启迪药业：2023年半年度报告

启迪药业集团股份公司

2023年半年度报告

2023年8月23日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人焦祺森、主管会计工作负责人唐婷及会计机构负责人(会计主管人员)朱倩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”章节中，对公司经营中可能面临的风险及对策进行了描述，敬请广大投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 21

第五节 环境和社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 25

第七节 股份变动及股东情况 ...... 29

第八节 优先股相关情况 ...... 33

第九节 债券相关情况 ...... 34

第十节 财务报告 ...... 35

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有董事长签名的半年度报告文本原件。

四、备查文件置放地点：公司备查文件完整存放于公司证券事务部。

释义

释义项 指 释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会湖南监管局指中国证券监督管理委员会湖南监管局深交所 指 深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》指《启迪药业集团股份公司章程》本公司、公司或启迪药业 指 启迪药业集团股份公司控股股东、启迪科服指启迪科技服务有限公司市国资委指

衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会中药公司 指 古汉中药有限公司古汉堂指湖南古汉堂企业运营管理有限公司广东先通 指 广东先通药业有限公司制药公司指紫光古汉集团衡阳制药有限公司古汉文化指衡阳古汉文化传播有限公司古汉健康咨询 指 衡阳古汉健康产业咨询有限公司启药科技指湖南启迪药业科技有限公司启迪生物 指 湖南启迪药业生物有限公司元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称启迪药业股票代码000590股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称 启迪药业集团股份公司公司的中文简称（如有）启迪药业公司的外文名称（如有） TUS-PHARMACEUTICAL GROUP CO., LTD.公司的外文名称缩写（如有）

TUS-PHARMA公司的法定代表人焦祺森

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 曹定兴 颜立军联系地址湖南省衡阳市高新区杨柳路33号 湖南省衡阳市高新区杨柳路33号电话 [phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）190,050,700.64

155,329,759.94

22.35%

归属于上市公司股东的净利润（元）

6,382,540.84

11,554,184.55

-44.76%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

3,549,187.89

4,995,227.47

-28.95%

经营活动产生的现金流量净额（元）

-40,029,572.99

44,160,594.59

-190.65%

基本每股收益（元/股）

0.0267

0.0482

-44.61%

稀释每股收益（元/股）

0.0267

0.0482

-44.61%

加权平均净资产收益率 0.91%

1.68%

-0.77%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 1,124,199,451.52

1,166,753,854.92

-3.65%

归属于上市公司股东的净资产（元）

704,850,960.82

698,468,419.98

0.91%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 332,988.47

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

2,278,197.12

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 117,818.50

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

461,245.56

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,009.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目 61,942.39

减：所得税影响额 428,841.48

少数股东权益影响额（税后） 6.68

合计 2,833,352.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业基本情况、发展阶段、周期性特点

近年来，我国持续推进医疗体制改革，国家陆续出台了《“十四五”中医药发展规划》《“十四五”全民医疗保障规划》《中医药振兴发展重大工程实施方案》等多项支持中医药发展的政策，并对我国医药行业未来发展提供了指导方向，将进一步推动行业稳步发展。长期来看，医药行业关系国计民生，药品消费支出与国民经济发展水平、人民生活质量存在较强的相关性，行业周期性特征不明显。中医药是我国优秀传统文化的重要组成部分，经过数千年的传承创新，形成了其独特而完整的理论体系，中药也成为医药制造业中最具有中国特色的行业板块。凭借其在治疗慢病领域的独特优势，在经济社会发展中发挥着更加重要的作用。随着我国社会经济高速发展，城乡人民生活水平不断提高，人们对医疗保健意识日益增强，加之人口老龄化加剧，人们对预防胜于治疗、未病先防和既病防变的健康意识提升，具有“治未病”独特优势的中医药更是迎来发展良机，将推动中医药行业未来持续发展。

（二）主要业务、产品及地位

公司所处的行业为医药制造业。作为传统中、西药生产与销售的企业，品牌与品种优势突出，是湖南省主要的医药企业之一。历经半个多世纪的积累和发展，公司始终致力于医药大健康领域的拓展深耕，产品涵盖中药、化药、保健食品三大板块，拥有现代化的绿色智能制造生产线和检验检测设备，现有口服液、片剂、丸剂、口服溶液剂、颗粒剂、原料药等剂型,拥有多项专利。主要产品包括古汉养生精（口服液、片剂）、益心舒片、养心定悸颗粒、消糖灵片、健肾壮腰丸、六味地黄丸等中成药；五维赖氨酸口服溶液、原料药等西药制剂；以及甘姜饮固体饮料、茯苓山楂膏等药食同源保健食品。公司独家中药大品种“古汉养生精” 是根据长沙马王堆汉墓出土的竹简医书《养生方》，精选地道中药材，运用现代科技研制而成的纯中药制剂，具有治疗兼保健功能的“准”字号药品，主要功效为补气、滋肾、益精，因其独特配方曾被评为国家秘密技术项目品种，是国家中药保护品种，先后荣获中国中药名牌产品、湖南省名牌产品、湖南省生物医药产业链重点品种、衡阳市市长质量奖、衡阳市非物质文化遗产等30多项殊荣；心血管类产品“益心舒片”来源于中医经典名方生脉散，属国家基药目录、医保目录（乙类）品种，主要功效为益气复脉，活血化瘀，养阴生津。

（三）公司经营模式

1、采购模式

为确保生产经营工作正常进行，采购部门严格按照采购制度管理要求选择采购方式。公司大宗物资、包装材料和药材主要以招投标及询价比选采购方式进行采购。

2、生产模式

根据市场需求、公司销售情况、生产能力、安全库存等因素综合考虑制订生产计划，按生产计划组织生产。所有产品均严格按照《中华人民共和国药典》《药品生产质量管理规范》标准要求和产品工艺规程生产，确保产品质量。

3、销售模式

公司主要采取了以下两种销售模式。

（1）代理经销模式：根据不同产品的市场属性和需求，通过选择有较强资金实力和营销网络覆盖和动销能力的经销商作为代理商，以省级代理或全国代理模式合作，实现市场拓展和营销网络建设。经销模式有助于公司迅速拓展市场，构筑稳定的营销网络，提升品牌价值。

（2）直供、控销、直营模式：对大、中型连锁机构采取直供销售，连锁只对其自有系统终端供货，不得对任何商业公司及系统外终端供货销售。对未直供的中小连锁及单体药店，进货渠道归拢到指定的经销商进行管理，严控货物进出流向。医保产品主要釆用直营方式，以医院销售为终端。

（三）报告期内业绩驱动因素

报告期内，公司管理层紧紧围绕大健康产业发展战略，坚持聚集主业，不断丰富产品品种结构，延伸产业链；调整企业内部组织结构，加强内部管理，优化管理流程；强化成本费用控制，努力降低原材料价格上涨的压力；调整市场运营模式，积极布局医药电商，构建立体营销网络体系，加大产品宣传力度，努力通过品牌扩张探索新的增长机遇；积极贯彻落实各项经营计划，准确把握行业发展机会，力争公司平稳发展。

报告期内，公司主要工作如下：

1、营销管理

营销公司围绕上半年度经营目标，以绩为重、强管理、抓落实、不断调整运营体系、优化业务结构，在品牌驱动、销售攻坚、降本增效等方面高效开展各项工作。报告期内，不断优化完善省内销售商业体系的布局，提升渠道秩序管控力度，集中力量做好终端动销和消费者培育工作，继续推进“小品种”省外市场开发与销售，进一步丰富产品线，借力互联网电商运营新模式，推动电商平台引流、拓客复购，实现销量提升，独创主题促销活动模式，根据地区特色开展多元化宣销活动，利用核心门店、社群版块公域流量，培育潜在消费群体。加强公司品牌宣传推广，多维度提升品牌价值，通过广告投放、社区活动等多种形式品牌宣传，进一步提升市场占有率。

2、生产管理

上半年，中药原材料上涨，同时水、气单价继续维持历史高位，用电单价持续增长。面对不可控的成本压力，通过建立健全安全生产长效机制，强化精益生产和节能降耗指标分解考核，实现了全员劳动生产率提升，综合万元产值能耗同比下降。通过多方位开展原辅包材市场调研，结合年度需求、自身库存、市场行情及时分析预判，制定关键药材物资战略采购计划，提前采储部分药材，避开药材异常普涨暴涨行情，节约药材采购成本。

3、科研技术投入

报告期内，公司持续推进重点合作项目及科研平台建设。与省药检院联合申报古汉养生精国家药典标准提升项目获国家批准，并继续申请了养心定悸颗粒标准提升项目。持续开展工艺技术改进和质量标准提升，加快推进大健康产品开发与合作，加大与科研院校产学研合作交流。公司持续推进数字信息化转型升级，建设“古汉中药智慧工厂”，打造集原材料采购、生产质量管理、科研创新和全渠道营销于一体的全产业链数字信息化体系。目前，已建成基于私有云数据中心、ERP、MES、WMS、SCADA、DCS、BI等八大系统的古汉中药工业互联网平台，实现生产数字化、管理信息化、决策智能化，全面提升企业的精细化管理和发展质量。

4、人力资源管理

通过外引内培，建立管理、专业技术、技术技能三个晋职晋级通道，构建跨部门联合攻关科研模式和技术改造激励体系，多角度引领、培养、锻炼创新型人才梯队，探索科技研发与管理人才引进、留用、培养新格局。加强校企合作，参与各院校应届毕业生双选会，为公司发展储备专业医药类人才，提供更

充足、更匹配的人力资源支撑；打造校企产、学、研人才共建基地，深化产教融合，充分发挥双方资源优势，在创新人才培育模式、推进引智引才等方面深度合作，实现校企共享、共通、共赢的目标。

二、核心竞争力分析

（一）品牌优势

公司是湖南省主要的中药企业之一，公司产品技术实力及服务质量得到市场及客户的高度认可，树立了较好的市场口碑，公司产品古汉养生精在湖南省内已持续销售三十年以上，积累了一定的销售基础和消费群体。企业品牌信誉是公司重要的竞争优势，是公司未来发展的重要保障。公司不断加强品牌建设，重新梳理公司“古汉”品牌文化，加速公司在新零售、电商行业的布局，全力推进新产品、新市场营销拓展。

（二）技术优势

公司以强化科技创新推动企业高质量发展。中药公司建有省级企业技术中心、湖南省中药液体制剂工程技术中心等研发平台，通过自主研发和合作开发等多种方式不断培养和提升公司的技术创新能力和科研水平。坚持走产学研相结合的创新发展道路，依托湖南省中药液体制剂工程技术研究中心等3个省级科研平台，加强与清华大学、湖南中医药大学、湖南省药品检验研究院等科研院所的技术交流与合作，开展古汉养生精等中药优势品种质量标准提升、药效物质基础与作用机制、临床循证医学等研究，共建共享科研创新平台。近年来，围绕经典名方开发、制药关键工艺技术创新、临床价值挖掘等开展多项科技攻关。获评国家火炬计划产业化示范项目实施单位、湖南省科技进步二、三等奖、湖南中医药科技进步二等奖、衡阳市市长质量奖等多个奖项。广东先通公司为广东省高新技术企业、专精特新中小型企业、中山市工程技术研究中心。

（三）质量优势

公司拥有严密的质量管理体系，以《药品生产质量管理规范》（GMP）为基准，建立了严格的《产品质量管理制度》《产品质量分析制度》《三级质量考核细则》《产品、物料、生产过程监控标准》《偏差管理规程》等质量管理制度和内控制度，对原材料购进、生产过程、产品放行、市场反馈等各个环节都进行了严格控制。对产品生产过程中质量进行严格监管，确保了产品一直以来稳定的质量。

（四）人才优势

公司集中了一批具有丰富经验和较高技术水平的研发队伍，核心管理团队长年从事医药生产、销售和投资相关行业的管理工作，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，对行业的发展有着深刻的认识。公司将进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性，有效提升核心团队凝聚力和企业核心竞争力。

三、主营业务分析

概述2023年上半年，公司实现营业收入190,050,700.64元，较上年同期增长22.35%；实现归属于上市公司股东的净利润6,382,540.84元，较上年同期下降44.76%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,549,187.89元，较上年同期下降28.95%。报告期内，公司继续拓展销售市场，加大营销力度，致使销售费用同比有所增加，加之公司财务费用同比增加，资产处置收益及投资收益同比减少等原因造成归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 190,050,700.64

155,329,759.94

22.35%

营业成本88,249,882.96

74,471,370.94

18.50%

销售费用 45,756,935.04

28,699,442.74

59.43%

主要为合并范围变化及产品宣传费增加管理费用38,271,056.48

35,449,251.50

7.96%

财务费用1,018,396.47

-1,920,413.35

153.03%

利息费用增加及利息收入减少所得税费用2,537,092.28

2,578,045.91

-1.59%

研发投入6,093,258.48

5,330,284.51

14.31%

经营活动产生的现金流量净额

-40,029,572.99

44,160,594.59

-190.65%

经营活动现金流入较上年同期减少，经营活动现金流出较上年同期增加投资活动产生的现金流量净额

17,511,220.15

24,400,626.06

-28.23%

筹资活动产生的现金流量净额

-13,883,512.64

1,142,827.80

-1,314.84%

主要为本期偿还银行借款现金及现金等价物净增加额

-36,401,865.48

69,704,048.45

-152.22%

主要为经营活动产生的现金流量净额减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重

金额 占营业收入比重

营业收入合计190,050,700.64

100%

155,329,759.94

100%

22.35%

分行业医药制造业 180,473,704.23

94.96%

147,221,910.72

94.78%

22.59%

医药流通及服务 6,827,207.08

3.59%

6,655,420.88

4.28%

2.58%

其他 2,749,789.33

1.45%

1,452,428.34

0.94%

89.32%

分产品中药公司产品 144,644,345.46

76.11%

141,844,707.19

91.32%

1.97%

广东先通公司产品

32,934,473.81

17.33%

医药流通及服务 6,827,207.08

3.59%

6,655,420.88

4.28%

2.58%

制药公司产品 2,894,884.96

1.52%

5,377,203.53

3.46%

-46.16%

其他 2,749,789.33

1.45%

1,452,428.34

0.94%

89.32%

分地区省内 127,588,050.31

67.13%

138,111,729.18

89.00%

-7.62%

省外 62,462,650.33

32.87%

17,218,030.76

11.00%

262.77%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减

分行业医药制造 180,473,704.23

83,677,668.45

53.63%

22.59%

18.77%

1.63%

分产品中药公司产品 144,644,345.46

69,086,632.09

52.24%

1.97%

-0.07%

1.24%

广东先通公司产品

32,934,473.81

14,032,305.45

57.39%

制药公司产品 2,894,884.96

558,730.91

80.70%

-46.16%

-57.55%

4.70%

分地区省内 118,011,053.90

58,593,442.88

50.35%

-9.25%

-3.90%

-2.76%

省外 62,462,650.33

25,084,225.57

59.84%

262.77%

164.70%

14.84%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减

重大变动

说明金额 占总资产比例

金额 占总资产比例

货币资金200,371,041.24

17.82%

235,421,368.70

20.18%

-2.36%

应收账款 15,792,136.37

1.40%

24,369,559.97

2.09%

-0.69%

存货126,095,790.06

11.22%

118,222,841.95

10.13%

1.09%

投资性房地产16,762,122.51

1.49%

17,149,222.89

1.47%

0.02%

固定资产 262,953,885.46

23.39%

266,946,315.33

22.88%

0.51%

在建工程20,548,238.37

1.83%

15,208,735.68

1.30%

0.53%

使用权资产 6,655,410.74

0.59%

7,590,084.41

0.65%

-0.06%

短期借款10,000,000.00

0.89%

25,824,572.29

2.21%

-1.32%

合同负债59,042,501.71

5.25%

56,133,949.26

4.81%

0.44%

长期借款90,000,000.00

8.01%

90,000,000.00

7.71%

0.30%

租赁负债5,389,773.23

0.48%

5,176,149.31

0.44%

0.04%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值

计入权益的累

本期计

本期购买金额 本期出售金额

其他变

期末数

变动损益

计公允价值变

动

提的减值

动

金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

25,108,638.89

183,800,000.00

208,908,638.89

0.00

5.其他非

流动金融资产

19,000,000.00

19,000,000.00

金融资产小计

44,108,638.89

183,800,000.00

208,908,638.89

19,000,000.00

应收款项融资

53,920,546.58

101,148,663.92

75,156,803.84

79,912,406.66

上述合计 98,029,185.47

284,948,663.92

284,065,442.73

98,912,406.66

金融负债

0.00

0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金

1,959,682.03

银行承兑汇票保证金

应收票据

21,273,280.20

质押开具应收票据

应收票据

5,066,246.78

未终止确认的应收票据

投资性房地产

2,016,666.14

借款抵押

固定资产

19,590,217.26

借款抵押

无形资产

4,264,241.75

借款抵押

合计

54,170,334.16

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

10,319,829.55

27,049,538.14

-61.85%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原

因

披露日期（如有）

披露索引（如有）

4亿支口服液技改项目

自建 是

医药制造

108,248,60

3.18

募股资金、金融机构贷款、自有资金

66.41

%

0.00

详见募集资金承诺项目情况

2015年10月09日

登载于巨潮资讯网4亿支口服液配套工程

自建 是

医药制造

7,001,251.

53,724,893.73

募股资金、自有资金

95.54

%

0.00

不适用

2015年10月09日

登载于巨潮资讯网固体制剂生产线技改项目

自建 是

医药制造

1,392,035.

49,171,775

.68

募股资金、自有资金

49.91

%

0.00

详见募集资金承诺项目情况

2015年10月09日

登载于巨潮资讯网合计 -- -- --

8,393,287.

211,145,27

2.59

-- --

0.00

0.00

-- -- --

注：1 该项目中年产2.5亿支产能自2018年二季度投入运营并开始计算收益。

2 该项目自2021年3月投产并开始计算收益。

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集年

份

募集方式

募集资金总

额

本期已使用募集资金

总额

已累计使用募集资

金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总

额

尚未使用募集资金用途及去

向

闲置两年以上募集资金金额

2017

非公开发行股票

27,869.64

974.69

20,093.35

2,844.48

10.21%

5,594

募集资金专户

合计 --27,869.64

974.69

20,093.35

2,844.48

10.21%

5,594

--

募集资金总体使用情况说明 截至2023年6月30日，本公司累计使用募集资金人民币200,933,482.31元,（含置换金额30,456,400.00元），其中：2017年度使用13,163,914.11元，2018年度使用21,917,339.21元，2019年度使用46,943,788.67元，2020年度使用31,679,658.93元，2021年度使用28,297,499.45元，2022年度使用18,727,958.64元，本报告期内使用9,746,923.3元，均投入募集资金项目。 截至2023年6月30日，本公司累计使用募集资金人民币200,933,482.31元，募集资金转永久性流动资金45,297,747.23元。募集资金专户余额为人民币55,939,959.79元与截至2023年6月30日剩余实际募集资金净额人民币32,465,170.46元的差异为人民币23,474,789.33元，系募集资金累计利息收入、理财产品收益等扣除银行手续费支出后的净额。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)

＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目年产 4亿支古汉养生精口服液技改工程项目

否 10,000

10,000

9,999.39

99.99%

注1 1,648.45

否 否年产 4亿支古

否

8,180.9

8,180.9

783.36

5,173.54

63.24%

注2

不适

用

否

汉养生精口服液技改配套工程项目固体制剂生产线技改项目

否 6,784

6,784

191.33

4,860.19

71.64%

注3 469.07

否 否中药饮片生产线技改项目

是

2,904.7

60.23

60.23

0.00%

已终止，详见注4

不适

用

是承诺投资项目小计

--

27,869.

25,025.

974.69

20,093.3

-- --2,117.52

-- --超募资金投向公司无超募资金情形

否

合计 --

27,869.

25,025.

974.69

20,093.3

-- -- 2,117.52

-- --

分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

注1：年产4亿支古汉养生精口服液技改项目已经按照计划完成提取车间、制剂车间、成品仓库、配电工程、锅炉房及废水处理站的工程建设并投入使用，其中提取车间及制剂车间按照年产2.5亿支产能完成生产线相关设备安装并投入运营。项目总投资19,587万元，其中拟以募集资金投入10,000万元，截至2022年12月31日，募集资金已基本使用完毕。剩余1.5亿支产能生产线相关设备尚未采购和安装，公司未来将根据古汉养生精口服液销售情况利用自有资金继续实施。公司于2022年12月30日召开第九届董事会临时会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对该项目结项，并经2022年度股东大会审议通过。报告期内，公司为了拓展销售市场，加大营销力度，销售费用同比有所增加，以及原材料价格上涨等原因导致本报告期业绩下滑。 注2：年产 4 亿支古汉养生精口服液技改配套工程项目包含原料仓库、辅料仓库、包材库、综合仓库、立体成品库等分类仓库、研发楼和道路、绿化及其他等子项目。在项目实施过程中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发、充分利用现有仓储资源，分步实施。分类仓库的建设以满足仓储需求为原则，目前已经完成辅料和包材仓库建设并使用；原料仓库、综合仓库及立体成品库将结合未来募投项目新增产能与市场增长情况，再实施建设。配套的道路、绿化工程已经完成。研发楼一期的科研质检楼已经建成并使用。研发楼二期成果转化楼土建已完成，由于内部装修及设备安装未完成，公司于 2022 年 12 月 30 日召开公司第九届董事会临时会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，达到预定可使用状态时间延长至 2023年 6 月 30 日。截至2023年6月30日，由于公司“年产4亿支古汉养生精口服液技改配套工程项目”已达到预定可使用状态，且剩余合同尾款、质保金等应付未付款项支付周期较长，公司拟将该项目进行结项。公司于2023年7月6日召开了第十届董事会临时会议及第十届监事会临时会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，并经2023年7月24日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。 注3：公司于2022年12月30日召开第九届董事会临时会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对固体制剂生产线技改项目项目结项，并将结项后的节余募集资金永久补充公司流动资金。该议案经2022年度股东大会审议通过。报告期内，片剂及颗粒的市场开发没有达到预期，产能没能完全释放，未达到预计效益。项目可行性发生重大变化的情况说明

公司终止了中药饮片生产线技改项目实施，详见注4。 注4：考虑国内中药饮片行业发展趋势及竞争格局，结合中药饮片生产线技改项目建设的实际投资情况，若继续实施该募投项目，预计很难达到预期的效益。本着谨慎使用募集资金的原则，为维护公司和全体股东利益，降低募集资金的投资风险，提高募集资金的使用效率，2019年4月18日，公司第八届董事会第三次会议及第八届监事会第三次会议审议通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目的议案》，2019年6月26日经公司2018年度股东大会审议通过，公司终止中药饮片生产线技改项目。2022年6月30日经公司2021年度股东大会审议通过了《关于使用部分募集资金用于永久补充流动资金的议案》。同意将已终止的“中药饮片生产线技改项目”中的部份募集资金2,844.48万元，用于永久补充流动资金。超募资金的金额、用

不适用

途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

公司于2017年6月8日召开第八届董事会第一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先己投入募

投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金3,045.64万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资

金。上述募集资金置换事项已实施完毕。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

适用

2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲

置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用不超

过人民币 5,200 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额

为5,200万元。截至2023年3月9日，上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已全部归还至募集资金

专用账户，使用期限未超过12个月。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

适用

1、固体制剂生产线技改项目募集资金节余金额为1,684.07万元，节余的主要原因如下：

公司在募集资金投资项目的实施过程中，从项目的实际情况出发，结合募投项目新增产能与市场需求变

化情况，以及产能利用率及产销率情况，对募投项目进行优化。通过内部结构优化，固体制剂生产线技改项

目共用了年产4亿支古汉养生精口服液技改工程项目的成品仓库，节省了固体制剂生产线技改项目配套成品

仓库的建设；同时，公司对项目相关产品的生产工艺技术进行优化调整，提高了新设备的效率，减少了新设

备购置数量或调整了设备品种，有效的降低了设备支出。

2、年产4亿支古汉养生精口服液技改配套工程项目募集资金节余金额为1,327.68万元，节余的主要原

因如下：

公司在项目实施过程中，本着谨慎投资原则，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，

合理、节约、高效地使用募集资金，从实际情况出发充分利用现有仓储资源，公司现有原料仓库、综合仓库

及成品仓库已满足公司现有产能及市场情况下的仓储需求，未来将结合市场增长情况再以自有资金实施建

设。尚未使用的募集资金用途及去向

尚未使用的募集资金存放于专项账户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

公司募集资金使用情况的批露与实际使用情况相符，公司不存在变相改变募集资金投向和损害上市公司及股

东利益的情况，在募集资金的存放与使用方面不存在重大违法违规的情形。

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称

公司类型

主要业务

注册资本

总资产 净资产 营业收入

营业利润

净利润古汉中药有限公司

子公司 医药制造

135,000,0

00.00

749,928,4

72.43

527,859,2

29.94

144,861,5

27.38

18,461,96

8.88

16,302,66

0.81

广东先通药业有限公司

子公司 医药制造

21,080,00

0.00

126,646,6

84.14

91,385,66

3.45

34,768,26

0.90

3,145,214.58

2,795,805.60

紫光古汉集团衡阳制药有限公司

子公司 医药制造

10,000,00

0.00

41,609,76

8.21

-478,897,8

33.29

2,900,884.96

-8,329,822.58

-8,329,502

.58

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

1、中药公司主要从事中药及保健品生产与销售业务。报告期内，中药公司营业收入较上年同期增长1.60%，为拓展市场，销售费用同比增加，净利润同比下降23.01%。

2、广东先通药业有限公司主要从事中成药产品生产与销售业务。公司于2022年8月31日以购买方式取得100%股权，报告期内，实现营业收入3,476.83万元，净利润279.58万元。

3、制药公司主要从事西药生产与销售业务。近年来行业竞争激烈，制药公司产品结构老化，产品毛利率低下，生产线开工不足，人员负担过重等内外部因素的影响，公司处于亏损状态。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、产品结构单一的风险

“古汉养生精”系列产品在生产销售中占比重较大，公司对主导产品依赖较高，2022年8月公司收购广东先通，产品线增加“益心舒片”及“消糖灵片”等中成药品种，但对公司优化品种结构有限。随着国家医疗体制改革不断深入推进，受医药行业政策，市场波动及公司产品销售、质量等因素的影响，风险集中度高。

应对措施：公司继续维持湖南省内古汉养生精市场的稳定和增长，加大省外市场投入和扩展力度，严格监管产品质量；加强对广东先通管控，提升产品线产量，扩大业务规模，调整优化产品结构，分散产品单一可能带来的风险，同时，加快公司产业链的延伸，布局大健康医药养生产业链。

2、原材料价格波动的风险

公司生产所需的主要原材料为中药材，由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，自然灾害、经济动荡、市场供求关系等多因素变化影响原材料的供应，其价格存在波动的可能，导致本公司产品成本发生变化，从而一定程度上影响公司正常盈利水平。

应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强市场价格监控及分析，通过产地调研等手段，加强对市场情况的掌控与预测，合理安排库存及采购周期，对重点原辅料，积极开展战略储备采购，降低采购成本。另一方面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过内部资源整合，搭建大宗原材料采购平台，实现部分原辅材料及包装材料集中采购；通过提高生产预测准确性，优化资源，以降低产业链整体成本。

3、商誉减值风险

公司因收购广东先通形成商誉，随着市场环境及政策环境不断变化，其市场潜力、潜在价值和盈利能力可能与公司预期出现偏差。如果广东先通未来经营状况出现波动，则可能存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。

应对措施：公司将进一步加强对被收购公司的管控，建立完善被收购公司经营管理制度，扩大业务规模，控制成本费用，提升效益及盈利能力，充分地利用上市公司资源，发挥与广东先通的协同性，实现预期回报。

4、制药公司经营风险

公司全资子公司衡阳制药公司主要从事西药制剂产品生产和销售，受困于产品结构老化，产销价格倒挂，生产线开工不足、人员负担过重等因素影响处于亏损状态。

应对措施：加快产品结构调整速度，积极推进市场前景好的化学原料药和医药中间体项目建设，努力培育新的利润增长点，提升企业盈利能力。同时，对现有存量资产进行有效处置，加强公司治理，优化组织结构，引入竞争机制，统筹合理安排人力资源，调动员工的积极性，多项措施并举助力制药公司走出困境。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参与比

例

召开日期 披露日期 会议决议

2022年度股东大会

年度股东大会 46.27%

2023年05月18日

2023年05月19日

《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：

2023-032）刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因焦祺森 董事长 被选举 2023年05月18日

2022年度股东大会被选举为第十届董事会董事，第十届董事会第一次会议被选举为董事长倪小桥

副董事长、党委书记

被选举 2023年05月18日

2022年度股东大会被选举为第十届董事会董事，第十届董事会第一次会议被选举为副董事长冯雪 董事、总裁 被选举 2023年05月18日

2022年度股东大会被选举为第十届董事会董事，第十届董事会第一次会议被聘任为总裁唐婷

董事、副总裁、财务总监

被选举 2023年05月18日

2022年度股东大会被选举为第十届董事会董事，第十届董事会第一次会议被聘任副总裁、财务总监黄正明 独立董事 被选举 2023年05月18日 2022年度股东大会被选举为第十届董事会独立董事黄文表 独立董事 被选举 2023年05月18日 2022年度股东大会被选举为第十届董事会独立董事雷振华 独立董事 被选举 2023年05月18日 2022年度股东大会被选举为第十届董事会独立董事颜克标

监事长、纪委书记

被选举 2023年05月18日

2022年度股东大会被选举为第十届监事会监事，第十届监事会第一次会议被选举为监事长孙京伟 监事 被选举 2023年05月18日 2022年度股东大会被选举为第十届监事会监事谢卫华 职工监事 被选举 2023年04月26日 公司工会委员会选举为职工代表监事曹定兴

副总裁、董事会秘书

聘任 2023年05月18日 第十届董事会第一次会议被聘任为副总裁、董事会秘书文戈 副总裁 聘任 2023年05月18日 第十届董事会第一次会议被聘任为副总裁蔡军 副总裁 聘任 2023年05月18日 第十届董事会第一次会议被聘任为副总裁陈风华

原副董事长、党委书记

任期满

离任

2023年05月18日 任期满离任马运弢 原独立董事

任期满离任

2023年05月18日 任期满离任龙小明 原独立董事

任期满离任

2023年05月18日 任期满离任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

2022年3月29日, 公司第九届董事会第五次会议审议通过《关于〈启迪药业集团股份公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈启迪药业集团股份公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事对本次股权激励计划的相关事项发表了独立意见。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准《大气污染物综合排放标准》 DB 50/418－2016；《制药工业大气污染物排放标准》 GB 37823—2019；《恶臭污染物排放标准》 GB 14554-93；《锅炉大气污染物排放标准》 DB 50/658－2016；《中药类制药工业水污染排放标准》 GB 21906-2008；《中华人民共和国环境保护法》；《中华人民共和国环境影响评价法》；《中华人民共和国水法》；《中华人民共和国土地法》；《中华人民共和国水土保持法》；《中华人民共和国水污染防治法》；《中华人民共和国大气污染防治法》；《中华人民共和国清洁生产促进法》；《中华人民共和国安全生产法》；《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》 ；国家环境保护局、国家经济贸易委员会、对外贸易经济合作部、 公安部发布的《国家危险废物名录》；国家环保总局 国家经济贸易委员会、科学技术部发布的《危险废物污染防治技术政策》；国家环保总局《危险废物转移联单管理办法》环境保护行政许可情况中药公司排污许可证有效期为2023年5月28日至2028年5月27日。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的

种类

主要污染物及特征污染物的

名称

排放方式

排放口数

量

排放口分布情

况

排放浓度

/强度

执行的污染物排放

标准

排放总量

核定的排放总

量

超标排放情况

古汉中药有限公司

化学需氧量

化学需氧量

纳管

厂区东北角邻二环南路

≤100mg/L

《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008），化学需氧量≤100mg/L

1.454

吨

30.5

吨/年

未超标古汉中药有限公司

氨氮 氨氮 纳管

厂区东北角邻二环南路

≤8 mg/L

《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008），氨氮≤8mg/L

0.022

吨

1.5

吨/年

未超标古汉中药有限公司

悬浮物 悬浮物 纳管

厂区东北角邻二环南

≤50mg/L

《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-

0.513

吨

10.2

吨/年

未超标

路 2008），悬浮物

≤50mg/L对污染物的处理

中药公司建设并拥有一套1000m?/d的污水处理系统，运用IC厌氧和好氧生物处理工艺，去除效率达98%；2套尾气处理装置，运用冷凝回收+活性炭吸附工艺，废气污染物去除效率达90%。废水废气均实现全年100%达标排放。环保设施设备全年正常运行并建立运行维护台账。突发环境事件应急预案《古汉中药有限公司突发环境事件应急预案》于2022年6月17日在衡阳市生态环境局雁峰分局备案登记，备案编号430406-2022-014-L。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况2023年上半年环保设施运行费用：249,300元；缴纳环保税：14,437.65元。环境自行监测方案公司环境自行监测方案按备案规定实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2022年上半年按要求公布全部自行监测数据。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

报告期内，公司与乡村振兴联村帮扶对象周冲村继续加强工作交流，巩固拓展脱贫攻坚成果，协调建立当地农副特产销售渠道。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额

未到期余额

逾期未收回的金额

逾期未收回理财已计提减值金额

银行理财产品 募集资金 2,000

合计 2,000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

数量 比例

一、有限售条件股份

95,040

0.04%

95,040

0.04%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

95,040

0.04%

95,040

0.04%

其中：境内法人持股

95,040

0.04%

95,040

0.04%

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

239,376,227

99.96%

239,376,227

99.96%

1、人民币普通股

239,376,227

99.96%

239,376,227

99.96%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数

239,471,267

100.00%

239,471,267

100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

20,590

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况

股东名称

股东性质

持股比

例

报告期末持有的普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通股数

量

质押、标记或冻结情

况股份状态

数量启迪科技服务有限公司

境内非国有法人

29.41%

70,432,904.00

0 0

70,432,904.00

冻结 70,432,904

衡阳弘湘国有投资（控股）集团有限公司

国有法人 10.90%

26,097,126.00

11,973,563 0

26,097,126.00

衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会

国有法人 5.84%

13,988,705.00

-11,973,563

13,988,705.00

中信证券股份有限公司

国有法人 0.60%

1,437,735.00

614039.00 0

1,437,735.00

陈伦军

境内自然人

0.56%

1,330,100.00

1330100.00

1,330,100.00

华泰证券股份有限公司

国有法人 0.50%

1,195,013.00

232077.00

1,195,013.00

中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金

其他 0.48%

1,154,800.00

1154800.00

1,154,800.00

兴业银行股份有限公司－万家颐达灵

其他 0.46%

1,105,600.00

1105600.00

1,105,600.00

活配置混合型证券投资基金MORGANSTANLEY &CO.INTERNATIONAL PLC.

境外法人 0.43%

1,028,240.00

51701.00

1,028,240.00

顾会良

境内自然人

0.42%

1,000,200.00

-420000.00

1,000,200.00

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

报告期内，无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股东的情况。上述股东关联关系或一致行动的说明

上述前两名股东之间不存在关联关系，不是一致行动人。衡阳弘湘国有投资（控股）集团有

限公司的实际控制人为公司第三大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会，存在关联

关系，是一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关系或一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

无

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类数量启迪科技服务有限公司 70,432,904.00

人民币普通股 70,432,904.00

衡阳弘湘国有投资（控股）集团有限公司 26,097,126.00

人民币普通股 26,097,126.00

衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 13,988,705.00

人民币普通股 13,988,705.00

中信证券股份有限公司 1,437,735.00

人民币普通股 1,437,735.00

陈伦军 1,330,100.00

人民币普通股 1,330,100.00

华泰证券股份有限公司 1,195,013.00

人民币普通股 1,195,013.00

中国民生银行－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金

1,154,800.00

人民币普通股 1,154,800.00

兴业银行股份有限公司－万家颐达灵活配置混合型证券投资基金

1,105,600.00

人民币普通股 1,105,600.00

MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONALPLC.

1,028,240.00

人民币普通股 1,028,240.00

顾会良 1,000,200.00

人民币普通股 1,000,200.00

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

上述前两名无限售条件普通股股东之间无关联关系，不是一致行动人；衡阳弘湘国有投资（控股）集团有限公司的实际控制人为公司第三大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会，存在关联关系，是一致行动人。上述公司前三名无限售条件普通股股东与其它无限售条件股东之间无关联关系，不是一致行动人。公司未知上述其它七名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人，也未知与除前三名股东之外的其它七名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：启迪药业集团股份公司

2023年06月30日

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金200,371,041.24

235,421,368.70

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

25,108,638.89

衍生金融资产

应收票据29,487,271.49

38,868,988.75

应收账款 15,792,136.37

24,369,559.97

应收款项融资79,912,406.66

53,920,546.58

预付款项2,158,346.33

2,874,138.30

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款33,747,929.62

27,768,068.34

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 126,095,790.06

118,222,841.95

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产4,490,503.89

2,340,275.83

其他流动资产2,229,943.27

215,456.93

流动资产合计494,285,368.93

529,109,884.24

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款4,112,310.05

7,419,947.20

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 19,000,000.00

19,000,000.00

投资性房地产16,762,122.51

17,149,222.89

固定资产262,953,885.46

266,946,315.33

在建工程20,548,238.37

15,208,735.68

生产性生物资产

油气资产

使用权资产6,655,410.74

7,590,084.41

无形资产 154,623,275.96

157,438,925.00

开发支出

商誉137,143,972.34

137,143,972.34

长期待摊费用 2,458,918.08

2,932,207.76

递延所得税资产4,505,569.08

4,960,287.66

其他非流动资产 1,150,380.00

1,854,272.41

非流动资产合计629,914,082.59

637,643,970.68

资产总计1,124,199,451.52

1,166,753,854.92

流动负债：

短期借款10,000,000.00

25,824,572.29

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据21,593,071.41

13,583,518.00

应付账款 42,234,388.75

50,428,620.66

预收款项

合同负债 59,042,501.71

56,133,949.26

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 17,189,354.09

37,595,652.20

应交税费5,532,202.61

16,808,266.38

其他应付款 48,899,117.46

49,895,164.07

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 6,539,163.56

12,791,152.72

其他流动负债10,820,867.91

8,356,834.03

流动负债合计221,850,667.50

271,417,729.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 90,000,000.00

90,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债5,389,773.23

5,176,149.31

长期应付款

长期应付职工薪酬47,299,511.95

45,384,352.61

预计负债

递延收益43,404,158.00

44,365,774.88

递延所得税负债6,878,932.59

7,205,595.55

其他非流动负债 609,030.54

710,381.75

非流动负债合计193,581,406.31

192,842,254.10

负债合计 415,432,073.81

464,259,983.71

所有者权益：

股本 239,471,267.00

239,471,267.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 474,064,292.56

474,064,292.56

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 45,898,527.36

45,898,527.36

一般风险准备

未分配利润 -54,583,126.10

-60,965,666.94

归属于母公司所有者权益合计 704,850,960.82

698,468,419.98

少数股东权益 3,916,416.89

4,025,451.23

所有者权益合计 708,767,377.71

702,493,871.21

负债和所有者权益总计 1,124,199,451.52

1,166,753,854.92

法定代表人：焦祺森 主管会计工作负责人：唐婷 会计机构负责人：朱倩

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 81,477,392.10

64,555,462.27

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项

其他应收款21,963,468.74

15,777,850.81

其中：应收利息

应收股利

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

33,704.87

流动资产合计 103,440,860.84

80,367,017.95

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 693,007,470.09

690,007,470.09

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 19,000,000.00

19,000,000.00

投资性房地产12,360,028.49

12,670,279.25

固定资产21,192,090.33

21,953,281.66

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产392,293.68

686,514.00

无形资产 6,148,090.64

6,261,483.26

开发支出

商誉

长期待摊费用 545,370.58

677,148.28

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计752,645,343.81

751,256,176.54

资产总计856,086,204.65

831,623,194.49

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款1,452,556.19

1,452,556.19

预收款项

合同负债

应付职工薪酬2,136,312.92

5,807,242.92

应交税费167,146.65

71,478.09

其他应付款 192,649,248.54

155,851,423.19

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债5,350,886.73

10,794,943.02

其他流动负债

流动负债合计201,756,151.03

173,977,643.41

非流动负债：

长期借款90,000,000.00

90,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 59,293.98

59,293.98

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计90,059,293.98

90,059,293.98

负债合计291,815,445.01

264,036,937.39

所有者权益：

股本 239,471,267.00

239,471,267.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 415,454,406.75

415,454,406.75

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 45,898,527.36

45,898,527.36

未分配利润 -136,553,441.47

-133,237,944.01

所有者权益合计 564,270,759.64

567,586,257.10

负债和所有者权益总计 856,086,204.65

831,623,194.49

3、合并利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业总收入

190,050,700.64

155,329,759.94

其中：营业收入190,050,700.64

155,329,759.94

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

183,610,777.28

146,059,338.58

其中：营业成本88,249,882.96

74,471,370.94

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加4,221,247.85

4,029,402.24

销售费用45,756,935.04

28,699,442.74

管理费用38,271,056.48

35,449,251.50

研发费用 6,093,258.48

5,330,284.51

财务费用1,018,396.47

-1,920,413.35

其中：利息费用 2,434,338.83

388,189.14

利息收入1,356,445.27

1,561,469.53

加：其他收益2,340,139.51

1,823,023.33

投资收益（损失以“－”号填列）

461,245.56

2,003,347.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-425,721.23

-1,450,158.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

168,512.15

2,515,703.63

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

8,984,099.35

14,162,336.75

加：营业外收入12,371.13

4,050.00

减：营业外支出2,362.06

6,105.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

8,994,108.42

14,160,281.70

减：所得税费用2,537,092.28

2,578,045.91

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

6,457,016.14

11,582,235.79

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

6,457,016.14

11,582,235.79

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“-”号填列）

6,382,540.84

11,554,184.55

2.少数股东损益（净亏损以“-”

号填列）

74,475.30

28,051.24

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 6,457,016.14

11,582,235.79

归属于母公司所有者的综合收益总额

6,382,540.84

11,554,184.55

归属于少数股东的综合收益总额 74,475.30

28,051.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0267

0.0482

（二）稀释每股收益 0.0267

0.0482

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：焦祺森 主管会计工作负责人：唐婷 会计机构负责人：朱倩

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业收入 9,061,369.39

8,661,496.20

减：营业成本360,250.76

310,250.76

税金及附加386,099.81

390,574.95

销售费用

管理费用10,416,324.61

11,378,805.12

研发费用

财务费用1,154,452.98

-785,711.63

其中：利息费用 1,754,845.08

30,370.33

利息收入606,288.60

823,858.38

加：其他收益68,443.91

31,665.38

投资收益（损失以“－”号填列）

9,431.51

531,907.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-139,124.11

-1,484,093.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

-3,317,007.46

-3,552,943.70

加：营业外收入 1,530.00

1,628.00

减：营业外支出

20.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-3,315,497.46

-3,551,315.70

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

-3,315,497.46

-3,551,315.70

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

-3,315,497.46

-3,551,315.70

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -3,315,497.46

-3,551,315.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 184,835,461.77

252,389,788.34

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 18,298,257.38

4,170,103.53

经营活动现金流入小计 203,133,719.15

256,559,891.87

购买商品、接受劳务支付的现金77,162,805.74

96,005,974.03

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 79,051,432.58

68,244,746.85

支付的各项税费 34,404,519.17

15,485,710.20

支付其他与经营活动有关的现金 52,544,534.65

32,662,866.20

经营活动现金流出小计 243,163,292.14

212,399,297.28

经营活动产生的现金流量净额 -40,029,572.99

44,160,594.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 208,800,000.00

630,000,000.00

取得投资收益收到的现金 569,884.45

2,149,341.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

167,800.00

2,777,116.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 209,537,684.45

634,926,457.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

8,226,464.30

3,525,831.44

投资支付的现金 183,800,000.00

607,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 192,026,464.30

610,525,831.44

投资活动产生的现金流量净额 17,511,220.15

24,400,626.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

1,500,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

1,500,000.00

取得借款收到的现金 20,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

1,500,000.00

偿还债务支付的现金30,101,388.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2,221,349.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

183,509.64

支付其他与筹资活动有关的现金 1,560,773.85

357,172.20

筹资活动现金流出小计 33,883,512.64

357,172.20

筹资活动产生的现金流量净额 -13,883,512.64

1,142,827.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -36,401,865.48

69,704,048.45

加：期初现金及现金等价物余额 234,813,224.69

246,361,280.62

六、期末现金及现金等价物余额 198,411,359.21

316,065,329.07

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,935,800.00

8,713,200.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 82,467,205.22

75,520,122.52

经营活动现金流入小计 91,403,005.22

84,233,322.52

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 9,699,187.41

9,490,948.65

支付的各项税费 675,044.49

1,355,321.82

支付其他与经营活动有关的现金 56,907,226.03

40,444,818.59

经营活动现金流出小计 67,281,457.93

51,291,089.06

经营活动产生的现金流量净额 24,121,547.29

32,942,233.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,000,000.00

73,050,000.00

取得投资收益收到的现金 9,431.51

531,907.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,009,431.51

73,581,907.41

购建固定资产、无形资产和其他长10,147.60

6,637.17

期资产支付的现金投资支付的现金 5,000,000.00

96,550,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,010,147.60

96,556,637.17

投资活动产生的现金流量净额 -716.09

-22,974,729.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 5,101,388.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,740,340.28

支付其他与筹资活动有关的现金 357,172.20

357,172.20

筹资活动现金流出小计 7,198,901.37

357,172.20

筹资活动产生的现金流量净额 -7,198,901.37

-357,172.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 16,921,929.83

9,610,331.50

加：期初现金及现金等价物余额 64,555,462.27

108,689,525.03

六、期末现金及现金等价物余额 81,477,392.10

118,299,856.53

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,471,267.

,064,292.

45,

,52

7.3

-60,

,66

6.9

,468,419.

4,025,

.23

,493,871.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

,47

,06

45,

-60,

,46

4,025,

,49

1,267.

4,292.

,52

7.3

,66

6.9

8,419.

.23

3,871.

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

6,382,

.84

6,382,

.84

-

,03

4.3

6,273,

.50

（一）综合

收益总额

6,382,

.84

6,382,

.84

74,

.30

6,457,

.14

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-

,50

9.6

-

,50

9.6

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-

,50

9.6

-

,50

9.6

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

,471,267.

,064,292.

45,

,52

7.3

-54,

,12

6.1

,850,960.

3,916,

.89

,767,377.

上年金额

单位：元

项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,471,267.

,063,796.

45,

,52

7.3

-79,

,52

2.0

,322,069.

1,999,

.40

,321,335.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

,471,267.

,063,796.

45,

,52

7.3

-79,

,52

2.0

,322,069.

1,999,

.40

,321,335.

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

11,

,18

4.5

11,

,18

4.5

1,528,

.24

13,

,23

5.7

（一）综合

收益总额

11,

,18

4.5

11,

,18

4.5

28,

.24

11,

,23

5.7

（二）所有

者投入和减少资本

1,500,

.00

1,500,

.00

1．所有者投入的普通股

1,500,

.00

1,500,

.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

,471,267.

,063,796.

45,

,52

7.3

-67,

,33

7.5

,876,253.

3,527,

.64

,403,571.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续债

其他

一、上年期

末余额

239,471,26

7.00

415,454,40

6.75

45,898,527

.36

-133,237,94

4.01

567,586,25

7.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

239,471,26

7.00

415,454,40

6.75

45,898,527

.36

-133,237,94

4.01

567,586,25

7.10

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,315,497.

-3,315,497.

（一）综合

收益总额

-3,315,497.

-3,315,497.

（二）所有

者投入和减少资本1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

239,471,26

7.00

415,454,40

6.75

45,898,527

.36

-136,553,44

1.47

564,270,75

9.64

上年金额

单位：元项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续债

其他

一、上年期

末余额

239,471,26

7.00

415,454,40

6.75

45,898,527

.36

-116,968,38

8.58

583,855,81

2.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

239,471,26

7.00

415,454,40

6.75

45,898,527.36

-116,968,38

8.58

583,855,81

2.53

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,551,315.

-3,551,315.

（一）综合

收益总额

-3,551,315.

-3,551,315.

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

239,471,26

7.00

415,454,40

6.75

45,898,527

.36

-120,519,70

4.28

580,304,49

6.83

三、公司基本情况

启迪药业集团股份公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）于1995年12月25日经中国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年1月19日在深圳证券交易所挂牌上市，通过历年送红股、公积金转增股本及配股，截至2000年6月28日公司股本总额为人民币203,028,425.00元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000）179号验资报告予以验证。截至2022年12月31日，公司有限售条件的流通股为9.5040万股，占总股本的0.04%；无限售条件的流通股为23,937.6227万股，占总股本的99.96%。本公司的统一社会信用代码号为91430400185034724L；法定代表人：焦祺森。注册地：湖南省衡阳市；总部地址：湖南省衡阳市高新区杨柳路33号。公司所处医药制造行业，所提供的主要产品为古汉养生精系列产品、中西成药、保健药品等。公司的经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务；网络信息科技、系统集成；电子数码产品领域的技

术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生物技术推广服务；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司母公司为启迪科技服务有限公司。本公司无最终控制方。本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2. 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1. 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、存货

1. 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、燃料及修理用备件等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2. 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3. 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

12、合同资产

1. 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

14、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 30-35 5 3.17-2.71机器设备 年限平均法 10-12 5 9.50-7.92电子设备及其他 年限平均法 5-8 5 19.00-11.88运输工具 年限平均法 6-8 5 15.83-11.88固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

1. 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。

3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。

4. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5. 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。20、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，本公司的长期待摊费用如有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分5 年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司主要收入确认的具体政策为：商品销售在货物到达约定交货地点客户签收后确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

26、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

2. 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3. 会计处理

本公司政府补助采用总额法。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日

常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1. 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

l. 租赁负债的初始计量金额；m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；n. 本公司发生的初始直接费用；o. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；o. 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2. 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3. 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

30、分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%；13%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%企业所得税按应纳税所得额计缴 15%；20%；25%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%；12%

教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率古汉中药有限公司 15%广东先通药业有限公司 15%衡阳古汉健康产业咨询有限公司 20%衡阳古汉养生科技发展有限公司 20%湖南杏林古汉健康科技发展有限公司 20%湖南启迪药业科技有限公司 20%湖南启迪药业生物有限公司 20%

启迪生物科技（厦门）有限公司 20%

2、税收优惠

本公司之全资子公司古汉中药有限公司于2020年9月11日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202043000326，有效期间3年。《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠，古汉中药有限公司于2020年9月11日至2023年9月11日享受15%的企业所得税税率。本公司之全资子公司广东先通药业有限公司有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202144003025，有效期间3年。《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠，广东先通药业有限公司于2021年12月20日至2024年12月20日享受15%的企业所得税税率。本公司之子公司衡阳古汉健康产业咨询有限公司、湖南启迪药业科技有限公司、湖南启迪药业生物有限公司以及孙公司衡阳古汉养生科技发展有限公司、湖南杏林古汉健康科技发展有限公司、启迪生物科技（厦门）有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应纳税所得额不超过300万、从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万的小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），于2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金125,863.42

80,313.62

银行存款 169,661,388.24

234,732,911.07

其他货币资金30,583,789.58

608,144.01

合计 200,371,041.24

235,421,368.70

其他说明受到限制的货币资金明细如下：

项目

期末余额

上年年末余额

银行承兑汇票保证金

1,959,682.03

608,144.01

合计

1,959,682.03

608,144.01

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

25,108,638.89

其中：

结构性存款

25,108,638.89

其中：

合计

25,108,638.89

其他说明

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据29,487,271.49

38,868,988.75

合计 29,487,271.49

38,868,988.75

单位：元如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额银行承兑票据21,273,280.20

合计21,273,280.20

（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据

5,066,246.78

合计

5,066,246.78

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

79,528,

885.16

100.00%

63,736,

748.79

80.14%

15,792,

136.37

88,054,

515.72

100.00%

63,684,

955.75

72.32%

24,369,

559.97

其中：

账龄组合

79,528,

885.16

100.00%

63,736,

748.79

80.14%

15,792,

136.37

88,054,

515.72

100.00%

63,684,

955.75

72.32%

24,369,

559.97

合计

79,528,

885.16

100.00%

63,736,

748.79

15,792,

136.37

88,054,

515.72

100.00%

63,684,

955.75

24,369,

559.97

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 15,204,998.07

83,443.52

0.55%

1至2年 903,505.55

232,923.73

25.78%

3年以上 63,420,381.54

63,420,381.54

100.00%

合计79,528,885.16

63,736,748.79

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）15,204,998.07

1至2年 903,505.55

3年以上63,420,381.54

3至4年 1,387.27

4至5年12,385.11

5年以上63,406,609.16

合计79,528,885.16

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他

账龄组合

63,684,955.7

51,793.04

63,736,748.79

合计

63,684,955.7

51,793.04

63,736,748.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额25,191,369.35元，占应收账款期末余额合计数的比例31.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,682,719.46元。

5、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 79,912,406.66

53,920,546.58

合计79,912,406.66

53,920,546.58

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内1,924,296.00

89.16%

2,774,567.14

96.54%

1至2年 168,979.17

7.83%

41,500.00

1.44%

2至3年7,000.00

0.32%

3年以上58,071.16

2.69%

58,071.16

2.02%

合计2,158,346.33

2,874,138.30

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,268,694.01元，占预付款项期末余额合计数的比例58.78%。

其他说明：

7、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款33,747,929.62

27,768,068.34

合计 33,747,929.62

27,768,068.34

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 44,716,855.00

38,846,957.43

保证金 920,995.12

1,132,895.12

个人借支 2,152,522.01

1,456,730.11

合计 47,790,372.13

41,436,582.66

2） 按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备

47,790,372

.13

100.0

14,042,4

42.51

29.38

33,747,

929.62

41,436,

582.66

100.00

13,668,

514.32

32.99

27,768,0

68.34

其中：

账龄组合

47,790,372

.13

100.0

14,042,4

42.51

29.38

33,747,

929.62

41,436,

582.66

100.00

13,668,

514.32

32.99

27,768,0

68.34

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

合计

47,790,372

.13

100.0

14,042,4

42.51

33,747,

929.62

41,436,

582.66

100.00

13,668,

514.32

27,768,0

68.34

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）1年以内

33,182,953.15

494,370.90

1.49

1至2年

1,393,305.83

364,628.14

26.17

2至3年

44,288.35

13,618.67

30.75

3年以上

13,169,824.80

13,169,824.80

100.00

合计

47,790,372.13

14,042,442.51

3） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额

728,867.34

12,939,646.98

13,668,514.32

2023年1月1日余额在本期

--转入第三阶段 -14,794.57

14,794.57

本期计提514,169.40

219,131.25

733,300.65

本期转销 355,624.46

3,748.00

359,372.46

2023年6月30日余额

872,617.71

13,169,824.80

14,042,442.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额1年以内（含1年） 33,182,953.15

1至2年1,393,305.83

2至3年44,288.35

3年以上 13,169,824.80

3至4年48,147.82

4至5年 871,216.61

5年以上12,250,460.37

合计47,790,372.13

4） 其他应收款项账面余额变动

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)上年年末余额

28,495,633.86

12,940,948.80

41,436,582.66

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-21,364.00

21,364.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增

8,533,018.78

211,260.00

8,744,278.78

本期终止确认

2,386,741.31

3,748.00

2,390,489.31

其他变动

期末余额

34,620,547.33

13,169,824.80

47,790,372.13

5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合

13,668,514.3

733,300.65

359,372.46

14,042,442.5

合计

13,668,514.3

733,300.65

359,372.46

14,042,442.5

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额32,412,546.24元，占其他应收款期末余额合计数的比例67.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,365,499.31元。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料

64,944,293.7

11,410.77

64,932,882.9

63,820,244.6

11,410.77

63,808,833.9

在产品

11,780,863.2

11,780,863.2

19,259,962.2

19,259,962.2

库存商品

49,190,153.2

3,749,152.60

45,441,000.6

37,337,138.3

4,201,318.10

33,135,820.2

低值易耗品 147,028.58

147,028.58

170,757.83

170,757.83

包装物 3,005,960.46

72,703.44

2,933,257.02

1,564,722.41

110,247.95

1,454,474.46

燃料 497,068.61

497,068.61

12,766.97

12,766.97

修理用备件 363,688.99

363,688.99

380,226.27

380,226.27

合计

129,929,056.

3,833,266.81

126,095,790.

122,545,818.

4,322,976.82

118,222,841.

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料11,410.77

11,410.77

库存商品4,201,318.10

452,165.50

3,749,152.60

包装物 110,247.95

37,544.51

72,703.44

合计4,322,976.82

489,710.01

3,833,266.81

9、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款 4,490,503.89

2,340,275.83

合计 4,490,503.89

2,340,275.83

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率

实际利率

到期日 面值 票面利率

实际利率

到期日其他说明：

10、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 177,547.50

181,746.51

预缴税款 2,052,395.77

33,710.42

合计2,229,943.27

215,456.93

其他说明：

11、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁款

4,112,310.

4,112,310.0

7,419,947.2

7,419,947.2

7,419,947.2

其中：

未实现融资收益

771,682.10

771,682.10

1,025,028.6

1,025,028.6

1,025,028.6

合计

4,112,310.

4,112,310.0

7,419,947.2

7,419,947.2

坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

12、长期股权投资

单位：元被投资

单位

期初余额（账面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

启迪古汉集团湖南医药有限公司

其他说明

其他说明：公司持有联营企业启迪古汉集团湖南医药有限公司20%的股权，按权益法核算。公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司投资成本期末余额为11,140,000.00元，因启迪古汉集团湖南医药有限公司连续亏损，期末净资产为负数，公司期末对启迪古汉集团湖南医药有限公司的长期股权投资账面价值为0元。公司在联营企业中的权益详见本报告“附注七、在其他主体中的权益”。

13、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额深圳市龙江生猪批发市场有限公司

古汉湘南戒毒康复中心

古汉沅江市中华鳖养殖有限公司

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收

入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益

的原因深圳市龙江生猪批发市场有限公司

1,080,000.00

长期持有古汉湘南戒毒康复中心

1,968,212.78

长期持有古汉沅江市中华鳖养殖有限公司

1,000,000.00

长期持有其他说明：

上述投资期末确认账面价值为0元。

上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，原计入损益的累计减值在追溯调整时简化处理，未从留存收益转入其他综合收益。

14、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

19,000,000.00

19,000,000.00

其中：权益工具投资-上海观然医疗科技有限公司

19,000,000.00

19,000,000.00

合计19,000,000.00

19,000,000.00

其他说明：

15、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

24,819,379.20

24,819,379.20

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 24,819,379.20

24,819,379.20

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 7,670,156.31

7,670,156.31

2.本期增加金额

387,100.38

387,100.38

（1）计提或摊销

387,100.38

387,100.38

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

8,057,256.69

8,057,256.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 16,762,122.51

16,762,122.51

2.期初账面价值

17,149,222.89

17,149,222.89

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

16、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产262,953,885.46

266,946,315.33

合计262,953,885.46

266,946,315.33

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子设备及其他

合计

一、账面原值：

1.期初余额 251,444,288.54

176,747,531.88

10,267,978.07

14,530,805.72

452,990,604.21

2.本期增加金额

555,059.42

3,613,751.19

969,953.81

5,138,764.42

（1）购置

104,325.43

156,460.18

190,661.39

451,447.00

（2）在建工程转

入

450,733.99

3,457,291.01

779,292.42

4,687,317.42

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 1,543,369.09

132,735.03

43,300.00

3,750.00

1,723,154.12

（1）处置或报废

—转入在建工程

1,543,369.09

1,543,369.09

4.期末余额 250,455,978.87

180,228,548.04

10,224,678.07

15,497,009.53

456,406,214.51

二、累计折旧

1.期初余额

75,686,936.92

73,758,653.35

6,787,377.95

9,835,275.07

166,068,243.29

2.本期增加金额 3,331,203.72

4,840,322.00

277,783.32

577,801.38

9,027,110.42

（1）计提

3,331,203.72

4,840,322.00

277,783.32

577,801.38

9,027,110.42

3.本期减少金额

1,466,200.64

110,564.25

39,511.26

2,794.10

1,619,070.25

（1）处置或报废

110,564.25

39,511.26

2,794.10

152,869.61

—转入在建工程

1,466,200.64

1,466,200.64

4.期末余额

77,551,940.00

78,488,411.10

7,025,650.01

10,410,282.35

173,476,283.46

三、减值准备

1.期初余额

7,515,120.79

12,313,516.34

147,408.46

19,976,045.59

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

7,515,120.79

12,313,516.34

147,408.46

19,976,045.59

四、账面价值

1.期末账面价值

165,388,918.08

89,426,620.60

3,199,028.06

4,939,318.72

262,953,885.46

2.期初账面价值 168,242,230.83

90,675,362.19

3,480,600.12

4,548,122.19

266,946,315.33

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注大输液资产组 31,879,398.02

18,143,562.16

12,302,504.34

1,433,331.52

（3） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因综合提取车间 13,489,603.30

办理中科研质检楼 12,873,416.30

办理中固体制剂车间 11,571,143.49

办理中口服液制剂车间 6,991,515.20

办理中辅料仓库 5,026,043.84

办理中成品仓库 3,824,045.23

办理中其他说明

17、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程20,548,238.37

15,208,735.68

合计20,548,238.37

15,208,735.68

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值4亿支口服液技改项目

667,548.15

667,548.15

4亿支口服液配套工程

15,177,511.9

15,177,511.9

11,084,321.9

11,084,321.9

固体制剂生产线技改项目

705,622.07

705,622.07

718,303.56

718,303.56

糖浆车间项目 127,355.66

127,355.66

127,355.66

127,355.66

第三期大输液项目

1,650,900.96

1,650,900.96

1,650,900.96

1,650,900.96

南岳磨镜台4号楼提质改造施工工程

1,481,858.30

1,481,858.30

891,048.86

891,048.86

员工食堂改扩建工程

2,826,868.20

2,826,868.20

1,585,437.67

1,585,437.67

古汉化工（医药）科技园一期建设项目工程

262,075.47

262,075.47

262,075.47

262,075.47

老办公楼改造 94,302.42

94,302.42

合计

22,326,494.9

1,778,256.62

20,548,238.3

16,986,992.3

1,778,256.62

15,208,735.6

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源

4亿支口服液技改项目

195,870,00

0.00

667,5

48.15

667,5

48.15

66.41

%

提取车间主体、车间净化工程主体已完工

708,2

24.70

募股资金

4亿支口服液配套工程

98,000,000

.00

11,084,321

.97

7,001,251.

2,615,052.

15,177,511

.91

95.54

%

科研楼、辅料仓库已完工

募股资金固体制剂

97,000,000

718,3

03.56

1,392,035.

1,404,716.

705,6

22.07

49.91

%

制剂车间

募股资金

生产线技改项目

.00

主体、制剂车间净化工程主体已完工南岳磨镜台4号楼提质改造施工工程

1,843,559.

891,0

48.86

590,8

09.44

1,481,858.

80.38

%

工程主体已完工

其他

员工食堂改扩建工程

2,838,000.

1,585,437.

1,241,430.

2,826,868.

99.61

%

工程主体已完工

其他老办公楼改造

2,123,000.

94,30

2.42

94,30

2.42

4.44%

正在施工中

其他合计

397,674,55

9.59

14,946,660

.21

10,319,829

.55

4,687,317.

20,286,162

.90

708,2

24.70

18、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 12,381,074.21

12,381,074.21

2.本期增加金额

491,813.60

491,813.60

—新增租赁

491,813.60

491,813.60

3.本期减少金额

4.期末余额

12,811,027.06

12,811,027.06

二、累计折旧

1.期初余额

4,790,989.80

4,790,989.80

2.本期增加金额

1,426,487.27

1,426,487.27

（1）计提

1,426,487.27

1,426,487.27

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

6,217,477.07

6,217,477.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

6,655,410.74

6,655,410.74

2.期初账面价值 7,590,084.41

7,590,084.41

其他说明：

19、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权

专利权 非专利技术

软件 商标 药品批文合计

一、账面原

值

1.期初余额

173,853,49

9.66

6,359,670.

1,061,745.9

9,070,000.0

9,830,000.0

200,174,916

.45

2.本期增加

金额

293,009.44

（1）购置

293,009.44

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

173,853,49

9.66

6,359,670.

1,354,755.4

9,070,000.0

9,830,000.0

200,467,925

.89

二、累计摊

销

1.期初余额

34,243,759

.93

6,359,670.

874,894.05

655,333.33

302,333.33

42,435,991.

2.本期增加

金额

1,633,065.

39,092.92

453,499.98

982,999.98

3,108,658.4

（1）计提

1,633,065.

39,092.92

453,499.98

982,999.98

3,108,658.4

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

35,876,825

.53

6,359,670.

913,986.97

1,108,833.3

1,285,333.3

45,544,649.

三、减值准

备

1.期初余额

300,000.00

300,000.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

300,000.00

300,000.00

四、账面价

值

1.期末账面

价值

137,676,67

4.13

440,768.45

7,961,166.6

8,544,666.6

154,623,275

.96

2.期初账面

价值

139,309,73

9.73

186,851.93

8,414,666.6

9,527,666.6

157,438,925

.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明截止2023年6月末闲置土地的账面价值为58,167,102.59元。20、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形

成的

处置

账面原值

广东先通药业有限公司

137,143,972.34

137,143,972.

小计 137,143,972.34

137,143,972.

减值准备

广东先通药业有限公司

小计

合计 137,143,972.34

137,143,972.

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本次商誉系并购广东先通药业有限公司100%股权所形成的商誉，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价。因此，资产组应该仅包含在广东先通药业有限公司的相关资产、负债中。

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先确定含商誉资产组的账面值，然后计算含商誉资产组的可回收金额，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

重要假设及依据：

1.国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

2.针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营。

3.假设公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

4.假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

5.假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。关键参数：

2023年-2026年为预测期，后续稳定永续。折现率为13.43%说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

21、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 2,816,040.58

554,873.40

2,261,167.18

外勤系统技术服务费

50,896.32

23,490.54

27,405.78

佳朋医药流向系统企业版V6

163,366.33

22,689.75

140,676.58

其他 65,270.86

35,602.32

29,668.54

合计2,932,207.76

163,366.33

636,656.01

2,458,918.08

其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备1,179,250.54

165,824.67

1,397,827.12

198,611.17

辞退福利 28,700,379.33

4,305,056.90

31,483,583.94

4,722,537.59

递延收益 231,250.04

34,687.51

243,750.08

36,562.51

可弥补亏损

10,305.56

2,576.39

合计30,110,879.91

4,505,569.08

33,135,466.70

4,960,287.66

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

42,535,885.32

6,380,382.80

42,274,152.07

6,341,122.81

交易性金融资产公允价值变动

108,638.89

17,326.39

加速折旧的固定资产 3,323,665.29

498,549.79

5,647,642.34

847,146.35

合计45,859,550.61

6,878,932.59

48,030,433.30

7,205,595.55

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产

4,505,569.08

4,960,287.66

递延所得税负债

6,878,932.59

7,205,595.55

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异126,880,230.37

130,912,472.61

可抵扣亏损123,425,703.32

138,504,094.71

合计 250,305,933.69

269,416,567.32

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023年

28,475,832.07

2024年 25,859,110.33

25,859,110.33

2025年 12,388,961.26

12,388,961.26

2026年 15,530,357.22

15,530,357.22

2027年 56,249,833.83

56,249,833.83

2028年 13,397,440.68

合计123,425,703.32

138,504,094.71

其他说明

23、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付长期资产款

1,150,380.00

1,150,380.00

1,854,272.41

1,854,272.41

合计 1,150,380.00

1,150,380.00

1,854,272.41

1,854,272.41

其他说明：

24、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款10,000,000.00

15,000,000.00

未终止确认的应收票据

10,824,572.29

合计 10,000,000.00

25,824,572.29

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明

25、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票21,593,071.41

13,583,518.00

合计21,593,071.41

13,583,518.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

26、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付货款 42,234,388.75

50,428,620.66

合计42,234,388.75

50,428,620.66

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

期末无账龄超过一年的重要应付账款。

27、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款 59,042,501.71

56,133,949.26

合计 59,042,501.71

56,133,949.26

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目

变动金

额

变动原因

28、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

26,889,485.22

53,520,648.71

68,464,660.54

11,945,473.39

二、离职后福利-设定

提存计划

75,597.80

4,983,077.25

4,987,995.64

70,679.41

三、辞退福利 10,630,569.18

70,000.00

5,527,367.89

5,173,201.29

合计37,595,652.20

58,573,725.96

78,980,024.07

17,189,354.09

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

25,828,185.18

45,372,622.14

60,032,242.27

11,168,565.05

2、职工福利费 85,160.00

3,378,171.03

3,275,831.03

187,500.00

3、社会保险费

14,938.00

2,471,216.76

2,471,803.66

14,351.10

其中：医疗保险费

14,639.20

2,244,938.56

2,245,513.72

14,064.04

工伤保险费

298.80

226,278.20

226,289.94

287.06

4、住房公积金

1,957,554.00

1,957,554.00

5、工会经费和职工教

育经费

961,202.04

341,084.78

727,229.58

575,057.24

合计26,889,485.22

53,520,648.71

68,464,660.54

11,945,473.39

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

74,850.80

4,774,216.27

4,779,105.31

69,961.76

2、失业保险费 747.00

208,860.98

208,890.33

717.65

合计75,597.80

4,983,077.25

4,987,995.64

70,679.41

其他说明

29、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税4,139,705.32

11,726,260.15

企业所得税 606,285.88

3,404,307.51

个人所得税127,947.71

199,356.22

城市维护建设税277,951.67

816,784.02

教育费附加及地方教育费附加 198,536.91

583,407.25

其他 181,775.12

78,151.23

合计5,532,202.61

16,808,266.38

其他说明

30、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款48,899,117.46

49,895,164.07

合计48,899,117.46

49,895,164.07

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额保证金 15,684,811.46

16,236,321.44

工程款及设备款 376,408.31

7,294,014.11

其他往来款 32,837,897.69

26,364,828.52

合计48,899,117.46

49,895,164.07

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 5,000,000.00

10,101,388.89

一年内到期的租赁负债1,539,163.56

2,689,763.83

合计 6,539,163.56

12,791,152.72

其他说明：

32、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税 5,754,621.13

5,319,728.65

未终止确认的应收票据 5,066,246.78

3,037,105.38

合计 10,820,867.91

8,356,834.03

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名

称

面值

发行日

期

债券期

限

发行金

额

期初余

额

本期发

行

按面值计提利息

溢折价

摊销

本期偿

还

期末余

额

合计

其他说明：

33、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款 90,000,000.00

90,000,000.00

合计90,000,000.00

90,000,000.00

长期借款分类的说明：

公司2022年与中信银行签订《并购借款合同》（2022衡银并购字第20220923157437号），约定就收购广东先通药业有限公司事项自中信银行取得借款1亿元整，并签订《最高额权利质押合同》（2022衡银最权质字第20220923157437号），以公司持有的广东先通药业有限公司100%股权作为质押。其他说明，包括利率区间：

34、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁办公场所 5,389,773.23

5,176,149.31

合计5,389,773.23

5,176,149.31

其他说明：

35、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

二、辞退福利 47,299,511.95

45,384,352.61

合计47,299,511.95

45,384,352.61

36、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助44,365,774.88

961,616.88

43,404,158.00

政府拨款合计44,365,774.88

961,616.88

43,404,158.00

涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相

关/与收益

相关衡阳市财政局拨付

12,869,33

3.29

202,000.0

12,667,33

3.29

与资产相关

的产业振兴和技术改造项目款（衡发改工[2012]16号）财政企业发展资金（衡财非税[2015]201号）

11,503,47

4.50

134,281.8

11,369,19

2.70

与资产相关衡阳市财政局2018年度现代服务业发展专项资金（衡财外指[2018]219号）

2,729,166

.71

125,000.0

2,604,166.71

与资产相关

衡阳市财政局2020年衡阳市流通领域现代供应链体系建设试点项目奖补资金（衡财外指[2020]428号）

1,737,660

.46

79,587.50

1,658,072.96

与资产相关

衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术改造项目款（衡财企指[2014]306号）

968,052.8

70,833.60

897,219.2

与资产相关

衡阳市雁峰区内环南路建设协调领导小组征拆土地补偿置换四亿支土地入账款（衡中药字[2015]第20号）

4,268,125

.60

62,920.75

4,205,204

.83

与资产相关

衡阳市财政局2016

1,273,611.14

58,333.33

1,215,277.81

与资产相关

年企业技术改造示范项目资金(衡财企指[2016]565号)本期发生额小于5万元以下的政府补助

9,016,350

.34

228,659.9

8,787,690.46

与资产相关合计

44,365,77

4.88

961,616.8

43,404,15

8.00

与资产相关其他说明：

37、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额长期待转销项税 609,030.54

710,381.75

合计609,030.54

710,381.75

其他说明：

38、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股

其他 小计股份总数

239,471,26

7.00

239,471,267

.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

377,367,438.18

377,367,438.18

其他资本公积96,696,854.38

96,696,854.38

合计474,064,292.56

474,064,292.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积44,093,507.24

44,093,507.24

任意盈余公积 1,805,020.12

1,805,020.12

合计45,898,527.36

45,898,527.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润-60,965,666.94

-79,111,522.08

调整后期初未分配利润-60,965,666.94

-79,111,522.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润

6,382,540.84

11,554,184.55

期末未分配利润-54,583,126.10

-67,557,337.53

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

42、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 186,941,245.74

84,540,631.07

153,877,331.60

73,440,818.13

其他业务3,109,454.90

3,709,251.89

1,452,428.34

1,030,552.81

合计 190,050,700.64

88,249,882.96

155,329,759.94

74,471,370.94

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型189,339,467.64

711,233.00

190,050,700.64

其中：

客户合同产生的收入 188,930,737.14

79,863.61

189,010,600.75

租赁收入 408,730.50

631,369.39

1,040,099.89

按商品转让的时间分类

188,930,737.14

79,863.61

189,010,600.75

其中：

在某一时间点确认 188,930,737.14

982.51

188,931,719.65

在某一时段内确认

78,881.10

78,881.10

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，公司确认收入实现。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59,042,501.71元，其中，59,042,501.71元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

43、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税998,049.52

884,998.52

教育费附加712,902.46

632,087.58

房产税1,337,648.43

1,103,635.19

土地使用税 1,066,818.72

1,318,158.46

印花税14,373.81

7,948.69

其他 91,454.91

82,573.80

合计 4,221,247.85

4,029,402.24

其他说明：

44、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额工资、福利费及社会保险费 15,541,355.62

11,934,674.88

运输装卸包装费 157,059.71

81,264.43

广告、宣传服务费 25,155,707.08

11,976,318.36

差旅费 1,366,412.46

1,147,395.52

折旧摊销费 527,509.18

245,924.12

会务费 406,405.82

271,988.95

其他 2,602,485.17

3,041,876.48

合计45,756,935.04

28,699,442.74

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额工资、福利费及社会保险费等 24,723,954.18

23,094,988.54

折旧、摊销等 5,978,328.63

4,123,639.31

差旅费 1,003,039.34

684,623.78

办公费 1,291,954.24

1,132,553.98

聘请中介费 1,046,655.26

2,707,436.27

辞退福利 1,915,159.34

1,810,830.67

其他 2,311,965.49

1,895,178.95

合计38,271,056.48

35,449,251.50

其他说明

46、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额工资、福利费及社会保险费等 4,890,247.79

3,931,397.74

材料投入 557,964.83

373,617.40

折旧、摊销费等 381,271.81

181,141.86

委外研发费 150,000.00

671,698.10

其他 113,774.05

172,429.41

合计 6,093,258.48

5,330,284.51

其他说明

47、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息费用 2,434,338.83

388,189.14

其中：租赁负债利息费用 340,423.30

195,948.16

减：利息收入 1,356,445.27

1,561,469.53

手续费 58,321.41

57,802.83

其他 -117,818.50

-804,935.79

合计1,018,396.47

-1,920,413.35

其他说明

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 2,239,116.88

1,778,586.06

进项税加计抵减 39,080.24

个税手续费返还 61,942.39

40,008.09

直接减免的增值税等

4,429.18

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额

上期金额

与资产相关/与收益

相关衡阳市财政局财政零余额账户2023年中央引导地方科技发展资金（湘财预[2022]329号）中药液体制剂区域技术创新中心建设

500,000.0

与收益相关

衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目款（衡发改工[2012]16号）

202,000.0

202,000.02

与资产相关

雁峰区科技和工业信息化局资金 200,000.0

与收益相关

雁峰区卫生健康局中医药事业传承与发展经费（湘文旅非遗【2022】140号）

200,000.0

与收益相关

财政企业发展资金（衡财非税[2015]201号） 134,281.8

134,281.80

与资产相关

衡阳市财政局2018年度现代服务业发展专项资金（衡财外指[2018]219号）

125,000.0

124,999.98

与资产相关

高新区财政局规上企业奖励资金 100,000.0

与收益相关

衡阳市财政局财政零余额账户安全生产隐患治理资金 100,000.0

与收益相关

衡阳市财政局关于下达2020年衡阳市流通领域现代供应链体系建设试点项目奖补资金（衡财外指[2020]428#）

79,587.50

79,587.48

与资产相关

衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术改造项目款（衡财企指[2014]306号）

70,833.60

70,833.60

与资产相关

衡阳市雁峰区内环南路建设协调领导小组征拆土地补偿置换四亿支土地入账款(衡中药字(2015)第20号)

62,920.75

62,920.80

与资产相关

衡阳市财政局2016年企业技术改造示范项目资金(衡财企指[2016]565号)

58,333.33

58333.32

与资产相关

衡阳市财政局财政零余额账户2022年外贸促进资金衡财外指【2023】78号

56,300.00

与收益相关

发生额五万元以下与资产相关政府补助 228,659.9

228659.88

与资产相关

发生额五万元以下与收益相关政府补助 121,200.0

36,969.18

与收益相关

雁峰区科技和工业信息化局科技计划项目专项资金（衡财教指[2021]427号）《五维赖氨酸口服液工艺技术创新研发及其产业化》

500,000.00

与收益相关

雁峰区科技和工业信息化局2021年支持“专精特新”发展奖补资金，衡财企指【2021】

号

200,000.00

与收益相关

衡阳市财政局2021年度雁峰区"三高四新"财源建设纳税先进单位奖

80,000.00

与收益相关

合计

2,239,11

6.88

1,778,586.06

49、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额处置金融资产取得的投资收益 461,245.56

2,003,347.21

合计 461,245.56

2,003,347.21

其他说明

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

51、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-373,928.19

-1,448,398.56

应收账款坏账损失 -51,793.04

-1,760.22

合计 -425,721.23

-1,450,158.78

其他说明

52、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额长期资产处置收益 168,512.15

2,515,703.63

54、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他 12,371.13

4,050.00

12,371.13

合计12,371.13

4,050.00

12,371.13

计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相

关/与收益

相关其他说明：

55、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产毁损报废损失 1,102.39

5,355.92

1,102.39

滞纳金、罚金及罚款 1,259.44

749.13

1,259.44

赔偿金、违约金

其他 0.23

0.23

合计2,362.06

6,105.05

2,362.06

其他说明：

56、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 2,082,373.70

2,195,039.50

递延所得税费用454,718.58

383,006.41

合计 2,537,092.28

2,578,045.91

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额8,994,108.42

按法定/适用税率计算的所得税费用2,248,527.11

子公司适用不同税率的影响 -2,201,834.21

调整以前期间所得税的影响54,916.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,166.76

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

3,309,860.04

技术研发加计扣除 -811,034.35

其他 -131,509.76

所得税费用 2,537,092.28

其他说明

57、每股收益

1. 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目

本期金额

上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润

6,382,540.84

11,554,184.55

项目

本期金额

上期金额

本公司发行在外普通股的加权平均数

239,471,267.00

239,471,267.00

基本每股收益

0.0267

0.0482

其中：持续经营基本每股收益

0.0267

0.0482

终止经营基本每股收益

2. 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目

本期金额

上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）

6,382,540.84

11,554,184.55

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）

239,471,267.00

239,471,267.00

稀释每股收益

0.0267

0.0482

其中：持续经营稀释每股收益

0.0267

0.0482

终止经营稀释每股收益

58、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到政府补助 1,308,131.91

851,398.36

收其他单位往来款 11,249,360.39

1,273,309.35

银行存款利息收入 1,356,445.27

1,561,469.53

收到租金收入 3,710,536.76

441,496.20

其他 673,783.05

42,430.09

合计18,298,257.38

4,170,103.53

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额销售费用 28,711,141.14

11,840,431.52

管理费用 5,456,052.46

6,379,068.29

研发费用 472,881.67

101,710.75

银行手续费 58,321.41

57,802.83

付其他单位往来款 17,838,898.53

14,283,103.68

滞纳金、罚款及其他 7,239.44

749.13

合计52,544,534.65

32,662,866.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额偿还租赁负债 1,560,773.85

357,172.20

合计1,560,773.85

357,172.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

59、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6,457,016.14

11,582,235.79

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

9,379,522.22

8,241,661.25

使用权资产折旧 1,426,487.27

1,458,034.55

无形资产摊销3,108,658.48

1,535,231.04

长期待摊费用摊销636,656.01

429,468.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-168,512.15

-2,515,703.63

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

1,102.39

5,355.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

2,434,338.83

-416,746.65

投资损失（收益以“－”号填列）

-461,245.56

-2,003,347.21

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

454,718.58

404,905.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-326,662.96

-21,899.14

存货的减少（增加以“－”号填列）

-7,383,238.10

5,047,996.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-22,271,645.55

37,996,413.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-33,742,489.82

-19,033,170.99

其他 425,721.23

1,450,158.78

经营活动产生的现金流量净额-40,029,572.99

44,160,594.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额198,411,359.21

316,065,329.07

减：现金的期初余额234,813,224.69

246,361,280.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-36,401,865.48

69,704,048.45

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

198,411,359.21

234,813,224.69

其中：库存现金 125,863.42

80,313.62

可随时用于支付的银行存款198,285,495.79

234,732,911.07

三、期末现金及现金等价物余额 198,411,359.21

234,813,224.69

其他说明：

60、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 1,959,682.03

银行承兑汇票保证金应收票据21,273,280.20

质押开具应收票据固定资产19,590,217.26

借款抵押无形资产 4,264,241.75

借款抵押应收票据 5,066,246.78

未终止确认的应收票据投资性房地产 2,016,666.14

借款抵押合计54,170,334.16

其他说明：

61、政府补助

1. 与资产相关的政府补助

种类 金额

资产负债表列报项

目

计入当期损益或冲减相关成本

费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的项目本期金额

上期金额

衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目款（衡发改工【2012】

号）

14,140,000.00

递延收益

202,000.00

202,000.02

其他收益

衡阳市财政局2016年企业技术改造示范项目资金(衡财企指【2016】

号)

1,400,000.00

递延收益

58,333.33

58,333.32

其他收益

财政四亿支企业发展资金（衡财非税[2015]201号）

13,405,800.00

递延收益

134,281.80

134,281.80

其他收益

衡阳市财政局2018年度现代服务业发展专项资金（衡财外指【2018】

号）

3,000,000.00

递延收益

125,000.00

124,999.98

其他收益

衡阳市财政局2020年衡阳市流通领域现代供应链体系建设试点项目奖补资金（衡财外指【2020】

号）

1,910,100.00

递延收益

79,587.50

79,587.48

其他收益

衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术改造项目款,衡财企指[2014]306号

1,700,000.00

递延收益

70,833.60

70,833.60

其他收益

衡阳市雁峰区内环南路建设协调领导小组征拆土地补偿置换四亿支土地入账款（衡中药字【2015】第

号）

4,404,454.00

递延收益

62,920.75

62,920.80

其他收益

本期发生额小于

万元以下的政府补助

10,625,000.00

递延收益

228,659.90

228,659.88

其他收益

2. 与收益相关的政府补助

种类 金额

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成

本费用损失的项目本期金额

上期金额

衡阳市财政局财政零余额账户2023年中央引导地方科技发展资金（湘财预[2022]329号）中药液体制剂区域技术创新中心建设

500,000.00

500,000.00

其他收益

种类 金额

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成

本费用损失的项目本期金额

上期金额

雁峰区科技和工业信息化局资金

200,000.00

200,000.00

其他收益

雁峰区卫生健康局中医药事业传承与发展经费（湘文旅非遗【2022】

号）

200,000.00

200,000.00

其他收益

高新区财政局规上企业奖励资金

100,000.00

100,000.00

其他收益

衡阳市财政局财政零余额账户安全生产隐患治理资金

100,000.00

100,000.00

其他收益

衡阳市财政局财政零余额账户2022年外贸促进资金衡财外指【2023】

号

56,300.00

56,300.00

其他收益

发生额五万元以下与收益相关政府补助

121,200.00

121,200.00

36,969.18

其他收益

雁峰区科技和工业信息化局科技计划项目专项资金（衡财教指[2021]427号）《五维赖氨酸口服液工艺技术创新研发及其产业化》

500,000.00

其他收益

雁峰区科技和工业信息化局2021年支持“专精特新”发展奖补资金，衡财企指【2021】

号

200,000.00

其他收益

衡阳市财政局2021年度雁峰区"三高四新"财源建设纳税先进单位奖

80,000.00

其他收益

62、租赁

1. 作为承租人

项目

本期金额

上期金额

租赁负债的利息费用

191,596.42

195,948.16

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

396,472.80

473,715.50

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

237,080.59

1,163,814.23

项目

本期金额

上期金额

与租赁相关的总现金流出

1,934,678.30

2,329,445.06

2. 作为出租人

（1）经营租赁

本期金额

上期金额

经营租赁收入

1,040,099.89

466,647.63

八、合并范围的变更

本报告期无变化

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接古汉中药有限公司

衡阳市 衡阳市 医药制造 100.00%

设立与投资古汉中药有限公司下属子公司：

衡阳古汉养生科技发展有限公司

衡阳市 衡阳市

营养健康咨询服务

100.00%

设立与投资湖南古汉堂企业运营管理有限公司

长沙市 长沙市

技术推广、咨询代理服务等

100.00%

设立与投资湖南古汉堂企业运营管理有限公司下属合并单位：

湖南中医药大学杏林国医馆和湖南中医药大学医林药号

长沙市 长沙市

门诊服务、中药销售

协议取得紫光古汉集团衡阳制药有限公司

衡阳市 衡阳市 医药制造 100.00%

设立与投资衡阳古汉文化衡阳市 衡阳市 文化艺术交流100.00%

设立与投资

传播有限公司 策划衡阳古汉健康产业咨询有限公司

衡阳市 衡阳市 医药咨询 100.00%

设立与投资湖南启迪药业科技有限公司

衡阳市 衡东县

化学原料和制品的生产及销售

100.00%

设立与投资湖南启迪药业生物有限公司

衡阳市 衡阳市 互联网销售 90.00%

设立与投资湖南启迪药业生物有限公司下属子公司：

启迪生物科技（厦门）有限公司

厦门市 厦门市 互联网销售

81.00%

设立与投资广东先通药业有限公司

中山市 中山市 医药制造 100.00%

非同一控制下

企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资

的会计处理方

法直接 间接启迪古汉集团湖南医药有限公司

衡阳 衡阳 医药批发零售 20.00%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额启迪古汉集团湖南医药有限公司 启迪古汉集团湖南医药有限公司流动资产1,474,705.17

1,437,374.47

非流动资产 949,796.22

1,163,981.63

资产合计2,424,501.39

2,601,356.10

流动负债48,072,821.07

47,293,376.01

非流动负债3,185,792.29

3,185,792.29

负债合计51,258,613.36

50,479,168.30

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额-9,766,822.39

-9,575,562.44

调整事项9,766,822.39

9,575,562.44

--商誉 2,071,135.34

2,071,135.34

--内部交易未实现利润

--超额亏损 7,695,687.05

7,504,427.10

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

663,249.55

财务费用726149.04

873061.44

净利润 -956,299.77

-1,073,050.40

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额-956,299.77

-1,073,050.40

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产，这些金融工具的主要目的在于为公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账款等。本公司金融工具导致的主要风险是：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的目标为降低投资风险、提高资金运作效率、保护公司及股东的利益，同时制定了相关制度及程序以应对公司面临的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额

1年以内

1-2年

2-5年

5年以上

合计

短期借款

10,000,000.00

10,000,000.00

应付票据

21,593,071.41

21,593,071.41

应付账款

42,234,388.75

42,234,388.75

其他应付款

48,899,117.46

48,899,117.46

合计

122,726,577.62

122,726,577.62

项目

上年年末余额

1年以内

1-2年

2-5年

5年以上

合计

短期借款

25,824,572.29

25,824,572.29

应付票据

13,583,518.00

13,583,518.00

应付账款

50,428,620.66

50,428,620.66

其他应付款

49,895,164.07

49,895,164.07

合计

139,731,875.02

139,731,875.02

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

①利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的借款有关，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。。

②汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险对本公司影响较小。

③其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值

第一层次公允价

值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）结构性存款

◆应收款项融资

79,912,406.66

79,912,406.66

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

19,000,000.00

19,000,000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

19,000,000.00

19,000,000.00

项目

期末公允价值

第一层次公允价

值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价

值计量

合计 （1）权益工具投资

19,000,000.00

19,000,000.00

持续以公允价值计量的资产总额

98,912,406.66

98,912,406.66

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例启迪科技服务有限公司

北京市

资产管理、项目投资、技术咨询等

103,690.09 万元

29.41%

29.41%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是本公司无最终控制方。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系启迪古汉集团湖南医药有限公司 联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

启迪古汉集团湖南医药有限

公司

销售商品 220,884.95购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

6、关联方应收应付款项

（1） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额合同负债

启迪古汉集团湖南医药有限公司

334,234.23

348,362.83

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺2022年8月，公司通过购买股权方式取得广东先通药业有限公司（以下简称“广东先通”）100%的股权。公司与北京先通源医药科技股份有限公司、李银强（以下同时简称“原股东”）达成相关承诺，在业绩承诺期间广东先通需实现审计机构审计后的扣除非经常性损益前（后）孰低的归属于母公司所有者的净利润数额分别不低于2022年4-12月1,550万元、2023年2,000万元、2024年2,300万元、2025年2,400万元。在业绩承诺期内，截至当期期末，广东先通累计实现的净利润大于或等于截至当期期末的累计承诺净利润的90%时，原股东无需进行补偿，否则应以现金方式承担补偿责任。在业绩承诺期届满后，广东先通累计实现的实际净利润数低于承诺净利润总额的90%时，原股东应以现金方式承担补偿责任。当期应补偿现金金额=[（截至当期期末累计承诺的净利润总数 - 截至当期期末累计实现的净利润总数）/ 业绩承诺期内各年度承诺净利润总和]×转让标的股权的交易对价总额 - 累计已补偿金额。在逐年发生现金补偿的情况下，各年计算的应补偿金额小于0时，按0取值，即已经补偿的金额不冲回。根据上述约定进行业绩补偿金额合计不超过6,000万元人民币。同时，在业绩承诺期间每个会计年度结束后，如广东先通截至当期期末的累计实际净利润大于截至当期期末的累计承诺净利润，就超出截至当期期末的累计承诺净利润部分，由公司对原股东、广东先通管理团队实施超额业绩奖励。超额业绩奖励金额=（截至当期期末的累计实际净利润 - 截至当期期末的累计承诺净利润）×50% - 公司已累计支付超额业绩奖励。在计算的当期奖励金额小于或等于0时，按0取值，即已经奖励的金额不冲回。业绩奖励比例由公司、原股东商议确定，但奖励总额不应超过其超额业绩部分的50%，且不超过本次交易对价总额（22,000万元）的20%（即4,400万元），超过部分无需支付。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

公司子公司衡阳古汉文化传播有限公司账面无形资产—土地（位于衡阳市雁峰区白沙洲工业园茅叶路1号）。2022年9月，市高新区管委会下属单位高新控股集团根据省市要求修建湘江防洪堤占用司属该地段部分土地（暂未实际测量具体面积），公司知悉该情况后向市人民政府提交专题报告讨论相关补偿方案，截至财务报告报出日，相关补偿方案仍在讨论中。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司无披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的财务信息

单位：元项目

中药保健生产及

销售业务

西药生产及销售

业务

其他业务 分部间抵销 合计对外交易收入 186,438,582.68

2,900,884.96

711,233.00

190,050,700.64

分部间交易收入 18,412.68

10,076,312.10

-10,094,724.78

对联营和合营企业的投资收益

信用减值损失 369,051.32

12,183.13

170,362.36

-125,875.58

425,721.23

资产减值损失

折旧费和摊销费 11,441,837.26

884,801.93

2,224,684.79

14,551,323.98

利润总额（亏损总额）

22,047,730.62

-8,703,415.39

-4,476,082.39

125,875.58

8,994,108.42

所得税费用 2,537,092.28

2,537,092.28

净利润（净亏损） 19,510,638.34

-8,703,415.39

-4,476,082.39

125,875.58

6,457,016.14

资产总额 887,464,558.14

54,055,783.16

944,917,779.3

-762,238,669.14

1,124,199,451.

负债总额 291,815,445.01

520,549,647.49

293,490,132.8

-690,423,151.51

415,432,073.81

其他重要的非现金项目

折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

370,633.47

-164,265.93

31,238.25

237,605.79

对联营和合营企业的长期股权投资

长期股权投资以外的其他非流动资产增加

-4,246,574.16

-879,178.32

-2,149,417.03

-7,275,169.51

额

2、其他

控股股东启迪科技服务有限公司持有的公司部分股份被司法冻结执行人北京金融法院司法冻结，被冻结股份70,432,904股，全部为无限售流通股，占其所持公司股份比例为100%，占公司总股本的比例为

29.41%。冻结期限自2022年6月20日至2025年6月19日。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

100.00%

其中：

账龄组合

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

100.00%

合计

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

31,551,

753.80

100.00%

31,551,

753.80

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例3年以上 31,551,753.80

31,551,753.80

100.00%

合计 31,551,753.80

31,551,753.80

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额

3年以上31,551,753.80

5年以上 31,551,753.80

合计31,551,753.80

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合

31,551,753.8

31,551,753.8

合计

31,551,753.8

31,551,753.8

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,815,632.38元，占应收账款期末余额合计数的比例40.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,815,632.38元。

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 21,963,468.74

15,777,850.81

合计21,963,468.74

15,777,850.81

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 481,242,408.03

474,976,941.99

保证金 197,295.12

197,295.12

个人借支 641,909.41

582,633.41

合计482,081,612.56

475,756,870.52

2） 按坏账计提方法分类披露类别

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（%

）

金额

计提比

例（%）

金额

比例（%）

金额

计提比

例（%）

按组合计提坏账准备

482,081,

612.56

100.0

460,118,

143.82

95.44

21,963,46

8.74

475,756,8

70.52

100.00

459,979,

019.71

96.68

15,777,850.

其中：

账龄组合

3,104,21

7.22

0.64

2,736,25

3.52

88.15

367,963.7

3,019,611.

0.63

2,721,93

2.13

90.14

297,679.05

关联方组合

478,977,

395.34

99.36

457,381,

890.30

95.49

21,595,50

5.04

472,737,2

59.34

99.37

457,257,

087.58

96.73

15,480,171.

合计

482,081,

612.56

100.0

460,118,

143.82

21,963,46

8.74

475,756,8

70.52

100.00

459,979,

019.71

15,777,850.

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额

其他应收款项

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合-1年以内

126,073.53

1,878.50

1.49

账龄组合-1至2年

330,175.63

86,406.96

26.17

账龄组合-3年以上

2,647,968.06

2,647,968.06

100.00

关联方组合

478,977,395.34

457,381,890.30

95.49

合计

482,081,612.56

460,118,143.82

其他说明：关联方组合中，公司根据子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司预计未来可收回的现金流与公司其他应收紫光古汉集团衡阳制药有限公司期末账面价值的差额计提坏账准备。3） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额

71,517.89

459,907,501.82

459,979,019.71

2023年1月1日余额在本期

--转入第三阶段-1,301.82

1,301.82

本期计提 18,078.15

124,802.72

142,880.87

本期转销

8.76

3,748.00

3,756.76

2023年6月30日余额

88,285.46

460,029,858.36

460,118,143.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 6,889,198.89

1至2年6,831,707.63

2至3年3,563,316.00

3年以上 464,797,390.04

3至4年4,274,128.00

4至5年 23,923,506.84

5年以上436,599,755.20

合计482,081,612.56

4） 其他应收款项账面余额变动其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)

上年年末余额

15,848,066.88

459,908,803.64

475,756,870.52

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-2,622,462.00

2,622,462.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)

本期新增

5,710,871.64

618,206.40

6,329,078.04

本期终止确认

588.00

3,748.00

4,336.00

其他变动

期末余额

18,935,888.52

463,145,724.04

482,081,612.56

5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合 2,721,932.13

18,078.15

3,756.76

2,736,253.52

关联方组合

457,257,087.

124,802.72

457,381,890.

合计

459,979,019.

142,880.87

3,756.76

460,118,143.

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额480,633,041.80元，占应收账款期末余额合计数的比例99.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额458,880,101.79元。

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

704,291,963.

11,284,493.5

693,007,470.

701,291,963.

11,284,493.5

690,007,470.

合计

704,291,963.

11,284,493.5

693,007,470.

701,291,963.

11,284,493.5

690,007,470.

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

值）

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他古汉中药有限公司

349,355,32

2.00

349,355,322

.00

紫光古汉集团衡阳制药有限公司

11,284,493.

衡阳古汉文化传播有限公司

78,041,148

.09

78,041,148.

衡阳古汉健康产业咨询有限公司

10,000.00

10,000.00

湖南古汉堂企业运营管理有限公司

3,000,000.

3,000,000.0

湖南启迪药业科技有限公司

15,601,000

.00

15,601,000.

湖南启迪药业生物有限公司

27,000,000

.00

27,000,000.

广东先通药业有限公司

220,000,00

0.00

220,000,000

.00

合计

690,007,47

0.09

3,000,000.

693,007,470

.09

11,284,493.

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元投资单

位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

启迪古汉集团湖南医药有限公司

（3） 其他说明

公司持有联营企业启迪古汉集团湖南医药有限公司20%的股权，按权益法核算。公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司投资成本期末余额为11,140,000.00元，因启迪古汉集团湖南医药有限公司连续亏损，期末净资产为负数，公司期末对

启迪古汉集团湖南医药有限公司的长期股权投资账面价值为0元。公司在联营企业中的权益详见本报告“附注九、在其他主体中的权益”。

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本其他业务9,061,369.39

360,250.76

8,661,496.20

310,250.76

合计 9,061,369.39

360,250.76

8,661,496.20

310,250.76

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

9,061,369.39

9,061,369.39

其中：

客户合同产生的收入

8,430,000.00

8,430,000.00

租赁收入

631,369.39

631,369.39

按商品转让的时间分类

8,430,000.00

8,430,000.00

其中：

在某一时点确认

8,430,000.00

8,430,000.00

在某一时段内确认

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益9,431.51

531,907.41

合计9,431.51

531,907.41

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

332,988.47

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

2,278,197.12

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

117,818.50

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

461,245.56

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

10,009.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目

61,942.39

减：所得税影响额 428,841.48

少数股东权益影响额

6.68

合计 2,833,352.95

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.91%

0.0267

0.0267

利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.51%

0.0148

0.0148

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

启迪药业集团股份公司

董事长：焦祺森2023年8月23日