安科生物：2023年半年度报告

安徽安科生物工程(集团)股份有限公司

2023年半年度报告

公告编号：2023-032

2023年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人宋礼华、主管会计工作负责人汪永斌及会计机构负责人(会计主管人员)胡成浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。报告期内，公司可能存在新药研发不达预期的风险、行业政策变化及集中带量采购导致药品降价的风险、业务整合及规模扩大带来的集团化管理风险、募投项目收益不达预期的风险等，有关风险因素内容已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境和社会责任 ...... 33

第六节 重要事项 ...... 38

第七节 股份变动及股东情况 ...... 42

第八节 优先股相关情况 ...... 48

第九节 债券相关情况 ...... 49

第十节 财务报告 ...... 50

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有法定代表人签名的2023年半年度报告文本原件。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、安科生物	指	安徽安科生物工程（集团）股份有限公司
安科余良卿、余良卿公司、余良卿	指	安徽安科余良卿药业有限公司，本公司控股子公司
安科恒益、恒益公司	指	安徽安科恒益药业有限公司，本公司全资子公司
苏豪逸明	指	上海苏豪逸明制药有限公司，本公司全资子公司
安科华捷	指	江苏安科华捷生物科技有限公司，本公司全资子公司
中德美联	指	无锡中德美联生物技术有限公司，安科华捷全资子公司
鑫华坤、鑫华坤公司	指	安徽鑫华坤生物工程有限公司，本公司控股子公司
瀚科迈博	指	合肥瀚科迈博生物技术有限公司，本公司控股子公司
中合安科产业基金	指	合肥中合安科生物医疗产业投资合伙企业（有限合伙），本公司持有66.45%有限合伙份额。
阿法纳公司	指	合肥阿法纳生物科技有限公司，中合安科产业基金参股公司
阿法纳安科	指	合肥阿法纳安科生物科技有限公司，本公司参股公司
博生吉安科	指	博生吉安科细胞技术有限公司
博生吉、博生吉公司	指	博生吉医药科技（苏州）有限公司，本公司参股公司
元宋生物	指	上海元宋生物技术有限公司，本公司参股公司
安高信息	指	合肥安高信息科技有限公司，本公司全资子公司
育高医疗	指	安徽育高医疗管理有限公司，合肥安高信息科技有限公司全资子公司、本公司全资孙公司
济南育高	指	济南育高医疗管理有限公司，育高医疗全资子公司
长沙育高	指	长沙育高门诊有限公司，育高医疗全资子公司
南京育高	指	南京育高诊所有限公司，育高医疗全资子公司
西安育高	指	西安育高儿科诊所有限公司，育高医疗全资子公司
成都育高	指	成都武侯育高诊所有限公司，育高医疗全资子公司
沈阳育高	指	沈阳和平育高儿科诊所有限公司，育高医疗全资子公司
深圳育高	指	深圳育高儿科诊所，育高医疗全资子公司
南宁育高	指	南宁育高门诊部有限公司，育高医疗全资子公司
合肥育高	指	合肥育高儿科门诊部有限公司，育高医疗全资子公司
郑州育高	指	郑州育高儿科医院有限公司，育高医疗全资子公司
武汉育高	指	武汉育高诊所有限公司，育高医疗全资子公司
上海育高	指	上海皖育高医疗科技发展有限公司，育高医疗全资子公司
商丘育高	指	商丘育高医院有限公司，育高医疗全资子公司
杭州育高	指	杭州育高儿科诊所有限公司，育高医疗全资子公司
安达芬	指	公司拥有的商标，公司产品人干扰素α2b制剂的商品名
安苏萌	指	公司拥有的商标，公司产品人生长激素的商品名
GMP	指	Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
CDE	指	国家药品监督管理局药品审评中心
MAH	指	Marketing Authorization Holder，药品上市许可持有人制度
第2期员工持股计划、本持股计划	指	安徽安科生物工程（集团）股份有限公司-第2期员工持股计划
第三期激励计划、本激励计划	指	安徽安科生物工程（集团）股份有限公司第三期限制性股票激励计划
股东大会	指	安徽安科生物工程（集团）股份有限公司股东大会

董事会	指	安徽安科生物工程（集团）股份有限公司董事会
监事会	指	安徽安科生物工程（集团）股份有限公司监事会
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
元	指	人民币元
报告期内	指	2023年1月1日至2023年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	安科生物	股票代码	300009
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	安徽安科生物工程(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有）	安科生物
公司的外文名称（如有）	Anhui Anke Biotechnology(Group)Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）	ANKE BIO
公司的法定代表人	宋礼华

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	李坤	刘文惠
联系地址	合肥市高新区海关路K-1	合肥市高新区海关路K-1
电话	0551-65316867	0551-65316867
传真	0551-65316867	0551-65316867
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

	本报告期	上年同期		本报告期比上年同期增减
		调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	1,287,279,354.46	1,080,723,131.06	1,080,723,131.06	19.11%
归属于上市公司股东的净利润（元）	396,356,304.70	344,443,744.02	344,449,829.75	15.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	383,064,864.35	321,841,596.58	321,847,682.31	19.02%
经营活动产生的现金流量净额（元）	332,899,560.43	236,208,928.14	236,208,928.14	40.93%
基本每股收益（元/股）	0.24	0.21	0.21	14.29%
稀释每股收益（元/股）	0.24	0.21	0.21	14.29%
加权平均净资产收益率	12.05%	11.90%	11.90%	0.15%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	4,252,564,688.00	4,255,325,817.63	4,256,843,512.45	-0.10%
归属于上市公司股东的净资产（元）	3,240,264,828.50	3,208,622,822.65	3,208,585,242.78	0.99%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

根据 2023年 1月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31 号，以下简称解释16号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对年初租赁业务确认的使用权资产和租赁负债分别确认追溯调整递延所得税负债和递延所得税资产。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-74,493.27
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,097,365.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	11,505,609.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-34,226.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目	509,215.63
减：所得税影响额	2,521,417.58
少数股东权益影响额（税后）	1,190,612.91
合计	13,291,440.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业发展情况

1、公司所处行业发展趋势

（1）行业周期特点

医药行业事关国计民生，与国民健康息息相关，属于弱周期性行业。医药行业涉及各类病症，刚性需求强，不存在明显的区域性或季节性特征。

（2）行业发展趋势

近年来，生物医药产业已发展成为一个具有极强生命力、成长性好的国家战略性新兴产业，生物医药产业被称为朝阳产业，是国民经济的重要组成部分。国民经济快速发展，人口老龄化进程加快和三孩生育政策及配套生育支持措施的实施，以及居民对健康的重视等社会因素，都将促进生物医药市场持续扩容、市场需求持续增长，推动着生物医药行业整体步入持续发展阶段，行业呈现持续增长态势。

党的二十大报告提出“推进健康中国建设”，为新时期医药健康事业发展明确了主要方向。随着健康中国战略的实施，国家陆续出台了支持和规范生物医药行业的发展政策，各级政府持续加大生命科学领域研究的支持力度，极大地激发了本土生物医药企业的研发和创新积极性，加快生物医药行业相关企业在当地形成集聚效应，推进国内生物创新药行业全球准入能力，推动医药行业高质量发展，为生物医药行业带来更广阔的空间及市场机遇。

自药品集中带量采购政策于2018年落地实施后，“集采”规则也在不断优化，国家及区域性集中带量采购政策的常态化在改善人民群众医疗水平的同时，对医药行业而言也是机遇大于挑战。短期可能带来医药企业的经营压力，但长期来看，激发了医药企业的创新积极性，加速医药企业向创新药转型，行业集中度提升，给具有创新优势、成本优势、品牌优势的医药企业带来更多的市场准入机会，为研发和生产综合实力强大的龙头企业提供了增长空间和高质量发展契机，引领行业良性、可持续发展。

2、公司所处行业地位

安科生物是一家以生物医药产业为主的具有自主创新能力的国家级高新技术企业，公司母公司长期致力于基因工程药物、生物检测试剂等生物技术产品的研究开发、生产、销售；公司子公司分别在中成药、化学合成药物、法医DNA检测、多肽原料药等细分行业从事相关技术产品的研究开发、生产、销售，在相关细分领域各自具有较强的综合竞争优势。

母公司所拥有的生物制品产品的研发水平、生产规模、市场占有率均处于行业前列。作为国产人干扰素α2b的龙头企业之一，公司主营产品人干扰素α2b“安达芬”具有剂型多、市场知名度高的特点，立足原有优势，公司将对人干扰素α2b产品适应症、剂型进行不断创新，目前公司新研发的人干扰素α2b喷雾剂用于治疗由病毒感染引起的儿童疱疹性咽峡炎正在推进Ⅱ期临床试验受试者筛选入组工作，公司主营产品人生长激素“安苏萌”目前在国内获批适应症多，患者依从性高，注射用人生长激素在国内市场占有率逐年提升。此外，公司多个在研产品的研发进度处于国内研发前列，其中，公司首款抗体药物注射用曲妥珠单抗处于上市注册审评审批阶段，临床拟用于治疗HER2高表达的乳腺癌、胃癌；公司抗肿瘤领域的第二款产业化单抗药物重组抗VEGF人源化单克隆抗体注射液是晚期非小细胞肺癌、结直肠癌患者中广泛使用的治疗药物，目前处于准备申报生产阶段；1类新药“ZG033注射液”、PD-L1/4-1BB双特异性抗体“HK010注射液”等多个靶向抗肿瘤药物的产业化进程按照计划推进。 公司自主研发的重组人生长激素-Fc融合蛋白注射液入选“2023年省重点研究与开发计划（社会发展领域）”，现已完成I期临床试验，准备开展II期临床试验，目前国内外尚无Fc融合蛋白类长效生长激素上市。

公司子公司余良卿公司是我国商务部认定的首批“百年老字号”企业，于2016年入选安徽省专精特新企业，并荣登《2020胡润中国最具历史文化底蕴品牌榜》，其活血止痛膏产品于2010年载入《中国药典》。目前余良卿公司遵循以

现代科技发展传统中药的思路，在止痛领域，利用透皮吸收给药技术，研发升级传统中药贴膏，不断研究开发新型化药贴膏；在中药大健康领域，不断挖掘现有产品潜力，积极开发新产品，加强提升“余良卿号”百年老字号的品牌影响力，提升公司价值。中德美联入选2019年度无锡市专精特新“小巨人”企业、2022年获得江苏省省级企业技术中心认定，为我国法医DNA检测领域的领军型企业之一，主要从事法医DNA检测产品的研发、生产、销售，自主开发了全球系列最全的法医DNA检测试剂盒，打破了国外技术的垄断并完成了产品和应用方面的超越。苏豪逸明入选上海市高新技术企业、2020-2021年度“专精特新”中小企业，中检院国家标准品供应企业，是国内规模较大、多肽原料药批件较多的专注多肽原料药研发、生产、销售企业，是国家集采产品注射用胸腺法新和醋酸奥曲肽注射液的原料药供应企业，目前拥有7个登记号A状态原料药产品、2个欧盟CEP产品和3个兽药产品。

公司积极响应国家政策要求，聚焦主业，强化核心竞争力，不断提升新产品创新水平，提高新药研发效率，加速向创新型药企转型升级，提升公司及子公司在各个行业内的地位和市场竞争力。

（二）公司从事的主要业务

1、主要业务

公司是一家以生物医药产业为主的具有自主创新能力的国家级高新技术企业。公司母公司长期致力于基因工程药品、生物检测试剂的研发、生产、销售。公司子公司业务涵盖现代中成药、化学合成药、多肽药物、法医DNA检测、细胞药物等产品研发、生产、销售。

报告期内，公司主营业务未发生重大变化，现有主要产品情况如下：

（1）生物制品，系母公司产品及子公司安科华捷产品：

主要类别		主要产品	产品用途
基因工程药	人干扰素α2b“安达芬”	人干扰素α2b注射液	用于急慢性病毒性肝炎（乙型、丙型）、尖锐湿疣、毛细胞性白血病、慢性粒细胞白血病
		注射用人干扰素α2b
		人干扰素α2b栓剂	用于治疗病毒感染引起（或合并病毒引起）的宫颈糜烂
		人干扰素α2b滴眼液	用于治疗单纯疱疹病毒性角膜炎
		人干扰素α2b乳膏	主要用于治疗由人乳头瘤病毒引起的尖锐湿疣，也可用于治疗由单纯性疱疹病毒引起的口唇疱疹及生殖器疱疹
	人生长激素“安苏萌”	注射用人生长激素	1）用于因内源性生长激素缺乏所引起的儿童生长缓慢；2）用于治疗特发性矮小（ISS）适应症；3）用于因Noonan综合征所引起的儿童身材矮小；4）用于因SHOX基因缺陷所引起的儿童身材矮小或生长障碍；5）用于重度烧伤治疗；6）用于因软骨发育不全所引起的儿童身材矮小；7）用于接受营养支持的成人短肠综合征；8）用于性腺发育不全（特纳综合征）所致女孩的生长障碍
		人生长激素注射液
诊断试剂		抗精子抗体检测试剂盒（混合抗球蛋白凝集法）、抗缪勒氏管激素（AMH）检测试剂盒（酶联免疫法）、瘦素检测试剂盒（酶联免疫法）及系列生殖检测试剂盒		用于不孕不育的检测

法医检测产品(系安科华捷产品)

法医检测产品(系安科华捷产品)	DNA荧光检测试剂盒及技术服务	主要用于法医刑侦个体识别、DNA数据库建设、亲缘鉴定等
	配套产品：硅珠提取试剂盒

（2）现代中成药，系子公司余良卿公司产品

主要产品		产品用途
中药外用贴膏	活血止痛膏	活血止痛，舒筋通络。用于筋骨疼痛，肌肉麻痹，痰核流注，关节酸痛
	麝香镇痛膏、麝香壮骨膏

	狗皮膏
	余良卿膏药
	舒筋活络止痛膏
	风茄平喘膏
蛇胆川贝液（无糖型）		祛风止咳，除痰散结。用于风热咳嗽，痰多，气喘，胸闷，咳痰不爽或久咳不止

酸枣仁合剂

酸枣仁合剂	清热泄火，养血安神。用于虚烦不眠，心悸不宁，头目眩晕
风油精、清凉油等	清凉，止痛，驱风，止痒。用于蚊虫叮咬及伤风感冒引起的头痛，头晕，晕车不适

（3）化学合成药，系子公司安科恒益公司产品：

主要产品	产品用途
富马酸丙酚替诺福韦片	用于治疗慢性乙型肝炎成人和≥12岁儿童患者
阿莫西林颗粒、胶囊	用于敏感菌所导致的感染
头孢克洛分散片	用于敏感菌所致的呼吸道感染
氨咖黄敏胶囊	用于缓解普通感冒及流行性感冒引起的发热、头痛、四肢酸痛、打喷嚏、流鼻涕、鼻塞、咽痛等症状

（4）多肽药物，系子公司苏豪逸明公司产品：

主要类别	主要产品	产品用途
多肽类原料药	生长抑素	其制剂适用于：1、严重急性食道静脉曲张出血；2、严重急性胃或十二指肠溃疡出血，或并发急性糜烂性胃炎或出血性胃炎；3、胰腺外科手术后并发症的预防和治疗；4、胰、胆和肠瘘的辅助治疗；5、糖尿病酮症酸中毒的辅助治疗。
	胸腺法新	其制剂适用于：1、慢性乙型肝炎。2、作为免疫损害病者的疫苗免疫应答增强剂。免疫系统功能受到抑制者，包括接受慢性血液透析和老年病患，本品可增强病者对病毒性疫苗，例如流感疫苗或乙肝疫苗的免疫应答。
	醋酸阿托西班	其制剂适用于有下列情况的妊娠妇女，以推迟即将来临的早产： -每次至少30秒的规律子宫收缩，每30分钟内≥4次 -宫颈扩张1-3cm（未经产妇0-3cm）和子宫软化度/变薄≥50% -年龄≥18岁 -妊娠24-33足周 -胎心率正常
	醋酸奥曲肽	其制剂主适用于：上消化道静脉破裂出血的抢救治疗及胃溃疡出血治疗、急性胰腺炎、胰屡、消化系统内分泌肿瘤、肢端肥大症、突眼性甲亢症等
	鲑降钙素	其制剂适用于：1、禁用或不能使用常规雌激素与钙制剂联合治疗的早期和晚期绝经后骨质疏松症以及老年性骨质疏松症。2、继发于乳腺癌、肺癌或肾癌、骨髓癌和其他恶性肿瘤骨转移所致的高钙血症。
	胸腺五肽	其制剂适用于：恶性肿瘤病人因放疗、化疗所致的免疫功能低下：1、用于18岁以上的慢性乙型肝炎患者。2、各种原发性或继发性T细胞缺陷病（如儿童先天性免疫缺陷病）。3、某些自身免疫性疾病（如类风湿性关节炎、系统性红斑狼疮等）。4、各种细胞免疫功能低下的疾病。5、肿瘤的辅助治疗。
	缩宫素	其制剂适用于：产前子宫收缩无力时催产、引产及产后出血、胎衣不下和子宫复原不全的治疗。
客户肽	醋酸西曲瑞克	其制剂适用于：对进行控制性卵巢刺激的患者，防止提前排卵，进而进行采卵和辅助生殖技术治疗。在临床试验中，本品与人绝经期促性腺激素（HMG）联合使用。本品与重组人促卵泡激素（r-hFSH）联合使用的有限经验表明，其疗效与前者相似。
	卡贝缩宫素	其制剂适用于：1、用于选择性硬膜外或腰麻下剖腹产术后，以预防子宫收缩乏力和产后出血；2、对于急诊剖腹产、经典剖腹产、硬膜外或脊髓麻醉的其它麻醉下的剖腹产或产妇有明显的心脏病、高血压史、已知的凝血疾病或肝、肾和内分泌疾病(不包括妊娠)的情况；3、使用卡贝缩宫素还没有进行研究。经阴道分娩后给予卡贝缩宫素治疗也没进行适当的研究，其剂量还未确定。
	依替巴肽	其制剂适用于：用于急性冠状动脉综合症患者的治疗(不稳定型心绞痛/非ST段抬高性心肌梗死)，包括即将接受药物治疗的患者以及接受经皮冠脉介入治疗(PCI)的患者。接受PCI治疗的患

	者，包括接受冠状动脉内支架置入术的患者。
特利加压素	其制剂适用于：1、胃肠道出血，如食管静脉曲张出血、胃或十二指肠溃疡出血，以及其它胃肠道出血；2、泌尿生殖系统出血，如功能性或其它原因引起的子宫出血、生产或流产等引起的出血；3、术后出血的治疗，特别是腹腔和盆腔区域的出血；4、妇科手术的局部使用，如在子宫颈的手术；5、肝肾综合征，如（慢性肝炎、重型肝炎、肝硬化等）合并肝肾综合征，也用于肝移植患者术前术后肝肾综合征的治疗或预防等；6、顽固性（对儿茶酚胺抵抗性）休克，如败血症性休克等对扩容或和儿茶酚胺等常规治疗无反应时。

兽药

兽药	戈那瑞林	促使动物垂体前叶释放促卵泡素（FSH）和促黄体素（LH），用于治疗牛的卵巢机能静止，诱导奶牛同期发情
	促黄体素释放激素A2	用于治疗奶牛排卵迟滞，卵巢静止、持久黄体、卵巢囊肿及早期妊娠诊断，亦用于鱼类诱发排卵。
	促黄体素释放激素A3

2、经营模式

公司建有独立完整的采购、研发、生产、物流和销售部门，根据市场需求及自身情况，独立进行生产经营活动。公司在经营过程中，拥有独立、自主经营模式，能有效地利用自身及外部资源进行发展。公司设有投资部门和产业投资基金，怀着开放的态度，积极探寻项目合作、技术合作，探寻外延式发展的渠道，实施“自主经营+外延式发展”的相结合的经营模式，同时，公司着力整合各子公司业务资源，使其对公司经营业绩形成有效支撑，确保公司持续稳定快速发展。

（1）研发模式

公司坚持“生产一代、开发一代、预研一代、储备一代”的科研方针，在不断提升自主研发水平，同时积极与国内一流科研机构、创新药公司广泛开展合作研发和新药引进，形成“自主创新为主，产学研合作与新产品引进相结合”的研发模式。

（2）采购模式

公司建立、实行全集团化的集中采购管理制度，由母公司采购部门统筹管理对外采购工作，相关子公司采购部门依据采购制度，根据经营需求对外进行采购，保证公司生产经营工作的正常进行。

具体为由采购中心统一负责原料、辅料、内包材、外包材、生产设备等物料的采购供应。采购部门根据生产部门的月、季度生产计划，结合库存量，保证生产所需并留有一定的安全库存，安排每个月、每个季度的实际采购品种与采购量。采购中心与质量保证部门负责严格筛选供应商，按年度建立合格供应商名录。采购物料入库之前，采购中心发出请检报告，由质量控制部门取样检测并出具检测报告，质量合格的物料正式入库。

（3）生产模式

公司的母公司及相关子公司均建有独立、完整的生产线，并设立生产、质检、质控等相关部门进行管理。公司产品生产由生产部门根据销售部门制定的销售计划组织生产，并保持适度库存。公司严格按照产品工艺规程、药品生产质量管理规范等要求组织生产，确保产品质量安全。公司所有药品生产车间均符合国家药品GMP要求。

主要流程为：销售部门制定销售计划下达至生产部门，生产部门根据销售计划进行分解并制定月生产计划，下属车间根据月生产计划制定生产物料需求计划。车间根据生产计划按GMP规范组织生产，生产部门负责具体产品的生产流程管理。质量保证部门负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺纪律进行监督检查，负责原、辅、包装材料、中间体、半成品、成品的质量监督及生产质量评价。

（4）销售模式

公司主要采取“终端销售+经销分销”的销售模式，基因工程药物、医疗器械的销售采用自主组建学术推广队伍的方式进行学术、市场开拓工作并实现医院终端销售，主要通过营销部门组织或参加专业学术推广会、新产品上市会、临床试验等医学专业化推广活动，向学术专家及临床医生介绍和宣传公司产品的临床疗效、治疗方案以及产品特点、优点及最新基础理论和临床研究成果，使临床医生了解药品的特点、用途、正确的使用方法等。产品通过签订购销协议等形式直接销售给终端医院或委托经销商分销药品。公司营销部门根据国家药品管理法规及其他相关要求筛选、审核、批准各级经销商，对其资质、信用、实力等进行严格监控。

中成药、化学药品通过以各经销商或代理商推广的终端市场销售渠道为主、重点区域市场自营渠道营销模式，实现对全国大部分终端市场的覆盖，同时化学药品部分品种积极参加国家集采并已顺利中标。

公司法医DNA检测产品分为销售给经销商的经销模式和直接销售给公安局、司法鉴定机构和其他终端客户的直销模式。

多肽原料药产品在国内主要通过直销方式，销售给国内制剂研发、生产和MAH企业，国外销售主要通过国内外贸公司进行，外贸公司再销售至境外国家；对于定制类多肽产品和技术服务，主要通过直销方式销售给国内外制剂研发、生产和MAH企业；兽药产品主要通过直销方式销售给国内兽药研发和生产企业。

（三）报告期业绩驱动因素

报告期内，公司围绕战略发展规划及年度经营计划全面夯实经营管理工作，实现营业收入128,727.94万元，同比增长19.11%；实现净利润40,186.35万元，同比增长14.23%；实现归属于上市公司股东的净利润39,635.63万元，同比增长15.07%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润38,306.49万元，同比增长19.02%。报告期内公司业绩驱动的主要因素如下：

1、公司母公司主营业务持续发力，中成药、化学制剂药物、多肽原料药等子公司业务稳步拓展，公司整体经营指标持续提升。

母公司实现营业收入91,820.73万元，同比增长29.76%，其中生长激素产品销售收入同比增长31.62%；母公司实现净利润37,986.31万元，同比增长9.91%；母公司经营活动产生的现金流量净额32,135.85万元，同比增长104.10%；母公司研发费用7,662.77万元，同比增长86.65%。

母公司本期净利润增速小于收入增速的主要原因：报告期内母公司研发费用等大幅增长，并新增股权激励成本摊销，以及去年同期公司向余良卿管理层释放部分股权，母公司在2022年二季度确认投资收益3,722.43万元。

2、余良卿公司、安科恒益、苏豪逸明及安科华捷等四家子公司营业收入合计34,460.50万元，同比增长3.33%，实现净利润合计3,746.36万元，同比增长10.39%。

余良卿公司持续推进营销模式改革，其营销模式的调整一定程度上影响了公司营业收入和利润增速的匹配。报告期内，余良卿公司营业收入同比下降12.76%，但净利润等盈利指标保持增长，其中净利润同比增长20.63%。

3、公司持续推进新品开发工作，研发投入的加大影响了公司利润增速。报告期内，公司研发费用10,093.22万元，同比增长67.65%。

4、公司于2022年11月完成第三期限制性股票激励计划首次授予登记，自此，公司股权激励费用将按照《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定逐月摊销。报告期内，公司新增限制性股票激励计划费用摊销3,619.04万元，降低了公司利润指标的增长幅度。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

（一）加大研发投入，夯实研发创新能力

报告期内，公司在进行临床试验的项目6项，在报产阶段、准备报产项目3项，建立合作及引进新产品多项。

1、正在进行临床试验项目情况

报告期内，公司自主研发的“AK2017注射液”（重组人生长激素-Fc 融合蛋白注射液）完成I期临床试验，正在筹备开展II期临床试验。自主研发的1类创新药PD-L1/4-1BB双特异性抗体“HK010注射液”正式启动Ⅰ期临床试验，本报告期内已完成首例受试者入组。创新型抗HER2单克隆抗体（HuA21注射液）与注射用曲妥珠单抗联合用药临床试验，已入组多例HER2阳性多种特定晚期恶性实体瘤患者，将进一步进行联合用药的病例拓展研究。

报告期内公司人干扰素α2b喷雾剂用于治疗由病毒感染引起的儿童疱疹性咽峡炎的临床试验按计划积极推进，已完成Ⅱ期临床试验方案讨论会，正在积极推进受试者筛选入组工作。自主研发的1类创新药“ZG033注射液”Ⅰ期临床试验正按计划进行。重组抗PD1人源化单克隆抗体已完成Ⅰ期临床研究，报告期内公司已启动联合用药的研究开发计划，目前正在推进中。

2、报产、准备报产项目情况

继续推进聚乙二醇化重组人生长激素注射液及注射用重组人HER2单克隆抗体（产品名称：注射用曲妥珠单抗）、重组抗VEGF人源化单克隆抗体注射液的产业化进程。其中注射用曲妥珠单抗自提交上市许可申请获CDE受理后，已完成药品生产现场核查、临床试验现场核查、GMP符合性检查、中检院的样品注册检验以及按CDE要求开展的补充研究等工作，目前申报生产的相关审评审批工作在推进中。聚乙二醇化重组人生长激素注射液处于报产前准备阶段，重组抗VEGF人源化单克隆抗体已完成Ⅲ期临床试验，正在整理资料，处于生产注册申请准备阶段。

3、创新药的引进与合作

公司与合肥阿法纳生物科技有限公司建立战略合作关系，以“新冠奥密克戎等突变株mRNA疫苗”的研发为契机，布局mRNA药物研发和产业化，该产品已于2023年8月1日获得国家药监局核准签发的《药物临床试验批准通知书》，通知书编号2023LP01543。后续公司将继续与合肥阿法纳展开深度合作，加快mRNA药物的研发进程，推进mRNA药物研发技术平台构建。报告期内公司还与两家创新药公司分别签署抗体和ADC药物的开发合作计划，目前仍处于临床前开发阶段。

4、子公司研发进展情况

余良卿公司主要围绕新型化药贴膏研发、传统中药贴膏升级及功能食品开发推进研发工作。报告期内已完成氟比洛芬凝胶贴膏BE备案、双周期生物等效性试验、及稳定性样品检测，顺利完成舒筋活络止痛膏、康肤酊和酸枣仁合剂等已上市品种变更药品说明书中安全性等内容补充申请资料，准备向CDE提交补充申请。积极推进关节止痛膏、麝香壮骨膏、活血止痛膏等传统中药贴膏工艺优化、品种改良等产品升级研发工作，围绕大健康产业，加快功能食品开发上市，目前已完成了6款功能食品的研发和协助生产等工作。

安科恒益报告期内已完成一致性评价项目头孢克洛分散片的质量标准方法学研究以及生物等效性临床研究；MAH项目头孢地尼颗粒取得生产批件，已顺利完成上市前GMP符合性检查； 2个新三代头孢颗粒剂的MAH合作以及自研品种的立项工作顺利推进。

苏豪逸明按照既定计划推进研发工作，醋酸西曲瑞克正按补充资料通知开展相关研究工作，依替巴肽已启动关联审评，目前处于专业审评阶段；醋酸特利加压素正在进行工艺验证，计划本年度完成上市申请登记。

安科华捷积极搭建新平台，拓展新产品，上半年共开展9个自研项目、3个合作项目，完成法医DNA检测方面研发项目5项。在致力于服务公共安全行业的同时，逐步切入医疗健康行业，打造特色民生产品，在大健康领域开展与生长发育、病原体、优生优育等相关检测产品的研发。

5、公司专利获得授权情况

序号	专利名称	专利号	授权日	专利类型
1	一种用于同时检测多种致病性真菌的引物组及试剂盒	ZL202011552286.6	2023年02月03日	发明专利
2	一种检测人类Y染色体快速突变STR基因座的荧光标记复合扩增试剂盒及应用	ZL201910168477.3	2023年03月10日	发明专利
3	人类Y染色体STR基因座和InDel位点的荧光标记复合扩增试剂盒及其应用	ZL2019107326480	2023年05月09日	发明专利
4	一种特异性扩增野生动物源成分的引物组、检测体系及试剂盒	ZL202110727735.4	2023年05月09日	发明专利
5	一种阿托西班的制备方法	ZL202010226143.X	2023年05月12日	发明专利
6	一种双重响应纳米复合水凝胶及其制备方法和应用	ZL202111498164.8	2023年06月02日	发明专利
7	一种pH温度双重敏感纳米水凝胶的制备方法	ZL202111475821.7	2023年06月02日	发明专利
8	用于微量降解DNA检测的八色荧光复合扩增试剂盒及应用	ZL2022101463946	2023年07月01日	发明专利
9	高效DNA提取板	ZL202223102974.X	2023年07月14日	发明专利
10	一种新型全自动硬胶囊充填机	ZL202221695257.X	2023年01月24日	实用新型专利
11	一种固体饮料加工用旋转压片机	ZL202222468307.7	2023年03月11日	实用新型专利

12	一种固体饮料生产用沸腾干燥机	ZL202222468239.4	2023年03月11日	实用新型专利
13	一种摇摆式高速粉碎装置	ZL202222198250.3	2023年03月14日	实用新型专利
14	一种固体饮料生产用无尘粉碎机	ZL202222468249.8	2023年05月23日	实用新型专利

6、公司在研项目进入注册申请阶段的情况

序号	项目名称	注册分类	功能主治	注册所处阶段	进展情况
1	注射用重组人HER2单克隆抗体临床研究	治疗用生物制品3.3类	HER2高表达的乳腺癌、胃癌	申报生产	已申报生产完成补充研究，正在审评审批

2	聚乙二醇化重组人生长激素注射液临床试验研究	治疗用生物制品9类	用于因内源性生长激素缺乏所引起的儿童生长缓慢	待报产	报产前准备阶段
3	人干扰素α2b喷雾剂临床研究	治疗用生物制品2类	治疗儿童疱疹性咽峡炎	临床研究	正在开展II期临床试验
4	重组抗VEGF人源化单克隆抗体注射液临床研究	治疗用生物制品2类	转移性结直肠癌；晚期、转移性或复发性非小细胞肺癌；复发性胶质母细胞瘤；肝细胞癌；上皮性卵巢癌、输卵管癌或原发性腹膜癌；宫颈癌	待报产	Ⅲ期临床完成，整理资料，待申报生产

5	重组抗PD1人源化单克隆抗体注射液临床研究	治疗用生物制品1类	晚期肿瘤	临床研究	完成I期临床研究，探索联合用药的临床开发
6	HuA21注射液临床研究	治疗用生物制品1类	HER2阳性晚期恶性实体肿瘤	临床研究	正在开展联合用药I期临床研究

7	ZG033注射液	治疗用生物制品1类	晚期复发转移和难治性实体瘤以及非霍奇金淋巴瘤	临床研究	I期临床进行中，正在进行剂量爬坡
8	HK010注射液	治疗用生物制品1类	晚期恶性肿瘤	临床研究	I期临床进行中，已完成首例入组，正在进行剂量爬坡
9	AK2017注射液	治疗用生物制品1类	用于因内源性生长激素缺乏所引起的儿童生长缓慢。	临床研究	完成I期临床研究，准备开展II期临床
10	头孢地尼颗粒	化药分类4类	抗感染	申报生产	报告期内已拿到生产批件
11	头孢克洛分散片一致性评价	一致性评价补充申请	抗感染	临床研究	整理报产资料
12	头孢克肟颗粒	化药分类4类	抗感染	申报生产	处于CDE排队待审评
13	卡贝缩宫素	化药分类4类（原料药）	催产	申报生产	待关联审评

14	醋酸西曲瑞克	化药分类4类（原料药）	辅助生殖用药	申报生产	专业审评中（补充资料）
15	依替巴肽	化药分类3类（原料药）	抗血小板聚集药	申报生产	专业审评中（启动制剂关联）

16	特利加压素	化药分类4类（原料药）	用于治疗食管静脉曲张出血	研究开发	待申报
17	氟比洛芬凝胶贴膏	化药分类4类	非甾体类抗炎镇痛药	临床研究	启动正式BE实验

（二）高度重视药品质量安全，加速产业化进程

公司严格按照国家法律法规及相关规范要求进行质量管理体系的建设和维护，全面落实安全生产责任制及GMP管理制度。公司建立了涵盖药品研发、技术转移、商业化生产、销售管理等完整的质量管理体系，每批产品都经过严格的生产过程控制、质量监督检查与控制，公司质量体系持续、健康、高效运转，质量管理水平持续提升，为公司快速、可持续发展保驾护航。公司进一步加强生产管理和质量管控、强化全员质量意识，不断优化生产、质量管理的体系及考核体系，完善质量监测体系，保质保量满足市场需求。报告期内注射用曲妥珠单抗（新增生产线）、人生长激素注射液（预充式）的新建生产线已完成设备设施确认与验证，进入试生产阶段。

（三）荣望所归，引领企业高质量发展

公司脚踏实地，坚持创新驱动，凭借自身较强的核心竞争力和可持续发展能力，在管理创新、自主创新、成果转化落地等方面工作成效显著。同时，公司积极履行社会责任，高度重视股东回报，自2009年上市以来连续14年分红，截至本报告期末累计现金分红金额逾18.27亿元人民币，是发行股份向社会募集资金总额的1.86倍。报告期内公司实施了2022年度权益分派，现金分红金额占2022年度归属于母公司所有者的净利润的59.33%。

报告期内，公司荣获2022年度中华少年儿童慈善救助基金会“有爱贡献奖”、荣膺2023中国慈善榜“年度慈善榜样—公益企业”称号、合肥高新区2022年度优秀企业—招商引资奖投资进度奖、合肥高新区2022年度综合效益奖用工模范奖，当选合肥市生物医药产业协会副会长单位，获颁2022年度合肥高新区宣传工作先进单位。余良卿公司荣获安庆市“2022年度企业税收贡献30强”称号，安科恒益在铜陵市2022年度“十佳”“十优”“十美”爱心单位(个人)评选活动中，荣获“十优爱心单位”称号，苏豪逸明荣获2022年上海市“专精特新”企业称号，瀚科迈博荣获第七届“创客中国”安徽省中小企业创新创业大赛二等奖。在2022年全国颠覆性技术创新大赛上，博生吉“针对成人复发难治性T-ALL/LBL的CAR-T细胞药物的研发与应用”项目直接晋级，荣获总决赛最高奖项--优胜奖、“TAA06注射液项目”荣获2022年度全国颠覆性技术创新大赛总决赛优秀项目奖。

二、核心竞争力分析

公司是国内最早从事基因工程药物研究开发、生产、销售的企业之一。公司立足于生物医药领域，以基因工程药物为主，结合其他生物工程产品、小分子药物、多肽药物、中药贴膏、法医DNA检测等，建立了研发、生产、销售的全产业链体系。随着公司持续向前发展，公司在新产品开发、生产管理、质量管理、市场推广等方面的竞争优势不断强化。报告期内，公司核心管理团队、关键技术人员、技术优势等核心竞争力未发生重大变化。

（一）产品技术与产业化优势

公司专注于现有产品升级和新产品研发，具有完善的研发体系。自成立以来，除不断致力于提升主营产品品质、丰富产品种类外，经过多年的平台搭建和技术积累，已具备了多个新药的自主研发和产业化的成功经验。公司生物制药业务近年来发展迅猛，特别是受国内外单克隆抗体研究开发和生物检测技术快速发展推动，分别在第一代、第二代基因工程药物研发、前沿生物医药技术合作开发等方面取得了阶段性成果。

公司始终坚持把科技创新作为企业高质量发展的内核动力，一贯重视研发投入。一方面，通过外部引进和内部培养相结合的方式，不断优化研发人员结构，培养和造就了一支专业性强、结构合理、高效协作的生物医药创新型研发团队，先后入选安徽省首批“115”产业创新团队、合肥市“228”产业创新团队、高新区江淮硅谷创新团队，拥有“115”创新团队带头人以及安徽省首批“学术与技术带头人”（含后备）5人次；享受国家和省政府特殊津贴4人，合作院士1人，安徽省青年科技奖获得者5人，安徽省技术领军人才2人，安徽省特支计划领军人才1人，合肥市学术技术带头人后备人选1人，合肥市技术拔尖人才1人。

另一方面，积极把握行业前沿技术发展和技术创新趋势，以市场需求为出发点，以自主研发为主、结合对外合作持续创新产品，丰富公司产品线，提升产品竞争力。公司先后承担了国家“863”计划、国家科技攻关计划、国家重点火炬计划、国家重大新药创制及省级科技攻关项目数十项，是国家火炬计划重点高新技术企业、国家技术创新示范企业、国家“863”计划成果产业化基地，建有国家企业技术中心、肿瘤精准治疗技术及产品国家地方联合工程研究中心、合肥综合性国家科学中心大健康研究院生物医药联合研究中心、肿瘤精准治疗合肥市技术创新中心、国家人事部批准的博士后科研工作站、安徽省院士工作站、安徽省和合肥市基因药物工程技术研究中心、安徽省生物工程实验室、基因工程制药安徽省重点实验室、安徽省肿瘤精准治疗产品创新中心。

新产品战略布局方面，在成功积累原核细胞、真核细胞表达基因工程药物的研究及产业化核心技术的基础上，公司将紧跟国际生物新药研发步伐，不断通过自研及合作的方式积极开展生物创新药物的研究开发工作，在生物制品新剂型开发、抗体药物研究开发、肿瘤CAR-T细胞治疗药物研究等领域均具备了良好的技术优势并取得了阶段性成果。公司聚焦主业，高标准、高效率推进新生产线建设，积极推进主营产品安达芬、安苏萌的产品升级、迭代优化，加速注射用曲妥珠单抗、重组抗VEGF人源化单克隆抗体注射液、1类创新药“ZG033注射液”、PD-L1/4-1BB双特异性抗体“HK010注

射液”等多个靶向抗肿瘤药物的产业化进程。同时，公司也在积极布局其他靶点的双特异性抗体、ADC等领域及mRNA药物技术平台，进一步丰富公司研发储备和新产品布局，持续提升公司在生物医药行业的核心竞争力。

（二）产业协同优势

在坚持聚焦发展主业的前提下，公司有选择地通过控股、参股一些高科技医药技术公司，打造围绕生物医药的多渠道业务协同发展战略，提高公司抗风险的能力，从而提升公司的核心竞争力。

1、苏豪逸明是国内专注研发、生产、销售多肽原料药的高新技术企业，中国生化制药工业协会理事单位，中检院国家标准物质原料供应企业，国家集采产品原料药供应企业，已获三十项国家发明专利证书。苏豪逸明多肽类产品采用固相多肽合成技术（SPPS），反应后处理简单、生产周期短、纯度高、产率高、质量稳，可实现半自动化生产，其多肽原料药广度和产量均居国内领先地位，具有较明显的竞争优势。为适应集采形势下多肽原料药的市场发展规律，苏豪逸明从内源性管理改革出发，不断调整营销及国际拓展战略，争取集采中标企业的原料药市场，扩大品种销售规模，巩固上游原料药的优势基础，加强研发中心建设，寻求新产品、新渠道的产业突破。

2、安科华捷落实“一体两翼”的发展战略，围绕DNA检测领域，积极发展法医DNA检测和大健康产业业务。其中，子公司中德美联作为国内法医DNA检测领域的创新型高新技术企业，建立了优势突出的多重PCR＆CE扩增检测平台，自主开发了全球全系列的法医DNA检测试剂盒，打破了国外技术的垄断并完成了产品和应用方面的超越，获发明专利60余项、并获得国家科学技术进步二等奖、公安部科学技术奖二等奖等多项荣誉，近年来其产品技术在协助侦破重大疑难案件、协助解决公共安全突发事件中发挥了积极的作用，树立了良好的市场形象和社会形象。而安科华捷将依托企业技术中心，积极开发现场案件DNA检测、法医DNA定量检测和仪器耗材市场，探索二代测序技术在法医领域的推广和应用，同步继续投入体外诊断市场，为保持企业活力寻求新的业绩增长点。

3、余良卿公司是国家商务部首批认定的“百年老字号”企业，主要从事中成药的研究、开发、生产和销售，主要品种为以活血止痛膏为代表的中成药外用贴膏，拥有较高的知名度，获得了较高的市场份额和竞争优势。在维护传统中成药产品市场的同时，进行产品创新，积极开发透皮吸收等新型贴膏剂产品，提高产品竞争优势，满足患者需求，为防病治病做出更大贡献。

4、安科恒益作为专业从事化学药品开发研究、生产、销售的国家级高新技术企业，是安徽省内生产规模大、剂型较全的化药生产企业之一。安科恒益研发技术不断创新，目前拥有包括“小分子药物工程技术研究中心”在内的4个创新平台，在研项目主要为风险较低的一致性评价项目以及MAH项目，公司计划继续在MAH合作以及免临床品种领域筛选和目前管线具有协同性的新品种，降低投入风险，积极推进研发进展，保证产品成功率。同时安科恒益在供应链管理、成本控制方面不断优化，提升终端市场销量。

5、瀚科迈博是首批进驻中国科技大学先进技术研究院的民营企业，专注于抗肿瘤基因工程药物的研发。瀚科迈博拥有“AI-计算机辅助设计平台”、“ISETbody双抗构建平台”、“SCAPE 药物筛选平台”等新型药物研发平台。目前，瀚科迈博共申请国家发明专利32项，其中15项专利获得授权。HK001、HK003两款抗肿瘤单克隆抗体以及首款双特异性肿瘤抗体HK010正处于临床研究阶段，数款有自主知识产权的新型抗体药物研究稳步推进。

6、博生吉是公司参股的一家以突破性肿瘤细胞免疫治疗技术与细胞药物产品研发为主要发展目标的国家级高新技术企业，专注于开发具有国际领先水平的突破性First-in-class和Best-in-class CAR-T细胞药物，已有多个细胞产品进入临床验证阶段，其产品适应症涉及血液肿瘤和实体肿瘤。其中，博生吉安科自主研发的国际首款基于纳米抗体的自体CD7-CAR-T细胞药物“PA3-17注射液”和国际首款针对实体肿瘤的自体CART细胞药物“TAA06注射液”均已在国内获批临床试验，并获得FDA孤儿药认定，其中TAA06注射液获得儿科罕见病认定、PA3-17注射液获得欧盟的孤儿药资质认定。报告期内，博生吉安科产能升级，其智能化全自动细胞药物生产基地正式建成并投入使用；PA3-17注射液、TAA06注射液的Ⅰ期临床试验顺利推进，PA3-17注射液已完成“3+3”爬坡试验，正在开展AA06注射液第一剂量组患儿给药入组。报告期内，荣获“2022创新突破企业TOP100”、“CGT行业之星2023年度最具创新力奖”、“BioCon Awards 2023年度生物技术行业影响力之星”等多项荣誉。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,287,279,354.46	1,080,723,131.06	19.11%
营业成本	286,430,556.10	215,019,682.93	33.21%	营业成本较上年同期增长33.21%，主要系公司本期销售收入增长，及新增股权激励成本摊销等所致。
销售费用	345,361,759.01	346,130,635.85	-0.22%
管理费用	83,547,159.08	60,511,928.37	38.07%

管理费用本期较上年同期增长38.07%，主要系公司本期限制性股票激励计划股权激励费用摊销金额较大所致。

财务费用	-1,445,613.64	-672,961.83	-114.81%	财务费用本期较上年同期大幅下降，主要系公司本期银行存款利息收入较大所致。
所得税费用	61,644,850.90	62,454,078.56	-1.30%
研发投入	117,947,758.98	75,657,617.50	55.90%	研发投入本期较上年同期增长55.90%，主要系公司本期在研项目积极推进，各项投入较大所致。
经营活动产生的现金流量净额	332,899,560.43	236,208,928.14	40.93%	经营活动产生的现金流量净额增长40.93%，主要系公司本期收入增加、收到货款较大所致。
投资活动产生的现金流量净额	10,399,565.60	-6,482,293.53	260.43%	投资活动产生的现金流量净额大幅增长，主要系公司去年同期购买固定资产等长期资产支付现金金额较大所致。
筹资活动产生的现金流量净额	-413,950,254.89	-317,159,870.30	-30.52%	筹资活动产生的现金流量净额下降30.52%，主要系公司本期根据2022年度股东大会决议，派发现金股利较大所致。
现金及现金等价物净增加额	-70,730,603.23	-87,771,981.19	19.42%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分产品或服务
分行业
生物制品	925,678,899.59	127,669,308.68	86.21%	27.23%	46.71%	-1.83%
中成药	165,622,192.62	30,653,811.55	81.49%	-16.10%	-0.37%	-2.92%
化学合成药	96,282,550.65	76,326,215.21	20.73%	48.26%	47.57%	0.37%
原料药	52,828,071.19	26,024,497.77	50.74%	56.43%	48.10%	2.77%
技术服务	10,961,110.28	5,128,699.28	53.21%	-47.80%	-29.64%	-12.07%
分产品
基因工程药	904,614,923.47	122,532,367.61	86.45%	27.96%	49.33%	-1.94%

外用贴膏	109,282,120.17	19,310,451.84	82.33%	-29.94%	11.92%	-6.61%
分地区
国内销售：
其中：华东（不含安徽）	471,903,711.90	116,513,672.12	75.31%	26.87%	27.20%	-0.06%
安徽	90,966,827.09	15,785,391.67	82.65%	-2.08%	-7.18%	0.95%
华中西南	337,036,975.52	79,244,933.08	76.49%	21.21%	47.19%	-4.15%
华北东北	157,161,708.03	28,467,212.27	81.89%	4.20%	42.98%	-4.91%
华南	177,826,071.10	37,039,327.81	79.17%	18.77%	52.20%	-4.58%
西北	49,099,175.96	8,307,426.84	83.08%	51.63%	50.22%	0.16%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	1,906,115.43	0.41%	主要系公司本期权益法核算的长期股权投资损益及银行理财产品投资收益	是
公允价值变动损益	-1,858,898.41	-0.40%	主要系公司本期对金融资产按公允价值计量确认的变动损益、将赎回期初金融资产对应的已确认公允价值收益转至投资收益	是
资产减值	91,055.49	0.02%	主要系公司本期对去年计提的存货跌价损失予以转回	否
营业外收入	8,733.41	0.00%	主要系公司收到赔偿收入	否
营业外支出	115,858.90	0.02%	主要系公司本期处置固定资产损失	否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	275,605,526.68	6.48%	324,586,628.66	7.63%	-1.15%
交易性金融资产	738,395,012.23	17.36%	842,905,603.29	19.81%	-2.45%
应收账款	480,377,893.47	11.30%	404,927,807.50	9.52%	1.78%
预付款项	49,789,796.94	1.17%	42,093,282.13	0.99%	0.18%
合同资产
存货	238,450,923.82	5.61%	210,477,722.04	4.95%	0.66%
其他非流动金融资产	166,480,000.00	3.91%	151,480,000.00	3.56%	0.35%
投资性房地产	10,077,368.02	0.24%	11,789,557.76	0.28%	-0.04%
长期股权投资	188,557,565.83	4.43%	196,406,298.83	4.62%	-0.19%
固定资产	680,558,485.25	16.00%	700,121,972.21	16.45%	-0.45%
在建工程	485,097,548.21	11.41%	445,679,015.43	10.47%	0.94%
使用权资产	33,343,127.56	0.78%	29,892,113.63	0.70%	0.08%
其他非流动资产	21,773,427.44	0.51%	22,623,040.46	0.53%	-0.02%
短期借款			3,004,200.00	0.07%	-0.07%

合同负债	23,299,676.64	0.55%	27,958,017.55	0.66%	-0.11%
长期借款
租赁负债	27,179,870.24	0.64%	24,062,866.71	0.57%	0.07%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	842,905,603.29	-1,858,898.41			1,723,550,140.04	1,826,201,832.69		738,395,012.23
2.应收款项融资	71,376,329.35				271,972,708.13	283,280,452.75		60,068,584.73
3.其他非流动金融资产	151,480,000.00				15,000,000.00			166,480,000.00
金融资产小计	1,065,761,932.64	-1,858,898.41			2,010,522,848.17	2,109,482,285.44		964,943,596.96
上述合计	1,065,761,932.64	-1,858,898.41			2,010,522,848.17	2,109,482,285.44		964,943,596.96
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值（元）	受限原因
其他货币资金	400,548.79	信用证及ETC保证金
其他货币资金	20,313,500.00	定期存款
其他货币资金	1,436,000.00	土地履约保证金
合计	22,150,048.79

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
752,710,744.94	784,121,053.66	-4.01%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集资金总额	66,348.8
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	69,680.03
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1748号文批准，由主承销商国元证券股份有限公司承销，本次共发行人民币普通股（A股）52,953,416股，发行价格为12.88元/股，募集资金总额682,039,998.08元，扣除保荐及承销费用16,500,000.00元，其他中介机构费和发行费用2,052,000.00元，募集资金净额为663,487,998.08元。该募集资金已经于2019年3月到位，经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）的会验字[2019]2469号《验资报告》验证，并设立专户存储。我公司于2019年3月将“补充流动资金项目”185,000,000.00元资金从专户补充至公司一般银行账户。2019年5月5日我公司将先行垫付“年产2000万支重组人生长激素生产线扩建提升项目”的57,355,217.82元完成资金置换，2019年9月公司将先行垫付“注射用重组人HER2单克降抗体药物产业化项目”33,251,577.96元、“精准医疗创新中心”13,201,554.00元资金完成资金置换工作。截至2022年12月31日，公司累计投入募集项目资金696,800,297.88元，所有募集资金（含利息收入）已全部使用完毕，资金余额为零，募集资金专项账户均已按照相关规定予以注销。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目

年产2,000万支重组人生长激素生产线扩建提升项目	否	7,144.8	7,144.8		7,166.96	100.31%	2020年03月31日	12,552.16	28,475.12	是	否
注射用重组人HER2单克隆抗体药物产业化项目	否	28,000	28,000		30,169.25	107.75%	2022年12月31日			不适用	否
精准医疗创新中心	否	12,704	12,704		13,843.82	108.97%	2023年04月30日			不适用	否
补充流动资金	否	18,500	18,500		18,500	100.00%	2019年03月31日			不适用	否
承诺投资项目小计	--	66,348.8	66,348.8	0	69,680.03	--	--	12,552.16	28,475.12	--	--
超募资金投向
合计	--	66,348.8	66,348.8	0	69,680.03	--	--	12,552.16	28,475.12	--	--
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）		（1）公司北区新建注射用重组人HER2单克隆抗体药物产业化项目生产线报告期内已完成设备设施确认与验证，进入试生产阶段；注射用重组人HER2单克隆抗体药物已经于2021年8月向国家药品监督管理总局提交注册申请获受理，并完成药品生产现场核查（公司南区注射用曲妥珠单抗生产线）、临床试验现场核查、GMP符合性检查及中检院的样品注册检验等工作，该药品待审批结束并获得生产批件后即可投产、销售。 （2）精准医疗创新中心项目原计划于2023年4月30日达到预定可使用状态，截至本报告期末，精准医疗创新中心项目建设已完成并具备可使用条件。
项目可行性发生重大变化的情况说明		报告期内无此种情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况		不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况		不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况		不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况		适用
		截至2019年4月23日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入103,808,349.78元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金103,808,349.78元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况		不适用
项目实施出现募		不适用

集资金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向	不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	自有资金	65,526	39,776	0	0
券商理财产品	自有资金	41,010	33,514.08	0	0
合计		106,536	73,290.08	0	0

单项金额在3000万元（含）以上的委托理财具体情况?适用 □不适用

单位：万元

受托机构名称（或受托人姓名）

受托机构（或受托人）类型

产品类型

金额

资金来源

起始日期

终止日期

资金投向

报酬确定方式

参考年化收益率

预期收益（如有

报告期实际损益金额

报告期损益实际收回情况

本年度计提减值准备金额（如有）

是否经过法定程序

未来是否还有委托理财计划

事项概述及相关查询索引（如有）

华泰证券股份有限公司

证券

GC007国债逆回购7天期

4,999.25

自有资金

2022年12月27日

2023年01月02日

其他

赎回收款

4.57%

4.39

4.39

是

有

中国农业银行合肥长江路支行

银行

七天通知存款

7,000

自有资金

2023年01月18日

2023年01月29日

其他

赎回收款

2.70%

6.2

6.2

是

有

中国银行合肥高新区支行

银行

CSDVY202224204中国银行挂钩型结构性存款

3,000

自有资金

2022年12月02日

2023年01月30日

其他

赎回收款

3.53%

17.41

17.41

是

有

华泰证券股份有限公司

证券

寰益第22057号（欧元兑美元汇率）收益凭证

3,000

自有资金

2022年11月17日

2023年02月14日

其他

赎回收款

3.00%

22.19

22.19

是

有

中国银行合肥高新区支行

银行

CSDVY202327624中国银行挂钩型结构性存款

6,000

自有资金

2023年02月02日

2023年02月27日

其他

赎回收款

3.38%

14.45

14.45

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

同盈象固收增强半年定开11号C（AF212370C，180天）

8,000

自有资金

2022年03月02日

2023年03月10日

其他

赎回收款

2.84%

232.8

232.80

是

有

华泰证券股份有限公司

证券

寰益第23017号（欧元兑美元汇率）收益凭证

3,000

自有资金

2023年02月10日

2023年03月14日

其他

赎回收款

2.95%

8

8.00

是

有

华泰证券股份有限公司

证券

寰益第23019号（欧元兑美元汇率）收益凭证

4,000

自有资金

2023年02月17日

2023年03月22日

其他

赎回收款

2.90%

10.81

10.81

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

中信证券信信向荣3号集合资产管理计划（90998D）

5,000

自有资金

2022年08月11日

2023年03月29日

其他

赎回收款

1.23%

38.79

38.79

是

有

中国银行合肥高新区支行

银行

CSDVY202328973中国银行挂钩型结构性存款

10,000

自有资金

2023年03月01日

2023年03月30日

其他

赎回收款

3.40%

27.95

27.95

是

有

中国银行合肥高新区支行

银行

CSDVY202224203中国银行挂钩型结构性存款

3,000

自有资金

2022年12月02日

2023年03月31日

其他

赎回收款

1.40%

13.81

13.81

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

共赢稳健天天利（T+0）

3,000

自有资金

2023年04月04日

2023年04月24日

其他

赎回收款

2.34%

4.05

4.05

是

有

中国银行合肥高新区支行

银行

CSDVY202330890中国银行挂钩型结构性存款

9,000

自有资金

2023年04月03日

2023年04月25日

其他

赎回收款

3.49%

19.79

19.79

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

中信信托信智协同6M-21期债券投资集合资金信托计划

5,000

自有资金

2022年10月22日

2023年04月25日

其他

赎回收款

4.20%

107

107.00

是

有

华泰证券股份有限公司

证券

XDT062五矿信托-马安1号集合资金信托计划

3,500

自有资金

2022年09月08日

2023年04月26日

其他

季度分红/赎回收款

5.10%

62.6

62.60

是

有

招商银行合肥高新区支行

银行

招睿日开30天滚动持有1号固定收益类理财计划（110530C）

5,000

自有资金

2022年11月09日

2023年05月07日

其他

赎回收款

2.43%

59.84

59.84

是

有

招商银行合肥高新区支行

银行

招睿日开7天滚动持有3号固定收益类理财计划（110607）

5,000

自有资金

2022年11月11日

2023年05月11日

其他

赎回收款

2.08%

51.88

51.88

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

同盈象固收稳健七天持有期3号C（AF223198C）

4,000

自有资金

2023年04月19日

2023年05月15日

其他

赎回收款

3.47%

10.27

10.27

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

日盈象天天利1号C款AF20C3003（T+0）

6,000

自有资金

2023年02月03日

2023年05月15日

其他

赎回收款

2.35%

39.4

39.40

是

有

中信银行合肥南七支行

银行

外贸信托-信联鑫3个月定开1号集合资金信托计划

5,000

自有资金

2022年08月16日

2023年05月15日

其他

赎回收款

3.52%

131.67

131.67

是

有

华泰证券股份有限公司

证券

华泰如意宝15号集合资产管理计划

5,000

自有资金

2022年11月23日

2023年05月23日

其他

赎回收款

3.71%

92.44

92.44

是

有

华泰证券股份有限公司	证券	007118华泰紫金丰泰纯债债券发起C	4,500	自有资金	2023年04月28日	2023年06月19日	其他	赎回收款	3.50%		22.86	22.86		是	有
中信银行合肥南七支行	银行	安盈象固收稳健月开4号（AF21C2009）	3,000	自有资金	2023年03月27日	2023年06月26日	其他	赎回收款	2.99%		22.64	22.64		是	有
华泰证券股份有限公司	证券	GC001国债逆回购3天期	7,000.01	自有资金	2023年06月30日	2023年06月30日	其他	赎回收款	6.98%		4.01	4.01		是	有
合计			121,999.26	--	--	--	--	--	--	0	1,025.25	--		--	--	--

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
安徽安科余良卿药业有限公司	子公司	以贴膏类产品为主的现代中药的研制、生产、销售	60,000,000	303,984,841.41	175,922,298.77	174,751,187.49	27,180,974.74	23,570,347.63
上海苏豪逸明制药有限公司	子公司	多肽药物的研发、生产、销售	27,000,000	316,190,146.48	304,856,962.88	54,149,911.91	20,403,424.32	17,888,340.33
安徽安科恒益药业有限公司	子公司	化学药品的研发、生产、销售	38,000,000	127,300,449.32	85,820,947.35	96,282,550.65	8,206,311.18	7,619,096.97
江苏安科华捷生物科技有限公司	子公司	DNA检测产品的研发、生产、销售、技术服务	50,000,000	191,340,217.34	143,000,171.54	19,421,393.81	-7,392,528.48	-7,726,395.76

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
杭州育高儿科诊所有限公司	新设	报告期内，未产生重大影响

主要控股参股公司情况说明详见本节“二、核心竞争力分析”关于子公司情况介绍。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、新药研发不达预期的风险

作为科技型医药企业，公司新药研发具有“高投入，长周期，高风险，高产出”的特点，新药品的开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产等过程，环节多、周期长，易受到不可预测因素的影响，存在开发失败的可能性。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发过程中须持续投入巨额资金，研发成本可能大幅提高；此外如果公司研发的新药不能适应市场需求或不被市场接受，会对公司盈利水平和成长能力构成不利影响。另一方面，公司化学合成药的研发具有很强的时效性，存在着由于研发的新药不能按时获准生产而导致延期投入市场带来的经营业绩不能达到预期的风险。

为此，公司将加强新产品研发的管理，提高研发效率。通过引进研发人才、研发项目，强化自主研发能力的同时，积极开展产学研合作，内生发展与对外合作相结合，不断提升公司技术创新能力。

2、行业政策变化及集中带量采购导致药品降价的风险

药品属于特殊商品，直接关系患者的生命健康安全，医药行业是国家重点扶持行业之一，也属于国家重点监管行业。随着国家医疗卫生体制的深化改革，药品集中带量采购模式、国家谈判政策已然成为常态化、制度化，覆盖产品范围不断扩大，各地招投标价格下降压力也愈来愈大，集采政策及招标方案存在较大不确定性，深刻影响到医药行业的各个领域，对医药企业产品的销售造成一定影响，从而影响公司的盈利水平。

为此，公司管理层将积极关注行业政策变化情况，加强对政策变化的应对能力，同时将加大新产品开发力度，培育新产品以提高自身核心竞争力。不断提高经营效率，降低公司生产经营成本，在积极拥护国家政策的同时兼顾公司及股东利益，维护公司可持续发展。

3、业务整合及规模扩大带来的集团化管理风险

随着公司内生式增长及业务持续发展，组织结构日趋复杂，公司已发展成为拥有数十家一级子公司的产业集团架构体系，呈现出鲜明的集团化特征，这对公司整体经营决策、运营管理体系和人才队伍建设都提出了更高的要求和挑战。如何协调统一、加强管控，实现多元化后的协同效应，提高整体运营效率是未来公司发展面临的风险因素之一。

公司将根据集团化发展需求，进一步细分业务板块，完善母公司、子公司及三级公司之间的管理体系，逐步建立起与集团化发展相适应的内部管理体制，确保公司整体运营健康、安全。同时，公司将进一步聚焦主业，逐步形成以主业为核心的多元化协同发展模式。公司将持续推进企业文化建设，使集团公司内部企业价值观一致、企业经营理念和员工观念和谐一致，以健全的制度和先进的企业文化保障集团科学、高效运营。

4、募投项目收益不达预期的风险

公司2019年再融资事项以“注射用重组人HER2单克隆抗体药物产业化项目”等四个项目为募投项目，募集资金总额人民币682,039,998.08元，扣除与发行有关的费用后，实际募集资金净额为人民币663,487,998.08元。目前本次募集资金已全部投资到项目中，待项目达到可使用状态，项目运营后的折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项目不能产生预期收益，上述成本费用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈利水平可能会受到一定的不利影响。

为此，公司积极推进募投项目产业化进展，目前已有“年产2000万支重组人生长激素生产线扩建提升项目”完成产业化并实现经济效益，公司将尽快加快其他项目产业化进程，尽早实现项目效益。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2023年03月28日	公司	电话沟通	机构	广发医药、方正证券、东吴医药等	公司经营情况、研发进展	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2023年04月12日	同花顺路演平台	网络平台线上交流	其他	机构、个人投资者	公司经营情况、研发进展	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2023年04月27日	公司	电话沟通	机构	国盛证券、方正证券、国金证券等	公司经营情况、研发进展	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2022年度股东大会	年度股东大会	38.69%	2023年04月20日	2022年04月20日	巨潮资讯网：《安科生物：2022年度股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
陆春燕	董事、副总裁	离任	2023年03月17日	个人原因
姚红谊	副总裁	被选举	2023年03月17日	因职务调整，辞去监事，被公司董事会聘任为副总裁
王勇	监事	被选举	2023年03月27日	选举为职工代表监事

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

（1）经公司第七届董事会第二十二次会议及第七届监事会第十九次会议审议通过的《关于〈公司第三期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案、第七届董事会第二十三次会议、第七届监事会第二十次会议及公司2022年第二次临时股东大会审议通过《关于〈公司第三期限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等议案，公司实施了第三期限制性股票激励计划，以定向发行方式拟向公司激励对象授予4,000万股限制性股票，约占本计划草案公告时公司股本总额的2.4413%。根据《上市公司股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，公司完成了首次授予限制性股票的授予登记工作，向758名首次授予对象授予了3,479.24万股限制性股票，该授予股份的上市日期为2022年11月16日。其中肿瘤事业部激励对象的限制性股票的限售期自首次授予登记完成之日起，分别为36个月、48个月、60个月；肿瘤事业部以外的激励对象的限制性股票的限售期自首次授予登记完成之日起，分别为12个月、24个月、36个月。截至本报告期末，本激励计划首次授予股份性质仍为股权激励限售股。

（2）现任董事、高级管理人员获得的股权激励

单位：万股

序号	激励对象	职务	获授限制性股票数量	占授予权益总数的比例	占公司总股本的比例
1	宋礼华	董事长、总裁	970	27.88%	0.5797%
2	周源源	董事、副总裁	19.6	0.56%	0.0117%
3	赵辉	董事、副总裁	19.6	0.56%	0.0117%
4	汪永斌	董事、财务总监	17.6	0.51%	0.0105%
5	李坤	董事、董事会秘书	19.6	0.56%	0.0117%
6	姚建平	高级副总裁	24.6	0.71%	0.0147%
7	盛海	高级副总裁	24.6	0.71%	0.0147%
合计			1,095.6	31.49%	0.6548%

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用

员工的范围	员工人数	持有的股票总数（股）	变更情况	占上市公司股本总额的比例	实施计划的资金来源
与公司及子公司签订正式劳动合同的员工，包括公司及子公司的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术人员及其他符合条件的员工	521	10,606,372	部分人员因特殊情况提出减持申请，持股委员会按照相关规定处置其持有份额，导致持有人数及持股数量发生变化。	0.63%	员工合法薪酬、自筹资金和法律、行政法规允许的其他方式

报告期内现任董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名	职务	报告期初持股数（股）	报告期末持股数（股）	占上市公司股本总额的比例
宋礼华	董事长/总裁	976,211	976,211	0.0583%
汪永斌	董事/财务总监	36,335	36,335	0.0022%
李坤	董事/董事会秘书	24,223	24,223	0.0014%
江军培	董事	48,447	48,447	0.0029%
李增礼	监事	36,335	36,335	0.0022%
李城花	监事	24,223	24,223	0.0014%
王勇	监事	38,758	38,758	0.0023%
姚建平	高级副总裁	121,118	121,118	0.0072%
姚红谊	副总裁	19,379	19,379	0.0012%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 □不适用第2期员工持股计划锁定期已满三十六个月，于2022年4月1日全部上市流通。本报告期内，部分持有人因特殊情况向持股委员会提出减持申请，持股委员会按照相关规定处置其持有份额，并将对应收益支付给持有人。处置后，第2期员工持股计划持有人变更为521人，持有的公司股份数量为10,606,372股。报告期内股东权利行使的情况

2023年5月22日，第2期员工持股计划收到公司2022年度现金分红款2,660,668.00元。根据《安科生物：第2期员工持股计划管理办法》的相关规定，经第2期员工持股计划管理委员会同意，该笔分红款由公司代为分派到各持有人账户。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用 ?不适用

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明：

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

安科生物：

《污水综合排放标准》、《大气污染物综合排放标准》、《恶臭污染物排放标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、污水处理厂接管标准、《排污许可证申请与核发技术规范制药工业—生物药品制品制造》、《危险废物贮存污染控制标准》。

苏豪逸明：

《(上海地方)恶臭（异味）污染物排放标准》DB31/1025-2016；《(上海地方)大气污染物综合排放标准》DB31/933-2015；《制药工业大气污染物排放标准》GB37823-2019；《（上海地方）污水综合排放标准》DB31/199-2018表三2级；《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348-2008 3类。

安科余良卿

公司行业类别为中成药生产，执行标准：中华人民共和国环境保护标准HJ 1064-2019《排污许可证申请与核发技术规范制药工业—中成药生产》。

公司为水重点排污单位。环境保护行政许可情况

安科生物（南区）：

环高专审【2007】149号、环高专审【2007】148号、环高验【2008】030号；环建审【2010】696号、合环验【2014】168号；环高审【2015】360号；排污许可证（证书编号：91340100149030777L001R）。

苏豪逸明：

青环保许管（2012）621号、青环保许管［2015］343号、青环保许管［2015］548号、青环保许管［2016］146号、青环保许管［2016］784号、青环保许管［2019］167号、排污许可证（证书编号：9131010773404271XL001P）。

安科余良卿：

安庆市环建函［2003］002号、安庆市环建函［2015］067号、安庆市环验函［2016］60号、2023年6月重新申请取得排污许可证（证书编号：91340800151303607J001Q）。

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
安科生物	危险废物	危险废物	委托处理	/	/	/	/	35.133t	40.3t	无
安科生物	废水	COD	处理后达标排放	1个	厂区内	103.5mg/L	350mg/L	0.45528t	15.906t	无
安科生物	废水	氨氮	处理后达标排放	1个	厂区内	18.85mg/L	35mg/L	0.06831t	1.494t	无
安科生物	废水	总氮	处理后达标排放	1个	厂区内	14.6mg/L	40mg/L	1.2681t	5.632 t	无
安科生物	废水	总磷	处理后达标排放	1个	厂区内	0.925mg/L	4mg/L	0.0531t	0.5632t	无
安科生物	废水	PH	处理后达标排放	1个	厂区内	7.45	6～9	/	/	无
安科生	废水	悬浮物	处理后达标	1个	厂区内	38.5mg/L	200mg/L	/	/	无

物			排放
安科生物	废水	五日生化需氧量	处理后达标排放	1个	厂区内	23.2mg/L	180mg/L	/	/	无
安科生物	无组织废气	臭气浓度	处理后达标排放	2个	厂区内	11	20无量纲	/	/	无
安科生物	无组织废气	硫化氢	处理后达标排放	2个	厂区内	未检出	0.06mg/m3	/	/	无
安科生物	无组织废气	氨（氨气）	处理后达标排放	2个	厂区内	0.05mg/m3	1.5mg/m3	/	/	无
安科生物	无组织废气	非甲烷总烃	处理后达标排放	2个	厂区内	1.062mg/m3	4.0mg/m3	/	/	无
安科生物	无组织废气	颗粒物	处理后达标排放	2个	厂区内	0.185mg/m3	1.0mg/m3	/	/	无
安科生物	噪声	噪声	处理后达标排放	1个	厂区内	55dB；45 dB	60dB；50dB	/	/	无
苏豪逸明	工业固废	危险废物	委托处理	/	/	/	/	387.636t	632.85t	无
苏豪逸明	废水	COD	处理后达标排放	1个	厂区内	19.09mg/L	500mg/L	0.2444t	3.268t	无
苏豪逸明	废水	氨氮	处理后达标排放	1个	厂区内	0.73mg/L	45mg/L	0.0113t	0.188t	无
苏豪逸明	废水	总氮	处理后达标排放	1个	厂区内	15.7mg/L	70mg/L	0.2032t	0.266t	无
苏豪逸明	废水	总磷	处理后达标排放	1个	厂区内	0.56mg/L	8mg/L	0.0075t	0.025t	无
苏豪逸明	废水	PH	处理后达标排放	1个	厂区内	6.9	6～9	/	/	无
苏豪逸明	废气	VOCs	处理后达标排放	4个	厂区内	4.74mg/m3	60mg/m3	0.38916t	0.570400t	无
苏豪逸明	废气	二氯甲烷	处理后达标排放	1个	厂区内	2.25mg/m3	20mg/m3	/	/	无
苏豪逸明	废气	氨气	处理后达标排放	2个	厂区内	0.53mg/m3	20mg/m3	/	/	无
苏豪逸明	噪声	噪声	处理后达标排放	1个	厂区内	49.93dB	65dB	/	/	无
安科余良卿	危险废物	危险废物	委托处理	/	/	/	2016《国家危险废物名录》	2.55t	5t	无
安科余良卿	废水	COD	处理后达标排放	1个	厂区内	48.56mg/L	300mg/L	0.367t	3.4t	无
安科余良卿	废水	氨氮	处理后达标排放	1个	厂区内	0.658mg/L	25mg/L	0.049t	/	无
安科余良卿	废水	BOD5	处理后达标排放	1个	厂区内	38.8mg/L	150mg/L	0.293t	/	无
安科余良卿	废水	悬浮物	处理后达标排放	1个	厂区内	36mg/L	200mg/L	0.272t/	/	无
安科余良卿	废水	总磷	处理后达标排放	1个	厂区内	0.35mg/L	35mg/L	0.026t	/	无
安科余良卿	废水	总氮	处理后达标排放	1个	厂区内	5.58mg/L	35mg/L	0..421t	/	无
安科余良卿	废水	色度	处理后达标排放	1个	厂区内	36倍	200倍	/	/	无
安科余良卿	废水	PH值	处理后达标排放	1个	厂区内	7.2	6-9	/	/	无
安科余良卿	无组织废气	氮氧化物	处理后达标排放	1个	厂区内	48mg/m3	150mg/m3	0.134t/	/	无
安科余	无组织废	颗粒物	处理后达标	6个	厂区内	<20mg/m3	<20mg/m	0.178t/	/	无

良卿	气		排放				3
安科余良卿	噪声	噪声	处理后达标排放	4个	厂界	<56dB	65dB	/	/	无

对污染物的处理

安科生物（南区）：

1、危险废物处理合同经环保局备案，日常收集至专门的危废存放场所，再由有资质的危废处理公司转运、处理。

2、公司环境保护部门负责污水站的日常运行管理及设施维护。工业废水经污水处理站处理达标后排入污水处理厂，按照环保要求安装在线监测，监测指标有：COD、氨氮、PH和流量；其它指标和检测频次严格按照“排污许可证”要求委托有专业资质单位检测，并完成环保局备案。

3、公司对废气处理设施定期维护，并按照“排污许可证”频次和指标要求委托有资质单位检测，并完成环保局系统填报。

4、噪声设备：风机、水泵、冷冻机、空压机等配置减震垫、吸声棉降低噪音，并将水泵、冻干机、空压机等集中于动力机房内，建筑隔音，达到降低噪音的效果。厂区产生的噪音较小，对周围环境影响较小。

5、公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、灭火器等应急救援物资。

苏豪逸明：

1、危险废物处理合同经环保局备案，日常收集至专门的危废存放场所，再由有资质的危废处理公司转运、处理。

2、公司环境保护部门负责污水站的日常运行管理及设施维护。工业废水经污水处理站处理达标后排入青浦第二污水处理厂，日常委托有专业资质单位检测COD、氨氮、总磷、总氮、PH等指标，污水在线监测设备正常运行，运行至今未出现超标排放的情况；按环保局要求，每月进行废水比对检测。

3、公司对废气处理设施定期维护，每年委托有资质单位对VOCs废气进行检测，两个主要废气排口VOC在线监测设备正常运行，运行至今未出现超标排放的情况；按环保局要求，每季度进行废气比对检测。

4、噪声设备：风机、水泵、冷冻机、空压机等配置减震垫、吸声棉降低噪音，并将水泵、冻干机、空压机等集中于动力机房内，建筑隔音，达到降低噪音的效果。厂区产生的噪音较小，对周围环境影响较小。

5、公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、消防沙、灭火器等应急救援物资。

6、公司配置容量500t左右应急事故池。

安科余良卿：

1、危险废物处理合同经环保部门备案，日常收集至专门的危废存放场所，并按规定平台、手工填报，再由有资质的危废处理公司转运、处理。

2、公司生产保障部负责污水站的日常运行管理及设施维护。工业废水经污水处理站处理达标后排入安庆市污水处理厂，日常检测COD、氨氮、PH，其他项目按排污许可证要求委托有专业资质单位检测，运行至今未出现超标排放的情况；在线监测监测设备按环保有关规定进行月比对。

3、公司对废气处理设施定期维护，并委托有资质单位对废气进行检测，运行至今未发生过超标排放情况。

4、噪声设备：风机、真空泵、冷水机组、空压机等配置减震垫或吸声棉降低噪音，并将空压机、空调机组、冷水机组等集中于动力机房内，建筑隔音，达到降低噪音的效果。厂区产生的噪音较小，对周围环境影响较小。

5、公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、消防沙、灭火器等应急救援物资。

6、公司配置容量300立方应急事故池。

由此可见，各防治污染设施均运行正常。环境自行监测方案

安科生物（南区）：

按照排污许可证自行监测方案执行监测，监测结果皆符合标准

苏豪逸明：

按照排污许可证自行监测方案执行监测，监测结果皆符合标准。

安科余良卿：

按照排污许可证自行监测方案执行监测，监测结果均上转环保公开平台，且符合标准。

突发环境事件应急预案

安科生物（南区）公司完成《环境突发事件应急预案》，本预案已在合肥市高新区环境保护局备案，备案编号：340171-2021-080L。公司按时组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平,提高企业工作人员环境安全意识。

苏豪逸明：

公司更新《环境突发事件应急预案》，本预案已在上海市青浦区生态环境局备案，备案编号：02-310118-2019-002-M。公司按时组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平,提高企业工作人员环境安全意识。

公司于2022年11月进行《环境突发事件应急预案》申请备案延期，经上海市青浦区生态环境局审批认可，延期至2023年11月。

安科余良卿：

公司制定《环境突发事件应急预案》，本预案已在安庆经开区安监环保局备案，备案编号：340801（开）-2023-006-L。公司按时组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平，提高企业工作人员环境安全意识。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

安科生物：

上半年危废处理费用约13.72万元。

苏豪逸明：

2023年上半年公司在环保投入约80万元。

安科余良卿

2023年公司在环境治理和保护方面投入26多万元，缴纳环境保护税188.92元。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 ?不适用

其他应当公开的环境信息

安科生物（南区）：排污许可证已申领完成。

苏豪逸明：排污许可证变更、续证完成,，环境突发事件应急预案延续完成。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

安科生物自始至终都秉持着“科技解读生命，爱心成就健康”的使命。自成立以来，公司在追求经济效益、维护股东利益的同时，积极维护债权人和职工的合法权益，积极履行社会责任，并发起设立了安徽安科生物公益慈善基金会，以践行社会主义核心价值观，发扬人道主义精神，扶贫济困，发展社会公益事业，构建一个体现企业及企业家履行社会责任的慈善平台，促进共享文明建设成果为宗旨；从事捐资助人、扶贫助困、赈灾救助、慈善救助、突发性灾害救助等公益事业。企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的责任。公司注重企业的社会价值体现，把为社会创造繁荣作为企业所应承担社会责任的一种承诺。

公司积极助力稳岗促就业，彰显企业社会担当。公司积极向社会提供工作岗位，奔赴安徽医科大学、安徽大学、安徽农业大学、合肥工业大学等多家高校，开展校招工作，报告期内共计吸纳人才400余人，其中，应届毕业生近百人，为缓解社会就业压力做了一定贡献。

员工是公司最重要的财富，公司以行动关爱员工，增强员工归属感，助立企业发展，除积极提供员工职业技能培训、提供发展空间外，公司积极加强员工素质教育、关爱心理健康及身体健康。报告期内，公司向企业困难员工捐赠合计16万余元。

公司履行社会责任，还体现在全力支持社会公益活动。报告期内，矮身材疾病研究与救助的公益项目——“天使童行”联合发起单位安科生物，向该公益项目捐赠爱心善款45万元，旨在推动流动留守儿童健康事业发展，用实际行动为矮身材的流动留守儿童做出应有贡献。上海市慈善基金会向苏豪逸明颁发捐赠证书，用以感谢苏豪逸明捐赠2万元支持慈善事业的发展，苏豪逸明党支部前往香花桥街道敬老院开展关爱、慰问老人主题党日活动，为老人们送去慰问礼品和关爱之情。

公司通过设立助学金、向校园捐赠等方式实现助学育人，支持国家教育事业。报告期内，安徽安科生物公益慈善基金会分别向安徽农业大学、温州医科大学捐赠奖助学金合计40万元，余良卿公司向安庆市第一中学捐赠价值2.6万元的余良卿滚珠风油精、清凉油等防暑用品，中德美联向无锡卫生高等职业技术学校捐赠奖学金1.26万元，用以鼓励药学系学子把“厚德崇真，求实创新”的精神传递下去，努力成为新时代医药卫生领域的高技能优秀人才。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、基于对公司未来发展前景的信心及公司长期投资价值的认可，为增强投资者信心，报告期内公司部分董监高累计增持公司股份2,055,896股，其中：公司董事、副总裁周源源女士增持公司股份2,005,896股，监事王勇先生增持公司股份5万股。上述增持人员及增持股份遵守了中国证监会及深圳证券交易所关于董事、监事及高级管理人员股份锁定期限的相关安排。

2、参股公司元宋生物因公司发展需要，调整股权架构并增资扩股引进投资人。元宋生物控股股东刘新垣、刘文将其所持股份转让给上海元宋企业管理合伙企业（有限合伙），刘新垣、刘文作为有限合伙人，持有上海元宋企业管理合伙企业（有限合伙）90%份额；随后，元宋生物新增6.6313万元注册资本引入新投资人陶文涛，公司及元宋生物其他原股东对上述事项放弃优先认购权。上述变更后，公司持有元宋生物的股权由17.2342%变更为16.3026%。

3、公司受让控股子公司安高信息少数股东持有的安高信息30.00%股权，截至本报告期披露日，已完成安高信息的工商变更登记，安高信息由公司控股子公司变更为全资子公司。

其他重大事项临时报告披露网站相关查询：

公告编号	临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
2023-026	安科生物：关于董事、高级管理人员增持公司股份的公告	2023年6月1日	巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn/ ）
2023-028	安科生物：关于董事、高级管理人员增持公司股份计划的公告	2023年6月12日	巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn/ ）

2023-029

2023-029	安科生物：关于董事、高级管理人员增持公司股份计划进展公告	2023年6月16日	巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn/）
2023-030	安科生物：关于董事、高级管理人员增持公司股份计划完成的公告	2023年6月26日	巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn/ ）

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

公司控股子公司瀚科迈博报告期内增资扩股237.29万元注册资本，安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业、合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）、国元创新投资有限公司等3名投资人出资2200万元人民币认购瀚科迈博新增注册资本，持有瀚科迈博6.83%股权。本次增资扩股后，瀚科迈博仍为公司控股子公司。截至目前，本次增资扩股事项尚未进行工商变更登记。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	513,769,070.00	30.70%				-49,733,317.00	-49,733,317.00	464,035,753.00	27.73%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	513,623,070.00	30.70%				-49,733,317.00	-49,733,317.00	463,889,753.00	27.72%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	513,623,070.00	30.70%				-49,733,317.00	-49,733,317.00	463,889,753.00	27.72%
4、外资持股	146,000.00	0.01%						146,000.00	0.01%
其中：境外法人持股
境外自然人持股	146,000.00	0.01%						146,000.00	0.01%
二、无限售条件股份	1,159,488,888.00	69.30%				49,733,317.00	49,733,317.00	1,209,222,205.00	72.27%
1、人民币普通股	1,159,488,888.00	69.30%				49,733,317.00	49,733,317.00	1,209,222,205.00	72.27%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	1,673,257,958.00	100.00%				0.00	0.00	1,673,257,958.00	100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、根据《公司法》、《证券法》及有关规定，每年第一个交易日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司以上市公司董事、监事及高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份额度；同时，对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。因此，报告期初共解除公司董事、监事及高级管理人员高管锁定股2,693,000股。

2、部分董事、监事及高级管理人员任职状态发生变化，根据相关规定，其高管锁定股数量增加418,731股。

3、换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份合计48,951,970股变更为无限售流通股。

4、部分董事、监事及高级管理人员通过二级市场集合竞价方式增持公司股份，其增持股份根据相关规定遵守锁定期限安排，从而新增高管锁定股1,492,922股。股份变动的批准情况?适用 □不适用详见本节“股份变动的原因”。股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
宋礼华	325,934,032.00	2,425,000.00		323,509,032.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
宋礼名	86,167,065.00			86,167,065.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
周源源	0.00		1,455,422.00	1,455,422.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
付永标	17,190,584.00	17,190,584.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。
王荣海	14,013,963.00	14,013,963.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。
赵辉	7,527,375.00	49,000.00		7,478,375.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
张来祥	5,781,616.00	5,781,616.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。

姚建平	4,887,176.00	61,500.00		4,825,676.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
宋社吾	4,665,150.00	4,665,150.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。
陆广新	3,366,237.00	3,366,237.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。
盛海	2,694,829.00			2,694,829.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
徐振山	2,065,115.00	2,065,115.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。
严新文	2,026,805.00	2,026,805.00		0.00	高管锁定股	换届离任董监高的股份锁定期已届满，其持有的锁定股份自动变更为无限售流通股。
江军培	732,561.00			732,561.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
姚红谊	602,201.00			602,201.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
汪永斌	544,128.00			544,128.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
杜贤宇	489,840.00			489,840.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
王勇	0.00		421,131.00	421,131.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
陆春燕	105,300.00		35,100.00	140,400.00	高管锁定股	所持有的公司股份自申报离职之日起六个月内全部锁定。
李坤	129,565.00			129,565.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
李城花	36,225.00			36,225.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
李增礼	16,903.00			16,903.00	高管锁定股	在任职期间每年可上市流通为上年末持股总数的25%。
公司第三期限制性股票激励计划首次授予的激励对象	34,792,400.00			34,792,400.00	股权激励限售股	公司第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票已完成登记，按照《公司第三期限制性股票激励计划（草案修订稿）》的有关规定执行解锁。
合计	513,769,070.00	51,644,970.00	1,911,653.00	464,035,753.00	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		66,490				报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0			持有特别表决权股份的股东总数（如有）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例		报告期末持股数量		报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量			持有无限售条件的股份数量		质押、标记或冻结情况
													股份状态			数量
宋礼华	境内自然人		26.55%		444,278,710		0	333,209,032			111,069,678
宋礼名	境内自然人		6.87%		114,889,420		0	86,167,065			28,722,355
香港中央结算有限公司	境外法人		2.59%		43,350,400		16,460,313	0			43,350,400
中国银行股份有限公司－招商国证生物医药指数分级证券投资基金	其他		1.25%		20,847,982		1,913,400	0			20,847,982
李名非	境内自然人		1.17%		19,541,373		0	0			19,541,373
付永标	境内自然人		1.03%		17,190,584		0	0			17,190,584
王荣海	境内自然人		0.84%		14,013,963		0	0			14,013,963
吕良丰	境内自然人		0.82%		13,690,544		171,641	0			13,690,544
中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金	其他		0.80%		13,445,202		7,148,200	0			13,445,202
上海固信资产管理有限公司－长三角（上海）产业创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）	其他		0.67%		11,200,000		0	0			11,200,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）					不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明					宋礼华先生、宋礼名先生系兄弟关系，为公司实际控制人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明					不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）					不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称				报告期末持有无限售条件股份数量						股份种类
										股份种类				数量
宋礼华				111,069,678						人民币普通股				111,069,678

香港中央结算有限公司	43,350,400	人民币普通股	43,350,400
宋礼名	28,722,355	人民币普通股	28,722,355
中国银行股份有限公司－招商国证生物医药指数分级证券投资基金	20,847,982	人民币普通股	20,847,982
李名非	19,541,373	人民币普通股	19,541,373
付永标	17,190,584	人民币普通股	17,190,584
王荣海	14,013,963	人民币普通股	14,013,963
吕良丰	13,690,544	人民币普通股	13,690,544
中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金	13,445,202	人民币普通股	13,445,202
上海固信资产管理有限公司－长三角（上海）产业创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）	11,200,000	人民币普通股	11,200,000
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	除公司实际控制人外，公司未知其他前10名无限售条件股东之间，以及其他前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）	股东吕良丰除通过普通证券账户持有7,962,797股外，还通过中国中金财富证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,727,747股，实际合计持有13,690,544股。

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易?是 □否

截至本报告期末，前10名普通股股东吕良丰在国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户的余额为2,800,000股，占公司总股本的0.1673%。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名	职务	任职状态	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	期末持股数（股）	期初被授予的限制性股票数量（股）	本期被授予的限制性股票数量（股）	期末被授予的限制性股票数量（股）
宋礼华	董事长、总裁	现任	444,278,710.00			444,278,710.00	9,700,000.00		9,700,000.00
宋礼名	副董事长	现任	114,889,420.00			114,889,420.00
周源源	董事、副总裁	现任	196,000.00	2,005,896.00		2,201,896.00	196,000.00		196,000.00
赵辉	董事、副总裁	现任	10,232,500.00			10,232,500.00	196,000.00		196,000.00
陆春燕	董事、副总裁	离任	336,400.00			336,400.00	196,000.00		196,000.00
汪永斌	董事、财	现任	901,504.0			901,504.00	176,000.0		176,000.0

	务总监		0				0		0
李坤	董事、董事会秘书	现任	368,754.00			368,754.00	196,000.00		196,000.00
江军培	董事	现任	976,748.00			976,748.00
刘光福	独立董事	现任	0.00			0.00
朱卫东	独立董事	现任	0.00			0.00
耿小平	独立董事	现任	0.00			0.00
陈飞虎	独立董事	现任	0.00			0.00
杜贤宇	监事会主席	现任	653,120.00			653,120.00
王勇	监事	现任	1,152,736.00	50,000.00		1,202,736.00
李增礼	监事	现任	22,537.00			22,537.00
李城花	监事	现任	48,300.00			48,300.00
姚建平	高级副总裁	现任	6,762,235.00			6,762,235.00	246,000.00		246,000.00
盛海	高级副总裁	现任	3,839,106.00			3,839,106.00	246,000.00		246,000.00
窦颖辉	副总裁	现任	0.00			0.00
姚红谊	副总裁	现任	802,935.00			802,935.00
合计	--	--	585,461,005.00	2,055,896.00	0	587,516,901.00	11,152,000.00	0	11,152,000.00

注：公司于2023年3月27日召开职工代表大会，选举王勇先生为公司第八届监事会职工代表监事，故期初持股数为2023年3月27日持股数。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽安科生物工程(集团)股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	275,605,526.68	324,586,628.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	738,395,012.23	842,905,603.29
衍生金融资产
应收票据
应收账款	480,377,893.47	404,927,807.50
应收款项融资	60,068,584.73	71,376,329.35
预付款项	49,789,796.94	42,093,282.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	10,592,368.54	11,245,096.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	238,450,923.82	210,477,722.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	815,700.37	2,922,228.73
流动资产合计	1,854,095,806.78	1,910,534,698.21
非流动资产：
发放贷款和垫款

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	188,557,565.83	196,406,298.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	166,480,000.00	151,480,000.00
投资性房地产	10,077,368.02	11,789,557.76
固定资产	680,558,485.25	700,121,972.21
在建工程	485,097,548.21	445,679,015.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	33,343,127.56	29,892,113.63
无形资产	273,348,446.90	275,638,436.90
开发支出	422,878,292.11	405,862,721.41
商誉	57,602,564.92	57,602,564.92
长期待摊费用	7,926,361.01	7,416,885.83
递延所得税资产	50,825,693.97	41,796,206.86
其他非流动资产	21,773,427.44	22,623,040.46
非流动资产合计	2,398,468,881.22	2,346,308,814.24
资产总计	4,252,564,688.00	4,256,843,512.45
流动负债：
短期借款		3,004,200.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	150,173,720.77	151,012,564.65
预收款项
合同负债	23,299,676.64	27,958,017.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	77,063,660.57	118,956,959.10
应交税费	82,548,393.36	71,199,192.71
其他应付款	303,553,640.60	295,034,698.65
其中：应付利息
应付股利	11,169,920.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	6,717,032.22	6,076,329.31
其他流动负债	1,788,710.66	2,559,515.49
流动负债合计	645,144,834.82	675,801,477.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	27,179,870.24	24,062,866.71
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	111,180,754.95	114,162,094.95
递延所得税负债	40,013,266.24	41,139,685.59
其他非流动负债
非流动负债合计	178,373,891.43	179,364,647.25
负债合计	823,518,726.25	855,166,124.71
所有者权益：
股本	1,673,257,958.00	1,673,257,958.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	458,321,155.72	405,730,236.70
减：库存股	207,407,604.61	207,407,604.61
其他综合收益
专项储备
盈余公积	292,827,170.60	292,827,170.60
一般风险准备
未分配利润	1,023,266,148.79	1,044,177,482.09
归属于母公司所有者权益合计	3,240,264,828.50	3,208,585,242.78
少数股东权益	188,781,133.25	193,092,144.96
所有者权益合计	3,429,045,961.75	3,401,677,387.74
负债和所有者权益总计	4,252,564,688.00	4,256,843,512.45

法定代表人：宋礼华 主管会计工作负责人：汪永斌 会计机构负责人：胡成浩

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	55,644,385.82	94,534,776.14
交易性金融资产	538,763,890.32	656,501,193.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款	305,495,597.76	221,286,283.37

应收款项融资	14,708,671.49	25,257,451.93
预付款项	18,796,808.70	15,180,386.40
其他应收款	13,662,738.09	7,033,431.42
其中：应收利息
应收股利	6,528,180.00
存货	127,294,447.25	114,385,444.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		415,263.72
流动资产合计	1,074,366,539.43	1,134,594,230.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	990,570,867.75	992,978,510.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	30,000,000.00	15,000,000.00
投资性房地产	11,259,818.16	11,907,020.55
固定资产	467,794,281.33	479,406,029.60
在建工程	483,822,796.75	444,653,318.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	3,431,673.52	5,098,137.17
无形资产	200,735,019.79	203,864,963.78
开发支出	408,215,078.42	392,953,905.51
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	29,512,510.84	21,429,440.79
其他非流动资产	20,296,899.97	21,744,571.46
非流动资产合计	2,645,638,946.53	2,589,035,898.03
资产总计	3,720,005,485.96	3,723,630,128.43
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	73,310,791.24	84,399,752.08
预收款项
合同负债	1,677,348.47	4,276,952.06
应付职工薪酬	66,539,874.71	88,723,154.71
应交税费	67,922,785.24	44,240,900.88

其他应付款	216,658,616.54	207,844,857.32
其中：应付利息
应付股利	8,698,100.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,032,945.54	2,377,616.40
其他流动负债	50,320.45	112,646.85
流动负债合计	428,192,682.19	431,975,880.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,055,303.95	2,346,012.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	100,120,356.31	102,236,072.81
递延所得税负债	27,366,987.89	28,165,992.75
其他非流动负债
非流动负债合计	128,542,648.15	132,748,078.38
负债合计	556,735,330.34	564,723,958.68
所有者权益：
股本	1,673,257,958.00	1,673,257,958.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	415,736,937.67	373,968,397.34
减：库存股	207,407,604.61	207,407,604.61
其他综合收益
专项储备
盈余公积	292,827,170.60	292,827,170.60
未分配利润	988,855,693.96	1,026,260,248.42
所有者权益合计	3,163,270,155.62	3,158,906,169.75
负债和所有者权益总计	3,720,005,485.96	3,723,630,128.43

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入	1,287,279,354.46	1,080,723,131.06
其中：营业收入	1,287,279,354.46	1,080,723,131.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	826,263,354.01	690,064,049.59
其中：营业成本	286,430,556.10	215,019,682.93

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	11,437,305.18	8,871,596.57
销售费用	345,361,759.01	346,130,635.85
管理费用	83,547,159.08	60,511,928.37
研发费用	100,932,188.28	60,203,167.70
财务费用	-1,445,613.64	-672,961.83
其中：利息费用	776,489.16	664,761.31
利息收入	3,008,161.11	2,142,151.55
加：其他收益	5,606,580.91	23,640,902.02
投资收益（损失以“－”号填列）	1,906,115.43	7,994,680.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-11,458,392.75	-3,569,066.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,858,898.41	1,616,336.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,143,782.58	-4,238,244.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）	91,055.49	-131,945.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-1,594.35	11,651.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	463,615,476.94	419,552,461.61
加：营业外收入	8,733.41	165,411.72
减：营业外支出	115,858.90	5,450,464.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	463,508,351.45	414,267,409.17
减：所得税费用	61,644,850.90	62,454,078.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	401,863,500.55	351,813,330.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	401,863,500.55	351,813,330.61
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	396,356,304.70	344,449,829.75
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填	5,507,195.85	7,363,500.86

列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	401,863,500.55	351,813,330.61
归属于母公司所有者的综合收益总额	396,356,304.70	344,449,829.75
归属于少数股东的综合收益总额	5,507,195.85	7,363,500.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.24	0.21
（二）稀释每股收益	0.24	0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：宋礼华 主管会计工作负责人：汪永斌 会计机构负责人：胡成浩

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	918,207,287.46	707,597,232.67
减：营业成本	128,814,642.88	81,894,978.52
税金及附加	6,080,695.76	4,249,214.66
销售费用	222,163,391.86	186,795,539.76
管理费用	52,129,576.46	31,762,830.13
研发费用	76,627,734.48	41,055,250.97
财务费用	-180,193.64	166,173.65
其中：利息费用	33,774.34
利息收入	513,120.49	215,581.34
加：其他收益	2,955,014.58	10,859,638.66
投资收益（损失以“－”号填列）	7,927,441.00	43,047,670.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-10,427,708.19	-3,284,722.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-2,785,610.24	1,722,371.61
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-4,732,803.01	-7,826,429.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）	36,723.02	14,562.54
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-1,594.35	11,651.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	435,970,610.66	409,502,711.39
加：营业外收入	2,090.44
减：营业外支出		5,105,463.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	435,972,701.10	404,397,247.55
减：所得税费用	56,109,617.56	58,776,078.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	379,863,083.54	345,621,168.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	379,863,083.54	345,621,168.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,179,963,253.14	1,041,496,656.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,582,171.84
收到其他与经营活动有关的现金	3,512,795.97	37,059,882.80
经营活动现金流入小计	1,183,476,049.11	1,080,138,711.00
购买商品、接受劳务支付的现金	163,694,097.82	164,181,762.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	298,258,383.60	254,488,667.68
支付的各项税费	127,963,688.92	152,141,223.39
支付其他与经营活动有关的现金	260,660,318.34	273,118,129.22
经营活动现金流出小计	850,576,488.68	843,929,782.86
经营活动产生的现金流量净额	332,899,560.43	236,208,928.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	745,102,499.50	763,770,001.00
取得投资收益收到的现金	13,364,508.18	11,563,746.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	67,141.75	162,862.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1,700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	2,876,161.11	2,142,150.03
投资活动现金流入小计	763,110,310.54	777,638,760.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	73,642,438.09	110,891,053.66
投资支付的现金	677,632,306.85	673,230,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,436,000.00
投资活动现金流出小计	752,710,744.94	784,121,053.66
投资活动产生的现金流量净额	10,399,565.60	-6,482,293.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	10,000,000.00	29,540,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到	10,000,000.00	23,540,000.00

的现金
取得借款收到的现金		3,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	10,000,000.00	32,540,000.00
偿还债务支付的现金	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	408,604,188.00	327,571,535.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	12,346,066.89	22,128,334.70
筹资活动现金流出小计	423,950,254.89	349,699,870.30
筹资活动产生的现金流量净额	-413,950,254.89	-317,159,870.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-79,474.37	-338,745.50
五、现金及现金等价物净增加额	-70,730,603.23	-87,771,981.19
加：期初现金及现金等价物余额	324,186,081.12	322,179,787.95
六、期末现金及现金等价物余额	253,455,477.89	234,407,806.76

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	771,325,911.72	586,882,287.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	69,099,935.70	56,773,317.19
经营活动现金流入小计	840,425,847.42	643,655,604.32
购买商品、接受劳务支付的现金	32,768,258.69	80,294,958.23
支付给职工以及为职工支付的现金	208,657,777.87	181,087,559.43
支付的各项税费	75,264,072.73	97,599,347.86
支付其他与经营活动有关的现金	202,377,268.99	127,219,356.78
经营活动现金流出小计	519,067,378.28	486,201,222.30
经营活动产生的现金流量净额	321,358,469.14	157,454,382.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	650,592,499.50	705,000,000.00
取得投资收益收到的现金	11,826,969.19	11,591,860.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,941.75	162,862.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1,700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	381,120.49	6,215,581.34
投资活动现金流入小计	664,503,530.93	722,970,304.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	61,150,716.20	104,583,004.46
投资支付的现金	575,232,712.33	466,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	636,383,428.53	570,583,004.46
投资活动产生的现金流量净额	28,120,102.40	152,387,299.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	408,569,538.00	327,542,485.60
支付其他与筹资活动有关的现金	32,711.78	20,000,130.44
筹资活动现金流出小计	408,602,249.78	347,542,616.04
筹资活动产生的现金流量净额	-408,602,249.78	-347,542,616.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-80,212.08	-338,745.50
五、现金及现金等价物净增加额	-59,203,890.32	-38,039,679.94
加：期初现金及现金等价物余额	94,534,776.14	104,554,223.53
六、期末现金及现金等价物余额	35,330,885.82	66,514,543.59

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,673,257,958.00				405,730,236.70	207,407,604.61			292,832,788.22		1,044,209,444.34		3,208,622,822.65	193,087,244.24	3,401,710,066.89
加：会计政策变更									-5,617.62		-31,962.25		-37,579.87	4,900.72	-32,679.15
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,673,257,958.00				405,730,236.70	207,407,604.61			292,827,170.60		1,044,177,482.09		3,208,585,242.78	193,092,144.96	3,401,677,387.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					52,590,919.02						-20,911,333.30		31,679,585.72	-4,311,011.71	27,368,574.01
（一）综合收益总额											396,356,304.70		396,356,304.70	5,507,195.85	401,863,500.55
（二）所有					40,1								40,1	-	37,6

者投入和减少资本					05,381.89								05,381.89	2,503,758.00	01,623.89
1．所有者投入的普通股														-2,503,758.00	-2,503,758.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					40,105,381.89								40,105,381.89		40,105,381.89
4．其他
（三）利润分配											-417,267,638.00		-417,267,638.00	-2,471,820.00	-419,739,458.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-417,267,638.00		-417,267,638.00	-2,471,820.00	-419,739,458.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提

取
2．本期使用
（六）其他					12,485,537.13								12,485,537.13	-4,842,629.56	7,642,907.57
四、本期期末余额	1,673,257,958.00				458,321,155.72	207,407,604.61			292,827,170.60		1,023,266,148.79		3,240,264,828.50	188,781,133.25	3,429,045,961.75

上年金额

单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,638,465,558.00				186,869,930.14				217,810,957.37		743,450,280.87		2,786,596,726.38	116,968,040.33	2,903,564,766.71
加：会计政策变更											24,141.93		24,141.93	6,373.57	30,515.50
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,638,465,558.00				186,869,930.14				217,810,957.37		743,474,422.80		2,786,620,868.31	116,974,413.90	2,903,595,282.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					71,409,684.55	20,000,130.44					16,907,344.15		68,316,898.26	52,461,594.43	120,778,492.69
（一）综合收益总额											344,449,829.75		344,449,829.75	7,363,500.86	351,813,330.61
（二）所有者投入和减少资本						20,000,130.44							-20,000,130.44	360,000.00	-19,640,130.44

1．所有者投入的普通股

360,000.00

360,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

20,000,130.44

-20,000,130.44

-20,000,130.44

（三）利润分配

-327,542,485.60

-327,542,485.60

-327,542,485.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-327,542,485.60

-327,542,485.60

-327,542,485.60

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取
2．本期使用
（六）其他					71,409,684.55								71,409,684.55	44,738,093.57	116,147,778.12
四、本期期末余额	1,638,465,558.00				258,279,614.69	20,000,130.44			217,810,957.37		760,381,766.95		2,854,937,766.57	169,436,008.33	3,024,373,774.90

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,673,257,958.00				373,968,397.34	207,407,604.61			292,832,788.22	1,026,310,807.00		3,158,962,345.95
加：会计政策变更									-5,617.62	-50,558.58		-56,176.20
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,673,257,958.00				373,968,397.34	207,407,604.61			292,827,170.60	1,026,260,248.42		3,158,906,169.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					41,768,540.33					-37,404,554.46		4,363,985.87
（一）综合收益总额										379,863,083.54		379,863,083.54
（二）所有者投入和减少资本					38,158,880.58							38,158,880.58
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支					38,15							38,15

付计入所有者权益的金额					8,880.58							8,880.58
4．其他
（三）利润分配										-417,267,638.00		-417,267,638.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-417,267,638.00		-417,267,638.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					3,609,659.75							3,609,659.75
四、本期期末余额	1,673,257,958.00				415,736,937.67	207,407,604.61			292,827,170.60	988,855,693.96		3,163,270,155.62

上期金额

单位：元

项目	2022年半年度
	股本	其他权益工具	资本	减：	其他	专项	盈余	未分	其他	所有

		优先股	永续债	其他	公积	库存股	综合收益	储备	公积	配利润		者权益合计
一、上年年末余额	1,638,465,558.00				179,490,573.50				217,810,957.37	678,656,814.91		2,714,423,903.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,638,465,558.00				179,490,573.50				217,810,957.37	678,656,814.91		2,714,423,903.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					48,031,378.12	20,000,130.44				18,078,682.98		46,109,930.66
（一）综合收益总额										345,621,168.58		345,621,168.58
（二）所有者投入和减少资本						20,000,130.44						-20,000,130.44
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他						20,000,130.44						-20,000,130.44
（三）利润分配										-327,542,485.60		-327,542,485.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-327,542,485.60		-327,542,485.60
3．其他
（四）所有者权益内部

结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					48,031,378.12							48,031,378.12
四、本期期末余额	1,638,465,558.00				227,521,951.62	20,000,130.44			217,810,957.37	696,735,497.89		2,760,533,834.44

三、公司基本情况

1、公司概况

安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖府股字[2000]第34号及安徽省体改委皖体改函[2000]77号文批准，由安徽安科生物高技术有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为2,400万元，公司于2000年9月28日在安徽省工商行政管理局办理了工商登记。公司住所：合肥市长江西路669号高新区海关路K-1号，法定代表人：宋礼华。2001年5月，根据公司2000年度股东大会决议，本公司以2000年末总股本2,400万股为基数，按每10股派发2.5股的比例派发股票股利600万元，注册资本变更为3,000万元。

2002年6月，根据公司2001年度股东大会决议，本公司以2001年末总股本3,000万股为基数，按每10股派发6股的比例派发股票股利1,800万元，注册资本变更为4,800万元。

2003年6月，根据公司2002年度股东大会决议，本公司以2002年末总股本4,800万股为基数，按每10股派发2.5股的比例派发股票股利1,200万元，注册资本变更为6,000万元。

2008年9月，根据公司2008年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本300万元，注册资本变更为6,300万元。

2009年7月，根据公司2009年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]959号文核准，本公司于2009年9月向社会公众公开发行股票2,100万股，同年10月在深圳证券交易所挂牌上市，本公司注册资本增至8,400万元。

2010年4月，根据公司2009年度股东大会决议，本公司增加注册资本6,720万元，由资本公积转增，注册资本变更为15,120万元。

2011年4月，根据公司2010年度股东大会决议，本公司增加注册资本3,780万元，由资本公积转增，注册资本变更为18,900万元。

根据公司2012年度股东大会决议，本公司2013年5月授予激励对象限制性股票，增加注册资本4,895,000.00元，变更后注册资本为193,895,000.00元；本公司2013年6月增加注册资本47,249,981.00元，由资本公积转增，变更后注册资本为241,144,981.00元；本公司2013年12月授予激励对象限制性股票，增加注册资本820,834.00元，注册资本变更为241,965,815.00元。

2014年4月，根据公司2013年度股东大会决议，本公司增加注册资本48,393,163.00元，由资本公积转增，注册资本变更为290,358,978.00元。

2015年3月，根据公司2014年度股东大会决议，公司增加注册资本87,107,693.00元，由资本公积转增，注册资本变更为377,466,671.00元。

2015年6月，公司限制性股票回购注销减少注册资本87,890.00元，注册资本变更为377,378,781.00元。

2015年12月，根据公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽安科生物工程（集团）股份有限公司向江苏苏豪国际集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2468号文）的核准，公司向江苏苏豪国际集团股份有限公司、上海通益投资管理有限公司、周逸明等18名发行对象发行股票21,998,093股购买相关资产；公司向特定对象安徽安科生物工程（集团）股份有限公司第1期员工持股计划发行股票8,487,007股募集配套资金，注册资本变更为407,863,881.00元。

2016年3月，根据公司2015年度股东大会决议，公司增加注册资本122,359,164.00元，由资本公积转增，注册资本变更为530,223,045.00元。2016年5月，公司限制性股票回购注销减少注册资本93,829.00元，注册资本变更为530,129,216.00元。

2016年8月，根据公司2016年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集团）股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》，本公司授予激励对象第二期限制性股票，增加注册资本17,472,000.00元，注册资本变更为人民币547,601,216.00元。

2017年4月，根据公司2016年度股东大会决议，公司增加注册资本164,280,364.00元，由资本公积转增，注册资本变更为人民币711,881,580.00元。

2017年7月，根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集团）股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）》、第六届董事会第四次会议决议，公司授予激励对象第二期限制性股票激励计划预留股份，增加注册资本人民币640,900.00元，注册资本变更为人民币712,522,480.00元。

2017年10月，公司限制性股票回购注销减少注册资本41,079.00元，注册资本变更为人民币712,481,401.00元。

2018年4月，根据公司2017年度股东大会决议，公司增加注册资本284,992,560.00元，由资本公积转增，注册资本变更为人民币997,473,961.00元。

2018年11月，公司限制性股票回购注销减少注册资本107,559.00元，注册资本变更为人民币997,366,402.00元。2019年3月，根据公司 2018年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽安科生物工程（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1748 号）的核准，公司非公开发行股份新增注册资本52,953,416.00元，注册资本变更为人民币1,050,319,818.00元。

2019年10月，公司限制性股票回购注销减少注册资本21,383.00 元，注册资本变更为人民币1,050,298,435.00 元。2020年5月，根据公司2019年度股东大会决议，公司增加注册资本315,089,530.00元，由资本公积转增，注册资本变更为人民币1,365,387,965.00元。2021年4月，根据公司2020年度股东大会决议，公司增加注册资本273,077,593.00元，由资本公积转增，注册资本变更为人民币1,638,465,558.00元。

2022年9月，根据公司2022年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集团）股份有限公司第三期限制性股票激励计划（草案修订稿）》，本公司授予激励对象第三期限制性股票，增加注册资本34,792,400.00元，注册资本变更为人民币1,673,257,958.00元。 本公司经营范围为：一般项目：医学研究和试验发展；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；细胞技术研发和应用；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；化妆品批发；化妆品零售；日用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；文具用品零售；文具用品批发；电子产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：药物临床试验服务；药品生产；药品零售；药品批发；药品进出口；货物进出口；技术进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；保健食品销售；酒类经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于2023年08月22日决议批准报出。

2、合并财务报表范围

（1）本公司本期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）
			直接	间接
1	安徽安科余良卿药业有限公司	余良卿	72.5353	—
1-1	安徽余良卿健康产业有限公司	余良卿健康	—	100.00
1-1-1	安徽卿酒销售有限公司	卿酒销售	—	100.00
2	安徽安科恒益药业有限公司	恒益公司	100.00	—
3	安徽鑫华坤生物工程有限公司	鑫华坤	49.8450	—
4	上海苏豪逸明制药有限公司	苏豪逸明	100.00	—
5	江苏安科华捷生物科技有限公司	安科华捷	100.00	—
5-1	无锡中德美联生物技术有限公司	中德美联	—	100.00

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）
			直接	间接
5-1-1	广东华美众源生物科技有限公司	华美众源	—	60.00
5-1-1-1	广东禅正司法鉴定所	广东禅正	—	60.00
5-1-2	浙江安宁生物科技有限公司	浙江安宁	—	100.00
5-1-3	南京迪康金诺生物技术有限公司	迪康金诺	—	100.00
5-1-3-1	南京迪康金诺医学检验有限公司	迪康医学检验	—	100.00
5-2	上海锦博生物技术有限公司	上海锦博	—	100.00
5-3	广东安科华南生物科技有限公司	华南生物	—	100.00
6	合肥瀚科迈博生物技术有限公司注	瀚科迈博	41.7875	18.1774
7	合肥安高信息科技有限公司	安高信息	100.00	—
7-1	安徽育高医疗管理有限公司	育高医疗	—	100.00
7-1-1	南宁育高门诊部有限公司	南宁育高	—	100.00
7-1-2	郑州育高儿科医院有限公司	郑州育高	—	100.00
7-1-3	合肥育高儿科门诊部有限公司	合肥育高	—	100.00
7-1-4	深圳育高儿科诊所	深圳育高	—	100.00
7-1-5	沈阳和平育高儿科诊所有限公司	沈阳育高	—	100.00
7-1-6	成都武侯育高诊所有限公司	成都育高	—	100.00
7-1-7	南京育高诊所有限公司	南京育高	—	100.00
7-1-8	西安育高儿科诊所有限公司	西安育高	—	100.00
7-1-9	长沙育高门诊有限公司	长沙育高	—	100.00
7-1-10	济南育高医疗管理有限公司	济南育高	—	100.00
7-1-11	武汉育高诊所有限公司	武汉育高	—	100.00
7-1-12	上海皖育高医疗科技发展有限公司	上海育高	—	100.00
7-1-13	商丘育高医院有限公司	商丘育高	—	100.00
7-1-14	杭州育高儿科诊所有限公司	杭州育高	—	100.00
7-2	合肥育高信息科技有限责任公司	育高信息	—	75.00
8	合肥琪潇企业管理合伙企业（有限合伙）	合肥琪潇	51.0259	—
9	合肥中合安科生物医疗产业投资合伙企业（有限合伙）	中合安科	66.4452	—
10	安徽安科华振生物科技有限公司	安科华振	100.00	—

①本公司直接持有瀚科迈博41.7875%的股份，通过中合安科、合肥琪潇、合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）分别持有瀚科迈博12.4232%、4.1413%、1.6129%的股份。

②本公司将子公司中德美联100.00%股权无偿划转给子公司安科华捷，股权划转后，中德美联变为安科华捷的全资子公司，本公司通过安科华捷持有中德美联100.00%的股权。上述子公司具体情况详见本附注九、在其他主体中的权益。

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子（孙）公司

序号	子（孙）公司全称	子（孙）公司简称	报告期间	本期纳入合并范围原因
1	杭州育高儿科诊所有限公司	杭州育高	2023年3-6月	新设

本期新增子公司的具体情况详见本附注八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计

算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入

合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险

变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A．应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A1. 应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。仅对组合2商业承兑汇票计提减值准备；

A2. 应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收客户货款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

A3. 其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 其他应收款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。A4. 应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A5. 长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款

长期应收款组合2 应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B．债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法摊销。

13、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其

公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、23。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧或摊销年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10—40	3.00	9.70—2.43
土地使用权	50	—	—

18、固定资产

（1） 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10年—40年	3.00%—5.00%	2.38%—9.70%
机器设备	年限平均法	5年—14年	3.00%—5.00%	6.79%—19.40%

运输设备	年限平均法	10年	3.00%—5.00%	9.50%—9.70%
其他设备	年限平均法	5年	3.00%—5.00%	19.00%—19.40%

A.对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。B.每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

22、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

A.无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

B.无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50年	法定使用权
专利技术	5-20年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术	5-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2） 内部研究开发支出会计政策

A.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。

B.公司内部研制新药及非药物类产品的研究阶段支出与开发阶段支出的区分标准

本公司内部研制新药项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出，根据不同新药研发过程的特点，划分本公司新药研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

①需要经过Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ期临床后才可申报生产的新药的研发，研究阶段支出是指药品研发进入三期临床试验阶段前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发进入三期临床试验阶段后的可直接归属的开支。进入三期临床试验以有关文件为准。

②通过不分期的验证性临床或生物等效性临床后即可申报生产的新药的研发，研究阶段支出是指药品研发取得临床批件前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发取得临床批件后的可直接归属的开支。取得临床批件以有关管理部门的批准文件为准。

③无需进行临床试验的药品研究开发项目，研究阶段支出是指项目开始至取得药品注册申请受理通知书前的所有开支；开发阶段支出是指取得药品注册申请受理通知书后可直接归属的开支。药品注册申请受理通知书以有关管理部门的受理文件为准。

④非药物类产品的研究开发项目，研究阶段支出是指研发项目立项前的所有开支；开发阶段支出是指研发项目立项后至中试结束前可直接归属的开支。项目立项以公司内部审批文件为准。

内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益；研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

C.开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
装修费	剩余租赁期或实际受益期两者中较短者

25、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2） 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26、租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

27、预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

29、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司

将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

公司收入确认时点及计量具体方法：

公司的产品销售主要分为国内销售和出口销售。国内销售的销售模式主要分为经销商销售模式、医院销售模式和零售模式；出口销售业务全部为自营出口，出口业务主要采用C＆F贸易模式。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

公司针对国内销售不同销售模式下的业务特点，采用相应的收入确认方法：

①经销商销售模式和医院销售模式下以货物发出、经经销商或医院验收确认的当天作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。

②零售模式下以货物发出、收到现金货款的当天作为风险报酬转移的时点并确认销售收入。

公司出口销售在同时满足下列条件时确认收入：

①根据合同规定将货物发出；

②货物已被搬运到车船或其他运输工具之上，并取得装运提单；

③完成出口报关手续，并取得报关单。

30、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

32、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

34、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用执行《企业会计准则解释第16号》

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

?适用 □不适用调整情况说明

根据《企业会计准则解释第16号》相关规定，公司对合并资产负债表及母公司资产负债表部分科目2023年期初数进行如下调整：

A.合并资产负债表涉及的部分科目调整

项 目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
递延所得税资产	40,278,512.04	41,796,206.86	1,517,694.82
递延所得税负债	39,589,311.62	41,139,685.59	1,550,373.97
盈余公积	292,832,788.22	292,827,170.60	-5,617.62
未分配利润	1,044,209,444.34	1,044,177,482.09	-31,962.25
少数股东权益	193,087,244.24	193,092,144.96	4,900.72

B.母公司资产负债表涉及的部分科目调整

项 目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
递延所得税资产	20,720,896.41	21,429,440.79	708,544.38
递延所得税负债	27,401,272.17	28,165,992.75	764,720.58
盈余公积	292,832,788.22	292,827,170.60	-5,617.62
未分配利润	1,026,310,807.00	1,026,260,248.42	-50,558.58

C合并利润表涉及的部分科目调整

项 目	2022年半年度（调整前）	2023年半年度上年同期（调整后）	调整数
所得税费用	62,467,321.70	62,454,078.56	-13,243.14
归属于母公司所有者的净利润	344,443,744.02	344,449,829.75	6,085.73
少数股东损益	7,356,343.45	7,363,500.86	7,157.41

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税增值额	13%、6%、3%

城市维护建设税	应缴流转税	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、15%
教育费附加	应缴流转税	3%
地方教育费附加	应缴流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
安徽安科生物工程（集团）股份有限公司	15%
安徽安科余良卿药业有限公司	15%
安徽安科恒益药业有限公司	15%
上海苏豪逸明制药有限公司	15%
无锡中德美联生物技术有限公司	15%
广东华美众源生物科技有限公司	15%
安徽鑫华坤生物工程有限公司	25%
合肥瀚科迈博生物技术有限公司	20%
江苏安科华捷生物科技有限公司	20%
上海锦博生物技术有限公司	20%
安徽余良卿健康产业有限公司	20%
安徽卿酒销售有限公司	20%
广东安科华南生物科技有限公司	20%
合肥琪潇企业管理合伙企业（有限合伙）	0%
广东禅正司法鉴定所	25%
浙江安宁生物科技有限公司	20%
南京迪康金诺生物技术有限公司	20%
南京迪康金诺医学检验有限公司	25%
合肥安高信息科技有限公司	20%
安徽育高医疗管理有限公司	20%
南宁育高门诊部有限公司	20%
郑州育高儿科医院有限公司	20%
合肥育高儿科门诊部有限公司	20%
深圳育高儿科诊所	20%
沈阳和平育高儿科诊所有限公司	20%
成都武侯育高诊所有限公司	20%
南京育高诊所有限公司	20%
西安育高儿科诊所有限公司	20%
长沙育高门诊有限公司	20%
济南育高医疗管理有限公司	20%
武汉育高诊所有限公司	20%
上海皖育高医疗科技发展有限公司	20%
商丘育高医院有限公司	20%
杭州育高儿科诊所有限公司	20%
合肥育高信息科技有限责任公司	20%
安徽安科华振生物科技有限公司	25%
合肥中合安科生物医疗产业投资合伙企业（有限合伙）	0%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，本公司生物制品按3%征收率计算缴纳增值税，其他产品销售收入执行13%的增值税税率（2019年4月1日之前执行16%的增值税税率）。根据国家税务总局公告2012年第24号《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》，本公司出口自产货物享受“免抵退”税收政策。

根据财政部、国家税务总局财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，中德美联自2014年7月1日起产品销售按3%征收率计算缴纳增值税。技术服务收入执行6%的增值税税率；耗材销售收入执行13%的增值税税率（2019年4月1日之前执行16%的增值税税率）。广州禅正为小规模纳税人，产品销售收入执行3%的增值税征收率。

（2）企业所得税

本公司于2020年10月30日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202034002811的高新技术企业证书，有效期3年，2020年度至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。目前，已经申报高新技术企业认证，暂按15%税率计算预交企业所得税。

余良卿公司于2021年9月18日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202134000770的高新技术企业证书，有效期3年，2021年度至2023年度减按15%的税率征收企业所得税。

恒益公司于2019年9月9日通过高新技术企业认证，取得编号为GR201934000932的高新技术企业证书，有效期3年，2019年度至2021年度减按15%的税率征收企业所得税。于2022年10月18日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202234003846的高新技术企业证书，有效期3年，2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

苏豪逸明于2019年10月8日通过高新技术企业认证，取得编号为GR201931000712的高新技术企业证书，有效期3年，2019年度至2021年度减按15%的税率征收所得税。于2022年12月14日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202231009053的高新技术企业证书，有效期3年，2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

中德美联于2020年12月20日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202032005900的高新技术企业证书，有效期3年，2020年度至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。目前，已经申报高新技术企业认证，暂按15%税率计算预交企业所得税。

华美众源于2019年11月30日通过高新技术企业认证，取得编号为GR201944004113的高新技术企业证书，有效期3年，2019年度至2021年度减按15%的税率征收企业所得税。于2022年12月19日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202244001436的高新技术企业证书，有效期3年，2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

上海锦博于2019年12月6日通过高新技术企业认证，取得编号为GR201931003731的高新技术企业证书，有效期3年，2019年度至2021年度减按15%的税率征收所得税。于2022年11月15日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202231000783的高新技术企业证书，有效期3年，2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。上海锦博同时符合小型微利企业条件，2023年半年度选择按照小微企业申报纳税。

上海锦博、余良卿健康、卿酒销售、华南生物、浙江安宁、迪康金诺、安科华捷、瀚科迈博、安高信息、育高医疗、南宁育高、郑州育高、合肥育高、深圳育高、沈阳育高、成都育高、南京育高、西安育高、长沙育高、济南育高、武汉育高、上海育高、商丘育高、杭州育高、育高信息2023年半年度为小型微利企业，企业所得税执行20%税率。

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	57,884.01	53,940.41
银行存款	253,397,447.49	324,123,550.19
其他货币资金	22,150,195.18	409,138.06
合计	275,605,526.68	324,586,628.66

其他说明

（1）其他货币资金中使用受限的资金为定期存款20,313,500.00元、信用证及ETC保证金400,548.79元、土地履约保证金1,436,000元，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）期末货币资金中无存放在境外的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	738,395,012.23	842,905,603.29
其中：
银行理财产品	738,395,012.23	842,905,603.29
其中：
合计	738,395,012.23	842,905,603.29

3、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	565,635.00	0.11%	565,635.00	100.00%		565,635.00	0.13%	565,635.00	100.00%

其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	522,255,434.56	99.89%	41,877,541.09	8.02%	480,377,893.47	443,612,555.12	99.87%	38,684,747.62	8.72%	404,927,807.50
其中：
应收客户货款	522,255,434.56	99.89%	41,877,541.09	8.02%	480,377,893.47	443,612,555.12	99.87%	38,684,747.62	8.72%	404,927,807.50
合计	522,821,069.56	100.00%	42,443,176.09	8.12%	480,377,893.47	444,178,190.12	100.00%	39,250,382.62	8.84%	404,927,807.50

按单项计提坏账准备：565,635.00元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海澳斯泰临床检验有限公司	312,635.00	312,635.00	100.00%	预计难以收回
北京安顺永泰科技有限责任公司	200,000.00	200,000.00	100.00%	预计难以收回
其他	53,000.00	53,000.00	100.00%	预计难以收回
合计	565,635.00	565,635.00

按组合计提坏账准备：41,877,541.09元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	434,316,134.60	21,718,032.58	5.00%
1至2年	50,872,392.52	5,087,239.25	10.00%
2至3年	22,634,574.62	6,790,372.39	30.00%
3至4年	11,914,085.09	5,957,042.55	50.00%
4至5年	966,967.07	773,573.66	80.00%
5年以上	1,551,280.66	1,551,280.66	100.00%
合计	522,255,434.56	41,877,541.09

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	434,316,134.60
1至2年	50,872,392.52
2至3年	22,634,574.62
3年以上	14,997,967.82
3至4年	11,914,085.09
4至5年	1,179,062.07

5年以上	1,904,820.66
合计	522,821,069.56

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	565,635.00					565,635.00
按组合计提坏账准备	38,684,747.62	3,192,793.47				41,877,541.09
合计	39,250,382.62	3,192,793.47				42,443,176.09

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	7,559,196.50	1.45%	377,959.83
第二名	6,563,478.36	1.26%	328,173.92
第三名	6,024,364.90	1.15%	301,218.25
第四名	5,968,570.02	1.14%	298,428.50
第五名	4,966,493.35	0.95%	248,324.67
合计	31,082,103.13	5.95%

4、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	60,068,584.73	71,376,329.35
合计	60,068,584.73	71,376,329.35

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

（1）2023年6月末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑票据	156,196,605.93	—

（2）2023年6月末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	25,611,549.46	51.44%	41,208,369.04	97.90%
1至2年	23,629,819.03	47.46%	616,551.80	1.46%
2至3年	321,685.78	0.65%	192,128.73	0.46%
3年以上	226,742.67	0.46%	76,232.56	0.18%
合计	49,789,796.94		42,093,282.13

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末预付款项中无账龄超过1年的重要预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	预付账款期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名	23,000,000.00	46.19
第二名	6,874,553.00	13.81
第三名	2,276,570.60	4.57
第四名	696,150.00	1.40
第五名	668,500.00	1.34
合 计	33,515,773.60	67.31

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	10,592,368.54	11,245,096.51
合计	10,592,368.54	11,245,096.51

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
技术转让款	4,860,000.00	4,860,000.00
备用金	5,014,312.13	4,543,595.20
保证金、押金	4,524,367.72	2,981,671.58
往来款	1,174,377.10	2,917,572.15

股权转让款	290,000.00	1,990,000.00
其他	2,636,357.92	1,908,314.80
合计	18,499,414.87	19,201,153.73

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	3,096,057.22		4,860,000.00	7,956,057.22
2023年1月1日余额在本期
本期计提	-49,010.89			-49,010.89
2023年6月30日余额	3,047,046.33		4,860,000.00	7,907,046.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	7,164,367.66
1至2年	3,310,837.71
2至3年	896,747.13
3年以上	7,127,462.37
3至4年	284,419.47
4至5年	5,042,663.08
5年以上	1,800,379.82
合计	18,499,414.87

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	4,860,000.00					4,860,000.00
按组合计提坏账准备	3,096,057.22	-49,010.89				3,047,046.33
合计	7,956,057.22	-49,010.89				7,907,046.33

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
上海新生源医药集团有限公司	技术转让款	4,860,000.00	4-5年	26.27%	4,860,000.00
无锡惠科城市发展有限公司	保证金、押金	1,750,000.00	1年以内	9.46%	87,500.00
国联信托股份有限公司	其他	1,000,000.00	1年以内	5.41%	50,000.00
上海清松制药有限公司	往来款	760,000.00	5年以上	4.11%	760,000.00
上海外服安徽人力资源服务有限公司	其他	569,189.50	1年以内	3.08%	28,459.48
合计		8,939,189.50		48.32%	5,785,959.48

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	125,223,186.93	4,555,514.69	120,667,672.24	113,327,397.75	5,053,761.18	108,273,636.57
在产品	61,040,431.43		61,040,431.43	56,637,377.20		56,637,377.20
库存商品	46,281,986.03	2,529,041.74	43,752,944.29	40,210,674.87	2,923,467.28	37,287,207.59
发出商品	13,216,247.12	226,371.26	12,989,875.86	8,513,611.05	234,110.37	8,279,500.68
合计	245,761,851.51	7,310,927.69	238,450,923.82	218,689,060.87	8,211,338.83	210,477,722.04

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,053,761.18	37,614.02		535,860.51		4,555,514.69
库存商品	2,923,467.28			394,425.54		2,529,041.74
发出商品	234,110.37			7,739.11		226,371.26
合计	8,211,338.83	37,614.02		938,025.16		7,310,927.69

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税借方余额	803,488.23	1,786,026.85
预缴企业所得税	12,212.14	1,136,201.88
合计	815,700.37	2,922,228.73

其他说明：

其他流动资产期末较期初下降72.09%，主要系公司期末预缴企业所得税、增值税留抵税额减少所致。

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动									期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益		其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公司	122,750,811.43			-8,147,212.39							114,603,599.04
上海希元生物技术有限公司	10,287,809.87			-2,650.34							10,285,159.53
上海元宋生物技术有限公司	9,040,835.96			-2,332,954.41			3,609,659.75				10,317,541.30
湖北三七七生物技术有限公司	37,500,000.00			895,334.09							38,395,334.09	65,782,660.47
马鞍山安科中安健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）	6,941,163.61			14,491.83							6,955,655.44
杭州安智康生物科技有限公司	1,306,241.98			-1,030,684.56							275,557.42
合肥阿法纳安科生物科技有限公司	8,579,435.98			-854,716.97							7,724,719.01
小计	196,406,298.83			-11,458,392.75			3,609,659.75				188,557,565.83	65,782,660.47
合计	196,406,298.83			-11,458,392.75			3,609,659.75				188,557,565.83	65,782,660.47

其他说明

本公司的联营企业情况详见附注九、在其他主体中的权益。10、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：江苏璟泽生物医药有限公司	101,480,000.00	101,480,000.00
合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）	30,000,000.00	15,000,000.00
上海揽微医学科技有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
合肥阿法纳生物科技有限公司	7,500,000.00	7,500,000.00
创芯国际生物科技（广州）有限公司	7,500,000.00	7,500,000.00
合计	166,480,000.00	151,480,000.00

其他说明：

11、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	23,745,736.54	4,325,890.56		28,071,627.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	2,728,574.85			2,728,574.85
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产	2,728,574.85			2,728,574.85
4.期末余额	21,017,161.69	4,325,890.56		25,343,052.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	14,465,199.74	1,816,869.60		16,282,069.34
2.本期增加金额	702,055.06	43,258.80		745,313.86
（1）计提或摊销	702,055.06	43,258.80		745,313.86
3.本期减少金额	1,761,698.97			1,761,698.97
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资	1,761,698.97			1,761,698.97

产
4.期末余额	13,405,555.83	1,860,128.40		15,265,684.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	7,611,605.86	2,465,762.16		10,077,368.02
2.期初账面价值	9,280,536.80	2,509,020.96		11,789,557.76

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 ?不适用

其他说明期末投资性房地产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。

12、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	680,558,485.25	700,121,972.21
合计	680,558,485.25	700,121,972.21

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	564,873,040.02	470,344,107.70	22,973,667.44	69,052,019.76	1,127,242,834.92
2.本期增加金额	2,728,574.85	9,723,293.21	106,345.14	5,625,955.24	18,184,168.44
（1）购置		9,723,293.21	106,345.14	3,306,689.16	13,136,327.51
（2）在建工程转入				2,319,266.08	2,319,266.08
（3）企业合并增加
（4）投资性	2,728,574.85				2,728,574.85

房地产转入
3.本期减少金额		677,907.75	385,419.02	2,649.57	1,065,976.34
（1）处置或报废		677,907.75	385,419.02	2,649.57	1,065,976.34
4.期末余额	567,601,614.87	479,389,493.16	22,694,593.56	74,675,325.43	1,144,361,027.02
二、累计折旧
1.期初余额	134,628,049.97	233,848,861.48	13,995,982.44	44,647,968.82	427,120,862.71
2.本期增加金额	11,968,884.93	21,310,319.16	869,022.14	3,456,139.54	37,604,365.77
（1）计提	10,207,185.96	21,310,319.16	869,022.14	3,456,139.54	35,842,666.80
（2）投资性房地产转入	1,761,698.97				1,761,698.97
3.本期减少金额		630,751.06	289,418.56	2,517.09	922,686.71
（1）处置或报废		630,751.06	289,418.56	2,517.09	922,686.71
4.期末余额	146,596,934.90	254,528,429.58	14,575,586.02	48,101,591.27	463,802,541.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	421,004,679.97	224,861,063.58	8,119,007.54	26,573,734.16	680,558,485.25
2.期初账面价值	430,244,990.05	236,495,246.22	8,977,685.00	24,404,050.94	700,121,972.21

（2） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
房屋建筑物	274,891.55

（3） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北区4号厂房	54,528,011.73	尚在办理中
北区检测楼	31,369,284.71	尚在办理中

其他说明

① 期末固定资产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。

② 期末无暂时闲置的固定资产情况。

13、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	485,097,548.21	445,679,015.43
合计	485,097,548.21	445,679,015.43

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
抗体及蛋白质药物生产车间-HER2生产线	273,489,684.60		273,489,684.60	270,795,534.58		270,795,534.58
抗体及蛋白质药物生产车间净化工程	74,625,000.00		74,625,000.00	71,060,000.00		71,060,000.00
抗体及蛋白质药物生产车间-生长激素预灌封生产线	19,704,700.00		19,704,700.00	18,634,700.00		18,634,700.00
抗体及蛋白质药物生产车间-VEGF生产线	20,234,838.56		20,234,838.56	20,234,838.56		20,234,838.56
抗体及蛋白质药物生产车间-附属设施	14,351,650.89		14,351,650.89	14,146,351.97		14,146,351.97
PEG-GH车间（E栋）	12,079,511.29		12,079,511.29	12,079,511.29		12,079,511.29
北区3号厂房干扰素生产线	7,560,794.41		7,560,794.41	6,469,637.99		6,469,637.99
北区3号厂房生长激素生产线	8,720,114.39		8,720,114.39	7,556,622.42		7,556,622.42
精准医疗创新中心-文化展厅	3,597,000.00		3,597,000.00	2,772,500.00		2,772,500.00
抗体及蛋白质药物生产车间-生长激素卡式瓶生产线	27,460,515.32		27,460,515.32	2,212,310.07		2,212,310.07
待安装设备	17,128,206.00		17,128,206.00	17,128,206.00		17,128,206.00
mRNA疫苗车间（E栋）	102,900.00		102,900.00	102,900.00		102,900.00
零星工程	6,042,632.75		6,042,632.75	2,485,902.55		2,485,902.55
合计	485,097,548.21		485,097,548.21	445,679,015.43		445,679,015.43

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
抗体及蛋白质药物生产车间-HER2生产线	303,000,000.00	270,795,534.58	2,694,150.02			273,489,684.60	91.76%	90.00%				募股资金
抗体及蛋白质药物生产车间净化工程	178,600,000.00	71,060,000.00	3,565,000.00			74,625,000.00	41.78%	40.00%				其他
抗体及蛋白质药物生产车间-生长激素预灌封生产线	40,000,000.00	18,634,700.00	1,070,000.00			19,704,700.00	49.26%	50.00%				其他
抗体及蛋白质药物生产车间-VEGF生产线	49,000,000.00	20,234,838.56				20,234,838.56	41.30%	40.00%				其他
抗体及蛋白质药物生产车间-附属设施		14,146,351.97	2,524,565.00	2,319,266.08		14,351,650.89						其他
PEG-GH车间（E栋）	13,000,000.00	12,079,511.29				12,079,511.29	92.92%	90.00%				其他
北区3号厂房干扰素生产线	8,000,000.00	6,469,637.99	1,259,670.82			7,729,308.81	96.62%	95.00%				其他
北区3号厂房生长激素生产线	8,600,000.00	7,556,622.42	994,977.57			8,551,599.99	99.44%	100.00%				其他
精准医疗创新中心-文化展厅	3,360,000.00	2,772,500.00	824,500.00			3,597,000.00	107.05%	100.00%				其他
抗体及蛋白质药物生产车间-生长激素卡式瓶生产线	69,000,000.00	2,212,310.07	25,248,205.25			27,460,515.32	39.80%	40.00%				其他
待安装设		17,12				17,128,2						其他

备		8,206.00				06.00
mRNA疫苗车间（E栋）	27,800,000.00	102,900.00				102,900.00	0.37%	0.37%				其他
零星工程		2,485,902.55	5,009,195.20		1,452,465.00	6,042,632.75						其他
合计	700,360,000.00	445,679,015.43	43,190,263.86	2,319,266.08	1,452,465.00	485,097,548.21

14、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,506,263.40	39,506,263.40
2.本期增加金额	7,939,656.91	7,939,656.91
（1）新增租赁	7,939,656.91	7,939,656.91
3.本期减少金额	1,576,089.71	1,536,737.55
（1）中止租赁	1,576,089.71	1,536,737.55
4.期末余额	45,869,830.60	45,909,182.76
二、累计折旧
1.期初余额	9,614,149.77	9,614,149.77
2.本期增加金额	3,402,279.81	3,402,279.81
（1）计提	3,402,279.81	3,402,279.81
3.本期减少金额	489,726.54	450,374.38
（1）处置
（2）中止租赁	489,726.54	450,374.38
4.期末余额	12,526,703.04	12,566,055.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	33,343,127.56	33,343,127.56
2.期初账面价值	29,892,113.63	29,892,113.63

其他说明：

使用权资产本期计提的折旧金额为3,402,279.81元，其中计入营业成本1,789,049.07元、计入管理费用612,407.15元，计入销售费用1,000,823.59元。

15、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软 件	合计
一、账面原值
1.期初余额	222,218,927.73	113,796,978.02	74,374,882.30	2,730,939.78	413,121,727.83
2.本期增加金额	7,395,950.00				7,395,950.00
（1）购置	7,395,950.00				7,395,950.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	229,614,877.73	113,796,978.02	74,374,882.30	2,730,939.78	420,517,677.83
二、累计摊销
1.期初余额	13,924,920.20	75,138,996.20	25,809,833.80	2,293,393.26	117,167,143.46
2.本期增加金额	2,443,196.50	4,639,773.99	2,494,189.99	108,779.52	9,685,940.00
（1）计提	2,443,196.50	4,639,773.99	2,494,189.99	108,779.52	9,685,940.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	16,368,116.70	79,778,770.19	28,304,023.79	2,402,172.78	126,853,083.46
三、减值准备
1.期初余额		16,564,717.99	3,751,429.48		20,316,147.47
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额		16,564,717.99	3,751,429.48		20,316,147.47
四、账面价值
1.期末账面价值	213,246,761.03	17,453,489.84	42,319,429.03	328,767.00	273,348,446.90
2.期初账面价值	208,294,007.53	22,093,263.83	44,813,619.02	437,546.52	275,638,436.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：

期末无形资产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。

16、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
注射用重组人HER2单克隆抗体的临床研究	165,597,480.74	9,799,696.36				175,397,177.10
重组抗VEGF人源化单克隆抗体注射液临床研究	164,171,098.09	5,351,149.87				169,522,247.96
PD-1人源化单克隆抗体研制	40,000,000.00					40,000,000.00
长效PEG化重组人生长激素注射液的研究	23,185,326.68	110,326.68				23,295,653.36
依替巴肽注册研究	628,442.18	1,136,349.80				1,764,791.98
西曲瑞克产业化	1,058,310.89	617,749.52				1,676,060.41
卡贝缩宫素国内注册申报	3,147,912.44					3,147,912.44
缩宫素注册研究	3,695,659.83	298.47				3,695,958.30
头孢克洛分散片一致性评价	4,378,490.56					4,378,490.56
合计	405,862,721.41	17,015,570.70				422,878,292.11

其他说明

17、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
苏豪逸明	191,266,385.66					191,266,385.66
中德美联	370,168,775.61					370,168,775.61
余良卿	1,721,828.75					1,721,828.75
合计	563,156,990.02					563,156,990.02

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
苏豪逸明	135,385,649.49					135,385,649.49
中德美联	370,168,775.61					370,168,775.61
合计	505,554,425.10					505,554,425.10

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试的影响其他说明

18、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	7,416,885.83	1,452,465.00	942,989.82		7,926,361.01
合计	7,416,885.83	1,452,465.00	942,989.82		7,926,361.01

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
内部交易未实现利润	21,873,694.52	3,281,054.18	14,868,509.21	2,230,276.38
坏账准备	44,379,401.79	5,984,496.61	39,457,745.66	5,599,463.07
递延收益	111,070,771.37	16,660,615.71	114,043,351.95	17,106,502.79
可以抵扣的股权激励费用	64,365,866.66	9,654,880.00	15,052,302.18	2,257,845.33
预提费用	86,219,230.39	12,912,884.56	81,563,017.34	12,214,452.60
可弥补亏损	1,920,890.55	51,605.01	3,558,101.31	132,135.43

存货跌价准备	4,300,964.67	672,958.44	5,041,286.78	737,836.44
租赁负债	26,020,581.66	1,607,199.46	27,998,474.43	1,517,694.82
合计	360,151,401.61	50,825,693.97	301,582,788.86	41,796,206.86

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	34,765,861.87	5,214,879.28	39,339,673.40	5,900,951.02
交易性金融资产公允价值变动	4,412,661.67	661,899.26	6,749,266.08	1,012,389.92
固定资产加速折旧	178,358,648.73	26,753,797.31	179,492,699.50	26,923,904.93
合伙企业尚未分回利润税差	38,353,847.65	5,753,077.15	38,347,105.02	5,752,065.75
使用权资产	25,769,474.00	1,629,613.24	27,740,801.56	1,550,373.97
合计	281,660,493.92	40,013,266.24	291,669,545.56	41,139,685.59

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	5,970,820.63	7,748,694.18
可抵扣亏损	200,463,886.75	183,321,929.55
递延收益	109,983.58	118,743.00
存货跌价准备	3,009,963.02	3,170,052.05
租赁负债	7,876,320.80	2,140,721.59
合计	217,430,974.78	196,500,140.37

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年度	5,126,604.10	5,125,821.81
2024年度	5,236,308.37	5,236,308.37
2025年度	6,667,974.19	6,667,974.19
2026年度	6,691,497.24	6,548,187.49
2027年度	9,711,158.44	9,711,270.93
2028年度	12,402,818.23	9,789,816.46
2029年度	31,855,929.33	32,984,800.85
2030年度	39,333,864.36	39,333,864.36
2031年度	39,725,985.99	40,738,680.11
2032年度	27,185,204.98	27,185,204.98
2033年度	16,526,541.52
合计	200,463,886.75	183,321,929.55

其他说明

（1）公司2015年末非同一控制下合并苏豪逸明财务报表，评估增值形成应纳税暂时性差异相应确认递延所得税负债15,508,796.96元，合并日至2023年6月末评估增值摊销相应减少递延所得税负债10,664,663.32元，2019年度无形资

产评估减值相应减少递延所得税负债1,493,601.21元，截至2023年6月末评估增值累计形成应纳税暂时性差异确认递延所得税负债金额为3,350,532.43元。

公司2016年6月非同一控制下合并中德美联财务报表，评估增值形成应纳税暂时性差异相应确认递延所得税负债3,449,033.62元，合并日至2023年6月末评估增值摊销相应减少递延所得税负债2,086,962.96元，2019年度无形资产评估减值相应减少递延所得税负债907,723.81元，截至2023年6月末评估增值累计形成应纳税暂时性差异确认递延所得税负债金额为454,346.85元。

公司2018年1月非同一控制下合并瀚科迈博财务报表，评估增值形成应纳税暂时性差异相应确认递延所得税负债1,405,084.73元，评估增值摊销相应增加递延所得税负债4,915.27元，截至2023年6月末评估增值形成应纳税暂时性差异确认递延所得税负债金额为1,410,000.00元。

（2）根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定，“自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”本年度子公司上海锦博为高新技术企业，子公司瀚科迈博、鑫华坤公司与浙江安宁取得科技型中小企业资格，因此上述子公司可抵扣亏损弥补年限按10年确认。20、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备款	17,207,288.85		17,207,288.85	11,495,299.98		11,495,299.98
工程款	203,000.00		203,000.00	10,247,575.90		10,247,575.90
技术开发款	4,363,138.59		4,363,138.59	880,164.58		880,164.58
合计	21,773,427.44		21,773,427.44	22,623,040.46		22,623,040.46

其他说明：

21、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款		3,000,000.00
应付利息		4,200.00
合计		3,004,200.00

短期借款分类的说明：

短期借款期末较期初下降较大，主要系子公司瀚科迈博本期偿还短期借款本金及利息所致。

22、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	69,587,231.27	72,438,519.63
应付工程款	11,502,260.24	29,602,054.05
应付设备款	26,341,030.54	23,864,895.94
其他	42,743,198.72	25,107,095.03
合计	150,173,720.77	151,012,564.65

其他说明

23、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	23,299,676.64	27,958,017.55
合计	23,299,676.64	27,958,017.55

其他说明

24、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	118,800,059.24	249,884,136.55	291,798,450.82	76,885,744.97
二、离职后福利-设定提存计划	156,899.86	13,251,591.67	13,230,575.93	177,915.60
合计	118,956,959.10	263,135,728.22	305,029,026.75	77,063,660.57

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	117,658,533.43	229,424,340.10	271,273,841.89	75,809,031.64
2、职工福利费		6,409,869.93	6,409,869.93	0.00
3、社会保险费	375,575.91	7,162,464.37	7,425,492.79	112,547.49
其中：医疗保险费	373,896.85	6,508,986.28	6,772,192.42	110,690.71
工伤保险费	1,534.29	568,075.65	567,897.93	1,712.01
生育保险费	144.77	85,402.44	85,402.44	144.77
4、住房公积金	88,637.00	6,064,114.26	6,043,895.34	108,855.92
5、工会经费和职工教育经费	677,312.90	823,347.89	645,350.87	855,309.92
合计	118,800,059.24	249,884,136.55	291,798,450.82	76,885,744.97

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	152,001.73	12,844,101.34	12,823,720.64	172,382.43
2、失业保险费	4,898.13	407,490.33	406,855.29	5,533.17
合计	156,899.86	13,251,591.67	13,230,575.93	177,915.60

其他说明：

（1）期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的金额。

（2）应付职工薪酬期末较期初下降35.22%，主要系本期发放了上年年底计提的职工工资奖金所致。

25、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	14,216,547.76	18,757,787.66
企业所得税	62,648,967.91	46,875,597.77
个人所得税	1,950,176.51	1,230,138.59
城市维护建设税	830,225.86	1,232,063.15
教育费附加	394,252.85	563,201.45
地方教育费附加	239,352.40	350,228.48
其他	2,268,870.07	2,190,175.61
合计	82,548,393.36	71,199,192.71

其他说明

26、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	11,169,920.00
其他应付款	292,383,720.60	295,034,698.65
合计	303,553,640.60	295,034,698.65

（1） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	11,169,920.00
合计	11,169,920.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利期末较期初增长较大，主要系公司派发2022年度现金股利中限制性股票未行权部分包含的股利，以及子公司余良卿宣告分配现金股利应付少数股东股利。

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
限制性股票回购义务	167,351,444.00	167,351,444.00
预提销售费用	87,558,731.48	81,563,017.34
保证金、押金	15,181,282.04	15,299,408.43
应付销售费用	3,144,286.92	16,988,800.08
“借转补”专项资金	7,200,000.00	7,200,000.00
往来款	4,216,171.71	3,965,818.91
其他	7,731,804.45	2,666,209.89
合计	292,383,720.60	295,034,698.65

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
“借转补”专项资金	7,200,000.00	项目实施中
合计	7,200,000.00

27、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	6,717,032.22	6,076,329.31
合计	6,717,032.22	6,076,329.31

28、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	1,788,710.66	2,559,515.49
合计	1,788,710.66	2,559,515.49

其他说明：

其他流动负债期末较期初下降30.12%，主要系本期末公司预收货款减少，预收货款中包含的销项税重分类至其他流动负债所致。

29、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	39,452,715.74	34,570,377.27
减：未确认融资费用	5,555,813.281	4,431,181.25
减：一年内到期的租赁负债	6,717,032.22	6,076,329.31
合计	27,179,870.24	24,062,866.71

30、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关的政府补助	114,162,094.95		2,981,340.00	111,180,754.95
合计	114,162,094.95		2,981,340.00	111,180,754.95

其他说明：

政府补助披露详见附注七、55、政府补助。

31、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,673,257,958.00						1,673,257,958.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	296,846,763.74			296,846,763.74
其他资本公积	108,883,472.96	52,590,919.02		161,474,391.98
合计	405,730,236.70	52,590,919.02		458,321,155.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期增加包括：确认的第三期限制性股票激励计划股权激励费用36,190,406.94元，期末根据限制性股票未来可税前扣除的最佳估计金额与账面确认股权激励费用的差额部分所得税影响计入其他资本公积1,968,473.64元，联营企业上海元宋生物技术有限公司本期外部投资者溢价增资、公司按照持股比例享有的净资产份额增加计入资本公积3,609,659.75元，子公司余良卿确认股份支付费用、公司按照持股比例确认增加资本公积1,946,501.31元，子公司合肥瀚科迈博生物技术有限公司本期外部投资者溢价增资、公司按照持股比例享有的净资产份额增加计入资本公积4,055,170.93元，母公司收购安高信息少数股东股权，转让价款与按照持有比例计算享有的净资产份额的差异增加资本公积3,936,262.57元，孙公司育高医疗收购合肥育高、郑州育高、南宁育高、深圳育高、沈阳育高、南京育高、成都育高、西安育高、长沙育高、济南育高、武汉育高、上海育高、商丘育高少数股东股权合计增加资本公积884,443.88元。

33、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	207,407,604.61			207,407,604.61
合计	207,407,604.61			207,407,604.61

34、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	292,827,170.60			292,827,170.60
合计	292,827,170.60			292,827,170.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,044,209,444.34	743,450,280.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-31,962.25	24,141.93
调整后期初未分配利润	1,044,177,482.09	743,474,422.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润	396,356,304.70	344,449,829.75
应付普通股股利	417,267,638.00	327,542,485.60
期末未分配利润	1,023,266,148.79	760,381,766.95

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-31,962.25元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,285,611,092.03	285,840,284.61	1,076,812,012.94	212,409,668.53
其他业务	1,668,262.43	590,271.49	3,911,118.12	2,610,014.40
合计	1,287,279,354.46	286,430,556.10	1,080,723,131.06	215,019,682.93

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

37、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,939,980.90	3,223,750.78
教育费附加	1,688,092.42	1,381,673.40
房产税	2,197,845.70	1,699,020.85
土地使用税	776,429.52	702,963.81
印花税	510,019.97	338,193.64
地方教育费附加	1,125,394.89	921,115.65
其他	1,199,541.78	604,878.44
合计	11,437,305.18	8,871,596.57

其他说明

38、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	121,384,438.56	92,958,433.76
市场推广费	107,206,357.01	173,975,851.54
业务招待费	31,636,484.41	22,256,278.48
差旅费	26,043,110.81	13,827,847.88
股份支付	11,061,854.40
会务费	8,755,546.46	11,025,396.43
交通费	7,798,069.50	5,662,188.78
广告宣传费	7,216,959.96	2,721,182.06
办公费	7,174,108.03	4,924,530.68
咨询费	4,870,357.40	10,407,726.28
材料费	2,628,688.24	2,541,393.25
通讯费	1,857,239.75	1,077,261.68
租赁物业费	1,830,263.10	2,027,336.70
折旧费	1,670,312.49	484,955.29
技术服务费	758,410.23	593,775.17
水电汽费	610,351.52	258,661.85
其他	2,859,207.14	1,387,816.02
合计	345,361,759.01	346,130,635.85

其他说明

39、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	35,964,100.95	31,497,131.73
股份支付费用	18,099,978.66
折旧费	8,561,577.45	8,427,614.60
无形资产摊销	5,424,550.48	6,168,282.82
审计评估咨询费	3,133,824.17	2,328,464.84
办公费	2,457,988.34	1,751,697.44
修理费	1,708,014.71	860,127.27
租赁物业费	1,493,199.12	606,262.06

业务招待费	1,101,565.39	1,285,288.60
差旅费	911,360.33	333,289.76
报废损失	791,234.65	1,899,630.85
长期待摊费用摊销	264,284.52	784,803.24
其他	3,635,480.31	4,569,335.16
合计	83,547,159.08	60,511,928.37

其他说明管理费用本期较上年同期增长38.07%，主要系公司本期确认的第三期限制性股票激励计划股权激励费用金额较大所致。

40、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,167,506.47	25,574,336.27
实验费	25,368,514.10	3,722,104.95
材料费	15,273,644.67	12,441,254.40
专有技术	10,000,000.00
折旧费	5,341,974.13	5,434,342.85
股份支付费用	2,783,877.36
检测费	2,673,793.79	1,754,343.35
技术服务费	1,909,328.95	6,949,132.50
水电汽费	494,940.80	468,225.34
无形资产摊销	387,282.44	851,963.65
修理费	304,529.27	324,850.49
其他	6,226,796.30	2,682,613.90
合计	100,932,188.28	60,203,167.70

其他说明研发费用本期较上年同期增长67.65%，主要系公司本期支付的实验费以及外购的专有技术金额较大所致。

41、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	776,489.16	664,761.31
其中：租赁负债利息支出	784,172.49	632,259.26
减：利息收入	3,008,161.11	2,142,151.55
汇兑损失	281,862.41	338,745.50
减：汇兑收益	1,150.10	22,908.69
银行手续费	505,346.00	488,591.60
票据贴现利息
合计	-1,445,613.64	-672,961.83

其他说明

财务费用本期较上年同期变化较大，主要系公司本期收到银行存款利息金额较大所致。

42、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	5,097,365.28	23,050,071.74
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	2,981,340.00	3,452,266.64
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	2,116,025.28	19,597,805.10
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	509,215.63	590,830.28
其中：个税扣缴税款手续费	509,215.63	590,830.28
合 计	5,606,580.91	23,640,902.02

其他说明其他收益本期较上年同期下降76.28%，主要系公司上年同期收到的政府补助金额较大所致。

43、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-11,458,392.75	-3,569,066.38
银行理财产品投资收益	13,364,508.18	11,563,746.83
合计	1,906,115.43	7,994,680.45

其他说明投资收益本期较上年同期下降76.16%，主要系公司本期权益法核算的长期股权投资确认的损失金额较大所致。

44、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-1,858,898.41	1,616,336.45
合计	-1,858,898.41	1,616,336.45

其他说明：

公允价值变动收益本期较上年同期变化较大，主要系上年末持有的银行理财产品本期赎回，与之相关的公允价值变动收益转至投资收益金额较大所致。

45、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-3,192,793.47	-6,597,904.81
应收账款坏账损失	49,010.89	2,359,659.85

合计

-3,143,782.58

-4,238,244.96

其他说明

46、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	91,055.49	-131,945.76
合计	91,055.49	-131,945.76

其他说明

47、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：	-1,594.35	11,651.94
其中：固定资产处置利得	-3,486.13	11,651.94
无形资产处置利得
处置租赁资产利得	1,891.78

48、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
无须支付的应付款项		162,428.00
其他	8,733.41	2,983.72	8,733.41
合计	8,733.41	165,411.72

其他说明：

49、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	30,000.00	5,140,690.94	30,000.00
非流动资产报废损失	72,898.92	300,943.38	72,898.92
其他	12,959.98	8,829.84	12,959.98
合计	115,858.90	5,450,464.16

其他说明：

营业外支出本期较上年同期下降97.87%，主要系公司上年同期捐赠支出金额较大所致。

50、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	69,832,283.72	67,301,066.27
递延所得税费用	-8,187,432.82	-4,846,987.71
合计	61,644,850.90	62,454,078.56

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	463,508,351.45
按法定/适用税率计算的所得税费用	69,526,252.72
子公司适用不同税率的影响	202,569.35
调整以前期间所得税的影响	-2,719,804.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,218,277.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-360,301.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,962,817.12
研发费用加计扣除的影响	-14,040,803.89
所得税率变动的影响
其他	-144,155.77
所得税费用	61,644,850.90

51、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,112,043.47	35,721,151.50
租赁收入	886,536.87	1,338,731.30
其他	514,215.63
合计	3,512,795.97	37,059,882.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	109,804,302.26	178,422,668.34
研发费	61,260,156.84	31,385,331.99
业务招待费	32,264,414.90	22,101,183.90
差旅费	27,107,604.53	8,341,388.31

办公费	9,891,670.05	7,099,580.16
会议费	8,793,911.88	8,284,871.92
交通费	8,680,289.56	6,367,114.79
捐赠支出	30,000.00	5,109,234.00
其他	2,827,968.32	6,006,755.81
合计	260,660,318.34	273,118,129.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,876,161.11	2,142,150.03
合计	2,876,161.11	2,142,150.03

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
土地履约保证金	1,436,000.00
合计	1,436,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
回购库存股	245,310.00	20,000,130.44
长期租赁款	2,893,399.10	2,128,204.26
少数股东股权收购款	9,207,357.79
合计	12,346,066.89	22,128,334.70

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

52、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流

量：
净利润	401,863,500.55	351,813,330.61
加：资产减值准备	-91,055.49	131,945.76
信用减值准备	3,143,782.58	4,238,244.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,951,840.34	31,096,018.72
使用权资产折旧	3,408,930.13	2,018,066.74
无形资产摊销	7,895,637.62	8,451,430.64
长期待摊费用摊销	1,691,104.86	1,699,653.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,594.35	289,291.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	72,898.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,858,898.41	-1,616,336.45
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,950,959.64	-1,140,298.85
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,906,115.43	-7,994,680.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,061,013.47	-2,532,802.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,126,419.35	-2,314,184.76
存货的减少（增加以“－”号填列）	-25,559,989.57	-23,798,514.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-105,812,153.15	-55,836,276.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-17,354,677.09	-68,295,959.78
其他	38,873,755.86
经营活动产生的现金流量净额	332,899,560.43	236,208,928.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	253,455,477.89	234,407,806.76
减：现金的期初余额	324,186,081.12	322,179,787.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-70,730,603.23	-87,771,981.19

（2） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	0.00
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,700,000.00
其中：
处置子公司收到的现金净额	1,700,000.00

其他说明：

（3） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	253,455,477.89	324,186,081.12
其中：库存现金	57,884.01	53,940.41
可随时用于支付的银行存款	253,397,447.49	324,123,550.19
可随时用于支付的其他货币资金	146.39	8,590.52
三、期末现金及现金等价物余额	253,455,477.89	324,186,081.12

其他说明：

2023年6月末现金和现金等价物已扣除定期存款20,313,500.00元、信用证及ETC保证金400,548.79元、土地履约保证金1,436,000元；2022年末现金和现金等价物已扣除信用证及ETC保证金400,547.54元。

53、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
其他货币资金	400,548.79	信用证及ETC保证金
其他货币资金	20,313,500.00	定期存款
其他货币资金	1,436,000.00	土地履约保证金
合计	22,150,048.79

其他说明：

54、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	12,028.22	7.2258	86,913.51
欧元	19,500.05	7.8771	153,603.84
港币
应收账款

其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元
欧元	541,572.02	7.8771	4,266,016.96

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

55、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	131,399,280.18	递延收益	2,981,340.00
其中：抗体及蛋白质药物生产基地项目（2019技改专项）	43,340,000.00	递延收益
年产2000万支重组人生长激素生产线技术改造	23,769,100.00	递延收益	1,300,742.24
阿莫西林胶囊一致性评价奖补	9,017,000.00	递延收益	497,820.78
2019支持现代医疗和医药产业发展-PD1单抗SSI-361	5,000,000.00	递延收益
研发购置仪器设备补助	6,132,000.00	递延收益	339,251.04
重组人HER2单克隆抗体项目补助	13,600,000.00	递延收益
购买省外技术补助（重组抗VEGF)	11,175,516.12	递延收益
抗微生物仿制药质量提升及疗效评价项目补助	3,600,000.00	递延收益	180,000.00
PD-1人源化单克隆抗体细胞株及相关抗体技术项目补助	3,000,000.00	递延收益
工业固定资产技改项目	1,950,500.00	递延收益	97,525.00
企业发展专项基金	2,000,000.00	递延收益	100,000.00
预充干扰素技改项目补助	2,248,000.00	递延收益	137,632.64
其他	6,567,164.06	递延收益	328,368.30
与收益相关的政府补助	2,116,025.28	其他收益	2,116,025.28
其中：自主创新专项资金	450,000.00	其他收益	450,000.00
研发经费补助款	500,000.00	其他收益	500,000.00
企业发展扶持资金	12,000.00	其他收益	12,000.00
税收返还财税贡献补贴	573,900.00	其他收益	573,900.00
人事政策补贴	91,130.74	其他收益	91,130.74
就业、岗位补贴	81,760.46	其他收益	81,760.46
知识产权奖励款	34,500.00	其他收益	34,500.00
其他	372,734.08	其他收益	372,734.08

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

56、租赁

（1）本公司作为承租人

项 目	2023年1-6月金额
短期租赁、低价值资产租赁费用	2,257,931.42
租赁负债的利息费用	784,172.49
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	—
转租使用权资产取得的收入	—
与租赁相关的总现金流出	7,185,543.11
售后租回交易产生的相关损益	—

（2）本公司作为出租人

①经营租赁

A.租赁收入

项 目	2023年1-6月金额
租赁收入	886,536.87
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入	—

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额

年 度	金额
2023年	239,071.60
2024年	456,703.20
2025年	456,703.20
2026年	456,703.20
2027年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额	76,528.20
其中：1年以内（含1年）	6,703.20
1-2年	6,703.20
2-3年	6,703.20
3年以上	56,418.60
合 计	1,685,709.40

C. 未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表

剩余期限	金额
未折现租赁收款额	1,685,709.40
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益	—
加：未担保余值的现值	—
租赁投资净额	1,685,709.40

②融资租赁

无

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2023年1-6月，新设子（孙）公司情况如下：

序号	子（孙）公司简称	成立时间	持股比例（%）	注册资本（万元）
1	杭州育高	2023-02-24	100.00	300.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
余良卿	安庆市	安庆市	医药生产销售	72.54%		购买
余良卿健康	安庆市	安庆市	大健康产品研发、生产及销售		100.00%	设立
卿酒销售	安庆市	安庆市	健康酒类销售		100.00%	设立
恒益公司	铜陵市	铜陵市	医药生产销售	100.00%		购买
鑫华坤	合肥市	合肥市	医药研发	49.85%		设立
苏豪逸明	上海市	上海市	医药生产销售	100.00%		购买
中德美联	无锡市	无锡市	生物检测试剂的研发、生产、销售		100.00%	购买
华美众源	佛山市	佛山市	生物检测试剂的研发、生产、销售		60.00%	购买
广东禅正	佛山市	佛山市	司法鉴定		60.00%	设立

浙江安宁	嘉兴市	嘉兴市	生物科技的研发，DNA提取试剂盒的生产与销售		100.00%	购买
上海锦博	上海市	上海市	生物科技技术开发、转让、咨询、服务		100.00%	购买
迪康金诺	南京市	南京市	生物技术开发、咨询、转让、服务		100.00%	购买
迪康医学检验	南京市	南京市	医学检测及咨询		100.00%	设立
华南生物	佛山市	佛山市	研究和技术服务业		100.00%	设立
安科华捷	无锡市	无锡市	生物科技技术开发、转让、咨询、服务	100.00%		设立
瀚科迈博	合肥市	合肥市	抗体诊断及药物研发	41.79%	18.18%	购买
安高信息	合肥市	合肥市	信息技术服务	100.00%		购买
育高医疗	合肥市	合肥市	医院管理		100.00%	设立
南宁育高	南宁市	南宁市	医疗服务		100.00%	设立
郑州育高	郑州市	郑州市	医疗服务		100.00%	设立
合肥育高	合肥市	合肥市	医疗服务		100.00%	设立
深圳育高	深圳市	深圳市	医疗服务		100.00%	设立
沈阳育高	沈阳市	沈阳市	医疗服务		100.00%	设立
成都育高	成都市	成都市	医疗服务		100.00%	设立
南京育高	南京市	南京市	医疗服务		100.00%	设立
西安育高	西安市	西安市	医疗服务		100.00%	设立
长沙育高	长沙市	长沙市	医疗服务		100.00%	设立
济南育高	济南市	济南市	医疗服务		100.00%	设立
武汉育高	武汉市	武汉市	医疗服务		100.00%	设立
上海育高	上海市	上海市	医疗服务		100.00%	设立
商丘育高	商丘市	商丘市	医疗服务		100.00%	设立
杭州育高	杭州市	杭州市	医疗服务		100.00%	设立
育高信息	合肥市	合肥市	医疗服务		75.00%	设立
合肥琪潇	合肥市	合肥市	企业管理及咨询	51.03%		设立
中合安科	合肥市	合肥市	股权投资	66.45%		设立
安科华振	合肥市	合肥市	医疗器械生产及销售	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司在鑫华坤的持股比例为49.8450%、表决权为61.1630%，除鑫华坤外本公司在合并范围内公司的持股比例与表决权比例一致。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
余良卿	27.46%	6,472,417.46	2,471,820.00	48,308,263.24
鑫华坤	50.16%	1,491,055.94		44,969,489.26

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

鑫华坤少数股东的持股比例为50.1550%，表决权为38.8370%。其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
余良卿	208,427,593.69	95,557,247.72	303,984,841.41	126,304,919.14	1,757,623.50	128,062,542.64	189,354,122.76	97,848,506.22	287,202,628.98	126,637,267.12	1,896,759.64	128,534,026.76
鑫华坤	91,651,209.66	1,078,434.99	92,729,644.65	2,546,900.79	521,714.54	3,068,615.33	90,503,547.83	1,270,385.68	91,773,933.51	4,394,618.02	691,182.07	5,085,800.09

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
余良卿	174,751,187.49	23,570,347.63	23,570,347.63	20,305,174.05	247,965,275.98	22,857,651.97	22,857,651.97	5,187,721.39
鑫华坤	6,871,839.00	2,972,895.90	2,972,895.90	-366,674.28	7,864,269.61	2,778,406.05	2,778,406.05	2,897,069.81

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）安高信息

2023年1月，公司与秦建东签订股权转让协议，购买安高信息30.00%股权，购买价款为4,410,405.48元。上述转让完成后，公司直接持有安高信息100.00%的股权，仍能控制安高信息。上述股权转让，对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目	安高信息
购买成本
——现金	4,410,405.48
购买成本合计	4,410,405.48
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	8,346,668.05
差额	-3,936,262.57
调整资本公积	3,936,262.57

（2）瀚科迈博

2023年2月，子公司瀚科迈博增加注册资本237.29万元，由新增股东国元创新投资有限公司、合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）、安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）分别以500.00万元、500.00万元、1200万元认缴，占瀚科迈博股权比例为6.8323%；截止2023年6月底，已收到新增股东国元创新投资有限公司、合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）分别实际出资500.00万元、500.00万元，本次实际增资导致本公司对翰科迈博的持股比例由43.0655%变更为41.7875%，另外本公司控股子公司合肥琪潇持有瀚科迈博的股权比例由4.2794%变更为

4.1413%，中合安科持有瀚科迈博的股权比例由12.8375%变更为12.4232%，本公司投资的合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）持有瀚科迈博的股权比例为1.6129%，合计持股比例59.9649%，仍能控制瀚科迈博。

上述少数股东增资，本公司对瀚科迈博的实际出资额与按照持有比例计算享有的净资产份额的差额增加资本公积4,055,170.93元。

（3）育高医疗

2023年4月，公司孙公司育高医疗购买少数股东持有的合肥育高、郑州育高、南宁育高、深圳育高、沈阳育高、南京育高、成都育高、西安育高、长沙育高、济南育高、武汉育高、上海育高、商丘育高的部分股权，收购后仍能控制上述公司。

上述股权转让，对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目	育高医疗
购买成本
——现金	4,796,952.31
购买成本合计	4,796,952.31
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	6,060,443.56
差额	-1,263,491.25
归属于母公司的资本公积	884,443.88

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
联营企业：
博生吉医药科技（苏州）有限公司	苏州	苏州	生物技术研发	23.63%		权益法
湖北三七七生物技术有限公司	黄冈	黄冈	生物技术研发、仪器销售	30.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	博生吉	湖北三七七	博生吉	湖北三七七
流动资产	205,381,340.07	140,585,057.55	180,022,851.32	128,932,899.05
非流动资产	74,148,850.54	9,011,594.18	78,609,865.73	9,831,956.14
资产合计	279,530,190.61	149,596,651.73	258,632,717.05	138,764,855.19
流动负债	84,718,899.42	94,306,716.03	41,330,753.81	86,654,928.70
非流动负债	13,321,671.51	332,617.03	871,888.42	332,617.03
负债合计	98,040,570.93	94,639,333.06	42,202,642.23	86,987,545.73
少数股东权益	2,732,843.31		2,827,360.42
归属于母公司股东权益	178,756,776.37	54,957,318.67	213,602,714.40	51,777,309.46
按持股比例计算的净资产份额	42,228,964.58	16,487,195.60	50,474,321.41	15,533,192.84
调整事项
--商誉	72,285,461.33	88,658,933.49	72,285,461.33	88,658,933.49
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	114,603,599.04	38,395,334.09	123,490,426.88	37,561,865.31
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	2,890,225.31	12,124,858.39	1,924,283.73	17,371,270.05
净利润	-34,489,563.62	2,984,446.98	-17,620,037.00	7,014,850.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-34,489,563.62	2,984,446.98	-17,620,037.00	7,014,850.03
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计	35,558,632.70	36,155,487.40
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-4,206,514.45	-2,076,067.81
--综合收益总额	-4,206,514.45	-2,076,067.81

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动风险

对于流动风险，本公司保持管理层认为的充足现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。

本公司金融负债到期期限分析：

项 目	2023年6月30日
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
短期借款	—	—	—	—
应付账款	150,173,720.77	—	—	—
其他应付款	285,983,720.60	6,400,000.00	—	—
一年内到期的非流动负债	6,717,032.22	—	—	—
租赁负债	—	5,445,327.34	4,648,654.50	17,085,888.40
合 计	442,874,473.59	11,845,327.34	4,648,654.50	17,085,888.40

（续上表）

项 目	2022年12月31日
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
短期借款	3,004,200.00
应付账款	151,012,564.65	—	—	—
其他应付款	121,283,254.65	6,400,000.00	—	—

一年内到期的非流动负债	6,076,329.31	—	—	—
租赁负债	—	5,965,911.73	3,823,811.89	14,273,143.09
合 计	281,376,348.61	12,365,911.73	3,823,811.89	14,273,143.09

3、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该美元应收账款在本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。2023年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，若当日人民币对于美元的汇率每上升或下降100个基点，公司因汇率变动而承担的汇兑损益增加或减少0.01万元；若当日人民币对于欧元的汇率每上升或下降100个基点，公司因汇率变动而承担的汇兑损益减少或增加0.52万元。公司认为，公司面临的汇率风险较小，整体可控。

（2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为长短期借款。由于利率变动使本公司面临风险，但本公司管理层认为，公司长短期借款金额较小，故本公司所面临的利率风险并不重大。

（3）其他价格风险

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产			738,395,012.23	738,395,012.23
（2）权益工具投资			738,395,012.23	738,395,012.23
其中：银行理财产品			738,395,012.23	738,395,012.23
（二）其他非流动金融资产			166,480,000.00	166,480,000.00
权益工具投资			166,480,000.00	166,480,000.00
（三）应收款项融资			60,068,584.73	60,068,584.73
持续以公允价值计量的资产总额			964,943,596.96	964,943,596.96
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2023年6月30日，公司银行理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。2023年6月30日，公司采用第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市公司股权，采用最近融资价格法进行估值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，公司采用票面金额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策报告期本公司上述持续以公允价值计量的项目各层级之间没有发生转换。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是宋礼华、宋礼名。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京拓普塞斯生物技术有限公司	湖北三七七生物技术有限公司的子公司
宋礼华	董事长/总裁
宋礼名	副董事长
周源源	董事/副总裁
赵辉	董事/副总裁
陆春燕	于2023年3月辞任董事兼副总裁职务
汪永斌	董事/财务总监
李坤	董事/董事会秘书
江军培	董事
朱卫东	独立董事
刘光福	独立董事
耿小平	独立董事

陈飞虎	独立董事
杜贤宇	监事会主席
李城花	监事
李增礼	监事
王勇	监事
姚建平	高级副总裁
盛海	高级副总裁
窦颖辉	副总裁
姚红谊	副总裁

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
湖北三七七生物技术有限公司	技术服务				28,000.00
杭州安智康生物科技有限公司	设备采购	218,000.00			1,090,000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京拓普塞斯生物技术有限公司	销售商品		9,000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
博生吉安科细胞技术有限公司	房屋租赁		440,858.02
湖北三七七生物技术有限公司	房屋租赁		15,314.29

本公司作为承租方：

关联租赁情况说明

（3） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬总额	6,884,000.00	6,402,500.00

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京拓普塞斯生物技术有限公司			338,222.50	16,911.13
应收账款	湖北三七七生物技术有限公司			16,080.00	804.00
预付款项	杭州安智康生物科技有限公司	634,000.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	杭州安智康生物科技有限公司		416,000.00
应付账款	北京拓普塞斯生物技术有限公司	118,920.00
应付账款	湖北三七七生物技术有限公司	58,000.00	49,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日收盘价/最近一次融资价格/评估价格
可行权权益工具数量的确定依据	员工直接持有或通过持股平台间接持有公司股份
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	55,248,554.35
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	38,873,755.86

其他说明 （1）根据公司2022年第二次临时股东大会审议通过的《安徽安科生物工程（集团）股份有限公司第三期限制性股票激励计划（草案修订稿）》，第七届董事会第二十四次会议以及修改后的章程规定，以4.81元/股的授予价格向758名激励对象授予3,479.24万股限制性股票，授予日为2022年9月19日。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励

对象定向发行公司A股普通股股票。本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下：

单位：万元

行权/解锁年度	2022年度	2023年度	2024年度	2025年度	2026年度	2027年度	合计
限制性股票费用	1,316.92	7,238.08	3,589.30	1,619.83	59.12	24.13	13,847.38

（2）2022年7月、12月，公司向子公司余良卿持股平台及员工转让余良卿27.4647%股权（折合余良卿股本16,478,800股）用以实施股权激励，转让价格为3元/股，公司以中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报子[2022]第020381号评估报告确认余良卿股价为4.615元/股作为公允价格，按照预计服务期5年分摊确认股份支付费用，2022年度确认股份支付费用2,463,121.55元；2023年1-6月确认股份支付费用2,683,348.92元。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2023年2月，控股子公司瀚科迈博增加注册资本237.29万元，由新增股东国元创新投资有限公司、合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）、安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）分别以500.00万元、500.00万元、1,200万元认缴，占瀚科迈博股权比例为6.8323%；2023年8月14日，安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有

限合伙）实际出资1,200万，本次实际增资导致本公司对瀚科迈博的持股比例由41.7875%变更为40.2302%，另外本公司控股子公司合肥琪潇持有瀚科迈博的股权比例由4.1413%变更为3.9870%，中合安科持有瀚科迈博的股权比例由12.4232%变更为11.9602%，本公司投资的合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙）持有瀚科迈博的股权比例由1.6129%变更为1.5528%，合计持股比例57.7302%，仍能控制瀚科迈博。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

本公司2023年半年度未发生前期会计差错更正事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	323,485,194.92	100.00%	17,989,597.16	5.56%	305,495,597.76	234,592,536.26	100.00%	13,306,252.89	5.67%	221,286,283.37
其中：
应收客户货款	323,485,194.92	100.00%	17,989,597.16	5.56%	305,495,597.76	234,592,536.26	100.00%	13,306,252.89	5.67%	221,286,283.37
合计	323,485,194.92	100.00%	17,989,597.16	5.56%	305,495,597.76	234,592,536.26	100.00%	13,306,252.89	5.67%	221,286,283.37

按组合计提坏账准备：17,989,597.16元

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	315,388,030.57	15,769,401.53	5.00%
1至2年	5,934,556.66	593,455.67	10.00%
2至3年	531,855.59	159,556.68	30.00%
3至4年	10,375.90	5,187.95	50.00%
4至5年	791,904.35	633,523.48	80.00%
5年以上	828,471.85	828,471.85	100.00%
合计	323,485,194.92	17,989,597.16

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	315,388,030.57
1至2年	5,934,556.66
2至3年	531,855.59
3年以上	1,630,752.10
3至4年	10,375.90
4至5年	791,904.35
5年以上	828,471.85
合计	323,485,194.92

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	13,306,252.89	4,683,344.27				17,989,597.16
合计	13,306,252.89	4,683,344.27				17,989,597.16

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	6,563,478.36	2.03%	328,173.92
第二名	6,024,364.90	1.86%	301,218.25
第三名	5,968,570.02	1.85%	298,428.50
第四名	4,966,493.35	1.54%	248,324.67
第五名	4,894,638.61	1.51%	244,731.93
合计	28,417,545.24	8.79%

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	6,528,180.00
其他应收款	7,134,558.09	7,033,431.42
合计	13,662,738.09	7,033,431.42

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
余良卿公司	6,528,180.00
合计	6,528,180.00

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	5,689,777.38	3,886,915.95
备用金	2,419,581.17	2,073,481.05
股权转让款	290,000.00	1,990,000.00
其他		298,376.14
合计	8,399,358.55	8,248,773.14

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	1,215,341.72			1,215,341.72
2023年1月1日余额在本期
本期计提	49,458.74			49,458.74
2023年6月30日余额	1,264,800.46			1,264,800.46

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	6,752,654.90
1至2年	711,281.16
2至3年	74,110.79
3年以上	861,311.70
3至4年	34,210.70
4至5年	52,000.00
5年以上	775,101.00
合计	8,399,358.55

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	1,215,341.72	49,458.74				1,264,800.46
合计	1,215,341.72	49,458.74				1,264,800.46

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
安徽育高医疗管理有限公司	往来款	4,532,822.10	1年以内	53.97%	226,641.11
上海清松制药有限公司	往来款	760,000.00	5年以上	9.05%	760,000.00
安徽科丞智能健康科技有限责任公司	股权转让款	290,000.00	1年以内	3.45%	14,500.00
深圳育高儿科诊所	往来款	237,092.04	1年以内	2.82%	11,854.60
安徽省友联电力电子工程有限公司	往来款	50,918.22	1年以内	0.61%	2,545.91
合计		5,870,832.36		69.90%	1,015,541.62

5） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

其他应收款期末较期初增长98.71%，主要系子公司余良卿宣告分配现金股利所致。

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	848,684,559.34	46,395,700.00	802,288,859.34	1,120,154,153.86	322,275,700.00	797,878,453.86
对联营、合营企业投资	254,064,668.88	65,782,660.47	188,282,008.41	260,882,717.32	65,782,660.47	195,100,056.85
合计	1,102,749,228.22	112,178,360.47	990,570,867.75	1,381,036,871.18	388,058,360.47	992,978,510.71

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
余良卿	22,413,242.72					22,413,242.72
恒益公司	38,777,667.03					38,777,667.03
鑫华坤	40,370,000.00					40,370,000.00
苏豪逸明	359,000,000.00					359,000,000.00	46,395,700.00
安高信息	7,942,858.19	4,410,405.48				12,353,263.67
中德美联	174,000,000.00		174,000,000.00
瀚科迈博	23,374,685.92					23,374,685.92
中合安科	82,000,000.00					82,000,000.00
安科华捷	50,000,000.00	174,000,000.00				224,000,000.00
合计	797,878,453.86	178,410,405.48	174,000,000.00			802,288,859.34	46,395,700.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
博生吉医药科技（苏州）有限公司	122,750,811.43			-8,147,212.39						114,603,599.04
上海希元生物技术有限公司	10,287,809.87			-2,650.34						10,285,159.53
湖北三七七生物技术有限公司	37,500,000.00			895,334.09						38,395,334.09	65,782,660.47
上海元宋生物技术有限公司	9,040,835.96			-2,332,954.41		3,609,659.75				10,317,541.30
合肥阿法纳安科生物科技有限公司	8,579,435.98			-854,716.97						7,724,719.01
马鞍山安科中安健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）	6,941,163.61			14,491.83						6,955,655.44
小计	195,100,056.85			-10,427,708.19		3,609,659.75				188,282,008.41	65,782,660.47
合计	195,100,056.85			-10,427,708.19		3,609,659.75				188,282,008.41	65,782,660.47

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	916,964,567.66	128,119,814.61	705,440,876.43	80,688,569.82
其他业务	1,242,719.80	694,828.27	2,156,356.24	1,206,408.70
合计	918,207,287.46	128,814,642.88	707,597,232.67	81,894,978.52

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	6,528,180.00
权益法核算的长期股权投资收益	-10,427,708.19	-3,284,722.63
处置长期股权投资产生的投资收益		37,224,316.49
银行理财产品投资收益	11,826,969.19	9,108,076.92
合计	7,927,441.00	43,047,670.78

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-74,493.27
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,097,365.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	11,505,609.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-34,226.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目	509,215.63
减：所得税影响额	2,521,417.58
少数股东权益影响额	1,190,612.91
合计	13,291,440.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	12.05%	0.24	0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.65%	0.23	0.23

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

不适用