深圳贝仕达克技术股份有限公司
2023年半年度报告
2023-045
【2023年8月26日】
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人肖萍、主管会计工作负责人詹庆林及会计机构负责人(会计主管人员)詹庆林声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意相关风险因素,具体请见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 39
第九节 债券相关情况 ...... 40
第十节 财务报告 ...... 41
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2023年半年度报告文本;
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
四、其他有关资料。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
贝仕达克、公司、本公司 | 指 | 深圳贝仕达克技术股份有限公司 |
广东贝仕 | 指 | 广东贝仕达克科技有限公司,系贝仕达克全资子公司 |
肖氏雨真 | 指 | 深圳市肖氏雨真投资有限公司,系贝仕达克全资子公司 |
阿童木 | 指 | ArtmoonTechnologyCo.,Ltd,中文名称为阿童木科技有限公司,系贝仕达克全资子公司 |
越南伯仕 | 指 | BestekElectronics(Vietnam)Company.,Limited,越南伯仕达克电子有限公司系贝仕达克全资二级子公司 |
香港伯仕 | 指 | BestekElectronicsCo.,Ltd,中文名称为伯仕达克电子有限公司,系贝仕达克全资二级子公司 |
苏州柯姆 | 指 | 苏州柯姆电器有限公司,系贝仕达克控股子公司 |
成都华安 | 指 | 成都华安视讯科技有限公司,系贝仕达克控股子公司 |
贝仕智联 | 指 | 深圳贝仕达克智联技术有限公司,系贝仕达克控股子公司 |
贝仕网络 | 指 | 深圳贝仕达克网络科技有限公司,系贝仕达克全资子公司 |
贝仕供应链 | 指 | 深圳贝仕达克供应链服务有限公司,系贝仕达克全资子公司 |
泰萍鼎盛 | 指 | 深圳市泰萍鼎盛投资有限公司,系贝仕达克第一大股东 |
奕龙达克 | 指 | 深圳市奕龙达克投资有限公司,系贝仕达克第二大股东 |
创新一号 | 指 | 深圳市创新财富一号投资合伙企业(有限合伙),系贝仕达克股东 |
创新二号 | 指 | 深圳市创新财富二号投资合伙企业(有限合伙),系贝仕达克股东 |
奕龙信通 | 指 | 深圳市奕龙信通投资管理有限公司,系泰萍鼎盛及奕龙达克股东,受贝仕达克实际控制人控制 |
股东大会 | 指 | 深圳贝仕达克技术股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 深圳贝仕达克技术股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 深圳贝仕达克技术股份有限公司监事会 |
章程、公司章程 | 指 | 深圳贝仕达克技术股份有限公司章程 |
保荐机构、主承销商、国信证券 | 指 | 国信证券股份有限公司 |
审计机构 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
报告期内 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 贝仕达克 | 股票代码 | 300822 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 深圳贝仕达克技术股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 贝仕达克 | ||
公司的外文名称(如有) | SHENZHEN BESTEK TECHNOLOGY.,LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | BESTEK | ||
公司的法定代表人 | 肖萍 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | |
姓名 | 方颖娇 |
联系地址 | 深圳市龙岗区龙岗街道学园路第三工业区22栋、23栋、34栋、37栋 |
电话 | 0755-84834822 |
传真 | 0755-84878567 |
电子信箱 | saca08@szbtk.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况?适用 □不适用
注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 |
报告期初注册 | 2021年05月25日 | 深圳市龙岗区龙岗街道龙西社区学园路第三工业区22栋、23栋、34栋、37栋 | 9144030055544959XA | 9144030055544959XA | 9144030055544959XA |
报告期末注册 | 2023年06月01日 | 深圳市龙岗区龙岗街道龙西社区学园路第三工业区22栋、23栋、34栋、37栋 | 9144030055544959XA | 9144030055544959XA | 9144030055544959XA |
临时公告披露的指定网站查询日期(如有) | 2023年06月02日 | ||||
临时公告披露的指定网站查询索引(如有) | 巨潮资讯网《关于完成注册资本变更及工商登记的公告》(公告编号2023-029) |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 462,147,673.19 | 523,561,992.94 | -11.73% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 33,385,301.80 | 45,381,385.12 | -26.43% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 31,066,034.38 | 44,737,525.70 | -30.56% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 58,892,994.88 | 53,443,688.73 | 10.20% |
基本每股收益(元/股) | 0.1391 | 0.1891 | -26.44% |
稀释每股收益(元/股) | 0.1391 | 0.1891 | -26.44% |
加权平均净资产收益率 | 2.64% | 3.31% | -0.67% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 1,592,504,617.12 | 1,565,094,823.71 | 1.75% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,249,188,454.33 | 1,235,311,494.09 | 1.12% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -366,452.95 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 1,007,437.96 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,328,927.83 | |
减:所得税影响额 | -92,872.28 | |
少数股东权益影响额(税后) | -2,914,337.96 | |
合计 | 2,319,267.42 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)所处行业基本情况及发展阶段
1、智能控制器行业
智能控制器行业的产生和发展是专业化分工的结果。早期智能控制器行业发展比较分散,往往依附于某个细分产业,作为整体产品中一个附属部件而存在。随着终端用户对自动化和智能化的需求不断提高,智能控制器产品的技术难度和生产成本也不断上升,智能控制技术逐步成为一个专业化、独立化和个性化的技术领域。随着各种终端产品日益智能化,智能控制器渗透率进一步提高。一方面,智能控制器广泛应用于工业设备、汽车电子、家用电器、电动工具等众多领域,并逐渐往智能家居、物联网、新能源汽车等领域渗透,应用领域越来越广;另一方面,下游智能化终端产品对智能控制器的要求越来越高、功能越来越强大,智能控制器的技术含量和附加值不断提升。伴随着物联网的高速成长,产品智能化进程不断加快,智能控制器的下游空间被进一步打开,增长空间广阔。根据Frost & Sullivan 的预测,到2024年全球智能控制器市场规模有望达到约2万亿美元;根据前瞻产业研究院相关统计,2018年至2023年,中国智能控制器行业将保持每年约12%的增长率,到2023年,中国智能控制器行业市场规模将突破3万亿元。
2、智能产品行业
智能产品系智能控制器下游终端产品的统称,包括智能照明、智能安防、可穿戴智能设备、智能家居等众多产品。随着信息技术、智能控制技术的快速发展,智能产品呈现出多元化、智能化、多品类等发展趋势,未来发展空间巨大。
据OFweek产业研究院预计到2022年后,全球智能照明市场规模将突破400亿美元。据高工产研LED研究所(GGII)数据预测,到2023年,中国的智能照明产值规模将达到1,450亿元;据Marketsand Markets预测,全球智能家居市场规模将从 2023 年的 1,017 亿美元以 10.0%的复合增长率增长至 2028 年的 1,637 亿美元;据前瞻产业研究院预计,中国清洁电器市场规模将稳步上升,到2026年中国清洁电器市场规模将达到852亿元,消费电子智能化渗透率将不断提升,市场前景可期。
(二)行业周期性特点
智能控制器及智能产品行业处于快速成长阶段,由于产品应用领域广泛,下游行业众多,因而公司业务受某个领域周期性波动的影响较小,行业周期性不明显。
(三)公司所处的行业地位
公司凭借强大的研发实力、稳定的产品质量和完善的服务体系,积累了众多全球行业龙头的优质客户,销售网络遍布全球。公司与核心优质客户建立了长期稳定的合作关系,在行业中具备较强的竞争优势及地位。
(四)主营业务及主要产品
公司主营业务为智能控制器及智能产品的研发、生产和销售。自成立以来,公司主营业务和主要经营模式未发生重大变化。
1、智能控制器业务
智能控制器是电子产品、设备、装置及系统中的控制单元,控制其完成特定的功能,在终端产品中扮演“神经中枢”及“大脑”的角色。以自动控制理论为基础,智能控制器集成了自动控制技术、微电子技术、传感技术、通讯技术等诸多技术门类,从而实现提高终端产品的智能化水平。
公司智能控制器主要应用于电机控制和锂电池控制,并向智能家居、汽车电机等领域拓展。主要包括电机控制器、锂电池控制器、智能家居控制器及汽车电机控制器等产品,依靠强大的研发实力、稳定的产品质量和完善的服务体系,公司与众多国际知名企业建立了长期稳定的合作关系,产品型号、类别不断丰富,销售终端遍布全球。与此同时,公司紧跟智能化方向趋势,坚持终端电机产品在便携、高效、节能等方面的持续提升。不断开拓优质客户资源,优化产品结构,实现业务领域横向和纵向的深度拓展。
2、智能产品业务
随着产业结构升级,智能化成为产业领域发展的必然趋势,智能化旨在产品和服务更精准的满足用户需求。公司智能产品主要包括智能照明安防、地板护理工具等,并不断向智能宠养、智能家居领域拓展。智能照明、安防产品应用于欧美家庭的庭院、楼道、车库、室内等场景,运用射频、蓝牙、WIFI等技术,实现人体感应、智能产品间以及互联网连接,可通过智能手机等终端设备进行控制,实现照明、安防等功能。地板护理工具主要以吸尘器等室内环境清洁为主。
(五)经营模式
公司的经营模式按运营环节可分为采购模式、生产模式和销售模式。
1、采购模式
公司采购中心根据产品质量、价格、交期等对供应商做出综合评价,经审批通过后列入合格供应商清单,与其签订采购框架协议,约定采购产品类别、质量责任、结算方式等,并定期或不定期对供应商进行评审。公司主要以订单进行日常采购,订单载明具体交货数量和交货时间,供应商按订单要求发货。对于生产设备的采购,公司按采购需求寻找设备供应商,经综合对比择优确定设备供应商,并签订合同。
公司以客户订单及客户需求计划为基础,结合采购周期、生产计划及市场供求情况进行原材料采购,合理优化库存,降低采购成本。
2、生产模式
公司产品属于定制化产品,按订单进行生产。公司接到客户订单后,生产计划部按照交货计划制定具体生产计划;制造中心根据生产计划组织各产品的生产;公司品质管理部在原材料入库、产品生产、成品出入库等环节进行检验,确保产品品质。同时,生产计划部跟踪整个生产进度,确保准时交货。
3、销售模式
公司产品均为定制化产品,主要采用直销的销售模式,包括国内销售和直接出口两种销售方式,主要为出口销售。国内销售方面,公司按订单制定生产计划,组织生产完成后按交期送货至国内客户,客户对产品检查无误后进行签收;直接出口方面,公司直接出口包括进料对口、一般贸易两种销售方式,其中进料对口属于加工贸易出口,申请加工贸易手册备案后,客户下达订单,公司生产完后按批次直接办理报关,涉及船运或空运出口,报关后进行装船/机;一般贸易与进料对口的区别在于其通过贸易合同而非加工贸易手册办理出口,主要环节基本一致。除此外,公司自主品牌运营部分采用经销模式,按渠道可以分为线上经销和线下经销。在线下经销模式下,公司的下游销售渠道一般为宠物医院等;在线上经销模式下,公司下游销售渠道主要为经销商在京东、天猫及抖音等第三方电商平台开设的店铺。报告期内经销渠道收入较低。
(六)主要业绩驱动因素
报告期内,公司实现销售收入46,214.77万元,同比下降11.73%。公司大力开辟C端产品消费渠道,叠加汇兑收益较去年同期减少影响,导致报告期内期间费用率同比上升,归属于上市公司股东的净利润3,338.53万元,同比下降 26.43%。面对外部环境的巨大不确定性带来的多重挑战,公司相信中国经济韧性强、潜力大、活力足、长期向好的基本面不会改变。公司在正视困难的同时,将继续借力国家产业政策,稳中求变,努力降低复杂严峻的外部形势对公司的影响,开拓创新,积极探索引领企业二次腾飞的“第二曲线”。
1、提质降本增效
报告期内公司持续攻坚克难提升新业务的利润贡献水平,围绕提升产品质量和运营效率不断优化生产管理、工艺布局,综合毛利率同比上升3.46%。公司通过进一步巩固半自动化灵活生产优势,提升现有人工作业的工作效率;通过提升信息化供应链管理层次,节约财务成本;持续推进信息化财务系统全集团上线,促进经营效益的提高。
2、坚持守正创新
公司坚持实施创新发展战略,身处行业低谷时期依然保持逆水行舟的勇气和迎难而上的信心。积极推进募投项目建设实施,增强公司核心竞争力。同时,将“现金牛业务”的收益投入到新产品的研发中,聚焦宠物摄影产品、户外电源等,持续开发新产品;拓展新商业模式,利用新媒体营销面向C端开辟新赛道,布局新消费市场,努力打造新的“明星业务”,以创新精神绘出企业跨越发展的“第二曲线”。
3、聚焦团队建设
报告期内,公司重视团队建设助推业务发展,在优化渠道布局的目标下,积极构建线上线下消费端的全渠道营销网络。以用户为导向,C端团队通过快速原型设计、用户测试和反馈循环持续优化产品。对外学习优秀案例,对内总结不足经验,提升团队管理和执行效率,巩固公司整体人才队伍,适应公司战略发展。
二、核心竞争力分析
1、研发设计优势
自成立以来,公司一直重视研发体系的构建,拥有经验丰富的研发团队,逐步形成了一套先进的研发体系,目前已取得260项实用新型及外观设计专利、12项发明专利和107项软件著作权,掌握了通用高性能测控系统技术、高精度锂电池过充保护技术、双焦变换人脸识别技术等核心技术,突破了超高速无刷电机FOC驱动的技术壁垒,打开了高端无刷电机的广阔市场空间。凭借强大的研发团队及先进的技术,公司深度参与客户的产品研发,能高效实现客户对产品外观、结构、功能等设计理念。
2、设备开发优势
公司专门设立了设备研发部门,拥有专业的设备研发团队,专门从事自动化设备的研发,不断提升生产线的自动化水平。公司先后自主研发了ATE检测设备、晶体管模块成型组装一体机、轴承全自动装配机等自动化设备,实现高效、简洁、整体化装配,不断提高生产效率和装配精度,有利于保证产品品质、提升市场反应速度及增强客户粘性。
3、客户优势
依靠强大的研发实力、稳定的产品质量和完善的服务体系,公司与全球电动工具市场的龙头企业、全球最大的全品类电商跨国公司等知名客户建立了长期稳定的合作关系,并陆续开发优质客户,优质的客户资源有利于公司业务持续快速发展。
4、产品品质优势
智能控制器系下游终端产品的核心部件之一,随着终端产品智能化水平不断提高,客户对智能控制器的品质有较高的要求。公司严格按照国际标准进行质量控制,将质量体系贯穿于研发设计、原材料采
购、产品生产及检测、仓储和销售等各环节。公司根据客户需求有针对性地进行新产品研发,并针对每款新产品自主研制了特定的检测设备,有效保证产品性能满足客户需求,并在原材料入库、生产过程、出入库等阶段对产品进行严格的品质检验,确保了产品品质的一致性和稳定性。
5、管理优势
公司拥有优秀的管理团队,均具备较强的专业背景知识,多名高级管理人员拥有将近十年的智能控制技术积累及管理经验,对智能控制器行业有深刻认识和理解,拥有丰富的企业营运经验。同时,公司在内部管理决策上,一直秉持稳健经营的理念,在保持稳定增长的前提下通过有效的决策机制和内部控制制度,不断提升管理水平,有效降低公司的经营风险。
6、成本优势
公司建立了完善的成本控制体系,通过提高自动化水平、精细化管理等方式降低成本。凭借卓越的研发实力,公司不断改善生产工艺,通过自主研制自动化生产设备及检测设备提高自动化水平,提升生产效率;公司实行精细化管理,不断优化生产流程,通过自主加工注塑件、散热片及线材等降低生产成本;同时,公司地处深圳市,电子行业配套成熟,产业集群优势明显,公司具有一定的成本优势。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 462,147,673.19 | 523,561,992.94 | -11.73% | |
营业成本 | 364,886,342.19 | 431,483,009.90 | -15.43% | |
销售费用 | 10,974,330.56 | 6,389,755.23 | 71.75% | 主要系本报告期较去年同期合并范围内主体增加及c端市场推广投入加大 |
管理费用 | 30,687,806.61 | 26,388,950.34 | 16.29% | |
财务费用 | -11,048,400.40 | -19,583,664.98 | 43.58% | 主要系本报告期较去年同期汇兑收益减少 |
所得税费用 | 5,707,212.56 | 6,828,294.96 | -16.42% | |
研发投入 | 24,565,740.89 | 23,114,963.65 | 6.28% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 58,892,994.88 | 53,443,688.73 | 10.20% | |
投资活动产生的现金流量净额 | -43,241,115.25 | 58,887,327.45 | -173.43% | 主要系购买的理财产品减少导致本报告期较去年同期收到投资活动现金流入减少 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -26,258,251.32 | -25,752,536.66 | -2.74% |
现金及现金等价物净增加额 | -7,255,704.15 | 96,239,174.44 | -107.54% | 主要系以上原因综合影响所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分产品或服务 | ||||||
智能控制器 | 289,397,853.51 | 218,426,122.41 | 24.52% | -12.46% | -15.55% | 2.76% |
智能产品 | 75,642,543.64 | 59,912,395.92 | 20.80% | -8.35% | -20.57% | 12.19% |
地板清洁工具 | 81,605,854.56 | 75,753,926.82 | 7.17% | -16.00% | -20.84% | 5.68% |
分区域 | ||||||
境内 | 42,993,711.92 | 27,357,129.18 | 36.37% | 17.03% | 10.41% | 3.81% |
境外 | 419,153,961.27 | 337,529,213.01 | 19.47% | -13.90% | -17.01% | 3.02% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -846,094.05 | -2.37% | 主要系报告期内权益法核算的投资收益 | 否 |
资产减值 | -2,266,299.11 | -6.36% | 主要系报告期内计提的坏账准备和存货减值准备 | 否 |
营业外收入 | 58,741.74 | 0.16% | 否 | |
营业外支出 | 1,387,669.57 | 3.89% | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 348,638,803.36 | 21.89% | 357,353,397.91 | 22.83% | -0.94% | |
应收账款 | 312,058,908.18 | 19.60% | 299,546,661.92 | 19.14% | 0.46% |
存货 | 222,794,330.85 | 13.99% | 240,383,133.54 | 15.36% | -1.37% | |
长期股权投资 | 258,991.74 | 0.02% | 23,538,886.71 | 1.50% | -1.48% | |
固定资产 | 435,971,552.48 | 27.38% | 446,325,003.03 | 28.52% | -1.14% | |
在建工程 | 86,294,633.31 | 5.42% | 53,731,358.26 | 3.43% | 1.99% | |
使用权资产 | 19,776,799.09 | 1.24% | 24,863,670.73 | 1.59% | -0.35% | |
合同负债 | 700,960.05 | 0.04% | 2,947,173.08 | 0.19% | -0.15% | |
租赁负债 | 12,536,909.97 | 0.79% | 16,288,444.26 | 1.04% | -0.25% | |
无形资产 | 102,755,501.02 | 6.45% | 60,656,508.79 | 3.88% | 2.57% |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
存货 | 投资设立 | 49,459,550.41 | 越南平阳省 | 自主经营 | 股权控制 | 不适用 | 3.96% | 否 |
固定资产 | 投资设立 | 91,075,275.36 | 越南平阳省 | 自主经营 | 股权控制 | 不适用 | 7.29% | 否 |
其他情况说明 | 公司净资产为归属于母公司净资产。 |
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末公司其他货币资金1,050,954.99元为银行承兑汇票保证金,上述货币资金使用受限。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
7,865,000.00 | 3,000,000.00 | 162.17% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
(1) 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位:万元
募集资金总额 | 54,962.6 |
已累计投入募集资金总额 | 38,432.41 |
报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
累计变更用途的募集资金总额 | 21,750 |
累计变更用途的募集资金总额比例 | 39.57% |
募集资金总体使用情况说明 | |
截至报告期末,公司累计使用募集资金38,432.41万元,其中置换先期已投入的自筹资金12,792.47万元,直接投入募投项目的募集资金25,639.94万元。截止2023年6月30日,加上累计理财收益和利息收入扣除银行手续费后净额2,490.50万元,永久补充流动资金780.34万元,募集资金余额为18,240.36万元,全部存放在募集资金专户中。 |
(2) 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
智能控制器及智能产品生产建设项目 | 是 | 45,319.6 | 25,212.6 | 3.84 | 25,585.61 | 101.48% | 2022年09月30日 | 698.61 | 318.58 | 否 | 否 |
研发中心建设项目 | 是 | 4,643 | 3,000 | 77.4 | 77.4 | 2.58% | 2024年06月30日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
补充流动资金 | 否 | 5,000 | 5,000 | 0 | 5,087.76 | 101.76% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
新一代智能控 | 是 | 21,750 | 3,361.18 | 7,681.64 | 35.32% | 2024年06月 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
制器产业基地 | 30日 | ||||||||||
承诺投资项目小计 | -- | 54,962.6 | 54,962.6 | 3,442.42 | 38,432.41 | -- | -- | 698.61 | 318.58 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
无 | |||||||||||
合计 | -- | 54,962.6 | 54,962.6 | 3,442.42 | 38,432.41 | -- | -- | 698.61 | 318.58 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 1、截至报告期末,“智能控制器及智能产品生产建设项目” 募集资金投资项目已投入完毕,受市场环境变化以及公司国内部分订单向越南子公司转移等多重因素的影响,未能按预期释放产能,需结合当下公司的业务开展情况有序释放,影响该项目效益。 2、“新一代智能控制器产业基地项目” 受外部环境的客观因素影响,导致可开工时间和工程施工进度有所影响,项目基建进度有所延缓,后续的水电安装、配套装修等也都无法按期进行。经公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》,“新一代智能控制器产业基地项目”达到预定可使用状态日期延长至2024年6月30日。 3、“研发中心建设项目”投资计划进度不及预期,系实施地点与新一代智能控制器产业基地一致,受主体建设进度影响,试验设备采购、安装及调试等工作有所延缓。经公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》,“研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期延长至2024年6月30日。 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | ||||||||||
以前年度发生 | |||||||||||
经公司2021年第一次临时股东大会、2021年4月27日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次会议,分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨新增募投项目、调整投资结构和变更部分募投项目实施地点、实施主体的议案》,公司将研发中心建设项目实施地点调整为广东省深圳市龙岗区宝龙街道新能源产业基地宝龙三路与新能源五路交汇处西南侧。 | |||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | ||||||||||
以前年度发生 | |||||||||||
公司2021年第一次临时股东大会、2021年4月27日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次会议分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨新增募投项目、调整投资结构和变更部分募投项目实施地点、实施主体的议案》,公司新增了募投项目及调整了投资结构。一方面,对“智能控制器及智能产品生产建设项目”的剩余部分募集资金用途进行变更,投入新增募投项目“新一代智能控制器产业基地项目”,拟变更投向的募集资金金额为20,107.00万元,实施主体为贝仕达克。另一方面,“研发中心建设项目”资金使用计划不再计入基础建设费用,拟调整1,643.00万元投入产业基地项目作为基础建设费用,剩余3,000.00万元作为“研发中心建设项目”计划投资金额,主要用于设备和技术投资款。 | |||||||||||
募集资金投资 | 适用 | ||||||||||
根据2020年4月6日公司第一届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司以募集资金置换全资子公司先前 |
项目先期投入及置换情况 | 投入的自筹资金的议案》以及其他相关程序,公司置换12,792.47万元智能控制器及智能产品生产建设项目先期投入的自筹资金。本次置换业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于深圳贝仕达克技术股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审〔2020〕7-161号)。 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
根据2021年12月14日公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下,使用部分闲置募集资金不超过人民币5,000万元暂时补充流动资金,使用期限为董事会审议通过之日起不超过12个月,到期将归还至募集资金专户。公司实际使用3,180万元闲置募集资金暂时补充流动资金,并于2022年12月13日归还募集资金专户。 | |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
截至报告期末,“智能控制器及智能产品生产建设项目”实际投入完毕,经2023年4月19日第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,公司在实施“智能控制器及智能产品生产建设项目”过程中,严格按照募集资金管理的有关规定,谨慎使用募集资金,稳步推进,本着节约、合理的原则,在确保项目顺利实施前提下,严格管理,合理配置资源。同意公司将节余募集资金金额为778.84万元(系募集资金存放产生的利息收入)永久补充流动资金用于公司日常生产经营(具体金额以实际结转时专户资金余额为准)。 | |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
(3) 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
新一代智能控制器产业基地项目 | 智能控制器及智能产品生产建设项目 | 21,750 | 3,361.18 | 7,681.64 | 35.32% | 2024年06月30日 | 0 | 不适用 | 否 |
合计 | -- | 21,750 | 3,361.18 | 7,681.64 | -- | -- | 0 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 鉴于公司在原项目实施过程中科学审慎地使用募集资金,有效降低了单位投资成本。为提高募集资金使用效率,公司拟调出部分募集资金用于公司新一代智能控制器产业基地项目,进一步提升公司智能控制器及智能产品的生产能力,拓展市场规模,提升公司行业地位。2021年4月27日,公司召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次会议,并经2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨新增募投项目、调整投资结构和变更部分募投项目实施地点、实施主体的议案》。独立董事及保荐机构发表了明确同意的意见,具体请见公司于2021年4月29日在巨潮资讯网上披露的相关公告(公告编号2021-029)。 | ||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | “新一代智能控制器产业基地项目”受外部环境的客观因素影响,导致可开工时间和工程施工进度有所影响,项目基建进度有所延缓,后续的水电安装、配套装修等 |
也都无法按期进行。经公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》,项目达到预定可使用状态日期延长至2024年6月30日。 | |
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1) 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2) 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
(3) 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
香港伯仕 | 子公司 | 电子相关产品的贸易 | 1万港币元 | 126,024,900.28 | 55,113,383.98 | 69,698,759.57 | 4,978,068.46 | 3,676,048.14 |
越南伯仕 | 子公司 | 智能控制器及智能产品生产销售 | 1100万美元 | 377,948,410.29 | 65,205,720.19 | 178,248,552.34 | 12,342,931.79 | 11,978,975.12 |
成都华安 | 子公司 | 智能安防及智能宠 | 571.43万元 | 74,138,362.57 | 49,035,388.55 | 8,160,419.27 | -6,545,687 | -6,547,374 |
养等产品研发销售 | .04 | .00 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
成都华安视讯科技有限公司 | 收购 | 报告期内纳入公司合并报表范围,报告期实现净利润-654.57万元 |
深圳贝仕达克智联技术有限公司 | 新设 | 无重大影响 |
深圳贝仕达克网络科技有限公司 | 新设 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司所处行业为智能控制器行业,下游应用行业如汽车电子、电动工具、智能家居等发展受全球宏观经济景气程度影响。若未来全球经济波动较大或长期处于低谷,市场供需可能存在不确定性,进而影响公司经营业绩。公司将密切关注宏观经济的变化情况,妥善制定应对措施,提高公司抗风险能力。
2、市场竞争加剧风险
随着终端产品智能化水平不断提高,对公司的研发技术、生产工艺及快速反应能力都提出了更高的要求,行业竞争日趋激烈,若公司不能持续技术创新、增强研发能力、提高生产效率、扩大业务规模,公司可能面临市场竞争加剧从而出现市场份额下降的情形。公司将持续保持技术创新领先的优势,积极利用自主研发和协同研发相结合的方式,积累行业核心技术,为客户提供更多的增值服务;不断提升自动化和信息化水平,严格把控产品质量,一手抓精益生产管理,提高生产效率和品质;拓宽客户渠道,深挖客户需求,为客户提供高效、专业、优质的服务及一流的产品,进一步提升公司整体竞争力。
3、客户依赖风险
公司客户相对集中。目前,公司与核心客户均保持稳定的合作关系,公司产品定制化程度高,单一类别的产品目前主要面向单一客户进行销售。若公司与主要客户的合作关系发生变化,或该等客户自身经营发生重大不利变化,可能会导致公司业绩增速放缓甚至下滑。国际知名厂商在其供应商的选择上一般执行严格的评估与准入制度,包括供应商基本情况调查、现 场审核、生产环境、定期审核监督等程序,认证周期较长,且对供应商生产能力、研发实力等要求较高,形成一定的进入壁垒。一方面公司将围绕现有的优质客户,持续为客户创造高价值及配套优质服务,另一方面努力拓展新领域,优化产品结构和客户结构。
4、汇率波动风险
公司进出口业务以美元和港币结算,如果人民币出现持续升值走势,可能会出现较大的汇兑损失,从而对公司经营业绩产生不利影响。公司将加强对汇率走势的研究分析,实时关注国际市场环境变化,在后续进出口业务运营过程中灵活运用远期结售汇等工具有计划开展套期保值业务,最大限度减少汇率波动的风险。
5、募集资金运用风险
虽然公司已对本次募集资金投资项目相关政策、技术可行性、市场前景等进行了充分的分析及论证,但在项目实施过程中,公司可能受到宏观经济环境、产业政策、市场环境等一些不可预见因素的影响,从而影响项目预期效益的实现。若公司所处行业产业政策、市场环境、公司与下游客户的合作关系等发生重大不利变化,公司将面临新增产能不能消化的风险。公司将密切关注行业政策及市场环境动态,结合公司自身经营状况,提高综合管理水平,增强业务拓展能力来有效应对上述不利因素。
6、原材料采购风险
公司原材料成本占营业成本比重较大,对公司盈利水平影响明显。公司将面临原材料采购成本上升或短缺进而影响公司盈利能力的风险。公司与主要供应商均建立了良好的长期合作关系;针对原材料供应及价格变动风险,公司将密切关注原材料市场,滚动备货,并不断提升公司的成本控制能力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年04月27日 | 全景?路演天下(http://ir.p5w.net) | 其他 | 其他 | 通过“全景?路演天下”(http://ir.p5w.net)”参与2022年暨2023年第一季度业绩说明会的投资者 | 2022年度暨2023年第一季度业绩说明 | 详见公司披露在深交所互动易上http://irm.cninfo.com.cn2023年4月27日投资者关系活动记录表 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 73.91% | 2023年05月12日 | 2023年05月12日 | 巨潮资讯网《深圳贝仕达克技术股份有限公司 2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-026) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
梁江洲 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 董事会任期届满离任 |
刘胜洪 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 董事会任期届满离任 |
张志辉 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 董事会任期届满离任 |
孙太喜 | 董事、副总经理 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 董事会、高级管理人员任期届满离任 |
李海俭 | 董事会秘书 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 高级管理人员任期届满离任,仍担任董事职务。 |
刘官明 | 财务总监 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 高级管理人员任期届满离任 |
周创 | 监事 | 任期满离任 | 2023年08月04日 | 监事会任期届满离任 |
方南平 | 独立董事 | 被选举 | 2023年08月04日 | 董事会换届选举 |
陈文华 | 独立董事 | 被选举 | 2023年08月04日 | 董事会换届选举 |
朱冬元 | 独立董事 | 被选举 | 2023年08月04日 | 董事会换届选举 |
周创 | 董事 | 被选举 | 2023年08月04日 | 董事会换届选举 |
杨奕宽 | 监事 | 被选举 | 2023年08月04日 | 监事会换届选举 |
詹庆林 | 财务总监 | 聘任 | 2023年08月04日 | 董事会聘任 |
方颖娇 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | 2023年08月04日 | 董事会聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,报告期内没有受到过环保行政处罚,没有发生环境污染事故和环境违法行为。公司主要从事智能控制器及智能产品的研发、生产和销售,整个生产经营过程中不存在重大污染, 生产环节中涉及到污染的环节主要为回流焊、焊锡、注塑及其他生产环节产生的的废气、废水、固废等。在日常生产经营中认真贯彻执行国家有关环境保护方面的法律法规,严格控制环境污染,保护生态环境。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
1. 股东权益保护:公司始终严格按照《公司法》《证券法》等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制体系,规范公司运作,认真及时履行信息披露义务,提升公司治理水平,提高公司效益,切实保障全体股东和债权人的合法权益。公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大会议事规则》等规定和要求,召集、召开股东大会,并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书,平等对待所有股东,特别是保障中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。
2. 职工权益保护:公司严格遵守法律法规的要求,与员工签订劳动合同,办理“五险一金”社会保险,为员工缴纳住房公积金,提供健康、安全的工作环境,切实维护员工的切身和合法利益。
3. 供应商、客户和消费者权益保护:公司严格按照国家法律规定,严格监控和防范商业贿赂,各项商业活动严格遵循公开、公平、公正、有偿、自愿的商业原则。公司坚持“客户至上”的核心理念,持续提升服务质量,希望与客户共同成长,为客户提供具有竞争力的解决方案和专业服务。通过与上下游合作伙伴的长期合作、资源共享、共同发展,切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 实际控制人肖萍、李清文 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的,仍将遵守上述承诺。2、公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份的锁定期限自动延长六个月。如遇除权除息事项,上述发行价相应调整。3、锁定期满后,在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,本人每年转让的公司股份不超过所持有的公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让所持有的公司股份;在公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内本人不转让直接持有的公司股份;在公司首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内本人不转让直接持有的公司股份。 | 2020年03月13日 | 2023年3月12日 | 履行完毕 |
第一大股东泰萍鼎盛、第二大股东奕龙达克 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本企业持有的公司股份发生变化的,仍将遵守上述承诺。2、公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份的锁定期限自动延长六个月。如遇除权除息事项,上述发行价相应调整。 | 2020年03月13日 | 2023年3月12日 | 履行完毕 | |
股东创新一号、创新二号 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本企业持有的公司股份发生变化的,仍将遵守上述承诺。 | 2020年03月13日 | 2023年3月12日 | 履行完毕 | |
李海俭 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的,仍将遵守上述承诺。2、公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,其持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份的锁定期限自动延长六 | 2020年03月13日 | 2021年3月12日 | 履行完毕 | |
实际控制人肖萍、李清文 | 股份减持承诺 | 1、如本人拟在锁定期满后减持股票的,将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所等关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划,通过合法方式进行减持,并通过发行人在减持前三个交易日予以公告,按照相关规定及时、准确地履行信息披露义务。2、如本人拟在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过其所持有公司股份的25%。如遇除权除息事项,上述发行价相应调 | 2023年03月13日 | 2025年3月12日 | 正常履行中 |
整。3、如果未履行上述承诺事项,本方将在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉。因未履行前述承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有,并将前述收益支付给发行人指定账户;如未将违规减持所得收益支付给发行人的,则发行人有权扣留应付现金分红中与违规减持所得收益金额相等的现金分红。 | |||||
第一大股东泰萍鼎盛 | 股份减持承诺 | 1、如本企业拟在锁定期满后减持股票的,将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所等关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划,通过合法方式进行减持,并通过发行人在减持前三个交易日予以公告,按照相关规定及时、准确地履行信息披露义务。2、如本企业拟在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过其所持有公司股份的25%。如遇除权除息事项,上述发行价相应调整。3、如果未履行上述承诺事项,本企业将在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉。因未履行前述承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有,并将前述收益支付给发行人指定账户;如未将违规减持所得收益支付给发行人的,则发行人有权扣留应付现金分红中与违规减持所得收益金额相等的现金分红。 | 2023年03月13日 | 2025年3月12日 | 正常履行中 |
第二大股东奕龙达克 | 股份减持承诺 | 1、如本企业拟在锁定期满后减持股票的,将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所等关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划,通过合法方式进行减持,并通过发行人在减持前三个交易日予以公告,按照相关规定及时、准确地履行信息披露义务。2、如本企业拟在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过其所持有公司股份的50%。如遇除权除息事项,上述发行价相应调整。3、如果未履行上述承诺事项,本企业将在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉。因未履行前述承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有,并将前述收益支付给发行人指定账户;如未将违规减持所得收益支付给发行人的,则发行人有权扣留应付现金分红中与违规减持所得收益金额相等的现金分红。 | 2023年03月13日 | 2025年3月12日 | 正常履行中 |
李海俭 | 股份减持承诺 | 1、如本人拟在锁定期满后减持股票的,将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所等关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划,通过合法方式进行减持,并通过发行人在减持前三个交易日予以公告,按照相关规定及时、准确地履行信息披露义务。2、如本人拟在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过其所持有公司股份的25%。如遇除权除息事项,上述发行价相应调整。3、如果未履行上述承诺事项,本人将在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉。因未履行前述承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有,并将前述收益支付给发行人指定账户;如未将违规减持所得收益支付给发行人的,则发行人有权扣留应付现金分红中与违规减持所得收益金额相等的现金分红。 | 2020年03月13日 | 2023年3月12日 | 履行完毕 |
贝仕达克 | 稳定股价承诺 | 公司在上市后三年内,非因不可抗力因素所致,公司股价连续20个交易日的收盘价(如遇除权除息事项,上述价格相应调整,下同)均低于公司最近一期经审计的每股净资产时(以下简称"启动条件"),公司将依据法律、法规及公司章程的规定,在不影响公司符合上市条件的前提下实施具体稳定股价措施。 | 2020年03月13日 | 2023年3月12日 | 履行完毕 |
贝仕达克 | 招股说明书信 | 1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,公司对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、若因公司 | 2020年03月13 | 长期有效 | 正常履 |
息披露承诺 | 首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,公司将依法回购首次公开发行的全部新股。3、若因公司首次公开发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为限,具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准。 | 日 | 行中 | ||
第一大股东泰萍鼎盛、第二大股东奕龙达克及实际控制人肖萍、李清文 | 招股说明书信息披露承诺 | 1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本企业/本人对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、若因公司首次公开发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本企业/本人将依法赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为限,具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准。 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 |
肖萍、李清文、李海俭、孙太喜、张志辉、刘胜洪、梁江洲、吴祥久、周创、杨小萍、李钟仁 | 招股说明书信息披露承诺 | 1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本人对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、若因公司首次公开发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为限,具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准。上述承诺不因为本人职务的变 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 |
第一大股东泰萍鼎盛、第二大股东奕龙达克及实际控制人肖萍、李清文 | 填补被摊薄即期回报的承诺 | 为降低本次发行摊薄即期回报的影响,不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 |
肖萍、李清文、李海俭、孙太喜、张志辉、刘胜洪、梁江洲、李钟仁 | 填补被摊薄即期回报的承诺 | 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益。2、对本人的职务消费行为进行约束。3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、积极推动公司薪酬制度的完善,使之更符合填补即期回报的要求;支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况挂钩。5、在推动公司股权激励(如有)时,应使股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、在中国证监会、深圳交易所另行发布填补即期回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后,如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时,本人承诺将立即按照中国证监会及深圳交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司作出新的规定,以符合中国证监会及深圳交易所的要求。 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 |
贝仕达克 | 其他 | 1、如公司非因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:(1)在公司股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;(2)对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;(3)给投资者造成损失的,公司将向投资者依法承担赔偿责任。2、如公司因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:(1)在公司股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 |
开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交本公司股东大会审议,尽可能地保护本公司投资者利益。 | ||||||
第一大股东泰萍鼎盛、第二大股东奕龙达克 | 其他 | 1、如本企业非因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:(1)在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉;(2)不得转让本企业持有的发行人股份,但因本企业持有的发行人股份被强制执行、发行人上市后重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转让股份的情形除外;(3)如因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并将所获收益支付给发行人指定账户;(4)如本企业未履行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。2、如本企业因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:(1)在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交发行人股东大会审议,尽可能地保护发行人投资者利益。 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
肖萍、李清文、李海俭、孙太喜、张志辉、刘胜洪、梁江洲、吴祥久、周创、杨小萍、李钟仁 | 其他 | 事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:(1)在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉;(2)不得转让本人持有的发行人股份,但因本人持有的发行人股份被强制执行、发行人上市后重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外;(3)如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并将所获收益支付给发行人指定账户;(4)如本人未履行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。2、如本人因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:(1)在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交发行人股东大会审议,尽可能地保护发行人投资者利益。 | 2020年03月13日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
贝仕达克 | 利润分配承诺 | 根据公司2018年第二次临时股东大会决议,公司制定了本次发行上市后适用的公司章程(草案)及上市后三年股东分红回报规划。本次公开发行完成前滚存未分配利润由公司本次公开发行完成后的新老股东以其持股比例共同享有。公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或其他合法的方式分配股利,利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。 | 2020年03月13日 | 2023年3月12日 | 履行完毕 | |
承诺是否按时履行 | 是 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
苏州柯姆 | 2022年09月26日 | 5,000 | 2022年10月12日 | 2,500 | 连带责任担保 | 自股东大会审议通过之日起36个月内 | 否 | 否 | ||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 2,500 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 5,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 2,500 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 0 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 2,500 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 5,000 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 2,500 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 2.00% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 2,500 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 |
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 2,500 |
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 无 |
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位:元
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
2023年2月,公司与深圳市晨曦投资发展有限公司签署了《股权转让协议》,本次股权投资由公司使用自有资金786.5万元受让深圳市晨曦投资发展有限公司持有的成都华安视讯科技有限公司11%股权,报告期内,公司已办理完成上述股权的工商变更手续,成都华安成为公司的控股子公司。截至报告期末,公司持有成都华安51%股权,纳入合并报表范围。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 118,179,337.00 | 73.86% | 5,892,543.00 | -106,394,250.00 | -100,501,707.00 | 17,677,630.00 | 7.37% | ||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 118,179,337.00 | 73.86% | 5,892,543.00 | -106,394,250.00 | -100,501,707.00 | 17,677,630.00 | 7.37% | ||
其中:境内法人持股 | 102,768,000.00 | 64.23% | -102,768,000.00 | -102,768,000.00 | 0.00 | 0.00% | |||
境内自然人持股 | 15,411,337.00 | 9.63% | 5,892,543.00 | -3,626,250.00 | 2,266,293.00 | 17,677,630.00 | 7.37% | ||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 41,825,663.00 | 26.14% | 74,109,957.00 | 106,394,250.00 | 180,504,207.00 | 222,329,870.00 | 92.63% | ||
1、人民币普通股 | 41,825,663.00 | 26.14% | 74,109,957.00 | 106,394,250.00 | 180,504,207.00 | 222,329,870.00 | 92.63% | ||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其 |
他 | |||||||||
三、股份总数 | 160,005,000.00 | 100.00% | 80,002,500.00 | 80,002,500.00 | 240,007,500.00 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、2023年3月16日首次公开发行前已发行的限售股份限售期届满并流通上市,股份数量为114,000,000股,其中境内法人持有的首发前限售股全部流通上市,根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第10号—股份变动管理》的规定,境内自然人持有的首发前限售股解禁后同时增加高管锁定股。
2、2023年5月26日公司完成2022年年度权益分派,向全体股东每10股送红股5股,派1.5元人民币(含税),公司总股本由16,000.5万股增加至24,000.75万股。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
公司于2023年4月19日召开第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十七次会议,并经2022年年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》,独立董事发表了明确同意的独立意见。
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内,公司完成2022年度权益分派,公司以160,005,000股为基数,每10股送5股,总股本增加至240,007,500股,每股收益和每股净资产受到相应稀释。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
深圳市泰萍鼎盛投资有限公司 | 49,680,000 | 49,680,000 | 0 | 首发前限售股解除限售 | 2023年3月16日 | |
深圳市奕龙达克投资有限公 | 47,088,000 | 47,088,000 | 0 | 首发前限售股解除限 | 2023年3月16日 |
司 | 售 | |||||
李清文 | 5,616,000 | 1,404,000 | 2,106,000 | 6,318,000 | 首发前限售股解除+限售董监高锁定股 | 首发前限售股于2023年3月16日解禁,锁定期满后,在担任公司董事或监事或高级管理人员期间,本人每年转让的公司股份不超过所持有的公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让所持有的公司股份。 |
肖萍 | 5,616,000 | 1,404,000 | 2,106,000 | 6,318,000 | 首发前限售股解除限售+董监高锁定股 | 首发前限售股于2023年3月16日解禁,锁定期满后,在担任公司董事或监事或高级管理人员期间,本人每年转让的公司股份不超过所持有的公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让所持有的公司股份。 |
李海俭 | 4,179,337 | 818,250 | 1,680,543 | 5,041,630 | 董监高锁定股 | 首发前限售股于2021年3月18日解禁,锁定期满后,在担任公司董事或监事或高级管理人员期间,本人每年转让的公司股份不超过所持有的公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让所持有的公司股份。 |
深圳市创新财富一号投资合伙企业(有限合伙) | 3,000,000 | 3,000,000 | 首发前限售股解除限售 | 2023年3月16日 | ||
深圳市创新财富二号投资合伙企业(有限合伙) | 3,000,000 | 3,000,000 | 首发前限售股解除限售 | 2023年3月16日 | ||
合计 | 118,179,337 | 106,394,250 | 5,892,543 | 17,677,630 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 11,995 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | ||||
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
深圳市泰萍鼎 | 境内非国有法 | 31.05% | 74,520,000.00 | +24,840,000.00 | 0.00 | 74,520,000.00 |
盛投资有限公司 | 人 | |||||||
深圳市奕龙达克投资有限公司 | 境内非国有法人 | 29.43% | 70,632,000.00 | +23,544,000.00 | 0.00 | 70,632,000.00 | ||
李清文 | 境内自然人 | 3.51% | 8,424,000.00 | +2,808,000.00 | 6,318,000.00 | 2,106,000.00 | ||
肖萍 | 境内自然人 | 3.51% | 8,424,000.00 | +2,808,000.00 | 6,318,000.00 | 2,106,000.00 | ||
李海俭 | 境内自然人 | 2.62% | 6,284,475.00 | +2,094,825.00 | 5,041,630.00 | 1,242,845.00 | ||
深圳市创新财富一号投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 1.87% | 4,500,000.00 | +1,500,000.00 | 0.00 | 4,500,000.00 | ||
深圳市创新财富二号投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 1.87% | 4,500,000.00 | +1,500,000.00 | 0.00 | 4,500,000.00 | ||
广发证券股份有限公司-博道成长智航股票型证券投资基金 | 其他 | 0.58% | 1,384,375.00 | 0.00 | 1,384,375.00 | |||
中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.46% | 1,097,939.00 | +1,047,589.00 | 0.00 | 1,097,939.00 | ||
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.44% | 1,061,613.00 | 0.00 | 1,061,613.00 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 深圳市泰萍鼎盛投资有限公司、深圳市奕龙达克投资有限公司受公司实际控制人肖萍、李清文实际控制。深圳市创新财富一号投资合伙企业(有限合伙)、深圳市创新财富二号投资合伙企业(有限合伙)受李清文实际控制。除此以外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/ | 无 |
受托表决权、放弃表决权情况的说明 | |||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11) | 无 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
深圳市泰萍鼎盛投资有限公司 | 74,520,000.00 | 人民币普通股 | 74,520,000.00 |
深圳市奕龙达克投资有限公司 | 70,632,000.00 | 人民币普通股 | 70,632,000.00 |
深圳市创新财富一号投资合伙企业(有限合伙) | 4,500,000.00 | 人民币普通股 | 4,500,000.00 |
深圳市创新财富二号投资合伙企业(有限合伙) | 4,500,000.00 | 人民币普通股 | 4,500,000.00 |
李清文 | 2,106,000.00 | 人民币普通股 | 2,106,000.00 |
肖萍 | 2,106,000.00 | 人民币普通股 | 2,106,000.00 |
广发证券股份有限公司-博道成长智航股票型证券投资基金 | 1,384,375.00 | 人民币普通股 | 1,384,375.00 |
李海俭 | 1,242,845.00 | 人民币普通股 | 1,242,845.00 |
中信证券股份有限公司 | 1,097,939.00 | 人民币普通股 | 1,097,939.00 |
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 1,061,613.00 | 人民币普通股 | 1,061,613.00 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 深圳市泰萍鼎盛投资有限公司、深圳市奕龙达克投资有限公司受公司实际控制人肖萍、李清文实际控制。深圳市创新财富一号投资合伙企业(有限合伙)、深圳市创新财富二号投资合伙企业(有限合伙)受李清文实际控制。除此以外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
肖萍 | 董事长、总经理 | 现任 | 5,616,000 | 2,808,000 | 0 | 8,424,000 | 0 | 0 | 0 |
李清文 | 董事 | 现任 | 5,616,000 | 2,808,000 | 0 | 8,424,000 | 0 | 0 | 0 |
李海俭 | 董事 | 现任 | 4,481,450 | 2,094,825 | 291,800 | 6,284,475 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | 15,713,450 | 7,710,825 | 291,800 | 23,132,475 | 0 | 0 | 0 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳贝仕达克技术股份有限公司
2023年06月30日
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 348,638,803.36 | 357,353,397.91 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 312,058,908.18 | 299,546,661.92 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 8,533,939.53 | 4,251,431.15 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 6,738,705.23 | 6,941,356.98 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 222,794,330.85 | 240,383,133.54 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 30,204,333.80 | 31,027,232.22 |
流动资产合计 | 928,969,020.95 | 939,503,213.72 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 |
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 258,991.74 | 23,538,886.71 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 435,971,552.48 | 446,325,003.03 |
在建工程 | 86,294,633.31 | 53,731,358.26 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 19,776,799.09 | 24,863,670.73 |
无形资产 | 102,755,501.02 | 60,656,508.79 |
开发支出 | 715,837.98 | |
商誉 | 1,904,917.08 | |
长期待摊费用 | 1,477,621.03 | 2,610,794.99 |
递延所得税资产 | 14,379,742.44 | 13,296,637.48 |
其他非流动资产 | 568,750.00 | |
非流动资产合计 | 663,535,596.17 | 625,591,609.99 |
资产总计 | 1,592,504,617.12 | 1,565,094,823.71 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 3,503,183.20 | 8,366,151.30 |
应付账款 | 185,319,624.30 | 172,787,839.26 |
预收款项 | ||
合同负债 | 700,960.05 | 2,947,173.08 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 18,826,871.50 | 19,595,568.42 |
应交税费 | 2,522,663.91 | 5,558,432.58 |
其他应付款 | 4,936,375.25 | 1,722,715.16 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | 9,208,439.20 | 10,246,328.66 |
其他流动负债 | 72,355,456.18 | 83,928,840.52 |
流动负债合计 | 297,373,573.59 | 305,153,048.98 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 12,536,909.97 | 16,288,444.26 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 10,696,386.55 | 9,710,075.17 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 23,233,296.52 | 25,998,519.43 |
负债合计 | 320,606,870.11 | 331,151,568.41 |
所有者权益: | ||
股本 | 240,007,500.00 | 160,005,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 580,211,060.24 | 580,211,060.24 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 9,339,184.76 | 4,846,776.32 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 58,371,928.45 | 58,371,928.45 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 361,258,780.88 | 431,876,729.08 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,249,188,454.33 | 1,235,311,494.09 |
少数股东权益 | 22,709,292.68 | -1,368,238.79 |
所有者权益合计 | 1,271,897,747.01 | 1,233,943,255.30 |
负债和所有者权益总计 | 1,592,504,617.12 | 1,565,094,823.71 |
法定代表人:肖萍 主管会计工作负责人:詹庆林 会计机构负责人:詹庆林
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 213,404,012.08 | 232,140,247.27 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 258,729,775.54 | 301,541,060.44 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 1,397,592.82 | 766,400.67 |
其他应收款 | 401,558,072.27 | 390,504,591.62 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 106,977,690.25 | 130,985,668.55 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 7,522,356.65 | 1,165,123.51 |
流动资产合计 | 989,589,499.61 | 1,057,103,092.06 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 220,843,426.98 | 203,885,503.64 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 39,688,463.68 | 45,748,666.80 |
在建工程 | 77,105,162.85 | 44,885,453.91 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 4,154,878.25 | 6,326,705.57 |
无形资产 | 27,059,754.11 | 27,970,512.45 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 194,839.32 | 247,977.30 |
递延所得税资产 | 3,434,981.24 | 3,218,908.96 |
其他非流动资产 | 568,750.00 | |
非流动资产合计 | 372,481,506.43 | 332,852,478.63 |
资产总计 | 1,362,071,006.04 | 1,389,955,570.69 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 58,173,831.34 | 68,309,758.47 |
预收款项 | ||
合同负债 | 391,608.66 | 1,808,182.67 |
应付职工薪酬 | 10,456,104.75 | 11,181,295.57 |
应交税费 | 1,283,428.31 | 607,399.72 |
其他应付款 | 1,963,759.02 | 1,730,221.36 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 3,165,858.48 | 4,474,530.42 |
其他流动负债 | 70,494,444.19 | 82,116,315.03 |
流动负债合计 | 145,929,034.75 | 170,227,703.24 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 1,336,723.28 | 2,202,247.02 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 10,696,386.55 | 9,710,075.17 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 12,033,109.83 | 11,912,322.19 |
负债合计 | 157,962,144.58 | 182,140,025.43 |
所有者权益: | ||
股本 | 240,007,500.00 | 160,005,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 585,220,977.26 | 585,220,977.26 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 58,371,928.45 | 58,371,928.45 |
未分配利润 | 320,508,455.75 | 404,217,639.55 |
所有者权益合计 | 1,204,108,861.46 | 1,207,815,545.26 |
负债和所有者权益总计 | 1,362,071,006.04 | 1,389,955,570.69 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 462,147,673.19 | 523,561,992.94 |
其中:营业收入 | 462,147,673.19 | 523,561,992.94 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 422,712,845.03 | 469,567,394.38 |
其中:营业成本 | 364,886,342.19 | 431,483,009.90 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 2,647,025.18 | 1,774,380.24 |
销售费用 | 10,974,330.56 | 6,389,755.23 |
管理费用 | 30,687,806.61 | 26,388,950.34 |
研发费用 | 24,565,740.89 | 23,114,963.65 |
财务费用 | -11,048,400.40 | -19,583,664.98 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | ||
加:其他收益 | 1,007,437.96 | 1,520,809.29 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -846,094.05 | -1,360,215.50 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -846,094.05 | -1,360,215.50 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,896,157.72 | -3,214,230.81 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -370,141.39 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -366,452.95 | -429,069.26 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 36,963,420.01 | 50,511,892.28 |
加:营业外收入 | 58,741.74 | 51,244.06 |
减:营业外支出 | 1,387,669.57 | 362,057.47 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 35,634,492.18 | 50,201,078.87 |
减:所得税费用 | 5,707,212.56 | 6,828,294.96 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 29,927,279.62 | 43,372,783.91 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 29,927,279.62 | 43,372,783.91 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,385,301.80 | 45,381,385.12 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -3,458,022.18 | -2,008,601.21 |
六、其他综合收益的税后净额 | 4,492,408.44 | 757,964.30 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,492,408.44 | 757,964.30 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 4,492,408.44 | 757,964.30 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 4,492,408.44 | 757,964.30 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 34,419,688.06 | 44,130,748.21 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 37,877,710.24 | 46,139,349.42 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -3,458,022.18 | -2,008,601.21 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.1391 | 0.1891 |
(二)稀释每股收益 | 0.1391 | 0.1891 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:肖萍 主管会计工作负责人:詹庆林 会计机构负责人:詹庆林
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 211,214,980.72 | 392,720,060.26 |
减:营业成本 | 158,572,899.26 | 318,596,419.62 |
税金及附加 | 452,499.98 | 976,388.59 |
销售费用 | 5,814,830.54 | 5,363,871.33 |
管理费用 | 13,650,429.22 | 14,730,375.98 |
研发费用 | 16,281,462.27 | 15,276,417.98 |
财务费用 | -5,053,046.76 | -15,331,178.67 |
其中:利息费用 | 647,701.96 | 359,578.15 |
利息收入 | 9,329,294.36 | 1,116,470.11 |
加:其他收益 | 869,828.86 | 1,454,661.90 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -607,076.66 | -1,360,215.50 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -607,076.66 | -1,360,215.50 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 249,202.00 | 189,028.06 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -366,452.95 | -429,069.26 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 21,641,407.46 | 52,962,170.63 |
加:营业外收入 | 13,702.90 | |
减:营业外支出 | 252,966.23 | 140,089.84 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 21,388,441.23 | 52,835,783.69 |
减:所得税费用 | 1,094,375.03 | 8,238,549.65 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 20,294,066.20 | 44,597,234.04 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 20,294,066.20 | 44,597,234.04 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综 |
合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 20,294,066.20 | 44,597,234.04 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 556,965,073.15 | 495,677,521.41 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 20,160,996.45 | 46,728,722.24 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 18,557,389.91 | 21,064,184.75 |
经营活动现金流入小计 | 595,683,459.51 | 563,470,428.40 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 387,717,512.22 | 371,715,438.28 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 100,142,628.37 | 100,582,880.88 |
支付的各项税费 | 11,658,853.33 | 12,588,748.74 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 37,271,470.71 | 25,139,671.77 |
经营活动现金流出小计 | 536,790,464.63 | 510,026,739.67 |
经营活动产生的现金流量净额 | 58,892,994.88 | 53,443,688.73 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 76,410.47 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 130,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 76,410.47 | 130,000,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,211,509.18 | 68,112,672.55 |
投资支付的现金 | 6,106,016.54 | 3,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 43,317,525.72 | 71,112,672.55 |
投资活动产生的现金流量净额 | -43,241,115.25 | 58,887,327.45 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 300,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 300,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,000,750.00 | 24,000,750.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,557,501.32 | 1,751,786.66 |
筹资活动现金流出小计 | 26,558,251.32 | 25,752,536.66 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -26,258,251.32 | -25,752,536.66 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,350,667.54 | 9,660,694.92 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -7,255,704.15 | 96,239,174.44 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 354,843,552.52 | 221,932,863.15 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 347,587,848.37 | 318,172,037.59 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 206,548,194.00 | 287,783,588.25 |
收到的税费返还 | 4,620,634.54 | 16,706,626.48 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 11,901,700.48 | 3,054,700.09 |
经营活动现金流入小计 | 223,070,529.02 | 307,544,914.82 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,287,772.50 | 154,836,420.09 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,226,854.65 | 57,663,724.27 |
支付的各项税费 | 3,401,246.49 | 9,057,950.90 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 23,774,491.99 | 46,616,887.64 |
经营活动现金流出小计 | 162,690,365.63 | 268,174,982.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 60,380,163.39 | 39,369,931.92 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 200,958.33 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 76,410.47 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 130,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 277,368.80 | 130,000,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,144,622.77 | 17,390,451.43 |
投资支付的现金 | 17,565,000.00 | 3,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 53,709,622.77 | 20,390,451.43 |
投资活动产生的现金流量净额 | -53,432,253.97 | 109,609,548.57 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,000,750.00 | 24,000,750.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,557,501.32 | 1,751,786.66 |
筹资活动现金流出小计 | 26,558,251.32 | 25,752,536.66 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -26,558,251.32 | -25,752,536.66 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 874,106.71 | 4,279,830.99 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -18,736,235.19 | 127,506,774.82 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 232,140,247.27 | 133,077,098.07 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 213,404,012.08 | 260,583,872.89 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 160,005,000.00 | 580,211,060.24 | 4,846,776.32 | 58,371,928.45 | 431,876,729.08 | 1,235,311,494.09 | -1,368,238.79 | 1,233,943,255.30 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,005,000. | 580,211,060. | 4,846,776.32 | 58,371,928.4 | 431,876,729. | 1,235,311,49 | -1,368,238 | 1,233,943,25 |
00 | 24 | 5 | 08 | 4.09 | .79 | 5.30 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 80,002,500.00 | 4,492,408.44 | -70,617,948.20 | 13,876,960.24 | 24,077,531.47 | 37,954,491.71 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 4,492,408.44 | 33,385,301.80 | 37,877,710.24 | 24,077,531.47 | 61,955,241.71 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 80,002,500.00 | -104,003,250.00 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | 80,002,500.00 | -104,003,250.00 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 240,007,500.00 | 580,211,060.24 | 9,339,184.76 | 58,371,928.45 | 361,258,780.88 | 1,249,188,454.33 | 22,709,292.68 | 1,271,897,747.01 |
上年金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 160,005,000.00 | 585,220,977.26 | -1,248,414.57 | 53,106,163.27 | 415,761,043.99 | 1,212,844,769.95 | -136,115.18 | 1,212,708,654.77 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,005,0 | 585,220,9 | -1,248, | 53,106,16 | 415,761,0 | 1,212,844 | -136,11 | 1,212,708 |
00.00 | 77.26 | 414.57 | 3.27 | 43.99 | ,769.95 | 5.18 | ,654.77 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,953,207.25 | 757,964.30 | 21,380,635.13 | 18,185,392.18 | -1,055,393.96 | 17,129,998.22 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 757,964.30 | 45,381,385.13 | 46,139,349.43 | -1,055,393.96 | 45,083,955.47 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -3,953,207.25 | -3,953,207.25 | -3,953,207.25 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,005,000.00 | 581,267,770.01 | -490,450.27 | 53,106,163.27 | 437,141,679.12 | 1,231,030,162.13 | -1,191,509.14 | 1,229,838,652.99 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 160,005,000.00 | 585,220,977.26 | 58,371,928.45 | 404,217,639.55 | 1,207,815,545.26 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,005,000.00 | 585,220,977.26 | 58,371,928.45 | 404,217,639.55 | 1,207,815,545.26 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 80,002,500.00 | -83,709,183.80 | -3,706,683.80 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 20,294,066.20 | 20,294,066.20 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 80,002,500.00 | -104,003,250.00 | -24,000,750.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | 80,002,500.00 | -104,003,250.00 | -24,000,750.00 | |||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | -80,00 |
2,500.00 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 240,007,500.00 | 585,220,977.26 | 58,371,928.45 | 320,508,455.75 | 1,204,108,861.46 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 160,005,000.00 | 585,220,977.26 | 53,106,163.27 | 380,826,502.90 | 1,179,158,643.43 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,005,000.00 | 585,220,977.26 | 53,106,163.27 | 380,826,502.90 | 1,179,158,643.43 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 20,596,484.04 | 20,596,484.04 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 44,597,234.04 | 44,597,234.04 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -24,000,750.00 | -24,000,750.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,005,000.00 | 585,220,977.26 | 53,106,163.27 | 401,422,986.94 | 1,199,755,127.47 |
三、公司基本情况
深圳贝仕达克技术股份有限公司前身系原深圳市贝仕达克电子有限公司,于2010年5月14日在深圳市市场监督管理局登记注册;公司总部位于广东省深圳市,注册地址为:深圳市龙岗区龙岗街道龙西
社区学园路第三工业区22栋、23栋、34栋、37栋。公司现持有统一社会信用代码为9144030055544959XA的营业执照,注册资本24,000.75万元,股份总数24,000.75万股(每股面值1元)。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为智能控制器及智能产品的研发、生产和销售。产品主要有:智能控制器及其下游智能产品。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。公司本报告期合并范围主体新增成都华安视讯科技有限公司、深圳贝仕达克智联技术有限公司、深圳贝仕达克网络科技有限公司。报告期内纳入本期合并财务报表范围的公司包括:广东贝仕达克科技有限公司、伯仕达克电子有限公司、阿童木科技有限公司、深圳市肖氏雨真投资有限公司、BESTEK ELECTRONICS (VIETNAM)COMPANY LIMITED 及苏州柯姆电器有限公司、成都华安视讯科技有限公司、深圳贝仕达克智联技术有限公司、深圳贝仕达克网络科技有限公司、深圳贝仕达克供应链服务有限公司。(具体情况见本附注“九、在其他主体中的权益”)。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项预期信用损失模型坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司公司采用人民币为记账本位币,境外子公司伯仕达克电子有限公司、阿童木科技有限公司、BESTEK ELECTRONICS (VIETNAM) COMPANY LIMITED从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 30 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
不适用。
12、应收账款
本公司报告期内执行的应收款项政策详见本节10、金融工具。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司报告期内执行的其他应收款政策详见本节10、金融工具。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、其他债权投资
不适用。
18、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、固定资产
(1) 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5 | 2.38-9.5 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.5-23.75 |
办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
20、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1) 租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3) 承租人发生的初始直接费用;(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下:
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 按合同约定年限 |
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件、专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 20-50 |
软 件 | 5 |
专利技术 | 6-8 |
对使用寿命有限的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。若可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(2) 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
29、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。30、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司智能控制器及其下游智能产品等产品销售业务及为客户提供模具开发等服务属于在某一时点履行的履约义务。根据公司与其客户的销售合同约定,公司的销售分为国内销售、直接出口销售、深加工结转及其他劳务四种,其中对于国内销售,在公司将产品交付给客户后,客户对送货单进行签收,公司根据经签收的送货单确认收入;对于以FOB方式直接出口销售中以海运及航空运输的,公司在取得报关单、提单后确认收入,其他直接出口销售,公司在取得货物出口报关单并完成产品交付时确认收入;对于深加工结转出口销售,公司在取得货物报关单时确认收入;其他劳务为公司按订单约定为客户提供模具开发等服务,并向客户收取费用,公司在完成开发服务并经客户确认后,确认模具开发服务费收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
32、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁中的房产类资产,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
不适用。
35、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
36、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 5%、10%、13% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、8.25%、16.5%、20%、25% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
阿童木科技有限公司 | 8.25% |
伯仕达克电子有限公司 | 8.25%、16.5% |
广东贝仕达克科技有限公司、成都华安视讯科技有限公司 | 15% |
深圳贝仕达克智联技术有限公司、苏州柯姆电器有限公司、深圳贝仕达克网络科技有限公司、深圳贝仕达克供应链服务有限公司 | 25% |
深圳市肖氏雨真投资有限公司、BESTEK ELECTRONICS (VIETNAM) COMPANY LIMITED | 20% |
2、税收优惠
1.企业所得税
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202244207029,颁发日期为2022年12月19日,有效期为三年),本公司高新技术企业复审成功,2023年按15%申报缴纳企业所得税。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202144011776,颁发日期为2021年12月31日,有效期为三年),本公司子公司广东贝仕达克科技有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定,本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司全资子公司阿童木科技有限公司及伯仕达克电子有限公司根据香港政府发布的税收政策,2023年度按照两级制税率计算利得税,其中不超过200万港币应税利润部分按8.25%税率计算利得税,超过200万港币应税利润部分按16.5%计算利得税。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)文件有关规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳市肖氏雨真投资有限公司适用小微企业普惠性税收政策。
根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR2022510008796,颁发日期为2022年11月2日,有效期为三年),本公司控股子公司成都华安视讯科技有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定,2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据越南国家商务投资优惠政策,越南对在工业区投资建厂的外商企业提供政策优惠,BESTEKELECTRONICS (VIETNAM) COMPANY LIMITED享受“两免四减半”的税收优惠。自第一个获利年度起(弥补以前年度亏损后),第一至第二年免缴企业所得税,第三年至第六年减半计缴企业所得税,若企业自开始经营税务优惠活动起三年内没有应税利润,免税期、减税期将从第四年经营开始计算。2023年度免缴企业所得税。
2.房产税
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)、《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)以及《广东省财政厅 国家税务总局 广东省税务局关于我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》(粤财税〔2022〕10号)之规定,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。深圳市肖氏雨真投资有限公司符合规定,2023年度减按50%征收房产税。
3.增值税
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。本公司之子公司深圳市肖氏雨真投资有限公司适用这一政策,2023年享受免征增值税。
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 1,605,701.34 | 190,493.93 |
银行存款 | 345,982,147.03 | 354,653,058.59 |
其他货币资金 | 1,050,954.99 | 2,509,845.39 |
合计 | 348,638,803.36 | 357,353,397.91 |
其中:存放在境外的款项总额 | 44,800,924.89 | 25,299,690.37 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,050,954.99 | 2,509,845.39 |
其他说明期末公司其他货币资金1,050,954.99元为银行承兑汇票保证金,上述货币资金使用受限。
2、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 609,700.00 | 0.18% | 609,700.00 | 100.00% | ||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 329,925,750.80 | 99.82% | 17,866,842.62 | 5.42% | 312,058,908.18 | 315,466,601.00 | 100.00% | 15,919,939.08 | 5.05% | 299,546,661.92 |
其中: | ||||||||||
合计 | 330,535,450.80 | 100.00% | 18,476,542.62 | 5.59% | 312,058,908.18 | 315,466,601.00 | 100.00% | 15,919,939.08 | 5.05% | 299,546,661.92 |
按单项计提坏账准备:609,700.00
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
成都联众智科技有限 | 486,200.00 | 486,200.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
公司 | ||||
江阴东民盛科技有限公司 | 120,000.00 | 120,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
成都铭安博润科技有限公司 | 3,500.00 | 3,500.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 609,700.00 | 609,700.00 |
按组合计提坏账准备:17,866,842.62
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 314,014,766.40 | 15,700,738.32 | 5.00% |
1-2年 | 13,779,224.44 | 1,377,922.43 | 10.00% |
2-3年 | 1,809,812.79 | 542,943.84 | 30.00% |
3-4年 | 41,065.71 | 20,532.86 | 50.00% |
4-5年 | 280,881.46 | 224,705.17 | 80.00% |
合计 | 329,925,750.80 | 17,866,842.62 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 314,014,766.40 |
1至2年 | 13,779,224.44 |
2至3年 | 1,809,812.79 |
3年以上 | 931,647.17 |
3至4年 | 41,065.71 |
4至5年 | 280,881.46 |
5年以上 | 609,700.00 |
合计 | 330,535,450.80 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 15,919,939.08 | 1,549,676.68 | 1,006,926.86 | 18,476,542.62 | ||
合计 | 15,919,939.08 | 1,549,676.68 | 1,006,926.86 | 18,476,542.62 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
其他1,006,926.86元为3月并表成都华安应收账款坏账准备。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 244,066,976.82 | 73.84% | 12,203,348.84 |
第二名 | 25,737,051.84 | 7.79% | 1,286,852.59 |
第三名 | 11,434,575.35 | 3.46% | 571,728.77 |
第四名 | 10,492,711.60 | 3.17% | 524,635.58 |
第五名 | 7,149,550.90 | 2.16% | 357,477.55 |
合计 | 298,880,866.51 | 90.42% |
3、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 4,965,592.58 | 58.19% | 3,800,583.01 | 89.40% |
1至2年 | 3,167,498.81 | 6.34% | 450,848.14 | 10.60% |
2至3年 | 400,848.14 | 35.48% | ||
合计 | 8,533,939.53 | 4,251,431.15 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 | 账面余额(元) | 占预付款项余额的比例(%) |
第一名
第一名 | 1,450,920.00 | 17.00% |
第二名 | 308,996.00 | 3.62% |
第三名
第三名 | 165,000.00 | 1.93% |
第四名 | 162,000.00 | 1.90% |
第五名
第五名 | 153,000.00 | 1.79% |
小计
小计 | 2,239,916.00 | 26.24% |
其他说明:
4、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 6,738,705.23 | 6,941,356.98 |
合计 | 6,738,705.23 | 6,941,356.98 |
(1) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 2,092,820.70 | |
押金保证金 | 7,340,669.18 | 5,913,031.03 |
其他 | 1,192,663.10 | 232,301.64 |
合计 | 8,533,332.28 | 8,238,153.37 |
2) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 314,190.95 | 23,673.40 | 958,932.04 | 1,296,796.39 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -223,945.66 | 223,945.66 | ||
--转入第三阶段 | -14,977.56 | 14,977.56 | ||
本期计提 | 3,617.70 | 217,749.83 | 276,463.14 | 497,830.66 |
2023年6月30日余额 | 93,862.99 | 450,391.32 | 1,250,372.74 | 1,794,627.05 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 2,068,519.32 |
1至2年 | 4,478,913.24 |
2至3年 | 149,775.64 |
3年以上 | 1,836,124.08 |
3至4年 | 1,185,425.64 |
4至5年 | 76,977.00 |
5年以上 | 573,721.44 |
合计 | 8,533,332.28 |
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
组合计提 | 1,296,796.39 | 346,481.04 | 151,349.62 | 1,794,627.05 | ||
合计 | 1,296,796.39 | 346,481.04 | 151,349.62 | 1,794,627.05 |
其他151,349.62元为3月并表成都华安的其他应收款坏账准备余额。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
不适用。4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 押金保证金 | 3,612,900.00 | 1-2年 | 42.34% | 361,290.00 |
第二名 | 押金保证金 | 575,884.00 | 5年以上 | 6.75% | 575,884.00 |
第三名 | 厂房押金 | 570,208.00 | 1-2年 | 6.68% | 57,020.80 |
第四名 | 押金保证金 | 173,653.01 | 2-3年、3-4年 | 2.03% | 86,826.51 |
第五名 | 押金保证金 | 114,012.23 | 2-3年、3-4年 | 1.34% | 57,006.12 |
合计 | 5,046,657.24 | 59.14% | 1,138,027.43 |
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 | 163,433,422.78 | 5,998,557.10 | 157,434,865.68 | 167,168,856.58 | 4,673,975.30 | 162,494,881.28 |
在产品 | 2,836,662.18 | 476,267.87 | 2,360,394.31 | 16,129,846.19 | 844,912.78 | 15,284,933.41 |
库存商品 | 45,492,094.93 | 2,414,480.01 | 43,077,614.92 | 42,130,934.30 | 2,994,678.37 | 39,136,255.93 |
合同履约成本 | 365,385.46 | 365,385.46 | 365,385.46 | 365,385.46 | ||
发出商品 | 3,980,243.01 | 3,980,243.01 | 7,197,064.40 | 7,197,064.40 | ||
半成品 | 15,394,058.69 | 894,214.00 | 14,499,844.69 | 16,705,540.00 | 894,214.00 | 15,811,326.00 |
委托加工物资 | 1,075,982.78 | 1,075,982.78 | 93,287.06 | 93,287.06 | ||
合计 | 232,577,849.83 | 9,783,518.98 | 222,794,330.85 | 249,790,913.99 | 9,407,780.45 | 240,383,133.54 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 4,673,975.30 | 1,324,581.80 | 5,998,557.10 | |||
在产品 | 844,912.78 | 368,644.91 | 476,267.87 | |||
库存商品 | 2,994,678.37 | 580,198.36 | 2,414,480.01 | |||
半成品 | 894,214.00 | 894,214.00 | ||||
合计 | 9,407,780.45 | 1,324,581.80 | 948,843.27 | 9,783,518.98 |
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或耗用 |
半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或耗用 |
库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
6、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 30,204,333.80 | 29,204,519.62 |
待认证进项税 | 657,589.09 | |
预缴企业所得税 | 1,165,123.51 |
合计 | 30,204,333.80 | 31,027,232.22 |
其他说明:
7、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
成都华安视讯科技有限公司 | 22,994,202.64 | -607,076.66 | -22,387,125.98 | 0.00 | |||||||
苏州丰夏电器科技有限公司 | 544,684.07 | -285,692.33 | 258,991.74 | ||||||||
小计 | 23,538,886.71 | -892,768.99 | -22,387,125.98 | 258,991.74 | |||||||
合计 | 23,538,886.71 | -892,768.99 | -22,387,125.98 | 258,991.74 |
其他说明本报告期出资7,865,000元取得11%股权,持股比例达到51%并形成对成都华安的控制,成都华安成为公司控股子公司。
8、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 435,971,552.48 | 446,325,003.03 |
合计 | 435,971,552.48 | 446,325,003.03 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 306,081,665.06 | 190,924,092.32 | 2,349,506.44 | 36,763,766.13 | 536,119,029.95 |
2.本期增加金额 | 3,040,452.65 | 4,443,033.98 | 499,800.00 | 1,041,271.53 | 9,024,558.16 |
(1)购置 | 4,280,584.66 | 499,800.00 | 514,151.22 | 5,294,535.88 | |
(2)在建工程转入 | 3,040,452.65 | 162,449.32 | 3,202,901.97 | ||
(3)企业合并增加 | 527,120.31 | 527,120.31 | |||
3.本期减少金额 | 3,246,427.41 | 220,931.61 | 211,663.72 | 5,052,253.81 | |
(1)处置或报废 | 3,246,427.41 | 220,931.61 | 211,663.72 | 3,679,022.74 | |
(2)其他 | 1,373,231.07 | 1,373,231.07 | |||
4.期末余额 | 309,122,117.71 | 190,747,467.82 | 2,628,374.83 | 37,593,373.94 | 540,091,334.30 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 12,931,362.68 | 64,989,463.73 | 1,527,852.77 | 10,345,347.74 | 89,794,026.92 |
2.本期增加金额 | 3,926,534.93 | 10,455,431.06 | 668,897.60 | 3,610,587.35 | 18,661,450.94 |
(1)计提 | 3,926,534.93 | 10,455,431.06 | 668,897.60 | 3,336,879.93 | 18,387,743.52 |
(2)企业合并增加 | 273,707.42 | 273,707.42 | |||
3.本期减少金额 | 4,094,780.30 | 209,885.03 | 31,030.71 | 4,335,696.04 | |
(1)处置或报废 | 2,040,506.56 | 209,885.03 | 31,030.71 | 2,281,422.30 | |
(2)其他 | 2,054,273.74 | 2,054,273.74 | |||
4.期末余额 | 16,857,897.61 | 71,350,114.49 | 1,986,865.34 | 13,924,904.38 | 104,119,781.82 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 292,264,220.10 | 119,397,353.33 | 641,509.49 | 23,668,469.56 | 435,971,552.48 |
2.期初账面价值 | 293,150,302.38 | 125,934,628.59 | 821,653.67 | 26,418,418.39 | 446,325,003.03 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明无。
(3) 固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明无。
9、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 86,294,633.31 | 53,731,358.26 |
合计 | 86,294,633.31 | 53,731,358.26 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
自制设备 | 3,521,686.11 | 3,521,686.11 | ||||
越南厂房 | 9,195,120.46 | 9,195,120.46 | 8,845,904.35 | 8,845,904.35 | ||
新一代智能控制器产业基地项目 | 77,099,512.85 | 77,099,512.85 | 41,363,767.80 | 41,363,767.80 | ||
合计 | 86,294,633.31 | 86,294,633.31 | 53,731,358.26 | 53,731,358.26 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
自制设备 | 3,521,686.11 | 3,521,686.11 | 0.00 | 其他 |
越南厂房 | 24,000,000.00 | 8,845,904.35 | 349,216.11 | 9,195,120.46 | 97.92% | 97.92% | 其他 | |||||
新一代智能控制器产业基地项目 | 217,500,000.00 | 41,363,767.80 | 36,134,263.20 | 398,518.15 | 77,099,512.85 | 35.63% | 35.63% | 募股资金 | ||||
合计 | 241,500,000.00 | 53,731,358.26 | 36,483,479.31 | 3,920,204.26 | 86,294,633.31 |
10、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 40,831,445.25 | 40,831,445.25 |
2.本期增加金额 | 87,642.71 | 87,642.71 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 40,919,087.96 | 40,919,087.96 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 15,967,774.52 | 15,967,774.52 |
2.本期增加金额 | 5,174,514.35 | 5,174,514.35 |
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 21,142,288.87 | 21,142,288.87 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 19,776,799.09 | 19,776,799.09 |
2.期初账面价值 | 24,863,670.73 | 24,863,670.73 |
其他说明:
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 59,798,532.30 | 5,692,924.37 | 2,143,162.86 | 67,634,619.53 | |
2.本期增加金额 | 430,196.39 | 43,933,406.79 | 13,274.34 | 456,745.07 | |
(1)购置 | 430,196.39 | 13,274.34 | 456,745.07 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | 43,933,406.79 | 43,933,406.79 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 60,228,728.69 | 49,626,331.16 | 2,156,437.20 | 112,011,497.05 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 5,179,904.70 | 1,090,543.52 | 707,662.52 | 6,978,110.74 | |
2.本期增加金额 | 1,127,377.30 | 1,147,742.49 | 2,765.50 | 2,277,885.29 | |
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 6,307,282.00 | 2,238,286.01 | 710,428.02 | 9,255,996.03 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 53,921,446.69 | 47,388,045.15 | 1,446,009.18 | 102,755,501.02 | |
2.期初账面价值 | 54,618,627.60 | 4,602,380.85 | 1,435,500.34 | 60,656,508.79 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
12、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
人脸识别考勤门禁系统 | 37,490.56 | 37,490.56 | ||||||
采趣宠物系统 | 678,347.42 | 678,347.42 | ||||||
合计 | 715,837.98 | 715,837.98 |
其他说明
13、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
苏州柯姆电器有限公司 | 10,831,763.05 | 10,831,763.05 | ||||
成都华安视讯科技有限公司 | 1,904,917.08 | 1,904,917.08 | ||||
合计 | 10,831,763.05 | 1,904,917.08 | 12,736,680.13 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
苏州柯姆电器有限公司 | 10,831,763.05 | 10,831,763.05 | ||||
合计 | 10,831,763.05 | 10,831,763.05 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 苏州柯姆电器有限公司的经营性长期资产 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 8,110,864.40 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 15,473,947.22 |
包含商誉的资产组或资产组合的账面价值 | 23,584,811.62 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
根据公司聘请的深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司出具的《评估报告》(深亿通评报字(2023)第1054号),包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为773.23万元,账面价值2,358.48万元,商誉减值损失10,831,763.05元。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
不适用。商誉减值测试的影响不适用。其他说明
14、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房装修及其他 | 2,610,794.99 | 1,045,697.18 | 2,178,871.14 | 1,477,621.03 | |
合计 | 2,610,794.99 | 1,045,697.18 | 2,178,871.14 | 1,477,621.03 |
其他说明无。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 28,721,355.89 | 5,595,378.71 | 22,289,514.52 | 3,756,803.81 |
内部交易未实现利润 | 7,857,290.13 | 1,578,593.52 | 3,515,111.40 | 527,266.71 |
可抵扣亏损 | 28,344,666.13 | 5,522,237.46 | 44,805,874.34 | 7,682,036.33 |
递延收益 | 10,434,166.55 | 1,565,124.98 | 9,447,855.17 | 1,417,178.28 |
新租赁准则影响 | 678,964.72 | 118,407.77 | ||
合计 | 76,036,443.42 | 14,379,742.44 | 80,058,355.43 | 13,383,285.13 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
新租赁准则影响 | 520,756.23 | 86,647.65 | ||
合计 | 520,756.23 | 86,647.65 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 14,379,742.44 | 86,647.65 | 13,296,637.48 | |
递延所得税负债 | 86,647.65 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 13,454,681.17 | 15,166,764.45 |
可抵扣亏损 | 52,381,124.69 | 44,634,069.52 |
合计 | 65,835,805.86 | 59,800,833.97 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023 | 6,399.49 | 6,399.49 | |
2024 | 1,394,253.63 | 1,394,253.63 | |
2025 | 6,890,373.07 | 6,890,373.07 | |
2026 | 26,879,108.08 | 26,879,108.08 | |
2027 | 17,210,990.42 | 9,463,935.25 | |
合计 | 52,381,124.69 | 44,634,069.52 |
其他说明
16、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 568,750.00 | 568,750.00 |
合计 | 568,750.00 | 568,750.00 |
其他说明:
17、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 3,503,183.20 | 8,366,151.30 |
合计 | 3,503,183.20 | 8,366,151.30 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 183,521,102.97 | 170,812,531.43 |
设备款 | 1,189,043.00 | 163,355.04 |
工程款 | 609,478.33 | 1,811,952.79 |
合计 | 185,319,624.30 | 172,787,839.26 |
19、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 700,960.05 | 2,947,173.08 |
合计 | 700,960.05 | 2,947,173.08 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
深圳贝仕达克技术股份有限公司 | -1,614,075.38 | 符合收入确认条件的预收款减少。 |
合计 | -1,614,075.38 |
20、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 19,595,568.42 | 89,108,759.94 | 89,877,456.86 | 18,826,871.50 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 8,963,592.64 | 8,963,592.64 | ||
合计 | 19,595,568.42 | 98,072,352.58 | 98,841,049.50 | 18,826,871.50 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,594,929.00 | 81,880,056.14 | 82,818,462.04 | 14,656,523.10 |
2、职工福利费 | 98,535.00 | 2,500,916.61 | 2,351,154.25 | 248,297.36 |
3、社会保险费 | 3,115,931.18 | 3,115,931.18 | ||
其中:医疗保险费 | 2,833,433.72 | 2,833,433.72 | ||
工伤保险费 | 136,201.34 | 136,201.34 | ||
生育保险费 | 146,296.12 | 146,296.12 | ||
4、住房公积金 | 25,596.00 | 1,340,365.50 | 1,314,025.50 | 51,936.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 3,876,508.42 | 271,490.51 | 277,883.89 | 3,870,115.04 |
合计 | 19,595,568.42 | 89,108,759.94 | 89,877,456.86 | 18,826,871.50 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 8,805,523.90 | 8,805,523.90 | ||
2、失业保险费 | 158,068.74 | 158,068.74 | ||
合计 | 8,963,592.64 | 8,963,592.64 |
其他说明:
21、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 254,598.24 | |
企业所得税 | 1,283,428.31 | 4,892,417.87 |
个人所得税 | 175,077.69 | 169,221.00 |
城市维护建设税 | 1,786.16 | 18,761.14 |
教育费附加 | 722.32 | 7,165.85 |
地方教育费附加 | 481.54 | 4,777.25 |
印花税 | 122,895.91 | 211,491.23 |
房产税 | 938,271.98 | |
合计 | 2,522,663.91 | 5,558,432.58 |
其他说明
22、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 4,936,375.25 | 1,722,715.16 |
合计 | 4,936,375.25 | 1,722,715.16 |
(1) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 1,664,883.58 | 326,003.20 |
水电费 | 417,599.85 | 823,628.61 |
残保金及其他 | 2,853,891.82 | 573,083.35 |
合计 | 4,936,375.25 | 1,722,715.16 |
23、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 9,208,439.20 | 10,246,328.66 |
合计 | 9,208,439.20 | 10,246,328.66 |
其他说明:
24、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预计应付对价款 | 72,355,456.18 | 83,928,840.52 |
合计 | 72,355,456.18 | 83,928,840.52 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 |
其他说明:
不适用。
25、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
尚未支付的租赁付款额 | 14,879,811.73 | 18,126,688.92 |
加:未确认融资费用 | -2,342,901.76 | -1,838,244.66 |
合计 | 12,536,909.97 | 16,288,444.26 |
其他说明
26、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 9,710,075.17 | 1,620,000.00 | 633,688.62 | 10,696,386.55 | 与资产相关的政府补助 |
合计 | 9,710,075.17 | 1,620,000.00 | 633,688.62 | 10,696,386.55 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
深圳市龙岗区大型工业研发机构培育提升扶持 | 262,220.00 | 23,700.00 | 238,520.00 | 与资产相关 | ||||
深圳市龙岗区经济促进局技术改造扶持补助 | 1,825,000.00 | 150,000.00 | 1,675,000.00 | 与资产相关 | ||||
深圳市工信局智能化装备提升补助 | 955,500.00 | 73,500.00 | 882,000.00 | 与资产相关 | ||||
深圳市商务局2018年外经贸发展专项资金进口补贴 | 149,845.21 | 11,238.42 | 138,606.79 | 与资产相关 | ||||
深圳市工信局2018年设备技改补助 | 509,999.90 | 34,000.02 | 475,999.88 | 与资产相关 | ||||
深圳市工 | 728,500.0 | 46,500.00 | 682,000.0 | 与资产相 |
信局2020年技术装备及管理智能化提升项目资助 | 0 | 0 | 关 | |||||
深圳市龙岗区财政局2019年技术改造专项资金扶持 | 636,066.58 | 40,600.02 | 595,466.56 | 与资产相关 | ||||
深圳市商务局中央外经贸发展专项资金进口备贴息 | 88,159.12 | 5,086.08 | 83,073.04 | 与资产相关 | ||||
深圳市工信局2021年企业技术改造扶持计划项目 | 432,000.00 | 24,000.00 | 408,000.00 | 与资产相关 | ||||
深圳市工信局2021年技术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助 | 873,000.04 | 48,499.98 | 824,500.06 | 与资产相关 | ||||
深圳市龙岗区财政局2020年技术改造专项扶持第三批资助款 | 2,450,699.96 | 136,150.02 | 2,314,549.94 | 与资产相关 | ||||
深圳市商务局外贸处2021年中央外经贸发展专项资金2021年进口贴息 | 70,781.55 | 3,692.94 | 67,088.61 | 与资产相关 | ||||
深圳市龙岗区工信局2021年工业企业技术改造扶持(转型科) | 728,302.81 | 36,721.14 | 691,581.67 | 与资产相关 | ||||
深圳市龙岗区工信 | 1,620,000.00 | 与资产相关 |
局2022年企业技术改造项目扶持计划第一批项目资助计划资金 | ||||||||
小计 | 9,710,075.17 | 1,620,000.00 | 633,688.62 | 10,696,386.55 | 与资产相关 |
其他说明:
27、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 160,005,000.00 | 80,002,500.00 | 80,002,500.00 | 240,007,500.00 |
其他说明:
28、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 580,211,060.24 | 580,211,060.24 | ||
合计 | 580,211,060.24 | 580,211,060.24 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
29、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,846,776.32 | 4,492,408.44 | 4,492,408.44 | 9,339,184.76 | ||||
外币财务报表折算差额 | 4,846,776.32 | 4,492,408.44 | 4,492,408.44 | 9,339,184.76 |
其他综合收益合计 | 4,846,776.32 | 4,492,408.44 | 4,492,408.44 | 9,339,184.76 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
30、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 58,371,928.45 | 58,371,928.45 | ||
合计 | 58,371,928.45 | 58,371,928.45 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
31、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整后期初未分配利润 | 431,876,729.08 | 415,761,043.99 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,283,706.18 | 45,382,200.27 |
减:提取法定盈余公积 | 5,265,765.18 | |
应付普通股股利 | 24,000,750.00 | 24,000,750.00 |
转作股本的普通股股利 | 80,002,500.00 | |
期末未分配利润 | 361,258,780.88 | 431,876,729.08 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 446,066,442.35 | 364,507,793.89 | 510,270,877.61 | 429,778,878.81 |
其他业务 | 16,081,230.84 | 378,548.30 | 13,291,115.33 | 1,704,131.09 |
合计 | 462,147,673.19 | 364,886,342.19 | 523,561,992.94 | 431,483,009.90 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期数 | 合计 |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
智能控制器 | 289,397,853.51 | 289,397,853.50 | ||
智能产品 | 75,642,543.64 | 75,642,543.64 | ||
地板护理清洁工具 | 81,605,854.56 | 81,605,854.56 | ||
其他 | 15,501,421.48 | 15,501,421.48 | ||
小计 | 462,147,673.19 | 462,147,673.19 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
境内 | 42,993,711.92 | 42,993,711.92 | ||
境外 | 419,153,961.27 | 419,153,961.27 | ||
小计 | 462,147,673.19 | 462,147,673.19 | ||
市场或客户类型 | ||||
其中: | ||||
合同类型 | ||||
其中: | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
在某一时点确认收入 | 462,147,673.19 | 462,147,673.19 | ||
按合同期限分类 | ||||
其中: | ||||
按销售渠道分类 | ||||
其中: | ||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明无。
33、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 460,593.51 | 467,804.86 |
教育费附加 | 196,611.52 | 200,487.78 |
房产税 | 1,478,118.02 | 561,530.88 |
土地使用税 | 149,363.34 | 155,387.40 |
车船使用税 | 5,379.20 | 2,760.00 |
印花税 | 225,431.48 | 244,550.77 |
地方教育费附加 | 131,528.11 | 141,858.55 |
合计 | 2,647,025.18 | 1,774,380.24 |
其他说明:
34、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬福利费 | 6,034,928.49 | 4,590,880.34 |
保险费 | 932,850.92 | 360,188.46 |
办公及认证费 | 804,245.26 | 323,431.53 |
差旅费 | 350,349.44 | 248,526.68 |
业务招待费 | 1,016,140.44 | 424,843.65 |
折旧费 | 221,987.18 | 234,679.21 |
其他 | 1,613,828.83 | 207,205.36 |
合计 | 10,974,330.56 | 6,389,755.23 |
其他说明:
35、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬福利费 | 16,981,083.33 | 16,243,664.59 |
办公费 | 4,277,189.98 | 5,332,785.95 |
中介服务费 | 1,233,557.66 | 1,583,051.37 |
差旅费 | 248,078.23 | 235,336.38 |
折旧摊销费 | 5,512,347.53 | 2,838,462.26 |
其 他 | 2,435,549.88 | 155,649.79 |
合计 | 30,687,806.61 | 26,388,950.34 |
其他说明
36、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬福利费 | 17,887,838.44 | 15,901,714.48 |
耗用材料 | 1,514,390.79 | 2,881,386.73 |
折旧费 | 2,755,767.43 | 3,082,823.79 |
技术服务费 | 405,725.72 | 239,411.76 |
其他支出 | 2,002,018.51 | 1,009,626.89 |
合计 | 24,565,740.89 | 23,114,963.65 |
其他说明
37、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 591,809.00 | 859,209.25 |
减:利息收入 | 1,756,240.10 | 1,393,478.15 |
加:汇兑损益 | -9,929,065.15 | -19,148,560.81 |
银行手续费 | 45,095.85 | 99,164.73 |
合计 | -11,048,400.40 | -19,583,664.98 |
其他说明
38、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 633,688.62 | 593,274.54 |
与收益相关的政府补助 | 328,618.43 | 873,292.71 |
代扣个人所得税手续费返还 | 45,130.91 | 54,242.04 |
合计 | 1,007,437.96 | 1,520,809.29 |
39、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -846,094.05 | -1,360,215.50 |
合计 | -846,094.05 | -1,360,215.50 |
其他说明
40、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -497,830.66 | -490,158.34 |
应收账款坏账损失 | -1,398,327.06 | -2,724,072.47 |
合计 | -1,896,157.72 | -3,214,230.81 |
其他说明
41、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -370,141.39 | 0.00 |
合计 | -370,141.39 |
其他说明:
42、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -366,452.95 | -429,069.26 |
43、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 58,741.74 | 51,244.06 | 58,741.74 |
合计 | 58,741.74 | 51,244.06 | 58,741.74 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
44、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 6,133.00 | 57,984.80 | |
非流动资产毁损报废损失 | 998,967.79 | 294,675.08 | |
其他 | 382,568.78 | 9,397.59 | |
合计 | 1,387,669.57 | 362,057.47 |
其他说明:
45、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 6,790,317.52 | 8,597,382.32 |
递延所得税费用 | -1,083,104.96 | -1,769,087.36 |
合计 | 5,707,212.56 | 6,828,294.96 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 35,634,492.18 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,345,173.83 |
子公司适用不同税率的影响 | 811,119.30 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 81,291.24 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 3,434,573.24 |
研发费用加计扣除 | -3,964,945.05 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
所得税费用 | 5,707,212.56 |
其他说明:
46、其他综合收益
详见附注29
47、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的政府补助 | 1,620,000.00 | 201,842.08 |
利息收入 | 3,618,922.64 | 939,662.50 |
往来款及其他 | 13,318,467.27 | 19,922,680.17 |
押金保证金 | ||
合计 | 18,557,389.91 | 21,064,184.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他付现费用 | 37,224,029.95 | 25,101,037.03 |
押金保证金 | ||
在途资金 | ||
往来款 | 47,440.76 | 38,634.74 |
合计 | 37,271,470.71 | 25,139,671.77 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
结构性存款、定期存款 | 130,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
合计 | 130,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
结构性存款 | ||
租赁负债付款金额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
不适用。
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,557,501.32 | 1,751,786.66 |
合计 | 2,557,501.32 | 1,751,786.66 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
48、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 29,927,279.62 | 43,372,783.91 |
加:资产减值准备 | 2,266,299.11 | 3,214,230.81 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,380,028.65 | 14,088,539.10 |
使用权资产折旧 | 5,174,514.35 | 5,287,264.53 |
无形资产摊销 | 2,277,885.29 | 1,871,737.88 |
长期待摊费用摊销 | 1,133,173.96 | 982,399.22 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 366,452.95 | 429,069.26 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -9,339,219.77 | 859,209.25 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 846,094.05 | 1,360,215.50 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,083,104.96 | -1,769,087.36 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 17,213,064.16 | -27,050,642.10 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -16,592,102.89 | -58,236,128.13 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 10,322,630.36 | 69,034,096.86 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 58,892,994.88 | 53,443,688.73 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 347,587,848.37 | 318,172,037.59 |
减:现金的期初余额 | 354,843,552.52 | 221,932,863.15 |
加:现金等价物的期末余额 |
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -7,255,704.15 | 96,239,174.44 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 7,865,000.00 |
其中: | |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,758,983.46 |
其中: | |
其中: | |
取得子公司支付的现金净额 | 6,106,016.54 |
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
不适用。
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 347,587,848.37 | 354,843,552.52 |
其中:库存现金 | 1,605,701.34 | 190,493.93 |
可随时用于支付的银行存款 | 345,982,147.03 | 354,653,058.59 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 347,587,848.37 | 354,843,552.52 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 1,050,954.99 | 2,509,845.39 |
其他说明:
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
不适用。
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,050,954.99 | 票据保证金 |
合计 | 1,050,954.99 |
其他说明:
51、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 11,888,686.16 | 7.2258 | 85,905,268.45 |
欧元 | |||
港币 | 16,287,759.85 | 0.922 | 15,017,314.58 |
越南盾 | 19,888,007,466.00 | 0.0003 | 5,966,402.24 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 26,086,533.53 | 7.2258 | 188,496,073.98 |
欧元 | |||
港币 | 107,959,325.13 | 0.922 | 99,538,497.77 |
越南盾 | 211,778,743.00 | 0.0003 | 63,533.62 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 921,286.36 | 7.2258 | 6,657,030.98 |
港币 | 0.922 | ||
越南盾 | 724,111.00 | 0.0003 | 217.23 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 3,277,794.21 | 7.2258 | 23,684,685.40 |
港币 | 29,372,342.78 | 0.922 | 27,081,300.04 |
越南盾 | 38,239,149,542.00 | 0.0003 | 11,471,744.86 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 9,505.00 | 7.2258 | 68,681.23 |
港币 | 0.922 | ||
越南盾 | 0.0003 | ||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
租赁负债 | |||
其中:美元 | 43,950.29 | 7.2258 | 317,576.01 |
越南盾 | 0.0003 | ||
一年内到期的租赁负债 | |||
其中:美元 | 244,840.95 | 7.2258 | 1,769,171.74 |
越南盾 | 0.0003 |
其他说明:
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用 本公司全资子公司阿童木科技有限公司(以下简称阿童木)为设立于香港的贸易公司,阿童木主
要采用港币作为经常性的结算货币,故选用港币作为本位币核算。 本公司间接持股全资子公司伯仕达克电子有限公司(以下简称伯仕达克)为设立于香港的贸易公司,系为本公司采购境外原材料、收取和支付货款之目的而设立,伯仕达克主要采用港币作为经常性的结算货币,故选用港币作为本位币核算,报告期内本位币未发生变化。 本公司间接持股全资子公司BESTEK ELECTRONICS(VIETNAM) COMPANY LIMITED(以下简称越南伯仕达克)为设立于越南的公司,系为本公司境外生产、销售之目的而设立,越南伯仕达克主要采用越南盾作为经常性的结算货币,故选用越南盾作为本位币核算,报告期内本位币未发生变化。
52、政府补助
(1) 政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关的政府补助 | 10,696,386.55 | 其他收益 | 633,688.62 |
与收益相关的政府补助 | 328,618.43 | 其他收益 | 328,618.43 |
(2) 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明:
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
成都华安视讯科技有限公司 | 2021年05月31日 | 19,500,000.00 | 30.00% | 增资 | 2021年05月31日 | 30% |
成都华安视讯科技有限公司 | 2021年08月31日 | 7,150,000.00 | 10.00% | 收购 | 2022年08月31日 | 10% | ||
成都华安视讯科技有限公司 | 7,865,000.00 | 11.00% | 收购 | 2023年02月28日 | 取得控制权 | 8,160,419.27 | -6,547,374.00 |
其他说明:
本报告期出资7,865,000元取得11%股权,持股比例达到51%并形成对成都华安的控制,成都华安成为公司控股子公司。
(2) 合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | 7,865,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 28,600,000.00 |
--其他 | |
合并成本合计 | 36,465,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 34,560,082.92 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,904,917.08 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
合并成本公允价值的确定方法为收益法。
大额商誉形成的主要原因:
不适用。其他说明:
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | 543,542.61 | 543,542.61 |
应收款项 | 2,029,088.80 | 2,029,088.80 |
存货 | 17,063,313.60 | 13,282,314.67 |
固定资产 | 140,560.00 | 96,898.33 |
无形资产 | 54,417,445.32 | 1,155,952.32 |
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | 9,874,933.98 | 9,874,933.98 |
递延所得税负债 | ||
净资产 | 67,764,868.47 | 9,522,762.55 |
减:少数股东权益 | 33,204,785.55 | 4,666,153.36 |
取得的净资产 | 34,560,082.92 | 4,856,609.19 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
根据深圳中洲资产评估有限公司出具的深中洲评字(2023)第2-031号资产评估报告,采用收益法确认可辨认资产、负债公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
不适用。其他说明:
2、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
伯仕达克电子有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
广东贝仕达克科技有限公司 | 广东省河源市 | 广东省河源市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
深圳市肖氏雨真投资有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资业 | 100.00% | 设立 | |
阿童木科技有限公司 | 香港 | 香港 | 投资业 | 100.00% | 设立 | |
BESTEK ELECTRONICS(VIETNAM)COMPANY LIMITED | 越南平阳省 | 越南平阳省 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
苏州柯姆电器有限公司 | 江苏省苏州市 | 江苏省苏州市 | 制造业 | 83.33% | 非同一控制下企业合并 |
深圳贝仕达克供应链服务有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
成都华安视讯科技有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 信息技术服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
深圳贝仕达克智联技术有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 信息技术服务业 | 70.00% | 设立 | |
深圳贝仕达克网络科技有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 商业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用。其他说明:
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
苏州柯姆电器有限公司 | 16.67% | -237,322.14 | -1,605,560.93 | |
成都华安视讯科技有限公司 | 49.00% | -3,208,213.26 | 24,027,340.39 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用。
其他说明:
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 | 负债合计 |
产 | 债 | 产 | 债 | |||||||||
苏州柯姆电器有限公司 | 55,281,684.99 | 20,287,524.58 | 75,569,209.57 | 74,324,923.27 | 10,875,725.58 | 85,200,648.85 | 69,751,213.73 | 24,017,401.18 | 93,768,614.91 | 88,952,441.11 | 13,023,964.94 | 101,976,406.05 |
成都华安视讯科技有限公司 | 29,974,493.58 | 44,163,868.99 | 74,138,362.57 | 25,102,974.02 | 25,102,974.02 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
苏州柯姆电器有限公司 | 41,541,659.10 | -1,423,648.14 | -1,423,648.14 | -9,216,745.49 | 41,541,659.10 | -7,754,073.90 | -7,754,073.90 | 6,034,521.58 |
成都华安视讯科技有限公司 | 8,160,419.27 | -6,547,374.00 | -6,547,374.00 | -6,509,587.30 |
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
成都华安视讯科技有限公司 | 2023年3月 | 40% | 51% |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见附注2、附注4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付票据 | 3,503,183.20 | 3,503,183.20 | 3,503,183.20 | ||
应付账款 | 185,319,624.30 | 185,319,624.30 | 185,319,624.30 | ||
其他应付款 | 4,936,375.25 | 4,936,375.25 | 4,936,375.325 | ||
租赁负债 | 14,879,811.73 | 16,561,230.46 | 16,561,230.46 |
一年内到期的非流动负债 | 9,208,439.20 | 10,347,523.13 | 10,347,523.13 | ||
其他流动负债 | 72,355,456.18 | 72,355,456.18 | 72,355,456.18 | ||
小 计 | 290,202,889.86 | 293,023,392.52 | 276,462,162.06 | 16,561,230.46 |
(续上表)
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付票据 | 8,366,151.3 | 8,366,151.3 | 8,366,151.3 | ||
应付账款 | 172,787,839.26 | 172,787,839.26 | 172,787,839.26 | ||
其他应付款 | 1,722,715.16 | 1,722,715.16 | 1,722,715.16 | ||
租赁负债 | 16,288,444.26 | 18,126,688.92 | 18,126,688.92 | ||
一年内到期的非流动负债 | 10,246,328.66 | 11,513,502.37 | 11,513,502.37 | ||
其他流动负债 | 83,928,840.52 | 83,928,840.52 | 83,928,840.52 | ||
小 计 | 293,340,319.16 | 296,445,737.53 | 278,319,048.61 | 18,126,688.92 |
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注51之说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
深圳市泰萍鼎盛投资有限公司 | 深圳市 | 投资业 | 49,700,000 | 31.05% | 31.05% |
本企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明
深圳市泰萍鼎盛投资有限公司持有本公司31.05%股权,系公司第一大股东,并受肖萍、李清文控制。
本企业最终控制方是肖萍、李清文。本企业最终控制方是肖萍、李清文。其他说明:
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注无。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
深圳市莎朗科技有限公司 | 实际控制人实施重大影响的企业 |
其他说明
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳市莎朗科技有限公司 | 销售商品 | 70,653.38 | 86,052.13 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
肖萍 | 房屋 | 362,600.10 | 362,600.10 | 140,045.37 | 140,045.37 | ||||||
李清文 | 房屋 | 33,000.00 |
关联租赁情况说明
(3) 关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(4) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 1,529,791.49 | 1,202,776.72 |
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
深圳市莎朗科技有限公司 | 48,880.00 | 2,444.00 | 3,346.08 | 167.30 | |
其他应收款 |
肖萍 | 103,788.00 | 31,136.40 | 103,788.00 | 31,136.40 |
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
租赁负债 | 肖萍 | 1,336,723.28 | 3,125,703.00 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截止审计报告日,本公司不存在需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 265,204,244.63 | 100.00% | 6,474,469.09 | 2.44% | 258,729,775.54 | 308,402,620.34 | 100.00% | 6,861,559.90 | 2.22% | 301,541,060.44 |
其中: | ||||||||||
合计 | 265,204,244.63 | 100.00% | 6,474,469.09 | 2.44% | 258,729,775.54 | 308,402,620.34 | 100.00% | 6,861,559.90 | 2.22% | 301,541,060.44 |
按组合计提坏账准备: 6,474,469.09
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
合并范围内关联方往来组合 | 135,714,862.74 | ||
账龄组合 | 129,489,381.89 | 6,474,469.09 | 5.00% |
合计 | 265,204,244.63 | 6,474,469.09 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 265,204,244.63 |
合计 | 265,204,244.63 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 6,861,559.90 | -387,090.81 | 6,474,469.09 | |||
合计 | 6,861,559.90 | -387,090.81 | 6,474,469.09 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 118,279,051.99 | 44.60% | |
第二名 | 95,219,667.33 | 35.90% | 4,760,983.37 |
第三名 | 12,787,577.32 | 4.82% | |
第四名 | 11,434,575.35 | 4.31% | 571,728.77 |
第五名 | 5,628,015.10 | 2.12% | 281,400.76 |
合计 | 243,348,887.09 | 91.75% |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 401,558,072.27 | 390,504,591.62 |
合计 | 401,558,072.27 | 390,504,591.62 |
(1) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联往来组合 | 395,943,046.48 | 387,927,439.99 |
账龄组合 | 6,367,211.32 | 3,191,448.35 |
合计 | 402,310,257.80 | 391,118,888.34 |
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏坏账准备 | 614,296.72 | 137,888.81 | 752,185.53 | |||
合计 | 614,296.72 | 137,888.81 | 752,185.53 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 合并范围内往来款 | 319,100,774.65 | 1-2年、2-3、3-4年 | 79.32% | |
第二名 | 合并范围内往来 | 34,000,000.00 | 1年以内、1-2年 | 8.45% |
款 | |||||
第三名 | 合并范围内往来款 | 26,842,271.83 | 1年以内 | 6.67% | |
第四名 | 合并范围内往来款 | 10,500,000.00 | 1年以内 | 2.61% | |
第五名 | 合并范围内往来款 | 5,500,000.00 | 1年以内 | 1.37% | |
合计 | 395,943,046.48 | 98.42% |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 239,593,426.98 | 18,750,000.00 | 220,843,426.98 | 199,641,301.00 | 18,750,000.00 | 180,891,301.00 |
对联营、合营企业投资 | 22,994,202.64 | 22,994,202.64 | ||||
合计 | 239,593,426.98 | 18,750,000.00 | 220,843,426.98 | 222,635,503.64 | 18,750,000.00 | 203,885,503.64 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
广东贝仕达克科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
深圳市肖氏雨真投资有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |||||
阿童木科技有限公司 | 63,891,301.00 | 63,891,301.00 | |||||
苏州柯姆电器有限公司 | 0.00 | 18,750,000.00 | |||||
深圳贝仕达克供应链服务有限公司 | 1,000,000.00 | 8,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
深圳贝仕达克智联技术有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | |||||
深圳贝仕达克网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
成都华安视讯科技有限公司 | 7,865,000.00 | 22,387,125.98 | 30,252,125.98 | ||||
合计 | 180,891,301.00 | 17,565,000.00 | 22,387,125.98 | 220,843,426.98 | 18,750,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
成都华安 | 22,994,202.64 | -607,076.66 | -22,387,125.98 | ||||||||
小计 | 22,994,202.64 | -607,076.66 | -22,387,125.98 | ||||||||
合计 | 22,994,202.64 | -607,076.66 | -22,387,125.98 |
(3) 其他说明
本报告期出资7,865,000元取得11%股权,持股比例达到51%并形成对成都华安的控制,成都华安成为公司控股子公司。
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 197,754,632.87 | 158,194,350.96 | 371,467,813.13 | 318,080,995.49 |
其他业务 | 13,460,347.85 | 378,548.30 | 21,252,247.13 | 515,424.13 |
合计 | 211,214,980.72 | 158,572,899.26 | 392,720,060.26 | 318,596,419.62 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期数 | 合计 |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
智能控制器 | 171,830,129.13 | |||
智能产品 | 104,795.16 | |||
其他 | 39,280,056.43 | |||
小计 | 211,214,980.72 | |||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
境内 | 59,597,771.21 | |||
境外 | 151,617,209.51 | |||
小计 | 211,214,980.72 |
市场或客户类型 | ||||
其中: | ||||
合同类型 | ||||
其中: | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
在某一时点确认收入 | 211,214,980.72 | |||
按合同期限分类 | ||||
其中: | ||||
按销售渠道分类 | ||||
其中: | ||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -607,076.66 | -1,360,215.50 |
合计 | -607,076.66 | -1,360,215.50 |
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -366,452.95 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 1,007,437.96 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,328,927.83 | |
减:所得税影响额 | -92,872.28 | |
少数股东权益影响额 | -2,914,337.96 | |
合计 | 2,319,267.42 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.64% | 0.1391 | 0.1391 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.45% | 0.1294 | 0.1294 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他