公司代码:600481 公司简称:双良节能
双良节能系统股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实
性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘正宇、主管会计工作负责人马学军及会计机构负责人(会计主管人员)马学军声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案根据公司八届三次董事会会议通过的《关于公司2023年半年度利润分配预案的议案》,2023年半年度母公司实现净利润289,503,422.23元,加母公司年初未分配利润712,749,581.45元,减去2022年度利润分配561,198,375.30元,截止2023年6月30日,母公司可供股东分配的利润为441,054,628.38元;截止2023年6月30日,公司合并未分配利润1,382,549,773.57元。公司拟以截止2023年半年度利润分配股权登记日的股份数为基数,向全体股东按每10股派发现金红利2元(含税)。公司本年度不送红股,不进行资本公积转增股本。本预案需提交公司2023年第二次临时股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完
整性否
十、 重大风险提示
公司暂不存在对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险,公司已在本报告第三节管理层讨论与分析披露了公司面对的风险因素及采取的应对措施。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 43
备查文件目录 | 载有法定代表人签名的半年度报告文本。 |
载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 | |
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
双良节能、公司、本公司 | 指 | 双良节能系统股份有限公司 |
冷却公司 | 指 | 江苏双良冷却系统有限公司 |
新能源装备公司 | 指 | 江苏双良新能源装备有限公司 |
低碳研究院 | 指 | 江苏双良低碳产业技术研究院有限公司 |
溴化锂制冷机/溴冷机 | 指 | 以热能为动力源,以水为制冷剂,以溴化锂溶液为吸收剂,制取冷源水的设备 |
热泵/溴化锂吸收式热泵 | 指 | 是一种利用低品位热源,实现将热量从低温热源提升为高温热源的循环系统,是回收利用低品位热能的有效装置,具有节约能源、保护环境的双重作用 |
空冷器 | 指 | 用空气冷却的热交换器的简称,是利用空气对工艺流体进行冷却(冷凝)的大型工业用热交换设备 |
高效换热器/换热器 | 指 | 将热流体的部分热量传递给冷流体的设备,公司生产的高效换热器主要是大型压缩机级间冷却器、后冷却器和再生加热器 |
液冷换热单元 | 指 | 也称CDM,用于液冷服务器高温冷却液与一侧冷源进行换热,对液冷服务器提供冷量的分配与智能管理的模块。 |
多晶硅料 | 指 | 纯度为99.9999%以上的高纯晶硅材料 |
多晶硅还原炉 | 指 | 改良西门子法生产多晶硅工艺流程中使用的核心设备,将三氯氢硅、氢气等原料通过在炉内进行一系列化学反应生成多晶硅棒 |
单晶硅 | 指 | 整块硅晶体中的硅原子按周期性排列的单晶体,是用高纯多晶硅为原料,主要通过直拉法和区熔法制得 |
硅棒 | 指 | 由多晶硅原料通过直拉法(CZ)、区熔法(FZ)生长成的棒状的硅单晶体,晶体形态为单晶 |
光伏单晶硅片 | 指 | 光伏级单晶硅棒切割形成的方片或八角形,是制造光伏电池重要的基础材料 |
大尺寸单晶硅片 | 指 | 对边距为182mm或210mm的光伏单晶硅片 |
N型硅片 | 指 | 光伏单晶硅片制备过程中,掺入五价元素(如磷),使之取代硅原子,形成N型光伏单晶硅片 |
P型硅片 | 指 | 光伏单晶硅片制备过程中,掺入三价元素(如镓),使之取代硅原子,形成P型光伏单晶硅片 |
直拉法(CZ) | 指 | 一种制备单晶硅的主要方法,利用旋转着的籽晶从坩埚中提拉制备出单晶 |
区熔法(FZ) | 指 | 一种利用悬浮区熔技术制备单晶硅的方法 |
电池 | 指 | 太阳能电池,太阳能发电单元,利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体物质转变为电能的一种器件,又称为“光伏电池” |
组件/光伏组件/太阳能组件 | 指 | 具有封装及内部连接的、能单独提供直流电输出的、不可分割的最小光伏电池组合装置。光伏电池组件是由一定数量的光伏电池片通过导线串并联连接并加以封装而成。光伏电池组件是光伏发电系统的核心部件 |
MW/兆瓦 | 指 | 功率单位,1兆瓦=1,000千瓦 |
GW/吉瓦 | 指 | 功率单位,1吉瓦=1,000兆瓦 |
保荐机构 | 指 | 中国国际金融股份有限公司 |
指定媒体 | 指 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 双良节能系统股份有限公司 |
公司的中文简称 | 双良节能 |
公司的外文名称 | Shuangliang Eco-Energy Systems Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | Shuangliang Eco-Energy |
公司的法定代表人 | 刘正宇 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王磊 | 凌亦奇 |
联系地址 | 江苏省江阴市利港镇 | 江苏省江阴市利港镇 |
电话 | 0510-86632358 | 0510-86632358 |
传真 | 0510-86630191-481 | 0510-86630191-481 |
电子信箱 | 600481@shuangliang.com | lingyq@shuangliang.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 江苏省江阴市利港镇 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 江苏省江阴市利港镇西利路88号 |
公司办公地址的邮政编码 | 214444 |
公司网址 | www.shuangliang.com |
电子信箱 | 600481@shuangliang.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 双良节能系统股份有限公司董事会秘书办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 双良节能 | 600481 | 双良股份 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 12,128,423,203.03 | 4,296,437,240.21 | 182.29 |
归属于上市公司股东的净利润 | 617,945,066.51 | 353,329,808.60 | 74.89 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 547,718,738.27 | 337,237,528.08 | 62.41 |
经营活动产生的现金流量净额 | -772,225,154.20 | -601,445,229.15 | -28.39 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 6,910,696,539.20 | 6,828,695,455.95 | 1.20 |
总资产 | 23,451,031,175.74 | 21,943,394,969.33 | 6.87 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.3321 | 0.2171 | 52.97 |
稀释每股收益(元/股) | 0.3321 | 0.2171 | 52.97 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.2944 | 0.2072 | 42.08 |
加权平均净资产收益率(%) | 8.75% | 13.67% | 减少4.92个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均 | 7.76% | 13.05% | 减少5.29个百分 |
净资产收益率(%) | 点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 229,582.21 | 固定资产处置收益为267,215.15元,固定资报废损失为37,632.94元 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 81,351,189.85 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | 1,971,740.94 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -71,720.34 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,775,057.88 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,770.36 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,151,650.61 | |
减:所得税影响额 | 12,402,048.89 | |
少数股东权益影响额(税后) | 233,778.62 | |
合计 | 70,226,328.24 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)公司的主营业务情况
报告期公司主营业务未发生重大变化,公司主营业务分布情况如下表:
业务板块 | 主要产品 | 主要用途 | 业务主体 |
节能节水业务 | 溴化锂制冷机、溴化锂吸收式热泵 | 以热能驱动制取冷源水,或者是将热量从低温热源提升为高温热源的循环系统,主要应用于钢铁、石化炼化、纺织等工业领域、清洁供热领域以及公共建筑等民用领域。 | 双良节能系统股份有限公司 |
换热器 | 将热流体的部分热量传递给冷流体的设备,实现高效的能源转换,主要用于空分、PTA、石化、多晶硅等工业领域,满足不同工业领域的冷却散热及节能降耗需求。 | ||
空冷系统 | 是用空气冷却代替传统水冷却,主要用于发电机组和工艺流体的冷却。大型空冷系统主要用于火电、煤化工等行业,小型空冷循环水冷却系统可广泛应用于工业各个领域。 | 江苏双良冷却系统有限公司 | |
新能源装备 | 多晶硅还原炉及其模块 | 用于生产高纯多晶硅料。 | 江苏双良新能源装备有限公司 |
绿电智能制氢系统 |
是以风电、光伏电站产生的电能驱动,把水分解成氢气和氧气并提纯的设备系统,用于各类绿电制氢项目。
江苏双良氢能源科技有限公司 | |||
光伏 | 大尺寸单晶硅 | 用于生产光伏电池片。 | 双良硅材料(包头)有限公司 |
组件 | 安装于光伏电站用以太阳能发电。 | 双良新能科技(包头)有限公司 |
(二)经营模式
采购模式:公司根据多年的经验积累与主要供应商保持良好的合作关系,材料供应充足、采购渠道通畅。公司生产所需原材料、零部件、工具、仪器、设备等均自行采购,其中主要原材料例如硅料、坩埚、钢、铝等,由各业务部门根据客户需求、计
划要求、仓库要求等提出采购申请,计划部门进行请购单转化,采购部门收到请购单后进行采购;针对设备配件,公司采用供应商招标等形式。
生产模式:公司核心产品均由公司自主研发、设计和生产。公司自产设备主要采用“以销定产”为主的生产模式,销售部门根据产品销售情况制定销售订单,工艺部门和制造部门编制工艺文件,之后按照客户要求进行制造、安装、调试、系统集成,合理制定生产计划和组织生产。销售模式:公司一方面搭建内部集中式销售平台,另一方面通过区域覆盖、大客户跟踪、产品组合等方式多维度挖掘各个行业的客户需求,为客户提供全方面、针对性服务。对于国内市场,公司主要采用直销的方式进行销售,大部分产品通过参与市场招投标或客户指定合格供应商的方式获取订单,并向客户提供定制化设备及配套系统安装调试等服务;在海外市场,公司主要采用与代理商合作参与招投标的方式进行销售。
(三)行业情况
公司所所属申万(2021)行业为电力设备-光伏设备-硅料硅片,所属证监会行业为制造业-电气机械和器材制造业。
(1)节能和节水行业概况
公司节能领域主要产品为溴化锂冷热机组及高效换热器。随着“双碳”战略不断推进,我国高度重视经济社会的可持续发展,积极推动各行业的节能减排。政策上,“十四五”期间我国要加快发展方式绿色转型,协同推进经济高质量发展和生态环境高水平保护,单位国内生产总值能耗和二氧化碳排放分别降低13.5%、18%,2025年我国节能环保产业产值将由2015年的4.5万亿元上升至11万亿元。《工业能效提升行动计划》中亦明确应坚持节能优先方针,把节能提效作为最直接、最有效、最经济的降碳举措。2023年5月,工信部发布《工业领域碳达峰碳中和标准体系建设指南(2023版)》(征求意见稿),提出工业领域双碳标准体系框架,注重与现有工业节能与综合利用标准体系、绿色制造标准体系的有效衔接。随着我国不断加大对高能耗传统产业节能减排力度,催生出更多能源和产业转型升级的需求,提高能源利用效率,节能领域的市场空间将愈发广阔。
公司节水领域主要产品为空冷系统。我国是一个水资源严重短缺的国家,工业领域节水提效面临产业结构布局与水资源条件不匹配、部分行业水重复利用率不高、关键技术与装备存在短板等问题。2022年工业和信息化部、水利部、国家发展改革委、财政部、住房城乡建设部、市场监管总局联合发布《工业水效提升行动计划》,提出到2025年,全国万元工业增加值用水量较2020年下降16%。重点用水行业水效进一步提升,钢铁行业吨钢取水量、造纸行业主要产品单位取水量下降10%,石化化工行业主要产品单位取水量下降5%,纺织、食品、有色金属行业主要产品单位取水量下降15%。工业废水循环利用水平进一步提高,力争全国规模以上工业用水重复利用率达到94%左右。近日,工信部、水利部联合发布《关于征集2023年国家工业节水工艺、技术和装备的通知》,征集范围重点包括工业行业废水循环利用、高效冷却或洗涤、高耗水生产工艺替代、用水智能管控、非常规水利用、节水减污降碳协同等节水工艺、技术和装备,政策全力支持空冷市场进一步扩张。
火电是公司大型空冷系统主要的应用领域之一。新能源发电具有不稳定性,对电力系统的运行模式产生冲击,火电的能源保障能力相应就显现,按需求提供更多的灵活调节及调峰调频功能。根据《全国煤电机组改造升级实施方案》,“十四五”期间煤电节能降碳改造规模不低于3.5亿千瓦、供热改造规模力争达到5000万千瓦、灵活性改造完成2亿千瓦。
循环水冷却系统业务方面,根据GEP Research预测,2021-2025年仅循环水冷却市场将在2020年基础上年复式增长4%。随着水资源的日益短缺和水污染的日益重视,国家节水政策、环保政策将相继出台,预计2021年及以后循环水冷却年均市场规模约为130~150亿,市场前景广阔。
(2)光伏行业概况
在“碳中和”及能源紧缺大背景下,海内外光伏市场蓬勃发展,需求持续攀升。光伏发电在21世纪将占据世界能源消费的重要地位,不但能实现对部分传统能源的替代,而且将成为全世界最主要的能源供给来源之一。随着硅料产能的持续释放,2023年硅料产能已不再是制约光伏行业发展的瓶颈,硅料产能释放之后带来的价格大幅下降有望刺激下游光伏电站的装机意愿,国内外招标量迅速提升。根据国际可再生能源署(IRENA)的预测数据显示,在全球2050年实现“碳中和”的背景下,2050年全球光伏装机量将达到8,519GW。
据国家能源局最新数据,2023年上半年全国累计装机78.41GW,同比增长153.92%,可再生能源装机历史性地超过煤电。根据光伏行业规范公告企业信息和行业协会测算,全国多晶硅、硅片、电池、组件产量再创新高,同比增长均超过65%。光伏产品出口总额达到289.2亿美元,同比增长11.6%。近期,三部门发布绿证核发交易制度对包括太阳能发电(含分布式光伏发电和光热发电)在内的新能源项目发电量实现绿证核发全覆盖,进一步提高光伏绿电收益,推动提升光伏需求。
当前光伏行业在经济社会发展中起到了有效支撑经济平稳增长、有效促进区域平衡发展等作用,光伏发电将延续高增长态势。
(3)氢能行业概况
目前全球氢能发展如火如荼,中国国家发改委、国家能源局联合印发的《氢能产业发展中长期规划(2021-2035 年)》确定了氢能是未来国家能源体系的重要组成部分。海外对绿氢的重视程度也越来越高,2020年欧盟发布了《欧盟氢能战略》,旨在推动氢能在工业、交通、发电等全领域应用;同年美国发布《氢能计划发展规划》,指定多项关键技术经济指标,期望成为氢能产业链中的市场领导者。根据中国氢能联盟在氢能产业标准化白皮书中预计,到2025年我国氢能相关产业产值将达到1万亿元;到2050年,氢能在我国终端能源体系中占比将超过10%,氢能相关产业年产值达到12万亿元,氢能正在获得更多的关注和认可。
预计到2025年全球电解槽出货量达25GW,2030年全球电解槽出货量可达431GW。随着绿色氢能产业的持续繁荣以及电解槽成本的降低,可再生能源制氢项目的投资正在加速实施,电解槽市场出货量呈现爆炸增长,但仍难以满足需求量,全球和国内电解槽市场均呈现供不应求,并且碱性电解槽依托成熟的技术与经济性将成为绿氢技术路线主流。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期公司核心竞争力未发生重大变化:
1、管理团队优势
节能节水行业和光伏新能源行业均属于战略新兴行业,产业发展历史相对较短。公司拥有一支经验丰富的管理团队,管理经验丰富且业务能力强,对节能节水行业和光伏新能源行业的发展趋势有着敏锐的洞察力,对市场变化和客户需求有着深刻的理解和认识,成功带领公司实现快速发展。
2、技术研发优势
公司从事真空换热技术研发和产品销售超过三十年,拥有发明及实用新型专利300余项,主编和参编了《蒸汽和热水型溴化锂吸收式冷水机组》、《钢结构间冷塔技术规范》等一系列国家、行业和企业标准。同时公司高度重视光伏新能源系统业务的研发投入,为我国第一批实现多晶硅核心生产设备自主生产的企业之一,目前已经具备半导体级多晶硅还原炉的开发以及包括CDM 液冷换热模块在内的各类模块技术储备。在单晶硅业务领域,公司利用独特的热场设计技术及各类先进技术降低生产功耗并提升产品品质,产品主要性能指标处于行业领先地位。公司依托于博士后科研工作站、国家级企业技术中心和技术部组成的三级研发创新体系,以江苏双良低碳产业技术研究院有限公司为平台,积极开展节能和新能源技术研发。
3、品牌优势
公司建立了健全的国内外立体营销体系,溴化锂冷热机组、空分压缩机级间冷却器、钢结构间接空冷塔、多晶硅还原炉系统始终保持技术领先并不断扩大市场份额。公司四年两夺我国工业领域最高奖项“中国工业大奖”,溴化锂冷热机组和空冷塔产品荣获制造业单项冠军,拥有江苏省唯一国家服务型制造示范企业殊荣,入选江苏省“自主工业品牌五十强”,树立节能低碳行业的标杆。
公司始终秉持以客户为中心,持续为客户提供优质的产品和服务,与众多世界五百强及中国五百强企业建立了良好的客户关系。公司还获得了“贵州茅台2020年度优秀供应商奖”、“西门子能源产品供应商质量奖”等荣誉,在各类工业和民用领域的客户中具有良好的口碑。
4、业务协同优势
公司不同节能节水设备产品下游均涉及高能耗工业领域,且原材料和制造工艺相似,有助于公司在采购和制造过程中获得规模和共享优势,产品线之间亦可以共享客户资源,实现业务协同和突破创新。
公司多晶硅还原炉位于光伏新能源产业上游,借助还原炉产品的客户优势,公司的溴化锂冷热机组、空冷系统、换热器等产品凭借高品质也快速切入多晶硅行业,实现了对客户价值的深度挖掘,进一步增强公司的盈利能力。此外,公司在原有多晶硅还原炉业务基础上,“蛙跳式”布局硅片、组件业务,在避免与客户直接竞争的同时构建多维度合作关系,形成良性合作循环,增强与客户之间粘性,促进组合产品快速放量。
5、单晶硅技术后发优势
大尺寸硅片拥有更大的截面尺寸,可提升单次拉晶量、切片量,能够摊薄各生产环节的生产成本,同时,大尺寸硅片以及N型硅片单片瓦数更高,对应生产的组件产品功率更高,符合光伏行业增效降本的发展需求,是行业长期的发展方向。
公司现有及规划新增产能全部采用先进的1600炉型单晶炉以及相应的拉晶工艺,可以满足182mm、210mm以及其他各类规格尺寸的硅片生产要求,也完全可以满足N型硅片的质量要求,拉晶单位生产成本也较先前的产能更低,具有更强的竞争力。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年我国国内生产总值同比增长5.5%,经济处于稳健复苏中。全国规模以上工业增加值同比增长3.8%,其中制造业更是处于领涨地位。“十四五”以来,我国在实现“双碳”战略目标的道路上始终步伐坚定。公司面对日益复杂的国内外经济形势,坚持“节能节水降碳”与“新能源装备+材料”双轮驱动,紧抓“双碳”战略带来的市场机遇,保持了业绩的增长态势。同时,在业务增长的基础上,公司以精
益管理、设备设计优化和工艺改进等举措进一步达成了降本增效。2023年半年度,公司实现营业收入121.28亿元,同比增长182.29%;实现归属于上市公司股东的净利润为6.18亿元,同比增长74.89%。
(一)节能节水业务
报告期内,公司节能业务(溴化锂冷热机组和高效换热器)实现营业收入77,721.03万元。报告期内,公司溴冷机事业部在维持工业余热市场的基础上深耕清洁供热市场,此外,光伏、锂电等新能源板块以及白酒行业余热制冷制热需求也为公司带来新的增量市场。依托公司在空分行业的品牌优势,公司高效换热器在空分领域销售稳定增长,同时,公司大力推广网格栅式超低压降加热器在PTA行业中的应用、以差异化竞争优势获得多晶硅行业市场多个订单。 报告期内,公司空冷系统实现营业收入71,955.84万元,同比增长55.88%。2023年,火电行业持续复苏,在“双碳”的背景下,我国“十四五”期间持续推进煤电节能降碳改造和新能源调峰灵活性改造,公司在火电空冷和煤化工空冷市场占有率保持领头地位,在手订单饱满。同时,公司发力循环水冷却市场,并配套循环水智能控制平台,打造节水业务新增长点。
(二)新能源装备业务
报告期内,新能源装备公司实现营业收入163,807.24万元,同比增长65.02%延续增长态势,市场占有率在65%以上,牢牢占据着业技术制高点。报告期内,新能源装备公司满产满销,持续为通威、丽豪、润阳、宝丰等优质客户交付还原炉系统。另外,绿电制氢系统的车间已经投入运行,全浸没式液冷换热模块(CDM)订单陆续释放,热管产品稳定出货。
(三)光伏新材料业务
报告期内,公司40GW大尺寸单晶硅业务实施主体双良硅材料(包头)有限公司实现营业收入863,068.55万元,同比增长317.50%。近期硅片行业已正式宣布取消166尺寸报价,同时下游对N型硅片、大尺寸硅片的需求不断增加,随着硅料价格逐步企稳,公司将依托后发优势带来的先进产能,不断降低非硅成本、优化经营策略,最大程度保证公司在行业内的竞争力,实现业绩的持续增长。
(四)研发情况
报告期内,公司聚焦光伏、氢能、电能/储能、碳中和等关键领域,推进产学研深度融合,加快研发成果产业化。报告期内,公司低碳研究院已立项并推进10余项关键技术、前瞻技术的研发,包括全浸没式液冷换热系统、高温碱性水电解制氢技术等,为公司在未来的行业竞争中提供坚实的技术壁垒。
2023年下半年,公司将继续实施“双良零碳”战略,在市场开拓的基础上打造“科研创新生态、人才合作生态、产业链生态”,以更优异的经营业绩回馈投资者。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 12,128,423,203.03 | 4,296,437,240.21 | 182.29 |
营业成本 | 10,460,178,396.98 | 3,427,000,678.58 | 205.23 |
管理费用 | 149,062,686.10 | 108,383,593.33 | 37.53 |
财务费用 | 117,393,974.47 | 58,777,904.20 | 99.72 |
研发费用 | 248,442,076.01 | 131,029,968.61 | 89.61 |
经营活动产生的现金流量净额 | -772,225,154.20 | -601,445,229.15 | -28.39 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,058,019,071.58 | -761,061,189.03 | -39.02 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,337,774,840.80 | 1,713,986,517.91 | -21.95 |
营业收入变动原因说明:主要系“双碳”政策推动及硅材料投产,销售增长所致。营业成本变动原因说明:主要系“双碳”政策推动及硅材料投产,销售增长所致。管理费用变动原因说明:主要系新项目投建,薪资及厂房折旧、办公费等支出增加所致。财务费用变动原因说明:主要系本期利息支出增加所致。研发费用变动原因说明:主要系公司开拓新产品及市场领域,研发投入增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买可转让的大额存单所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
应收款项 | 2,554,931,224 | 10.89 | 1,755,552,809 | 8.00 | 45.53 | 主要系销售增长、应收货款增加、本期收到承兑形式货款及期末应收补贴 |
款增加所致。 | ||||||
预付款项 | 1,531,424,676.57 | 6.53 | 1,173,773,242.22 | 5.35 | 30.47 | 主要系本期订单增加,新项目投产,预付材料款增加所致。 |
一年内到期的非流动资产 | 33,739,458.10 | 0.14 | 14,328,754.88 | 0.07 | 135.47 | 主要系本期支付租赁保证金所致。 |
其他流动资产 | 677,924,396.48 | 2.89 | 993,774,556.12 | 4.53 | -31.78 | 主要系前期待抵扣进项税金转出所致。 |
长期股权投资 | 448,619,526.72 | 1.91 | 273,213,468.84 | 1.25 | 64.20 | 主要系本期新增对外投资所致。 |
在建工程 | 759,997,198.25 | 3.24 | 1,681,100,748.12 | 7.66 | -54.79 | 主要系本期在建工程转固所致。 |
使用权资产 | 19,494,464.61 | 0.08 | 35,579,034.97 | 0.16 | -45.21 | 主要系本期厂房租赁到期所致。 |
短期借款 | 4,657,654,647.96 | 19.86 | 2,913,452,916.67 | 13.28 | 59.87 | 主要系本期银行借款增加所致。 |
长期借款 | 833,500,575.00 | 3.55 | 170,210,375.00 | 0.78 | 389.69 | 主要系本期银行借款增加所致。 |
其他权益工具投资 | 100,000,000.00 | 0.43 | - | 0.00 | / | 主要系本期新增对外投资所致。 |
无形资产 | 656,737,529.79 | 2.80 | 443,240,464.18 | 2.02 | 48.17 | 主要系新项目投建,土地使用权及专有技术增加所致。 |
开发支出 | 59,790,002.01 | 0.25 | 45,324,544.53 | 0.21 | 31.92 | 主要系本期资本化项目支出增加所致。 |
其他非流动资产 | 489,550,855.50 | 2.09 | 354,262,041.70 | 1.61 | 38.19 | 主要系一年以上的合同资产增加所致。 |
应付职工薪酬 | 120,983,450.91 | 0.52 | 206,733,277.20 | 0.94 | -41.48 | 主要系支付前期计提工资薪金所致。 |
应交税费 | 202,512,931.70 | 0.86 | 85,424,356.65 | 0.39 | 137.07 | 主要系本期销售增长,应交增 |
值税和企业所得税增加所致。 | ||||||
递延收益 | 106,042,506.25 | 0.45 | 71,676,905.47 | 0.33 | 47.95 | 主要系本期收到政府补助所致。 |
递延所得税负债 | 35,691,794.98 | 0.15 | 25,438,428.15 | 0.12 | 40.31 | 主要系本期未弥补亏损减少,可抵减递延所得税资产减少所致。 |
其他说明不适用
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产35,930,086.80(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.15%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2023年半年度,公司对外投资计划继续按照既定战略围绕光伏新能源产业链展开,投资参股公司涵盖了单晶硅切片、光伏电池和电站运营产业,进一步完善了公司的产业布局:
(1)报告期内,公司全资子公司江苏双良低碳产业投资管理有限公司共投资1.35亿元参股双鹏新能源科技(江苏)有限公司,持股比例为45%。双鹏新能源科技(江苏)有限公司已于2023年3月3日设立完成,主要业务为大尺寸单晶硅切片项目;
(2)报告期内,公司全资子公司江苏双良低碳产业投资管理有限公司拟投资1.5亿元(报告期内已实际出资1亿元)参股浙江国康新能源科技有限公司,持股比例为
7.89%,该公司主要业务为光伏TopCon电池的研发及生产,其股东变更相关的工商变更登记已于2023年5月18日完成。
(3)报告期内,公司全资子公司江苏双良低碳产业投资管理有限公司拟投资4.8亿元参股内蒙古华电腾格里绿色能源有限公司,持股比例为2%。内蒙古华电腾格里绿色能源有限公司已于2023年6月26日设立完成,主要业务为光伏电站的建设和运营。此外,报告期内公司控股子公司江苏双良新能源装备有限公司与关联方江苏双良科技有限公司根据各自所持有江阴市众合盛泰机械设备有限公司的股权比例共同对其进行增资,详情请见本报告十、(三)。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
其他 | 815,449,671.03 | 663,499,499.98 | 441,138,388.88 | 244,664,627.83 | 1,282,475,409.96 | |||
合计 | 815,449,671.03 | 663,499,499.98 | 441,138,388.88 | 244,664,627.83 | 1,282,475,409.96 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
报告期内,公司委托南京弘业期货股份有限公司投资期货产品,截至2023年6月30日账户余额为6,770.06万元(未经审计)。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
参见附注九。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内,公司面临的风险未发生重大变化:
1、产品及原材料价格波动风险:公司节能节水产品主要原材料包括钢板、不锈钢焊管、铝带及铝箔等,光伏单晶硅业务主要原材料现阶段为硅料。上述原材料属于国民经济领域中广泛使用的基础原材料,价格波动较为频繁,公司产品价格因原材料价格波动、供需关系和竞争格局的变化亦存在较大波动,可能会对公司盈利水平造成不利影响。
2、市场竞争加剧风险:光伏行业系国家战略新兴行业,近年来在国家政策的支持下,行业高速发展,吸引了大量资本涌入,行业内优势企业纷纷扩产,产能在一定程度上存在阶段性及结构性过剩,光伏企业在成本管控及产品性能各方面面临着更加激烈的竞争和挑战。若公司不能利用自身的竞争优势进一步巩固和提升现有市场地位,增强产品品质、降低生产成本,公司将面临市场份额及利润水平下降的风险。
3、偿债风险:受公司拓展新业务的影响,公司资产负债率有所升高,但若未来公司的经营环境发生重大不利变化,负债水平不能保持在合理的范围内,公司将可能出现偿债风险。
4、存货跌价风险:公司经营中存货主要为原材料(硅料、钢、铝等)和库存商品(硅片、组件)。如果市场环境发生重大变化、市场竞争加剧及公司经营策略出现失误,将增加计提存货跌价准备的风险。
5、宏观风险:光伏行业与国内外宏观经济形势和产业政策关联度较高。在海外,出于保护本土光伏产业的目的,美国、欧盟、印度等国家和地区曾相继对中国光伏产品发起过“双反”调查、保障措施调查或上调关税,未来不排除仍发生国际贸易摩擦,公司下游客户所受到的贸易争端及贸易政策调整的影响也会部分传导至公司,对公司经营产生不利影响,公司亦将直接面临国际贸易摩擦的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年3月14日 | 上海证券交易所网站公告编号2023-030 | 2023年3月15日 | 审议通过了《关于增加对全资子公司担保额度的议案》、《关于增加公司对外借款额度的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告的议案》和《关于预计2023年度日常关联交易的议案》 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月16日 | 上海证券交易所网站公告编号2023-057 | 2023年5月17日 | 审议通过了《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《2022年度财务决算报告》、《关于2022年年度报告及其摘要的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于2022年度利润分配 |
预案的议案》、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》、《关于开展期货投资业务的议案》、《关于为全资子公司提供担保的议案》、《关于对外借款的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 是 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
根据公司八届三次董事会会议通过的《关于公司2023年半年度利润分配预案的议案》,2023年半年度母公司实现净利润289,503,422.23元,加母公司年初未分配利润712,749,581.45元,减去2022年度利润分配561,198,375.30元,截止2023年6月30日,母公司可供股东分配的利润为441,054,628.38元;截止2023年6月30日,公司合并未分配利润1,382,549,773.57元。公司拟以截止2023年半年度利润分配股权登记日的股份数为基数,向全体股东按每10股派发现金红利2元(含税)。公司本年度不送红股,不进行资本公积转增股本。本预案需提交公司2023年第二次临时股东大会审议通过。 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
2022年12月15日,公司2022年员工持股计划账户持有公司股份10,110,000股。公司2022年员工持股计划的存续期为48个月,自员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。本员工持股计划购买所获标的股票,自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月,每期解锁比例分别为50%、30%、20%,锁定期内不得进行交易。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
经核查,公司及控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司严格遵守《环境保护法》《大气污染防治法》等有关环境保护的法律法规,全面执行“同时设计、同时施工、同时使用”三同时管理制度,并认真落实公司有关环境保护的规章制度。生产经营中产生的可能对环境造成不良影响的环节,公司积极采取有效措施控制和减少污染物排放,切实加强环境保护工作。公司旨在构建常态化、规范化的环保工作长效机制,日常生产中不断完善环境保护监管相关工作。
报告期内,公司未发生安全环保违规事件,公司分别在2006年、2015年、2018年、2021年取得了ISO9001质量管理体系,ISO14001环境管理体系认证,ISO45001职业健康安全管理体系认证。
为了维持生态环境可持续发展,在生产过程中,公司坚持对三废合规收集、处理,符合国家法律法规要求。
(1)废水:厂区初期雨水、废水通过污水管网收集至总污水池进行预处理,达标后统一排入光大水务(江阴)有限公司西利厂区,保证污水零外排。
(2)废气:车间生产中有喷漆环节,为保证VOCs废气稳定达标排放,公司对喷漆房使用了三级干式过滤+沸石转轮+催化燃烧处理方式,尾气中二甲苯未检出,颗粒物和非甲烷总烃均达标。
(3)危废:生产过程中产生的危废,均按国家环保要求存放在危废仓库中。并在江苏省危险废物全生命周期监控系统中登记、申报。危废处置均通过此系统进行转移联单制度,并由第三方有资质单位进行处理。危废种类及处置单位如下:
危废名称 | 八位码 | 处置公司名称 |
废包装袋 | 900-041-49 | 江阴市锦绣江南环境发展有限公司 |
废活性炭 | 900-039-49 | 江阴市锦绣江南环境发展有限公司 |
废油漆渣 | 900-252-12 | 江阴市锦绣江南环境发展有限公司 |
含漆废物 | 900-252-12 | 江阴市锦绣江南环境发展有限公司 |
废油漆桶 | 900-041-49 | 南通瑞盈环保科技有限公司 |
废矿物油 | 900-249-08 | 无锡市三得利石化有限公司 |
废切削液 | 900-006-09 | 无锡万怡环保科技有限公司 |
废显影液 | 900-019-16 | 无锡中天固废处置有限公司 |
废盐酸 | 900-300-34 | ?徐州美利圆环保科技有限公司 |
磷化污泥 | 336-064-17 | 江苏锦明再生资源有限公司 |
原料桶 | 900-041-49 | 无锡市晨阳资源再生利用有限公司 |
为确保公司三废达标排放,公司报告期内委托江苏源远检测科技有限公司进行公司整体环境检测,并出具环境检测报告,确保废水、废气、噪声均达标排放,符合国家法律法规要求。
双良硅材料(包头)有限公司的环保情况说明:
(一)防治污染设施的建设和运行情况
污染治理设施依据环保的三同时要求:同时设计、同时施工、同时投入使用,报告期内单位污染治理设施运行正常,污染物均经处理后达标排放,具体情况如下:
(1)公司废水处理:厂内建有污水处理站,采用物化、生化处理法,目前处理水量900m?/天,系统均正常运行。
(2)公司废气处理:单晶生产车间共设置34台滤筒除尘器,清洗车间共设置6台滤筒除尘器,4台碱液喷淋塔,污水站配置1台碱液喷淋塔用于站内臭气处理。
(二)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
双良硅材料(包头)有限公司严格按照国家法律法规开展新建、改建、扩建项目环境影响评价,项目建设严格执行环保三同时制度,目前硅材料一期项目已完成环保验收,二期项目已取得环评,计划9月完成环保验收。单位已按照国家排污许可的相关规定,取得排污许可证。
(三)突发环境事件应急预案
双良硅材料(包头)有限公司按照环保部门要求,根据生产工艺和环境风险特点,制定了突发环境事件应急预案,并在当地环保部门备案。突发环境应急预案备案编号:
150201-2022-053-M、L。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司累计共为社会提供节能设备超过3万台,每年助力节约标准煤约3,800万吨,每年减少二氧化碳排放约1亿吨;公司空冷系统提供用户累计超过100家,每年可实现节水约28.3亿立方米,公司的节能节水设备为保护生态环境作出了可观的贡献。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司的绿色智能车间分布式光伏项目位于厂区内,采用“自发自用,余电上网”运行方式,配备公司自主研发的全生命周期光伏智慧运维平台系统,以数字化手段赋能车间智慧化绿色产能。光伏装机容量为1157.58kWp,采用双良新能科技(包头)有限公司生产的P型高效单晶硅单玻545Wp组件共计2124块,年平均发电量为112.7万度,每年可减少排放二氧化碳约937.7吨、二氧化硫0.18吨、氮化合物0.2吨,经济和社会效益显著。作为双良绿色智能车间重要配套,该项目顺利并网发电,标志着双良首个绿色工厂解决方案成功落地。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与股改相关的承诺 | ||||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||||
与重大资产重组相关的承诺 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | ||||||||
与再融资相关的承诺 | 其他 | 董事、高级管理人员 | 详情请见公司发布的公告 | 2021年8月8日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
2021-074、2021-125 | ||||||||
其他 | 控股股东、实际控制人 | 详情请见公司发布的公告2021-074、2021-125 | 2021年8月8日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 董事、高级管理人员 | 详情请见公司发布的公告2022-136、2023-017 | 2022年10月13日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 控股股东、实际控制人 | 详情请见公司发布的公告2022-136、2023-017 | 2022年10月13日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与股权激励相关的承诺 | ||||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||||
其他承诺 | ||||||||
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,本公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。公司严格按照法律法规及监管规则要求,真实、准确、完整、公平、及时地披露相关信息,积极履行对资本市场的承诺事项。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2023年4月25日披露了《关于预计2023年度日常关联交易的公告》(公告编号2023-048),2023年半年度日常关联交易实际发生情况请详见附注十二。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司控股子公司江苏双良新能源装备有限公司与江苏双良科技有限公司根据各自所持有江阴市众合盛泰机械设备有限公司(目前该公司已更名为“江苏双良氢能源科技有限公司”)的股权比例共同对其进行增资,其中:江苏双良新能源装备有限公司出资人民币5,062.50万元认缴标的公司等值新增注册资本。增资完成后,新能源装备公司仍持有标的公司75%的股权(详情请见公司于上海证券交易所网站及指定媒体披露的公告,公告编号2023-060)。2023年5月26日,增资事项已在相关主管部门完成工商变更登记。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 126,749.29 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 741,797.10 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 741,797.10 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 105.37 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 351,989.92 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 389,807.18 | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 741,797.10 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 |
担保情况说明 | 公司于2023年4月24日、2023年5月16日分别召开了八届二次董事会、八届五次监事会及2022年年度股东大会,审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》、《关于对外借款额度的公告》,同意公司为全资子公司双良硅材料(包头)有限公司、双良新能科技(包头)有限公司及双良晶硅新材料(包头)有限公司提供总额不超过130亿元人民币的融资担保,担保额度有效期为自公司2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开日止;同意公司及其子公司对外借款不超过130亿元人民币,借款的发生期间为自公司2022年度股东大会通过之日起至2023年度股东大会召开日止,借款额度在有效期内可循环使用。同时股东大会授权公司董事长、总经理及其授权人士在上述额度范围内,全权办理提供担保及借款的具体事项。具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的公告(公告编号2023-043、2023-044、2023-051、2023-052及2023-057)。 |
3 其他重大合同
√适用 □不适用
1.公司全资子公司双良硅材料(包头)有限公司与常州亿晶光电科技有限公司签订了《单晶硅片购销框架合同》,合同约定2023年度采购单晶硅片总计3.34亿片(以主流量产品M10/G12为基础),实际成交金额以签订的月度采购订单为准。详情请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定媒体披露的相关公告(公告编号2023-029),目前合同正常履行中。
2.公司全资子公司双良硅材料(包头)有限公司与江苏中清先进电池制造有限公司签订了《硅片采购框架合同》,合同约定自2023年4月至2023年12月,预计采购单晶硅片1.35亿片(182尺寸,P/N型为基础),实际成交金额以签订的月度订单为准。详情请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定媒体披露的相关公告(公告编号2023-031),目前合同正常履行中。
3.公司全资子公司双良硅材料(包头)有限公司与合肥大恒智慧能源科技有限公司签订了《单晶方棒购销框架合同》,合同约定自2023年至2025年采购单晶方锭总计7,800吨(N10规格)。实际成交金额以签订的购销合同为准。详情请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定媒体披露的相关公告(公告编号2023-034),目前合同正常履行中。
4.公司全资子公司双良硅材料(包头)有限公司与安徽英发睿能科技股份有限公司、安徽英发德盛科技有限公司和宜宾英发德耀科技有限公司签订了《硅片采购框架合同》,合同约定2023年度,甲方预计向乙方采购单晶硅片2.45亿片(包括P型与N型,尺寸覆盖182及以上尺寸的各种规格)。实际销售金额以签订的月度补充协议或采购订单为准。详情请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定媒体披露的相关公告(公告编号2023-037),目前合同正常履行中。
5.公司全资子公司双良硅材料(包头)有限公司与江苏新潮光伏能源发展有限公司和扬州华升新能源科技有限公司签订了《采购框架合同》,合同约定2023年度对方采购单晶硅片7.2亿片(包括P型与N型,尺寸覆盖182mm及210mm)。实际销售金额以签订的月度采购订单为准。详情请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定媒体披露的相关公告(公告编号2023-038),目前合同正常履行中。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
广西旅发康旅投资基金合伙企业(有限合伙) | 6,908,583 | 6,908,583 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁 定6个月 | 2023年2月20日 |
江阴新国联股权投资基金(有限合伙) | 6,908,583 | 6,908,583 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁 定6个月 | 2023年2月20日 |
江苏新扬子商贸有限公司 | 13,817,166 | 13,817,166 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁 定6个月 | 2023年2月20日 |
魏巍 | 32,658,757 | 32,658,757 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁 定6个月 | 2023年2月20日 |
南方基金管理股份有限公司 | 7,048,150 | 7,048,150 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
UBS AG | 19,469,644 | 19,469,644 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
广发证券股份有限公司 | 8,513,607 | 8,513,607 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
光大证券股份有限公司 | 24,494,068 | 24,494,068 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
财通基金管理有限公司 | 16,748,080 | 16,748,080 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
泰康资产管理有限责任公司-泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红产品 | 8,094,905 | 8,094,905 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
上投摩根基金管理有限公司(现已更名为摩根基金管理(中国)有限公司) | 20,725,750 | 20,725,750 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
泰康资产管理有限 | 6,978,367 | 6,978,367 | 0 | 0 | 向特定对象发行新 | 2023年2月20日 |
责任公司-泰康人寿保险有限责任公司投连行业配置型投资账户 | 增有限售条件流通股,锁定6个月 | |||||
诺德基金管理有限公司 | 10,327,983 | 10,327,983 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
北京京能能源科技并购投资基金(有限合伙) | 27,215,631 | 27,215,631 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
华能贵诚信托有限公司 | 13,817,166 | 13,817,166 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
济南江山投资合伙企业(有限合伙) | 19,679,003 | 19,679,003 | 0 | 0 | 向特定对象发行新增有限售条件流通股,锁定6个月 | 2023年2月20日 |
合计 | 243,405,443 | 243,405,443 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 68,317 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
双良集团有限公司 | 0 | 329,370,517 | 17.61 | 无 | 境内非国有法人 | ||
上海同盛永盈企业管理中心(有限合伙) | 0 | 307,894,203 | 16.46 | 无 | 其他 | ||
江苏双良科技有限公司 | 0 | 168,367,210 | 9.00 | 无 | 境内非国有法人 | ||
魏巍 | 15,426,232 | 48,103,671 | 2.57 | 未知 | 境内自然人 | ||
北京京能能源科技并购投资基金(有限合伙) | 0 | 27,215,631 | 1.45 | 未知 | 未知 | ||
香港中央结算有限公司 | 15,888,908 | 22,871,913 | 1.22 | 未知 | 未知 | ||
江苏利创新能源有限公司 | 0 | 19,392,000 | 1.04 | 无 | 境内非国有法人 | ||
华能贵诚信托有限公司 | 2,000,000 | 15,817,166 | 0.85 | 未知 | 国有法人 | ||
缪双大 | 0 | 14,607,722 | 0.78 | 无 | 境内自然人 |
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 | 5,035,038 | 13,024,053 | 0.70 | 未知 | 未知 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
双良集团有限公司 | 329,370,517 | 人民币普通股 | 329,370,517 | |||||
上海同盛永盈企业管理中心(有限合伙) | 307,894,203 | 人民币普通股 | 307,894,203 | |||||
江苏双良科技有限公司 | 168,367,210 | 人民币普通股 | 168,367,210 | |||||
魏巍 | 48,103,671 | 人民币普通股 | 48,103,671 | |||||
北京京能能源科技并购投资基金(有限合伙) | 27,215,631 | 人民币普通股 | 27,215,631 | |||||
香港中央结算有限公司 | 22,871,913 | 人民币普通股 | 22,871,913 | |||||
江苏利创新能源有限公司 | 19,392,000 | 人民币普通股 | 19,392,000 | |||||
华能贵诚信托有限公司 | 15,817,166 | 人民币普通股 | 15,817,166 | |||||
缪双大 | 14,607,722 | 人民币普通股 | 14,607,722 | |||||
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 | 13,024,053 | 人民币普通股 | 13,024,053 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中双良集团有限公司、上海同盛永盈企业管理中心(有限合伙)、江苏利创新能源有限公司和江苏双良科技有限公司互为关联方,拥有共同的终极自然人股东缪双大先生。公司未知除上述关联股东外的其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 双良节能系统股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 3,786,759,624.77 | 4,674,092,148.39 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 140,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 1,441,725,776.77 | 914,596,892.87 |
应收款项融资 | 七、6 | 1,030,114,298.86 | 785,449,671.03 |
预付款项 | 七、7 | 1,531,424,676.57 | 1,173,773,242.22 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 83,091,148.38 | 55,506,245.46 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 3,113,185,165.42 | 2,840,616,082.06 |
合同资产 | 七、10 | 296,123,827.60 | 248,371,221.52 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 33,739,458.10 | 14,328,754.88 |
其他流动资产 | 七、13 | 677,924,396.48 | 993,774,556.12 |
流动资产合计 | 11,994,088,372.95 | 11,840,508,814.55 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 七、16 | 132,292,901.56 | 124,930,975.23 |
长期股权投资 | 七、17 | 448,619,526.72 | 273,213,468.84 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 100,000,000.00 | - |
其他非流动金融资产 | 七、19 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 8,681,862,699.61 | 7,044,079,017.20 |
在建工程 | 七、22 | 759,997,198.25 | 1,681,100,748.12 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 19,494,464.61 | 35,579,034.97 |
无形资产 | 七、26 | 656,737,529.79 | 443,240,464.18 |
开发支出 | 七、27 | 59,790,002.01 | 45,324,544.53 |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 8,391,533.97 | 11,703,271.28 |
递延所得税资产 | 七、30 | 70,206,090.77 | 59,452,588.73 |
其他非流动资产 | 七、31 | 489,550,855.50 | 354,262,041.70 |
非流动资产合计 | 11,456,942,802.79 | 10,102,886,154.78 | |
资产总计 | 23,451,031,175.74 | 21,943,394,969.33 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 4,657,654,647.96 | 2,913,452,916.67 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 2,520,545,842.55 | 2,975,542,922.52 |
应付账款 | 七、36 | 1,732,228,428.36 | 1,625,247,770.11 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 1,403,536,182.34 | 1,785,756,789.42 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 120,983,450.91 | 206,733,277.20 |
应交税费 | 七、40 | 202,512,931.70 | 85,424,356.65 |
其他应付款 | 七、41 | 2,355,117,627.93 | 2,828,231,637.97 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 1,399,729,498.78 | 1,162,538,932.13 |
其他流动负债 | 193,550,833.67 | 171,962,969.30 | |
流动负债合计 | 14,585,859,444.20 | 13,754,891,571.97 | |
非流动负债: |
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 833,500,575.00 | 170,210,375.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 12,864,478.26 | 15,822,146.68 |
长期应付款 | 七、48 | 836,998,338.36 | 990,674,463.97 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、50 | 275,698.50 | 259,801.50 |
递延收益 | 七、51 | 106,042,506.25 | 71,676,905.47 |
递延所得税负债 | 七、30 | 35,691,794.98 | 25,438,428.15 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,825,373,391.35 | 1,274,082,120.77 | |
负债合计 | 16,411,232,835.55 | 15,028,973,692.74 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 1,870,661,251.00 | 1,870,661,251.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 3,249,485,929.20 | 3,222,998,780.44 |
减:库存股 | 七、56 | 53,380,800.00 | 56,413,800.00 |
其他综合收益 | 七、57 | -883,854.21 | 3,005,915.47 |
专项储备 | 七、58 | 3,014,856.92 | 3,363,144.02 |
盈余公积 | 七、59 | 459,249,382.72 | 459,249,382.72 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 1,382,549,773.57 | 1,325,830,782.30 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 6,910,696,539.20 | 6,828,695,455.95 | |
少数股东权益 | 129,101,800.99 | 85,725,820.64 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,039,798,340.19 | 6,914,421,276.59 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 23,451,031,175.74 | 21,943,394,969.33 |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:双良节能系统股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 823,532,159.15 | 1,028,380,335.78 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 820,808,072.36 | 605,962,801.11 |
应收款项融资 | 90,881,241.99 | 85,330,829.00 | |
预付款项 | 104,174,183.81 | 208,018,368.55 | |
其他应收款 | 十七、2 | 2,576,796,742.37 | 1,385,297,683.13 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 600,899,312.43 | 446,818,262.17 | |
合同资产 | 244,694,959.71 | 102,602,163.26 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 10,672,580.72 | 6,344,452.00 | |
其他流动资产 | 118,500.09 | 7,354,294.76 | |
流动资产合计 | 5,272,577,752.63 | 3,876,109,189.76 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 2,653,303,706.02 | 3,201,615,212.42 | |
长期股权投资 | 十七、3 | 1,813,501,774.77 | 1,737,571,436.86 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 437,989,288.85 | 445,394,753.77 | |
在建工程 | 3,377,907.62 | 4,232,927.20 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 8,581,077.66 | 11,519,893.11 | |
无形资产 | 33,902,979.31 | 35,183,085.93 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 53,996,849.95 | 36,252,828.70 | |
其他非流动资产 | 18,539,045.54 | 118,051,044.55 | |
非流动资产合计 | 5,023,192,629.72 | 5,589,821,182.54 | |
资产总计 | 10,295,770,382.35 | 9,465,930,372.30 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,860,617,495.09 | 1,031,167,222.23 | |
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 43,339,319.16 | 37,734,159.47 | |
应付账款 | 614,615,770.12 | 507,624,897.96 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 540,437,489.55 | 671,770,567.82 | |
应付职工薪酬 | 55,207,248.82 | 89,296,026.78 | |
应交税费 | 62,137,548.05 | 17,379,990.91 | |
其他应付款 | 531,920,169.47 | 584,359,922.28 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 274,866,234.84 | 74,501,984.70 | |
其他流动负债 | 70,360,073.63 | 73,278,642.11 | |
流动负债合计 | 4,053,501,348.73 | 3,087,113,414.26 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 187,774,533.33 | 80,088,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 7,051,732.15 | 7,833,236.37 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 6,542,506.25 | 6,226,905.47 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 201,368,771.73 | 94,148,141.84 | |
负债合计 | 4,254,870,120.46 | 3,181,261,556.10 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,870,661,251.00 | 1,870,661,251.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 3,323,315,799.79 | 3,298,422,401.03 | |
减:库存股 | 53,380,800.00 | 56,413,800.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 459,249,382.72 | 459,249,382.72 | |
未分配利润 | 441,054,628.38 | 712,749,581.45 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,040,900,261.89 | 6,284,668,816.20 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 10,295,770,382.35 | 9,465,930,372.30 |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 七、61 | 12,128,423,203.03 | 4,296,437,240.21 |
其中:营业收入 | 七、61 | 12,128,423,203.03 | 4,296,437,240.21 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 七、61 | 11,145,394,781.47 | 3,845,133,021.14 |
其中:营业成本 | 七、61 | 10,460,178,396.98 | 3,427,000,678.58 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 41,457,889.57 | 20,626,339.67 |
销售费用 | 七、63 | 128,859,758.34 | 99,314,536.75 |
管理费用 | 七、64 | 149,062,686.10 | 108,383,593.33 |
研发费用 | 七、65 | 248,442,076.01 | 131,029,968.61 |
财务费用 | 七、66 | 117,393,974.47 | 58,777,904.20 |
其中:利息费用 | 151,495,567.31 | 66,194,164.18 | |
利息收入 | 30,337,866.47 | 10,839,117.16 | |
加:其他收益 | 七、67 | 82,502,840.46 | 9,330,133.42 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -10,578,305.86 | 7,068,479.77 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 806,057.88 | 1,502,653.74 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失 |
以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -28,062,535.20 | -22,312,482.76 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -221,651,885.02 | 10,026,880.26 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 267,215.15 | 2,611,002.03 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 805,505,751.09 | 458,028,231.79 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1,119,184.15 | 407,660.84 |
减:营业外支出 | 七、75 | 1,152,046.73 | 288,995.12 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 805,472,888.51 | 458,146,897.51 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 119,417,340.70 | 76,000,011.70 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 686,055,547.81 | 382,146,885.81 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 686,055,547.81 | 382,146,885.81 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 617,945,066.51 | 353,329,808.60 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 68,110,481.30 | 28,817,077.21 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -3,889,769.68 | 1,909,474.76 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,889,769.68 | 1,909,474.76 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其 | -3,889,769.68 | 1,909,474.76 |
他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -3,889,769.68 | 1,909,474.76 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 682,165,778.13 | 384,056,360.57 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 614,055,296.83 | 355,239,283.36 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 68,110,481.30 | 28,817,077.21 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.3321 | 0.2171 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.3321 | 0.2171 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-71,720.34 元,上期被合并方实现的净利润为: -43,450.89 元。公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 1,464,866,195.86 | 1,188,133,789.37 |
减:营业成本 | 十七、4 | 1,072,656,950.66 | 916,284,782.74 |
税金及附加 | 8,936,222.34 | 7,328,550.87 | |
销售费用 | 92,423,477.55 | 65,434,241.61 | |
管理费用 | 45,804,166.80 | 43,370,719.71 | |
研发费用 | 56,694,269.05 | 47,658,563.82 | |
财务费用 | 27,451,497.51 | 20,875,619.68 | |
其中:利息费用 | 34,798,134.10 | 24,534,870.51 | |
利息收入 | 5,164,844.27 | 2,167,547.89 |
加:其他收益 | 4,732,489.85 | 4,593,334.94 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 252,491,600.13 | 153,662,446.28 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,036,939.15 | 1,523,269.87 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -93,475,281.63 | 9,612,491.94 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -30,497,421.51 | 6,136,841.41 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 42,871.55 | 2,394,317.35 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 294,193,870.34 | 263,580,742.86 | |
加:营业外收入 | 227,927.54 | 333,794.44 | |
减:营业外支出 | 279,457.91 | 52,410.01 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 294,142,339.97 | 263,862,127.29 | |
减:所得税费用 | 4,638,917.74 | 17,608,163.74 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 289,503,422.23 | 246,253,963.55 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 289,503,422.23 | 246,253,963.55 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其 |
他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 289,503,422.23 | 246,253,963.55 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,962,649,898.89 | 2,070,005,568.44 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 |
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 798,738,324.18 | 19,126,195.60 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 167,469,187.82 | 54,703,228.54 |
经营活动现金流入小计 | 4,928,857,410.89 | 2,143,834,992.58 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,517,299,520.31 | 2,139,142,318.87 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 581,708,066.65 | 286,487,421.80 | |
支付的各项税费 | 333,254,107.02 | 132,968,318.58 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 268,820,871.11 | 186,682,162.48 |
经营活动现金流出小计 | 5,701,082,565.09 | 2,745,280,221.74 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -772,225,154.20 | -601,445,229.15 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 1,171,589,500.00 | 2,229,852,927.10 | |
取得投资收益收到的现金 | 3,081,923.53 | 3,675,294.18 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 140,818.89 | 3,278,439.75 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 441,138,388.88 | - |
投资活动现金流入小计 | 1,615,950,631.30 | 2,236,806,661.03 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 744,974,370.89 | 759,926,939.36 | |
投资支付的现金 | 1,306,200,000.00 | 2,224,580,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单 |
位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 622,795,331.99 | 13,360,910.70 |
投资活动现金流出小计 | 2,673,969,702.88 | 2,997,867,850.06 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,058,019,071.58 | -761,061,189.03 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 16,875,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 16,875,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 4,421,038,649.60 | 2,085,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 37,434,499.06 | 477,000,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 4,475,348,148.66 | 2,562,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 1,770,250,000.00 | 640,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 689,553,294.02 | 64,696,334.55 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 45,000,000.00 | 26,319,486.55 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 677,770,013.84 | 143,317,147.54 |
筹资活动现金流出小计 | 3,137,573,307.86 | 848,013,482.09 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,337,774,840.80 | 1,713,986,517.91 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,929,846.99 | -642,458.96 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -489,539,537.99 | 350,837,640.77 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,516,486,819.61 | 996,998,810.79 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,026,947,281.62 | 1,347,836,451.56 |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
母公司现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 712,804,283.97 | 964,748,527.54 | |
收到的税费返还 | 15,704,557.21 | 19,122,623.44 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,307,074,438.26 | 2,735,037,854.23 | |
经营活动现金流入小计 | 3,035,583,279.44 | 3,718,909,005.21 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 739,630,881.68 | 837,971,495.65 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 163,226,542.82 | 141,807,264.18 | |
支付的各项税费 | 30,706,508.29 | 54,226,663.62 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 3,578,350,925.13 | 2,505,046,137.13 | |
经营活动现金流出小计 | 4,511,914,857.92 | 3,539,051,560.58 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,476,331,578.48 | 179,857,444.63 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 750,000,000.00 | 711,712,927.10 | |
取得投资收益收到的现金 | 255,839,102.39 | 3,018,299.30 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 112,520.00 | 3,278,439.75 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 525,300,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 1,531,251,622.39 | 718,009,666.15 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,905,046.72 | 25,621,091.28 | |
投资支付的现金 | 800,000,000.00 | 1,301,665,175.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 14,295,832.01 | 13,360,910.70 | |
投资活动现金流出小计 | 828,200,878.73 | 1,340,647,176.98 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 703,050,743.66 | -622,637,510.83 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,526,038,649.60 | 605,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,526,038,649.60 | 605,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 390,250,000.00 | 490,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 593,509,158.67 | 25,538,794.83 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 40,297,048.34 | 2,838,554.57 | |
筹资活动现金流出小计 | 1,024,056,207.01 | 518,377,349.40 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 501,982,442.59 | 86,622,650.60 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 899,750.59 | 831,043.98 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -270,398,641.64 | -355,326,371.62 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 799,269,662.02 | 741,493,159.90 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 528,871,020.38 | 386,166,788.28 |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
合并所有者权益变动表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,870,661,251.00 | 3,222,998,780.44 | 56,413,800.00 | 3,005,915.47 | 3,363,144.02 | 459,249,382.72 | 1,325,830,782.30 | 6,828,695,455.95 | 85,725,820.64 | 6,914,421,276.59 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | 6,375,000.00 | -27,699.94 | 6,347,300.06 | 3,609,249.05 | 9,956,549.11 | ||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,870,661,251.00 | 3,229,373,780.44 | 56,413,800.00 | 3,005,915.47 | 3,363,144.02 | 459,249,382.72 | - | 1,325,803,082.36 | 6,835,042,756.01 | 89,335,069.69 | 6,924,377,825.70 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 20,112,148.76 | -3,033,000.00 | -3,889,769.68 | -348,287.10 | 56,746,691.21 | 75,653,783.19 | 39,766,731.30 | 115,420,514.49 | |||||||
(一)综合收益总额 | -3,889,769.68 | 617,945,066.51 | 614,055,296.83 | 68,110,481.30 | 682,165,778.13 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 20,112,148.76 | -3,033,000.00 | 23,145,148.76 | 16,656,250.00 | 39,801,398.76 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | 24,893,398.76 | 24,893,398.76 | 24,893,398.76 |
4.其他 | -4,781,250.00 | -3,033,000.00 | -1,748,250.00 | 16,656,250.00 | 14,908,000.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | -561,198,375.30 | -561,198,375.30 | -45,000,000.00 | -606,198,375.30 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -561,198,375.30 | -561,198,375.30 | -45,000,000.00 | -606,198,375.30 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -348,287.10 | -348,287.10 | -348,287.10 | ||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | 348,287.10 | 348,287.10 | 348,287.10 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,870,661,251.00 | 3,249,485,929.20 | 53,380,800.00 | -883,854.21 | 3,014,856.92 | 459,249,382.72 | 1,382,549,773.57 | 6,910,696,539.20 | 129,101,800.99 | 7,039,798,340.19 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
实收资本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减:库存 | 其他综 | 专项储备 | 盈余公 | 一 | 未分配 | 其 | 小计 |
(或股本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 积 | 般风险准备 | 利润 | 他 | |||||
一、上年期末余额 | 1,627,255,808.00 | - | - | - | 1,071,117.69 | 56,460,892.00 | 3,988,604.73 | 1,117,320.27 | 410,620,146.66 | - | 418,435,321.55 | 2,406,027,426.90 | 52,298,098.12 | 2,458,325,525.02 | |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,627,255,808.00 | 1,071,117.69 | 56,460,892.00 | 3,988,604.73 | 1,117,320.27 | 410,620,146.66 | - | 418,435,321.55 | 2,406,027,426.90 | 52,298,098.12 | 2,458,325,525.02 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | 1,909,474.76 | 488,609.19 | - | - | 353,329,808.60 | 355,727,892.55 | 2,497,590.66 | 358,225,483.21 | |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 1,909,474.76 | - | - | - | 353,329,808.60 | 355,239,283.36 | 28,817,077.21 | 384,056,360.57 | |
(二)所有者投入和减少资本 | - | ||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -26,319,486.55 | -26,319,486.55 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | - | - | - | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | - | - | - | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 488,609.19 | 488,609.19 | 488,609.19 | ||||||||||||
1.本期提取 | 612,907.08 | 612,907.08 | 612,907.08 | ||||||||||||
2.本期使用 | 124,297.89 | 124,297.89 | 124,297.89 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,627,255,808.00 | 1,071,117.69 | 56,460,892.00 | 5,898,079.49 | 1,605,929.46 | 410,620,146.66 | 771,765,130.15 | 2,761,755,319.45 | 54,795,688.78 | 2,816,551,008.23 |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,870,661,251.00 | 3,298,422,401.03 | 56,413,800.00 | 459,249,382.72 | 712,749,581.45 | 6,284,668,816.20 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 1,870,661,251.00 | 3,298,422,401.03 | 56,413,800.00 | 459,249,382.72 | 712,749,581.45 | 6,284,668,816.20 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 24,893,398.76 | -3,033,000.00 | -271,694,953.07 | -243,768,554.31 | |||||||
(一)综合收益总额 | 289,503,422.23 | 289,503,422.23 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 24,893,398.76 | -3,033,000.00 | - | - | 27,926,398.76 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 24,893,398.76 | 24,893,398.76 | |||||||||
4.其他 | -3,033,000.00 | 3,033,000.00 | |||||||||
(三)利润分配 | -561,198,375.30 | -561,198,375.30 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -561,198,375.30 | -561,198,375.30 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,870,661,251.00 | 3,323,315,799.79 | 53,380,800.00 | - | 459,249,382.72 | 441,054,628.38 | 6,040,900,261.89 |
项目 | 2022年半年度 |
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,627,255,808.00 | 76,494,738.28 | 56,460,892.00 | 410,620,146.66 | 275,086,456.89 | 2,332,996,257.83 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,627,255,808.00 | 76,494,738.28 | 56,460,892.00 | 410,620,146.66 | 275,086,456.89 | 2,332,996,257.83 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 246,253,963.55 | 246,253,963.55 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 246,253,963.55 | 246,253,963.55 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,627,255,808.00 | 76,494,738.28 | 56,460,892.00 | 410,620,146.66 | 521,340,420.44 | 2,579,250,221.38 |
公司负责人:刘正宇 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
双良节能系统股份有限公司(原名:江苏双良空调设备股份有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第973号批复,由江苏双良空调设备有限公司依法整体变更设立的股份有限公司,于2003年4月22日在上海证券交易所挂牌交易。现总部位于江苏省江阴市临港街道西利路88号,统一社会信用代码:91320200607984659Y,股本为1,870,661,251.00股。
公司经营范围:冷热水机组、热泵、空气冷却设备、海水淡化节能设备、污水处理设备、压力容器、环境保护专用设备的研究、开发、制造、安装、销售;合同能源管理;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外);对外承包工程项目。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:特种设备制造;特种设备设计;特种设备安装改造修理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)
公司和子公司目前主要产品为节能节水系统,包括:溴化锂冷热机组、换热器、空冷系统等;新能源装备,包括多晶硅还原炉及其模块和绿电智能制氢系统;光伏新能源,包括大尺寸单晶硅棒、硅片和高效光伏组件等。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共20户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报告期合并范围比上年度增加1户,减少0户,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司归属于母公司股东的净利润为61,794.51万元,截至2023年6月30日,本公司流动负债高于流动资产259,177.11万元,根据本公司的财务预算及对未来12个月现金流的预计情况,同时考虑本公司于2023年6月30日尚未使用的银行授信额度、其他金融机构获得的其他融资渠道和申请公开发行可转换公司债券等情况,管理层预计本公司能够获得足够资金以支持自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内的持续经营。因此,本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年6月30日止的2023年1-6月财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计,详见本附注五的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、11-14“应收款项”和38“收入”的描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易的会计处理
发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
(2)金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)金融资产的初始计量:
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2)金融资产的后续计量:
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
(4)金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1)金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
2)金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司釆用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(7)金融工具减值(不含应收款项)
减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
组合2 | 本组合为银行承兑汇票,承兑人为信用风险较小的银行或财务公司 |
组合3 | 本组合为商业承兑汇票 |
对于划分为组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年,以下同) | 6 | 6 |
1至2年 | 8 | 8 |
2至3年 | 20 | 20 |
3至4年 | 50 | 50 |
4至5年 | 50 | 50 |
5年以上 | 100 | 100 |
对于划分为组合2的银行承兑汇票,具有较低信用风险,不计提坏账准备。
对于划分为组合3的商业承兑汇票,按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。对于公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见上文附注五、11。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见上文附注五、11。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及周转材料等。
(2)原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注五、11应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(二)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
(2)投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
(3)后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 直线法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
节能服务专用设施 | 直线法 | 受益期 | 0 | - |
电子设备 | 直线法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
运输设备 | 直线法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
其他设备 | 直线法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司于租赁期开始日对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产,使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1、租赁负债的初始计量金额;
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3、发生的初始直接费用;
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产参照23、固定资产有关折旧政策,采用年限平均法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
本公司按照30、长期资产减值所述的原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(2)无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1、划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
2、研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
参见上文。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
参见上文。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
参见上文。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用,并计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
租赁期开始日后,因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
35. 预计负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用,并计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
租赁期开始日后,因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,如果由于修改延长或缩短了等待期,按照修改后的等待期进行会计处理,无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本公司具体业务收入确认时点如下:
(1)销售商品收入
本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
A、国外销售
本公司将商品发给客户,取得出口报关单或提交给客户,并开具出口商品专用发票时确认销售收入。
B、国内销售
公司将商品发出给客户,达到合同约定的交付条件,确认销售收入。
(2)提供劳务收入
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时,确认收入。
(3)工程总承包服务收入
本公司的工程总承包项目,由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(4)合同能源管理收入
合同能源管理收入的确认按照项目合同约定的受益期,在项目工程实施完成后,根据合同履约期间的分享金额逐期确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(1)取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
(2)履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;
(2)企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;如果用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税,但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(3)租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的,将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
(4)承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低(不超过人民币40,000元)的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注五、28及附注五、34。
(5)出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁,且转租出租人对原租赁进行简化处理的,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产”相关描述。
(2)安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企(2012.16号)文件第八条规定提取的安全生产费用,在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为:危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:①上年度销售收入不超过1000万元的,按照4%提取;②上年度销售收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取;③上年度销售收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;④上年度销售收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
2022年12月,根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财资(2022)136号文件中规定,本公司安全生产费用计提标准调整为:危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:①上年度销售收入不超过1000万元的,按照4.5%提取;②上年度销售收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2.25%提取;③上年度销售收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.55%提取;④上度销售收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号,按规定标准提取安全生产费用等时,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产:同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(3)回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公
积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,在收到职工购买本公司股份价款时按照其差额调整资本公积(股本溢价),职工行权时转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
公司执行财政部于2021年12月30日发布的《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会[2021]35号)、于2022年11月30日发布的《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会[2022]31号),对公司会计政策进行相应的变更。详情请见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定媒体披露的公告(公告编号2023-021)。 | 八届董事会2023年第一次临时会议 |
其他说明:
不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 增值税计税销售额 | 13%、9%、6%、3%(征收率) |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 实际缴纳流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 母公司适用15%;子公司适用15%、16.5%、20%、25% |
教育费附加 | 实际缴纳流转税税额 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
双良节能系统股份有限公司 | 15% |
江苏双良新能源装备有限公司 | 15% |
双良硅材料(包头)有限公司 | 15% |
双良新能科技(包头)有限公司 | 15% |
双良晶硅新材料(包头)有限公司 | 15% |
江阴双良必宏钢结构工程技术有限公司 | 小微企业优惠税率 |
江阴市港利物资有限公司 | 小微企业优惠税率 |
双良节能系统(香港)有限公司 | 16.5% |
Shuangliang Clyde Bergemann GmbH | 15% |
Shuangliang Eco Energy Technologies DMCC | - |
SLA Global Limited | - |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)企业所得税
母公司:于2020年12月通过高新技术企业重新认定,取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的GR202032007467号高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税,故公司企业所得税的适用税率为15%。
子公司江苏双良新能源装备有限公司:公司2022年11月通过高新技术企业复审,取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的GR202232008413号高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,按15%税率计算企业所得税。
子公司双良硅材料(包头)有限公司、双良新能科技(包头)有限公司、双良晶硅新材料(包头)有限公司:根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
子公司江阴双良必宏钢结构工程技术有限公司、江阴市港利物资有限公司:根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,自2021年1月1日至2023年6月30日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》,自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(2)增值税
双良节能系统股份有限公司销售分公司:根据财政部税务总局公告2022年第11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》,自2019年4月1日至2023年6月30日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
(3)其他税费
子公司江阴双良必宏钢结构工程技术有限公司、江阴市港利物资有限公司:根据财政部税务总局公告2022年第10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》的第一条:自2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 584,759.57 | 614,074.77 |
银行存款 | 983,720,838.50 | 1,459,273,268.04 |
其他货币资金 | 2,802,454,026.70 | 3,214,479,333.76 |
合计 | 3,786,759,624.77 | 4,674,366,676.57 |
其中:存放在境外的款项总额 | 11,405,120.29 | 16,837,922.96 |
存放财务公司存款 |
其他说明:
其他货币资金中含保证金利息13,329,109.18元。货币资金期末余额中除保证金存款275,981.23万元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 140,000,000.00 | |
其中: | ||
银行理财 | 140,000,000.00 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 140,000,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 1,025,614,525.39 |
1年以内小计 | 1,025,614,525.39 |
1至2年 | 376,674,762.77 |
2至3年 | 108,149,638.26 |
3年以上 | |
3至4年 | 39,152,149.30 |
4至5年 | 50,023,111.78 |
5年以上 | 121,943,090.83 |
合计 | 1,721,557,278.33 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,721,557,278.33 | 100.00 | 279,831,501.56 | 16.25 | 1,441,725,776.77 | 1,167,100,014.61 | 100.00 | 252,503,121.74 | 21.64 | 914,596,892.87 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,721,557,278.33 | 100.00 | 279,831,501.56 | 16.25 | 1,441,725,776.77 | 1,167,100,014.61 | 100.00 | 252,503,121.74 | 21.64 | 914,596,892.87 |
合计 | 1,721,557,278.33 | 100.00 | 279,831,501.56 | 16.25 | 1,441,725,776.77 | 1,167,100,014.61 | 100.00 | 252,503,121.74 | 21.64 | 914,596,892.87 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,025,614,525.39 | 61,536,871.53 | 6.00 |
1至2年 | 376,674,762.77 | 30,133,981.01 | 8.00 |
2至3年 | 108,149,638.26 | 21,629,927.64 | 20.00 |
3至4年 | 39,152,149.30 | 19,576,074.65 | 50.00 |
4至5年 | 50,023,111.78 | 25,011,555.90 | 50.00 |
5年以上 | 121,943,090.83 | 121,943,090.83 | 100.00 |
合计 | 1,721,557,278.33 | 279,831,501.56 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 252,503,121.74 | 27,386,379.82 | 58,000.00 | 279,831,501.56 | ||
合计 | 252,503,121.74 | 27,386,379.82 | 58,000.00 | 279,831,501.56 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 58,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
青海丽豪半导体材料有限公司 | 129,835,452.00 | 7.54% | 7,790,127.12 |
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 | 108,444,951.12 | 6.30% | 10,838,704.59 |
华融金融租赁股份有限公司 | 85,530,000.00 | 4.97% | 5,485,200.00 |
中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司 | 60,461,610.12 | 3.51% | 4,836,928.81 |
苏州爱康光电科技有限公司 | 54,460,030.91 | 3.16% | 3,267,601.85 |
合计 | 438,732,044.15 | 25.48% | 32,218,562.38 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 1,030,114,298.86 | 785,449,671.03 |
合计 | 1,030,114,298.86 | 785,449,671.03 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
(1)期末公司已质押的应收款项融资:
票据种类 | 期末余额 |
银行承兑汇票 | 118,559,564.74 |
(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:
种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 9,128,076,349.42 | - |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,507,281,259.34 | 98.42 | 1,149,241,177.71 | 97.91 |
1至2年 | 23,566,352.56 | 1.54 | 23,722,097.40 | 2.02 |
2至3年 | 450,304.39 | 0.03 | 683,206.83 | 0.06 |
3年以上 | 126,760.28 | 0.01 | 126,760.28 | 0.01 |
合计 | 1,531,424,676.57 | 100.00 | 1,173,773,242.22 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
新疆大全新能源股份有限公司 | 478,489,168.89 | 31.24% |
新特能源股份有限公司 | 297,382,206.45 | 19.42% |
澄利新材料(包头)有限公司 | 164,390,953.21 | 10.73% |
青海丽豪半导体材料有限公司 | 97,227,164.73 | 6.35% |
四川永祥多晶硅有限公司 | 80,000,000.00 | 5.22% |
合计 | 1,117,489,493.28 | 72.97% |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 83,091,148.38 | 55,506,245.46 |
合计 | 83,091,148.38 | 55,506,245.46 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 76,747,110.42 |
1年以内小计 | 76,747,110.42 |
1至2年 | 10,958,945.02 |
2至3年 | 286,881.20 |
3年以上 | |
3至4年 | 127,193.17 |
4至5年 | 1,147,067.20 |
5年以上 | 840,843.00 |
合计 | 90,108,040.01 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
各类保证金 | 36,211,089.49 | 34,875,472.81 |
备用金 | 3,279,906.94 | 1,809,118.77 |
股权转让款 | 941,600.00 | 941,600.00 |
应收政府补贴款 | 37,800,000.00 | 19,000,000.00 |
其他往来 | 11,875,443.58 | 5,318,077.94 |
合计 | 90,108,040.01 | 61,944,269.52 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 6,438,024.06 | 6,438,024.06 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 |
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 578,867.57 | 578,867.57 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 7,016,891.63 | 7,016,891.63 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 6,438,024.06 | 578,867.57 | 7,016,891.63 | |||
合计 | 6,438,024.06 | 578,867.57 | 7,016,891.63 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
包头稀土高新区投资促进局 | 应收补贴款 | 37,800,000.00 | 1年以内 | 27.96 | 2,268,000.00 |
大石桥鑫阳新能源有限公司 | 借款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 3.70 | 300,000.00 |
宁夏润阳硅材料科技有限公司 | 保证金 | 3,100,000.00 | 1年以内500,000.00,1-2年2,600,000.00 | 2.29 | 238,000.00 |
国家能源集团国际工程咨询有限公司 | 保证金 | 2,400,000.00 | 1年以内 | 1.78 | 144,000.00 |
甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公司 | 保证金 | 2,210,000.00 | 1年以内2,010,000.00,1-2年200,000.00 | 2.45 | 136,600.00 |
合计 | / | 50,510,000.00 | / | 38.18 | 3,086,600.00 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
双良晶硅新材料(包头)有限公司 | 产业发展扶持资金 | 37,800,000.00 | 1年以内 | 2023年8月已全部收回 |
其他说明:
不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 915,178,717.92 | 38,586,836.37 | 876,591,881.55 | 792,337,665.42 | 74,368,000.00 | 717,969,665.42 |
在产品 | 1,360,338,984.55 | 8,477,041.19 | 1,351,861,943.36 | 1,099,928,282.13 | 24,982,099.25 | 1,074,946,182.88 |
库存商品 | 1,064,578,608.13 | 179,847,267.62 | 884,731,340.51 | 1,074,500,500.86 | 26,800,267.10 | 1,047,700,233.76 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 3,340,096,310.60 | 226,911,145.18 | 3,113,185,165.42 | 2,966,766,448.41 | 126,150,366.35 | 2,840,616,082.06 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 74,368,000.00 | 31,190,001.60 | 66,971,165.23 | 38,586,836.37 |
在产品 | 24,982,099.25 | 1,049,209.07 | 17,554,267.13 | 8,477,041.19 | ||
库存商品 | 26,800,267.10 | 178,796,968.19 | 25,749,967.67 | 179,847,267.62 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 126,150,366.35 | 211,036,178.86 | 110,275,400.03 | 226,911,145.18 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 可变现价值低于账面价值 | - | 已领用 |
在产品 | 可变现价值低于账面价值 | - | 已领用 |
项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
产成品 | 可变现价值低于账面价值 | - | 对外销售 |
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 750,248,991.07 | 52,527,846.46 | 697,721,144.61 | 584,719,952.68 | 41,912,140.30 | 542,807,812.38 |
减:列示于其他非流动资产的合同资产 | -428,002,858.40 | -26,405,541.39 | -401,597,317.01 | -314,389,133.32 | -19,952,542.46 | -294,436,590.86 |
合计 | 322,246,132.67 | 26,122,305.07 | 296,123,827.60 | 270,330,819.36 | 21,959,597.84 | 248,371,221.52 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
坏账准备 | 4,162,707.23 | |||
合计 | 4,162,707.23 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | ||
一年内到期的其他债权投资 | ||
分期收款销售商品 | 10,182,529.08 | 5,854,400.36 |
租赁保证金 | 23,556,929.02 | 8,474,354.52 |
合计 | 33,739,458.10 | 14,328,754.88 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明:
减值准备计提情况:
减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | - | 373,685.13 | - | 373,685.13 |
2023年1月1日长期应收款账面余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | - | 276,263.53 | - | 276,263.53 |
本期转回 | - | - | - | - |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
2023年6月30日余额 | - | 649,948.66 | - | 649,948.66 |
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 |
应收退货成本 | ||
待摊费用 | 15,742,920.21 | 6,311,281.20 |
待抵扣进项税 | 173,143,962.96 | 617,332,699.45 |
预交的企业所得税 | 6,411,350.04 | 86,311.53 |
热场摊销 | 360,264,959.97 | 370,522,809.78 |
可转让的大额存单 | 122,361,111.10 | - |
其他 | 92.20 | 89.33 |
合计 | 677,924,396.48 | 994,253,191.29 |
其他说明:
不适用
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
融资租赁款 | 121,349,115.62 | 121,349,115.62 | 111,183,236.29 | 111,183,236.29 | 3.35%-8.45% | ||
其中:未实现融资收益 | 15,122,212.00 | - | 15,122,212.00 | 16,520,341.33 | - | 16,520,341.33 | |
分期收款销售商品 | 11,642,325.47 | 698,539.53 | 10,943,785.94 | 14,625,254.19 | 877,515.25 | 13,747,738.94 | 7.00% |
分期收款提供劳务 | |||||||
合计 | 132,991,441.09 | 698,539.53 | 132,292,901.56 | 125,808,490.48 | 877,515.25 | 124,930,975.23 | / |
注:因交易所数据校验问题,上表融资租赁款已预先剔除未实现融资收益金额
(2) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 877,515.25 | 877,515.25 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 178,975.72 | 178,975.72 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 698,539.53 | 698,539.53 |
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江阴华顺新材料投资有限公司 | 113,930,807.65 | 1.76 | 113,930,809.41 | ||||||||
北京苏电能源技术有限公司 | 6,304,042.07 | ||||||||||
内蒙古华 | 135,973,234.92 | 1,036,937.39 | 137,010,172.31 |
煜环晟基金管理中心 | |||||||||||
江苏双晶新能源科技有限公司 | 17,572,049.08 | 39,600,000.00 | -120,756.10 | 57,051,292.98 | |||||||
内蒙古润蒙能源有限公司 | 5,737,377.19 | 70,211.37 | 5,807,588.56 | ||||||||
双鹏新能源科技(江苏)有限公司 | 135,000,000.00 | -180,336.54 | 134,819,663.46 | ||||||||
小计 | 273,213,468.84 | 174,600,000.00 | 806,057.88 | 448,619,526.72 | 6,304,042.07 | ||||||
合计 | 273,213,468.84 | 174,600,000.00 | 806,057.88 | 448,619,526.72 | 6,304,042.07 |
其他说明不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
浙江国康新能源科技有限公司 | 100,000,000.00 | |
合计 | 100,000,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认 | 累计利 | 累计损失 | 其他综合收益 | 指定为以 | 其他综合 |
的股利收入 | 得 | 转入留存收益的金额 | 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 收益转入留存收益的原因 | ||
浙江国康新能源科技有限公司 | 公司出于战略目的而计划长期持有 |
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
常州龙腾光热科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
其他说明:
不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 8,681,862,699.61 | 7,044,079,017.20 |
固定资产清理 | ||
合计 | 8,681,862,699.61 | 7,044,079,017.20 |
其他说明:
不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 节能服务专用设施 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 3,065,717,879.37 | 4,653,790,742.63 | 26,226,675.59 | 60,048,335.84 | 43,991,598.50 | 60,048,936.68 | 7,909,824,168.61 |
2.本期增加金额 | 6,439,322.13 | 1,932,859,361.22 | 3,050,918.84 | 3,073,993.09 | 10,155,921.33 | 1,955,579,516.61 | |
(1)购置 | 536,868.60 | 9,970,641.32 | 3,039,825.67 | 3,073,993.09 | 7,325,545.27 | 23,946,873.95 | |
(2)在建工程转入 | 5,902,453.53 | 1,922,888,719.90 | 2,713,607.82 | 1,931,504,781.25 | |||
(3)企业合并增加 | |||||||
(4)汇率变动 | 11,093.17 | 116,768.24 | 127,861.41 | ||||
3.本期减少金额 | 2,030,001.67 | 631,274.04 | 164,914.84 | 64,473.20 | 2,427,545.91 | 5,318,209.66 | |
(1)处置或报废 | 2,030,001.67 | 631,274.04 | 164,914.84 | 64,473.20 | 2,427,545.91 | 5,318,209.66 | |
4.期末余额 | 3,072,157,201.50 | 6,584,620,102.18 | 28,646,320.39 | 62,957,414.09 | 54,083,046.63 | 57,621,390.77 | 9,860,085,475.56 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 271,618,851.58 | 515,228,053.66 | 22,489,840.48 | 19,150,244.72 | 14,907,018.77 | 20,709,954.99 | 864,103,964.20 |
2.本期增加金额 | 46,415,446.70 | 258,785,851.22 | 425,254.15 | 4,661,578.14 | 2,824,838.31 | 4,526,423.07 | 317,639,391.59 |
(1)计提 | 46,415,446.70 | 258,785,851.22 | 414,160.98 | 4,661,578.14 | 2,718,784.63 | 4,526,423.07 | 317,522,244.74 |
(2)汇率变动 | 11,093.17 | 106,053.68 | 117,146.85 | ||||
3.本期减少金额 | 1,924,690.70 | 599,710.33 | 148,570.57 | 61,249.54 | 2,427,545.91 | 5,161,767.05 | |
(1)处置或报废 | 1,924,690.70 | 599,710.33 | 148,570.57 | 61,249.54 | 2,427,545.91 | 5,161,767.05 | |
4.期末余额 | 318,034,298.28 | 772,089,214.18 | 22,315,384.30 | 23,663,252.29 | 17,670,607.54 | 22,808,832.15 | 1,176,581,588.74 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 1,641,187.21 | 1,641,187.21 | |||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | 1,641,187.21 | 1,641,187.21 | |||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 2,754,122,903.22 | 5,810,889,700.79 | 6,330,936.09 | 39,294,161.80 | 36,412,439.09 | 34,812,558.62 | 8,681,862,699.61 |
2.期初账面价值 | 2,794,099,027.79 | 4,136,921,501.76 | 3,736,835.11 | 40,898,091.12 | 29,084,579.73 | 39,338,981.69 | 7,044,079,017.20 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
机器设备 | 3,186,155,568.13 | 270,683,693.91 | 2,915,471,874.23 |
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋建筑物 | 7,276,150.95 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物 | 2,556,719,958.47 | 正在办理中 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 759,997,198.25 | 1,681,769,182.46 |
工程物资 | ||
合计 | 759,997,198.25 | 1,681,769,182.46 |
其他说明:
不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
节能服务专用设施 | 3,161,107.62 | 3,161,107.62 | 75,471.70 | 75,471.70 | ||
研发测试中心 | 3,305,680.00 | 3,305,680.00 | 3,254,765.81 | 3,254,765.81 | ||
双良改造项目 | 226,605.50 | 226,605.50 | ||||
用友软件 | 3,699,115.04 | 3,699,115.04 | ||||
5GW高效太阳能光伏组件项目 | 4,208,056.20 | 4,208,056.20 | 8,999,637.19 | 8,999,637.19 | ||
包头40GW单晶硅项目 | 315,871,417.13 | 315,871,417.13 | 1,664,461,417.92 | 1,664,461,417.92 |
包头50GW单晶硅项目 | 422,157,336.25 | 422,157,336.25 | 152,000.00 | 152,000.00 | ||
绿色智能车间屋顶分布式光伏项目 | 3,644,750.00 | 3,644,750.00 | ||||
制氢车间 | 7,377,686.01 | 7,377,686.01 | 668,434.34 | 668,434.34 | ||
待安装设备 | 216,800.00 | 216,800.00 | 286,100.00 | 286,100.00 | ||
合计 | 759,997,198.25 | 759,997,198.25 | 1,681,769,182.46 | 1,681,769,182.46 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
5GW高效太阳能光伏组件项目 | 722,040,000.00 | 8,999,637.19 | 12,054,300.20 | 16,845,881.19 | 4,208,056.20 | 82.56 | 100.00 | 371,340.52 | - | 自筹 | ||
包头40GW单晶硅项目 | 10,979,210,000.00 | 1,664,461,417.92 | 559,036,340.68 | 1,907,626,341.47 | 315,871,417.13 | 85.39 | 100.00 | 31,945,954.86 | 2,308,879.29 | 3.66 | 自筹+非公开发行募集资金 | |
包头50GW单晶硅项目 | 5,442,400,000.00 | 152,000.00 | 422,005,336.25 | 422,157,336.25 | 8.63 | 8.63 | - | - | - | 自筹 | ||
合计 | 17,143,650,000.00 | 1,673,613,055.11 | 993,095,977.13 | 1,924,472,222.66 | 742,236,809.58 | / | / | 32,317,295.38 | 2,308,879.29 | / | / |
包头40GW单晶硅项目本期利息资本化率范围为3.66%-5.4%。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 51,851,641.68 | 51,851,641.68 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | 17,177,957.70 | 17,177,957.70 |
(1)到期或变更 | 17,177,957.70 | 17,177,957.70 |
4.期末余额 | 34,673,683.98 | 34,673,683.98 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 16,272,606.71 | 16,272,606.71 |
2.本期增加金额 | 7,982,865.61 | 7,982,865.61 |
(1)计提 | 7,982,865.61 | 7,982,865.61 |
3.本期减少金额 | 9,076,252.95 | 9,076,252.95 |
(1)处置 | ||
(2)到期或变更 | 9,076,252.95 | 9,076,252.95 |
4.期末余额 | 15,179,219.37 | 15,179,219.37 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 |
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 19,494,464.61 | 19,494,464.61 |
2.期初账面价值 | 35,579,034.97 | 35,579,034.97 |
其他说明:
不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 418,300,595.04 | 83,255,486.51 | 32,893,921.44 | 150,898.65 | 534,600,901.64 | |
2.本期增加金额 | 166,741,850.80 | 53,811,662.63 | 1,057,308.89 | 9,410.58 | 221,620,232.90 | |
(1)购置 | 166,741,850.80 | 1,057,308.89 | 172.13 | 167,799,331.82 | ||
(2)内部研发 | 53,811,662.63 | 53,811,662.63 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)汇率变动 | 9,238.45 | 9,238.45 | ||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 585,042,445.84 | 137,067,149.14 | 33,951,230.33 | 160,309.23 | 756,221,134.54 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 48,610,275.96 | 25,483,426.32 | 7,020,808.86 | 13,411.70 | 81,127,922.84 | |
2.本期增加金额 | 5,131,016.52 | 10,013,108.61 | 3,202,197.44 | 9,359.34 | 18,355,681.91 | |
(1)计提 | 5,131,016.52 | 10,013,108.61 | 3,202,197.44 | 8,292.52 | 18,354,615.09 | |
(2)汇率变动 | 1,066.82 | 1,066.82 | ||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 53,741,292.48 | 35,496,534.93 | 10,223,006.30 | 22,771.04 | 99,483,604.75 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 531,301,153.36 | 101,570,614.21 | 23,728,224.03 | 137,538.19 | 656,737,529.79 | |
2.期初账面价值 | 369,690,319.08 | 57,772,060.19 | 25,873,112.58 | 137,486.95 | 453,472,978.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例15.38%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 25,457,850.33 | 正在办理中 |
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入 |
当期损益 | ||||||
单晶硅棒开发项目 | 45,324,544.53 | 68,277,120.11 | 53,811,662.63 | 59,790,002.01 | ||
合计 | 45,324,544.53 | 68,277,120.11 | 53,811,662.63 | 59,790,002.01 |
其他说明:
资本化开始时点:项目专利受理并经审批之日起。资本化的具体依据:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
软件服务费 | 1,426,920.31 | 268,097.02 | 1,158,823.29 | ||
展位工程 | 433,387.55 | 45,283.02 | 102,007.30 | 376,663.27 | |
净化装饰工程 | 236,493.30 | 88,685.04 | 147,808.26 | ||
单晶研发中心改造项目 | 6,068,744.89 | 387,155.97 | 2,324,732.35 | 4,131,168.51 | |
办公楼装修 | 1,759,243.82 | 627,189.33 | 1,132,054.49 | ||
厂房改造工程 | 1,778,481.41 | 333,465.26 | 1,445,016.15 | ||
合计 | 11,703,271.28 | 432,438.99 | 3,744,176.30 | 8,391,533.97 |
其他说明:
不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 568,950,078.83 | 88,353,166.45 | 428,188,689.10 | 68,860,095.91 |
内部交易未实现利润 | 82,017,130.29 | 13,009,426.21 | 67,113,207.80 | 10,791,114.50 |
可抵扣亏损 | 1,009,524,695.04 | 152,719,936.25 | 1,254,844,914.69 | 191,241,566.12 |
政府补助 | 99,500,000.00 | 14,925,000.00 | 65,450,000.00 | 9,817,500.00 |
长期租赁 | 1,774,192,512.17 | 266,143,317.80 | 1,813,311,759.13 | 272,014,161.07 |
长期应 | 16,111,334.62 | 2,416,700.19 | 17,036,038.45 | 2,555,405.76 |
收款-未确认融资收益 | ||||
股权激励费用 | 29,319,824.73 | 4,397,973.71 | 4,171,382.23 | 625,707.33 |
合计 | 3,579,615,575.68 | 541,965,520.61 | 3,650,115,991.40 | 555,905,550.69 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产加速折旧 | 1,592,524,053.76 | 238,878,608.07 | 1,622,393,233.28 | 243,358,984.99 |
长期租赁 | 1,758,810,484.53 | 263,835,581.45 | 1,826,063,677.95 | 273,925,275.83 |
利息资本化 | 31,580,235.31 | 4,737,035.30 | 30,714,195.25 | 4,607,129.29 |
合计 | 3,382,914,773.60 | 507,451,224.82 | 3,479,171,106.48 | 521,891,390.11 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 471,759,429.84 | 70,206,090.77 | 496,452,961.96 | 59,452,588.73 |
递延所得税负债 | 471,759,429.84 | 35,691,794.98 | 496,452,961.96 | 25,438,428.15 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 150,191,122.08 | 139,023,370.99 |
资产减值准备 | 326,981.40 | 1,707,350.94 |
合并未实现利润 | 5,011,236.59 | |
合计 | 150,518,103.48 | 145,741,958.52 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成 |
本 | ||||||
合同资产 | 428,002,858.40 | 26,405,541.39 | 401,597,317.01 | 314,389,133.32 | 19,952,542.46 | 294,436,590.86 |
预付长期资产购置款 | 87,953,538.49 | 87,953,538.49 | 70,577,887.64 | 70,577,887.64 | ||
合计 | 515,956,396.89 | 26,405,541.39 | 489,550,855.50 | 384,967,020.96 | 19,952,542.46 | 365,014,478.50 |
其他说明:
不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 37,458,547.20 | |
抵押借款 | ||
保证借款 | 3,785,000,000.00 | 2,790,000,000.00 |
信用借款 | 100,000,000.00 | |
信用证融资 | 430,000,000.00 | 20,000,000.00 |
已贴现未到期的商业承兑汇票 | 300,000,000.00 | 100,000,000.00 |
未到期借款利息 | 5,196,100.76 | 3,452,916.67 |
合计 | 4,657,654,647.96 | 2,913,452,916.67 |
短期借款分类的说明:
1) 期末保证借款均为关联方担保,详见附注十二、5(3)。2) 质押借款为公司在中国农业银行股份有限公司美元定期存单质押借款。3) 信用借款为公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司无锡市分行借款。4) 信用证融资为分别为招商银行股份有限公司无锡分行2,000.00万元,交通银行股份有限公司无锡分行1,000.00万元,渤海银行股份有限公司包头分行40,000.00万元。5) 已贴现未到期的商业承兑汇票为票据贴现融资。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 44,541,867.20 | 56,913,999.00 |
银行承兑汇票 | 2,476,003,975.35 | 2,918,628,923.52 |
合计 | 2,520,545,842.55 | 2,975,542,922.52 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付采购款 | 1,732,228,428.36 | 1,625,247,770.11 |
合计 | 1,732,228,428.36 | 1,625,247,770.11 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
货款 | 67,059,211.14 | 尚未结算 |
合计 | 67,059,211.14 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同收款 | 1,403,536,182.34 | 1,785,756,789.42 |
合计 | 1,403,536,182.34 | 1,785,756,789.42 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 206,423,785.60 | 479,193,078.56 | 565,033,652.50 | 120,583,211.66 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 293,034.25 | 25,590,262.01 | 25,500,392.79 | 382,903.47 |
三、辞退福利 | 16,457.35 | 17,335.78 | 16,457.35 | 17,335.78 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 206,733,277.20 | 504,800,676.35 | 590,550,502.64 | 120,983,450.91 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 199,195,467.56 | 373,295,088.18 | 455,736,560.20 | 116,753,995.54 |
二、职工福利费 | 3,902,297.29 | 19,774,420.95 | 19,964,177.42 | 3,712,540.82 |
三、社会保险费 | 102,713.01 | 12,063,310.87 | 12,052,108.58 | 113,915.30 |
其中:医疗保险费 | 102,508.44 | 11,466,314.81 | 11,455,935.81 | 112,887.44 |
工伤保险费 | 26.00 | 534,720.84 | 533,897.55 | 849.29 |
生育保险费 | 178.57 | 62,275.22 | 62,275.22 | 178.57 |
四、住房公积金 | 455,988.00 | 6,143,810.00 | 6,597,038.00 | 2,760.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 39,150.50 | 570,125.95 | 609,276.45 | - |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、劳务费 | 2,728,169.24 | 67,346,322.61 | 70,074,491.85 | |
合计 | 206,423,785.60 | 479,193,078.56 | 565,033,652.50 | 120,583,211.66 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 274,370.92 | 24,210,204.14 | 24,120,855.12 | 363,719.94 |
2、失业保险费 | 18,663.33 | 1,380,057.87 | 1,379,537.67 | 19,183.53 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 293,034.25 | 25,590,262.01 | 25,500,392.79 | 382,903.47 |
其他说明:
√适用 □不适用
辞退福利
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
解除劳动关系补偿金 | 16,457.35 | 17,335.78 | 16,457.35 | 17,335.78 |
合 计 | 16,457.35 | 17,335.78 | 16,457.35 | 17,335.78 |
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 97,536,221.19 | 7,063,340.46 |
消费税 | ||
营业税 | 1,158,391.76 | 1,158,391.76 |
企业所得税 | 77,660,861.72 | 55,876,033.92 |
个人所得税 | 5,614,371.55 | 4,750,354.21 |
城市维护建设税 | 7,096,748.08 | 304,527.66 |
印花税 | 4,885,806.77 | 4,533,425.37 |
房产税 | 962,895.47 | 7,729,530.52 |
土地使用税 | 540,153.56 | 1,712,926.13 |
教育费附加 | 5,010,693.26 | 200,566.64 |
地方综合规费 | 2,034,881.39 | 2,095,259.98 |
其他税费 | 11,906.95 | |
合计 | 202,512,931.70 | 85,424,356.65 |
其他说明:
不适用
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 2,355,117,627.93 | 2,840,681,637.97 |
合计 | 2,355,117,627.93 | 2,840,681,637.97 |
其他说明:
不适用
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
基建工程及设备款 | 2,232,050,682.04 | 2,716,783,893.32 |
限制性股票回购义务 | 53,380,800.00 | 56,413,800.00 |
其他 | 69,686,145.89 | 67,483,944.65 |
合计 | 2,355,117,627.93 | 2,840,681,637.97 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 317,465,411.11 | 70,080,055.56 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | 1,073,483,770.24 | 1,074,357,940.44 |
1年内到期的租赁负债 | 8,780,317.43 | 18,100,936.13 |
合计 | 1,399,729,498.78 | 1,162,538,932.13 |
其他说明:
不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
运输费 | 15,538,792.56 | 14,398,397.71 |
销售费用 | 26,396,973.55 | 22,369,261.97 |
待转增值税 | 148,194,048.43 | 132,002,634.53 |
其他 | 3,421,019.13 | 3,192,675.09 |
合计 | 193,550,833.67 | 171,962,969.30 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 833,500,575.00 | 170,210,375.00 |
信用借款 | ||
合计 | 833,500,575.00 | 170,210,375.00 |
长期借款分类的说明:
1)双良硅材料(包头)有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司包头分行固定资产贷款9,000.00万元,担保人:双良节能系统股份有限公司,贷款的具体用途为双良硅材料(包头)有限公司40GW单晶硅一期项目(20GW)建设,其中1,500万元已重分类到一年内到期的非流动负债,利率4.45%。2)双良硅材料(包头)有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司包头分行固定资产贷款60,000.00万元,担保人:双良节能系统股份有限公司,贷款的具体用途为双良硅材料(包头)有限公司40GW单晶硅二期项目(20GW)建设,其中3,000万元已重分类到一年内到期的非流动负债,利率4.00%。3)双良节能系统股份有限公司向宁波银行股份有限公司无锡分行流动资金借款4,975.00万元,担保人:双良集团有限公司,已重分类到一年内到期的非流动负债,利率3.80%。4)双良节能系统股份有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司江阴市支行流动资金借款20,000.00万元,担保人:双良集团有限公司,已重分类到一年内到期的非流动负债,利率3.40%。5)双良节能系统股份有限公司向中信银行股份有限公司无锡分行流动资金借款12,000.00万元,担保人:双良集团有限公司,其中240.00万元已重分类到一年内到期的非流动负债,利率3.20%。6)双良节能系统股份有限公司向中国银行股份有限公司江阴分行流动资金借款9,000.00万元,担保人:双良集团有限公司、江苏双良科技有限公司,其中2,000.00万元已重分类到一年内到期的非流动负债,利率3.60%。
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 21,644,795.69 | 33,923,082.81 |
减:一年内到期的租赁负债 | -8,780,317.43 | -18,100,936.13 |
合计 | 12,864,478.26 | 15,822,146.68 |
其他说明:
不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 836,998,338.36 | 990,674,463.97 |
专项应付款 | ||
合计 | 836,998,338.36 | 990,674,463.97 |
其他说明:
注:上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融资租赁 | 2,045,895,795.31 | 2,230,923,052.12 |
其中:未确认融资费用 | -135,413,686.71 | -165,890,647.71 |
减:一年内到期的长期应付款 | -1,073,483,770.24 | -1,074,357,940.44 |
合计 | 836,998,338.36 | 990,674,463.97 |
其他说明:
不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | 259,801.50 | 275,698.50 | 项目质保费用 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 259,801.50 | 275,698.50 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 71,676,905.47 | 42,301,590.63 | 7,935,989.85 | 106,042,506.25 | 政府专项拨款 |
合计 | 71,676,905.47 | 42,301,590.63 | 7,935,989.85 | 106,042,506.25 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
中深层地热能无动力取热及智慧化供热关键技术研发 | 3,593,359.56 | 2,029,549.48 | 1,563,810.08 | 与收益相关 | |||
中深层地热能深度利用及多能耦合互补供热关键技术研发及产业化 | 2,233,545.91 | 2,034,429.16 | 199,116.75 | 与收益相关 | |||
暨阳英才计划 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | ||||
低成本高效率大尺寸N型单 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 与收益相关 |
晶硅棒研发 | |||||||
超长重力热管模块化产品研发及制造检测工艺研究 | 2,582,190.24 | 22,011.21 | 2,560,179.03 | 与收益相关 | |||
汾渭谷裂干热岩区高效供暖工程示范 | 2,219,400.39 | 2,219,400.39 | 与收益相关 | ||||
高效210R矩形硅片项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
包头40GW单晶硅一期项目(20GW)建设财政扶持资金[注1] | 60,950,000.00 | 3,450,000.00 | 57,500,000.00 | 与资产相关 | |||
保障性居安工程补助资金[注2] | 32,500,000.00 | 32,500,000.00 | 与资产相关 |
其他说明:
√适用 □不适用
注1:根据包头稀土高新区管委会[2021]13号常务会议、《包头稀土高新技术开发区投资促进局关于对2021年拨付双良硅材料(包头)有限公司资金用途的函》,2021年9月10日包头稀土高新技术产业开发区管理委员会拨付双良硅材料(包头)有限公司项目6,900.00万元购置设备的补助。
注2:根据稀土高新区建设管理局《关于同意给予双良硅材料(包头)有限公司职工宿舍项目(一期)项目扶持资金的说明》,2023年6月9日包头稀土高新技术产业开发区财政局拨付双良硅材料(包头)有限公司3,250.00万元保障性安居工程补助。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,870,661,251.00 | 1,870,661,251.00 |
其他说明:
不适用
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 3,224,947,158.30 | 4,781,250.00 | 3,220,165,908.30 | |
其他资本公积 | 4,426,622.14 | 24,893,398.76 | 29,320,020.90 | |
合计 | 3,229,373,780.44 | 24,893,398.76 | 4,781,250.00 | 3,249,485,929.20 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期发生同一控制下企业合并导致的合并范围变更,影响本期期初资本公积6,375,000.00元;本期股本溢价减少为公司通过同一控制下企业合并取得江苏双良氢能源科技有限公司75%股权,本期完成合并支付对价减少资本公积4,781,250.00元;本期其他资本公积增加为公司分摊本期应承担的股权激励费用24,893,398.76元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股份回购 | 56,413,800.00 | 3,033,000.00 | 53,380,800.00 | |
合计 | 56,413,800.00 | 3,033,000.00 | 53,380,800.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期减少为股权激励本期现金分红可撤销部分对应金额3,033,000.00元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权 |
益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债 |
权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 3,005,915.47 | -3,889,769.68 | -3,889,769.68 | -883,854.21 | ||||
其他综合收益合计 | 3,005,915.47 | -3,889,769.68 | -3,889,769.68 | -883,854.21 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 3,363,144.02 | - | 348,287.10 | 3,014,856.92 |
合计 | 3,363,144.02 | - | 348,287.10 | 3,014,856.92 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 459,249,382.72 | - | - | 459,249,382.72 |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 459,249,382.72 | - | - | 459,249,382.72 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
不适用60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,325,830,782.30 | 418,435,321.55 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -27,699.94 | |
调整后期初未分配利润 | 1,325,803,082.36 | 418,435,321.55 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 617,945,066.51 | 956,024,696.81 |
减:提取法定盈余公积 | 48,629,236.06 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 561,198,375.30 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,382,549,773.57 | 1,325,830,782.30 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-27,699.94 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,898,800,754.28 | 10,368,890,239.79 | 4,267,698,089.70 | 3,405,089,445.62 |
其他业务 | 229,622,448.75 | 91,288,157.19 | 28,739,150.51 | 21,911,232.96 |
合计 | 12,128,423,203.03 | 10,460,178,396.98 | 4,296,437,240.21 | 3,427,000,678.58 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 节能节水行业-分部 | 光伏新能源行业-分部 | 分部间抵销 | 合计 |
商品类型 | ||||
节能节水系统 | 1,677,124,773.72 | -150,972,887.75 | 1,526,151,885.97 | |
单晶硅棒硅片 | 8,961,977,348.65 | -3,354,970.61 | 8,958,622,378.04 | |
多晶硅还原炉及其他 | 1,646,485,616.63 | -2,836,677.61 | 1,643,648,939.02 | |
合计 | 1,677,124,773.72 | 10,608,462,965.28 | -157,164,535.97 | 12,128,423,203.03 |
合同产生的收入说明:
不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
公司目前主要业务分为 1、节能节水系统,包括:溴化锂冷热机组、换热器、空冷系统等;2、光伏新能源系统,包括多晶硅还原炉及其模块,以及大尺寸单晶硅棒、硅片。1)设备销售分为国内销售:公司将商品发出给客户,达到合同约定的交付条件,确认销售收入;国外销售:公司将商品发给客户,取得出口报关单或提交给客户,并
开具出口商品专用发票时确认销售收入。销售合同一般存在预收款、发货款或到货款、安装调试款及质保金,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同,根据客户定制化要求设计生产。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。质量保证期通常为1-2年,产品质量问题等隐蔽瑕疵在质量保证期内提出。2)大尺寸单晶硅棒、硅片产品销售:公司将商品发出给客户,达到合同约定的交付条件,确认销售收入。销售合同一般为款到发货或货到付款,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。
3)工程总承包项目:由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。销售合同一般分设计费、设备费、建安工程费及质保金,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。质量保证期通常为2-3年,质量问题等隐蔽瑕疵在质量保证期内提出。
4)合同能源管理项目:公司按照项目合同约定的受益期,在项目工程实施完成后,根据合同履约期间的分享金额逐期确认收入。公司一般根据合同履约期间的分享金额收取合同价款,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 9,242,837.11 | 6,712,697.43 |
教育费附加 | 6,560,491.65 | 4,854,322.74 |
资源税 | ||
房产税 | 13,766,518.30 | 3,560,045.06 |
土地使用税 | 3,097,100.85 | 1,970,503.12 |
车船使用税 | ||
印花税 | 8,694,183.20 | 3,493,720.79 |
其他 | 96,758.46 | 35,050.53 |
合计 | 41,457,889.57 | 20,626,339.67 |
其他说明:
不适用
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 56,706,072.07 | 44,189,951.13 |
折旧及摊销 | 2,028,026.60 | 2,190,035.38 |
办公费 | 2,526,293.08 | 1,846,936.50 |
差旅费 | 13,403,753.67 | 8,062,240.94 |
销售服务费 | 14,044,962.04 | 14,957,868.33 |
交际费 | 22,557,353.98 | 10,555,772.76 |
促销费 | 2,753,054.35 | 327,381.84 |
房租及物管费 | 2,551,750.17 | 2,231,504.79 |
售后服务费 | 4,784,471.97 | 8,192,466.08 |
调试费 | 2,405,450.86 | 1,307,675.89 |
咨询费 | 1,915,947.32 | 3,255,115.22 |
保险费 | 1,723,697.71 | 1,116,006.91 |
股权激励 | 338,354.40 | - |
其他 | 1,120,570.12 | 1,081,580.98 |
合计 | 128,859,758.34 | 99,314,536.75 |
其他说明:
不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 66,090,442.10 | 51,072,806.79 |
折旧及摊销 | 23,729,194.98 | 16,497,442.12 |
修理费 | 2,021,101.26 | 4,617,821.89 |
办公费 | 16,709,303.71 | 12,655,979.52 |
差旅费 | 4,387,197.90 | 3,328,409.88 |
交际费 | 6,490,516.34 | 4,370,086.70 |
保险费 | 2,706,894.36 | 2,998,980.65 |
租金 | 1,705,895.26 | 1,381,254.00 |
咨询费 | 9,751,404.83 | 7,478,627.34 |
股权激励 | 9,462,675.09 | - |
其他 | 6,008,060.27 | 3,982,184.44 |
合计 | 149,062,686.10 | 108,383,593.33 |
其他说明:
不适用
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 66,931,165.06 | 51,342,234.37 |
折旧及摊销 | 7,587,758.58 | 2,731,321.90 |
物料消耗 | 169,967,372.38 | 73,656,151.17 |
其他 | 3,955,779.99 | 3,300,261.17 |
合计 | 248,442,076.01 | 131,029,968.61 |
其他说明:
不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 151,495,567.31 | 66,194,164.18 |
减:利息收入 | 30,337,866.47 | 10,839,117.16 |
汇兑损益 | -10,109,353.18 | -228,166.39 |
金融机构手续费 | 6,345,626.81 | 3,651,023.57 |
合计 | 117,393,974.47 | 58,777,904.20 |
其他说明:
不适用
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 81,351,189.85 | 9,012,935.94 |
代缴个税手续费返还 | 1,151,650.61 | 317,197.48 |
合计 | 82,502,840.46 | 9,330,133.42 |
其他说明:
计入当期损益的政府补助:
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
递延收益转入 | 3,450,000.00 | 3,450,000.00 | 与资产相关 |
递延收益转入 | 4,085,989.85 | 1,236,205.94 | 与收益相关 |
包头稀土高新技术产业开发区项目扶持奖励资金 | 72,800,000.00 | - | 与收益相关 |
工业和信息化专项资金补贴 | - | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
投资促进服务中心扶持资金 | - | 544,000.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 41,200.00 | 322,230.00 | 与收益相关 |
知识产权专利奖励 | 200,000.00 | 254,500.00 | 与收益相关 |
人才引进教育经费 | - | 200,000.00 | 与收益相关 |
港城英才计划补贴 | 250,000.00 | - | 与收益相关 |
扩岗补贴 | 216,000.00 | - | 与收益相关 |
科技创新专项资金 | 190,000.00 | - | 与收益相关 |
包头创新发展奖 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
江阴市人力资源和社会保障局培训补贴 | 13,000.00 | - | 与收益相关 |
中国节能协会创新奖 | 5,000.00 | - | 与收益相关 |
其他 | - | 6,000.00 | 与收益相关 |
合计 | 81,351,189.85 | 9,012,935.94 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 806,057.88 | 1,502,653.74 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资 | -3,110,918.98 | 3,675,294.18 |
收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 1,971,740.94 | 2,737,251.23 |
应收款项融资贴现损益 | -11,581,046.80 | -846,719.38 |
可转让大额存单收益 | 1,335,861.10 | - |
合计 | -10,578,305.86 | 7,068,479.77 |
其他说明:
按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江阴华顺新材料投资有限公司 | 1.76 | 2.14 |
内蒙古华煜环晟基金管理中心 | 1,036,937.39 | 1,523,267.73 |
江苏双晶新能源科技有限公司 | -120,756.10 | -20,616.13 |
内蒙古润蒙能源有限公司 | 70,211.37 | - |
双鹏新能源科技(江苏)有限公司 | -180,336.54 | - |
合 计 | 806,057.88 | 1,502,653.74 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 481,418.89 | |
应收账款坏账损失 | -27,386,379.82 | -25,120,878.48 |
其他应收款坏账损失 | -578,867.57 | 2,320,131.22 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 |
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
长期应收款及一年内到期的非流动资产坏账损失 | -97,287.81 | 6,845.61 |
合计 | -28,062,535.20 | -22,312,482.76 |
其他说明:
不适用
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -211,036,178.86 | |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、合同资产减值损失 | -10,615,706.16 | 10,026,880.26 |
合计 | -221,651,885.02 | 10,026,880.26 |
其他说明:
不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 267,215.15 | 2,611,002.03 |
合计 | 267,215.15 | 2,611,002.03 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
罚款、赔款收入 | 9,830.00 | 229,438.98 | 9,830.00 |
其他 | 1,109,354.15 | 178,221.86 | 1,109,354.15 |
合计 | 1,119,184.15 | 407,660.84 | 1,119,184.15 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 |
对外捐赠 | |||
非流动资产报废损失 | 37,632.94 | 220,603.23 | 37,632.94 |
罚款支出 | 790,208.86 | 790,208.86 | |
其他 | 324,204.93 | 68,391.89 | 324,204.93 |
合计 | 1,152,046.73 | 288,995.12 | 1,152,046.73 |
其他说明:
不适用
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 119,917,475.91 | 70,110,610.68 |
递延所得税费用 | -500,135.21 | 5,889,401.02 |
合计 | 119,417,340.70 | 76,000,011.70 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 805,472,888.51 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 120,820,933.28 |
子公司适用不同税率的影响 | -345,753.30 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,327,018.40 |
非应税收入的影响 | -280,081.45 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,433,091.55 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,574.11 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,155,228.24 |
研发费用加计扣除的影响 | -8,687,521.92 |
所得税费用 | 119,417,340.70 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金、押金等往来款项 | 37,606,450.79 | 41,360,396.06 |
银行存款利息 | 32,545,946.40 | 6,016,102.48 |
政府补贴 | 97,316,790.63 | 7,326,730.00 |
合计 | 167,469,187.82 | 54,703,228.54 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
不适用
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金、押金等往来款项 | 115,892,994.04 | 96,721,973.43 |
各项费用 | 151,813,463.28 | 89,891,797.16 |
其他 | 1,114,413.79 | 68,391.89 |
合计 | 268,820,871.11 | 186,682,162.48 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
不适用
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
可转让的大额存单 | 441,138,388.88 | |
合计 | 441,138,388.88 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货保证金 | 59,295,832.01 | 13,360,910.70 |
可转让的大额存单 | 563,499,499.98 | |
合计 | 622,795,331.99 | 13,360,910.70 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
售后回租款 | 37,434,499.06 | 477,000,000.00 |
合计 | 37,434,499.06 | 477,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁款 | 621,636,047.74 | 143,317,147.54 |
定期存款质押借款 | 37,887,855.00 | |
票据贴现费 | 18,246,111.10 | |
合计 | 677,770,013.84 | 143,317,147.54 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 686,055,547.81 | 382,146,885.81 |
加:资产减值准备 | 111,376,484.99 | -26,989,577.32 |
信用减值损失 | 28,004,535.20 | 21,496,849.62 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 312,669,875.06 | 77,739,883.49 |
使用权资产摊销 | 7,982,865.61 | 2,839,308.04 |
无形资产摊销 | 17,852,715.32 | 4,196,524.16 |
长期待摊费用摊销 | 3,744,176.30 | 2,740,326.63 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -267,215.15 | -2,611,002.03 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 37,632.94 | 220,603.23 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 141,386,214.13 | 65,965,997.79 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 10,578,305.86 | -7,068,479.77 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -10,753,502.04 | -5,371,848.91 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 10,253,366.83 | 11,261,249.93 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -441,397,972.80 | -1,091,012,410.40 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -1,624,806,904.32 | -2,130,694,689.58 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -24,941,279.93 | 2,093,695,150.16 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -772,225,154.20 | -601,445,229.15 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | 38,263,274.34 | 756,245,503.11 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,026,947,281.62 | 1,347,836,451.56 |
减:现金的期初余额 | 1,516,486,819.61 | 996,998,810.79 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -489,539,537.99 | 350,837,640.77 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,026,947,281.62 | 1,516,486,819.61 |
其中:库存现金 | 584,759.57 | 614,074.77 |
可随时用于支付的银行存款 | 983,720,838.50 | 1,459,273,268.04 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 42,641,683.55 | 56,599,476.80 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,026,947,281.62 | 1,516,486,819.61 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 2,759,812,343.15 | 其他货币资金保证金等 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 2,954,491,644.16 | 融资租赁 |
无形资产 | ||
应收款项融资 | 118,559,564.74 | 票据质押 |
合计 | 5,832,863,552.05 | / |
其他说明:
上表固定资产含在建工程。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 98,189,420.25 |
其中:美元 | 7,607,503.19 | 7.2258 | 54,970,296.55 |
欧元 | 5,485,901.64 | 7.8771 | 43,212,995.81 |
港币 | 6,646.45 | 0.9220 | 6,127.89 |
应收账款 | - | - | 49,136,301.86 |
其中:美元 | 3,507,705.78 | 7.2258 | 25,345,980.43 |
欧元 | 2,992,201.04 | 7.8771 | 23,569,866.81 |
港币 | 239,109.98 | 0.9220 | 220,454.62 |
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | - | - | 80,954.68 |
其中:美元 | 10,766.60 | 7.2258 | 77,797.30 |
欧元 | 400.83 | 7.8771 | 3,157.38 |
其他说明:
不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营实体说明:
子公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
双良节能系统(香港)有限公司 | 香港 | 港币 | 企业经营的特点和经营所处的主要货币 |
Shuangliang Eco Energy Technologies DMCC | 迪拜 | 美元 | 企业经营的特点和业务收支的主要货币 |
SLA Global Limited | BVI | 美元 | 企业经营的特点和经营所处的主要货币 |
Shuangliang Clyde Bergemann GmbH | 德国 | 欧元 | 企业经营的特点和经营所处的主要货币 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
递延收益 | 42,301,590.63 | 递延收益/其他收益 | 7,535,989.85 |
其他政府补助 | 73,815,200.00 | 其他收益 | 73,815,200.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
江苏双良氢能源科技有限公司(注) | 75.00% | 被合并企业在合并前后均受公司实际控制人缪双大最终控制且该控制并非暂时 | 2023年3月23日 | 实际取得控制权的日期 | - | -71,720.34 | - | - |
其他说明:
注:江苏双良氢能源科技有限公司曾用名为江阴市众合盛泰机械设备有限公司。
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 江苏双良氢能源科技有限公司 |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | 7,500,000.00 |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
不适用其他说明:
注:公司使用银行承兑汇票支付股权转让款。
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
项目 | 江苏双良氢能源科技有限公司 | |
合并日 | 上期期末 | |
资产: | 58,734,828.77 | 22,406,549.11 |
货币资金 | 2,872,011.53 | 274,528.18 |
应收款项 | 16,800,000.00 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | 10,139,491.76 | 10,232,514.62 |
其他流动资产 | 525,695.90 | 478,635.17 |
在建工程 | 25,768,859.61 | 668,434.34 |
递延所得税资产 | 23,896.37 | - |
其他非流动资产 | 2,604,873.60 | 10,752,436.80 |
负债: | 46,350,000.00 | 12,450,000.00 |
借款 | ||
应付款项 | ||
其他应付款 | 46,350,000.00 | 12,450,000.00 |
净资产 | 12,384,828.77 | 9,956,549.11 |
减:少数股东权益 | 3,096,207.19 | 2,489,137.28 |
取得的净资产 | 9,288,621.58 | 7,467,411.83 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
江苏双良节能环保工程技术有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 服务业 | 90.00 | - | 设立 |
Shuangliang Eco Energy Technologies DMCC | 迪拜 | 迪拜 | 贸易 | 100.00 | - | 设立 |
双良节能系统(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易、投资 | 100.00 | - | 设立 |
SLA Global Limited | BVI | BVI | 贸易、投资 | - | 100.00 | 设立 |
江苏双良节能投资有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 投资 | 100.00 | - | 设立 |
Shuangliang Clyde Bergemann GmbH | 德国 | 德国 | 服务业 | - | 100.00 | 设立 |
江苏双良低碳产业投资管理有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 投资 | 100.00 | - | 设立 |
江苏双良低碳产业技术研究院有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 研发 | 100.00 | - | 设立 |
江苏双良新能源装备有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 制造业 | 85.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
江阴图腾新能源科技有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 |
江阴市港利物资有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 流通业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 |
江阴双良必宏钢构工程技术有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 工程施工 | - | 70.00 | 设立 |
双良龙腾光热 | 北京市 | 北京市 | 技术开发 | - | 70.00 | 设立 |
技术(北京)有限公司 | ||||||
双良硅材料(包头)有限公司 | 包头市 | 包头市 | 制造业 | - | 100.00 | 设立 |
江苏双良冷却系统有限公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
江苏双良硅材料科技有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 制造业 | - | 100.00 | 设立 |
双良新能科技(包头)有限公司 | 包头市 | 包头市 | 电力、热力生产和供应业 | - | 100.00 | 设立 |
双良晶硅新材料(包头)有限公司 | 包头市 | 包头市 | 制造业 | - | 100.00 | 设立 |
双良双晖(上海)实业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 批发业 | 100.00 | - | 设立 |
江苏双良氢能源科技有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 制造业 | 75.00 | 同一控制下企业合并取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用
其他说明:
不适用
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 | 本期归属于少数 | 本期向少数股东 | 期末少数股东权 |
比例(%) | 股东的损益 | 宣告分派的股利 | 益余额 | |
江苏双良新能源装备有限公司 | 15.00 | 68,366,235.30 | 45,000,000.00 | 115,885,140.62 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
江苏双良新能源装备有限公司 | 135,931.84 | 41,435.86 | 177,367.70 | 97,823.55 | 449.97 | 98,273.52 | 186,792.98 | 29,001.92 | 215,794.90 | 152,806.28 | 659.46 | 153,465.74 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
江苏双良新能源装备有限公司 | 164,648.56 | 45,573.69 | 45,573.69 | -7,787.96 | 99,330.79 | 19,819.59 | 19,819.59 | 21,486.97 |
其他说明:
不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
本期收购子公司江苏双良低碳产业投资管理有限公司少数股权,收购完成后,持股比例变为100%。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截止股权转让日江苏双良低碳产业投资管理有限公司实收资本为0,尚未实际运营。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
江阴华顺新材料投资有限公司 | 江阴市 | 江阴市 | 投资 | 40.00 | - | 权益法 |
内蒙古华煜环晟基金管理中心 | 呼和浩特市 | 呼和浩特市 | 投资 | 29.90 | - | 权益法 |
江苏双晶新能源科技有限公司 | 盐城市 | 盐城市 | 研究和试验发展 | 20.00 | 权益法 | |
内蒙古润蒙能源有限公司 | 呼和浩特市 | 呼和浩特市 | 科技推广和应用服务业 | 30.00 | 权益法 | |
双鹏新能源科技 | 江阴市 | 江阴市 | 研究和试验发展 | 45.00 | 权益法 |
(江苏)有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
江阴华顺新材料投资有限公司 | 内蒙古华煜环晟基金管理中心 | 江阴华顺新材料投资有限公司 | 内蒙古华煜环晟基金管理中心 | |
流动资产 | 304.54 | 19,489.48 | 304.54 | 29,359.01 |
非流动资产 | 28,717.39 | 26,363.00 | 28,717.39 | 16,147.17 |
资产合计 | 29,021.93 | 45,852.48 | 29,021.93 | 45,506.18 |
流动负债 | 539.23 | - | 539.23 | 0.50 |
非流动负债 | - | - | - | - |
负债合计 | 539.23 | - | 539.23 | 0.50 |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 28,482.70 | 45,852.48 | 28,482.70 | 45,505.68 |
按持股比例计算的净资产份额 | 11,393.08 | 13,709.89 | 11,393.08 | 13,606.20 |
调整事项 | - | -8.88 | - | -8.88 |
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | -8.88 | -8.88 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 11,393.08 | 13,701.02 | 11,393.08 | 13,597.32 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | ||||
净利润 | 0.00 | 346.80 | 0.00 | 509.45 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 0.00 | 346.80 | 0.00 | 509.45 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
江苏双晶新能源科技有限公司 | 内蒙古润蒙能源有限公司 | 江苏双晶新能源科技有限公司 | 内蒙古润蒙能源有限公司 | |
流动资产 | 16,501.60 | 1,588.87 | 1,465.81 | 1,883.75 |
非流动资产 | 25,343.14 | 429.66 | 7,398.19 | 29.27 |
资产合计 | 41,844.74 | 2,018.53 | 8,864.00 | 1,913.02 |
流动负债 | 14,770.06 | 82.67 | 300.05 | 0.56 |
非流动负债 | - | - | - | - |
负债合计 | 14,770.06 | 82.67 | 300.05 | 0.56 |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 27,074.69 | 1,935.86 | 8,563.94 | 1,912.46 |
按持股比例计算的净资产份额 | 5,414.94 | 580.76 | 1,712.79 | 573.74 |
调整事项 | 290.19 | - | 44.42 | - |
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | 290.19 | 44.42 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 5,705.13 | 580.76 | 1,757.20 | 573.74 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | 1.00 | ||
营业收入 | 5,923.27 | 521.09 | ||
净利润 | -60.38 | 23.40 | -10.31 | |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | -60.38 | 23.40 | -10.31 | |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
双鹏新能源科技(江苏)有限公司 | 双鹏新能源科技(江苏)有限公司 | |
流动资产 | 11,445.03 | |
非流动资产 | 18,534.62 | |
资产合计 | 29,979.65 | |
流动负债 | 10,019.73 | |
非流动负债 | - | |
负债合计 | 10,019.73 | |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 19,959.93 | |
按持股比例计算的净资产份额 | 8,981.97 | |
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 8,981.97 | |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | -40.07 | |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -40.07 | |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 58.19 | -1.14 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 58.19 | -1.14 |
其他说明上表联营企业为北京苏电能源技术有限公司。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
北京苏电能源技术有限公司 | 479.80 | -58.19 | 421.61 |
其他说明不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
(1)外汇风险,外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、港币的借款及银行存款有关,由于美元、欧元、港币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为,该等美元、欧元、港币的借款及银行存款于本公司总资产所占比例较小,此外本公司主要经营活动均以人民币结算,故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日,本公司外币资产及外币负债的余额如下:
项 目 | 资产 | 负债 | ||
期末余额(原币) | 期初余额(原币) | 期末余额(原币) | 期初余额(原币) | |
美元 | 11,115,208.97 | 10,766.60 | 11,559,351.37 | 13,450,514.06 |
欧元 | 8,478,102.68 | 400.83 | 15,043,864.22 | 19,777,545.81 |
港币 | 245,756.43 | - | 245,756.26 | 247,515.59 |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下:
本年利润增加/减少 | 美元影响 | 欧元影响 | ||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
人民币贬值 | 3,410,135.39 | 4,427,083.02 | 2,751,050.54 | 3,615,154.50 |
人民币升值 | -3,410,135.39 | -4,427,083.02 | -2,751,050.54 | -3,615,154.50 |
(续)
本年利润增加/减少 | 港币影响 | |
本期发生额 | 上期发生额 | |
人民币贬值 | 9,629.76 | 9,007.40 |
人民币升值 | -9,629.76 | -9,007.40 |
(2)利率风险-公允价值变动风险,本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款及其他借款(详见附注五、23)。由于固定利率借款主要为短期借款,因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
(3)利率风险-现金流量变动风险,本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款及长期应付款(详见附注五、32、34)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的公允价值变动风险。
(4)其他价格风险:无。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本期可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
(1)本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
单位:人民币元
项 目 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 |
短期借款 | 4,657,654,647.96 | - | - |
应付票据 | 2,520,545,842.55 | - | - |
应付账款 | 1,732,228,428.36 | - | - |
其他应付款 | 2,355,117,627.93 | - | - |
应付职工薪酬 | 120,983,450.91 | - | - |
其他流动负债 | 45,356,785.24 | - | - |
长期借款及一年内到期的长期借款 | 317,465,411.11 | 833,500,575.00 | - |
租赁负债及一年内到期的租赁负债 | 9,503,184.22 | 13,328,474.57 | - |
长期应付款及一年内到期的长期应付款 | 1,155,870,334.93 | 890,025,460.38 | - |
项 目 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 |
合 计 | 12,914,725,713.21 | 1,736,854,509.95 | - |
(2)管理金融负债流动性的方法:
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司将银行借款和应付融资租赁款作为重要的资金来源,对其使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司经营现金流情况良好,管理层有信心如期偿还到期借款,并取得新的循环借款。同时,本公司综合运用票据结算等融资手段,以提高短期金融资产的灵活性和利用效率。综上所述,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 122,361,111.10 | 1,160,114,298.86 | 1,282,475,409.96 | |
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投 |
资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
(五)其他非流动金融资产 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
(六)应收款项融资 | 1,030,114,298.86 | 1,030,114,298.86 | ||
(七)其他流动资产 | 122,361,111.10 | 122,361,111.10 | ||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 122,361,111.10 | 1,160,114,298.86 | 1,282,475,409.96 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 |
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司持有第二层次公允价值计量的项目为其他流动资产中的可转让大额存单,以相应金融资产的可收回金额为市价的确定依据。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产、应收款项融资及银行理财。公司计入其他非流动金融资产、其他权益工具投资核算的为非上市公司股权投资,被投资单位投后无新一轮融资且经营情况在原投资预期情况内,以原投资成本作为公允价值的确定基础。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票,由于票据剩余期限较短,账面余额与公允价值相若,所以公司以票面金额确认公允价值。银行理财产品,以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
双良集团有限公司 | 江阴市 | 生产销售、投资等 | 105,000.00 | 17.61 | 17.61 |
本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是自然人缪双大其他说明:
不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
参见本附注之九.1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
参见本附注之九.3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
江阴国际大酒店有限公司 | 同一母公司 |
江苏双良科技有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏双良锅炉有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏利创新能源有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏利士德化工有限公司 | 相同实际控制人 |
朔州市再生能源热力有限公司 | 相同实际控制人 |
太原市再生能源供热有限公司 | 相同实际控制人 |
兰州新区双良热力有限公司 | 相同实际控制人 |
甘肃双良能源系统投资有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏双良环境科技有限公司 | 相同实际控制人 |
山西转型综改示范区供热有限公司 | 相同实际控制人 |
元泰丰(包头)生物科技有限公司 | 相同实际控制人 |
上海双良嘉信投资管理有限公司 | 相同实际控制人 |
无锡混沌能源技术有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏双良氨纶有限公司 | 相同实际控制人 |
江阴友利氨纶科技有限公司 | 相同实际控制人 |
江阴市利港污水处理有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏恒创包装材料有限公司 | 相同实际控制人 |
江苏舒康包装材料有限公司 | 相同实际控制人 |
澄利新材料(包头)有限公司 | 相同实际控制人 |
上海双良智慧能源科技有限公司 | 相同实际控制人 |
北京中创融资租赁有限公司 | 公司监事为该公司法定代表人和董事长 |
朱多妹 | 实际控制人夫人 |
其他说明不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
江苏双良锅炉有限公司 | 采购材料接受劳务 | 280.79 | 6,000 | 否 | 726.90 |
江苏双良科技有限公司热电分公司 | 采购水电汽 | 763.89 | 2,000 | 否 | 640.66 |
江阴国际大酒店有限公司 | 酒店服务 | 1,143.99 | 2,000 | 否 | 830.64 |
北京苏电能源技术有限公司 | 接受劳务 | 3.21 | 8.02 | ||
江阴市利港污水处理有限公司 | 采购材料 | 32.69 | 500 | 否 | 23.15 |
无锡混沌能源技术有限公司 | 采购材料接受劳务 | 327.46 | 4,000 | 否 | 211.89 |
无锡混沌能源技术有限公司 | 采购资产 | 447.92 | 3,000 | 否 | 1,110.09 |
上海双良嘉信投资管理有限公司 | 接受劳务 | 30.08 | 1,000 | 否 | 17.97 |
江苏双良环境科技有限公司 | 采购资产 | 437.66 | 5,000 | 否 | |
江苏利士德化工有限公司 | 接受劳务 | - | 16.25 | ||
澄利新材料(包头)有限公司 | 采购材料 | 28,971.63 | 350,000 | 否 | |
江苏双晶新能源科技有限公司 | 接受劳务 | 3,089.13 | |||
内蒙古润蒙能源有限公司 | 采购资产 | 74.53 |
2023年度关联交易预计额度明细请详见公司于上海证券交易所网站披露的公告,公告编号为2023-048。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江苏双良锅炉有限公司 | 销售商品 | 111.34 | 795.00 |
江苏双良锅炉有限公司 | 提供劳务 | 67.37 | 19.36 |
太原市再生能源供热有限公司 | 销售商品 | 4.80 | 131.78 |
太原市再生能源供热有限公司 | 提供劳务 | 47.61 | 1.54 |
江苏双良氨纶有限公司 | 销售商品 | 2.18 | 208.42 |
江苏双良氨纶有限公司 | 提供劳务 | 1.48 | 4.28 |
江苏利士德化工有限公司 | 销售商品 | 690.27 | 33.49 |
江苏利士德化工有限公司 | 提供劳务 | 8.54 | - |
江苏恒创包装材料有限公司 | 销售商品 | - | 6.14 |
江苏舒康包装材料有限公司 | 提供劳务 | 2.36 | 3.33 |
朔州市再生能源热力有限公司 | 销售商品 | 5.00 | 5.57 |
北京中创融资租赁有限公司 | 提供劳务 | 4.65 | 2.86 |
江阴国际大酒店有限公司 | 提供劳务 | 0.86 | 7.82 |
江阴国际大酒店有限公司 | 销售商品 | 4.46 | 31.31 |
山西转型综改示范区供热有限公司 | 销售商品 | 26.01 | 2.65 |
双良集团有限公司 | 销售商品 | 12.11 | 10.56 |
上海双良智慧能源科技有限公司 | 销售商品 | 6.99 | - |
澄利新材料(包头)有限公司 | 提供劳务 | 46.21 | - |
澄利新材料(包头)有限公司 | 销售商品 | 17,501.36 | - |
江苏双晶新能源科技有限公司 | 销售商品 | 206.19 | - |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
江苏双良锅炉有限公司 | 房屋建筑物 | 55.52 | 53.46 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
江苏双良锅炉有限公司 | 房屋建筑物 | 64.36 | 16.13 | 2.00 | 1.75 | ||||||
江阴国际大酒店有限公司 | 房屋建筑物 | 64.64 | 40.03 | 26.24 | -70.62 | ||||||
双良集团有限公司 | 房屋建筑物 | 2.88 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
双良集团有限公司 | 6,000.00 | 2022-1-28 | 2023-1-16 | 是 |
双良集团有限公司 | 1,850.00 | 2022-3-3 | 2023-1-4 | 是 |
双良集团有限公司 | 11,000.00 | 2022-3-3 | 2023-2-15 | 是 |
双良集团有限公司 | 7,150.00 | 2022-3-8 | 2023-1-4 | 是 |
双良集团有限公司 | 12,000.00 | 2022-3-25 | 2023-3-23 | 是 |
双良集团有限公司 | 8,000.00 | 2022-7-22 | 2023-7-22 | 否 |
双良集团有限公司 | 10,000.00 | 2022-9-9 | 2023-9-8 | 否 |
双良集团有限公司 | 15,000.00 | 2022-11-22 | 2023-11-22 | 否 |
双良集团有限公司 | 2,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-6 | 否 |
双良集团有限公司、江苏双良科技有限公司 | 20,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-4 | 否 |
双良集团有限公司 | 10,000.00 | 2022-12-7 | 2023-12-6 | 否 |
双良集团有限公司 | 7,000.00 | 2023-1-1 | 2023-12-31 | 否 |
双良集团有限公司 | 6,000.00 | 2023-1-16 | 2024-1-10 | 否 |
双良集团有限公司、江苏双良科技有限公司 | 20,000.00 | 2023-1-17 | 2024-1-16 | 否 |
双良集团有限公司 | 13,000.00 | 2023-2-9 | 2024-2-8 | 否 |
双良集团有限公司 | 11,000.00 | 2023-2-17 | 2024-2-17 | 否 |
双良集团有限公司 | 2,000.00 | 2023-2-24 | 2024-2-22 | 否 |
双良集团有限公司、缪双大、朱多妹 | 5,000.00 | 2023-3-27 | 2024-3-26 | 否 |
双良集团有限公司 | 12,000.00 | 2023-3-23 | 2024-3-22 | 否 |
双良集团有限公司 | 30,000.00 | 2023-4-27 | 2024-4-20 | 否 |
双良集团有限公司 | 10,000.00 | 2023-5-23 | 2024-4-25 | 否 |
双良集团有限公司 | 1,000.00 | 2023-5-25 | 2023-11-20 | 否 |
双良集团有限公司 | 25.00 | 2022-7-22 | 2023-1-18 | 是 |
双良集团有限公司、江苏双良科技有限公司 | 1,000.00 | 2022-9-16 | 2023-3-10 | 是 |
双良集团有限公司 | 4,975.00 | 2022-7-22 | 2023-8-18 | 否 |
双良集团有限公司 | 20,000.00 | 2023-1-6 | 2024-2-5 | 否 |
双良集团有限公司 | 12,000.00 | 2023-1-30 | 2024-7-4 | 否 |
双良集团有限公司、江苏双良科技有限公司 | 9,000.00 | 2022-9-16 | 2024-9-13 | 否 |
双良集团有限公司 | 5,000.00 | 2022-5-25 | 2023-5-24 | 是 |
双良集团有限公司 | 1,000.00 | 2022-6-29 | 2023-6-8 | 是 |
双良集团有限公司 | 2,000.00 | 2022-6-17 | 2023-2-10 | 是 |
双良集团有限公司 | 2,000.00 | 2023-2-10 | 2024-2-9 | 否 |
双良集团有限公司 | 5,500.00 | 2023-5-31 | 2024-5-20 | 否 |
双良集团有限公司 | 1,000.00 | 2023-6-8 | 2023-12-29 | 否 |
缪双大、朱多妹 | 10,000.00 | 2022-10-26 | 2023-10-24 | 否 |
缪双大、朱多妹 | 10,000.00 | 2023-1-10 | 2023-7-10 | 否 |
缪双大、朱多妹 | 10,000.00 | 2023-3-16 | 2023-9-16 | 否 |
缪双大、朱多妹 | 40,000.00 | 2022-4-18 | 2023-4-18 | 是 |
缪双大、朱多妹 | 10,000.00 | 2022-6-1 | 2023-1-11 | 是 |
双良集团有限公司 | 40,000.00 | 2022-6-29 | 2023-4-14 | 是 |
江苏双良科技有限公司、缪双大、朱多妹 | 20,000.00 | 2022-7-8 | 2023-6-28 | 是 |
缪双大、朱多妹 | 40,000.00 | 2023-4-21 | 2023-4-20 | 否 |
双良集团有限公司 | 20,000.00 | 2023-3-10 | 2024-3-10 | 否 |
双良集团有限公司 | 20,000.00 | 2024-4-14 | 2024-4-14 | 否 |
双良集团有限公司、缪双大 | 10,000.00 | 2022-9-8 | 2023-3-8 | 是 |
双良集团有限公司、缪双大 | 30,000.00 | 2023-2-8 | 2023-8-8 | 否 |
双良集团有限公司、缪双大 | 30,000.00 | 2023-2-21 | 2023-8-21 | 否 |
双良集团有限公司、缪双大 | 10,000.00 | 2023-3-24 | 2023-9-24 | 否 |
双良集团有限公司、缪双大 | 60,000.00 | 2023-2-20 | 2027-10-18 | 否 |
双良集团有限公司 | 4,439.56 | 2021-11-5 | 2024-5-5 | 否 |
双良集团有限公司 | 2,408.66 | 2021-11-25 | 2024-5-25 | 否 |
双良集团有限公司 | 877.84 | 2021-12-14 | 2024-6-17 | 否 |
双良集团有限公司 | 5,948.35 | 2021-11-25 | 2027-2-20 | 否 |
双良集团有限公司 | 5,962.76 | 2021-10-22 | 2024-10-21 | 否 |
双良集团有限公司 | 2,331.99 | 2021-12-6 | 2024-12-5 | 否 |
江苏双良科技有限公司 | 1,368.49 | 2021-11-16 | 2023-11-16 | 否 |
江苏双良科技有限公司 | 2,005.31 | 2022-3-31 | 2025-3-30 | 否 |
江苏双良科技有限公司 | 5,631.58 | 2022-4-1 | 2025-4-1 | 否 |
江苏双良科技有限公司 | 1,680.33 | 2022-4-8 | 2025-4-8 | 否 |
江苏双良科技有限公司、江苏利士德化工有限公司 | 7,815.72 | 2022-5-12 | 2025-2-12 | 否 |
双良集团有限公司 | 11,597.78 | 2022-6-1 | 2027-6-10 | 否 |
双良集团有限公司 | 2,646.78 | 2022-6-30 | 2024-12-30 | 否 |
江苏双良科技有限公司 | 13,421.00 | 2022-12-22 | 2025-12-22 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 179.99 | 157.20 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 江苏双良锅炉有限公司 | 474.87 | 28.49 | 416.58 | 24.99 |
应收账款 | 兰州新区双良热力有限公司 | 470.53 | 94.11 | 470.53 | 94.11 |
应收账款 | 太原市再生能源供热有限公司 | 139.26 | 20.32 | 85.46 | 17.09 |
应收账款 | 江苏双良氨纶有限公司 | 310.00 | 18.60 | 5.58 | 0.33 |
应收账款 | 甘肃双良能源系统投资有限公司 | 298.18 | 149.09 | 298.18 | 59.64 |
应收账款 | 山西转型综改示范区供热有限公司 | 11.90 | 0.95 | 11.90 | 0.95 |
应收账款 | 江苏利士德化工有限公司 | 615.46 | 36.93 | 75.71 | 4.54 |
应收账款 | 江苏恒创包装材料有限公司 | - | - | 5.58 | 0.33 |
应收账款 | 江苏双良环境科技有限 | - | - | 0.93 | 0.06 |
公司 | |||||
应收账款 | 元泰丰(包头)生物科技有限公司 | 1.22 | 0.07 | 1.22 | 0.07 |
应收账款 | 江苏双晶新能源科技有限公司 | 23.30 | 1.40 | - | - |
应收账款 | 澄利新材料(包头)有限公司 | 279.67 | 16.78 | - | - |
合同资产 | 澄利新材料(包头)有限公司 | 14.24 | 0.85 | - | - |
其他应收款 | 无锡混沌能源技术有限公司(注) | 94.16 | 5.65 | 94.16 | 5.65 |
预付款项/其他非流动资产 | 无锡混沌能源技术有限公司 | - | - | 364.48 | - |
预付款项 | 江阴国际大酒店有限公司 | - | - | 16.18 | - |
预付款项 | 澄利新材料(包头)有限公司 | 16,439.10 | - | - | - |
注:无锡混沌能源技术有限公司其他应收款为转让上海双良智慧能源科技有限公司应收股权款。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 江苏利创新能源有限公司 | 254.70 | 254.70 |
应付账款 | 太原市再生能源供热有限公司 | - | 260.83 |
应付账款 | 江苏双良锅炉有限公司 | 2,056.41 | 3,855.53 |
应付账款 | 无锡混沌能源技术有限公司 | 197.64 | 45.76 |
应付账款 | 江苏双良科技有限公司热电分公司 | - | 87.99 |
应付账款 | 江阴国际大酒店有 | 1.55 | 1.08 |
限公司 | |||
应付账款 | 澄利新材料(包头)有限公司 | - | 91.02 |
应付账款 | 江苏双晶新能源科技有限公司 | 2,416.10 | - |
其他应付款 | 江苏双良锅炉有限公司 | 310.43 | 197.86 |
其他应付款 | 江阴国际大酒店有限公司 | 144.53 | 39.74 |
其他应付款 | 双良集团有限公司 | 19.16 | 13.46 |
其他应付款 | 无锡混沌能源技术有限公司 | 229.29 | 459.18 |
其他应付款 | 内蒙古润蒙能源有限公司 | 12.07 | - |
合同负债 | 北京中创融资租赁有限公司 | 96.55 | 140.80 |
合同负债 | 太原市再生能源供热有限公司 | 91.73 | 42.18 |
合同负债 | 无锡混沌能源技术有限公司 | 33.96 | 33.96 |
合同负债 | 江苏利士德化工有限公司 | - | 205.31 |
合同负债 | 江苏双良氨纶有限公司 | 0.76 | 2.10 |
合同负债 | 朔州市再生能源热力有限公司 | - | 0.17 |
合同负债 | 江阴友利氨纶科技有限公司 | 0.50 | 0.50 |
合同负债 | 江苏双晶新能源科技有限公司 | 0.33 | - |
租赁负债及一年内到期的非流动负债 | 江阴国际大酒店有限公司 | 812.69 | 961.78 |
租赁负债及一年内到期的非流动负债 | 江苏双良锅炉有限公司 | 44.15 | 57.84 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | |
公司本期失效的各项权益工具总额 | |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 公司“双良节能系统股份有限公司回购专用证券账户”(证券账户 B884063897)中所持有的10,110,000股公司股票已于2022年12月15日以非交易过户的方式过户至“双良节能系统股份有限公司一2022年员工持股计划”(证券账户: B885216663),过户价格为5.58元/股。 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明
2022年9月14日公司2022年第六次临时股东大会审议通过了《双良节能系统股份有限公司员工持股计划(草案)》、《双良节能系统股份有限公司员工持股计划管理办法》。员工持股计划的对象为公司(含子公司)的董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员,公司及子公司核心管理人员、骨干员工;公司董事会认为应当激励的其他员工,总人数不超过167人(不含预留部分),具体参加人数根据员工实际情况确定。本员工持股计划的份数上限为56,413,800份,每份份额为1.00元,本持股计划购买公司回购股份的价格为5.58元/股,购买价格约为公司回购股份均价5.58元/股的100%。本员工持股计划持有人具体持有份额根据员工实际缴款情况确定。本员工持股计划拟预留46万股,占本期持股计划标的股票总量的4.55%,实际预留份额对应的认购股票数量为62万股,占本次持股计划份额总数的6.13%(根据公司《2022年员工持股计划管理办法》,若参与对象未按期、足额出资的,则视为其自动放弃相应权益份额的认购权利。董事会授权管理委员会可以将该部分权益份额留作预留份额。本次员工放弃认购股数为16万股,因此预留份额股数由原公司《2022年员工持股计划》的46万股调整为62万股)。该预留份额暂不分配,预留份额的分配方案(该方案包括但不限于确定参加对象及认购价格)由董事会授权管理委员会在存续期内一次性或分批次予以确定。预留部分在被授予前,不具备与持有人相关的表决权,不计入行使表决权份额的基数。本员工持股计划的存续期为48个月,自公司股东大会审议通过且公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算,存续期满可展期。本员工持股计划持有的标的股票分三期解锁,解锁时点分别为自公司股东大会审议通过且公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月,每期解锁的标的股票比例分别为50%、30%、20%。预留授予部分由员工持股计划管理委员会按照法律法规允许的方式自行决定处置事宜。报告期内,员工持股计划持有人中有9位公司员工因离职而不再适合继续参加本期员工持股计划,其对应的股份100万股调整至预留份额。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日当天股票收盘价格为基础 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据《双良节能系统股份有限公司2022年员工持股计划》,在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 29,319,824.73 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 29,319,824.73 |
其他说明不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 374,132,250.20 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为2个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部,分别为节能节水行业、光伏新能源行业。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 节能节水行业 | 光伏新能源行业 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 167,712.48 | 1,060,846.30 | 15,716.45 | 1,212,842.33 |
其中:对外交易收入 | 152,615.19 | 1,060,227.13 | - | 1,212,842.32 |
分部间交易收入 | 15,097.29 | 619.16 | 15,716.45 | - |
营业成本 | 123,298.21 | 937,170.56 | 14,450.93 | 1,046,017.84 |
税金及附加 | 1,154.64 | 2,991.15 | - | 4,145.79 |
销售费用 | 10,334.80 | 2,551.18 | - | 12,885.98 |
管理费用 | 6,825.37 | 8,080.90 | - | 14,906.27 |
研发费用 | 6,685.51 | 18,158.70 | - | 24,844.21 |
其中:折旧费和摊销费 | 2,739.85 | 31,315.92 | -169.20 | 34,224.97 |
对联营和合营企业的投资收益 | 80.61 | - | - | 80.61 |
信用减值损失 | -4,308.98 | -1,176.68 | -2,679.40 | -2,806.26 |
资产减值损失 | -2,618.82 | -19,546.36 | -22,165.18 | |
利润总额 | 10,664.82 | 68,468.59 | 1,413.88 | 80,547.29 |
所得税费用 | 2,400.42 | 9,274.43 | 266.88 | 11,941.73 |
净利润 | 8,264.40 | 59,194.16 | -1,147.00 | 68,605.56 |
资产总额 | 758,809.35 | 1,940,420.16 | -354,126.39 | 2,345,103.12 |
负债总额 | 396,991.51 | 1,596,352.68 | 352,220.90 | 1,641,123.29 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 527,291,973.83 |
1年以内小计 | 527,291,973.83 |
1至2年 | 268,639,198.30 |
2至3年 | 64,130,776.19 |
3年以上 | |
3至4年 | 35,497,273.48 |
4至5年 | 17,904,593.64 |
5年以上 | 114,384,934.34 |
合计 | 1,027,848,749.78 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: |
按组合计提坏账准备 | 1,027,848,749.78 | 207,040,677.42 | 820,808,072.36 | 794,597,814.84 | 188,635,013.73 | 605,962,801.11 | ||||
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,027,848,749.78 | 100.00 | 207,040,677.42 | 20.14 | 820,808,072.36 | 794,597,814.84 | 100.00 | 188,635,013.73 | 23.74 | 605,962,801.11 |
合计 | 1,027,848,749.78 | 100.00 | 207,040,677.42 | 20.14 | 820,808,072.36 | 794,597,814.84 | 100.00 | 188,635,013.73 | 23.74 | 605,962,801.11 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 527,291,973.83 | 31,637,518.43 | 6.00 |
1至2年 | 268,639,198.30 | 21,491,135.86 | 8.00 |
2至3年 | 64,130,776.19 | 12,826,155.23 | 20.00 |
3至4年 | 35,497,273.48 | 17,748,636.74 | 50.00 |
4至5年 | 17,904,593.64 | 8,952,296.82 | 50.00 |
5年以上 | 114,384,934.34 | 114,384,934.34 | 100.00 |
合计 | 1,027,848,749.78 | 207,040,677.42 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收 | 转销或核 | 其 |
回或转回 | 销 | 他变动 | ||||
坏账准备 | 188,635,013.73 | 18,463,663.69 | 58,000.00 | - | 207,040,677.42 | |
合计 | 188,635,013.73 | 18,463,663.69 | 58,000.00 | - | 207,040,677.42 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 58,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 | 108,444,951.12 | 10.55% | 10,838,704.59 |
中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司 | 60,461,610.12 | 5.88% | 4,836,928.81 |
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 | 43,137,746.43 | 4.20% | 2,630,269.61 |
国能龙源电力技术工程有限责任公司 | 26,080,843.08 | 2.54% | 2,028,428.41 |
青海丽豪半导体材料有限公司 | 23,693,100.00 | 2.31% | 1,421,586.00 |
合计 | 261,818,250.75 | 25.47% | 21,755,917.42 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,576,796,742.37 | 1,385,297,683.13 |
合计 | 2,576,796,742.37 | 1,385,297,683.13 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 2,735,152,954.68 |
1年以内小计 | 2,735,152,954.68 |
1至2年 | 5,999,315.02 |
2至3年 | 120,581.20 |
3年以上 | |
3至4年 | 127,193.17 |
4至5年 | 147,067.20 |
5年以上 | 501,643.00 |
合计 | 2,742,048,754.27 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
各类保证金 | 18,115,094.89 | 20,674,070.65 |
备用金 | 885,737.44 | 501,810.46 |
其他往来 | 2,723,047,921.94 | 1,454,459,483.79 |
合计 | 2,742,048,754.27 | 1,475,635,364.90 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 90,337,681.77 | - | - | 90,337,681.77 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶 |
段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 74,914,330.13 | - | - | 74,914,330.13 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 165,252,011.90 | - | - | 165,252,011.90 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 90,337,681.77 | 74,914,330.13 | 165,252,011.90 | |||
合计 | 90,337,681.77 | 74,914,330.13 | 165,252,011.90 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
江苏双良节能投资有限公司 | 资金往来 | 1,794,400,605.67 | 1年以内 | 65.44 | 107,664,036.34 |
双良新能科技(包头)有限公司 | 资金往来 | 445,429,795.58 | 1年以内 | 16.24 | 26,725,787.73 |
江苏双良低碳产业投资管理有限公司 | 资金往来 | 224,800,000.00 | 1年以内 | 8.20 | 13,488,000.00 |
江苏双良硅材料科技有限公司 | 资金往来 | 152,094,370.32 | 1年以内 | 5.55 | 9,125,662.22 |
江苏双良节能环保工程技术有限公司 | 资金往来 | 50,458,933.60 | 1年以内 | 1.84 | 3,027,536.02 |
合计 | / | 2,667,183,705.17 | / | 97.27 | 160,031,022.31 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,562,560,793.05 | - | 1,562,560,793.05 | 1,487,667,394.29 | - | 1,487,667,394.29 |
对联营、合营企业投资 | 250,940,981.72 | - | 250,940,981.72 | 249,904,042.57 | - | 249,904,042.57 |
合计 | 1,813,501,774.77 | - | 1,813,501,774.77 | 1,737,571,436.86 | - | 1,737,571,436.86 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
江苏双良节能环保工程技术有限公司 | 9,072,000.00 | 9,072,000.00 | ||||
江阴市港利物资有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
江阴图腾新能源科技有限公司 | 57,158,321.75 | 57,158,321.75 | ||||
Shuangliang Eco Energy Technologies DMCC | 22,511,257.50 | 22,511,257.50 | ||||
双良节能系统(香港)有限公司 | 5,507,100.00 | 5,507,100.00 | ||||
江苏双良低碳产业技术研究院有限公司 | 5,573,600.00 | 5,573,600.00 | ||||
江苏双良节能投资有限公司 | 655,000,000.00 | 655,000,000.00 | ||||
江苏双良新能源装备有限公司 | 164,493,389.07 | 164,493,389.07 | ||||
江苏双良冷却系统有限公司 | 562,625,300.00 | 562,625,300.00 | ||||
双良双晖(上海)实业有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
双良新能科技(包头)有限公司(注) | 349,822.91 | 2,070,951.68 | 2,420,774.59 | |||
双良硅材料(包头)有限公司 | 4,076,603.06 | 22,822,447.08 | 26,899,050.14 |
(注) | ||||||
江苏双良低碳产业投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
合计 | 1,487,667,394.29 | 74,893,398.76 | 1,562,560,793.05 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江阴华顺新材料投资有限公司 | 113,930,807.65 | 1.76 | 113,930,809.41 | ||||||||
内蒙古华煜环晟基金管理中心 | 135,973,234.92 | 1,036,937.39 | 137,010,172.31 | ||||||||
小计 | 249,904,042.57 | 1,036,939.15 | 250,940,981.72 | ||||||||
合计 | 249,904,042.57 | 1,036,939.15 | 250,940,981.72 |
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,442,611,990.46 | 1,055,704,713.17 | 1,160,028,121.36 | 894,659,369.38 |
其他业务 | 22,254,205.40 | 16,952,237.49 | 28,105,668.01 | 21,625,413.36 |
合计 | 1,464,866,195.86 | 1,072,656,950.66 | 1,188,133,789.37 | 916,284,782.74 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 节能节水行业-分部 | 合计 |
商品类型 | ||
节能节水系统 | 1,464,866,195.86 | 1,464,866,195.86 |
合计 | 1,464,866,195.86 | 1,464,866,195.86 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
公司目前主要业务为节能节水系统,包括:溴化锂冷热机组、换热器、空冷系统等。1)设备销售分为国内销售:公司将商品发出给客户,达到合同约定的交付条件,确认销售收入;国外销售:公司将商品发给客户,取得出口报关单或提交给客户,并开具出口商品专用发票时确认销售收入。销售合同一般存在预收款、发货款或到货款、安装调试款及质保金,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同,根据客户定制化要求设计生产。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。质量保证期通常为1-2年,产品质量问题等隐蔽瑕疵在质量保证期内提出。2)工程总承包项目:由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。销售合同一般分设计费、设备费、建安工程费及质保金,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。质量保证期通常为2-3年,质量问题等隐蔽瑕疵在质量保证期内提出。3)合同能源管理项目:公司按照项目合同约定的受益期,在项目工程实施完成后,根据合同履约期间的分享金额逐期确认收入。公司一般根据合同履约期间的分享金额收取合同价款,公司主要合同不存在重大融资成分,公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同。公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 255,000,000.00 | 149,143,757.11 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,036,939.15 | 1,523,269.87 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,507,379.02 | 3,018,299.30 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取 |
得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | -37,960.00 | -22,880.00 |
合计 | 252,491,600.13 | 153,662,446.28 |
其他说明:
不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 229,582.21 | 固定资产处置收益为267,215.15元,固定资报废损失为37,632.94元 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 81,351,189.85 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 |
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | 1,971,740.94 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -71,720.34 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,775,057.88 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,770.36 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,151,650.61 | |
减:所得税影响额 | 12,402,048.89 | |
少数股东权益影响额(税后) | 233,778.62 | |
合计 | 70,226,328.24 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 8.75 | 0.3321 | 0.3321 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.76 | 0.2944 | 0.2944 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:缪文彬董事会批准报送日期:2023年8月25日
修订信息
□适用 √不适用