铜陵有色：2023年半年度报告

证券代码：000630 证券简称：铜陵有色 公告编号：2023-085

铜陵有色金属集团股份有限公司

Tongling Nonferrous Metals Group Co.,Ltd.

2023年半年度报告

报告日期：2023年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人龚华东、主管会计工作负责人姚兵及会计机构负责人(会计主管人员)姚兵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本半年度报告中涉及未来展望及计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 20

第五节 环境和社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 38

第七节 股份变动及股东情况 ...... 64

第八节 优先股相关情况 ...... 69

第九节 债券相关情况 ...... 70

第十节 财务报告 ...... 71

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述备查文件齐备、完整置于本公司董事会秘书室供股东和有关管理部门查阅。

释义

释义项	指	释义内容
铜陵有色、本公司、公司	指	铜陵有色金属集团股份有限公司
中国证监会/证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
本报告	指	铜陵有色金属集团股份有限公司2023年半年度报告
公司法	指	中华人民共和国公司法
证券法	指	中华人民共和国证券法
上市规则	指	深圳证券交易所股票上市规则
公司章程	指	铜陵有色金属集团股份有限公司章程
有色控股、有色集团	指	铜陵有色金属集团控股有限公司，系本公司控股股东
金冠铜业	指	铜陵有色金属集团股份有限公司金冠铜业分公司，为本公司分公司
动力厂	指	铜陵有色金属集团股份有限公司动力厂，为本公司分公司
冬瓜山铜矿	指	铜陵有色金属集团股份有限公司冬瓜山铜矿，为本公司分公司
安庆铜矿	指	铜陵有色金属集团股份有限公司安庆铜矿，为本公司分公司
铜山铜矿	指	铜陵有色金属集团股份有限公司铜山铜矿分公司，为本公司分公司
工程技术分公司	指	铜陵有色金属集团股份有限公司工程技术分公司，为本公司分公司
金威铜业	指	铜陵有色金属集团股份有限公司金威铜业分公司，为本公司分公司
铜冠冶化	指	铜陵有色金属集团股份有限公司铜冠冶化分公司，为本公司分公司
天马山金矿	指	铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司，为本公司全资子公司
凤凰山矿业	指	铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司，为本公司全资子公司
月山矿业	指	铜陵有色股份安庆月山矿业有限公司，为本公司全资子公司
张家港铜业	指	张家港联合铜业有限公司，为本公司控股子公司
金隆铜业	指	金隆铜业有限公司，为本公司控股子公司
铜冠电工	指	铜陵有色股份铜冠电工有限公司，为本公司全资子公司
芜湖电工	指	芜湖铜冠电工有限公司，为铜冠电工全资子公司
铜冠铜材	指	铜陵有色股份铜冠铜材有限公司，为铜冠电工全资子公司
黄铜棒	指	铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司，为本公司控股子公司
庐江矿业	指	安徽铜冠（庐江）矿业有限公司，为本公司全资子公司
香港通源	指	香港通源贸易发展有限公司，为本公司全资子公司
铜冠铜箔	指	安徽铜冠铜箔集团股份有限公司，为本公司控股子公司

合肥铜箔	指	合肥铜冠电子铜箔有限公司，为铜冠铜箔全资子公司
铜陵铜箔	指	铜陵铜冠电子铜箔有限公司，为铜冠铜箔全资子公司
安徽铜冠智能	指	安徽铜冠智能科技有限责任公司，为本公司全资子公司
科星计算机	指	铜陵科星计算机技术有限公司，为安徽铜冠智能全资子公司
合肥铜冠信息	指	合肥铜冠信息科技有限责任公司，为安徽铜冠智能全资子公司
仙人桥矿业	指	句容市仙人桥矿业有限公司，为本公司控股子公司
伏牛山铜业	指	南京伏牛山铜业有限公司，为仙人桥矿业全资子公司
上海国贸	指	铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司，为公司全资子公司
合肥贸易	指	铜陵有色金属集团合肥贸易有限公司，为上海国贸全资子公司
托格里特	指	Togreat Investment S.àr.l.，为本公司全资子公司
TG格里赛	指	TG Griset，为托格里特全资子公司
铜陵格里赛	指	铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司，为本公司全资子公司
铜冠新技术	指	铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司，为本公司全资子公司
金宁物流	指	怀宁金宁物流有限公司，为本公司全资子公司
产业研究院	指	安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司，为本公司全资子公司
有色财务公司	指	铜陵有色金属集团财务有限公司，为本公司参股公司
金通铜业	指	赤峰金通铜业有限公司，为本公司控股子公司
高铜科技	指	铜陵高铜科技有限公司，为本公司参股公司
金翔物资	指	铜陵有色金翔物资有限责任公司，为本公司参股公司
铜冠矿建	指	铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司，为本公司参股公司
铜冠优创	指	铜陵铜冠优创特种材料有限公司，为本公司参股公司
铜陵源丽	指	铜陵源丽电子化学品有限公司，为本公司参股公司
中铁建铜冠	指	中铁建铜冠投资有限公司，为有色控股控股子公司
元	指	人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	铜陵有色	股票代码	000630
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	铜陵有色金属集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）	铜陵有色
公司的外文名称（如有）	Tongling Nonferrous Metals Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	TNMG
公司的法定代表人	龚华东

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	姚兵	王逍
联系地址	安徽省铜陵市长江西路有色大院西楼	安徽省铜陵市长江西路有色大院西楼
电话	0562-5861326	0562-5860148
传真	0562-5861195	0562-5861195
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并

	本报告期	上年同期		本报告期比上年同期增减
		调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	68,796,996,087.65	61,923,742,525.43	61,925,022,178.26	11.10%
归属于上市公司股东的净利润（元）	1,428,726,051.28	1,392,597,359.18	1,392,950,404.79	2.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	1,425,056,633.62	1,238,924,838.84	1,238,924,838.84	15.02%
经营活动产生的现金流量净额（元）	990,915,916.48	4,230,423,964.33	4,228,165,151.36	-76.56%
基本每股收益（元/股）	0.136	0.132	0.132	3.03%
稀释每股收益（元/股）	0.136	0.132	0.132	3.03%
加权平均净资产收益率	5.49%	5.81%	5.81%	-0.32%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	63,619,295,498.98	61,435,721,001.27	61,462,177,809.71	3.51%
归属于上市公司股东的净资产（元）	26,334,144,522.97	25,362,389,030.30	25,386,427,311.28	3.73%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	18,966,908.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	46,654,375.50
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	1,369,990.98
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-45,584,092.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-354,022.25
减：所得税影响额	10,484,494.09
少数股东权益影响额（税后）	6,899,248.27
合计	3,669,417.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用

项目	涉及金额（元）	原因
其他收益—福利企业退税	22,169,498.66	根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），公司按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策。
其他收益—硫酸等综合资源退税	11,098,002.88	根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号），公司硫酸产品（浓度不低于15%）实现的增值税实行即征即退50%的政策。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是集铜采选、冶炼、加工、贸易为一体的大型全产业链铜生产企业，主要产品涵盖阴极铜、硫酸、黄金、白银、铜箔及铜板带等。公司在铜矿采选、铜冶炼及铜箔加工等领域有着深厚的技术积累、领先的行业地位和显著的竞争优势。公司主要的生产经营模式

1、采购模式

公司铜原料采购包括国内和国外采购铜精矿。原材料的采购定价方式上，进口铜精矿的基准定价方式为LME铜价扣减加工费之后金额计价结算。国内铜精矿（以含铜品位18%或20%为基准）、粗铜及冰铜等原材料的基准定价方式均以上海期交所当月阴极铜结算价加权平均价乘以系数，或上海期交所当月阴极铜结算价加权平均扣减一定金额（大致相当于市场平均水平）计价结算。

2、生产模式

公司主要产品包括阴极铜、铜加工材，以及冶炼过程中产生的黄金、白银、硫酸等产品。阴极铜的生产销售是公司目前的主导业务，其经营方式有以下两种：

（1）自产矿采矿、冶炼方式

该经营方式即公司自产铜矿经洗选、冶炼加工成阴极铜后对外销售。该类业务涉及铜矿开采（铜矿石）——洗选（铜精矿）——粗炼（粗铜）——精炼（阴极铜）整个采炼流程。该类业务生产成本相对固定，盈利能力直接受阴极铜销售价格波动的影响。

（2）外购铜原料冶炼方式

该经营方式下，公司通过外购铜精矿经粗炼、精炼成阴极铜后对外销售，或通过外购粗铜经精炼成阴极铜后对外销售。公司外购铜精矿和粗铜（即原材料）的采购价格是根据

阴极铜市场价格扣除议定加工费的方式确定。在该经营方式下，公司一般只获取议定的加工费，为公司主要的生产模式。

3、销售模式

公司主要产品的销售模式如下：

产品	销售模式	销售地区
阴极铜	长期合同、现货零售	江苏、浙江、安徽、上海、湖北、山东、河南等地，国际
铜加工产品	长期合同、以单定产	江苏、浙江、安徽、广东等地

黄金

黄金	现货销售	国内上海黄金交易所
白银	现货销售	国内、国际
硫酸	年度合同方式	江苏、浙江、安徽、湖北、河南等地

二、核心竞争力分析

（一）规模和技术优势。公司为国内主要阴极铜生产企业和铜箔生产企业，在铜矿采选、铜冶炼及铜箔加工等领域有着深厚的技术积累。2022年，公司生产阴极铜162.87万吨，占国内总产量的14.73%，位居国内领先地位；铜箔产能达5.5万吨，5G通讯用RTF铜箔、6微米锂电箔实现量产，为行业龙头企业主要供应商。2022年，池州铜箔1.5万吨和铜陵铜箔1万吨锂电铜箔开工，项目建成投产后，公司将具备年产各类高精度电子铜箔8万吨能力。

（二）科技与人才优势。紧跟国际科技产业发展趋势，瞄准世界领先水平，聚焦铜基新材料、新能源等战略性新兴产业，公司取得了一大批科技创新成果，为公司持续快速发展提供了强有力的技术支撑。2022年获省部级科技成果奖6项，其中省科技进步一等奖1项、二等奖1项、三等奖2项，中国有色金属工业协会科学技术奖一等奖1项、二等奖1项；发布行业标准3项。同时，通过内部培养外部引进相结合的方式，不断加强科技人才梯队建设，不断优化科技人员结构，为公司科技工作者创造公平、有序、富有朝气和较强竞争力的科研工作环境。

（三）交通和区位优势。公司地处华东长三角洲城市群，江海港口、高速公路、铁路干线等交通网络畅达。从国外进口铜精砂到南通港卸货后沿长江水运到公司，运输成本处

于相对优势。华东地区经济总量大，铜消费量占全国用铜量的三分之一以上，公司在销售市场具有较强的区域经济优势。长三角一体化发展等国家战略的持续推进，为公司业务发展提供了新机遇。

（四）完整的产业链优势。公司铜产业集采矿、选矿、冶炼、加工于一体，体系完整，信息技术等现代服务业发展势头良好，产业链得到横向拓展、纵向延伸，产品种类不断丰富，产业规模不断壮大。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	68,796,996,087.65	61,925,022,178.26	11.10%
营业成本	65,333,526,740.84	58,318,016,941.61	12.03%
销售费用	56,989,118.32	42,991,936.78	32.56%	主要系本期销售代理费增加。
管理费用	596,750,428.59	544,164,359.06	9.66%
财务费用	267,577,783.14	391,726,170.47	-31.69%	主要系本期汇兑净收益增加。
所得税费用	469,340,060.96	392,283,489.36	19.64%
研发投入	1,806,170,943.91	950,077,025.00	90.11%	主要系本期开展研发创新体系标准化建设，规范研发项目管理，完善研发费用核算。
经营活动产生的现金流量净额	990,915,916.48	4,228,165,151.36	-76.56%	主要系上期存货金额减少较大。
投资活动产生的现金流量净额	-919,753,373.23	-1,658,482,804.02	—	主要系本期收回投资收到的现金增加。
筹资活动产生的现金流量净额	879,910,210.01	-648,081,943.92	—	主要系本期银行借款净流入金额增加。
现金及现金等价物净增加额	973,327,270.25	1,926,053,174.61	-49.47%	主要系上期经营活动产生的现金流量净额较大。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	68,796,996,087.65	100%	61,925,022,178.26	100%	11.10%
分行业
非贸易收入	63,708,579,494.02	92.60%	53,379,177,568.77	86.20%	19.35%
贸易收入	5,088,416,593.63	7.40%	8,545,844,609.49	13.80%	-40.46%
分产品
铜产品	59,530,433,267.76	86.53%	53,851,229,791.57	86.97%	10.55%
黄金等副产品	7,262,837,273.93	10.56%	5,902,353,509.08	9.53%	23.05%
化工及其他产品	1,588,389,500.39	2.31%	1,754,568,673.10	2.83%	-9.47%
其他业务	415,336,045.57	0.60%	416,870,204.51	0.67%	-0.37%
分地区
华东地区	45,372,902,747.04	65.95%	43,661,859,317.63	70.51%	3.92%
其他地区	23,424,093,340.61	34.05%	18,263,162,860.63	29.49%	28.26%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
非贸易收入	63,708,579,494.02	60,339,281,371.39	5.29%	19.35%	21.23%	-1.47%
贸易收入	5,088,416,593.63	4,994,245,369.45	1.85%	-40.46%	-41.55%	1.84%
分产品
铜产品	59,530,433,267.76	57,329,986,374.93	3.70%	10.55%	10.08%	0.42%
黄金等副产品	7,262,837,273.93	6,206,648,892.02	14.54%	23.05%	18.14%	3.55%
化工及其他产品	1,588,389,500.39	1,519,442,756.47	4.34%	-9.47%	117.17%	-55.78%
分地区
华东地区	45,372,902,747.04	42,696,741,626.96	5.90%	3.92%	4.99%	-0.96%
其他地区	23,424,093,340.61	22,636,785,113.88	3.36%	28.26%	28.25%	0.01%

说明：1、贸易收入、成本本期较上期分别下降40.46%、41.55%，主要系本期贸易销售量减少。

2、化工及其他产品营业成本本期较上期增长117.17%，主要系本期其他产品销售量增加。

3、化工及其他产品毛利率本期较上期下降55.78%，主要系本期硫酸产品销售价格下跌。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	52,952,712.94	2.50%		否
公允价值变动损益	31,468,384.93	1.49%		否
营业外收入	1,911,517.59	0.09%		否
营业外支出	3,492,194.85	0.17%		否

资产减值损失	-219,598,530.20	-10.38%	主要系本期根据会计政策计提存货跌价准备、固定资产减值准备	否
信用减值损失	-6,549,511.89	-0.31%		否
其他收益	79,986,636.91	3.78%		否
资产处置收益	20,193,563.01	0.95%		否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	11,510,548,867.88	18.09%	10,272,902,113.64	16.71%	1.38%
应收账款	1,965,063,880.59	3.09%	1,981,055,066.06	3.22%	-0.13%
存货	17,076,679,392.26	26.84%	17,167,587,589.24	27.93%	-1.09%
投资性房地产	3,092,471.37	0.00%	3,244,489.05	0.01%	-0.01%
长期股权投资	902,554,233.58	1.42%	818,439,373.22	1.33%	0.09%
固定资产	16,319,687,028.26	25.65%	17,094,206,327.75	27.81%	-2.16%
在建工程	2,443,482,834.87	3.84%	1,795,476,053.81	2.92%	0.92%
使用权资产	31,005,742.46	0.05%	34,306,797.79	0.06%	-0.01%
短期借款	12,712,728,316.63	19.98%	11,172,553,786.64	18.18%	1.80%
合同负债	805,035,675.79	1.27%	533,224,546.76	0.87%	0.40%
长期借款	6,485,600,000.00	10.19%	6,129,400,000.00	9.97%	0.22%
租赁负债	29,695,732.60	0.05%	35,589,383.17	0.06%	-0.01%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产

1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	1,002,497,801.67	8,994,968.60			1,200,000,000.00	1,450,000,000.00		761,492,770.27
2.衍生金融资产	202,490,511.88	-41,378,772.16	928,178.53					160,566,474.00
3.应收款项融资	365,195,736.81							614,024,965.07
4.其他权益工具投资	218,625,688.29		3,878,139.26					222,503,827.55
上述合计	1,788,809,738.65	-32,383,803.56	4,806,317.79		1,200,000,000.00	1,450,000,000.00		1,758,588,036.89
金融负债	175,828,127.36	63,851,841.27	25,252,083.61					100,508,984.93

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节财务报告五、合并财务报表项目注释61.所有权或使用权受到限制的资产。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
158,578,300.84	0.00	100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如有）

披露索引（如有）

铜陵有色金属集团股份有限公司绿色智能铜基新材料项目	自建	是	冶炼业	158,578,300.84	158,578,300.84	借款/自筹	7.00%			不适用	2022年09月22日	公告名称为：关于计划投资建设铜陵有色绿色智能铜基新材料产业园一体化项目的公告；公告编号：2022-061
合计	--	--	--	158,578,300.84	158,578,300.84	--	--	0.00	0.00	--	--	--

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

?适用 □不适用1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用

单位：万元

衍生品投资类型	初始投资金额	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	报告期内购入金额	报告期内售出金额	期末金额	期末投资金额占公司报告期末净资产比例
期货合约	292,480.94	-5,136.52	2,618.03	1,372,527.05	1,342,538.83	319,051.65	12.12%
期权合约	2,751.48	125.91	0	265.55	2,751.48	265.55	0.01%
远期外汇合约	167,570.24	-596.92	0	0	0	0	0.00%

合计	462,802.66	-5,607.53	2,618.03	1,372,792.6	1,345,290.31	319,317.2	12.13%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明	公司自2019年1月1日起，按照财政部规定，执行2017年新修订的企业会计准则第22号、23号、24号及37号，与上一报告期相比，无重大变化。
报告期实际损益情况的说明	期货与现货抵消后的金额对本期实际损益影响较小。
套期保值效果的说明	有效规避了商品、原材料的价格波动以及外汇风险。
衍生品投资资金来源	自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）	报告期内公司通过上海期货交易所、伦敦金属交易所进行期货套期保值业务，所有交易均是场内交易，套期保值业务接受中国证监会和国家外汇管理局监管，因此公司套期保值业务不存在操作风险和法律风险。公司选择实力雄厚、信誉度高、运作规范的经纪公司进行期货保值；公司利用银行金融工具，开展了远期外汇资金交易业务，以规避汇率和利率波动风险，减少外汇负债及进行成本锁定，实现外汇资产的保值增值。公司已制定了《远期外汇交易业务内部控制制度》，对外汇衍生风险进行充分的评估与控制。公司建立了比较完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程和交易流程的风险控制，设立专门的风险控制岗位，实行授权和岗位牵制等多种措施控制风险，因此信用风险、流动性风险低，市场风险可控。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定	公司持有的铜、锌、黄金、白银期货合约的公允价值依据伦敦金属交易所和上海期货交易所相应合约的结算价确定。公司远期外汇合约按照中国银行提供的报价进行确认计量。
涉诉情况（如适用）	无
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)	2023年04月13日
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见	根据中国证监会《上市公司独立董事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，事前对公司董事会提供的关于2023年半年度金融衍生品交易相关材料进行了认真的审阅，对公司提交的相关资料、实施、决策程序及实际交易情况等进行了核查，现就公司2023年半年度发生的金融衍生品交易事项发表如下意见： 期货保值方面：

为了确保公司金融衍生品交易业务的正常开展，公司在内控制度中制订并完善了《境外期货交易风险控制的管理规定》《期货交易管理制度》，制度中对期货财务结算、保证金管理、实物交割货款的回收及管理和实物异地库存的管理等方面工作均作出明确规定。公司利用衍生金融工具通过套期保值锁定固有利润，规避和减少由于价格大幅波动带来的生产经营风险。

公司采取的风险控制措施有：

严格控制衍生金融交易的规模，套期保值量控制在年度自产铜精矿对应的产品数量的一定比例。合理计划和安排使用保证金。公司使用自有资金利用期货市场开展期货套期保值业务。严禁使用募集资金直接或间接进行套期保值。

公司的相关管理制度已明确了套期保值业务的职责分工与审批流程，建立了比较完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程和交易流程的风险控制，设立专门的风险控制岗位，实行授权和岗位牵制等多种措施控制风险。能够有效控制操作风险。

公司已设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，能够满足期货业务操作需要。

根据上述情况，独立董事认为：公司开展套期保值业务符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定；公司开展套期保值业务有利于规避和控制经营风险，提高公司抵御市场风险的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。公司从事金融衍生品交易的人员具有多年操作经验，对市场及业务较为熟悉，能够有效控制操作风险。

外汇交易方面：

为锁定公司收入与成本，规避和防范汇率波动风险，保持稳健经营，公司开展远期外汇资金交易业务，该业务与公司日常经营需求紧密相关，符合公司经营发展的需要，符合有关法律、法规的规定。

公司已建立了《公司远期外汇资金交易业务管理制度》，公司及下属子公司开展远期外汇资金交易与公司日常经营需求紧密相关，风险可控。该项议案的审议、决策程序符合《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》的有关规定。

2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
金隆铜业有限公司	子公司	阴极铜、硫酸、白银	802,038,000.00	9,739,090,829.87	5,381,621,643.64	17,979,690,981.10	510,778,572.46	374,351,406.21

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
铜陵铜冠能源科技有限公司	同一控制下企业合并	无重大影响
安徽省有色金属新材料研究院有限公司	新设成立	无重大影响

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）产品价格波动风险。

公司主营业务为铜冶炼，自给率低，每年需要进口大量的铜精矿，在生产环节有着一定数量的铜库存，铜价的下跌，可能会导致存货跌价损失。

应对措施：加强库存管理，建立合理的存货库存定额，进一步降低原料、产成品、在制品、半成品库存，减少资金占用，控制存货跌价风险。

（二）汇率波动风险。

公司原料进口比例较高，外币负债金额较大，汇率波动对公司的经营业绩会造成较大影响。

应对措施：公司成立的外汇研究小组，加强金融政策研判，强化外汇管理，完善保值策略、规避汇兑损失。

（三）安全环保风险。

公司主要从事有色金属冶炼、危险化学品生产等多项业务，生产过程中因自然或人为因素出现隐患，可能造成安全环保职业健康风险。

应对措施：始终把安全环保摆在重中之重的位置，认真落实安全环保责任制，强化“党政同责、一岗双责”，细化到岗位及具体责任人，形成齐抓共管良好局面。推行安全风险管理系统运用，加强隐患排查治理，对生产系统、工艺环节、工作岗位安全隐患进行重点排查，制定具体整改措施，实行闭环管理。加大环境监测力度，完善在线自动监测系统，加强环保设备设施管理，确保达标排放、绿色生产。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	临时股东大会	2.88%	2023年01月31日	2023年02月01日	公告编号：2023-010；公告名称：2023年第一次临时股东大会决议的公告；公告网站：巨潮资讯网。
2023年第二次临时股东大会	临时股东大会	5.79%	2023年03月10日	2023年03月11日	公告编号：2023-021；公告名称：2023年第二次临时股东大会决议的公告；公告网站：巨潮资讯网。
2022年度股东大会	年度股东大会	38.81%	2023年05月08日	2023年05月09日	公告编号：2023-058；公告名称：2022年度股东大会决议的公告；公告网站：巨潮资讯网。
2023年第三次临时股东大会	临时股东大会	7.57%	2023年06月29日	2023年06月30日	公告编号：2023-076；公告名称：2023年第三次临时股东大会决议的公告；公告网站：巨潮资讯网。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
吴和平	董事、董事会秘书	离任	2023年02月28日	法定退休
姚兵	董事会秘书	聘任	2023年03月31日	董事会聘任
蒋培进	总经理	离任	2023年04月27日	工作职责调整
梁洪流	总经理	聘任	2023年04月27日	董事会聘任
姚兵	董事	聘任	2023年05月08日	董事会、股东大会聘任
梁洪流	董事	聘任	2023年05月08日	董事会、股东大会聘任

张忠义

监事

离任

2023年06月30日

法定退休

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

无

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围	员工人数	持有的股票总数（股）	变更情况	占上市公司股本总额的比例	实施计划的资金来源
铜陵有色及下属企业员工	10,113	0	无	0.00%	员工合法薪酬、兴铜投资的股权回购款及其他合法方式

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名	职务	报告期初持股数（股）	报告期末持股数（股）	占上市公司股本总额的比例
丁士启	副董事长	500,000	0	0.00%
蒋培进	董事	477,800	0	0.00%
吴和平	董事（离任）	1,208,682	0	0.00%
解硕荣	监事	401,784	0	0.00%
张忠义	监事（离任）	386,220	0	0.00%
魏安祥	监事	440,285	0	0.00%
姚道春	监事	211,392	0	0.00%
文燕	监事	193,799	0	0.00%
梁洪流	总经理	229,500	0	0.00%
刘道昆	副总经理	445,904	0	0.00%
赵荣升	副总经理	275,593	0	0.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 □不适用

公司员工持股计划于2017年1月18日实施，股票的锁定期为36个月，员工持股计划的锁定期为72个月。2020 年1月20日，员工持股计划所持公司股票锁定期届满，解除限售并上市流通。2023年2月，公司员工持股计划所持公司股票已全部出售完毕，具体信息详见披露的《关于员工持股计划股份减持完毕的公告》（公告编号：2023-020）。2023年3月，员工持股计划召开第二次持有人大会，同意支付员工持股计划持有人到期份额及权益。截至本公告披露日，部分持有人已减持到期份额及权益。

报告期内股东权利行使的情况

报告期内，员工持股计划参加2023年第一次临时股东大会并行使表决权。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明?适用 □不适用报告期内，公司员工持股计划所持公司股票已全部出售完毕， 具体信息详见披露的《关于员工持股计划股份减持完毕的公告》（公告编号：2023-020）。

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用 ?不适用

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《建设项目环境保护条例》《地下水管理条例》《铜冶炼行业规范条件》《铜、镍、钴工业污染物排放标准》《大气污染物综合排放标准》、安徽省2020年大气污染防治重点工作任务皖大气办（2020）2号、《锅炉大气污染物排放标准》《工业炉窑大气污染物排放标准》《铜、镍、钴工业污染物排放标准》《污水综合排放标准》《排污许可管理条例》《工业企业厂界噪声排放标准》《环境保护税法》《安徽省污染源自动监控管理办法（试行）》《重点监管单位土壤污染隐患排查指南》《危险废物转移管理办法》《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》《危险废物收集、贮存、运输技术规范》《国家危险废物名录》《排污单位自行监测技术指南有色金属工业》等。环境保护行政许可情况

（1）所有新改扩项目均进行环境影响评价，向相关环境管理部门报批报告书、报告表，填写登记表，并落实了环评文件要求及环保部门对环评文件的批复。

（2）按照国家、省、市对排污许可证管理要求，凡已经颁发了排污许可证申请与核发技术规范的重点排污单位均依法全部及时取得了排污许可证，依法持证达标排放。具体情况如下表：

序号

公司名称

排污许可证有效期

排污许可编号

1	天马山金矿	2023-07-21至2028-07-20	91340700758536706H001V
2	金威铜业	2023-05-05至2028-05-04	91340700MA2TBAUR62001V
3	铜冠冶化	2021-06-30至2026-06-29	91340700781071361A001P

4	张家港铜业	2020-12-26至2025-12-25	913205826082600890001P
5	月山矿业	2021-01-28至2024-01-27	913408226849803607001P
6	铜冠电工	2022-11-03至2027-11-02	91340700793599948L001V

7	芜湖电工	2021-02-22至2024-02-21	91340200711044501M001R
8	冬瓜山铜矿	2023-07-21至2028-07-20	913407007199458578001X
9	金通铜业	2020-12-20至2025-12-19	9115040270127512X7001P

10	动力厂	2021-05-07至2026-05-06	91340700774959055N001P
11	铜山铜矿	2023-07-21至2028-07-20	91340700MA2RCDGJ3X001V
12	安庆铜矿	2023-07-21至2028-07-20	91340700705092048U001V
13	金隆铜业	2021-01-01至2025-12-31	91340700610436303R001P
14	铜冠铜箔	2019-12-17至2024-12-16	91341700MA2N8LN173001V
15	合肥铜箔	2022-11-08至2027-11-07	913401007981499548001W
16	铜陵铜箔	2022-12-28至2027-12-27	91340700MA2NH25G2R001V
17	铜陵有色金属集团股份有限公司金冠铜业分公司	2021-01-01至2025-12-31	91340764551849860L001P
18	铜陵有色金属集团股份有限公司奥炉工程项目部	2021-05-15至2026-05-14	91340700348821803A001P

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
天马山金矿	水体污染物	COD、氨氮	间歇排放	1	矿业公司污水净化站废水总排口	COD：16mg/L氨氮：0.507mg/L	COD：100mg/L氨氮：15mg/L	COD：6.9445t氨氮：0.20407t	COD：58.774t/a氨氮：2.875t/a	未超标
金威铜业	水体污染物	化学需氧量	间歇排放（排入铜陵大江水环境综合治理有限公司城北厂）	1	公司1#门外10米处	21.65mg/L	《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准	2.883t	未核定	未超标
		氨氮	间歇排放（排入铜陵大江水环境综合治理有限公司城北污水处理厂）	1	公司1#门外10米处	1.575mg/L	《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准	0.1195t	未核定	未超标
铜冠冶化	气体污染物、水体污染物	二氧化硫、氮氧化物、烟尘	有组织	3	大气2个，废水1个	硫酸系统二氧化硫23.43mg/m?；球团系统二氧化硫3.57mg/	硫酸系统及废水排放：《硫酸工业污染物排放标准》球	二氧化硫20.283t	/	未超标

						m?、氮氧化物14.73mg/m?、烟尘0.96mg/m?	团系统《钢铁烧结 球团工业污染物排放标准》
张家港铜业	气体污染物	氮氧化物	直排大气体（经设施处理）	1	厂区内部	26.5mg/m3	铜、镍、钴工业污染物排放标准（特别限值）	6.2t	21.35t/a	未超标
		颗粒物	直排大气体（经设施处理）	1	厂区内部	1.42mg/m3	铜、镍、钴工业污染物排放标准（特别限值）	0.32t	11.05t/a	未超标
		二氧化硫	直排大气体（经设施处理）	1	厂区内部	8.48mg/m3	铜、镍、钴工业污染物排放标准（特别限值）	2.07t	62.07t/a	未超标
		铅及其化合物	直排大气体（经设施处理）	1	厂区内部	0.025mg/m3	铜、镍、钴工业污染物排放标准（特别限值）	0.005t	0.625t/a	未超标
月山矿业	水体污染物	COD、PH、SS	排入充填站，沉淀分离，污水全部循环利用	1	禅冲尾矿库排放口	0	铜钴镍工业污染物排放标准(GB25467—2010)	0	/	未超标
铜冠电工	气体污染物	二甲苯,挥发性有机物，酚类	有组织	3	厂区内	二甲苯0.806mg/m3，挥发性有机物15.4mg/m3，酚类0.6mg/m3	《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996	0.399t	3.792t/a	未超标
芜湖电工	气体污染物	二甲苯，挥发性有机物，酚类	有组织	1	车间房顶	二甲苯0.0045mg/m?,酚类0.3mg/m	酚类执行《大气污染物综合排放标	0.0079t	2.036t/a	未超标

						?	准》（GB16297-1996）,二甲苯执行河北省《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB13/2322-2016）排放浓度限值20mg/m3
冬瓜山铜矿	水体污染物	化学需氧量	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	14.441mg/L	60mg/L	21.1t	128.7t/a	未超标
		氨氮	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.401mg/L	8mg/L	0.586t	17.15t/a	未超标
		pH	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	7.591	6～9	—	—	未超标
		悬浮物	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	24.783mg/L	80mg/L	36.210t	—	未超标
		硫化物	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.173mg/L	1.0mg/L	0.252t	—	未超标
		铜	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.0413mg/L	0.5mg/L	0.0603t	—	未超标
		铅	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.1247mg/L	0.5mg/L	0.1822t	1.0725t/a	未超标
		锌	直排	2	矿废水总排口和水处	0.0388mg/L	1.5mg/L	0.0567t	—	未超标

					理废水排放口
		镉	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.0190mg/L	0.1mg/L	0.0278t	0.2145t/a	未超标
		砷	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.0038mg/L	0.5mg/L	0.0056t	1.0725t/a	未超标
		汞	直排	2	矿废水总排口和水处理废水排放口	0.0002mg/L	0.05mg/L	0.0003t	0.10725t/a	未超标
金通铜业	气体污染物	二氧化硫	集中排放	1	公司院内：环保烟囱排放口（硫酸脱硫尾气监测点与环集脱硫尾气监测点各自监测后最终由全厂128米高烟囱排放）	硫酸尾气脱硫监控点）：259.9mg/m3；环集脱硫尾气监控点：20.9mg/m3	GB25467-2010《铜镍钴工业污染物排放标准》	184.73258t	1686.4055t/a	未超标
		氮氧化物	集中排放	1		硫酸尾气脱硫监控点）：7.45mg/m3；环集脱硫尾气监控点：2.85mg/m3	GB25467-2010《铜镍钴工业污染物排放标准》	18.81378t	419.5165t/a	未超标
		颗粒物	集中排放	1		硫酸尾气脱硫监控点）：6.9mg/m3；环集脱硫尾气监控点：1.7mg/m3	GB25467-2010《铜镍钴工业污染物排放标准》	17.64598t	280.8t/a	未超标
		铅及其化合物	集中排放	1		硫酸尾气脱硫监控点）：0.01mg/m3；环集脱硫	0.7mg/m3	0.03497t	2.145t/a	未超标

						尾气监控点：0.01mg/m3
		砷及其化合物	集中排放	1		硫酸尾气脱硫监控点）：0.0001mg/m3；环集脱硫尾气监控点：0.0001mg/m3	0.4mg/m3	0.000351t	1.1505t/a	未超标
		汞及其化合物	集中排放	1		硫酸尾气脱硫监控点）：0.006mg/m3；环集脱硫尾气监控点：0.005mg/m3	0.012mg/m3	0.02362t	0.05148t/a	未超标
动力厂	气体污染物	二氧化硫	有组织	1	烟道尾部	14.28mg/Nm3	安徽省《火电厂大气污染物排放标准》DB34 4336—2023；火电厂大气污染物排放标准GB13223-2011；大气污染物综合排放标准GB16297-1996	12.79t	194.39t/a	未超标
		氮氧化物	有组织	1	烟道尾部	32.74mg/Nm3	安徽省《火电厂大气污染物排放标准》DB34 4336—2023；火电厂	29.2t	281t/a	未超标

							大气污染物排放标准GB13223-2011；大气污染物综合排放标准GB16297-1996
		烟尘	有组织	1	烟道尾部	1.47mg/Nm3	安徽省《火电厂大气污染物排放标准》DB34 4336—2023；火电厂大气污染物排放标准GB13223-2011；大气污染物综合排放标准GB16297-1996	1.19t	77.76 t/a	未超标
铜山铜矿	水体污染物	CODcr	连续排放	1	工业污水处理中心	12mg/L	《铜镍钴工业污染物排放标准》	10.8494t	52.56t/a	未超标
		铅	连续排放	1	工业污水处理中心	0.001mg/L	《铜镍钴工业污染物排放标准》	0.000586t	0.438t/a	未超标
		镉	连续排放	1	工业污水处理中心	0.0001mg/L	《铜镍钴工业污染物排放标准》	0.00023t	0.0876t/a	未超标
		汞	连续排放	1	工业污水处理中心	0.00005mg/L	《铜镍钴工业污染物排放标准》	0.000067t	0.0438t/a	未超标
		铜	连续排放	1	工业污水处理中心	0.5mg/L	铜镍钴工业污染物排放标准》	0.013t	/	未超标

		氨氮	连续排放	1	工业污水处理中心	8mg/L	铜镍钴工业污染物排放标准》	0.35t	7.008t/a	未超标
安庆铜矿	水体污染物	化学需氧量	直排	1	朱家冲尾矿库	21.338mg/L	60mg/L	10.15583853t	65.36t/a	未超标
		氨氮	直排	1	朱家冲尾矿库	0.180mg/L	8mg/L	0.089620071t	8.72t/a	未超标
		悬浮物	直排	1	朱家冲尾矿库	9.667mg/L	70mg/L	4.547055688t	/	未超标
		总铜	直排	1	朱家冲尾矿库	＜0.05mg/L	0.5mg/L	0.048546269t	/	未超标
		总铅	直排	1	朱家冲尾矿库	0.0011mg/L	0.5mg/L	0.000493282t	0.016t/a	未超标
		总锌	直排	1	朱家冲尾矿库	0.058mg/L	1.5mg/L	0.068993361t	/	未超标
		总镉	直排	1	朱家冲尾矿库	0.0003mg/L	0.1mg/L	0.000150791t	0.006t/a	未超标
		总砷	直排	1	朱家冲尾矿库	＜0.0003mg/L	0.5mg/L	0.00010429t	0.166445t/a	未超标
		硫化物	直排	1	朱家冲尾矿库	0.013mg/L	0.5mg/L	0.005177201t	/	未超标
		总铬	直排	1	朱家冲尾矿库	＜0.03mg/L	1.5mg/L	0.010528961t	0.0252t/a	未超标
		总汞	直排	1	朱家冲尾矿库	0.0001mg/L	0.05mg/L	0.000286299t	0.005t/a	未超标
金隆铜业有限公司	气体污染物	二氧化硫	连续排放	1	环集烟囱	13.764mg/m3	《铜、镍、钴工业污染物排放标准》、《大气污染物综合排放标准》、皖大气办（2020）2号、《锅炉大气污染物排放标准》	62.65t	663.68496t/a	未超标
				1	制酸一系统尾气	8.829mg/m3				未超标
				1	制酸二系统尾气	11.354mg/m3				未超标
				1	卡炉尾气	8.367mg/m3				未超标
				1	卡炉低空烟气	6.039mg/m3				未超标
				1	银锭电炉	3.649mg/m3				未超标
		颗粒物	连续排放	1	环集烟囱	1.278mg/m3		9.627t	71.921904t/a	未超标
				1	制酸一系统尾气	0.059mg/m3				未超标
				1	制酸二系统尾气	0.245mg/m3				未超标
				1	干燥烟囱1	6.284mg/m3				未超标
				1	干燥烟囱2	6.265mg/m3				未超标
				1	低压锅	5.994mg				未超标

					炉	/m3
				1	卡炉尾气	4.723m3				未超标
				1	破碎1	5.912m3				未超标
				1	破碎2	7.115mg/m3				未超标
				1	中细碎	5.91mg/m3				未超标
				1	筛分系统	6.229mg/m3				未超标
				1	银锭电炉	5.14mg/m3				未超标
				1	卡炉低空烟气	4.06mg/m3				未超标
				1	砷滤饼处理废气	6.445mg/m3				未超标
				1	白烟尘处理废气	6.415mg/m3				未超标
	水体污染物	化学需氧量	连续排放	1	废水总排口	12.726mg/L	《铜、镍、钴工业污染物排放标准》	11.753t	210t/a	未超标
		氨氮				2.236mg/L		2.065t	28t/a	未超标
		总铜				0.043mg/L		0.04t	/	未超标
铜冠铜箔	气体污染物	硫酸雾	连续排放	12	各工场	1.28mg/m?	GB16297-1996《大气污染物综合排放标准》≤45mg/m3	1.392794t	/	无
	水体污染物	COD	间歇排放	1	总排口	23.333mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》≤330mg/L	7.4268162t	825t/a	无
		铜	间歇排放	1	总排口	0.273mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》≤2.0mg/L	0.083919t	/	无
		锌	间歇排放	1	总排口	0.356mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》	0.106554766t	/	无

							≤5.0mg/L
		铬	间歇排放	1	车间排口	0.085mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》≤1.0mg/L	0.002738t	2.5t/a	无
		镍	间歇排放	1	车间排口	0.044mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》≤0.5mg/L	0.001469t	1.25t/a	无
		六价铬	间歇排放	1	车间排口	0.011mg/L	GB8978-1996《污水综合排放标准》≤0.2mg/L	0.000577t	0.5t/a	无
		PH	间歇排放	1	总排口	7.6	GB8978-1996《污水综合排放标准》6-9	/	/	无
合肥铜箔	气体污染物	硫酸雾	连续排放	10	硫酸雾排口	1.98mg/m?	大气污染物综合排放标准（GB16927-1996）≤45mg/m3	0.768t	无	无
		二甲苯	连续排放	17	漆包机废气排口/漆包机冷却废气排放口	2.39mg/m?	大气污染物综合排放标准（GB16927-1996）≤70mg/m3	0.191t	无	无
		挥发性有机物	连续排放	17	漆包机废气排口/漆包机冷却废气排放口	3.19mg/m?	挥发性有机物无组织排放控制标准（GB37822-	0.314t	22.1184t/a	无

						2019）≤120mg/m3
水体污染物	COD	连续排放	1	总排口	33mg/L	《污水综合排放标准》（GB8978-996）≤380mg/L	2.388t	198t/a	无
	铜	连续排放	1	总排口	0.082mg/L	《污水综合排放标准》（GB8978-996）≤2.0mg/L	0.01145t	无	无
	锌	连续排放	1	总排口	0.455mg/L	《污水综合排放标准》（GB8978-996）≤5.0mg/L	0.06895t	无	无
	铬	间歇排放	1	车间排口	0.09mg/L	《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)≤1.0mg/L	0.001256t	0.09t/a	无
	镍	间歇排放	1	车间排口	0.05mg/L	《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)≤0.5mg/L	0.00123t	0.06t/a	无
	六价铬	间歇排放	1	车间排口	0.004mg/L	《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)≤0.2mg/L	0.000099t	0.03t/a	无
	PH	连续排放	1	总排口	7.47	GB8978-1996《污水综合排放标准》6-9	/	/	无

铜陵铜箔	气体污染物	硫酸雾	连续排放	4	酸雾塔排口	1.18mg/m?	电镀污染物排放标准（GB21900-2008）≤30mg/m3	0.89t	/	无
	水体污染物	COD	间歇排放	1	总排口	30.25mg/L	西湖污水处理厂纳管标准≤300mg/L	2.8t	18.43t/a	无
		铜	间歇排放	1	总排口	0.15mg/L	电镀污染物排放标准（GB21900-2008）≤0.5mg/L	0.024t	/	无
		锌	间歇排放	1	总排口	0.007mg/L	电镀污染物排放标准（GB21900-2008）≤1.5mg/L	0.036t	/	无
		铬	间歇排放	1	车间排口	0.113mg/L	电镀污染物排放标准（GB21900-2008）≤1.0mg/L	0.00053t	0.0108t/a	无
		镍	间歇排放	1	车间排口	0.021mg/L	电镀污染物排放标准（GB21900-2008）≤0.5mg/L	0.00108t	0.0034t/a	无
		六价铬	间歇排放	1	总排口	0.009mg/L	地表水环境质量标准（GB3838-2002）≤0.05mg/L	0.000116t	0.0071t/a	无
		PH	间歇排放	1	总排口	6-9	西湖污水处理厂纳管	/	/	无

							标准6-9
金冠铜业双闪厂区（含多金属车间）	气体污染物	二氧化硫	连续排放	1	128米环保烟囱（厂区净化区域西南方向）	10.75mg/m3	100mg/m3	24.87t	660t/a	无
		颗粒物	连续排放			0.74mg/m3	10mg/m3	1.98t	66t/a	无
		铅及其化合物	连续排放			0.046mg/m3	0.7mg/m3	92.77kg	4833.033kg/a	无
		砷及其化合物	连续排放			0.029mg/m3	0.4mg/m3	117.29kg	2784.282kg/a	无
金冠铜业奥炉厂区	气体污染物	二氧化硫	连续排放	1	奥炉厂区西侧	7.7mg/m3	100mg/m3	17.59t	330t/a	无
		颗粒物	连续排放			0.94mg/m3	10mg/m3	2.45t	33t/a	无
		铅及其化合物	连续排放			0.14mg/m3	0.7mg/m3	306.83kg	1610kg/a	无
		砷及其化合物	连续排放			0.017mg/m3	0.4mg/m3	47.59kg	1320kg/a	无

对污染物的处理

在改、扩、建过程中，均严格按照国家对建设项目环保“三同时”要求，同步配套建设污染防治设施。公司环保优化升级步伐继续加快，不断推进环保设施升级改造。坚持环保科技创新工作，建设推广和使用iVMS集中监控客户端平台，实现了重要环节因素监控系统化、智能化和可视化，结合铜陵市无废城市试点，推行互联网+危废监管模式，优先保证环保项目资金，保障了重点排污企业环保设施100%正常运行。

突发环境事件应急预案

重点排污单位如金冠铜业、安庆铜矿等均按要求编制了突发环境事件应急预案，经专家外部评审后，报当地生态环境局备案，确保若发生突发环境事件将得到有效及时处置。2023年1-6月，没有发生一起一般、较大、重大、特别重大等四个级别的突发环境事件，没有发生一次环境责任事故及造成重大社会影响，没有被省国资委等主管部门通报批评，如期完成年度环境保护目标考核任务。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司环境治理和保护投入按年度统计，在年度报告中披露。2023年1-6月，公司缴纳环境保护税

120.55万元。

环境自行监测方案

重点排污单位根据排污特点，按照国家有关监测规范要求，均制定了环境自行监测方案，经重点排污单位企业所在地政府环保部门审核后，按照方案要求定期监测并对外公开数据，并按要求编制《企业年度自行监测报告》对外公开。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

其他应当公开的环境信息

（1）环保部门监督性监测结果，均在安徽省环境厅、铜陵市环境局等网站上公开；

（2）企业自行监测结果在企业网站或相关环保网站上公开；

（3）企业外部网站上有环保方面信息公开，如建设项目环保设施验收监测报告、验收意见等；

（4）重点排污单位废气、废水自动在线监测设备与省、市环保部门在线联网，并接受政府环保部门委托的第四方检查核查；

（5）重点排污单位自行或委托第三方编制本单位《2022年度企业环境报告书》，并按相关法律法规要求对外进行了发布，实行信息公开；

（6）环保科技创新引领作用明显。尾气脱硫方面，金冠铜业分公司钠法、铜冠冶化分公司的有机胺法，金隆公司的镁法、金通铜业的双氧水法等，这些脱硫方法的广泛运用，起到了良好的科技示范作用，公司2022年二氧化硫排放量704吨，近三年二氧化硫排放量都控制在800吨以内，全部实现超低排放，而近三年主产品电解铜产量都稳定在140万吨以上。

（7）在安徽省生态环境厅组织开展的2021年度安徽省重点污染源单位环境信用评价工作中，在安徽省生态环境厅组织开展的2021年度安徽省重点污染源单位环境信用评价工作中，获得环保诚信等级（绿牌）企业10家、环保良好等级（蓝牌）企业7家,没有发生一起一般、较大、重大、特别重大等四个级别的突发环境事件。

（8）严格绩效考核，每季度开展一次包括污染防治等内容在内的安全环保检查，实行成员企业之间交叉检查和外聘专家检查等方式，以百分制评分，并与集团公司中层管理人员年收入、铜冠卓越绩效奖评选、先进集体个人评比等密切挂钩。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

?适用 □不适用一是开展管理节能，积极做好生产调度，优化生产组织，以精细化管理提高能源使用效率。二是推进技术节能，不断优化生产技术、工艺流程，通过技术创新、小改小革抓生产、提指标、畅运行，减少能源消耗。三是充分利用电力政策，主要是利用直购电、峰谷电价差等，节约电力成本。四是严格落实矿区复垦及生态修复治理要求，持续推进绿色矿山建设。2023年1-6月公司能源消耗同比减少3.24%，万元产值能耗同比下降7.55%，碳排放强度同比下降9.04%。其他环保相关信息

铜冠（庐江）矿业（沙溪铜矿）、冬瓜山铜矿、安庆铜矿被自然资源部列入全国绿色矿山名录。

二、社会责任情况

公司履行社会责任情况在年度报告中披露。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
资产重组时所作承诺	铜陵有色金属集团股份有限公司	关于所提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函	1、本公司承诺向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、原始的书面资料或副本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或文件一致，是准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、本公司承诺为本次交易所出具的说明及确认均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 3、本公司保证本次交易的全部信息披露和申请文件的内容均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 4、本公司保证严格履行上述承诺，如因本公司违反上述承诺而导致上市公司或投资者遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
	铜陵有色金属集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员	关于所提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函	1、本人承诺向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、原始的书面资料或副本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或文件一致，是准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、本人承诺为本次交易所出具的说明及确认均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 3、本人保证本次交易的全部信息披露和申请文件的内容均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 4、本人保证严格履行上述承诺，如因本公司违反上述承诺而导致上市公司或投资者遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。 5、如本次交易因所提供或者披露的信息涉嫌虚	2022年12月22日	长期	正常履行中

		假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，本人将暂停转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交公司董事会，由公司董事会代向证券交易所和登记结算公司申请锁定；如本人未在两个交易日内提交锁定申请的，本人同意授权公司董事会在核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；如公司董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，本人同意授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺自愿锁定股份用于相关投资者赔偿安排。
铜陵有色金属集团股份有限公司	关于不存在内幕交易行为的承诺函	1、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形。 2、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形；最近36个月内不存在因内幕交易被中国证券监督管理委员会行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。 3、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员	关于不存在内幕交易行为的承诺函	1、本人不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形。 2、本人不存在因涉嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形；最近36个月内不存在因内幕交易被中国证券监督管理委员会行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形； 3、本人不存在《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形。 本次交易完成前，本人将采取积极措施，确保上述承诺持续与事实相符。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司	关于合法合规及诚信情况的承诺函	1、截至本承诺函签署日，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规在被中国证券监督管理委员会立案调查的情形。 2、截至本承诺函签署日，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员最近三年内未受到过重大行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形。	2022年12月22日	长期	正常履行中

		3、截至本承诺函签署日，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员最近三年诚信情况良好，不存在重大失信行为，亦不存在最近三十六个月受到过中国证券监督管理委员会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责的情形。
铜陵有色金属集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员	关于合法合规及诚信情况的承诺函	1、截至本承诺函签署日，本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规在被中国证券监督管理委员会立案调查的情形。 2、截至本承诺函签署日，本人最近三年内未受到过重大行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形。 3、截至本承诺函签署日，本人最近三年诚信情况良好，不存在重大失信行为，亦不存在最近三十六个月受到过中国证券监督管理委员会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责的情形。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员	关于对本次交易期间股份减持计划的承诺函	1、自本次交易复牌之日起至实施完毕期间，本人承诺不减持所直接持有的上市公司股份（如有）；上述期间如由于上市公司发生送股、转增股本等事项增加的上市公司股份，亦遵照前述安排进行。 2、若因本人违反上述承诺而导致上市公司或其他投资者受到损失的，本人将依法承担相应赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司董事、高级管理人员	关于本次交易摊薄即期回报采取填补措施的承诺函	1、本人承诺不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害上市公司利益。 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。 3、本人承诺不动用上市公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、本人承诺支持上市公司股权激励行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 6、本承诺出具日后至本次交易完毕前，中国证券管理委员会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照上述新的监管规定出具补充承诺。 7、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任；若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意	2022年12月22日	长期	正常履行中

		依据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督机构依据其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的相关处罚或采取的相关监管措施。
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于所提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函	1、本公司承诺向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、原始的书面资料或副本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或文件一致，是准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、本公司承诺为本次交易所出具的说明及确认均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 3、本公司已经并将继续（如需）在本次交易完成之日前及时向上市公司提供本次交易相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 4、本公司保证严格履行上述承诺，如因本公司违反上述承诺而导致上市公司或投资者遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。 5、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司将暂停转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案调查通知函件的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由上市公司董事会代本公司向深圳证券交易所和中国登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中登公司”）申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，本公司授权上市公司董事会核实后直接向深圳证券交易所和中登公司报送本公司的身份信息和账户信息并申请锁定。上市公司董事会未向深圳证券交易所和中登公司报送本公司的身份信息和账户信息的，本公司同意授权深圳证券交易所和中登公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于上市公司、投资者及中介结构的赔偿安排。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于不存在内幕交易行为的承诺函	1、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形。 2、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形；最近36个月内不存在因内幕交易被中国证券监督管理委员会行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。	2022年12月22日	长期	正常履行中

		3、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形。
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于合法合规及诚信情况的承诺函	1、截至本承诺函签署日，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员最近五年内未受过重大行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，或存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁情况；不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或重大行政处罚案件；不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。 2、截至本承诺函签署日，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员最近五年诚信情况良好，不存在重大失信情况，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证券监督管理委员会采取行政监管措施或受到证券交易纪律处分的情况； 3、截至本承诺函签署日，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在其他损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，亦不存在其他不良记录。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于对本次交易的原则性意见及本次交易期间股份减持计划的承诺函	1、本公司原则性同意本次交易，对本次交易无异议； 2、自本次交易复牌之日起至实施完毕期间，本公司承诺不减持所直接或间接持有的上市公司股份；上述期间如由于上市公司发生送股、转增股本等事项增加的上市公司股份，亦遵照前述安排进行。 3、若因本公司违反上述承诺而导致上市公司或其他投资者受到损失的，本人将依法承担相应赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于本次交易摊薄即期回报采取填补措施的承诺函	1、本公司承诺不越权干预上市公司的经营管理活动，不以任何形式侵占上市公司的利益。 2、本承诺出具日后至本次交易完成前，若中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺相关内容不能满足该等规定时，本公司承诺届时将按照上述监管部门的最新规定出具补充承诺。 3、本公司承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任；若本公司违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意依据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督机构依据其制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出的相关处罚或采取的相关监管措施。	2022年12月22日	长期	正常履行中

铜陵有色金属集团控股有限公司	关于股份锁定的承诺函	1、本公司在本次交易实施完毕前已持有的上市公司股份，自本次交易实施完毕之日起18个月内不得转让，但本公司向本公司控制的其他主体转让的除外。 2、本公司在本次交易中通过资产认购获得的上市公司非公开发行的股份，自该等股份发行结束之日起36个月内不得转让，但是，在适用法律许可的前提下的转让不受此限。本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者本次交易完成后6个月期末上市公司股票收盘价低于发行价的，则本公司通过本次交易获得的上市公司非公开发行的股份的锁定期自动延长6个月。 3、本公司在本次交易中通过资产认购获得的上市公司可转换公司债券及该等可转换公司债券实施转股所取得的上市公司股份，自该等可转换公司债券发行结束之日起36个月内不得转让，但是，在适用法律许可的前提下的转让不受此限。本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于可转换公司债券初始转股价，或者本次交易完成后6个月期末上市公司股票收盘价低于可转换公司债券初始转股价的，则本公司通过本次交易获得的上市公司可转换公司债券及该等可转换公司债券实施转股所取得的上市公司股份的锁定期自动延长6个月。 4、本公司通过本次发行取得的股份在满足上述法定限售期的同时，在业绩承诺考核完成后可解除锁定。本公司通过本次发行取得的可转换公司债券在满足上述法定限售期的同时，在业绩承诺考核完成后可解除锁定；上述可转换公司债券实施转股的，其通过转股取得的股份亦遵守上述限售期的同时，在业绩承诺考核完成后可解除锁定。 5、在上述股份锁定期内，由于上市公司送股、转增股本等原因而增加的股份，亦遵守上述股份锁定期的安排。 6、如上述股份锁定期安排与现行有效的法律法规及有关监管机构的最新监管规定不相符的，本公司将根据现行有效的法律法规及相关监管机构的规定进行相应调整；上述股份锁定期届满之后，股份转让将按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。	2022年12月22日	36个月	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于保障业绩补偿义务实现的承诺函	1、本公司保证对价股份和可转换公司债券优先用于履行业绩补偿承诺，不通过质押股份、可转换公司债券等方式逃废补偿义务。 2、如未来质押所获上市公司对价股份和/或可转换公司债券，本公司将书面告知质权人根据相关协议安排，上述股份和/或可转换公司债券具有潜在业绩承诺补偿义务情况，并在质押协议中就相关股份和/或可转换公司债券用于支付业绩补偿事项等与质权人作出明确约定。	2022年12月22日	长期	正常履行中

		3、业绩补偿承诺期内，由于上市公司送股、转增股本等原因而增加的股份及未解锁的可转换公司债券转换的股份，亦遵守上述安排。 4、如上述股份和/或可转换公司债券质押安排与中国证券监督管理委员会或证券交易所的最新监管意见不相符的，本公司将根据最新的监管意见进行相应调整。
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于标的资产权属状况的承诺函	1、标的公司系依据中华人民共和国法律依法成立并有效存续的有限责任公司，已取得其设立及经营业务所需的相关审批、同意、授权和许可，且该等审批、同意、授权和许可均为合法有效。 2、本公司已经依法履行对标的公司的出资义务，出资真实且已足额支付，不存在任何出资不实、虚假出资、抽逃出资等违反作为标的公司股东所应承担的义务及责任的行为，不存在可能影响标的公司合法存续的情况。 3、本公司合法拥有上述标的资产完整的所有权，标的资产不存在权属纠纷，不存在任何形式的委托持股、受托持股、信托安排、股权代持或者其他利益安排的情形，也不存在质押、冻结、司法拍卖或其他限制转让的情形，本次交易的标的资产权属状况清晰，过户或转移不存在实质性法律障碍。 4、本公司拟转让的上述标的资产不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁等争议或纠纷，如因发生诉讼、仲裁等事件而产生的责任由本公司承担。 5、本公司承诺对本承诺函所载事项承担完全法律责任，若因本承诺函所载事项存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏给上市公司及其投资者和证券服务机构造成损失的，由本公司承担连带赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于不占用标的公司资金的承诺函	1、截至本承诺函签署日，本公司及本公司的关联方不存在占用中铁建铜冠投资有限公司资金的情形。 2、本次交易完成前，本公司将采取积极措施，确保上述承诺持续与事实相符。如发生任何事项，导致上述承诺与事实不符，本公司将承担全部赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于保持上市公司独立性的承诺函	（一）保证上市公司人员独立 1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本公司及本公司控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务； 2、保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于本公司及本公司控制的其他企业；	2022年12月22日	长期	正常履行中

		3、保证本公司及本公司控制的其他企业不从事与上市公司构成实质性同业竞争的业务和经营。 4、保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；对于确有必要存在的关联交易，其关联交易价格按照公平合理及市场化原则确定，确保上市公司及其他股东利益不受到损害并及时履行信息披露义务。
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于减少和规范与上市公司关联交易的承诺函	1、在本公司作为上市公司控股股东期间，本公司及本公司控制的其他企业将尽可能减少与上市公司发生关联交易。 2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易以及其他持续经营所发生的必要的关联交易，本公司保证按公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，并依按照相关法律法规、规范性文件及上市公司章程的规定履行关联交易审议程序及信息披露义务，保证不利用关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。 3、本公司保证不会利用关联交易违规占用或非法转移上市公司的资金、资产，也不要求上市公司为本公司及本公司控制的其他企业进行违规担保，不利用关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。 4、本公司将严格遵守上述承诺，如因本公司违反上述承诺而导致上市公司遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于避免与上市公司同业竞争的承诺函	1、赤峰国维矿业有限公司铜矿已不具备开采条件，不会与上市公司构成同业竞争。 2、Explorcobres S.A.（厄瓜多尔探矿公司，EXSA）铜矿尚未进行正式开采，其未来可能与上市公司存在同业竞争。为了进一步支持上市公司的发展，本公司承诺，未来在EXSA拥有的铜矿具备正式生产条件的情况下，本公司同意将持有该公司的股权全部转让给上市公司或本公司控制的企业以外的其他第三方，以解决该等潜在同业竞争。 3、本公司及本公司控制的其他企业目前没有直接或间接从事或参与与上市公司及其子公司相同或类似的业务或构成同业竞争的任何活动。如果本公司及本公司控制的其他企业未来从事的业务与上市公司及其子公司经营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本公司将立即通知上市公司，并尽最大努力，向上市公司优先提供上述业务机会，或转让给其他无关联关系的第三方。 4、对本公司控制的其他企业，本公司将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及控股地位促使该等企业履行本承诺函中与本公司相同的义务，避免与上市公司发生同业竞争。	2022年12月22日	长期	正常履行中

		5、本公司承诺不利用上市公司控股股东地位损害上市公司及其他股东的权益。 6、本公司将严格遵守上述承诺，如因本公司违反上述承诺而导致上市公司遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。
铜陵有色金属集团控股有限公司	关于或有对价相关事项的承诺函	如对NSR争议解决的最终结果非本次或有对价方案中相关仲裁所涉情形，则在保持评估方法、其他评估参数等不变的前提下，有色集团同意将重新评估NSR变动的影响，并据此确定NSR相关的或有对价，但或有对价金额应不高于当前已约定的33,809.30万元（全部按1%NSR计算）。	2022年12月22日	长期	正常履行中
中铁建铜冠投资有限公司	关于所提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函	1、本公司承诺向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、原始的书面资料或副本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或文件一致，是准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、本公司承诺为本次交易所出具的说明及确认均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 3、本公司已经并将继续（如需）在本次交易完成之日前及时向上市公司提供本次交易相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 4、本公司保证严格履行上述承诺，如因本公司违反上述承诺而导致上市公司或投资者遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。	2022年12月22日	长期	正常履行中
中铁建铜冠投资有限公司	关于不存在内幕交易行为的承诺函	1、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形。 2、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形；最近36个月内不存在因内幕交易被中国证券监督管理委员会行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。 3、本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员不存在《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形。	2022年12月22日	长期	正常履行中
中铁建铜冠投资有限公司	关于标的公司合法合规经营的承诺函	1.本公司及本公司控制的子公司（以下简称“子公司”）均依法设立并有效存续，历次股权变动均合法合规，不存在根据相关法律法规或公司章程的规定需要终止的情形，亦不存在任何第三方向法院或者政府主管部门申请破产、清盘、解散、接管或者其他足以导致公司	2022年12月22日	长期	正常履行中

			性的协议或其他安排。 11.本公司在本承诺函中所述情况均客观真实，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
首次公开发行或再融资时所作承诺	铜陵有色金属集团控股有限公司	其他承诺	控股股东关于避免同业竞争的承诺； 有色集团关于公司与有色财务公司发生金 融业务时能确保公司的资金安全性和流动性事宜的承诺	2013年12月20日	长期	正常履行中
其他承诺	铜陵有色金属集团股份有限公司	股份锁定承诺	1、自铜冠铜箔股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，铜陵有色不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的铜冠铜箔首次公开发行股票前已发行的股份，也不由铜冠铜箔回购或提议铜冠铜箔回购该部分股份。承诺期限届满后，在符合相关法律法规和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流通和转让； 2、铜冠铜箔股票在证券交易所上市后 6 个月内，如铜冠铜箔股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（如铜冠铜箔上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则上述发行价格作相应调整，下同），或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，铜陵有色所持有铜冠铜箔股票的锁定期限自动延长 6 个月； 3、若铜陵有色违反上述承诺，因此所得收益将归铜冠铜箔所有；若因此给铜冠铜箔或其他投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。 若届时相关股份锁定规则相应调整的，本承诺内容相应调整。	2022年01月27日	42 个月	正常履行中
	铜陵有色金属集团控股有限公司	股份锁定承诺	1、自铜冠铜箔股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，本公司确保铜陵有色不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的铜冠铜箔首次公开发行股票前已发行的股份，也不由铜冠铜箔回购或提议铜冠铜箔回购该部分股份。承诺期限届满后，在符合相关法律法规和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流通和转让； 2、铜冠铜箔股票在证券交易所上市后 6 个月内，如铜冠铜箔股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（如铜冠铜箔上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则上述发行价格作相应调整，下同），或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，本公司确保铜陵有色所持有铜冠铜箔股票的锁定期限自动延长 6 个月； 3、若铜陵有色违反相关承诺，本公司确保其因此所得收益将归铜冠铜箔所有；若因此给铜冠铜箔或其他投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。	2022年01月27日	42 个月	正常履行中

		若届时相关股份锁定规则相应调整的，本承诺内容相应调整。
铜陵有色金属集团股份有限公司	股份减持承诺	1、在锁定期届满后，若铜陵有色拟减持直接或间接持有的铜冠铜箔股票，将严格遵守中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，审慎制定股份减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，且不违反铜冠铜箔首次公开发行时所作出的公开承诺； 2、铜陵有色所持有铜冠铜箔股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于首次公开发行股票时的价格（如铜冠铜箔上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则上述发行价格作相应调整）； 3、减持方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。在实施减持时，铜陵有色将按照相关法律法规的要求书面通知铜冠铜箔并进行公告，及时、准确地履行信息披露义务； 4、若本公司违反上述承诺，因此所得收益将归铜冠铜箔所有；若因此给铜冠铜箔及铜冠铜箔其他股东造成损失的，本公司将依法进行赔偿。 5、若届时相关减持规则调整的，本承诺内容相应调整。	2022年01月27日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团控股有限公司	股份减持承诺	1、在锁定期届满后，若铜陵有色拟减持其直接或间接持有的铜冠铜箔股票，本公司确保其将严格遵守中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，审慎制定股份减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，且不违反铜冠铜箔首次公开发行时所作出的公开承诺； 2、铜陵有色所持有铜冠铜箔股票在锁定期满后两年内减持的，本公司确保其减持价格将不低于首次公开发行股票时的价格（如铜冠铜箔上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则上述发行价格作相应调整）； 3、减持方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。在实施减持时，本公司确保铜陵有色将按照相关法律法规的要求书面通知铜冠铜箔并进行公告，及时、准确地履行信息披露义务； 4、若铜陵有色违反相关承诺，本公司确保其因此所得收益将归铜冠铜箔所有；若因此给铜冠铜箔及铜冠铜箔其他股东造成损失的，本公司将依法进行赔偿。 5、若届时相关减持规则调整的，本承诺内容相应调整。	2022年01月27日	长期	正常履行中
铜陵有色	股份回购	1、本公司保证铜冠铜箔本次公开发行股票并在	2022	长期	正常

金属集团股份有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司	承诺	创业板上市不存在任何欺诈发行的情形； 2、如铜冠铜箔不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将督促铜冠铜箔在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份回购程序，购回本次公开发行的全部新股，回购价格将依据其首次公开发行股票时的价格并加算银行同期存款利息确定（如铜冠铜箔上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则回购价格和回购数量作相应调整）； 3、如铜冠铜箔存在以欺骗手段骗取发行注册，致使投资者在证券交易中遭受损失的情形的，本公司将依法赔偿投资者由此遭受的经济损失。	年01月27日		履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司	招股书及其他信息披露资料有关事项承诺	1、铜冠铜箔首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书等申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任； 2、若铜冠铜箔提交的招股说明书等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断铜冠铜箔是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，在该等违法事实被证券监管部门作出认定或处罚决定之日起 15 个工作日内，本公司将利用铜冠铜箔控股股东地位促成铜冠铜箔依法回购首次公开发行的全部新股，且本公司将依法购回已转让的原限售股份（如有）； 3、若中国证监会或其他有权部门认定铜冠铜箔提交的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据铜冠铜箔与投资者协商确定的金额，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。若法律法规及中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范性文件有新规定的，从其规定。	2022年01月27日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司	填补被摊薄即期回报措施的承诺	1、本公司将继续保持铜冠铜箔的独立性，不会越权干预铜冠铜箔的经营管理活动，不会侵占铜冠铜箔的利益； 2、本承诺出具日后至铜冠铜箔本次发行上市实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。	2022年01月27日	长期	正常履行中
铜陵有色金属集团股份有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公	避免同业竞争的承诺	1、截至本承诺出具之日，本公司及本公司控制的其他企业不存在与铜冠铜箔及其控制企业形成竞争的业务； 2、本公司承诺在本公司作为铜冠铜箔控股股东期间，本公司及本公司控制的其他企业将不会在中国境内或境外，从事任何与铜冠铜箔及其	2022年01月27日	长期	正常履行中

司		控制的企业主营业务构成实质性同业竞争的业务或活动；不会利用控股股东的地位，损害铜冠铜箔及其他股东（特别是中小股东）的合法权益； 3、若本公司及本公司控制的其他企业未来从市场获得任何与铜冠铜箔及其控制的企业主营业务构成实质性同业竞争的商业机会，本公司将尽力促成铜冠铜箔获得该等商业机会； 4、本公司不会利用从铜冠铜箔及其控制的企业了解或知悉的信息协助任何第三方从事与铜冠铜箔及其控制的企业从事的业务存在实质性同业竞争的经营活动； 5、如铜冠铜箔认定本公司或本公司的其他企业，正在或将要从事的业务与铜冠铜箔及其子公司主营业务构成同业竞争，本公司及本公司控制的其他企业将在铜冠铜箔提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务； 6、在本公司及本公司控制的其他企业拟转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用与铜冠铜箔或其子公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的资产和业务时，本公司及本公司控制的其他企业将向铜冠铜箔或其子公司提供优先受让权，并承诺尽最大努力促使本公司的参股企业在上述情况下向铜冠铜箔及其子公司提供优先受让权。
铜陵有色金属集团股份有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司	规范关联交易的承诺	1、本公司将充分尊重铜冠铜箔的独立法人地位，保障其独立经营、自主决策； 2、本公司及关联企业将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规章、其他规范性文件的要求以及铜冠铜箔《公司章程》的有关规定，在铜冠铜箔董事会及股东大会对有关涉及本公司及关联企业事项的关联交易进行表决时，本公司将履行回避表决的义务； 3、如果铜冠铜箔在今后的经营活动中与本公司及关联企业发生确有必要且不可避免的关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、铜冠铜箔章程和中国证监会的有关规定履行有关程序，与铜冠铜箔依法签订协议，及时依法进行信息披露；在同等条件下，本公司及关联企业将优先保障铜冠铜箔的阴极铜供应，优先保障其生产所需；保证按照正常的商业条件进行，且本公司及关联企业将不会利用控股股东或关联方的地位要求铜冠铜箔给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害铜冠铜箔及其他股东的合法权益； 4、本公司及关联企业将严格和善意地履行与铜冠铜箔签订的各项关联协议；本公司及关联企业将不会向铜冠铜箔谋求任何超出该等协议规定以外的利益或者收益；	2022年01月27日	长期	正常履行中

			5、本公司及关联企业将不以任何方式违法违规占用铜冠铜箔及其下属企业的资金、资产，亦不要求铜冠铜箔及其下属企业为本公司及关联企业进行违规担保。
	铜陵有色金属集团股份有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司	履行公开承诺约束措施的承诺	1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； 2、不得转让铜冠铜箔股份（被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转让的情形除外），暂不领取铜冠铜箔分配利润中归属于本公司的部分； 3、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归铜冠铜箔所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给铜冠铜箔指定账户； 4、本公司未履行招股说明书的公开承诺事项，给铜冠铜箔、投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。铜冠铜箔未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，本公司依法承担连带赔偿责任。如本公司未能履行公开承诺事项，本公司应当向铜冠铜箔说明原因，并由铜冠铜箔将本公司未能履行公开承诺事项的原因、具体情况和相关约束性措施予以及时披露。	2022年01月27日	长期	正常履行中
	铜陵有色金属集团控股有限公司	其他承诺	有色集团关于非公开发行收购资产相关减 值准备的承诺； 有色集团关于公司与有色财务公司发生金 融业务时能确保公司的资金安全性和流动性事宜的承诺	2013年12月20日	长期	正常履行中
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	无

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

EcuaC

同受

向关

铜原

市场

市场

521,8

8.19%

1,000

否

银行

公允

2023

公告

orriente S.A.

母公司控制

联人采购原材料

料

价格

价格

13.06

,000

转账

价值

年01月14日

名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司

同受母公司控制

向关联人采购原材料

民爆器材等

市场价格

市场价格

27,948.29

0.44%

70,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

铜陵有色金属集团铜冠建筑安装股份限公司

同受母公司控制

接受关联人提供的劳务

工程建设、技术服务等

市场价格

市场价格

26,265.48

0.41%

90,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

安徽铜冠有色金属（池州）有限责任

同受母公司控制

向关联人采购原材料

锌锭、铜原料等

市场价格

市场价格

15,513.47

0.24%

80,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联

公司

交易预计的公告；公告编号：2023-005

铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司

同受母公司控制

接受关联人提供的劳务

矿山工程建设、技术服务等

市场价格

市场价格

13,437.69

0.21%

30,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

铜陵铜冠环保科技有限公司

同受母公司控制

向关联人采购原材料

氢氧化钠等

市场价格

市场价格

2,503.87

0.04%

20,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

铜陵金山油品有限责任公司

同受母公司控制

向关联人采购燃料和动力

燃油料

市场价格

市场价格

2,015.95

0.03%

8,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：

2023-005

有色控股及其所属公司

同受母公司控制

向关联人采购商品、设备

商品、设备等

市场价格

市场价格

50,913.93

0.80%

40,000

是

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

有色控股及其所属公司

同受母公司控制

向关联人销售产品、商品

银锭、废彩箔等

市场价格

市场价格

45,917.23

0.67%

121,000

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

有色控股及其所属公司

同受母公司控制

向关联人提供劳务

钻探测绘、信息技术服务等

市场价格

市场价格

2,202.69

0.03%

5,500

否

银行转账

公允价值

2023年01月14日

公告名称：关于2023年度日常关联交易预计的公告；公告编号：2023-005

合计

--

--

708,531.66

--

1,464,500

--

--

--

--

--

大额销货退回的详细情况

无

按类别对本期将发生的日常关联

公司2023年度日常关联交易预计总额1,464,500.00万元，实际发生关联交易总额

交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）	708,531.66万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）	不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 ?不适用关联债权债务往来详见第十节财务报告十、关联方及关联交易6、关联方应收应付款。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用 □不适用存款业务

关联方	关联关系	每日最高存款限额（万元）	存款利率范围	期初余额（万元）	本期发生额		期末余额（万元）
					本期合计存入金额（万元）	本期合计取出金额（万元）
铜陵有色金属集团财务有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业	480,000	0.25%-3.98%	438,310.14	21,015,996.83	20,976,775.85	477,531.12

贷款业务

关联方	关联关系	贷款额度（万元）	贷款利率范围	期初余额（万元）	本期发生额		期末余额（万元）
					本期合计贷款金额（万元）	本期合计还款金额（万元）
铜陵有色金属集团财务有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业	289,900	1.9%-3.65%	118,178.76	137,200	101,178.76	154,200

授信或其他金融业务

关联方	关联关系	业务类型	总额（万元）	实际发生额（万元）
铜陵有色金属集团财务有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业	授信	474,000	256,267.58

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

（一）现金收购铜陵铜冠能源科技有限公司100%股权暨关联交易事项

铜陵铜冠能源科技有限公司（以下简称“铜冠能源”）为公司控股股东有色集团全资子公司，注册资本1,000万元，主营业务系合同能源管理，节能检测分析，节能咨询和评估，节能技术研究等。铜冠能源主要承接节能技术改造项目、通用设备更新改造项目、节能工程等项目，其项目大部分实施主体为公司，与公司形成劳务类关联交易。为减少公司与有色集团的关联交易，加快公司“双碳”项目、光伏发电等新能源项目的实施，发展绿色经济，公司与有色集团于2023年1月13日签署了《股权转让协议》，公司以自有资金（现金方式）2656.40 万元人民币收购有色集团持有的铜冠能源100%股权。具体内容详见公司于2023年1月14日披露的《关于现金收购铜陵铜冠能源科技有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-004）。

（二）发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项

公司拟通过发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式购买有色集团持有的中铁建铜冠投资有限公司70%的股权，同时拟向不超过 35 名特定投资者发行可转换公司债券募集配套资金（以下简称“本次交易”）。

2023年7月14日，公司收到中国证监会《关于同意铜陵有色金属集团股份有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2023〕1529 号），具体内容详见公司于2023年7月17日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会〈关于同意铜陵有色金属集团股份有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复〉的公告》。

公司收到中国证监会的注册批复后，积极推进本次交易的实施事宜。截至2023年8月2日，标的资产过户至铜陵有色名下的工商变更登记手续已办理完毕。具体内容详见公司于2023年8月5日披露的《关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金之标的资产过户完成的公告》。

通过本次交易，上市公司将进一步增强对优质铜矿资源的储备，符合公司长远发展战略，有利于上市公司增强持续经营能力，提升资产规模，行业地位进一步巩固，整体价值得到有效提升，有助于增强上市公司的盈利能力和核心竞争力。

（三）公司关于转让部分权属土地使用权暨关联交易事项

为盘活存量资产，提高资产运营效率，公司与铜陵金泰化工股份有限公司签署相关资产转让协议，将公司名下位于滨江大道以东、翠湖六路以南一宗工业用途国有建设用地使用权转让给金泰化工，交易价格为 3,068.32 万元。具体内容详见公司于2023年3月18日披露的《关于转让部分权属土地使用权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-023）。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 ?不适用公司报告期不存在重大租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如	反担保情况	担保期	是否履行完毕	是否为关联方

	公告披露日期					有）	（如有）			担保
赤峰金通铜业有限公司	2021年10月26日	18,000	2021年11月29日	18,000	连带责任担保	无	无	2年	否	否
赤峰金通铜业有限公司	2022年01月11日	40,000	2022年08月01日	40,000	连带责任担保	无	有	10年	否	否
赤峰金通铜业有限公司	2022年01月11日	15,000	2022年09月30日	15,000	连带责任担保	无	无	10年	否	否
铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司	2020年08月29日	80,000	2020年09月29日	45,000	连带责任担保	无	无	3年	否	否
TG Griset	2022年11月19日	5,120	2022年12月16日	4,960	连带责任担保	无	无	2年	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		0		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		158,120		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		67,160
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		0		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		158,120		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		67,160
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				2.55%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）				0
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）				0
上述三项担保金额合计（D+E+F）				0

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	募集资金	70,000	60,000	0	0
券商理财产品	募集资金	20,000	15,000	0	0
合计		90,000	75,000	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

（一）2022年度利润分配

为回报全体股东，与股东共享公司经营成果，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司2022年度的利润分配预案如下：以截至2022年12月31日公司总股本10,526,533,308股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利0.50元人民币（含税），共计派发526,326,665.4元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司剩余未分配利润留待以后年度分配。具体内容详见公司于2023年4月15日披露的《关于2022年度利润分配预案的公告》（公告编号：2023-031）及2023年5月26日披露的《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-064）。

（二）与专业投资机构共同投资及合作

为积极响应第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要、打造国家级先进结构材料产业，推动公司产业链优化与延伸，公司与招商致远资本投资有限公司、上海国贸、铜陵市国有资本运营控股集团有限公司、铜陵市建设投资控股有限责任公司等共同出资成立招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“招商铜冠基金”），基金规模为100,400万元。其中公司作为有限合伙

人以自有资金认缴出资人民币8,500万元，公司全资子公司上海国贸作为普通合伙人以自有资金认缴出资人民币1,000万元。详细内容请见公司于2021年4月27日在巨潮资讯网披露的《与专业投资机构共同投资及合作暨关联交易的公告》（公告编号：2021-038）、 2021年7月13日在巨潮资讯网披露的《与专业投资机构共同投资及合作暨关联交易的进展公告》（公告编号：2021-049），以及2021年8月20日在巨潮资讯网披露的《与专业投资机构共同投资及合作暨关联交易的进展公告》（公告编号：

2021-057）。根据《招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙）付款通知书》要求，2023年6月30日，公司已完成合伙企业出资，公司实际出资总额为人民币8,500万元，公司全资子公司上海国贸实际出资总额为人民币1,000万元。详细内容请见公司于2023年7月4日在巨潮资讯网披露的《与专业投资机构共同投资及合作暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-078）。

截至2023年6月30日，招商铜冠基金合伙人累计实缴出资额92,050.00万元，归属全体合伙人未经审计的账面所有者权益为96,321.71万元。在持项目7个，投资金额合计43,690万元。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用关于对全资子公司铜陵铜冠能源科技有限公司增资的事项

为满足经营业务发展需要，进一步提升铜陵铜冠能源科技有限公司的综合竞争力，公司以自有资金4,000万元人民币对全资子公司铜冠能源增资。本次增资完成后，铜冠能源的注册资本由1,000万元增加到5,000万元。详细内容请见公司于2023年2月23日在巨潮资讯网披露的《关于对全资子公司铜陵铜冠能源科技有限公司增资的公告》（公告编号：2023-018）。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	140,333	0.00%				10,924	10,924	151,257	0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	140,333	0.00%				10,924	10,924	151,257	0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	140,333	0.00%				10,924	10,924	151,257	0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	10,526,392,975	100.00%				-10,924	-10,924	10,526,382,051	100.00%
1、人民币普通股	10,526,392,975	100.00%				-10,924	-10,924	10,526,382,051	100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其

他
三、股份总数	10,526,533,308	100.00%				0	0	10,526,533,308	100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内，公司董事、董事会秘书吴和平退休离任，增加高管锁定股10,925股。监事解硕荣锁定股因四舍五入调整，调减1股。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
杨军	37,500			37,500	高管锁定股	不适用
徐五七	915			915	高管锁定股	离任届满6个月
吴和平	32,775		10,925	43,700	高管锁定股	离任届满6个月
解硕荣	1,268	1		1,267	高管锁定股	不适用
蒋培进	41,700			41,700	高管锁定股	不适用
刘道昆	26,175			26,175	高管锁定股	不适用
合计	140,333	1	10,925	151,257	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总

327,394

报告期末表决权恢复的优先股股东总

0

数				数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
铜陵有色金属集团控股有限公司	国有法人	36.53%	3,845,746,464			3,845,746,464
香港中央结算有限公司	境外法人	2.69%	283,103,062	-137,089,762		283,103,062
全国社保基金一一八组合	境内非国有法人	1.66%	174,670,828	174,670,828		174,670,828
中国工商银行股份有限公司 －华商新趋势优选灵活配置 混合型证券投资基金	境内非国有法人	0.81%	84,814,287	19,948,900		84,814,287
中国农业银行股份有限公司 －景顺长城能源基建混合型 证券投资基金	境内非国有法人	0.74%	77,626,242	77,626,242		77,626,242
中国铁建投资集团有限公司	国有法人	0.71%	75,240,115			75,240,115
招商银行股份有限公司－景 顺长城价值边际灵活配置混 合型证券投资基金	境内非国有法人	0.65%	68,398,735	68,398,735		68,398,735
中国工商银行股份有限公司 －景顺长城沪港深精选股票 型证券投资基金	境内非国有法人	0.58%	60,805,046	60,805,046		60,805,046
孙桂荣	境内自然人	0.44%	46,532,900	913,800		46,532,900
阿布达比投资局	境外法人	0.39%	40,759,900	34,232,100		40,759,900

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）	前十名股东中中国铁建投资集团有限公司通过参与非公开发行成为前十名股东，股份限售期36个月，自2017年1月18日至2020年1月18日。
上述股东关联关系或一致行动的说明	前十名股东中，国有法人股股东铜陵有色金属集团控股有限公司与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人，未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明	无
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）	无
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称	报告期末持有无限售条件普通股股份数量	股份种类
		股份种类	数量
铜陵有色金属集团控股有限公司	3,845,746,464	人民币普通股	3,845,746,464
香港中央结算有限公司	283,103,062	人民币普通股	283,103,062
全国社保基金一一八组合	174,670,828	人民币普通股	174,670,828
中国工商银行股份有限公司－华商新趋势优选灵活配置混合型证券投 资基金	84,814,287	人民币普通股	84,814,287
中国农业银行股份有限公司－景顺长城能源基建混合型证券投资基金	77,626,242	人民币普通股	77,626,242
中国铁建投资集团有限公司	75,240,115	人民币普通股	75,240,115
招商银行股份有限公司－景顺长城价值边际灵活配置混合型证券投资 基金	68,398,735	人民币普通股	68,398,735
中国工商银行股份有限公司－景顺长城沪港深精选股票型证券投资基 金	60,805,046	人民币普通股	60,805,046
孙桂荣	46,532,900	人民币普通股	46,532,900
阿布达比投资局	40,759,900	人民币普通股	40,759,900
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明	前十名股东中，国有法人股股东铜陵有色金属集团控股有限公司与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人，未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）	无

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名	职务	任职状态	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	期末持股数（股）	期初被授予的限制性股票数量（股）	本期被授予的限制性股票数量（股）	期末被授予的限制性股票数量（股）
吴和平	董事、董事会秘书	离任	43,700			43,700
解硕荣	监事	现任	1,690			1,690
蒋培进	董事	现任	55,600			55,600
刘道昆	副总经理	现任	34,900			34,900
合计	--	--	135,890	0	0	135,890	0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：铜陵有色金属集团股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	11,510,548,867.88	10,272,902,113.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	761,492,770.27	1,002,497,801.67
衍生金融资产	160,566,474.00	202,490,511.88
应收票据	260,732,032.92	197,597,249.20
应收账款	1,965,063,880.59	1,981,055,066.06
应收款项融资	614,024,965.07	365,195,736.81
预付款项	6,736,778,424.91	5,684,045,180.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,128,190,092.01	1,320,841,446.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	17,076,679,392.26	17,167,587,589.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	733,044,979.34	618,301,939.86
流动资产合计	40,947,121,879.25	38,812,514,634.99
非流动资产：

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	902,554,233.58	818,439,373.22
其他权益工具投资	222,503,827.55	218,625,688.29
其他非流动金融资产
投资性房地产	3,092,471.37	3,244,489.05
固定资产	16,319,687,028.26	17,094,206,327.75
在建工程	2,443,482,834.87	1,795,476,053.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	31,005,742.46	34,306,797.79
无形资产	2,168,225,007.20	2,195,133,865.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	416,060,813.04	425,022,754.98
其他非流动资产	165,561,661.40	65,207,824.15
非流动资产合计	22,672,173,619.73	22,649,663,174.72
资产总计	63,619,295,498.98	61,462,177,809.71
流动负债：
短期借款	12,712,728,316.63	11,172,553,786.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债		78,548,410.87
衍生金融负债	100,508,984.93	97,279,716.49
应付票据	2,617,881,141.07	3,093,263,461.75
应付账款	5,821,621,516.98	5,881,496,307.45
预收款项
合同负债	805,035,675.79	533,224,546.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	310,281,389.35	370,492,526.63
应交税费	419,955,717.64	1,023,867,615.22
其他应付款	316,120,267.37	325,608,107.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,683,947,764.11	1,556,047,718.81
其他流动负债	68,893,551.47	49,548,126.41
流动负债合计	24,856,974,325.34	24,181,930,324.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	6,485,600,000.00	6,129,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	29,695,732.60	35,589,383.17
长期应付款	373,424,204.48	369,299,467.70
长期应付职工薪酬
预计负债	205,393,403.24	204,321,413.92
递延收益	630,619,674.87	449,890,907.09
递延所得税负债	72,807,903.73	82,977,558.99
其他非流动负债
非流动负债合计	7,797,540,918.92	7,271,478,730.87
负债合计	32,654,515,244.26	31,453,409,055.42
所有者权益：
股本	10,526,533,308.00	10,526,533,308.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,692,548,347.43	4,719,112,347.43
减：库存股
其他综合收益	83,369,244.34	64,949,692.05
专项储备	148,461,892.18	94,999,618.66
盈余公积	1,554,337,590.61	1,554,337,590.61
一般风险准备
未分配利润	9,328,894,140.41	8,426,494,754.53
归属于母公司所有者权益合计	26,334,144,522.97	25,386,427,311.28
少数股东权益	4,630,635,731.75	4,622,341,443.01
所有者权益合计	30,964,780,254.72	30,008,768,754.29
负债和所有者权益总计	63,619,295,498.98	61,462,177,809.71

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：______________

龚华东 姚 兵 姚 兵

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	6,636,583,137.66	5,165,344,523.71
交易性金融资产

衍生金融资产	131,827,056.24	188,145,172.19
应收票据	98,330,768.41	64,005,252.67
应收账款	930,368,499.44	896,790,067.50
应收款项融资	65,136,945.23	188,308,683.32
预付款项	3,667,418,594.45	2,072,685,203.22
其他应收款	2,221,653,638.05	2,825,025,425.46
其中：应收利息
应收股利
存货	7,226,051,490.57	7,395,757,434.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	65,030,124.95	102,542,962.02
流动资产合计	21,042,400,255.00	18,898,604,724.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	5,599,050,251.63	5,399,772,948.52
其他权益工具投资	220,630,609.20	216,611,207.94
其他非流动金融资产
投资性房地产	981,089.43	995,608.23
固定资产	8,754,980,830.03	9,182,651,048.39
在建工程	1,137,908,926.94	770,017,679.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,203,228,657.78	1,212,526,509.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	527,113,886.54	516,334,782.42
其他非流动资产	3,612,865.38	5,538,965.44
非流动资产合计	17,447,507,116.93	17,304,448,749.95
资产总计	38,489,907,371.93	36,203,053,474.13
流动负债：
短期借款	7,092,175,190.51	5,927,123,963.97
交易性金融负债
衍生金融负债	24,192,995.00	37,170,622.89
应付票据	845,654,331.53	1,733,413,896.14
应付账款	2,672,841,013.59	2,127,700,508.43
预收款项

合同负债	549,247,823.15	203,155,441.41
应付职工薪酬	142,506,821.08	173,763,733.98
应交税费	207,955,287.41	733,658,128.62
其他应付款	484,066,187.38	383,489,924.90
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,121,562,476.39	886,824,976.39
其他流动负债	61,687,297.77	33,621,718.87
流动负债合计	13,201,889,423.81	12,239,922,915.60
非流动负债：
长期借款	4,992,100,000.00	4,468,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	131,097,461.38	127,439,261.98
长期应付职工薪酬
预计负债	69,949,179.00	69,374,679.00
递延收益	242,379,446.31	138,795,658.54
递延所得税负债	38,629,000.53	50,804,886.79
其他非流动负债
非流动负债合计	5,474,155,087.22	4,854,614,486.31
负债合计	18,676,044,511.03	17,094,537,401.91
所有者权益：
股本	10,526,533,308.00	10,526,533,308.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,911,199,138.85	1,912,354,866.89
减：库存股
其他综合收益	63,049,575.53	69,209,921.83
专项储备	117,142,623.43	85,582,862.88
盈余公积	1,550,477,547.83	1,550,477,547.83
未分配利润	5,645,460,667.26	4,964,357,564.79
所有者权益合计	19,813,862,860.90	19,108,516,072.22
负债和所有者权益总计	38,489,907,371.93	36,203,053,474.13

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：______________

龚华东 姚 兵 姚 兵

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入	68,796,996,087.65	61,925,022,178.26

其中：营业收入	68,796,996,087.65	61,925,022,178.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	66,639,149,803.69	59,546,840,142.54
其中：营业成本	65,333,526,740.84	58,318,016,941.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	160,937,423.08	182,030,362.29
销售费用	56,989,118.32	42,991,936.78
管理费用	596,750,428.59	544,164,359.06
研发费用	223,368,309.72	67,910,372.33
财务费用	267,577,783.14	391,726,170.47
其中：利息费用	343,133,884.14	271,026,529.18
利息收入	69,491,379.29	55,823,970.33
加：其他收益	79,986,636.91	136,123,012.71
投资收益（损失以“－”号填列）	52,952,712.94	47,339,144.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	42,345,980.72	61,232,041.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	31,468,384.93	179,523,757.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-6,549,511.89	-11,639,542.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-219,598,530.20	-779,085,887.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）	20,193,563.01	1,157,333.31
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	2,116,299,539.66	1,951,599,852.88
加：营业外收入	1,911,517.59	27,635,739.45
减：营业外支出	3,492,194.85	15,488,489.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	2,114,718,862.40	1,963,747,102.35

减：所得税费用	469,340,060.96	392,283,489.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,645,378,801.44	1,571,463,612.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	1,645,378,801.44	1,571,463,612.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	1,428,726,051.28	1,392,950,404.79
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	216,652,750.16	178,513,208.20
六、其他综合收益的税后净额	31,856,332.94	193,920,294.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	18,419,552.29	191,060,164.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	4,028,987.90	-3,608,922.28
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	96,321.51	-699,083.88
3.其他权益工具投资公允价值变动	3,932,666.39	-2,909,838.40
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	14,390,564.39	194,669,087.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益	172,558.13	7,168,790.74
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备	10,346,045.83	189,418,446.48
6.外币财务报表折算差额	3,871,960.43	-1,918,150.05
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	13,436,780.65	2,860,129.49
七、综合收益总额	1,677,235,134.38	1,765,383,907.37
归属于母公司所有者的综合收益总额	1,447,145,603.57	1,584,010,569.68
归属于少数股东的综合收益总额	230,089,530.81	181,373,337.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.136	0.132
（二）稀释每股收益	0.136	0.132

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：______________

龚华东 姚 兵 姚 兵

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	30,755,533,832.78	27,567,494,187.77
减：营业成本	28,968,736,007.00	25,446,668,212.76
税金及附加	82,519,145.43	111,181,488.54
销售费用	33,240,316.63	18,915,612.38
管理费用	302,013,961.63	309,292,464.60
研发费用	112,834,393.99	19,527,519.30
财务费用	118,317,482.39	244,743,346.32
其中：利息费用	181,936,729.38	160,856,608.27
利息收入	59,309,328.29	63,919,096.70
加：其他收益	18,155,018.07	61,736,227.73
投资收益（损失以“－”号填列）	380,099,332.21	277,919,603.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	42,100,151.51	61,236,252.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-25,402,872.48	113,089,617.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-29,366,326.57	-40,473,883.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-66,918,604.46	-403,251,408.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）	19,301,615.77	981,415.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,433,740,688.25	1,427,167,116.65
加：营业外收入	868,861.16	409,325.01
减：营业外支出	2,838,719.52	13,460,002.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,431,770,829.89	1,414,116,438.93
减：所得税费用	224,341,062.02	223,970,555.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,207,429,767.87	1,190,145,883.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	1,207,429,767.87	1,190,145,883.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-6,160,346.30	192,177,569.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	4,115,722.77	-3,443,003.87
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	96,321.51	-699,083.88
3.其他权益工具投资公允价值	4,019,401.26	-2,743,919.99

变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-10,276,069.07	195,620,573.21
1.权益法下可转损益的其他综合收益	172,558.13	7,168,790.74
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备	-10,448,627.20	188,451,782.47
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	1,201,269,421.57	1,382,323,452.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：______________

龚华东 姚 兵 姚 兵

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	76,048,523,645.17	68,255,883,417.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	315,204,235.73	616,818,410.62
收到其他与经营活动有关的现金	251,478,574.74	287,384,153.95
经营活动现金流入小计	76,615,206,455.64	69,160,085,981.82
购买商品、接受劳务支付的现金	72,463,643,367.80	61,345,058,078.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	1,109,808,650.14	961,905,573.15
支付的各项税费	1,825,290,153.60	2,371,459,750.91

支付其他与经营活动有关的现金	225,548,367.62	253,497,427.49
经营活动现金流出小计	75,624,290,539.16	64,931,920,830.46
经营活动产生的现金流量净额	990,915,916.48	4,228,165,151.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,450,000,000.00
取得投资收益收到的现金	39,270,806.73	121,666,793.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	33,624,587.86	3,817,419.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	91,158,252.58	50,318,988.30
投资活动现金流入小计	1,614,053,647.17	175,803,200.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	960,496,442.47	449,124,186.17
投资支付的现金	1,547,715,449.79	1,385,161,818.68
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	25,595,128.14
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,533,807,020.40	1,834,286,004.85
投资活动产生的现金流量净额	-919,753,373.23	-1,658,482,804.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		3,579,274,611.22
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		3,579,274,611.22
取得借款收到的现金	10,893,633,645.30	9,319,747,216.91
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	10,893,633,645.30	12,899,021,828.13
偿还债务支付的现金	8,864,917,609.41	12,017,797,989.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,098,992,595.45	1,376,074,265.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	228,613,124.35	43,043,478.41
支付其他与筹资活动有关的现金	49,813,230.43	153,231,517.91
筹资活动现金流出小计	10,013,723,435.29	13,547,103,772.05
筹资活动产生的现金流量净额	879,910,210.01	-648,081,943.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	22,254,516.99	4,452,771.19
五、现金及现金等价物净增加额	973,327,270.25	1,926,053,174.61
加：期初现金及现金等价物余额	9,603,784,410.36	5,229,504,423.09
六、期末现金及现金等价物余额	10,577,111,680.61	7,155,557,597.70

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：______________

龚华东 姚 兵 姚 兵

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	34,194,408,367.76	30,052,016,258.46
收到的税费返还	258,571,626.76	501,297,933.21
收到其他与经营活动有关的现金	695,471,534.53	14,369,361.78
经营活动现金流入小计	35,148,451,529.05	30,567,683,553.45

购买商品、接受劳务支付的现金	32,569,747,236.35	25,079,151,709.00
支付给职工以及为职工支付的现金	549,267,968.87	504,558,166.44
支付的各项税费	1,304,731,691.53	1,450,890,314.27
支付其他与经营活动有关的现金	168,066,636.32	186,026,408.76
经营活动现金流出小计	34,591,813,533.07	27,220,626,598.47
经营活动产生的现金流量净额	556,637,995.98	3,347,056,954.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	200,000,000.00
取得投资收益收到的现金	339,702,517.64	199,863,421.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	32,749,402.86	1,308,441.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	53,929,555.88	23,928,985.58
投资活动现金流入小计	626,381,476.38	225,100,847.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	526,665,920.87	235,393,324.33
投资支付的现金	159,064,000.00	73,112,283.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	685,729,920.87	308,505,607.99
投资活动产生的现金流量净额	-59,348,444.49	-83,404,760.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	6,007,745,010.95	4,732,434,205.67
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	6,007,745,010.95	4,732,434,205.67
偿还债务支付的现金	4,123,832,260.66	5,977,103,144.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	708,395,183.17	1,217,090,125.12
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	4,832,227,443.83	7,194,193,269.30
筹资活动产生的现金流量净额	1,175,517,567.12	-2,461,759,063.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	20,317,315.43	1,813,405.67
五、现金及现金等价物净增加额	1,693,124,434.04	803,706,537.01
加：期初现金及现金等价物余额	4,842,090,058.85	3,899,982,256.99
六、期末现金及现金等价物余额	6,535,214,492.89	4,703,688,794.00

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：______________

龚华东 姚 兵 姚 兵

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	4,709,112,347.43	0.00	64,949,692.05	94,999,618.66	1,553,058,256.10		8,413,735,808.06		25,362,389,030.30	4,622,341,443.01	29,984,730,473.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					10,000,000.00				1,279,334.51		12,758,946.47		24,038,280.98		24,038,280.98
其他
二、本年期初余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	4,719,112,347.43	0.00	64,949,692.05	94,999,618.66	1,554,337,590.61		8,426,494,754.53		25,386,427,311.28	4,622,341,443.01	30,008,768,754.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-26,564,000.00	0.00	18,419,552.29	53,462,273.52			902,399,385.88		947,717,211.69	8,294,288.74	956,011,500.43
（一）综合收益总额							18,419,552.29				1,428,726,051.28		1,447,145,603.57	230,089,530.81	1,677,235,134.38
（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-526,326,665.40

-526,326,665.40

-228,613,124.35

-754,939,789.75

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-526,326,665.40

-526,326,665.40

-228,613,124.35

-754,939,789.75

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								53,462,273.52					53,462,273.52	6,817,882.28	60,280,155.80
1．本期提取								124,392,733.45					124,392,733.45	13,799,100.46	138,191,833.91
2．本期使用								70,930,459.93					70,930,459.93	6,981,218.18	77,911,678.11
（六）其他					-26,564,000.00								-26,564,000.00		-26,564,000.00
四、本期期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	4,692,548,347.43	0.00	83,369,244.34	148,461,892.18	1,554,337,590.61		9,328,894,140.41		26,334,144,522.97	4,630,635,731.75	30,964,780,254.72

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_________________

龚华东 姚 兵 姚 兵上年金额

单位：元

项目

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

10,526,533,308.00

0.00

0.00

0.00

2,736,542,582.75

0.00

47,710,232.91

90,022,295.86

1,385,633,298.

6,920,946,550.63

21,707,388,268

1,691,686,184.08

23,399,074,452

									20				.35		.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					10,000,000.00				1,244,973.16		12,492,960.27		23,737,933.43		23,737,933.43
其他
二、本年期初余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	2,746,542,582.75	0.00	47,710,232.91	90,022,295.86	1,386,878,271.36		6,933,439,510.90		21,731,126,201.78	1,691,686,184.08	23,422,812,385.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,972,569,764.68	0.00	191,060,164.89	526,168.84			340,297,073.99		2,504,453,172.40	1,517,135,091.24	4,021,588,263.64
（一）综合收益总额							191,060,164.89				1,392,950,404.79		1,584,010,569.68	181,373,337.69	1,765,383,907.37
（二）所有者投入和减少资本					1,972,569,764.68								1,972,569,764.68	1,457,554,941.37	3,430,124,706.05
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					1,972,569,764.68								1,972,569,764.	1,457,554,941.37	3,430,124,706.

													68		05
（三）利润分配											-1,052,653,330.80		-1,052,653,330.80	-122,441,247.52	-1,175,094,578.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-1,052,653,330.80		-1,052,653,330.80	-122,441,247.52	-1,175,094,578.32
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								526,168.84					526,168.84	648,059.70	1,174,228.54

1．本期提取								56,438,122.46					56,438,122.46	2,942,637.93	59,380,760.39
2．本期使用								55,911,953.62					55,911,953.62	2,294,578.23	58,206,531.85
（六）其他
四、本期期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	4,719,112,347.43	0.00	238,770,397.80	90,548,464.70	1,386,878,271.36		7,273,736,584.89		24,235,579,374.18	3,208,821,275.32	27,444,400,649.50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_________________

龚华东 姚 兵 姚 兵

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	1,912,354,866.89	0.00	69,209,921.83	85,582,862.88	1,550,477,547.83	4,964,357,564.79		19,108,516,072.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	1,912,354,866.89	0.00	69,209,921.83	85,582,862.88	1,550,477,547.83	4,964,357,564.79		19,108,516,072.22
三、本期增					-1,155,728.04	0.00	-	31,559,760.	0.00	681,103,102		705,346,78

减变动金额（减少以“－”号填列）							6,160,346.30	55		.47		8.68
（一）综合收益总额							-6,160,346.30			1,207,429,767.87		1,201,269,421.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-526,326,665.40		-526,326,665.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-526,326,665.40		-526,326,665.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本

（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								31,559,760.55				31,559,760.55
1．本期提取								72,766,674.63				72,766,674.63
2．本期使用								41,206,914.08				41,206,914.08
（六）其他					-1,155,728.04							-1,155,728.04
四、本期期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	1,911,199,138.85	0.00	63,049,575.53	117,142,623.43	1,550,477,547.83	5,645,460,667.26		19,813,862,860.90

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_________________

龚华东 姚 兵 姚 兵上年金额

单位：元

项目	2022年半年度
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益

							益							合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	1,912,354,866.89	0.00		30,722,268.81		72,121,018.59	1,383,052,589.93	4,510,186,274.50			18,434,970,326.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	1,912,354,866.89	0.00		30,722,268.81		72,121,018.59	1,383,052,589.93	4,510,186,274.50			18,434,970,326.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								192,177,569.34		4,963,209.22	0.00	137,492,552.46			334,633,331.02
（一）综合收益总额								192,177,569.34				1,190,145,883.26			1,382,323,452.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配										-1,052,653,330.80		-1,052,653,330.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-1,052,653,330.80		-1,052,653,330.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								4,963,209.22				4,963,209.22
1．本期提取								30,257,479.22				30,257,479.22
2．本期使								25,294,270.00				25,294,270.00

用
（六）其他
四、本期期末余额	10,526,533,308.00	0.00	0.00	0.00	1,912,354,866.89	0.00	222,899,838.15	77,084,227.81	1,383,052,589.93	4,647,678,826.96		18,769,603,657.74

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_________________

龚华东 姚 兵 姚 兵

铜陵有色金属集团股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

铜陵有色金属集团股份有限公司（原名安徽铜都铜业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），于1992年6月经安徽省体改委批准，由铜陵有色金属集团控股有限公司（以下简称“有色控股”）等八家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，1996年10月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票，同年11月在深圳证券交易所挂牌上市，上市时股本总额为14,000.00万元。1997年9月，根据本公司临时股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]100号文，实施了向全体股东每10股送红股3.5股的利润分配方案和每10股转增6.5股的资本公积转增股本方案，公司股本增至28,000.00万元。

1998年3月，经安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]130号文、中国证监会证监上字[1998]8号文批准，本公司实施了增资配股方案，即向全体股东按10：3比例配售8,400.00万股，公司股本增至36,400.00万元。

2000年12月，根据本公司2000年第一次临时股东大会决议及中国证监会证监公司字[2000]172号文核准，本公司实施了增资配股方案，即向全体股东按10：8比例配售，实际配售10,155.60万股，公司股本增至46,555.60万元。

2003年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]44号文核准，本公司于2003年5月发行面值总额为76,000.00万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券累计已转为股本12,092.00万股，公司股本增至58,647.60万元。

2004年10月，根据本公司2004年第一次临时股东大会决议，公司以2004年半年度分红派息股权登记日收市后的总股本为基数，向全体股东每10股送红股1股，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，该方案实施后，公司股本增加27,788.61万元，公司股本增至86,436.21万元。

2007年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]91号文《关于核准安徽铜都铜业股份有限公司向铜陵有色金属（集团）公司发行股份购买资产的批复》核准，本公司向有色控股发行43,000.00万股人民币普通股并承担相应债务购买相关资产，公司股本增至129,436.21万元。2010年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]886号文《关于核准铜陵有色金属集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司发行面值总额为200,000.00万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券累计已转为股本12,724.46万股，公司股本增至142,160.67万元。

2014年9月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]383号文《关于核准铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行49,052.20万股股票，公司股本增至191,212.87万元。

2015年5月，根据本公司2014年年度股东大会决议，2014年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,912,128,737股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该方案实施后，公司股本增加191,212.8737万元，公司股本增至382,425.7474万元。

2015年9月，根据本公司2015年第四次临时股东大会决议，2015年半年度权益分派方案：以公司现有总股本3,824,257,474股为基数，向全体股东每10股送红股5股、派0.60元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该方案实施后，公司股本增加573,638.6211万元，公司股本增至956,064.3685万元。

2016年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2029号文《关于核准铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行96,588.9623万股股票，公司股本增至1,052,653.3308万元。

本公司总部地址：安徽省铜陵市长江西路。法定代表人：龚华东。统一社会信用代码：

913407001489736421。

本公司经营范围：一般项目:选矿;矿物洗选加工;金属矿石销售;常用有色金属冶炼;贵金属冶炼;有色金属压延加工;有色金属合金制造;有色金属合金销售;金属材料制造;金属材料销售;热力生产和供应;再生资源销售;专用化学产品制造（不含危险化学品）;专用化学产品销售（不含危险化学品）;机械电气设备销售;普通机械设备安装服务;通用设备修理;专用设备修理;

工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）;生产性废旧金属回收;金属废料和碎屑加工处理;贸易经纪;货物进出口;技术进出口;普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）;地质勘查技术服务;基础地质勘查;土壤污染治理与修复服务;环保咨询服务;环境保护监测;工程管理服务;信息技术咨询服务;电子元器件制造;电力电子元器件销售;电子产品销售;广告发布;土地使用权租赁;住房租赁;非居住房地产租赁;人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）;劳务服务（不含劳务派遣）（除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目:矿产资源勘查;矿产资源（非煤矿山）开采;危险化学品生产;危险化学品经营;危险废物经营;港口经营;黄金及其制品进出口;自来水生产与供应;检验检测服务;发电业务、输电业务、供（配）电业务;电气安装服务;特种设备安装改造修理;测绘服务;地质灾害危险性评估;地质灾害治理工程勘查;地质灾害治理工程设计;地质灾害治理工程施工;建设工程勘察;建设工程质量检测;广播电视节目制作经营;广播电视节目传送（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于2023年8月24日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子（孙）公司全称	子（孙）公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司	天马山金矿	100.00	—
2	铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司	凤凰山矿业	100.00	—
3	铜陵有色股份安庆月山矿业有限公司	月山矿业	100.00	—
4	张家港联合铜业有限公司	张家港铜业	85.00	—
5	金隆铜业有限公司	金隆铜业	61.40	—
6	铜陵有色股份铜冠电工有限公司	铜冠电工	100.00	—
6-1	铜陵有色股份线材有限公司	线材公司	—	100.00
6-2	芜湖铜冠电工有限公司	芜湖电工	—	100.00
6-3	铜陵有色股份铜冠铜材有限公司	铜冠铜材	—	100.00
7	铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司	黄铜棒	75.00	—
8	安徽铜冠(庐江)矿业有限公司	庐江矿业	100.00	—
9	香港通源贸易发展有限公司	香港通源	100.00	—
10	安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	铜冠铜箔	72.375	—

序 号	子（孙）公司全称	子（孙）公司简称	持股比例%
			直接	间接
10-1	合肥铜冠电子铜箔有限公司	合肥铜冠	—	72.375
10-2	铜陵铜冠电子铜箔有限公司	铜陵铜箔	—	72.375
11	安徽铜冠智能科技有限责任公司	安徽铜冠智能	100.00	—
11-1	铜陵科星计算机技术有限公司	科星计算机	—	100.00
11-2	合肥铜冠信息科技有限责任公司	合肥铜冠信息	—	100.00
12	句容市仙人桥矿业有限公司	仙人桥矿业	69.00	—
12-1	南京伏牛山铜业有限公司	伏牛山铜业	—	69.00
13	铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司	上海国贸	100.00	—
13-1	铜陵有色金属集团合肥贸易有限公司	合肥贸易	—	100.00
14	Togreat Investment S.à r.l.	托格里特	100.00	—
14-1	TG Griset	TG格里赛	—	100.00
15	铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司	铜陵格里赛	100.00	—
16	铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司	铜冠新技术	100.00	—
17	怀宁金宁物流有限公司	金宁物流	100.00	—
18	安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司	产业研究院	100.00	—
19	赤峰金通铜业有限公司	金通铜业	50.00	—
20	铜陵铜冠能源科技有限公司	铜冠能源	100.00
21	安徽省有色金属新材料研究院有限公司	新材料研究院	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	铜陵铜冠能源科技有限公司	铜冠能源	2023年1-6月	同一控制下企业合并
2	安徽省有色金属新材料研究院有限公司	新材料研究院	2023年5- 6月	新设

本报告期内减少子公司：

本报告期内无减少子公司情况。本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面

价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将

长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产

中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定

的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的

承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同，指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其

变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2银行承兑汇票不计提坏账。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围外的客户

应收账款组合2 应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合2应收合并范围内关联方不计提坏账。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 子公司往来款其他应收款组合4 套期保值期货保证金其他应收款组合5 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用

的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列

示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	15-45	3-10	6.47-2.00
土地使用权	50	-	2.00

17. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	15-45	3-10	6.47-2.00

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
通用设备	年限平均法	12-28	3-10	8.08-3.21
专用设备	年限平均法	10-15	3-10	9.70-6.00
运输设备	年限平均法	10-12	3-10	9.70-7.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

18. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
采矿权	10-30年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	5-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

项 目	预计使用寿命	依据
特许权使用费	10-20年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25. 收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履

约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权力、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接收该商品。

②提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

26. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确

认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28. 租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

? 承租人发生的初始直接费用；

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成

本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选

择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变

更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29. 安全生产费用及维简费

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公司2022年11月之前根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定并结合企业实际情况计提和使用安全生产费。公司自2022年11月起根据《企业

安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定并结合企业实际情况计提和使用安全生产费，矿山类企业根据实际出矿量提取安全生产费用；硫酸销售根据实际销售额提取安全生产费用；其他企业按照实际发生情况据实列支。

30. 套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项

目：

①已确认资产或负债。

②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

④境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

②一项或多项选定的合同现金流量。

③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套

期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

①公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A、套期工具自套期开始的累计利得或损失。B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

31. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行、 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税*	应税销售收入	13%、9%、6%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税额	3%、2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

注*：公司信息服务、工程技术服务增值税执行6%的税率；黄金免征增值税。本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	15.00%
安徽铜冠智能科技有限责任公司	15.00%
赤峰金通铜业有限公司	15.00%
香港通源贸易发展有限公司	16.50%
TogreatInvestmentS.àr.l.	24.94%

2. 税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局下发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号），公司及子公司金隆铜业硫酸产品（浓度不低于15%）实现的增值税实行即征即退50%的政策。根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），子公司线材公司、金通铜业按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策。

（2）所得税

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕35号），子公司铜冠铜箔高新技术企业认定通过，自2020年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。至2023年6月30日，本公司之上述子公司仍符合安徽省高新技术企业认定标准，正在办理更新《高新技术企业证书》的相关手续。本公司管理层认为本公司之上述子公司2023年适用的所得税税率为15%（2022年度：15%)。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘〔2021〕401号）以及《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司安徽铜冠智能高新技术企业复审通过，自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所

得税。

根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，在计算应纳税所得额时，本公司利用化工废气生产的硫酸产品以及利用铜冶炼炉渣回收的精矿粉和含铁尾矿收入减按90%计入当年收入总额，子公司金隆铜业利用化工废气生产的硫酸产品收入减按90%计入当年收入总额。根据《国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发［2007］67号），公司及下属公司支付给残疾人的工资可按100%加计扣除。

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司赤峰金通经赤峰市红山区发展和改革委员会《关于赤峰金通铜业有限公司西部大开发鼓励类产业企业认定的通知》认定其生产工艺符合《产业结构调整指导目录(2019年本)》第一类“鼓励类”第九项条目，子公司金通铜业减按15%的税率征收企业所得税。

3. 其他

按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	41,236.31	35,882.36
银行存款	11,439,056,084.33	10,214,303,885.34
其他货币资金	71,451,547.24	58,562,345.94
合计	11,510,548,867.88	10,272,902,113.64
其中：存放在境外的款项总额	541,916,629.77	65,328,973.85

（1）货币资金期末余额中使用受限资金为933,437,187.27元。其中，按规定专户存储的矿山地质环境治理恢复基金 110,123,286.25元，定期存款 819,564,765.06元（其中质押存款69,564,765.06元），定期存款利息 1,866,986.30元，其他受限资金 1,882,149.66元。货币资

金期末余额中除上述情形外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

（2）存放在境外存款系子公司香港通源、托格里特和孙公司TG格里赛的期末货币资金余额。

2. 交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	761,492,770.27	1,002,497,801.67
其中：结构性存款	601,549,643.02	902,262,372.60
理财产品	150,832,328.76	100,235,429.07
按公允价值计量且其变动计入当期损益的应付款项	9,110,798.49	—
合计	761,492,770.27	1,002,497,801.67

3. 衍生金融资产

项 目	期末余额	期初余额
商品期货合约	160,566,474.00	202,490,511.88

4. 应收票据

（1）分类列示

种 类	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	260,732,032.92	—	260,732,032.92	197,597,249.20	—	197,597,249.20
商业承兑汇票	—	—	—	—	—	—
合计	260,732,032.92	—	260,732,032.92	197,597,249.20	—	197,597,249.20

（2）期末本公司无已质押的应收票据；

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	1,232,620,320.68	—
商业承兑汇票	—	—
合计	1,232,620,320.68	—

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，

故终止确认；

（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据；

（5）按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	260,732,032.92	100.00	—	—	260,732,032.92
其中：商业承兑汇票	—	—	—	—	—
银行承兑汇票	260,732,032.92	100.00	—	—	260,732,032.92
合计	260,732,032.92	100.00	—	—	260,732,032.92

（续上表）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	197,597,249.20	100.00	—	—	197,597,249.20
其中：商业承兑汇票	—	—	—	—	—
银行承兑汇票	197,597,249.20	100.00	—	—	197,597,249.20
合计	197,597,249.20	100.00	—	—	197,597,249.20

坏账准备计提的具体说明：

①于2023年6月30日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据；

②于2023年6月30日，本公司无商业承兑汇票组合计提坏账准备；

③于2023年6月30日，按银行承兑汇票组合计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（6）本期坏账准备的变动情况

类 别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	转销或核销
银行承兑汇票	—	—	—	—	—
商业承兑汇票	—	—	—	—	—
合计	—	—	—	—	—

本期本公司无转回或收回金额重要的坏账准备；

（7）本期本公司无实际核销的应收票据情况；

（8）应收票据期末较期初增长31.95%,主要原因系期末持有的尚未背书或贴现的银行承兑汇票金额较大。

5. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,058,651,740.39	2,071,527,898.88
1至2年	17,111,794.88	17,132,189.93
2至3年	7,215,528.66	8,549,114.11
3至4年	15,559,145.56	14,840,028.60
4至5年	11,552,923.16	10,798,037.45
5年以上	88,592,129.96	88,941,684.10
小计	2,198,683,262.61	2,211,788,953.07
减：坏账准备	233,619,382.02	230,733,887.01
合计	1,965,063,880.59	1,981,055,066.06

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	119,489,281.88	5.43	119,489,281.88	100.00	—
按组合计提坏账准备	2,079,193,980.73	94.57	114,130,100.14	5.49	1,965,063,880.59
其中：应收合并范围外的客户	2,079,193,980.73	94.57	114,130,100.14	5.49	1,965,063,880.59
应收合并范围内的关联方客户	—	—	—	—	—
合计	2,198,683,262.61	100.00	233,619,382.02	10.63	1,965,063,880.59

（续上表）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	115,338,020.74	5.21	115,338,020.74	100.00	—
按组合计提坏账准备	2,096,450,932.33	94.79	115,395,866.27	5.50	1,981,055,066.06
其中：应收合并范围外的客户	2,096,450,932.33	94.79	115,395,866.27	5.50	1,981,055,066.06
应收合并范围内的关联方客户	—	—	—	—	—
合计	2,211,788,953.07	100.00	230,733,887.01	10.43	1,981,055,066.06

坏账准备计提的具体说明：

①于2023年6月30日，按单项计提坏账准备：

②于2023年6月30日，按应收合并范围外的客户组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,057,164,052.08	102,858,202.50	5.00	2,071,520,318.81	103,586,537.24	5.00
1-2年	9,072,788.27	907,278.83	10.00	10,554,726.54	1,055,477.96	10.00

名 称

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户一	36,810,814.68	36,810,814.68	100.00	客户经营情况不理想
客户二	13,245,857.06	13,245,857.06	100.00	客户经营情况不理想
客户三	11,953,658.58	11,953,658.58	100.00	客户经营情况不理想
客户四	11,076,833.30	11,076,833.30	100.00	客户经营情况不理想
客户五	10,158,690.37	10,158,690.37	100.00	客户经营情况不理想
客户六	8,518,675.26	8,518,675.26	100.00	客户经营情况不理想
其他	27,724,752.63	27,724,752.63	100.00	客户经营情况不理想
合计	119,489,281.88	119,489,281.88	100.00

账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2-3年	1,910,538.12	573,161.44	30.00	3,753,642.36	1,126,092.72	30.00
3-4年	1,285,356.03	642,678.01	50.00	1,872,044.93	936,022.49	50.00
4-5年	1,224,933.73	612,466.86	50.00	116,927.67	58,463.84	50.00
5年以上	8,536,312.50	8,536,312.50	100.00	8,633,272.02	8,633,272.02	100.00
合计	2,079,193,980.73	114,130,100.14	5.49	2,096,450,932.33	115,395,866.27	5.50

③于2023年6月30日，本公司无按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款；

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别	期初余额	本期变动金额					期末余额
		其他转入	计提	收回或转回	转销或核销	其他转出
应收账款坏账准备	230,733,887.01	—	3,712,989.51	—	827,494.50	—	233,619,382.02

本期无重要的坏账准备收回或转回金额；

（4）本期无实际核销的重要的应收账款情况；

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
客户七	216,144,844.09	9.83	10,807,242.30
客户八	59,879,874.19	2.72	2,993,993.71
客户九	44,542,337.71	2.03	2,227,116.89
客户十	40,805,141.30	1.86	2,040,257.07
客户十一	40,443,241.49	1.84	2,022,162.07
合计	401,815,438.78	18.28	20,090,772.04

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6. 应收款项融资

（1）分类列示

项 目	期末公允价值	期初公允价值
应收票据	614,024,965.07	365,195,736.81
应收账款	—	—
合计	614,024,965.07	365,195,736.81

（2）应收票据按减值计提方法分类披露

类 别	期末余额
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	—	—	—
按组合计提减值准备	614,024,965.07	—	—
其中：商业承兑汇票	—	—	—
银行承兑汇票	614,024,965.07	—	—
合计	614,024,965.07	—	—

（续上表）

类 别	期初余额
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	—	—	—
按组合计提减值准备	365,195,736.81	—	—
其中：商业承兑汇票	—	—	—
银行承兑汇票	365,195,736.81	—	—
合计	365,195,736.81	—	—

（3）减值准备的变动情况

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收票据	—	—	—	—	—

（4）应收款项融资期末较期初增长68.14%，主要原因系期末持有的尚未背书或贴现的银行承兑汇票金额较大。

7. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	6,713,789,804.95	99.66	5,671,338,733.49	99.78
1至2年	14,374,853.58	0.21	11,039,952.19	0.19
2至3年	6,883,004.13	0.10	682,256.65	0.01
3年以上	1,730,762.25	0.03	984,238.28	0.02
合计	6,736,778,424.91	100.00	5,684,045,180.61	100.00

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商一	1,233,475,523.72	18.31
供应商二	942,793,000.43	13.99
供应商三	838,912,244.82	12.45
供应商四	656,166,234.82	9.74
供应商五	499,680,329.77	7.42
合计	4,171,027,333.56	61.91

8. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	1,128,190,092.01	1,320,841,446.02
合计	1,128,190,092.01	1,320,841,446.02

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	1,087,907,553.83	1,278,624,665.97
1至2年	30,248,866.29	47,948,110.60
2至3年	27,207,462.21	19,404,018.69
3至4年	1,474,547.77	4,265,080.43
4至5年	20,471,224.63	23,769,764.40

账 龄	期末余额	期初余额
5年以上	250,883,187.42	310,150,786.70
小计	1,418,192,842.15	1,684,162,426.79
减：坏账准备	290,002,750.14	363,320,980.77
合计	1,128,190,092.01	1,320,841,446.02

②按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
套期保值期货保证金	1,042,557,946.28	1,215,954,810.04
原料预付款	177,123,591.33	177,123,591.33
往来款	—	76,154,753.01
保证金	95,232,156.77	76,830,116.77
备用金	5,779,837.10	5,276,292.63
押金	1,381,203.21	2,145,117.90
其他	96,118,107.46	130,677,745.11
小计	1,418,192,842.15	1,684,162,426.79
减：坏账准备	290,002,750.14	363,320,980.77
合计	1,128,190,092.01	1,320,841,446.02

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,185,119,187.62	56,929,095.61	1,128,190,092.01
第二阶段	—	—	—
第三阶段	233,073,654.53	233,073,654.53	—
合计	1,418,192,842.15	290,002,750.14	1,128,190,092.01

2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	1,185,119,187.62	4.80	56,929,095.61	1,128,190,092.01
其中：套期保值期货保证金	1,042,557,946.28	—	—	1,042,557,946.28
应收其他款项	142,561,241.34	39.93	56,929,095.61	85,632,145.73
合计	1,185,119,187.62	4.80	56,929,095.61	1,128,190,092.01

截至2023年6月30日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	233,073,654.53	100.00	233,073,654.53	—
1.单位二	177,123,591.33	100.00	177,123,591.33	—	公司预计难以收回，基于谨慎性原则全额计提
其他	55,950,063.20	100.00	55,950,063.20	—	公司预计难以收回，基于谨慎性原则全额计提
按组合计提坏账准备	—	—	—	—
其中：套期保值期货保证金	—	—	—	—
应收其他款项	—	—	—	—
合计	233,073,654.53	100.00	233,073,654.53	—

B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,374,934,019.25	54,092,573.23	1,320,841,446.02
第二阶段	—	—	—
第三阶段	309,228,407.54	309,228,407.54	—
合计	1,684,162,426.79	363,320,980.77	1,320,841,446.02

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	1,374,934,019.25	3.93	54,092,573.23	1,320,841,446.02
其中：套期保值期货保证金	1,215,954,810.04	—	—	1,215,954,810.04
应收其他款项	158,979,209.21	34.02	54,092,573.23	104,886,635.98
合计	1,374,934,019.25	3.93	54,092,573.23	1,320,841,446.02

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备；2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	309,228,407.54	100.00	309,228,407.54	—

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
1.单位二	177,123,591.33	100.00	177,123,591.33	—	公司预计难以收回，基于谨慎性原则全额计提
2.单位六	76,154,753.01	100.00	76,154,753.01	—	公司预计难以收回，基于谨慎性原则全额计提
其他	55,950,063.20	100.00	55,950,063.20	—	公司预计难以收回，基于谨慎性原则全额计提
按组合计提坏账准备	—	—	—	—
其中：套期保值期货保证金	—	—	—	—
应收其他款项	—	—	—	—
合计	309,228,407.54	100.00	309,228,407.54	—

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	其他转入	转销或核销	其他转出
第一阶段	54,092,573.23	2,836,522.38	—	—	—	56,929,095.61
第二阶段	—	—	—	—	—	—
第三阶段	309,228,407.54	—	—	76,154,753.01	—	233,073,654.53
合计	363,320,980.77	2,836,522.38	—	76,154,753.01	—	290,002,750.14

⑤实际核销的其他应收款情况

本期经审批后，公司核销对单位六的其他应收款76,154,753.01元。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
单位一	境内期货保证金	850,724,420.86	1年以内	59.99	—
单位二	预付原料款	177,123,591.33	4-5年、5年以上	12.49	177,123,591.33
单位三	境外期货保证金	191,833,525.42	2年以内	13.53	—
单位四	预付工程款、押金保证金	46,442,045.00	5年以上	3.27	46,442,045.00
单位五	海关保证金	30,840,000.00	1年以内	2.17	1,542,000.00
合计		1,296,963,582.61		91.45	225,107,636.33

⑦本公司本期无涉及政府补助的其他应收款；

⑧本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

⑨本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

9. 存货

（1）存货分类

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	4,938,786,395.42	271,281,183.14	4,667,505,212.28	3,887,924,723.82	313,678,401.23	3,574,246,322.59
委托加工物资	2,330,323.76	—	2,330,323.76	6,097,441.31	—	6,097,441.31
周转材料	46,337,177.10	—	46,337,177.10	42,473,107.99	—	42,473,107.99
库存商品	2,335,503,586.65	61,169,218.43	2,274,334,368.22	3,090,129,024.30	30,362,730.10	3,059,766,294.20
在产品	10,152,451,453.28	66,279,142.38	10,086,172,310.90	10,547,328,710.62	62,324,287.47	10,485,004,423.15
合计	17,475,408,936.21	398,729,543.95	17,076,679,392.26	17,573,953,008.04	406,365,418.80	17,167,587,589.24

（2）存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他转入	转回或转销	其他转出
原材料	313,678,401.23	31,297,593.74	—	73,694,811.83	—	271,281,183.14
委托加工物资	—	—	—	—	—	—
库存商品	30,362,730.10	82,107,015.15	—	51,300,526.82	—	61,169,218.43
在产品	62,324,287.47	106,178,999.43	—	102,224,144.52	—	66,279,142.38
合计	406,365,418.80	219,583,608.32	—	227,219,483.17	—	398,729,543.95

10. 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	723,917,694.36	609,044,633.60
预缴企业所得税	2,977,916.45	2,457,181.88
其他	6,149,368.53	6,800,124.38
合计	733,044,979.34	618,301,939.86

11. 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	其他变动

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	其他变动
联营企业
铜陵有色金属集团财务有限公司	458,478,229.18	—	—	23,997,701.08	—	—	—
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司	162,777,013.17	—	—	9,102,010.08	268,879.64	—	—
铜陵铜冠优创特种材料有限公司	23,078,123.56	—	—	1,758,405.40	—	—	—
铜陵高铜科技有限公司	—	—	—	—	—	—	—
铜陵源丽电子化学品有限公司	4,544,490.03	—	—	774,441.07	—	—	—
铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司	24,641,627.38	—	—	-709,120.90	—	—	—
铜陵有色股份金翔物资有限责任公司	76,087,543.29	—	—	5,094,541.33	—	—
招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙）	54,217,346.61	42,500,000.00	—	2,328,002.66	—	—	—
铜陵康路环保科技有限公司	14,615,000.00		—		—	—	—
合计	818,439,373.22	42,500,000.00	—	42,345,980.72	268,879.64	—	—

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
铜陵有色金属集团财务有限公司	—	—	—	482,475,930.26	—
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司	—	—	—	172,147,902.89	—
铜陵铜冠优创特种材料有限公司	—	—	—	24,836,528.96	—
铜陵高铜科技有限公司	—	—	—	—	6,949,800.99
铜陵源丽电子化学品有限公司	1,000,000.00	—	—	4,318,931.10	—
铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司	—	—	—	23,932,506.48	—

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
铜陵有色股份金翔物资有限责任公司	—	—	—	81,182,084.62	—
招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙）	—	—	—	99,045,349.27	—
铜陵康路环保科技有限公司	—	—	—	14,615,000.00	—
合计	1,000,000.00	—	—	902,554,233.58	6,949,800.99

12. 其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项 目	期末余额	期初余额
中色国际矿业股份有限公司	—	—
铜陵金诚招标有限责任公司	14,111,988.91	13,345,228.14
安徽省售电开发投资有限公司	24,229,318.42	23,499,724.02
安徽长江工业大数据科技股份公司	5,621,789.07	6,473,124.44
铜陵金城码头有限公司	1,873,218.35	2,014,480.35
中冠新材料科技有限公司	—	—
安徽电力交易中心有限公司	19,264,260.28	19,262,570.76
欧冶链金再生资源有限公司	102,091,939.89	99,885,542.32
广州广钢气体能源股份有限公司	55,311,312.63	54,145,018.26
合计	222,503,827.55	218,625,688.29

（2）非交易性权益工具的投资情况

项 目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
中色国际矿业股份有限公司	—	—	34,125,000.00	—	战略投资，拟长期持有
铜陵金诚招标有限责任公司	—	14,021,988.91	—	—	战略投资，拟长期持有
安徽省售电开发投资有限公司		4,129,318.42	—	—	战略投资，拟长期持有
安徽长江工业大数据科技股份公	—	—	4,378,210.93	—	战略投资，拟长期持有

项 目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
司
铜陵金城码头有限公司	—	—	126,781.65	—	战略投资，拟长期持有
中冠新材料科技有限公司	—	—	10,000,000.00	—	战略投资，拟长期持有
安徽电力交易中心有限公司	—	—	435,739.72	—	战略投资，拟长期持有
欧冶链金再生资源有限公司	—	7,091,939.49		—	战略投资，拟长期持有
广州广钢气体能源股份有限公司	—	4,839,618.25		—	战略投资，拟长期持有
合计	—	30,082,865.07	49,065,732.30	—

13. 投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1. 期初余额	9,837,779.86	2,927,769.75	12,765,549.61
2.本期增加金额	—	—	—
（1）外购	—	—	—
（2）其他转入	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
（2）其他转出	—	—	—
4. 期末余额	9,837,779.86	2,927,769.75	12,765,549.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	5,232,336.43	1,266,249.48	6,498,585.91
2.本期增加金额	102,079.32	49,938.36	152,017.68
（1）计提或摊销	102,079.32	49,938.36	152,017.68
（2）其他转入	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
（2）其他转出	—	—	—
4. 期末余额	5,334,415.75	1,316,187.84	6,650,603.59
三、减值准备

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1. 期初余额	3,022,474.65		3,022,474.65
2.本期增加金额	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
4. 期末余额	3,022,474.65	—	3,022,474.65
四、账面价值	—	—	—
1.期末账面价值	1,480,889.46	1,611,581.91	3,092,471.37
2期初账面价值	1,582,968.78	1,661,520.27	3,244,489.05

14. 固定资产

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	16,319,687,028.26	17,094,206,327.75
固定资产清理	—	—
合计	16,319,687,028.26	17,094,206,327.75

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	14,716,611,145.03	15,022,472,712.80	4,668,477,963.38	260,326,001.75	34,667,887,822.96
2.本期增加金额	-45,506,946.30	51,723,295.02	24,085,374.94	2,404,457.15	32,706,180.81
（1）购置	1,697,397.67	24,931,987.97	2,266,796.45	1,870,953.73	30,767,135.82
（2）在建工程转入	-47,204,343.97	26,791,307.05	21,818,578.49	533,503.42	1,939,044.99
（3）其他转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	434,943.76	18,415,579.63	9,142,600.53	6,285,281.35	34,278,405.27
（1）处置或报废	434,943.76	18,415,579.63	9,142,600.53	6,285,281.35	34,278,405.27
（2）其他转出	—	—	—	—	—
4.期末余额	14,670,669,254.97	15,055,780,428.19	4,683,420,737.79	256,445,177.55	34,666,315,598.50
二、累计折旧
1.期初余额	4,766,414,307.19	8,415,095,038.54	2,372,964,454.72	152,222,259.07	15,706,696,059.52
2.本期增加金额	249,885,874.99	397,557,912.60	147,340,895.05	9,833,746.77	804,618,429.41
（1）计提	249,885,874.99	397,557,912.60	147,340,895.05	9,833,746.77	804,618,429.41
（2）其他转入	—	—	—	—	—

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输设备	合计
3.本期减少金额	274,229.69	16,160,724.49	6,435,869.01	5,338,221.38	28,209,044.57
（1）处置或报废	274,229.69	16,160,724.49	6,435,869.01	5,338,221.38	28,209,044.57
（2）其他转出	—	—	—	—	—
4.期末余额	5,016,025,952.49	8,796,492,226.65	2,513,869,480.76	156,717,784.46	16,483,105,444.36
三、减值准备
1.期初余额	1,195,236,180.40	557,397,436.45	100,206,928.58	14,144,890.26	1,866,985,435.69
2.本期增加金额	14,921.88	—	—	—	14,921.88
（1）计提	14,921.88	—	—	—	14,921.88
（2）其他转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	37,952.00	1,871,969.99	215,995.27	1,351,314.43	3,477,231.69
（1）处置或报废	37,952.00	1,871,969.99	215,995.27	1,351,314.43	3,477,231.69
（2）其他转出	—	—	—	—	—
4.期末余额	1,195,213,150.28	555,525,466.46	99,990,933.31	12,793,575.83	1,863,523,125.88
四、固定资产账面价值
1.期末账面价值	8,459,430,152.20	5,703,762,735.08	2,069,560,323.72	86,933,817.26	16,319,687,028.26
2.期初账面价值	8,754,960,657.44	6,049,980,237.81	2,195,306,580.08	93,958,852.42	17,094,206,327.75

②截至2023年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及构筑物	86,388,460.32	正在办理中

15. 在建工程

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	2,443,482,834.87	1,795,476,053.81
工程物资	—	—
合计	2,443,482,834.87	1,795,476,053.81

（2）在建工程

①在建工程情况

项 目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
2 万吨超薄电子铜箔项目（二期）	509,609,493.15	—	509,609,493.15	484,525,822.15	—	484,525,822.15
冬瓜山铜矿井下制冷降温系统	195,850,651.32	—	195,850,651.32	195,807,579.94	—	195,807,579.94
尾矿远程输送与制备固化回填工程	198,762,376.47	—	198,762,376.47	119,391,078.62	—	119,391,078.62
冬瓜山铜矿床60线以南西翼开采工程	121,554,222.48	—	121,554,222.48	101,273,272.24	—	101,273,272.24
工程项目-深部矿体-613米中段以下开采设计	49,212,178.17	—	49,212,178.17	41,296,212.05	—	41,296,212.05
奥炉电解新增8万吨阴极铜项目	39,935,082.31	—	39,935,082.31	37,183,953.40	—	37,183,953.40
大团山矿床深部-730～-760米开拓工程	26,318,660.87	—	26,318,660.87	26,134,453.61	—	26,134,453.61
年产1万吨电子铜箔项目（三期）	98,543,123.13	—	98,543,123.13	40,991,119.90	—	40,991,119.90
铜基新材料项目	158,578,300.84	—	158,578,300.84	-	—	-
零星工程	1,045,118,746.13	—	1,045,118,746.13	748,872,561.90	—	748,872,561.90
合 计	2,443,482,834.87	—	2,443,482,834.87	1,795,476,053.81	—	1,795,476,053.81

②重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
2 万吨超薄电子铜箔项目（二期）	7.34亿元	484,525,822.15	29,043,459.99	3,959,788.99	—	509,609,493.15
冬瓜山铜矿井下制冷降温系统	3.02亿元	195,807,579.94	43,071.38	—	—	195,850,651.32
尾矿远程输送与制备固化回填工程	3.32亿元	119,391,078.62	79,371,297.85	—	—	198,762,376.47
冬瓜山铜矿床60线以南西翼开采工程	1.65亿元	101,273,272.24	20,280,950.24	—	—	121,554,222.48
工程项目-深部矿体-613米中段以下开采设计	0.98亿元	41,296,212.05	7,915,966.12	—	—	49,212,178.17
奥炉电解新增8万吨阴极铜项目	0.45亿元	37,183,953.40	2,751,128.91	—	—	39,935,082.31
大团山矿床深部-730～-760米开拓工程	0.29亿元	26,134,453.61	184,207.26	—	—	26,318,660.87
年产1万吨电子铜箔项目（三期）	8.55亿元	40,991,119.90	57,552,003.23	—	—	98,543,123.13
铜基新材料项目	50.05亿元	—	158,578,300.84	—	—	158,578,300.84
合 计		1,046,603,491.91	355,720,385.82	3,959,788.99	—	1,398,364,088.74

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
2 万吨超薄电子铜箔项	69.41%	91.00%	—	—	—	募集/自筹

项目名称	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
目（二期）
冬瓜山铜矿井下制冷降温系统	64.90%	90.00%	—	—	—	自筹
尾矿远程输送与制备固化回填工程	59.87%	90.00%	—	—	—	自筹
冬瓜山铜矿床60线以南西翼开采工程	73.67%	89.00%	—	—	—	自筹
工程项目-深部矿体-613米中段以下开采设计	50.40%	95.00%	—	—	—	自筹
奥炉电解新增8万吨阴极铜项目	89.04%	95.00%	—	—	—	自筹
大团山矿床深部-730～-760米开拓工程	92.12%	99.00%	—	—	—	自筹
年产1万吨电子铜箔项目（三期）	11.52%	51.00%	—	—		募集/自筹
铜基新材料项目	3.17%	7.00%	—	—		借款/自筹

③期末在建工程项目没有发生减值的情形，故未计提减值准备；

（3）在建工程期末较期初增长36.09%，主要原因系新增工程项目建设较多。

16. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,056,327.08	35,454,692.02	47,511,019.10
2.本期增加金额	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
4. 期末余额	12,056,327.08	35,454,692.02	47,511,019.10
二、累计折旧
1.期初余额	3,160,449.80	10,043,771.51	13,204,221.31
2.本期增加金额	790,112.45	2,510,942.88	3,301,055.33
3.本期减少金额	—	—	—
4. 期末余额	3,950,562.25	12,554,714.39	16,505,276.64
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
4. 期末余额	—	—	—
四、账面价值

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
1.期末账面价值	8,105,764.83	22,899,977.63	31,005,742.46
2.期初账面价值	8,895,877.28	25,410,920.51	34,306,797.79

17. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	采矿权	探矿权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,167,995,405.08	908,762,942.92	11,523,054.04	86,762,204.61	3,175,043,606.65
2.本期增加金额	28,330,000.00	—	—	404,536.39	28,734,536.39
（1）购置	28,330,000.00	—	—	404,536.39	28,734,536.39
（2）在建工程转入	—	—	—	—	—
（3）其他转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	18,284,726.28	—	—	442,433.62	18,727,159.90
（1）处置	18,284,726.28	—	—	442,433.62	18,727,159.90
（2）其他转出	—	—	—	—	—
4.期末余额	2,178,040,678.80	908,762,942.92	11,523,054.04	86,724,307.38	3,185,050,983.14
二、累计摊销
1.期初余额	493,935,606.19	374,648,487.00	11,523,054.04	65,666,446.75	945,773,593.98
2.本期增加金额	27,583,395.05	12,244,997.46	—	4,364,481.84	44,192,874.35
（1）计提	27,583,395.05	12,244,997.46	—	4,364,481.84	44,192,874.35
（2）其他转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	7,276,639.38	—	—	—	7,276,639.38
（1）处置	7,276,639.38	—	—	—	7,276,639.38
（2）其他转出	—	—	—	—	—
4.期末余额	514,242,361.86	386,893,484.46	11,523,054.04	70,030,928.59	982,689,828.95
三、减值准备
1.期初余额	29,851.39	34,106,295.60	—	—	34,136,146.99
2.本期增加金额	—	—	—	—	—
（1）计提	—	—	—	—	—
（2）其他转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—	—
（2）其他转出	—	—	—	—	—

项 目	土地使用权	采矿权	探矿权	其他	合计
4.期末余额	29,851.39	34,106,295.60	—	—	34,136,146.99
四、账面价值
1.期末账面价值	1,663,768,465.55	487,763,162.86	—	16,693,378.79	2,168,225,007.20
2.期初账面价值	1,674,029,947.50	500,008,160.32	—	21,095,757.86	2,195,133,865.68

（2）本期计提摊销金额为44,192,874.35元。

18. 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
金威铜业	630.00	—	—	—	—	630.00
仙人桥矿业	1,273,508.92	—	—	—	—	1,273,508.92
铜陵格里赛	3,549,054.60	—	—	—	—	3,549,054.60
合计	4,823,193.52	—	—	—	—	4,823,193.52

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
金威铜业	630.00	—	—	—	—	630.00
仙人桥矿业	1,273,508.92	—	—	—	—	1,273,508.92
铜陵格里赛	3,549,054.60	—	—	—	—	3,549,054.60
合计	4,823,193.52	—	—	—	—	4,823,193.52

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
固定资产减值准备	109,108,392.36	27,277,098.09	109,108,392.36	27,277,098.09
存货跌价准备	381,489,446.60	94,850,621.97	394,004,226.93	97,384,811.12
信用减值准备	430,542,505.30	104,870,452.47	424,452,928.04	103,683,013.47
套期工具	62,145,106.52	15,536,276.63	85,644,366.52	16,409,868.77
可抵扣亏损	—	—	8,648,226.96	2,162,056.74
递延收益	233,158,129.00	58,143,994.00	254,252,549.32	61,141,042.59

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
其他	510,329,479.50	115,382,369.88	540,833,666.99	116,964,864.20
合计	1,726,773,059.28	416,060,813.04	1,816,944,357.12	425,022,754.98

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
套期工具	160,353,974.00	40,014,062.51	183,813,426.18	45,953,356.54
其他	203,499,644.21	32,793,841.22	151,734,040.04	37,024,202.45
合计	363,853,618.21	72,807,903.73	335,547,466.22	82,977,558.99

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
信用减值准备	93,079,626.86	169,601,939.74
存货跌价准备	17,240,097.35	12,361,191.87
固定资产减值准备	1,754,414,733.52	1,757,877,043.33
套期工具	38,363,878.41	1,243,350.00
可抵扣亏损	1,082,594,101.43	1,093,504,347.63
其他	363,827,571.06	336,562,282.28
合计	3,349,520,008.63	3,371,150,154.85

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额	备注
2023	160,701,649.21	181,541,170.51
2024	226,124,245.30	226,124,245.30
2025	329,105,426.24	329,105,426.24
2026	218,708,053.61	218,708,053.61
2027	105,509,024.49	138,025,451.97
2028	42,445,702.58	—
合计	1,082,594,101.43	1,093,504,347.63

20. 其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付工程、设备等款项	165,561,661.40	65,207,824.15

其他非流动资产期末较期初增长153.9%，主要原因系本期预付工程、设备等款项增加。

21. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
信用证融资	8,082,175,640.58	6,476,000,000.00
信用借款	4,625,216,163.63	4,440,705,503.68
保证借款	—	250,000,000.00
应付利息	5,336,512.42	5,848,282.96
合计	12,712,728,316.63	11,172,553,786.64

（2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的短期借款。

22. 交易性金融负债

项 目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	—	78,548,410.87
其中：按公允价值计量且其变动计入当期损益的应付款项	—	78,548,410.87

交易性金融负债期末较期初下降较大，主要原因系期末未结算的点价方式采购原料款金额变动较大。

23. 衍生金融负债

项 目	期末余额	期初余额
商品期货合约	100,508,984.93	86,887,716.49
商品期权合约	—	7,650,000.00
远期外汇合约	—	2,742,000.00
合计	100,508,984.93	97,279,716.49

24. 应付票据

种 类	期末余额	期初余额
信用证	387,148,951.61	313,798,951.61
银行承兑汇票	2,230,732,189.46	2,779,464,510.14
合计	2,617,881,141.07	3,093,263,461.75

25. 应付账款

（1）按性质列示

项 目

期末余额

期初余额

应付货款	4,603,880,117.62	4,522,987,552.32
应付工程、设备款	507,781,635.73	687,211,204.02
应付运费	147,649,548.95	153,201,908.96
应付劳务费	299,545,960.74	279,567,004.85
应付其他	262,764,253.94	238,528,637.30
合计	5,821,621,516.98	5,881,496,307.45

（2）期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。

26. 合同负债

（1）合同负债情况

项 目	期末余额	期初余额
预收货款	805,035,675.79	533,224,546.76

（2）报告期内无账面价值发生重大变动的金额；

（3）合同负债期末较期初增长50.97%，主要原因系本期预收货款增加。

27. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	369,765,084.47	911,375,325.55	973,590,208.29	307,550,201.73
二、离职后福利-设定提存计划	727,442.16	148,293,613.73	146,289,868.27	2,731,187.62
三、辞退福利	—	—	—	—
四、一年内到期的其他福利	—	—	—	—
合计	370,492,526.63	1,059,668,939.28	1,119,880,076.56	310,281,389.35

（2）短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	255,224,294.95	694,175,573.27	752,699,753.39	196,700,114.83
二、职工福利费	58,109,606.91	39,373,641.49	40,634,315.59	56,848,932.81
三、社会保险费	589,710.95	84,557,194.67	84,872,438.08	274,467.54
其中：医疗保险费	588,414.59	76,604,414.98	76,941,224.92	251,604.65
工伤保险费	1,296.36	7,952,779.69	7,931,213.16	22,862.89
生育保险费	—	—	—	—

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四、住房公积金	4,380,643.44	71,313,503.24	71,650,077.00	4,044,069.68
五、住房补贴	8,907,890.33	219,312.16	245,006.27	8,882,196.22
六、工会经费和职工教育经费	42,552,937.89	20,727,039.27	22,479,556.51	40,800,420.65
七、其他	—	1,009,061.45	1,009,061.45	—
合计	369,765,084.47	911,375,325.55	973,590,208.29	307,550,201.73

（3）设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
离职后福利：
1.基本养老保险	540,478.94	110,207,123.33	108,975,949.03	1,771,653.24
2.失业保险费	647.64	3,198,893.22	3,155,394.66	44,146.20
3.企业年金缴费	186,315.58	34,887,597.18	34,158,524.58	915,388.18
合计	727,442.16	148,293,613.73	146,289,868.27	2,731,187.62

28. 应交税费

项 目	期末余额	期初余额
企业所得税	323,381,832.81	527,485,857.33
增值税	7,542,891.35	372,096,297.04
资源税	35,559,688.41	37,038,011.91
个人所得税	5,355,027.13	29,060,731.72
印花税	22,495,459.92	23,522,252.10
土地使用税	11,127,919.62	10,647,655.47
城市维护建设税	416,560.43	8,426,652.18
教育费附加	394,065.65	6,096,102.95
房产税	5,865,200.70	5,597,727.72
其他税费	7,817,071.62	3,896,326.80
合计	419,955,717.64	1,023,867,615.22

应交税费期末较期初下降58.98%，主要原因系本期缴纳增值税和企业所得税金额较大。

29. 其他应付款

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	—	—

其他应付款	316,120,267.37	325,608,107.52
合计	316,120,267.37	325,608,107.52

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
押金	35,315,846.62	51,049,804.76
保证金（不含环境治理）	19,551,716.08	15,413,890.72
环境治理保证金	12,474,796.00	12,474,796.00
往来款	64,398,010.34	69,426,356.31
代收代付款	39,142,663.49	39,116,597.00
暂收款	36,931,964.02	36,008,681.14
其他	108,305,270.82	102,117,981.59
合计	316,120,267.37	325,608,107.52

②期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

30. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,582,137,500.00	1,410,400,000.00
一年内到期的长期借款利息	4,882,486.96	5,331,601.96
一年内到期的长期应付款	90,540,102.72	134,052,194.92
一年内到期的租赁负债	6,387,674.43	6,263,921.93
合计	1,683,947,764.11	1,556,047,718.81

31. 其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
待转销项税额	68,893,551.47	49,548,126.41

其他流动负债期末较期初上升39.04%，主要原因系期末预收的货款较期初上升，对应的待转销项税上升。

32. 长期借款

（1）长期借款分类

项 目	期末余额	期初余额	2023年1-6月利率区间
信用借款	7,030,737,500.00	6,189,800,000.00	1.20%-4.68%

保证借款	1,037,000,000.00	1,350,000,000.00	3.50%-4.41%
小计	8,067,737,500.00	7,539,800,000.00
减：一年内到期的长期借款	1,582,137,500.00	1,410,400,000.00
合计	6,485,600,000.00	6,129,400,000.00

（2）保证借款期末余额中，由有色控股为子公司庐江矿业提供人民币贷款担保145,000,000.00元；由公司为子公司金通铜业提供人民币贷款担保622,000,000.00元，由北京大地远通（集团）有限公司为子公司金通铜业提供人民币贷款担保270,000,000.00元；

（3）长期借款期末余额中无逾期借款获得展期情形。

33. 租赁负债

项 目	期末余额	期初余额
租赁付款额	41,061,832.83	47,362,971.06
减：未确认融资费用	4,978,425.80	5,509,665.96
小计	36,083,407.03	41,853,305.10
减：一年内到期的租赁负债	6,387,674.43	6,263,921.93
合计	29,695,732.60	35,589,383.17

34. 长期应付款

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
长期应付款	221,637,564.10	271,611,019.52
专项应付款	242,326,743.10	231,740,643.10
小计	463,964,307.20	503,351,662.62
减：一年内到期的长期应付款项	90,540,102.72	134,052,194.92
合计	373,424,204.48	369,299,467.70

（2）按款项性质列示长期应付款

项 目	期末余额	期初余额
采矿权	157,347,461.38	153,689,261.98
融资租赁款	64,290,102.72	117,921,757.54
小计	221,637,564.10	271,611,019.52
减：一年内到期的长期应付款	90,540,102.72	134,052,194.92
合计	131,097,461.38	137,558,824.60

（3）专项应付款

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
地质环境治理专项资金	231,740,643.10	10,586,100.00	—	242,326,743.10
合计	231,740,643.10	10,586,100.00	—	242,326,743.10

35. 预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
预计矿山地质环境恢复治理费用*1	95,393,403.24	94,321,413.92
预计金通铜业老厂环境恢复治理费用*2	110,000,000.00	110,000,000.00
合计	205,393,403.24	204,321,413.92

（1）公司根据财建〔2017〕638号《财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》预计矿山地质环境恢复治理费用；

（2）子公司金通铜业根据老厂环境恢复方案预计老厂区环境治理费用。

36. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目	期初余额	本期增加	其他转入	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	449,890,907.09	210,913,574.24	—	30,184,806.46	630,619,674.87

（2）涉及政府补助的项目

补助项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
产业振兴和技术改造	59,650,183.14	—	—	5,000,000.00	—	54,650,183.14	与资产相关
矿产资源综合利用示范基地建设基金	53,567,967.27	—	—	4,268,647.16	—	49,299,320.11	与资产相关
铜冶炼渣资源综合利用	29,476,744.19	2,055,000.00	—	1,048,980.00	—	30,482,764.19	与资产相关
投资补偿款	29,184,885.52	—	—	2,074,965.61	—	27,109,919.91	与资产相关
固定资产投资补助	16,603,779.70	—	—	1,287,845.00	—	15,315,934.70	与资产相关
冬瓜山硫精矿再选回收伴生铜铁硫资源项目	15,429,633.00	—	—	472,600.00	—	14,957,033.00	与资产相关
“年产2万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目”政府补贴资金	15,300,000.00	—	—	212,500.00	—	15,087,500.00	与资产相关
收到135亩土地相关税费返还	14,821,904.76	—	—	225,142.86	—	14,596,761.90	与资产相关
铜冶炼工艺技术升级改造项目“奥炉改造项目”	14,373,333.34	—	—	653,333.50	—	13,719,999.84	与资产相关
“年产2万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目”-110KV供电外线建设费用补贴资金	11,593,592.81	—	—	584,550.90	—	11,009,041.91	与资产相关
政府生态文明建设基金	10,261,666.66	—	—	436,666.67	—	9,824,999.99	与资产相关

《支持“三重一创”建设若干政策》补助资金	8,217,148.04	—	—	316,044.12	—	7,901,103.92	与资产相关
环境治理项目补助	8,106,000.00	—	—	579,000.00	—	7,527,000.00	与资产相关
“年产2万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目”-蒸汽管道线路建设补贴资金	6,924,802.40	—	—	349,149.70	—	6,575,652.70	与资产相关
2016年半导体借转补补助	6,920,833.33	—	—	275,000.00	—	6,645,833.33	与资产相关
收购冶化和庐江税收返还	6,483,333.33	—	—	100,000.00	—	6,383,333.33	与资产相关
药圆山-440m以下残矿开采项目	6,194,016.61	—	—	200,997.23	—	5,993,019.38	与资产相关
国债项目补贴	6,000,000.00	—	—	400,000.00	—	5,600,000.00	与资产相关
经开区三期项目基础补贴	5,100,000.00	—	—		—	5,100,000.00	与资产相关
工业转型升级专项政策资金（第二批)	4,786,763.89	—	—	4,786,763.89	—	0.00	与资产相关
经开区转土地转让税费返还款	4,747,206.84	—	—	72,289.74	—	4,674,917.10	与资产相关
硫酸尾气脱硫环保升级改造工程	4,699,074.08	—	—	1,956,838.89	—	2,742,235.19	与资产相关
重金属污染防治专项资金	4,625,925.67	—	—	244,444.46	—	4,381,481.21	与资产相关
笔山深部难采矿体	4,270,000.00	—	—		—	4,270,000.00	与资产相关
2万吨项目扶持资金（110KV供电外线建设余款）	4,061,093.21	—	—	204,761.13	—	3,856,332.08	与资产相关
码头拆迁补偿	4,046,202.58	—	—		—	4,046,202.58	与收益相关
中央财政大气污染防治资金补助	3,731,018.53	—	—	122,222.22	—	3,608,796.31	与资产相关
2万吨项目扶持资金（蒸汽管道建设）	3,615,075.77	—	—	182,272.73	—	3,432,803.04	与资产相关
采选系统节能优化改造项目	3,180,000.00	—	—	500,000.00	—	2,680,000.00	与资产相关
收创新性省份建设专项资金	2,674,620.40	—	—	81,344.90	—	2,593,275.50	与资产相关
省5G发展资金	2,667,957.94	—	—	83,010.52	—	2,584,947.42	与资产相关
工业强基技术改造项目设备补助	2,622,225.46	—	—	96,930.91	—	2,525,294.55	与资产相关
环保局超低排放专项资金	2,607,333.44	—	—	187,999.98	—	2,419,333.46	与资产相关
土地出让金返还款*	2,439,384.75	—	—	146,916.23	—	2,292,468.52	与资产相关
2017年度铜陵铜基新材料产业聚集发展基地专项引导资金-项目建设类	2,333,333.33	—	—	83,333.34	—	2,249,999.99	与资产相关
工业转型升级专项资金	2,307,692.30	—	—	115,384.62	—	2,192,307.68	与资产相关
烟气余热利用节能技术改造工程	2,133,333.32	—	—	133,333.34	—	1,999,999.98	与资产相关
金隆铜业节能减排政策综合奖励	1,993,333.42	—	—	106,666.67	—	1,886,666.75	与资产相关
省科技重大专项资金	1,888,201.03	—	—	69,504.33	—	1,818,696.70	与资产相关
超低排放项目专项资金款二期	1,750,000.00	—	—	60,000.00	—	1,690,000.00	与资产相关
年产2万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目政府贴息	1,665,625.00	—	—	64,062.50	—	1,601,562.50	与资产相关
1.5万吨阳极磷铜项目	1,600,000.03	—	—	133,333.34	—	1,466,666.69	与资产相关
铜基新材料发展基地引导资金	1,589,997.76	—	—	88,333.34	—	1,501,664.42	与资产相关
矿产资源保护和整合项目补助资金	1,150,000.00	—	—		—	1,150,000.00	与资产相关
老鸦岭尾矿库"头顶库"综合治	1,125,000.00	—	—	125,000.00	—	1,000,000.00	与资产相关

理专项财政补助款
超低排放项目专项资金款	1,098,039.21	—	—	37,647.06	—	1,060,392.15	与资产相关
2019年度制造奖补资金	873,890.23	—	—	30,266.35	—	843,623.88	与资产相关
“年产2万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目”-21年转型升级设备购置补贴	332,772.92	—	—	13,962.50	—	318,810.42	与资产相关
铜基新材料基础设施建设补贴资金	—	80,000,000.00	—	—	—	80,000,000.00	与资产相关
铜基新材料王山大道建设用地补贴资金	—	28,330,000.00	—	—	—	28,330,000.00	与资产相关
工艺升级改造专项资金	—	100,000,000.00				100,000,000.00	与资产相关
其他	49,065,981.88	528,574.24	—	1,972,760.72	—	47,621,795.40	与资产相关
合计	449,890,907.09	210,913,574.24	—	30,184,806.46	—	630,619,674.87

本期新增递延收益主要有：

（1）根据赤峰市人民政府、铜陵有色金属集团控股有限公司共同签署的《〈关于赤峰金通铜业公司铜冶炼工艺升级改造项目合作协议〉的补充协议》，公司收到赤峰市红山区工业和信息化局拨付的工艺升级改造专项资金100,000,000.00元；

（2）根据铜陵市人民政府、铜陵经济技术开发区管委会《项目投资协议》，公司收到铜陵经济技术开发区拨付的绿色智能铜基新材料项目基础设施建设补贴资金80,000,000.00元；

（3）根据铜陵市人民政府、铜陵经济技术开发区管委会《项目投资协议》，公司收到铜陵经济技术开发区拨付的绿色智能铜基新材料项目基础设施建设用地挂牌价格全额补贴款28,330,000.00元。

（4）递延收益期末较期初增长40.17%，主要原因系本期收到铜基新材料项目补贴资金108,330,000.00元、金通铜业工艺升级改造专项资金100,000,000.00元。

37. 股本

项 目	期初余额	本次增减变动（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	10,526,533,308	—	—	—	—	—	10,526,533,308

38. 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	4,708,538,899.39	—	26,564,000.00	4,681,974,899.39
其他资本公积	10,573,448.04	—	—	10,573,448.04

其中：环保贷款豁免	8,417,000.00	—	—	8,417,000.00
所得税返还款	1,502,727.06	—	—	1,502,727.06
无法支付的款项	653,720.98	—	—	653,720.98
合计	4,719,112,347.43	—	26,564,000.00	4,692,548,347.43

39. 其他综合收益

项 目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-23,681,396.81	3,974,460.77	—	-	-	4,028,987.90	-54,527.13	-19,652,408.91
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-814,800.89	96,321.51	-	-	-	96,321.51		-718,479.38
其他权益工具投资公允价值变动	-22,866,595.92	3,878,139.26	-	-	-	3,932,666.39	-54,527.13	-18,933,929.53
二、将重分类进损益的其他综合收益	88,631,088.86	168,084,284.19	113,348,635.09	-	26,853,776.93	14,390,564.39	13,491,307.78	103,021,653.25
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	7,143,533.31	172,558.13	-	-	-	172,558.13		7,316,091.44
现金流量套期储备（现金流量套期损益有效）	77,499,420.65	164,039,765.63	113,348,635.09	-	26,853,776.93	10,346,045.83	13,491,307.78	87,845,466.48
外币财务报表折算差额	3,988,134.90	3,871,960.43	-	-	-	3,871,960.43		7,860,095.33
其他综合收益合计	64,949,692.05	172,058,744.96	113,348,635.09	-	26,853,776.93	18,419,552.29	13,436,780.65	83,369,244.34

40. 专项储备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	94,999,618.66	124,392,733.45	70,930,459.93	148,461,892.18

专项储备期末较期初增长56.28%，主要原因系本期计提安全生产费用金额较大。

41. 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,554,337,590.61	—	—	1,554,337,590.61

42. 未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	8,413,735,808.06	6,920,946,550.63

项 目	本期发生额	上期发生额
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）	12,758,946.47	12,492,960.27
调整后期初未分配利润	8,426,494,754.53	6,933,439,510.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,428,726,051.28	1,392,950,404.79
减：提取法定盈余公积	—	—
提取任意盈余公积	—	—
提取一般风险准备	—	—
提取职工奖励及福利基金	—	—
应付普通股股利	526,326,665.40	1,052,653,330.80
转作股本的普通股股利	—	—
其他	—	—
期末未分配利润	9,328,894,140.41	7,273,736,584.89

43. 营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本明细情况

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	68,381,660,042.08	65,056,078,023.42	61,508,151,973.75	58,035,690,458.86
其他业务	415,336,045.57	277,448,717.42	416,870,204.51	282,326,482.75
合计	68,796,996,087.65	65,333,526,740.84	61,925,022,178.26	58,318,016,941.61

（2）营业收入分性质列示

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
非贸易收入	63,708,579,494.02	60,339,281,371.39	53,379,177,568.77	49,773,185,690.19
贸易收入	5,088,416,593.63	4,994,245,369.45	8,545,844,609.49	8,544,831,251.42
合计	68,796,996,087.65	65,333,526,740.84	61,925,022,178.26	58,318,016,941.61

（3）主营业务分产品列示

产品名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
铜产品	59,530,433,267.76	57,329,986,374.93	53,851,229,791.57	52,082,596,905.46
黄金等副产品	7,262,837,273.93	6,206,648,892.02	5,902,353,509.08	5,253,426,298.02
化工及其他产品	1,588,389,500.39	1,519,442,756.47	1,754,568,673.10	699,667,255.38
合计	68,381,660,042.08	65,056,078,023.42	61,508,151,973.75	58,035,690,458.86

（4）主营业务分地区列示

地区名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
华东地区	44,957,566,701.47	42,419,292,909.54	43,244,989,113.12	40,384,858,694.98
其他地区	23,424,093,340.61	22,636,785,113.88	18,263,162,860.63	17,650,831,763.88
合计	68,381,660,042.08	65,056,078,023.42	61,508,151,973.75	58,035,690,458.86

44. 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
资源税	67,715,889.61	71,631,903.46
土地使用税	22,844,958.11	35,525,577.24
城市维护建设税	10,102,291.42	24,586,437.41
教育费附加	7,727,685.92	18,331,039.65
印花税	31,425,219.18	15,033,884.15
房产税	13,422,853.70	11,968,616.99
其他	7,698,525.14	4,952,903.39
合计	160,937,423.08	182,030,362.29

45. 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,129,366.42	23,887,016.08
折旧费	3,290,439.90	3,286,657.26
其他	33,569,312.00	15,818,263.44
合计	56,989,118.32	42,991,936.78

销售费用本期较上期增长32.56%，主要原因系本期销售代理费增加。

46. 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	318,455,423.84	307,811,630.17
折旧费	48,146,871.77	33,643,749.81
无形资产摊销	38,801,311.43	37,096,551.42
劳务费	20,588,187.61	21,795,672.90
排污绿化费	18,914,804.75	18,357,171.92
修理费	13,974,632.06	17,206,953.04
水电费	11,868,318.04	12,812,852.78
交通费	11,105,355.87	8,010,726.47

中介费	8,352,209.66	9,305,465.53
物料消耗	8,351,654.22	10,702,079.70
办公费	6,822,480.98	6,111,971.19
试验检验费	5,568,688.29	7,236,868.05
差旅费	3,927,018.24	12,424,705.37
劳动保护费	1,958,996.63	235,347.08
业务招待费	1,665,459.23	1,819,907.72
其他	78,249,015.97	39,592,705.91
合计	596,750,428.59	544,164,359.06

47. 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
材料费等	121,368,452.73	53,738,209.18
直接人工	74,301,138.74	11,138,681.29
折旧费	27,698,718.25	3,033,481.86
合计	223,368,309.72	67,910,372.33

研发费用本期较上期增长228.92%，主要原因系公司本期开展研发创新体系标准化建设，规范研发项目管理，完善研发费用核算。

48. 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	343,133,884.14	271,026,529.18
减：利息收入	69,491,379.29	55,823,970.33
利息净支出	273,642,504.85	215,202,558.85
汇兑净损失	-14,313,998.14	168,597,256.16
银行手续费	8,249,276.43	7,926,355.46
合计	267,577,783.14	391,726,170.47

财务费用本期较上期下降31.69%，主要原因系本期汇兑净收益增加。

49. 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助	79,986,636.91	136,123,012.71
其中：与递延收益相关的政府补助	30,184,806.46	26,465,287.44	与资产相关

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
与递延收益相关的政府补助	—	—	与收益相关
直接计入当期损益的政府补助	49,801,830.45	109,657,725.27	与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	—	—
合计	79,986,636.91	136,123,012.71

直接计入当期损益的政府补助主要为增值税退税：根据财政部、国家税务总局下发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号），公司硫酸产品（浓度不低于15%）实现的增值税实行即征即退50%的政策；根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），公司按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策；本期公司共收到增值税退税款33,267,501.54元。其他收益本期较上期下降41.24%，主要原因系本期直接计入当期损益的政府补助较少。

50. 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	42,345,980.72	61,232,041.42
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,533,612.40	—
套期工具交易手续费	-20,650,684.73	-20,680,234.73
套期工具非高度有效平仓损益	24,723,804.55	4,423,943.24
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	—	2,363,394.27
合计	52,952,712.94	47,339,144.20

51. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-4,710,140.51	114,915,810.07
套期工具无效套保持仓盈亏	-51,365,201.25	59,533,015.26
交易性金融资产公允价值变动	8,995,315.82	5,074,932.46
交易性金融负债公允价值变动	78,548,410.87	—
合计	31,468,384.93	179,523,757.79

公允价值变动收益本期较上期下降82.47%，主要原因系衍生金融工具产生的公允价值变动收益减少较大。

52. 信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-3,712,989.51	-15,400,031.12
其他应收款坏账损失	-2,836,522.38	3,760,488.19
合计	-6,549,511.89	-11,639,542.93

信用减值损失本期较上期下降43.73%，主要原因系上期应收账款的增幅较本期大。

53. 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失	-219,583,608.32	-777,027,118.64
二、投资性房地产减值损失	—	—
三、固定资产减值损失	-14,921.88	-2,058,769.28
四、无形资产减值损失	—	—
五、长期股权投资减值损失	—	—
合计	-219,598,530.20	-779,085,887.92

资产减值损失本期较上期下降71.81%，主要原因系上期受铜价下降影响导致的存货跌价损失较大。

54. 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	20,193,563.01	1,157,333.31
其中：固定资产	891,947.24	1,157,333.31
无形资产	19,301,615.77	—
合计	20,193,563.01	1,157,333.31

资产处置收益本期较上期增长1644.84%，主要原因系公司本期处置部分无形资产产生的利得金额较大。

55. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	—	11,300,000.00	—
非流动资产毁损报废利得	1,096,224.19	6,666,665.45	1,096,224.19
其他	815,293.40	9,669,074.00	815,293.40
合计	1,911,517.59	27,635,739.45	1,911,517.59

（2）与企业日常活动无关的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
财政补助	—	11,300,000.00	—
合计	—	11,300,000.00	—

营业外收入本期较上期下降93.08%，主要原因系上期子公司铜冠铜箔收到上市奖励款11,300,000.00元。

56. 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	202,929.00	12,218,898.00	202,929.00
非流动资产毁损报废损失	2,322,879.20	1,785,053.38	2,322,879.20
罚金及滞纳金	214,295.07	762,512.88	214,295.07
其他	752,091.58	722,025.72	752,091.58
合计	3,492,194.85	15,488,489.98	3,492,194.85

营业外支出本期较上期下降77.45%，主要原因系上期公司对外捐赠金额大。

57. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	472,890,682.81	562,304,323.13
递延所得税费用	-3,550,621.85	-170,020,833.77
合计	469,340,060.96	392,283,489.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	2,114,718,862.40
按法定/适用税率计算的所得税费用	528,679,715.60
子公司适用不同税率的影响	-2,646,853.65
调整以前期间所得税的影响	-8,083,573.38
非应税收入的影响	-101,249,820.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,239,657.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	1,672,434.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	88,803,967.10

项 目	本期发生额
研发费用加计扣除	-39,151,522.60
其他*	-923,943.98
所得税费用	469,340,060.96

注* ：其他系根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)的规定公司在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除对所得税的影响。

58. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、39其他综合收益。

59. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	227,317,305.23	49,056,427.30
套期保值期货保证金	5,753,808.39	192,803,424.53
专项应付款	10,586,100.00	27,933,915.72
其他	7,821,361.12	17,590,386.40
合计	251,478,574.74	287,384,153.95

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
销售费用及管理费用中的支付额	214,708,183.32	231,867,635.43
营业外支出	1,169,315.65	13,703,436.60
其他	9,670,868.65	7,926,355.46
合计	225,548,367.62	253,497,427.49

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	91,158,252.58	50,318,988.30
合计	91,158,252.58	50,318,988.30

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目

本期发生额

上期发生额

项 目	本期发生额	上期发生额
融资租款	43,512,092.20	—
为发行证券、债券而支付的审计、咨询费	—	152,907,434.73
支付租赁负债的本金和利息	6,301,138.23	324,083.18
合计	49,813,230.43	153,231,517.91

60. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,645,378,801.44	1,571,463,612.99
加：资产减值准备	-7,620,952.97	642,338,453.84
信用减值损失	6,549,511.89	11,639,542.93
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	804,618,429.41	731,388,319.12
使用权资产折旧	3,301,055.33	3,301,055.33
无形资产摊销	44,192,874.35	38,258,934.68
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“—”号填列）	-20,193,563.01	-1,157,333.31
固定资产报废损失（收益以“—”号填列）	1,226,655.01	-4,881,612.07
公允价值变动损失（收益以“—”号填列）	-31,468,384.93	-179,523,757.79
财务费用（收益以“—”号填列）	299,545,028.93	387,959,842.30
投资损失（收益以“—”号填列）	-52,952,712.94	-47,339,144.20
递延所得税资产减少（增加以“—”号填列）	5,635,486.55	-197,684,661.86
递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）	-9,186,108.40	27,663,828.09
存货的减少（增加以“—”号填列）	98,544,071.83	1,678,496,555.96
经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列）	-1,298,738,742.08	-2,195,264,459.76
经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列）	-551,377,807.45	1,760,979,806.27
其他*	53,462,273.52	526,168.84
经营活动产生的现金流量净额	990,915,916.48	4,228,165,151.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—

补充资料	本期发生额	上期发生额
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	10,577,111,680.61	7,155,557,597.70
减：现金的期初余额	9,603,784,410.36	5,229,504,423.09
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	973,327,270.25	1,926,053,174.61

注*：计提的专项储备期末余额与期初余额的差额（包括子公司计提的专项储备余额少数股东享有部分）。

（2）现金和现金等价物构成情况

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	10,577,111,680.61	9,603,784,410.36
其中：库存现金	41,236.31	35,882.36
可随时用于支付的银行存款	10,577,070,444.30	9,603,748,528.00
可随时用于支付的其他货币资金	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	10,577,111,680.61	9,603,784,410.36

期末使用受限制的定期存款、环境治理保证金、票据保证金、应收利息等未作为现金及现金等价物。

61. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	933,437,187.27	定期存款、矿山地质环境治理恢复基金、应收利息等

62. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	165,278,678.32	7.2258	1,194,270,673.80
欧元	3,853,371.84	7.8771	30,353,395.32
港币	131,752.87	0.922	121,476.15

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
日元	124	0.050094	6.21
应收账款
其中：美元	92,918,205.21	7.2258	671,408,367.21
欧元	10,203,237.58	7.8771	80,371,922.74
其他应收款
其中：美元	30,653,846.17	7.2258	221,498,561.66
欧元	815,429.51	7.8771	6,423,219.79
应付账款
其中：美元	44,791,183.56	7.2258	323,652,134.17
欧元	5,998,556.64	7.8771	47,251,230.51
日元	218,106,900.00	0.050094	10,925,847.05
短期借款
其中：美元	91,980,106.85	7.2258	664,629,856.08
欧元	10,926,424.19	7.8771	86,068,535.99

63. 政府补助

（1）与资产相关的政府补助

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	626,573,472.29	递延收益	30,184,806.46	26,465,287.44	其他收益

（2）与收益相关的政府补助

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			本期发生额	上期发生额
增值税退税	33,267,501.54	不适用	33,267,501.54	81,653,696.13	其他收益
土地使用税返还	—	不适用	—	—	其他收益
其他	46,719,135.37	不适用	46,719,135.37	28,004,029.14	其他收益
与企业日常活动相关的政府补助	4,046,202.58	递延收益	—	—	其他收益
与企业日常活动无关的政府补助	—	不适用	—	11,300,000.00	营业外收入

64. 租赁

（1）本公司作为承租人

项 目	本期发生额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	518,310.03
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	—
租赁负债的利息费用	531,240.16
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	—
转租使用权资产取得的收入	—
与租赁相关的总现金流出	6,301,138.23
售后租回交易产生的相关损益	—

六、合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

2023 年1-6 月未发生非同一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

被购买方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
铜冠能源	100%	同受有色控股控制	2023年1月31日	取得控制权

（续上表）

被购买方名称	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
铜冠能源	1,070,440.57	1,369,990.98	7,728,912.09	353,045.61

（2）合并成本

合并成本	铜冠能源
—现金	26,564,000.00

（3）合并日被合并方的资产、负债账面价值

项目	铜冠能源
	合并日	上期末
资产：
货币资金	968,871.86	373,718.66
应收票据	151,341.83	151,341.83
应收账款	3,468,293.77	3,821,173.17

应收款项融资	500,000.00	500,000.00
预付款项	128,400.00	128,400.00
其他应收款	10,959,053.43	9,875,170.38
其他流动资产	5,115.28	5,115.28
固定资产	12,071,463.16	12,082,191.98
在建工程	3,079,836.00	3,079,836.00
递延所得税资产	235,003.44	185,857.96
资产合计	31,567,378.77	30,202,805.26
负债：
应付账款	6,148,700.77	6,148,700.77
应付职工薪酬	4,407.06	3,459.93
应交税费	—	8,269.70
其他应付款	5,998.98	4,093.88
负债合计	6,159,106.81	6,164,524.28
净资产	25,408,271.96	24,038,280.98
减：少数股东权益	—	—
取得的净资产	25,408,271.96	24,038,280.98

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

3. 其他原因的合并范围变动

（1）本期其他原因新增合并单位1家

序 号	子公司全称	子公司简称	增加原因
1	安徽省有色金属新材料研究院有限公司	新材料研究院	新设成立

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
1	铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	采掘业	100.00	—	通过设立或投资等方式
2	铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	采掘业	100.00	—	通过设立或投资等方式
3	铜陵有色股份安庆月山矿业有限公司	安徽怀宁	安徽怀宁	采掘业	100.00	—	通过设立或投资等方式

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
4	张家港联合铜业有限公司	江苏张家港	江苏张家港	冶炼业	85.00	—	通过设立或投资等方式
5	金隆铜业有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	冶炼业	61.40	—	同一控制下企业合并
6	铜陵有色股份铜冠电工有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	100.00	—	通过设立或投资等方式
6-1	铜陵有色股份线材有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	—	100.00	通过设立或投资等方式
6-2	芜湖铜冠电工有限公司	安徽芜湖	安徽芜湖	加工业	—	100.00	通过设立或投资等方式
6-3	铜陵有色股份铜冠铜材有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	—	100.00	通过设立或投资等方式
7	铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	75.00	—	通过设立或投资等方式
8	安徽铜冠(庐江)矿业有限公司	安徽庐江	安徽庐江	采掘业	100.00	—	同一控制下企业合并
9	香港通源贸易发展有限公司	香港	香港	商品流通业	100.00	—	通过设立或投资等方式
10	安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	安徽池州	安徽池州	加工业	72.375	—	通过设立或投资等方式
10-1	合肥铜冠电子铜箔有限公司	安徽合肥	安徽合肥	加工业	—	72.375	通过设立或投资等方式
10-2	铜陵铜冠电子铜箔有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	—	72.375	通过设立或投资等方式
11	安徽铜冠智能科技有限责任公司	安徽铜陵	安徽铜陵	服务业	100.00	—	通过设立或投资等方式
11-1	铜陵科星计算机技术有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	服务业	—	100.00	非同一控制下企业合并
11-2	合肥铜冠信息科技有限责任公司	安徽合肥	安徽合肥	服务业	—	100.00	通过设立或投资等方式
12	句容市仙人桥矿业有限公司	江苏句容	江苏句容	采掘业	69.00	—	非同一控制下企业合并
12-1	南京伏牛山铜业有限公司	江苏南京	江苏南京	采掘业	—	69.00	非同一控制下企业合并
13	铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司	上海浦东新区	上海浦东新区	商品流通业	100.00	—	同一控制下企业合并
13-1	铜陵有色金属集团合肥贸易有限公司	安徽合肥	安徽合肥	商品流通业	—	100.00	通过设立或投资等方式
14	Togreat Investment S.à r.l.	卢森堡	卢森堡	加工业	100.00	—	通过设立或投资等方式
14-1	TG Griset	法国	法国	加工业	—	100.00	通过设立或投资等方式
15	铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	100.00	—	非同一控制下企业合并
16	铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	加工业	100.00	—	同一控制下企业合并
17	怀宁金宁物流有限公司	安徽安庆	安徽安庆	物流业	100.00	—	非同一控制下企

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
							业合并
18	安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司	安徽铜陵	安徽铜陵	研究和试验发展	100.00	—	通过设立或投资等方式
19	赤峰金通铜业有限公司	内蒙古赤峰	内蒙古赤峰	冶炼业	50.00	—	非同一控制下企业合并
20	铜陵铜冠能源科技有限公司	安徽铜陵	安徽铜陵	服务业	100.00		同一控制下企业合并
21	安徽省有色金属新材料研究院有限公司	安徽合肥	安徽合肥	研究和试验发展	100.00		通过设立或投资等方式

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例	本期归属于少数股东的损益（万元）	本期向少数股东宣告分派的股利（万元）	期末少数股东权益余额（万元）
金隆铜业有限公司	38.60%	14,449.96	10,571.16	207,730.60
张家港联合铜业有限公司	15.00%	158.10	—	11,836.03
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	27.625%	778.93	2,290.16	154,464.41
赤峰金通铜业有限公司	50.00%	6,845.42	10,000.00	119,937.43

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额（万元）
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
金隆铜业有限公司	812,721.59	161,187.49	973,909.08	364,583.78	71,163.14	435,746.92
张家港联合铜业有限公司	200,571.67	39,073.03	239,644.70	159,190.96	1,546.90	160,737.86
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	394,528.98	250,697.85	645,226.83	56,512.20	29,567.44	86,079.64
赤峰金通铜业有限公司	605,224.67	216,059.10	821,283.77	518,283.00	63,125.92	581,408.92

（续上表）

子公司名称	期初余额（万元）
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
金隆铜业有限公司	785,349.01	168,639.45	953,988.46	354,063.53	72,284.82	426,348.35
张家港联合铜业有限公司	229,807.48	39,884.79	269,692.27	190,648.76	1,647.37	192,296.13
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	387,875.34	232,191.98	620,067.32	34,613.88	20,846.82	55,460.70
赤峰金通铜业有限公司	494,669.39	226,133.80	720,803.19	387,880.27	90,215.73	478,096.00

子公司名称

本期发生额（万元）

	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
金隆铜业有限公司	1,797,969.10	37,435.14	36,445.96	-48,535.92
张家港联合铜业有限公司	934,823.26	1,053.98	1,480.06	49,812.76
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	175,270.04	2,819.64	2,830.72	-67,206.51
赤峰金通铜业有限公司	1,034,215.07	13,690.85	16,942.33	42,129.25

（续上表）

子公司名称	上期发生额（万元）
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
金隆铜业有限公司	1,827,500.16	36,528.24	36,514.57	29,104.45
张家港联合铜业有限公司	897,333.60	-4,784.93	-2,995.88	36,014.89
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	197,929.73	19,244.30	19,260.74	11,743.11

2. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
联营企业
铜陵有色金属集团财务有限公司（“财务公司”）	安徽铜陵	安徽铜陵	金融服务业	30.00	—	权益法
合营企业
赤峰金通铜业有限公司（“金通铜业”）	内蒙古赤峰	内蒙古赤峰	冶炼业	50.00	—	权益法

注*：公司于2022年10月31日取得对金通铜业控制权，上述金通铜业2022年1-10月份为公司的合营企业。

（2）重要联营企业的主要财务信息（财务公司）

项 目	期末余额/ 本期发生额（万元）	期初余额/ 上期发生额（万元）
流动资产	772,354.29	932,966.10
非流动资产	116,696.61	58,036.99
资产合计	889,050.90	991,003.09
流动负债	728,343.60	838,295.02
非流动负债	—	—
负债合计	728,343.60	838,295.02

项 目	期末余额/ 本期发生额（万元）	期初余额/ 上期发生额（万元）
少数股东权益	—	—
归属于母公司股东权益	160,707.30	152,708.07
按持股比例计算的净资产份额	48,212.19	45,812.42
调整事项	35.40	35.40
——商誉	—	—
——内部交易未实现利润	—	—
——其他	35.40	35.40
对联营企业权益投资的账面价值	48,247.59	45,847.82
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	—	—
营业收入	11,702.55	9,403.68
净利润	7,999.23	6,056.53
终止经营的净利润	—	—
其他综合收益	—	—
综合收益总额	7,999.23	6,056.53
本期收到的来自联营企业的股利	—	—

（3）重要合营企业的主要财务信息（金通铜业）

项 目	期末余额/ 本期发生额（万元）	期初余额/ 上期发生额（万元）
流动资产	—	—
非流动资产	—	—
资产合计	—	—
流动负债	—	—
非流动负债	—	—
负债合计	—	—
少数股东权益	—	—
归属于母公司股东权益	—	—
按持股比例计算的净资产份额	—	—
调整事项	—	—
——商誉	—	—
——内部交易未实现利润	—	—
——其他	—	—
对合营企业权益投资的账面价值	—	—
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值	—	—

项 目	期末余额/ 本期发生额（万元）	期初余额/ 上期发生额（万元）
营业收入	—	984,939.11
净利润	—	8,443.12
终止经营的净利润	—	—
其他综合收益	—	1,157.74
综合收益总额	—	9,600.86
本期收到的来自合营企业的股利	—	10,000.00

注*：公司于2022年10月31日取得对金通铜业控制权，上述金通铜业数据为2022年1-6月份数据。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/ 本期发生额（万元）	期初余额/ 上期发生额（万元）
投资账面价值合计	42,007.83	35,996.11
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	1,834.83	84.69
——其他综合收益	26.89	8.10
——综合收益总额	1,861.72	92.79

（5）本公司联营企业和合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的情况。

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.28%（比较期：

24.12%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的91.45%（比较期：96.87 %）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称

期末余额（万元）

	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	1,271,272.83	—	—	—	1,271,272.83
衍生金融负债	10,050.90	—	—	—	10,050.90
应付票据	261,788.11	—	—	—	261,788.11
应付账款	582,162.15	—	—	—	582,162.15
其他应付款	31,612.03	—	—	—	31,612.03
一年内到期的非流动负债	168,394.78	—	—	—	168,394.78
租赁负债	—	640.81	539.09	1,789.67	2,969.57
长期借款	—	360,600.00	191,700.00	96,260.00	648,560.00
长期应付款	—	3,031.58	2,104.82	32,206.02	37,342.42
合计	2,325,280.80	364,272.39	194,343.91	130,255.69	3,014,152.79

（续上表）

项目名称	期初余额（万元）
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	1,117,255.38	—	—	—	1,117,255.38
交易性金融负债	7,854.84				7,854.84
衍生金融负债	9,727.97	—	—	—	9,727.97
应付票据	309,326.35	—	—	—	309,326.35
应付账款	588,149.63	—	—	—	588,149.63
其他应付款	32,560.81	—	—	—	32,560.81
一年内到期的非流动负债	155,604.77	—	—	—	155,604.77
租赁负债	—	655.56	640.81	2,262.57	3,558.94
长期借款	—	251,660.00	277,590.00	83,690.00	612,940.00
长期应付款	—	2,998.09	2,083.46	31,848.40	36,929.95
合计	2,220,479.75	255,313.65	280,314.27	117,800.97	2,873,908.64

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、日元计价的货币资金、应收账款、短期借款、应付账款及长期借款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截至2023年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	期末余额（万元）
	美元		欧元		港币		日元
	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	16,527.87	119,427.08	385.34	3,035.36	13.18	12.15	124	6.21
应收账款	9,291.82	67,140.83	1,020.32	8,037.16	—	—	—	—
其他应收款	3,065.38	22,149.82	81.54	642.3	—	—	—	—
应付账款	4,479.12	32,365.23	599.86	4,725.16	—	—	21,810.69	1,092.58
短期借款	9,198.01	66,462.98	1,092.64	8,606.83	—	—	—	—
合计	15,207.94	109,889.53	-205.30	-1,617.17	13.18	12.15	-21,810.68	-1,092.58

（续上表）

项目名称	期初余额（万元）
	美元		欧元		港币		日元
	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	2,471.07	17,210.05	437.46	3,247.26	88.18	78.77	—	—
应收账款	807.82	5,626.17	812.54	6,031.43	—	—	—	—
其他应收款	1,598.40	11,132.21	91.07	675.97	—	—	—	—
应付账款	25,007.36	174,166.24	992.67	7,368.46	—	—	—	—
短期借款	2,578.86	17,960.71	839.92	6,234.66	—	—	—	—
合计	-22,708.93	-158,158.52	-491.52	-3,648.46	88.18	78.77	—	—

②敏感性分析

截至本期末，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值

0.5%，那么本公司当年的利润总额将减少或增加0.05亿元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大

的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至本期末，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的利润总额就会下降或增加0.55亿元。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2023年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2023年06月30日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	—	761,492,770.27	—	761,492,770.27
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	—	761,492,770.27	—	761,492,770.27
（二）衍生金融资产	160,566,474.00	—	—	160,566,474.00
1.商品期货合约	160,566,474.00	—	—	160,566,474.00
（三）应收款项融资	—	614,024,965.07	—	614,024,965.07
（四）其他权益工具投资	—	—	222,503,827.55	222,503,827.55
1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益权益工具投资	—	—	222,503,827.55	222,503,827.55
持续以公允价值计量的资产总额	160,566,474.00	1,375,517,735.34	222,503,827.55	1,758,588,036.89
（五）衍生金融负债	100,508,984.93	—	—	100,508,984.93
1.商品期货合约	100,508,984.93	—	—	100,508,984.93
持续以公允价值计量的负债总额	100,508,984.93	—	—	100,508,984.93

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基

准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场中的报价。3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值；远期外汇合约，期末因期限较短，选择一家银行的报价作为输入值，按照银行于资产负债表日的报价汇率与签约汇率的差额确认公允价值。4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值技术主要为净资产账面价值调整法，估值技术的主要输入值主要包括净资产、预期收益、预期收益期限等。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
铜陵有色金属集团控股有限公司	安徽铜陵	制造业	370,203.39	36.53	36.53

本公司最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益；

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下

合营或联营企业名称	与本公司关系
赤峰金通铜业有限公司（“金通铜业”）	本公司持股50%的合营企业*
铜陵有色金翔物资有限责任公司（“金翔物资”）	本公司持股49%的联营企业

*公司于2022年10月31日取得对金通铜业控制权，金通铜业2022年1-10月份为公司的合营企业。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司（“铜冠矿建”）	同受母公司控制
铜陵有色金属集团铜冠建筑安装股份有限公司（“铜冠建安”）	同受母公司控制
铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司（“铜冠物资”）	同受母公司控制
铜陵金山油品有限责任公司（“金山油品”）	同受母公司控制
铜冠金源期货有限公司（“金源期货”）	同受母公司控制
安徽铜冠机械股份有限公司（“铜冠机械”）	同受母公司控制
铜陵金泰化工股份有限公司（“金泰化工”）	同受母公司控制
中科铜都粉体新材料股份有限公司（“中科铜都”）	同受母公司控制
铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司（“上海投贸”）	同受母公司控制
铜冠融资租赁（上海）有限公司（“铜冠租赁”）	同受母公司控制
安徽铜冠有色金属（池州）有限责任公司（“铜冠池州”）	同受母公司控制
ECUACORRIENTE S.A.	同受母公司控制
安徽金磊矿业有限责任公司（“金磊矿业”）	同受母公司控制
铜陵铜冠建安新型环保建材科技有限公司（“建安建材”）	同受母公司控制
铜陵有色设计研究院有限责任公司（“有色研究院”）	同受母公司控制
安徽省有色金属材料质量监督检验站有限公司（“有色材料质检站”）	同受母公司控制
铜陵有色金安物业管理有限责任公司（“金安物业”）	同受母公司控制
铜陵有色金神耐磨材料有限责任公司（“金神耐磨”）	同受母公司控制
铜陵鑫铜建设监理有限责任公司（“鑫铜监理”）	同受母公司控制
铜陵市五松山酒店管理有限责任公司（“五松山酒店”）	同受母公司控制
通利贸易发展有限公司（“通利贸易”）	同受母公司控制

5. 关联交易情况

本公司的主要关联交易情况：

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
ECUACORRIENTES.A.	铜精矿	5,218,130,646.96	3,775,420,077.52
通利贸易	铜精矿等	281,098,421.87	—
铜冠物资	民爆器材等	279,482,860.57	329,988,904.27
铜冠池州	锌锭等	155,134,745.55	133,896,927.43
建安建材	建材等	133,490,142.23	124,916,207.45
金翔物资	粗铜等	988,659,241.32	864,953,917.57
铜冠环科	液碱、硫化钠等	25,038,727.17	33,431,212.00
金山油品	燃油料	20,159,494.33	26,907,833.86
有色研究院	设计咨询服务	18,122,485.42	30,781,510.87
鑫铜监理	监理服务	15,270,555.00	7,948,355.63
有色材料质检站	化验费	11,918,707.55	10,862,561.77
五松山酒店	餐饮住宿服务	7,478,137.49	7,309,932.65
铜冠投资	代理服务	4,429,340.52	8,618,849.25
中科铜都	含银物料等	3,965,240.10	13,014,533.27
金安物业	物业管理	2,173,621.10	—
金神耐磨	钢锻、锻球等	445,551.47	5,207.94
金通铜业*	阳极泥、阴极铜	—	830,787,544.77
合计		7,164,997,918.65	6,198,843,576.25

注*：本公司于 2022年10月31日取得对金通铜业控制权，本期金通铜业在合并范围内核算。

本公司向上述单位采购按照市场价格执行。出售商品、提供劳务情况

关 联 方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
金通铜业*	铜精矿等	—	2,742,438,336.62
中科铜都	银锭等	300,707,226.29	251,410,954.47
金泰化工	水、电、蒸汽等	52,508,632.06	58,794,339.30
铜冠池州	废彩箔、炉渣、氧化锌等	51,848,205.18	56,002,322.91
金翔物资	废钢、废铁等	9,159,369.37	6,722,919.59
金神耐磨	废钢、供电等	8,139,105.84	10,565,920.54
金安物业	劳务服务	5,958,006.64	6,295,162.00
建安建材	煤灰渣及供电等	1,307,225.79	3,819,231.81

有色材料质检站	租赁及供水服务等	989,335.51	772,353.32
铜冠物资	钢丝绳、电缆等	50,960.53	77,247.24
金山油品	供水服务等	1,062.39	2,309.17
合计		430,669,129.60	3,136,901,096.97

注*：本公司于 2022年10月31日取得对金通铜业控制权，本期金通铜业在合并范围内核算。

根据本公司与金翔物资、有色控股及其所属公司签订的产品销售合同，其生产经营使用本公司产品，均按本公司相关产品市场价格结算。

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	备注
有色控股	500,000,000.00	2020/3/12	2024/3/12	否	*1
有色控股	700,000,000.00	2014/4/16	2028/4/15	否	*2
有色控股	300,000,000.00	2020/3/18	2030/3/18	否	*3

注*1：该担保项下期末实际借款无余额；

*2：该担保项下期末实际借款余额为人民币14,500.00万元；*3：该担保项下期末实际借款无余额。其中，*1系有色控股为本公司的子公司金隆铜业提供的担保；*2系有色控股为本公司的子公司庐江矿业提供的担保；*3系有色控股为本公司的子公司金通铜业提供的担保。

（3）公司及子公司与财务公司关联交易

①存款余额

项 目	期末余额	期初余额
存款余额	4,775,311,239.22	4,383,101,356.71

②贷款及票据贴现情况

项 目	期末余额	期初余额
票据贴现余额	1,899,916,666.37	1,921,661,389.03
贷款余额	1,542,000,000.00	1,181,787,600.00

注：票据贴现余额为在财务公司已贴现未到期金额。

③利息收入和利息支出

项 目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	24,820,718.97	25,794,129.83
贴现利息支出	15,476,583.64	21,964,022.78
贷款利息支出	22,472,677.41	10,245,720.20

（4）其他关联交易

①铜冠矿建、铜冠建安分别承担本公司矿山建设、建筑安装等工程项目，工程费用执行国家有关规定，本期共计向本公司提供各项工程劳务397,031,696.13 元，上期共计向本公司提供各项工程劳务305,925,588.68 元。本公司本期向铜冠建安提供工程服务等，金额23,586,954.92元，上期向铜冠建安出售矸石及提供供电服务等，金额2,784,057.21元。本公司本期向铜冠矿建出租设备，金额1,106,194.69 元，向铜冠矿建销售材料，金额4,982,846.90元；本公司上期向铜冠矿建出租设备金额 1,106,194.69 元，向铜冠矿建销售材料与出售设备所得价款 3,603,709.24 元。

②本公司向铜冠机械采购设备，本期共采购13,156,917.75 元，上期共采购17,061,096.81元；本公司向铜冠机械提供转供电及供水服务，本期销售金额550,218.64元，上期销售金额761,393.47元。

③本公司通过有色控股子公司金源期货从事商品期货业务，按市场价格支付金源期货期货交易手续费，本期共计支付期货交易手续费12,387,079.37元，上期共计支付期货交易手续费10,772,292.71元。

④根据本公司与有色控股签订的土地使用权租赁合同，本公司以承担土地使用税的方式租用有色控股总面积为278,889.08平方米的土地。本公司本期承担该土地应缴纳的土地使用税2,200,000.00元，上期承担该土地应缴纳的土地使用税1,394,445.40元。

⑤本公司本期为有色控股提供钻探测绘等业务，同时子公司安徽铜冠智能本期为有色控股提供技术服务，合计销售收入金额为22,026,910.49元，上期共计收入金额23,289,538.64元。

⑥根据本公司的子公司金隆铜业与有色控股签订的土地使用权租赁合同，金隆铜业租用有色控股总面积为254,842.98平方米的土地，本期承担不含税租赁费用为3,003,070.68元，

上期支付不含税租赁费用为3,003,070.68元。

⑦本公司本期向金磊矿业提供转供电服务等，金额7,436,273.53元，上期向金磊矿业提供土地平整劳务等服务，金额 14,216,307.00元。

⑧根据本公司与有色控股签订的商标使用许可合同，本公司生产的部分产品使用有色控股的“铜冠牌”注册商标。本公司按使用商标产品销售额的万分之二支付商标使用费。上期支付商标使用费 1,309,506.04 元。

⑨根据公司本期与铜陵金泰化工股份有限公司签署相关资产转让协议，将公司名下一宗95,586.42平方米土地使用权转让给金泰化工，交易价格为 3,068.32 万元。

⑩根据公司与有色集团于2023年1月13日签署《股权转让协议》，公司以自有资金（现金方式）收购有色集团持有的能源公司100%股权。本次转让价格以铜陵蓝天房地产估价有限责任公司出具的资产评估报告（铜陵蓝天资评报字（2022）第044号）为作价依据，收购价格为2656.40 万元。

6. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	金泰化工	21,747,038.58	1,087,351.93	22,859,898.58	1,142,994.93
	铜冠机械	5,146,217.14	5,146,217.14	5,221,621.89	962,997.69
	铜冠建安	143,366.33	7,168.32	—	—
预付款项	铜冠建安	45,782,484.46	—	11,110,184.06	—
	通利贸易	140,132,554.46	—	—	—

（2）应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	ECUACORRIENTE S.A.	723,979,521.27	1,047,472,777.15
	铜冠物资	290,336,730.78	315,817,772.92
	铜冠矿建	120,186,208.60	116,189,732.50
	铜冠建安	89,891,807.44	178,133,331.63
	铜冠机械	3,372,642.59	15,414,417.77
	金山油品	871,678.95	7,165,469.50
	鑫铜监理	2,190,333.20	3,236,754.71

	金神耐磨	—	3,400,070.31
合同负债	铜冠建安	11,160,553.65	11,160,553.65
	铜冠机械	1,769.91	1,769.91
其他应付款	铜冠矿建	400,597.15	400,597.15
	铜冠建安	6,570,750.00	6,570,750.00
	铜冠机械	10,000.00	10,000.00

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

（1）本公司为子公司金通铜业提供以下3笔担保：

① 按50%的比例为子公司金通铜业提供人民币贷款本金为360,000,000.00元的担保，担保期限为2021年11月30日至2023年11月29日。截至2023年6月30日，该担保项下贷款余额为360,000,000.00元；

② 按50%的比例为子公司金通铜业提供人民币贷款本金为300,000,000.00元的担保，担保期限为2019年11月22日至2029年3月21日。截至2023年6月30日，该担保项下贷款余额为180,000,000.00元；

③ 本公司为金通铜业提供人民币贷款本金为400,000,000.00元的担保，担保期限为2022年8月1日至2031年1月20日。截至2023年6月30日，该担保项下贷款余额为352,000,000.00元；

（2）本公司为子公司TGGriset向其指定供应商及客户开具履约保函，就TGGriset与该供应商及客户所涉及的所有订单/协议产生的到期应付款提供无限连带担保责任，担保限额为不超过650万欧元，担保期限为2022年12月14日至2024年12月13日。截至2023年6月30日，该保函项下应付款项余额629.7万欧元，以报表截止日即期汇率折算约人民币4,960.21万元。

截至2023年6月30日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1.2023年7月14日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意铜陵有色金属集团股份有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2023〕1529 号）。截至2023年8月2日，中铁建铜冠投资有限公司过户至公司名下的工商变更登记手续已办理完毕。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2023年8月24日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	949,258,045.74	917,563,238.06
1至2年	8,280,837.18	8,526,836.56
2至3年	3,161,410.16	2,054,481.05
3至4年	52,194.89	384,399.30
4至5年	124,475.94	23,577.18
5年以上	1,416,934.67	1,540,055.05
小计	962,293,898.58	930,092,587.20
减：坏账准备	31,925,399.14	33,302,519.70
合计	930,368,499.44	896,790,067.50

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	4,926,502.25	0.51	4,926,502.25	100	—
按组合计提坏账准备	957,367,396.33	99.49	26,998,896.89	2.82	930,368,499.44

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：应收合并范围外的客户	500,892,821.20	52.05	26,998,896.89	5.39	473,893,924.31
应收合并范围内的关联方客户	456,474,575.13	47.44	—	—	456,474,575.13
合计	962,293,898.58	100.00	31,925,399.14	3.32	930,368,499.44

（续上表）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	122,056.00	0.01	122,056.00	100.00	—
按组合计提坏账准备	929,970,531.20	99.99	33,180,463.70	3.57	896,790,067.50
其中：应收合并范围外的客户	612,975,701.68	65.91	33,180,463.70	5.41	579,795,237.98
应收合并范围内的关联方客户	316,994,829.52	34.08	—	—	316,994,829.52
合计	930,092,587.20	100.00	33,302,519.70	3.58	896,790,067.50

坏账准备计提的具体说明：

①于2023年6月30日，按单项计提坏账准备：

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户十二	122,056.00	122,056.00	100.00	客户注销
客户十三	4,804,446.25	4,804,446.25	100.00	客户经营情况不理想
合计	4,926,502.25	4,926,502.25	100.00

②于2023年6月30日，按应收合并范围外的客户组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	491,543,593.43	24,577,179.67	5.00	600,568,408.54	30,028,420.43	5.00
1-2年	6,651,832.46	665,183.25	10.00	8,526,836.56	852,683.66	10.00
2-3年	1,328,155.08	398,446.52	30.00	2,054,481.05	616,344.32	30.00

账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3-4年	19,885.62	9,942.81	50.00	262,343.30	131,171.65	50.00
4-5年	2,419.94	1,209.97	50.00	23,577.18	11,788.59	50.00
5年以上	1,346,934.67	1,346,934.67	100.00	1,540,055.05	1,540,055.05	100.00
合计	500,892,821.20	26,998,896.89	5.39	612,975,701.68	33,180,463.70	5.41

③于2023年6月30日，按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末账面余额	坏账准备	期末账面价值
应收合并范围内的关联方客户组合	456,474,575.13	—	456,474,575.13

（续上表）

组合名称	期初账面余额	坏账准备	期初账面价值
应收合并范围内的关联方客户组合	316,994,829.52	—	316,994,829.52

根据公司会计政策，公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	33,302,519.70	-1,377,120.56	—	—	31,925,399.14

本期无重要的坏账准备收回或转回金额；

（4）本期无重要的实际核销的应收账款情况；

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
客户十四	325,817,122.64	33.86	—
客户十五	75,207,527.82	7.82	—
客户七	63,735,122.01	6.62	3,186,756.10
客户十六	25,747,908.13	2.68	1,287,395.41
客户十七	24,986,307.30	2.60	—
合计	515,493,987.90	53.58	4,474,151.51

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
其他应收款	2,221,653,638.05	2,825,025,425.46
合计	2,221,653,638.05	2,825,025,425.46

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,422,226,791.92	2,787,386,957.13
1至2年	321,039,931.08	369,437,956.67
2至3年	218,596,151.22	251,550,376.22
3至4年	128,887,024.63	148,317,247.83
4至5年	125,660,757.45	144,604,608.25
5年以上	582,020,387.89	669,762,238.37
小计	3,798,431,044.19	4,371,059,384.47
减：坏账准备	1,576,777,406.14	1,546,033,959.01
合计	2,221,653,638.05	2,825,025,425.46

②按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
子公司往来款	3,301,527,546.32	3,702,281,316.27
电铜套期保值期货保证金	360,118,178.67	622,928,341.56
备用金	2,383,748.72	2,344,126.92
押金	1,305,600.00	1,305,600.00
保证金	278,500.00	68,500.00
其他	132,817,470.48	42,131,499.72
小计	3,798,431,044.19	4,371,059,384.47
减：坏账准备	1,576,777,406.14	1,546,033,959.01
合计	2,221,653,638.05	2,825,025,425.46

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	2,229,128,522.25	7,474,884.20	2,221,653,638.05
第二阶段	—	—	—
第三阶段	1,569,302,521.94	1,569,302,521.94	—
合计	3,798,431,044.19	1,576,777,406.14	2,221,653,638.05

2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	2,229,128,522.25	0.34	7,474,884.20	2,221,653,638.05
其中：子公司往来款	1,773,494,618.33	—	—	1,773,494,618.33	根据公司坏账政策，合并范围内应收款项不计提坏账
套期保值期货保证金	360,118,178.67	—	—	360,118,178.67	根据公司坏账政策，套期保值期货保证金不计提坏账
应收其他款项	95,515,725.25	78.26	7,474,884.20	88,040,841.05
合计	2,229,128,522.25	0.34	7,474,884.20	2,221,653,638.05

2023年6月30日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	1,569,302,521.94	100.00	1,569,302,521.94	—
1.单位七	606,201,342.18	100.00	606,201,342.18	—	公司经营不善，预期无法收回
2.单位八	493,909,859.72	100.00	493,909,859.72		公司经营不善，预期无法收回
3.单位九	436,381,975.04	100.00	436,381,975.04		公司经营不善，预期无法收回
其他	32,809,345.00	100.00	32,809,345.00		公司经营不善，预期无法收回
按组合计提坏账准备	—	—	—	—
其中：子公司往来款	—	—	—	—
套期保值期货保证金	—	—	—	—
应收其他款项	—	—	—	—
合计	1,569,302,521.94	100.00	1,569,302,521.94	—

B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段

账面余额

坏账准备

账面价值

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	2,832,003,991.44	6,978,565.98	2,825,025,425.46
第二阶段	—	—	—
第三阶段	1,539,055,393.03	1,539,055,393.03	—
合计	4,371,059,384.47	1,546,033,959.01	2,825,025,425.46

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	2,832,003,991.44	0.25	6,978,565.98	2,825,025,425.46
其中：子公司往来款	2,196,035,268.24	—	—	2,196,035,268.24	根据公司坏账政策，合并范围内应收款项不计提坏账
套期保值期货保证金	622,928,341.56	—	—	622,928,341.56	根据公司坏账政策，套期保值期货保证金不计提坏账
应收其他款项	13,040,381.64	53.52	6,978,565.98	6,061,815.66
合计	2,832,003,991.44	0.25	6,978,565.98	2,825,025,425.46

2022年12月31日，公司无处于第二阶段的坏账准备；2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	1,539,055,393.03	100.00	1,539,055,393.03	—
1.单位七	606,031,154.97	100.00	606,031,154.97	—	公司经营不善，预期无法收回
2.单位八	472,293,166.97	100.00	472,293,166.97	—	公司经营不善，预期无法收回
3.单位九	427,921,726.09	100.00	427,921,726.09		公司经营不善，预期无法收回
4.其他	32,809,345.00	100.00	32,809,345.00		公司经营不善，预期无法收回
按组合计提坏账准备	—	—	—	—
其中：子公司往来款	—	—	—	—
套期保值期货保证金	—	—	—	—
应收其他款项	—	—	—	—
合计	1,539,055,393.03	100.00	1,539,055,393.03	—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况

本期无坏账准备收回或转回情况。

⑤实际核销的其他应收款情况

本期无其他应收款核销情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
单位十	子公司往来款	884,941,136.97	1年以内	23.30	—
单位七	子公司往来款	606,201,342.18	0-5年	15.96	606,201,342.18
单位十一	子公司往来款	544,573,045.51	0-3年	14.34	—
单位八	子公司往来款	493,909,859.72	0-5年	13.00	493,909,859.72
单位九	子公司往来款	436,381,975.04	0-5年	11.49	436,381,975.04
合计		2,966,007,359.42		78.09	1,536,493,176.94

⑦期末，公司无涉及政府补助的其他应收款；

⑧期末，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

⑨期末，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3. 长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,037,564,262.66	321,574,755.14	4,715,989,507.52	4,922,155,990.70	321,574,755.14	4,600,581,235.56
对联营、合营企业投资	890,010,545.10	6,949,800.99	883,060,744.11	806,141,513.95	6,949,800.99	799,191,712.96
合计	5,927,574,807.76	328,524,556.13	5,599,050,251.63	5,728,297,504.65	328,524,556.13	5,399,772,948.52

类 别

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
第一阶段	6,978,565.98	496,318.22	—	—	7,474,884.20
第二阶段	—	—	—	—	—
第三阶段	1,539,055,393.03	30,247,128.91	—	—	1,569,302,521.94
合计	1,546,033,959.01	30,743,447.13	—	—	1,576,777,406.14

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	期末减值准备余额
铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司	443,918,340.00	—	—	443,918,340.00	—	23,548,307.14
铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司	84,000,000.00	—	—	84,000,000.00	—	84,000,000.00
铜陵有色股份月山矿业有限公司	40,000,000.00	—	—	40,000,000.00	—	40,000,000.00
张家港联合铜业有限公司	393,824,309.90	—	—	393,824,309.90	—	—
金隆铜业有限公司	746,676,002.99	—	—	746,676,002.99	—	—
铜陵有色股份铜冠电工有限公司	430,000,000.00	—	—	430,000,000.00	—	—
铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司	88,851,754.50	—	—	88,851,754.50	—	88,851,754.50
安徽铜冠（庐江）矿业有限公司	668,358,094.11	—	—	668,358,094.11	—	—
香港通源贸易发展有限公司	94,542,000.00	—	—	94,542,000.00	—	—
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司	600,000,000.00	—	—	600,000,000.00	—	—
安徽铜冠智能科技有限责任公司	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	—	—
句容市仙人桥矿业有限公司	85,174,693.50	—	—	85,174,693.50	—	85,174,693.50
铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司	18,139,113.06	—	—	18,139,113.06	—	—
Togreat Investment S.à r.l.	103,926,045.00	—	—	103,926,045.00	—	—
铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司	64,066,380.26	—	—	64,066,380.26	—	—
铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司	70,117,851.14	—	—	70,117,851.14	—	—
怀宁金宁物流有限公司	921,700.00	—	—	921,700.00	—	—
安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司	50,000,000.00	—	—	50,000,000.00	—	—
赤峰金通铜业有限公司	924,639,706.24	—		924,639,706.24
铜陵铜冠能源科技有限公司		65,408,271.96		65,408,271.96

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	期末减值准备余额
安徽省有色金属新材料研究院有限公司		50,000,000.00		50,000,000.00
合 计	4,922,155,990.70	115,408,271.96		5,037,564,262.66		321,574,755.14

（2）对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	其他
联营企业：
铜陵有色金属集团财务有限公司	458,478,229.18	—	—	23,997,701.08	—	—	—
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司	162,777,013.17	—	—	9,102,010.08	268,879.64	—	—
铜陵铜冠优创特种材料有限公司	23,078,123.56	—	—	1,758,405.40	—	—	—
铜陵高铜科技有限公司	6,949,800.99
铜陵源丽电子化学品有限公司	4,544,490.03	—	—	774,441.07	—	—	—
铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司	24,641,627.38	—	—	-709,120.90	—	—	—
铜陵有色股份金翔物资有限责任公司	67,021,225.04	—	—	5,094,541.33	—		—
招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙）	44,036,004.60	42,500,000.00	—	2,082,173.45	—	—	—
铜陵康路环保科技有限公司	14,615,000.00		—		—	—	—
合计	806,141,513.95	42,500,000.00	—	42,100,151.51	268,879.64	—	—

投资单位

投资单位	本期增减变动			期末余额	期末减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业：
铜陵有色金属集团财务有限公司	—	—	—	482,475,930.26	—
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司	—	—	—	172,147,902.89	—
铜陵铜冠优创特种材料有限公司	—	—	—	24,836,528.96	—

（续上表）

4. 营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本明细情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	30,107,855,723.01	28,439,999,644.15	27,256,095,213.05	25,274,305,772.35
其他业务	647,678,109.77	528,736,362.85	311,398,974.72	172,362,440.41
合计	30,755,533,832.78	28,968,736,007.00	27,567,494,187.77	25,446,668,212.76

（2）主营业务分产品列示

产品名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
铜产品	23,729,790,985.59	22,527,240,915.37	21,239,005,942.69	20,378,919,348.22
黄金等副产品	6,005,167,374.29	5,526,865,105.98	4,842,644,255.20	4,409,389,586.24
化工及其他产品	372,897,363.13	385,893,622.80	1,174,445,015.16	485,996,837.89
合 计	30,107,855,723.01	28,439,999,644.15	27,256,095,213.05	25,274,305,772.35

5. 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	328,152,600.89	235,405,017.53
权益法核算的长期股权投资收益	42,100,151.51	61,236,252.50
套期工具交易手续费	-10,800,419.19	-12,769,400.95
套期工具非高度有效平仓损益	20,646,999.00	-8,315,659.89
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	—	2,363,394.27
合计	380,099,332.21	277,919,603.46

铜陵高铜科技有限公司

铜陵高铜科技有限公司	—	—	—		6,949,800.99
铜陵源丽电子化学品有限公司	1,000,000.00	—	—	4,318,931.10	—
铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司	—	—	—	23,932,506.48	—
铜陵有色股份金翔物资有限责任公司	—	—	—	72,115,766.37	—
招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙）	—	—	—	88,618,178.05	—
铜陵康路环保科技有限公司	—	—	—	14,615,000.00	—
合计	1,000,000.00	—	—	883,060,744.11	6,949,800.99

投资收益本期较上期上涨36.77%，主要原因系子公司金隆铜业、金通铜业、铜冠铜箔期间内分红，成本法核算的长期股权投资收益较上期增加。

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
非流动资产处置损益	18,966,908.00	6,038,945.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	46,654,375.50	65,146,410.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—	—
非货币性资产交换损益	—	—
委托他人投资或管理资产的损益	—	—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—	—
债务重组损益	—	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	1,369,990.98	353,045.61
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-45,584,092.21	163,267,466.30
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—	—
对外委托贷款取得的损益	—	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	—	—
受托经营取得的托管费收入	—	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-354,022.25	-4,034,355.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目	—	—
非经常性损益总额	21,053,160.02	230,771,512.65

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
减：非经常性损益的所得税影响数	10,484,494.09	57,062,459.26
非经常性损益净额	10,568,665.93	173,709,053.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净额	6,899,248.27	19,683,487.44
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	3,669,417.66	154,025,565.95

本公司把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及原因如下：

项 目	涉及金额
其他收益—福利企业退税*1	22,169,498.66
其他收益—硫酸等综合资源退税*2	11,098,002.88
合计	33,267,501.54

注：*1根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），公司按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策；*2根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号），公司硫酸产品（浓度不低于15%）实现的增值税实行即征即退50%的政策。

2. 净资产收益率及每股收益

①2023年1-6月

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.49	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.48	0.14	0.14

②2022年1-6月

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.81	0.13	0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.16	0.12	0.12

铜陵有色金属集团股份有限公司董事会

董事长签署：___________________

龚华东

二〇二三年八月二十四日