开元教育科技集团股份有限公司
2023年半年度报告
2023-111
【2023年8月】
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人江勇、主管会计工作负责人董世才及会计机构负责人(会计主管人员)董世才声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及的公司未来发展规划和经营计划的前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，在此特别提示，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且应当充分理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节管理层讨论与分析中“十、公司面临的风险和应对措施” 部分描述了公司经营中可能面临的风险及公司应对措施，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境和社会责任 ...... 26
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 38
第八节 优先股相关情况 ...... 44
第九节 债券相关情况 ...... 45
第十节 财务报告 ...... 46
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的《2023年半年度报告全文》。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、以上文件置备地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 开元教育、开元仪器、开元股份、公司、本公司 | 指 | 开元教育科技集团股份有限公司（原长沙开元仪器股份有限公司） |
| 上海恒企、恒企教育 | 指 | 上海恒企专修学院有限公司 |
| 中大、中大英才 | 指 | 中大英才（北京）网络教育科技有限公司 |
| 开元有限 | 指 | 长沙开元仪器有限公司 |
| 九旺、九旺农科 | 指 | 长沙开元九旺农业科技开发有限公司 |
| 广州牵引力、牵引力教育 | 指 | 广州牵引力教育科技有限公司 |
| 天琥教育 | 指 | 上海天琥云教育科技有限公司 |
| 工信恒企公司 | 指 | 工信恒企（广州）教育科技有限公司 |
| 陕西恒企 | 指 | 陕西恒企教育科技有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 开元教育科技集团股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 董监高 | 指 | 董事、监事、高级管理人员 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
| 巨潮网 | 指 | 巨潮资讯网，创业板指定信息披露媒体 |
| 中审众环、审计机构 | 指 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 律师、北京观韬 | 指 | 北京观韬中茂(上海)律师事务所 |
| 评估师、开元评估师、开元评估 | 指 | 开元资产评估有限公司 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位 |
| IT | 指 | Information Technology英文的缩写，全称含义为"信息技术"涵盖的范围很广，主要包括：现代计算机、网络通讯等信息领域的技术 |
| 线上 | 指 | 利用电视、广播、互联网等虚拟媒介进行互动或传播的方式 |
| 线下 | 指 | 利用真实的、当面的、直观接触等行为进行互动或传播的方式 |
| 流量 | 指 | 在互联网行业中用来描述访问一个网站的用户数量以及用户所浏览的页面数量的指标 |
| APP | 指 | 移动端应用程序，指在智能手机上运行的第三方应用软件 |
| chatGPT | 指 | Chat Generative Pre-trained Transformer 英文的缩写，人工智能技术驱动的自然语言处理工具 |
| 元宇宙 | 指 | 利用科技手段进行链接与创造的，与现实世界映射与交互的虚拟世界，具备新型社会体系的数字生活空间 |
| AI | 指 | Artificial Intelligence 英文的缩写，全称含义为“人工智能”，研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的 |
| 智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学 | ||
| 5G | 指 | 5th Generation Mobile Communication Technology 的英文缩写，全称含义“第五代移动通信技术”，具有高速率、低时延和大连接特点的新一代宽带移动通信技术 |
| KWh、WMh、GWh | 指 | 能量量度单位，KWh为千瓦时，WMh为兆瓦时，GWh为吉瓦时 |
| pack | 指 | 动力电池的包装、封装或者装配过程 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | ST开元 | 股票代码 | 300338 |
| 变更前的股票简称（如有） | 开元教育 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 开元教育科技集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 开元教育 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Kaiyuan Education Technology Group Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Kaiyuan EDU | ||
| 公司的法定代表人 | 江勇 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李俊 | 刘嘉欣 |
| 联系地址 | 长沙经济技术开发区开元路172号 | 长沙经济技术开发区开元路172号 |
| 电话 | 0731-84874926 | 0731-84874926 |
| 传真 | 0731-84874926 | 0731-84874926 |
| 电子信箱 | 412266618@qq.com | liujiaxin300338@126.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 214,694,855.39 | 305,722,688.82 | -29.77% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -4,725,808.10 | -68,712,267.99 | 93.12% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -2,699,545.97 | -130,227,593.59 | 97.93% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -83,833,265.78 | 3,481,614.84 | -2,507.88% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0121 | -0.2023 | 94.02% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0121 | -0.2023 | 94.02% |
| 加权平均净资产收益率 | -4.73% | ||
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 796,733,156.28 | 863,766,326.09 | -7.76% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 116,533,308.41 | 82,252,317.81 | 41.68% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -678,838.24 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 30,757.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 48,968.23 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 4,464.90 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 337.28 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,991,929.75 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 235,395.83 | 代扣个人所得税手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | -324,573.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -9.05 | |
| 合计 | -2,026,262.13 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所属行业发展情况
报告期内，公司在坚持职业教育主业基础上，稳步开展了新能源行业相关业务经营，构成了双主业的经营方式。职业教育业务职业教育为在职人士、在校大学生等多层次求职与学习人士提供专业化的教育培训服务，为社会培训优质人才，可以提高各行业工作者的自身能力，借此来应对10年后将要发生的低人口出生数引发的劳动力结构变化，以及青年劳动力不足等问题，是一个利社会、利国家、利己身的好行业，近年国家也出台了一系列政策积极鼓励与大力支持职业教育行业发展。
1、职业教育法颁布后，国家多部门出台和落实相关政策，推动职业教育大发展
自2022年5月1日起施行职业教育法以来，国家发展改革委、财政部、教育部、人力资源社会保障部等部门先后出台《关于印发﹤职业教育产教融合赋能提升行动实施方案（2023—2025年）﹥的通知》、《关于下达2023年现代职业教育质量提升计划资金预算的通知》等一系列政策，大力推进职业教育的发展。这些政策旨在提高职业教育的地位和质量，促进产学研深度融合，提升就业创业能力。其中主要涉及：课程改革，为了适应经济社会发展的需求，职业教育课程进行了一系列的改革，注重能力培养和综合素质提升，强化实践能力培养和实训实习环节，提高学生的职业技能和就业竞争力；产业对接，职业教育与产业需求的对接更加紧密，高校和职业学校积极与企业合作，开展产教融合项目，共同培养适应市场需求的优秀人才，政府加大对职业教育的培训补贴力度，鼓励企业培训职工并提高职工技能水平；教师培养与队伍建设，加强职业教育师资培养和队伍建设，推动教师专业化、多元化发展，提高他们的职业素养和教学能力，加强教师培训与交流，提高职业教育教师队伍的整体素质。
2、职业教育市场竞争加剧，仍处于行业集中度低阶段
随着市场环境影响的消退，非学历教育市场规模增速将恢复，到2023年非学历类职业培训市场规模将达到3670多亿元，市场空间广阔。同时，国家政策对职业教育的支持和扶持，使社会多方面资源和力量涌入市场，竞争格局加剧，主要的竞争因素和参与者：高职院校与职业培训机构，它们通常具有较强竞争力。具备相对完善的师资力量、教育资源和课程设置，为学生提供较为全面的职业教育培训；行业技能认证机构，其认证证书在就业市场上具有较高的认可度，不少学生和企业会选择参加这些机构认证的培训课程，以获取具体的职业技能；互联网教育平台，这些平台通过在线教育、远程学习等方式，为学生提供便捷的学习途径，它们通常具备一定的优势，如丰富的课程资源、灵活的学习时间和个性化的学习模式；教育科技公司，它们瞄准职业教育的痛点和需求，推出具有特色的产品和服务，以提升学生的学习效果和教师的教学能力；跨界竞争，一些企业或组织积极涉足职业教育行业，借助自身的品牌影响力和资源优势，打造独特的职业教育品牌。目前职业教育细分赛道多，行业集中度低，竞争格局极为分散，具备规模化、品牌化、全国化的大型职业教育机构和企业较少，未来在产品研发、技术创新与教学管理具备核心竞争力的领先企业市场份额有望持续发展，受益行业集中度提升。
3、就业景气度持续下行及就业竞争压力增大，职业教育有望保持长期稳定增长
2013年至2022年，我国新增就业人口数量维持在千万以上；2023年，根据教育部统计数据显示2023年高校毕业生的规模将达到1158万人，比2022年将增加82万人，规模和增量都创下了历史新高。但市场招聘需求并未与求职人数同向增加，2023年上半年，在城镇总失业率稳定在5.2%左右情况下，青年失业率处于历史高位，16岁至24岁人口城镇失业率呈现上升趋势，2023年6月达21.3%，为2018年以来峰值，就业竞争压力加大，将催生职业教育培训需求保持长期稳定增长，公司将受益于行业持续稳定发展。
4、人工智能和信息技术的发展让在线教育加速兴起，职业教育线上线下融合势在必行
随着chatGPT、元宇宙、人工智能、直播和大数据等技术的发展，职业教育培训场景与教学交付方式通过对信息技
术的有效运用，将极大的提高“教、学、管、评、测”全产业链条的教学效率与教学质量，摆脱对于学习场景与学习时间的依赖，真正做到“人人皆学、处处能学、时时可学”，以及受市场环境影响对于消费习惯的培养，将让在线教育加速兴起。
职业教育除了知识学习、考证培训外，还有大量的技能与实战经验培训、学历辅导服务以及就业服务需求，依然需要大量的线下经验传授、服务提供，随着在线教育的兴起与产品技术的创新，有望突破原有职业教育行业场景与边界，提升职业教育的学习效率和学习质量，进一步增强职业教育培训结果的显性程度，线上线下加速融合将势在必行。公司将充分整合现有的线上和线下教育资源，打造职业教育OMO（线上—移动—线下三位一体融合）产业互联网平台，构建职业教育产业生态链，创造出高性价比、高质量的优质供给，打造一生一世终身教育体系，为解决中国职业教育“信任”与“公平”问题赋能，实现个性化教育与终身教育，推动公司进入快速增长的新轨道。
（二）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务是职业教育和新能源业务。公司职业教育业务布局
近年来，公司不断探索互联网教育的发展，在教育+互联网路上不断加大技术研发力度，持续研发推出以 See.AI为核心学习系统，以智慧校区和天翼系统为校区运营和总部运营的两大基石，打造三位一体的全新中台化的 IT 系统。报告期内，公司以该系统为基础，推行“中央厨房”战略转型计划，将公司打造成以流量变现代理、内容交付代理、整店输出代理、品牌输出代理等多种标准化代理产品的产业互联网平台，实现整个架构、人员、用户、产品、交付、服务等的转型。公司通过建立“中央厨房”中台，打造全社会职业教育培训大生态，全面赋能校区，降低系统性培训成本，提高开元教育科技集团股份有限公司培训效率和效果，提高终端校区的拓展能力。2022年4月份起，公司全面启动“中央厨房”战略转型，对上海恒企及上海天琥的校区实施改制工作，将所有自营校区模式转成加盟校区模式。目前公司构建了广州、北京、 长沙三大运营中心，在全国 25 个省市，139个城市开办了近344家终端校区。在全国连锁经营管理上实现了五个统一， 即“统一思想、统一目标、统一方法、统一行为、统一结果”，也建立了一系列的标准化复制体系和控制体系，确保公司 在全国发展的过程中，教育的质量不打折，教育的初心不打折。
新能源业务
1、产完成储能集成生产基地建设，生产设备的投入及安装测试处于收尾阶段，部分生产设备于2023年6月底生产调试
2023年3月，公司孙公司湖南麓元创新能源有限公司（以下简称 “麓元创新能源”）与湘阴高新技术产业开发区管理委员会、湖南达利置业有限责任公司签订《入园协议》及补充协议，在湘阴县高新区投资工业项目。麓元创新能源拟出资 4000 万元人民币，并联合相关产业投资基金或其他投资方，在湘阴县金龙镇高新技术产业开发区金龙科创港投资
建设 2GWh 的储能集成及 1GWh钠离子生产线。因湘阴金龙科创港厂房整改，其施工进度不能满足麓元创新能源产能需要，为保证项目如期投产，经与湘阴高新技术产业开发区管理委员会及湖南达利置业有限责任公司协商，麓元创新能源决定将 2GWh 的储能系统集成项目从湘阴县高新区调整至望城经济技术开发区，与之对应，麓元创新能源将原拟用于建设该项目的 4000 万元投资转投至望城基地，1GWh 钠离子生产线按计划在湘阴县高新区投产。截止至2023年6月底，麓元创新能源望城经济技术开发区储能集成生产基地已建成，部分生产设备于2023年6月底生产调试，预计2023年8月底全面投产。
2、加强与多家实力企业特别是央企合作建设新能源项目，争取获得储能业务订单
2023年上半年，长沙麓元能材科技有限公司（以下简称“麓元能材”）先后与华润电力（涟源）有限公司、中国建筑集团旗下中能绿投（成都）城市开发建设有限公司、国信云川投资（深圳）有限公司等企业接洽，商讨合作建设光充储一体化新能源项目，并签订合作意向协议。在上述合作模式下，麓元能材一方面争取获得储能集成产品订单，一方面与合作方规划以储能为核心，在分布式新能源项目基础上建设虚拟电厂，最终打造以AI计算及调度为核心的智慧能源平台。
3、积极推动钠离子电池、液冷热管理技术产业落地
报告期内，麓元能材成立深圳钠元新能源科技有限公司，将技术和技术团队集聚到项目公司，推动钠离子电池产业落地。同时，针对储能系统集成中关键的热管理技术，麓元能材积极布局，与相关液冷技术团队达成投资合作意向。
二、核心竞争力分析
（一）职业教育业务
公司这些年在“内容深度研发”和“产业互联网中台研发”两大方面取得了比较大的突破，并形成了公司核心竞争力，这对公司未来的发展起到非常重要的作用。
1、内容深度研发能力
在实战经验教育领域，公司立足于“加快经验积累，实现最后一公里”的教学目标，以及帮助学员达成“好就业、就业好”的职业晋升通道目标下，为毕业大学生、在职主管、在职经理、在职总监等不同层次的学员建立了不同的人才培养解决方案，彻底打破原有的应试教育研发体系。以“项目贯穿”研发为核心，让学员能够在场景下完成实训、实习、实战，形成了公司独特的“开元秘方”研发体系，从而可以让学员少走弯路，迅速成长。
线上教育确实产生了一定的竞争，由于技能型教育的特殊属性，面授依然是很多人选择的方式。公司坚持以就业为导向来研发实操类产品和打造完善的交付体系。公司主打的会计实战产品中，聚焦精英级及以上产品，全面投入了教学教案的研发，革命性的开发了EAT教学模式，从备课、磨课、看课、评课四大方面出发，配合独家拥的整套教学教案，打造了整个产品教学模块的优势。在会计考证产品系列中，公司设有会计初级职称、中级职称、注册会计师、税务师等课程体系。通过考霸魔方，形成了一套如何提高通过率的考证体系，帮助更多的学员拿到上岗晋升必备的会计证书。虽然市场竞争激烈，但是就业率和通过率仍然是一个教育企业的生命力，牢牢把握这个主线，就能形成核心竞争力。
未来，公司将基于人才培养胜任力模型，持续加强内容深度研发，通过构建终身职业教育能力模型，借助更加强大的智能化人才培养解决方案，帮助学员达到“活到老、学到老”的最佳个人学习路径和个性化学习方案。
2、产业互联网中台研发能力
公司目前业务涉及财经会计、职业资格、艺术设计、学历辅导服务等近80多个品类，是一家典型的用户多、班型多、校区多的综合型教育机构，为了确保公司的经营目标落地，始终坚守“教育+互联网”的商业理想，把学员的需求看成因，把教育的事看成道，把互联网的事看成术，全力构建“因、道、术”的人才培养模式和产业互联网平台基因，从而高效推动集团一体化经营，实现“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态。
近年来基于这样的商业构想，公司不断加大技术研发投入，把公司所有的学员、员工、管理行为都一步步实现上云，为用户建立一套完整的学习生态系统，虽然目前仍在不断开发与迭代优化，通过5G和人工智能技术在教育领域的运用，在教育产业互联网化的进程中，持续加大产品技术研发打造公司核心竞争力。
公司基于“教育+互联网”的经营思维，以See.AI为核心学习系统，以智慧校区和天翼系统为校区运营和总部运营的两大基石，打造了三位一体的全新中台化的IT系统，完成了对NC系统为主的旧IT系统的全面替换。新中台架构符合
产业互联网的线上线下深度融合的思想，对于公司的品类拓展、数据运营、“中央厨房”模式构建等发展方向提供了最坚实的基础，必将有力驱动企业的扩张和发展。
未来，随着5G和人工智能技术在教育行业的应用，公司将进一步围绕巩固“用户设施建设”和“终端设施建设”这两大壁垒，打造新时代下的OMO教育产业互联网平台，赋能职业教育更大的边际价值，全面打通职业教育的每一个环节，贯穿学员的全学习周期，让每一个人都能清晰自身的职业阶段和职业能力，实现真正的“相教无类”和“因材施教”。
（二）新能源业务
1、运营、研发团队专业能力强，经验丰富，资源链接与整合能力突出
公司实行董事会领导下的总经理负责制，经营团队主要成员均为从事新能源电池研究多年的专家，核心技术人员有丰富的国内一流Pack厂和主机厂经验，主导设计过众多量产项目，积累有大量的Pack设计、工艺开发、测试验证等经验，量产的纯电动车市场保有量超过20万台。经营团队完成了多个国内外储能项目应用，有比较完整的储能产业化经验。
2、产品具有优势
公司储能产品优势在于以芯片控制器为核心，高集成电池系统整合周边组件和零部件达到储能应用场景最优化方案产品交付。具体体现为：（1）车规级芯片多通道控制系统。与国产第一梯队芯片供应商合作开发储能专用控制系统，电池管理、能源管理系统，可靠性更好，成本更低；（2）标准化模块。通过标准化电池模块进行拼接式组合可以完成10KWh~500MWh产品，具备标准化、模块化、通用化特点。（3）智能化管理系统。通过电池云数据AI策略模型优化电池一致性及能量管理，从而提升产品可靠性和安全性。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 214,694,855.39 | 305,722,688.82 | -29.77% | 主要系恒企教育及天琥教育校区由自营改制为加盟后，营收模式发生变化所致。 |
| 营业成本 | 72,496,599.49 | 150,746,929.68 | -51.91% | 主要系恒企教育及天琥教育校区由自营改制为加盟后，营业成本的下降所致。 |
| 销售费用 | 30,997,347.36 | 127,544,616.88 | -75.70% | 主要系恒企教育及天琥教育校区由自营改制为加盟后，销售人员人工成本及推广费用大幅减少所致。 |
| 管理费用 | 85,539,544.12 | 130,411,054.49 | -34.41% | 主要系恒企教育及天琥教育校区由自营改制为加盟后，管理人员人工成本减少，及校区场地成本费用减少所致。 |
| 财务费用 | 997,040.17 | 12,877,961.05 | -92.26% | 主要系恒企教育及天琥教育校区自营转加盟后，融资租赁利息和学员贷款贴息减少所致。 |
| 所得税费用 | 11,186,852.85 | -1,052,794.03 | 1,162.59% | 主要系报告期内盈利转回递延所得税资产确认所得税费用所致。 |
| 研发投入 | 14,956,268.36 | 24,604,828.27 | -39.21% | 主要系报告期内研发人员及委外研发减少所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -83,833,265.78 | 3,481,614.84 | -2,507.88% | 主要系恒企教育及天琥教育校区自营转加盟后，业绩回款减少，同时公司需支付历史负债所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 37,964,955.85 | 31,527,563.91 | 20.42% | 主要系报告期内收回处置乐尚基金投资份额的现金所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 46,137,859.50 | -24,218,735.18 | 290.50% | 主要系报告期内取得借款和股权激励款所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 271,218.64 | 10,792,284.32 | -97.49% | 主要系报告期内经营活动现金流入减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -1,066,886.23 | -24.06% | 主要系报告期内处置长期股权投资所影响 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -185.75 | 0.00% | 否 | |
| 资产减值 | -13,579.82 | -0.31% | 否 | |
| 营业外收入 | 240,253.23 | 5.42% | 否 | |
| 营业外支出 | 2,339,099.95 | 52.74% | 主要系滞纳金、赔偿款所影响 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 20,163,552.51 | 2.53% | 20,058,102.56 | 2.32% | 0.21% | 无重大变动。 |
| 应收账款 | 48,487,787.40 | 6.09% | 32,908,177.42 | 3.81% | 2.28% | 主要系报告期内加盟商往来款增加所致。 |
| 合同资产 | 816,316.23 | 0.10% | 374,661.50 | 0.04% | 0.06% | 无重大变动。 |
| 存货 | 5,732,531.73 | 0.72% | 14,274,004.87 | 1.65% | -0.93% | 主要系报告期内新能源库存商品已出库售出所致。 |
| 长期股权投资 | 16,721,953.31 | 2.10% | 67,789,362.57 | 7.85% | -5.75% | 主要系报告期处置公司持有的乐尚基金投资份额所致。 |
| 固定资产 | 50,345,539.07 | 6.32% | 57,538,606.19 | 6.66% | -0.34% | 无重大变动。 |
| 在建工程 | 5,183,214.50 | 0.65% | 0.00 | 0.00% | 0.65% | 无重大变动。 |
| 使用权资产 | 37,737,848.70 | 4.74% | 26,607,463.83 | 3.08% | 1.66% | 主要系报告期内新增租赁场地所致。 |
| 短期借款 | 36,561,977.06 | 4.59% | 42,573,176.57 | 4.93% | -0.34% | 主要系报告期内归还借款影响所致。 |
| 合同负债 | 173,101,251.29 | 21.73% | 295,212,190.87 | 34.18% | -12.45% | 主要系恒企教育及天琥教育校区自营转加盟后，合同负债新增额小于消耗额影响。 |
| 长期借款 | 32,842,326.27 | 4.12% | 32,843,373.46 | 3.80% | 0.32% | 无重大变动。 |
| 租赁负债 | 30,658,240.54 | 3.85% | 22,566,317.20 | 2.61% | 1.24% | 主要系报告期内新增租赁场地所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 10,185.75 | -185.75 | 10,000.00 | 0.00 | ||||
| 4.其他权益工具投 | 17,219,245.44 | 17,219,245.44 | ||||||
| 资 | ||||||||
| 金融资产小计 | 17,229,431.19 | -185.75 | 10,000.00 | 17,219,245.44 | ||||
| 上述合计 | 17,229,431.19 | -185.75 | 10,000.00 | 17,219,245.44 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）银行存款中使用受限的资金为1,053,673.27元，其中账户要求最低账户余额500.00元，因账户年检被冻结资金5,764.37元，以及因涉诉法院冻结1,047,408.90元。 （2）其他货币资金中使用受限的资金为1,189,766.04元，其中票据池借款保证金为159.79元，教育资质保证金为523,306.56元，短期借款保证金570.000.00元，涉诉法院冻结96,299.69元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 上海恒企专修学院有限公司 | 子公司 | 职业教育培训等 | 80,000,000.00 | 449,719,136.48 | -197,095,289.74 | 160,453,336.76 | 63,420,339.79 | 52,314,842.33 |
| 中大英才（北京）网络教育科技有限公司 | 子公司 | 网络教育培训等 | 10,000,000.00 | 164,613,412.54 | 106,907,232.53 | 53,674,599.64 | -8,209,034.16 | -7,080,825.44 |
| 长沙麓元能材科技有限公司 | 子公司 | 科技中介服务，新兴能源技术研发，储能技术服务，新能源汽车电附件销售，新材料技术推广服务等 | 40,000,000.00 | 23,060,956.47 | 5,709,018.42 | 196,460.14 | -12,732,706.73 | -14,843,323.37 |
| 长沙麓元匠为教育科技有限 | 子公司 | 新兴能源技术研发，工程 | 1,000,000.00 | 790,874.72 | 447,959.54 | -3,420,591.48 | -3,673,094.61 |
| 公司 | 和技术研究和试验发展，科技中介服务，储能技术服务，新材料技术推广服务等 | |||||||
| 长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 子公司 | 农业技术的开发，农业观光项目的开发，蔬菜、水稻的种植销售等 | 50,000,000.00 | 25,204,042.42 | 20,599,776.24 | 11,600.00 | -841,249.49 | -841,249.49 |
| 广州市元尊科技有限公司 | 子公司 | 文化场馆管理服务，文化娱乐经纪人服务，办公设备耗材制造、办公设备耗材销售，办公用品销售，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，创业投资（限投资未上市企业）等 | 10,000,000.00 | 3,455,034.40 | 2,776,430.37 | -1,239,851.49 | -1,271,049.63 | |
| 广州开元科技技术有限公司 | 子公司 | 礼品花卉销售，电子产品销售，体育用品及器材零售，通讯设备销售，市场营销策划，广告设计等 | 1,000,000.00 | 133,106.79 | -1,551,045.31 | -1,551,045.31 | -1,551,045.31 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
1、全资子公司：上海恒企专修学院有限公司
成立时间：2013年12月13日注册资本：8,000万元注册地：上海市杨浦区齐齐哈尔路920号31幢102室法定代表人：江勇公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
经营范围：营利性民办自学考试助学教育机构；代理记账；基础电信业务；出版物零售；出版物批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
招生辅助服务；网络技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；财务咨询；物业管理；信息技术咨询服务；企业管理咨询；会议及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2、全资子公司：中大英才（北京）网络教育科技有限公司
成立时间：2010年03月26日注册资本：1,000万元注册地： 北京市丰台科技园2号楼18层B1802法定代表人：赵君公司类型：有限责任公司(法人独资)
经营范围：出版物零售；从事互联网文化活动；广播电视节目制作；互联网信息服务；人力资源服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广、技术培训；计算机系统服务；经济信息咨询；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动；销售工艺品、计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、文具用品、体育用品、日用品；数据处理；计算机技术培训；（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物零售、从事互联网文化活动、广播电视节目制作、互联网信息服务、人力资源服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、控股子公司：长沙麓元能材科技有限公司
成立时间：2022年09月09日
注册资本：4000万元注册地：湖南省长沙市岳麓区大学科技城岳麓街道科技创意园5栋439房法定代表人：于扬利公司类型：其他有限责任公司 经营范围：一般事项:科技中介服务;新兴能源技术研发;储能技术服务;新能源汽车电附件销售;新材料技术推广服务;工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;新材料技术研发;信息技术咨询服务;环保咨询服务;融资咨询服务;智能输配电及控制设备销售;太阳能发电技术服务;物联网技术研发;物联网技术服务;电气设备销售;工程管理服务;进出口代理;技术进出口;光伏设备及元器件制造;电池制造;货物进出口;光伏设备及元器件销售;对外承包工程;合同能源管理;风力发电技术服务;电力行业高效节能技术研发;电力设施器材销售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）许可事项:输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
4、全资子公司：长沙麓元匠为新能源科技有限公司
成立时间：2022年09月09日注册资本：100万元注册地： 湖南省长沙县星沙街道开元路172号长沙开元仪器股份有限公司电子装配车间-101室-601法定代表人：于扬利公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
经营范围：新兴能源技术研发;工程和技术研究和试验发展;科技中介服务;储能技术服务;新材料技术推广服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;新材料技术研发;信息技术咨询服务;环保咨询服务;融资咨询服务;新能源汽车电附件销售;固体废物治理;金属材料销售;金属矿石销售;非金属矿及制品销售;化工产品销售（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:危险废物经营。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
5、全资子公司：长沙开元九旺农业科技开发有限公司
成立时间：2013年05月22日注册资本：5,000万元注册地：长沙县春华镇九木村新塘组418号法定代表人：梁大钢公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营范围：农业技术开发服务；稻谷、蔬菜、水果的种植；内陆养殖；住宿；餐饮服务；会议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6、全资子公司：广州开元科技技术有限公司
成立时间：2022年09月13日注册资本：100万元注册地： 广州市白云区永平街泰兴路4号2楼201号法定代表人：李军富公司类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：礼品花卉销售;电子产品销售;体育用品及器材零售;通讯设备销售;市场营销策划;广告设计、代理;企业形象策划;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;招生辅助服务;网络技术服务;财务咨询;物业管理;组织文化艺术交流活动;信息技术咨询服务;企业管理咨询;文化用品设备出租;办公用品销售;教学专用仪器销售;教学用模型及教具销售;日用百货销售;日用品销售;日用杂品销售;家用电器销售;业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）;;出版物零售;基础电信业务;代理记账。
7、全资子公司：广州市元尊科技有限公司
成立时间：2023年03月13日注册资本：1000万元注册地： 广州市黄埔区田园东路1号A3办公楼4楼法定代表人：牛艳丽公司类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：文化场馆管理服务;文化娱乐经纪人服务;办公设备耗材制造;办公设备耗材销售;办公用品销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;创业投资（限投资未上市企业）;会议及展览服务;企业管理;企业管理咨询;物业管理;办公设备销售;财务咨询;人工智能硬件销售;人工智能双创服务平台;人工智能公共服务平台技术咨询服务;人工智能公共数据平台;人工智能基础资源与技术平台;人工智能基础软件开发;人工智能应用软件开发;人工智能理论与算法软件开发;人工智能通用应用系统;办公设备租赁服务;人工智能行业应用系统集成服务;区块链技术相关软件和服务;计算机软硬件及外围设备制造;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机系统服务;计算机及通讯设备租赁;计算机及办公设备维修;网络设备制造;网络设备销售;办公服务;网络技术服务;网络与信息安全软件开发;其他文化艺术经纪代理;组织文化艺术交流活动;文化、办公用设备制造;文化场馆用智能设备制造;数字文化创意技术装备销售;数字文化创意内容应用服务;数字文化创意软件开发;文化用品设备出租;业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）相关风险
1、行业监管和产业政策变化的风险
公司主要业务之一属于职业教育培训服务行业，行业发展容易受职业教育政策的影响。目前，我国职业教育行业总体监管程度仍较低，如未来相关法律法规或产业政策存在重大变化和调整，国家或公司经营所在地相关主管部门出台新的严格规定或行业监管政策，可能会对公司的业务经营产生影响，进而对公司的业绩情况产生影响。对此，公司一方面严格按照现有政策要求进行规范运营；另一方面积极跟踪相关政策并深度研究分析，及时根据政策变化进行针对性业务调整；让公司最大化降低行业政策变化对业务经营的影响与风险。
2、管理与内部控制风险
公司已形成双主业经营模式，并且两大业务没有关联性，分别由两个业务团队相对独立运行，对公司在统筹管理、内部控制及管理人员调配等方面管理难度将进一步增加，存在业务扩张速度与管理能力以及内部控制能力不匹配的风险。
对此，公司将严格遵照上市公司规范运作指引要求，不断完善公司治理结构，进一步规范公司运作管理体系，加强内部信息化系统建设，强化各项决策的科学性，促进公司的机制创新和管理升级来应对该风险。
3、行业竞争加剧的经营风险
职业教育培训行业是轻资产的高毛利率行业，其市场需求广阔、资产证券化率低，且具有较强的弱周期成长属性，行业市场化程度高、竞争激烈。随着国家职业教育政策的进一步完善，职业教育经费投入的加大和消费升级等多因素影响，将吸引更多的产业投资进入，导致市场竞争加剧。虽然公司在该行业立足多年，拥有一定的知名度和美誉度，但如不能有效应对行业竞品和新兴机构的竞争与冲击，不能适应日趋激烈的市场竞争环境，继续保持较强的市场竞争力，将会对经营业绩产生重大不利影响的风险。
对此，公司将继续加大发展在线教育，深化线上线下深度融合战略，不断完善“一生一世终身教育”产品体系，继续实施“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略，加大产品技术研发投入，进一步增强核心竞争力和产品技术领先优势来应对行业竞争加剧风险。
新能源行业虽然是新兴产业、朝阳产业，但现阶段处于资本蜂拥而入的爆火时期，各赛道新进企业如雨后春笋涌现。与此同时，具备技术或资本优势的新旧企业快速增长而成为头部企业，挤压中小企业生存空间。目前，电化学储能、锂电池、钠离子电池行业仍处增量市场，但竞争非常激烈，企业生存及发展面临诸多困难。
对此，公司将充分考虑市场竞争格局，始终聚焦行业发展偏早期的电化学储能、更细分的电池材料行业进行投资，不断增强自身的技术优势。同时，公司也努力通过项目寻求有资本实力的企业合作及引入战略投资者，增强公司拓展新能源行业能力。
4、市场增速不及预期的风险
电化学储能因政策配套不及时、不到位，电网辅助服务付费模式迟迟不予确定，均将导致行业发展结构失衡：从市场看，电源侧、电网侧由于强制配储政策，增速非常迅速，但进入门槛高，竞争激烈，而用户侧，广大的工商业储能市场由于政策、电价峰谷差等因素，其增速不及预期；从区域看，华东、华南经济发达地区，由于政府对储能的补贴力度大、峰谷价差足够，储能规模快速增长，而其他区域则发展相对缓慢。钠离子电池因技术路线选择问题、碳酸锂价格大幅下跌导致钠离子电池经济性下降，将使行业产业化延后，市场发展大幅低于预期；2030年前后，随着新能源汽车渗透率接近饱和、循环回收成为主力、或者革命性替代电池技术的出现，未来电池级碳酸锂需求可能走弱，锂价将理性回归，最终可能导致卤水提锂行业发展下行及萎缩；
对此公司将始终关注行业动向，保持投资决策和经营决断的敏捷性，随时调整投资与经营方向，规避重大投资与经营风险。
5、人才流失的风险
职业教育业务是以人为本的知识密集型业务，核心管理人员、研发团队和优秀老师是保证教研能力持续发展、业务稳步增长的关键，是公司核心竞争力的重要组成部分。教育行业从业人员流动率较高，不排除部分员工与管理人员由于竞争对手挖人与自身发展规划等原因离职，可能对公司的教学质量、品牌造成不利影响。对此公司通过设置有吸引力的薪酬体系，构建完整的员工招录、培训、管理、晋升的内部管理体系，并构建多样化的激励制度，为员工提供可持续的发展机会与成长空间，来降低核心人才流失率与流失风险。
6、商誉减值风险
公司在过去并购过程中形成较高商誉，公司因改制转出商誉原值31,702.89万元，剩余商誉原值109,719.71万元，因校区改制转出商誉减值准备24,976.98万元，累计商誉减值准备金额为81,790.14万元。目前公司商誉的账面价值为27,929.57万元，占期末合并总资产比例为35.06%。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销处理，但需在未来每年年终终了进行减值测试。如果未来经营状况未达预期，则公司存在商誉减值的风险。对此公司根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》等有关规定，结合公司实际情况制定了《商誉减值测试内部控制制度》，进一步强化公司商誉减值的会计监管，进一步规范公司商誉减值的信息披露。
（二）相关应对措施
1、职业教育业务
（1）继续推进消课管理
公司首先加强源头管理，优化报名协议休学、退费、重修等的管理；其次优化校区排课管理，加速交付周期；最后加强全面考核，排课收入完成率指标从校区老师到各级管理层，纳入月度绩效考核方案，从而提升执行力。
（2）深化内容与技术研发，推动在线教育业务创新发展
公司将继续坚持“科技驱动”理念，深化内容与技术研发，借助“元宇宙”技术、“抖音”等短视频平台，加大投入，加快恒企网校平台的开发建设力度，升级优化中大网校与云琥在线等在线平台；强化产品创新，研发创造高性价比、高质量课程产品，丰富适应市场需求的在线产品品类矩阵，推动在线教育业务快速发展。
（3）厉行降本增效，严格控制成本
公司将持续推进“中央厨房”战略转型，集中现有资源为学员提供最优质产品与高质量服务，大幅降低公司固定成本开支水平，提高公司核心竞争力与改善上市公司经营质量。
整合资源、打通变现路径，降低推广成本。传统大型互联网公司的竞价搜索、DSP渠道流量成本逐年增加。公司加大对新型媒体布局，如58渠道、新美大、短视频、私域流量等；其次，开拓新的营销模式，增加新的商机来源渠道，降低流量成本。
（4）主动扩展项目，提升商机运营能力
各子业务公司将新增业务，如恒企开展学历自考培训、天琥开展兴趣类培训及中大增加高级经济师等高级类资格培训业务，延长产品线；同时，通过专业团队责任制运营进行全渠道覆盖，通过精细化运营举措，继续加强APP矩阵、视频号矩阵等流量阵地建设，持续赋能业务收入。
2、新能源业务
（1）启动储能生产基地建设，尽快形成产能，完成订单的签订与交付
由于储能意向订单较多，公司积极与多地工业园区对接，争取获得政府最大支持及优惠政策，尽快落地2GW储能集成生产基地，尽快实现量产。同时，也依托政府、国有企业获取供应链金融支持，解决采购等经营性资金需求。
（2）与国有企业合作建设独立储能电站
目前，在政府多项政策支持下，独立储能电站的商业模式逐渐明晰，收益模式大致有四种来源：共享租赁、现货套利、辅助服务、容量电价。湖南市场对于建设独立储能电站更具优势，主要是光伏建设配套储能比例达30%、工商业谷峰电价差额达1.1元以上，给投资及运营储能电站的投资者足够的盈利空间和较短的投资回收期。
（3）推进钠离子电池项目尽快落地，形成产能，实现量产
铅酸电池替代环节有望成为钠离子电池规模化生产的孵化场，最先实现钠离子电池的产业赋能，公司已经注意这个市场机会，将积极推进钠离子电池项目产业化基础工作，加快相关产品规划进度。
（4）积极关注和跟踪固态电池、钙钛矿材料及装备项目
在现有新能源产业布局基础上，公司战略投资团队保持关注固态电池、氢能源电池、钙钛矿光伏技术等新能源新的方向，同时，依托中南大学资源，已接触多个固态电池、钙钛矿材料、钙钛矿生产装备项目，为公司未来新能源发展储备战略资源。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年05月10日 | 价值在线（www.ir-online.cn） | 网络平台线上交流 | 其他 | 公司投资者 | 2022年度业绩说明会 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1216790310&announcementTime=2023-05-10%2017:49 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 12.05% | 2023年03月24日 | 2022年03月24日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-026） |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 6.99% | 2023年04月26日 | 2023年04月26日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-071） |
| 2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 4.96% | 2023年05月08日 | 2023年05月09日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《2023年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-075） |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 4.83% | 2023年05月23日 | 2023年05月24日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-085） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 李建辉 | 董事 | 离任 | 2023年03月24日 | 个人原因 |
| 刘青林 | 董事 | 聘任 | 2023年03月24日 | 公司经营管理需要 |
| 丁福林 | 财务总监 | 解聘 | 2023年04月28日 | 个人原因 |
| 董世才 | 财务总监 | 聘任 | 2023年05月22日 | 公司经营管理需要 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
（1）公司于2023年3月21日召开的第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第三十五次会议及2023年4月26日召开的2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。为了进一步健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献匹配的原则，公司向激励对象授予1,980.00万股限制性股票。
（2）2023年4月24日，公司召开第四届董事会第四十二次会议和第四届监事会第三十八次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》， 根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》、《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及相关法律、法规的规定，因原激励对象18人因个人原因离职，已不符合激励条件，其已获授但尚未归属的1,162,000股限制性股票作废失效；公司2022年度业绩未达到《2021年限制性股票激励计划（草案）》中规定的首次授予限制性股票第二个归属期的业绩考核指标，根据《上市公司股权激励管理办法》及《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，首次授予部分第二个归属期对应的3,666,000股限制性股票作废失效。
（3）2023年5月22日，公司召开第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第三十九次会议，审议通过了《关于调整公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案。鉴于《2023年限制性股票激励计划（草案）》所确定的激励对象中有1位激励对象因离职而不符合激励对象资格，公司对2023年限制性股票计划授予激励对象名单及数量进行调整，调整后，公司授予限制性股票数量由1,980.00万股调整为1,600.00万股，首次授予激励对象由8人调整为7人，并完成向激励对象授予限制性股票。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司报告期内不存在其他应当公开的环境信息。
二、社会责任情况
公司始终秉持“把经验传递给有梦想的人”的企业使命，把关爱社会作为企业文化建设的中一项重要组成部分，积极投身公益慈善事业，履行社会责任，实现企业与社会共同进步与发展；同时，还努力成为一个员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业，实现企业、投资者、员工与社会共同成长、和谐发展。
① 投资者权益保护
公司严格遵照相关法律、法规，及时有效、真实准确地进行信息披露，确保所有股东与投资者以平等机会获取公司信息，保障全体股东及投资者的合法权益。此外，还通过互动平台、电话、邮件等方式认真解答投资者疑问，充分了解投资者诉求，并结合自身业务及运营特点，深入分析，搭建了一套完整的企业社会责任沟通体系。
② 关怀员工，重视员工权益
公司坚持以人为本，把人才培养作为企业战略发展重点之一，不断加强对人才培养力度，尊重和维护员工的个人权益，确实关注员工的健康、安全。报告期内，公司积极开展员工培训工作，强化员工安全意识、帮助员工实现个人专业技能及业务水平的提升，拓展员工的职业发展空间，提升员工自身的素质，引导员工快速成长。同时，公司还积极开展员工提案管理活动，集思广益，让员工切实参与到公司的发展战略、管理、研发技术等工作中来，帮助员工树立主人翁意识，提高员工对企业的归属感与认同感，实现员工与企业“同成长，共发展”的目标。
公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工法定假期制度，每年组织员工进行体检、旅游，为员工提供健康、有保障的工作环境。
③ 践行公益，回馈社会
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持公益事业发展，不忘初心践行公益。公司自成立以来始终诚信经营，依法纳税，为国家和地方财政税收方面做出了积极的贡献，促进了地区和谐发展，在公司不断扩大发展的同时，也为各地就业做出了不少贡献。
今后公司也将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到企业发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况?适用 □不适用
单位：万元
| 股东或关联人名称 | 关联关系类型 | 占用时间 | 发生原因 | 期初数 | 报告期新增占用金额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 报告期偿还总金额 | 期末数 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 截至半年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间（月份） |
| 广州左梵教育科技有限公司 | 其他 | 2023年2月28日 | 借款 | 0 | 30 | 0.36% | 0 | 30 | 0.36% | 30 | 现金清偿 | 30.86 | 2023年10月 |
| 合计 | 0 | 30 | 0.36% | 0 | 30 | 0.36% | 30 | -- | 30.86 | -- | |||
| 相关决策程序 | 未达上董事会标准，走内部借款流程 | ||||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 因参股公司左梵教育资金周转、拓展业务需要，公司于2023年2月28日向其提供30万元借款，期限为8个月，借款年利率为4.35%，换算为日利率0.0121%。公司于本报告披露日前已收到归还利息共计0.2万元。 | ||||||||||||
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 尚未到合同约定偿还期 | ||||||||||||
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度审计报告出具了非标准审核意见。主要事项为：公司于2019年10月向湖南乐尚投资基金合伙企业（有限合伙）出资5000万元的事项，会计师事务所无法就该项交易是否涉及关联方资金占用以及在财务报表中列报的准确性获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。公司董事会和管理层积极采取有效的措施, 2023年1月30日，公司第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于拟转让产业投资基金份额的议案》，并于同日与李希签署《合伙份额转让协议》，以5,000万元的对价转让公司持有的湖南乐尚投资基金合伙企业（有限合伙）20%的份额。2023年2月6日，本次转让产业投资基金份额事项已在工商部门完成变更登记备案并换发营业执照。同时，李希已按照协议约定支付了份额转让款共计5,000万元。
本次交易完成后，公司不再持有湖南乐尚投资基金合伙企业（有限合伙）的权益。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 肖月红 | 监事 | 肖月红女士作为开元教育科技集团股份有限公司时任监事，其配偶江友成先生于2022年10月20日买入ST开元股票40,000股、成交金额164,800.00元，于2022年10月27 | 其他 | 短线交易 | 2023年03月09日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338&announcementId=1216072662&orgId=9900022196&announcementTime=2023-03-09 |
日、2022年10月28日累计卖出ST开元股票40,000股、成交金额193,400.00元，根据《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，江友成先生的证券交易行为存在短线交易公司股票的情形。
整改情况说明?适用 □不适用肖月红女士收到证监会湖南监管局出具的《关于对肖月红采取警示函措施的决定》后表示接受湖南证监局的行政监管措施决定，并表示在情况发生后已对《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规、规范性文件重新进行了系统学习，将进一步提高规范运作意识，防止此类事件再次发生。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用截至2023年6月30日，公司控股股东、实际控制人蔡志华持有公司股份4,570,000股，占总股本的1.13%，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1、公司第四届董事会第二十五次会议于2022年6月30日审议通过了《关于接受控股股东、实际控制人无偿财务资助的议案》，为支持公司及子公司的业务发展，公司董事长江勇先生拟向公司及子公司无偿提供不超过人民币2000万元额度的财务资助，期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月，公司可以根据实际情况在前述财务资助的期限及额度内循环使用。本次财务资助无需公司支付利息、提供任何抵押和担保。公司于2023年2月3日收到江勇先生2,000万元借款。
2、公司第四届董事会第四十一次会议于2023年4月20日审议通过了《关于控股股东、实际控制人向公司提供财务资助暨关联交易的议案》，为支持公司经营发展，控股股东、实际控制人蔡志华先生拟向公司提供人民币4,000万元借款，借款期限为壹年，自款项支付至公司账户之日起计(以银行回单日期为准)，经双方协商一致可缩短或延长借款期限。公司于2023年4月21日收到蔡志华先生4,000万元借款。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于接受控股股东、实际控制人无偿财务资助的公告 | 2022年07月01日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1213896239&announcementTime=2022-07-01 |
| 关于控股股东、实际控制人向公司提供财务资助暨关联交易的公告 | 2023年04月21日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1216489843&announcementTime=2023-04-21 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
1、报告期内，中大英才（北京）网络教育科技有限公司租赁情况如下：
（1）中大英才（北京）网络教育科技有限公司租用北京市丰台区百强大道10号天龙华鹤公寓24层、27层、北京市房山区辰光东路16号院8号楼3层301-310进行办公，合计办公面积4176.72平米。
（2）中大英才（北京）网络教育科技有限公司中大宏图图书分公司租用王琳琳天龙华鹤公寓B座1717-1718室，天龙华鹤物业1708-1709为办公室。合计面积292.94平米。
（3）北京市中大英才职业技能培训丰台学校有限责任公司租用赵君天龙华鹤公寓B座1802、王琳琳天龙华鹤公寓B座1803室。山东分校租用槐荫市连城国际A地块商务办公综合楼1616室用于办公。该部分合计176.41平米。
（4）山东中大英才教育科技有限公司租用山东省淄博市张店区毛纺厂9号仓库一部分用于存放图书，该部分面积500平米。
（5）中大英才（北京）网络教育科技有限公司中大宏图图书分公司租用王景伟涿仝村村东用于存放图书。该部分面积合计1,900平米。
2、报告期内，上海恒企专修学院有限公司及其分子公司租赁情况如下：
（1）上海恒企专修学院有限公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路4号C栋，用于总部及广州分公司等办公、培训场地，面积约4,600平方米。
（2）上海恒企专修学院有限公司租赁上海市齐齐哈尔路920号3号楼102室用于总部的办公、培训场地，面积约为
310.2平方米。
3. 报告期内，开元教育科技集团股份有限公司及其分公司租赁情况如下：
（1）开元教育科技集团股份有限公司租赁长沙市岳麓区环湖路1177号方茂苑第13栋进行办公，面积1,268.37平方米。
（2）开元教育科技集团股份有限公司广州分公司租赁广州市白云区永平街东平村东凤西路22号6、7楼的厂房，面积约920平方米。
4、报告期内，广州市元尊科技有限公司租赁情况如下：
（1）广州市元尊科技有限公司租赁广东省广州市黄埔区田园东路1号A3办公楼4楼办公，面积约652.03平方米。
5、报告期内，长沙麓元能材科技有限公司及其子公司租赁情况如下：
（1）长沙麓元能材科技有限公司租赁长沙市岳麓区环湖路1099号方茂苑金茂府8栋901号房，面积约192.75平方米。
（2）湖南麓元创新能源有限公司租赁长沙市望城经济技术开发区郭亮路与丹桂路交汇处东北角“望达创智岛工业园”2#南栋的厂房，面积约8,336.59平方米。
（3）湖南麓元创新能源有限公司租赁东莞市塘厦镇清樟路塘厦段80号C栋9楼内侧后两间厂房，面积约700平方米。
（4）湖南麓元创新能源有限公司租赁公寓用作员工宿舍，面积578.76平方米。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 上海恒企专修学院有限公司 | 2020年03月28日 | 3,000 | 连带责任担保 | 3年 | 是 | |||||
| 上海恒企专修学院有限公司 | 2020年12月29日 | 9,500 | 2021年11月25日 | 5,800 | 连带责任担保 | 6年 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 12,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 5,800 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 12,500 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 5,800 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 49.77% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司于2023年1月30日召开的第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于拟转让产业投资基金份额的议案》，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215732665＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-01-31
2、公司于2023年3月8日召开的第四届董事会第三十八次会议及第四届监事会第三十四次会议审议通过了《关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订〈入园协议〉暨对外投资的议案》、《关于补选独立董事及专门委员会委员的议案》等议案，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216072660＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-09
3、公司于2023年3月21日召开的第四届董事会第三十九次会议及第四届监事会第三十五次会议审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216181011＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-22
4、公司于2023年4月14日召开的第四届董事会第四十次会议及第四届监事会第三十六次会议审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》、《关于公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案》等议案，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216420325＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-15
5、公司于2023年4月20日召开的第四届董事会第四十一次会议及第四届监事会第三十七次会议审议通过了《关于控股股东、实际控制人向公司提供财务资助暨关联交易的议案》、《关于提请召开2023年第四次临时股东大会的议案》，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216489845＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-21
6、公司于2023年4月24日召开的第四届董事会第四十二次会议及第四届监事会第三十八次会议审议通过了《关于〈公司2022年度总经理工作报告〉的议案》、审议《关于〈公司2022年年度董事会工作报告〉的议案》、《关于公司〈2022年年度报告〉全文及摘要的议案》等议案，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216565404＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-25
7、公司于2023年5月22日召开的第四届董事会第四十三次会议及第四届监事会第三十九次会议审议通过了《关于全资子公司增资扩股的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》等议案，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216876145＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-05-23
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 关于对深圳证券交易所关注函回复的公告 | 2023年1月9日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215557689＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-01-09 |
| 关于公司控股股东股份延期购回的公告 | 2023年1月30日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215727214＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-01-30 |
| 关于向银行申请贷款展期的公告 | 2023年2月3日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215766672＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-02-03 |
| 关于转让产业投资基金份额进展暨完成工商变更登记的公告 | 2023年2月6日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215777368＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-02-06 |
关于控股股东、实际控制人减持股份的预披露公告
| 关于控股股东、实际控制人减持股份的预披露公告 | 2023年2月6日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215777370＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-02-06 |
| 关于公司监事收到湖南证监局警示函的公告 | 2023年3月9日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216072662＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-09 |
关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的进展公告
| 关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的进展公告 | 2023年3月13日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216111123＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-13 |
| 关于控股股东、实际控制人减持公司股份超过1%的公告 | 2023年3月16日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216139173＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-16 |
关于公司全资子公司获得高新技术企业证书的公告
| 关于公司全资子公司获得高新技术企业证书的公告 | 2023年3月31日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216298356＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-3 |
| 关于全资子公司拟与专业机构发起设立产业投资基金的公告 | 2023年4月7日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216356199＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-07 |
| 关于控股股东、实际控制人收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告 | 2023年4月25日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216565400＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-25 |
| 关于公司财务总监辞职的公告 | 2023年4月28日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216689159＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-28 |
| 关于公司5%以上股东减持公司股份时间过半的公告 | 2023年5月9日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216766476＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-05-09 |
| 关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公司的关注函》回复的公告 | 2023年6月9日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217030179＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-06-09 |
| 关于2023年限制性股票激励计划授予登记完成的公告 | 2023年6月17日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217087156＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-06-16 |
关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的进展公告
| 关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的进展公告 | 2023年6月27日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217137868＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-06-27 |
| 关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公司的年报问询函》回复的公告 | 2023年6月28日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217157126＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-06-28 |
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
| 关于拟转让产业投资基金份额的公告 | 2023年1月31日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215732665＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-01-31 |
| 关于拟转让产业投资基金份额的补充公告 | 2023年2月1日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215748168＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-02-01 |
关于转让产业投资基金份额进展暨完成工商变更登记的公告
| 关于转让产业投资基金份额进展暨完成工商变更登记的公告 | 2023年2月6日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1215777368＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-02-06 |
| 关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的公告 | 2023年3月9日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216072655＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-09 |
| 关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的进展公告 | 2023年3月13日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216111123＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-13 |
| 关于公司全资子公司获 | 2023年3月31 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338 |
| 得高新技术企业证书的公告 | 日 | ＆announcementId=1216298356＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-3 |
关于全资子公司拟与专业机构发起设立产业投资基金的公告
| 关于全资子公司拟与专业机构发起设立产业投资基金的公告 | 2023年4月7日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216356199＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-07 |
| 关于参股子公司未完成业绩承诺暨签订股权回购协议的公告 | 2023年4月15日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216420321＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-15 |
| 关于 2023 年度公司及子公司向银行申请综合授信的公告 | 2023年4月25日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216565405＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-04-25 |
关于全资子公司增资扩股的公告
| 关于全资子公司增资扩股的公告 | 2023年5月23日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216876139＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-05-23 |
| 关于孙公司拟与湘阴高新技术产业开发区管理委员会签订《入园协议》暨对外投资的进展公告 | 2023年6月27日 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217137868＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-06-27 |
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 90,848,001 | 23.50% | 16,000,000.00 | 0 | 0 | -8,713,375 | 7,286,625.00 | 98,134,626 | 24.37% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 90,848,001 | 23.50% | 16,000,000.00 | 0 | 0 | -8,713,375 | 7,286,625.00 | 98,134,626 | 24.37% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 90,848,001 | 23.50% | 16,000,000.00 | 0 | 0 | -8,713,375 | 7,286,625.00 | 98,134,626 | 24.37% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 295,821,691 | 76.50% | 0 | 0 | 0 | 8,713,375.00 | 8,713,375.00 | 304,535,066 | 75.63% |
| 1、人民币普通股 | 295,821,691 | 76.50% | 0 | 0 | 0 | 8,713,375.00 | 8,713,375.00 | 304,535,066 | 75.63% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | ||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 386,669,692 | 100.00% | 16,000,000.00 | 0 | 0 | 0 | 16,000,000.00 | 402,669,692 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用报告期内，公司发行限制性股票16,000,000股，本次限制性股票授予完成后，公司总股本由386,669,692股增加至402,669,692股。股份变动的批准情况?适用 □不适用2023年6月17日，公司披露了《关于2023年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》（公告编号：2023-090），鉴于公司2023年限制性股票激励计划授予登记工作已完成，已向7名激励对象授予新增股份合计1,600万股，公司总股本由38666.9692万股增加至40266.9692万股。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用公司2023年限制性股票激励计划授予登记工作完成后，按新股本402,669,692股摊薄计算，2022年度每股收益为 0.08元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 于扬利 | 3,000,000 | 800,000 | 3,800,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售 | |
| 牛艳丽 | 0 | 3,500,000 | 3,500,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除 |
| 50%限售 | ||||||
| 蔡志斌 | 0 | 2,900,000 | 2,900,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售 | |
| 罗迎花 | 0 | 2,900,000 | 2,900,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售 | |
| 董世才 | 0 | 600,000 | 600,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售 | |
| 赵玉琦 | 0 | 2,300,000 | 2,300,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售 | |
| 张心林 | 0 | 3,000,000 | 3,000,000 | 股权激励限售股 | 2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售 | |
| 江勇 | 24,754,228 | 6,075,000 | 0 | 18,679,228 | 高管锁定股 | 按照高管锁定股份规定解除限售 |
| 李柏超 | 1,805,800 | 1,805,800 | 0 | 0 | 高管离职锁定股 | 按照高管锁定股份规定解除限售 |
| 彭民 | 832,575 | 832,575 | 0 | 0 | 高管离职锁定股 | 按照高管锁定股份规定解除限售 |
| 合计 | 30,392,603 | 8,713,375 | 16,000,000 | 37,679,228 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 13,267 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如 | 0 |
| 有） | |||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 江勇 | 境内自然人 | 5.05% | 20,335,637 | -4570000 | 18,679,228 | 1,656,409 | 质押 | 18,812,544 | |
| 赵君 | 境内自然人 | 4.35% | 17,534,600 | 0 | 13,150,950 | 4,383,650 | 质押 | 9,994,366 | |
| 万忠波 | 境内自然人 | 4.21% | 16,935,240 | 0 | 0 | 16,935,240 | |||
| 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.81% | 7,277,501 | 0 | 0 | 7,277,501 | |||
| 陈惠芬 | 境内自然人 | 1.61% | 6,486,030 | 6486030 | 0 | 6,486,030 | |||
| 蔡志华 | 境内自然人 | 1.13% | 4,570,000 | 4570000 | 0 | 4,570,000 | |||
| 江胜 | 境内自然人 | 1.08% | 4,339,264 | 0 | 3,254,448 | 1,084,816 | 质押 | 4,339,264 | |
| 章兆利 | 境内自然人 | 1.03% | 4,141,200 | 4141200 | 0 | 4,141,200 | |||
| 毛伟松 | 境内自然人 | 1.01% | 4,067,700 | 4067700 | 0 | 4,067,700 | |||
| 于扬利 | 境内自然人 | 0.94% | 3,800,000 | 800000 | 3,800,000 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 江勇、江胜的股份是公司并购恒企教育而获得的对价股份与参与公司非公开发行取得的股份；新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）的股份是公司并购中大英才而获得的对价股份。 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人，除此以外，公司不清楚其它股东之间的关系，也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 蔡志华与江勇、江胜、赵君、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）于2023年4月14日签订了《表决权委托协议》，江勇、江胜、赵君、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司 49,487,002股股份（占公司总股本的 12.29%）的表决权委托给蔡志华行使。 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 万忠波 | 16,935,240 | 人民币普通股 | 16,935,240 | ||||||
| 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） | 7,277,501 | 人民币普通股 | 7,277,501 | ||||||
| 陈惠芬 | 6,486,030 | 人民币普通股 | 6,486,030 | ||||||
| 蔡志华 | 4,570,000 | 人民币普通股 | 4,570,000 | ||||||
| 赵君 | 4,383,650 | 人民币普通股 | 4,383,650 | ||||||
| 章兆利 | 4,141,200 | 人民币普通股 | 4,141,200 |
| 毛伟松 | 4,067,700 | 人民币普通股 | 4,067,700 |
| 陈敏芬 | 3,744,000 | 人民币普通股 | 3,744,000 |
| 黄海彬 | 3,160,000 | 人民币普通股 | 3,160,000 |
| 陈惜如 | 3,075,900 | 人民币普通股 | 3,075,900 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人；除此以外，公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 江勇 | 董事长 | 现任 | 24,905,637 | 0 | 4,570,000 | 20,335,637 | 0 | 0 | 0 |
| 于扬利 | 总经理 | 现任 | 3,000,000 | 800,000 | 0 | 3,800,000 | 3,000,000 | 800,000 | 3,800,000 |
| 合计 | -- | -- | 27,905,637 | 800,000 | 4,570,000 | 24,135,637 | 3,000,000 | 800,000 | 3,800,000 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更?适用 □不适用
| 新控股股东名称 | 蔡志华 |
| 新控股股东性质 | 自然人 |
| 变更日期 | 2023年04月14日 |
| 指定网站查询索引 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announceme |
| ntId=1216420329&announcementTime=2023-04-15 | |
| 指定网站披露日期 | 2023年04月15日 |
实际控制人报告期内变更?适用 □不适用
| 原实际控制人名称 | 江勇 |
| 新实际控制人名称 | 蔡志华 |
| 新实际控制人性质 | 自然人 |
| 变更日期 | 2023年04月14日 |
| 指定网站查询索引 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1216420329&announcementTime=2023-04-15 |
| 指定网站披露日期 | 2023年04月15日 |
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：开元教育科技集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 20,163,552.51 | 20,058,102.56 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 0.00 | 10,185.75 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 643,460.17 |
| 应收账款 | 48,487,787.40 | 32,908,177.42 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,201,831.05 | 1,978,369.23 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 52,581,171.31 | 39,906,236.30 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 5,732,531.73 | 14,274,004.87 |
| 合同资产 | 816,316.23 | 374,661.50 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 73,916,408.52 | 70,626,540.97 |
| 其他流动资产 | 11,589,646.97 | 11,686,677.04 |
| 流动资产合计 | 216,489,245.72 | 192,466,415.81 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 48,739,687.57 | 84,829,833.68 |
| 长期股权投资 | 16,721,953.31 | 67,789,362.57 |
| 其他权益工具投资 | 17,219,245.44 | 17,219,245.44 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 50,345,539.07 | 57,538,606.19 |
| 在建工程 | 5,183,214.50 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 37,737,848.70 | 26,607,463.83 |
| 无形资产 | 27,501,675.51 | 35,294,891.73 |
| 开发支出 | 226,549.35 | 253,208.12 |
| 商誉 | 279,295,663.06 | 279,295,663.06 |
| 长期待摊费用 | 15,033,336.22 | 16,405,214.01 |
| 递延所得税资产 | 78,467,553.93 | 86,066,421.65 |
| 其他非流动资产 | 3,771,643.90 | |
| 非流动资产合计 | 580,243,910.56 | 671,299,910.28 |
| 资产总计 | 796,733,156.28 | 863,766,326.09 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 36,561,977.06 | 42,573,176.57 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 121,380,303.56 | 148,890,897.51 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 173,101,251.29 | 295,212,190.87 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 29,337,939.48 | 34,086,218.57 |
| 应交税费 | 5,872,097.23 | 8,018,564.91 |
| 其他应付款 | 232,666,362.74 | 180,911,268.60 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 15,445,286.95 | 13,016,512.33 |
| 其他流动负债 | 1,284,500.79 | 2,919,534.07 |
| 流动负债合计 | 615,649,719.10 | 725,628,363.43 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | 0.00 | |
| 长期借款 | 32,842,326.27 | 32,843,373.46 |
| 应付债券 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | |
| 租赁负债 | 30,658,240.54 | 22,566,317.20 |
| 长期应付款 | 0.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | |
| 预计负债 | 292,267.00 | 292,267.00 |
| 递延收益 | 0.00 | |
| 递延所得税负债 | 2,309,552.61 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | |
| 非流动负债合计 | 66,102,386.42 | 55,701,957.66 |
| 负债合计 | 681,752,105.52 | 781,330,321.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 402,669,692.00 | 386,669,692.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,238,775,983.12 | 1,178,970,816.02 |
| 减：库存股 | 132,311,500.00 | 95,511,500.00 |
| 其他综合收益 | -13,590,500.53 | -13,592,132.13 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 29,644,289.47 | 29,644,289.47 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,408,654,655.65 | -1,403,928,847.55 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 116,533,308.41 | 82,252,317.81 |
| 少数股东权益 | -1,552,257.65 | 183,687.19 |
| 所有者权益合计 | 114,981,050.76 | 82,436,005.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 796,733,156.28 | 863,766,326.09 |
法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 103,779.41 | 492,425.91 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 643,460.17 |
| 应收账款 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 277,721,913.53 | 162,730,967.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,820,369.58 | 2,646,299.14 |
| 流动资产合计 | 280,646,062.52 | 166,513,153.17 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 699,447,558.95 | 717,514,797.70 |
| 其他权益工具投资 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 456,134.80 | 467,859.94 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,912,339.82 | 757,459.78 |
| 无形资产 | 0.00 | 413.10 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 298,579.32 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 706,314,612.89 | 721,940,530.52 |
| 资产总计 | 986,960,675.41 | 888,453,683.69 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 30,053,424.66 | 30,054,166.67 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 3,921,524.37 | 4,378,763.18 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,499,308.35 | 2,197,500.67 |
| 应交税费 | 111,979.63 | 132,946.60 |
| 其他应付款 | 316,326,395.14 | 228,757,691.49 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,001,442.62 | 841,548.27 |
| 其他流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 353,914,074.77 | 266,362,616.88 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,913,336.64 | 0.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 |
| 递延收益 | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税负债 | 728,084.96 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 2,641,421.60 | 0.00 |
| 负债合计 | 356,555,496.37 | 266,362,616.88 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 402,669,692.00 | 386,669,692.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,582,877,056.34 | 1,524,000,781.47 |
| 减：库存股 | 132,311,500.00 | 95,511,500.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 29,643,260.12 | 29,643,260.12 |
| 未分配利润 | -1,252,473,329.42 | -1,222,711,166.78 |
| 所有者权益合计 | 630,405,179.04 | 622,091,066.81 |
| 负债和所有者权益总计 | 986,960,675.41 | 888,453,683.69 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 214,694,855.39 | 305,722,688.82 |
| 其中：营业收入 | 214,694,855.39 | 305,722,688.82 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 204,459,338.64 | 444,971,390.59 |
| 其中：营业成本 | 72,496,599.49 | 150,746,929.68 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 684,636.91 | 396,033.61 |
| 销售费用 | 30,997,347.36 | 127,544,616.88 |
| 管理费用 | 85,539,544.12 | 130,411,054.49 |
| 研发费用 | 13,744,170.59 | 22,994,794.88 |
| 财务费用 | 997,040.17 | 12,877,961.05 |
| 其中：利息费用 | 3,006,392.51 | 5,705,636.12 |
| 利息收入 | 41,626.16 | 275,735.72 |
| 加：其他收益 | 315,121.52 | 4,667,037.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,066,886.23 | 27,317.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -185.75 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,364,118.57 | -2,844,984.93 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -13,579.82 | 49,547.30 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -571,921.27 | 10,097,711.67 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 6,533,946.63 | -127,252,073.51 |
| 加：营业外收入 | 240,253.23 | 59,630,316.26 |
| 减：营业外支出 | 2,339,099.95 | 2,218,502.14 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,435,099.91 | -69,840,259.39 |
| 减：所得税费用 | 11,186,852.85 | -1,052,794.03 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -6,751,752.94 | -68,787,465.36 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -6,751,752.94 | -68,787,465.36 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -4,725,808.10 | -68,712,267.99 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,025,944.84 | -75,197.37 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -6,751,752.94 | -68,787,465.36 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -4,725,808.10 | -68,712,267.99 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,025,944.84 | -75,197.37 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0121 | -0.2023 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0121 | -0.2023 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 190,578.82 | 32,252.93 |
| 减：营业成本 | 137,035.38 | 0.00 |
| 税金及附加 | 28,580.00 | 18,545.25 |
| 销售费用 | 0.00 | 1,690.95 |
| 管理费用 | 26,160,303.89 | 11,608,619.45 |
| 研发费用 | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用 | 1,693,995.18 | 1,956,088.85 |
| 其中：利息费用 | 1,616,785.77 | 1,299,004.58 |
| 利息收入 | 14,293.04 | 138,495.15 |
| 加：其他收益 | 12,690.40 | 88,911.15 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,067,409.26 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 41,071.70 | -170,557.49 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -5,086.93 | 1,263,286.29 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -28,848,069.72 | -12,371,051.62 |
| 加：营业外收入 | 0.00 | 105,755.65 |
| 减：营业外支出 | 186,007.96 | 702,102.30 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -29,034,077.68 | -12,967,398.27 |
| 减：所得税费用 | 728,084.96 | 0.00 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -29,762,162.64 | -12,967,398.27 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -29,762,162.64 | -12,967,398.27 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 |
| 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -29,762,162.64 | -12,967,398.27 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 73,546,406.92 | 250,746,666.68 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,550,364.16 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 99,218,700.52 | 64,835,014.06 |
| 经营活动现金流入小计 | 172,765,107.44 | 317,132,044.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 47,054,959.36 | 27,397,152.01 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,879,904.25 | 198,857,702.02 |
| 支付的各项税费 | 7,422,523.06 | 6,845,460.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 134,240,986.55 | 80,550,115.93 |
| 经营活动现金流出小计 | 256,598,373.22 | 313,650,430.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -83,833,265.78 | 3,481,614.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 50,010,000.00 | 17,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 523.03 | 27,317.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 122,476.64 | 963,366.55 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 25,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 50,132,999.67 | 42,990,683.77 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 11,868,043.82 | 2,963,119.86 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 300,000.00 | 1,500,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 12,168,043.82 | 11,463,119.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 37,964,955.85 | 31,527,563.91 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 37,090,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 290,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 60,100,000.00 | 10,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 97,190,000.00 | 50,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 6,001,047.19 | 37,192,771.08 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,198,553.49 | 3,055,529.33 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 42,852,539.82 | 33,970,434.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 51,052,140.50 | 74,218,735.18 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 46,137,859.50 | -24,218,735.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,669.07 | 1,840.75 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 271,218.64 | 10,792,284.32 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 17,648,894.56 | 29,053,899.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,920,113.20 | 39,846,184.00 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,709,077.63 | |
| 收到的税费返还 | 1,550,364.16 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,013,638.41 | 41,180,838.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 6,013,638.41 | 44,440,279.97 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 521,723.64 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,952,896.38 | 5,359,026.10 |
| 支付的各项税费 | 139,301.54 | 45,576.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 105,935,090.26 | 51,282,721.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 111,027,288.18 | 57,209,047.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,013,649.77 | -12,768,767.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 300.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 25,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 50,000,300.00 | 25,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 235,344.70 | 5,269.00 |
| 投资支付的现金 | 9,780,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 10,015,344.70 | 5,269.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 39,984,955.30 | 24,994,731.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 36,800,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 60,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 96,800,000.00 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 977,527.77 | 1,338,333.34 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 31,182,281.56 | 487,807.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 32,159,809.33 | 31,826,140.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 64,640,190.67 | 8,173,859.46 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -388,503.80 | 20,399,822.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 486,359.05 | 6,030,460.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 97,855.25 | 26,430,283.29 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 386,669,692.00 | 1,178,970,816.02 | 95,511,500.00 | -13,592,132.13 | 29,644,289.47 | -1,403,928,847.55 | 82,252,317.81 | 183,687.19 | 82,436,005.00 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 386,66 | 1,178, | 95,511 | -13, | 29,644 | -1,4 | 82,252 | 183,68 | 82,436 | ||||||
| 9,692.00 | 970,816.02 | ,500.00 | 592,132.13 | ,289.47 | 03,928,847.55 | ,317.81 | 7.19 | ,005.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 16,000,000.00 | 59,805,167.10 | 36,800,000.00 | 1,631.60 | -4,725,808.10 | 34,280,990.60 | -1,735,944.84 | 32,545,045.76 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,631.60 | -4,725,808.10 | -4,724,176.50 | -1,735,944.84 | -6,460,121.34 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 16,000,000.00 | 59,805,167.10 | 36,800,000.00 | 39,005,167.10 | 39,005,167.10 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 16,000,000.00 | 59,805,167.10 | 36,800,000.00 | 39,005,167.10 | 39,005,167.10 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 402,669,692.00 | 1,238,775,983.12 | 132,311,500.00 | -13,590,500.53 | 29,644,289.47 | -1,408,654,655.65 | 116,533,308.41 | -1,552,257.65 | 114,981,050.76 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 339,619,692.00 | 1,115,265,312.60 | -14,484,585.15 | 29,644,289.47 | -1,437,703,348.96 | 32,341,359.96 | 247,197.14 | 32,588,557.10 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 339,619,6 | 1,115,265 | -14,484 | 29,644,28 | -1,437, | 32,341,35 | 247,197.1 | 32,588,55 | |||||||
| 92.00 | ,312.60 | ,585.15 | 9.47 | 703,348.96 | 9.96 | 4 | 7.10 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,658,548.19 | 1,541.79 | -68,712,267.99 | -66,052,178.01 | -205,197.37 | -66,257,375.38 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,541.79 | -68,712,267.99 | -68,710,726.20 | -205,197.37 | -68,915,923.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,658,548.19 | 2,658,548.19 | 2,658,548.19 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,658,548.19 | 2,658,548.19 | 2,658,548.19 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 339,619,692.00 | 1,117,923,860.79 | -14,483,043.36 | 29,644,289.47 | -1,506,415,616.95 | -33,710,818.05 | 41,999.77 | -33,668,818.28 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 386,669,692.00 | 1,524,000,781.47 | 95,511,500.00 | 29,643,260.12 | -1,222,711,166.78 | 622,091,066.81 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 386,669,692.00 | 1,524,000,781.47 | 95,511,500.00 | 29,643,260.12 | -1,222,711,166.78 | 622,091,066.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | 16,000,000.00 | 58,876,274.87 | 36,800,000.00 | -29,762,162.64 | 8,314,112.23 | |||||||
| 列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -29,762,162.64 | -29,762,162.64 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 16,000,000.00 | 58,876,274.87 | 36,800,000.00 | 38,076,274.87 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 16,000,000.00 | 58,876,274.87 | 36,800,000.00 | 38,076,274.87 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使 |
| 用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 402,669,692.00 | 1,582,877,056.34 | 132,311,500.00 | 29,643,260.12 | -1,252,473,329.42 | 630,405,179.04 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 339,619,692.00 | 1,460,476,083.02 | 29,643,260.12 | -1,038,796,483.05 | 790,942,552.09 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 339,619,692.00 | 1,460,476,083.02 | 29,643,260.12 | -1,038,796,483.05 | 790,942,552.09 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,658,548.19 | -12,967,398.27 | -10,308,850.08 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -12,967,398.27 | -12,967,398.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,658,548.19 | 2,658,548.19 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,658,548.19 | 2,658,548.19 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 339,619,692.00 | 1,463,134,631.21 | 29,643,260.12 | -1,051,763,881.32 | 780,633,702.01 |
三、公司基本情况
开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原长沙开元仪器有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2010年9月19日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司名称于2020年12月14日由长沙开元仪器股份有限公司变更为开元教育科技集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91430100717045484B的营业执照，注册资本402,669,692.00元，股份总数402,669,692.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份98,134,626.00股，占股份总数的24.37%；无限售条件的流通股份304,535,066.00股，占股份总数的75.63%。公司股票已于2012年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属教育行业和新能源行业。其中教育行业提供的服务为教育培训、学历中介服务等，新能源行业专注储能发展。子公司上海恒企专修学院有限公司（以下简称“上海恒企公司”）是一家以实战型会计人才培训为核心，集财务研究、财务课程开发、财务人员技能培训、财务管理咨询、财务应用知识推广为一体的集团化教育机构；子公司中大英才（北京）网络教育科技有限公司（以下简称“中大英才公司”）主营业务为互联网在线职业考试培训、职业技能培训和图书销售，通过中大网校网站及业务系统为广大用户提供相关行业资讯、咨询、交互式学习及服务等。子公司长沙麓元能材科技有限公司（以下简称“麓元能材公司”）主要经营电化学储能、碳酸锂生产两项业务。
本财务报表经本公司董事会于2023年8月24日决议批准报出。本公司将上海恒企公司、中大英才公司、麓元能材公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以账龄特征划分为若干应收票据组合 |
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 本组合为本公司合并范围内关联方。 |
账龄组合
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合同资产： | |
| 账龄组合 | 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。 |
③ 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 本组合为本公司合并范围内关联方。 |
| 账龄组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
④长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。 |
| 其他低风险组合 | 本组合为应收学校学历款组合。 |
11、应收票据
详见“10、金融工具”。
12、应收账款
详见“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的教辅材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
库存商品、教辅材料发出时采用先进先出法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本财务报告五、10、“金融工具”之“金融资产减值”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
详见“10、金融工具”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5 | 19-20 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5 | 19-20 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5 | 19-20 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（4） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、10、“金融工具”之“金融资产减值”。
（5） 其他
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见财务报告五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 年限平均法 |
| 专利及商标著作权 | 10 | 年限平均法 |
| 非专利技术 | 5 | 年限平均法 |
| 软件 | 5 | 年限平均法 |
| 合同权益 | 5 | 年限平均法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、31“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费、土地使用权经营权。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见财务报告五、42、“租赁”
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司属教育行业，依据公司自身的经营模式，收入确认的具体方法如下：
公司提供的教育培训服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同约定的报读课程类型收取学费，按预计不会退费金额在为学员提供服务的期间内按履约进度确认收入。
公司提供的学历中介服务属于在某一时点履行的履约义务，按照合同约定的收款期限及约定的分成比例或返佣比例，在学员确认录取状态时按公允价值确认收入金额；将应收取中介款作为长期应收款的入账价值，其差额作为未确认的融资收益。公司采用实际利率法对未确认的融资收益，在合同约定收款期间内摊销，计入当期损益。
公司收取的加盟费收入主要由恒企教育公司及天琥教育公司两个主体构成，其中：
恒企教育公司改制后，教育培训面授课程、学历中介业务属于在某一时点履行的履约义务，以学员回款按特许经营合同约定分成比例一次性确认收入；教育培训线上课程属于在某一时段内履行的履约义务，以学员回款按特许经营合同约定分成比例在服务周期内分摊确认。
天琥教育公司改制后，按校区改制合同，属于在某一时点履行的履约义务，每月按应收定额加盟费确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、13 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 与租赁有关递延所得税的确认 |
2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。上述规定自2023年1月1日起施行。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照该解释的规定进行调整。对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。本集团自2023年1月1日起执行上述规定，执行上述规定未对本集团及本公司期初留存收益及其他相关财务报表项目产生影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 40% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海恒企专修学院有限公司 | 15% |
| 上海天琥云教育科技有限公司 | 15% |
| 中大英才（北京）网络教育科技有限公司 | 15% |
| 北京央财云研咨询有限责任公司 | 20% |
| 广州牵引力教育科技有限公司 | 20% |
| 长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 20% |
| 湖南兴衡晟物业有限公司 | 20% |
| 海南开元教育科技有限公司 | 20% |
| 广州知蛛文化传媒有限公司 | 20% |
| 陕西恒企教育科技有限公司 | 20% |
| 北京恒企知源图书有限公司 | 20% |
| 工信恒企（广州）教育科技有限公司 | 20% |
| 广州启课程科技有限公司 | 20% |
| 湖南伴你飞翔教育科技有限公司 | 20% |
| 成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司 | 20% |
| 成都开恒教育咨询有限公司 | 20% |
| 西宁恒睿教育培训学校有限公司 | 20% |
| 沧州恒企教育咨询有限公司 | 20% |
| 洛阳恒企信息科技有限公司 | 20% |
| 上海恒企教育科技有限公司 | 20% |
| 遵义播州恒企财务咨询有限责任公司 | 20% |
| 广州云琥教育科技有限公司 | 20% |
| 太原天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 广州天琥设计有限公司 | 20% |
| 西安琥行天下教育科技有限公司 | 20% |
| 石家庄天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 成都琥行天下教育科技有限公司 | 20% |
| 杭州天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 宜昌市晨琥设计培训有限公司 | 20% |
| 东莞孺琥教育科技有限公司 | 20% |
| 西安琥踞天下教育科技有限公司 | 20% |
| 徐州元琥教育科技有限公司 | 20% |
| 无锡天琥科技发展有限公司 | 20% |
| 南昌贤琥教育科技有限公司 | 20% |
| 宁波天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 保定睿琥教育科技有限公司 | 20% |
| 唐山亿琥教育科技有限公司 | 20% |
| 绵阳星琥云科技有限公司 | 20% |
| 成都天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 柳州天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 南京天琥教育科技有限公司 | 20% |
| 遵义市天琥教育信息咨询有限公司 | 20% |
| 山东中大英才教育科技有限公司 | 20% |
| 中图英才（北京）网络教育科技有限公司 | 20% |
| 湖南准题库教育科技有限公司 | 20% |
| 湖南医考魔方教育科技有限公司 | 20% |
| 北京市中大英才职业技能培训丰台学校有限责任公司 | 20% |
| 长沙麓元创智教育科技有限公司 | 20% |
| 广州开元科技技术有限公司 | 20% |
| 海南职教链科技有限公司 | 20% |
| 福州开元启航教育科技有限公司 | 20% |
| 长沙开元新能科技有限公司 | 20% |
| 长沙麓元匠为新能源科技有限公司 | 20% |
| 长沙麓元能材科技有限公司 | 20% |
| 广州市恒企企业管理咨询有限公司 | 20% |
| 湖南飞翔在线网络科技有限公司 | 20% |
| 成都孟升教育科技有限公司 | 20% |
| 湖南麓元创新能源有限公司 | 20% |
| 广州市元尊科技有限公司 | 20% |
| 广州恒新传媒科技有限公司 | 20% |
| 广州恒企财税服务有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1. 增值税优惠
(1) 根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险 不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）规定：“一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。”恒企教育公司、中大英才公司、天琥教育公司提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%的税率计算应纳税额。
(2) 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）规定：
“自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。（以1个月为1个纳税期的，月销售额未超过10万元；以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）。”本公司下属分公司、子公司符合优惠条件的，享受此优惠政策。
（3）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）规定：
“自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。”本公司下属分公司、子公司符合优惠条件的，享受此优惠政策。
(4) 根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第10号）规定：“自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。”中大英才公司中大宏图图书分公司、山东中大英才教育科技有限公司、北京恒企知源图书有限公司免缴增值税。
2. 企业所得税优惠
(1) 2021年12月23日，天琥教育公司通过高新技术企业认定，并取得了编号为GR202131005812的高新技术企业证书， 2021-2023年度享受15%的企业所得税优惠税率。
（2）2022年12月14日，恒企教育公司通过高新技术企业认定，并取得了编号为GR202231003819的高新技术企业证书，2022-2024年度享受15%的企业所得税优惠税率。
（3）2022年10月18日，中大英才公司通过高新技术企业认定，并取得了编号为GR202211000663的高新技术企业证书，2022-2024年度享受15%的企业所得税优惠税率。
(4) 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(5) 根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定：“自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
（6）根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定：“自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
（7）根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）规定：“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。上述政策作为制度性安排长期实施。”恒企教育、天琥教育、中大英才享受该政策。
3. 其他税收优惠
(1) 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定：“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(2) 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定：由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。该通知执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日，本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受该政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 54,820.17 | 11,559.49 |
| 银行存款 | 17,298,973.85 | 17,915,967.01 |
| 其他货币资金 | 2,809,758.49 | 2,130,576.06 |
| 合计 | 20,163,552.51 | 20,058,102.56 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 45,675.61 | 44,006.19 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 2,243,439.31 | 2,409,208.00 |
其他说明 1）银行存款中使用受限的资金为1,053,673.27元，其中账户要求最低账户余额 500.00 元，因账户年检被冻结资金5,764.37元，以及因涉诉法院冻结1,047,408.90元。 2）其他货币资金中使用受限的资金为1,189,766.04元，其中票据池借款保证金为159.79元，教育资质保证金为523,306.56元，短期借款保证金570,000.00元，涉诉法院冻结96,299.69元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 10,185.75 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 0.00 | 10,185.75 |
| 其中： | ||
| 合计 | 0.00 | 10,185.75 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 643,460.17 |
| 合计 | 0.00 | 643,460.17 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 643,460.17 | 100.00% | 643,460.17 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 643,460.17 | 100.00% | 643,460.17 | |||||||
| 合计 | 643,460.17 | 100.00% | 643,460.17 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 432,543.93 | 0.85% | 432,543.93 | 100.00% | 432,534.33 | 1.24% | 432,534.33 | 100.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 50,409,493.07 | 99.15% | 1,921,705.67 | 3.81% | 48,487,787.40 | 34,447,193.94 | 98.76% | 1,539,016.52 | 4.47% | 32,908,177.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 50,409,493.07 | 99.15% | 1,921,705.67 | 3.81% | 48,487,787.40 | 34,447,193.94 | 98.76% | 1,539,016.52 | 4.47% | 32,908,177.42 |
| 合计 | 50,842,037.00 | 100.00% | 2,354,249.60 | 48,487,787.40 | 34,879,728.27 | 100.00% | 1,971,550.85 | 32,908,177.42 | ||
按单项计提坏账准备：432,543.93
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广州恒智教育科技有限公司 | 335,407.00 | 335,407.00 | 100.00% | 款项难以收回 |
| 其他 | 97,136.93 | 97,136.93 | 100.00% | 款项难以收回 |
| 合计 | 432,543.93 | 432,543.93 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 40,974,279.94 |
| 1至2年 | 5,739,389.55 |
| 2至3年 | 3,560,174.79 |
| 3年以上 | 568,192.72 |
| 3至4年 | 194,040.33 |
| 4至5年 | 372,064.39 |
| 5年以上 | 2,088.00 |
| 合计 | 50,842,037.00 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 准备 | 432,534.33 | 9.60 | 432,543.93 | |||
| 按组合计提坏 账准备 | 1,539,016.52 | 382,689.15 | 1,921,705.67 | |||
| 合计 | 1,971,550.85 | 382,698.75 | 2,354,249.60 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数 | 坏账准备期末余额 |
| 的比例 | |||
| 海南华彩文化传媒有限公司 | 7,646,484.28 | 15.04% | 229,394.53 |
| 河南恒企教育科技有限公司 | 2,301,593.35 | 4.53% | 69,047.80 |
| 青岛学而思文化传播有限公司 | 1,373,935.88 | 2.70% | 68,696.79 |
| 合肥恒企教育科技有限公司 | 1,356,072.82 | 2.67% | 40,682.18 |
| 乐山市恒德培训学校有限公司 | 1,243,742.25 | 2.45% | 37,312.27 |
| 合计 | 13,921,828.58 | 27.39% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,407,071.05 | 75.18% | 1,173,579.23 | 59.32% |
| 1至2年 | 162,800.00 | 5.08% | 668,052.62 | 33.77% |
| 2至3年 | 495,222.62 | 15.47% | 71,687.38 | 3.62% |
| 3年以上 | 136,737.38 | 4.27% | 65,050.00 | 3.29% |
| 合计 | 3,201,831.05 | 1,978,369.23 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例 |
| 湖南两心科技有限公司 | 713,161.15 | 22.27% |
| 江西搜课文化传播有限公司（江西搜学网络科技有限公司） | 482,585.39 | 15.07% |
| 定南县正企财税管理工作室 | 460,000.00 | 14.37% |
| 工业和信息化部人才交流中心 | 365,050.00 | 11.40% |
| 山西经济出版社有限责任公司 | 233,000.00 | 7.28% |
| 合 计 | 2,253,796.54 | 70.39% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 52,581,171.31 | 39,906,236.30 |
| 合计 | 52,581,171.31 | 39,906,236.30 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款及其他 | 37,244,652.43 | 23,229,657.78 |
| 押金保证金 | 18,790,853.55 | 18,749,489.12 |
| 员工借支款 | 3,134,740.56 | 2,776,465.97 |
| 借款 | 300,000.00 | |
| 合计 | 59,470,246.54 | 44,755,612.87 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 753,691.07 | 585,840.60 | 3,509,844.90 | 4,849,376.57 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -145,849.01 | 145,849.01 | 0.00 | |
| --转入第三阶段 | -504,847.26 | 504,847.26 | 0.00 | |
| 本期计提 | 526,898.79 | 16,239.34 | 1,498,992.63 | 2,042,130.76 |
| 2023年6月30日余额 | 1,134,740.85 | 243,081.69 | 5,513,684.79 | 6,891,507.33 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 37,824,695.28 |
| 1至2年 | 4,861,633.73 |
| 2至3年 | 10,469,094.20 |
| 3年以上 | 6,314,823.33 |
| 3至4年 | 2,675,107.52 |
| 4至5年 | 1,141,760.60 |
| 5年以上 | 2,497,955.21 |
| 合计 | 59,470,246.54 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 3,597,557.92 | 1,751,870.76 | 5,349,428.68 | |||
| 单项计提 | 1,251,818.65 | 290,260.00 | 1,542,078.65 | |||
| 合计 | 4,849,376.57 | 2,042,130.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,891,507.33 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 海南优矩科技有限公司 | 押金保证金 | 4,500,000.00 | 1-2年750,000.00元 2-3年3,750,000.00元 | 7.57% | 412,500.00 |
| 海南华彩文化传媒有限公司 | 应收暂付款及其他 | 3,978,625.03 | 1年以内 | 6.69% | 119,358.75 |
| 上海俨敦教育科技有限公司 | 应收暂付款及其他 | 3,587,595.22 | 1年以内 | 6.03% | 107,627.86 |
| 陕西恒企千诚企业管理咨询有限公司 | 应收暂付款及其他 | 3,327,847.81 | 1年以内 | 5.60% | 99,835.43 |
| 河南恒企教育科技有限公司 | 应收暂付款及其他 | 3,194,045.18 | 1年以内 | 5.37% | 95,821.36 |
| 合计 | 18,588,113.24 | 835,143.40 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 或合同履约成本减值准备 | 或合同履约成本减值准备 | |||||
| 库存商品 | 561,665.08 | 561,665.08 | 7,874,336.28 | 7,874,336.28 | ||
| 教辅材料 | 5,483,028.66 | 312,162.01 | 5,170,866.65 | 6,711,910.20 | 312,241.61 | 6,399,668.59 |
| 合计 | 6,044,693.74 | 312,162.01 | 5,732,531.73 | 14,586,246.48 | 312,241.61 | 14,274,004.87 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 教辅材料 | 312,241.61 | 79.60 | 312,162.01 | |||
| 合计 | 312,241.61 | 79.60 | 312,162.01 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收货款 | 841,563.12 | 25,246.89 | 816,316.23 | 386,248.97 | 11,587.47 | 374,661.50 |
| 合计 | 841,563.12 | 25,246.89 | 816,316.23 | 386,248.97 | 11,587.47 | 374,661.50 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备 | 13,659.42 | |||
| 合计 | 13,659.42 | —— |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 73,916,408.52 | 70,626,540.97 |
| 合计 | 73,916,408.52 | 70,626,540.97 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣或预缴增值税 | 6,123,764.65 | 5,757,891.60 |
| 预缴企业所得税 | 1,646,912.53 | 1,649,471.16 |
| 物业管理费 | 47,188.25 | |
| 待摊广告推广费 | 1,964,928.41 | 1,891,382.10 |
| 其他待摊费用 | 1,806,853.13 | 2,387,932.18 |
| 合计 | 11,589,646.97 | 11,686,677.04 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销 | 27,916,943 | 27,916,943 | 36,341,119 | 36,341,119 | 4.75% | ||
| 售商品 | .85 | .85 | .36 | .36 | |||
| 改制补偿款 | 104,068,273.43 | 3,902,002.04 | 100,166,271.39 | 132,090,431.18 | 3,962,712.98 | 128,127,718.20 | 4.75% |
| 其中：未实 现融资收益 | -5,427,119.15 | -5,427,119.15 | -9,012,462.91 | -9,012,462.91 | |||
| 一年内到期的部分 | -76,061,604.30 | -2,145,195.78 | -73,916,408.52 | -72,243,299.80 | -1,616,758.83 | -70,626,540.97 | |
| 合计 | 50,496,493.83 | 1,756,806.26 | 48,739,687.57 | 87,175,787.83 | 2,345,954.15 | 84,829,833.68 |
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,962,712.98 | 3,962,712.98 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,169,930.76 | 1,169,930.76 | 0.00 | |
| 本期计提 | -840,664.78 | 779,953.84 | -60,710.94 | |
| 2023年6月30日余额 | 1,952,117.45 | 1,949,884.59 | 3,902,002.04 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州左 梵教育 科技 | 9,648,092.43 | 9,648,092.43 | |||||||||
| 湖南乐 尚投资 基金合 伙企业 (有限 合伙) | 51,067,409.26 | 50,000,000.00 | -1,067,409.26 | 0.00 | |||||||
| 云课教 育科技 （上 海）有 限公司 | 7,073,860.88 | 7,073,860.88 | |||||||||
| 小计 | 67,789,362.57 | 50,000,000.00 | -1,067,409.26 | 16,721,953.31 | |||||||
| 合计 | 67,789,362.57 | 50,000,000.00 | -1,067,409.26 | 16,721,953.31 | |||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中科启慧（北京）教育科技有限公司 | 153,235.48 | 153,235.48 |
| 北京九维赋能咨询有限公司 | 1,543,454.03 | 1,543,454.03 |
| NYIF International Holding LLC | 12,322,555.93 | 12,322,555.93 |
| 广州旭彩文化传媒有限公司 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 合计 | 17,219,245.44 | 17,219,245.44 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中科启慧（北京）教育科技有限公司 | 4,846,764.52 | 投资初始确认时，即认为系无活跃市场、在可预见的未来出售可能性很小、非交易性 | ||||
| 北京九维赋能咨询有限公司 | 43,454.03 | 投资初始确认时，即认为系无活跃市场、在可预见的未来出售可能性很小、非交易 |
| 性 | ||||||
| NYIF International Holding LLC | 7,530,641.31 | 企业持有该项权益工具的目的为非交易性 | ||||
| 广州旭彩文化传媒有限公司 | 投资初始确认时，即认为系无活跃市场、在可预见的未来出售可能性很小、非交易性 | |||||
| 长沙博容教育科技有限公司 | 企业持有该项权益工具的目的为非交易性 | |||||
| 合 计 | 43,454.03 | 12,377,405.83 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 50,345,539.07 | 57,538,606.19 |
| 合计 | 50,345,539.07 | 57,538,606.19 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 24,066,314.79 | 120,554,862.31 | 5,872,155.35 | 8,237,466.14 | 158,730,798.59 | |
| 2.本期增加金额 | 38,479.66 | 407,944.70 | 1,570,442.65 | 106,067.77 | 2,122,934.78 | |
| （1）购置 | 38,479.66 | 407,944.70 | 1,570,442.65 | 106,067.77 | 2,122,934.78 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 4,537,420.21 | 669,725.00 | 128,493.81 | 5,335,639.02 | ||
| （1）处置或报废 | 4,537,420.21 | 669,725.00 | 128,493.81 | 5,335,639.02 | ||
| 4.期末余额 | 24,066,314.79 | 38,479.66 | 116,425,386.80 | 6,772,873.00 | 8,215,040.10 | 155,518,094.35 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,256,873.26 | 85,574,706.78 | 5,183,650.47 | 6,176,961.89 | 101,192,192.40 | |
| 2.本期增加金额 | 571,563.06 | 337.55 | 7,335,657.28 | 187,917.26 | 487,066.67 | 8,582,541.82 |
| （1）计提 | 571,563.06 | 337.55 | 7,335,657.28 | 187,917.26 | 487,066.67 | 8,582,541.82 |
| 3.本期减少金额 | 3,874,921.61 | 640,586.50 | 86,670.83 | 4,602,178.94 | ||
| （1）处置或报废 | 3,874,921.61 | 640,586.50 | 86,670.83 | 4,602,178.94 | ||
| 4.期末余额 | 4,828,436.32 | 337.55 | 89,035,442.45 | 4,730,981.23 | 6,577,357.73 | 105,172,555.28 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 19,237,878.47 | 38,142.11 | 27,389,944.35 | 2,041,891.77 | 1,637,682.37 | 50,345,539.07 |
| 2.期初账面价值 | 19,809,441.53 | 34,980,155.53 | 688,504.88 | 2,060,504.25 | 57,538,606.19 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 其中：电子设备 | 14,204,410.94 |
| 办公设备 | 406,107.59 |
| 合计 | 14,610,518.53 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 5,183,214.50 | 0.00 |
| 合计 | 5,183,214.50 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖南麓元创新能源望城厂房2GWH产线设备项目 | 2,920,353.96 | 2,920,353.96 | ||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房空调设备项目 | 1,230,088.53 | 1,230,088.53 | ||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房装修项目 | 822,018.35 | 822,018.35 | ||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房装修空调基座工程施工项目 | 19,000.00 | 19,000.00 | ||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房监控弱电系统项目 | 41,841.02 | 41,841.02 | ||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房动力及辅助系统项目 | 103,380.53 | 103,380.53 | ||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房电力工程项目 | 46,532.11 | 46,532.11 | ||||
| 合计 | 5,183,214.50 | 5,183,214.50 | 0.00 | |||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 湖南麓元创新能源望城厂房2GWH | 11,000,000.00 | 2,920,353.96 | 2,920,353.96 | 26.55% | 建设中 | 其他 |
| 产线设备项目 | ||||||||||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房空调设备项目 | 1,390,000.00 | 1,230,088.53 | 1,230,088.53 | 88.50% | 建设中 | 其他 | ||||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房装修项目 | 1,280,000.00 | 822,018.35 | 822,018.35 | 64.22% | 建设中 | 其他 | ||||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房装修空调基座工程施工项目 | 19,000.00 | 19,000.00 | 19,000.00 | 100.00% | 建设中 | 其他 | ||||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房监控弱电系统项目 | 78,800.60 | 41,841.02 | 41,841.02 | 53.10% | 建设中 | 其他 | ||||||
| 湖南麓元创新能 | 129,800.00 | 103,380.53 | 103,380.53 | 79.65% | 建设中 | 其他 |
| 源有限公司望城厂房动力及辅助系统项目 | ||||||||||||
| 湖南麓元创新能源有限公司望城厂房电力工程项目 | 126,800.00 | 46,532.11 | 46,532.11 | 36.70% | 建设中 | 其他 | ||||||
| 合计 | 14,024,400.60 | 5,183,214.50 | 5,183,214.50 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 34,615,910.19 | 341,665.64 | 34,957,575.83 |
| 2.本期增加金额 | 15,443,025.15 | 0.00 | 15,443,025.15 |
| （1）新增租赁 | 15,443,025.15 | 0.00 | 15,443,025.15 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 50,058,935.34 | 341,665.64 | 50,400,600.98 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 8,095,104.90 | 255,007.10 | 8,350,112.00 |
| 2.本期增加金额 | 4,248,647.25 | 63,993.03 | 4,312,640.28 |
| （1）计提 | 4,248,647.25 | 63,993.03 | 4,312,640.28 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 12,343,752.15 | 319,000.13 | 12,662,752.28 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 37,715,183.19 | 22,665.51 | 37,737,848.70 |
| 2.期初账面价值 | 26,520,805.29 | 86,658.54 | 26,607,463.83 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合同权益 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,430,480.57 | 523,708.97 | 120,061,159.39 | 34,801,700.00 | 163,817,048.93 | |
| 2.本期增加金额 | 1,238,756.54 | 1,238,756.54 | ||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | 1,238,756.54 | 1,238,756.54 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,430,480.57 | 523,708.97 | 121,299,915.93 | 34,801,700.00 | 165,055,805.47 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,430,480.57 | 523,708.97 | 84,766,267.66 | 34,801,700.00 | 128,522,157.20 | |
| 2.本期增加金额 | 9,031,972.76 | 9,031,972.76 | ||||
| （1）计提 | 9,031,972.76 | 9,031,972.76 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,430,480.57 | 523,708.97 | 93,798,240.42 | 34,801,700.00 | 137,554,129.96 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余 |
| 额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 27,501,675.51 | 27,501,675.51 | ||||
| 2.期初账面价值 | 35,294,891.73 | 35,294,891.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 统一生产平台 | 113,250.45 | 338,139.41 | 451,389.86 | 0.00 | ||||
| 营销管理平台 | 139,957.67 | 103,166.45 | 243,124.12 | 0.00 | ||||
| 中大英才资金监管系统 | 450,310.90 | 450,310.90 | 0.00 | |||||
| 准题库产品生产计划管理平台 | 93,931.66 | 93,931.66 | 0.00 | |||||
| 准题库内部系统管理平台 | 196,902.51 | 0.00 | 196,902.51 | |||||
| 准题库教学服务管理平台 | 29,646.84 | 0.00 | 29,646.84 | |||||
| 合计 | 253,208.12 | 1,212,097.77 | 1,238,756.54 | 226,549.35 | ||||
其他说明
| 项 目 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 |
| 准题库内部系统管理平台 | 2023年4月21日 | 1)完成开发设计方案并达到预期要求； 2)完成开发在技术上具有可行性； 3)开发的上述项目是为公司教学所用； 4)公司有足够的技术、财务资源完成上述项目的开发； 5)归属于上述项目开发阶段的支出能够可靠地计量。 | 70% |
| 准题库教学服务管理平台 | 2023年6月11日 | 20% |
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海恒企专修学院有限公司 | 844,947,994.82 | 844,947,994.82 | ||||
| 中大英才（北 京）网络教育 科技有限公司 | 165,186,811.95 | 165,186,811.95 | ||||
| 广州牵引力教 育科技有限公 司下属分公司 | 21,971,033.72 | 21,971,033.72 | ||||
| 上海天琥云教育 科技有限公司 | 65,091,222.94 | 65,091,222.94 | ||||
| 合计 | 1,097,197,063.43 | 1,097,197,063.43 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海恒企专修学院有限公司 | 680,689,294.19 | 680,689,294.19 | ||||
| 中大英才（北 京）网络教育 科技有限公司 | 93,520,790.53 | 93,520,790.53 | ||||
| 广州牵引力教 育科技有限公 司下属分公司 | 21,971,033.72 | 21,971,033.72 | ||||
| 上海天琥云教育 科技有限公司 | 21,720,281.93 | 21,720,281.93 | ||||
| 合计 | 817,901,400.37 | 817,901,400.37 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产装修费 | 10,387,101.04 | 373,764.06 | 1,646,998.61 | 9,113,866.49 | |
| 土地使用权经营权 | 6,018,112.97 | 98,643.24 | 5,919,469.73 | ||
| 合计 | 16,405,214.01 | 373,764.06 | 1,745,641.85 | 15,033,336.22 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,132,120.34 | 1,519,818.05 | 8,520,854.38 | 1,278,128.16 |
| 可抵扣亏损 | 480,121,103.95 | 72,018,165.60 | 538,298,128.61 | 80,744,719.30 |
| 股权激励 | 27,056,112.56 | 4,058,416.88 | 11,539,960.78 | 1,988,914.04 |
| 预估退费及其他 | 5,846,377.09 | 876,956.56 | 6,044,883.26 | 906,732.49 |
| 租赁付款会税差异 | 26,352,445.07 | 3,952,866.76 | 33,502,855.16 | 5,025,428.27 |
| 合计 | 549,508,159.01 | 82,426,223.85 | 597,906,682.19 | 89,943,922.26 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产应纳税暂时性差异 | 37,678,691.04 | 6,268,222.54 | 25,850,004.05 | 3,877,500.61 |
| 合计 | 37,678,691.04 | 6,268,222.54 | 25,850,004.05 | 3,877,500.61 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,958,669.93 | 78,467,553.93 | 3,877,500.61 | 86,066,421.65 |
| 递延所得税负债 | 3,958,669.93 | 2,309,552.61 | 3,877,500.61 | 0.00 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 68,751,675.47 | 1,079,706.58 |
| 可抵扣亏损 | 455,702,446.40 | 430,247,428.77 |
| 合计 | 524,454,121.87 | 431,327,135.35 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 18,365,615.66 | 18,365,615.66 | |
| 2024年 | 101,630,699.36 | 101,630,699.36 | |
| 2025年 | 174,271,834.12 | 174,271,834.12 | |
| 2026年 | 107,832,254.23 | 107,832,254.23 | |
| 2027年 | 28,147,025.40 | 28,147,025.40 | |
| 2028年 | 25,455,017.63 | ||
| 合计 | 455,702,446.40 | 430,247,428.77 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 3,409,320.00 | 3,409,320.00 | ||||
| 预付装修款 | 362,323.90 | 362,323.90 | ||||
| 合计 | 3,771,643.90 | 3,771,643.90 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 30,053,424.66 | 30,054,166.67 |
| 保证借款 | 6,508,552.40 | 12,519,009.90 |
| 合计 | 36,561,977.06 | 42,573,176.57 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款及学历款 | 102,492,734.17 | 130,284,354.86 |
| 推广费及其他 | 18,887,569.39 | 18,606,542.65 |
| 合计 | 121,380,303.56 | 148,890,897.51 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 吉林省清大职业培训学校 | 14,405,699.03 | 未到结算期 |
| 东莞市求学圆梦培训中心有限公司 | 13,084,019.74 | 未到结算期 |
| 广西财经学院 | 7,138,490.45 | 未到结算期 |
| 海南优矩科技有限公司 | 6,744,114.70 | 未到结算期 |
| 湖南诚誉继续教育发展有限公司 | 5,983,791.93 | 未到结算期 |
| 合计 | 47,356,115.85 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收培训费及服务费 | 173,101,251.29 | 293,343,164.32 |
| 预收货款 | 0.00 | 1,869,026.55 |
| 合计 | 173,101,251.29 | 295,212,190.87 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 29,354,402.42 | 58,864,327.66 | 61,545,024.85 | 26,673,705.23 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,731,816.15 | 4,267,297.50 | 6,334,879.40 | 2,664,234.25 |
| 合计 | 34,086,218.57 | 63,131,625.16 | 67,879,904.25 | 29,337,939.48 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,422,091.17 | 53,983,161.80 | 56,094,317.23 | 26,310,935.74 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 994,384.48 | 994,384.48 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 911,411.55 | 2,637,127.27 | 3,214,880.03 | 333,658.79 |
| 其中：医疗保险费 | 774,276.78 | 2,378,550.96 | 2,904,335.71 | 248,492.03 |
| 工伤保险费 | 66,516.51 | 85,351.46 | 102,047.66 | 49,820.31 |
| 生育保险费 | 70,618.26 | 173,224.85 | 208,496.66 | 35,346.45 |
| 4、住房公积金 | 20,899.70 | 1,246,174.80 | 1,237,963.80 | 29,110.70 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 0.00 | 3,479.31 | 3,479.31 | 0.00 |
| 合计 | 29,354,402.42 | 58,864,327.66 | 61,545,024.85 | 26,673,705.23 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,615,530.44 | 4,147,565.99 | 6,180,162.75 | 2,582,933.68 |
| 2、失业保险费 | 116,285.71 | 119,731.51 | 154,716.65 | 81,300.57 |
| 合计 | 4,731,816.15 | 4,267,297.50 | 6,334,879.40 | 2,664,234.25 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,322,084.28 | 4,832,989.94 |
| 企业所得税 | 81,464.21 | 1,613,474.78 |
| 个人所得税 | 594,384.78 | 704,295.07 |
| 城市维护建设税 | 498,698.60 | 480,351.86 |
| 教育费附加（含地方教育附加） | 368,664.10 | 355,150.13 |
| 印花税 | 109.50 | 32,303.13 |
| 其他 | 6,691.76 | 0.00 |
| 合计 | 5,872,097.23 | 8,018,564.91 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 232,666,362.74 | 180,911,268.60 |
| 合计 | 232,666,362.74 | 180,911,268.60 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 132,311,500.00 | 95,511,500.00 |
| 往来款 | 20,962,866.04 | 18,038,808.44 |
| 押金保证金 | 5,740,079.86 | 18,587,357.34 |
| 应付暂收款及其他 | 21,178,583.51 | 19,701,092.03 |
| 借款 | 52,473,333.33 | 29,072,510.79 |
| 合计 | 232,666,362.74 | 180,911,268.60 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 8,438,065.33 | 8,449,537.24 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,007,221.62 | 4,566,975.09 |
| 合计 | 15,445,286.95 | 13,016,512.33 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销税额 | 1,284,500.79 | 2,919,534.07 |
| 合计 | 1,284,500.79 | 2,919,534.07 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 32,842,326.27 | 32,843,373.46 |
| 合计 | 32,842,326.27 | 32,843,373.46 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | ||||||||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的房屋租赁款 | 35,063,493.59 | 26,815,220.36 |
| 未确认的融资费用 | -4,405,253.05 | -4,248,903.16 |
| 合计 | 30,658,240.54 | 22,566,317.20 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 292,267.00 | 292,267.00 | |
| 合计 | 292,267.00 | 292,267.00 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合计 | 0.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 386,669,692.00 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 402,669,692.00 | |||
其他说明：
2023年5月22日，公司召开第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第三十九次会议，审议通过了《关于调
整公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案，同意向于扬利等8名股权激励对象授予限制性股票（A股）共19,800,000.00股，每股面值1元，授予价格为每股2.30元。因1名激励对象因离职原因不再具备获授资格，公司实际向于扬利等7名股权激励对象授予限制性股票（A股）共计16,000,000.00股，授予价格为每股2.3元。授予后公司增加注册资本16,000,000.00元，增加资本公积20,800,000.00元，同时确认限制性股票回购义务，增加库存股36,800,000.00股。上述增资已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年5月26日出具众环验字[2023]2200001号《验资报告》。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,161,237,258.46 | 20,800,000.00 | 1,182,037,258.46 | |
| 其他资本公积 | 17,733,557.56 | 39,005,167.10 | 56,738,724.66 | |
| 合计 | 1,178,970,816.02 | 59,805,167.10 | 1,238,775,983.12 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期因向核心骨干授予限制性股票人民币普通股16,000,000.00股，导致资本公积增 20,800,000.00元，详见本财务报告七、53、股本之说明；同时，因授予限制性股票确认股份支付增加资本公积39,005,167.10元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为员工持股计划或者 股权激励而收购的本公司股份 | 95,511,500.00 | 36,800,000.00 | 132,311,500.00 | |
| 合计 | 95,511,500.00 | 36,800,000.00 | 132,311,500.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期因向核心骨干授予限制性股票人民币普通股16,000,000.00股，授予价格为每股2.30元，导致增加库存股
36,800,000.00元，详见本财务报告七、53、股本之说明。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -13,394,150.13 | -13,394,150.13 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -13,394,150.13 | -13,394,150.13 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -197,982.00 | 1,631.60 | 1,631.60 | -196,350.40 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -197,982.00 | 1,631.60 | 1,631.60 | -196,350.40 | ||||
| 其他综合收益合计 | -13,592,132.13 | 1,631.60 | 1,631.60 | -13,590,500.53 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,644,289.47 | 29,644,289.47 | ||
| 合计 | 29,644,289.47 | 29,644,289.47 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,403,928,847.55 | -1,437,703,348.96 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,403,928,847.55 | -1,437,703,348.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -4,725,808.10 | -68,712,267.99 |
| 期末未分配利润 | -1,408,654,655.65 | -1,506,415,616.95 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 209,161,701.32 | 66,822,529.21 | 303,387,725.36 | 150,383,115.34 |
| 其他业务 | 5,533,154.07 | 5,674,070.28 | 2,334,963.46 | 363,814.34 |
| 合计 | 214,694,855.39 | 72,496,599.49 | 305,722,688.82 | 150,746,929.68 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 357,161.54 | 151,046.60 |
| 教育费附加 | 255,035.13 | 103,131.66 |
| 车船使用税 | 7,130.00 | |
| 印花税 | 44,901.78 | 121,231.62 |
| 地方水利建设基金 | ||
| 其他 | 20,408.46 | 20,623.73 |
| 合计 | 684,636.91 | 396,033.61 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务宣传费 | 7,747,506.87 | 61,784,225.95 |
| 工资及社保 | 17,534,711.97 | 59,049,479.96 |
| 折旧及摊销 | 1,052,257.20 | 1,623,176.83 |
| 使用权资产折旧 | 959,648.80 | 863,782.92 |
| 运输费 | 364,517.21 | 813,032.18 |
| 通讯费 | 565,320.93 | 558,456.42 |
| 租赁费及场地费 | 110,921.29 | 198,350.20 |
| 公杂费 | 92,951.02 | 164,110.32 |
| 其 他 | 2,569,512.07 | 2,490,002.10 |
| 合计 | 30,997,347.36 | 127,544,616.88 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及社保 | 60,857,961.20 | 62,136,412.19 |
| 折旧及摊销费 | 5,378,197.40 | 34,769,847.68 |
| 办公费 | 5,932,277.55 | 8,211,406.14 |
| 使用权资产折旧 | 2,339,804.48 | 12,756,953.07 |
| 中介咨询费 | 7,658,629.09 | 4,221,208.44 |
| 租赁费及场地费 | 1,003,194.20 | 4,439,087.77 |
| 差旅费 | 728,610.62 | 814,134.03 |
| 其他 | 1,640,869.58 | 3,062,005.17 |
| 合计 | 85,539,544.12 | 130,411,054.49 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及社保 | 5,822,902.65 | 14,630,903.40 |
| 技术服务费 | 1,897,910.54 | 1,168,622.67 |
| 折旧及摊销 | 5,932,872.52 | 7,169,598.04 |
| 材料及产品试验费 | 73,501.03 | |
| 使用权资产折旧 | 16,983.85 | |
| 其 他 | 25,670.77 | |
| 合计 | 13,744,170.59 | 22,994,794.88 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,006,392.51 | 5,705,636.12 |
| 减：利息收入 | 3,894,546.65 | 275,735.72 |
| 银行手续费 | 1,096,633.75 | 1,969,100.64 |
| 未确认融资费用 | 788,560.56 | 5,478,960.01 |
| 合计 | 997,040.17 | 12,877,961.05 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 235,395.83 | 326,121.87 |
| 增值税减免 | 30,757.46 | 3,041,508.79 |
| 与收益相关的政府补助 | 48,968.23 | 1,299,406.34 |
| 合计 | 315,121.52 | 4,667,037.00 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,067,409.26 | |
| 理财产品的收益 | 523.03 | 27,317.22 |
| 合计 | -1,066,886.23 | 27,317.22 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -185.75 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -185.75 | |
| 合计 | -185.75 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,042,130.76 | -2,708,589.42 |
| 长期应收款坏账损失 | 60,710.94 | |
| 应收账款减值损失 | -382,698.75 | -136,395.51 |
| 合计 | -2,364,118.57 | -2,844,984.93 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 79.60 | 4,481.30 |
| 十二、合同资产减值损失 | -13,659.42 | 45,066.00 |
| 合计 | -13,579.82 | 49,547.30 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -308,277.67 | -1,015,858.52 |
| 使用权资产处置 | 11,113,570.19 | |
| 长期待摊费用处置 | -263,643.60 | |
| 合计 | -571,921.27 | 10,097,711.67 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 101,803.09 | ||
| 其他 | 1,505,274.92 | 13,852.56 | |
| 自营转加盟改制补偿收入 | -1,265,021.69 | 59,514,660.61 | |
| 合计 | 240,253.23 | 59,630,316.26 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,627.44 | 61,995.22 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 106,916.97 | 699,846.94 | |
| 罚没支出 | 6,950.00 | 113,071.25 | |
| 赔偿款 | 2,023,607.51 | 917,056.72 | |
| 其他 | 199,998.03 | 23,390.23 | |
| 改制损失 | 403,141.78 | ||
| 合计 | 2,339,099.95 | 2,218,502.14 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 349,540.29 | -1,052,794.03 |
| 递延所得税费用 | 10,837,312.56 | |
| 合计 | 11,186,852.85 | -1,052,794.03 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 4,435,099.91 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,108,774.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,274,006.98 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 77,835.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 730,267.77 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 15,638,926.30 |
| 对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露 | -2,094,944.89 |
| 所得税费用 | 11,186,852.85 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 41,626.16 | 275,735.72 |
| 政府补助 | 315,121.52 | 1,625,528.21 |
| 收到的往来及其他 | 98,696,184.15 | 4,654,394.77 |
| 受限资金 | 165,768.69 | 58,279,355.36 |
| 合计 | 99,218,700.52 | 64,835,014.06 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用中的付现费用 | 26,510,944.18 | 72,566,014.58 |
| 支付的往来及其他 | 107,730,042.37 | 7,984,101.35 |
| 合计 | 134,240,986.55 | 80,550,115.93 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方资金拆借 | 300,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 300,000.00 | 1,500,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款 | 60,100,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 60,100,000.00 | 10,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款归还 | 37,492,295.18 | 1,000,000.00 |
| 收购湖南医考魔方少数股东权益 | 0.00 | 130,000.00 |
| 租赁支付款 | 5,360,244.64 | 32,840,434.77 |
| 合计 | 42,852,539.82 | 33,970,434.77 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -6,751,752.94 | -68,787,465.36 |
| 加：资产减值准备 | 2,377,698.39 | 2,795,437.63 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,582,541.82 | 11,746,824.01 |
| 使用权资产折旧 | 4,312,640.28 | 46,043,954.56 |
| 无形资产摊销 | 9,031,972.76 | 10,704,863.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,745,641.85 | 28,547,850.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 571,921.27 | -10,097,711.67 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 106,916.97 | 699,846.94 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 185.75 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,286,002.42 | 8,381,295.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,066,886.23 | -27,317.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,598,867.72 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,309,552.61 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 8,541,552.74 | 96,573.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 90,616,123.37 | -32,573,156.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -249,887,305.26 | -54,909,626.81 |
| 其他 | 38,229,293.08 | 60,860,246.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -83,833,265.78 | 3,481,614.84 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 17,920,113.20 | 39,846,184.00 |
| 减：现金的期初余额 | 17,648,894.56 | 29,053,899.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 271,218.64 | 10,792,284.32 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 17,920,113.20 | 17,648,894.56 |
| 其中：库存现金 | 54,820.17 | 11,559.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,245,300.58 | 16,715,766.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,619,992.45 | 921,568.08 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 17,920,113.20 | 17,648,894.56 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,243,439.31 | 详见本财务报报告七、1、货币资金 |
| 合计 | 2,243,439.31 |
其他说明：
恒企教育公司为支付收购天琥教育公司44.00%股权，申请向中国工商银行股份有限公司长沙星沙支行借款8,300万元，最终实际借款5,800万元。借款期限自2021年11月4日至2027年12月31日期间（包括该期间的起始日和届满日）。该合同以大股东及其一致行动人江勇、杨柳、赵君、王琳琳提供担保，并以天琥教育公司的股权作为质押，该质押已于2021年9月28日在上海市杨浦区市场监督管理局办理股权出质登记手续，质权登记编号:1020210080。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 73.93 | 7.2664 | 537.20 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 48,688.13 | 0.9271 | 45,138.77 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 1,107.67 | 0.9271 | 1,026.92 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补贴 | 48,968.23 | 其他收益 | 48,968.23 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| (万元) | ||||
| 广州市元尊科技有限公司 | 设立 | 2023年3月13日 | 1000 | 100.00% |
| 岳阳市麓元创新能源有限公司 | 设立 | 2023年3月15日 | 500 | 100.00% |
| 深圳钠元新能源科技有限公司 | 设立 | 2023年5月11日 | 1000 | 51.00% |
| 广州恒企财税服务有限公司 | 设立 | 2023年6月5日 | 100 | 70.00% |
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 信阳恒企信息科技有限公司 | 0.00 | 100.00% | 注销 | 2023年03月29日 | 注销 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 贵州天琥教育咨询有限公司 | 0.00 | 100.00% | 注销 | 2023年05月22日 | 注销 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 烟台市橙琥科技有限公司 | 0.00 | 100.00% | 注销 | 2023年06月09日 | 注销 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 岳阳市麓元创新能源有限公司 | 0.00 | 100.00% | 注销 | 2023年05月18日 | 注销 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| (万元) |
| 广州市元尊科技有限公司 | 设立 | 2023年3月13日 | 1000 | 100.00% |
| 岳阳市麓元创新能源有限公司 | 设立 | 2023年3月15日 | 500 | 100.00% |
| 深圳钠元新能源科技有限公司 | 设立 | 2023年5月11日 | 1000 | 51.00% |
| 广州恒企财税服务有限公司 | 设立 | 2023年6月5日 | 100 | 70.00% |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 长沙 | 长沙 | 研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
| 上海恒企专修学院有限公司 | 广州 | 上海 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西恒企教育科技有限公司 | 西安 | 西安 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 上海天琥云教育科技有限公司 | 广州 | 上海 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 广州云琥教育科技有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 柳州天琥教育科技有限公司 | 柳州 | 柳州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 南昌贤琥教育科技有限公司 | 南昌 | 南昌 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 成都琥行天下教育科技有限公司 | 成都 | 成都 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 成都天琥教育科技有限公司 | 成都 | 成都 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 绵阳星琥云科技有限公司 | 绵阳 | 绵阳 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波天琥教育科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 杭州天琥教育科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 太原天琥教育科技有限公司 | 太原 | 太原 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 石家庄天琥教育科技有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 唐山亿琥教育科技有限公司 | 唐山 | 唐山 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 保定睿琥教育科技有限公司 | 保定 | 保定 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 遵义市天琥教育信息咨询有限公司 | 遵义 | 遵义 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 广州天琥设计有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 西安琥行天下教育科技有限公司 | 西安 | 西安 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 东莞孺琥教育科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 宜昌市晨琥设计培训有限公司 | 宜昌 | 宜昌 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 南京天琥教育科技有限公司 | 南京 | 南京 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 无锡天琥科技发展有限公司 | 无锡 | 无锡 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 徐州元琥教育科技有限公司 | 徐州 | 徐州 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 西安琥踞天下教育科技有限公司 | 西安 | 西安 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 广州牵引力教育科技有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 北京央财云研咨询有限责任公司 | 北京 | 北京 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 北京恒企知源图书有限公司 | 北京 | 北京 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 工信恒企（广州）教育科技有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 上海恒企教育科技有限公司 | 广州 | 上海 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 西宁恒睿教育培训学校有限公司 | 西宁 | 西宁 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 洛阳恒企信息科技有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 沧州恒企教育咨询有限公司 | 沧州 | 沧州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 成都开恒教育咨询有限公司 | 成都 | 成都 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司 | 成都 | 成都 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 成都元企教育咨询有限公司 | 成都 | 成都 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 遵义播州恒企财务咨询有限责任公司 | 遵义 | 遵义 | 培训 | 100.00% | 设立 |
| 遵义汇川恒长汇企财务咨询有限责任公司 | 遵义 | 遵义 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南伴你飞翔教育科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 成都孟升教育科技有限公司 | 成都 | 成都 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
| 湖南飞翔在线网络科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 70.00% | 设立 | |
| 恒企教育国际有限公司 | 香港 | 香港 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 汉中恒企财税咨询服务有限公司 | 汉中 | 汉中 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 广州启课程科技有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 广州恒新传媒科技有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
| 广州市恒企企业管理咨询有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
| 中大英才（北京）网络教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 山东中大英才教育科技有限公司 | 淄博 | 淄博 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 中图英才（北京）网络教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 湖南准题库教育科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南医考魔方教育科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 70.00% | 设立 | |
| 北京市中大英才职业技能培训丰台学校有限责任公司 | 北京 | 北京 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 海南开元教育科技有限公司 | 海南 | 海南 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 广州知蛛文化传媒有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 80.00% | 设立 | |
| 长沙麓元能材科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 新能源 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南麓元创新能源有限公司[注1] | 长沙 | 长沙 | 新能源 | 40.00% | 设立 | |
| 湖南兴衡晟物业有限公司 | 长沙 | 长沙 | 物业管理 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙麓元匠为新能源科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 新能源 | 100.00% | 设立 | |
| 福州开元启航 | 福州 | 福州 | 培训 | 51.00% | 设立 |
| 教育科技有限公司 | ||||||
| 长沙麓元创智教育科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
| 广州开元科技技术有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙开元新能科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 培训 | 51.00% | 设立 | |
| 资生创新（厦门）能源科技有限公司 | 厦门 | 福建 | 新能源 | 65.00% | 受让 | |
| 广州市元尊科技有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳钠元新能源科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 新能源 | 53.00% | 设立 | |
| 广州恒企财税服务有限公司 | 广州 | 广州 | 培训 | 70.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：公司与湖南麓元创新能源有限公司的少数股东深圳市恒裕泰投资咨询有限公司（持股15%）签订《一致行动协议》，签订协议后，公司表决权达到55%，能够形成控制。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | |
| 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 16,721,953.31 | 67,789,362.57 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为47,727,868.43元（上年末：53,728,915.62元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为30,000,000.00元（上年末：30,000,000.00元）,在其他变量不变的假设下，假定利率变动25个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七82 之说明。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
① 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
② 本附注七、10“合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、10。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5，附注七、8和附注七、10的披露。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。于2023年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
| 短期借款（含利息） | 37,975,826.37 | ||
| 长期借款 | 31,104,073.26 | 3,843,373.49 | |
| 应付账款 | 121,380,303.56 | ||
| 其他应付款 | 232,666,362.74 | ||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 17,002,318.63 | ||
| 租赁负债（含利息） | 12,751,298.04 | 22,312,195.55 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 17,219,245.44 | 17,219,245.44 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 17,219,245.44 | 17,219,245.44 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）第三层次的交易性金融资产，系银行理财产品，由于期限较短，故以购买成本或者以持有份额对应的净值代表其公允价值。
（2）第三层次的其他权益工具投资，由于不存在活跃的市场交易活动，确定公允价值的信息不足，而以被投资单位净资产持有份额或购买成本作为其公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明 本公司无母公司。江勇、江胜、赵君和新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）（以下简称中大瑞泽合伙）于2023年4月14日签订《一致行动协议》，并约定江胜、赵君和中大瑞泽合伙就股东大会、董事会审议事项与江勇保持一致，无法达成一致意见的，以江勇的意见为准，至此上述人员构成一致行动人。 2023年4月14日，蔡志华先生与江勇先生、江胜先生、赵君先生、中大瑞泽签订了《表决权委托协议》。根据《表决权委托协议》，江勇先生、江胜先生、赵君先生、中大瑞泽将其持有的公司49,487,002股股份（占公司总股本的
12.29%）的表决权委托给蔡志华先生行使。
表决权委托后，蔡志华将直接持有上市公司4,570,000股股票，占上市公司总股本的1.13%，并通过表决权委托持有上市公司49,487,002股股票所对应的表决权，占上市公司总股本12.29%。蔡志华拥有表决权的股份数量合计为54,057,002股，占上市公司总股本的13.42%，公司控股股东、实际控制人发生变化，公司控股股东、实际控制人由江勇先生变更为蔡志华先生。
| 自然人姓名/公司名称 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比(%) |
| 江勇 | 5.05 | 0 |
| 赵君 | 4.35 | 0 |
| 江胜 | 1.08 | 0 |
| 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） | 1.81 | 0 |
| 蔡志华 | 1.13 | 13.42 |
| 小计 | 13.42 | 13.42 |
本企业最终控制方是蔡志华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州左梵教育科技有限公司 | 联营企业 |
| 云课教育科技（上海）有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 江平 | 副总经理 |
| 王琳琳 | 副董事长赵君的配偶 |
| 杨柳 | 董事长江勇的配偶 |
| 广州餐道餐饮服务有限公司 | 董事长江勇有重大影响的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广州餐道餐饮服务有限公司 | 采购商品 | 43,823.80 | 否 | 48,229.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 赵君 | 车辆 | 18,000.00 | 18,000.00 | ||||||||
| 赵君 | 房屋 | 60,000.00 | 30,000.00 | 627.48 | 1,041.48 | 59,157.68 | 58,323.88 | ||||
| 王琳琳 | 车辆 | 96,000.00 | 2,176.62 | ||||||||
| 王琳琳 | 房屋 | 60,000.00 | 90,000.00 | 3,316.92 | 6,359.64 | 59,157.68 | 58,323.88 | ||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 |
毕
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江勇、杨柳、赵君、王琳琳 | 49,703,068.89 | 2021年09月23日 | 2027年12月31日 | 否 |
| 江勇、杨柳 | 15,000,000.00 | 2022年08月16日 | 2032年08月31日 | 否 |
| 开元教育科技集团股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2022年08月16日 | 2025年08月26日 | 否 |
| 江勇、杨柳 | 30,000,000.00 | 2022年02月10日 | 2023年02月10日 | 否 |
| 江勇、杨柳 | 10,000,000.00 | 2022年02月22日 | 2023年02月22日 | 是 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 蔡志华 | 40,000,000.00 | 2023年04月21日 | 2024年04月20日 | |
| 江勇 | 20,000,000.00 | 2023年02月03日 | 2024年02月02日 | |
| 江平 | 2,000,000.00 | 2022年07月18日 | 2023年07月17日 | |
| 拆出 | ||||
| 广州左梵教育科技有限公司 | 300,000.00 | 2023年02月28日 | 2023年10月25日 | |
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,779,933.75 | 2,634,027.53 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 16,000,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 303,000.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2021年7月公司授予激励对象第二类限制性股票激励计划自授予之日起满 12 个月后，满足条件的，激励对象可以在未来36个月内按 30%、30%、40%的比例分三期行权 |
其他说明
注1：本期期末股份支付包含三份股权激励计划，第一份于2021年7月公司授予激励对象第二类限制性股票激励计划，第二份于2022年10月授予激励对象第一类限制性股票激励计划,第三份于2023年5月授予激励对象第一类限制性股票激励计划。注2：2023年5月22日，公司召开第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第三十九次会议，审议通过了《关于调整公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案，同意向于扬利等8名股权激励对象授予限制性股票（A股）共19,800,000.00股，每股面值1元，授予价格为每股2.3元。因1名激励对象因离职原因不再具备获授资格，公司实际向于扬利等7名股权激励对象授予限制性股票（A股）共计16,000,000.00股，授予价格为每股2.3元。注3：公司在2021年授予的限制性股票激励计划和在2022年授予的限制性股票激励计划，因6名激励对象已离职，对应的303,000.00股失效。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | （1）授予日股票公允价值与授予价款的差额（2）Black- |
| Scholes 模型定价 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 55,629,027.54 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 38,076,274.95 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司不存在多种经营或跨地区经营，在经营过程中，未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确认报告分部，不同产品在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬，故无报告分部。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | |||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 合计 | 0.00 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 277,721,913.53 | 162,730,967.95 |
| 合计 | 277,721,913.53 | 162,730,967.95 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款及其他 | 74,602.57 | 9,272.67 |
| 押金保证金 | 4,245,632.00 | 3,905,080.00 |
| 员工借支款 | 257,617.25 | 100,593.72 |
| 应收并表关联方款项 | 274,098,696.98 | 159,711,728.53 |
| 合计 | 278,676,548.80 | 163,726,674.92 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 93,236.84 | 241.13 | 902,229.00 | 995,706.97 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| --转入第三阶段 | -241.13 | 241.13 | 0.00 | |
| 本期计提 | 18,687.17 | 0.00 | -59,758.87 | -41,071.70 |
| 2023年6月30日余额 | 111,924.01 | 0.00 | 842,711.26 | 954,635.27 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 208,975,325.90 |
| 1至2年 | 68,854,171.34 |
| 2至3年 | 4,822.56 |
| 3年以上 | 842,229.00 |
| 3至4年 | 0.00 |
| 4至5年 | 34,447.00 |
| 5年以上 | 807,782.00 |
| 合计 | 278,676,548.80 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 855,956.97 | -41,071.70 | 814,885.27 | |||
| 单项计提 | 139,750.00 | 0.00 | 139,750.00 | |||
| 合计 | 995,706.97 | -41,071.70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 954,635.27 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海恒企专修学院有限公司 | 往来款 | 235,967,881.79 | 1年内171,179,482.13， 1-2年64,788,399.66 | 84.67% | |
| 上海天琥云教育科技有限公司 | 往来款 | 26,179,120.15 | 1年内 | 9.39% |
| 长沙麓元能材科技有限公司 | 往来款 | 6,561,226.20 | 1年内 | 2.35% | |
| 长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 往来款 | 4,466,123.92 | 1年内402,500， 1-2年 4,063,623.92 | 1.60% | |
| 湖南聚恒数字科技集团有限公司 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 1年内 | 1.08% | 90,000.00 |
| 合计 | 276,174,352.06 | 99.09% | 90,000.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,894,431,287.14 | 1,204,631,820.62 | 689,799,466.52 | 1,861,431,116.63 | 1,204,631,820.62 | 656,799,296.01 |
| 对联营、合营企业投资 | 9,648,092.43 | 9,648,092.43 | 60,715,501.69 | 60,715,501.69 | ||
| 合计 | 1,904,079,379.57 | 1,204,631,820.62 | 699,447,558.95 | 1,922,146,618.32 | 1,204,631,820.62 | 717,514,797.70 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 上海恒企专修学院有限公司 | 487,459,668.00 | 11,073,949.96 | 498,533,617.96 | 997,831,823.62 | |||
| 中大英才 | 121,195,43 | 769,026.66 | 121,964,46 | 206,799,99 | |||
| (北京)网络 教育科技有限公司 | 3.34 | 0.00 | 7.00 | ||||
| 北京央财云 研咨询有限责任公司 | 55,627.77 | 19,633.32 | 75,261.09 | ||||
| 长沙开元九 旺农业科技 开发有限公司 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 | |||||
| 海南开元教 育科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 上海天琥云教育科技有限公司 | 103,957.52 | 193.07 | 104,150.59 | ||||
| 长沙麓元能 材科技有限公司 | 9,722,093.75 | 13,967,700.00 | 23,689,793.75 | ||||
| 长沙麓元匠为新能源科技有限公司 | 2,262,515.63 | 3,122,187.50 | 5,384,703.13 | ||||
| 湖南兴衡晟 物业有限公司 | 0.00 | ||||||
| 福州开元启 航教育科技 有限公司 | 0.00 | ||||||
| 长沙麓元创 智教育科技有限公司 | 0.00 | ||||||
| 海南职教链 科技有限公司 | 0.00 | ||||||
| 广州开元科 技技术有限公司 | 0.00 | ||||||
| 长沙开元新 能科技有限公司 | 0.00 | ||||||
| 广州市元尊科技有限公司 | 4,047,480.00 | 4,047,480.00 | |||||
| 合计 | 656,799,296.01 | 33,000,170.51 | 689,799,466.52 | 1,204,631,820.62 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州左梵教育科技有限公司 | 9,648,092.43 | 9,648,092.43 | |||||||||
| 湖南乐尚投资基金合伙企业(有限合伙) | 51,067,409.26 | 50,000,000.00 | -1,067,409.26 | 0.00 | |||||||
| 小计 | 60,715,501.69 | 50,000,000.00 | -1,067,409.26 | 9,648,092.43 | |||||||
| 合计 | 60,715,501.69 | 50,000,000.00 | -1,067,409.26 | 9,648,092.43 | |||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 190,578.82 | 137,035.38 | 32,252.93 | 0.00 |
| 合计 | 190,578.82 | 137,035.38 | 32,252.93 | 0.00 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 |
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,067,409.26 | |
| 合计 | -1,067,409.26 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -678,838.24 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 30,757.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 48,968.23 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 4,464.90 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 | 337.28 |
| 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,991,929.75 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 235,395.83 | 代扣个人所得税手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | -324,573.11 | |
| 少数股东权益影响额 | -9.05 | |
| 合计 | -2,026,262.13 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.73% | -0.0121 | -0.0121 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.70% | -0.0069 | -0.0069 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他