公司代码：603963 公司简称：大理药业
大理药业股份有限公司2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杨君祥、主管会计工作负责人李绍云及会计机构负责人（会计主管人员）李绍云声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告期涉及公司未来规划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在报告中详细阐述公司在生产经营过程中包括经营风险、行业风险、财务风险等可能面临的各种风险和应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”及“第十节财务报告”中与金融工具相关的风险部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 37
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 载有公司董事长签名的《2023年半年度报告》。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司 | 指 | 大理药业股份有限公司 |
| 实际控制人 | 指 | 杨君祥家族，杨君祥家族包括杨君祥、杨清龙、尹翠仙 |
| 销售公司 | 指 | 大理药业销售有限公司 |
| 立兴实业 | 指 | 立兴实业有限公司，系公司股东，持有公司18.75%的股份 |
| 新疆立兴 | 指 | 新疆立兴股权投资管理有限公司，系公司股东，持有公司13.50%的股份 |
| 瑞锦物业 | 指 | 大理市瑞锦物业管理有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 新药 | 指 | 未曾在中国境内上市销售的药品 |
| GMP | 指 | GoodManufacturingPractice，药品生产质量管理规范 |
| 《国家基本药物目录》 | 指 | 2018年10月25日，国家卫健委发布的《国家基本药物目录（2018年版）》（国卫药政发[2018]31号）,自2018年11月1日起正式执行。 |
| 《医保目录》 | 指 | 2023年1月18日，国家医保局发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2022年版）》，新版医保目录于2023年3月1日起实施。 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| DRGs | 指 | DRGs(DiagnosisRelatedGroups)中文翻译为（疾病）诊断相关分类，它根据病人的年龄、性别、住院天数、临床诊断、病症、手术、疾病严重程度，合并症与并发症及转归等因素把病人分入500-600个诊断相关组，然后决定应该给医院多少补偿。 |
| ERP系统 | 指 | ERP系统是企业资源计划(EnterpriseResourcePlanning)的简称，是指建立在信息技术基础上，集信息技术与先进管理思想于一身，以系统化的管理思想，为企业员工及决策层提供决策手段的管理平台。 |
| COD | 指 | COD（ChemicalOxygenDemand）指化学需氧量，是以化学方法测量水样中需要被氧化的还原性物质的量。废水处理厂出水和受污染的水中，能被强氧化剂氧化的物质（一般为有机物）的氧当量。在河流污染和工业废水性质的研究以及废水处理厂的运行管理中，它是一个重要的而且能较快测定的有机物污染参数，常以符号COD表示。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 大理药业股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 大理药业 |
| 公司的外文名称 | DALIPHARMACEUTICALCO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | DALIPHARMACEUTICAL |
| 公司的法定代表人 | 杨君祥 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 吴佩容 |
| 联系地址 | 云南省大理市下关环城西路118号 |
| 电话 | 0872-8880055 |
| 传真 | 0872-8880055 |
| 电子信箱 | dongban@daliyaoye.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 云南省大理市下关环城西路118号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 云南省大理市下关环城西路118号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 671000 |
| 公司网址 | http://www.daliyaoye.cn |
| 电子信箱 | dongban@daliyaoye.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 大理药业 | 603963 | - |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 59,570,461.43 | 69,682,312.37 | -14.51 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 | 不适用 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -13,506,073.02 | -11,265,117.72 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,961,746.51 | -9,579,308.38 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 390,374,004.65 | 401,156,357.44 | -2.69 |
| 总资产 | 466,003,511.39 | 503,486,467.80 | -7.44 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年 同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.0491 | -0.0386 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0491 | -0.0386 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.0615 | -0.0513 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -2.72 | -2.05 | 减少0.67个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -3.41 | -2.72 | 减少0.69个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 52,463.03 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 43,999.98 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,824,884.73 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -356,976.07 | |
| 减：所得税影响额 | -159,348.56 | |
| 合计 | 2,723,720.23 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所属行业情况
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为医药制造业。1．行业情况说明2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军的关键一年。今年，医药行业发布政策数量较去年同期有所增加。报告期内，国家常态化开展医保目录调整工作，稳步推进2022版医保目录的落地，并出台了新版医保目录调整方案意见稿；一致性评价方面，CDE受理号达到4984个（补充申请计），涉及929家企业的720个品种，相较去年同期有所上升。
此外，国家医保局、卫健委、药监等部门也纷纷印发相关文件来指导各项工作的开展，其中，医保局发文主要包含医疗费用保障、医保基金监管、药品价格管理、医保定点管理、门诊共济、
跨省异地就医等内容；卫健委则涉及公立医院改革、医疗卫生服务、合理用药、分级诊疗、疾病防控等内容；药监部门主要针对药品标准、参比制剂、审评审批、药品监管等内容发布相关政策文件。自2018年开始，我国已先后开展八批九次药品集采，在国家集采药品价格执行进度上，集中采购和医保支付作为绝大多数药品进入市场前必经的一环，是影响药品市场价格的最主要因素。从宏观层面的医保制度改革，乃至整个医药卫生体制改革来看，降低药价都只是第一步，更重要的是为构建医保支付标准体系奠定基础，进而用这种更科学、有效的方式持续引导形成合理的药品市场价格。加快医药科技前沿领域开发和应用，推动更多新药好药加快上市，对增进人民群众福祉、推进健康中国建设具有重要意义。
近几年，随着医疗改革不断深化，一系列政策措施陆续出台，行业格局正在发生着深刻变化。同时，我国老龄化加剧刚需医药扩容，健康消费升级进一步提升消费医药渗透率，为医药行业带来了新的发展机遇。
2.行业政策情况
2023年1月12日，全国医疗保障工作会议在北京召开。会议总结2022年和近五年医疗保障工作，部署今年医保工作。主要内容为：进一步巩固拓展医保脱贫攻坚成果；切实做好实施“乙类乙管”后新冠感染患者治疗费用医保工作，加强生育医疗费用保障，持续加大基金监管及飞行检查力度持续挤压药耗虚高价格水分，开展新批次国采，扩大地方集采覆盖品种，实现国家和省级集采药品数合计达到450个，引导新冠治疗药品形成合理价格，进一步扩大普通门诊和门诊慢特病费用跨省联网定点医疗机构覆盖范围，推进扩大长期护理保险制度试点，健全失能等级评估标准体系，全面建立职工医保普通门诊统筹，谋划门诊高血压、糖尿病“两病”用药保障机制向其他病种扩容有序推进，医保引导分级诊疗、医保省级统筹等基础性、长远性重大改革等几个方面的内容。
2023年1月18日，国家医保局和人力资源社会保障部联合印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2022年）》（简称《2022年药品目录》），自2023年3月1日起正式执行。《2022年药品目录》收载西药和中成药共2967种，其中西药1586种，中成药1381种。另外，还有基金可以支付的中药饮片892种。要求各地要严格执行《2022年药品目录》，不得自行调整目录内药品品种、备注和甲乙分类等内容。要及时调整信息系统和数据库，将本次调整中新增的药品按规定纳入基金支付范围，调出的药品要同步调出基金支付范围，并及时在智能监管子系统中进行维护，加强基金监管。
2023年1月19日，国家药品监督管理局发布《药物非临床研究质量管理规范认证管理办法》，自2023年7月1日起正式施行。该办法的发布和实施，进一步加强了药物非临床研究的监督管理，规范了药物非临床研究质量管理规范（GLP）认证管理工作。
中医药是我国重要的卫生、经济、科技、文化和生态资源，传承创新发展中医药是新时代中国特色社会主义事业的重要内容。中医药也凝聚着中华民族的博大智慧，在人们防病、保健、康复和慢性病的治疗等方面都发挥着极为重要的作用。国家药监局于2023年2月发布了《中药注册管理专门规定》，2月28日，国务院印发《中医药振兴发展重大工程实施方案的通知》，统筹部署了中医药健康服务高质量发展工程等8项重点工程，安排了26个建设项目，进一步加大“十四五”期间对中医药发展的支持力度。此次《实施方案》统筹部署的8项重点工程、26个建设项目，
不仅逐项明确建设目标、建设任务，还提出了配套措施和部门分工要求，着眼难点，务求落实，这些都将为中医药健康服务高质量发展奠定坚实基础。中医药文化是中医药传承发展的重要根基，习近平总书记指出，中医药学是中国古代科学的瑰宝，也是打开中华文明宝库的钥匙。2023年3月1日，国家医保局发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》，通知明确坚定不移推进药品耗材集中带量采购、提高集采精细化管理水平等内容。具体内容有以下几个方面：探索完善新批准药品首发价格形成机制、丰富用好医药价格治理制度工具、加强挂网药品价格管理；创新完善集采规则、着力提高报量准确性、强化落实优先使用中选产品、加强中选产品供应保障；深化医疗服务价格改革试点、做好常态化动态调整、着力规范医疗服务价格项目；提升医药集中采购经办水平、加强医药价格和招采队伍建设。2023年5月18日上午，国家医保局相关负责人在“权威部门话开局”系列主题新闻发布会上，透露了今年将适时开展新批次的药品集采。地方层面，将重点对国家组织集采以外的化学药、中成药、干扰素等开展省际联盟采购。2023年3月5日，第十四届全国人民代表大会第一次会议在人民大会堂开幕。国务院总理李克强向大会作政府工作报告，报告中，总理回顾了过去5年的主要工作，还对今年的重点工作任务做出总体部署。《政府工作报告》简述今年的工作重点时提到，在保障基本民生和发展社会事业方面，重点推动优质医疗资源扩容下沉和区域均衡布局。两会期间。随着人口老龄化加快，健康中国建设全面推进，居民健康消费升级，要求医药工业加快供给侧结构性改革，更好满足人民群众美好生活需求；我国经济已转向高质量发展阶段，要求医药卫生发展加快质量变革、效率变革、动力变革，为构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局提供支撑。2023年两会已于3月13日闭幕，“资源下沉”、“协同集采药品价格与医保支付标准”、“创新药研发”等词，成为了今年两会代表、委员热议的话题。2023年3月6日，为指导和规范药品共线生产管理，最大程度降低共线生产产品间的污染、交叉污染，保证药品安全、有效和质量可控，确保患者用药安全，国家药监局核查中心发布了《药品共线生产质量风险管理指南》，该指南为药品全生命周期内药品共线生产策略的设计、实施及改进提供分析和指导，帮助相关人员基于质量风险管理的理念理解药品共线生产的危害、暴露和风险的关系，分析产生污染和交叉污染的途径，科学确定残留的可接受限度，采取降低污染和交叉污染措施，持续监控污染和交叉污染水平，确保污染和交叉污染风险得到有效控制，保障药品质量和患者用药安全。为了加强医保基金监督检查，规范飞行检查工作，2023年3月14日，国家医保局发布《医疗保障基金飞行检查管理暂行办法》，规定了飞行检查的遵循原则、启动条件、检查要求等内容，为进一步规范飞行检查工作提供了重要制度保障。2023年3月20日，为加强药品说明书及标签的规范管理，促进企业有序开展起草和完善说明书及标签中药学信息的相关工作，国家药监局药审中心发布了《化学药品说明书及标签药学相关信息撰写指导原则（试行）》，重点讨论药品说明书及标签中药学相关信息的内容、格式、用语，旨在为企业科学、真实、准确、规范地撰写说明书及标签中药学相关内容提供技术指导，也为已上市药品说明书及标签的修订提供参考。为大力弘扬中医药文化，2023年4月19日，国家中医药局等多部门联合印发《“十四五”中医药文化弘扬工程实施方案》，提出了12项重点任务，表明要全面构建中医药文化弘扬体系，
推动中医药深入融入广大群众生产生活；到2025年，中医药文化产品和服务更为优质丰富，传播体系趋于健全，公民中医药健康文化素养水平不断提升，海外传播更为广泛。《实施方案》为加大“十四五”期间对中医药发展的支持和促进力度、着力推动中医药振兴发展指明方向。2023年4月28日，国家医保局联合最高人民检察院、公安部、财政部、卫健委印发了《2023年医保领域打击欺诈骗保专项整治工作方案》，在全国范围开展医保领域打击欺诈骗保专项整治工作。《方案》要求对“假病人”“假病情”“假票据”等欺诈骗保行为进行重点打击。专项整治工作将从3个方面着力：聚焦骨科、血液净化、心血管内科、检查、检 验、康复理疗等重点领域，聚焦重点药品、耗材，对其基金使用情况予以监测，对其他出现异常增长的药品、耗材等也予以重点关注，聚焦虚假就医、医保药品倒卖等重点行为。《方案》给出了西药、中成药、中药饮片和高值耗材四大领域各30个、共计120个医保费用排名靠前的产品，要求重点监控。2023年5月10日，国家卫健委等14个部门联合印发《2023年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》，要求健全完善行风治理体系，重点整治医药领域突出腐败问题。《通知》共13条，包含5部分内容，主要为：健全完善新时代纠风工作体系；整治行业重点领域不正之风；强化医保基金监管；深入治理医疗领域乱象；切实推进工作取得实效。此次发布的工作要点，重点整治医药领域行政管理部门，行业组织或学（协）会在工作或推进业务主管部门委托事项过程中，医药生产经营企业及与之关联的经销商、医药代表“带金销售”等不正之风。保持打击欺诈骗保高压态势，重点惩治利用虚假证明材料、虚构医药服务项目或虚计项目次数等欺诈骗保问题。严肃处理医疗机构工作人员违法违规牟取个人利益行为，明确行业底线、红线。2023年5月15日，国家医保局组织编制了《医疗保障基金智能审核和监控知识库、规则库框架体系（1.0版）》，包括知识库框架、规则分类与释义、规则库框架等内容。知识库包括政策类、管理类、医疗类三类知识目录，法律法规和政策规范、医保信息业务编码、医药学知识、管理规范等内容；规则库包括79条规则，并按照一级、二级进行分类。“两库”是医保智能审核和监控的工作核心，其质量直接关系到智能监管子系统的应用成效。全领域、全流程对医保使用进行智能监管。5月30日，国务院印发《关于加强医疗保障基金使用常态化监管的实施意见》，加强医保基金使用常态化监管，对保障基金安全运行、提高基金使用效率、规范医疗服务行为、减轻群众看病就医负担等具有重要意义。《意见》明确医保行政部门等各方职责，要求从飞行检查、专项整治、日常监管、智能监控、社会监督五个维度做实常态化监管。另外针对部门协同、信用管理、异地就医等难点提出健全完善制度机制，将为人民群众的“看病钱”、“救命钱”进一步筑牢屏障。中药材是中医药发展的物质基础，是中药产业和大健康产业的主要原料，保证源头中药材的质量至关重要。2023年6月26日，国家药监局核查中心为促进中药材规范化发展，推进中药材GAP有序实施，强化中药材质量控制，从源头提升中药质量，发布了《中药材GAP实施技术指导原则》《中药材GAP检查指南》。
2023年7月5日，国家药品监督管理局发布《药品标准管理办法》，自2024年1月1日起施行。该办法对于加强药品全生命周期管理，全面加强药品监管能力建设，促进医药产业高质量发展和实现药品监管中国式现代化意义重大。
《2023-2028年中国中医药行业竞争格局及投资风险预测分析报告》显示：中药材、中药饮片行业是中药制造行业的原材料供应者，其供应数量、质量和价格将直接影响中药制造行业的生
产经营：一方面上游行业为中成药制造业提供原材料和初级产品，其原材料的甄选和炮制工艺直接影响下游产品的生产制造：另一方面上游行业主要通过原料价格对中成药行业的生产成本产生影响。随着上游行业价格波动，中成药产品生产经营构成影响，中国中医药行业市场规模持续高速增长。行业政策的接连发布，点燃了市场对中医药发展的信心，在一系列的利好政策下，公司也期望能搭乘中医药行业发展的时机，开创产业发展新局面。
（二）主营业务情况说明
大理药业自创立以来，秉持“质量至上，信誉为本，创新为魂，发展为先”的核心价值观，坚持以市场和顾客需求为导向，立足科研和创新，把现代药物制药技术与传统中医药相结合，注重产品的科技内涵和创新性，在心脑血管、消化系统等治疗领域已形成一批具有较强竞争力的主营品种。
1.主营业务及主要产品
（1）主营业务
公司主营业务系中药注射剂的生产和销售。
大理药业经过20多年的发展，已成为一家集研发、生产、销售于一体的制药企业，公司现有20个品种44个规格的注射剂药品批准文号，其中有16个品种共38个规格产品列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2022年版）》。
（2）主要产品
公司主要产品为“中精?”醒脑静注射液、参麦注射液，“中精ZHONGJING及图”商标为中国驰名商标。
醒脑静注射液属于脑血管疾病用药，主要用于治疗脑脉瘀阻所致中风昏迷、脑栓塞、脑出血急性期、颅脑外伤，系国家医保中成药乙类产品，曾系国家中药二级保护品种。
参麦注射液属于心血管疾病用药，主要用于治疗气阴两虚型之休克、冠心病、病毒性心肌炎、慢性肺心病、粒细胞减少症，能提高肿瘤病人的免疫机能，系国家基本药物目录品种、国家医保中成药甲类产品。
（二）经营模式
（1）采购模式
公司设有独立完整的采购部门，全面负责公司研发、生产、经营所需物料、物品的对外采购工作。公司建立了物料采购、采购合同、供应商、物料接收入库、发放、储存、仓库安全、部门及人员工作职责等相关管理制度及操作规程，以实现对供应系统的规范化、精细化管理。供应部根据公司销售计划、生产计划、中药材的生产季节、市场供应情况以及库存情况，确定最佳采购和储存批量，编制采购计划，报批后执行具体的采购。在物料采购过程前，质量部根据物料质量标准及供应部提供的供方基本情况，经对供方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较，与供应部共同确定合格供应商，定期对供应商进行考核和评估，保证公司生产经营所需原辅料、包装材料等的供应量和品质。
（2）生产模式
公司所有产品均严格按照GMP规范要求进行生产，实行以销定产。生产部根据销售部门提供的各规格产品年度、季度及月度销售计划，结合对应规格产品库存、发货情况及生产能力等进行
生产测算，综合考虑公司产品集采中标情况、生产周期、生产成本、验证计划、设备技术改造和预防性维护保养计划等因素制定出各规格产品年度、季度及月度生产计划，并组织、协调、督促生产计划的完成，执行过程中将根据公司产品集采中标情况和市场销售变化情况及时调整变更生产计划。生产车间严格按生产计划组织生产，同时对生产过程的工艺规程、质量标准、GMP 等执行情况进行严格管理。质量部门对整个生产过程中的关键控制点进行监控，对中间产品、半成品、成品的质量进行监督、检验及合格评定。
（3）仓库管理
公司仓储管理主要通过物料/成品贮存管理规程、仓库设施使用清洁维护管理规程、库区定置管理规程、仓库安全管理规定、物料/成品入、出库管理规程等管理办法对相关物料/成品的入库、在库、出库全过程进行管理。公司采用ERP系统对物料/成品进行系统化管理，按照质量管理的要求对货物实行“先进先出”发料（货），并对“实时库存信息”进行管控，确保库存管理账实相符、出入库数据准确无误。
公司仓库设置温湿度自动监控系统，24小时无间断对仓库贮存指标进行监控记录。保证温湿度指标控制在仓库管理规定的范围内，保障产品质量稳定均一。
（4）物流管理
公司设有成品储运配送部，全面负责公司产品的物流配送工作。成品储运配送部每年制定委托物流服务商的年度合作工作计划和目标，对拟委托的物流服务商实力、服务质量、报价、保险偿付能力进行较为全面的考评，并负责与考核合格的物流服务商签订《运输协议》；产品发运时，成品储运配送部根据客户销售订单情况，结合产品库存、目的地、物流服务商的运力资源以及产品特性等，制定运输计划及发货通知，物流服务商按照约定时间调派车辆组织上门装货，并严格按运输质量标准、运输时限进行运输；药品发运后，成品储运配送部根据委托运输单据号，通过电话、网络等方式对货物在途信息进行跟踪，保证公司和客户及时掌握货物运输情况和到货时点。
（5）销售模式
昆明销售中心负责统一管理销售业务，包括销售政策的制定，配送商与服务商的选择和管理，销售合同的签订，专业化的学术推广及学术支持，并负责售后服务工作。昆明销售中心设立综合内务部、学术推广部和招投标部等部门，并根据区域和产品的特点实施产品销售、学术推广工作，与配送商和服务商建立长期稳定的合作关系。公司已形成覆盖全国（除港、澳、台地区）的营销网络。
随着带量采购、DRGs、DIP等政策在全国范围内全面展开，为稳定销售，促进增长，公司通过探索销售渠道整合，进一步掌控终端销售网络、建立直接配送体系、完善配送渠道，实现以直接配送销售为主的销售模式。同时强化存量市场，积极开发空白医疗机构，启动民营医疗机构、第三终端市场的开发及销售，从而保证公司的销售市场份额。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.生产自动化，管理更加严格规范
公司实行“人员管理规范化、设备管理制度化、物料管理流程化、工艺管理标准化、环境管理全程化”的生产管理模式。
公司采用自动化控制系统进行产品生产，从硬件设施上有效避免人为干预，确保每批产品的生产过程均得到科学、严格、精准的监测和控制，最大限度降低了产品生产过程中的人员操作差异等因素，提高了产品稳定性，消除了生产过程中的风险，保证了产品质量，同时也提升了公司产品的核心竞争力。
2.构建了较为完善的营销体系
公司产品属于中成药处方针剂产品，销售渠道在各级医疗机构，相关的渠道开拓、市场推广和学术推广等工作，公司委托给第三方服务机构完成，并与第三方服务机构签订相关服务协议。公司对营销工作继续实行精细化管理，不断完善营销体系建设，优化激励考核机制。销售体系设有市场管理部、学术推广部和招投标部等完备的市场渠道管理和服务支持部门。销售人员具有丰富的市场渠道和销售业务经验，采取目标管理机制，为销售队伍设立合理的销售目标，目标激励作用得以强化。
3.技术与平台优势
公司作为云南省科技、创新型企业，云南省知识产权优势企业，建有省级企业技术中心，先后承担了云南省科技惠民专项、重大科技专项等一批省、州、市级科技项目，培养了一批专业技术人才，实现公司自主创新能力的进一步提升；与大理大学联合共建了药物研究所、药物研究与开发实验室，并与浙江大学、温州医科大学、四川农业大学、江西省林业科学院、江苏省食品药品监督检验研究院、上海市食品药品检验所等多家高校、科研院所建立长期战略合作关系。
4.专利与品牌优势
公司构建了较为完整的知识产权保护体系，围绕主导产品形成了一批专利群。截至报告期末，公司共拥有有效专利35件，其中发明专利12件，授权的发明专利均源自于主营产品的技术创新。
公司主要以生产中药注射剂为主，主导产品醒脑静注射液全国仅有3家企业生产，参麦注射液全国共有8家企业生产，10ml：5mg规格亮菌甲素注射液为全国独有规格产品，因此各品种、规格产品均在市场上具有一定的竞争力。
5.运输服务有保障
公司药品运输服务主要是委托运输，委托的物流公司共有三家，分别为中铁快运股份有限公司、京东快递、德邦物流。三家物流公司基本涵盖全国322个城市，服务网络覆盖2906个市、县。物流公司对公司药品运输能提供较好的干线、终端物流配送服务，在运输、配送时效、售后服务保障方面具备一定竞争力。
6.持续推进药物警戒体系的建设
药物警戒活动贯穿于药品全生命周期，《药物警戒质量管理规范》明确要求全面落实上市许可持有人的药物警戒主体责任，通过药物警戒体系的有效运行和维护，监测、识别、评估和控制药品不良反应及其他与用药有关的有害反应。最大限度地降低药品安全风险，保护和促进公众健康。公司按要求已成立了药物警戒部，主要负责的业务包括：（1）通过各种途径收集公司在生产品种的不良反应/事件，并在规定时限内上报到药品上市许可持有人药品不良反应直接报告系统中。
（2）对公司收集的不良反应/事件进行汇总、整理、分析、评价，挖掘潜在的风险，制定相应的风险控制措施，使风险最小化，以确保患者用药安全。（3）按药物警戒相关法律法规的要求持续开展药物警戒工作，确保公司的药物警戒工作在符合国家法规的要求同时能更加完善。
公司已建立药物警戒体系，并按要求配备了药物警戒计算机（eSafety）系统，还配备专业的
技术人员支持开展药品不良反应监测工作，能通过各种途径收集到个例不良反应/事件。在日监测、半年分析报告的基础上，还开展了累积不良反应/事件分析以及比例报告比法（PRR）、报告比值比法(ROR)、贝叶斯估计方法(BCPNN)等数据挖掘方法，进一步加强公司不良反应数据的分析与利用，挖掘潜在风险，确保患者用药安全。
7.设备属于行业领先水平
公司对生产和检验所使用及进行更换的设备和检测仪器，都选择国内或国际行业领先水平的设备和仪器，保证使用设备始终处于行业领先水平。
三、 经营情况的讨论与分析
受中成药集中带量采购的影响，公司主营产品销量有所下滑，毛利下降。具体情况为：一是公司主要产品参麦注射液参与的湖北19省中成药省际联盟集中带量采购未中选，中标结果2022年4月开始执行，随后公司产品在联盟区域内销量出现持续下滑；二是公司主要产品醒脑静注射液参与的广东联盟清开灵等中药集中带量采购结果为备选，中标结果2023年年初开始陆续执行，至2023年5月公司在该联盟区域内的公立医院销量微乎其微；三是公司参与的2023年全国中成药采购联盟集中带量采购，联合采购办公室于6月21日发布了拟中选结果，公司主要产品醒脑静注射液拟中选。中选结果发布之前，经销商、医院都处于等待观望状态，订单量下滑。
面对挑战，公司主动顺应政策、环境的变化，适时调整营销策略和方案，积极拓展空白市场，努力把不利影响降到最低程度。
报告期内，公司实现营业收入5,957.05万元，较上年同期下降14.51%；实现归属上市公司股东的净利润为-1,078.24万元；实现归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1,350.61万元。
报告期主要经营情况
单位：万元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 5,957.05 | 6,968.23 | -14.51 |
| 归属上市公司股东的净利润 | -1,078.24 | -849.07 | 不适用 |
| 销售费用 | 3,032.50 | 3,858.35 | -21.40 |
| 管理费用 | 842.74 | 946.42 | -10.96 |
报告期内，主要完成工作情况如下：
1.加强产品市场营销力度
报告期，面对药品省际联盟集中带量采购政策的不利因素，公司主动顺应环境、政策变化的影响，及时调整营销策略，加强营销队伍建设，稳定固有市场，开拓空白市场，努力将风险降到最低程度。具体措施：一是持续梳理产品、渠道和终端资源，优化渠道终端，优选主流商业合作，增强产品终端覆盖能力，提升终端市场占有率；二是根据各省市场特点，继续扩大市场潜力渠道开发，补充第三终端和民营医院渠道短板。三是扩充营销团队成员和服务支撑体系成员，加强业务知识和产品知识培训，对经销商及第三方服务机构进行线上学术培训，提高团队专业服务水平。
四是细分市场，进行精细化招商，提高产品切入市场精准度。五是针对广东省集采中选结果，提前沟通配送商业，根据医院报量进行勾选、签约等培训演练。
2.参麦注射液中选山东省第三批药品（中成药专项）集中带量
2022年8月11日，山东省发布《山东省第三批药品（中成药专项）集中带量采购文件》，一共涉及15个品种67个药品（口服中成药为主要类型）。公司产品参麦注射液50ml、100ml最终在此次“山东省第三批药品（中成药专项）集中带量”中选。2023年1月1日起，山东省平台全面执行山东中成药带量采购中选结果。此次山东中成药带量采购结果，将会对公司参麦注射液在山东省未来2年的销售情况产生积极的影响。
3.参麦注射液两个大规格可以集采中选产品的身份被云南省平台内各类医疗机构进行采购。
2022年12月16日，曲靖市药品和医用耗材联合采购办公室发布了《曲靖市第二批药品（中成药）集中带量采购公告》，由曲靖市牵头开展第二批药品（中成药）集中带量采购，曲靖市各级公立医疗机构全部参加，云南省内各级公立医疗机构积极参加。鼓励医保定点社会办医疗机构按所在地区相关规定自愿参加。医疗机构约定采购量原则上按不低于同通用名、同剂型、同规格药品年度采购量的50%的比例。采购周期自中选结果实际执行日起计算，周期为1年，视市场供需情况续签合同。公司参麦注射液虽未在湖北省中成药第一批集采项目中中选，但因该产品的两个大规格50ml和100ml在2022年参加了山东第三批中成药集采，且中选。因此将参麦注射液50ml和100ml以山东集采中选价格在曲靖此项目中进行了申报。2022年12月29日上述产品的两个品规进入了曲靖市第二批药品（中成药）集中带量采购（采购文件编号：QJJCYP202202）拟入围药品目录中。在2023年5月25日公司在云南招采子系统完成曲靖市第二批药品(中成药)带量联动采购入围企业首次确认医疗机构报量的确认操作后，自5月30日起，此项目已正式执行，采购周期1年。自此，公司参麦注射液两个大规格可以以集采中选产品的身份被云南省平台内的各类医疗机构进行采购。此项目的入选，也让公司参麦注射液在云南未来一年的销售带来积极的影响。
4.醒脑静注射液中选全国中成药采购联盟集中带量采购
公司参与了由湖北、北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、上海、江苏、浙江、安徽、江西、山东、河南、广东、广西壮族自治区、海南、重庆、四川、贵州、云南、西藏自治区、陕西、甘肃、青海、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团等联盟地区（以下简称“联盟地区”）委派代表组成全国中成药联合采购办公室（以下简称“联合采购办公室”）开展的全国中成药采购联盟集中带量采购的投标，根据联合采购办公室于2023年6月21日发布的《全国中成药采购联盟集中带量采购拟中选结果表》，2023年7月5日公布的中选结果，公司醒脑静注射液中选本次集采。本次集中带量采购周期为2年，视情况可延长1年，本次中选将会对公司醒脑静注射液在以上联盟地区未来2年的销售情况产生积极影响。
5.坚持安全第一，质量至上
公司始终坚持“安全第一，质量至上”的原则，以传承中药文化、关爱大众健康为己任，造好药，利苍生。
安全是发展的前提。严格执行《云南省生产经营单位安全生产主体责任规定》，严格落实公司安全生产主体责任，严格履行企业主要负责人和安全管理人员职责；严格规范特殊工种持证上岗管理和员工职业健康安全管理，持之以恒开展安全生产培训和安全警示教育，提高全员安全意识；积极开展全国第22个“安全生产月”活动和安全应急演练活动，定期开展月度安全隐患排查
和季度安全生产大检查，及时整改发现的安全隐患并制定行之有效的预防措施，有力保证了生产任务的圆满完成。
6.加强产品研究和深度技术挖掘，提升产品质量品质
报告期内，公司与四川农业大学合作开展的麦冬药材生产及质量研究项目基本完成麦冬良种筛选及相关质量研究，正在整理和完善研究资料；与浙江大学合作的醒脑静注射液过敏原筛查研究试验工作基本完成；黄芪注射液工艺改进及质量研究项目正持续开展工艺参数优化，为产品质量标准提高工作奠定基础；亮菌甲素注射液工艺和质量稳定性试验研究工作正有序推进。通过对既有产品从原料到制剂的系统研究和深度技术挖掘，不断提升公司产品的品质。
7.积极配合国家药品标准提高工作
报告期内，公司积极配合牵头单位开展黄芪注射液质量标准提高工作，通过技术交流、试验研究等不断积累和完善技术数据，为最终质量标准提高提供技术支撑。公司后续将进一步开展产品制备工艺优化和质量标准提高研究，不断提升产品质量和市场竞争力。
8.丰富产品架构，积极开展健康产品领域的业务布局
报告期内，公司与研发机构合作开展化学仿制药的一致性评价研究；公司立足制药企业高标准、严要求的管理特点，结合中药提取方面的技术优势，积极开展特色中药健康产品的业务布局，从而进一步提升公司整体市场竞争力和抗风险能力。
9.重视知识产权保护
截至报告期末，公司共拥有有效专利35件，其中发明专利12件。报告期内，公司获得1项实用新型专利授权，具体情况如下所示：
| 序号 | 专利名称 | 专利类型 | 专利号 |
| 1 | 一种自动印章拓印装置 | 实用新型 | ZL202221551058.1 |
10.通过药品GMP符合性检查
2023年4月25日至27日云南省食品药品审核查验中心委派的检查组一行三人，对公司进行了为期3天的小容量注射剂和大容量注射剂药品GMP符合性检查。公司对检查出的缺陷项积极进行整改，并提交了整改报告。
11.设备变更工作
报告期内，完成了部分已达到设计使用年限的特种设备更换工作，从而保证了生产的正常运行。
12.获奖情况
报告期内，公司荣获“高等学校科学研究优秀成果奖（科学技术）”，公司与浙江大学合作开展的“网络方剂学关键技术构建及示范应用”项目，荣获教育部科学技术进步奖二等奖。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 59,570,461.43 | 69,682,312.37 | -14.51 |
| 营业成本 | 29,186,398.56 | 30,953,061.23 | -5.71 |
| 销售费用 | 30,325,004.46 | 38,583,529.73 | -21.40 |
| 管理费用 | 8,427,363.39 | 9,464,181.05 | -10.96 |
| 财务费用 | 929,965.97 | 27,402.25 | 3293.76 |
| 研发费用 | 583,576.33 | 541,197.46 | 7.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,961,746.51 | -9,579,308.38 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 91,444,557.21 | -112,720,928.18 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,708,106.90 | -7,153,105.19 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系报告期受中成药集中带量采购的影响，销量有所下滑所致。营业成本变动原因说明：变动较小。销售费用变动原因说明：主要系报告期渠道开拓，学术推广等活动有所减少所致。管理费用变动原因说明：变动较小。财务费用变动原因说明：主要系报告期确认利息费用所致。研发费用变动原因说明：变动较小。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期缴纳税费支出增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期赎回理财产品收到的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期偿还部分银行借款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 99,613,730.79 | 21.38 | 43,839,026.99 | 8.71 | 127.23 | 主要系报告期赎回理财产品所致。 |
| 应收款项 | 5,684,885.64 | 1.22 | 7,577,222.86 | 1.5 | -24.97 | 主要系报告期收回客户部分前期欠款所致。 |
| 存货 | 27,163,077.42 | 5.83 | 27,020,592.03 | 5.37 | 0.53 | 主要系报告期合理备货所致。 |
| 投资性房地产 | 62,756,333.58 | 13.47 | 63,667,519.98 | 12.65 | -1.43 | 主要系报告期正常折旧摊销所致。 |
| 固定资产 | 77,300,281.03 | 16.59 | 82,016,697.59 | 16.29 | -5.75 | 主要系报告期正常折旧摊销所致。 |
| 在建工程 | 5,364,585.70 | 1.15 | 3,823,855.31 | 0.76 | 40.29 | 主要系报告期科技综合楼装修工程投入所致。 |
| 使用权资产 | 2,307,021.09 | 0.50 | 743,833.93 | 0.15 | 210.15 | 主要系报告期确认使用权资产所致。 |
| 合同负债 | 1,302,331.89 | 0.28 | 4,429,013.70 | 0.88 | -70.60 | 主要系报告期预收客户货款已结算所致。 |
| 长期借款 | 18,521,872.50 | 3.97 | 23,781,168.92 | 4.72 | -22.12 | 主要系报告期偿还银行部分借款所致。 |
| 租赁负债 | 1,689,729.46 | 0.36 | 不适用 | 不适用 | 主要系报告期新增确认的租赁负债。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 21,194,052.85 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 23,295,059.61 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 16,146,506.59 | 借款抵押 |
| 合计 | 60,635,619.05 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 理财产品 | 229,233,216.72 | 2,513,759.38 | 135,000,000.00 | 227,000,000.00 | 3,576,083.11 | 136,170,892.99 | ||
| 合计 | 229,233,216.72 | 2,513,759.38 | 135,000,000.00 | 227,000,000.00 | 3,576,083.11 | 136,170,892.99 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.大理药业销售有限公司
大理药业销售有限公司成立于2015年7月13日，注册资本1,000万元，大理药业股份有限公司持有其100%股权。大理药业销售有限公司住所为云南省大理市下关环城西路118号，法定代表人为杨君祥，经营范围：许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；保健食品（预包装）销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。截至2023年6月30日，销售公司总资产605.90万元，净利润-54.08万元。
2.大理市瑞锦物业管理有限公司
大理市瑞锦物业管理有限公司成立于2022年12月28日，注册资本50万元，大理药业股份有限公司持有其100%股权。大理市瑞锦物业管理有限公司住所为云南省大理白族自治州大理市太和街道鹤庆路55号一楼，法定代表人为李绍云，经营范围：物业管理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
截至2023年6月30日，瑞锦物业总资产33.12万元，净利润-16.88万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场及行业政策风险
（1）多种形式省级联盟集中带量采购风险
湖北19省中成药省际联盟采购已经全部落地执行，公司参麦注射液产品在此次联盟带量采购中未中选，参麦注射液原有等级医院市场的销量基本全部失去。广东6省中成药联盟集采，醒脑静注射液中了备选，广东、海南、山西、青海、河南已经执行中标结果，因大部分医院选择使用中选产品，备选作为中选不供货的替代，公司醒脑静注射液在联盟6省销量将有较大比例下滑。
应对措施：首先，用完中选报量后，医院有权力采购价格合适、质量优良的未中选、备选产品，针对该种情况，公司联合配送企业做好准备工作，待完成报量后建议医院选择使用公司产品。其次，开发民营医院、第三终端、诊所等渠道进行销售，该渠道不受集采报量限制，这部份医疗机构可完全按照各自对产品质量的实际需求进行采购使用。以上两点措施可以补偿公司产品在未中标情况下减少的一部分市场份额。
（2）药品采购不能中标的风险
我国推行以省为单位的药品集中采购制度，药品参加以省为单位的药品招投标采购并且中标后，才具备进入公立医院的资格。如公司产品不能中标某一省的集中招标采购，则将失去该省公立医院销售市场，对公司产品销量产生不利影响。应对措施：对于未中标地区及产品，公司一方面持续关注地方招标进程，继续梳理优化营销网络和客户群体架构，通过充分研究未中标省份地方招标方案，争取区域市场中标，增加区域市场销售机会。另一方面，在公司学术推广支持下，对现有产品重新梳理，结合公司现行销售模式，在坚持以产品质量、疗效优势、成本分析等客观指标前提下，积极开发政策性市场中的空白医疗机构，督促销售人员加强在民营医院等第三终端非政策性市场的开拓力度。
（3）医保控费和用药控制的风险
2023年1月13日，国家卫健委发布《关于印发第二批国家重点监控合理用药药品目录的通知》，此次《目录》包括30个品种，其中有7个药品是第一批目录就已纳入的，另新增6个抗生素、5个质子泵抑制剂（PPI）；此外，不乏人血白蛋白、头孢哌酮舒巴坦、地佐辛等临床销量极高的药物。本批重点监控目录发布的同时，国家卫健委也提出：此目录供各地在加强合理用药管理、开展公立医院绩效考核等工作中使用。要求各地要以规范临床用药行为、促进合理用药为工作目标，对纳入本目录的药品制定完善临床应用指南，明确临床应用的条件和原则，加强合理用药监管。《第一批国家重点监控合理用药药品目录》（国卫办医函〔2019〕558号）中的药品纳入本《目录》的，按照要求加强重点监控；未纳入本《目录》的，应当持续监控至少满1年后可不再监控，以促进临床合理用药水平持续提高。相较于第一批重点监控目录的多数临床辅助用药，第二批更多为临床疗效确切且用量较大的药品。由于目录纳入的多数均是临床使用金额高的产品，被纳入到带量采购目录内也是必然的趋势。截止到目前，第二批重点监控中已有12个产品被纳入到5批次国家带量采购范围内。剩余的产品多数在省级层面也被纳入到带量采购范围中，控费效果已初见成效。未来各省带量采购目录是否会向第二批重点监控产品做倾斜还需持续关注。因此，公司也一直在合理规范企业相关产品的临床使用路径。
应对措施：面对受到医保控费等因素影响，呈现低速增长的中成药市场，公司充分运用主导产品醒脑静注射液、参麦注射液疗效确切、安全性高、有很强市场认同的良好基础，不断通过学术推广提升品牌影响力，巩固存量市场份额，拓宽渠道、突破增量。通过对核心产品的再评价和二次开发；加强学术部与销售经理、终端业务员的紧密联系；为临床医生提供药物信息、合理用药指导、国内外相关专业信息等资料，并及时收集回馈药物使用情况；进行上市后药品安全监测，确保临床用药安全；此外，公司还通过协助专业学会组织国内外专家对企业相关产品进行学术研讨、交流、临床使用研究等方式，对临床医师形成良好学术影响力，确保产品销售持续健康增长。
（4）医保用药限制的风险
2019年6月国家发文《关于印发按疾病诊断相关分组付费国家试点城市名单的通知》医保发﹝2019﹞34号，这将进一步规范医生诊疗、控制医疗费用、改变现在医院药品的购销、使用机制。在合理化用药的前提下，药占比将进一步降低，医药生产企业在政策性市场的销售将受到一定的影响，特别是进入辅助用药目录的药品。
应对措施：近两年来，药品相关政策频出，行业格局发生巨大变化。公司主营业务主要以大小容量注射剂，特别是中药注射剂为主，这在现行大环境下存在一定的局限性和风险性。但是，近年来，《中医药的健康服务发展规划》、《中医药的发展战略规划纲要》等多个中医药国家级
战略发展规划相继出台，《中医药法》也于2017年7月1日正式实施，这些利好充分体现国家对中医药行业发展的支持。公司与时俱进、紧跟国家政策，抓住机遇，提升服务质量，主动进行规划，将产品定位与科技、品质相结合，协助专业学会组织国内外专家对企业相关产品进行学术研讨、交流、临床研究，使临床用药回归价值导向，对临床医师形成良好的学术影响。
（5）药品降价风险
随着新版医保目录的出台、医保控费的深度推进，控费的趋势更加明显。2019年，各省地市医保局相继成立，控费仍然是医保局第一要务。比如各省医保局推进和招标挂网药品的挂网限价动态调整，就让大部份制药企业的挂网药品降价成为必然趋势，药品降价将直接影响到医药生产企业的主营收益。
应对措施：药价的不断走低以及药品的带量采购模式，必将对企业原有的业务经营策略和思路造成根本性的改变。公司在国家政策导向下，积极探索和布局，加强营销管理，继续开展对核心产品的再评价和二次开发。通过提高产品质量标准等方式，提高产品性价比；通过提升现有产品的科技竞争力来提高市场竞争力。同时在多个省份分别与国内大型的药品流通企业签订了配送合作协议，借助医药分流的大趋势应对来自市场的机遇和挑战，从而赢取更多的市场份额，以减除药品降价的风险。
（6）产品质量风险
公司产品多为中药注射剂，生产流程长、工艺复杂，导致影响产品质量的因素较多，从原材料采购、产品生产、存储和运输等过程都可能会出现差错。虽然公司已经根据《中国药典》建立了严格的公司内控标准，并严格执行GMP 标准，在采购、生产、研发和销售等过程中严格按照相关制度、流程进行操作，但不排除未来仍有可能会出现产品质量问题而导致的纠纷，另外，各种其他原因也可能导致出现产品质量问题，从而给公司带来一定的经营风险。
应对措施：提升生产工艺、提高产品质量和生产效率才是面对风险的重要措施，并严格控制变更对药品安全性、有效性和质量可控性的风险。
①持续对主导产品参麦注射液、醒脑静注射液等进行上市后研究。与四川农业大学合作持续开展参麦注射液生产用麦冬药材的生产技术提升及质量标准研究；与浙江大学合作完成醒脑静注射液药效物质基础研究、类过敏源筛查研究等，与温州医科大学、江西省林业科学院合作完成醒脑静注射液生产用温郁金、栀子药材生产技术及质量研究等，积极参与产品质量标准提高研究工作，从技术研发方面不断提高产品的质量水平，降低产品质量风险。
②公司与天津药物研究院合作开展黄芪药材质量控制研究，并继续与上海市食品药品检验所合作开展黄芪注射液上市后再评价研究，从物质基础、工艺优化、质量标准提升等方面对黄芪注射液进行系统研究，进一步提升黄芪注射液产品质量，并配合上海市食品药品检验所完成黄芪注射液质量标准提高相关工作。
（7）中药注射剂安全性风险
近年来，国内发生了若干起中药注射剂药品不良反应事件，国家药品监督管理局对药品安全性也高度重视，近年来国家不良反应监测制度也不断的完善。2019年《药品管理法》不仅提出建立药物警戒制度，还明确了在药品上市许可持有人制度下，持有人对不良反应监测与报告和处理、风险识别与评估、上市后安全性研究、药品安全风险控制等所担负的法律责任。国家发布了相关配套法律法规，如《药品上市许可持有人不良反应直接报告制度》、《上市药品临床安全性文献
评价指导原则》、《药品上市许可持有人不良反应监测年度报告撰写规范（试行）》、《上市后个例安全性报告（ICSRs）E2B（R3）实施指南》、《药物警戒质量管理规范》、《药物警戒检查指导原则》等，要求企业落实自身的主体责任，加强风险控制，确保上市产品的安全性。
应对措施：公司一直以来高度重视中药注射剂的安全性风险，首先，公司对主要产品持续开展二次开发工作，从产品组方药材的生产技术和质量研究入手，经过化学及药效物质辨析、体内过程、致敏原筛查和工艺品质调优等一系列的深入研究，明确公司主要产品的主要药效物质及其作用机制，提升工艺品质，优化内控质量体系，从而从技术上消除或降低产品的安全风险。其次，公司成立了药品安全委员，以应对各类突发事件。另外，公司建立了药物警戒体系并不断完善，建立了药品安全信息的收集、核实、分析、评价和上报的工作程序。通过多种方式挖掘风险信号，发现潜在的风险。并借助药物警戒计算机系统，更大程度的挖掘产品潜在的风险，积极开展风险效益评估工作，使公司产品的风险最小化。
2.经营管理风险
（1）经营业绩持续下滑的风险
医药市场销售具有复杂性、多变性和不确定性等特点，而且医药行业政策变化可能会对产品推广造成不利影响。如果相关政策进一步趋严，则公司主营业务的持续盈利能力将进一步被削弱，存在经营业绩进一步下滑的风险。
应对措施：公司针对面临的市场环境，经营业绩继续下滑的风险，采取了加强产品市场推广的力度，加强主要产品的市场竞争力，加强产品结构的丰富，加强公司综合研发能力建设、加强效能提升与成本降低等应对措施。
（2）客户信用管理风险
随着公司营销模式由招商代理模式向直配销售模式的转变，公司的收款模式部分已经由“先款后货”转变为“先货后款”，公司应收账款有所增加，可能会存在因应收账款无法按时收回导致的信用管理风险。
应对措施：公司将制定科学有效的信用管理制度、工作标准流程及违约责任约束机制，强化信用风险管控，最大限度避免坏账的发生。
（3）停工损失风险
公司因产品集采中标结果和销售需求受到政策影响的原因，产品销量受限，生产安排执行以销定产原则，最终导致产能利用不饱和。已根据各生产线的生产状况计提了停工损失。停工损失包含生产线的折旧费用、维护保 养费用以及因减产待岗人员的工资、社保等费用。若公司后续因技改、清场、设备维护及更换规格件等主动停产因素或公司产品需求不足等被动停产因素对生产线进行停工的，亦存在继续确认停工损失的风险。
应对措施：公司根据生产经营现状，计划性恢复公司自有品种的生产，谋划外来产品委托生产业务，加大产能利用，合理和精准配置人力资源，提高管理效能和生产效率；强化人才引进工作，强化人员素质培养和提升工作效率，多措并举提升公司经营管理效能和降低成本。
（4）部分募投项目无法实施的风险
目前，公司受到医药监管新政、医药流通体制改革和医保控费等政策影响，给公司产品的销售带来了较大压力，在新的政策环境下，公司会谨慎考虑是否暂缓推进部分募投项目的实施，待相关政策环境、市场环境明朗的情况下，再作相应决策。
应对措施：公司将时刻关注行业政策的变化，积极采取措施应对政策变化带来的风险。若项目确实无法继续实施，公司将结合新的政策环境，谋划支持公司可持续发展的新项目，推进实施。
（5）仿制药研究失败的风险
仿制药一致性评价研究是一项复杂的工作，研究内容涉及参比制剂选择及研究、药学研究、临床和非临床研究以及后续的注册申报、现场检查等一系列技术工作，任何一项研究或一个环节出现纰漏，均可能导致产品研究失败，从而影响到公司丰富产品架构的预期目的。
应对措施：公司一直以来高度重视产品研发工作，从人力、物力、财力等全方位保障每一项技术研发项目的顺利实施。首先，公司将对目标产品进行全面深入的调研，结合公司实际严选符合公司发展规划的品种，对合作对象进行严格的资质审核和实力评估，对研究项目进行严谨的可行性研究评审，明确项目的可行性后才正式立项实施，从源头上降低研究失败风险；其次项目实施过程中严格按照实施方案开展实验，做好项目督导和全生命周期管理，从技术上消除或降低研究失败风险；同时，公司以市场和临床需求为导向，广泛调研和寻求更多品规的仿制药进行研究，从整体上降低单品研究风险。
（6）原材料价格及供应风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。国家安全、环保等政策的施行，化学原材料产业链成本上升，同时，随着人工成本等生产要素价格的上升，经营成本上涨，企业成本控制面临较大压力。公司主要产品有醒脑静注射液和参麦注射液，其中中药原料药和中药材主要包括人工麝香、红参等。人工麝香是国家一类新药和国家保密品种，由北京联馨药业有限公司独家生产，并由中国中药有限公司作为其独家全国总经销商，公司每年度与中国中药有限公司确定年度采购量意向，每月按合约实施采购计划，公司对人工麝香生产和销售厂商存在一定的依赖。
应对措施：公司对人工麝香的生产和销售厂商虽存在一定的依赖，但并不存在重大依赖的风险。公司与中国中药有限公司历史合作关系稳定，是中国中药有限公司人工麝香产品的重要客户，公司主要通过加大人工麝香战略储备以及加强产品多元化两方面来降低人工麝香的采购风险。公司另一主要原料红参，其市场的供给端和需求端市场竞争比较充分，单个参与者的供求量和需求量占比较小，对市场走势不会构成重大影响，市场成交价格受全国市场总体供求情况影响而不断波动。
（7）设备设施综合分析及所面临的风险
①公司的设备设施随着使用年限的增加故障率会有所提高。特别对于有设计使用年限的压力容器等特种设备，达到使用年限后的按照规定需要进行更换，故需要逐渐淘汰更新设备和不断引进自动化程度更高、性能更先进的生产设备。
②现在国家对环保监管越来越严格，各项政策也在不断调整变化，随着环保政策调整需要加大污水处理成本的投入。
所有升级改造工作在一定程度上增加公司的生产经营成本，带来利润降低的风险。
应对措施：结合设备设施各项管理制度，继续加强预防性维护保养工作，以及操作人员使用过程中发现问题时的及时请修，维修人员巡查时对检查出问题的及时维修处理，做到设备设施故障问题早发现、早处理、早预防，降低生产过程中设备故障的发生和备品备件的损耗量。并持续
对设备设施进行技术改造和更新升级，保持设备设施的完好正常使用及始终处于行业领先水平和符合国家政策要求。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023-5-18 | www.sse.com.cn | 2023-5-19 | 见注1 |
注1：公司2022年年度股东大会审议通过：
1.《关于2022年度董事会工作报告的议案》；2.《关于2022年度独立董事述职报告的议案》；
3.《关于2022年度监事会工作报告的议案》；4.《关于<公司2022年年度报告>及摘要的议案》；
5.《关于2022年度财务决算报告的议案》；6.《关于2022年度利润分配方案的议案》；7.《关于2023年非独立董事薪酬方案的议案》；8.《关于2023年独立董事薪酬方案的议案》；9.《关于2023年监事薪酬方案的议案》；10.《关于续聘会计师事务所的议案》；11.《关于变更公司经营范围暨修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》；12.《关于公司科技综合楼部分暂时闲置楼层对外出租的议案》。各项议案均审议通过。详见公司于2023年5月19日在www.sse.com.cn披露的《大理药业股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（2023-019）。表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
（1）排污信息
报告期内，公司主要排放污染物为废水和废气，其中废水COD经公司污水处理系统处理达标后经排放口（一个）排放至市政污水管网，年COD平均检测排放浓度为49mg/L，上半年排放总量为0.4172吨。废水氨氮经公司污水处理系统处理达标后也经排放口（一个）排放至市政污水管网，年氨氮平均检测排放浓度为0.08mg /L，上半年排放总量为0.00068吨。废水执行的污染物排放标准是《中药类制药工业水污染物排放标准 GB21906----2008》。废水各项指标均达标排放且远低于标准要求。
废气主要污染物指标为颗粒物、二氧化硫和氮氧化物，天然气锅炉废气颗粒物排放平均浓度为9.1 mg/m
，最高允许排放浓度为20 mg/m
。二氧化硫排放平均浓度为3mg/m
，最高允许排放浓度为50mg/m
。氮氧化物排放平均浓度为45mg/m
，最高允许排放浓度为200 mg/m
。废气执行的污染物排放标准是《制药工业大气污染物排放标准GB37823—2019》，废气各项指标均达标排放且远低于标准要求。厂界噪声允许值：昼间60 dB 、夜间50 dB ；年检测昼间57.1 dB、夜间45.9 dB；执行标准：《工业企业厂界环境噪声排放标准GB12348—2008》。公司通过从源头上选择低噪声环保节能
设备，安装减震、隔声装置降低噪声，报告期内，噪声未超过允许值，符合标准要求。
固体废物：定点存放，统一清运；报告期内，处理率达到100%。
（2）防治污染设施的建设和运行情况
公司建有200m
/d和80 m
/d的污水处理系统各一套，对公司产生的废水进行处理达标后再排至市政污水管网；该报告期内两套污水处理系统运行稳定良好。
（3）突发环境事件应急预案
有应急预案，于2021年12月进行了第二次修订并上报大理白族自治州生态环境局大理分局进行了备案。
（4）环境自行监测方案
有自行监测方案并每月按监测方案完成相关监测。
（5）完成了排污许可证的延续办理
公司于2022年6月取得了新的排污许可证。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1．与第三方环境监测企业签订2023年自行监测合同。并每月按合同及排污许可证要求严格执行。
2．每天对处理的污水进行COD检测，检测结果达标后才允许排放。
3．每季度在全国排污许可证管理信息平台公开季度执行报告。
4．与危险废弃物运输处理企业，签订危险废弃物的处置合同，并按要求严格执行。
5．与医疗废弃处置企业签订医疗废弃物的处置协议，并按协议严格执行。
6．公司制定有环境风险应急预案，当出现环境风险时能按应急预案第一时间处置。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 杨君祥、杨清龙、尹翠仙、杨君卫 | 本人将长期持有股份公司的股票。在锁定期满后两年内，若本人所持股份公司股票进行减持，每年减持不超过上一年末所持股份数量的25%，股票减持的价格应不低于股份公司首次公开发行股票的发行价，减持行为将通过竞价交易以及大宗交易的方式进行，本人将至少提前三个交易日通知股份公司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间等。如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。若本人违反上述声明，本人将在股份公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下10个交易日内购回违规卖出的股票，且自购回完成之日起自动延长持有股份的锁定期3个月；如果因未履行上述公开声明事项而获得收益的，所得的收益归股份公司所有。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 立兴实业有限公司、新疆立兴股权投 | 在锁定期满后，公司将审慎制定股份公司股票的减持计划，按照相关计划逐步进行减持。在锁定期满后两年内，若公司所持股份公司股票进行减持，减持行为将通过竞价交易以及大宗交易的方式进行，公司将至少提前三个交易日通知股份公司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间等。同时，将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股 | 长期有效 | 否 | 是 |
| 资管理有限公司 | 份实施细则》的相关规定。若公司违反上述声明，公司将在股份公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下10个交易日内购回违规卖出的股票，且自购回完成之日起自动延长持有股份的锁定期3个月；如果因未履行上述公开声明事项而获得收益的，所得的收益归股份公司所有。 | ||||||
| 其他 | 杨君祥、尹翠仙、杨君卫、曾继尧、曾立华、袁玮、 李绍云、吴佩容 | 承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对职务消费行为进行约束；（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 杨君祥、杨清龙、尹翠仙 | 股份公司控股股东及实际控制人杨君祥、尹翠仙、杨清龙已分别向公司出具《关于避免同业竞争的承诺》，承诺：（1）于该承诺函签署之日，本人未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；（2）自该承诺函签署之日起，本人及本人直接或间接控制的除股份公司外的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；（3）自该承诺函签署之日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及本人直接或间接控制的除股份公司外的其他企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞争，本人及本人直接或间接控制的除股份公司外的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；（4）如该承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 曾继尧、曾立华 | 立兴实业、新疆实业实际控制人曾继尧、曾立华出具了承诺：（1）其直接或间接控制的相关企业未直接或间接从事任何与发行人主营业务相同、相近或构成直接竞争关系的业务；（2）其将采取合法及有效的措施，促使其现有或未来控制的企业不会直接或间接从事任何与发行人主营业务构成直接竞争关系的业务；（3）如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，其将向发行人赔偿一切直接和间接损失。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 解决关联交易 | 杨君祥、杨清龙、尹翠仙 | 为促进公司持续健康发展，避免公司股东损害公司的利益，根据有关法律法规的规定，公司实际控制人杨君祥、尹翠仙、杨清龙分别就规范关联交易问题，向公司承诺如下：（1）严格遵守《中华人民共和国公司法》、《大理药业股份有限公司章程》、《大理药业股份有限公司关联交易决 | 长期有 | 否 | 是 |
| 策制度》、《大理药业股份有限公司股东大会议事规则》、《大理药业股份有限公司董事会议事规则》等关于关联交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护股份公司及全体股东的利益，不利用承诺人在股份公司中的地位，为承诺人、承诺人控制的除股份公司及其控股子公司以外的企业或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以外的企业，在与股份公司或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益；（2）如果承诺人、承诺人控制的除股份公司及其控股子公司以外企业或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以外的企业与股份公司或其控股子公司不可避免的出现关联交易，承诺人将严格执行相关回避制度，依法诚信的履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使股份公司股东大会、董事会作出侵犯股份公司及其他股东合法权益的决议；（3）股份公司或其控股子公司与承诺人、承诺人控制的除股份公司及其控股子公司以外的企业或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害股份公司及其控股子公司的合法权益；（4）如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。 | 效 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被证监会、上交所公开谴责的情形。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 尹翠仙 | 大理药业股份有限公司 | 面积718.09平方米 | 796,469.54 | 2012-05-01 | 2023-04-30 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 是 | 控股股东 |
| 尹翠仙 | 大理药业股份有限公司 | 面积718.09平方米 | 151,291.58 | 2023-05-01 | 2026-04-30 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 是 | 控股股东 |
| 大理药业股份有限公司 | 中国建设银行股份有限公司大理白族自治州分行 | 面积448平方米 | 不适用 | 2023-01-01 | 2032-12-31 | 366,972.48 | 租赁合同 | 不重要 | 否 | 其他 |
租赁情况说明公司于2012年4月29日与尹翠仙签订了自2012年5月1日至2023年4月30日止的《写字楼租赁合同》，租赁位于昆明南亚风情第壹城国际B座写字楼1101、1102室的写字楼共718.09平方米，公司为了满足公司昆明销售中心办公需要而租入。经第四届董事会第十七次会议审议通过于2023年4月28日续签三年的《写字楼租赁合同》，自2023年5月1日起至2026年4月30日止。公司于2022年11月16日与中国建设银行大理白族自治州分行签订了自2023年1月1日至2032年12月31日的《房租租赁合同》，将公司科技综合楼一层商铺448平方米出租给中国建设银行大理白族自治州分行。
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 25,818 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 杨君祥 | -4,819,300 | 51,204,200 | 23.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 立兴实业有限公司 | 0 | 41,193,750 | 18.75 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 |
| 新疆立兴股权投资管理有限公司 | 0 | 29,659,500 | 13.50 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 杨清龙 | 0 | 26,232,180 | 11.94 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 尹翠仙 | 0 | 6,722,820 | 3.06 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 1,271,490 | 1,382,500 | 0.63 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 杨君卫 | -301,900 | 1,235,850 | 0.56 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 中信证券股份有限公司 | 440,653 | 549,774 | 0.25 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |||
| 华泰证券股份有限公司 | 414,559 | 527,091 | 0.24 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |||
| 中国国际金融股份有限公司 | 378,618 | 491,721 | 0.22 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 杨君祥 | 51,204,200 | 人民币普通股 | 51,204,200 | |||||||
| 立兴实业有限公司 | 41,193,750 | 人民币普通股 | 41,193,750 | |||||||
| 新疆立兴股权投资管理有限公司 | 29,659,500 | 人民币普通股 | 29,659,500 | |||||||
| 杨清龙 | 26,232,180 | 人民币普通股 | 26,232,180 | |||||||
| 尹翠仙 | 6,722,820 | 人民币普通股 | 6,722,820 | |||||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 1,382,500 | 人民币普通股 | 1,382,500 | |||||||
| 杨君卫 | 1,235,850 | 人民币普通股 | 1,235,850 | |||||||
| 中信证券股份有限公司 | 549,774 | 人民币普通股 | 549,774 | |||||||
| 华泰证券股份有限公司 | 527,091 | 人民币普通股 | 527,091 | |||||||
| 中国国际金融股份有限公司 | 491,721 | 人民币普通股 | 491,721 | |||||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 杨君卫为杨君祥兄弟，杨清龙为杨君祥之子，尹翠仙为杨君祥之妻。立兴实业有限公司的实际控制人为曾继尧，曾继尧系新疆立兴股权投资管理有限公司股东曾立华和曾立伟的父亲。除此之外，未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | |||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 杨君祥 | 董事长、总经理 | 56,023,500 | 51,204,200 | -4,819,300 | 股份减持 |
| 杨君卫 | 董事 | 1,537,750 | 1,235,850 | -301,900 | 股份减持 |
其它情况说明
√适用 □不适用
公司于2022年12月8日披露了《大理药业股份有限公司控股股东及其他股东减持股份计划公告》（公告编号：2022-051），杨君祥先生因自身资金需求拟通过集中竞价及/或大宗交易方式合计减持公司股份总数不超过6,591,000 股，减持比例不超过公司总股本的3%，减持价格根据市
场价格确定；杨君卫先生因自身资金需求拟通过集中竞价及/或大宗交易方式合计减持公司股份总数不超过411,937股，减持比例不超过公司总股本的0.1875%，减持价格根据市场价格确定。杨君祥先生、杨君卫先生合计拟通过集中竞价及/或大宗交易方式合计减持公司股份总数不超过7,002,937股，减持比例不超过公司总股本的3.1875%。
大宗交易时间：2022年12月14日-2023年6月13日；集中竞价交易时间：2022年12月30日-2023年6月29日。
截至2023年6月29日，杨君祥先生通过集中竞价交易方式减持公司股份3,719,300股，通过大宗交易方式减持公司股份1,100,000股，合计减持4,819,300股，减持比例占公司总股本的
2.1936%。杨君卫先生通过集中竞价交易方式减持公司股份411,900股，占公司总股本的0.1875%。杨君祥先生、杨君卫先生合计减持公司股份5,231,200股，占公司股份总数的2.3811%。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 大理药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 99,613,730.79 | 43,839,026.99 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 六、2 | 136,170,892.99 | 229,233,216.72 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 六、3 | 75,078.00 | 150,009.00 |
| 应收账款 | 六、4 | 5,684,885.64 | 7,577,222.86 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、5 | 6,689,419.00 | 277,386.03 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、6 | 182,685.18 | 36,725.39 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、7 | 27,163,077.42 | 27,020,592.03 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、8 | 598,230.09 | |
| 流动资产合计 | 275,579,769.02 | 308,732,409.11 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 六、9 | 62,756,333.58 | 63,667,519.98 |
| 固定资产 | 六、10 | 77,300,281.03 | 82,016,697.59 |
| 在建工程 | 六、11 | 5,364,585.70 | 3,823,855.31 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 六、12 | 2,307,021.09 | 743,833.93 |
| 无形资产 | 六、13 | 35,393,174.08 | 35,949,615.28 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 六、14 | 5,676,618.09 | 6,984,135.90 |
| 其他非流动资产 | 六、15 | 1,625,728.80 | 1,568,400.70 |
| 非流动资产合计 | 190,423,742.37 | 194,754,058.69 | |
| 资产总计 | 466,003,511.39 | 503,486,467.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六、16 | 9,662,367.80 | 9,099,779.34 |
| 预收款项 | 六、17 | 366,972.47 | |
| 合同负债 | 六、18 | 1,302,331.89 | 4,429,013.70 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、19 | 850,993.71 | 2,108,284.80 |
| 应交税费 | 六、20 | 887,896.68 | 5,617,875.50 |
| 其他应付款 | 六、21 | 28,682,998.66 | 35,018,623.21 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、22 | 12,707,284.81 | 21,398,695.88 |
| 其他流动负债 | 六、23 | 44,871.38 | 107,186.34 |
| 流动负债合计 | 54,505,717.40 | 77,779,458.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 六、24 | 18,521,872.50 | 23,781,168.92 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 六、25 | 1,689,729.46 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 六、26 | 390,500.18 | 434,500.16 |
| 递延所得税负债 | 六、14 | 521,687.20 | 334,982.51 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 21,123,789.34 | 24,550,651.59 | |
| 负债合计 | 75,629,506.74 | 102,330,110.36 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 六、27 | 219,700,000.00 | 219,700,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、28 | 117,799,200.00 | 117,799,200.00 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、29 | 32,668,913.13 | 32,668,913.13 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、30 | 20,205,891.52 | 30,988,244.31 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 390,374,004.65 | 401,156,357.44 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 390,374,004.65 | 401,156,357.44 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 466,003,511.39 | 503,486,467.80 | |
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：大理药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 94,783,313.96 | 41,255,700.89 | |
| 交易性金融资产 | 136,170,892.99 | 229,233,216.72 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 75,078.00 | 150,009.00 | |
| 应收账款 | 十六、1 | 15,686,376.60 | 14,723,994.01 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,662,240.00 | 256,947.30 | |
| 其他应收款 | 十六、2 | 180,596.78 | 34,122.79 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 26,938,299.76 | 26,682,665.67 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 598,230.09 | ||
| 流动资产合计 | 280,496,798.09 | 312,934,886.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十六、3 | 1,500,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 62,756,333.58 | 63,667,519.98 | |
| 固定资产 | 77,174,614.95 | 81,799,580.45 | |
| 在建工程 | 5,364,585.70 | 3,823,855.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,307,021.09 | 743,833.93 | |
| 无形资产 | 35,393,174.08 | 35,949,615.28 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 5,673,349.42 | 6,973,183.70 | |
| 其他非流动资产 | 1,625,728.80 | 1,568,400.70 | |
| 非流动资产合计 | 191,794,807.62 | 195,525,989.35 | |
| 资产总计 | 472,291,605.71 | 508,460,875.82 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 9,315,437.26 | 8,629,203.07 | |
| 预收款项 | 366,972.47 | ||
| 合同负债 | 1,302,331.89 | 4,412,457.95 | |
| 应付职工薪酬 | 844,993.71 | 2,056,668.68 | |
| 应交税费 | 864,093.35 | 5,505,404.83 | |
| 其他应付款 | 26,495,545.77 | 32,460,222.72 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,707,284.81 | 21,398,695.88 | |
| 其他流动负债 | 44,871.38 | 105,034.09 | |
| 流动负债合计 | 51,941,530.64 | 74,567,687.22 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 18,521,872.50 | 23,781,168.92 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,689,729.46 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 390,500.18 | 434,500.16 | |
| 递延所得税负债 | 521,687.20 | 334,982.51 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 21,123,789.34 | 24,550,651.59 | |
| 负债合计 | 73,065,319.98 | 99,118,338.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 219,700,000.00 | 219,700,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 117,799,200.00 | 117,799,200.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 32,668,913.13 | 32,668,913.13 | |
| 未分配利润 | 29,058,172.60 | 39,174,423.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 399,226,285.73 | 409,342,537.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 472,291,605.71 | 508,460,875.82 | |
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 六、31 | 59,570,461.43 | 69,682,312.37 |
| 其中：营业收入 | 59,570,461.43 | 69,682,312.37 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 71,195,102.42 | 80,788,801.48 | |
| 其中：营业成本 | 六、31 | 29,186,398.56 | 30,953,061.23 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、32 | 1,742,793.71 | 1,219,429.76 |
| 销售费用 | 六、33 | 30,325,004.46 | 38,583,529.73 |
| 管理费用 | 六、34 | 8,427,363.39 | 9,464,181.05 |
| 研发费用 | 六、35 | 583,576.33 | 541,197.46 |
| 财务费用 | 六、36 | 929,965.97 | 27,402.25 |
| 其中：利息费用 | 1,000,288.32 | 128,044.58 | |
| 利息收入 | 79,905.47 | 111,827.13 | |
| 加：其他收益 | 六、37 | 60,724.03 | 153,042.39 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、38 | 322,167.26 | 308,682.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 六、39 | 2,502,717.47 | 2,874,317.72 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 六、40 | 62,390.93 | 51,212.39 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 六、41 | 52,463.03 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -8,624,178.27 | -7,719,234.40 | |
| 加：营业外收入 | 六、42 | 18,544.65 | 28,006.51 |
| 减：营业外支出 | 六、43 | 358,796.67 | 100,068.65 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -8,964,430.29 | -7,791,296.54 | |
| 减：所得税费用 | 六、44 | 1,817,922.50 | 699,438.03 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合 | |||
| 收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.0491 | -0.0386 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.0491 | -0.0386 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十六、4 | 57,474,755.07 | 66,660,237.84 |
| 减：营业成本 | 十六、4 | 28,509,243.42 | 30,821,229.16 |
| 税金及附加 | 1,728,243.91 | 1,196,378.42 | |
| 销售费用 | 28,172,132.94 | 34,868,729.17 | |
| 管理费用 | 8,411,339.05 | 9,464,181.05 | |
| 研发费用 | 583,576.33 | 541,197.46 | |
| 财务费用 | 934,083.64 | 40,331.41 | |
| 其中：利息费用 | 1,000,288.32 | 128,044.58 | |
| 利息收入 | 75,249.63 | 98,279.30 | |
| 加：其他收益 | 60,317.95 | 149,059.29 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十六、5 | 322,167.26 | 308,682.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,502,717.47 | 2,874,317.72 | |
| 信用减值损失（损失以“-” | -23,167.33 | 33,469.34 |
| 号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 36,068.62 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -7,965,760.25 | -6,906,280.27 | |
| 加：营业外收入 | 18,544.61 | 27,850.18 | |
| 减：营业外支出 | 358,796.67 | 100,068.65 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -8,306,012.31 | -6,978,498.74 | |
| 减：所得税费用 | 1,810,238.97 | 705,744.94 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,116,251.28 | -7,684,243.68 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,116,251.28 | -7,684,243.68 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -10,116,251.28 | -7,684,243.68 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 65,262,256.45 | 75,395,429.28 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、45 | 3,060,009.77 | 1,319,025.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 68,322,266.22 | 76,714,454.74 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,126,504.98 | 25,448,054.37 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 12,456,503.32 | 14,339,542.37 | |
| 支付的各项税费 | 10,895,264.48 | 3,869,346.82 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、45 | 38,805,739.95 | 42,636,819.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 88,284,012.73 | 86,293,763.12 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,961,746.51 | -9,579,308.38 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 227,000,000.00 | 132,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,004,599.16 | 2,082,956.91 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 132,800.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的 | |||
| 现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 231,137,399.16 | 134,082,956.91 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,692,841.95 | 9,803,885.09 | |
| 投资支付的现金 | 135,000,000.00 | 237,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 139,692,841.95 | 246,803,885.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 91,444,557.21 | -112,720,928.18 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 12,249,839.93 | 6,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 955,863.19 | 1,153,105.19 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、45 | 2,502,403.78 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 15,708,106.90 | 7,153,105.19 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,708,106.90 | -7,153,105.19 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 55,774,703.80 | -129,453,341.75 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 43,839,026.99 | 180,658,755.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 99,613,730.79 | 51,205,413.75 | |
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 59,967,623.03 | 69,101,309.57 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,016,905.94 | 1,390,399.85 | |
| 经营活动现金流入小计 | 62,984,528.97 | 70,491,709.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 25,354,263.38 | 25,222,665.97 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 11,774,036.30 | 13,404,464.11 | |
| 支付的各项税费 | 10,568,228.46 | 3,356,286.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 36,914,038.07 | 39,392,350.84 | |
| 经营活动现金流出小计 | 84,610,566.21 | 81,375,767.43 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,626,037.24 | -10,884,058.01 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 227,000,000.00 | 132,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,004,599.16 | 2,082,956.91 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 231,054,599.16 | 134,082,956.91 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,692,841.95 | 9,802,485.09 | |
| 投资支付的现金 | 135,500,000.00 | 237,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 140,192,841.95 | 246,802,485.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 90,861,757.21 | -112,719,528.18 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 12,249,839.93 | 6,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 955,863.19 | 1,153,105.19 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,502,403.78 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 15,708,106.90 | 7,153,105.19 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,708,106.90 | -7,153,105.19 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 53,527,613.07 | -130,756,691.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 41,255,700.89 | 172,223,662.69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 94,783,313.96 | 41,466,971.31 |
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 30,988,244.31 | 401,156,357.44 | 401,156,357.44 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 30,988,244.31 | 401,156,357.44 | 401,156,357.44 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,782,352.79 | -10,782,352.79 | -10,782,352.79 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,782,352.79 | -10,782,352.79 | -10,782,352.79 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 20,205,891.52 | 390,374,004.65 | 390,374,004.65 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 48,689,791.56 | 418,857,904.69 | 418,857,904.69 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 48,689,791.56 | 418,857,904.69 | 418,857,904.69 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,490,734.57 | -8,490,734.57 | -8,490,734.57 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -8,490,734.57 | -8,490,734.57 | -8,490,734.57 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 40,199,056.99 | 410,367,170.12 | 410,367,170.12 |
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 39,174,423.88 | 409,342,537.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 39,174,423.88 | 409,342,537.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,116,251.28 | -10,116,251.28 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,116,251.28 | -10,116,251.28 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 29,058,172.60 | 399,226,285.73 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 55,500,819.79 | 425,668,932.92 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 55,500,819.79 | 425,668,932.92 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,684,243.68 | -7,684,243.68 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,684,243.68 | -7,684,243.68 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | |||||||||||
| 资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 219,700,000.00 | 117,799,200.00 | 32,668,913.13 | 47,816,576.11 | 417,984,689.24 |
公司负责人：杨君祥 主管会计工作负责人：李绍云 会计机构负责人：李绍云
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
大理药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为大理药业有限公司，始建于1996年，是根据大理市人民政府办公室《大市政办批[1996]68号》批复成立的有限责任公司，由大理制药厂、大理市医药有限公司、云南省弥渡县医药公司共同投资组建，并于1996年10月21日取得大理市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为70.00万元，其中：大理制药厂出资20.00万元，持有公司28.57%的股份；大理市医药有限公司出资30.00万元，持有公司
42.86%的股份；云南省弥渡县医药公司出资20.00万元，持有公司28.57%的股份。
2007年10月18日，公司董事会决议和各股东签署的《发起人协议》及公司章程规定，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以2007年6月30日为基准日，将公司经审计的净资产人民币5,220.35万元折合成股份公司股本人民币5,000万元，每股面值人民币1元，共计5,000.00万股，剩余部分计入资本公积。
2014年7月28日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过《关于增加公司注册资本的议案》，公司注册资本拟由5,000万元增至7,500万元，其中盈余公积转增股本13,711,600.07元，资本公积转增股本2,203,550.17元，未分配利润转增股本9,084,849.76元，全体股东根据其持有的股份数进行同比增资。
据2015年7月28日召开的2015年第一次临时股东大会决议和中国证监会《关于核准大理药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1600号）文核准以及招股说明书，公司向社会首次公开发行人民币普通股2,500.00万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币12.58元，增加注册资本人民币2,500.00万元，变更后的注册资本（股本）为人民币10,000.00万元。该次增资于2017年9月28日办理了工商变更登记。
2018年至2020年，公司经各年度股东大会决议，均以资本公积向全体股东每10股转增3股，累计转增11,970.00万股，转增完成后，公司总股本21,970.00万股，并完成了公司工商变更登记。
公司注册资本：21970万人民币；
统一社会信用代码：915329002186714056；
注册地：云南省大理市下关环城西路118号；
企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）；
法定代表人：杨君祥；
经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；药品委托生产；药品进出口；化妆品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；保健食品生产；食品生产；食品销售；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：化妆品批发；化妆品零售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售；医用包装材料制造；包装材料及制品
销售；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外）
本公司的主要产品：醒脑静注射液、参麦注射液。本公司的控股股东为第一大股东杨君祥。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围包括母公司、大理药业销售有限公司、大理市瑞锦物业管理有限公司3家公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据会计准则制定。未提及的业务按企业会计会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其”综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(4)金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
(6)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
①《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：
公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。2）预期信用损失的计量考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司共采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款
违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.应收票据及11.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单
位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限 | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 土地使用权剩余年限 | 2.90 | |
| 房屋建筑物 | 土地使用权剩余年限 | 3 | 2.81 |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 10-土地使用权剩余年限 | 3 | 2.81-9.70 |
| 2 | 机器设备 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 3 | 运输设备 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 4 | 电子设备 | 5 | 3 | 19.40 |
| 5 | 其他设备 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 平均年限法 | 10-土地使用权剩余年限 | 3 | 2.81-9.70 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司在研发项目取得相关批文或者证书(根据国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”、“药品注册批件”或者法规市场国际药品管理机构的批准)之后的费用，并且评估项目成果未来能够对公司带来相关经济利益，方可作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率，该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；
②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认具体原则
对于某一时点转让商品控制权的货物销售合同，收入于本公司将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“使用权资产”以及“租赁负债”。
2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计
行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“准则解释第16号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行。公司自2023年1月1日起施行。 | 相关会计政策变更已经本公司第四届董事会第十七次会议批准。 | 相关会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。 |
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
调整当年年初财务报表的原因说明
2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行。公司自2023年1月1日起施行。故于2023年1月1日分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 43,839,026.99 | 43,839,026.99 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 229,233,216.72 | 229,233,216.72 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 150,009.00 | 150,009.00 | |
| 应收账款 | 7,577,222.86 | 7,577,222.86 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 277,386.03 | 277,386.03 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 36,725.39 | 36,725.39 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 27,020,592.03 | 27,020,592.03 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 598,230.09 | 598,230.09 | |
| 流动资产合计 | 308,732,409.11 | 308,732,409.11 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 63,667,519.98 | 63,667,519.98 | |
| 固定资产 | 82,016,697.59 | 82,016,697.59 | |
| 在建工程 | 3,823,855.31 | 3,823,855.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 743,833.93 | 743,833.93 | |
| 无形资产 | 35,949,615.28 | 35,949,615.28 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 6,984,135.90 | 7,095,710.99 | 111,575.09 |
| 其他非流动资产 | 1,568,400.70 | 1,568,400.70 | |
| 非流动资产合计 | 194,754,058.69 | 194,865,633.78 | 111,575.09 |
| 资产总计 | 503,486,467.80 | 503,598,042.89 | 111,575.09 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 9,099,779.34 | 9,099,779.34 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 4,429,013.70 | 4,429,013.70 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,108,284.80 | 2,108,284.80 | |
| 应交税费 | 5,617,875.50 | 5,617,875.50 | |
| 其他应付款 | 35,018,623.21 | 35,018,623.21 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,398,695.88 | 21,398,695.88 | |
| 其他流动负债 | 107,186.34 | 107,186.34 | |
| 流动负债合计 | 77,779,458.77 | 77,779,458.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 23,781,168.92 | 23,781,168.92 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 434,500.16 | 434,500.16 | |
| 递延所得税负债 | 334,982.51 | 446,557.60 | 111,575.09 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,550,651.59 | 24,662,226.68 | 111,575.09 |
| 负债合计 | 102,330,110.36 | 102,441,685.45 | 111,575.09 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 219,700,000.00 | 219,700,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 117,799,200.00 | 117,799,200.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 32,668,913.13 | 32,668,913.13 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 30,988,244.31 | 30,988,244.31 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 401,156,357.44 | 401,156,357.44 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 401,156,357.44 | 401,156,357.44 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 503,486,467.80 | 503,598,042.89 | 111,575.09 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 41,255,700.89 | 41,255,700.89 | |
| 交易性金融资产 | 229,233,216.72 | 229,233,216.72 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 150,009.00 | 150,009.00 | |
| 应收账款 | 14,723,994.01 | 14,723,994.01 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 256,947.30 | 256,947.30 | |
| 其他应收款 | 34,122.79 | 34,122.79 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 26,682,665.67 | 26,682,665.67 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 598,230.09 | 598,230.09 | |
| 流动资产合计 | 312,934,886.47 | 312,934,886.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 63,667,519.98 | 63,667,519.98 | |
| 固定资产 | 81,799,580.45 | 81,799,580.45 | |
| 在建工程 | 3,823,855.31 | 3,823,855.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 743,833.93 | 743,833.93 | |
| 无形资产 | 35,949,615.28 | 35,949,615.28 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 6,973,183.70 | 7,084,758.79 | 111,575.09 |
| 其他非流动资产 | 1,568,400.70 | 1,568,400.70 | |
| 非流动资产合计 | 195,525,989.35 | 195,637,564.44 | 111,575.09 |
| 资产总计 | 508,460,875.82 | 508,572,450.91 | 111,575.09 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 8,629,203.07 | 8,629,203.07 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 4,412,457.95 | 4,412,457.95 | |
| 应付职工薪酬 | 2,056,668.68 | 2,056,668.68 | |
| 应交税费 | 5,505,404.83 | 5,505,404.83 | |
| 其他应付款 | 32,460,222.72 | 32,460,222.72 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,398,695.88 | 21,398,695.88 | |
| 其他流动负债 | 105,034.09 | 105,034.09 | |
| 流动负债合计 | 74,567,687.22 | 74,567,687.22 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 23,781,168.92 | 23,781,168.92 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 434,500.16 | 434,500.16 | |
| 递延所得税负债 | 334,982.51 | 446,557.60 | 111,575.09 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,550,651.59 | 24,662,226.68 | 111,575.09 |
| 负债合计 | 99,118,338.81 | 99,229,913.90 | 111,575.09 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 219,700,000.00 | 219,700,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 117,799,200.00 | 117,799,200.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 32,668,913.13 | 32,668,913.13 | |
| 未分配利润 | 39,174,423.88 | 39,174,423.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 409,342,537.01 | 409,342,537.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 508,460,875.82 | 508,572,450.91 | 111,575.09 |
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入(抵扣进项税后缴纳) | 13%、9% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 7% |
| 企业所得税 | ||
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 大理药业股份有限公司 | 15% |
| 大理药业销售有限公司 | 25% |
| 大理市瑞锦物业管理有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政局税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司按企业所得税法及《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021年第13号)税收优惠相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,020.70 | 3,004.40 |
| 银行存款 | 99,611,710.09 | 43,836,022.59 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 99,613,730.79 | 43,839,026.99 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
期末较期初货币资金大幅增加的原因系公司赎回银行理财产品所致。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 136,170,892.99 | 229,233,216.72 |
| 其中： | ||
| 其中：理财产品 | 136,170,892.99 | 229,233,216.72 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 136,170,892.99 | 229,233,216.72 |
其他说明：
√适用 □不适用
期末较期初交易性金融资产大幅减少的原因系公司赎回银行理财产品所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 75,078.00 | 150,009.00 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 75,078.00 | 150,009.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,078.00 | 100.00 | 75,078.00 | 150,009.00 | 100.00 | 150,009.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 75,078.00 | 100.00 | 75,078.00 | 150,009.00 | 100.00 | 150,009.00 | ||||
| 合计 | 75,078.00 | / | / | 75,078.00 | 150,009.00 | / | / | 150,009.00 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 5,077,885.33 |
| 1年以内小计 | 5,077,885.33 |
| 1至2年 | 956,549.53 |
| 2至3年 | 17,400.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 33,570.00 |
| 4至5年 | 295,000.00 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 6,380,404.86 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 345,970.00 | 5.42 | 345,970.00 | 100.00 | 0.00 | 208,570.00 | 2.50 | 208,570.00 | 100.00 | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 345,970.00 | 5.42 | 345,970.00 | 100.00 | 0.00 | 208,570.00 | 2.50 | 208,570.00 | 100.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 6,034,434.86 | 94.58 | 349,549.22 | 5.79 | 5,684,885.64 | 8,134,172.15 | 97.50 | 556,949.29 | 6.85 | 7,577,222.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 6,034,434.86 | 94.58 | 349,549.22 | 5.79 | 5,684,885.64 | 8,134,172.15 | 97.50 | 556,949.29 | 6.85 | 7,577,222.86 |
| 合计 | 6,380,404.86 | / | 695,519.22 | / | 5,684,885.64 | 8,342,742.15 | / | 765,519.29 | / | 7,577,222.86 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 175,000.00 | 175,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 120,000.00 | 120,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 33,570.00 | 33,570.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 17,400.00 | 17,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 345,970.00 | 345,970.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,077,885.33 | 253,894.27 | 5.00 |
| 1-2年 | 956,549.53 | 95,654.95 | 10.00 |
| 合计 | 6,034,434.86 | 349,549.22 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 208,570.00 | 137,400.00 | 345,970.00 | |||
| 组合计提 | 556,949.29 | 207,400.07 | 349,549.22 | |||
| 合计 | 765,519.29 | 137,400.00 | 207,400.07 | 695,519.22 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户5 | 1,113,600.00 | 1年以内 | 17.45 | 55,680.00 |
| 客户6 | 740,975.98 | 1年以内 | 11.61 | 37,048.80 |
| 客户7 | 488,184.00 | 2年以内 | 7.65 | 48,818.40 |
| 客户8 | 446,083.01 | 1年以内 | 6.99 | 22,304.15 |
| 客户9 | 440,860.68 | 1年以内 | 6.91 | 22,043.03 |
| 合计 | 3,229,703.67 | 50.61 | 185,894.38 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,689,419.00 | 100.00 | 277,386.03 | 100.00 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 6,689,419.00 | 100.00 | 277,386.03 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 客户名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 6,502,275.00 | 1年以内 | 97.20 |
| 供应商2 | 69,600.00 | 1年以内 | 1.04 |
| 供应商3 | 36,000.00 | 1年以内 | 0.54 |
| 供应商4 | 28,800.00 | 1年以内 | 0.43 |
| 供应商5 | 24,975.00 | 1年以内 | 0.37 |
| 合计 | 6,661,650.00 | 99.58 |
其他说明
√适用 □不适用
预付款项大幅增加的原因系预付原料款所致。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 182,685.18 | 36,725.39 |
| 合计 | 182,685.18 | 36,725.39 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 190,704.65 |
| 1年以内小计 | 190,704.65 |
| 1至2年 | 1,684.19 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 1,250.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 193,638.84 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代垫职工住房公积金及社保费 | 25,883.82 | 25,700.08 |
| 备用金、保证金、押金 | 105,250.00 | 1,250.00 |
| 其他 | 62,505.02 | 13,119.83 |
| 合计 | 193,638.84 | 40,069.91 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,344.52 | 3,344.52 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,609.14 | 7,609.14 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 10,953.66 | 10,953.66 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合计提 | 3,344.52 | 7,609.14 | 10,953.66 | |||
| 合计 | 3,344.52 | 7,609.14 | 10,953.66 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 备用金 | 60,000.00 | 1年以内 | 30.99 | 3,000.00 |
| 单位2 | 代收款 | 31,365.31 | 1年以内 | 16.20 | 1,568.27 |
| 单位3 | 代收款 | 23,800.00 | 1年以内 | 12.29 | 1,190.00 |
| 单位4 | 代收款 | 19,538.80 | 1年以内 | 10.09 | 976.94 |
| 单位5 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 5.16 | 500.00 |
| 合计 | / | 144,704.11 | / | 74.73 | 7,235.21 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,641,560.50 | 18,650,211.85 | 14,991,348.65 | 32,632,897.80 | 18,650,211.85 | 13,982,685.95 |
| 在产品 | 3,203,894.53 | 3,203,894.53 | 5,337,648.21 | 719,817.27 | 4,617,830.94 | |
| 库存商品 | 5,859,783.45 | 883,996.10 | 4,975,787.35 | 8,729,193.01 | 4,921,962.88 | 3,807,230.13 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 包装物 | 1,524,207.49 | 1,524,207.49 | 1,096,861.21 | 1,096,861.21 | ||
| 低值易耗品 | 2,132,541.30 | 2,132,541.30 | 2,100,956.57 | 2,100,956.57 | ||
| 发出商品 | 335,298.10 | 335,298.10 | 1,415,027.23 | 1,415,027.23 | ||
| 合计 | 46,697,285.37 | 19,534,207.95 | 27,163,077.42 | 51,312,584.03 | 24,291,992.00 | 27,020,592.03 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 18,650,211.85 | 18,650,211.85 | ||||
| 在产品 | 719,817.27 | 719,817.27 | ||||
| 库存商品 | 4,921,962.88 | 4,037,966.78 | 883,996.10 | |||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 24,291,992.00 | 4,757,784.05 | 19,534,207.95 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待认证进项税额 | 598,230.09 | |
| 合计 | 598,230.09 |
其他说明：
待认证进项税额主要指预付原料款中的进项税额。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 47,840,780.83 | 19,231,570.51 | 67,072,351.34 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 47,840,780.83 | 19,231,570.51 | 67,072,351.34 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 560,161.58 | 2,844,669.78 | 3,404,831.36 | |
| 2.本期增加金额 | 670,792.26 | 240,394.14 | 911,186.40 | |
| （1）计提或摊销 | 670,792.26 | 240,394.14 | 911,186.40 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,230,953.84 | 3,085,063.92 | 4,316,017.76 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 46,609,826.99 | 16,146,506.59 | 62,756,333.58 | |
| 2.期初账面价值 | 47,280,619.25 | 16,386,900.73 | 63,667,519.98 | |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
2022年10月27日，经第四届董事会第十五次会议审议，审议通过了《关于公司科技综合楼部分暂时闲置楼层拟对外出租的议案》，拟将科技综合楼不超过14000平方米（建筑面积）的部
分暂时闲置楼层对外出租，具体以每期实际出租情况为准。截止2023年6月30日，已签订租赁合同的面积为1495.89平方米。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 77,300,281.03 | 82,016,697.59 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 77,300,281.03 | 82,016,697.59 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 97,567,100.66 | 124,213,153.87 | 10,155,469.30 | 7,193,095.21 | 9,766,457.60 | 248,895,276.64 |
| 2.本期增加金额 | 676,208.93 | 1,481,362.84 | 889,460.50 | 3,047,032.27 | ||
| （1）购置 | 676,208.93 | 1,481,362.84 | 889,460.50 | 3,047,032.27 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,951,171.22 | 553,946.20 | 2,505,117.42 | |||
| （1）处置或报废 | 1,951,171.22 | 553,946.20 | 2,505,117.42 | |||
| 4.期末余额 | 97,567,100.66 | 122,938,191.58 | 11,082,885.94 | 7,193,095.21 | 10,655,918.10 | 249,437,191.49 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 38,431,360.25 | 100,627,536.59 | 9,130,434.42 | 6,959,075.02 | 8,973,018.08 | 164,121,424.36 |
| 2.本期增加金额 | 2,000,232.60 | 5,028,116.91 | 297,097.73 | 3,552.90 | 147,256.47 | 7,476,256.61 |
| （1）计提 | 2,000,232.60 | 5,028,116.91 | 297,097.73 | 3,552.90 | 147,256.47 | 7,476,256.61 |
| 3.本期减少金额 | 1,733,819.44 | 484,105.76 | 2,217,925.20 | |||
| （1）处置或报废 | 1,733,819.44 | 484,105.76 | 2,217,925.20 | |||
| 4.期末余额 | 40,431,592.85 | 103,921,834.06 | 8,943,426.39 | 6,962,627.92 | 9,120,274.55 | 169,379,755.77 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,702,748.89 | 4,650.31 | 49,755.49 | 2,757,154.69 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 2,702,748.89 | 4,650.31 | 49,755.49 | 2,757,154.69 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 57,135,507.81 | 16,313,608.63 | 2,139,459.55 | 225,816.98 | 1,485,888.06 | 77,300,281.03 |
| 2.期初账面价值 | 59,135,740.41 | 20,882,868.39 | 1,025,034.88 | 229,369.88 | 743,684.03 | 82,016,697.59 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 5,364,585.70 | 3,823,855.31 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 5,364,585.70 | 3,823,855.31 |
其他说明：
期末较期初在建工程增加的原因系科技综合楼发生装修工程款所致。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 科技综合楼建设项目装修工程 | 5,364,585.70 | 5,364,585.70 | 3,823,855.31 | 3,823,855.31 | ||
| 合计 | 5,364,585.70 | 5,364,585.70 | 3,823,855.31 | 3,823,855.31 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 科技综合楼建设项目装修工程 | 3,823,855.31 | 1,540,730.39 | 5,364,585.70 | 自筹资金 | ||||||||
| 合计 | 3,823,855.31 | 1,540,730.39 | 5,364,585.70 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,206,837.21 | 5,206,837.21 |
| 2.本期增加金额 | 2,446,840.55 | 2,446,840.55 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 7,653,677.76 | 7,653,677.76 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 4,463,003.28 | 4,463,003.28 |
| 2.本期增加金额 | 883,653.39 | 883,653.39 |
| (1)计提 | 883,653.39 | 883,653.39 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 5,346,656.67 | 5,346,656.67 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,307,021.09 | 2,307,021.09 |
| 2.期初账面价值 | 743,833.93 | 743,833.93 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 48,259,705.31 | 1,131,635.89 | 49,391,341.20 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | |||||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 48,259,705.31 | 1,131,635.89 | 49,391,341.20 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 12,360,090.02 | 1,081,635.90 | 13,441,725.92 | ||
| 2.本期增加金额 | 518,941.20 | 37,500.00 | 556,441.20 | ||
| （1）计提 | 518,941.20 | 37,500.00 | 556,441.20 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 12,879,031.22 | 1,119,135.90 | 13,998,167.12 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 35,380,674.09 | 12,499.99 | 35,393,174.08 | ||
| 2.期初账面价值 | 35,899,615.29 | 49,999.99 | 35,949,615.28 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 22,901,921.93 | 3,435,288.28 | 27,618,375.24 | 4,142,756.28 |
| 内部交易未实现利润 | 21,791.14 | 3,268.67 | 73,014.65 | 10,952.20 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 应付职工薪酬 | 844,993.71 | 126,749.06 | 660,000.00 | 99,000.00 |
| 尚未支付的费用 | 11,359,267.93 | 1,703,890.19 | 17,645,067.93 | 2,646,760.19 |
| 递延收益 | 390,500.18 | 58,575.03 | 434,500.16 | 65,175.02 |
| 租赁业务 | 2,325,645.71 | 348,846.86 | 873,782.02 | 131,067.30 |
| 合计 | 37,844,120.60 | 5,676,618.09 | 47,304,740.00 | 7,095,710.99 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,170,892.99 | 175,633.95 | 2,233,216.72 | 334,982.51 |
| 使用权资产 | 2,307,021.69 | 346,053.25 | 743,833.93 | 111,575.09 |
| 合计 | 3,477,914.68 | 521,687.20 | 2,977,050.65 | 446,557.60 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,782,008.29 | 3,232,429.96 |
| 可抵扣亏损 | 74,246,506.72 | 62,557,474.86 |
| 合计 | 77,028,515.01 | 65,789,904.82 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 1,008,179.70 | 1,008,179.70 | |
| 2024年 | 12,897,009.92 | 13,308,009.92 | |
| 2025年 | 9,785,175.88 | 9,785,175.88 | |
| 2026年 | 17,632,085.83 | 17,698,085.83 | |
| 2027年 | 14,492,115.68 | 20,758,023.53 | |
| 2028年 | 18,431,939.71 | ||
| 合计 | 74,246,506.72 | 62,557,474.86 | — |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付款设备款及装修款 | 1,625,728.80 | 1,625,728.80 | 1,568,400.70 | 1,568,400.70 | ||
| 合计 | 1,625,728.80 | 1,625,728.80 | 1,568,400.70 | 1,568,400.70 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程款及工程费用 | 4,425,803.19 | 4,597,681.31 |
| 材料及设备采购款 | 5,071,558.00 | 4,301,385.12 |
| 运输费用 | 119,340.96 | 116,995.38 |
| 其他 | 45,665.65 | 83,717.53 |
| 合计 | 9,662,367.80 | 9,099,779.34 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 3,000,000.00 | 尚未支付 |
| 合计 | 3,000,000.00 | - |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 366,972.47 | |
| 合计 | 366,972.47 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收产品销售款 | 1,302,331.89 | 4,429,013.70 |
| 合计 | 1,302,331.89 | 4,429,013.70 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,108,284.80 | 10,268,172.46 | 11,525,463.55 | 850,993.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,074,973.75 | 1,074,973.75 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,108,284.80 | 11,343,146.21 | 12,600,437.30 | 850,993.71 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,108,284.80 | 9,452,881.69 | 10,710,172.78 | 850,993.71 |
| 二、职工福利费 | 5,014.00 | 5,014.00 | ||
| 三、社会保险费 | 656,365.74 | 656,365.74 | ||
| 其中：医疗保险费 | 635,372.33 | 635,372.33 | ||
| 工伤保险费 | 20,993.41 | 20,993.41 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 120,759.44 | 120,759.44 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 33,151.59 | 33,151.59 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 2,108,284.80 | 10,268,172.46 | 11,525,463.55 | 850,993.71 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,040,963.02 | 1,040,963.02 | ||
| 2、失业保险费 | 34,010.73 | 34,010.73 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,074,973.75 | 1,074,973.75 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 690,619.18 | 4,931,227.72 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | ||
| 个人所得税 | 100,607.94 | 98,528.69 |
| 城市维护建设税 | 47,629.21 | 332,756.24 |
| 教育费附加 | 20,412.52 | 142,609.82 |
| 地方教育费附加 | 13,608.32 | 95,073.22 |
| 印花税 | 14,650.15 | 16,939.37 |
| 环境保护税 | 369.36 | 740.44 |
| 合计 | 887,896.68 | 5,617,875.50 |
其他说明：
应交税费较期初减少，主要系本期缴纳上期因执行国家延缓缴纳部分税费政策而缓缴的税费所致。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 28,682,998.66 | 35,018,623.21 |
| 合计 | 28,682,998.66 | 35,018,623.21 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付学术及市场费用 | 13,345,362.63 | 19,977,862.63 |
| 应付保证金 | 13,948,964.16 | 13,796,331.41 |
| 其他 | 1,388,671.87 | 1,244,429.17 |
| 合计 | 28,682,998.66 | 35,018,623.21 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户保证金 | 12,122,263.55 | 合作关系存续 |
| 合计 | 12,122,263.55 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 11,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 1,694,749.81 | 3,375,934.77 |
| 加：一年内到期的应付利息 | 12,535.00 | 22,761.11 |
| 合计 | 12,707,284.81 | 21,398,695.88 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 44,871.38 | 107,186.34 |
| 合计 | 44,871.38 | 107,186.34 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 8,000,000.00 | 11,749,839.93 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 10,500,000.00 | 12,000,000.00 |
| 加：长期借款应付利息 | 21,872.50 | 31,328.99 |
| 合计 | 18,521,872.50 | 23,781,168.92 |
长期借款分类的说明：
2020年1月21日，公司以部分房屋所有权及土地使用权作抵押与中国建设银行股份有限公司大理白族自治州分行签订《最高额抵押合同》，截止2023年6月30日，公司取得6,000.00万元项目借款，已归还4,400.00万元，余额为1,600.00万元（其中:800.00万元将于一年内到期）。2022年11月29日，公司与中信银行股份有限公司大理分行签订《人民币流动资金贷款合同》取得1,500.00万元流动资金贷款，截止2023年6月30日，已归还150万元，余额为1,350.00万元（其中:300.00万元将于一年内到期）
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
公司长期借款利率区间为4.3%至4.98%。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,461,765.14 | 3,419,372.87 |
| 未确认的融资费用 | -77,285.87 | -43,438.10 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -1,694,749.81 | -3,375,934.77 |
| 合计 | 1,689,729.46 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 434,500.16 | 43,999.98 | 390,500.18 | 政府拨入 | |
| 合计 | 434,500.16 | 43,999.98 | 390,500.18 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 燃煤锅炉节能环保项目资金 | 434,500.16 | 43,999.98 | 390,500.18 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 434,500.16 | 43,999.98 | 390,500.18 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 219,700,000.00 | 219,700,000.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 117,799,200.00 | 117,799,200.00 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 117,799,200.00 | 117,799,200.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 32,668,913.13 | 32,668,913.13 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 32,668,913.13 | 32,668,913.13 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 30,988,244.31 | 48,689,791.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
| 调整后期初未分配利润 | 30,988,244.31 | 48,689,791.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -10,782,352.79 | -17,701,547.25 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 20,205,891.52 | 30,988,244.31 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 59,194,060.41 | 28,275,212.16 | 69,672,883.79 | 30,953,061.23 |
| 其他业务 | 376,401.02 | 911,186.40 | 9,428.58 | |
| 合计 | 59,570,461.43 | 29,186,398.56 | 69,682,312.37 | 30,953,061.23 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | XXX-分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中：小容量注射液 | 48,691,919.15 | |
| 大容量注射液 | 9,947,829.96 | |
| 其他 | 930,712.32 | |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：华东 | 24,300,998.57 | |
| 中南 | 9,962,968.39 | |
| 华北 | 7,326,827.11 | |
| 西南 | 6,429,259.55 | |
| 西北 | 5,661,334.23 | |
| 东北 | 5,889,073.58 | |
| 市场或客户类型 | ||
| 其中：中药注射液 | 58,639,749.11 | |
| 中药饮片及中成药 | 552,271.50 | |
| 其他 | 378,440.82 | |
| 合同类型 | ||
| 其中：商品销售 | 59,192,020.61 | |
| 租赁 | 378,440.82 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点确认 | 59,194,060.41 | |
| 在某一时段确认 | 376,401.02 | |
| 按合同期限分类 | ||
| 其中：1年以内 | 59,194,060.41 | |
| 1年以上 | 376,401.02 | |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：单一环节间接销售 | 59,194,060.41 | |
| 其他 | 376,401.02 | |
| 合计 | 59,570,461.43 |
合同产生的收入说明：
无
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售药品的业务通常仅包含转让商品的履约义务，于本公司将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入，本公司为履约义务的主要责任人，本公司无需承担预期将退还给客户的款项。因行业特殊性，本公司对提供的药品质量负责，保证药品质量符合国家法定质量标准和有关法律要求规定。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,302,331.89元，其中：
1,302,331.89元预计将于2023年下半年确认收入
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 270,703.07 | 274,985.15 |
| 教育费附加 | 116,015.59 | 117,850.78 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 817,616.98 | 287,763.33 |
| 土地使用税 | 397,840.26 | 397,840.26 |
| 车船使用税 | 27,232.80 | 24,461.10 |
| 印花税 | 35,042.02 | 36,950.45 |
| 地方教育费附加 | 77,343.73 | 78,567.17 |
| 环境保护税 | 999.26 | 1,011.52 |
| 合计 | 1,742,793.71 | 1,219,429.76 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 学术及市场费用 | 26,697,200.00 | 34,151,700.00 |
| 职工薪酬 | 2,207,516.13 | 2,770,070.63 |
| 租赁费 | 883,653.39 | 1,115,750.82 |
| 其他 | 536,634.94 | 546,008.28 |
| 合计 | 30,325,004.46 | 38,583,529.73 |
其他说明：
本期较上期度销售费用减少主要原因系区域渠道开拓、市场和学术推广等工作减少所致。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,792,077.14 | 4,635,547.03 |
| 折旧费用 | 1,431,084.50 | 964,169.02 |
| 聘请中介机构费 | 1,036,281.16 | 1,155,300.50 |
| 差旅费 | 698,323.87 | 289,027.45 |
| 无形资产摊销 | 556,441.20 | 845,043.54 |
| 办公费 | 186,154.88 | 226,651.02 |
| 业务招待费 | 127,546.00 | 677,025.00 |
| 车辆费用 | 75,746.65 | 100,430.95 |
| 其他 | 523,707.99 | 570,986.54 |
| 合计 | 8,427,363.39 | 9,464,181.05 |
其他说明：
无。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托研发费用 | 270,000.00 | 74,000.00 |
| 人员费用 | 188,512.15 | 324,214.11 |
| 折旧费用 | 49,540.62 | 50,950.08 |
| 试验检验 | 2,379.10 | |
| 其他 | 56,796.89 | 56,714.30 |
| 物料消耗 | 16,347.57 | 35,318.97 |
| 合计 | 583,576.33 | 541,197.46 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,000,288.32 | 128,044.58 |
| 利息收入 | -79,905.47 | -111,827.13 |
| 其他支出 | 9,583.12 | 11,184.80 |
| 合计 | 929,965.97 | 27,402.25 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 燃煤锅炉节能环保项目资金 | 43,999.98 | 43,999.98 |
| 大理市就业局稳岗补贴 | 86,866.20 | |
| 个税手续费返还 | 16,724.05 | 22,176.21 |
| 合计 | 60,724.03 | 153,042.39 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 322,167.26 | 308,682.21 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 322,167.26 | 308,682.21 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,502,717.47 | 2,874,317.72 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 2,502,717.47 | 2,874,317.72 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 70,000.07 | 57,246.03 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,609.14 | -6,033.64 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 62,390.93 | 51,212.39 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 52,463.03 | |
| 其中: 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 52,463.03 | |
| 其中:固定资产处置收益 | 52,463.03 | |
| 合计 | 52,463.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 18,544.65 | 28,006.51 | 18,544.65 |
| 合计 | 18,544.65 | 28,006.51 | 18,544.65 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 127,674.87 | 68.65 | 127,674.87 |
| 其中：固定资产处置损失 | 127,674.87 | 68.65 | 127,674.87 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 滞纳金 | 231,121.80 | 231,121.80 | |
| 公益性捐赠支出 | 100,000.00 | ||
| 合计 | 358,796.67 | 100,068.65 | 358,796.67 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 323,700.00 | |
| 递延所得税费用 | 1,494,222.50 | 699,438.03 |
| 合计 | 1,817,922.50 | 699,438.03 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -8,964,430.29 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -1,344,664.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -70,964.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 323,700.00 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 42,816.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,942,201.31 |
| 加计扣除的影响 | -75,166.57 |
| 所得税费用 | 1,817,922.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房屋租金 | 918,800.00 | |
| 政府专项补助及奖励款项 | 108,164.31 | |
| 保证金 | 1,913,700.61 | 948,099.92 |
| 利息收入 | 79,905.47 | 111,827.13 |
| 其他 | 147,603.69 | 150,934.10 |
| 合计 | 3,060,009.77 | 1,319,025.46 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场费用 | 33,360,665.10 | 36,941,800.00 |
| 退回保证金 | 1,505,460.61 | 2,105,768.38 |
| 中介服务费 | 1,166,824.53 | 1,111,719.11 |
| 差旅费 | 970,832.25 | 510,673.23 |
| 业务招待费 | 126,635.04 | 684,064.04 |
| 残疾人就业保障金 | 241,131.86 | |
| 办公费 | 166,911.42 | 274,176.44 |
| 代付款项 | 291,712.85 | 187,825.32 |
| 车辆使用费 | 137,294.65 | 131,878.76 |
| 修理费 | 41,737.40 | 71,268.13 |
| 捐赠支出 | 100,000.00 | |
| 产品试制研发费 | 307,400.00 | 140,557.73 |
| 手续费 | 7,694.00 | 11,860.20 |
| 罚款及滞纳金 | 231,121.80 | |
| 其他 | 491,450.30 | 124,096.36 |
| 合计 | 38,805,739.95 | 42,636,819.56 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款额 | 2,502,403.78 | |
| 合计 | 2,502,403.78 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -10,782,352.79 | -8,490,734.57 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -62,390.93 | -51,212.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,387,443.01 | 6,504,579.38 |
| 使用权资产摊销 | 883,653.39 | 1,115,750.82 |
| 无形资产摊销 | 556,441.20 | 845,043.54 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -52,463.03 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 127,674.87 | 68.65 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,502,717.47 | -2,874,317.72 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,000,288.32 | 128,044.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -322,167.26 | -308,682.21 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,307,517.81 | 514,623.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 186,704.69 | 184,814.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -139,749.68 | -2,032,739.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,590,724.54 | 1,144,972.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,958,904.10 | -6,259,519.15 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,961,746.51 | -9,579,308.38 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 99,613,730.79 | 51,205,413.75 |
| 减：现金的期初余额 | 43,839,026.99 | 180,658,755.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 55,774,703.80 | -129,453,341.75 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 99,613,730.79 | 43,839,026.99 |
| 其中：库存现金 | 2,020.70 | 3,004.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 99,611,710.09 | 43,836,022.59 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 99,613,730.79 | 43,839,026.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | ||
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | 21,194,052.85 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 23,295,059.61 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 16,146,506.59 | 借款抵押 |
| 合计 | 60,635,619.05 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 燃煤锅炉节能环保项目资金 | 880,000.00 | 递延收益 | 43,999.98 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 大理药业销售有限公司 | 云南大理 | 云南大理 | 销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大理市瑞锦物业管理有限公司 | 云南大理 | 云南大理 | 物业服务 | 100.00 | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
2022年12月28日，注册设立了大理市瑞锦物业管理有限公司(以下简称“瑞锦物业”)，设立瑞锦物业的目的系为公司科技综合楼的承租人提供专业的物业服务。瑞锦物业注册资本50万元，公司持股比例100%，截止2023年6月30日公司已出资50万元，瑞锦物业已经开始经营。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）价格风险
本公司以市场价格购买原材料、包装物等，因此受到此等价格波动的影响。
2) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
于2023年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为2,950.00万元。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2) 信用风险
于2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：322.97万元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为1,500.00万元，其中本公司尚未使用的长期银行借款额度为人民币1,500.00万元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 136,170,892.99 | 136,170,892.99 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 136,170,892.99 | 136,170,892.99 | ||
| （1）债务工具投资 | 136,170,892.99 | 136,170,892.99 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 136,170,892.99 | 136,170,892.99 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 杨君卫 | 公司股东 |
| 大理市君康投资有限公司 | 实际控制人杨君祥控制的公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 尹翠仙 | 办公楼 | 2,502,403.78 | 64,107.73 | 2,246,840.55 | |||||||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司于2012年4月29日与尹翠仙签订了自2012年5月1日至2023年4月30日止的《写字楼租赁合同》，租赁位于昆明南亚风情第壹城国际B座写字楼1101、1102室的写字楼共718.09平方米，公司为了满足公司昆明销售中心办公需要而租入。经第四届董事会第十七次会议审议通过于2023年4月28日续签三年的《写字楼租赁合同》，自2023年5月1日起至2026年4月30日止。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 175.32 | 210.50 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | 尹翠仙 | 1,694,749.81 | 3,375,934.77 |
| 租赁负债 | 尹翠仙 | 1,689,729.46 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截止2023年6月30日，本公司无重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 5,094,370.23 |
| 1年以内小计 | 5,094,370.23 |
| 1至2年 | 3,417,389.92 |
| 2至3年 | 7,479,332.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 295,000.00 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 16,286,092.15 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 312,400.00 | 1.92 | 312,400.00 | 100.00 | 175,000.00 | 1.14 | 175,000.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 312,400.00 | 1.92 | 312,400.00 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,973,692.15 | 98.08 | 287,315.55 | 1.80 | 15,686,376.60 | 15,133,178.43 | 98.86 | 409,184.42 | 2.70 | 14,723,994.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 4,813,970.65 | 29.56 | 287,315.55 | 5.97 | 4,526,655.10 | 5,186,196.93 | 33.88 | 409,184.42 | 7.89 | 4,777,012.51 |
| 按关联方组合计提坏账准备的应收账款 | 11,159,721.50 | 68.52 | 11,159,721.50 | 9,946,981.50 | 64.98 | 9,946,981.50 | ||||
| 合计 | 16,286,092.15 | / | 599,715.55 | / | 15,686,376.60 | 15,308,178.43 | / | 584,184.42 | / | 14,723,994.01 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 175,000.00 | 175,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 120,000.00 | 120,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 17,400.00 | 17,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 312,400.00 | 312,400.00 | 100.00 | — |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,881,630.23 | 194,081.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 932,340.42 | 93,234.04 | 10.00 |
| 合计 | 4,813,970.65 | 287,315.55 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 大理药业销售有限公司 | 11,159,721.50 | ||
| 合计 | 11,159,721.50 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 175,000.00 | 137,400.00 | 312,400.00 | |||
| 组合计提 | 409,184.42 | 121,868.87 | 287,315.55 | |||
| 合计 | 584,184.42 | 137,400.00 | 121,868.87 | 599,715.55 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户4 | 11,159,721.50 | 3年以内 | 68.52 |
| 客户5 | 1,113,600.00 | 1年以内 | 6.84 |
| 客户6 | 488,184.00 | 2年以内 | 3.00 |
| 客户7 | 446,083.01 | 1年以内 | 2.74 |
| 客户8 | 440,860.68 | 1年以内 | 2.71 |
| 合计 | 13,648,449.19 | 83.81 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 180,596.78 | 34,122.79 |
| 合计 | 180,596.78 | 34,122.79 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 188,506.33 |
| 1年以内小计 | 188,506.33 |
| 1至2年 | 1,684.19 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 1,250.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 191,440.52 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代垫职工住房公积金及社保费 | 23,685.50 | 22,960.50 |
| 备用金、保证金、押金 | 105,250.00 | 1,250.00 |
| 其他 | 62,505.02 | 13,119.83 |
| 合计 | 191,440.52 | 37,330.33 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2023年1月1日余额 | 3,207.54 | 3,207.54 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,636.20 | 7,636.20 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 10,843.74 | 10,843.74 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 3,207.54 | 7,636.20 | 10,843.74 | |||
| 合计 | 3,207.54 | 7,636.20 | 10,843.74 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 备用金 | 60,000.00 | 1年以内 | 31.34 | 3,000.00 |
| 单位2 | 代收款 | 31,365.31 | 1年以内 | 16.38 | 1,568.27 |
| 单位3 | 代收款 | 23,800.00 | 1年以内 | 12.43 | 1,190.00 |
| 单位4 | 代收款 | 19,538.80 | 1年以内 | 10.21 | 976.94 |
| 单位5 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 5.22 | 500.00 |
| 合计 | — | 144,704.11 | — | 75.58 | 7,235.21 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 大理药业销售有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 大理瑞锦物业管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 1,500,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 57,098,354.05 | 27,598,057.02 | 66,650,809.26 | 30,821,229.16 |
| 其他业务 | 376,401.02 | 911,186.40 | 9,428.58 | |
| 合计 | 57,474,755.07 | 28,509,243.42 | 66,660,237.84 | 30,821,229.16 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | XXX-分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中：小容量注射液 | 47,373,022.40 | |
| 大容量注射液 | 9,725,331.65 | |
| 其他 | 376,401.02 | |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：华东 | 24,300,998.57 | |
| 中南 | 9,962,968.39 | |
| 华北 | 7,326,827.11 | |
| 西北 | 5,661,334.23 | |
| 西南 | 4,333,553.19 | |
| 东北 | 5,889,073.58 | |
| 市场或客户类型 | ||
| 其中：中药注射液 | 57,098,354.05 | |
| 中药饮片及中成药 | ||
| 其他 | 376,401.02 | |
| 合同类型 | ||
| 其中：商品销售 | 57,098,354.05 | |
| 租赁 | 376,401.02 | |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点确认 | 57,098,354.05 | |
| 在某一时段确认 | 376,401.02 | |
| 按合同期限分类 | ||
| 其中：1年以内 | 57,098,354.05 | |
| 1年以上 | 376,401.02 | |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：单一环节间接销售 | 57,098,354.05 | |
| 其他 | 376,401.02 | |
| 合计 | 57,474,755.07 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售药品的业务通常仅包含转让商品的履约义务，于本公司将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入，本公司为履约义务的主要责任人，本公司无需承担预期将退还给客户的款项。因行
业特殊性，本公司为提供的药品质量负责，保证药品质量符合国家法定质量标准和有关法律要求规定。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,302,331.89元，其中：
1,302,331.89元预计将于2023年下半年确认收入
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 322,167.26 | 308,682.21 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 322,167.26 | 308,682.21 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 52,463.03 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 43,999.98 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 | 2,824,884.73 |
| 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -356,976.07 | |
| 减：所得税影响额 | -159,348.56 | |
| 合计 | 2,723,720.23 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.72 | -0.0491 | -0.0491 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.41 | -0.0615 | -0.0615 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：杨君祥董事会批准报送日期：2023年8月28日
修订信息
□适用 √不适用