广东广康生化科技股份有限公司
2023年半年度报告
公告编号：2023-022
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人蔡丹群、主管会计工作负责人林剑胜及会计机构负责人(会计主管人员)魏风云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。非标准审计意见提示
□适用 ?不适用
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
公司面对的主要风险因素为原材料价格波动风险、市场竞争风险、安全生产风险、环境保护风险、汇率波动风险等。公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了公司经营中可能存在的各项风险因素以及应对措施，敬请广大投资者关注和阅读相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至2023年6月30日总股本74,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.75元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境和社会责任 ...... 28
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 37
第八节 优先股相关情况 ...... 42
第九节 债券相关情况 ...... 43
第十节 财务报告 ...... 44
备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的2023年半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料；
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 广康生化、公司、本公司 | 指 | 广东广康生化科技股份有限公司 |
| 禾农生物 | 指 | 广州禾农生物科技有限公司，公司全资子公司，曾用名“广州禾农贸易有限公司” |
| 优康精化 | 指 | 广东优康精细化工有限公司，公司全资子公司 |
| 英德西部爱地 | 指 | 英德西部爱地作物科学有限公司，公司全资子公司，曾用名“成都西部爱地作物科学有限公司” |
| 禾康精化 | 指 | 广东禾康精细化工有限公司，公司全资子公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《招股说明书》 | 指 | 《广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》 |
| 控股股东、实际控制人 | 指 | 蔡丹群、蔡绍欣 |
| 股东大会 | 指 | 广东广康生化科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 广东广康生化科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 广东广康生化科技股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 农药原药、原药 | 指 | 通过化学合成技术和工艺生产而获得的农药活性成分，一般不能直接使用，必须加工配置成各种类型的农药制剂才能使用 |
| 农药中间体、中间体 | 指 | 农药原材料加工生产出来的产品，将两种或两种以上物质结合在一起的中间介质，在农药里可以理解为增效剂，是生产农药的中间材料 |
| 农药制剂、制剂 | 指 | 各种农药加工品的总称，是在农药原药基础上，加入适当的辅助剂（如溶剂、乳化剂、润湿剂、分散剂等），通过加工、生产制得的具有一定形态、组成及规格的产品，可销售给客户直接使用。农药制剂的名称一般由含量、农药化学名称和剂型名称三部分组成，包括有乳油、悬浮剂、可湿性粉剂、粉剂、粒剂、毒饵、母液、母粉等十余种剂型 |
| 除草剂 | 指 | 用来防除农田、林地杂草或有害植物的药剂 |
| 杀菌剂 | 指 | 用来防治因病原菌引起的植物病害的药剂 |
| 杀虫剂 | 指 | 用来防治害虫的药剂，包括用来防治植物病原线虫的杀线虫剂 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 广康生化 | 股票代码 | 300804 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东广康生化科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 广康生化 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Yingde Greatchem Chemicals Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Greatchem | ||
| 公司的法定代表人 | 蔡丹群 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 林剑胜 | 许晓霞、林阳涵 |
| 联系地址 | 广东省广州市天河区软件路11号9楼909室 | 广东省广州市天河区软件路11号9楼909室 |
| 电话 | 020-38319242 | 020-38319242 |
| 传真 | 0763-2551846 | 0763-2551846 |
| 电子信箱 | ir@greatchem.com.cn | ir@greatchem.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见《招股说明书》。
2、信息披露及备置地点
| 公司披露半年度报告的证券交易所网址 | 深圳证券交易所（www.szse.cn） |
| 公司披露半年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
3、注册变更情况
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见《招股说明书》。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期不存在变更情况。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 262,431,524.62 | 301,880,412.46 | -13.07% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 | -34.68% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 28,585,346.19 | 44,380,417.65 | -35.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 51,496,350.80 | 55,594,548.29 | -7.37% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.51 | 0.78 | -34.62% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.51 | 0.78 | -34.62% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.55% | 8.14% | -3.59% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,748,940,965.96 | 935,194,745.74 | 87.01% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,333,460,358.50 | 607,415,232.18 | 119.53% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 ?不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 643,285.75 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,022,560.47 | |
| 小计 | -379,274.72 | |
| 减：所得税影响额 | -52,773.06 | |
| 合计 | -326,501.66 |
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
根据中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局和中国国家标准化管理委员会发布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2017），公司所属行业为“化学农药制造（C2631）”。公司是专业从事农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售的国家高新技术企业。
（一）公司所处行业情况
1、行业发展前景
（1）农药在农业种植中的刚性需求不断凸显
农药在农业生产当中不可或缺，由于全球人口持续增长、耕作方式逐步转变、全球变暖造成病虫害频发，全球农药市场有着良好的发展基础。
联合国《世界人口状况》报告显示，2021年全球人口为75.96亿人，到2050年全球人口将增长22亿，达到98亿人。全球人口增长将形成对新增粮食产出的直接需求，在此期间广大发展中国家经济发展而带来的肉类生产需求也给全球粮食供需平衡带来较大压力。而受城市化、环境退化等因素影响，全球耕地面积增长缓慢、水资源匮乏问题日益严峻，要求必须增加现有耕地的粮食产量，大幅提升单位面积产出粮食的水平，种植者将更加依赖农药等科技种植手段。
全球农作物生产的耕作方式逐步趋于规模化、产业化。由于中国、印度等发展中国家工业化、城市化不断发展，大量农业人口向第二、第三产业转移，耕作方式也逐渐转变，从分散农户的精耕细作向规模化、专业化种植方向发展。和依靠经验进行劳作的分散农户相比，集中化的农业种植者对农业科技、农业作物的关注度更高，有利于农药产品的推广。
气候变化正在为动植物病虫害在新的地区蔓延、改变其传播方式创造了有利条件。温度、湿度和大气气体的变化不但促进了真菌、昆虫的生长和繁殖速度，还改变了有害生物、其天敌及其寄主之间的相互作用，病虫害对农业生产的不利影响更为显著。据《科学》杂志在2018年8月发表的文章，全球变暖每上升1℃，小麦、大米和玉米因病虫害而损失的产量就上升10-25%。在我国，20世纪70 年代初期以来，农作物病虫害发生面积和发生频率逐年增长，发生程度逐年加重。严峻的病虫害防治形势使得国际国内将保持对农药产品的刚性需求。
（2）国家持续出台产业政策，积极引导农药行业高质量发展
党中央、国务院始终坚持农业基础地位毫不动摇，坚持可持续发展理念，推动我国走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的农业现代化道路，鼓励发展高效低毒低残留农药、实施农药使用量零增
长行动。近年来，国家陆续推出一系列产业政策，如《“十四五”全国农药产业发展规划》《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修改）《石化和化学工业发展规划(2016-2020年)》《鼓励外商投资产业目录（2022年版)》等中，对农药生产和使用提出了高效、安全、环境友好的要求，鼓励和推动我国农药产业加快转型升级。在国家政策的引导下，我国农药产业正在不断优化产业布局，加速组织结构调整，推进兼并重组，提高产业集中度，提高自主创新能力，国际竞争实力迅速增强。顺应绿色发展要求，发展低毒、高效、环境友好型农药将是未来农药行业的大势所趋。生产规模、技术优势、成本管控以及绿色环保领域布局良久的农药企业将迎来高质量发展的新机遇。
2、行业发展现状和趋势
报告期内，公司所在农药行业发展状况和未来发展趋势如下：
（1）全球农药行业发展现状和趋势
当前，全球人口增长和耕地紧张的矛盾持续加剧，耕地单位产出的重要性日益体现，精细化耕作的需求导致全球农药行业的规模迅速发展。根据标普全球大宗商品洞察（S&P Global CommodityInsights）作物科学团队的统计分析，2022年，全球作物用农药市场的销售额为787.15亿美元，同比约增长9.9%。现代农药工业已形成涵盖杀虫剂、杀菌剂、除草剂、杀鼠剂、脱叶剂、植物生长调节剂等在内的产品体系。目前杀虫剂、杀菌剂、除草剂在全球农药市场中占据了绝大部分份额，是主要的农药品种，占全球销售金额的 90%以上。
全球农药市场中，非专利农药占据主要份额，销售额占比约为70%，而专利农药市场份额占比约30%。一方面，新的专利农药开发难度日益加大，研发投入持续增长，使得专利农药的销售价格和应用推广受到局限，据Phillips McDougall 的统计，到2014年后发现、开发和登记1个农药有效成分的平均研发成本就已经达2.86亿美元，成功登记1个新产品需筛选的新化合物数量达159,574个，为了满足登记要求需要准备的时间达11.3年。另一方面，新专利农药的推广要求其产品性能和价格明显优于现有成熟的商业化产品，而非专利农药企业通过工艺优化、规模化生产可以大幅降低到期专利农药的生产成本，更可以通过进一步研发新的制剂产品，将专利到期农药推广到更多应用场景当中，从而放大了专利到期农药的市场竞争优势。
全球农药发展趋势主要是国外寡头企业主导行业、巨头企业合并趋势明显、发达国家环保政策愈加严格。
近年来，全球农药巨头企业收购合并案例层出不穷，巨头企业通过产业横向整合和纵向整合，进一步降低企业成本。经过新一轮兼并重组，全球农药行业已呈现明显的寡头垄断格局。先正达、拜耳、巴斯夫、科迪华等寡头企业具有综合化优势，通过上下游产业链、生产成本、研发效益方面获得更强大的
市场地位。前述4家寡头企业合计占据了全球60%的市场份额。未来综合性规模化企业将越来越占据优势，寡头主导局面将进一步显现，并将继续维持合并趋势。与此同时，由于发达国家出台了更加严格的环境保护法律法规及政策，对农药的环境相容性提出了更高的要求，市场对于产品环保及合规的需求越来越强烈，未来农药将往低毒、高效、低残留等方向发展。
（2）国内农药行业发展现状和趋势
我国是农业大国，农业人口数量和农作物播种面积位居世界前列。但受制于人多地少、大量国土生态环境脆弱、城市化进程中城镇与农业争地，我国农业种植面积已接近饱和。与此同时，伴随着国民经济水平和居民消费能力的快速提升，我国对各类农产品的需求量不断扩大，这一矛盾下我国农业持续运用各种科技手段保障农业生产稳定、提升农产品单产，为国内农药产业的发展奠定了坚实的应用基础。改革开放以来，在国家政策和农业发展的推动下，我国农药行业取得了长足的发展。特别是进入21世纪以来，随着国内化学工业体系的逐渐成熟和农业科技推广应用体制的不断完善，我国农药工业产业形成了庞大的规模。当前，我国农药行业已形成了包括科研开发、原材料、中间体配套、原药生产、制剂加工的较为完整的产业体系，在满足国内农业需求的同时，也在国际市场上占据了重要地位，我国已成为全球第一大农药生产国。根据世界农化网报道，中商产业研究院数据库显示，2022年我国化学农药原药产量为249.7万吨。
受劳动力成本、产业配套、环保监管等因素的影响，全球农药产能一直在向发展中国家转移。我国农药企业在基础化工、中间体等原材料配套、资源、劳动力成本等方面具有较强的综合优势，从而成为最主要的产能转移承接者。我国是世界上最大的非专利农药生产国和出口国，我国农药产品已出口到180多个国家，市场覆盖东南亚、南美、北美、非洲和欧洲等地区。
我国现代农业发展时间较短，多年来农药创制产品的研发主要以国际巨头为主。我国农药产品绝大部分是非专利品种，自主开发的专利农药的品种和数量较为有限，研发投入、科研开发水平与发达国家相比仍然存在一定的差距。
我国农药发展趋势主要是新型环保农药需求增加、行业整合趋势增大、企业更加重视研发投入。
从2015年起，农业部在全国全面推进实施农药使用量零增长行动方案，大力推进农药减量控害，积极探索出产业高效、产品安全、资源节约、环境友好的现代农业发展之路。随着农药使用及管理政策日趋严格，传统的高毒、低效农药将被加速淘汰，高效、低毒、低残留的新型环保农药已经成为行业研发的重点和主流趋势。
我国农药行业集中度低，不少企业存在技术装备水平落后、环保安全投入不足等问题。行业整合、企业兼并重组有助于提升农药产品的生产效率，随着行业竞争的加剧以及环保压力加大，我国农药行业
正进入新一轮整合期。管理能力强、资金实力雄厚、技术有优势、规模大的企业将成为行业整合的主导力量。
我国农药行业目前正处于创制探索迈向突破的阶段，但创制能力还很薄弱。科技就是第一生产力，我国农药企业要缩小与国外农药企业特别是跨国农药企业的差距，必须重视研发投入，加大产品创新力度，从传统的资源优势、组织优势，过渡到科技创新优势，提升价值链。随着绿色、高效农药产品需求的日益增长和我国农药行业集中度的不断提升，我国农药企业的研发投入将进一步提高。
（二）公司主要业务情况及市场地位
公司是专业从事农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售的国家高新技术企业、国家农药定点生产企业，拥有完整的农药研发、生产与销售产业链，具备农药中间体、原药和制剂一体化生产能力。公司是国内琥珀酸脱氢酶抑制剂（SDHI）、三氯甲基硫类杀菌剂、联苯肼类杀螨剂、拟除虫菊酯类杀虫剂的主要供应商之一。
随着公司农药原药、中间体以及制剂的技术研发和生产工艺日渐完善和成熟，公司产品线日益丰富，主要经营产品包括联苯肼酯、高效氯氰菊酯等杀虫剂；噻呋酰胺、克菌丹、灭菌丹、土菌灵、萎锈灵等杀菌剂；甜菜宁、甜菜安、乙氧呋草黄等除草剂。公司在产品选择上一直实行“差异化、小众化”的竞争策略。凭借长期且深入的跟踪、多年的研发积累和工艺技术，公司大量研究全球农药产品的市场表现、生产动态，不断开发潜力大、毛利高、竞争力强的品种进入市场，并通过产业化运作重点产品，以集群规模效应在细分领域上形成相对优势。公司主营产品中的高效氯氰菊酯、联苯肼酯、萎锈灵、噻呋酰胺、克菌丹、灭菌丹、土菌灵、乙氧呋草黄等产品在生产技术、产品质量、销售规模等维度均处于各细分市场的领先地位。
凭借丰富的技术储备、前瞻的产品规划和持续的资金投入，公司持续进行各类农药产品的开发。截至报告期末，公司在境内共计取得104项农药的登记证书和 40项农药产品的生产许可。
公司是广东省内主要的农药原药生产企业，是中国农药发展与应用协会理事单位、中国石油化工优秀民营企业、中国农药工业协会AA级信用企业、广东省创新型企业、广东省知识产权贯标认证企业。公司于2017年被认定为国家高新技术企业，2020年复审认定通过；公司的研发机构为广东省省级技术中心和省级工程技术中心，公司检验机构通过了中国石油和化学工业联合会A级认定。公司积极参与相关产品国家标准的制订，承担政府科技计划项目；通过产学研合作，公司建设了广东省企业博士工作站和大学生教育实习基地。
公司具有良好的产品开发能力、规模生产能力、质量控制能力和安全环保健康等管理能力，具备化合物分子结构设计、构效关系研究、合成路线设计、合成工艺优化等综合研发能力。经过多年潜心研发，公司已掌握了主要经营产品关键中间体的核心技术，并创新性地发明了克菌丹及灭菌丹的工业化清洁生
产工艺等先进生产工艺，符合国家关于农药发展方向的引导；以自主研发的用于生产甲基硫类杀菌剂的关键中间体全氯甲硫醇技术为基础，采用微通道技术进行氯化反应，并利用分子筛膜回收有机溶剂，主要杂质成分得到定性、定量控制，实现了部分产品路线和部分工序工艺的创新，保证了公司生产的稳定和效率，降低了生产成本。
公司建立了严格、规范的生产管理体系，通过了GB/T19001-2016/ISO9001:2015质量管理体系认证、GB/T45001-2020/ISO45001:2018职业健康安全管理体系认证和GB/T24001-2016/ISO14001:2015环境管理体系认证，公司现已发展为广东省内规模较大的农药生产企业之一。
经过长期市场积累，公司已形成三大系列下多品类的产品矩阵。在国际市场上，公司已进入美国、欧盟、印度、巴西、以色列、日本等市场，并与UPL、ADAMA、Albaugh、SUMMIT AGRO等国际知名客户以及诺普信、海利尔等国内知名企业形成了紧密合作关系。
（三）公司目前主要产品及用途
公司目前产品主要为农药原药和部分农药制剂，其中农药原药包括杀虫剂、杀菌剂、除草剂。公司主要产品介绍如下：
| 类型 | 产品 名称 | 主要特性 | 适用作物 | 主要用途 | |
| 农药原药 | 杀虫剂 | 联苯 肼酯 | 新型选择性叶面喷雾杀螨剂，非内吸性杀螨剂，是一个专用杀螨剂，对活动期叶螨防治效果较好。对地下水和地表水的水体污染率极低 | 柑橘树 | 防治红蜘蛛 |
| 高效氯氰菊酯 | 杀虫广谱、击倒速度快、杀虫活性较氯氰菊酯更高，对棉花、蔬菜、果树等作物上的鳞翅目、半翅目害虫有较好的杀灭作用 | 果菜、叶菜、小麦、茶树、马铃薯、棉花、烟草 | 防治蚜虫、茶尺蠖、茶小绿叶蝉、二十八星瓢虫、红铃虫、棉铃虫、蚜虫、烟青虫、蝇、蜚蠊、蚊等 | ||
| 杀菌剂 | 噻呋 酰胺 | 具有广谱的杀菌活性，对担子菌纲治病真菌有活性 | 水稻、小麦、花生、马铃薯 | 防治纹枯病、黑痣病、白绢病等 | |
| 克菌丹 | 广谱的保护性杀菌剂，对作物安全、面市多年没有抗性报道，且还对果树、瓜类、烟草等作物具有刺激植物生长的作用 | 苹果、黄瓜、番茄、梨树、辣椒、柑橘 | 防治轮纹病、霜霉病、疫病、炭疽病、白粉病黑星病、黑斑病、炭疽病等 | ||
| 灭菌丹 | 属广谱保护性杀菌剂，面市多年没有抗性报道，主要用于防治粮油作物、蔬菜、果树等相关的多种病害 | 葡萄、马铃薯、观赏植物 | 防治霜霉病、马铃薯晚疫病、白粉病、叶锈病、叶斑点病等 | ||
| 土菌灵 | 具有保护和治疗作用的触杀性杀菌剂，对果树、棉花等作物有较好防治效果 | 黄瓜、西瓜、葱蒜、番茄、辣椒、茄子等蔬菜及棉花、水稻 | 防治猝倒病、炭疽病、枯萎病、病毒病等 | ||
| 萎锈灵 | 选择性内吸杀菌剂，在防治锈病和黑粉病有较好的效果 | 小麦、大麦、燕麦、水稻、棉花、玉米、高粱等 | 锈病、黑粉病、棉花立枯病、高粱散黑穗病、麦类锈病、棉花苗期病害等 | ||
| 除草剂 | 甜菜宁 | 为选择性苗后茎叶处理剂，对甜菜安全度高。用于糖用甜菜、草莓等有较好防治效果，主要用于 | 甜菜作物、糖用甜菜、草莓 | 应用于甜菜草莓等作物防除阔叶杂草 | |
| 类型 | 产品 名称 | 主要特性 | 适用作物 | 主要用途 | |
| 防除大部分阔叶杂草 | |||||
| 甜菜安 | 选择性芽后除草剂，具有广谱、高效低毒等特点，防除甜菜作物杂草有较好效果 | 甜菜作物 | 用于甜菜等阔叶作物防除反枝苋等阔叶杂草 | ||
| 乙氧呋草黄 | 低毒、广谱选择性除草剂。有效防除许多重要的禾本科阔叶杂草，苗前苗后均可使用，土壤中持效期较长 | 甜菜作物 | 甜菜田中除草 | ||
| 农药 制剂 | 杀菌剂 | 克菌丹制剂系列 | 克菌丹是一种有机硫类广谱低毒性杀菌剂，以保护作用为主，兼有一定的治疗作用。其中主要剂型水分散颗粒剂，能减少粉尘对生产者和使用者的危害 | 苹果、黄瓜、番茄、梨树、辣椒、柑橘 | 防治轮纹病、霜霉病、疫病、炭疽病、白粉病、黑星病、黑斑病、炭疽病等 |
（四）公司产品的上下游产业链
公司目前产品主要为农药原药及中间体和部分农药制剂，而农药产业链由农药中间体、农药原药合成和制剂加工组成。公司主要产品的上下游产业链如下图所示：
（五）公司经营模式
公司结合所处行业特点、国家产业政策、行业竞争格局、上下游发展情况、自身产品特点及技术情况等因素，在长期生产经营活动中，形成了以下经营模式：
1、采购模式
公司主要采用“以产定购”的模式进行采购计划安排。采购部内部通过合理分工，形成多个小组，分别对应原辅材料（化工原材料、包装材料)、非生产类物资、制剂加工、工程外包、工程物资及能源外包、行政后勤物资等不同类别的采购，相关所需物资均由采购部统一集中采购。公司制定了《采购管理制度》《原材料质量管理制度》《原材料入库操作程序》等一系列规章制度，对供应商选择、采购成本及采购产品质量进行严格控制和规范。公司对采购流程实施信息化管理，以确保采购的高效率、及时性及可追溯。
公司建立了合格供应商名录，按照供应的物资类别将供应商进行分类管理。具体采购时，采购部门
根据采购要求在合格供应商名录中筛选最符合本次采购要求的供应商。公司此后会对合格供应商进行定期评审，并结合质量、交货、售后服务等因素对供应商名录进行动态管理。
2、生产模式
公司采取“以销定产”的生产模式，针对国际、国内销售特点安排具体生产计划。国际方面，首先由销售部与下游客户针对其下一年度的产品需求计划进行沟通，并根据市场研判情况和需求反馈情况制定《国际市场年度销售计划》；国内方面，由于农药使用受到各地气候影响较大，销售部根据多年的生产销售经验、未来市场预判等预估需求量，随行就市制定《国内市场年度销售计划》；上述两个计划最终合并为全公司的《年度销售计划》。生产部根据《年度销售计划》制定《年度生产计划》。公司根据客户订单情况和公司排产现状，确定次月生产计划，编制《月度生产计划表》。
3、销售模式
报告期内，公司主要采取“直销”为主、“经销”为辅的销售模式。“直销”的客户主要为下游的国内外大中型农药生产厂商以及农药贸易企业。其中，下游农药生产厂商将原药进行加工、复配、分装后销售给下级经销零售商或者终端用户，农药贸易企业主要将产品销售给国内外的农药生产厂商（主要为国外农药生产厂商)。
“经销”模式下的客户为公司授权的农药贸易公司，该类客户先从公司购入产品，然后再销售给国内小型或特定的农药生产厂商。公司“直销”和“经销”模式下的产品定价机制均为根据市场情况随行就市。
公司的业务拓展渠道以国内外展会推广为主，主动拜访、老客户转介绍、传媒广告等方式为辅。公司主要销售模式图如下：
4、结算模式
国内客户结算主要有：①款到发货；②货到付款；③信用结算；④预付一定比例款项后发货。公司对于初次合作、合作较少或者单笔订单金额较小的客户，一般选择款到发货或货到付款；对于较为熟悉且合作稳定的客户，可以选择信用结算。通常情况下，公司会依据客户评级分类给予3-6个月不等的信用期。
国外客户结算方面：公司与新客户通常会选择L/C（信用证）或预付一定款项后发货模式，以保证货款的安全。针对建立业务时间较长且合作稳定的客户，公司对其进行资信评价后，按照评价结果选择D/A（承兑交单)、O/A（信用期付款）、D/P（付款交单）等模式结算，并依据客户评级分类给予3-6个月不等的信用期。
（六）报告期内公司主要业绩驱动因素
农业是国家经济发展和社会发展的重要支柱，粮食安全历来是保证国家战略安全的重中之重，在全球政治格局日益复杂、地缘冲突不断发生的今天，粮食安全的重要性具有重要的现实意义和战略意义。党的十八大以来，党中央把粮食安全作为治国理政的头等大事，提出了“确保谷物基本自给、口粮绝对安全”的新粮食安全观，确立了以我为主、立足国内、确保产能、适度进口、科技支撑的国家粮食安全战略，因此保证国内粮食生产安全被提升到新的高度。
农药被广泛应用于粮食作物、经济作物及蔬菜瓜果等领域，使用农药能够提高单位面积的产量，缓解人口与农业用地面积的矛盾，是提高粮食产量，保障下游农业平稳健康发展的重要必须物资，因此农药具有刚性需求的特征。
公司在符合国家对于农药产业政策引导方向的基础上，能够通过产品布局和绿色农药理念，为国家粮食安全贡献出应有的力量。公司主要产品和业务符合国家经济发展战略方向，属于国家产业政策的鼓励方向，不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修改）中的限制类、淘汰类行业。
报告期内，公司实现营业收入26,243.15万元，较上年同期下降13.07%；实现归属于上市公司股东的净利润2,825.88万元，较上年同期下降34.68%。
报告期内公司的经营业绩较上年同期有所下滑，主要原因如下：
2022年上半年，公司向境外主要客户UPL实现销售收入及毛利分别为8,314.91万元及2,802.42万元；2023年上半年，根据UPL的采购计划和供应链安排，其尚未对公司开展大规模采购；截至本报告签署日，公司已就联苯肼酯、萎锈灵、克菌丹及灭菌丹等产品与UPL深度洽谈中。
此外，在2019年12月至2022年12月中国健康保卫战期间，化工企业生产所需的原料、中间体以及原药的生产和供应出现短缺，价格不断上涨，因此全球农化公司、贸易公司等恐慌性地提前进行大量采购，最终形成最终用户、渠道商、经销商等等都有大量库存且无法在当年消化完全，导致报告期内客
户采购量有所减少。2022年12月之后，企业生产逐步恢复正常，原材料和产品价格有所回落。之前客户高价购买的库存，遇到逐渐下跌的市场价格，导致库存的清理困难。原料价格和产品的价格虽然都有回落，但是并非同频。原料价格下跌的速度和幅度滞后于农化产品销售价格的下跌，导致生产厂家毛利率降低。公司后期已通过分批采购形式，在保证生产稳定的前提下逐步降低采购成本。上述大环境导致农化市场竞争加剧，目前逐渐趋于缓和。公司部分产品价格已出现止跌反弹的情况。
二、核心竞争力分析
（一）技术创新优势
公司是全国高新技术企业，自创立以来，高度重视人才培养和技术研发。公司建立了一支行业经验丰富、人员力量充足的技术研发团队，为公司的持续创新奠定了坚实的基础。同时公司以“致力于打造卓越、安全、环保、绿色的一流农化企业”作为发展愿景，具有良好的产品开发能力、规模生产能力、质量控制能力和安全环保健康等管理能力，可以进行合成路线设计、合成工艺优化、化合物分子结构设计、构效关系研究等综合研发。经过多年潜心研发，公司已掌握了主要经营产品关键中间体合成的核心技术，并创新性地发明克菌丹、灭菌丹绿色清洁生产工艺；采用自主研发的用于生产甲基硫类杀菌剂的关键中间体全氯甲硫醇技术，结合微通道技术进行氯化反应，利用分子筛膜回收有机溶剂，主要杂质成分定性、定量控制，公司实现了部分产品路线和部分工序工艺的创新。同时公司秉承“构思一代、研发一代、应用一代”的产品创新思路，注重产品技术创新和产品质量跟踪。公司掌握的克菌丹、灭菌丹、土菌灵、联苯肼酯、噻呋酰胺和氯氰菊酯系列的原药合成技术均得到了行业的高度认可。公司的部分产品如土菌灵系国内独家生产；克菌丹、灭菌丹的清洁化生产工艺，系国内首创并取得国家发明专利。同时，公司利用化学合成法、制备色谱法已对多种产品的杂质进行了研究，确定了杂质名称、分子式、分子量、结构式，并顺利进行产品的登记注册。目前公司已掌握了氯化反应、重氮化反应、酰氯化反应、缩合反应、还原反应、相转移催化、氨化等关键性技术并具有自己的专长。在新品研发的同时，公司还十分注重老产品生产工艺的持续优化和改进，积极响应国家节能减排、清洁生产的号召，降低生产成本。目前，公司工业化规模生产的工艺基础较为领先，产品含量和反应收率较高，在原药的合成工艺、制剂的复配技术、杂质研究技术方面取得了较为深厚的技术积累，确立了公司在行业的研发技术优势。
（二）产品优势
公司一直实行“差异化、小众化”的产品竞争策略，凭借对全球农药产品市场长期且深入的跟踪、多年的研发经验和工艺技术积累，公司所开发生产的农药品种潜力大、竞争力强，较多细分产品产能和产量居于行业领先地位。公司是专业从事农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售的国家高新技术企业，是国内琥珀酸脱氢酶抑制剂（SDHI）、三氯甲基硫类杀菌剂、联苯肼类杀螨剂、拟除虫菊酯类杀虫剂的主要供应商之一。凭借丰富的技术储备、前瞻的产品规划和持续的资金投入，公司持续进行各类农药产品的开发，公司在境内共计取得104项农药产品的登记证书和40项农药产品的生产许可。经过长期市场积累，公司已形成杀虫剂、杀菌剂及除草剂三大系列下多品类的产品矩阵，并形成了以杀虫剂中联苯肼酯，杀菌剂中噻呋酰胺、克菌丹、灭菌丹、萎锈灵、土菌灵及除草剂中乙氧呋草黄为代表的优势竞争产品。
（三）关键中间体配套生产优势
农药企业关键中间体是否能自给自足主要取决于相关生产工艺的运用情况以及最终原药产品的生产规模。目前我国大部分原药厂家从国外进口或国内其他公司购买关键中间体，然后再合成原药进行销售。进口的中间体价格高昂、向国内厂商购买的中间体无法保证供给量且质量参差不齐，如果企业能够自己利用化工原材料合成关键中间体，将大大降低产品成本，提高产品毛利水平，获得超额收益，从质量和数量上保障了原药生产，使公司拥有竞争优势。
公司通过自主研发，掌握了大部分公司生产的原药产品关键中间体的生产合成技术。公司可自主生产用于合成联苯肼酯、噻呋酰胺的关键中间体，技术难度较高；克菌丹、灭菌丹和土菌灵原药合成所需的关键中间体全氯甲硫醇也由公司独立生产。
（四）客户资源优势
原药企业的下游客户资源实力是其产品市场表现与竞争力的最好体现。在开拓国内市场方面，需要原药企业具有出众的产品品质、稳定的供货保障能力、专业的客户服务能力等多方面的竞争优势；在拓展境外客户资源方面，企业不仅需要拥有敏锐的市场嗅觉、过硬的产品质量、良好的行业口碑，还需要投入大量的时间、资源、资金用于境外客户的验厂程序、检测认证、产品登记等，若有新生产商进入，仍需经过长期的考察程序取得客户认可。公司作为农药定点生产企业，产供销结合紧密，以销定产，客户资源及市场需求实时联动公司产品生产战略。
公司凭借差异化的产品系列和交付能力与境内外多个知名客户建立起深度的合作关系，公司重视对境外客户资源的开拓，经过长期的市场积累，凭借过硬的产品质量、良好的行业口碑，公司与较多资本
实力较强、市场知名度较高的国外优质客户建立了稳定的合作关系。在国际市场上，公司已进入美国、欧盟、印度、巴西、以色列、日本等国际农药主流市场，并与UPL、ADAMA、Albaugh、SUMMITAGRO等国际知名客户以及诺普信、海利尔等国内知名企业形成了紧密的合作关系，公司坚定践行国际化战略，在业务中与一批优秀的境外优质客户形成了良好的合作关系。
（五）环保与产品质量优势
随着我国政府及民众的社会环境保护意识的不断增强，农药企业在生产过程中的环保要求日趋严格，新修订实施的《环境保护法》《农药工业“十三五”发展规划》《“十四五”全国农药产业发展规划》等不断强化环保要求，大力支持在生态环境维护、能源资源节约、环境污染减少等方面具有优势的企业。公司自成立以来十分重视环境保护，生产采用先进的生产工艺和设备，最大限度的减少能耗、物耗、水耗和污染物的产生量，尽可能从源头削减污染物的排放量，并加强化工原材料的回收、再生和综合利用、持续提高清洁生产水平，产生了较好的环境效益和经济效益。未来，随着农药行业环保要求的日趋严格，公司的环保优势将日益明显。公司始终坚持推行精细化、全面化的质量管理措施，实行“全员、全过程、全企业”的三全管理制度，对每一批次销售的产品都会进行严格的“生产前（原材料）、生产中（半成品）、生产后（产成品）”全过程的质量检验并取样存档，以确保每批产品出库前的质量与品质符合客户要求。一直以来，公司的产品质量获得国内外客户的广泛认可，公司的质量管理体系符合GB/T19001-2016/ISO9001：
2015标准。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 262,431,524.62 | 301,880,412.46 | -13.07% | |
| 营业成本 | 189,870,109.72 | 213,549,842.95 | -11.09% | |
| 销售费用 | 3,131,282.03 | 5,028,675.84 | -37.73% | 本期出口销售较去年同期下降，居间服务费、报关代理费对应下降 |
| 管理费用 | 20,313,861.23 | 20,520,195.26 | -1.01% | |
| 财务费用 | 4,518,151.61 | -2,129,297.52 | 312.19% | 借款增加，汇兑损益变动 |
| 所得税费用 | 4,075,439.56 | 5,690,372.78 | -28.38% | |
| 研发投入 | 11,268,144.42 | 13,459,427.14 | -16.28% |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,496,350.80 | 55,594,548.29 | -7.37% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -65,096,011.19 | -111,499,623.74 | -41.62% | 禾康精化项目部分完工 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 756,905,848.14 | 23,831,562.46 | 3076.06% | 发行新股 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 744,172,862.12 | -30,431,900.34 | 2545.37% | 发行新股 |
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 原药 | 245,655,898.84 | 177,247,068.66 | 27.85% | -7.27% | -3.62% | -2.74% |
| 制剂 | 16,339,492.74 | 11,960,833.52 | 26.80% | -51.31% | -56.84% | 9.39% |
| 农药中间体 | 180,353.98 | 157,459.21 | 12.69% | -82.44% | -79.42% | -12.81% |
四、非主营业务分析
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 营业外收入 | 5,810.00 | 0.02% | 罚款收入 | 否 |
| 营业外支出 | 1,028,370.47 | 3.16% | 固定资产报废支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 760,851,662.77 | 43.50% | 17,471,341.22 | 1.87% | 41.63% | 发行新股募集资金 |
| 应收账款 | 137,728,913.55 | 7.87% | 137,444,035.64 | 14.70% | -6.82% | |
| 存货 | 111,400,494.67 | 6.37% | 90,904,932.59 | 9.72% | -3.35% | |
| 固定资产 | 434,303,422.13 | 24.83% | 332,903,209.77 | 35.60% | -10.81% | |
| 在建工程 | 132,484,284.18 | 7.58% | 220,351,479.38 | 23.56% | -15.94% | |
| 使用权资产 | 4,038,017.14 | 0.23% | 4,576,419.41 | 0.49% | -0.26% | |
| 短期借款 | 130,921,387.79 | 7.48% | 66,031,939.85 | 7.06% | 0.42% | |
| 合同负债 | 2,229,268.72 | 0.13% | 1,754,248.90 | 0.19% | -0.06% | |
| 长期借款 | 51,220,130.37 | 2.93% | 77,873,337.28 | 8.33% | -4.47% | |
| 租赁负债 | 3,818,757.43 | 0.22% | 0.22% | |||
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）受限货币资金：8,052,782.53元；
（2）质押应收账款：30,000,000元；
（3）抵押固定资产：92,876,092.93元；
（4）抵押无形资产：29,417,238.52元。
受限资产合计：160,346,113.68元。
六、投资状况分析
1、总体情况
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 29,238,921.30 | 109,414,437.22 | -73.28% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 年产1000吨甲氧虫酰肼原药技术改造项目 | 自建 | 是 | 农药行业 | 5,914,062.83 | 58,883,946.97 | 自有 | 181.18% | - | - | 不适用 | 注1 | 注2 |
| 年产4500吨特殊化学品建设项目 | 自建 | 是 | 农药行业 | 1,266,822.80 | 17,704,039.10 | 自有 | 2.77% | - | - | 不适用 | 注1 | 注2 |
| 年产1万吨克菌丹新建项目 | 自建 | 是 | 农药行业 | 12,493,959.64 | 183,008,787.60 | 自有 | 121.57% | - | - | 不适用 | 注1 | 注2 |
注1：以上项目披露日期为2023年6月19日；注2：以上项目披露索引为《招股说明书》。
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 69,736.57 |
| 报告期投入募集资金总额 | 0 |
| 已累计投入募集资金总额 | 0 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证监会《关于同意广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1008号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股1,850.00万股，发行价格为42.45元/股，募集资金总额为人民币785,325,000.00元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币697,365,696.32元。上述募集资金已于2023年6月19日全部到位，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行募集资金的到位情况进行了验证，并于2023年6月20日出具了《验资报告》（XYZH/2023SZAA6B0294）。 公司对募集资金采取了专户存储管理。截至2023年6月30日，公司已投入募集资金0元。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 年产4,500吨特殊化学品建设项目 | 否 | 61,118.78 | 61,118.78 | 0 | 0 | 0.00% | 2023年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金项目 | 否 | 8,000 | 8,000 | 0 | 0 | 0.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 69,118.78 | 69,118.78 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 尚未确定使用用途的超 | 否 | 617.79 | 617.79 | 0 | 0 | 0.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 募资金 | |||||||||||
| 超募资金投向小计 | -- | 617.79 | 617.79 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | -- | 69,736.57 | 69,736.57 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 截至2023年6月30日，超募资金6,177,896.32元，公司尚未确定超募资金的使用用途，后续公司将根据进展情况及时履行相关的决策程序和信息披露义务。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 报告期内，募集资金投资项目先期投入未置换。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，剩余尚未使用的募集资金均存放于公司开立的募集资金专户。 | ||||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 | ||||||||||
（3） 募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广东禾康精细化工有限公司 | 子公司 | 农药生产销售 | 6,425 | 24,459.54 | 5,789.62 | 751.49 | -674.96 | -675.16 |
| 广东优康精细化工有限公司 | 子公司 | 农药生产销售 | 5,000 | 4,709.14 | 4,682.12 | 0 | -9.82 | -7.38 |
| 广州禾农生物科技有限公司 | 子公司 | 农药销售 | 2,000 | 2,544.27 | 2,420.11 | 483.64 | -44.01 | -46.14 |
| 英德西部爱地作物科学有限公司 | 子公司 | 农药加工销售 | 1,000 | 1,625.46 | 1,311.26 | 311.93 | 74.96 | 91.92 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明：公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）原材料价格波动风险
公司在生产过程中所需要采购的原材料包括4-羟基联苯、2.6二溴对三氟甲基苯胺、三氟乙酰乙酸乙酯等化工产品。公司所采购的原材料在一般情况下供应较为充足，但化工类产品的供需关系受到国家环保政策的影响较大。此外，与下游应用产品的景气度也密切相关。近年来公司采购的部分原材料单价亦出现了较大波动。未来，若主要原材料价格出现大幅上涨，而公司无法将成本转移至下游，将会对公司产品盈利能力产生不利影响。
对策：公司将逐步增加战略采购管理，增加战略合作伙伴，提高风险共担范围，提高价格管控能力，尽力降低采购成本，并通过积极提高市场预测能力，提前规划产能，合理控制原材料库存等措施降低原材料价格波动风险；同时持续优化供应链管理，通过成本管控措施以及产品价格调整转移部分风险，以降低原材料价格波动对业绩的影响。
（二）市场竞争风险
公司采取“差异化、小众化”的产品竞争策略，主要产品均是小众产品，全球年产量不高，生产厂家少，但销售价格及毛利率较高。这种竞争策略为公司保持了行业内较高的市场占有率和毛利率。但是，
较高的毛利率也可能会吸引其他生产厂家。如果其他厂家在公司的优势产品上加大投入，实现产品登记、技术优化和产能扩张，将会导致市场竞争加剧，对公司产生不利影响。如果公司不能继续抓住市场发展的机遇，在产品质量、生产成本、安全性、污染物排放等方面对现有产品进行优化，实现技术升级和规模扩张，同时加快新产品的研发与落地，提升公司在农药市场的竞争力，可能会在日益激烈的市场竞争中处于不利地位。
对策：公司将加大研发投入，不断研发和开拓产品种类，重点发展高效、低毒、低残留、环境友好型农药产品，努力实现产品的差异化，增加新的盈利点；并持续加强产品的合成工艺优化和技术改造，不断降低成本和“三废”产生量，增强盈利能力和竞争力。
（三）安全生产风险
公司产品生产过程会涉及易燃、易爆、有毒或腐蚀性化学材料，且生产过程中有高温、低温、中压等风险。公司一直坚持严抓生产安全，不断优化生产场地的管理水平，但是，随着未来生产规模的增大和新产品新技术对生产工艺要求越来越高，公司仍不能排除因设备及工艺不完善、物品保管或操作不当等原因而造成意外安全事故的可能，一旦发生安全生产事故将会对公司的生产经营带来不利影响。
对策：为了管控以上存在的风险，公司委托专业的机构进行安全设计，配备PLC、DCS、SIS等控制系统，减少现场作业人员，通过自动化的操作，把风险与作业分开。公司建立了健全的安全管理制度，明确各个岗位安全职责，落实安全三管三必须的全员安全生产责任制，同时成立安全环保部，作为生产安全的专职机构；定期组织安全生产教育提升员工安全意识和技能；定期组织应急处置演练，让员工清楚异常情况下的应急处置；定期组织生产安全大检查，把事故消灭在萌芽状态。未来公司将一如既往地遵照国家“安全第一、预防为主、综合治理”方针，坚守“发展绝不能以牺牲安全为代价”这条不可逾越的红线，加大安全生产的投入，不断健全安全生产体系，确保公司的生产经营长期稳定、有序进行。
（四）环境保护风险
公司属于化学原料和化学制品制造业，生产过程中会产生“三废”及噪音。随着国家对环境保护重视程度的提高和社会环保意识的增强，企业环保责任进一步加强，未来国家可能会出台更为严格的环保标准，如果公司环保设施出现故障或环保生产制度执行不力，导致公司因环境污染事故而受到相关部门处罚，则公司的经营会受到一定的不利影响。此外，若环保的要求持续提升，则公司需要进行的环保投入也将进一步加大，这将增加公司的经营成本。
对策：公司历来重视环境保护问题，严格遵守国家及地方环境保护法律和法规，按照生产与环境协调发展的原则，加大污染治理力度。公司拥有较完备的环保设施，并已制定较完善的环保生产制度。公
司的废气、废水、废渣等主要污染物排放均达到国家规定的排放标准。未来公司将继续以“绿色化学”为发展方向，在制度、组织、管理、教育培训、技术上，采取切实有效措施，进一步落实环保主体责任，严格控制“三废”排放，加快推进技术改造，不断提高环保生产技术工艺，持续提升环保治理水平，努力将环保风险控制在合理范围内。
（五）汇率波动风险
公司境外销售一般以美元进行计价和结算，因此人民币对美元的汇率波动将通过产品价格和外币折算价值两个方面对公司的经营业绩产生影响。公司将持续进行海外市场的开拓，坚定践行国际化的经营策略。未来，随着境外销售规模的增加，若汇率市场出现大幅波动，将会对公司业绩产生较大影响。对策：公司将实时关注国内外政策的变化情况，增强对市场的预见性判断能力。同时，公司将加强国际贸易和汇率政策的研究，合理制定贸易条款和结算方式，最大限度地规避国际结算汇率风险，加快开拓和培育新兴国际市场。
（六）客户流失风险
公司立足国内外市场，经过长期市场积累，在国际市场上，公司已进入美国、欧盟、印度、巴西、以色列、日本等市场，并在国外与UPL、ADAMA、Albaugh、SUMMIT AGRO，在国内与诺普信、海利尔等资本实力较强、市场知名度较高的公司形成了紧密合作关系，带动了公司销售收入的稳步增长。但此类客户对农药原药等产品的生产工艺、产品质量、环保等要求较高，且农药产品和市场需求不断进行更新迭代;若公司未能不断开发和落地具有市场前景、满足市场需求的新产品，进一步提升优势产品的产能，满足客户日益提升的产品需求，则会对公司在客户维护方面带来不利影响，存在客户流失进而导致产品销售收入下滑风险。
对策：针对上述风险，公司将加速开发新产品，优化产品结构，提高产品质量，加强成本控制，进一步提升公司产品市场竞争力，同时进一步完善公司销售体系，持续打造良好的客户服务平台，扩大品牌知名度，树立公司良好的市场形象。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 100% | 2023年2月20日 | 不适用 | 审议通过《关于公司为银行授信或贷款提供抵押担保的议案》等议案 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 100% | 2023年3月30日 | 不适用 | 审议通过《关于延长广东广康生化科技股份有限公司在中国境内首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在创业板上市相关决议有效期的议案》等议案 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 100% | 2023年5月2日 | 不适用 | 审议通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》等议案 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见《招股说明书》。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 6.75 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 740,000,000 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 49,950,000.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 49,950,000.00 |
| 可分配利润（元） | 368,559,388.98 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定，上市公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配总额和比例。 公司2023半年度可供股东分配的利润为368,559,388.98元。2023年半年度公司利润分配预案为：以公司截至2023年6月30日总股本74,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.75元（含税），预计派发现金红利总额为49,950,000.00元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润滚存至以后年度分配。 | |
上述利润分配预案已经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，预案符合《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关法律法规的规定，符合《公司章程》有关利润分配政策及审议程序的规定，不存在损害中小投资者的合法权益情形，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
公司属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营活动中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《排污许可管理条例》等相关法律法规。行业标准方面，公司严格执行《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《农药制造工业大气污染物排放标准》（GB 39727-2020）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB 12348-2008）等行业标准。环境保护行政许可情况
公司持有清远市生态环境局核发的《排污许可证》（许可证编号：91441881755600266B001P），发证日期为2023年6月28日，有效期至2028年6月27日。公司的建筑物、构筑物、生产及其配套设施均已履行相关环境影响评价手续或属于豁免办理环境影响评价手续的范围。公司生产经营的已建项目和已经开工的在建项目均获得了建设项目环境影响报告批复，具体情况如下：
| 序号 | 建设项目 | 环境影响评价 | 环评批复/备案 | 竣工环境保护验收 |
| 1 | 广州农药厂迁至英德硫铁矿合营建设农药生产装置技改项目 | 广州农药厂英硫分厂建设项目环境影响报告书 | 粤环建字[1996]03号 | 粤环建字（1998） 24号 |
| 2 | 废水处理设施及锅炉技改项目 | 广东广康生化科技股份有限公司废水处理设施及锅炉技改项目环境影响报告表 | 英环审[2018]68号 | 已涵盖在农药产品优化调整技改项目中，不再单独验收 |
| 3 | 广东广康生化科技股份有限公司农药产品优化调整技改项目 | 广东广康生化科技股份有限公司农药产品优化调整技改项目环境影响报告书 | 2020年粤环审 [2020]182号 | 二期工程已自主验收并公示 |
| 4 | 广东广康生化科技股份有限公司化学实验室（广州）建设项目 | 广东广康生化科技股份有限公司化学实验室（广州）建设项目环境影响报告表（污染影响类） | 穗环管影（天）[2022]22号 | 目前尚未完工，暂无需完成竣工环保验收 |
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量(排许可证) | 核定的排放总量（吨） | 超标排放情况 |
| 广康生化 | 水体污染物 | 氨氮 | 连续 | 1 | DW001废水总排放口 | 2.583mg/L | 10mg/L | 0.9t/a | 0.09426 | 未超标 |
| 化学需氧量 | DW001排放口连续排放；DW002排放口间断排放 | 2 | DW001废水总排放口、DW002雨水排放口 | 17.575mg/L | 90mg/L | 8.12t/a | 0.61671 | 未超标 | ||
| 大气污染物 | 氮氧化物 | 有组织 | 3 | DA041燃气锅炉废气排放口、DA031（AA8与AA7车间废气排放口）、DA039（AA18车间废气排放口） | 4.6mg/L | 120mg/Nm? | 0.99t/a | 0.38529 | 未超标 | |
| 二氧化硫 | 有组织 | 5 | DA041燃气锅炉废气排放口、DA024（AA2车间废气排放口）、DA027（AA3与AA4车间废气排放口）、DA031（AA8与AA7车间废气排放口）、DA039（AA18车间废气排放口） | 3.7mg/L | 500mg/Nm? | 2.65t/a | 0.52944 | 未超标 |
对污染物的处理
废水治理：公司废水主要包括工艺废水、废气处理废水、地面清洗废水、生活污水和初期雨水。公司遵照“清污分流，雨污分流、循环用水”的原则，不断优化污水收集、处理及循环系统，做好污水的分类收集和预处理，加强处理设施的运行管理和中水回用，最大限度地减少废水外排量。公司按照国家和广东省的有关规定，在排污口设置相关标识，并在排污口安装主要污染物水质在线监控系统，与环保监管部门保持联网联动，确保达标排放。
废气治理：废气种类包括工艺废气、储罐废气、锅炉废气、备用发电机废气和废水处理过程产生废气，公司在生产经营过程中采取了有效措施减少各类大气污染物的排放。生产过程中使用的液态物料均采用密闭管道输送，挥发性有机液体通过冷凝回收后再进废气处理装置；反应设备的进料口、出料口、检修口、观察孔等开口在不操作时均保持密闭，离心机、压滤机、干燥器、冷凝器、真空泵等设备和污水处理设施产生的废气经收集进入废气处理系统。公司的大气污染物均达标排放。
固废处理：公司经营过程产生的固废包括农药废物、一般固废和生活垃圾，公司对各类固体废物的分类收集，妥善贮存，防止二次污染。公司将生活垃圾、建筑垃圾委托环卫部门处置，其他固废通过委
托有资质的单位处理、交供应商回收的方式处置。
噪音防治：公司生产中的噪声主要来自鼓风机、离心机、冷冻机、空压机、引风机、泵等机械设备。为确保厂界达标，公司不断优化厂区布局，在车间建筑内壁和顶部敷设吸音材料，墙体采用双层隔声结构，窗口采用双层铝固定窗；选用低噪声的设备和机械，安装减震装置、消声器、隔声罩，对鼓风机、污水泵房采用封闭房；加强厂内绿化，在厂界四周设置10-20m 的绿化带，同时种植藤本植物；厂区限制车速，禁止鸣笛，尽量避免夜间运输。通过采取以上噪声防治措施后，运营期各厂界的噪声值可以达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008）中2类标准的限值要求。环境自行监测方案
公司严格按照国家关于企业环境信息公开的要求，实施环境信息公开。公司具备良好的污染物排放监测管理能力，能够及时将监测信息告知环境保护行政主管部门及社会公众。公司制定了《广东广康生化科技股份有限公司环境自行监测方案》，监测方案涵盖了有组织废气、无组织废气、地下水、地表水等各项指标。公司按照《广东广康生化科技股份有限公司环境自行监测方案》要求按时组织日常监测，监测数据均达排放标准要求。突发环境事件应急预案
公司根据相关要求，综合本公司实际情况，制定了《广东广康生化科技股份有限公司突发环境事件应急预案》，并于2022年11月在广东省环境应急业务监管系统进行了备案，备案编号为441881-2022-0103-H。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司及子公司环保投入共1,803.09万元，缴纳环境保护税共0.49万元。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内公司及子公司未因环境问题受到行政处罚。其他应当公开的环境信息
无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对股东、职工、合作伙伴等利益相关者和社会公众的责任。
1、股东权益保护
股东是企业财务资源的提供者，维护股东的合法权益是公司的责任和义务，也是公司能够持续经营和发展的基础。公司始终以建立现代企业制度，打造公开、透明、规范的上市公司为目标，致力于与投资者建立长期信任与共赢关系，注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。报告期内，在信息披露方面，公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；在股东交流方面，公司向广大投资者提供了多样化的沟通交流平台，具体包括投资者热线电话（020-38319242）、公司邮箱（ir@greatchem.com.cn）、深交所投资者关系互动平台、网上路演等多种方式。公司积极与投资者互动交流，提高公司的透明度和投资者对公司的认知度。
2、职工权益保护
公司始终坚持“公司与个人同步发展，公司与个人价值双赢”的价值理念，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，根据发展战略和人力资源规划，努力实现让每一位员工都能充分实现自我价值，达到员工个人职业生涯规划与企业发展目标的最大契合，使员工与企业共同成长。
公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，构建完善的职业健康安全管理体系，制定了一系列保障员工权益的制度及薪酬管理体系、考核激励机制，积极开展内部培训和外部培训。公司按照国家和地方法律法规为职工缴纳了医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，定期组织员工进行健康体检，关爱员工的身心健康，为员工提供健康、有保障的工作环境，使员工从公司的发展中得到精神的激励和物质的回报。
3、供应商、客户权益保护
公司长期以来遵循平等、互利的原则，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系。公司注重与供应商的沟通与协调，不断建立健全供应商管理体系，严格遵守并履行合同约定，切实保障供应商的合法权益。为客户提供可靠的产品和优质的服务是公司的一贯追求，公司通过持续进行技术创新和工艺创新来满足客户的需求，通过加强产品质量和提供更满意的服务，提高客户的满意度和忠诚度。
4、环境保护
公司历来重视环境保护问题，在日常生产经营过程中，高度重视可持续发展。公司自觉遵守国家环境保护相关法律法规，按照生产与环境协调发展的原则，加大污染治理力度，公司废气、废水、废渣等主要污染物排放均达到国家规定的排放标准；公司按时缴纳排污费，公司及子公司禾康精化均持有《排污许可证》。公司在同行业中率先通过了ISO14001:2015环境管理体系认证。
5、公共关系和社会公益事业
公司始终坚持合法合规经营、依法纳税。公司注重社会价值的创造，为构建和谐的社会环境自觉履行社会责任。感恩社会、回报社会、扶贫济困是公司一向坚持的理念，公司积极参与社会公益事业和各项公益活动。报告期内，公司多次向英德市慈善会捐款，并获得由英德市乡村振兴局授予的“英德扶贫济困红棉杯铜杯”。
今后公司将在社会责任各方面继续努力，在追求经济效益的同时，最大化地履行社会责任，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，促进公司与社会、环境的协调发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 劳务者受害 责任纠纷，广康生化为被告之一 | 49.38 | 否 | 再审中，二审判决已执行完毕 | 二审判决公司及其他被告对赔偿款项48.66万元负连带赔偿责任。审理结果对公司无重大影响。 | 公司已被划扣执行款49.38万元 | 2023年6月19日 | 《招股说明书》 |
| 追偿权纠纷，广康生化为原 | 49.38 | 否 | 一审已立案，未开 | 不适用 | 不适用 | 2023年6月19日 | 《招股说明书》 |
| 告 | 庭 | ||||||
| 租赁合同纠纷，广康生化、禾农生物、广康生化广州分公司作为第三人涉诉 | 0 | 否 | 二审中，尚未结案 | 一审判决广康生化、禾农生物、广康生化广州分公司作为第三人配合协助将承租的物业腾空交还原告。审理结果对公司无重大影响。 | 不适用 | 2023年6月19日 | 《招股说明书》 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况以及未履行承诺或被证监会、深交所公开谴责的情形。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
7、其他重大关联交易
公司控股股东、实际控制人之一蔡丹群先生在公司上市之前为公司向银行申请借款提供了多笔担保，该等担保构成关联担保，具体内容请见公司《招股说明书》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《招股说明书》 | 2023年6月19日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用报告期内，公司存在因支持办公经营等需要而租赁其他公司资产的情况，报告期内支付的租金金额为246,316元。公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | - | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | - | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | - | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | - | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广东禾康精细化工有限公司 | - | 8,000 | 2022年06月09日 | 4,000 | 连带责任担保 | - | - | 自主合同项下的借款期限届满之次日起三年；根据主合同 | 否 | 否 |
| 之约定宣布借款提前到期的，则保证期间为借款提前到期日之次日起三年 | ||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 4,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 8,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 4,000 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | - | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | - | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | - | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | - | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,000 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 8,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 4,000 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 3.00% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 4,000 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 4,000 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明：不适用。
3、日常经营重大合同
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 55,500,000 | 100% | 1,517,022 | 0 | 0 | -550,000 | 967,022 | 56,467,022 | 76.31% |
| 1、国家持股 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0% | 2,144 | 0 | 0 | 0 | 2,144 | 2,144 | 0% |
| 3、其他内资持股 | 55,500,000 | 100% | 1,508,044 | 0 | 0 | -550,000 | 958,044 | 56,458,044 | 76.29% |
| 其中：境内法人持股 | 14,000,000 | 25.23% | 1,505,702 | 0 | 0 | -550,000 | 955,702 | 14,955,702 | 20.21% |
| 境内自然人持股 | 41,500,000 | 74.77% | 2,342 | 0 | 0 | 0 | 2,342 | 41,502,342 | 56.08% |
| 4、外资持股 | 0 | 0% | 6,834 | 0 | 0 | 0 | 6,834 | 6,834 | 0.01% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0% | 6,700 | 0 | 0 | 0 | 6,700 | 6,700 | 0.01% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0% | 134 | 0 | 0 | 0 | 134 | 134 | 0% |
| 二、无限售条件股份 | 0 | 0% | 16,982,978 | 0 | 0 | 550,000 | 17,532,978 | 17,532,978 | 23.69% |
| 1、人民币普通股 | 0 | 0% | 16,982,978 | 0 | 0 | 550,000 | 17,532,978 | 17,532,978 | 23.69% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 4、其他 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 三、股份总数 | 55,500,000 | 100% | 18,500,000 | 0 | 0 | 0 | 18,500,000 | 74,000,000 | 100% |
股份变动的原因
公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1008号）同意，并经深圳证券交易所《关于广东广康生化科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2023〕536号）同意，公司首次公开发行人民币普通股1,850万股于2023年6月27日在深圳证券交易所创业板上市，公司总股本由首次公开发行前的5,550万股增加至7,400万股。股份变动的过户情况
报告期内，公司首次公开发行导致的股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记手续。
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响报告期内，公司完成首次公开发行股票，股份总数由5,550万股增加至7,400万股。按发行后股份总数计算，公司2022年度基本每股收益为1.73元/股，稀释每股收益为1.73元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为10.94元/股；2023年上半年基本每股收益为0.51元/股，稀释每股收益为0.51元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为18.02元/股。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 蔡丹群 | 25,820,000 | 0 | 0 | 25,820,000 | 首发前限售股 | 2026年12月28日 |
| 蔡绍欣 | 15,680,000 | 0 | 0 | 15,680,000 | 首发前限售股 | 2026年12月28日 |
| 英德众兴 | 5,000,000 | 0 | 0 | 5,000,000 | 首发前限售股 | 2026年12月28日 |
| 深圳市前海瑞宏壹号股权投资基金企业（有限合伙） | 4,200,000 | 0 | 0 | 4,200,000 | 首发前限售股 | 2024年6月27日 |
| 共青城华拓至盈贰号投资合伙企业（有限合伙） | 1,350,000 | 0 | 0 | 1,350,000 | 首发前限售股 | 2024年6月27日 |
| 广州佳诚十四号创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,250,000 | 0 | 0 | 1,250,000 | 首发前限售股 | 2024年6月27日 |
| 深圳市华拓至远投资企业（有限合伙） | 800,000 | 0 | 0 | 800,000 | 首发前限售股 | 2024年6月27日 |
| 深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） | 750,000 | 0 | 0 | 750,000 | 首发前限售股 | 2024年6月27日 |
| 深圳市华拓至远叁号投资企业（有限合伙） | 650,000 | 0 | 0 | 650,000 | 首发前限售股 | 2024年6月27日 |
| 华泰证券资管－兴业银行－华泰广康生化家园1号创业板员工持股集合资产管理计划 | 0 | 550,000 | 551,236 | 1,236 | 首次后限售股 | 2024年6月27日 |
| 网下发行限售股份 | 0 | 0 | 965,786 | 965,786 | 首发后限售股 | 2023年12月27日 |
| 合计 | 55,500,000 | 550,000 | 1,517,022 | 56,467,022 | -- | -- |
注：“华泰证券资管－兴业银行－华泰广康生化家园1号创业板员工持股集合资产管理计划”参与公司首次公开发行股份战略配售，获得战略配售股份551,236股，该股份性质为限售股。报告期内，其将持有的部分公司股份550,000股参与转融通证券出借业务(该转融通证券出借股份所有权不会发生转移，不是减持公司股份)，该部分股票出借后，按照无限售流通股管理；待借入人在借出期限届满将借入的股票归还后，归还的股份继续按限售股份管理，直至2024年6月27日限售期届满方可解除限售。
二、证券发行与上市情况
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 人民币普通股 | 2023年6月13日 | 42.45元/股 | 18,500,000股 | 2023年6月27日 | 18,500,000股 | - | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》 | 2023年6月26日 |
报告期内证券发行情况的说明
根据中国证券监督管理委员会2023年5月9日出具的《关于核准广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1008号），公司获核准向社会公开发行不超过1,850.00万股新股，该批复自同意核准发行之日起12个月内有效。截至2023年6月20日止，公司本次首次公开发行人民币普通股1,850.00万股，实际募集资金总额为785,325,000.00元，扣除发行费用87,959,303.68元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币697,365,696.32元。上述募集资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了（XYZH/2023SZAA6B0294号）验资报告。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 23,077 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 蔡丹群 | 境内自然人 | 34.89% | 25,820,000 | 0 | 25,820,000 | 0 | - | - |
| 蔡绍欣 | 境内自然人 | 21.19% | 15,680,000 | 0 | 15,680,000 | 0 | - | - |
| 英德众兴投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 6.76% | 5,000,000 | 0 | 5,000,000 | 0 | - | - |
| 深圳市前海瑞宏凯银资产管理有限公司－深圳市前海瑞宏壹号股权投资基金企业（有限合伙） | 其他 | 5.68% | 4,200,000 | 0 | 4,200,000 | 0 | - | - |
| 深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－共青城华拓至盈贰号投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.82% | 1,350,000 | 0 | 1,350,000 | 0 | - | - |
| 广州花城创业投资管理有限公司－广州佳诚十四号创业投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.69% | 1,250,000 | 0 | 1,250,000 | 0 | - | - | |
| 深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－深圳市华拓至远投资企业（有限合伙） | 其他 | 1.08% | 800,000 | 0 | 800,000 | 0 | - | - | |
| 深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） | 其他 | 1.01% | 750,000 | 0 | 750,000 | 0 | - | - | |
| 深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－深圳市华拓至远叁号投资企业（有限合伙） | 其他 | 0.88% | 650,000 | 0 | 650,000 | 0 | - | - | |
| 华泰证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.64% | 469,932 | 469,932 | 0 | 469,932 | - | - | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、蔡绍欣先生与蔡丹群先生系父子关系，两人已签署《一致行动协议》，为公司的共同控股股东、实际控制人； 2、英德众兴投资管理有限公司系公司员工持股平台，公司董事长、总经理蔡丹群先生为其实际控制人，并担任其执行董事、法定代表人； 3、深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－共青城华拓至盈贰号投资合伙企业（有限合伙）、深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－深圳市华拓至远投资企业（有限合伙）、深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙）和深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司－深圳市华拓至远叁号投资企业（有限合伙）是公司的基金股东，上述四个主体的基金管理人、执行事务合伙人均为深圳市华拓私募股权投资基金管理有限公司。 除上述股东之间的关联关系外，公司未知前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 华泰证券股份有限公司 | 469,932 | 人民币普通股 | 469,932 | ||||||
| 欧泽武 | 144,675 | 人民币普通股 | 144,675 | ||||||
| 何东梅 | 80,100 | 人民币普通股 | 80,100 | ||||||
| 丁香莲 | 74,100 | 人民币普通股 | 74,100 | ||||||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 72,102 | 人民币普通股 | 72,102 | ||||||
| 中国国际金融香港资产管理有限公司－CICCFT10（R） | 70,894 | 人民币普通股 | 70,894 | ||||||
| 中信证券股份有限公司 | 62,225 | 人民币普通股 | 62,225 | ||||||
| #刘岩林 | 60,600 | 人民币普通股 | 60,600 | ||||||
| 肖云茂 | 54,540 | 人民币普通股 | 54,540 | ||||||
| 董恩崧 | 51,700 | 人民币普通股 | 51,700 | ||||||
| 前10名无限售流通股股东之间， | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10 | ||||||||
| 以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） | 公司股东刘岩林除通过普通证券账户持有2,300股外，还通过中信证券（山东）有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有58,300股，实际合计持有60,600股。 |
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见《招股说明书》。
六、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东、实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广康生化科技股份有限公司
2023年6月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 760,851,662.77 | 17,471,341.22 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 30,362,326.08 | 15,372,878.14 |
| 应收账款 | 137,516,690.53 | 137,444,035.64 |
| 应收款项融资 | 2,806,500.00 | 1,300,000.00 |
| 预付款项 | 8,875,704.37 | 7,186,541.01 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,515,364.84 | 2,290,855.13 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 111,400,494.67 | 90,904,932.59 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 25,024,091.33 | 25,812,804.49 |
| 流动资产合计 | 1,079,352,834.59 | 297,783,388.22 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 434,303,422.13 | 332,903,209.77 |
| 在建工程 | 132,484,284.18 | 220,351,479.38 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,038,017.14 | 4,576,419.41 |
| 无形资产 | 60,994,869.62 | 62,399,435.42 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,983,053.38 | 4,443,404.29 |
| 递延所得税资产 | 3,776,604.46 | 4,049,449.17 |
| 其他非流动资产 | 30,007,880.46 | 8,687,960.08 |
| 非流动资产合计 | 669,588,131.37 | 637,411,357.52 |
| 资产总计 | 1,748,940,965.96 | 935,194,745.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 130,921,387.79 | 66,031,939.85 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 46,305,630.17 | 37,571,602.20 |
| 应付账款 | 108,135,405.59 | 86,175,409.52 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,229,268.72 | 1,754,248.90 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,540,102.42 | 8,927,834.62 |
| 应交税费 | 2,399,201.53 | 290,087.57 |
| 其他应付款 | 1,032,316.68 | 1,272,334.02 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 一年内到期的非流动负债 | 51,173,522.72 | 30,138,778.14 |
| 其他流动负债 | 203,535.04 | 160,403.69 |
| 流动负债合计 | 348,940,370.66 | 232,322,638.51 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 51,220,130.37 | 77,873,337.28 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,818,757.43 | 3,808,115.46 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 899,523.97 | 2,201,573.09 |
| 递延收益 | 5,254,396.55 | 5,833,610.75 |
| 递延所得税负债 | 5,347,428.48 | 5,740,238.47 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 66,540,236.80 | 95,456,875.05 |
| 负债合计 | 415,480,607.46 | 327,779,513.56 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 74,000,000.00 | 55,500,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 845,491,450.26 | 166,205,266.32 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 97.85 | |
| 盈余公积 | 45,409,421.41 | 45,409,421.41 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 368,559,388.98 | 340,300,544.45 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,333,460,358.50 | 607,415,232.18 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,333,460,358.50 | 607,415,232.18 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,748,940,965.96 | 935,194,745.74 |
法定代表人：蔡丹群 主管会计工作负责人：林剑胜 会计机构负责人：魏风云
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 758,787,279.50 | 15,133,044.78 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 27,498,345.08 | 15,372,878.14 |
| 应收账款 | 128,255,686.73 | 128,233,699.50 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 应收款项融资 | 2,806,500.00 | 1,300,000.00 |
| 预付款项 | 6,709,019.07 | 6,512,548.82 |
| 其他应收款 | 123,798,914.31 | 70,604,694.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 107,845,052.13 | 89,456,295.99 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,321,713.33 | 12,674,687.41 |
| 流动资产合计 | 1,164,022,510.15 | 339,287,848.64 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 153,750,000.00 | 153,750,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 281,340,701.08 | 294,437,520.21 |
| 在建工程 | 82,523,759.18 | 67,189,365.26 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,038,017.14 | 4,576,419.41 |
| 无形资产 | 17,692,714.00 | 17,965,434.22 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,895,484.26 | 4,331,952.65 |
| 递延所得税资产 | 2,747,415.46 | 3,020,153.26 |
| 其他非流动资产 | 9,599,188.47 | 6,742,157.47 |
| 非流动资产合计 | 555,587,279.59 | 552,013,002.48 |
| 资产总计 | 1,719,609,789.74 | 891,300,851.12 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 128,057,406.79 | 66,031,939.85 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 46,305,630.17 | 37,571,602.20 |
| 应付账款 | 89,644,470.37 | 56,013,425.10 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,201,055.88 | 1,583,009.96 |
| 应付职工薪酬 | 5,465,090.71 | 7,581,315.86 |
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 应交税费 | 2,291,208.09 | 224,916.81 |
| 其他应付款 | 23,741,680.42 | 24,989,297.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 43,173,522.72 | 26,138,778.14 |
| 其他流动负债 | 200,995.88 | 138,142.63 |
| 流动负债合计 | 341,081,061.03 | 220,272,428.21 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 19,220,130.37 | 41,873,337.28 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,818,757.43 | 3,808,115.46 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 744,191.01 | 2,201,573.09 |
| 递延收益 | 5,254,396.55 | 5,833,610.75 |
| 递延所得税负债 | 4,301,715.98 | 4,524,950.97 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 33,339,191.34 | 58,241,587.55 |
| 负债合计 | 374,420,252.37 | 278,514,015.76 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 74,000,000.00 | 55,500,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 845,491,450.26 | 166,205,266.32 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 97.85 | |
| 盈余公积 | 45,409,421.41 | 45,409,421.41 |
| 未分配利润 | 380,288,567.85 | 345,672,147.63 |
| 所有者权益合计 | 1,345,189,537.37 | 612,786,835.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,719,609,789.74 | 891,300,851.12 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 262,431,524.62 | 301,880,412.46 |
| 其中：营业收入 | 262,431,524.62 | 301,880,412.46 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 二、营业总成本 | 229,711,754.68 | 251,301,174.44 |
| 其中：营业成本 | 189,870,109.72 | 213,549,842.95 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 611,150.62 | 872,330.77 |
| 销售费用 | 3,130,337.08 | 5,028,675.84 |
| 管理费用 | 20,313,861.23 | 20,520,195.26 |
| 研发费用 | 11,268,144.42 | 13,459,427.14 |
| 财务费用 | 4,518,151.61 | -2,129,297.52 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 643,285.75 | 935,825.62 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,211.13 | -478,235.49 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 33,356,844.56 | 51,036,828.15 |
| 加：营业外收入 | 5,810.00 | 22,688.78 |
| 减：营业外支出 | 1,028,370.47 | 2,105,715.56 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 32,334,284.09 | 48,953,801.37 |
| 减：所得税费用 | 4,075,439.56 | 5,690,372.78 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－” |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.51 | 0.78 |
| （二）稀释每股收益 | 0.51 | 0.78 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：蔡丹群 主管会计工作负责人：林剑胜 会计机构负责人：魏风云
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 253,262,005.50 | 292,339,542.50 |
| 减：营业成本 | 179,151,424.68 | 204,824,481.24 |
| 税金及附加 | 494,691.33 | 734,978.93 |
| 销售费用 | 2,724,768.58 | 4,657,308.56 |
| 管理费用 | 16,730,521.35 | 16,953,288.88 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 研发费用 | 11,217,672.72 | 13,459,427.14 |
| 财务费用 | 3,658,818.92 | 13,459,427.14 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 599,670.66 | 873,566.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,890.24 | -700,345.37 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 39,881,888.34 | 53,930,316.32 |
| 加：营业外收入 | 5,810.00 | 21,188.78 |
| 减：营业外支出 | 1,026,370.47 | 2,103,315.56 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 38,861,327.87 | 51,848,189.54 |
| 减：所得税费用 | 4,244,907.65 | 5,975,848.75 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 34,616,420.22 | 45,872,340.79 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 34,616,420.22 | 45,872,340.79 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 34,616,420.22 | 45,872,340.79 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 216,598,731.90 | 244,544,685.41 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 13,008,950.15 | 15,067,428.54 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,425,412.11 | 2,023,211.43 |
| 经营活动现金流入小计 | 231,033,094.16 | 261,635,325.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 114,019,271.27 | 148,085,078.27 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 44,420,496.42 | 35,659,341.77 |
| 支付的各项税费 | 6,983,504.62 | 8,587,938.25 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,113,471.05 | 14,513,747.40 |
| 经营活动现金流出小计 | 179,536,743.36 | 206,846,105.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,496,350.80 | 54,789,219.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 63,958,511.19 | 111,499,623.74 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 1,137,500.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 65,096,011.19 | 111,499,623.74 |
| 投资活动现金流出小计 | -65,096,011.19 | -111,499,623.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 785,325,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 81,711,811.13 | 59,840,112.86 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,514,473.77 | 4,911,296.97 |
| 筹资活动现金流入小计 | 874,551,284.90 | 64,751,409.83 |
| 偿还债务支付的现金 | 33,640,292.02 | 20,117,120.17 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,509,176.38 | 1,598,387.98 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 80,495,968.36 | 18,399,010.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 117,645,436.76 | 40,114,518.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 756,905,848.14 | 24,636,891.07 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 866,674.37 | 1,641,612.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 744,172,862.12 | -30,431,900.33 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,626,018.12 | 61,646,904.51 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 752,798,880.24 | 31,215,004.18 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 206,764,735.98 | 229,853,695.26 |
| 收到的税费返还 | 13,008,950.15 | 14,888,238.85 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,841,029.09 | 14,119,820.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 224,614,715.22 | 258,861,754.39 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 91,040,998.48 | 134,521,652.94 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,519,194.35 | 32,397,042.62 |
| 支付的各项税费 | 6,592,655.77 | 8,321,240.44 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 83,609,070.65 | 67,653,626.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 218,761,919.25 | 242,893,562.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,852,795.97 | 15,968,191.76 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 18,864,890.80 | 55,459,382.95 |
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 1,137,500.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 20,002,390.80 | 55,459,382.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,002,390.80 | -55,459,382.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 785,325,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 81,711,811.13 | 59,840,112.86 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,514,473.77 | 4,911,296.97 |
| 筹资活动现金流入小计 | 874,551,284.90 | 64,751,409.83 |
| 偿还债务支付的现金 | 33,640,292.02 | 20,117,120.17 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,660,759.74 | 1,598,387.98 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 80,495,968.36 | 18,399,010.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 116,797,020.12 | 40,114,518.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 757,754,264.78 | 24,636,891.07 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 843,188.43 | 1,552,238.62 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 744,447,858.38 | -13,302,061.50 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,787,285.97 | 41,196,704.44 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 751,235,144.35 | 27,894,642.94 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,500,000.00 | 166,205,266.32 | 45,409,421.41 | 340,300,544.45 | 607,415,232.18 | 607,415,232.18 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 55,500,000.00 | 166,205,266.32 | 45,409,421.41 | 340,300,544.45 | 607,415,232.18 | 607,415,232.18 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,500,000.00 | 679,286,183.94 | 97.85 | 28,258,844.53 | 726,045,126.32 | 726,045,126.32 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,258,844.53 | 28,258,844.53 | 28,258,844.53 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 18,500,000.00 | 679,286,183.94 | 697,786,183.94 | 697,786,183.94 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 18,500,000.00 | 678,865,696.32 | 697,365,696.32 | 697,365,696.32 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 420,487.62 | 420,487.62 | 420,487.62 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 97.85 | 97.85 | 97.85 | ||||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,818,200.30 | 2,818,200.30 | 2,818,200.30 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,818,102.45 | 2,818,102.45 | 2,818,102.45 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 74,000,000.00 | 845,491,450.26 | 97.85 | 45,409,421.41 | 368,559,388.98 | 1,333,460,358.50 | - | 1,333,460,358.50 | |||||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,500,000.00 | 164,618,596.81 | 35,360,377.45 | 254,175,056.97 | 509,654,031.23 | 509,654,031.23 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 55,500,000.00 | 164,618,596.81 | 35,360,377.45 | 254,175,056.97 | 509,654,031.23 | 509,654,031.23 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额 | 827,229.95 | 43,263,428.58 | 44,090,658.53 | 44,090,658.53 | |||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| （减少以“－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 43,263,428.58 | 43,263,428.58 | 43,263,428.58 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 827,229.95 | 827,229.95 | 827,229.95 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 827,229.95 | 827,229.95 | 827,229.95 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额 | |||||||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,339,912.22 | 2,339,912.22 | 2,339,912.22 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,339,912.22 | 2,339,912.22 | 2,339,912.22 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 55,500,000.00 | 165,445,826.76 | 35,360,377.45 | 297,438,485.55 | 553,744,689.76 | 553,744,689.76 | |||||||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,500,000.00 | 166,205,266.32 | 45,409,421.41 | 345,672,147.63 | 612,786,835.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 55,500,000.00 | 166,205,266.32 | 45,409,421.41 | 345,672,147.63 | 612,786,835.36 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,500,000.00 | 679,286,183.94 | 97.85 | 34,616,420.22 | 732,402,702.01 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 34,616,420.22 | 34,616,420.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 18,500,000.00 | 679,286,183.94 | 697,786,183.94 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 18,500,000.00 | 678,865,696.32 | 697,365,696.32 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 420,487.62 | 420,487.62 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 97.85 | 97.85 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,706,980.64 | 2,706,980.64 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 2,706,882.79 | 2,706,882.79 | ||||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 74,000,000.00 | 845,491,450.26 | 97.85 | 45,409,421.41 | 380,288,567.85 | - | 1,345,189,537.37 | |||||
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 55,500,000.00 | 164,618,596.81 | 35,360,377.45 | 255,230,752.04 | 510,709,726.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 55,500,000.00 | 164,618,596.81 | 35,360,377.45 | 255,230,752.04 | 510,709,726.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 827,229.95 | 45,872,340.78 | 46,699,570.73 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 45,872,340.78 | 45,872,340.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 827,229.95 | 827,229.95 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 827,229.95 | 827,229.95 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,339,912.22 | 2,339,912.22 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 2,339,912.22 | 2,339,912.22 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 55,500,000.00 | 165,445,826.76 | 35,360,377.45 | 301,103,092.82 | 557,409,297.03 | |||||||
三、公司基本情况
广东广康生化科技股份有限公司，前身是2003年10月17日经英德市工商行政管理局核准成立的英德广农康盛化工有限责任公司。2016年4月29日，英德广农康盛化工有限责任公司召开股东会议，决定以整体变更的方式发起设立股份公司；同日，英德广农康盛化工有限责任公司全体股东签署了《广东广康生化科技股份有限公司发起人协议》；2016年6月8日，英德广农康盛化工有限责任公司在清远市工商行政管理局完成变更登记，并取得了《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91441881755600266B）；英德广农康盛化工有限责任公司依法整体变更为广东广康生化科技股份有限公司。2023年6月，公司在深圳证券交易所上市，所属行业为“化学原料和化学制品制造业”。截至2023年6月30日，公司股本总数7,400万股，注册资本为人民币5,550万元；注册地址：
英德市农用化工产业链专用基地（英德市沙口镇红丰管理区）；办公地址：广州市天河区软件路11号9楼909室。 公司主要经营活动为：农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售。公司的实际控制人为蔡丹群先生、蔡绍欣先生。截止2023年6月30日，本公司合并报表范围内的子公司如下：
1、广州禾农生物科技有限公司
2、广东优康精细化工有限公司
3、英德西部爱地作物科学有限公司
4、广东禾康精细化工有限公司
本期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2）金融资产转移的确认依据和计量方法公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）金融工具减值计量和会计处理本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值得概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本公司在组合基础上计算预期信用损失。2）按组合计量预期信用损失的应收款项
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-合并范围内应收款项组合 | 低风险组合 | 参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。 |
3）按组合计量预期信用损失的其他应收款
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款-合并范围内应收款项、增值税出口退税等组合 | 低风险组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为该组合的款项，不计提坏账准备。 |
4）账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 5年以上 | 100 |
11、应收票据
本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 承兑机构 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑机构 | 按应收票据账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
12、应收账款
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.6 金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款-合并范围内应收款项组合 | 低风险组合 | 参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。 |
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具
15、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产。
17、合同成本
□适用 ?不适用
18、持有待售资产
□适用 ?不适用
19、债权投资
□适用 ?不适用
20、其他债权投资
□适用 ?不适用
21、长期应收款
□适用 ?不适用
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
□适用 ?不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 ?不适用
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
□适用 ?不适用
28、油气资产
□适用 ?不适用
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四 项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租 赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减 累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始 的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当 期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期 消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、农药产品登记证、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。具体年限如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 法律规定有限年限 |
| 软件 | 10年 | 直线法 | 预计收益年限 |
| 农药产品登记证 | 8年 | 直线法 | 预计收益年限 |
| 商标 | 8年 | 直线法 | 预计收益年限 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修工程、厂区配套设施改造工程等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 ?不适用
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的 款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的 指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④ 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤ 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利 率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价 值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项 相关：①本公司自身情况，
即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质 和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本 公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债 的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折 现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款 额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租 赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 ?不适用
39、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等以货物控制权转移给购买方时点确认收入，与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）国内销售
本公司国内销售模式主要系直销模式、经销模式和代销模式。在直销模式下，本公司将产品运至客户指定地点，客户收到货物经验收合格后并签收确认销售收入；在经销模式下，本公司将产品运至客户指定地点，客户收到货物后签收确认销售收入；在代销模式下，本公司在取得代销商确认的已售清单时确认销售收入。
（2）出口销售
出口销售根据本公司与客户签订的产品销售合同或订单，在商品报关出口并取得出口装船提单时确认销售收入。40、政府补助本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）自2021年1月1日起适用
公司的租赁业务为经营租赁。
公司作为经营租赁承租方，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债。2）2021年1月1日前适用
本公司的租赁业务为经营租赁本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
□适用 ?不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
□适用 ?不适用
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
45、其他
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 9%；13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%；7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广康生化 | 15% |
| 禾农生物 | 25% |
| 英德西部爱地 | 25% |
| 优康精化 | 25% |
| 禾康精化 | 15% |
2、税收优惠
（1）增值税
本公司出口产品执行“免、抵、退”税政策，根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。禾农生物出口产品享受增值税“免退税”政策，根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规
定，自2019年4月1日，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
（2）企业所得税
2020年12月9日，公司通过高新技术企业复核，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GR202044004092的《高新技术企业证书》，认定有效期为2020年至2022年。本报告期内减按15%的税率计缴企业所得税。本公司2023年高新技术企业复核工作已经开始。根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号），公司在2022年10月1日至2022年12月31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除，上述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于继续执行少数民族自地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11号）：同意韶关市乳源瑶族自治县、清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征本地区应缴纳企业所得税中属于地方分享部分（含省级和市县级），即企业所得税减免40%，政策执行时间为自 2018年1月1日起至2025年12月31日止。根据前述文件，禾康精化属于乳源地区的纳税主体，在享受税收优惠政策后，所得税率原为25%，按15%执行。
3、其他
□适用 ?不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 22,008.00 | 74,800.00 |
| 银行存款 | 752,776,872.24 | 8,551,218.12 |
| 其他货币资金 | 8,052,782.53 | 8,845,323.10 |
| 合计 | 760,851,662.77 | 17,471,341.22 |
其他说明：发行新股增加银行存款。
2、交易性金融资产
□适用 ?不适用
3、衍生金融资产
□适用 ?不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 30,362,326.08 | 15,372,878.14 |
| 合计 | 30,362,326.08 | 15,372,878.14 |
按单项计提坏账准备：
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
□适用 ?不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 28,725,847.84 | 29,762,326.08 |
| 合计 | 28,725,847.84 | 29,762,326.08 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 ?不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
□适用 ?不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 119,700.00 | 0.08% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 | 119,700.00 | 0.08% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 广东劲劲化工有限公司 | 119,700.00 | 0.08% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 | 119,700.00 | 0.08% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 145,356,501.70 | 99.92% | 7,839,811.17 | 5.39% | 137,516,690.53 | 145,284,102.87 | 99.92% | 7,840,067.23 | 5.40% | 137,444,035.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 145,356,501.70 | 99.92% | 7,839,811.17 | 5.39% | 137,728,913.55 | 145,284,102.87 | 99.92% | 7,840,067.23 | 5.40% | 137,444,035.64 |
| 合计 | 145,476,201.70 | 100.00% | 7,959,511.17 | 5.47% | 137,516,690.53 | 145,403,802.87 | 7,959,767.23 | 5.47% | 137,444,035.64 | |
按单项计提坏账准备：119,700.00元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东劲劲化工有限公司 | 119,700.00 | 119,700.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 119,700.00 | 119,700.00 | ||
按组合计提坏账准备： 7,839,811.17元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 145,356,501.70 | 7,839,811.17 | 5.39% |
| 合计 | 145,356,501.70 | 7,839,811.17 | |
确定该组合依据的说明：无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 141,829,967.19 |
| 1至2年 | 1,615,745.75 |
| 2至3年 | 1,228,853.84 |
| 3年以上 | 801,634.92 |
| 3至4年 | 681,934.92 |
| 5年以上 | 119,700.00 |
| 合计 | 145,476,201.70 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 7,959,767.23 | 0.00 | 256.06 | 0.00 | 0.00 | 7,959,511.17 |
| 合计 | 7,959,767.23 | 0.00 | 256.06 | 0.00 | 0.00 | 7,959,511.17 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 ?不适用
其中重要的应收账款核销情况：
□适用 ?不适用
应收账款核销说明：
□适用 ?不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 南京普来福农业科技有限公司 | 35,352,000.00 | 24.30% | 1,767,600.00 |
| 中国江苏国际经济技术合作集团有限公司 | 32,883,600.00 | 22.60% | 1,644,180.00 |
| 江苏欧倍科技有限公司 | 12,750,000.00 | 8.76% | 637,500.00 |
| 瑞纳国际(郑州)贸易有限公司 | 7,486,084.95 | 5.15% | 374,304.25 |
| 杭州耀海化工有限公司 | 6,969,000.00 | 4.79% | 348,450.00 |
| 合计 | 95,440,684.95 | 65.60% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 ?不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 ?不适用
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 2,806,500.00 | 1,300,000.00 |
| 合计 | 2,806,500.00 | 1,300,000.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 8,875,704.37 | 100.00% | 7,175,884.01 | 99.85% |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00 | 10,657.00 | 0.15% |
| 合计 | 8,875,704.37 | 7,186,541.01 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 序号 | 单位名称 | 性质 | 金额 | 占比 |
| 1 | 开封华瑞化工新材料股份有限公司 | 材料采购 | 1,360,000.00 | 15.32% |
| 2 | 上海惠和化德生物科技有限公司 | 材料采购 | 600,000.00 | 6.76% |
| 3 | 建滔（衡阳）实业有限公司 | 材料采购 | 493,974.52 | 5.57% |
| 4 | 湖北宜化化工股份有限公司 | 材料采购 | 317,367.26 | 3.58% |
| 5 | 盐城润琛科技有限公司 | 材料采购 | 298,608.85 | 3.36% |
| 合计 | 3,069,950.63 | 34.59% | ||
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,515,364.84 | 2,290,855.13 |
| 合计 | 2,515,364.84 | 2,290,855.13 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 ?不适用
2） 重要逾期利息
□适用 ?不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
□适用 ?不适用
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 ?不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 增值税出口退税 | 1,101,239.99 | 926,606.94 |
| 押金、保证金 | 1,283,646.17 | 1,298,846.17 |
| 第三方往来 | 0.00 | 66,416.17 |
| 社保公积金 | 357,126.04 | 301,148.66 |
| 其他 | 89,442.63 | 7,459.99 |
| 合计 | 2,831,454.83 | 2,600,477.93 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 309,622.80 | 0.00 | 0.00 | 309,622.80 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 6,467.19 | 0.00 | 0.00 | 6,467.19 |
| 2023年6月30日余额 | 316,089.99 | 0.00 | 0.00 | 316,089.99 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 62,914.79 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1至2年 | 60.00 |
| 2至3年 | 1,512.00 |
| 3年以上 | 251,603.20 |
| 3至4年 | 202,820.00 |
| 4至5年 | 37,343.20 |
| 5年以上 | 11,440.00 |
| 合计 | 316,089.99 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 309,622.80 | 6,467.19 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 316,089.99 | |
| 合计 | 309,622.80 | 6,467.19 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 316,089.99 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 ?不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 ?不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国家税务局 | 出口退税 | 1,101,239.99 | 1年以内 | 38.89% | 0.00 |
| *旺材新材料科技(上海)有限公司 | 押金 | 488,617.17 | 1年以内 | 17.26% | 24,430.86 |
| *英德市人力资源和社会保障局 | 社保 | 390,000.00 | 3-4年 | 13.77% | 195,000.00 |
| *广州振盛电子科技有限公司 | 押金 | 269,610.00 | 1年以内 | 9.52% | 13,480.50 |
| 员工 | 公积金 | 143,026.80 | 1年以内 | 5.05% | 7,151.34 |
| 合计 | 2,392,493.96 | 84.50% | 240,062.70 |
6） 涉及政府补助的应收款项
□适用 ?不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 ?不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 ?不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,083,005.04 | 0.00 | 34,083,005.04 | 39,600,625.48 | 0.00 | 39,600,625.48 |
| 在产品 | 9,993,409.17 | 0.00 | 9,993,409.17 | 10,814,479.44 | 0.00 | 10,814,479.44 |
| 库存商品 | 67,139,638.42 | 666.81 | 67,138,971.61 | 39,240,901.95 | 256,144.16 | 38,984,757.79 |
| 发出商品 | 185,108.85 | 0.00 | 185,108.85 | 1,505,069.88 | 0.00 | 1,505,069.88 |
| 合计 | 111,401,161.48 | 666.81 | 111,400,494.67 | 91,161,076.75 | 256,144.16 | 90,904,932.59 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 256,144.16 | 0.00 | 0.00 | 255,477.35 | 0.00 | 666.81 |
| 合计 | 256,144.16 | 0.00 | 0.00 | 255,477.35 | 0.00 | 666.81 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 ?不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 ?不适用
10、合同资产
□适用 ?不适用
11、持有待售资产
□适用 ?不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 25,024,091.33 | 16,051,511.50 |
| 预缴企业所得税 | 0.00 | 3,157,519.41 |
| IPO申报费用 | 0.00 | 6,603,773.58 |
| 合计 | 25,024,091.33 | 25,812,804.49 |
其他说明：无
14、债权投资
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
□适用 ?不适用
16、长期应收款
□适用 ?不适用
17、长期股权投资
□适用 ?不适用
18、其他权益工具投资
□适用 ?不适用
19、其他非流动金融资产
□适用 ?不适用
20、投资性房地产
□适用 ?不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 434,303,422.13 | 332,903,209.77 |
| 合计 | 434,303,422.13 | 332,903,209.77 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 148,059,742.79 | 301,188,386.42 | 4,746,280.00 | 13,824,842.31 | 467,819,251.52 |
| 2.本期增加金额 | 1,238,109.79 | 122,309,954.11 | 327,345.13 | 757,396.66 | 124,632,805.69 |
| （1）购置 | 0.00 | 2,757,341.60 | 327,345.13 | 698,385.63 | 3,783,072.36 |
| （2）在建工程转入 | 524,140.81 | 118,244,097.20 | 0.00 | 38,633.63 | 118,806,871.64 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他增加 | 710,606.15 | 1,308,515.31 | 0.00 | 20,377.40 | 2,039,498.86 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 2,367,178.31 | 0.00 | 130,872.41 | 2,498,050.72 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 973,779.23 | 0.00 | 130,872.41 | 1,104,651.64 |
| 其他减少 | 0.00 | 1,393,399.08 | 0.00 | 0.00 | 1,393,399.08 |
| 4.期末余额 | 149,297,852.58 | 421,131,162.22 | 5,073,625.13 | 14,451,366.56 | 589,954,006.49 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 29,903,977.45 | 93,042,807.25 | 1,911,404.46 | 6,729,760.31 | 131,587,949.47 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 3,392,060.82 | 16,255,417.25 | 399,232.10 | 853,059.84 | 20,899,770.01 |
| 3.本期减少金额 | 0.0 | 41,773.13 | 0.0 | 123,454.27 | 165,227.40 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 33,296,038.27 | 109,256,451.37 | 2,310,636.56 | 7,459,365.88 | 152,322,492.08 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 3,325,429.03 | 0.00 | 2,663.25 | 3,328,092.28 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 116,001,814.31 | 308,549,281.82 | 2,762,988.57 | 6,989,337.43 | 434,303,422.13 |
| 2.期初账面价值 | 118,155,765.34 | 204,820,150.14 | 2,834,875.54 | 7,092,418.75 | 332,903,209.77 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 35,869,690.80 | 17,760,535.65 | 2,696,909.30 | 15,412,245.85 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 ?不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 门卫室 | 1,662,138.12 | 正在办理中 |
| 仓库 | 2,895,246.13 | 正在办理中 |
（5） 固定资产清理
□适用 ?不适用
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 118,546,369.58 | 208,432,328.41 |
| 工程物资 | 13,937,914.60 | 11,919,150.97 |
| 合计 | 132,484,284.18 | 220,351,479.38 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产1000吨甲氧虫酰肼原药技术改造项目 | 58,883,946.97 | 0.00 | 58,883,946.97 | 52,969,884.14 | 0.00 | 52,969,884.14 |
| 年产1万吨克菌丹新建项目 | 30,126,522.26 | 0.00 | 30,126,522.26 | 135,785,195.06 | 0.00 | 135,785,195.06 |
| 年产4500吨特殊化学品建设项目 | 17,704,039.10 | 0.00 | 17,704,039.10 | 16,437,216.30 | 0.00 | 16,437,216.30 |
| 综合办公楼、危废仓库等公用工程设施建设项目 | 7,465,627.71 | 0.00 | 7,465,627.71 | 3,240,032.91 | 0.00 | 3,240,032.91 |
| 2023全厂三废升级改造项目 | 2,475,825.90 | 0.00 | 2,475,825.90 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 车间零星技改项目 | 1,890,407.64 | 0.00 | 1,890,407.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 118,546,369.58 | 0.00 | 118,546,369.58 | 208,432,328.41 | 0.00 | 208,432,328.41 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产1000吨甲氧虫酰肼原药技术改造项目 | 32,500,000.00 | 52,969,884.14 | 5,914,062.83 | 0.00 | 0.00 | 58,883,946.97 | 181.18% | 施工中 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 其他 |
| 年产1万吨克菌丹新建项目 | 150,540,000.00 | 135,785,195.06 | 12,493,959.64 | 118,152,632.44 | 0.00 | 30,126,522.26 | 121.57% | 部分完工 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 其他 |
| 年产4500吨特殊化学品建设项目 | 640,050,000.00 | 16,437,216.30 | 1,266,822.80 | 0.00 | 0.00 | 17,704,039.10 | 2.77% | 施工中 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 其他 |
| 综合办公楼、危废仓库等公用工程设施建设项目 | 27,500,000.00 | 3,240,032.91 | 4,225,594.80 | 0.00 | 0.00 | 7,465,627.71 | 47.47% | 施工中 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 其他 |
| 合计 | 850,590,000.00 | 208,432,328.41 | 23,900,440.07 | 118,152,632.44 | 0.00 | 114,180,136.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 ?不适用
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用物质 | 11,856,715.13 | 48,764.17 | 11,807,950.96 | 11,028,212.38 | 48,764.17 | 10,979,448.21 |
| 其他 | 2,129,963.64 | 0.00 | 2,129,963.64 | 939,702.76 | 0.00 | 939,702.76 |
| 合计 | 13,986,678.77 | 48,764.17 | 13,937,914.60 | 11,967,915.14 | 48,764.17 | 11,919,150.97 |
其他说明：无
23、生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 研发中心租赁 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,384,022.81 | 5,384,022.81 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 5,384,022.81 | 5,384,022.81 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 807,603.40 | 807,603.40 |
| 2.本期增加金额 | 538,402.27 | 538,402.27 |
| （1）计提 | 538,402.27 | 538,402.27 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 1,346,005.67 | 1,346,005.67 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 研发中心租赁 | 合计 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | 4,038,017.14 | 4,038,017.14 |
| 1.期末账面价值 | 4,038,017.14 | 4,038,017.14 |
| 2.期初账面价值 | 4,576,419.41 | 4,576,419.41 |
其他说明：无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 农药产品登记证 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 65,761,976.89 | 0.00 | 0.00 | 9,758,655.97 | 1,736,100.00 | 77,256,732.86 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）购置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）内部研发 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 65,761,976.89 | 0.00 | 0.00 | 9,758,655.97 | 1,736,100.00 | 77,256,732.86 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,578,196.84 | 0.00 | 0.00 | 5,319,368.76 | 959,731.84 | 14,857,297.44 |
| 2.本期增加金额 | 695,343.24 | 0.00 | 0.00 | 600,573.66 | 108,648.90 | 1,404,565.80 |
| （1）计提 | 695,343.24 | 0.00 | 0.00 | 600,573.66 | 108,648.90 | 1,404,565.80 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 9,273,540.08 | 0.00 | 0.00 | 5,919,942.42 | 1,068,380.74 | 16,261,863.24 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 农药产品登记证 | 商标 | 合计 |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 56,488,436.81 | 0.00 | 0.00 | 3,838,713.55 | 667,719.26 | 60,994,869.62 |
| 2.期初账面价值 | 57,183,780.09 | 0.00 | 0.00 | 4,439,287.21 | 777,628.12 | 62,399,435.42 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 ?不适用
27、开发支出
□适用 ?不适用
28、商誉
□适用 ?不适用
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 170,885.18 | 0.00 | 91,585.92 | 0.00 | 79,299.26 |
| 厂区配套设施改造工程 | 4,272,519.11 | 279,027.31 | 647,792.30 | 0.00 | 3,903,754.12 |
| 合计 | 4,443,404.29 | 279,027.31 | 739,378.22 | 0.00 | 3,983,053.38 |
其他说明：无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,273,086.65 | 1,700,788.09 | 11,582,953.25 | 1,752,530.96 |
| 内部交易未实现利润 | 0.00 | 1,002.74 | 17,266.33 | 4,316.58 |
| 可抵扣亏损 | 3,958,039.23 | 989,509.81 | 3,860,713.48 | 965,178.37 |
| 预计负债 | 744,191.01 | 111,628.65 | 1,707,741.14 | 256,161.17 |
| 递延收益 | 5,254,396.55 | 788,159.48 | 5,833,610.75 | 875,041.61 |
| 固定资产折旧税会差异 | 1,236,771.32 | 185,515.70 | 1,308,136.52 | 196,220.48 |
| 合计 | 22,466,484.76 | 3,776,604.47 | 24,310,421.47 | 4,049,449.17 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,182,850.00 | 1,045,712.50 | 4,861,150.00 | 1,215,287.50 |
| 固定资产一次性加计扣除 | 28,678,106.53 | 4,301,715.98 | 30,166,339.78 | 4,524,950.97 |
| 合计 | 32,860,956.53 | 5,347,428.48 | 35,027,489.78 | 5,740,238.47 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 3,776,604.46 | 0.00 | 4,049,449.17 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 5,347,428.48 | 0.00 | 5,740,238.47 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 13,771,951.36 | 7,148,311.08 |
| 合计 | 13,771,951.36 | 7,148,311.08 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 850,050.16 | 850,050.16 | |
| 2025年 | 824,587.95 | 824,587.95 | |
| 2026年 | 1,167,279.81 | 1,167,279.81 | |
| 2027年 | 4,306,393.16 | 4,306,393.16 | |
| 2028年 | 6,623,640.28 | 0.00 | |
| 合计 | 13,771,951.36 | 7,148,311.08 |
其他说明：子公司新增亏损增加所致。
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付与长期资产相关的款项 | 30,007,880.46 | 0.00 | 30,007,880.46 | 8,687,960.08 | 0.00 | 8,687,960.08 |
| 合计 | 30,007,880.46 | 0.00 | 30,007,880.46 | 8,687,960.08 | 0.00 | 8,687,960.08 |
其他说明：工程性质预付款增大所致。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 101,159,061.71 | 51,159,061.71 |
| 未终止确认的银行承兑汇票 | 29,762,326.08 | 14,872,878.14 |
| 合计 | 130,921,387.79 | 66,031,939.85 |
短期借款分类的说明：
注1：2022年11月18日，本公司与招商银行股份有限公司清远分行签订授信协议（编号120XY2022030380），授信期内招商银行股份有限公司清远分行向本公司提供本金总额为等值人民币150,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2022年11月18日至2024年11月17日。原授信协议（编号为120XY2022013881）项下具体业务尚有未清偿余额的，自动纳入本协议项下，直接占用本协议项下授信额度。截止2022年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款余额为27,000,000.00 元，本期共有四次提款：第一次提款于2022年1月21日，提款申请书编号为IR2201190000075，提款金额为9,500,000.00元，借款利率为4.3500%；第二次提款于2022年11月10日，提款申请书编号为IR2211090000054，提款金额为 7,500,000.00 元，借款利率为3.1500%；第三次提款于2022年12月14日，提款申请书编号为IR2212140000070，提款金额为 5,000,000.00 元，借款利率为3.1500%；第四次提款于2022年12月29日，提款申请书编号为IR2212280000129，提款金额为 5,000,000.00 元，借款利率为3.1500%；该授信协议由蔡丹群提供连带责任保证担保(编号120XY202203038001)，并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地作为抵押（编号120XY202203038002）。注2：2022年6月28日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行签订授信额度协议(编号PX123061202200008)，授信期间内广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行向本公司提供本金总额为等值人民币130,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2022年6月28日起至2025年6月26日。截止2022年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款(借款合同编号 PJ123061202200031)余额分别为4,159,061.71元；5,000,000.00 元；
5,000,000.00 元。借款利率分别为4.200%；3.650%；3.650%。该借款合同由蔡丹群提供连带责任保证担保(编号SB123061202100033)，并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地及房屋作为抵押(编号SD123061202100055和SD123061202100019和SD123061202100020)。注3：2021年3月24日，本公司与中国银行股份有限公司清远分行签订授信额度协议（编号GED477030120210004），授信期内中国银行股份有限公司清远分行向本公司提供本金总额为等值人民币55,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2021年3月24日起至2021年9月1日。2021年12月9日，本公司与中国银行股份有限公司清远分行签订授信额度协议（编号GED477030120210026），授信期内中国银行股份有限公司清远分行向本公司提供本金总额为等值人民币25,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2021年12月9日起至2022年11月22日。截止2022年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款（借款合同编号GDK477030120220006）余额为10,000,000元，共10,000,000元。借款利率为4.1500%。该借款合同由蔡丹群提供连带责任保证担保(编号 GBZ477030120200010)，并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的机器设备(编号GDY477030120200007) 作为抵押和本公司应收账款(编号 GZY477030120200004)作为质押。注4：2020年4月20日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行签订授信额度协议(编号PX123061202000001)，授信期间内广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行向本公司提供本金总额为等值人民币113,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2020年4月20日起至2021年4月19日。截止2021年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款(借款合同编号 PJ123061202000010)人民币短期借款无余额，借款利率为4.60%。该借款合同由蔡丹群、蔡绍欣提供连带责任保证担保(编号SB123061201900003和SB123061201900005)，并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地及房屋作为抵押(编号SD123061201400012和SD123061201900003)。注5：2020年5月20日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行签订授信额度协议（编号PX123061202000001），授信期间内广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行向本公司提供本金总额为等值人民币113,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2020年5月20日起至2021年4月19日。截止2020年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款（借款合同编号PJ123061202000010）余额为26,733,065.00元，借款利率分别为
4.785%，4.60%。该借款合同由蔡丹群、蔡绍欣提供连带责任保证担保（编号SB123061201900003和SB123061201900005），并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地及房屋作为抵押（编号SD123061201400012和SD123061201900003）。注6：2020年6月16日，本公司与广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行签订流动资金借款合同（编号10020209913253949），广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行向本公司提供本金总额为等值人民币55,000,000.00元的借款，借款期限为2020年6月16日起至2021年6月16日，该授信协议由蔡丹群提供连带责任保证担保（编号10120209913256722），并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地及房屋作为抵押（编号10120209913256824）。截止2020年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款无余额，借款利率为5.60%。注7：2020年6月5日，本公司与中国银行股份有限公司清远分行签订授信额度协议（编号GED477030120200012），授信期间内中国银行股份有限公司清远分行向本公司提供本金总额为等值人民币55,000,000.00元的授信总额度，授信期为2020年6月5日至2020年9月12日。截止2020年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款（借款合同编号GDK477030120200028）余额为17,775,537.80元，借款利率为5.22%。该借款合同由蔡丹群提供连带责任保证担保（编号GBZ477030120200010），并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的机器设备（编号GDY477030120200007）作为抵押和本公司应收账款（编号GZY477030120200004）作为质押；截止2021年12月31日，上述授信协议项下人民币短期借款(借款合同编号 GDK477030120200028)无余额，借款利率为5.22%。该借款合同由蔡丹群提供连带责任保证担保(编号GBZ477030120200010)，并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的机器设备(编号GDY477030120200007) 作为抵押和本公司应收账款(编号 GZY477030120200004)作为质押。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 ?不适用
33、交易性金融负债
□适用 ?不适用
34、衍生金融负债
□适用 ?不适用
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 8,031,903.68 | 0.00 |
| 银行承兑汇票 | 33,602,041.80 | 37,571,602.20 |
| 国内信用证 | 4,671,684.69 | 0.00 |
| 合计 | 46,305,630.17 | 37,571,602.20 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 51,729,500.24 | 30,950,126.29 |
| 工程及设备采购款 | 38,671,826.26 | 48,782,947.31 |
| 发行相关费用 | 11,373,584.92 | 0.00 |
| 运费 | 767,641.67 | 1,377,308.36 |
| 其他 | 5,592,852.50 | 5,065,027.56 |
| 合计 | 108,135,405.59 | 86,175,409.52 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 ?不适用
37、预收款项
□适用 ?不适用
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 2,229,268.72 | 1,754,248.90 |
| 合计 | 2,229,268.72 | 1,754,248.90 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,927,834.62 | 39,400,805.52 | 41,788,537.72 | 6,540,102.42 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 2,598,597.62 | 2,598,597.62 | 0.00 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 169,817.82 | 169,817.82 | 0.00 |
| 合计 | 8,927,834.62 | 42,169,220.96 | 44,556,953.16 | 6,540,102.42 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,927,834.62 | 35,000,155.41 | 37,387,887.61 | 6,540,102.42 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 2,405,263.40 | 2,405,263.40 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 0.00 | 1,368,382.71 | 1,368,382.71 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 1,325,466.07 | 1,325,466.07 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 42,916.64 | 42,916.64 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 0.00 | 627,004.00 | 627,004.00 | 0.00 |
| 合计 | 8,927,834.62 | 39,400,805.52 | 41,788,537.72 | 6,540,102.42 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 0.00 | 2,518,052.74 | 2,518,052.74 | 0.00 |
| 2、失业保险费 | 0.00 | 80,544.88 | 80,544.88 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 2,598,597.62 | 2,598,597.62 | 0.00 |
其他说明：无
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 0.00 | 40,251.29 |
| 企业所得税 | 1,611,204.17 | 1,661.56 |
| 个人所得税 | 102,201.64 | 112,742.52 |
| 城市维护建设税 | 0.00 | 8,153.69 |
| 教育费附加 | 0.00 | 4,892.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 地方教育附加 | 0.00 | 3,261.47 |
| 环境保护税 | 2,010.08 | 2,286.38 |
| 印花税 | 241,237.25 | 116,838.44 |
| 房产税 | 285,706.12 | 0.00 |
| 土地使用税 | 160,308.10 | 0.00 |
| 其他 | -3,465.83 | 0.00 |
| 合计 | 2,399,201.53 | 290,087.57 |
其他说明：主要因年初预缴企业所得税所致。房产税、土地使用税上升是因该税种按季计提，年底缴纳。
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 1,032,316.68 | 1,272,334.02 |
| 合计 | 1,032,316.68 | 1,272,334.02 |
（1） 应付利息
□适用 ?不适用
（2） 应付股利
□适用 ?不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 990,369.84 | 991,769.84 |
| 员工报销款 | 41,946.84 | 165,186.64 |
| 往来款 | 0.00 | 115,200.00 |
| 其他 | 0.00 | 177.54 |
| 合计 | 1,032,316.68 | 1,272,334.02 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 ?不适用
42、持有待售负债
□适用 ?不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 44,193,425.69 | 19,468,699.67 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,080,097.03 | 970,078.47 |
| 应付受让股权转让款 | 5,900,000.00 | 9,700,000.00 |
| 合计 | 51,173,522.72 | 30,138,778.14 |
其他说明：一年内到期长期借款增加所致。
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 203,535.04 | 160,403.69 |
| 合计 | 203,535.04 | 160,403.69 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 51,220,130.37 | 77,873,337.28 |
| 合计 | 51,220,130.37 | 77,873,337.28 |
长期借款分类的说明：
注1：2022年6月28日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行签订授信额度协议（编号PX123061202200008），授信期间内广东顺德农村商业银行股份有限公司英德支行向本公司提供本金总额为等值人民币130,000,000.00元的授信总额度，授信期为2022年06月28日至2025年6月26日，截止2022年12月31日，上述授信协议项下人民币长期借款（借款合同编号：PG123061202100004、PG123061202200008）余额为39,342,036.95元，编号为PG123061202100004的借款合同下有四笔借款，余额分别为：3,619,922.86 元；2,926,421.82 元；2,578,840.49元； 1,269,601.20元。对应借款利率分别为4.9%；4.9%；4.6%；4.6%。编号为PG123061202200008的借款合同下有十一笔借款，余额分别为6,893,446.98元、1,209,138.00元、2,476,100.00元；1,024,089.0元、3,000,000.00元、2,725,500.00元、3,259,000.00元、2,500,000.00元、2,722,142.97元、1,807,833.63元 、1,330,000.00元；对应借款利率为4.4%、4.4%、4.4%、4.4%、4.4%、4.35%、4.35%、4.35%、4.35%、4.35%、4.35%。上述借款合同由蔡丹群提供连带责任保证担保（编号SB123061202100033），并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地及房屋作为抵押（编号SD123061202100055和SD123061202100019和SD123061202100020）。注2：2022年11月18日，本公司与招商银行股份有限公司清远分行签订授信协议（编号120XY2022030380），授信期内招商银行股份有限公司清远分行向本公司提供本金总额为等值人民币150,000,000.00元的授信总额度，授信期间自2022年11月18日至2024年11月17日。原授信协议（编号为120XY2022013881）项下具体业务尚有未清偿余额的，自动纳入本协议项下，直接占用本协议项下授信额度。截止2022年12月31日，上述授信协议项下人民币长期借款余额为18,000,000.00元，借款利率为3.80%。该授信协议由蔡丹群提供连带责任保证担保(编号120XY202203038001)，并以本公司位于英德市沙口镇红丰管理区的土地作为抵押（编号120XY202203038002）。注3：2022年06月09日，广东禾康精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司英德支行签订授信额度协议（编号0201800231-2022（项目）0002号借字第1号），授信期间内中国工商银行股份有限公司英德支行向广东禾康精细化工有限公司提供本金额度为等值人民币80,000,000.00元的授信总额度，授信期为2022年6月9日至2028年12月31日，
截止2022年12月31日，上述授信协议项下人民币长期借款余额为40,000,000.00元，借款利率为4.20%。上述借款合同由蔡丹群、广东广康生化科技股份有限公司提供连带责任保证担保（编号分别为0201800231-2022（项目）0002号-保字第1号、0201800231-2022（项目）0002号-保字第2号），并以广东禾康精细化工有限公司位于广东韶关市乳源县乳城镇乳源经济开发区新材料产业园内10号的不动产权作为抵押（编号为02018000231-2022（项目）0002号-抵字第1号）。其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
□适用 ?不适用
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 ?不适用
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 ?不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 ?不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 5,291,631.43 | 5,291,631.43 |
| 减：未确认融资费用 | -392,776.97 | -513,437.50 |
| 减：一年内到期租赁负债 | -1,080,097.03 | -970,078.47 |
| 合计 | 3,818,757.43 | 3,808,115.46 |
48、长期应付款
□适用 ?不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用 ?不适用
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 危废处置费 | 899,523.97 | 1,707,741.14 |
| 诉讼费 | 0.00 | 493,831.95 | |
| 合计 | 899,523.97 | 2,201,573.09 |
其他说明：危废处置价格较同期大幅下降导致危废处置费大幅下降。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,833,610.75 | 0.00 | 579,214.20 | 5,254,396.55 | 拨款 |
| 合计 | 5,833,610.75 | 0.00 | 579,214.20 | 5,254,396.55 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 清远市生物化学农药工程技术研究开发中心(注1) | 61,140.00 | 10,189.98 | 50,950.02 | 与资产相关 | ||||
| 安全生产专项资金（注2） | 32,500.00 | 7,500.00 | 25,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2015年省级企业转型升级专项资金（注3） | 483,333.33 | 100,000.02 | 383,333.31 | 与资产相关 | ||||
| 省级企业转型升级专项资金（设备更新-克菌丹）（注4） | 57,657.67 | 10,810.80 | 46,846.87 | 与资产相关 | ||||
| 2016年市级工业企业技术改造项目专项资金（注5） | 416,666.67 | 49,999.98 | 366,666.69 | 与资产相关 | ||||
| 年产500吨噻呋酰胺杀菌剂原药技术改造项目(1)-英德市经济和信息化局技术改造事后奖补资金（注6） | 252,701.17 | 24,855.84 | 227,845.33 | 与资产相关 | ||||
| 年产500吨噻呋酰胺杀菌剂原药技术改造项目(2)英德市经济和信息化局技术改造事后奖补资金（注6） | 171,229.21 | 16,570.56 | 154,658.65 | 与资产相关 |
| 一种合成噻氟酰胺新工艺的研究（注7） | 103,333.33 | 10,000.02 | 93,333.31 | 与资产相关 | ||||
| 600吨/天农药综合废水“三明治”工艺治理技术改造项目（注8） | 504,347.81 | 52,173.90 | 452,173.91 | 与资产相关 | ||||
| 年产400吨甜菜安等3种除草剂原药技术改造项目（注9） | 682,372.87 | 67,118.64 | 615,254.23 | 与资产相关 | ||||
| 年产500吨噻呋酰胺杀菌剂原药技术改造项目（3）（注10） | 418,264.16 | 33,020.88 | 385,243.28 | 与资产相关 | ||||
| 年产500吨噻呋酰胺杀菌剂原药技术改造项目(4)（注11） | 795,140.00 | 57,480.00 | 737,660.00 | 与资产相关 | ||||
| 萎锈灵原药车间升级技术改造项目（注12） | 949,915.96 | 79,159.68 | 870,756.28 | 与资产相关 | ||||
| 年产500吨噻呋酰胺杀菌剂原药技术改造项目(5)（注13） | 574,800.00 | 38,320.02 | 536,479.98 | 与资产相关 | ||||
| 年产500吨噻呋酰胺杀菌剂原药技术改造项目(6)（注14） | 330,208.57 | 22,013.88 | 308,194.69 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 5,833,610.75 | 579,214.20 | 5,254,396.55 |
其他说明：
注1：根据清远市财政局和清远市科学技术局发布的《关于下达2013年清远市市级工程中心专项经费的通知》（清财教[2014]63号），企业于2014年12月29日收到英德市财政局转来的300,000.00元政府补助，其中与收益相关的金额为96,200.00元，与资产相关的金额为203,800.00元，对应资产转固日期为2015年12月31日。递延收益以前年度已摊销136,960.00元，2018年度确认其他收益20,380.00元，2019年确认其他收益20,380.00元，2020年确认其他收益20,380.00元，2021年确认其他收益20,380.00元，2022年确认其他收益20,380.00元，2023年1-6月确认其他收益10,189.98元，递延收益余额为50,950.02 元。注2：根据广东省安全生产监督管理局和广东省财政厅发布的《关于下达2014年省级安全生产专项资金项目计划的通知》（粤安监[2014]153号），本公司于2015年3月23日收到英德市财政局转来的250,000.00元政府补助，其中与收益相关的金额为100,000.00元，与资产相关的金额为150,000.00元，递延收益以前年度已摊销142,500.00元，2018年确认其他收益15,000.00元，2019年确认其他收益15,000.00元，2020年确认其他收益15,000.00元，2021年确认其他收益15,000.00元，2022年确认其他收益15,000.00元，2023年1-6月确认其他收益7,500元，递延收益余额为25,000.00元。注3：根据广东省财政厅发布的《关于下达2015年省级企业转型升级专项资金（省级企业技术中心专题）的通知》（粤财工[2015]158号），本公司2015年6月2日收到英德市财政局2,000,000.00元政府补助，递延收益以前年度摊销516,666.67元，2018年确认其他收益200,000.00元，2019年确认其他收益200,000.00元，2020年确认其他收益200,000.00元，2021年确认其他收益200,000.00元，2022年确认其他收益200,000.00元，2023年1-6月确认其他收
益100,000.02元，递延收益余额为383,333.31元。注4：根据广东省经济和信息化委员会和广东省财政厅发布的《关于2015年广东省省级企业转型升级专项资金（设备更新淘汰老旧设备专题）审查通过项目的通知》（粤经信技改[2015]487号），本公司2016年6月15日收到英德市财政局转来286,800.00元政府补助，其中与收益相关的金额为86,800.00元，与资产相关的金额为200,000.00元，对应资产转固日期为2015年8月12日。递延收益以前年度已摊销121,034.23元，2018年确认其他收益21,621.62元，2019年确认其他收益21,621.62元，2020年确认其他收益21,621.62元，2021年确认其他收益21,621.62元，2022年确认其他收益21,621.62元，2023年1-6月确认其他收益10,810.80元，递延收益余额为46,846.87元。注5：根据清远市经济和信息化局和清远市财政局发布的《关于下达2016年市级工业企业技术改造项目专项资金计划的通知》（清经信[2016]357号），本公司于2017年3月2日收到英德市财政局转来1,000,000.00元政府补助，2017年确认其他收益83,333.33元，2018年确认其他收益100,000.00元，2019年确认其他收益100,000.00元，2020年确认其他收益100,000.00元，2021年确认其他收益100,000.00元，2022年确认其他收益100,000.00元，2023年1-6月确认其他收益49,999.98元，递延收益余额为366,666.69元。注6：根据清远市经济和信息化局和清远市财政局发布的《关于下达2017年清远市工业企业技术改造事后奖补资金等三项费用计划的通知》（清经信[2017]290号），公司分别于2018年2月28日收到广东省英德市财政局省级奖补资金497,117.08元政府补助，2018年3月20日收到英德市财政局县级奖补资金331,411.39元政府补助，合计828,528.47元，2018年确认其他收益73,186.69元，2019年确认其他收益82,852.85元，2020年确认其他收益82,852.85元，2021年确认其他收益82,852.85 元，2022年确认其他收益82,852.85 元，2023年1-6月确认其他收益41,426.4元，递延收益余额为382,503.98元。注7：根据清远市财政局和清远市科学技术局发布的《关于下达2017年度清远市科技专项资金的通知》（清财教[2017]53号），公司分别于2018年2月12日、2018年3月9日各收到英德市财政局250,000.00元政府补助，合计500,000.00元，其中与收益相关的金额为300,000.00元，与资产相关的金额为200,000.00元，2018年确认其他收益316,666.67元，2019年确认其他收益20,000.00元，2020年确认其他收益20,000.00元,2021年确认其他收益20,000.00元，2022年确认其他收益20,000.00元，2023年1-6月确认其他收益10,000.02元，递延收益余额为93,333.31元。注8：根据清远市经济和信息化局和清远市财政局发布的《关于下达2017年清远市市级工业企业技术改造项目资金计划的通知》（清经信[2017]428号），公司于2018年4月10日收到英德市财政局1,000,000.00元政府补助，对应资产转固日期为2017年10月。2018年确认其他收益78,260.87元，2019年确认其他收益104,347.83元，2020年确认其他收益104,347.83元，2021年确认其他收益104,347.83元，2022年确认其他收益104,347.83元，2023年1-6月确认其他收益52,173.90元，递延收益余额为452,173.91元。注9：根据清远市财政局发布的《关于下达2017年省级工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）的通知》（清财工[2018]16号），公司于2018年4月20日收到英德市财政局1,320,000.00元政府补助，对应资产转固日期为2018年1月。2018年确认其他收益100,677.97元，2019年确认其他收益134,237.29元，2020年确认其他收益134,237.29元，2021年确认其他收益134,237.29元，2022年确认其他收益134,237.29元，2023年1-6月确认其他收益67,118.64元，递延收益余额为615,254.23元。注10：根据清远市财政局发布的《关于下达2018年省、市级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金的通知》（清财工[2018]94号），公司于2019年5月29日收到英德市财政局660,417.10元政府补助，2019年确认其他收益44,027.81元，2020年确认其他收益66,041.71元，2021年确认其他收益66,041.71元，2022年确认其他收益66,041.71元，2023年1-6月确认其他收益33,020.88元，递延收益余额为385,243.28元。注11：根据清远市财政局发布的《关于下达2019年省、市级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金的通知》（清财工[2019]78号），公司于2019年12月25日收到广东省英德市财政局1,149,600.00元政府补助。2019年确认其他收益9,580.00元，2020年确认其他收益114,960.00元，2021年确认其他收益114,960.00元，2022年确认其他收益114,960.00元，2023年1-6月确认其他收益57,480.00元，递延收益余额为737,660.00元。注12：根据清远市财政局发布的《关于下达2018年省级促进经济发展专项资金（支持企业技术改造用途）通知》（清财工[2018]50号），公司于2019年2月28日收到英德市财政局1,570,000.00元政府补助，2019年确认其他收益145,126.05元，2020年确认其他收益158,319.33元，2021年确认其他收益158,319.33元，2022年确认其他收益158,319.33元，2023年1-6月确认其他收益79,159.68元，递延收益余额为870,756.28元。注13：根据清远市财政局发布的《关于下达2019年省、市级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金的通知》（清财工[2019]78号），公司于2020年7月21日收到广东省英德市财政局766,400.00元政府补助。2020年确认其他收益38,320.00元，2021年确认其他收益76,640.00元，2022年确认其他收益76,640.00元，2023年1-6月确认其他收益38,320.02元，递延收益余额为536,479.98元。注14：根据清远市财政局发布的《关于下达2018年省、市级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金的通知》（清财工[2018]94号），公司于2020年7月21日收到广东省英德市财政局440,278.07元政府补助。2020年确认其他收益22,013.90元,2021年确认其他收益44,027.80元，2022年确认其他收益44,027.80元，2023年1-6月确认其他收益
22,013.88元，递延收益余额为308,194.69元。
52、其他非流动负债
□适用 ?不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 55,500,000.00 | 18,500,000.00 | 18,500,000.00 | 74,000,000.00 | |||
其他说明：报告期内发行新股所致。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 ?不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 ?不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 146,849,742.80 | 679,286,183.94 | 0.00 | 826,135,926.74 |
| 其他资本公积 | 19,355,523.52 | 0.00 | 0.00 | 19,355,523.52 |
| 合计 | 166,205,266.32 | 679,286,183.94 | 0.00 | 845,491,450.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：报告期内发行新股所致。
56、库存股
□适用 ?不适用
57、其他综合收益
□适用 ?不适用
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 0.00 | 2,818,200.30 | 2,818,102.45 | 97.85 |
| 合计 | 0.00 | 2,818,200.30 | 2,818,102.45 | 97.85 |
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 45,409,421.41 | 0.00 | 0.00 | 45,409,421.41 |
| 合计 | 45,409,421.41 | 0.00 | 0.00 | 45,409,421.41 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整后期初未分配利润 | 340,300,544.45 | 254,175,056.97 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 0.00 | 96,174,531.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 10,049,043.96 |
| 期末未分配利润 | 368,559,388.98 | 340,300,544.45 |
调整期初未分配利润明细：无
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 262,175,745.55 | 189,365,361.39 | 299,505,390.35 | 212,379,481.18 |
| 其他业务 | 255,779.07 | 504,748.33 | 2,375,022.11 | 1,170,361.77 |
| 合计 | 262,431,524.62 | 189,870,109.72 | 301,880,412.46 | 213,549,842.95 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 262,175,745.55 | 262,175,745.55 | ||
| 其中： | ||||
| 原药 | 245,655,898.83 | 245,655,898.83 | ||
| 制剂 | 16,339,492.74 | 16,339,492.74 | ||
| 中间体 | 180,353.98 | |||
| 按经营地区分类 | 262,175,745.55 | 262,175,745.55 | ||
| 其中： | ||||
| 国内地区 | 179,216,016.28 | 179,216,016.28 | ||
| 国外地区 | 82,959,729.27 | 82,959,729.27 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,018.35 | 112,180.87 |
| 教育费附加 | 4,211.01 | 67,277.86 |
| 房产税 | 285,706.12 | 267,849.51 |
| 土地使用税 | 160,308.10 | 201,975.17 |
| 车船使用税 | 1,380.00 | 2,114.88 |
| 印花税 | 143,479.05 | 171,845.73 |
| 地方教育附加 | 2,807.34 | 44,851.90 |
| 环境保护税 | 6,240.65 | 4,234.85 |
| 合计 | 611,150.62 | 872,330.77 |
其他说明：无
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,319,987.12 | 994,567.26 |
| 居间服务费 | 254,020.65 | 1,327,505.28 |
| 报关代理费 | 647,251.72 | 1,212,196.77 |
| 差旅费 | 211,160.94 | 29,434.21 |
| 业务咨询及推广费 | 423,371.75 | 522,717.34 |
| 试验样品费 | 57,837.53 | 637,898.08 |
| 办公及其他 | 89,944.13 | 202,050.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 126,763.24 | 102,306.59 |
| 合计 | 3,130,337.08 | 5,028,675.84 |
其他说明：为扩大业务规模，今年业务人员加速扩张，薪酬相应上升；本期出口销售较去年同期下降，居间服务费、报关代理费对应下降；
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,297,786.99 | 9,886,889.73 |
| 折旧摊销费用 | 4,694,289.81 | 4,294,318.97 |
| 中介机构服务费 | 298,777.52 | 707,270.65 |
| 财产维护费 | 301,117.67 | 338,607.33 |
| 股份支付 | 420,487.62 | 827,229.95 |
| 危废处置费 | 783,967.14 | 1,495,726.10 |
| 业务招待费 | 789,652.68 | 1,158,701.54 |
| 差旅费及办公费 | 417,627.05 | 457,101.92 |
| 租赁费 | 137,859.85 | |
| 车辆费用 | 265,843.96 | 377,967.09 |
| 能源费 | 582,723.41 | 474,124.06 |
| 人员招聘费 | 78,566.70 | 29,676.42 |
| 其他 | 383,020.68 | 334,721.65 |
| 合计 | 20,313,861.23 | 20,520,195.26 |
其他说明；无
65、研发费用 单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料、燃料及动力 | 3,780,039.04 | 5,867,757.80 |
| 人工 | 5,327,434.17 | 4,266,828.45 |
| 检测及专利费 | 900,216.62 | 3,169,036.40 |
| 折旧 | 1,209,454.59 | 152,949.00 |
| 其他 | 51,000.00 | 2,855.49 |
| 合计 | 11,268,144.42 | 13,459,427.14 |
其他说明：无
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,661,279.87 | 1,663,944.78 |
| 减：利息收入 | 108,952.01 | 38,391.46 |
| 加：汇兑损失 | -1,175,056.31 | -5,029,738.52 |
| 加：其他支出 | 2,140,880.06 | 1,274,887.69 |
| 合计 | 4,518,151.61 | -2,129,297.52 |
其他说明：公司银行借款增加导致财务费用增加；汇率变动引起汇兑损失变动。
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 620,214.2 | 857,910.37 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 20,173.29 | 73,452.85 |
| 代扣代缴佣金支付增值税手续费返还 | 2,898.26 | 4,462.40 |
| 合计 | 643,285.75 | 935,825.62 |
68、投资收益
□适用 ?不适用
69、净敞口套期收益
□适用 ?不适用
70、公允价值变动收益
□适用 ?不适用
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,467.19 | -161,461.99 |
| 应收账款坏账损失 | 256.06 | -316,773.50 |
| 合计 | -6,211.13 | -478,235.49 |
其他说明：本报告期内其他应收款、应收账款较年初变动较小所致。
72、资产减值损失
□适用 ?不适用
73、资产处置收益
□适用 ?不适用
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 5,810.00 | 22,688.78 | 22,688.78 |
| 合计 | 5,810.00 | 22,688.78 | 22,688.78 |
计入当期损益的政府补助：无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 71,381.00 | 202,196.02 | 0.00 |
| 非流动资产处置损失 | 939,424.23 | 804,195.54 | 0.00 |
| 罚没支出 | 100.00 | 400.00 | 0.00 |
| 诉讼费 | 973,159.00 | 0.00 | |
| 其他 | 17,465.24 | 125,765.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,028,370.47 | 2,105,715.56 | 0.00 |
其他说明：本报告期内未发生诉讼费所致。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,195,404.84 | 5,964,501.78 |
| 递延所得税费用 | -119,965.28 | -274,129.00 |
| 合计 | 4,075,439.56 | 5,690,372.78 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 32,334,284.09 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,828,137.28 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -500,751.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 70,927.28 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -374,476.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,734,254.67 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 研发费用加计扣除所得税影响 | -1,682,650.89 |
| 所得税费用 | 4,075,439.56 |
其他说明：无
77、其他综合收益
□适用 ?不适用
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 108,952.01 | 38,391.46 |
| 政府补助 | 41,000.00 | 283,158.57 |
| 个税手续费返还 | 20,173.29 | 73,452.85 |
| 往来及其他 | 730,586.81 | 22,688.78 |
| 押金、保证金及受限货币资金 | 524,700.00 | 1,605,519.77 |
| 合计 | 1,425,412.11 | 2,023,211.43 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：本报告期内收到的押金、保证金减少所致。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 11,535,846.88 | 10,141,753.67 |
| 保证金、押金及其他 | 2,577,624.17 | 3,566,665.13 |
| 合计 | 14,113,471.05 | 13,708,418.80 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 ?不适用
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 ?不适用
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 7,514,473.77 | 4,911,296.97 |
| 合计 | 7,514,473.77 | 4,911,296.97 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 6,720,408.36 | 9,963,161.56 |
| 发行费用 | 73,775,560.00 | 2,435,849.05 |
| 支付以前年度购买子公司股权转让款 | 0.00 | 6,000,000.00 |
| 其他 | 0.00 | 805,328.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 80,495,968.36 | 19,204,339.22 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：报告期内支付发行新股的发行费用所致。
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 28,258,844.53 | 43,263,428.59 |
| 加：资产减值准备 | -40,823.68 | 478,235.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,885,394.78 | 15,042,916.41 |
| 使用权资产折旧 | 538,402.27 | |
| 无形资产摊销 | 1,404,565.80 | 966,802.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 739,378.22 | 753,464.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 939,424.23 | 804,195.54 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,661,279.87 | -3,431,350.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 272,844.71 | -104,554.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -392,809.99 | -169,575.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -20,495,562.08 | 6,384,664.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -17,693,562.74 | -6,346,145.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 29,642,149.82 | -2,874,764.66 |
| 其他 | 3,776,825.06 | 827,229.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,496,350.80 | 55,594,548.29 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 752,798,880.24 | 31,215,004.17 |
| 减：现金的期初余额 | 8,626,018.12 | 61,646,904.51 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 744,172,862.12 | -30,431,900.34 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 ?不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 ?不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 752,798,880.24 | 8,626,018.12 |
| 其中：库存现金 | 22,008.00 | 600.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 752,776,872.24 | 31,214,404.17 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 752,798,880.24 | 8,626,018.12 |
其他说明：发行新股收到银行存款所致。80、所有者权益变动表项目注释
□适用 ?不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,052,782.53 | 银行承兑汇票保证金、履约保函保证金、工程项目工人工资保证金、执行保全措施冻结款项 |
| 固定资产 | 92,876,092.63 | 银行抵押贷款 |
| 无形资产 | 29,417,238.52 | 银行抵押贷款 |
| 应收账款 | 30,000,000.00 | 银行质押贷款 |
| 合计 | 160,346,113.68 |
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 321,153.76 | 7.2258 | 2,320,592.84 |
| 欧元 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 港币 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,032,047.44 | 7.2258 | 7,457,368.39 |
| 欧元 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 港币 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 长期借款 | 0.00 | ||
| 其中：美元 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 欧元 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 港币 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 57,649.11 | 7.2258 | 416,560.94 |
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
□适用 ?不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关 | 12,072,023.64 | 递延收益 | 579,214.20 |
| 与收益相关 | 41,000.00 | 其他收益 | 41,000.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 ?不适用
（2） 合并成本及商誉
□适用 ?不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 ?不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 ?不适用
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 ?不适用
（2） 合并成本
□适用 ?不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 ?不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东禾康精细化工有限公司 | 广东省韶关市 | 广东省韶关市 | 农药生产销 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东优康精细化工有限公司 | 广东省湛江市 | 广东省湛江市 | 农药生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 广州禾农生物科技有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 农药销售 | 100.00% | 设立 | |
| 英德西部爱地作物科学有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 农药加工销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2） 重要的非全资子公司
□适用 ?不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 ?不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 ?不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 ?不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 ?不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
□适用 ?不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
□适用 ?不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
□适用 ?不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 ?不适用
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 ?不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 ?不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 ?不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 ?不适用
4、重要的共同经营
□适用 ?不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用 ?不适用
6、其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 ?不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 ?不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 ?不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 ?不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 ?不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 ?不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 ?不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 ?不适用
9、其他
□适用 ?不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用 ?不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
□适用 ?不适用
4、其他关联方情况
□适用 ?不适用
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 ?不适用
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 ?不适用
（3） 关联租赁情况
□适用 ?不适用
（4） 关联担保情况
□适用 ?不适用
（5） 关联方资金拆借
□适用 ?不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 ?不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,292,295.79 | 2,294,744.24 |
（8） 其他关联交易
□适用 ?不适用
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
□适用 ?不适用
（2） 应付项目
□适用 ?不适用
7、关联方承诺
□适用 ?不适用
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 ?不适用
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 ?不适用
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用 ?不适用
2、债务重组
□适用 ?不适用
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
□适用 ?不适用
（3） 其他资产置换
□适用 ?不适用
4、年金计划
□适用 ?不适用
5、终止经营
□适用 ?不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 119,700.00 | 100.00% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 | 119,700.00 | 100.00% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 广东劲劲化工有限公司 | 119,700.00 | 100.00% | 119,700.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 135,444,791.41 | 99.91% | 7,189,104.68 | 5.31% | 128,255,686.73 | 135,425,726.96 | 100.00% | 7,192,027.46 | 5.31% | 128,233,699.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 133,505,507.83 | 98.48% | 7,189,104.68 | 5.38% | 126,375,775.33 | 133,486,443.38 | 98.57% | 7,192,027.46 | 5.39% | 126,294,415.92 |
| 低风险组合 | 1,939,283.58 | 1.43% | 0.00 | 0.00% | 2,092,134.42 | 1,939,283.58 | 1.43% | 0.00 | 0.00% | 1,939,283.58 |
| 合计 | 135,564,491.41 | 100.00% | 7,308,804.68 | 5.39% | 128,255,686.73 | 135,545,426.96 | 100.00% | 7,311,727.46 | 5.39% | 128,233,699.50 |
按单项计提坏账准备：119,700元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东劲劲化工有限公司 | 119,700.00 | 119,700.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 119,700.00 | 119,700.00 | ||
按组合计提坏账准备：7,189,104.68元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 133,505,507.83 | 7,189,104.68 | 5.38% |
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备：7,189,104.68元无确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 133,081,392.65 |
| 1至2年 | 452,610.00 |
| 2至3年 | 1,228,853.84 |
| 3年以上 | 801,634.92 |
| 3至4年 | 681,934.92 |
| 5年以上 | 119,700.00 |
| 合计 | 135,564,491.41 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 7,311,727.46 | 0.00 | 0.00 | 215,145.80 | 0.00 | 7,096,581.66 | |
| 合计 | 7,311,727.46 | 0.00 | 0.00 | 215,145.80 | 0.00 | 7,096,581.66 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 ?不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 南京普来福农业科技有限公司 | 35,352,000.00 | 26.11% | 1,767,600.00 |
| 中国江苏国际经济技术合作集团有限公司 | 32,883,600.00 | 24.28% | 1,644,180.00 |
| 江苏欧倍科技有限公司 | 12,750,000.00 | 9.42% | 637,500.00 |
| 瑞纳国际(郑州)贸易有限公司 | 7,486,084.95 | 5.53% | 374,304.25 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 杭州耀海化工有限公司 | 6,969,000.00 | 5.15% | 348,450.00 |
| 合计 | 95,440,684.95 | 70.49% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 ?不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 ?不适用
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 123,798,914.31 | 70,604,694.00 |
| 合计 | 123,798,914.31 | 70,604,694.00 |
（1） 应收利息
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
□适用 ?不适用
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 122,535,522.14 | 69,359,749.26 |
| 押金、保证金 | 1,276,646.17 | 1,291,846.17 |
| 代扣代缴社保公积金 | 280,100.39 | 244,712.06 |
| 其他 | 7,802.30 | 4,730.18 |
| 合计 | 124,100,071.00 | 70,901,037.67 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 296,343.67 | 0.00 | 0.00 | 296,343.67 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 4,813.02 | 0.00 | 0.00 | 4,813.02 |
| 2023年6月30日余额 | 301,156.69 | 0.00 | 0.00 | 301,156.69 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 93,330,314.56 |
| 1至2年 | 30,305,437.44 |
| 2至3年 | 7,560.00 |
| 3年以上 | 456,759.00 |
| 3至4年 | 405,640.00 |
| 4至5年 | 46,679.00 |
| 5年以上 | 4,440.00 |
| 合计 | 124,100,071.00 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 296,343.67 | 4,813.02 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 301,156.69 | |
| 合计 | 296,343.67 | 4,813.02 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 301,156.69 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 ?不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东禾康精细化工有限公司 | 内部往来 | 122,295,781.86 | 1年以内 | 98.55% | 0.00 |
| 旺材新材料科技(上海)有限公司 | 押金、保证金 | 488,617.17 | 1年以内 | 0.39% | 24,430.86 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 英德市人力资源和社会保障局 | 押金、保证金 | 390,000.00 | 3-4年 | 0.31% | 195,000.00 |
| 员工 | 代扣代缴社保公积金 | 280,100.39 | 1年以内 | 0.23% | 14,005.02 |
| 广州振盛电子科技有限公司 | 押金、保证金 | 269,610.00 | 1年以内 | 0.22% | 13,480.50 |
| 合计 | 123,724,109.42 | 99.70% | 246,916.38 |
6） 涉及政府补助的应收款项
□适用 ?不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 ?不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 ?不适用
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 153,750,000.00 | 0.00 | 153,750,000.00 | 153,750,000.00 | 0.00 | 153,750,000.00 |
| 合计 | 153,750,000.00 | 0.00 | 153,750,000.00 | 153,750,000.00 | 0.00 | 153,750,000.00 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州禾农生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20,000,000.00 | 0.00 |
| 英德西部爱地作物科学有限公司 | 13,500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,500,000.00 | 0.00 |
| 广东优康精细 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 化工有限公司 | |||||||
| 广东禾康精细化工有限公司 | 70,250,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 70,250,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 153,750,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 153,750,000.00 | 0.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
□适用 ?不适用
（3） 其他说明
□适用 ?不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 253,017,195.90 | 178,698,379.93 | 289,964,520.39 | 203,654,119.47 |
| 其他业务 | 244,809.60 | 453,044.75 | 2,375,022.11 | 1,170,361.77 |
| 合计 | 253,262,005.50 | 179,151,424.68 | 292,339,542.50 | 204,824,481.24 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 253,017,195.90 | 253,017,195.90 | ||
| 其中： | ||||
| 原药 | 243,421,623.76 | 243,421,623.76 | ||
| 制剂 | 9,595,572.14 | 9,595,572.14 | ||
| 按经营地区分类 | 253,017,195.90 | 253,017,195.90 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 172,210,040.05 | 172,210,040.05 | ||
| 境外 | 80,807,155.85 | 80,807,155.85 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： |
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入。其他说明：无
5、投资收益
□适用 ?不适用
6、其他
□适用 ?不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 643,285.75 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,022,560.47 | |
| 减：所得税影响额 | -52,773.06 | |
| 合计 | -326,501.66 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.55% | 0.51 | 0.51 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.60% | 0.52 | 0.52 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无。
广东广康生化科技股份有限公司
董事长：蔡丹群董事会批准报送日期：2023年8月25日