搜特3：2023年半年度报告

2023

半年度报告

搜特3

NEEQ : 400198

搜特3

NEEQ : 400198

搜于特集团股份有限公司

重要提示

一、 董事古力群先生、独立董事陆继强先生对半年度报告内容存在异议，无法保证半年度报告的真实、

准确、完整,不存在半数以上董事无法保证半年度报告的真实性、准确性和完整性。除此之外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

姓名	职务	董事会或监事会投票情况	异议理由
古力群	董事	弃权	由于《公司2023年半年度报告》中数据的真实性及合法性未经会计师事务所审计，难以对于该议案的真实性、合法性及相关事宜发表意见，此外搜于特公司已于2023年7月10日因涉嫌信息披露被中国证监会立案审查。本人针对议案内容向搜于特公司进行了咨询，包括对于营业收入等指标变动进行补充说明、以及部分计算公式进行核查等内容。搜于特公司对此进行了回复，但从回复的内容来看，本人还是认为表述依然不够详实，不足以了解搜于特公司的真实经营状况。为谨慎考虑，本人决定投弃权票，本人对公司2023 年半年度报告无法完全保证真实性、准确性、完整性。
陆继强	独立董事	弃权	从公司提供的材料以及自身所掌握的情况来看，对涉及减值准备、募集资金使用情况等内容不足以作出同意或反对的决定，加之半年报未有外部审计机构的审计，为谨慎考虑，本人决定投弃权票。本人对公司2023 年半年度报告无法完全保证真实性、准确性、完整性。

二、 公司负责人林朝强、主管会计工作负责人徐文妮及会计机构负责人（会计主管人员）骆和平保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、 本半年度报告已经公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报

告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。

七、 未按要求披露的事项及原因

目录

第一节 公司概况 ...... 5

第二节 会计数据和经营情况 ...... 6

第三节 重大事件 ...... 12

第四节 股份变动及股东情况 ...... 27

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 30

第六节 财务会计报告 ...... 31

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 102

附件Ⅱ 融资情况 ...... 102

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
	报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址	广东省东莞市道滘镇新鸿昌路1号公司证券部

释义

释义项目		释义
公司、本公司、搜于特集团	指	搜于特集团股份有限公司
供应链管理公司	指	东莞市搜于特供应链管理有限公司
品牌管理公司	指	东莞市搜于特品牌管理有限公司
公司章程	指	搜于特集团股份有限公司章程
股东大会	指	搜于特集团股份有限公司股东大
董事会	指	搜于特集团股份有限公司董事会
监事会	指	搜于特集团股份有限公司监事会
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元（万元）	指	人民币元（人民币万元）

第一节 公司概况

企业情况
公司中文全称	搜于特集团股份有限公司
英文名称及缩写	SOUYUTE GROUP CO., LTD
	SOUYUTE
法定代表人	林朝强	成立时间	2005年12月5日
控股股东	马鸿	实际控制人及其一致行动人	马鸿、广东兴原投资有限公司
行业（管理型行业分类）	批发和零售业-批发业-纺织、服装及家庭用品批发-服装批发
主要产品与服务项目	报告期内，公司主要从事品牌服饰运营、供应链管理业务。
联系方式
董事会秘书姓名	廖岗岩	联系地址	广东省东莞市道滘镇新鸿昌路1号
电话	0769-81333505	电子邮箱	[e-mail]； [e-mail]
传真	0769-81333508
公司办公地址	广东省东莞市道滘镇新鸿昌路1号	邮政编码	523170
公司网址	http://www.souyute.com/
指定信息披露平台	www.neeq.com.cn
注册情况
统一社会信用代码	91441900782974319E
注册地址	广东省东莞市道滘镇新鸿昌路1号
注册资本（元）	3,051,878,231	注册情况报告期内是否变更	是

第二节 会计数据和经营情况

一、 业务概要

（一） 商业模式

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元

1、公司主要业务及产品

报告期内，公司主要从事品牌服饰运营、供应链管理业务。品牌服饰运营方面，主要从事“潮流前线”品牌服饰运营管理。“潮流前线”品牌服饰的消费者定位为16-35周岁的年轻人，价格定位为平价的快时尚，市场定位为国内三、四线市场。产品覆盖男装、女装及配 饰品等，具体有T恤、衬衣、毛衣、便装、羽绒服、棉衣、针织外套、裤子（水洗裤、牛仔裤）、裙子等类别。公司通过在国内设立“潮流前线”品牌专卖店销售服装。供应链管理方面，以全资子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司作为运作平台，在国内纺织服装产业集群地区与各合作伙伴投资设立供应链管理子公司，汇聚本区域的供应链资源和市场资源，利用公司多年来在时尚产业供应链管理方面的经验和优势，开展时尚产业供应链管理业务。

2、公司经营模式

（1）品牌服饰经营模式。“潮流前线”服饰品牌是公司自主休闲服饰品牌。报告期，受资金短缺影响，公司主要通过“潮流前线”服饰品牌专卖店销售库存产品；同时公司加盟商或客户也可直接向从事服饰生产的供应商采购货品，公司向该加盟商或客户收取商标许可使用费、平台服务费获取收益。

（2）供应链管理经营模式。进行资源匹配，通过发挥大规模集中采购的优势，以较为优惠的价格从服装原材料厂家采购原材料，销售给服装生产加工厂家、原材料贸易企业以及服装品牌企业，从而获取差价收益。盈利能力

盈利能力	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	98,044,155.76	1,071,389,957.58	-90.85%
毛利率%	4.62%	-1.45%	6.07-
归属于两网公司或退市公司股东的净利润	-360,473,213.51	-612,861,525.67	41.18%
归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-335,260,901.20	-612,890,760.81	45.30%
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公	不适用	不适用	-

司或退市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	不适用	不适用	-
基本每股收益	-0.12	-0.20	40.00%
偿债能力	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	3,749,345,168.21	4,000,565,032.77	-6.28%
负债总计	5,655,139,574.40	5,522,407,435.10	2.40%
归属于两网公司或退市公司股东的净资产	-1,893,750,470.91	-1,551,546,858.56	-22.06%
归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产	-0.62	-0.51	-21.70%
资产负债率%（母公司）	100.14%	96.25%	-
资产负债率%（合并）	150.83%	138.04%	-
流动比率	0.34	0.39	-
利息保障倍数	-1.65	-2.67	-
营运情况	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	752,770.07	-4,612,652.63	116.32%
应收账款周转率	3.87%	42.04%	-
存货周转率	21.81%	125.20%	-
成长情况	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-6.28%	-21.50%	-
营业收入增长率%	-90.85%	-61.71%	-
净利润增长率%	41.18%	54.1%	-

三、 财务状况分析

（一） 资产及负债状况分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	24,524,071.69	0.65%	51,338,037.06	1.28%	-52.23%
应收票据	4,860,000.00	0.13%	-	-
应收账款	854,134,138.16	22.78%	964,351,969.75	24.11%	-11.43%
预付账款	100,187,312.30	2.67%	244,101,749.12	6.10%	-58.96%
其他应收款	311,568,762.09	8.31%	197,391,155.83	4.93%	57.84%
其他非流动资产	524,849.91	0.01%	1,219,646.30	0.03%	-56.97%
应交税费	1,337,393.28	0.04%	4,104,676.50	0.10%	-67.42%

应付利息	620,220,685.95	16.54%	475,071,262.93	11.88%	30.55%
租赁负债	1,299,322.05	0.03%	2,449,612.21	0.06%	-46.96%

项目重大变动原因：

（二） 营业情况与现金流量分析

单位：元

、货币资金较上年末减少

52.23%

，主要是时尚产业供应链总部项目一期在建工程投入支付现金增加导致银行存款减少。

、应收账款较上年末减少

11.43%

，主要是因为本期计提坏账准备所致。

、预付账款较上年末减少

58.96%

，主要是本报告期末预付货款超

年转其他应收款所致。

、其他应收款较上年末增加

57.84%

，主要是本报告期末预付货款超

年转其他应收款所致。

、应交税费较上年末减少

67.42%

，主要是报告期末应交增值税和房产税减少所致。

、应付利息较上年末增加

30.55%

，主要是本期借款逾期应付利息及罚息增加所致。

项目

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	98,044,155.76	-	1,071,389,957.58	-	-90.85%
营业成本	93,518,577.27	95.38%	1,086,937,597.74	101.45%	-91.40%
毛利率	4.62%	-	-1.45%	-	-
销售费用	22,981,345.25	23.44%	46,240,220.98	4.32%	-50.30%
其他收益	232,534.93	0.24%	345,935.38	0.03%	-32.78%
投资收益	-22,871,088.69	-23.33%	-66,862,929.97	-6.24%	65.79%
信用减值损失（损失以“－”号填列）	-97,725,620.21	-99.68%	-157,852,539.05	-14.73%	-38.09%
资产减值损失（损失以“－”号填列）	-42,856,449.64	-43.71%	-142,848,709.56	-13.33%	-70.00%
资产处置收益（损失以“－”号填列）	12,081.96	0.01%	39,117.78	0.00%	-69.11%
营业外收入	55,092.67	0.06%	296,169.37	0.03%	-81.40%
营业外支出	25,605,267.33	26.12%	756,623.37	0.07%	3,284.15%
经营活动产生的现金流量净额	752,770.07	-	-4,612,652.63	-	116.32%
投资活动产生的现金流量净额	-7,260,900.65	-	-85,225,672.49	-	91.48%
筹资活动产生的现金流量净额	-20,155,832.89	-	-9,029,645.14	-	-123.22%

项目重大变动原因：

四、 投资状况分析

（一） 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

库存产品为主，严重影响了销售业绩；供应链管理业务方面，由于公司陷入债务危机，主要银行账户被冻结，公司资金日趋紧张，由于公司股票及可转换公司债券将被终止上市，公司供应商及客户进一步流失，对公司业务开展带来了较大影响。目前公司供应链管理业务面临停顿。

2、营业成本较上年同期减少91.40%，主要是随营业收入减少所致。

3、销售费用较上年同期减少50.30%，主要是报告期销售下降人员减少、店铺减少，导致销售人员工资薪酬减少、店铺长期待摊费用减少。

4、其他收益较上年同期减少32.78%，主要是报告期收到的政府补助减少所致。

5、投资收益较上年同期损失减少65.79%，主要是报告期以权益法核算的长期股权投资亏损减少所致。

6、信用减值损失较上年同期减少38.09%，主要是报告期应收账款和其他应收款计提坏账准备较上年同期减少所致。

7、资产减值损失较上年同期减少70%，主要是报告期长期股权投资计提的减值损失比上年同期减少所致。

8、营业外支出较上年同期增加3284.15%，主要是本期借款逾期产生的违约金增加所致。

9、经营活动产生的现金流量较上年同期增加116.32%，主要是因为员工减少，支付给职工以及为职工支付的现金减少所致。10、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加91.48%，主要是因为时尚产业供应链项目在建工程支付的现金减少所致。

11、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少123.22%，主要是因为子公司吸收少数股东投资收到的现金减少所致。公司名

称

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	子公司	材料销售	65,000,000	253,291,459.64	42,864,205.15	40,879,847.84	-45,456,037.06
东莞市	子	材	1,706,560,000	1,522,101,720.31	8,720,834.28	76,621,225.06	-160,902,309.78

搜于特供应链管理有限公司	公司	料销售
广州市汇美时尚集团股份有限公司	参股公司	服装销售	240,000,000	696,369,114.38	452,925,019.69	590,206,122.22	35,409,154.22

主要参股公司业务分析

√适用 □不适用

公司名称	与公司从事业务的关联性	持有目的
广州市汇美时尚集团股份有限公司	不关联	获取长期的股权投资收益

（二） 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 企业社会责任

√适用 □不适用

六、 公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
公司可持续经营存在重大不确定性	因大额债务逾期未偿还等事项，公司涉及多起诉讼、仲裁，公司及子公司的部分银行账户、部分对外投资的股权被司法冻结，公司的房产、车辆、土地被司法查封，公司可持续经营存在重大不确定性。
公司存在破产清算的重大风险	根据《中华人民共和国企业破产法》第二条“企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。”公司已资不抵债，巨额债务未能偿还，因此，公司存在破产清算的重大风险。
公司主要业务面临停顿	由于公司陷入债务危机，主要银行账户被冻结，公司资金日趋紧张；同时由于公司股票及可转换公司债券被终止上市，公司供应商及客户进一步流失，因此公司供应链管理业务目前面临停顿。 公司品牌服饰运营业务，目前也以销售库存产品以及收取商标许可使用费、平台服务费等业务为主，营业收入较少。 详见公司披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023-080：关于公司主要业务面临停顿的提示性公告》。
应收账款坏账损失的风险	虽然公司业务部门加大了对应收账款的催收力度，但目前公司的大部分客户资金回笼困难，存在客户的信用发生较大的变化；加上公司资金紧张、诸多诉讼等的负面影响，品牌口碑下降及没有新货供应，也给客户业绩造成一定负面影响，造成应收账款不能及时收回。公司将面临应收账款产生较大坏账损失的风险。公司虽然按照会计政策已计提了相应的坏账准备，但不排除未来客户信用变化造成公司应收账款进一步损失的风险。
预付账款损失的风险	公司为降低采购成本，部分业务通过预付货款的形式提前支付供应商货款，虽然公司对供应商供货能力、交货时间、产品品质等进行了调查与评估，但不排除供应商因市场环境或经营出现重大不利变化，导致公司预付账款出现较大损失的风险。
债务逾期违约和诉讼、仲裁及资产被查封、处置的风险	因资金紧张，流动性短缺，导致公司及子公司多笔金融机构贷款逾期、供应商货款逾期违约，多家金融机构、供应商已提起诉讼或仲裁，并申请财产保全甚至强制执行，公司及子公司部分银行账户被人民法院冻结、多宗土地房产和投资股权等资产被人民法院查封。因债务逾期，公司可能会面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息等情况，进而导致公司财务费用增加。债务逾期会导致公司融资能力下降，加剧公司资金紧张状况，相关资产可能存在被动处置的风险，对公司生产经营活动造成不利影响。
公司可转换公司债券2024年付息存在违约风险, 存在到期无法回售风险	结合公司目前的资金状况，公司预计可转换公司债券2024年付息事项（第四年利息，票面利率为1.5%）存在违约风险。详见公司披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上

	海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023-083：关于收到股票和可转换公司债券终止上市决定的公告》。 因公司退市，股票价格低于转股价，2024年如投资人要求回售，公司因资金短缺无法执行，存在提前到期违约风险 。
公司被中国证监会立案调查	公司于2023年7月10日收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字0062023016号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。 详见公司披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023-077：关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	√是 □否	三.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	三.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	三.二.（三）
是否存在关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	三.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	三.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项	√是 □否	三.二.（六）
是否存在失信情况	√是 □否	三.二.（七）
是否存在破产重整事项	√是 □否	三.二.（八）

二、 重大事件详情

（一） 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是 □否

单位：元

性质

累计金额

合计

占期末净资产

2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

截至报告期末（2023年6月30日），公司以临时公告形式在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的重大诉讼、仲裁事项明细如下表；另外，报告期后披露的重大诉讼、仲裁事项进展详见公司分别于2023年7月20日、2023年8月3日、2023年8月15日、2023年8月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（www.neeq.com.cn）披露的《关于诉讼、仲裁事项的进展公告》（公告编号：2023-082、2023-086、2023-088、2023-089）。

√适用 □不适用

单位：元

原告 /申请人	被告 /被申请人	案由	是否结案	涉及 金额	是否形成预计负债	案件进展或执行情况	临时公告 披露时间
中信银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	9,750.60万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2022年9月15日
中信银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	6,178万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2022年9月15日
广发银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,986.37万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年9月3日
中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,003.18万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年7月19日
莞睿商业保理（广州）有限公司	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公	保理合同纠纷	否	12,553.87万元	是	二审尚未判决。	2021年7月3日

作为原告/申请人

	作为原告/申请人	作为被告/被申请人		比例%
诉讼或仲裁	5,631.83万元	374,729.04万元	380,360.87万元	200.85%

	司
中国信托商业银行股份有限公司广州分行	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,197.43万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2023年1月31日
中国民生银行股份有限公司深圳分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,081万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2023年5月9日
东莞银行股份有限公司道滘支行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	12,907.54万元	否	二审尚未判决。	2021年7月3日
东莞银行股份有限公司道滘支行	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	7,880.16万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年12月1日
东莞银行股份有限公司道滘支行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	4,597.01万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年12月10日
东莞银行股份有限公司道滘支行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,010.70万元	否	仲裁委员会已仲裁，不适用。	2023年2月28日
中国农业发展银行东莞市分行	搜于特集团股份有限公司、广东美易达供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	20,054.93万元	否	二审尚未判决。	2022年10月11日
东莞银行股份有限公司道滘支行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	4,041.30万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年9月23日
东莞银行	搜于特集团	金融借款合	否	9,761.50	否	二审已判	2023年2

股份有限公司道滘支行	股份有限公司	同纠纷		万元		决，尚未执行。	月16日
中国光大银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	4,015.42万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2023年5月12日
交通银行股份有限公司广州五羊支行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	6,993.20万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2023年4月7日
兴业银行股份有限公司东莞分行	诉搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	4,509.38万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2021年9月28日
中国光大银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	保理合同纠纷	否	2,519.41万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2023年5月12日
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,503.89万元	否	二审已判决，尚未执行。	2023年5月9日
珠海华润银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特医疗用品有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,500万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年11月22日
珠海华润银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特品牌管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,470万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年11月22日
中国银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,000万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日

中国银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,000万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
中国银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	5,000万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
中国银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,000万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
中国银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,000万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,016.84万元	否	仲裁委员会已仲裁，尚未执行。	2022年12月8日
兴业银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,414.07万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,017.95万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,612.70万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日

广东奇成展示用品有限公司、中山市旗成展示用品有限公司	搜于特集团股份有限公司	买卖合同纠纷	否	1,608.90万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。	2023年5月12日
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司、东莞市品牌管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	8,332.79万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月9日
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司、东莞市品牌管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	5,554.61万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月9日
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司、东莞市品牌管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,000.74万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月9日
广州高新供应链管理有限公司	搜于特集团股份有限公司	合同纠纷	否	4,795.95万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月9日
中国建设银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	16,146.53万元	否	二审已判决，尚未执行。	2023年4月7日
广东省中科进出口有限公司	搜于特集团股份有限公司	股权转让纠纷	否	4,123.79万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执	2023年5月9日

						行。
搜于特集团股份有限公司	东莞景威喷胶棉有限公司	合同纠纷	否	1,196.46万元	否	二审已判决，尚未执行。	2022年11月9日
搜于特集团股份有限公司	绍兴兴联供应链管理有限公司	买卖合同纠纷	是	9,815万元	否	该案件已调解结案	2022年4月7日
兴业银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,529.29万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,427.34万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,529.29万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,041万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,224.45万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,631.24万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,223.43万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
兴业银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	1,223.43万元	否	法院已终结本次执行程序。	2023年5月16日
搜于特集	万军	股权转让纠	否	1,820.49	否	一审判决已	2022年5

团股份有限公司		纷		万元		生效，尚未执行。	月11日
苏州聚通供应链管理有限公司	苏州优格尔实业有限公司	买卖合同纠纷	否	1,109.91万元	否	达成合解协议，已撤诉。	2022年4月26日
东莞市搜于特供应链管理有限公司	浙江辉煌供应链管理有限公司	买卖合同纠纷	否	1,047.03万元	否	二审已判决，尚未执行。	2023年2月18日
中国农业发展银行东莞市分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	142,044.63万元	否	二审尚未判决。	2022年11月29日
中国农业发展银行东莞市分行	搜于特集团股份有限公司	信用证融资纠纷	否	2,147.18万元	否	二审已判决，尚未执行。	2023年2月14日
浙商银行股份有限公司	东莞市搜于特供应链管理有限公司、搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特医疗用品有限公司	金融借款合同纠纷	否	3,296.79万元	否	二审尚未判决。	2023年6月9日
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	东莞市搜于特品牌管理有限公司、搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	2,056.58万元	否	二审尚未判决。	2023年4月21日
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司	金融借款合同纠纷	否	6,644.61万元	否	二审尚未判决。	2023年4月21日
广东南粤银行股份	东莞市搜于特供应链管	金融借款合同纠纷	否	2,419.79万元	否	二审尚未判决。	2023年4月4日

有限公司东莞分行	理有限公司、搜于特集团股份有限公司
广东华兴银行股份有限公司东莞分行	搜于特集团股份有限公司	金融借款合同纠纷	否	15,150.23万元	否	二审尚未判决。	2023年5月12日
深圳市前海搜银商业保理有限公司	上海绿洲源香料股份有限公司、李檀檀、黎伟伦、刘福娣、李仁连、黎振科、深圳绿洲源实业有限公司	保理合同纠纷	否	1,567.85万元	否	二审尚未判决。	2023年1月14日
总计	-	-	-	391,285.78万元	-	-	-

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

（二） 公司发生的提供担保事项

两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%

√是 □否

单位：元

上述诉讼、仲裁案件所涉及的贷款本金、利息、罚息、复利已体现在公司财务报表范围内，预计上述诉讼、仲裁案件不会对本期利润或期后利润产生重大影响。上述部分诉讼、仲裁案件已处于执行阶段，如公司/子公司未能如期履行执行义务，人民法院可能对公司/子公司资产进行处置。

序号

序号	被担保人	担保金额	实际履行担保责任的金额	担保余额	担保期间		责任类型	被担保人是否为两网公司或退市公司控股股	是否履行必要的决策程序
					起始	终止

								东、实际控制人及其控制的企业
1	东莞市搜于特供应链管理有限公司	100,000,000.00	69,907,300.00	69,907,300.00	2018年1月2日	2023年12月15日	连带	否	已事前及时履行
2	东莞市搜于特品牌管理有限公司	10,000,000.00	9,799,500.00	9,799,500.00	2019年10月8日	2022年8月29日	连带	否	已事前及时履行
3	东莞市搜于特供应链管理有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	2019年10月22日	2022年12月31日	连带	否	已事前及时履行
4	东莞市搜于特供应链管理有限公司	350,000,000.00	127,780,525.49	127,780,525.49	2020年4月7日	2022年3月30日	连带	否	已事前及时履行
5	东莞市搜于特供应链管理有限公司	40,000,000.00	39,863,666.00	39,863,666.00	2019年8月26日	2020年8月25日	连带	否	已事前及时履行
6	东莞市搜于特供应链管理有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	2020年7月8日	2021年12月31日	连带	否	已事前及时履行
7	东莞市搜于特供应链管理有	100,000,000.00	38,583,500.00	38,583,500.00	2020年4月27	2021年4月22	连带	否	已事前及时履行

	限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司				日	日
8	东莞市搜于特供应链管理有限公司	150,000,000.00	81,307,519.15	81,307,519.15	2020年7月6日	2023年7月6日	连带	否	已事前及时履行
9	东莞市搜于特供应链管理有限公司	300,000,000.00	166,863,949.27	166,863,949.27	2020年7月15日	2021年7月15日	连带	否	已事前及时履行
10	东莞市搜于特医疗用品有限公司	15,000,000.00	14,999,790.00	14,999,790.00	2020年9月21日	2021年9月22日	连带	否	已事前及时履行
11	东莞市搜于特品牌管理有限公司	15,000,000.00	14,700,000.00	14,700,000.00	2020年9月21日	2021年9月22日	连带	否	已事前及时履行
12	东莞市搜于特供应链管理有限公司	50,000,000.00	28,910,353.84	28,910,353.84	2020年9月30日	2022年9月14日	连带	否	已事前及时履行
13	东莞市搜于特供应链管理有限公司	100,000,000.00	98,923,325.22	98,923,325.22	2020年12月7日	2021年12月6日	连带	否	已事前及时履行
14	东莞市搜于特供应链管理有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	2021年5月19日	2022年5月18日	连带	否	已事前及时履行
15	东莞市搜于特	55,900,000.00	55,382,707.87	55,382,707.87	2021年5	2022年5	连带	否	已事前及

	供应链管理有限公司				月19日	月18日			时履行
16	东莞市搜于特医疗用品有限公司	26,248,900.00	26,248,900.00	26,248,900.00	2021年8月9日	2022年8月9日	连带	否	已事前及时履行
17	东莞市搜于特品牌管理有限公司	100,000,000.00	17,786,000.00	17,786,000.00	2020年4月27日	2022年4月22日	连带	否	已事前及时履行
18	东莞市搜于特供应链管理有限公司	150,000,000.00	81,307,519.15	81,307,519.15	2020年7月6日	2023年7月6日	连带	否	已事前及时履行
19	东莞市搜于特供应链管理有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	2021年5月19日	2022年5月18日	连带	否	已事前及时履行
20	东莞市搜于特供应链管理有限公司	55,900,000.00	55,382,707.87	55,382,707.87	2021年5月19日	2022年5月18日	连带	否	已事前及时履行
总计	-	1,688,048,900.00	997,747,263.86	997,747,263.86	-	-	-	-	-

担保合同履行情况

公司提供担保分类汇总

单位：元

以上所有担保期限已到，公司尚未履行担保责任。项目汇总

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）	1,372,148,900.00	833,271,036.84
公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保	0	0
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保	1,330,900,000.00	792,022,346.84
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	1,372,148,900.00	833,271,036.84

公司为报告期内出表公司提供担保

0

0

应当重点说明的担保情况

√适用 □不适用

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 承诺事项的履行情况

以上所有担保均为公司对子公司及子公司对子公司提供的担保，其中担保余额中833,271,036.84元为公司对子公司提供的担保，担保余额中的164,476,227.02元为子公司对子公司提供的担保，同时子公司对子公司担保的164,476,227.02 元也包含在公司对子公司提供的担保中，公司实际对子公司提供的担保余额为833,271,036.84元。

临时公告索引

临时公告索引	承诺主体	承诺类型	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺履行情况
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度报告》	实际控制人或控股股东	限售承诺	2010年1月16日	-	正在履行中
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度报告》	实际控制人或控股股东	同业竞争承诺	2010年1月16日	-	正在履行中
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度报告》	实际控制人或控股股东	其他承诺（仓库租赁损失补偿）	2010年1月16日	-	正在履行中
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度报告》	实际控制人或控股股东	其他承诺（募投项目用地损失补偿）	2019年11月30日	-	正在履行中
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度报告》	公司	其他承诺（类金融业务承诺）	2019年9月4日	-	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

无超期未履行完毕的承诺事项。

资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	冻结	13,914,517.63	0.37%	债务逾期司法冻结

交易性金融资产	流动资产	冻结	6,320,000.00	0.17%	债务逾期司法冻结
存货	流动资产	质押	2,192,436.28	0.06%	债务逾期质押
固定资产	长期资产	抵押及查封	521,708,837.41	13.91%	售后回租形式抵押借款及房屋建筑物抵押借款、债务逾期司法查封
投资性房地产	长期资产	抵押及查封	11,279,637.98	0.30%	房屋建筑物抵押借款、债务逾期司法冻结
土地使用权	长期资产	抵押及查封	140,941,360.30	3.76%	土地使用权抵押借款、债务逾期司法冻结
长期股权投资	长期资产	冻结	395,931,860.57	10.56%	债务逾期司法冻结
其他权益工具投资	长期资产	冻结	10,000,000.00	0.27%	债务逾期司法冻结
总计	-	-	1,102,288,650.17	29.40%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

（六） 调查处罚事项

公司主要银行账户被冻结导致公司无法通过银行账户及时收取货款，以及其他资产权利受限事项，对公司的资金运营、经营管理等造成了较大的影响，从而进一步加剧公司资金紧张状况，对公司生产经营活动造成重大影响。

公司于2023年7月10日收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字0062023016号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。

详见公司披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023-077：关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》。

（七） 失信情况

公司于2023年7月10日收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字0062023016号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。

详见公司披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023-077：关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》。

公司及子公司多笔金融机构贷款逾期违约，多家金融机构已提起诉讼或仲裁，并申请财产保全，公司及子公司部分银行账户被人民法院冻结、多宗土地房产和投资股权等资产被人民法院查封。由于尚未履行人民法院生效判决，公司、公司全资子公司供应链管理公司、品牌管理公司、控股子公司东莞市科特科技有限公司以及公司实际控制人马鸿先生、公司法定代表人林朝强先生已被纳入失信被执行人名单。

（八） 破产重整事项

第四节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	2,602,334,715	85.27	52,531,987	2,654,866,702	86.74
	其中：控股股东、实际控制人	114,418,074	3.75%	43,733,929	158,152,003	5.17%
	董事、监事、高管	233,030	0.01%	0	233,030	0.01%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	449,531,579	14.73%	-43,733,929	405,797,650	13.26%
	其中：控股股东、实际控制人	448,832,491	14.71%	-43,733,929	405,098,562	13.24%
	董事、监事、高管	699,088	0.02%	0	699,088	0.02%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		3,051,866,294	-	8,798,058	3,060,664,352	-
普通股股东人数		132,247

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

“搜特转债”自2020年9月18日起进入转股期，可以转换为公司股份。目前转股价格为1.60元/股，转股的起止日期为2020年9月18日至2026年3月12日止。具体内容详见公司于2020年9月15日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2020-089：关于“搜特转债”开始转股的提示性公告》。报告期内，公司可转换公司债券“搜特转债”累计转股8,798,058股，导致公司总股本相应增加8,798,058股，具体内容分别详见公司于2023年4月4日、2023年7月4日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2023-022：2023年第一季度可转换公司债券转股情况公告》《2023-075：2023年第二季度可转换公司债券转股情况公告》。序号

序号

股东名称

期初持股数

持股变动

期末持股数

期末持 股比例%

期末持有限售股份数量

期末持有无限售股份数量

期末持有的质押股份数量

期末持有的司法冻结股份数量

1	马鸿	540,131,416	0	540,131,416	17.65%	405,098,562	135,032,854	471,483,900	540,131,416
2	广州高新区投资集团有限公司	249,250,540	0	249,250,540	8.14%	0	249,250,540	0	0
3	邓建华	124,911,600	0	124,911,600	4.08%	0	124,911,600	0	0
4	广东兴原投资有限公司	23,119,149	0	23,119,149	0.76%	0	23,119,149	23,000,000	23,119,149
5	脱俊	0	16,902,800	16,902,800	0.55%	0	16,902,800	0	0
6	中信证券股份有限公司	17,114,335	-3,897,092	13,217,243	0.43%	0	13,217,243	0	0
7	屈亦兵	7,618,100	4,381,900	12,000,000	0.39%	0	12,000,000	0	0
8	徐	13,000,00	-2,000,00	11,000,000	0.36%	0	11,000,00	0	0

	莉蓉	0	0				0
9	浮来春互联网股份有限公司	7,594,980	2,940,800	10,535,780	0.34%	0	10,535,780	0	0
10	占学杰	8,333,518	2,102,160	10,435,678	0.34%	0	10,435,678	0	0
合计		991,073,638	-	1,011,504,206	33.04%	405,098,562	606,405,644	494,483,900	563,250,565
普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东中，广东兴原投资有限公司为马鸿先生与妻子黄晓旋女士共同设立。除以上关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
马鸿	董事长	男	1967年11月	2009年11月26日	2025年1月6日
林朝强	董事、总经理	男	1963年10月	2009年11月26日	2025年1月6日
廖岗岩	董事、副总经理、董事会秘书	男	1968年10月	2009年11月26日	2025年1月6日
伍骏	董事、副总经理	男	1978年3月	2009年11月26日	2025年1月6日
古力群	董事	男	1970年4月	2022年3月28日	2025年1月6日
黎自明	董事	男	1977年9月	2022年1月7日	2025年1月6日
金征	独立董事	男	1964年12月	2022年1月7日	2025年1月6日
何君	独立董事	女	1976年3月	2022年1月7日	2025年1月6日
陆继强	独立董事	男	1970年11月	2022年1月7日	2025年1月6日
柴海军	监事会主席	男	1980年1月	2011年3月17日	2025年1月6日
钟达龙	职工代表监事	男	1982年8月	2015年6月3日	2025年1月6日
黄小艳	监事	女	1982年1月	2016年1月8日	2025年1月6日
唐洪	副总经理	男	1973年9月	2019年1月15日	2025年1月6日
徐文妮	财务总监	女	1979年9月	2019年1月15日	2025年1月6日

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 变动情况

√适用 □不适用

公司控股股东、实际控制人马鸿先生为公司董事长，公司股东广东兴原投资有限公司为马鸿先生之一致行动人。马鸿先生及广东兴原投资有限公司合计持有公司股份563,250,565股，占公司股份总数的

18.40%。除以上关联关系外，其他董事、监事、高级管理人员及股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人。姓名

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
陆继强	独立董事	离任	独立董事	因个人原因主动辞职。鉴于陆继强先生的辞职将导致公司独立董事人数占董事会全体成员的比例低于三分之一，根据相关法律法规等规定，陆继强先生的辞职目前尚未生效，将在股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。在此之前，陆继强先生仍将继续履行独立董事及董事会相关委员会职责。详见公司披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况

□适用 √不适用

（三） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

的《2023-048：关于独立董事辞职的公告》。按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
销售人员	47	27
行政人员	126	117
财务人员	63	49
物流人员	59	58
员工总计	295	251

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第六节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、(一）	24,524,071.69	51,338,037.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、（二）	6,320,000.00	6,320,000.00
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	4,860,000.00
应收账款	五、（四）	854,134,138.16	964,351,969.75
应收款项融资
预付款项	五、（五）	100,187,312.30	244,101,749.12
应收保费

应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（六）	311,568,762.09	197,391,155.83
其中：应收利息
应收股利		12,021,891.75	12,021,891.75
买入返售金融资产
存货	五、（七）	58,574,843.12	59,685,550.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（八）	297,410,842.35	319,398,577.79
流动资产合计		1,657,579,969.71	1,842,587,039.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、（九）	584,486,234.80	642,767,774.54
其他权益工具投资	五、（十）	10,230,000.00	10,230,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十一）	11,279,637.98	12,026,561.06
固定资产	五、（十二）	756,613,007.24	704,303,366.01
在建工程	五、（十三）	573,632,437.30	626,935,222.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十四）	3,277,646.77	4,270,287.73
无形资产	五、（十五）	141,013,521.630	142,674,318.63
开发支出		-
商誉		-
长期待摊费用	五、（十六）	10,707,862.870	13,550,815.72
递延所得税资产	五、（十七）	-
其他非流动资产	五、（十八）	524,849.910	1,219,646.30
非流动资产合计		2,091,765,198.50	2,157,977,992.95
资产总计		3,749,345,168.21	4,000,565,032.77
流动负债：
短期借款	五、（十九）	2,701,063,880.66	2,698,763,881.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十）
应付账款	五、（二十一）	284,677,852.76	289,508,063.59
预收款项

合同负债	五、（二十二）	17,119,179.50	18,901,910.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十三）	6,362,363.71	7,280,743.66
应交税费	五、（二十四）	1,337,393.28	4,104,676.50
其他应付款	五、（二十五）	793,676,762.05	669,395,322.13
其中：应付利息		620,220,685.95	475,071,262.93
应付股利		14,210,000.00	14,210,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十六）	1,031,716,920.78	1,031,551,689.99
其他流动负债	五、（二十七）	2,304,017.22	2,457,248.39
流动负债合计		4,838,258,369.96	4,721,963,536.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	五、（二十八）	728,899,372.71	729,310,575.40
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（二十九）	1,299,322.05	2,449,612.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（三十）	82,768,944.94	64,580,540.51
递延收益
递延所得税负债	五、（十七）	3,913,564.74	4,103,170.22
其他非流动负债
非流动负债合计		816,881,204.44	800,443,898.34
负债合计		5,655,139,574.40	5,522,407,435.10
所有者权益：
股本	五、（三十一）	3,060,664,352.00	3,051,866,294.00
其他权益工具	五、（三十二）	132,687,659.00	135,069,996.62
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十三）	751,031,130.95	744,292,921.93
减：库存股	五、（三十四）
其他综合收益	五、（三十五）	-47,163,772.02	-67,279,443.78
专项储备
盈余公积	五、（三十六）	169,124,068.88	169,124,068.88
一般风险准备
未分配利润	五、（三十七）	-5,960,093,909.72	-5,584,620,696.21

归属于母公司所有者权益合计		-1,893,750,470.91	-1,551,546,858.56
少数股东权益		-12,043,935.28	29,704,456.23
所有者权益合计		-1,905,794,406.19	-1,521,842,402.33
负债和所有者权益总计		3,749,345,168.21	4,000,565,032.77

法定代表人：林朝强 主管会计工作负责人：徐文妮 会计机构负责人：骆和平

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		11,042,394.39	10,960,467.96
交易性金融资产		6,320,000.00	6,320,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、（一）	777,974,262.69	778,265,905.08
应收款项融资
预付款项		3,171,475.28	3,258,279.79
其他应收款	十四、（二）	389,247,228.94	418,172,684.69
其中：应收利息
应收股利		12,021,891.75	12,021,891.75
买入返售金融资产
存货			767,211.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		58,092,062.14	57,846,682.34
流动资产合计		1,245,847,423.44	1,275,591,231.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、（三）	3,599,547,762.97	3,590,750,895.11
其他权益工具投资		10,000,000.00	10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		11,279,637.98	12,026,561.06
固定资产		663,397,742.45	687,454,175.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		33,658,706.30	34,099,140.38

开发支出
商誉
长期待摊费用		5,098,127.04	6,228,047.12
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		4,322,981,976.74	4,340,558,819.20
资产总计		5,568,829,400.18	5,616,150,050.30
流动负债：
短期借款		1,935,340,155.35	1,935,400,155.35
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		252,102,459.29	252,131,505.33
预收款项
合同负债		8,494,081.73	5,796,644.96
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		4,901,552.92	4,989,116.53
应交税费		169,671.42	1,242,272.11
其他应付款		585,358,430.69	477,021,465.82
其中：应付利息		428,188,448.95	326,640,864.39
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		959,621,267.22	959,621,267.22
其他流动负债		1,182,754.52	753,563.84
流动负债合计		3,747,170,373.14	3,636,955,991.16
非流动负债：
长期借款
应付债券		728,899,372.71	729,310,575.40
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		1,100,340,930.66	1,038,990,216.02
递延收益
递延所得税负债		182,228.51	309,854.72
其他非流动负债
非流动负债合计		1,829,422,531.88	1,768,610,646.14
负债合计		5,576,592,905.02	5,405,566,637.30
所有者权益：
股本		3,060,664,352.00	3,051,866,294.00
其他权益工具		132,687,659.00	135,069,996.62
其中：优先股

永续债
资本公积		864,627,904.88	857,889,695.86
减：库存股
其他综合收益		-38,493,772.02	-43,609,443.78
专项储备
盈余公积		169,124,068.88	169,124,068.88
一般风险准备
未分配利润		-4,196,373,717.58	-3,959,757,198.58
所有者权益合计		-7,763,504.84	210,583,413.00
负债和所有者权益合计		5,568,829,400.18	5,616,150,050.30

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业总收入		98,044,155.76	1,071,389,957.58
其中：营业收入	五、（三十八）	98,044,155.76	1,071,389,957.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		311,696,649.95	1,372,459,501.11
其中：营业成本	五、（三十八）	93,518,577.27	1,086,937,597.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十九）	415,295.93	497,746.48
销售费用	五、（四十）	22,981,345.25	46,240,220.98
管理费用	五、（四十一）	46,113,427.43	56,665,550.78
研发费用
财务费用	五、（四十三）	148,668,004.07	182,118,385.13
其中：利息费用		148,648,631.65	182,332,020.93
利息收入		110,310.16	640,413.43
加：其他收益	五、（四十四）	232,534.93	345,935.38
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（四十五）	-22,871,088.69	-66,862,929.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-23,018,568.52	-69,592,929.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		147,479.83
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十七）	-97,725,620.21	-157,852,539.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十八）	-42,856,449.64	-142,848,709.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十九）	12,081.96	39,117.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-376,861,035.84	-668,248,668.95
加：营业外收入	五、（五十）	55,092.67	296,169.37
减：营业外支出	五、（五十一）	25,605,267.33	756,623.37
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-402,411,210.50	-668,709,122.95
减：所得税费用	五、（五十二）	-189,605.48	-588,456.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-402,221,605.02	-668,120,666.43
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-402,221,605.02	-668,120,666.43
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-41,748,391.51	-55,259,140.76
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-360,473,213.51	-612,861,525.67
六、其他综合收益的税后净额		5,115,671.76
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		5,115,671.76
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		5,115,671.76
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		5,115,671.76
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-397,105,933.26	-668,120,666.43
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-355,357,541.75	-612,861,525.67
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-41,748,391.51	-55,259,140.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.12	-0.20

（二）稀释每股收益（元/股）

-0.10

-0.20

法定代表人：林朝强 主管会计工作负责人：徐文妮 会计机构负责人：骆和平

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业收入	十四、（四）	6,098,238.86	40,002,206.05
减：营业成本	十四、（四）	1,087,768.67	33,360,707.09
税金及附加		326,678.22	109,201.89
销售费用		15,341,813.33	22,684,198.69
管理费用		36,918,946.84	43,022,555.89
研发费用
财务费用		122,734,638.43	145,961,049.08
其中：利息费用		122,754,798.97	146,208,677.00
利息收入		33,905.07	253,550.02
加：其他收益		30,744.07	695.00
投资收益（损失以“-”号填列）		3,813,434.99	773,164.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		10,681,196.10	-1,956,835.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		147,479.83
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,939,706.17	-10,584,176.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）			-4,114,931.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）		14,784.38	52,267.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-168,392,349.36	-219,008,487.45
加：营业外收入		16,926.95	213,702.66
减：营业外支出		68,368,722.80	210,511,707.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-236,744,145.21	-429,306,492.48
减：所得税费用		-127,626.21	-357,837.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-236,616,519.00	-428,948,655.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-236,616,519.00	-428,948,655.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		5,115,671.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益		5,115,671.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益		5,115,671.76
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-231,500,847.24	-428,948,655.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		137,267,486.06	639,651,840.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		22,909,121.51	19,022,880.77
收到其他与经营活动有关的现金	五、（五十四）	1,402,781.58	7,428,800.50
经营活动现金流入小计		161,579,389.15	666,103,522.16
购买商品、接受劳务支付的现金		117,529,773.39	615,061,369.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		25,009,743.64	37,442,276.86
支付的各项税费		3,413,851.80	1,895,813.13

支付其他与经营活动有关的现金	五、（五十四）	14,873,250.25	16,316,715.09
经营活动现金流出小计		160,826,619.08	670,716,174.79
经营活动产生的现金流量净额		752,770.07	-4,612,652.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		8,660,000.00	8,706,300.00
取得投资收益收到的现金			2,730,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,793,820.00	348,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		11,653,820.00	11,785,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		18,914,720.65	97,010,772.49
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		18,914,720.65	97,010,772.49
投资活动产生的现金流量净额		-7,260,900.65	-85,225,672.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			15,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			15,450,000.00
取得借款收到的现金		2,360,000.00	9,997,900.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（五十四）	16,564.84	293,638.05
筹资活动现金流入小计		2,376,564.84	25,741,538.05
偿还债务支付的现金		14,260,001.00	18,968,969.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,987,422.05	6,908,699.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（五十四）	284,974.68	8,893,514.42
筹资活动现金流出小计		22,532,397.73	34,771,183.19
筹资活动产生的现金流量净额		-20,155,832.89	-9,029,645.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,502.29	4,517.42
五、现金及现金等价物净增加额		-26,660,461.18	-98,863,452.84
加：期初现金及现金等价物余额		37,216,878.69	207,111,292.90
六、期末现金及现金等价物余额		10,556,417.51	108,247,840.06

法定代表人：林朝强 主管会计工作负责人：徐文妮 会计机构负责人：骆和平

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金		7,526,310.50	31,754,835.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		64,649.14	467,947.68
经营活动现金流入小计		7,590,959.64	32,222,783.62
购买商品、接受劳务支付的现金		3,882,348.58	4,088,754.74
支付给职工以及为职工支付的现金		17,993,582.26	22,680,023.40
支付的各项税费		1,510,041.10	270,521.43
支付其他与经营活动有关的现金		7,906,663.62	5,448,122.24
经营活动现金流出小计		31,292,635.56	32,487,421.81
经营活动产生的现金流量净额		-23,701,675.92	-264,638.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			8,700,000.00
取得投资收益收到的现金			2,730,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		73,820.00	348,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		23,750,808.28
投资活动现金流入小计		23,824,628.28	11,778,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金			466,885.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			1,980,000.00
投资活动现金流出小计			2,446,885.02
投资活动产生的现金流量净额		23,824,628.28	9,331,914.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		13,276,019.80	3,681,900.00
筹资活动现金流入小计		13,276,019.80	3,681,900.00
偿还债务支付的现金		60,000.00	415,185.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,987,412.05	6,889,236.61
支付其他与筹资活动有关的现金		5,323,798.59	5,421,049.99
筹资活动现金流出小计		13,371,210.64	12,725,471.63
筹资活动产生的现金流量净额		-95,190.84	-9,043,571.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		27,761.52	23,705.16
加：期初现金及现金等价物余额		34,946.32	29,422.26
六、期末现金及现金等价物余额		62,707.84	53,127.42

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	三、（三十六）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	√是 □否	六、
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	√是 □否	五、（二十八）
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	√是 □否	十三、（二）
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	√是 □否	十一、（二）
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	√是 □否	五、（四十八）
17．是否存在预计负债	√是 □否	五、(三十）

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

搜于特集团股份有限公司

财务报表附注2023年半年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

搜于特集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由马少贤、马少文和马鸿发起设立，于2006年11月28日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司原名东莞市搜于特服装股份有限公司，于2016年1月11日更名为搜于特集团股份有限公司，现持有统一社会信用代码为91441900782974319E的营业执照。截至2023年6月30日，注册资本3,051,729,306元，股份总数3,060,664,352股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股405,797,650股；无限售条件的流通股份A股2,654,866,702股。公司股票已于2010年11月17日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2023年8月11日摘牌。本公司属纺织、服装批发零售业。主要经营活动为“潮流前线”品牌服装的研发和销售、供应链管理、品牌管理等。产品主要有：服装、材料，具体分为材料、男女T恤、衬衣、毛衣、便装、羽绒服、棉衣、针织外套、裤子（水洗裤、牛仔裤）、裙、其他等。本财务报表业经公司2023年8月29日第六届董事会第十一次会议批准对外报出。本公司将东莞市潮流前线信息科技有限公司、广州市搜特服装有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司、深圳市前海搜银商业保理有限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司、广东搜于特投资管理有限公司、广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）、东莞市搜于特创意设计有限公司等24家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

（一） 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计

量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二） 持续经营

本公司2023年半年度归属于母公司净利润为-36,047.32万元，已连续三年大额亏损；截至2023年6月30日，公司流动负债高于流动资产318,067.84万元；净资产为-190,579.44万元。因大额债务逾期未偿还等事项，公司涉及多起诉讼、仲裁，本公司及子公司的部分银行账户、部分对外投资的股权被司法冻结，本公司的部分房产、车辆、土地被司法查封（分别详见财务报表附注五、（五十六）1、附注十一、（二）和附注十二、（一）；本公司被列为失信被执行人和被法院采取限制消费措施；由于公司陷入债务危机，主要银行账户被冻结，公司资金日趋紧张，同时由于公司股票及可转换公司债券将被终止上市，公司供应商及客户进一步流失，因此公司供应链管理业务目前陷入停顿，公司品牌服饰运营业务，目前也以销售库存产品以及收取商标许可使用费、 平台服务费等业务为主。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司股票在 2023 年 4 月 18 日至 2023 年 5 月 22 日期间，在深圳证券交易系统连续二十个交易日的每日收盘价均低于 1 元，触及了深交所《股票上市规则（2023 年修订）》第 9.2.1 条第一款第（四）项规定的股票终止上市情形、第 9.1.14 条规定的可转换公司债券终止上市情形。公司股票和可转换公司债券已被深圳证券交易所决定终止上市并摘牌。

为保证公司的持续经营能力，公司从以下方面改善公司经营情况：

1. 继续探索、完善、拓展“潮流前线”品牌商标线上线下授权经营模式，维护好“潮流前线”品牌价值，大力拓展有优质行业资源及有丰富行业运营经验的经销商、渠道商等合作伙伴，增强品牌服饰业务的盈利能力。

2. 根据公司经营管理实际情况，继续裁减员工，厉行节约，压缩各项开支，加强成本费用控制，降低公司运营成本。

3. 针对公司应收账款余额较大的情况，公司成立了以总经理为组长、各相关部门负责人组成的追偿债务领导小组，继续加大力度对公司应收账款依法进行追收，回笼资金，最大努力减少公司损失。

4. 积极应对公司大量的诉讼和仲裁案件，做好案件的应诉工作，切实维护公司的合法权益，化解矛盾纠纷，维护社会稳定。

5. 对现有库存存货继续开展降价促销活动，回笼资金。

6. 完成公司时尚产业供应链总部（一期）项目附属设施建设和竣工验收工作，尽快投

入使用，发挥其效益。

上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，因此公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，因此公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二） 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三） 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四） 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

（六） 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（八） 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

（十） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（十一）金融资产减值

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收款项，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将金额为人民币100万元（含）以上且占应收账款账面余额10%以上的的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；将期末余额大于10万元（含）以上且占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其

发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

3. 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

（1）信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票	承兑人	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测 ，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据-商业承兑汇票	承兑人
应收账款-批发零售组合	销售主体行业类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测 ，通过账龄、金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款-商业保理组合	销售主体行业类型
应收账款-合并范围内组合	往来单位类型	合并范围内关联方未发生减值不计提
其他应收款-押金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测 ，按存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款-社保公积金等代垫款组合	款项性质
其他应收款-应收其他款组合	款项性质
其他应收款-合并范围内组合	往来单位类型	合并范围内关联方未发生减值不计提

（2）各组合的账龄与整个存续期信用损失率对照表

账 龄	应收账款信用损失率（%）	其他应收款信用损失率（%）
1年以内（含1年，以下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	30.00	30.00
4-5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

（3）按金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率对照表

组合名称	应收账款-商业保理业信用损失率（%）
正常	1.00
关注	5.00

次级	25.00
可疑	50.00
损失	100.00

（十二） 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2） 包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十三） 合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）金融工具减值。

（十四） 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1） 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2） 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1） 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2） 合并财务报表

1） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十五） 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（十六） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5.00	2.38-4.75
房屋建筑物装修	年限平均法	10	5.00	9.50
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输工具	年限平均法	4	5.00	23.75
办公设备及其他	年限平均法	5	5.00	19.00

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七） 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十八） 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

1） 资产支出已经发生；

2） 借款费用已经发生；

3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九） 使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1. 租赁负债的初始计量金额；

2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3. 本公司发生的初始直接费用；

4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十） 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及管理软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限（年）
商标专利	10
管理软件	5
土地使用权	50、40

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十一） 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

（二十二） 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。

（二十三） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十四） 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1） 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1） 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2） 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3） 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1） 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2） 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十五） 租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十六） 预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

1. 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2. 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

3. 质量保证及维修

本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

4. 回购担保

本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（二十七） 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1） 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2） 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3） 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十八） 收入

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2. 可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

3. 重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

4. 应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

5. 交易价格分配至各单项履约义务

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表

明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

6. 主要责任人/代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

7. 特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（5）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

8. 收入确认的具体方法

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1） 批发销售

加盟商的销售：于向加盟商发出货物，将货品的风险转移至加盟商时，公司向加盟商开具销售发票并确认销售收入。

供应链管理及品牌管理的销售：于向客户发出货物，将货品的风险权转移至客户时，公司向客户开具销售发票并确认销售收入。

（2） 零售销售

直营店销售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。

商场专柜及联营销售：公司每月初就上月的货品销售情况与客户对账，客户按约定的分成率扣除相应金额后向公司提供结算单，公司向客户开具发票并确认销售收入。

（3）保理利息收入

保理利息收入：公司每月按照客户实际使用保理资金的时间和实际利率计算确定，向客户开具发票并确认利息收入。

（二十九） 合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十） 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

（1） 公司能够满足政府补助所附的条件；

（2） 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（三十一） 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1） 企业合并；

（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十二） 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（三十三） 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1. 母公司；

2. 子公司；

3. 受同一母公司控制的其他企业；

4. 实施共同控制的投资方；

5. 施加重大影响的投资方；

6. 合营企业，包括合营企业的子公司；

7. 联营企业，包括联营企业的子公司；

8. 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：

11. 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12. 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

13. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；

14. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；

15. 由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

（三十四） 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十五） 其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（三十六） 重要会计政策变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单

项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

（一） 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率（%）
增值税	销售货物或提供应税劳务	3、5、6、9、13
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2、12
城市维护建设税	应缴流转税税额	5、7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	1、2
企业所得税	应纳税所得额	25

五、合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明的均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）

（一）货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	133,417.75	102,478.32
银行存款	24,263,616.99	51,058,115.47
其他货币资金	127,036.95	177,443.27
合 计	24,524,071.69	51,338,037.06
其中：存放在境外的款项总额

其中，受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
诉讼冻结资金	13,914,517.63	14,054,368.42
借款保证金	1,092.87	44.57
其他保证金	51,550.00	70,691.16
合 计	13,967,160.50	14,125,104.15

（二）交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资

项 目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	6,320,000.00	6,320,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资	6,320,000.00	6,320,000.00
其他
合 计	6,320,000.00	6,320,000.00
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

注：截至2023年6月日，因债务逾期，公司持有北京中研瀚海网络科技股份有限公司

13.2319%股权被司法冻结。

（三）应收票据

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	4,860,000.00
商业承兑汇票
小 计	4,860,000.00
减：坏账准备
合 计	4,860,000.00

2、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票
合 计

注：由于信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，贴现或背书时票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。信用等级不高的银行承兑汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，贴现或背书时不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

3、报告期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

4、按坏账计提方法分类

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	4,860,000.00	100.00			4,860,000.00

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
其中：
银行承兑汇票	4,860,000.00	100.00			4,860,000.00
商业承兑汇票
合 计	4,860,000.00	100.00			4,860,000.00

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计

5、本期坏账准备计提额为0.00元。

6、本期无实际核销的应收票据。

（四）应收账款

1、按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	250,723,284.18
1至2年	304,555,613.17
2至3年	841,281,179.00
3至4年	681,657,572.88
4至5年	263,526,830.89
5年以上	175,594,741.67
小 计	2,517,339,221.79
减：坏账准备	1,663,205,083.63
合 计	854,134,138.16

2、按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	1,503,614,184.59	59.73	1,358,629,954.19	90.36	144,984,230.40
其中：		-
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	786,341,602.82	31.24	785,341,602.82	99.87	1,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	717,272,581.77	28.49	573,288,351.37	79.93	143,984,230.40
按组合计提坏账准备的应收账款	1,013,725,037.20	40.27	304,575,129.44	30.05	709,149,907.76
其中：		-
批发零售业组合	818,174,598.87	32.50	161,049,941.11	19.68	657,124,657.76
商业保理业组合	195,550,438.33	7.77	143,525,188.33	73.40	52,025,250.00
合 计	2,517,339,221.79	100.00	1,663,205,083.63	66.07	854,134,138.16

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	1,400,859,044.53	54.87	1,249,441,499.33	89.19	151,417,545.20
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	795,341,602.82	31.15	785,341,602.82	98.74	10,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	605,517,441.71	23.72	464,099,896.51	76.65	141,417,545.20
按组合计提坏账准备的应收账款	1,152,044,505.82	45.13	339,110,081.27	29.44	812,934,424.55
其中：
批发零售业组合	953,494,067.49	37.35	194,084,892.94	20.36	759,409,174.55
商业保理业组合	198,550,438.33	7.78	145,025,188.33	73.04	53,525,250.00
合 计	2,552,903,550.35	100.00	1,588,551,580.60	62.23	964,351,969.75

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
按单项计提	1,503,614,184.59	1,358,629,954.19	90.36	预期应收账款难以收回，存在减值迹象，按余额的10%至100%计提坏账
合 计	1,503,614,184.59	1,358,629,954.19	90.36

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
批发零售业组合	818,174,598.87	161,049,941.11	19.68
商业保理业组合	195,550,438.33	143,525,188.33	73.40
合 计	1,013,725,037.20	304,575,129.44	30.05

确定该组合的依据是按合并范围内各公司销售主体行业类型。

3、坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
坏账准备	1,588,551,580.60	74,653,503.03				1,663,205,083.63
合 计	1,588,551,580.60	74,653,503.03				1,663,205,083.63

4、本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款0 元。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
1	绍兴市兴联供应链管理有限公司	472,466,535.34	18.77	471,466,535.34
2	浙江辉煌供应链管理有限公司	313,875,067.48	12.47	313,875,067.48
3	苏州优格尔实业有限公司	60,599,082.49	2.41	30,299,541.25
4	普宁市万泰购物广场有限公司	54,967,000.00	2.18	27,483,500.00
5	厦门瑞悦隆能源有限公司	54,277,870.00	2.16	2,713,893.50
	合 计	956,185,555.31	37.98	845,838,537.57

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（五）预付款项

1、预付账款按账龄列示

账 龄

期末余额

期初余额

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	99,681,400.63	99.50	244,032,088.08	99.98
1-2年	449,514.99	0.45	8,011.37	-
2-3年	30,333.48	0.03	30,333.48	0.01
3年以上	26,063.20	0.03	31,316.19	0.01
合 计	100,187,312.30	100.00	244,101,749.12	100.00

2、预付款项金额前五名情况

序号	单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
1	监利市昶源绿色纤维有限公司	10,347,516.78	10.33
2	宁乡银太纺织有限公司	8,252,103.00	8.24
3	利兴强(恩平)纺织有限公司	7,928,916.00	7.91
4	炎陵银太纺织有限公司	6,753,653.00	6.74
5	广州臻楠贸易有限公司	6,100,000.00	6.09
	合 计	39,382,188.78	39.31

（六）其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	12,021,891.75	12,021,891.75
其他应收款	299,546,870.34	185,369,264.08
合 计	311,568,762.09	197,391,155.83

1、应收股利

（1）应收股利情况

被投资单位	期末余额	期初余额
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	7,561,131.75
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	4,460,760.00
小 计	12,021,891.75	12,021,891.75
减：坏账准备
合 计	12,021,891.75	12,021,891.75

（2）账龄超过1年的应收股利

被投资单位	期末余额	账龄	未收回原因	是否发生减值及其判断依据
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	1-2年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	0-2年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
合 计	12,021,891.75	——	——	——

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	150,438,843.02
1至2年	94,614,871.80
2至3年	232,789,381.96
3至4年	112,994,852.32
4至5年	36,304,706.67
5年以上	21,091,533.55
小 计	648,234,189.32
减：坏账准备	348,687,318.98
合 计	299,546,870.34

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	6,963,186.89	6,987,960.59
员工备用金	399,824.13	392,195.01
股权转让款	75,793,750.00	89,513,750.00
应收预付款	563,325,525.16	412,559,843.33
其他	1,751,903.14	1,530,716.95
小 计	648,234,189.32	510,984,465.88
减：坏账准备	348,687,318.98	325,615,201.80
合 计	299,546,870.34	185,369,264.08

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	19,936,291.70	81,526,351.43	224,152,558.67	325,615,201.80
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段	-3,220.52		3,220.52
——转入第三阶段	-252,852.46	-4,870,000.00	5,122,852.46
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	7,186,966.63	4,424,394.14	11,460,756.41	23,072,117.18
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额	26,867,185.35	81,080,745.57	240,739,388.06	348,687,318.98

3、坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项金额重大并单项计提坏账准备	131,121,261.84	1,211,147.01				132,332,408.85
按信用风险特征组合计提坏账准备	19,936,291.70	6,930,893.65				26,867,185.35
单项金额不重大但单项计提坏账准备	174,557,648.26	14,930,076.52				189,487,724.78
合 计	325,615,201.80	23,072,117.18				348,687,318.98

4、本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	0

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
荆门新港服装有限公司	预付货款	81,610,313.89	1-3年	12.59	51,161,505.78
湖北尔邦富纺织股份有限公司	预付货款	79,959,756.07	2-4年	12.34	79,959,756.07
厦门三合九能源有限公司	预付货款	65,423,610.00	0-2年	10.09	4,411,147.00
中棉集团广东棉花有限公司	预付货款	43,058,592.69	0-2年	6.64	2,305,212.51
荆门浚源服装有限公司	预付货款	36,480,670.17	1-4年	5.63	22,869,732.13
合 计		306,532,942.82		47.29	160,707,353.49

（七）存货

1、明细情况

项 目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,982,685.22	6,539,694.60	27,442,990.62
库存商品	378,781,478.56	347,649,626.06	31,131,852.50
合 计	412,764,163.78	354,189,320.66	58,574,843.12

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,566,066.29	6,547,645.17	22,018,421.12
库存商品	416,057,002.74	378,389,873.59	37,667,129.15

合 计

444,623,069.03

384,937,518.76

59,685,550.27

注：2021年8月2日公司与广东省中科进出口有限公司（以下简称“广东中科”）签订协议，就公司所欠广东中科的货款达成了还款计划，并由公司提供库存商品作为质押。截至2023年6月30日，质押给广东中科的存货账面价值为2,192,436.28 元，尚未办理质押登记手续。

2、存货跌价准备

（1） 明细情况

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,547,645.17	81,086.26		89,036.83		6,539,694.60
库存商品	378,389,873.59	2,440,245.01		33,180,492.54		347,649,626.06
合 计	384,937,518.76	2,521,331.27		33,269,529.37		354,189,320.66

（2） 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转销 存货跌价准备的原因
原材料、库存商品、发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

（八）其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	2,048,031.87	31,360,623.84
待认证进项税	247,115,186.65	282,467,593.99
增值税留抵税额	47,281,949.63	4,605,733.38
预缴增值税	965,674.20	964,626.58
合 计	297,410,842.35	319,398,577.79

（九）长期股权投资

1、分类情况

项 目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	1,076,778,745.66	492,292,510.86	584,486,234.80
合 计	1,076,778,745.66	492,292,510.86	584,486,234.80

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	1,094,681,642.42	451,913,867.88	642,767,774.54
合 计	1,094,681,642.42	451,913,867.88	642,767,774.54

2、明细情况

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司	247,388,478.59			8,923,106.86
广州市拉拉米信息科技有限公司	102,116,828.46			2,331,481.17	5,115,671.76
绍兴市兴联供应链管理有限公司
湖北佳纺壹号家居用品有限公司	1,199,819.44
湖北尔邦富纺织股份有限公司
监利县盛茂纺织有限公司	18,572,352.54
苏州优格尔实业有限公司	0.00
厦门瑞悦隆纺织有限公司	29,764,370.38			-2,939,263.57
中群供应链管理（福建）有限公司	87,601,706.83			-23,422,631.03
佛山市丰宝纺织有限公司	126,067,924.57			-7,337,870.02
苏州麻漾湖实业有限公司	30,056,293.73			-573,391.93
小 计	642,767,774.54			-23,018,568.52	5,115,671.76

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金或利润股利	计提减值准备	其他
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司					256,311,585.45	95,833,752.56

广州市拉拉米信息科技有限公司					109,563,981.39	0.00
绍兴市兴联供应链管理有限公司					0.00	206,596,973.02
湖北佳纺壹号家居用品有限公司					1,199,819.44	11,474,480.12
湖北尔邦富纺织股份有限公司					0.00	94,081,208.66
监利县盛茂纺织有限公司			-2,320,566.27		16,251,786.27	4,062,946.57
苏州优格尔实业有限公司					0.00	34,873,144.60
厦门瑞悦隆纺织有限公司			-4,181,605.67		22,643,501.14	5,660,875.29
中群供应链管理（福建）有限公司			-10,130,460.13		54,048,615.67	13,512,153.92
佛山市丰宝纺织有限公司			-23,746,010.91		94,984,043.64	23,746,010.91
苏州麻漾湖实业有限公司					29,482,901.80	2,450,965.21
小 计			-40,378,642.98	0.00	584,486,234.80	492,292,510.86

注：（1）截至2023年6月30日，因债务逾期，本公司持有广州市汇美时尚集团股份有限公司25.2038%股权、广州市拉拉米信息科技有限公司14.8692%股权和苏州麻漾湖公司49.00%股权被司法冻结，子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司持有绍兴市兴联供应链管理有限公司1.9216%股权被司法冻结。

（十）其他权益工具投资

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
广州市纤麦服饰贸易有限公司
杭州南海成长创科投资合伙企业	10,000,000.00	10,000,000.00
仙宜岱股份有限公司
广州潮社创意咨询有限公司	230,000.00	230,000.00
合 计	10,230,000.00	10,230,000.00

2、非交易性权益工具投资情况

项 目	本期确认的股利收入	累计 利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
广州市纤麦服饰贸易有限公司			39,450,000.00		非交易性
杭州南海成长创科投资合伙企业					非交易性
仙宜岱股份有限公司			15,000,000.00	-15000000	非交易性	已吊销
广州潮社创意咨询有限公司			8,670,000.00		非交易性
合 计			63,120,000.00

公司对非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。

注：

（1）截至2023年6月30日，因债务逾期，本公司持有杭州南海成长创科投资合伙企业3.4636%股权和广州市纤麦服饰贸易有限公司19.71%股权被司法冻结。

（3）仙宜岱股份有限公司已于2022年4月18日被吊销，报告期核销该其他权益工具投资，将其他综合收益转入留存收益15,000,000.00元.。

（十一）投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	31,392,752.00	31,392,752.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数
累计折旧和累计摊销

项 目	房屋及建筑物	合 计
期初数	19,366,190.94	19,366,190.94
本期增加金额	746,923.08	746,923.08
1） 计提或摊销	746,923.08	746,923.08
本期减少金额
期末数	20,113,114.02	20,113,114.02
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	11,279,637.98	11,279,637.98
期初账面价值	12,026,561.06	12,026,561.06

截至2023年6月30日，因债务逾期，账面价值为11,279,637.98元的投资性房地产被司法查封。

（十二）固定资产

1、总表情况

分类列示如下：

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	756,613,007.24	704,303,366.01
固定资产清理
合 计	756,613,007.24	704,303,366.01

2、固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	房屋建筑物装修	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	806,809,465.51	145,090,235.34	130,591,741.83	34,618,322.00	37,769,360.00	1,154,879,124.68
本期增加金额	77,550,709.56	-	-	-	22,718.58	77,573,428.14
1）购置					22,718.58	22,718.58
2）在建工程转入	77,550,709.56					77,550,709.56
本期减少金额	-	-	15,105.13	599,080.87	1,243,747.56	1,857,933.56
1）处置或报废			15,105.13	599,080.87	1,243,747.56	1,857,933.56
2）合并范围减少转出
期末数	884,360,175.07	145,090,235.34	130,576,636.70	34,019,241.13	36,548,331.02	1,230,594,619.26
累计折旧
期初数	229,925,060.18	56,277,361.80	32,919,089.91	32,823,402.41	34,246,176.80	386,191,091.10
本期增加金额	14,622,164.16	6,892,255.92	2,655,314.02	57,402.91	288,326.03	24,515,463.04
1）计提	14,622,164.16	6,892,255.92	2,655,314.02	57,402.91	288,326.03	24,515,463.04
本期减少金额				569,126.83	540,482.86	1,109,609.69
1）处置或报废				569,126.83	540,482.86	1,109,609.69
2）合并范围减少转出						-
期末数	244,547,224.34	63,169,617.72	35,574,403.93	32,311,678.49	33,994,019.97	409,596,944.45
减值准备

项 目	房屋及建筑物	房屋建筑物装修	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合 计
期初数			64,384,667.57			64,384,667.57
本期增加金额						-
本期计提						-
本期减少金额						-
期末数			64,384,667.57			64,384,667.57
账面价值						-
期末账面价值	639,812,950.73	81,920,617.62	30,617,565.20	1,707,562.64	2,554,311.05	756,613,007.24
期初账面价值	576,884,405.33	88,812,873.54	33,287,984.35	1,794,919.59	3,523,183.20	704,303,366.01

注：有关固定资产受限情况请参阅附注五、（五十六）。

（2）闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	95,491,287.67	17,293,045.20	64,384,667.57	13,813,574.90
小 计	95,491,287.67	17,293,045.20	64,384,667.57	13,813,574.90

（3）经营租赁租出的固定资产

项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	222,687,407.75
小 计	222,687,407.75

（4）未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
江西省玉山县解放中路商铺	5,876,554.54	已递交资料，尚在办理中，截至2023年7月31日 ，该产权已出售
小 计	5,876,554.54

（十三）在建工程

1、总表情况

分类列示如下：

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	573,632,437.30	626,935,222.96
工程物资
合 计	573,632,437.30	626,935,222.96

2、在建工程

（1）在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
仓储物流基地建设项目	3,898,873.78	3,898,873.78	-	3,898,873.78	3,898,873.78
时尚产业供应链总部（一期）	573,632,437.30		573,632,437.30	626,935,222.96		626,935,222.96
合 计	577,531,311.08	3,898,873.78	573,632,437.30	630,834,096.74	3,898,873.78	626,935,222.96

（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初余额	本期增加	转入 固定资产	本年 减值	其他 减少	期末余额
时尚产业供应链总部（一期）	874,674,800.00	626,935,222.96	24,247,923.90	77,550,709.56			573,632,437.30
小 计	874,674,800.00	626,935,222.96	24,247,923.90	77,550,709.56			573,632,437.30

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
时尚产业供应链总部（一期）	74.45	74.45	65,056,872.40	17,962,912.05	4.75	募集资金
小 计	——	——	65,056,872.40	17,962,912.05	4.75

（3）本期计提在建工程减值准备情况

项 目	期末余额	期初余额
仓储物流基地建设项目	3,898,873.78	3,898,873.78
合 计	3,898,873.78	3,898,873.78

（十四）使用权资产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	8,175,169.23	8,175,169.23
本期增加金额
本年减少金额	-
期末数	8,175,169.23	8,175,169.23
累计折旧
期初数	3,904,881.50	3,904,881.50
本期增加金额	992,640.96	992,640.96
（1）计提	992,640.96	992,640.96
本期减少金额
（1）处置
期末数	4,897,522.46	4,897,522.46
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	3,277,646.77	3,277,646.77
期初账面价值	4,270,287.73	4,270,287.73

（十五）无形资产

项 目	土地使用权	管理软件	商标专利	合 计
账面原值
期初数	161,497,594.86	3,875,674.27	557,075.00	165,930,344.13
本期增加金额
1） 购置
本期减少金额		487,556.09		487,556.09
1）处置		487,556.09		487,556.09
2）合并范围减少转出
期末数	161,497,594.86	3,388,118.18	557,075.00	165,442,788.04
累计摊销
期初数	18,957,333.14	3,741,617.36	557,075.00	23,256,025.50
本期增加金额	1,598,901.42	61,895.58		1,660,797.00
1） 计提	1,598,901.42	61,895.58		1,660,797.00
本期减少金额		487,556.09		487,556.09
1）处置		487,556.09		487,556.09

项 目	土地使用权	管理软件	商标专利	合 计
2）合并范围减少转出
期末数	20,556,234.56	3,315,956.85	557,075.00	24,429,266.41
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	140,941,360.30	72,161.33	0.00	141,013,521.63
期初账面价值	142,540,261.72	134,056.91	0.00	142,674,318.63

注：截至2023年6月30日，账面价值为19,919,607.80元的土地使用权已被作为借款的抵押物，并且因债务逾期被司法查封；账面价值为121,021,752.50元的土地使用权未被抵押，但因债务逾期被司法查封；合计账面价值140,941,360.30元的土地使用权被司法查封。

（十六）长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
办公楼及商铺装修	11,634,887.71		986,455.50		10,648,432.21
道具等	1,915,928.01		1,856,497.35		59,430.66
合 计	13,550,815.72		2,842,952.85		10,707,862.87

（十七）递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税 暂时性差异	递延所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延所得税负债
固定资产一次性税前抵扣影响	15,654,258.96	3,913,564.74	16,412,680.91	4,103,170.22
合 计	15,654,258.96	3,913,564.74	16,412,680.91	4,103,170.22

2、未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,091,646,072.93	2,984,290,007.84
可抵扣亏损	5,661,590,094.92	5,259,178,884.42
小 计	8,753,236,167.85	8,243,468,892.26

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

期末余额

期初余额

备注

年 份	期末余额	期初余额	备注
2022年
2023年	25,961,021.58	25,961,021.58
2024年	18,462,522.32	18,462,522.32
2025年	1,441,546,716.81	1,441,546,716.81
2026年	2,286,959,806.24	2,286,959,806.24
2027年	1,486,248,817.47	1,486,248,817.47
2028年	402,411,210.50
小 计	5,661,590,094.92	5,259,178,884.42

（十八）其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付长期资产款	524,849.91	1,219,646.30
合 计	524,849.91	1,219,646.30

注：本公司将在预付账款科目中反映的预付工程款、设备款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。

（十九）短期借款

1、短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
信用借款	296,030,510.00	296,090,510.00
保证借款	1,452,663,016.82	1,452,663,017.82
票据贴现	2,360,000.00
抵押借款	950,010,353.84	950,010,353.84
合 计	2,701,063,880.66	2,698,763,881.66

2、已逾期未偿还的短期借款情况

截至2023年6月30日，已逾期未偿还的短期借款总额为 2,698,703,880.66 元。

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位全称	期末余额	借款利率（%）	逾期时间	逾期利率（%）
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	17,700,000.00	-	2021年7月10日	18.00
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	16,362,000.00	-	2021年7月11日	18.00
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	15,245,519.15	-	2021年7月14日	18.00
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	9,999,997.00	4.85	2021年7月14日	7.28

东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	5,000,000.00	4.85	2021年9月3日	7.28
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	12,000,000.00	4.85	2021年11月12日	7.28
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	5,000,000.00	4.85	2022年1月8日	7.28
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	65,382,707.87	7.06	2022年5月19日	10.60
东莞银行股份有限公司道滘支行	29,950,000.00	4.79	2021年4月9日	7.18
东莞银行股份有限公司道滘支行	37,040,000.00	4.79	2021年4月14日	7.18
东莞银行股份有限公司道滘支行	5,000,000.00	4.79	2021年4月17日	7.18
东莞银行股份有限公司道滘支行	40,000,000.00	-	2021年5月19日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	10,000,000.00	-	2021年5月22日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	19,100,000.00	-	2021年6月2日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	20,000,000.00	-	2021年6月4日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	22,900,000.00	-	2021年6月5日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	24,900,000.00	-	2021年6月19日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	10,000,000.00	-	2021年6月24日	18.00
东莞银行股份有限公司道滘支行	26,199,979.14	4.79	2022年2月9日	7.18
东莞银行股份有限公司道滘支行	11,280,000.00	4.79	2022年2月10日	7.18
东莞银行股份有限公司道滘支行	17,885,000.00	5.00	2022年3月5日	7.50
东莞银行股份有限公司道滘支行	38,080,525.49	5.68	2022年3月18日	8.52
东莞银行股份有限公司道滘支行	45,490,000.00	5.68	2022年3月19日	8.52
东莞银行股份有限公司道滘支行	39,700,000.00	5.68	2022年3月22日	8.52
莞睿商业保理（广州）有限公司	40,000,000.00	12.00	2021年3月12日	-

莞睿商业保理（广州）有限公司	60,000,000.00	12.00	2021年3月15日	-
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	24,226,862.80	-	2021年5月8日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	9,491,920.86	-	2021年5月13日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	10,699,125.22	-	2021年5月14日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	13,838,426.12	-	2021年5月26日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	5,746,127.96	-	2021年5月28日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	5,892,570.46	-	2021年6月1日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	6,541,221.90	-	2021年6月4日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	4,660,753.64	-	2021年6月11日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	6,932,497.33	-	2021年6月30日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	3,657,542.60	-	2021年7月10日	18.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	4,714,100.00	-	2021年7月31日	18.00
广发银行股份有限公司东莞道滘支行	1,392,813.54	-	2021年2月14日	18.00
广发银行股份有限公司东莞道滘支行	1,954,540.00	-	2021年2月21日	18.00
广发银行股份有限公司东莞道滘支行	36,516,313.11	-	2021年2月26日	18.00
广州农村商业银行股份有限公司	25,000,000.00	7.00	2021年11月25日	10.50
广州银行股份有限公司东莞分行	12,430,566.38	-	2021年12月8日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	6,989,354.17	-	2021年12月18日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	6,989,295.83	-	2021年12月21日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	6,989,412.51	-	2021年12月22日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	27,259,879.11	-	2021年12月25日	18.00

广州银行股份有限公司东莞分行	42,162,605.61	-	2021年12月28日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	41,802,103.84	-	2021年12月29日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	4,221,569.92	-	2021年12月31日	18.00
广州银行股份有限公司东莞分行	26,248,890.00	5.35	2022年8月10日	8.03
兴业银行股份有限公司东莞分行	44,999,952.94	5.00	2021年7月17日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	20,000,000.00	5.00	2021年8月11日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	20,000,000.00	5.00	2021年8月19日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	16,000,000.00	5.00	2021年8月26日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	33,900,000.00	5.00	2021年9月7日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	20,000,000.00	5.00	2021年11月23日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	11,963,949.27	5.00	2021年11月24日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	5,000,000.00	5.00	2022年2月1日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	30,000,000.00	5.00	2022年3月9日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	30,000,000.00	5.00	2022年3月23日	7.50
兴业银行股份有限公司东莞分行	24,000,000.00	5.00	2022年3月30日	7.50
浙商银行股份有限公司东莞分行	28,910,353.84	18.00	2021年10月31日	27.00
中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行	30,000,000.00	4.80	2021年3月20日	6.72
中国光大银行股份有限公司东莞分行	4,970,000.00	7.56	2021年2月14日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	4,710,000.00	7.56	2021年2月15日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	1,780,000.00	7.56	2021年2月16日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	4,080,000.00	7.56	2021年2月17日	7.56

中国光大银行股份有限公司东莞分行	2,870,000.00	7.56	2021年2月18日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	960,000.00	7.56	2021年2月22日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	31,391,877.27	7.56	2021年2月23日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	21,777,995.98	7.56	2021年2月24日	7.56
中国光大银行股份有限公司东莞分行	2,150,000.00	7.56	2021年2月25日	7.56
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	4,993,274.84	3.30	2021年4月14日	5.03
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	2,120,000.00	3.30	2021年9月23日	5.03
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	49,588,000.00	4.30	2022年3月31日	6.45
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	22,776,000.00	4.50	2022年4月23日	6.75
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	22,765,484.17	4.50	2022年4月25日	6.75
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	57,222,000.00	4.50	2022年4月27日	6.75
中国民生银行股份有限公司深圳分行	23,700,000.00	4.35	2021年11月5日	6.53
中国农业发展银行东莞市分行	132,294.06	-	2021年5月22日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	733,932.41	-	2021年5月26日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	2,910,659.03	-	2021年5月27日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	3,499,941.27	-	2021年5月28日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	3,597,476.07	-	2021年6月2日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	1,820,293.51	-	2021年6月4日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	2,401,772.17	-	2021年6月8日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	664,725.09	-	2021年6月10日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	1,067,584.22	-	2021年6月29日	24.00

中国农业发展银行东莞市分行	678,584.44	-	2021年6月30日	24.00
中国农业发展银行东莞市分行	300,000,000.00	4.00	2021年8月27日	6.00
中国农业发展银行东莞市分行	297,400,000.00	3.65	2021年12月16日	5.48
中国农业发展银行东莞市分行	200,000,000.00	3.70	2022年2月10日	5.55
中国信托商业银行广州分行	11,771,826.84	4.60	2021年7月15日	7.60
中国银行股份有限公司东莞分行	49,632,891.78	4.35	2021年6月19日	6.30
中国银行股份有限公司东莞分行	20,000,000.00	4.35	2021年7月13日	6.30
中国银行股份有限公司东莞分行	30,000,000.00	4.35	2021年10月23日	6.23
中国银行股份有限公司东莞分行	20,000,000.00	4.35	2021年11月2日	6.23
中国银行股份有限公司东莞分行	30,000,000.00	4.35	2021年11月5日	6.23
中信银行股份有限公司东莞分行	14,462,999.94	-	2021年7月1日	18.00
中信银行股份有限公司东莞分行	61,750,000.00	5.95	2021年12月21日	8.93
中信银行股份有限公司东莞分行	14,276,000.00	-	2022年1月9日	18.00
中信银行股份有限公司东莞分行	25,000,000.00	-	2022年1月14日	18.00
中信银行股份有限公司东莞分行	24,000,000.00	-	2022年1月15日	18.00
珠海华润银行股份有限公司东莞分行	29,699,789.96	5.00	2021年9月23日	7.50
合计	2,698,703,880.66	--	--	--

（二十）应付票据

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
合 计

（二十一）应付账款

项 目	期末余额	期初余额
应付材料采购款及加工费	284,677,852.76	289,508,063.59

合 计

284,677,852.76

289,508,063.59

（二十二）合同负债

项 目	期末余额	期初余额
预收合同未履约货款	17,119,179.50	18,901,910.84
合 计	17,119,179.50	18,901,910.84

（二十三）应付职工薪酬

1、明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,389,970.94	20,945,644.48	21,175,107.64	4,160,507.78
离职后福利—设定提存计划		924,061.12	924,061.12
辞退福利	2,890,772.72	2,510,469.20	3,199,385.99	2,201,855.93
合 计	7,280,743.66	24,380,174.80	25,298,554.75	6,362,363.71

2、短期薪酬明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	3,951,011.94	19,169,313.38	19,243,630.90	3,876,694.42
职工福利费	150,798.05	1,105,035.54	1,255,833.59	-
社会保险费	3,586.97	313,803.80	317,223.64	167.13
其中：医疗保险费	617.89	228,291.37	228,909.26	-
工伤保险费		35,871.33	35,871.33	-
生育保险费	2,969.08	47,468.13	50,270.08	167.13
其 他		2,172.97	2,172.97	-
住房公积金	283,114.21	353,460.00	354,380.00	282,194.21
工会经费和职工教育经费	1,459.77	4,031.76	4,039.51	1,452.02
小 计	4,389,970.94	20,945,644.48	21,175,107.64	4,160,507.78

3、设定提存计划明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		895,209.53	895,209.53
失业保险费		28,851.59	28,851.59
小 计		924,061.12	924,061.12

4、辞退福利明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他辞退福利	2,890,772.72	2,510,469.20	3,199,385.99	2,201,855.93
小 计	2,890,772.72	2,510,469.20	3,199,385.99	2,201,855.93

（二十四）应交税费

项 目	期末余额	期初余额
增值税	8,063.68	1,581,078.30
企业所得税	1,113,693.15	1,113,693.15
代扣代缴个人所得税	205,284.71	287,467.07
城市维护建设税	205.33	6,211.42
教育费附加	91.75	3,552.62
地方教育附加	61.18	2,290.08
其他	9,993.48	1,110,383.86
合 计	1,337,393.28	4,104,676.50

（二十五）其他应付款

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	620,220,685.95	475,071,262.93
应付股利	14,210,000.00	14,210,000.00
其他应付款	159,246,076.10	180,114,059.20
合 计	793,676,762.05	669,395,322.13

2、应付利息

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
企业债券利息	3,739,225.14	6,448,240.64
短期借款应付利息	483,957,703.83	362,742,049.36
分期付息到期还本的长期借款利息	117,074,188.30	92,762,799.41
拆借款应付利息	6,206,995.06	5,921,362.18
逾期供应商款项应付利息	9,242,573.62	7,196,811.34
合 计	620,220,685.95	475,071,262.93

（2）重要的已逾期未支付的利息情况

借款单位	逾期金额	逾期原因
中国******分行	204,938,898.07	资金短缺
东莞******支行	73,972,604.00	资金短缺
广州******分行	41,199,808.05	资金短缺
广东******分行	36,788,086.32	资金短缺
兴业******分行	36,620,209.77	资金短缺
东莞******支行	33,641,677.21	资金短缺
中信******分行	32,525,381.02	资金短缺
东莞******支行	18,973,193.63	资金短缺
中国******分行	18,575,589.83	资金短缺

借款单位	逾期金额	逾期原因
中国******分行	17,877,255.80	资金短缺
广发******分行	17,051,478.70	资金短缺
广东******分行	14,760,277.92	资金短缺
浙商******分行	12,134,279.91	资金短缺
交通******支行	11,060,029.79	资金短缺
中国******分行	10,939,521.68	资金短缺
广东******公司	4,967,937.52	资金短缺
中国******公司	4,651,159.09	资金短缺
广东******公司	4,398,954.71	资金短缺
广州******支行	4,251,403.92	资金短缺
中国******分行	3,320,518.14	资金短缺
广州******分行	2,521,307.42	资金短缺
华润******分行	2,084,290.85	资金短缺
珠海******分行	2,047,924.09	资金短缺
广东******公司	1,239,057.54	资金短缺
广东******公司	1,174,623.88	资金短缺
中国******分行	1,096,996.92	资金短缺
合 计	612,812,465.78

3、应付股利

（1）明细情况

项 目	期末余额	期初余额
苏州悦旭实业投资企业（有限合伙）	14,210,000.00	14,210,000.00
合 计	14,210,000.00	14,210,000.00

（2）账龄1年以上重要的应付股利

公司名称	未支付金额	未支付原因
苏州悦旭实业投资企业（有限合伙）	14,210,000.00	资金短缺
小 计	14,210,000.00

4、其他应付款

（1）明细情况

项 目	期末余额	期初余额
押金保证金	15,577,090.58	16,800,886.48
工程设备款	47,552,399.97	60,824,100.63
第三方借款	14,565,450.98	30,725,857.92
违约金	31,315,488.37	20,616,979.21
诉讼费	16,641,753.37	19,128,141.37
费用等	31,309,148.18	30,831,461.35
其他	2,284,744.65	1,186,632.24

项 目	期末余额	期初余额
合 计	159,246,076.10	180,114,059.20

（2）账龄1年以上重要的其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
广东****公司	2,914,756.95	资金短缺
广东****公司	10,540,832.38	资金短缺
陈德****德钊	4,703,452.32	资金短缺
鑫鑫****公司	2,581,885.03	资金短缺
苏州****公司	2,021,250.00	资金短缺
东莞****合社	1,810,869.13	资金短缺
罗****强	1,589,840.00	资金短缺
深圳****公司	1,302,752.30	资金短缺
深圳****公司	1,232,218.56	资金短缺
上海****公司	1,007,155.41	保证金
吴****雷	1,000,000.00	资金短缺
广州****公司	1,000,000.00	资金短缺
小 计	31,705,012.08

（二十六）一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	12,708,333.28	12,708,333.28
一年内到期的长期借款	1,016,820,209.51	1,016,820,209.51
一年内到期的租赁负债	2,188,377.99	2,023,147.20
合 计	1,031,716,920.78	1,031,551,689.99

注：1、截至2023年6月30日，公司因存在与银行签订合同中约定的违约责任情形：“财务状况严重恶化，发生重要财务亏损”，银行有权采取贷款提前到期等措施，因此公司将于两年后到期未偿还的长期借款146,928,920.00元重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。

2、截至2023年6月30日，已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债总额为882,599,622.79元。

（二十七）其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
待转销项税	2,304,017.22	2,457,248.39
已背书未终止的汇票款
合 计	2,304,017.22	2,457,248.39

（二十八）应付债券

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
搜特转债	728,899,372.71	729,310,575.40
合 计	728,899,372.71	729,310,575.40

2、应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行 日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期转股	其他	期末余额
搜特转债	800,000,000.00	2020.3.12	6年	800,000,000.00	729,310,575.40		5,339,464.86	13,665,797.31	14,077,000.00		728,899,372.71
合计	800,000,000.00			800,000,000.00	729,310,575.40		5,339,464.86	13,665,797.31	14,077,000.00		728,899,372.71

注：本公司2020年发行的可转换公司债券的初始转股价格为5.36元/股。本公司授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正“搜特转债”转股价格相关事宜。2020年9月9日召开2020年第四次临时股东大会并审议通过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》，修正后的“搜特转债”转股价格为2.90元/股，实施日期为2020年9月10日。本公司于2021年8月16日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》，修正后转股价格：1.62元/股，实施日期为2021年8月17日。鉴于本公司已于2022年6月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了对回购股份的注销手续，根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关规定，“搜特转债”的转股价格由1.62元/股调整为1.60元/股，调整后的转股价格于2022年6月21日开始生效。2023年半年度，本公司收到可转换公司债券的股数为8798058股，减少搜特转债金额为14,077,000.00元。截至2023年6月30日，本公司“搜特转债”剩余债券为7,840,384张，剩余可转债余额为784,038,400.00元。

（二十九）租赁负债

项 目	期初余额	本年增加		本年减少	期末余额
		新增租赁	本年利息
应付房屋及建筑物租赁款	2,449,612.21	—	—	1,150,290.16	1,299,322.05
合 计	2,449,612.21	—	—	1,150,290.16	1,299,322.05

（三十）预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
违约金	82,228,584.45	64,141,061.44	借款和应付供应商款项逾期违约金
其他	540,360.49	439,479.07
合 计	82,768,944.94	64,580,540.51

（三十一）股本

项 目	期初余额	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	3,051,866,294.00	8,798,058.00					3,060,664,352.00

注：经中国证券监督管理委员会《关于核准搜于特集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]133号）核准，公司于2020年3月12日公开发行了8,000,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额80,000.00万元，扣除相关费用后，实际募集资金净额为788,801,886.80元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对前述募集资金到账情况进行了验资，并出具了天健验〔2020〕3-15号《验证报告》。2023年半年度，本公司的可转换公司债券已转股数为8,798,058股。截至2023年6月30日，本公司的可转换公司债券累计已转股数为9,785,527股。

（三十二）其他权益工具

项 目	期末余额	期初余额
搜特转债	132,687,659.00	135,069,996.62
合 计	132,687,659.00	135,069,996.62

（三十三）资本公积

1、明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	693,322,903.92	6,738,209.02		700,061,112.94
其他资本公积	50,970,018.01		-	50,970,018.01
合 计	744,292,921.93	6,738,209.02		751,031,130.95

2、其他说明

本期股本溢价变动股本溢价本年增加6,738,209.02元系可转换公司债券转股形成。

（三十四）库存股

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股
合 计

（三十五）其他综合收益

项 目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-73,220,727.38			-15,000,000.00		15,000,000.00		-58,220,727.38
其他权益工具投资公允价值变动	-73,220,727.38			-15,000,000.00		15,000,000.00		-58,220,727.38
二、将重分类进损益的其他综合收益	5,941,283.60	5,115,671.76				5,115,671.76		11,056,955.36
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	5,941,283.60	5,115,671.76				5,115,671.76		11,056,955.36
其他综合收益合计	-67,279,443.78	5,115,671.76		-15,000,000.00		20,115,671.76		-47,163,772.02

（三十六）盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	169,124,068.88			169,124,068.88
合 计	169,124,068.88			169,124,068.88

（三十七）未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	-5,584,620,696.21	-3,671,695,008.08
加：会计政策变更
前期差错更正
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-5,584,620,696.21	-3,671,695,008.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-360,473,213.51	-1,900,505,688.13
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
加：其他	-15,000,000.00	-12,420,000.00
期末未分配利润	-5,960,093,909.72	-5,584,620,696.21

（三十八）营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	93,331,949.58	92,771,654.19	1,068,667,338.86	1,086,190,674.66
其他业务	4,712,206.18	746,923.08	2,722,618.72	746,923.08
合 计	98,044,155.76	93,518,577.27	1,071,389,957.58	1,086,937,597.74

（三十九）税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	10,132.42	57,276.61
教育费附加	8,478.32	42,706.42
房产税	281,819.26	60,430.47
土地使用税	6,357.97	1,052.82
印花税	83,925.40	305,359.20
车船税	24,582.56	30,920.96
合 计	415,295.93	497,746.48

（四十）销售费用

项 目

本期数

上年同期数

广告及业务宣传费	4,900.00	10,980.04
职工薪酬	7,322,867.78	15,022,260.81
会务费	0.00
差旅费	126,180.33	126,481.83
租赁费	2,319,830.02	2,591,929.43
折旧与摊销	12,110,356.36	26,090,124.35
运输费用	26,000.00	40,688.88
其他	1,071,210.76	2,357,755.64
合 计	22,981,345.25	46,240,220.98

（四十一）管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	17,036,318.87	24,359,728.16
租赁费	1,057,521.24	3,129,987.90
办公费	284,519.76	746,744.68
水电管理费	798,119.25	788,875.15
折旧和摊销	18,178,241.43	21,326,749.97
差旅费	135,748.75	90,376.29
其他	8,622,958.13	6,223,088.63
合 计	46,113,427.43	56,665,550.78

（四十二）研发费用

无。

（四十三）财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	148,699,054.28	182,663,475.68
减：利息收入	113,717.25	640,440.47
汇兑损益	-3,501.70	-3,368.24
银行手续费及其他	86,168.74	98,718.16
合 计	148,668,004.07	182,118,385.13

（四十四）其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与收益相关的政府补助	193,262.34	326,067.09	193,262.34
个税手续费返还	39,272.59	19,868.29	39,272.59
合 计	232,534.93	345,935.38	232,534.93

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、（五十六）、3之政府补助说

明。

（四十五）投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-23,018,568.52	-69,592,929.97
其他权益工具投资在持有期间的投资收益		2,730,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	147,479.83
合 计	-22,871,088.69	-66,862,929.97

（四十六）公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产公允价值变动收益	0	0
合 计	0	0

（四十七）信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
应收账款坏账损失	-74,653,503.03	-111,825,656.30
其他应收款坏账损失	-23,072,117.18	-46,026,882.75
合 计	-97,725,620.21	-157,852,539.05

（四十八）资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-2,477,806.66	-8,212,382.90
长期股权投资减值损失	-40,378,642.98	-133,949,577.14
固定资产减值损失		-686,749.52
在建工程减值损失
合 计	-42,856,449.64	-142,848,709.56

（四十九）资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	12,081.96	46,382.53	12,081.96
无形资产处置收益		-7,264.75
合 计	12,081.96	39,117.78	12,081.96

（五十）营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无法支付款项		2,232.40

其他	55,092.67	293,936.97	55,092.67
合 计	55,092.67	296,169.37	55,092.67

（五十一）营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
违约金	24,644,577.47		24,644,577.47
无法收回的款项	2,000.00	20,701.69	2,000.00
罚款及滞纳金	158,524.09	60,320.79	158,524.09
其他	800,165.77	675,600.89	800,165.77
合 计	25,605,267.33	756,623.37	25,605,267.33

（五十二）所得税费用

1、明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用
递延所得税费用	-189,605.48	-588,456.52
合 计	-189,605.48	-588,456.52

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	-402,411,210.50
按法定/适用税率计算的所得税费用	-100,602,802.63
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	-189,605.48
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	94,848,160.50
研发经费加计扣除的影响
符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性投资收益的影响	5,754,642.13
前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
所得税费用	-189,605.48

（五十三）其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

（五十四）合并现金流量表项目注释

1、收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
政府补助	241,968.81	344,907.33
利息收入	113,715.77	640,440.47
其他	1,047,097.00	6,443,452.70
合 计	1,402,781.58	7,428,800.50

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付销售费用	4,047,077.87	5,742,650.37
支付管理费用	9,220,099.99	5,510,596.78
押金保证金	23,416.62	375,609.00
其他	1,582,655.77	4,687,858.94
合 计	14,873,250.25	16,316,715.09

3、收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
票据、锁汇等保证金		293,638.05
其他	16,564.84
合 计	16,564.84	293,638.05

4、支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
冻结资金	15,317.59	346,893.03
租赁付款额	269,657.09	8,340,755.61
其他		205,865.78
合 计	284,974.68	8,893,514.42

（五十五）现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-402,221,605.02	-668,120,666.43
加：资产减值准备	140,582,069.85	300,701,248.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	24,295,314.73	25,668,886.75
使用权资产折旧	992,640.96	7,613,997.23
无形资产摊销	1,660,797.00	1,623,462.19

补充资料	本期数	上年同期数
长期待摊费用摊销	3,339,845.10	9,843,270.10
投资性房地产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	2,736.61	13,149.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	28,399.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	148,648,631.65	182,332,020.93
投资损失（收益以“－”号填列）	23,018,568.52	66,862,929.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-186,445.48	-588,456.52
存货的减少（增加以“－”号填列）	31,858,905.25	51,371,090.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	59,283,722.57	247,542,765.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-30,550,811.56	-229,476,350.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	752,770.07	-4,612,652.63
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	10,556,417.51	108,247,840.06
减：现金的期初余额	37,216,878.69	207,111,292.90
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	-26,660,461.18	-98,863,452.84

2、本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	200,000.00
其中：浙江东利源供应链管理有限公司	200,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：浙江东利源供应链管理有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	200,000.00

3、现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
（1）现金	10,556,417.51	37,212,932.91
其中：库存现金	133,417.75	102,478.32
可随时用于支付的银行存款	10,363,731.70	37,000,778.34
可随时用于支付的其他货币资金	59,268.06	109,676.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额	10,556,417.51	37,212,932.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4、现金流量表补充资料的说明

期末使用受到限制的货币资金共计13,967,160.50元，其中：诉讼冻结资金13,914,471.38元；其他保证金52,689.12元。

（五十六）其他

1、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	13,967,160.50	司法冻结、保证金
交易性金融资产	6,320,000.00	司法冻结
存货	2,192,436.28	质押
固定资产	521,708,837.41	售后回租形式抵押借款及房屋建筑物抵押借款、司法查封
投资性房地产	11,279,637.98	房屋建筑物抵押借款、司法查封
无形资产	140,941,360.30	土地使用权抵押借款、司法查封
长期股权投资	395,931,860.57	司法冻结
其他权益工具投资	10,000,000.00	司法冻结

项 目	期末账面价值	受限原因
小 计	1,102,341,293.04
合并范围内持有子公司股权	1,041,395,448.18	司法冻结
合 计	2,143,736,741.22

注：截至2023年6月30日，因债务逾期等原因，公司持有子公司广东美易达供应链管理有限公司100.00%股权及土地、东莞市搜于特医疗用品有限公司10.00%股权、广东盛德隆实业有限公司6.00%股权、广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）3.89%股权、广东搜于特投资管理有限公司6.8750%股权、深圳市前海搜银商业保理有限公司1.40%股权、广东瑞仑特纺织有限公司0.75%股权、苏州聚通供应链管理有限公司2.00%股权和广州集亚特供应链管理有限公司0.11%股权被司法冻结。

2、外币货币性项目

（1）明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	13,407.37	7.23	96,878.98
港币

3、政府补助

（1）明细情况

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目
返岗补贴	4,129.72	其他收益
个税手续费返还	39,641.36	其他收益
工会经费2022年错返，退回	-13,183.07	其他收益
总部企业经济奖励	198,900.00	其他收益
失业保险职业技能补贴	2,566.92	其他收益
养老保险退费	480.00	其他收益
合 计	232,534.93

（2）本期计入当期损益的政府补助金额为232,534.93元。

六、合并范围的变更

合并范围减少

公司名称	减少原因
东莞市搜于特信息科技有限公司	注销

七、在其他主体中的权益

（一） 在子公司中的权益

1、子公司的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得 方式
				直接	间接
东莞市潮流前线信息科技有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
广州市搜特服装有限公司	广州	广州	零售业	100.00		设立
东莞市搜于特供应链管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	74.93	25.07	设立
东莞市搜于特品牌管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
深圳市前海搜银商业保理有限公司	深圳	深圳	其他服务业	100.00		设立
湖北浚通供应链管理有限公司	荆门	荆门	批发、零售业		51.00	设立
广州集亚特供应链管理有限公司	广州	广州	批发、零售业		66.00	设立
苏州聚通供应链管理有限公司	苏州	苏州	批发、零售业		67.50	设立
江西聚构商贸有限公司	南昌	南昌	批发、零售业		51.00	设立
广东集美购品牌管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		51.00	设立
广东聚亚特供应链管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		51.00	设立
广东搜于特投资管理有限公司	东莞	东莞	投资管理	100.00		设立
东莞市搜于特创意设计有限公司	东莞	东莞	设计	100.00		设立
广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）	珠海	珠海	投资	90.00	10.00	设立
广东瑞仑特纺织有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		51.00	设立
佛山市聚美特纺织有限公司	佛山	佛山	批发、零售业		51.00	设立
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	厦门	厦门	批发、零售业		51.00	设立
武汉舜宇品牌管理有限公司	武汉	武汉	批发、零售业		55.00	设立
东莞市搜于特设计有限公司	东莞	东莞	设计		100.00	设立
东莞市鸿昇供应链管理有限公司	东莞市	东莞市	批发、零售业		100.00	设立
广东美易达供应链管理有限公司	东莞市	东莞市	批发、零售业	100.00		设立
广东盛德隆实业有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
东莞市搜于特医疗用品有限公司	东莞	东莞	制造业	100.00		设立
东莞市科特科技有限公司	东莞	东莞	制造业		60.00	设立

注：东莞市搜于特信息科技有限公司于2023年2月21日注销。

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
广东瑞仑特纺织有限公司	7.27	-541,145.89		4,373,942.98
江西聚构商贸有限公司	8.72	-96,681.14		6,373,513.48
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	49.00	-22,273,458.16		10,450,236.28

3、重要非全资子公司的主要财务信息

（1） 资产和负债情况

子公司 名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东瑞仑特纺织有限公司	197,789,349.31	511.71	197,789,861.02	98,631,236.95		98,631,236.95
江西聚构商贸有限公司	140,318,564.97	118,419.96	140,436,984.93	99,416,324.37		99,416,324.37
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	176,581,070.89	76,710,388.75	253,291,459.64	210,422,617.77	4,636.72	210,427,254.49

（续上表）

子公司 名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东瑞仑特纺织有限公司	204,467,154.43	511.71	204,467,666.14	97,868,286.12		97,868,286.12
江西聚构商贸有限公司	140,583,411.07	148,970.48	140,732,381.55	98,602,567.80		98,602,567.80
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	186,394,789.98	117,387,863.87	303,782,653.85	215,457,774.92	4,636.72	215,462,411.64

（2） 损益和现金流量情况

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广东瑞仑特纺织有限公司	20,363,150.42	-7,440,755.95	-7,440,755.95	-1,560,597.48
江西聚构商贸有限公司	11,953,039.85	-1,109,153.19	-1,109,153.19	-984,155.07
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	40,879,847.84	-45,456,037.06	-45,456,037.06	-649,159.78

（续上表）

子公司名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广东瑞仑特纺织有限公司	118,894,189.05	-9,035,219.15	-9,035,219.15	-3,953,265.47
江西聚构商贸有限公司	61,245,563.78	-6,270,290.90	-6,270,290.90	-567,218.45
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	146,160,502.31	-25,246,186.83	-25,246,186.83	-11,196,159.31

（二） 在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资的 会计处理方法
				直接	间接
广州市汇美时尚集团股份有限公司	广州	广州	批发零售业	25.2038		权益法核算

2、重要联营企业的主要财务信息

项 目	广州市汇美时尚集团股份有限公司
	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	470,933,265.56	414,805,616.08
非流动资产	225,435,848.82	200,101,689.65
资产合计	696,369,114.38	614,907,305.73
流动负债	242,172,156.73	200,676,197.33
非流动负债	16,620,616.39	14,425,126.63
负债合计	258,792,773.12	215,101,323.96
少数股东权益	-15,348,678.43	-15,259,092.70
归属于母公司所有者权益	452,925,019.69	415,065,074.47
按持股比例计算的净资产份额	114,154,316.11	104,612,171.24
调整事项
商誉	226,625,101.32	226,625,101.32
内部交易未实现利润
其他	-95,833,752.56	-95,833,752.56
对联营企业权益投资的账面价值	256,311,585.45	247,388,478.59
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	590,206,122.22	436,890,690.23
净利润	35,386,929.20	13,125,123.75
终止经营的净利润	35,386,929.20
其他综合收益
综合收益总额	35,386,929.20	13,125,123.75
本期收到的来自联营企业的股利

注：联营企业广州市汇美时尚集团股份有限公司的数据均为未审数。

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	328,174,649.35	395,379,295.95
下列各项按持股比例计算的合计数		--
净利润	-31,941,675.38	-72,900,461.16
其他综合收益

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
综合收益总额	-31,941,675.38	-72,900,461.16

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2、应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的37.98 %（2022年12月31日：37.63%）源于余额前五名客户。

（1） 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	4,860,000.00				4,860,000.00
小 计	4,860,000.00				4,860,000.00

（续上表）

项 目

期初数

	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据
小 计

（2）应收账款情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收账款说明。

（二） 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	2,701,063,880.66	2,701,063,880.66	2,701,063,880.66
应付票据
应付账款	284,677,852.76	284,677,852.76	284,677,852.76
其他应付款	779,466,762.05	779,466,762.05	779,466,762.05
一年内到期的非流动负债	1,031,716,920.78	1,045,936,375.15	1,041,561,158.42	4,375,216.73
应付债券	728,899,372.71	821,541,570.13	12,152,595.20	809,388,974.93
租赁负债	1,299,322.05	1,448,784.54		1,448,784.54
小 计	5,527,124,111.01	5,634,135,225.29	4,818,922,249.09	815,212,976.20

（续上表）

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	2,698,763,881.66	2,698,763,881.66	2,698,763,881.66
应付票据
应付账款	289,508,063.59	289,508,063.59	289,508,063.59
其他应付款	655,185,322.13	655,185,322.13	655,185,322.13
一年内到期的非流动负债	1,031,551,689.99	1,051,857,359.29	895,076,581.83	156,780,777.46
应付债券	729,310,575.40	842,037,271.89	11,202,805.61	29,582,710.40	801,251,755.88
租赁负债	2,449,612.21	2,541,195.18		2,541,195.18
小 计	5,406,769,144.98	5,539,893,093.74	4,549,736,654.82	188,904,683.04	801,251,755.88

（三） 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率和浮动利率计息的借款和固定利率计息的公司债券有关。

截至2023年6月30日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币1,738,927,700.15 元（2022年12月31日：固定利率计息的银行借款人民币1,721,730,989.88元）；以固定利率计息的公司债券可转债784,038,400.00元（2022年12月31日：固定利率计息的公司债券人民币798,115,400.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况如下：

项 目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		6,320,000.00		6,320,000.00
1．指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		6,320,000.00		6,320,000.00
（二）其他权益工具投资			10,230,000.00	10,230,000.00
持续以公允价值计量的资产总额		6,320,000.00	10,230,000.00	16,550,000.00

十、关联方及关联交易

（一） 关联方情况

1、本公司的控股股东情况

自然人股东	身份证号	住址
马鸿	44052719671118****	广东省普宁市流沙北街道

（续前表）

自然人股东	与本公司关系	2023.6.30
		持股比例（%）	表决权比例（%）
马鸿	控股股东、实际控制人	18.33	18.33

截至2023年6月30日，马鸿直接持有本公司17.65 %的股份，表决权比例为17.65%；通过广东兴原投资有限公司间接持有本公司0.68%的股份，表决权比例为0.68%；马鸿合计持有本公司18.33%的股份，表决权比例为18.33%，为本公司控股股东。

2、本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称	与本公司关系
绍兴市兴联供应链管理有限公司	持股49.00%的联营企业
湖北尔邦富纺织股份有限公司	持股47.37%的联营企业
监利县盛茂纺织有限公司	持股46.00%的联营企业
苏州优格尔实业有限公司	持股48.00%的联营企业
中群供应链管理（福建）有限公司	持股45.00%的联营企业
佛山市丰宝纺织有限公司	持股46.00%的联营企业
厦门瑞悦隆纺织有限公司	持股45.00%的联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司	持股25.20%的联营企业
广州拉拉米信息科技股份有限公司	持股14.87%的联营企业
湖北佳纺壹号家居用品有限公司	持股35.00%的联营企业
苏州麻漾湖实业有限公司	持股49.00%的联营企业

4、其他关联方企业情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广东兴原投资有限公司	实际控制人控制的企业、参股股东
广州高新区投资集团有限公司	参股股东
厦门瑞悦隆能源有限公司	联营企业中群供应链管理（福建）有限公司的子公司
厦门兴利通供应链管理有限公司	联营企业中群供应链管理（福建）有限公司的子公司

（二） 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
中群供应链管理（福建）有限公司	采购材料		1,760,020.58

（2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
厦门瑞悦隆能源有限公司	销售材料	19,960,177.07
厦门兴利通供应链管理有限公司	销售材料	19,775,761.09
佛山市丰宝纺织有限公司	销售材料	473,893.81

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
广东兴原投资有限公司	2,400.00	2021年2月4日	2021年11月4日	否
广东兴原投资有限公司	10,000.00	2020年3月17日	2021年3月17日	否
广东兴原投资有限公司	10,000.00	2018年1月8日	2023年12月25日	否
广东兴原投资有限公司	40,000.00	2021年11月18日	2024年11月15日	否
广东兴原投资有限公司	15,000.00	2021年8月9日	2022年8月9日	否
马鸿	35,000.00	2019年3月31日	2022年3月30日	否
马鸿	80,000.00	2020年3月10日	2022年3月9日	否
马鸿	50,000.00	2019年4月24日	2022年4月22日	否
马鸿	50,000.00	2019年6月19日	2022年6月17日	否
马鸿	29,740.00	2020年12月16日	2021年12月15日	否
马鸿	20,000.00	2021年2月10日	2022年2月9日	否
马鸿	50,000.00	2020年2月28日	2021年2月27日	否
马鸿	10,000.00	2020年3月17日	2021年3月17日	否
马鸿	3,200.00	2020年3月20日	2021年3月19日	否
马鸿	10,000.00	2020年4月23日	2021年4月22日	否
马鸿	23,900.00	2020年3月12日	2022年3月12日	否
马鸿	1,500.00	2020年9月22日	2021年9月22日	否
马鸿	1,500.00	2020年9月22日	2021年9月22日	否
马鸿	2,400.00	2021年2月4日	2021年11月4日	否
马鸿	15,000.00	2020年12月29日	2023年12月29日	否
马鸿	5,000.00	2020年12月7日	2021年12月6日	否
马鸿	10,000.00	2020年12月7日	2021年12月6日	否
马鸿	2,624.89	2021年8月9日	2022年8月9日	否

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
马鸿	10,000.00	2018年1月8日	2023年12月25日	否

3、关键管理人员报酬

单位：万元

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	283.05	276.33

（三） 关联方应收应付款项

1、应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	绍兴市兴联供应链管理有限公司	472,466,535.34	471,466,535.34	481,466,535.34	471,466,535.34
应收账款	监利县盛茂纺织有限公司	43,246,247.54	21,623,123.77	43,246,247.54	21,623,123.77
应收账款	苏州优格尔实业有限公司	60,599,082.49	30,299,541.25	60,599,082.49	30,299,541.25
应收账款	厦门兴利通供应链管理有限公司	38,162,810.00	1,908,140.50	15,896,200.00	794,810.00
应收账款	厦门瑞悦隆能源有限公司	54,277,870.00	2,713,893.50	31,722,870.00	1,586,143.50
应收账款	湖北尔邦富纺织股份有限公司	12,445,000.00	12,445,000.00	12,445,000.00	12,445,000.00
其他应收款	湖北尔邦富纺织股份有限公司	79,959,756.07	79,959,756.07	79,959,756.07	79,959,756.07
应收股利	广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75		7,561,131.75
应收股利	广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00		4,460,760.00
小 计		773,179,193.19	620,415,990.43	737,357,583.19	618,174,909.93

2、应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
合同负债	佛山市丰宝纺织有限公司	1,311,872.54	5,243,465.46
其他应付款	苏州麻漾湖实业有限公司	2,021,250.00	2,021,250.00
其他应付款	马鸿	29,444.03	29,444.03
小 计		3,362,566.57	7,294,159.49

（四）关联方承诺

公司控股股东、实际控制人马鸿先生在首次公开发行或再融资时所作承诺，若在公司仓

库租赁合同的履行期间内租赁物业因有权第三方主张权利或被有权部门认定违法而导致租赁合同无效，或者有权部门认定租赁物业为违章建筑予以拆除，迫使公司仓库搬迁而导致公司费用增加或损失产生，马鸿先生承诺将全额承担相关的费用和损失。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

投资合同名称	被投资公司	持股比例（%）	投资金额	尚未支付投资款
股权投资协议	监利县盛茂纺织有限公司	46.00	92,000,000.00	64,490,000.00
股权投资协议	湖北佳纺壹号家居用品有限公司	35.00	25,500,000.00	13,500,000.00
股权投资协议	佛山市丰宝纺织有限公司	46.00	207,000,000.00	64,870,000.00
合 计			324,500,000.00	142,860,000.00

（二）或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及财务影响

（1）公司作为被告方

1）已判决生效尚未执行完毕的诉讼事项

序号	事由	数量	涉诉金额
1	保理合同纠纷	1	25,194,092.32
2	承揽合同纠纷	1	600,000.00
3	服务合同纠纷	1	273,313.93
4	广告合同纠纷	1	144,996.00
5	合同纠纷	15	60,987,365.39
6	金融借款合同纠纷	42	1,651,375,511.31
7	劳动纠纷	2	65,734.87
8	劳动争议	3	451,424.86
9	买卖合同纠纷	13	86,777,941.11
10	票据支付纠纷	1	6,505,412.35
11	强制执行住房公积金	2	32,223.00
12	融资租赁合同纠纷	2	13,488,533.28
13	特许经营合同纠纷	1	307,702.28
14	信用证融资纠纷	3	71,469,798.57
15	有关公司纠纷	1	12,000,000.00
16	运输合同纠纷	1	2,009,753.33
17	住房公积金缴存	16	283,442.00
18	装饰装修合同纠纷	1	1,924,108.56

序号	事由	数量	涉诉金额
19	准合同纠纷	1	32,967,940.52
20	租赁合同纠纷	3	8,916,323.00
合 计	总计	111	1,975,775,616.68

截至2023年6月30日，本公司作为被告，已判决尚未执行完毕的事项合计111 件，涉及金额1,975,775,616.68元。

2）未判决诉讼事项

截止时间	2023年6月30日		截止报告日（2023年8月28日）
判决情况	未决案件		未决案件		已决案件
案件类型	数量	金额	数量	金额	数量	金额
保理合同纠纷	1	125,538,671.54			1	125,538,671.54
财产保全损害合同纠纷	1	736,520.00	1	736,520.00
合同纠纷	3	681,543.95	2	448,251.77	1	233,292.18
建设工程合同纠纷	1	6,195,729.19	1	6,195,729.19
金融借款合同纠纷	6	1,951,924,507.83	5	1,823,805,381.12	1	128,119,126.71
劳动合同纠纷	1	313,457.32	1	313,457.32
买卖合同纠纷	8	21,558,758.03	7	20,985,332.63	1	573,425.40
合 计	21	2,106,949,187.86	17	1,852,484,672.03	4	254,464,515.83

截至2023年6月30日，本公司作为被告，未判决的案件合计21件，涉案金额2,106,949,187.86 元。

（2）公司作为原告方

1）已判决生效尚未执行完毕的诉讼事项

序号	事由	数量	涉诉金额
1	保理合同纠纷	1	15,000,000.00
2	股权转让合同纠纷	1	18,204,931.50
3	合同纠纷	2	15,499,692.90
4	买卖合同纠纷	1	11,964,600.00
合 计		5	60,669,224.40

截至2023年6月30日，本公司作为原告，已判决尚未执行完毕的事项5 件，涉及金额60,669,224.40 元。

2）未判决诉讼事项

序号	事由	数量	涉诉金额
1	买卖合同纠纷	1	4,107,129.64

合 计

1

4,107,129.64

截至2023年6月30日，本公司作为原告，未判决的案件合计1 件，涉案金额4,107,129.64元。

十二、资产负债表日后事项

无。

十三、其他重要事项

（一）被申请重整和预重整及终结预重整

本公司债权人于2022年2月25日向东莞市中级人民法院申请对本公司进行重整。本公司于2022年3月1日与广州高新区投资集团有限公司签订了《破产重整之投资意向协议》。本公司债权人于2022年10月31日向东莞市中级人民法院申请对本公司进行重整及预重整。东莞市中级人民法院于2022年10月31日对申请人申请本公司重整及预重整予以立案[案号：

（2022）粤19破申137号]。2022年11月23日，本公司收到东莞市中级人民法院《受理预重整申请通知书》[（2022）粤19破申137号]，同意受理债权人对本公司的预重整申请，并指定北京市中伦（深圳）律师事务所、广东尚宽律师事务所共同担任预重整管理人，预重整期限为六个月。有正当理由的，经管理人申请，可以延长三个月。2022年11月25日，公司披露了《2022-112：关于公司预重整债权申报通知的公告》，通知公司债权人于2022年12月26日前以邮寄或现场申报方式向公司预重整管理人申报债权。2023年5月23日，公司收到广东省东莞市中级人民法院《终结预重整程序通知书》和《民事裁定书》[（2022）粤19破申137号]，由于搜于特公司存在重大退市风险，且重整事项尚未获得中国证券监督委员会批复支持，对该公司重整价值和条件具有重大影响，广东省东莞市中级人民法院决定终结本案预重整程序，裁定不予受理中山市瑞成展示用品有限公司对搜于特集团股份有限公司提出的重整申请。

（二）分部信息

1、确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对服装业务、材料业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

产品分部

项 目	服装	材料	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	18,773,181.57	65,365,070.45	12,220,169.65	3,026,472.09	93,331,949.58
主营业务成本	15,327,312.61	65,106,010.09	11,131,741.68	-1,206,589.81	92,771,654.19
资产总额	2,052,297,377.93	7,145,755,352.80	1,335,917,518.14	6,784,625,080.66	3,749,345,168.21
负债总额	1,803,460,155.24	6,279,345,866.96	1,173,940,015.01	3,601,606,462.81	5,655,139,574.40

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	63,957,125.87
1至2年	128,671,450.06
2至3年	613,791,580.63
3至4年	129,510,137.66
4至5年	14,814,478.23
5年以上	-
小 计	950,744,772.45
减：坏账准备	172,770,509.76
合 计	777,974,262.69

2、按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	166,338,272.60	17.50	165,251,945.41	99.35	1,086,327.19
其中：		-			-
单项金额重大并单独计提坏账的应收账款	166,169,431.85	17.48	165,169,431.85	99.40	1,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	168,840.75	0.02	82,513.56	48.87	86,327.19
按组合计提坏账准备的应收账款	784,406,499.85	82.50	7,518,564.35	0.96	776,887,935.50
其中：		-			-
批发零售业组合	16,073,053.15	1.69	7,518,564.35	46.78	8,554,488.80
合并范围内的应收款项组合	768,333,446.70	80.81	-	-	768,333,446.70

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
合 计	950,744,772.45	100.00	172,770,509.76	18.17	777,974,262.69

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	166,338,430.89	17.53	165,241,745.87	99.34	1,096,685.02
其中：
单项金额重大并单独计提坏账的应收账款	166,169,431.85	17.51	165,169,431.85	99.40	1,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	168,999.04	0.02	72,314.02	42.79	96,685.02
按组合计提坏账准备的应收账款	782,793,239.17	82.47	5,624,019.11	0.72	777,169,220.06
其中：
批发零售业组合	16,074,027.25	1.69	5,624,019.11	34.99	10,450,008.14
合并范围内的应收款项组合	766,719,211.92	80.78			766,719,211.92
合 计	949,131,670.06	100.00	170,865,764.98	18.00	778,265,905.08

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提	166,338,272.60	165,251,945.41	99.35	预期应收账款难以收回，存在减值迹象，按余额的10%-100%计提坏账
合 计	166,338,272.60	165,251,945.41	99.35

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
批发零售业组合	16,073,053.15	5,624,019.11	46.78
合并范围内的应收款项组合	768,333,446.70	0.00	-

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合 计	784,406,499.85	5,624,019.11	0.96

确定组合的依据为销售主体行业类型,公司分批发零售业组合和合并范围内组合。

3、坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
坏账准备	170,865,764.98	1,904,744.78				172,770,509.76
合 计	170,865,764.98	1,904,744.78				172,770,509.76

4、本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	0

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
1	东莞市搜于特品牌管理有限公司	468,840,689.30	49.31
2	厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	210,366,571.88	22.13
3	绍兴市兴联供应链管理有限公司	166,169,431.85	17.48	165,169,431.85
4	东莞市潮流前线信息科技有限公司	60,583,629.99	6.37
5	佛山市聚美特纺织有限公司	20,100,312.10	2.11
	合 计	926,060,635.12	97.40	165,169,431.85

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（二）其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	12,021,891.75	12,021,891.75
其他应收款	377,225,337.19	406,150,792.94
合 计	389,247,228.94	418,172,684.69

1、应收股利

（1）应收股利情况

被投资单位	期末余额	期初余额
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	7,561,131.75
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	4,460,760.00
小 计	12,021,891.75	12,021,891.75
减：坏账准备
合 计	12,021,891.75	12,021,891.75

（2）账龄超过1年的应收股利

被投资单位	期末余额	账龄	未收回原因	是否发生减值及其判断依据
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	1-2年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	0-2年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
合 计	12,021,891.75	——	——	——

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	27,049,209.18
1至2年	73,073,618.27
2至3年	267,507,782.33
3至4年	8,331,770.49
4至5年	64,884.81
5年以上	5,260,885.63
小 计	381,288,150.71
减：坏账准备	4,062,813.52
合 计	377,225,337.19

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金保证金	2,758,794.04	2,620,055.74
子公司往来款	371,141,497.46	400,115,601.07
备用金	296,818.00	371,199.34
其他	7,091,041.21	7,071,788.92
小 计	381,288,150.71	410,178,645.07
减：坏账准备	4,062,813.52	4,027,852.13
合 计	377,225,337.19	406,150,792.94

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	1,144,080.14	1,459,916.81	1,423,855.18	4,027,852.13
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段

——转回第一阶段
本期计提	34,961.41	-4,000.01	3,999.99	34,961.39
本期转回				-
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	1,179,041.55	1,455,916.80	1,427,855.17	4,062,813.52

（4）坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额						期末余额
		计提		收回或转回		核销	其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	2,883,771.99		-0.02		-			2,883,771.97
按组合计提坏账准备的其他应收款	1,144,080.14		34,961.41					1,179,041.55
合 计	4,027,852.13		34,961.39					4,062,813.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
东莞市搜于特品牌管理有限公司	关联方往来	279,326,086.47	0-4年	73.26
东莞市搜于特供应链管理有限公司	关联方往来	63,175,523.43	1-2年	16.57
东莞市鸿昇供应链管理有限公司	关联方往来	21,571,799.01	1年以内	5.66
东莞市潮流前线信息科技有限公司	关联方往来	3,584,818.72	1年以内	0.94
东莞市科迪实业有限公司	预付货款	4,473,880.04	2-3年	1.17	1,342,164.01
小 计		372,132,107.67		97.60	1,342,164.01

（三）长期股权投资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,211,092,040.00		3,211,092,040.00
对联营企业投资	486,740,440.74	98,284,717.77	388,455,722.97
合 计	3,697,832,480.74	98,284,717.77	3,599,547,762.97

（续上表）

项 目

期初数

	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,218,092,040.00		3,218,092,040.00
对联营企业投资	470,943,572.88	98,284,717.77	372,658,855.11
合 计	3,689,035,612.88	98,284,717.77	3,590,750,895.11

1、对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
东莞市潮流前线信息科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
广州市搜特服装有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
广东盛德隆实业有限公司	2,650,000.00			2,650,000.00
深圳市前海搜银商业保理有限公司	230,000,000.00			230,000,000.00
东莞市搜于特供应链管理有限公司	1,278,670,000.00			1,278,670,000.00
东莞市搜于特品牌管理有限公司	521,670,000.00			521,670,000.00
广东搜于特投资管理有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
东莞市搜于特创意设计有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）	18,000,000.00			18,000,000.00
东莞市搜于特信息科技有限公司	7,000,000.00		7,000,000.00	0.00
广东美易达供应链管理有限公司	910,000,000.00			910,000,000.00
东莞市搜于特医疗用品有限公司	172,102,040.00			172,102,040.00
合 计	3,218,092,040.00		7,000,000.00	3,211,092,040.00

2、对联营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司	247,388,478.59			8,923,106.86
广州市拉拉米信息科技有限公司	102,116,828.46			2,331,481.17	5,115,671.76
苏州麻漾湖实业有限公司	23,153,548.06			-573,391.93
小 计	372,658,855.11	-	-	10,681,196.10	5,115,671.76

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提 减值准备	其他
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司					256,311,585.45	95,833,752.56
广州市拉拉米信息科技有限公司					109,563,981.39
苏州麻漾湖实业有限公司					22,580,156.13	2,450,965.21
合 计					388,455,722.97	98,284,717.77

（四）营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,459,090.62	340,845.59	37,286,653.89	32,613,784.01
其他业务收入	4,639,148.24	746,923.08	2,715,552.16	746,923.08
合 计	6,098,238.86	1,087,768.67	40,002,206.05	33,360,707.09

（五）投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	10,681,196.10	-1,956,835.68
其他权益工具投资在持有期间的投资收益		2,730,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益	147,479.83
处置长期股权投资产生的投资收益	-7,015,240.94
合 计	3,813,434.99	773,164.32

十五、其他补充资料

（一）非经常性损益

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	12,081.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	232,534.93
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

项 目	金额	说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	147,479.83
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-25,550,174.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	-25,158,077.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）	54,234.37
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	-25,212,312.31

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	不适用	-0.12	-0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	不适用	-0.11	-0.09

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	12,081.96
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	232,534.93
债务重组损益	147,479.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-25,550,174.66
非经常性损益合计	-25,158,077.94
减：所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）	54,234.37
非经常性损益净额	-25,212,312.31

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

附件Ⅱ 融资情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

2016年非公开发行股票募集资金，截至2021年7月29日剩余募集资金余额31,762.70万元，2021年7月29日，公司第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第十六次会议及2021年8月16日2021年第一次临时股东大会决议，分别审议通过《关于终止部分非公开发行股票募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止非公开发行股票募集资金投资项目之“仓储物流基地建设项目”，并将上述项目剩余募集资金余额31,762.70万元及利息永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。所有投资项目已于2021年结项或终止。公司拟对相关募集资金专户进行销户处理。由于2个募集资金专户被公司债权人申请财产保全处于冻结状态暂无法进行销户处理。截至2023年6月30日，2个募集资金专项账户余额为人民币2.71万元。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

√适用 □不适用

（一） 基本情况

单位：元或股

证券代码	证券简称	期初数量	期末数量	期限	转股价格
128100	特转债	798,115,400.00	784,038,400.00	6年	1.60

转股价格的历次调整或者修正情况：

（二） 转股情况

√适用 □不适用

（一）第一次调整

2020年9月9日，公司2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》。“搜特转债”的转股价格由5.36元/股调整为2.90元/股，调整后的转股价格自2020年9月10日生效。详见2020年9月10日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2020-086：2020年第四次临时股东大会决议公告》《2020-087：关于向下修正“搜特转债”转股价格的公告》。

（二）第二次调整

2021年8月16日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》。“搜特转债”的转股价格由2.90元/股调整为1.62元/股，调整后的转股价格自2021年8月17日生效。详见2021年8月17日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2021-073：2021年第一次临时股东大会决议公告》《2021-074：关于向下修正“搜特转债”转股价格的公告》。

（三）第三次调整

2022年5月19日公司2021年年度股东大会审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》，公司于2022年6月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了对回购股份的注销手续，注销后公司总股本由3,093,441,054股减少为3,051,814,483股，根据公司可转换公司债券转股价调整的相关规定，“搜特转债”转股价格由1.62元/股调整为1.60元/股，调整后的转股价格自2022年6月21日开始生效。具体内容详见2022年6月21日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2022-059：关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》《2022-060：关于调整“搜特转债”转股价格的公告》。

2023年半年度，本公司的可转换公司债券已转股数为8,798,058股，转股价格1.60元/股。截至2023年6月30日，本公司的可转换公司债券累计已转股数为9,785,527股。

（三） 赎回和回售情况

□适用 √不适用

（四） 契约条款履行情况

□适用 √不适用

（五） 其他事项

√适用 □不适用