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海南高速公路股份有限公司HAINAN EXPRESSWAY CO., LTD
2023年半年度报告
2023年8月
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人曾国华、主管会计工作负责人周堃及会计机构负责人(会计主管人员)郭冬玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 30
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
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备查文件目录
公司董事会办公室备有完整的备查文件，以供有关部门及股东查询。备查文件包括：
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 海南省交通厅 | 指 | 海南省交通运输厅 |
| 海南省国资委 | 指 | 海南省国有资产监督管理委员会 |
| 公司、本公司、海南高速 | 指 | 海南高速公路股份有限公司 |
| 海南交投 | 指 | 海南省交通投资控股有限公司 |
| 海南金城 | 指 | 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 |
| 海南海汽 | 指 | 海南海汽运输集团股份有限公司 |
| 高速地产公司 | 指 | 海南高速地产发展有限公司（曾用名：海南高速公路房地产开发公司） |
| 瑞海置业 | 指 | 海南高速瑞海置业有限公司 |
| 东坡置业 | 指 | 海南儋州东坡雅居置业有限公司 |
| 文旅公司 | 指 | 海南高速文体旅游产业投资有限公司 |
| 广告公司 | 指 | 海南高速公路广告有限公司 |
| 联合资产 | 指 | 海南联合资产管理有限公司 |
| 智岛阳光公司 | 指 | 智岛阳光信息科技（海南）有限公司 |
| 大华所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 海南高速 | 股票代码 | 000886 |
| 变更前的股票简称（如有） | 不适用 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 海南高速公路股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 海南高速 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hainan Expressway Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HEC | ||
| 公司的法定代表人 | 曾国华 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 宋岚 | 张堪省、谭佳莹 |
| 联系地址 | 海南省海口市蓝天路16号高速公路大楼 | 海南省海口市蓝天路16号高速公路大楼 |
| 电话 | 0898-66768394 | 0898-66768394 |
| 传真 | 0898-66799790 | 0898-66799790 |
| 电子信箱 | 000886@hihec.cn | 000886@hihec.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 46,517,169.96 | 72,494,474.55 | 72,494,474.55 | -35.83% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 42,442,496.79 | 27,252,106.90 | 27,146,609.31 | 56.35% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 1,890,444.03 | -22,079,982.61 | -22,185,480.20 | 108.52% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -111,245,029.39 | -13,027,404.12 | -13,027,404.12 | -753.93% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.043 | 0.028 | 0.027 | 59.26% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.043 | 0.028 | 0.027 | 59.26% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.41% | 0.97% | 0.97% | 0.44% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 3,323,933,944.39 | 3,374,327,799.18 | 3,374,400,499.25 | -1.50% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,001,694,938.45 | 3,024,462,795.30 | 3,024,182,641.81 | -0.74% |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 45,838,106.81 | 主要是减持海南海汽运输集团股份有限公司股份投资收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 132,169.05 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,274,098.63 | 结构性存款收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 17,975.37 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -679,800.37 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 181,527.21 | |
| 减：所得税影响额 | 13,195,226.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 16,797.71 | |
| 合计 | 40,552,052.76 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务包括房地产开发与销售、酒店、文旅、广告业务等。上半年，公司实现营业收入4,651.72万元，利润总额5761.59万元；截至6月30日，公司资产总额33.24亿元，净资产总额30.08亿元，资产负债率9.51%，财务状况良好，运行情况健康平稳。
（一）报告期内主要经营业务及成果
1.抢抓行业复苏机遇，推进现有业务提质增效
随着上半年宏观经济企稳复苏，海南旅游消费市场明显回暖，公司加强品牌运营管理，积极调整营销策略，大力开拓市场空间。房地产业务方面，加快现有楼盘去化速度，瑞海水城项目基本实现清盘，报告期实现收入2,739万元。文体旅游业务方面，专注打造品质，加快市场培育。智岛阳光公司在线注册会员用户持续增长，通过离岛免税、团队定制旅游业务、数字电商业务等多种方式，不断拓展业务范围，报告期实现收入534万元。酒店方面，海南金银岛大酒店荣获“2022年度海南省旅游饭店行业复工复产先进单位”“2022年海口市第二批文明旅游示范单位”，报告期实现收入528万元，较上年同期上升 5.68%。广告业务方面，广告公司积极扩大招商范围，深入推进招租洽谈，实现出租率100%。
2.开展科学统筹谋划，推动重大项目投资建设
房地产项目开发建设工作有序实施。琼海嘉浪雅居项目签订完成建设项目工程总承包合同，取得相关施工许可，正在加紧开发建设。完成儋州瑞海·新里城项目投资决策，加快推进项目前期工作。现有储备土地前期开发工作步入轨道。公司与琼海市资规局签订关于琼海嘉积城南片区土地（原琼海四期土地）中部分土地的置换协议，为下一步项目开发打下基础。大力实施三亚湾休闲海洋牧场项目。公司于2022年取得三亚湾西瑁洲岛西侧149.885公顷海域使用权以后，立即启动三亚湾休闲海洋牧场项目开发建设工作。项目用海规划包括深水网箱养殖、人工鱼礁及休闲渔业养殖和文体娱乐三个板块。项目定位为：创建国家级海洋牧场示范区，开展海洋生态环境修复和渔业资源养护，构建基于深远海智能化养殖的“蓝色粮仓”；投建大型多功能海上综合文旅平台，开发海洋旅游、水上运动等新兴旅游产品和业态，整体打造集生态修复、海洋经济、体育休闲运动为一体的“国内领先、国际一流”滨海休闲运动产业标杆项目。目前三个板块同步推进，其中深水网箱养殖和人工鱼礁投放正在加快实施，已完成人工鱼礁工程（一期）设计、施工总承包（EPC）招标采购、深海网箱采购等工作，开展海上综合文旅平台前期规划。
3.深入推进提高上市公司质量行动，持续提升公司治理水平
一是制定并实施公司《提高上市公司质量行动方案（2023-2025）》，从优化产业布局、强化主业发展、充分发挥上市平台功能、完善公司治理机制、提升内生增长动力、增进资本市场认可等方面明确发展目标，压实主体责任，统筹推进各项工作的进展。二是开展国有企业对标开展世界一流价值创造行动，聚焦效益效率核心指标、创新驱动发展、国家战略落实、治理效能提升等方面，制定具体行动措施，以价值创造为关键抓手，扎实推动公司高质量发展。三是加强股权管理，开展投资项目后评价工作，一企一策推进亏损子
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企业专项治理，提升公司整体效益和发展质量。四是强化风险管理，加强财务管理和审计监督，持续开展法务合规管理，提高法律风险防范能力。
（二）上半年房地产行业分析
1.宏观经济整体回升向好，房地产行业政策延续“房住不炒”总基调2023年上半年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，各地区各部门深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，市场需求逐步恢复，生产供给持续增加，就业物价总体稳定，居民收入平稳增长，经济运行整体回升向好。
在宏观经济持续恢复和政策发力支持的背景下，房地产行业保持平稳运行。从产业政策角度看，“房住不炒”、防风险、促需求的政策主基调不变。2023年2月，习近平总书记在《求是》杂志上发表重要文章《当前经济工作的几个重大问题》，指出房地产对经济增长、就业、财政税收、居民财富、金融稳定都具有重大影响，强调支持刚性和改善性住房需求，防范房地产业引发系统性风险。《2023年国务院政府工作报告》指出，加强住房保障体系建设，支持刚性和改善型住房需求，解决好新市民、青年人等住房问题。有效防范化解优质头部房企风险，改善资产负债状况，防治无需扩张，促进房地产业平稳发展。4月，中共中央政治局会议延续房住不炒、防范风险、因城施策主基调，支持刚性和改善性住房需求，做好保交楼、保民生、保稳定工作，推动建立房地产业发展新模式。为积极响应中央要求，各部委加速落地稳定市场的相关举措。住建部城乡建设工作会议强调稳预期、防风险、促转型。央行、银保监会建立首套住房贷款利率政策动态调整机制，因城施策阶段性降低居民购房成本。证监会启动不动产私募投资基金试点工作，投资范围包括特定居住用房、商业经营用房、基础设施项目等。各部委政策的相继落地，有效增强了市场信心，稳定了房地产市场预期，为房地产业企稳回升、健康发展保驾护航。《2023年海南省人民政府工作报告》指出，海南房地产市场调控成功闯关，经济结构不断优化，已基本摆脱房地产依赖症。2023年将继续因地制宜、因城施策，促进房地产业健康发展。2023年上半年，海南省继续坚持“房住不炒”政策方向，保持房地产市场调控定力，推动产业优化升级。加快盘活空置房发展保障性租赁住房，积极发挥住房公积金支撑作用，全面推进住房领域信息化建设，坚决有力防范化解金融、房地产等重点领域风险。
2.房地产市场回归平稳运行
（1）全国房地产市场回归平稳运行区间
2023年1-6月全国商品房销售额63,092亿元，同比增长1.1%。全国房地产开发投资58,550亿元，同比下降7.9%，下降幅度较2022年有所放缓。全国商品房销售面积59,515万平方米，下降5.3%，扭转了2022年的大幅下跌惯性。整体来看，房地产市场止住大幅下行趋势，整体回归平稳运行。（数据来源：国家统计局）
2023年6月70个大中城市新建商品住宅销售价格指数显示，1-6月平均价格指数同比增长的城市为19个，主要集中在北京、上海、南京、杭州、成都、合肥、南昌、海口等。（数据来源：国家统计局）
（2）海南省房地产市场逆势增长
随着宏观经济回升带动旅游市场逐步回暖，叠加海南自贸港封关运作在即，以及人才引进政策加速推进的多重影响，2023年上半年海南房地产市场呈现出逆势增长。2023年上半年，海南省房地产开发投资607.22亿元，同比增长2.6%。房屋销售面积同比增长
28.6%，房屋销售额同比增长29.4%。公司主要项目所在地琼海、儋州房地产销售面积同比上升。琼海市销售面积同比上升31.3%，儋州市销售面积同比上升59.9%。（数据来源：
海南省统计局）
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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求新增土地储备项目
| 宗地或项目名称 | 所在位置 | 土地规划用途 | 土地面积（㎡） | 计容建筑面积（㎡） | 土地取得方式 | 权益比例 | 土地总价款（万元） | 权益对价（万元） |
累计土地储备情况
| 项目/区域名称 | 总占地面积（万㎡） | 总建筑面积（万㎡） | 剩余可开发建筑面积（万㎡） |
| 海口三公里项目 | 8.509435 | ||
| 琼海嘉浪雅居项目 | 5.617108 | 13.290644 | |
| 琼海瑞海水城四期项目 | 13.589784 | ||
| 瑞海·新里城 | 33.54823 | 49.196836 | |
| 三亚南田农场项目 | 2.0000 |
主要项目开发情况
| 城市/区域 | 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 开工时间 | 开发进度 | 完工进度 | 土地面积（㎡） | 规划计容建筑面积（㎡） | 本期竣工面积（㎡） | 累计竣工面积（㎡） | 预计总投资金额（万元） | 累计投资总金额（万元） |
| 琼海市 | 琼海嘉浪雅居项目 | 嘉积镇银海路 | 商业/住宅/幼儿园 | 100% | 2023年03月10日 | 在建 | 56,171.08 | 90,805.54 | 92,101.79 | 11,948.92 |
主要项目销售情况
| 城市/区域 | 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 计容建筑面积（㎡） | 可售面积（㎡） | 累计预售（销售）面积（㎡） | 本期预售（销售）面积（㎡） | 本期预售（销售）金额（万元） | 累计结算面积（㎡） | 本期结算面积（㎡） | 本期结算金额（万元） |
| 琼海 | 瑞海水城一期 | 琼海市银海路 | 住宅/商铺 | 100% | 128,903.86 | 125,639.56 | 125,100.56 | 1,797.8 | 1,939 | |||
| 琼海 | 瑞海水城二期 | 琼海市银海路 | 住宅/商铺 | 100% | 143,983.38 | 141,148.04 | 140,505.64 | 1,101.57 | 800 |
主要项目出租情况
| 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 可出租面积（㎡） | 累计已出租面积（㎡） | 平均出租率 |
| 瑞海水城 | 琼海市银海路 | 会所 | 100.00% | 85 | 85 | 100.00% |
| 瑞海水城 | 琼海市银海路 | 幼儿园 | 100.00% | 1615.88 | 1615.88 | 100.00% |
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土地一级开发情况
□适用 ?不适用
融资途径
| 融资途径 | 期末融资余额 | 融资成本区间/平均融资成本 | 期限结构 | |||
| 1年之内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |||
发展战略和未来一年经营计划
下半年，公司将继续坚持以项目为抓手，以改革创新为推动力，加快项目建设步伐，加紧布局文旅产业，进一步提升上市公司质量。一是加快推动新项目开发建设。紧抓房地产市场宏观调控政策机遇，加快推动嘉浪雅居项目开发建设，有序推进瑞海·新里城新一期项目开发进程；二是扎实提升酒店服务质量，创新营销思路提效增收；三是进一步拓展智岛阳光业务范围，创新业务模式，扩大市场份额，增强盈利能力。四是高质量推动三亚湾休闲海洋牧场项目，完成人工鱼礁（一期）竣工验收，开展深水养殖业务，推动海上综合文旅平台建设前期工作。向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保?适用 □不适用截至2023年6月30日，公司为按揭贷款客户提供的阶段性担保余额为807,178.76元。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 ?不适用
二、核心竞争力分析
1.公司具备较为丰富的房地产开发经验和资源储备。公司在多年从事房地产开发建设过程中，积累了较为丰富的项目开发经验，同时具有优质的客户资源、良好的品牌声誉以及土地储备等，为公司中长期持续健康稳定发展奠定了良好的基础。
2.公司具备较为完善的内控机制和规范治理优势。公司具有较为完善、成熟的治理模式，形成股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、权责明确的治理体系，各治理主体不缺位、不越位，有利于保障全体股东的合法利益。近年来，通过对内控制度不断的修订和完善，公司逐渐形成了横到边纵到底、全面协同有效的内部控制体系，并建立制度体系动态完善机制，确保制度规范不断适应公司经营发展需要。
3.公司具备良好的市场认可度和信赖度。公司始终秉承稳健经营理念，在发展中保持健康的资产负债结构，具有一定的市场开发优势。公司多年来培育了得到市场认可的“海南高速·瑞海”地产品牌，具有一定的区域影响力。公司旗下海南金银岛大酒店凭借良好的服务和设施，荣获“海南2022年度甄选品质城市风采酒店”等多项荣誉称号。公司不断通过优质的产品和服务，提升市场认可度和信赖度。
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三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 46,517,169.96 | 72,494,474.55 | -35.83% | 主要是报告期房地产销售减少。 |
| 营业成本 | 17,803,746.22 | 29,611,903.02 | -39.88% | 主要是报告期房地产销售减少。 |
| 销售费用 | 9,477,562.46 | 13,250,930.76 | -28.48% | 主要是报告期房地产销售减少。 |
| 管理费用 | 40,237,484.26 | 37,728,948.88 | 6.65% | |
| 财务费用 | -10,738,058.44 | -15,698,897.67 | 31.60% | 主要是报告期定期存款利息收入减少。 |
| 所得税费用 | 14,796,498.67 | 8,202,699.06 | 80.39% | 报告期利润总额增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -111,245,029.39 | -13,027,404.12 | -753.93% | 主要是报告期较上期增加工程款支出及报告期房地产销售收款减少。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -693,262,742.06 | -232,944,716.82 | -197.61% | 1.报告期内到期赎回的结构性存款和到期的定期存款较上年同期减少；2.报告期支付购买联合大厦款项。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -40,244,682.24 | -611,931.08 | -6,476.67% | 主要是报告期派发股息。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -844,752,453.69 | -246,584,052.02 | -242.58% | 上述原因所致。 |
| 其他收益 | 313,696.26 | 469,926.41 | -33.25% | 主要是报告期收到的稳岗补贴较上期减少。 |
| 投资收益 | 72,887,065.75 | 32,399,712.30 | 124.96% | 报告期确认的联营企业投资收益较上期增加。 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -445,749.74 | 4,757,526.38 | -109.37% | 主要是上期收到其他应收款，转回信用减值损失。 |
| 营业外收入 | 576,653.49 | 69,009.00 | 735.62% | 主要是报告期收到的违约金较上期增加。 |
| 利润总额 | 57,615,918.95 | 35,417,060.76 | 62.68% | 主要是报告期投资收益增加。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 46,517,169.96 | 100% | 72,494,474.55 | 100% | -35.83% |
| 分行业 | |||||
| 房地产业 | 28,999,867.38 | 62.34% | 55,503,372.84 | 76.56% | -47.75% |
| 服务业 | 17,517,302.58 | 37.66% | 16,991,101.71 | 23.44% | 3.10% |
| 分产品 | |||||
| 房地产业 | 28,999,867.38 | 62.34% | 55,503,372.84 | 76.56% | -47.75% |
| 服务业 | 17,517,302.58 | 37.66% | 16,991,101.71 | 23.44% | 3.10% |
| 分地区 | |||||
| 海南 | 46,517,169.96 | 100.00% | 72,494,474.55 | 100.00% | -35.83% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 房地产业 | 28,999,867.38 | 11,434,391.49 | 60.57% | -47.75% | -52.52% | 3.96% |
| 服务业 | 17,517,302.58 | 6,369,354.73 | 63.64% | 3.10% | 15.22% | -3.83% |
| 分产品 | ||||||
| 房地产业 | 28,999,867.38 | 11,434,391.49 | 60.57% | -47.75% | -52.52% | 3.96% |
| 服务业 | 17,517,302.58 | 6,369,354.73 | 63.64% | 3.10% | 15.22% | -3.83% |
| 分地区 | ||||||
| 海南 | 46,517,169.96 | 17,803,746.22 | 61.73% | -35.83% | -39.88% | 2.58% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 72,887,065.75 | 126.51% | 实现的结构性存款收益、长期股权投资收益、股票减持收益 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 7,040,523.28 | 12.22% | 计提未到期的结构性存款收益 | 是 |
| 营业外收入 | 576,653.49 | 1.00% | 违约金收入等 | 否 |
| 营业外支出 | 1,174,078.01 | 2.04% | 对外捐赠、非流动资产毁损报废损失等 | 否 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -445,749.74 | -0.77% | 计提应收款项坏账损失 | 否 |
— 15 —
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 607,534,607.68 | 18.28% | 1,556,173,914.20 | 46.12% | -27.84% | 主要是报告期末用于购买结构性存款的资金增加所致。 |
| 应收账款 | 17,947,641.16 | 0.54% | 39,569,899.74 | 1.17% | -0.63% | |
| 存货 | 385,427,882.31 | 11.60% | 387,143,274.20 | 11.47% | 0.13% | |
| 投资性房地产 | 26,853,553.44 | 0.81% | 27,843,538.50 | 0.83% | -0.02% | |
| 长期股权投资 | 793,530,538.93 | 23.87% | 792,065,787.77 | 23.47% | 0.40% | |
| 固定资产 | 76,096,451.41 | 2.29% | 78,321,418.30 | 2.32% | -0.03% | |
| 在建工程 | 184,128,822.13 | 5.54% | 5.54% | 主要是购置的联合大厦转在建工程 | ||
| 使用权资产 | 2,270,980.86 | 0.07% | 1,555,511.68 | 0.05% | 0.02% | |
| 合同负债 | 5,104,386.90 | 0.15% | 4,397,259.88 | 0.13% | 0.02% | |
| 租赁负债 | 898,180.98 | 0.03% | 775,649.59 | 0.02% | 0.01% | |
| 交易性金融资产 | 920,241,290.41 | 27.69% | 130,354,739.72 | 3.86% | 23.83% | 主要是报告期末购买的结构性存款增加。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 130,354,739.72 | 7,040,523.28 | 1,034,000,000.00 | 251,153,972.59 | 920,241,290.41 | |||
| 金融资产小计 | 130,354,739.72 | 7,040,523.28 | 1,034,000,000.00 | 251,153,972.59 | 920,241,290.41 | |||
| 上述合计 | 130,354,739.72 | 7,040,523.28 | 1,034,000,000.00 | 251,153,972.59 | 920,241,290.41 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
— 16 —
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 余额（元） | 受限原因 |
货币资金
| 货币资金 | 510,528.30 | 履约保证金 |
| 合计 | 510,528.30 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 90,058,416.00 | 4,200,000.00 | 2,044.25% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
— 17 —
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
— 18 —
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 海南高速地产发展有限公司（曾用名：海南高速公路房地产开发公司） | 子公司 | 房地产开发及经营、装饰工程、房地产交易咨询服务等 | 30,000,000.00 | 377,205,264.56 | 259,026,782.28 | 29,087,792.88 | 4,366,794.51 | 2,948,531.76 |
| 海南联合资产管理有限公司 | 参股公司 | 承接、收购、管理和处置国有独资商业银行和四大资产管理公司的积压房地产和债权等 | 1,033,672,354.24 | 2,713,329,561.36 | 1,487,299,142.98 | 182,200,476.04 | 84,689,767.24 | 92,444,220.35 |
| 海南海汽运输集团股份有限公司 | 参股公司 | 客、货汽车运输，城乡公交、旅游客运、汽车自驾、出租、修理等，物流咨询、仓储等 | 316,000,000.00 | 2,157,253,763.39 | 941,088,715.38 | 383,486,562.37 | -45,315,921.56 | -46,273,884.91 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
— 19 —
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.宏观经济风险
公司所处的行业与宏观经济紧密相关，当前，国际地缘政治局势复杂，全球经济增长仍然面临诸多不稳定因素，有可能对文旅、地产等业务的需求和供给方面均造成一定影响，给公司业务持续增长带来挑战。
应对策略：紧跟宏观政策导向，及时调整经营策略，聚焦主营业务可持续发展，提升运营质效；积极布局文旅产业，创新业务发展模式，推动业务转型升级。
2.政策风险
房地产行业受宏观政策、产业政策、税收政策以及城市用地规划等因素影响较大。长期看，党的二十大再次强调“房住不炒”的总体定位，全面落实房地产长效机制，政策导向有利于房地产市场平稳健康发展，但短期利好政策仍存在不确定性。
应对策略：加强政策研判，提升决策精准度与执行力，在不确定性的市场中发掘、把握机会，夯实发展基础。积极协调各方，努力解决房地产项目开发面临的问题和堵点，推进房地产项目的顺利开发。
3.市场风险
公司在开发深水养殖、海上综合文旅等转型项目过程中，可能受到宏观经济、行业环境、市场供需、自然灾害等不确定性因素影响，同时也面临转换业务赛道初期可能出现的对市场把握不足等开发风险。
应对策略：持续开展市场、政策研究，根据政策导向和市场情况变化，及时调整经营方针和运营策略。快速搭建专业管理和技术人员团队，深度聚焦市场需求，锻造在产品质量把控、成本控制、运营管理、服务保障等环节的专业能力，提供匹配市场需求的优质产品，不断提升市场认可度与品牌美誉度。
— 20 —
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 32.73% | 2023年01月06日 | 2023年01月07日 | 《海南高速公路股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（2023-002） |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 28.21% | 2023年02月22日 | 2023年02月23日 | 《海南高速公路股份有限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》（2023-014） |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 27.07% | 2023年03月31日 | 2023年04月01日 | 《海南高速公路股份有限公司2023年第三次临时股东大会决议公告》（2023-021） |
| 2022年度股东大会 | 临时股东大会 | 29.67% | 2023年05月12日 | 2023年05月13日 | 《海南高速公路股份有限公司2022年度股东大会决议公告》（2023-031） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 曾国华 | 董事长 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 崔家炳 | 董事、总经理 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举、聘任 |
| 周堃 | 职工董事、副总经理、总会计师 | 被选举 | 2022年12月21日 | 换届选举、聘任 |
| 陈敏 | 董事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 王佼佼 | 董事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 王虎胜 | 董事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 金勇 | 董事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 王丽娅 | 董事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 郝向丽 | 董事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 孙琼雅 | 原董事 | 离任 | 2023年01月06日 | 任期届满离任 |
| 庞磊 | 监事会主席 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 李永青 | 监事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 刘文娟 | 监事 | 被选举 | 2023年01月06日 | 换届选举 |
| 陈勇 | 职工监事 | 被选举 | 2022年12月21日 | 换届选举 |
| 许达俊 | 职工监事 | 被选举 | 2022年12月21日 | 换届选举 |
| 邹佳霖 | 原职工监事 | 离任 | 2023年01月06日 | 任期届满离任 |
| 姚伟庆 | 副总经理 | 聘任 | 2023年04月17日 | 聘任 |
| 宋岚 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | 2023年04月17日 | 聘任 |
— 21 —
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
— 22 —
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司严格遵守和执行国家生态环保相关法律法规，践行绿色管理理念，组织开展环境保护工作。一是开展节能减碳活动，广泛宣传节能增效，积极倡导绿色出行、垃圾分类等节能低碳行为。二是将环保理念融入工作。主张绿色办公，倡导旅客节约用水，减少客房一次性用品的使用，积极传播环境保护理念。三是抓实抓细禁塑工作，推广使用可降解产品。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司严格落实乡村振兴及定点帮扶工作任务，投入帮扶资金102.5万元。一是投入帮扶资金2.5万元，支持陀骂村党建工作，开展了考察学习、主题教育宣讲、电视夜校等活动；二是投入帮扶资金90万元，支持陀骂村委会继续发展黄牛养殖项目、种植牧草项目，建设人居环境提升工程；支持富仍村委会大荣村建设文化室项目、忠臣下村饮水机井项目；支持乐贺村委会建设茂花村文化广场形象提升工程、茂花村饮水机井项目；三是开展消费帮扶，解决帮扶村农产品滞销问题，确保群众增产增收；四是关心困难群众，开展节日走访慰问活动，走访慰问陀骂村47户重点关注对象；开展防寒御寒送温暖慰问活动，慰问陀骂村监测户、特困户、残疾户等12户重点关注对象。
— 23 —
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
— 24 —
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 东坡置业公司与温州建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案 | 1,150 | 是 | 已终审判决 | 一审判令东坡置业向温州建设支付剩余工程款及相关利息，温州建设不服海南省第二中级人民法院作出的（2020）琼97民初5号民事判决，特提起上诉。海南省高级人民法院驳回上诉，维持原判。 | 已按判决执行完毕。 | 2023年03月30日 | 1.关于子公司涉及诉讼的公告（2020-016）； 2.关于子公司涉及诉讼的进展公告（2022-033）； 3.关于子公司涉及诉讼的进展公告（2022-041）； 4.关于子公司涉及诉讼的进展公告（2023-020）。 |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
— 25 —
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
— 26 —
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 91,400 | 91,400 | 0 | 0 |
| 合计 | 91,400 | 91,400 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 渤海银行海口分行 | 银行 | 渤海银行结构性存款 | 13,000 | 自有资金 | 2022年11月02日 | 2023年05月08日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 3.45% | 229.77 | 全部收回 | 是 | 是 |
— 27 —
南洋商业银行（中国）有限公司海口分行
| 南洋商业银行（中国）有限公司海口分行 | 银行 | 南洋商业银行结构性存款 | 19,400 | 自有资金 | 2023年01月11日 | 2023年07月11日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 3.15% | 303.03 | 未到期 | 是 | 是 | |||
| 渤海银行海口分行 | 银行 | 渤海银行结构性存款 | 23,000 | 自有资金 | 2023年01月12日 | 2023年07月17日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 3.30% | 386.77 | 未到期 | 是 | 是 | |||
| 交通银行海口分行 | 银行 | 交通银行结构性存款 | 17,000 | 自有资金 | 2023年01月17日 | 2023年07月20日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 3.25% | 278.52 | 未到期 | 是 | 是 | |||
| 中国银行国兴支行 | 银行 | 中国银行结构性存款 | 12,000 | 自有资金 | 2023年03月10日 | 2023年03月31日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 1.30% | 8.97 | 全部收回 | 是 | 是 | |||
| 中国银行国兴支行 | 银行 | 中国银行结构性存款 | 10,000 | 自有资金 | 2023年03月17日 | 2023年09月18日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 3.50% | 177.39 | 未到期 | 是 | 是 |
— 28 —渤海银行海口分行
| 渤海银行海口分行 | 银行 | 渤海银行结构性存款 | 13,000 | 自有资金 | 2023年05月12日 | 2023年12月29日 | 其他 | 按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算 | 3.25% | 267.39 | 未到期 | 是 | 是 | |||
| 合计 | 107,400 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,413.1 | 238.74 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 海南高速瑞海置业有限公司 | 上海建工四建集团有限公司，福建凯筑工程设计集团有限公司，海南现代建筑部品股份有限公司 | 琼海嘉浪雅居项目商住建设工程总承包 | 2023年03月08日 | 无 | 交易双方根据市场价格协商确定 | 60,410.26 | 否 | 无 | 正常履行 | 2023年03月14日 | 海南高速公路股份有限公司关于全资子公司签订建设项目工程总承包合同的公告（2023-016） |
— 29 —
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（一）2022 年12 月21 日，公司召开2022 年第三次职工代表大会，选举周堃先生为公司第八届董事会职工董事，选举陈勇先生和许达俊先生为第八届监事会职工监事。2023年1月6日，公司召开2023年第一次临时股东大会，选举曾国华先生、崔家炳先生、陈敏女士、王佼佼女士、王虎胜先生为第八届董事会非独立董事；选举金勇先生、王丽娅女士、郝向丽女士为第八届董事会独立董事。选举庞磊先生、李永青女士、刘文娟女士为第八届监事会非职工代表监事。职工董事周堃先生与公司2023年第一次临时股东大会选举产生的八名董事共同组成第八届董事会；职工监事陈勇先生和许达俊先生与公司2023年第一次临时股东大会选举产生的三名监事共同组成第八届监事会。公告名称：关于选举产生职工董事和职工监事的公告；公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2023年1月5日公告公告名称：2023年第一次临时股东大会决议公告；公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2023年1月7日公告
（二）2023年1月30日，海南省委、省政府关于省属经营性国有资产集中统一监管的相关工作部署，海南交投的股东由海南省交通厅变更为海南省国资委。海南交投持有本公司股份250,731,536 股，占本公司总股本的25.36%，为公司控股股东。本次海南交投的股东变更后，公司实际控制人由省交通厅变更为省国资委。
公告名称：关于实际控制人变更的公告；
公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2023年2月1日公告
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
— 30 —
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 13,326,102 | 1.35% | 13,326,102 | 1.35% | |||||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 2、国有法人持股 | 810,000 | 0.08% | 810,000 | 0.08% | |||||
| 3、其他内资持股 | 12,516,102 | 1.26% | 12,516,102 | 1.26% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 12,248,652 | 1.24% | 12,248,652 | 1.24% | |||||
| 境内自然人持股 | 267,450 | 0.02% | 267,450 | 0.02% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 975,502,198 | 98.65% | 975,502,198 | 98.65% | |||||
| 1、人民币普通股 | 975,502,198 | 98.65% | 975,502,198 | 98.65% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 988,828,300 | 100.00% | 988,828,300 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
— 31 —
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 58,446 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 海南省交通投资控股有限公司 | 国有法人 | 25.36% | 250,731,536 | 0 | 250,731,536 | |||||
| 林祥 | 境内自然人 | 4.05% | 40,000,000 | 0 | 40,000,000 | |||||
| 林盛理 | 境内自然人 | 1.89% | 18,655,069 | -3,648,847 | 0 | 18,655,069 | ||||
| 海南海钢集团有限公司 | 国有法人 | 1.78% | 17,605,878 | 0 | 17,605,878 | |||||
| 罗瑞云 | 境内自然人 | 1.76% | 17,381,400 | 0 | 17,381,400 | |||||
| WAN MING | 境外自然人 | 1.10% | 10,924,060 | 0 | 10,924,060 | |||||
| 沈盛 | 境内自然人 | 0.80% | 7,946,700 | 200,000 | 0 | 7,946,700 | ||||
| 王之建 | 境内自然人 | 0.68% | 6,739,500 | 0 | 6,739,500 | |||||
| 张鑫艺 | 境内自然人 | 0.65% | 6,461,100 | 0 | 6,461,100 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.65% | 6,460,100 | 0 | 6,460,100 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 海南省交通投资控股有限公司 | 250,731,536 | 人民币普通股 | 250,731,536 | |||||||
| 林祥 | 40,000,000 | 人民币普通股 | 40,000,000 | |||||||
| 林盛理 | 18,655,069 | 人民币普通股 | 18,655,069 | |||||||
| 海南海钢集团有限公司 | 17,605,878 | 人民币普通股 | 17,605,878 | |||||||
| 罗瑞云 | 17,381,400 | 人民币普通股 | 17,381,400 | |||||||
| WAN MING | 10,924,060 | 人民币普通股 | 10,924,060 | |||||||
| 沈盛 | 7,946,700 | 人民币普通股 | 7,946,700 | |||||||
| 王之建 | 6,739,500 | 人民币普通股 | 6,739,500 | |||||||
— 32 —张鑫艺
| 张鑫艺 | 6,461,100 | 人民币普通股 | 6,461,100 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金 | 6,460,100 | 人民币普通股 | 6,460,100 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 截至报告期末，公司股东林盛理通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票10,000,000股，通过普通证券帐户持有公司股票8,655,069股，合计持有本公司股份18,655,069股，占本公司股份总额的1.89%。公司股东罗瑞云通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票9,620,300股，通过普通证券帐户持有公司股票7,761,100股，合计持有本公司股份17,381,400股，占本公司股份总额的1.76%。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更?适用 □不适用
| 原实际控制人名称 | 海南省交通运输厅 |
| 新实际控制人名称 | 海南省国有资产监督管理委员会 |
| 变更日期 | 2023年01月30日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网：海南高速公路股份有限公司关于实际控制人变更的公告（2023-006） |
| 指定网站披露日期 | 2023年02月01日 |
— 33 —
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
— 34 —
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
— 35 —
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南高速公路股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 607,534,607.68 | 1,556,173,914.20 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 920,241,290.41 | 130,354,739.72 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 17,947,641.16 | 39,569,899.74 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 50,745,595.35 | 5,826,765.57 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 32,421,971.08 | 29,703,898.68 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,877,502.14 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 385,427,882.31 | 387,143,274.20 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 28,459,796.38 | 34,152,334.23 |
| 其他流动资产 | 30,739,011.49 | 8,484,644.13 |
| 流动资产合计 | 2,073,517,795.86 | 2,191,409,470.47 |
| 非流动资产： |
— 36 —发放贷款和垫款
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 17,262,195.33 | |
| 长期股权投资 | 793,530,538.93 | 792,065,787.77 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 26,853,553.44 | 27,843,538.50 |
| 固定资产 | 76,096,451.41 | 78,321,418.30 |
| 在建工程 | 184,128,822.13 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,270,980.86 | 1,555,511.68 |
| 无形资产 | 111,490,103.10 | 114,101,331.45 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 7,657,909.93 | 7,657,909.93 |
| 长期待摊费用 | 11,119,156.66 | 12,482,621.87 |
| 递延所得税资产 | 34,225,404.27 | 33,250,887.50 |
| 其他非流动资产 | 3,043,227.80 | 98,449,826.45 |
| 非流动资产合计 | 1,250,416,148.53 | 1,182,991,028.78 |
| 资产总计 | 3,323,933,944.39 | 3,374,400,499.25 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 29,111,684.12 | 33,528,454.95 |
| 预收款项 | 1,760,443.77 | 1,263,769.07 |
| 合同负债 | 5,104,386.90 | 4,397,259.88 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 22,155,379.79 | 33,836,128.90 |
| 应交税费 | 99,619,652.95 | 120,165,943.37 |
| 其他应付款 | 134,170,162.15 | 122,048,012.92 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 25,652,959.61 | 12,452,215.21 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
— 37 —持有待售负债
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,282,286.79 | 630,934.66 |
| 其他流动负债 | 277,294.30 | 239,654.33 |
| 流动负债合计 | 293,481,290.77 | 316,110,158.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 898,180.98 | 775,649.59 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 21,170,904.01 | 27,218,094.84 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 559,170.24 | 361,418.48 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 22,628,255.23 | 28,355,162.91 |
| 负债合计 | 316,109,546.00 | 344,465,320.99 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 988,828,300.00 | 988,828,300.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 942,212,451.39 | 957,701,236.54 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -2,233,523.51 | -2,233,523.51 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 405,001,761.79 | 405,001,761.79 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 667,885,948.78 | 674,884,866.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,001,694,938.45 | 3,024,182,641.81 |
| 少数股东权益 | 6,129,459.94 | 5,752,536.45 |
| 所有者权益合计 | 3,007,824,398.39 | 3,029,935,178.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,323,933,944.39 | 3,374,400,499.25 |
法定代表人：曾国华 主管会计工作负责人：周堃 会计机构负责人：郭冬玉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 378,446,638.49 | 1,332,667,968.94 |
| 交易性金融资产 | 829,741,926.03 | 130,354,739.72 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
— 38 —应收账款
| 应收账款 | 1,374,663.60 | 183,909.55 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 227,631.33 | 148,730.42 |
| 其他应收款 | 721,602,954.48 | 529,248,870.53 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,877,502.14 | |
| 存货 | 2,018,932.80 | 2,018,932.80 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 21,950,047.26 | |
| 其他流动资产 | 14,873,842.14 | 1,296,954.85 |
| 流动资产合计 | 1,948,286,588.87 | 2,017,870,154.07 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 960,350,772.53 | 958,590,993.34 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 19,393,210.30 | 20,002,726.18 |
| 固定资产 | 43,830,096.15 | 45,381,556.01 |
| 在建工程 | 184,128,822.13 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,211,613.74 | 32,896.56 |
| 无形资产 | 101,310,242.83 | 103,705,733.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 890,874.26 | 1,075,828.93 |
| 递延所得税资产 | 12,899,661.42 | 11,765,906.96 |
| 其他非流动资产 | 675,583.65 | 97,858,802.98 |
| 非流动资产合计 | 1,324,690,877.01 | 1,238,414,444.56 |
| 资产总计 | 3,272,977,465.88 | 3,256,284,598.63 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,071,648.18 | 1,092,538.18 |
| 预收款项 | 921,610.91 | 747,595.48 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 8,521,226.93 | 15,140,310.94 |
— 39 —应交税费
| 应交税费 | 11,128,246.12 | 26,224,486.29 |
| 其他应付款 | 504,296,018.72 | 445,903,024.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 25,652,959.61 | 12,452,215.21 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 508,346.55 | 34,394.49 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 526,447,097.41 | 489,142,349.83 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 712,276.74 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 6,047,281.71 | 6,047,281.71 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 300,847.40 | 8,224.14 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,060,405.85 | 6,055,505.85 |
| 负债合计 | 533,507,503.26 | 495,197,855.68 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 988,828,300.00 | 988,828,300.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 942,069,971.01 | 957,558,756.16 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -2,233,523.51 | -2,233,523.51 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 405,001,761.79 | 405,001,761.79 |
| 未分配利润 | 405,803,453.33 | 411,931,448.51 |
| 所有者权益合计 | 2,739,469,962.62 | 2,761,086,742.95 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,272,977,465.88 | 3,256,284,598.63 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 46,517,169.96 | 72,494,474.55 |
| 其中：营业收入 | 46,517,169.96 | 72,494,474.55 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 68,099,362.04 | 79,392,657.98 |
— 40 —其中：营业成本
| 其中：营业成本 | 17,803,746.22 | 29,611,903.02 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,318,627.54 | 14,499,772.99 |
| 销售费用 | 9,477,562.46 | 13,250,930.76 |
| 管理费用 | 40,237,484.26 | 37,728,948.88 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -10,738,058.44 | -15,698,897.67 |
| 其中：利息费用 | 39,805.31 | 71,322.63 |
| 利息收入 | 11,378,510.72 | 15,964,882.60 |
| 加：其他收益 | 313,696.26 | 469,926.41 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 72,887,065.75 | 32,399,712.30 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 26,631,477.88 | -11,160,182.72 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 7,040,523.28 | 5,752,061.41 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -445,749.74 | 4,757,526.38 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 58,213,343.47 | 36,481,043.07 |
| 加：营业外收入 | 576,653.49 | 69,009.00 |
| 减：营业外支出 | 1,174,078.01 | 1,132,991.31 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 57,615,918.95 | 35,417,060.76 |
| 减：所得税费用 | 14,796,498.67 | 8,202,699.06 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,819,420.28 | 27,214,361.70 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,819,420.28 | 27,214,361.70 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 42,442,496.79 | 27,146,609.31 |
— 41 —（净亏损以“-”号填列）
| （净亏损以“-”号填列） | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 376,923.49 | 67,752.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 42,819,420.28 | 27,214,361.70 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 42,442,496.79 | 27,146,609.31 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 376,923.49 | 67,752.39 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.043 | 0.027 |
| （二）稀释每股收益 | 0.043 | 0.027 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：曾国华 主管会计工作负责人：周堃 会计机构负责人：郭冬玉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 4,227,089.29 | 5,025,178.36 |
| 减：营业成本 | 609,515.88 | 1,520,830.68 |
| 税金及附加 | 1,652,973.71 | 1,449,701.02 |
| 销售费用 | 950.00 | 830.00 |
| 管理费用 | 18,722,854.11 | 17,149,154.63 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -7,039,768.81 | -12,485,185.39 |
| 其中：利息费用 | 13,031.81 | 1,485.16 |
— 42 —
利息收入
| 利息收入 | 7,097,115.46 | 12,497,069.63 |
| 加：其他收益 | 98,169.03 | 259,377.97 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 73,182,093.78 | 32,668,099.07 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 26,926,505.91 | -10,891,795.95 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 6,541,158.90 | 5,752,061.41 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -12,752,702.26 | -11,866,171.34 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 57,349,283.85 | 24,203,214.53 |
| 加：营业外收入 | 3,179.50 | |
| 减：营业外支出 | 958,461.74 | 1,043,557.33 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 56,394,001.61 | 23,159,657.20 |
| 减：所得税费用 | 13,080,581.79 | 5,414,396.48 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 43,313,419.82 | 17,745,260.72 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 43,313,419.82 | 17,745,260.72 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 |
— 43 —
7.其他
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 43,313,419.82 | 17,745,260.72 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 69,032,610.51 | 118,723,759.19 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 78,472,908.29 | 16,769,668.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 147,505,518.80 | 135,493,427.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 72,482,692.44 | 37,560,520.40 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 44,608,619.24 | 45,207,847.13 |
| 支付的各项税费 | 45,898,404.77 | 42,123,530.31 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 95,760,831.74 | 23,628,934.12 |
| 经营活动现金流出小计 | 258,750,548.19 | 148,520,831.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -111,245,029.39 | -13,027,404.12 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 989,893,249.71 | 1,165,806,008.62 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,387,547.94 | 3,302,676.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,995,677.00 | 8,605,620.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,081,167.51 | 16,883,596.12 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,005,357,642.16 | 1,194,597,901.46 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 98,644,384.52 | 3,734,876.72 |
| 投资支付的现金 | 1,595,100,000.00 | 1,422,270,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
— 44 —支付其他与投资活动有关的现金
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,875,999.70 | 1,537,741.56 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,698,620,384.22 | 1,427,542,618.28 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -693,262,742.06 | -232,944,716.82 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,800,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 367,444.49 | 371,357.53 |
| 筹资活动现金流入小计 | 367,444.49 | 2,171,357.53 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,240,670.60 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,371,456.13 | 2,783,288.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 40,612,126.73 | 2,783,288.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -40,244,682.24 | -611,931.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -844,752,453.69 | -246,584,052.02 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 985,079,147.23 | 323,871,010.45 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 140,326,693.54 | 77,286,958.43 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 911,987.40 | 3,223,221.67 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 80,857,425.13 | 54,944,775.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 81,769,412.53 | 58,167,997.66 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,851,890.55 | 18,032,753.35 |
| 支付的各项税费 | 27,001,232.74 | 14,611,346.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 244,566,158.36 | 27,353,222.05 |
| 经营活动现金流出小计 | 289,419,281.65 | 59,997,321.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -207,649,869.12 | -1,829,324.25 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 701,893,249.71 | 878,806,008.62 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,387,547.94 | 3,302,676.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,150.00 | 4,400.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 8,751,817.50 | 13,124,551.67 |
| 投资活动现金流入小计 | 713,036,765.15 | 895,237,637.01 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 96,291,997.37 | 2,177,447.64 |
| 投资支付的现金 | 1,207,100,000.00 | 1,144,270,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,288,462.12 | 1,483,099.34 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,307,680,459.49 | 1,147,930,546.98 |
— 45 —投资活动产生的现金流量净额
| 投资活动产生的现金流量净额 | -594,643,694.34 | -252,692,909.97 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 367,444.49 | 371,357.53 |
| 筹资活动现金流入小计 | 367,444.49 | 371,357.53 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,240,670.60 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,711,974.47 | 331,537.24 |
| 筹资活动现金流出小计 | 37,952,645.07 | 331,537.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,585,200.58 | 39,820.29 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -839,878,764.04 | -254,482,413.93 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 952,234,291.70 | 282,798,917.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 112,355,527.66 | 28,316,503.44 |
— 46 —
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 988,828,300.00 | 957,701,236.54 | -2,233,523.51 | 405,001,761.79 | 675,165,020.48 | 3,024,462,795.30 | 5,755,542.55 | 3,030,218,337.85 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -280,153.49 | -280,153.49 | -3,006.10 | -283,159.59 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 988,828,300.00 | 957,701,236.54 | -2,233,523.51 | 405,001,761.79 | 674,884,866.99 | 3,024,182,641.81 | 5,752,536.45 | 3,029,935,178.26 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,488,785.15 | -6,998,918.21 | -22,487,703.36 | 376,923.49 | -22,110,779.87 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 42,442,496.79 | 42,442,496.79 | 376,923.49 | 42,819,420.28 | |||||||||||
— 47 —
（二）所有者
投入和减少资本
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
— 48 —4．设定受益计划变动额结转留存收益
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -15,488,785.15 | -15,488,785.15 | -15,488,785.15 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 988,828,300.00 | 942,212,451.39 | -2,233,523.51 | 405,001,761.79 | 667,885,948.78 | 3,001,694,938.45 | 6,129,459.94 | 3,007,824,398.39 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 988,828,300.00 | 956,317,391.61 | 385,125,067.55 | 494,312,657.24 | 2,824,583,416.40 | 3,352,034.90 | 2,827,935,451.30 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -224,684.78 | -224,684.78 | -4,426.09 | -229,110.87 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一 | |||||||||||||||
— 49 —
控制下企业合并
| 控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 988,828,300.00 | 956,317,391.61 | 385,125,067.55 | 494,087,972.46 | 2,824,358,731.62 | 3,347,608.81 | 2,827,706,340.43 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,050,977.29 | -22,294,805.69 | -23,345,782.98 | 1,867,752.39 | -21,478,030.59 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,146,609.31 | 27,146,609.31 | 67,752.39 | 27,214,361.70 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||||
| 4．其他 |
— 50 —
（四）所有者
权益内部结转
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -1,050,977.29 | -1,050,977.29 | -1,050,977.29 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 988,828,300.00 | 955,266,414.32 | 385,125,067.55 | 471,793,166.77 | 2,801,012,948.64 | 5,215,361.20 | 2,806,228,309.84 |
— 51 —
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 988,828,300.00 | 957,558,756.16 | -2,233,523.51 | 405,001,761.79 | 411,931,074.03 | 2,761,086,368.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 374.48 | 374.48 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 988,828,300.00 | 957,558,756.16 | -2,233,523.51 | 405,001,761.79 | 411,931,448.51 | 2,761,086,742.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,488,785.15 | -6,127,995.18 | -21,616,780.33 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 43,313,419.82 | 43,313,419.82 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
— 52 —
（三）利润分配
| （三）利润分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -15,488,785.15 | -15,488,785.15 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 988,828,300.00 | 942,069,971.01 | -2,233,523.51 | 405,001,761.79 | 405,803,453.33 | 2,739,469,962.62 |
— 53 —
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 988,828,300.00 | 956,174,911.23 | 385,125,067.55 | 282,482,240.83 | 2,612,610,519.61 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 463.30 | 463.30 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 988,828,300.00 | 956,174,911.23 | 385,125,067.55 | 282,482,704.13 | 2,612,610,982.91 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,050,977.29 | -31,696,154.28 | -32,747,131.57 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 17,745,260.72 | 17,745,260.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||
— 54 —1．提取盈余公积
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -49,441,415.00 | -49,441,415.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -1,050,977.29 | -1,050,977.29 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 988,828,300.00 | 955,123,933.94 | 385,125,067.55 | 250,786,549.85 | 2,579,863,851.34 |
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三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南省东线高速公路建设工程指挥部办公室，于1993年4月经海南省证券委员会琼证字[1993]6号文批准，在原海南省东线高速公路建设工程指挥部的基础上，与海南省公路局、中国建设银行海南省信托投资公司、中国银行海口信托咨询公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年1月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91460000284082887Y的营业执照。
经过历年的派送红股及转增股本，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数98,882.83万股，注册资本为98,882.83万元，注册及总部地址：海口市蓝天路16号高速公路大楼，母公司为海南省交通投资控股有限公司，集团最终实际控制人为海南省国资委。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属房地产行业，本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、养护、管理服务；房地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品（专营外）、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、橡胶制品的经营；汽车客货运输、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共25户，详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五/
（十五））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/（十二）、（十四））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五/（二十四）、（三十））、投资性房地产的计量模式（附注五/（二十三））、收入的确认时点（附注五/（三十九））等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的主要业务为房地产销售、高速公路补偿、酒店服务、物业服务、文体旅游业务等。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面
— 57 —
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
— 59 —
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
— 60 —
3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
— 61 —
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
— 62 —
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
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2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具减值。
本公司对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 |
| 组合2 | 内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体 | 参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 |
款项性质组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风险特征的应收款项。
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | ||
| 组合2 | 内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 |
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15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、开发成本、开发产品、拟开发土地等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
6.开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7.公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8.质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
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16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
本公司对有客观证据表明已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 分期收款销售商品 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 组合2 | 应收其他款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 |
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
— 74 —
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 5 | 2.714% |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 20.000% | |
| 大型机械设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.875% |
| 交通运输工具 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.875% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.000% |
| 电子通讯设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.000% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.000% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.000% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
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计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括高速公路综合补偿受益权、土地使用权、商标、软件、海域使用权等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
①法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按10年摊销；
②土地使用权按使用年限摊销；
③高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销；
④海域使用权按使用年限摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 5 | |
| 围墙工程 | 3 | |
| 赛道及附属工程 | 5 | |
| 主供水管道工程 | 5 | |
| 自动报警系统更新改造工程 | 5 |
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：房地产销售、物业服务、经营租赁、酒店服务、广告、高速公路补偿、代建项目管理服务、文体旅游业务等。
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
（1） 房地产销售收入
公司房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据房地产销售合同条款、法律及监管要求，开发项目完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（2） 物业服务收入
公司物业服务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供物业服务过程中确认收入。
（3） 经营租赁收入
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公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
（4） 酒店服务收入
公司酒店服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供酒店服务过程中确认收入。
（5） 广告收入
公司广告牌租赁收入按直线法在合同约定期限内确认收入。
（6） 高速公路补偿收入
根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算确认。
（7） 代建项目管理服务收入
本公司作为代理人，按照预期有权收取的佣金及手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照即定的佣金金额或比例等确定。
（8） 文体旅游业务
本公司文体旅游业务主要包括提供与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服务，属于某一时点履行的履约义务，于服务已提供，且景区门票、景区内套票等旅游产品已实际使用或过期时确认收入实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
— 87 —
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
— 88 —
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照本解释和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
— 89 —
公司2023年1月1日起首次执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，调整首次执行当年年初合并财务报表的具体情况如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 累积影响金额 | 2023年1月1日 |
| 递延所得税资产 | 33,178,187.43 | 72,700.07 | 33,250,887.50 |
| 非流动资产合计 | 1,182,918,328.71 | 72,700.07 | 1,182,991,028.78 |
| 资产总计 | 3,374,327,799.18 | 72,700.07 | 3,374,400,499.25 |
| 递延所得税负债 | 5,558.82 | 355,859.66 | 361,418.48 |
| 非流动负债合计 | 27,999,303.25 | 355,859.66 | 28,355,162.91 |
| 负债合计 | 344,109,461.33 | 355,859.66 | 344,465,320.99 |
| 未分配利润 | 675,165,020.48 | -280,153.49 | 674,884,866.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,024,462,795.30 | -280,153.49 | 3,024,182,641.81 |
| 少数股东权益 | 5,755,542.55 | -3,006.1 | 5,752,536.45 |
| 所有者权益合计 | 3,030,218,337.85 | -283,159.59 | 3,029,935,178.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,374,327,799.18 | 72,700.07 | 3,374,400,499.25 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 适用简易计税方法的，按销售额和征收率计算应纳增值税税额；适用一般计税方法的，按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
| 土地增值税 | 转让房地产所取得的增值额 | 30%—60% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 三亚阳光假期旅行社有限公司 | 20% |
| 智岛阳光信息科技（海南）有限公司 | 20% |
| 海南高速公路广告有限公司 | 20% |
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 60,446.50 | 67,833.85 |
| 银行存款 | 601,267,772.66 | 1,555,378,096.83 |
| 其他货币资金 | 6,206,388.52 | 727,983.52 |
| 合计 | 607,534,607.68 | 1,556,173,914.20 |
其他说明
1.银行存款期末余额包含定期存款未到期的应收利息4,597,385.84元，期初余额包含定期存款未到期的应收利息4,382,032.80元。
2.受限的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 履约保证金 | 510,528.30 | 510,191.58 |
| 冻结的资金 | 702,542.59 | |
| 合计 | 510,528.30 | 1,212,734.17 |
期末货币资金除上述受限制的货币资金510,528.30元外，无质押、抵押等其他对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 920,241,290.41 | 130,354,739.72 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 920,241,290.41 | 130,354,739.72 |
| 其中： | ||
| 合计 | 920,241,290.41 | 130,354,739.72 |
其他说明上述银行理财产品系保本浮动收益型结构性存款理财产品。
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
— 91 —
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
— 92 —
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 9,177,385.53 | 32.91% | 8,346,519.00 | 90.95% | 830,866.53 | 9,188,178.70 | 18.11% | 8,357,312.17 | 90.96% | 830,866.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,708,277.43 | 67.09% | 1,591,502.80 | 8.51% | 17,116,774.63 | 41,546,364.94 | 81.89% | 2,807,331.73 | 6.76% | 38,739,033.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 18,708,277.43 | 67.09% | 1,591,502.80 | 8.51% | 17,116,774.63 | 41,546,364.94 | 81.89% | 2,807,331.73 | 6.76% | 38,739,033.21 |
| 合计 | 27,885,662.96 | 100.00% | 9,938,021.80 | 17,947,641.16 | 50,734,543.64 | 100.00% | 11,164,643.90 | 39,569,899.74 | ||
按单项计提坏账准备：1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 海南紫金阳光传媒有限公司 | 1,567,859.65 | 1,567,859.65 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 海南省国营东红农场 | 1,222,000.00 | 1,222,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 洋浦亚星房地产经纪有限公司 | 1,009,374.20 | 1,009,374.20 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其余单位及个人 | 5,378,151.68 | 4,547,285.15 | 84.55% | 预计无法全部收回 |
| 合计 | 9,177,385.53 | 8,346,519.00 | ||
按组合计提坏账准备：1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,801,927.98 | 792,775.27 | 5.74% |
| 1－2年 | 3,855,182.16 | 437,784.27 | 11.36% |
| 2－3年 | 746,145.92 | 111,921.89 | 15.00% |
| 3－4年 | 70,000.00 | 14,000.00 | 20.00% |
| 4－5年 | 173,539.33 | 173,539.33 | 100.00% |
| 5年以上 | 61,482.04 | 61,482.04 | 100.00% |
| 合计 | 18,708,277.43 | 1,591,502.80 | |
确定该组合依据的说明：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 |
— 93 —组合2
| 组合2 | 内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体 | 参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,717,129.59 |
| 1至2年 | 3,993,980.55 |
| 2至3年 | 1,248,263.75 |
| 3年以上 | 8,926,289.07 |
| 3至4年 | 569,125.84 |
| 4至5年 | 980,965.63 |
| 5年以上 | 7,376,197.60 |
| 合计 | 27,885,662.96 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 8,357,312.17 | 10,793.17 | 8,346,519.00 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,807,331.73 | -1,215,828.93 | 1,591,502.80 | |||
| 合计 | 11,164,643.90 | -1,215,828.93 | 10,793.17 | 9,938,021.80 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
— 94 —
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 一 | 1,567,859.65 | 5.62% | 1,567,859.65 |
| 二 | 1,222,000.00 | 4.38% | 1,222,000.00 |
| 三 | 1,194,761.00 | 4.28% | 59,738.05 |
| 四 | 1,040,000.00 | 3.73% | 52,000.00 |
| 五 | 1,009,374.20 | 3.62% | 1,009,374.20 |
| 合计 | 6,033,994.85 | 21.63% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 49,126,652.50 | 96.81% | 5,039,653.14 | 86.49% |
| 1至2年 | 1,398,202.07 | 2.76% | 622,103.43 | 10.68% |
| 2至3年 | 107,580.78 | 0.21% | 67,635.00 | 1.16% |
| 3年以上 | 113,160.00 | 0.22% | 97,374.00 | 1.67% |
| 合计 | 50,745,595.35 | 5,826,765.57 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
— 95 —
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 一 | 43,696,909.22 | 86.11 | 2023年5月 | 预付工程款 |
| 二 | 762,783.20 | 1.50 | 2022年10月-2023年6月 | 预付旅游产品款 |
| 三 | 591,480.00 | 1.17 | 2022年6月-2023年6月 | 预付旅游产品款 |
| 四 | 521,017.45 | 1.03 | 2023年5-6月 | 预付旅游产品款 |
| 五 | 294,738.00 | 0.58 | 2022年6月-2023年6月 | 预付旅游产品款 |
| 合计 | 45,866,927.87 | 90.39 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,877,502.14 | |
| 其他应收款 | 30,544,468.94 | 29,703,898.68 |
| 合计 | 32,421,971.08 | 29,703,898.68 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 海南海控小额贷款有限公司 | 1,877,502.14 | |
| 合计 | 1,877,502.14 |
— 96 —
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 土地回购补偿款 | 23,204,800.00 | 23,204,800.00 |
| 押金及保证金 | 7,751,990.70 | 8,846,458.34 |
| 往来款 | 20,264,087.18 | 17,488,789.01 |
| 代垫款项 | 3,721,922.01 | 3,616,737.34 |
| 备用金 | 71,549.32 | 8,397.40 |
| 其他 | 2,702,233.64 | 3,564,884.41 |
| 合计 | 57,716,582.85 | 56,730,066.50 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,456,778.92 | 23,569,388.90 | 27,026,167.82 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 153,128.29 | 153,128.29 | ||
| 本期转回 | 7,182.20 | 7,182.20 | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,609,907.21 | 23,562,206.70 | 27,172,113.91 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,872,065.73 |
| 1至2年 | 1,507,790.60 |
| 2至3年 | 451,020.85 |
— 97 —3年以上
| 3年以上 | 47,885,705.67 |
| 3至4年 | 23,403,942.67 |
| 4至5年 | 125,621.53 |
| 5年以上 | 24,356,141.47 |
| 合计 | 57,716,582.85 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 23,569,388.90 | 7,182.20 | 23,562,206.70 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,456,778.92 | 153,128.29 | 3,609,907.21 | |||
| 合计 | 27,026,167.82 | 153,128.29 | 7,182.20 | 27,172,113.91 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 一 | 土地回购补偿款 | 23,204,800.00 | 3至4年 | 40.20% | 2,320,480.00 |
| 二 | 往来款 | 4,509,240.88 | 5年以上 | 7.81% | 4,509,240.88 |
| 三 | 往来款 | 2,500,000.00 | 5年以上 | 4.33% | 2,500,000.00 |
| 四 | 往来款 | 2,059,032.84 | 1年以内 | 3.57% | 308,854.93 |
| 五 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.73% | 100,000.00 |
| 合计 | 33,273,073.72 | 57.65% | 9,738,575.81 |
— 98 —
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
— 99 —
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 396,814,564.07 | 164,781,003.43 | 232,033,560.64 | 289,671,156.77 | 164,781,003.43 | 124,890,153.34 |
| 开发产品 | 7,850,556.94 | 195,877.88 | 7,654,679.06 | 19,070,768.59 | 195,877.88 | 18,874,890.71 |
| 原材料 | 2,036,258.55 | 1,734,675.45 | 301,583.10 | 2,046,853.54 | 1,734,675.45 | 312,178.09 |
| 拟开发土地 | 145,438,059.51 | 145,438,059.51 | 243,066,052.06 | 243,066,052.06 | ||
| 合计 | 552,139,439.07 | 166,711,556.76 | 385,427,882.31 | 553,854,830.96 | 166,711,556.76 | 387,143,274.20 |
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期初余额 | 本期转入开发产品 | 本期其他减少金额 | 本期（开发成本）增加 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
| 儋州东坡雅居一期项目 | 2011年09月01日 | 320,353,800.00 | 256,887,121.28 | 256,887,121.28 | 其他 | ||||||
| 瑞海?新里城一期项目 | 791,990,600.00 | 16,132,672.57 | 4,305,564.45 | 20,438,237.02 | 其他 |
— 100 —琼海嘉浪雅居项目
| 琼海嘉浪雅居项目 | 2023年03月10日 | 921,017,900.00 | 16,651,362.92 | 102,837,842.85 | 119,489,205.77 | 其他 | |||||
| 合计 | 2,033,362,300.00 | 289,671,156.77 | 107,143,407.30 | 396,814,564.07 |
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 琼海瑞海水城一期 | 2010年10月31日 | 9,054,936.32 | 6,921,086.46 | 2,133,849.86 | |||
| 琼海瑞海水城二期 | 2016年12月31日 | 7,486,813.42 | 4,299,125.19 | 3,187,688.23 | |||
| 高路华小区二期 | 2014年09月30日 | 2,214,810.68 | 2,214,810.68 | ||||
| 龙华雅苑地下停车位 | 314,208.17 | 314,208.17 | |||||
| 合计 | 19,070,768.59 | 11,220,211.65 | 7,850,556.94 |
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 开发成本 | 164,781,003.43 | 164,781,003.43 | |||||
| 开发产品 | 195,877.88 | 195,877.88 | |||||
| 原材料 | 1,734,675.45 | 1,734,675.45 | |||||
| 合计 | 166,711,556.76 | 166,711,556.76 | |||||
— 101 —
按主要项目分类：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 受限原因 |
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 20,000,000.00 | |
| 定期存款未到期利息 | 1,899,999.90 | |
| 将于一年内摊销完毕的长期待摊费用 | 153,009.09 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 28,459,796.38 | 12,099,325.24 |
| 合计 | 28,459,796.38 | 34,152,334.23 |
— 102 —
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 29,326,846.51 | 7,171,373.44 |
| 预缴税金 | 1,412,164.98 | 1,313,270.69 |
| 合计 | 30,739,011.49 | 8,484,644.13 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
— 103 —
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 琼海蛟龙园项目投资返还款 | 29,986,222.13 | 1,526,425.75 | 28,459,796.38 | 29,361,520.57 | 29,361,520.57 | 4.3% | |
| 减：一年内到期的长期应收款 | -29,986,222.13 | -1,526,425.75 | -28,459,796.38 | -12,099,325.24 | -12,099,325.24 | ||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 17,262,195.33 | 17,262,195.33 | |||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
— 104 —
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京百汇理投资管理有限公司 | 2,187,635.16 | 2,187,635.16 | 1,406,873.15 | ||||||||
| 海南海控小额贷款有限公司 | 56,186,239.50 | 1,579,357.40 | 1,877,502.14 | 55,888,094.76 | |||||||
| 海南海汽运输集团股份有限公司 | 116,925,248.03 | 8,586,868.51 | -4,946,660.40 | -211,347.27 | 103,180,371.85 | ||||||
| 海南航天投资管理有限公司 | 47,296,074.90 | -888,133.72 | 46,407,941.18 | ||||||||
| 海南省海洋发展有限公司 | 22,370,435.23 | -557,498.11 | 21,812,937.12 | ||||||||
| 海南晟华裕丰股权投资基金管理有限公司 | 356,602.99 | -20,231.16 | 336,371.83 | ||||||||
| 海南海洋旅游景区管理有限公司 | 34,990.75 | -11,894.47 | 23,096.28 | ||||||||
| 海南联合资产管理有限公司 | 541,640,639.93 | 31,771,566.37 | -14,491,008.80 | 558,921,197.50 | |||||||
| 海南禹成节能阀门制造有限公司 | 6,474,794.43 | -295,028.03 | 6,179,766.40 | ||||||||
| 小计 | 793,472,660.92 | 8,586,868.51 | 26,631,477.88 | -14,702,356.07 | 1,877,502.14 | 794,937,412.08 | 1,406,873.15 | ||||
| 合计 | 793,472,660.92 | 8,586,868.51 | 26,631,477.88 | -14,702,356.07 | 1,877,502.14 | 794,937,412.08 | 1,406,873.15 | ||||
其他说明
— 105 —
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 62,734,981.25 | 505,004.60 | 63,239,985.85 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 387,936.68 | 387,936.68 | ||
| （1）处置 | 387,936.68 | 387,936.68 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 62,347,044.57 | 505,004.60 | 62,852,049.17 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 29,639,969.71 | 262,601.96 | 29,902,571.67 | |
| 2.本期增加金额 | 770,755.20 | 5,050.02 | 775,805.22 | |
| （1）计提或摊销 | 770,755.20 | 5,050.02 | 775,805.22 | |
| 3.本期减少金额 | 173,756.84 | 173,756.84 |
— 106 —
（1）处置
| （1）处置 | 173,756.84 | 173,756.84 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 30,236,968.07 | 267,651.98 | 30,504,620.05 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 5,493,875.68 | 5,493,875.68 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,493,875.68 | 5,493,875.68 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 26,616,200.82 | 237,352.62 | 26,853,553.44 | |
| 2.期初账面价值 | 27,601,135.86 | 242,402.64 | 27,843,538.50 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
| 项目名称 | 地理位置 | 竣工时间 | 建筑面积（㎡） | 报告期租金收入 | 期初公允价值 | 期末公允价值 | 公允价值变动幅度 | 公允价值变动原因及报告索引 |
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 ?否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 ?否
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 76,096,451.41 | 78,321,418.30 |
| 合计 | 76,096,451.41 | 78,321,418.30 |
— 107 —
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 固定资装修 | 交通运输具 | 电子通讯设备 | 专用设备 | 办公设备 | 其他设备 | 融资租出（未担保余值） | 大型机械设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||||
| 1.期初余额 | 218,859,964.96 | 76,418,731.02 | 13,374,464.92 | 2,810,048.74 | 53,905,761.98 | 6,677,766.81 | 16,135,341.56 | 527,621.66 | 32,123,337.32 | 420,833,038.97 |
| 2.本期增加金额 | 669,666.90 | 30,820.28 | 85,079.08 | 226,466.85 | 9,469.59 | 1,021,502.70 | ||||
| （1）购置 | 669,666.90 | 30,820.28 | 85,079.08 | 226,466.85 | 9,469.59 | 1,021,502.70 | ||||
| （2）在建工程转入 | ||||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||||
| 3.本期减少金额 | 171,850.00 | 3,808,856.61 | 167,277.00 | 4,147,983.61 | ||||||
| （1）处置或报废 | 171,850.00 | 3,808,856.61 | 167,277.00 | 4,147,983.61 | ||||||
| 4.期末余额 | 218,859,964.96 | 76,418,731.02 | 14,044,131.82 | 2,669,019.02 | 50,181,984.45 | 6,736,956.66 | 16,144,811.15 | 527,621.66 | 32,123,337.32 | 417,706,558.06 |
| 二、累计折旧 | ||||||||||
| 1.期初余额 | 105,706,596.87 | 76,418,731.02 | 11,929,782.22 | 2,355,689.20 | 48,198,774.34 | 4,828,501.39 | 14,634,697.41 | 30,517,170.45 | 294,589,942.90 |
— 108 —
2.本期增
加金额
| 2.本期增加金额 | 2,195,162.40 | 81,577.03 | 32,680.53 | 333,422.87 | 286,149.15 | 113,924.33 | 3,042,916.31 | |||
| （1）计提 | 2,195,162.40 | 81,577.03 | 32,680.53 | 333,422.87 | 286,149.15 | 113,924.33 | 3,042,916.31 | |||
| 3.本期减少金额 | 164,590.00 | 3,618,413.78 | 161,426.55 | 3,944,430.33 | ||||||
| （1）处置或报废 | 164,590.00 | 3,618,413.78 | 161,426.55 | 3,944,430.33 | ||||||
| 4.期末余额 | 107,901,759.27 | 76,418,731.02 | 12,011,359.25 | 2,223,779.73 | 44,913,783.43 | 4,953,223.99 | 14,748,621.74 | 30,517,170.45 | 293,688,428.88 | |
| 三、减值准备 | ||||||||||
| 1.期初余额 | 47,225,852.54 | 8,765.95 | 684,350.98 | 2,708.30 | 47,921,677.77 | |||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||||
| （1）计提 | ||||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||||
| 4.期末余额 | 47,225,852.54 | 8,765.95 | 684,350.98 | 2,708.30 | 47,921,677.77 |
— 109 —
四、账面价
值
| 四、账面价值 | ||||||||||
| 1.期末账面价值 | 63,732,353.15 | 2,024,006.62 | 445,239.29 | 4,583,850.04 | 1,783,732.67 | 1,393,481.11 | 527,621.66 | 1,606,166.87 | 76,096,451.41 | |
| 2.期初账面价值 | 65,927,515.55 | 1,435,916.75 | 454,359.54 | 5,022,636.66 | 1,849,265.42 | 1,497,935.85 | 527,621.66 | 1,606,166.87 | 78,321,418.30 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 94,705,820.99 | 42,446,438.82 | 38,091,642.55 | 14,167,739.62 | 公司之子公司海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店于2017年1月已停业。 |
| 固定资产装修 | 13,976,516.70 | 13,976,516.70 | |||
| 交通运输工具 | 273,998.00 | 260,298.10 | 8,765.95 | 4,933.95 | |
| 专用设备 | 13,759,430.30 | 13,071,458.76 | 422,327.94 | 265,643.60 | |
| 其他设备 | 9,635,170.72 | 9,153,412.18 | 2,708.30 | 479,050.24 | |
| 合计 | 132,350,936.71 | 78,908,124.56 | 38,525,444.74 | 14,917,367.41 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 大型机械设备 | 1,606,166.87 |
| 交通运输工具 | 113,772.73 |
| 合计 | 1,719,939.60 |
— 110 —
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 花卉世界办公楼 | 867,105.73 | 正在办理中 |
| 合计 | 867,105.73 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 184,128,822.13 | |
| 合计 | 184,128,822.13 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 4,351,830.00 | 4,351,830.00 | 4,351,830.00 | 4,351,830.00 | ||
| 其他工程 | 84,855.89 | 84,855.89 | 84,855.89 | 84,855.89 | ||
| 联合大厦 | 184,128,822.13 | 184,128,822.13 | ||||
| 合计 | 188,565,508.02 | 4,436,685.89 | 184,128,822.13 | 4,436,685.89 | 4,436,685.89 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
— 111 —
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,969,335.73 | 2,969,335.73 |
| 2.本期增加金额 | 1,312,788.65 | 1,312,788.65 |
| 租赁 | 1,312,788.65 | 1,312,788.65 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,282,124.38 | 4,282,124.38 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,413,824.05 | 1,413,824.05 |
| 2.本期增加金额 | 597,319.47 | 597,319.47 |
| （1）计提 | 597,319.47 | 597,319.47 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 2,011,143.52 | 2,011,143.52 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
— 112 —
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,270,980.86 | 2,270,980.86 |
| 2.期初账面价值 | 1,555,511.68 | 1,555,511.68 |
其他说明：
— 113 —
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 高速公路综合补偿受益权 | 海域使用权 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 104,441,820.17 | 1,197,328,213.98 | 24,643,762.14 | 125,480.00 | 4,736,343.90 | 1,331,275,620.19 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,950.50 | 4,950.50 | ||||||
| （1）购置 | 4,950.50 | 4,950.50 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 104,441,820.17 | 1,197,328,213.98 | 24,643,762.14 | 125,480.00 | 4,741,294.40 | 1,331,280,570.69 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 33,439,793.81 | 1,178,102,497.94 | 288,061.80 | 125,480.00 | 3,786,992.93 | 1,215,742,826.48 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,560,797.82 | 847,752.06 | 207,628.97 | 2,616,178.85 | ||||
| （1）计提 | 1,560,797.82 | 847,752.06 | 207,628.97 | 2,616,178.85 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
— 114 —
4.期末余额
| 4.期末余额 | 35,000,591.63 | 1,178,102,497.94 | 1,135,813.86 | 125,480.00 | 3,994,621.90 | 1,218,359,005.33 | ||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,431,462.26 | 1,431,462.26 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 1,431,462.26 | 1,431,462.26 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 68,009,766.28 | 19,225,716.04 | 23,507,948.28 | 746,672.50 | 111,490,103.10 | |||
| 2.期初账面价值 | 69,570,564.10 | 19,225,716.04 | 24,355,700.34 | 949,350.97 | 114,101,331.45 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
— 115 —
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 智岛阳光信息科技（海南）有限公司 | 7,657,909.93 | 7,657,909.93 | ||||
| 合计 | 7,657,909.93 | 7,657,909.93 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,447,995.68 | 311,081.06 | 426,091.27 | 1,332,985.47 | |
| 围墙工程 | 500,612.81 | 124,824.18 | 1,974.28 | 373,814.35 | |
| 赛道及附属工程 | 7,458,267.19 | 745,826.70 | 6,712,440.49 |
— 116 —主供水管道工程
| 主供水管道工程 | 1,174,828.76 | 138,215.15 | 1,036,613.61 | ||
| 自动报警系统更新改造工程 | 1,900,917.43 | 237,614.69 | 1,663,302.74 | ||
| 合计 | 12,482,621.87 | 311,081.06 | 1,672,571.99 | 1,974.28 | 11,119,156.66 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,551,333.85 | 3,350,672.12 | 14,714,610.41 | 3,622,963.36 |
| 未实现融资收益 | 542,292.94 | 135,573.23 | 1,166,994.50 | 291,748.63 |
| 尚未支付的赔偿款 | 799,911.96 | 199,977.99 | 799,911.96 | 199,977.99 |
| 已计提未缴纳土地增值税 | 82,425,233.98 | 20,606,308.50 | 81,785,303.25 | 20,446,325.81 |
| 尚未取得发票的开发成本 | 2,290,765.24 | 572,691.31 | 2,290,765.23 | 572,691.31 |
| 尚未支付的应付职工薪酬 | 7,134,656.44 | 1,783,664.11 | 3,278,441.41 | 819,610.35 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 28,899,479.90 | 7,224,869.98 | 28,899,479.90 | 7,224,869.98 |
| 租赁负债 | 1,423,805.27 | 351,647.03 | 324,715.03 | 72,700.07 |
| 合计 | 137,067,479.58 | 34,225,404.27 | 133,260,221.69 | 33,250,887.50 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 123,529.33 | 4,632.35 | 148,235.20 | 5,558.82 |
| 使用权资产 | 2,239,804.01 | 554,537.89 | 1,555,511.76 | 355,859.66 |
| 合计 | 2,363,333.34 | 559,170.24 | 1,703,746.96 | 361,418.48 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 34,225,404.27 | 33,250,887.50 | ||
| 递延所得税负债 | 559,170.24 | 361,418.48 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
— 117 —可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 289,734,385.37 | 294,172,549.90 |
| 可抵扣亏损 | 121,750,920.95 | 104,910,025.10 |
| 合计 | 411,485,306.32 | 399,082,575.00 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 11,766,117.77 | 12,236,591.94 | 本期弥补亏损470474.17元 |
| 2024年 | 18,574,467.08 | 18,574,467.08 | |
| 2025年 | 8,644,277.11 | 8,694,799.36 | 本期弥补亏损50522.25元 |
| 2026年 | 27,185,173.80 | 27,185,173.80 | |
| 2027年 | 28,843,489.24 | 28,843,489.24 | |
| 2028年 | 23,469,143.38 | 6,107,251.11 | |
| 2029年 | 803,845.14 | 803,845.14 | |
| 2030年 | 269,653.04 | 269,653.04 | |
| 2031年 | 2,194,754.39 | 2,194,754.39 | |
| 合计 | 121,750,920.95 | 104,910,025.10 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的预付款项 | 3,043,227.80 | 3,043,227.80 | 98,449,826.45 | 98,449,826.45 | ||
| 合计 | 3,043,227.80 | 3,043,227.80 | 98,449,826.45 | 98,449,826.45 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
— 118 —
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购款 | 2,443,901.35 | 2,269,563.43 |
| 应付项目款 | 589,864.11 | 589,864.11 |
| 应付工程款 | 26,077,918.66 | 30,669,027.41 |
| 合计 | 29,111,684.12 | 33,528,454.95 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 6,059,687.50 | 市政配套设施费未结算 |
| 合计 | 6,059,687.50 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁款 | 1,760,443.77 | 1,263,769.07 |
| 合计 | 1,760,443.77 | 1,263,769.07 |
— 119 —
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收售房款 | 3,766,462.04 | 3,257,540.92 |
| 预收服务费 | 476,016.88 | 482,045.98 |
| 预收旅游产品款 | 735,410.73 | 657,672.98 |
| 预收赛车充值款 | 126,497.25 | |
| 合计 | 5,104,386.90 | 4,397,259.88 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
| 序号 | 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 预计竣工时间 | 预售比例 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 33,284,545.66 | 28,807,537.50 | 40,315,368.46 | 21,776,714.70 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 204,068.29 | 4,407,090.95 | 4,407,090.95 | 204,068.29 |
| 三、辞退福利 | 347,514.95 | 31,736.41 | 204,654.56 | 174,596.80 |
| 合计 | 33,836,128.90 | 33,246,364.86 | 44,927,113.97 | 22,155,379.79 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 23,660,018.13 | 20,001,704.30 | 31,560,663.15 | 12,101,059.28 |
| 2、职工福利费 | 1,942,935.16 | 1,942,935.16 | ||
| 3、社会保险费 | 3,279,636.61 | 3,279,636.61 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,268,179.72 | 2,268,179.72 |
— 120 —
工伤保险费
| 工伤保险费 | 53,378.43 | 53,378.43 | ||
| 补充医疗保险费 | 958,078.46 | 958,078.46 | ||
| 4、住房公积金 | 2,713,569.00 | 2,713,569.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 9,624,527.53 | 869,692.43 | 818,564.54 | 9,675,655.42 |
| 合计 | 33,284,545.66 | 28,807,537.50 | 40,315,368.46 | 21,776,714.70 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 203,721.79 | 4,272,931.41 | 4,272,931.41 | 203,721.79 |
| 2、失业保险费 | 346.50 | 134,159.54 | 134,159.54 | 346.50 |
| 合计 | 204,068.29 | 4,407,090.95 | 4,407,090.95 | 204,068.29 |
其他说明40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,259,560.04 | 5,579,218.14 |
| 企业所得税 | 10,503,444.38 | 28,339,883.04 |
| 个人所得税 | 66,052.06 | 77,041.21 |
| 城市维护建设税 | 94,948.08 | 384,405.51 |
| 房产税 | 853,160.15 | 567,947.30 |
| 土地使用税 | 1,937,724.61 | 2,080,228.83 |
| 土地增值税 | 84,835,086.83 | 82,859,093.26 |
| 印花税 | 16,063.64 | 13,673.65 |
| 教育费附加 | 53,613.16 | 264,452.43 |
| 合计 | 99,619,652.95 | 120,165,943.37 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 25,652,959.61 | 12,452,215.21 |
| 其他应付款 | 108,517,202.54 | 109,595,797.71 |
| 合计 | 134,170,162.15 | 122,048,012.92 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
— 121 —
借款单位
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 25,652,959.61 | 12,452,215.21 |
| 合计 | 25,652,959.61 | 12,452,215.21 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 16,289,303.29 | 10,442,054.64 |
| 往来款 | 48,784,511.20 | 61,568,630.25 |
| 项目往来（代建项目支出） | 17,915,220.05 | 17,915,220.05 |
| 代收款项 | 3,501,616.20 | 4,407,759.49 |
| 购房诚意金 | 4,298,493.99 | 4,915,871.00 |
| 资金拆借 | 1,079,246.71 | |
| 其他 | 17,728,057.81 | 9,267,015.57 |
| 合计 | 108,517,202.54 | 109,595,797.71 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 陵水万宏实业有限公司 | 6,333,081.32 | 押金及保证金 |
| 中国石油化工股份有限公司海南分公司 | 5,825,600.00 | 往来款 |
| 合计 | 12,158,681.32 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,282,286.79 | 630,934.66 |
| 合计 | 1,282,286.79 | 630,934.66 |
其他说明：
— 122 —
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 277,294.30 | 239,654.33 |
| 合计 | 277,294.30 | 239,654.33 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
— 123 —
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付房屋建筑物租赁租金 | 2,180,467.77 | 1,406,584.25 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -1,282,286.79 | -630,934.66 |
| 合计 | 898,180.98 | 775,649.59 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
— 124 —
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,927,749.32 | 7,974,940.15 | 详见附注十四、2（1）资产负债表日存在的重要或有事项 |
| 赔偿支出 | 19,243,154.69 | 19,243,154.69 | 详见附注十四、2（1）资产负债表日存在的重要或有事项 |
| 合计 | 21,170,904.01 | 27,218,094.84 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 988,828,300.00 | 988,828,300.00 | |||||
其他说明：
— 125 —
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 942,173,032.49 | 942,173,032.49 | ||
| 其他资本公积 | 15,528,204.05 | -15,488,785.15 | 39,418.90 | |
| 合计 | 957,701,236.54 | -15,488,785.15 | 942,212,451.39 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期变动:一是因联营企业增资公司股权被动稀释调整的资本公积；二是按股权比例结转因减持联营企业海南海汽运输集团股份有限公司0.83%股权的其他权益变动，以及按持股比例确认联营公司其他权益变动金额。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,233,523.51 | -2,233,523.51 | ||||||
| 权益法 | -2,233,523.51 | -2,233,523.51 | ||||||
— 126 —下不能转损益的其他综合收益
| 下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -2,233,523.51 | -2,233,523.51 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 405,001,761.79 | 405,001,761.79 | ||
| 合计 | 405,001,761.79 | 405,001,761.79 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 675,165,020.48 | 494,312,657.24 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -280,153.49 | -224,684.78 |
| 调整后期初未分配利润 | 674,884,866.99 | 494,087,972.46 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 42,442,496.79 | 27,146,609.31 |
| 应付普通股股利 | 49,441,415.00 | 49,441,415.00 |
| 期末未分配利润 | 667,885,948.78 | 471,793,166.77 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-280,153.49元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
— 127 —
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 41,410,589.72 | 16,986,716.02 | 63,796,277.69 | 28,023,135.79 |
| 其他业务 | 5,106,580.24 | 817,030.20 | 8,698,196.86 | 1,588,767.23 |
| 合计 | 46,517,169.96 | 17,803,746.22 | 72,494,474.55 | 29,611,903.02 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 房地产业 | 服务业 | 合计 |
| 商品类型 | 27,381,649.28 | 14,028,940.44 | 41,410,589.72 | ||
| 其中： | |||||
| 商品房销售收入 | 27,381,649.28 | 27,381,649.28 | |||
| 酒店收入 | 3,735,707.64 | 3,735,707.64 | |||
| 物业收入 | 3,028,167.88 | 3,028,167.88 | |||
| 广告收入 | 1,256,369.39 | 1,256,369.39 | |||
| 文旅业务收入 | 6,008,695.53 | 6,008,695.53 | |||
| 按经营地区分类 | 27,381,649.28 | 14,028,940.44 | 41,410,589.72 | ||
| 其中： | |||||
| 海南 | 27,381,649.28 | 14,028,940.44 | 41,410,589.72 | ||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按商品转让的时间分类 | 27,381,649.28 | 14,028,940.44 | 41,410,589.72 | ||
| 其中： | |||||
| 在某一时点转让 | 27,381,649.28 | 6,008,695.53 | 33,390,344.81 | ||
| 在某一时段内转让 | 8,020,244.91 | 8,020,244.91 | |||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 合计 | 27,381,649.28 | 14,028,940.44 | 41,410,589.72 |
与履约义务相关的信息：
公司目前在售房地产项目均为现楼销售，公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交房条件的销售合同。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
— 128 —
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
| 序号 | 项目名称 | 收入金额 |
| 1 | 瑞海水城项目一期 | 19,389,985.11 |
| 2 | 瑞海水城项目二期 | 7,999,965.41 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 145,172.21 | 316,128.60 |
| 教育费附加 | 123,353.56 | 261,208.38 |
| 房产税 | 1,066,743.33 | 807,957.39 |
| 土地使用税 | 3,512,849.82 | 4,078,065.21 |
| 车船使用税 | 19,980.00 | 21,210.00 |
| 印花税 | 337,110.38 | 48,872.89 |
| 土地增值税 | 6,113,418.24 | 8,966,330.52 |
| 合计 | 11,318,627.54 | 14,499,772.99 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,104,880.12 | 2,999,213.82 |
| 销售佣金 | 4,876,563.99 | 8,485,521.95 |
| 折旧摊销费 | 196,073.40 | 180,618.56 |
| 物料消耗费 | 75,744.51 | 134,087.67 |
| 办公差旅通讯招待费等 | 152,869.55 | 102,468.51 |
| 广告及业务宣传费 | 15,891.35 | 203,210.46 |
| 水电燃料物业修理费 | 488,863.29 | 467,153.98 |
| 其他费用 | 566,676.25 | 678,655.81 |
| 合计 | 9,477,562.46 | 13,250,930.76 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 28,012,585.99 | 28,087,253.07 |
| 折旧费 | 3,378,889.98 | 3,111,013.33 |
| 无形资产摊销 | 2,616,178.85 | 1,804,913.58 |
| 物料消耗费及长期待摊费用摊销 | 547,713.44 | 563,667.59 |
| 办公差旅通讯招待费等 | 1,779,497.08 | 1,555,835.27 |
| 水电燃料物业修理费 | 596,797.69 | 559,406.34 |
| 保险租赁费 | 83,735.32 | 105,812.00 |
| 董事会费及公告费 | 77,546.92 | 37,007.75 |
— 129 —小车费用
| 小车费用 | 209,340.95 | 184,734.05 |
| 审计、评估、律师费等 | 1,821,986.29 | 759,554.87 |
| 党建工作经费 | 109,106.46 | 138,248.73 |
| 安全生产费 | 488,288.92 | 535,455.23 |
| 其他费用 | 515,816.37 | 286,047.07 |
| 合计 | 40,237,484.26 | 37,728,948.88 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 39,805.31 | 71,322.63 |
| 减：利息收入 | 11,378,510.72 | 15,964,882.60 |
| 手续费 | 600,646.97 | 194,662.30 |
| 合计 | -10,738,058.44 | -15,698,897.67 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 132,169.05 | 330,680.60 |
| 进项税加计抵减 | 56,464.67 | 38,147.89 |
| 税收减免 | 17,844.37 | 16,727.66 |
| 个税代收税款手续费 | 107,218.17 | 84,370.26 |
| 其他 | ||
| 合计 | 313,696.26 | 469,926.41 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 26,631,477.88 | -11,160,182.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 45,022,012.52 | 41,853,893.93 |
| 赎回交易性金融资产产生的投资收益 | 1,233,575.35 | 1,706,001.09 |
| 合计 | 72,887,065.75 | 32,399,712.30 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
— 130 —
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 7,040,523.28 | 5,752,061.41 |
| 合计 | 7,040,523.28 | 5,752,061.41 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -445,749.74 | 4,757,526.38 |
| 合计 | -445,749.74 | 4,757,526.38 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 8,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 97,358.73 | 97,358.73 | |
| 违约金收入 | 495,798.32 | 60,264.00 | 495,798.32 |
| 其他 | -16,503.56 | 745.00 | -16,503.56 |
| 合计 | 576,653.49 | 69,009.00 | 576,653.49 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
— 131 —
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 957,984.31 | 995,160.00 | 957,984.31 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 14,982.88 | 55,656.80 | 14,982.88 |
| 赔偿支出 | 198,564.90 | 198,564.90 | |
| 滞纳金、罚款支出 | 2,545.92 | 2,545.92 | |
| 其他 | 82,174.51 | ||
| 合计 | 1,174,078.01 | 1,132,991.31 | 1,174,078.01 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,573,263.68 | 9,411,694.05 |
| 递延所得税费用 | -776,765.01 | -1,208,994.99 |
| 合计 | 14,796,498.67 | 8,202,699.06 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 57,615,918.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,403,979.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -452,525.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 441,370.53 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -120,144.66 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 806,977.95 |
| 其他 | -283,159.59 |
| 所得税费用 | 14,796,498.67 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
— 132 —
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到旅游产品款 | 56,355,095.16 | |
| 收法院解冻款 | 13,702,542.59 | |
| 收到退还押金、保证金 | 3,076,019.80 | 16,200.00 |
| 收到购房诚意金 | 2,156,470.00 | 9,481,714.00 |
| 收到活期存款利息收入 | 1,356,951.55 | 366,912.29 |
| 收到押金、保证金 | 713,480.80 | 1,115,000.00 |
| 收到违约金 | 404,500.00 | |
| 收到政府补助等 | 202,150.00 | 446,346.15 |
| 收到党员经费 | 115,174.00 | 105,267.00 |
| 代收业主办证费用 | 5,816.20 | 9,055.00 |
| 收到三亚市自然资源和规划局返还垫付款 | 4,301,189.90 | |
| 收到员工归还借款 | 28,135.00 | 9,400.00 |
| 收到其他 | 356,573.19 | 918,584.31 |
| 合计 | 78,472,908.29 | 16,769,668.65 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到旅游产品款系文旅业务中与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服务的本期收款金额。该部分收入用净额法核算，为更准确地反映该部分业务的现金流情况，本期对该部分业务现金流采用总额法列报，并将收款金额中与收入对应的现金流之外的其他现金流列报为“收到其他与经营活动有关的现金”。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的销售费用、管理费用 | 9,095,277.80 | 8,371,233.34 |
| 支付旅游产品款 | 55,776,455.61 | |
| 付法院冻结款 | 13,702,542.59 | |
| 支付销售佣金 | 7,259,429.00 | 7,631,193.00 |
| 付赔偿款 | 6,245,755.73 | |
| 支付捐赠支出 | 957,984.31 | 995,160.00 |
| 退还押金保证金 | 730,656.25 | 376,721.00 |
| 支付手续费 | 626,669.13 | 158,769.17 |
| 付物业水费、排污费等 | 500,663.80 | 483,031.31 |
| 付退业主办证费用 | 324,073.24 | 424,781.21 |
| 支付押金及保证金 | 300,614.29 | 518,349.59 |
| 退还购房诚意金 | 94,372.02 | 4,188,055.00 |
| 支付党员经费 | 84,347.00 | |
| 支付海钓休闲项目款 | 40,116.00 | |
| 支付其他 | 146,337.97 | 357,177.50 |
| 合计 | 95,760,831.74 | 23,628,934.12 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付旅游产品款系文旅业务中与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服务的本期付款金额。该部分收入用净额法核算，为更准确地反映该部分业务的现金流情况，本期对该部分业务现金流采用总额法列报，并将付款金额中与成本对应的现金流之外的其他现金流列报为“支付其他与经营活动有关的现金”。
— 133 —
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到定期存款利息 | 11,081,167.51 | 16,630,396.12 |
| 瑞鑫公寓购房诚意金（投资性房地产） | 253,200.00 | |
| 合计 | 11,081,167.51 | 16,883,596.12 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 缴纳减持海汽股票及处置固定资产增值税 | 4,294,111.56 | 1,483,107.40 |
| 瑞鑫公寓改造费用（投资性房地产） | 581,888.14 | 54,634.16 |
| 合计 | 4,875,999.70 | 1,537,741.56 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到中国证券登记结算有限责任公司深证分公司派发股息红利代扣个税 | 367,444.49 | 371,357.53 |
| 合计 | 367,444.49 | 371,357.53 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金 | 1,000,000.00 | |
| 支付派发股息红利代扣个税 | 437,302.28 | 331,537.24 |
| 支付租赁押金及租金 | 1,818,666.47 | 451,751.37 |
| 支付派息手续费 | 36,240.67 | |
| 归还借款及利息 | 1,079,246.71 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 4,371,456.13 | 2,783,288.61 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
— 134 —
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 42,819,420.28 | 27,214,361.70 |
| 加：资产减值准备 | 445,749.74 | -4,757,526.38 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,818,721.53 | 3,579,011.02 |
| 使用权资产折旧 | 579,390.62 | 444,499.66 |
| 无形资产摊销 | 2,616,178.85 | 1,829,619.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,672,572.00 | 579,477.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -733,718.44 | -2,351,450.45 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -82,375.85 | 55,656.80 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,040,523.28 | -5,752,061.41 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -9,945,512.95 | -15,528,899.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -72,887,065.75 | -32,399,712.30 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -974,516.77 | -1,141,900.20 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 197,751.76 | -67,094.79 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,715,391.89 | 22,610,984.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -551,284,458.01 | -93,814,876.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 477,135,422.40 | 86,537,273.47 |
| 其他 | 702,542.59 | -64,767.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -111,245,029.39 | -13,027,404.12 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 140,326,693.54 | 77,286,958.43 |
| 减：现金的期初余额 | 985,079,147.23 | 323,871,010.45 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
— 135 —减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -844,752,453.69 | -246,584,052.02 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 140,326,693.54 | 985,079,147.23 |
| 其中：库存现金 | 60,446.50 | 67,833.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 134,570,386.82 | 984,793,521.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,695,860.22 | 217,791.94 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 140,326,693.54 | 985,079,147.23 |
其他说明：
期末现金及现金等价物中不包括货币资金中的管理层有明确持有至到期意图的定期存款462,100,000.00元、未到期应收利息 4,597,385.84 元及受限货币资金510,528.30 元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 510,528.30 | 履约保证金 |
| 合计 | 510,528.30 |
— 136 —
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 132,169.05 | 其他收益 | 132,169.05 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
— 137 —
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
— 138 —负债：
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
— 139 —
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
— 140 —
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南高速公路综合经营服务有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南高速公路东线建设有限公司 | 海口市 | 海口市 | 建筑业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南高速公路管理有限公司 | 海口市 | 海口市 | 道路运输业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南高速地产发展有限公司（曾用名：海南高速公路房地产开发公司） | 海口市 | 海口市 | 房地产业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南高速公路广告有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 | 万宁市 | 万宁市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 琼海金银岛大酒店有限公司 | 琼海市 | 琼海市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 三亚金泰实业发展有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 房地产业 | 95.00% | 5.00% | 出资设立 |
| 三亚瑞海国际置业有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 房地产业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南金银岛大酒店有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南金银岛酒店管理有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 三亚金银岛海景大酒店有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南峰源实业有限公司 | 海口市 | 海口市 | 房地产业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南高速公路工程建设集团有限公司 | 海口市 | 海口市 | 建筑业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南高速文体旅游产业投资有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南金银岛物业服务有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 三亚圣林实业有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 商品流通业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南儋州东坡雅居置业有限公司 | 儋州市 | 儋州市 | 房地产业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南省公共信息网络有限公司 | 海口市 | 海口市 | IT服务业 | 95.00% | 5.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 海南高速瑞海置业有限公司 | 琼海市 | 琼海市 | 房地产业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南吉源工贸有限公司 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 服务业 | 55.00% | 出资设立 | |
| 智岛阳光信息科技（海南）有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 三亚阳光假期旅行社有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南高速赛车运动产业发展有限公司 | 海口市 | 海口市 | 体育业 | 70.00% | 出资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
— 141 —
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
— 142 —
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南海汽运输集团股份有限公司 | 海口市 | 海口市 | 运输业 | 10.19% | 权益法 | |
| 海南海控小额贷款有限公司 | 海口市 | 海口市 | 新型金融组织 | 35.00% | 权益法 | |
| 海南航天投资管理有限公司 | 文昌市 | 文昌市 | 服务业 | 25.00% | 权益法 | |
| 海南省海洋发展有限公司 | 三沙市 | 三沙市 | 海洋工程 | 28.09% | 权益法 | |
| 海南联合资产管理有限公司 | 海口市 | 海口市 | 货币金融服务 | 35.9908% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司在被投资单位海南海汽运输集团股份有限公司委派两名董事和一名监事，并相应享有实质性的参与决策权，虽然公司持股未超过20%，但可通过参与海南海汽运输集团股份有限公司财务和经营决策实施重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
— 143 —营业收入
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
— 144 —
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||||||
| 海南海汽运输集团股份有限公司 | 海南海控小额贷款有限公司 | 海南航天投资管理有限公司 | 海南省海洋发展有限公司 | 海南联合资产管理有限公司 | 海南海汽运输集团股份有限公司 | 海南海控小额贷款有限公司 | 海南航天投资管理有限公司 | 海南省海洋发展有限公司 | 海南联合资产管理有限公司 | |
| 流动资产 | 707,234,530.34 | 37,559,913.33 | 118,396,363.33 | 50,964,974.05 | 2,108,577,840.10 | 633,617,367.47 | 17,661,535.13 | 121,834,447.53 | 62,417,014.90 | 2,618,721,241.90 |
| 非流动资产 | 1,450,019,233.05 | 128,124,847.59 | 13,592,337.34 | 61,539,879.99 | 604,751,721.26 | 1,447,471,683.55 | 144,780,160.28 | 13,751,852.04 | 51,987,654.16 | 681,488,863.65 |
| 资产合计 | 2,157,253,763.39 | 165,684,760.92 | 131,988,700.67 | 112,504,854.04 | 2,713,329,561.36 | 2,081,089,051.02 | 162,441,695.41 | 135,586,299.57 | 114,404,669.06 | 3,300,210,105.55 |
| 流动负债 | 482,560,235.98 | 761,265.45 | 738,761.73 | 13,589,279.71 | 380,278,719.38 | 537,635,518.02 | 2,030,649.64 | 783,825.75 | 13,374,749.35 | 1,713,265,825.28 |
| 非流动负债 | 733,604,812.03 | 10,828,832.23 | 845,751,699.00 | 547,152,668.47 | 10,923,205.26 | 491,671,909.02 | ||||
| 负债合计 | 1,216,165,048.01 | 761,265.45 | 738,761.73 | 24,418,111.94 | 1,226,030,418.38 | 1,084,788,186.49 | 2,030,649.64 | 783,825.75 | 24,297,954.61 | 2,204,937,734.30 |
| 少数股东权益 | 9,712,464.87 | 11,424,163.65 | 18,478,775.69 | 16,704,786.23 | 10,653,595.42 | 14,730,993.77 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 931,376,250.51 | 164,923,495.47 | 131,249,938.94 | 76,662,578.45 | 1,468,820,367.29 | 979,596,078.30 | 160,411,045.77 | 134,802,473.82 | 79,453,119.03 | 1,080,541,377.48 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 94,907,239.93 | 57,723,223.41 | 32,812,484.74 | 21,534,518.29 | 528,640,200.75 | 107,951,487.83 | 56,143,866.02 | 33,700,618.46 | 22,318,381.14 | 501,764,516.21 |
| 调整事项 | ||||||||||
| --商誉 | ||||||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||||||
| --其他 | ||||||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 103,180,371.85 | 55,888,094.76 | 46,407,941.18 | 21,812,937.12 | 558,921,197.50 | 116,925,248.03 | 56,186,239.50 | 47,296,074.90 | 22,370,435.23 | 541,640,639.93 |
— 145 —存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||||
| 营业收入 | 383,486,562.37 | 6,556,800.10 | 7,628.50 | 3,530,400.86 | 182,200,476.04 | 362,578,336.80 | 5,364,843.51 | 75,619.09 | 3,735,013.80 | 18,613,196.05 |
| 净利润 | -46,273,884.91 | 4,512,449.70 | -3,552,534.88 | -1,860,066.69 | 92,444,220.35 | -33,044,498.23 | 3,424,371.04 | -168,750.49 | -2,499,419.46 | -13,456,208.27 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||
| 综合收益总额 | -46,273,884.91 | 4,512,449.70 | -3,552,534.88 | -1,860,066.69 | 92,444,220.35 | -33,044,498.23 | 3,424,371.04 | -168,750.49 | -2,499,419.46 | -13,456,208.27 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
— 146 —
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 7,319,996.52 | 7,647,150.18 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -327,153.66 | -286,511.76 |
| --综合收益总额 | -327,153.66 | -286,511.76 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 海南海通公路工程咨询监理有限公司 | -1,176,201.12 | -55,057.61 | -1,231,258.73 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
— 147 —
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、承诺及或有事项2（1）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄及款项性质来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本年度公司无银行长期借款以及应付债券，亦未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
— 148 —
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 920,241,290.41 | 920,241,290.41 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 920,241,290.41 | 920,241,290.41 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 交易性金融资产 | 920,241,290.41 | 市场法 | 类似资产的报价 | 利率 |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 海南省交通投资控股有限公司 | 海口市 | 交通运输业、房地产业等 | 2,000,000,000.00 | 25.36% | 25.36% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是海南省国资委。
— 149 —
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 海南交控公路工程养护有限公司 | 本公司第一大股东之子公司 |
| 三亚修燃企业管理中心（有限合伙） | 持有智岛阳光信息科技（海南）有限公司29.4%股权 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南交控公路工程养护有限公司 | 水电费 | 30,488.80 | 29,098.20 |
| 海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司 | 水电费 | 5,443.50 | 3,780.00 |
| 合计 | 35,932.30 | 32,878.20 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
— 150 —
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 海南交控公路工程养护有限公司 | 管理站租赁 | 1,137,867.62 | 961,714.29 |
| 海南交控公路工程养护有限公司 | 场地和房屋租赁 | 38,814.27 | 36,285.72 |
| 海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司 | 场地租赁 | 68,571.42 | 68,571.42 |
| 合计 | 1,245,253.31 | 1,066,571.43 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
— 151 —
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,232,060.00 | 1,358,488.41 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 海南交控公路工程养护有限公司 | 1,206,603.00 | 60,330.15 | 5,118.30 | 255.92 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收款项 | 海南交控公路工程养护有限公司 | 56,100.00 | 15,714.27 |
| 其他应付款 | 海南交控公路工程养护有限公司 | 306,000.00 | 306,000.00 |
| 其他应付款 | 三亚修燃企业管理中心（有限合伙) | 1,079,246.71 | |
| 其他应付款 | 海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司 | 3,010.00 | 3,010.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
— 152 —
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）2017年9月26日，本公司与三亚海原澳达旅业开发有限公司、海南海景乐园国际有限公司、孙林共同签署《海南海洋旅游景区管理有限公司章程》，约定共同出资人民币1,000.00万元成立海南海洋旅游景区管理有限公司，本公司以货币资金认缴出资400.00万元，占注册资本40%。根据章程约定，各股东应当在海南海洋旅游景区管理有限公司账户开设后15天内，将出资额的30%存入公司账户，其余70%的出资额在公司成立之日起一年内足额存入公司账户，本公司于2017年12月缴纳出资款120.00万元。截至本公司财务报表报出日，本公司尚未缴足认缴的注册资本280.00万元。
（2）2017年8月21日，本公司之子公司海南高速文体旅游产业投资有限公司（曾用名：海南高速置地投资建设有限公司）与万宁大洲岛四海钓鱼俱乐部有限公司、海南渔人科技有限公司、海南蓝鳍海钓产业开发有限公司共同签署《海南环岛海钓运动有限公司章程》，约定共同出资人民币1,000.00万元成立海南环岛海钓运动有限公司，海南高速文体旅游产业投资有限公司以货币资金认缴出资450.00万元，占注册资本的45%。根据章程约定，海南高速文体旅游产业投资有限公司应于2017年10月30日前、2017年11月30日前、2018年2月28日前分三期缴足注册资本，每期150.00万元。截至本公司财务报表报出日，海南环岛海钓运动有限公司已办妥工商登记手续并取得营业执照，海南高速文体旅游产业投资有限公司尚未缴足认缴的注册资本450.00万元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2021年9月，本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司（以下简称“高速房地产公司”）向海南省琼海市人民法院起诉瑞海水城二期消防工程施工方九江中船长安消防设备有限公司（简称“九江中船”），请求九江中船返还高速房地产公司超付的工程款61.03万元及支付逾期竣工违约金260.05万元。2021年11月，九江中船提起反诉，请求高速房地产公司向其支付工程款6,523,370.81元（以司法鉴定为准）及逾期支付进度款利息18,731.95元。截至本公司财务报表报出日，海南省琼海市人民法院选定的鉴定机构已出具司法鉴定结果，目前该案件尚处于审理中。
本公司已合理预计应付工程款，预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，对本公司财务状况的影响有待于法院判决。
（2）2022年7月1日，潮州市建筑安装总公司（以下简称“潮州建安公司”）向海南省儋州市人民法院提起民事诉讼，请求海南儋州东坡雅居置业有限公司（以下简称“儋州东坡公司”）支付儋州东坡雅居项目一期东区（含商业楼）园林景观（一标）工程款、停工损失、逾期利润、工程款及停工损失利息等8,097,639.89元。截至本公司财务报表报出日，该案件已开庭审理，目前处于鉴定阶段。
— 153 —
本公司已合理预计上述未决诉讼预计赔偿支出，预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，对本公司财务状况的影响有待于司法鉴定结论及法院判决。
2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性担保。截至2023年6月30日，本公司及下属子公司为商品房承购人提供阶段性按揭担保的余额为807,178.76元。
3.其他或有事项（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
（1）2017年12月28日，海南省交通运输厅下发《关于印发〈海南省东线高速公路养护接收方案〉的通知》（琼交通建【2017】1047号），海南省交通运输厅决定自2018年1月1日收回海南东线高速公路养护权。2017年12月底，海南省公路管理局召开了《研究东线高速公路养护接收工作》会议，会议决定：海南省公路局自2018年1月1日起收回本公司负责的海南环岛东线高速公路养护工作。海南省公路管理局高速公路养护管理中心自2018年1月1日至2018年6月30日直接管养海南环岛东线高速公路，海南省交通投资控股有限公司于2018年7月1日起全面接管东线高速公路养护管理工作。本公司之子公司海南高速公路管理有限公司人员如有不愿意继续从事公路养护工作的，由本公司负责依法依规安置。愿意继续从事养护工作的，在办理人员移交手续期间，要在职在岗服从海南省公路管理局高速公路养护管理中心和海南省交通投资控股有限公司管理。本公司根据劳动法相关规定，已预计可能需要支付的员工安置费8,838,678.74元。截至2023年6月30日，本公司已支付员工安置费共计2,791,397.03元，尚余6,047,281.71元。预计的员工安置费与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
（2）鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司投资建设的“儋州东坡雅居一期项目”已经无法达到原来预计的投资回报，存在较大投资风险，公司已暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目仍处于停工状态。儋州东坡公司依据海南诚安广和投资咨询管理有限公司出具的《关于儋州东坡雅居（一期）工程的阶段性工程造价分析》报告（档案号：琼CAGH-2015-980），已预计赔偿支出1,132,093.34元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
（3）本公司之子公司三亚金泰实业发展有限公司就 瑞海花园小区虚假宣传纠纷，已依据法院判决赔偿标准预计了瑞海花园小区尚未向本公司主张权利的业主赔偿费用及诉讼费11,263,867.68元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
（4）本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司就瑞海水城小区二期逾期交房纠纷，已依据法院判决赔偿标准预计了瑞海水城二期其余尚未向本公司主张权利的业主逾期交房违约赔偿金及购房款利息799,911.96元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
4.或有收益
根据本公司2012年5月22日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限公司签署的《协议书》，海南省发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付本公司经营亏损3,000.00万元。该款项由海南省发展控股有限公司全资子公司三亚海控接待中心建设投资有限公司（现更名为“三亚海旅酒店有限公司”）视其经营情况，按当年净利润的20%逐年支付，付完为止，不计利息。2014年5月，三亚海控接待中心建设投资有限公司开始生产经营。截至2023年6月30日，三亚海控接待中心持续亏损。基于谨慎性原则，本公司尚未预计该项或有收益。
除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
— 154 —
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
— 155 —
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
1.本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2.根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：交通运输业、房地产业及服务业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 交通运输业 | 房地产业 | 服务业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一.营业收入 | 4,227,089.29 | 29,436,083.98 | 16,026,372.85 | -3,172,376.16 | 46,517,169.96 |
| 其中：对外交易收入 | 2,109,557.77 | 29,053,438.80 | 15,354,173.39 | 46,517,169.96 | |
| 分部间交易收入 | 2,117,531.52 | 382,645.18 | 672,199.46 | -3,172,376.16 | 0.00 |
| 二.营业费用 | 11,326,416.74 | 13,764,124.69 | 14,993,734.56 | -1,107,287.71 | 38,976,988.28 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 4,415,551.65 | 1,060,227.88 | 1,559,376.99 | -328,707.81 | 6,706,448.71 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 26,926,505.91 | -295,028.03 | 26,631,477.88 | ||
| 四.信用减值损失 | -12,752,650.96 | -137,578.29 | -135,702.40 | 12,580,181.91 | -445,749.74 |
| 五.资产减值损失 | |||||
| 六.利润总额 | 57,035,368.65 | -1,592,410.70 | -6,639,269.23 | 8,812,230.23 | 57,615,918.95 |
| 七.所得税费用 | 13,089,395.31 | 1,605,251.45 | 101,851.91 | 14,796,498.67 | |
| 八.净利润 | 43,945,973.34 | -3,197,662.15 | -6,741,121.14 | 8,812,230.23 | 42,819,420.28 |
| 九.资产总额 | 3,222,969,975.09 | 1,221,025,547.83 | 306,338,195.92 | -1,426,399,774.45 | 3,323,933,944.39 |
| 十.负债总额 | 760,731,152.26 | 587,374,639.36 | 595,251,892.69 | -1,627,248,138.31 | 316,109,546.00 |
— 156 —
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,447,014.32 | 100.00% | 72,350.72 | 5.00% | 1,374,663.60 | 193,589.00 | 100.00% | 9,679.45 | 5.00% | 183,909.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,447,014.32 | 100.00% | 72,350.72 | 5.00% | 1,374,663.60 | 193,589.00 | 100.00% | 9,679.45 | 5.00% | 183,909.55 |
| 合计 | 1,447,014.32 | 100.00% | 72,350.72 | 1,374,663.60 | 193,589.00 | 100.00% | 9,679.45 | 183,909.55 | ||
按组合计提坏账准备：1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,447,014.32 | 72,350.72 | 5.00% |
| 合计 | 1,447,014.32 | 72,350.72 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,447,014.32 |
| 合计 | 1,447,014.32 |
— 157 —
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 9,679.45 | 62,671.27 | 72,350.72 | |||
| 合计 | 9,679.45 | 62,671.27 | 72,350.72 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 一 | 1,194,761.00 | 82.57% | 59,738.05 |
| 二 | 172,253.32 | 11.90% | 8,612.67 |
| 三 | 80,000.00 | 5.53% | 4,000.00 |
| 合计 | 1,447,014.32 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
— 158 —应收股利
| 应收股利 | 1,877,502.14 | |
| 其他应收款 | 719,725,452.34 | 529,248,870.53 |
| 合计 | 721,602,954.48 | 529,248,870.53 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 海南海控小额贷款有限公司 | 1,877,502.14 | |
| 合计 | 1,877,502.14 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
— 159 —
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司内部往来款 | 1,140,680,063.21 | 938,657,516.17 |
| 外部单位往来款 | 4,219,041.34 | 4,227,191.34 |
| 押金及保证金 | 3,297,663.72 | 2,160,447.96 |
| 代垫款项 | 22,420.80 | 7,420.80 |
| 其他 | 405,224.97 | 405,224.97 |
| 合计 | 1,148,624,414.04 | 945,457,801.24 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 409,420,216.44 | 6,788,714.27 | 416,208,930.71 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 12,694,030.99 | 12,694,030.99 | ||
| 本期转回 | 4,000.00 | 4,000.00 | ||
| 2023年6月30日余额 | 422,114,247.43 | 6,784,714.27 | 428,898,961.70 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 256,561,731.85 |
| 1至2年 | 90,848,765.39 |
| 2至3年 | 182,647,010.24 |
| 3年以上 | 618,566,906.56 |
| 3至4年 | 220,889,067.85 |
| 4至5年 | 128,660,011.92 |
| 5年以上 | 269,017,826.79 |
| 合计 | 1,148,624,414.04 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 6,788,714.27 | 4,000.00 | 6,784,714.27 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 409,420,216.44 | 12,694,030.99 | 422,114,247.43 | |||
— 160 —合计
| 合计 | 416,208,930.71 | 12,694,030.99 | 4,000.00 | 428,898,961.70 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 一 | 内部往来款 | 323,879,160.04 | 1年以内；1至5年以上 | 28.20% | 53,730,744.76 |
| 二 | 内部往来款 | 269,248,714.38 | 1年以内；1至2年；2至3年；3至4年 | 23.44% | |
| 三 | 内部往来款 | 219,736,007.59 | 3至4年；5年以上 | 19.13% | 219,736,007.59 |
| 四 | 内部往来款 | 78,956,393.96 | 1年以内；1至2年；2至3年 | 6.87% | |
| 五 | 内部往来款 | 105,317,755.73 | 1年以内；1至5年以上 | 9.17% | 63,577,898.16 |
| 合计 | 997,138,031.70 | 86.81% | 337,044,650.51 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
— 161 —
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 406,854,532.23 | 233,854,532.23 | 173,000,000.00 | 406,854,532.23 | 233,854,532.23 | 173,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 788,757,645.68 | 1,406,873.15 | 787,350,772.53 | 786,997,866.49 | 1,406,873.15 | 785,590,993.34 |
| 合计 | 1,195,612,177.91 | 235,261,405.38 | 960,350,772.53 | 1,193,852,398.72 | 235,261,405.38 | 958,590,993.34 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 海南高速地产发展有限公司（曾用名：海南高速公路房地产开发公司） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 海南高速公路管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 海南吉源工贸有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 海南省公共信息网络有限公司 | 33,896,924.68 | ||||||
| 三亚金泰实业发展有限公司 | 9,500,000.00 | ||||||
| 琼海金银岛大酒店有限公司 | 5,000,000.00 | ||||||
| 海南儋州东坡雅居置业有限公司 | 175,457,607.55 | ||||||
| 海南高速公路工程建设集团有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 海南高速文体旅游产业投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 三亚圣林实业有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 海南金银岛酒店管理有限公司 | 10,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 | 233,854,532.23 | ||||
— 162 —
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京百汇理投资管理有限公司 | 780,762.01 | 780,762.01 | 1,406,873.15 | ||||||||
| 海南海控小额贷款有限公司 | 56,186,239.50 | 1,579,357.40 | 1,877,502.14 | 55,888,094.76 | |||||||
| 海南海汽运输集团股份有限公司 | 116,925,248.03 | 8,586,868.51 | -4,946,660.40 | -211,347.27 | 103,180,371.85 | ||||||
| 海南航天投资管理有限公司 | 47,296,074.90 | -888,133.72 | 46,407,941.18 | ||||||||
| 海南省海洋发展有限公司 | 22,370,435.23 | -557,498.11 | 21,812,937.12 | ||||||||
| 海南晟华裕丰股权投资基金管理有限公司 | 356,602.99 | -20,231.16 | 336,371.83 | ||||||||
| 海南海洋旅游景区管理有限公司 | 34,990.75 | -11,894.47 | 23,096.28 | ||||||||
| 海南联合资产管理有限公司 | 541,640,639.93 | 31,771,566.37 | -14,491,008.80 | 558,921,197.50 | |||||||
| 小计 | 785,590,993.34 | 8,586,868.51 | 26,926,505.91 | -14,702,356.07 | 1,877,502.14 | 787,350,772.53 | 1,406,873.15 | ||||
| 合计 | 785,590,993.34 | 8,586,868.51 | 26,926,505.91 | -14,702,356.07 | 1,877,502.14 | 787,350,772.53 | 1,406,873.15 | ||||
— 163 —
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 859,089.52 | 926,899.72 | ||
| 其他业务 | 4,227,089.29 | 609,515.88 | 4,166,088.84 | 593,930.96 |
| 合计 | 4,227,089.29 | 609,515.88 | 5,025,178.36 | 1,520,830.68 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
公司目前在售房地产项目均为现楼销售，公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交房条件的销售合同。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
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5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 26,926,505.91 | -10,891,795.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 45,022,012.52 | 41,853,893.93 |
| 赎回交易性金融资产产生的投资收益 | 1,233,575.35 | 1,706,001.09 |
| 合计 | 73,182,093.78 | 32,668,099.07 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 45,838,106.81 | 主要是减持海南海汽运输集团股份有限公司股份投资收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 132,169.05 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,274,098.63 | 结构性存款收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 17,975.37 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -679,800.37 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 181,527.21 | |
| 减：所得税影响额 | 13,195,226.23 | |
| 少数股东权益影响额 | 16,797.71 | |
| 合计 | 40,552,052.76 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
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2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.41% | 0.043 | 0.043 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.06% | 0.002 | 0.002 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
海南高速公路股份有限公司
董 事 会2023年8月30日