智动力：2023年半年度报告

深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年半年度报告

2023-037

2023年08月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨依明、主管会计工作负责人李明辉及会计机构负责人(会计主管人员)李明辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及发展战略、经营计划等前瞻性陈述，均不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意并仔细阅读。

公司无需遵守特殊行业的披露要求。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 26

第五节环境和社会责任 ...... 27

第六节重要事项 ...... 28

第七节股份变动及股东情况 ...... 37

第八节优先股相关情况 ...... 42

第九节债券相关情况 ...... 43

第十节财务报告 ...... 44

备查文件目录

1.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

3.其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

释义释义项指释义内容智动力、公司、本公司、本集团指深圳市智动力精密技术股份有限公司东莞智动力指全资子公司东莞智动力电子科技有限公司惠州智动力指全资子公司惠州市智动力精密技术有限公司香港智动力指全资子公司香港智动力有限公司阿特斯指全资子公司广东阿特斯科技有限公司度润光电指全资子公司广东度润光电科技有限公司智动力新能源材料指全资子公司深圳市智动力新能源材料技术有限公司智圣新能源指

深圳市智圣新能源科技有限公司，智动力新能源材料持有100%股权。智动力投资指智动力投资有限公司，香港智动力持有100%股权韩国智动力指韩国智动力株式会社，香港智动力持有100%股权东莞智动力精密指

广东省东莞市智动力精密技术有限公司，东莞智动力持有60%股权越南智动力指

智动力精密技术（越南）有限责任公司，智动力投资持有100%股权股东大会、董事会、监事会指深圳市智动力精密技术股份有限公司股东大会、董事会、监事会A股指境内上市人民币普通股元指人民币元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《深圳市智动力精密技术股份有限公司章程》信永中和、会计师指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司IDC指

国际数据公司,成立于1964年，全球著名的信息技术、电信行业和消费科技咨询、顾问和活动服务专业提供商5G指第五代移动通信技术巨潮资讯网指http://www.cninfo.com.cn/报告期指2023年1月1日至2023年6月30日上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称智动力股票代码300686股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市智动力精密技术股份有限公司公司的中文简称（如有）智动力公司的外文名称（如有）ShenzhenCDLPrecisionTechnologyCo.,Ltd公司的外文名称缩写（如有）

CDL公司的法定代表人杨依明

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名曹晴鄢芷联系地址

广东省东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号

广东省东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号电话0769-898901500769-89890150传真0769-898901510769-89890151电子信箱[e-mail]@szcdl.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化公司注册地址

深圳市坪山区龙田街道南布社区兰金六路9号智动力办公楼整套101公司注册地址的邮政编码518118公司办公地址广东省东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号公司办公地址的邮政编码523705公司网址http://www.szcdl.com公司电子信箱[e-mail]临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2023年02月20日临时公告披露的指定网站查询索引（如有）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2023-007

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化。

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

四、主要会计数据和财务指标

1、公司需追溯调整或重述以前年度会计数据

2、追溯调整或重述原因：会计政策变更

本报告期

上年同期

本报告期比上年同期

增减调整前调整后调整后营业收入（元）621,151,067.45919,643,247.67919,643,247.67-32.46%归属于上市公司股东的净利润（元）

-120,043,445.5722,305,178.7322,305,178.73-638.19%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-128,601,272.8714,301,410.5914,301,410.59-999.22%经营活动产生的现金流量净额（元）

-33,859,074.98104,728,750.13104,728,750.13-132.33%基本每股收益（元/股）

-0.46060.08470.0847-643.80%稀释每股收益（元/股）

-0.46060.08470.0847-643.80%加权平均净资产收益率

-7.19%1.30%1.30%-8.49%本报告期末

上年度末

本报告期末比上年度

末增减调整前调整后调整后总资产（元）2,448,121,186.592,535,892,734.912,536,096,230.53-3.47%归属于上市公司股东的净资产（元）

1,302,106,708.551,419,186,352.491,419,389,848.11-8.26%

3、会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），规定的“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。根据解释16号的要求，会计政策变更的主要内容如下：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承

租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，已经提前对租赁业务生产的税会差异确认递延所得税资产/负债，并按单项资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的净额确认为递延所得税负债或递延所得税资产，但是在2022年末由于个别子公司亏损故未确认租赁业务相关的递延所得税资产/负债，根据解释第16号要求，对于2023年1月1日之前发生的该类交易进行追溯调整，将累积影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。

本次会计政策变更对公司2023年期初财务报表累积影响为：调整增加期初未分配利润人民币203,495.62元，增加期初递延所得税资产203,495.62元。截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股）265,624,240.00公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是?否

支付的优先股股利0.00支付的永续债利息（元）0.00用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）-0.4519

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-2,482,171.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

567,286.62

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

13,930,318.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,985,467.21减：所得税影响额1,472,139.46合计8,557,827.301）其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。2）公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主营业务

公司所处行业为消费电子行业，主要从事消费电子功能性器件、结构性器件、光学组件及可穿戴组件的研发、生产和销售，为客户提供智能手机、平板电脑、智能穿戴、智能家居等消费电子产品及新能源汽车的一体化解决方案。公司积极开展与消费电子产业链上下游的合作，开发并生产改善人们生活质量的消费电子产品，助力发展人类智能化生活。

公司秉承“以人才技术为基础，诚信经营，以品质服务为根本，开拓市场”的经营理念，通过卓越的品质、快速的响应获取客户信任，致力成为消费电子功能性器件及结构性器件领域的全球领先企业。

报告期内，公司主营业务、主要产品及经营模式未发生重大变化。

2、公司主要产品及其用途

公司主要产品为导热散热、导电屏蔽、缓冲密封等消费电子功能性器件，PMMA+PC复合材料手机背板，精密光学器件及可穿戴组件等。公司产品广泛应用于智能手机、平板电脑、可穿戴设备、智慧家居和新能源汽车等领域，应用品牌包括三星、OPPO、vivo、小米、Google、夏普等全球知名品牌。

主要产品介绍如下：

产品名称部分产品展示主要用途及应用

功能性器件

1.内部功能性器件应用于消费电子终端产品中，具

有屏蔽、防尘、绝缘、散热、防护、保洁、粘贴、固定、缓冲等功能；

2.外部功能性器件应用于消费电子终端产品中，具

有防护、引导、标识等功能。

结构性器件

1.PMMA+PC复合材料手机背板、电池盖结构件

等智能终端盖板应用于消费电子终端产品中，具有保护和美化智能终端产品的作用；

2.车载中控面板、车载感应器镜片、车载仪表盘镜

片、影音娱乐系统镜片等器件可应用于汽车行业及游戏机终端。精密光学组件

精密光学组件产品主要包括闪光灯罩、红外灯罩、听筒网等，可应用于智能手机终端产品。

可穿戴组件

可穿戴组件主要包括智能手表心率盖板、表壳、表带等，可应用于智能手表、智能手环。

3、经营模式

（1）采购模式

公司采购部门统一负责公司所需原材料、模具和设备的集中采购，包括签订采购合同、跟踪采购进度、协助原材料品质改善等。采购部门根据质量、价格、交期等综合指标对供应商选择进行严格把控，使公司能够与优质的供应商建立长期稳定的战略合作关系。

（2）生产模式

公司的产品属于定制化产品，产品生产具有交期短、种类繁、批次多、更新快等特点。因产品设计的差异性，需要根据产品的材料、生产工艺等因素进行定制化生产，公司根据订单及客户提供的需求，分产品型号按批次生产。

（3）销售模式

公司采取直销的销售模式，下游厂商根据市场需求直接向公司采购定制化产品，公司直接向下游客户销售，并给予客户一定的信用期限，由客户对公司进行合格供应商认证。

4、主要的业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入为621,151,067.45元，较上年同期下降32.46%；实现归属于上市公司股东的净利润为-120,043,445.57元，较上年同期下降638.19%。因受国际环境以及市场竞争加剧影响导致公司主要客户订单量减少，公司终端客户对其供应链存在降价需求，导致公司产品毛利率同比下滑。

面对复杂的国内外市场环境，结合实际情况，报告期内公司采取了积极的应对及改善措施：一方面通过持续优化、完善内部经营管理措施，加强精细化预算管理控制，提升毛利空间；另一方面公司细化经营业务，持续推进业务转型与优化。包括成熟业务（智能手机产品、电脑平板产品等）的维稳以及新业务（光学产品、可穿戴产品等）的拓展；此外公司不断延伸新行业新应用，在新能源汽车等新行业应用领域加速拓展。

5、公司行业的发展情况及未来发展趋势

（1）智能手机

2023年上半年，消费者对于包括手机在内的可选消费品的消费意愿疲弱，智能手机市场需求有所萎缩。根据IDC数据显示，2023年第一季度，全球智能手机出货量同比下降14.6%；2023年第二季度，全球智能手机出货量同比下降

7.8%。报告期内，国内手机出货量总体也有所下滑。据2023年8月11日中国信息通信研究院发布的最新数据，2023年1-6月国内市场手机总体出货量累计1.30亿部，较去年同比下降4.8%，其中，5G手机出货量1.02亿部，同比下降

6.4%，占同期手机出货量的78.9%。

智能手机全球市场手机品牌

2023年第一季度2022年第一季度

出货量同比增长率出货量（百万部）

市场份额

出货量（百万部）

市场份额三星

60.522.5%74.623.7%-18.9%苹果

55.220.5%56.518.0%-2.3%小米

30.511.4%39.912.7%-23.5%

OPPO27.410.2%29.39.3%-6.7%vivo20.57.6%25.38.0%-18.8%其他品牌

74.527.7%88.928.3%-16.2%

智能手机全球市场手机品牌

2023年第二季度2022年第二季度

出货量同比增长率出货量（百万部）

市场份额

出货量（百万部）

市场份额三星

53.520.2%63.121.9%-15.2%苹果

42.516.0%45.415.8%-6.3%小米

33.212.5%39.513.8%-16.0%OPPO25.49.6%27.49.5%-7.6%传音

25.39.5%18.86.5%34.1%其他品牌

85.432.2%93.332.4%-8.4%资料来源：IDCWorldwideQuarterlyMobilePhoneTracker,July27,2023

国内手机市场出货量及5G手机占比

资料来源：中国信息通信研究院发布目前手机行业整体趋势虽呈疲态，但5G手机市场逐步回暖，消费电子行业景气处于弱复苏阶段。根据IDC于2023年6月的预测数据，2023年全年全球智能手机出货量11.7亿部，同比下降3.2%，预计智能手机市场将在2024年复苏，并实现6%的正增长。

（2）智能穿戴

随着消费升级、5G通讯的应用和普及，万物互联将会成为消费电子行业的下一个增长驱动力。智能穿戴设备作为万物互联的重要一环，将在生物识别、医疗健康、数字支付等领域扮演愈发重要的角色。2022年12月国家发展改革委印发《“十四五”扩大内需战略实施方案》提出“全面促进消费，加快消费提质升级。提高吃穿用消费品质，丰富5G网络和千兆光网应用场景，加快研发超高清视频、虚拟现实、可穿戴设备、智能家居、智能教学助手、医疗机器人等智能化产品”的内容，也推动了智能穿戴设备消费市场的飞速发展。智能穿戴设备正逐渐走向独立化、场景化、智能化的应用场

景，并在技术创新与政策导向的双重推动下进入黄金快车道，产业链生态也日趋成熟。根据IDC于2023年6月的预测数据，2023年全球智能可穿戴设备出货量将达到5.04亿台，2027年全球智能可穿戴设备出货量将达到6.29亿台。

（3）VR/AR

VR（VirtualReality），即虚拟现实，利用计算技术、显示技术等将现实和虚拟分隔开，重构数字化虚拟世界，佩戴设备的人将背靠交互技术沉浸在虚拟世界中。AR（AugmentedReality），即增强现实，强调虚拟数字世界与现实世界的重叠。VR/AR的产业链主要包括上游元器件，中游硬件设备及下游内容生态，公司通过与VR/AR设备代工公司合作，进入VR/AR产业链，目前公司为VR设备提供少量功能性器件。

VR/AR产业链

资料来源：公开信息汇总

IDC《全球增强与虚拟现实支出指南》（IDCWorldwideAugmentedandVirtualRealitySpendingGuide）预测，2021年全球增强与虚拟现实（AR/VR）总投资规模接近125.4亿美元，并有望在2026年增至508.8亿美元，五年复合增长率（CAGR）将达32.3%。中国将成长为全球AR/VR最重要的市场之一。该预测数据显示，2021-2026年中国AR/VR市场将以42.2%的CAGR保持高速增长，在涨幅方面超越美国和西欧等其他八个区域，位列全球首位。2026年中国AR/VR总投资规模将超过120亿美元，占全球24.4%，市场体量仅次于美国。

伴随着元宇宙、Web3等技术的发展与工信部、教育部等五部门联合印发的《虚拟现实与行业应用融合发展行动计划（2022—2026年）》权威定调，技术面和政策面的利好消息将持续释放中国增强与虚拟现实产业的巨大潜力。

二、核心竞争力分析

1、前瞻布局，重视技术创新

针对消费电子行业发展现状，公司始终秉承“以人才技术为基础诚信经营，以品质服务为根本开拓市场”的经营理念，形成了以智能手机、平板电脑及智能穿戴设备等消费电子产品为基础，持续进行消费电子业务的升级及新能源电池领域的拓展。

公司作为国家高新技术企业，重视研究开发工作，拥有健全的研发体系，培养了一批研发设计人才，形成了一个由专业理论知识扎实、研发实力强、经验丰富的技术人员组成的研发设计团队。截至2023年6月30日，公司申请的知识产权总数达到339项，其中已取得授权知识产权共233项。公司较强的研发能力保证了公司可以持续向市场提供质量高、性能可靠的产品，为公司赢得了良好的市场口碑及优质的客户资源，也为公司的持续盈利提供了保障。

2、智能制造，布局全球化产能

公司布局全球化产能，在包括深圳市坪山区、东莞市凤岗镇、东莞市大岭山镇、惠州市、越南永福等多地设立生产基地，搭建了百级、千级及万级的洁净生产车间，具备高清洁度要求的生产环境。公司具有齐备的生产硬件设施，具备薄片材料的多层堆叠模切、激光切割、CNC精雕、分条、分切、撞色印刷、纹理设计、纹理转印、PVD、NCVM、热成型、表面硬化、自动化注塑、喷涂、组装等技术工艺。公司引入了先进的数字化工厂建设理念和智能制造、数控化、自动化等技术，先进的智能生产车间建设，提升了消费电子精密组件的交付能力。

3、优良品质，建立良好客户关系

公司多年来深受行业优质客户的信赖，在长期发展过程中建立了稳定的合作关系。公司致力于以专业的服务能力、持续的创新技术满足客户的多方位需求。公司在长期竞争过程中通过品质优势、技术优势和服务优势等多项优势逐步积累了客户优势。公司将利用各项优势进一步拓展业务布局，增强客户黏性，提高业务竞争力，逐步扩大市场占有份额，提升公司整体盈利能力。

4、快速反应，积极把握客户需求

公司凭借多年的研发生产经验，以及与众多优质客户的长期紧密的合作，对产品市场变化和用户需求的变化已能做到及时预测和快速市场反应，实现技术设计同步更新，最大限度满足客户需求。

三、主营业务分析

1、概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入621,151,067.45919,643,247.67-32.46%

主要系经济下行导致业务量及产品单价均下降营业成本602,405,722.63793,428,983.20-24.08%

主要系业务量下降带来的成本减少销售费用21,356,758.5528,353,059.78-24.68%

主要系业务招待费、业务拓展费下降所致管理费用51,959,488.2256,077,494.45-7.34%

主要系折旧摊销及办公费用减少所致财务费用3,509,635.75-4,366,683.69-180.37%

主要系（1）利息支出增加；

（2）汇率变动、汇兑损益减

少。所得税费用2,502,728.713,240,388.96-22.76%主要系利润总额下降所致研发投入46,756,978.7343,263,757.568.07%主要系折旧摊销增加所致经营活动产生的现金流量净额-33,859,074.98104,728,750.13-132.33%

主要系（1）销售商品、提供

劳务收到的现金降幅大于购买

商品、接受劳务支付的现金降

幅；（2）收到的税费返还减

少；（3）支付给职工以及为

职工支付的现金减少；投资活动产生的现金流量净额131,820,746.3689,823,464.6046.76%主要系购建固定资产、无形资

产和其他长期资产支付的现金减少；筹资活动产生的现金流量净额-9,659,984.10-147,987,452.83-93.47%

主要系本期用以支付阿特斯少数股权的现金支出减少。现金及现金等价物净增加额93,612,971.3851,647,353.3081.25%

主要系（1）经营活动产生的现金流量净额减少；（2）本期用以支付阿特斯少数股权的现金支出减少；（3）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少.公司报告期利润构成或利润来源未发生重大变动。

3、占比10%以上的产品或服务情况

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年

同期增减分产品或服务分行业通讯行业620,076,737.49602,405,722.632.85%-32.54%-23.95%-10.97%分产品功能性电子器件221,301,882.59190,154,332.8214.07%-36.51%-29.12%-8.95%结构性电子器件353,845,522.28365,372,290.12-3.26%-31.65%-22.53%-12.15%光学件44,929,332.6246,879,099.69-4.34%-15.56%-10.94%-5.41%分地区国内415,077,141.62404,430,062.752.57%-21.05%-13.21%-8.81%国外206,073,925.83197,975,659.883.93%-47.68%-39.54%-12.94%

四、非主营业务分析

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益13,880,318.75-11.79%

主要系（1）收到宁波梅山保税港区富揽股权投资合伙企业现金分红942.64万；（2）已到期结构性存款利息

445.39万元。

否公允价值变动损益50,000.00-0.04%购买的结构性理财公允价值变动否资产减值20,665,991.46-17.56%主要是计提固定资产减值准备否营业外收入377,611.23-0.32%主要是报废收入否营业外支出2,363,078.44-2.01%主要是固定资产报废否其他收益1,143,779.10-0.97%主要系与日常相关的政府补助否资产处置收益-2,482,171.402.11%主要系处置固定资产损失否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金481,224,225.8619.66%398,836,659.5915.73%3.93%

主要系期末赎回理结构性存款，银行存款增加.应收账款436,245,254.7617.82%386,270,271.0715.23%2.59%存货155,859,677.696.37%161,162,146.386.35%0.02%固定资产629,995,542.8325.73%659,595,294.0926.01%-0.28%在建工程82,756,319.623.38%46,458,595.981.83%1.55%

主要系厂房装修及待安装调试设备增加使用权资产187,180,682.987.65%204,366,597.358.06%-0.41%短期借款290,549,531.5911.87%244,801,342.709.65%2.22%主要系新增短期借款合同负债355,144.000.01%801,286.490.03%-0.02%主要系本期预收货款减少租赁负债166,231,194.986.79%180,344,770.177.11%-0.32%正常支付租金导致减少交易性金融资产100,050,000.004.09%270,566,777.7710.67%-6.58%

主要系本期结构性存款到期赎回导致减少应收账款融资69,100,163.732.82%112,814,433.864.45%-1.63%

主要系票据到期及部分票据背书导致减少。应付账款404,978,222.1916.54%382,504,689.9515.08%1.46%一年内到期的非流动负债

136,373,706.125.57%167,851,388.096.62%-1.05%

主要系一年内到期的长期借款已归还导致减少

2、主要境外资产情况

资产的具体内容

形成原因资产规模所在地运营模式

保障资产安全性的控制措施

收益状况

境外资产占公司净资产的比重

是否存在重大减值风险

越南智动力

投资设立

5.30亿元

人民币

越南

全资子公司

1、纳入集

团内部控制管理制度管理范围；2、由公司安排中方管理人员常驻越南负责管理。

报告期内实现净利润-30,355,37

4.09元

32.06%

否

3、以公允价值计量的资产和负债

单位：元项目期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动

期末数金融资产

5.其他非

流动金融资产

142,000,000.00142,000,000.00金融资产小计

142,000,000.00142,000,000.00上述合计142,000,000.00142,000,000.00金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性未发生重大变化

4、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）截至2023年6月30日，受限货币资金系为银行承兑汇票保证金及利息、和被司法冻结的资金，合计1,077,502.11元，详见附注。

（2）截至2023年6月30日，受限应收票据系为开展票据池业务，质押给银行的未到期银行承兑汇票，合计225,759.79元。

（3）截至2023年6月30日，受限应收款项融资系为开展票据池业务，质押给银行的未到期银行承兑汇票，合计53,411,521.12元。

六、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

14,929,040.00

3-6-1

0.00100.00%注：3-6-1增资越南智动力

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

报告期内不存在获取的重大的股权投资情况。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

报告期内不存在正在进行的重大的非股权投资情况。

4、以公允价值计量的金融资产

单位：元资产类别

初始投资

成本

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变

动

报告期内购入金额

报告期内售出金额

累计投资

收益

其他变动期末金额资金来源其他

142,000,

000.00

142,000,

000.00

自有资金合计

142,000,

000.00

0.000.000.000.000.000.00

142,000,

000.00

--

5、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

单位：万元募集资金总额105,898.63报告期投入募集资金总额1,602.08已累计投入募集资金总额74,066.44报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%

募集资金总体使用情况说明公司2020年非公开发行人民币普通股（A股）股票6,132.744万股，发行价格为17.59元/股，本次发行的募集资金总额为1,078,749,669.60元，扣除与本次发行相关的费用（不含税）19,763,393.51元，募集资金净额为人民币1,058,986,276.09元。募集资金已于2020年12月29日划至公司指定账户。截至2023年6月30日，募集资金项目报告期累计投入740,664,427.57元，募集资金产生利息收入及汇率变动影响26,584,102.94元，募集资金账户余额344,905,951.46元。

（2）募集资金承诺项目情况

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资

总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入

金额(2)

截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效

益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目消费电子结构件越南生产基地建设项

否24,698.6324,698.6311,638.747.12%

2024年01月01日

不适用否

目散热组件越南生产基地建设项目

否11,90011,9001,395.421,549.313.02%

2024年06月30日

不适用否智动力消费电子结构件生产基地改建项目

否10,00010,0006.662,373.4423.73%

2024年01月01日

不适用否收购阿特斯

49.00%股

权项目

否24,30024,30020023,50596.73%

2021年01月08日

-2,228.371,323.57不适用否补充流动资金

否35,00035,00035,000

100.00

%

不适用否承诺投资项目小计

--105,898.63105,898.631,602.0874,066.44-----2,228.371,323.57----超募资金投向无合计--105,898.63105,898.631,602.0874,066.44-----2,228.371,323.57----分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

公司募投项目实际投入过程中受市场环境变化以及公司实际经营情况等诸多因素的影响，项目的整体进度放缓，预计无法在计划的时间内完成建设。为了降低募集资金的投资风险，提升募集资金使用效率，保证资金安全合理运用，公司决定将消费电子结构件越南生产基地建设项目、散热组件越南生产基地建设项目及智动力消费电子结构件生产基地改建项目进行调整。公司于第四届董事会第五次会议审议通过了《关于公司部分募投项目延期的议案》。详情请参见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《关于公司部分募投项目延期的公告》（2022-053）。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用2021年1月29日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金9,512.20万元等额置换预先投入募投项目的自筹资金。上述募集资金置换经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2021]ZI10003号《深圳市智动力精密技术股份有限公司募集资金置换专项审核报告》鉴证。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2023年6月30日，公司已将12,800万元募集资金用于购买理财产品，剩余募集资金存放在募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

（3）募集资金变更项目情况

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额未到期余额

逾期未收回的金额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品募集资金12,80012,80000合计12,80012,800001）报告期不存在单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况；2）报告期不存在委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形。

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

公司本报告期未出售重大股权。

八、主要控股参股公司分析

1、主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润越南智动力子公司

消费性电子产品功能性器件的研发、生产及销售

5,000万美金529,899,132.93417,402,672.00175,562,336.74-29,206,029.84-30,355,374.09东莞智动力子公司

消费性电子产品功能性器件及结构件的研发、生产及销售

40,000万元人民币623,757,357.90142,916,010.19167,032,725.58-43,642,826.81-45,703,330.07阿特斯子公司

消费类电子产品、汽车中控类产品相关设备及其零配件的研发、生产及销售

1176.47万元人民币725,099,573.80196,330,768.71300,860,948.70-30,756,691.61-31,290,237.46度润光电子公司

光学元件、电子产品塑料配件的研发、生产及销售。

1,000万元人民币152,210,352.993,090,032.1945,092,721.19-14,578,510.65-14,240,196.55报告期内不存在取得和处置子公司的情况

九、公司控制的结构化主体情况

公司本报告期未发生结构化主体情况变化。

十、公司面临的风险和应对措施

1、下游行业周期性波动的风险

公司主要产品为结构件和功能件，在消费电子产业中游位置，上游为保护膜、电子胶带、泡棉、金属箔、导电布、石墨膜等原材料，下游为消费电子品牌厂商及其代工厂。公司所处行业属于充分竞争行业，下游行业市场需求的波动及终端客户存货数量的变动都将影响公司产品产销规模及经营业绩。一方面随着国际产业转移的进一步深化，行业技术的快速发展，全球分工体系和市场竞争格局可能发生较大变化；另一方面随着宏观经济形势的影响，下游相关行业市场景气度存在周期性波动，可能使得部分客户减少向公司采购，导致公司面临订单减少的情形。若公司不能准确判断产业发展方向，紧跟行业技术发展趋势，将可能失去现有的行业和市场地位，公司将面临市场份额及盈利能力下降的风险。

公司将密切关注行业发展情况，不断加深精细化业务管理能力，持续推进业务转型与优化。同时公司将加强对成熟行业细分领域深耕，积极拓展新业务，加大研发投入的力度，进行前沿技术的研发开拓，保持核心关键技术的领先。

2、行业技术升级换代带来的风险

公司业务涵盖消费电子功能性器件、结构性器件等精密器件，产品广泛应用于消费电子、通信设备及汽车等行业，上述行业存在技术更新速度快、创新性强等特点。如果公司研发能力无法匹配终端产品更新迭代的速度、产品的发展趋势并实现技术和产品升级，面临激烈的市场竞争则公司的产品和技术存在被淘汰风险。

因此，公司要坚持技术创新，时刻关注市场产业的技术变化，完善公司的研发体系，加大研发投入，及时调整研发方向和技术储备。

3、募投项目不及预期风险

公司向特定对象发行股票募集资金投资项目的可行性分析系基于当时市场环境、政策等因素做出。但如果项目产品市场因受到宏观经济波动、上下游行业周期性变化等因素影响陷入衰退，将导致募集资金投资项目面临无法如期完成或实施效果无法达到预期效益的风险。

因此，公司将实时跟进募投项目的进展情况，关注市场、产业及技术等发展趋势，定期分析、研究和调整，为项目做出多方面准备，必要时对项目进行相应的调整及优化。同时完善公司的业务结构，不断开拓市场，增强公司持续盈利能力。

4、海外业务拓展风险

拓展海外市场可能存在很多不确定性，当地政治经济局势、法律法规和管制措施的变化都或将对公司海外业务的经营造成影响。

公司将持续关注当地市场准入要求及当地法规，增强法治合规意识，强化企业合规管理，保障广大职工的健康安全，保证生产经营活动的稳定有序。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会

临时股东大会

34.72%

2023年01月16日2023年01月16日

具体情况详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：

2023-0012022年年度股东大会

年度股东大会38.88%2023年05月19日2023年05月19日

具体情况详见巨潮

资讯网

（www.cninfo.com.

cn）公告编号：

2023-026

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

报告期内不存在表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会的情形。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况

1、上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司及其子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

1、股东权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等法律法规、规范性文件及相关制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等的股东地位、平等的股东权利；充分保护股东的合法权益，让中小投资者充分行使自己的权利；积极实施现金分红政策，确保股东投资回报。

2、职工权益保护

公司十分重视保障员工合法权益，为员工提供健康、安全的工作环境，定期组织员工进行体检，关注员工的身心健康；尊重员工，积极采纳员工合理化建议，增强公司凝聚力；致力于培养出优秀的人才，帮助每一位员工实现自我价值，与企业共同成长。公司不断完善人力资源管理体系，努力为员工提供更大的发展空间及更多的人文关怀。

3、履行其他社会责任

公司诚信经营，遵纪守法，依法纳税；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业。公司响应国家环保政策，为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺

吴加维、陈奕纯、刘炜、陈丹华、方吉鑫

股份限售承诺

在任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其直接和间接持有的公司股份；在申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其直接和间接持有公司股票总数的比例不超过50%。

2017年07月19日长期有效正在履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

公司稳定股价承诺

1.若本公司的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断

本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司董事会应当在前述行为被证券监管机构或司法部门认定后及时制定股份回购预案（预案内容包括回购股份数量、价格区间、完成时间等信息），并提交股东大会审议通过。公司股票已发行尚未上市的，回购价格为发行价并加算银行同期活期存款利息；公司股票已上市的，回购价格以公司股票发行价格加计银行同期活期存款利息和回购义务触发时点前最后一个交易日公司股票的收盘价格的孰高确定。股份回购义务需在股份回购公告发布之日起3个月内完成。2.若证券监管机构或其他有权机关认定公司的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将按照有效的司法裁决文件依法赔偿投资者损失。上述公司回购新股不影响投资者对本公司的民事索赔。

2017年07月19日长期有效正在履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴加维、陈奕纯

股份回购承诺

1.若公司的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公

司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在前述行为被证券监管机构或其他有权机关认定后及时制定股份回购计划，购回已转让的原限售股份。公司股票已发行尚未上市的，回购价格为发行价并加算银行同期活期存款利息；公司股票已上市的，回购价格以公司股票发行价格加计银行同期活期存款利息和回购义务触发时点前最后一个交易日公司股票的收盘价格的孰高确定。本人的股份回购义务应当在股份回购公告发布之日起3个月内完成。2.若证券监管机构或其他有权机关认定公司的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并致使公司投资者在证券交易中遭受

2017年07月19日长期有效正在履行

损失的，本人将按照有效的司法裁决文件依法赔偿投资者损失。上述股份回购不影响投资者对本企业的民事索赔。3.在本人担任公司董事期间，如公司发生被证券监管部门或其他有权机关认定公司的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并致使公司投资者在证券交易中遭受损失的情形，本人将通过投赞同票的方式促使公司履行已作出的承诺。4.本人将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，如有违反，本人同意公司届时扣减本人的现金分红或薪酬津贴，直至本人履行上述相关义务止。首次公开发行或再融资时所作承诺

刘炜、陈丹华、孔维民、陈志旭、余克定

关于招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺

1.若证券监管部门或其他有权机关认定公司的招股说明书存在虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并致使公司投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法对投资者在证券交易中遭受的损失承担赔偿责任，但是本人能够证明本人没有过错的除外。2.在本人担任公司董事期间，如公司发生被证券监管部门或其他有权机关认定公司的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并致使公司投资者在证券交易中遭受损失的情形，本人将通过投赞同票的方式促使公司履行已作出的承诺。3.本人将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，如有违反，本人同意公司届时扣减本人的现金分红或薪酬津贴，直至本人履行上述相关义务止。

2017年07月19日长期有效正在履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

高建新、金成华、贡志荣、方吉鑫、李杰

关于招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺

1.若证券监管部门或其他有权机关认定公司的招股说明书存在虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并致使公司投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法对投资者在证券交易中遭受的损失承担赔偿责任，但是本人能够证明本人没有过错的除外。2.本人将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，如有违反，本人同意公司届时扣减本人的现金分红或薪酬津贴，直至本人履行上述相关义务止。

2017年07月19日长期有效正在履行承诺是否按时履行

是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

（1）半年度财务报告未经审计；

（2）公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

（1）本报告期未被出具“非标准审计报告”

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

1、保留意见审计报告涉及事项的情况

信永中和为公司2022年度财务报告的审计机构，信永中和就公司2022年度财务报告向公司出具了《深圳市智动力精密技术股份有限公司2022年度审计报告》（XYZH/2023SZAA5B0102）（以下简称“《审计报告》”），该《审计报告》为保留意见的审计报告。按信永中和出具的公司2022年度审计报告表述“截止2022年12月31日，公司就收购子公司阿特斯形成的商誉人民币122,415,368.48元进行减值测试后，计提减值人民币122,415,368.48元。”

信永中和认为其对该项减值测试，其根据《中国注册会计师审计准则第1321号——审计会计估计（包括公允价值会计估计）和相关披露》的要求，实施必要审计程序后，未能取得有关公司该项会计估计合理性的充分、适当的审计证据。信永中和认为其获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

2、公司董事会对该事项相关情况的说明

公司董事会对信永中和出具的保留意见表示尊重，但不认可，公司将密切关注相关事项的进展，尽早消除保留意见中涉及的事项，积极维护广大投资者的利益。

七、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

1、重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

2、其他诉讼事项

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)

进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期披露索引本公司及各全资子公司作为原告

384.91

否

部分已审理（仲裁完毕），部分正在审理中

无重大影响无本公司及各全资子公司作为被告

63.21

否审理中无重大影响无

九、处罚及整改情况

报告期不存在被处罚或需整改的情况

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

公司报告期内未发生公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况说明

1、（1）2015年11月，东莞智动力与东莞市智维电子科技有限公司（以下简称“东莞智维”）签订厂房租赁合同。东莞智维将其位于东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号的厂房A、宿舍楼A和办公楼租赁于东莞智动力，租赁期限为2015年12月1日至2025年11月30日止。（2）2017年8月，东莞智动力与东莞智维签订厂房租赁合同。东莞智维将其位于东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号的厂房B、宿舍楼B和食堂租赁于东莞智动力，租赁期限为2017年10月1日至2020年9月30日止。2020年9月，东莞智动力与东莞智维续签厂房租赁合同。东莞智维将其位于东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号的厂房B、宿舍楼B和食堂租赁于东莞智动力，租赁期限为2020年10月1日至2023年9月30日止。（3）2021年11月，以上两个租赁合同变更为一个租赁合同，东莞智维将其位于东莞市凤岗镇官井头村小布二路10号的房屋租赁于东莞智动力，租赁期限为2022年1月1日至2030年12月31日止。

2、2017年6月，智动力与深圳市坪山田心股份合作公司签订厂房租赁合同。深圳市坪山田心股份合作公司将其位于深圳市坪山区田心社区金田路352号的厂房租赁于智动力，租赁期限为2017年7月1日至2020年6月30日止。2020年6月，智动力与深圳市坪山田心股份合作公司续签厂房租赁合同。深圳市坪山田心股份合作公司将其位于深圳市坪山区田心社区金田路352号101的厂房租赁于智动力，租赁期限为2020年7月1日至2023年6月30日止，于2023年3月提前退租。

3、2020年11月，阿特斯与东莞市亿优物业管理有限公司签订了宿舍租赁合同。东莞市亿优物业管理有限公司将位于东莞市大岭山镇大塘村莲峰三横路71号之一（五层，850M?/层）租赁于阿特斯，租赁期限为2020年11月1日至2024年10月31日止。

4、2022年1月，阿特斯与林良三签订房屋租赁合同。林良三将位于深圳市南山区沙河高尔夫别墅A05栋租赁于阿特斯，租赁期限为2022年1月20日至2027年1月19日止。

5、2022年4月，度润与深圳自由人投资实业有限公司签订租赁合同。深圳自由人投资实业有限公司将位于深圳市南山区科技园科发路三号中电长城大厦（工业区）北塔（B座）栋11层03号的房屋租赁于度润，租赁期限为2022年4月21日至2024年4月20日止，于2023年2月提前退租。

6、2023年1月，阿特斯与东莞市德中物业租赁有限公司签订租赁合同。东莞德中将其位于东莞市大岭山镇厚大路大岭山段348号A栋整栋及M栋整栋厂房、B栋3楼304室（B栋3楼4格）厂房、B栋3楼302室（B栋3楼三小格）厂房、B栋3楼305室（B栋3楼4格厂房）厂房,宿舍12栋整栋（118间）、13栋1楼24间（A101-A112、B101-B112）、2楼1间（A201）、4楼2间（A410、B410）共145间租赁于阿特斯，租赁期限为2022年11月1日起至2029年2月28日止。

7、2022年12月，智动力与深圳市海德创富实业有限公司签订租赁合同。深圳市海德创富实业有限公司将其位于深圳市坪山区龙田街道兰金六路9号1号厂房及办公楼部分租赁于智动力，租赁期限为2022年12月1日起至2027年11月30日止。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用

?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况

（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

报告期末实际对外担保余额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保阿特斯2022年03月29日8,0002022年11月25日5,000连带责任担保1年否否阿特斯2022年03月29日5,5002023年05月30日1,019.22连带责任担保6个月否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）0

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

1,019.22报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）75,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

6,019.22子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）0

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）75,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）0

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

1,019.22报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）150,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

6,019.22实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例4.62%其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）0担保总额超过净资产50%部分的金额（F）0上述三项担保金额合计（D+E+F）0对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）

无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无不存在采用复合方式担保的具体情况

3、日常经营重大合同

公司报告期不存在日常经营重大合同。

4、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

1、鉴于公司全资子公司阿特斯厂区系租赁使用，公司根据长期发展战略规划，为提高经营管理效率、降低生产成本，决定逐步退租阿特斯厂房，阿特斯主要生产设备及部分员工将转移或分流至公司其他的厂区。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于全资子公司搬迁的公告》（公告编号：2023-028）。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例

发行新股

送股公积金转

股

其他小计数量比例

一、有限售条件股份67,121,35325.27%-168,000-168,00066,953,35325.21%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

67,121,35325.27%-168,000-168,00066,953,35325.21%其中：境内法人持股境内自然人持股67,121,35325.27%-168,000-168,00066,953,35325.21%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份198,502,88774.73%168,000168,000198,670,88774.79%

1、人民币普通股198,502,88774.73%168,000168,000198,670,88774.79%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数

265,624,240100.00%00265,624,240100.00%1）股份变动的原因：刘炜先生所持168,000公司股份按高管锁定股相关法规解除限售；2）报告期内不存在股份变动的批准情况；3）报告期内不存在股份变动的过户情况；4）股份回购的实施进展情况

公司于2021年10月18日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式进行股份回购，回购的股份拟用于实施公司股权激励计划或员工持股计划。回购金额不低于人民币5,000.00万元且不超过人民币7,000.00万元（均包含本数），回购股份的价格不超过人民币20.00元/股。回购期限为自第三届董事会第二十三次会议审议通过回购股份方案之日起12个月内。

公司实际回购时间为2021年11月4日至2022年10月12日。截至回购期限届满日（2022年10月17日），本

次回购计划中公司通过股份回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价交易方式累计回购股份5,000,020股，占目前公司总股本的1.88%，最高成交价为15.00元/股，最低成交价为10.13元/股，支付的总金额为61,256,194.2元（不含交易费用）。

本次回购股份的用途将全部用于员工持股计划或股权激励计划。公司董事会将根据公司发展和证券市场的变化，适时制定相应员工持股计划或股权激励计划并予以实施。如相关员工持股计划或股权激励计划未能经公司董事会和股东大会等决策机构审议批准，或激励对象放弃认购等原因导致已回购股份无法全部授出或转让，其未被授出和转让的股份将依法予以注销。5）报告期内不存在采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况；6）报告期内不存在股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响；7）报告期内不存在公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。

2、限售股份变动情况

单位：股股东名称期初限售股数

本期解除限

售股数

本期增加限

售股数

期末限售股数限售原因拟解除限售日期吴加维35,909,9890035,909,989高管锁定股执行董监高限售规定陈奕纯30,754,7660030,754,766高管锁定股执行董监高限售规定陈丹华165,00000165,000高管锁定股执行董监高限售规定张国书50,4000050,400高管锁定股执行董监高限售规定吴婉霞73,1980073,198高管锁定股执行董监高限售规定刘炜168,000168,00000高管锁定股已解除合计67,121,353168,000066,953,353----

二、证券发行与上市情况

报告期内不存在证券发行与上市情况。

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数24,446报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或冻结

情况股份状态

数量吴加维境内自然人18.03%47,879,986035,909,98911,969,997质押20,600,000陈奕纯境内自然人15.44%41,006,355030,754,76610,251,589质押23,600,000深圳市远致富海投资管理有限公司－深圳远致富海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）

其他

3.99%10,590,896010,590,896深圳市远致瑞信股权投资管理有限公司－深圳市远致瑞信混改股权投资基金合伙企业（有限合伙）

其他

3.93%10,430,520010,430,520广东恒阔投资管理有限公司国有法人

2.63%6,981,00006,981,000周桂克境内自然人

2.25%5,988,958-2,612,3405,988,958铜陵大江投资控股有限公司国有法人

1.90%5,055,04805,055,048邵东谦成企业管理有限公司

境内非国有法人

1.11%2,947,62502,947,625陈晓明境内自然人

0.75%1,994,74801,994,748深圳前海国元基金管理有限公司－国元新经济私募证券投资基金其他0.55%1,461,500-241001,461,500战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）

广东恒阔投资管理有限公司、深圳市远致富海投资管理有限公司－深圳远致富海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）、铜陵大江投资控股有限公司、深圳市远致瑞信股权投资管理有限公司－深圳市远致瑞信混改股权投资基金合伙企业（有限合伙）4位股东通过认购公司向特定对象发行股票的方式成为公司前10名股东。上述股东关联关系或一致行动的说明

吴加维和陈奕纯系夫妻关系。公司未知以上其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明

深圳市智动力精密技术股份有限公司回购专用证券账户期末持有5,000,020股，报告期增加0股，持股数位列公司前8名。前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量吴加维11,969,997人民币普通股11,969,997深圳市远致富海投资管理有限公司－深圳远致富海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）

10,590,896人民币普通股10,590,896深圳市远致瑞信股权投资管理有限公司－深圳市远致瑞信混改股权投资基金合伙企业（有限合伙）

10,430,520人民币普通股10,430,520陈奕纯10,251,589人民币普通股10,251,589广东恒阔投资管理有限公司6,981,000人民币普通股6,981,000周桂克5,988,958人民币普通股5,988,958铜陵大江投资控股有限公司5,055,048人民币普通股5,055,048邵东谦成企业管理有限公司2,947,625人民币普通股2,947,625陈晓明1,994,748人民币普通股1,994,748深圳前海国元基金管理有限公司－国元新经济私募证券投资基金1,461,500人民币普通股1,461,500前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

吴加维和陈奕纯系夫妻关系。公司未知以上其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）无1）公司不具有表决权差异安排;2）公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易

.

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例未达到80%

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

（1）控股股东报告期内未变更；

（2）公司报告期控股股东未发生变更；

（3）公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

报告期公司不存在债券。

第十节财务报告

一、审计报告

1）半年度报告未经过审计2）公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产：

货币资金481,224,225.86398,836,659.59结算备付金拆出资金交易性金融资产100,050,000.00270,566,777.77衍生金融资产应收票据19,929,634.6612,011,740.07应收账款436,245,254.76386,270,271.07应收款项融资69,100,163.73112,814,433.86预付款项8,893,014.126,672,781.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款12,504,410.748,316,262.93

其中：应收利息

应收股利买入返售金融资产存货155,859,677.69161,162,146.38合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产23,365,613.4418,217,573.84流动资产合计1,307,171,995.001,374,868,646.65非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款5,226,634.857,135,492.41长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产142,000,000.00142,000,000.00投资性房地产固定资产629,995,542.83659,595,294.09在建工程82,756,319.6246,458,595.98生产性生物资产油气资产使用权资产187,180,682.98204,366,597.35无形资产25,495,130.4026,513,643.88开发支出商誉长期待摊费用17,590,351.1916,939,778.17递延所得税资产38,414,667.6540,859,576.24其他非流动资产12,289,862.0717,358,605.76非流动资产合计1,140,949,191.591,161,227,583.88资产总计2,448,121,186.592,536,096,230.53流动负债：

短期借款290,549,531.59244,801,342.70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据95,220,514.9479,292,269.88应付账款404,978,222.19382,504,689.95预收款项4,931,790.082,631,616.70合同负债355,144.00801,286.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28,232,806.6831,203,678.58应交税费10,721,405.7816,707,474.79其他应付款1,591,201.202,689,544.69其中：应付利息

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债136,373,706.12167,851,388.09其他流动负债2,084,474.772,173,984.26流动负债合计975,038,797.35930,657,276.13非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债166,231,194.98180,344,770.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益1,593,026.262,212,963.84递延所得税负债3,151,459.453,564,376.05其他非流动负债非流动负债合计170,975,680.69186,122,110.06负债合计1,146,014,478.041,116,779,386.19所有者权益：

股本265,624,240.00265,624,240.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积959,960,825.63960,197,870.99减：库存股61,256,194.2061,256,194.20其他综合收益-2,903,028.53-5,900,379.90专项储备盈余公积43,809,351.4243,809,351.42一般风险准备未分配利润96,871,514.23216,914,959.80归属于母公司所有者权益合计1,302,106,708.551,419,389,848.11

少数股东权益-73,003.77所有者权益合计1,302,106,708.551,419,316,844.34负债和所有者权益总计2,448,121,186.592,536,096,230.53

法定代表人：杨依明主管会计工作负责人：李明辉会计机构负责人：李明辉

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产：

货币资金366,537,671.72247,476,884.08交易性金融资产100,050,000.00270,566,777.77衍生金融资产应收票据7,141,218.275,829,137.12应收账款326,754,509.78318,207,145.77应收款项融资3,435,662.916,842,949.35预付款项4,560,972.4411,634,683.55其他应收款383,899,034.05341,256,172.77

其中：应收利息

应收股利存货26,175,296.4923,445,714.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,162,356.645,008,041.96流动资产合计1,225,716,722.301,230,267,507.32非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1,009,116,633.13994,187,593.13其他权益工具投资其他非流动金融资产142,000,000.00142,000,000.00投资性房地产固定资产24,267,639.8627,295,307.65在建工程11,593,477.62475,116.77生产性生物资产油气资产使用权资产26,653,764.1230,269,099.70无形资产318,016.16691,529.28开发支出商誉

长期待摊费用223,897.44426,572.74递延所得税资产2,424,048.622,565,315.66其他非流动资产491,591.102,128,807.00非流动资产合计1,217,089,068.051,200,039,341.93资产总计2,442,805,790.352,430,306,849.25流动负债：

短期借款240,506,448.25213,894,794.97交易性金融负债衍生金融负债应付票据51,057,860.6418,097,996.88应付账款249,845,297.92273,567,526.16预收款项4,925,361.432,631,616.70合同负债22,865.54应付职工薪酬3,509,214.202,574,919.36应交税费1,967,390.994,095,372.11其他应付款161,724,602.82159,164,542.21其中：应付利息

应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债113,437,010.27145,010,371.73其他流动负债流动负债合计826,973,186.52819,060,005.66非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债23,233,808.1625,947,044.15长期应付款19,936,334.6019,936,334.60长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计43,170,142.7645,883,378.75负债合计870,143,329.28864,943,384.41所有者权益：

股本265,624,240.00265,624,240.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积1,191,462,024.501,191,462,024.50减：库存股61,256,194.2061,256,194.20其他综合收益专项储备盈余公积43,809,351.4243,809,351.42未分配利润133,023,039.35125,724,043.12所有者权益合计1,572,662,461.071,565,363,464.84负债和所有者权益总计2,442,805,790.352,430,306,849.25

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入621,151,067.45919,643,247.67

其中：营业收入621,151,067.45919,643,247.67

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

728,796,293.68919,585,381.76其中：营业成本602,405,722.63793,428,983.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2,807,709.802,828,770.46销售费用21,356,758.5528,353,059.78管理费用51,959,488.2256,077,494.45研发费用46,756,978.7343,263,757.56财务费用3,509,635.75-4,366,683.69

其中：利息费用10,994,064.727,242,768.35

利息收入2,016,349.952,192,872.31加：其他收益1,143,779.101,365,683.26投资收益（损失以“－”号填列）

13,880,318.754,508,245.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

50,000.001,656,101.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）

1,522,053.407,513,811.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-22,188,044.868,967,932.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-2,482,171.40-501,978.08

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-115,719,291.2423,567,662.18

加：营业外收入377,611.232,361,464.76减：营业外支出2,363,078.44383,559.25

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

-117,704,758.4525,545,567.69减：所得税费用2,502,728.713,240,388.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

-120,207,487.1622,305,178.73

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

-120,207,487.1622,305,178.73

2.终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“-”号填列）

-120,043,445.5722,305,178.73

2.少数股东损益（净亏损以“-”号

填列）

-164,041.59

六、其他综合收益的税后净额

2,997,351.374,324,821.34归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

2,997,351.374,324,821.34

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

2,997,351.374,324,821.34

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

2,997,351.374,324,821.34

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-117,210,135.7926,630,000.07

归属于母公司所有者的综合收益总额

-117,046,094.2026,630,000.07

归属于少数股东的综合收益总额-164,041.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益

-0.46060.0847

（二）稀释每股收益

-0.46060.0847本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨依明主管会计工作负责人：李明辉会计机构负责人：李明辉

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入

228,696,426.03292,598,547.81减：营业成本200,955,530.22257,595,570.23税金及附加261,258.481,181,191.56销售费用5,916,502.663,464,973.79管理费用15,903,274.4513,192,370.04研发费用8,019,896.164,874,319.16财务费用-377,208.11-3,726,701.86其中：利息费用6,052,606.923,414,260.67

利息收入2,850,271.432,981,559.35加：其他收益131,747.73364,661.23

投资收益（损失以“－”号填列）

13,880,318.754,508,245.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

50,000.001,656,101.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）

598,755.131,184,074.90

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-2,717,316.305,428,009.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-1,957,302.12-73,526.69

二、营业利润（亏损以“－”号填列）8,003,375.3629,084,391.22

加：营业外收入0.5346,059.29减：营业外支出278,175.85124,043.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

7,725,200.0429,006,407.50减：所得税费用426,203.814,092,546.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列）7,298,996.2324,913,860.88

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

7,298,996.2324,913,860.88

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

7,298,996.2324,913,860.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金575,137,224.74949,816,890.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还7,525,741.4219,514,214.73收到其他与经营活动有关的现金16,786,249.7914,071,934.89经营活动现金流入小计599,449,215.95983,403,040.23

购买商品、接受劳务支付的现金347,300,910.45554,317,524.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金202,495,242.92234,212,530.46支付的各项税费25,563,956.6522,968,053.61支付其他与经营活动有关的现金57,948,180.9167,176,181.55经营活动现金流出小计633,308,290.93878,674,290.10经营活动产生的现金流量净额-33,859,074.98104,728,750.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金14,447,096.526,728,512.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

44,964.98474,518.41处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金830,000,000.00624,155,399.55投资活动现金流入小计844,492,061.50631,358,430.83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

52,671,315.1481,534,966.23

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金660,000,000.00460,000,000.00投资活动现金流出小计712,671,315.14541,534,966.23投资活动产生的现金流量净额131,820,746.3689,823,464.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金210,049,654.10197,593,776.18收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计210,049,654.10197,593,776.18偿还债务支付的现金194,608,857.29177,246,483.69分配股利、利润或偿付利息支付的现金

5,853,169.4514,383,642.41其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金19,247,611.46153,951,102.91筹资活动现金流出小计219,709,638.20345,581,229.01筹资活动产生的现金流量净额-9,659,984.10-147,987,452.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

5,311,284.105,082,591.40

五、现金及现金等价物净增加额93,612,971.3851,647,353.30

加：期初现金及现金等价物余额386,533,752.37347,202,275.07

六、期末现金及现金等价物余额480,146,723.75398,849,628.37

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金226,500,045.03251,419,717.06收到的税费返还6,996,618.8016,051,071.13收到其他与经营活动有关的现金110,767,005.49307,652,147.35经营活动现金流入小计344,263,669.32575,122,935.54购买商品、接受劳务支付的现金160,057,666.21243,863,847.33支付给职工以及为职工支付的现金21,259,128.1621,476,538.92支付的各项税费283,347.391,703,946.50支付其他与经营活动有关的现金138,003,020.54275,855,278.99经营活动现金流出小计319,603,162.30542,899,611.74经营活动产生的现金流量净额24,660,507.0232,223,323.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金14,447,096.526,728,512.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

31,000.0048,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金830,000,000.00624,155,399.55投资活动现金流入小计844,478,096.52630,931,912.42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

13,921,446.517,875,888.06投资支付的现金16,929,040.00100,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金660,000,000.00460,000,000.00投资活动现金流出小计690,850,486.51567,875,888.06

投资活动产生的现金流量净额153,627,610.0163,056,024.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金140,049,654.10160,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计140,049,654.10160,000,000.00偿还债务支付的现金193,729,809.56120,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

5,055,366.6613,382,825.10支付其他与筹资活动有关的现金2,031,942.8442,064,453.45筹资活动现金流出小计200,817,119.06175,447,278.55筹资活动产生的现金流量净额-60,767,464.96-15,447,278.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

463,634.74248,618.14

五、现金及现金等价物净增加额117,984,286.8180,080,687.75加：期初现金及现金等价物余额247,476,884.08193,002,913.37

六、期末现金及现金等价物余额365,461,170.89273,083,601.12

7、合并所有者权益变动表

（1）本期金额

单位：元项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额

265,624,240.00960,197,870.9961,256,194.20-5,900,379.9043,809,351.42216,711,464.181,419,186,352.49-73,003.771,419,113,348.72加：会计政策变更203,495.62203,495.62203,495.62前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额265,624,240.00960,197,870.9961,256,194.20-5,900,379.9043,809,351.42216,914,959.801,419,389,848.11-73,003.771,419,316,844.34

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

-237,045.362,997,351.37-120,043,445.57-117,283,139.5673,003.77-117,210,135.79

（一）综合收益总额

2,997,351.37-120,043,445.57-117,046,094.20

-164,041.59

-117,210,135.79

（二）所有者投入和减少资本

-237,045.36-237,045.36237,045.361．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-237,045.36-237,045.36237,045.36

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额265,624,240.00959,960,825.6361,256,194.20-2,903,028.5343,809,351.4296,871,514.231,302,106,708.551,302,106,708.55

（2）上年金额

单位：元项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额

265,624,240.00960,203,886.6111,414,707.00

-13,068,617.36

43,809,351.42483,058,750.911,728,212,904.581,728,212,904.58加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额

265,624,240.00960,203,886.6111,414,707.00

-13,068,617.36

43,809,351.42483,058,750.911,728,212,904.581,728,212,904.58

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

-5,103.9841,702,835.204,324,821.3412,241,865.89-25,141,251.95-25,141,251.95

（一）综合收益总额4,324,821.3422,305,178.7326,630,000.0726,630,000.07

（二）所有者投入和减少资本-5,103.9841,702,835.20-41,707,939.18-41,707,939.181．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-5,103.9841,702,835.20-41,707,939.18-41,707,939.18

（三）利润分配-10,063,312.84-10,063,312.84-10,063,312.841．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-10,063,312.84-10,063,312.84-10,063,312.844．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额265,624,240.00960,198,782.6353,117,542.20-8,743,796.0243,809,351.42495,300,616.801,703,071,652.631,703,071,652.63

8、母公司所有者权益变动表

（1）本期金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额

265,624,240.001,191,462,024.5061,256,194.2043,809,351.42125,724,043.121,565,363,464.84加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额

265,624,240.001,191,462,024.5061,256,194.2043,809,351.42125,724,043.121,565,363,464.84

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

7,298,996.237,298,996.23

（一）综合收益总额7,298,996.237,298,996.23

（二）所有者投入和减

少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有

者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他

（四）所有者权益内部

结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额265,624,240.001,191,462,024.5061,256,194.2043,809,351.42133,023,039.351,572,662,461.07

（2）上期金额

单位：元

项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额

265,624,240.001,191,468,040.1211,414,707.0043,809,351.42312,899,850.461,802,386,775.00加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额

265,624,240.001,191,468,040.1211,414,707.0043,809,351.42312,899,850.461,802,386,775.00

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

-5,103.9841,702,835.2014,850,548.04-26,857,391.14

（一）综合收益总额24,913,860.8824,913,860.88

（二）所有者投入和减

少资本

-5,103.9841,702,835.20-41,707,939.181．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-5,103.9841,702,835.20-41,707,939.18

（三）利润分配-10,063,312.84-10,063,312.841．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

-10,063,312.84-10,063,312.843．其他

（四）所有者权益内部

结转1．资本公积转增资本

（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额265,624,240.001,191,462,936.1453,117,542.2043,809,351.42327,750,398.501,775,529,383.86

三、公司基本情况

公司系于2013年1月由吴加维、陈奕纯、林长春、郑永坚、吴加和、深圳市智明轩投资咨询有限责任公司、陈晓明、方平、吴雄驰、刘奕君、杨云柏、陈林波、陈恃岳共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：

9144030076497004XE。

2017年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市智动力精密技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1241号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,130万股，每股发行价格9.39元/股，本次发行后公司累计发行股本总数12,520万股，注册资本为125,200,000.00元。

2017年12月29日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《深圳市智动力精密技术股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》。2018年2月6日，公司召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的议案》。本次限制性股票激励计划实际授予激励对象86人，授予价格11.46元/股，实际授予的股票数量428.30万股。本次授予限制性股票后，公司累计发行股本总数12,948.30万股，注册资本为129,483,000.00元。

2018年5月16日，公司召开2017年年度股东大会审议通过2017年年度权益分派方案，以总股129,483,000股（含2018年授予的428.30万股限制性股票）为基数，每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增6股。2018年7月5日，公司完成权益分派事宜后累计发行股本总数20,717.28万股，注册资本为207,172,800.00元。

2018年9月26日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格及数量的议案》：鉴于公司于2018年7月5日实施了2017年度权益分派方案，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会决定对限制性股票的回购价格及数量予以相应调整。此外，鉴于2名原激励对象已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司董事会根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对上述人员已获授但尚未解锁的限制性股票合计324,800股（根据2017年度权益分派方案调整后）以人民币

7.1625元/股（根据2017年度权益分派方案调整后）的价格予以回购注销。本次回购注销后，公司累计发行股本总数20,684.80万股，注册资本为20,684.80万元。

2019年4月24日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》：鉴于公司2017年限制性股票激励计划的3名原激励对象李杰、朱海鸿、周石岐已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的608,000股限制性股票进行回购注销；鉴于公司2017年限制性股票激励计划的第一个考核年度（2018年度），公司层面的业绩考核未能达标，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会决定对81名激励对象第一个考核年度已获授但尚未解锁的共计1,776,000股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票合计2,384,000股。本次回购注销完成后，公司总股本从206,848,000股变更为204,464,000股。

2020年5月30日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》；鉴于公司2017年限制性股票激励计划的2名原激励对象曾腾飞、周冰丹已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司拟对其合计持有的已获授但尚未解除限售的39,200股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本将从204,464,000股变更为204,424,800股。

2020年11月公司收到经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市智动力精密技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2944号）核准，公司非公开发行股票61,327,440股。

2021年4月16日，公司召开第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于公司2017年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件成就的议案》。公司2017年限制性股票激励计划第三个解除限

售期解除限售条件已经成就，本次解除限售的激励对象共78名，解除限售的限制性股票数量为2,217,600股。同时审议通过了《关于公司回购注销2017年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》，鉴于公司2017年限制性股票激励计划的1名原激励对象与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司对其持有的全部已获授但尚未解除限售的128,000股限制性股票进行回购注销并已完成，本次回购注销完成后，公司2017年限制性股票激励计划授予的但尚未解锁限制性股票数量为0股。截止至2023年6月30日，公司总股本为265,624,240.00股。

公司注册地：深圳市坪山区龙田街道兰金六路9号101。本公司主要经营活动为：胶粘制品、不干胶、绝缘材料、散热材料、电子产品、五金制品、塑胶制品、电子电气材料、精密组件、光电器件、电子功能性器件的生产和销售（以上均不含限制项目）；普通货运（凭有效的〈道路运输经营许可证〉经营）；国内贸易，货物进出口、技术进出口（以上涉及法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外；法律、行政法规、国务院决定规定在开业或者使用前经审批的，取得有关审批文件后方可经营）。本公司实际控制人为吴加维和陈奕纯。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2023年8月30日批准报出。

合并财务报表范围截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称深圳市智动力新能源材料技术有限公司（原：深圳市智动力电子科技有限公司）深圳市智圣新能源科技有限公司惠州市智动力精密技术有限公司东莞智动力电子科技有限公司广东省东莞市智动力精密技术有限公司香港智动力有限公司（CDLHKLIMITED）智动力投资有限公司（CDLINVESTMENTLIMITED）智动力精密技术（越南）有限责任公司（CDLPrecisionTechnology(Vietnam)CompanyLimited）韩国智动力株式会社（??????????)广东阿特斯科技有限公司广东度润光电科技有限公司（原：东莞市度润光电科技有限公司）本报告期合并范围变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。本公司子公司的相关信息详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续

计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模

式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：

1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务的，则该合同义务符合金融负债

的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和

条件间接地形成合同义务。

2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，

是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工

具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付

的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基

于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变

动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业

务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。②对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。

本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

11、应收票据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类确定组合的依据计提依据

银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构

本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇票

的坏账准备。

商业承兑汇票组合

承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位

本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇票

的坏账准备。

12、应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

1年以内1-2年2-3年3年以上违约损失率1%30.00%40.00%100.00%

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票及信用等级较高的供应链票据进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将本集团的银行承兑汇票及信用等级较高的供应链票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法如下：

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具的减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

15、存货

本集团存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16、合同资产

合同资产的确认方法及标准如下：

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款相关内容描述。

会计处理方法：本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金

等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组

的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

2）本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中

各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值

高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资

产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

3）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期

（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量

时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计

量金额而产生的差额，计入当期损益。

4）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，

在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有

待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

5）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢

复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不得转回。

6）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

报告期内不存在债券投资。

20、其他债权投资

报告期内不存在其他债券投资。

21、长期应收款

报告期内不存在长期应收款。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

报告期内不存在投资性房地产。

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%机器设备年限平均法105%9.50%运输设备年限平均法55%19.00%电子设备及其他年限平均法3-55%19.00%-31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；

5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

25、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

26、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

报告期内不存在生物资产。

28、油气资产

报告期内不存在油气资产。

29、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1)租赁负债的初始计量金额；

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧如下：

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值：如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：

1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；

2）其他无形资产按预计使用年限摊销；

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;

2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应

当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经

济利益的期限；

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

本集团长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

35、租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反

映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

36、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

37、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

38、优先股、永续债等其他金融工具

报告期内不存在优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策如下：

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法或投入法法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

根据本集团的主要业务情况本集团具体收入确认原则为：

1）国内及海外销售：以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认时点；

2）出口销售：以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点，并在商品发出并办理报关出口手续后确认销

售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

本集团的政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（1）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团

两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的

入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益

在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

b.财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。2）本集团作为承租人

（1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。

（2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

经营租赁的会计处理

1）租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

2）提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

3）初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

4）折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

5）可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

6）经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

2）后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

3）租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

43、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，已经提前对租赁业务生产的税会差异确认递延所得税资产/负债，并按单项资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的净额确认为递延所得税负债或递延所得税资产，但是在2022年末由于个别子公司亏损故未确认租赁业务相关的递延所得税资产/负债，根据解释第16号要求，对于2023年1月1日之前发生的该类交易进行追溯调整，将累积影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，该变更对2023年1月1日财务报表的影响如下：

受影响报表项目

会计政策变更前2022年12月31日余额解释第16号调整影响会计政策变更后2023年1月1日余额递延所得税资产40,656,080.62203,495.6240,859,576.24未分配利润216,711,464.18203,495.62216,914,959.80

会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》，规定的“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。根据解释16号的要求，会计政策变更的主要内容如下：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本次会计政策变更事项属于根据法律法规或者国家统一的会计制度要求的会计政策变更，无需提交公司董事会和股东大会审议。

（2）重要会计估计变更

报告期内不存在会计估计变更。

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况报告期内不存在2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况。

45、其他

不存在其他需说明情况。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、10%、9%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴0%、16.5%、15%、25%、10%、20%、22%教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率本公司15%智动力新能源材料（原：智动力电子科技）25%智圣新能源25%惠州智动力25%东莞智动力15%东莞精密25%香港智动力

16.5%

智动力投资

16.5%

越南智动力10%韩国智动力10%、20%、22%阿特斯15%度润光电15%

2、税收优惠

本公司于2022年12月14日获得深圳市创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202244201085，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，本公司本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

东莞智动力于2022年12月22日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202244006805，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，东莞智动力本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

越南企业所得税税率为20%。越南智动力2015年4月获得由越南永福省工业区管理局签发的编号为192043000233的《投资许可证》。根据越南财政部于2015年6月22日颁布的96/2015/TT-BTC号《通知》第十条第四款的相应规定，扩建投资项目部分满足下列三个条件之一时，可享受企业所得税的优惠政策：1、新增的固定资产原价在200亿越盾以上；2、新增固定资产原价为增加之前固定资产原价总额的20%以上；3、新增设计产量为增加之前设计产量的20%以上。若享受税收优惠的扩建投资项目亏损，可用于抵扣其他投资项目的盈利。根据上述税收政策，越南智动力可享受两免四减半的税收优惠政策，本报告期越南智动力适用企业所得税税率为10%。

阿特斯于2021年12月20日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202144000689，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，阿特斯本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

度润光电于2021年12月20日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR2021440005112，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，度润光电本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

（1）本公司出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。越南智动力属于越南非关税区的生产型企业，各非关

税区之间的货物买卖交易无需缴纳增值税。韩国智动力适用增值税税率为10%，出口销售业务适用增值税“免、抵、

退”税收政策。

（2）根据韩国税法，韩国智动力适用企业所得税税率分为三档，按区间纳税：一个完整会计年度下，盈利2亿韩

元以下部分，适用企业所得税税率为10%；盈利2亿韩元至200亿韩元区间部分，适用企业所得税税率为20%；

盈利200亿韩元以上部分，适用企业所得税税率为22%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金96,504.84286,578.85银行存款479,794,434.75385,991,627.33其他货币资金1,333,286.2712,558,453.41合计481,224,225.86398,836,659.59

其中：存放在境外的款项总额46,738,027.0573,374,474.85因抵押、质押或冻结等对1,077,502.1112,302,907.22

使用有限制的款项总额其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金及利息1,076,502.1111,919,723.47被查填封存款1,000.00383,183.75合计1,077,502.1112,302,907.22

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

100,050,000.00270,566,777.77其中：

银行理财产品100,050,000.00270,566,777.77其中：

合计100,050,000.00270,566,777.77

3、衍生金融资产

报告期内不存在衍生金融资产。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据5,805,615.4912,011,740.07供应链票据14,124,019.17-合计19,929,634.6612,011,740.07

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据19,988,277.24100.00%58,642.580.29%

19,929,634.6

12,133,070.78100.00%121,330.711.00%12,011,740.07其中：

银行承兑汇票5,864,258.0729.34%58,642.581.00%5,805,615.4912,133,070.78100.00%121,330.711.00%12,011,740.07供应链票据14,124,019.1770.66%--

14,124,019.1

合计19,988,277.24100.00%58,642.580.29%

19,929,634.6

12,133,070.78100.00%121,330.711.00%12,011,740.07按组合计提坏账准备：58,642.58

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票5,864,258.0758,642.581.00%合计5,864,258.0758,642.58

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提121,330.717,306.1769,994.3058,642.58合计121,330.717,306.1769,994.3058,642.58不存在本期坏账准备收回或转回金额重要的情况

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据225,759.79合计225,759.79

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据2,539,931.78供应链票据5,316,443.98合计0.007,856,375.76

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

报告期内不存在期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（6）本期实际核销的应收票据情况

报告期内不存在本期实际核销的应收票据情况。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

16,500.000.00%16,500.00100.00%0.0016,500.000.00%16,500.00100.00%0.00其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

441,952,717.16100.00%5,707,462.401.29%436,245,254.76391,272,105.01100.00%5,001,833.941.28%386,270,271.07其中：

合计441,969,217.16100.00%5,723,962.401.30%436,245,254.76391,288,605.01100.00%5,018,333.941.28%386,270,271.07按单项计提坏账准备：16,500.00

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由上海小寻科技有限公司16,500.0016,500.00100.00%预计无法收回合计16,500.0016,500.00按组合计提坏账准备：5,707,462.40

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内437,688,686.744,376,886.881.00%1至2年3,750,366.451,125,109.9330.00%2至3年513,663.97205,465.5940.00%

3年以上0.00100.00%合计441,952,717.165,707,462.40确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。按账龄披露

单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）437,688,686.741至2年3,750,366.452至3年513,663.973年以上16,500.00

4至5年16,500.00合计441,969,217.16

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

16,500.0016,500.00按组合计提坏账准备

5,001,833.941,166,401.74436,350.6024,422.685,707,462.40合计5,018,333.941,166,401.74436,350.6024,422.685,723,962.40不存在本期坏账准备收回或转回金额重要的情况

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额其他24,422.68不存在重要的应收账款核销情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名99,512,188.1322.52%995,121.88第二名50,012,741.8511.32%500,127.42第三名43,687,166.939.88%436,871.67第四名33,130,368.147.50%331,303.68第五名24,186,508.485.47%241,865.08

合计250,528,973.5356.69%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票69,100,163.7327,250,260.42应收票据-数字化应收凭证-85,564,173.44合计69,100,163.73112,814,433.861）不存在应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况2）不存在按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内8,749,303.0398.39%6,290,342.6394.27%1至2年64,074.060.72%279,167.474.18%2至3年66,797.030.75%101,805.881.53%3年以上12,840.000.14%1,465.160.02%合计8,893,014.126,672,781.14不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的情况

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄

占预付款项年末余额合计数的比例(%)单位11,983,026.21一年以内

22.30%

单位21,129,101.14一年以内

12.70%

单位3616,111.61一年以内

6.93%

单位4250,000.00一年以内

2.81%

单位5208,760.00一年以内2.35%

合计4,186,998.9647.09%

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款12,504,410.748,316,262.93合计12,504,410.748,316,262.93

（1）应收利息

报告期内不存在应收利息

3）坏账准备计提情况

报告期内不存在坏账准备计提情况

（2）应收股利

报告期内不存在应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金3,343,800.581,285,575.00押金/保证金10,702,896.239,667,558.81待退回的预付款项177,500.00177,500.00应收出口退税款8,392.8320,988.15其他1,783,468.762,840,883.52合计16,016,058.4013,992,505.482）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额5,498,742.55177,500.005,676,242.552023年1月1日余额在本期本期转回2,164,594.892,164,594.892023年6月30日余额

3,334,147.66177,500.003,511,647.66不存在损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况按账龄披露

单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）11,540,603.311至2年1,536,500.392至3年5,965.423年以上2,932,989.28

3至4年432,989.285年以上2,500,000.00合计16,016,058.403）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

177,500.00177,500.00按组合计提坏账准备

5,498,742.552,164,594.893,334,147.66合计5,676,242.552,164,594.893,511,647.66报告期内不存在本期坏账准备转回或收回金额重要的情况

4）本期实际核销的其他应收款情况报告期内不存在本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名押金/保证金3,198,000.001年以内19.97%31,980.00第二名押金/保证金2,500,000.003年以上15.61%2,500,000.00第三名押金/保证金2,309,717.641年以内14.42%23,097.18第四名押金/保证金1,200,000.001年以内7.49%285,929.20第五名其他953,097.341-2年5.95%12,000.00合计10,160,814.9863.44%2,853,006.386）涉及政府补助的应收款项报告期内不存在涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司不需遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值原材料95,214,094.5325,227,150.8169,986,943.7284,216,979.3118,291,220.5365,925,758.78

在产品37,160,994.5211,733,806.0425,427,188.4850,668,160.9021,069,304.6829,598,856.22库存商品96,900,627.0740,105,665.2156,794,961.86

104,112,531.4

61,736,456.2342,376,075.21发出商品3,642,608.513,642,608.5113,909,928.3013,909,928.30委托加工物资7,975.120.007,975.1212,365,964.633,014,436.769,351,527.87合计

232,926,299.7

77,066,622.06

155,859,677.6

265,273,564.5

104,111,418.2

161,162,146.3

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他原材料18,291,220.537,692,134.13504,995.17251,208.6825,227,150.81在产品21,069,304.685,139,413.695,689,881.928,785,030.4111,733,806.04库存商品61,736,456.233,347,433.104,181,091.9420,797,132.1840,105,665.21委托加工物资3,014,436.763,014,436.76合计

104,111,418.2

16,178,980.9213,390,405.7929,833,371.2777,066,622.06

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用10、合同资产报告期内未持有合同资产。

11、持有待售资产

报告期内不存在持有待售资产。

12、一年内到期的非流动资产

报告期内不存在一年内到期的非流动资产。

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额待认证比对抵扣进项税837,762.98多缴企业所得税5,688,429.115,621,980.81待抵扣进项税17,677,184.3311,757,830.05其他合计23,365,613.4418,217,573.84

14、债权投资

报告期内未发生债券投资。

15、其他债权投资

报告期内未发生其他债券投资。

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额期初余额

折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值长期应收款5,226,634.855,226,634.857,135,492.417,135,492.41

其中：

未实现融资收益

106,965.15106,965.15197,907.59197,907.59合计5,226,634.855,226,634.857,135,492.417,135,492.411）报告期内不存在坏账准备减值情况；2）报告期内不存在损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况。

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

17、长期股权投资

报告期内不存在长期股权投资。

18、其他权益工具投资

报告期内不存在其他权益工具投资。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

142,000,000.00142,000,000.00合计142,000,000.00142,000,000.00其他说明：

20、投资性房地产

报告期内不存在投资性房地产。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额固定资产629,995,542.83659,595,294.09合计629,995,542.83659,595,294.09

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额

345,197,591.80655,055,001.5319,297,312.9466,935,968.931,086,485,875.20

2.本期增加金额

34,372,010.311,737,328.2612,511,258.3948,620,596.96

（1）购置

23,928,839.371,737,328.2612,505,134.4638,171,302.09

（2）在建工

程转入

10,443,170.946,123.9310,449,294.87

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

21,220,078.68205,229.903,951,560.5225,376,869.10

（1）处置或

报废

21,220,078.68205,229.903,951,560.5225,376,869.10

4.期末余额345,197,591.80668,206,933.1620,829,411.3075,495,666.801,109,729,603.06

二、累计折旧

1.期初余额

26,598,823.69264,573,039.2814,602,721.0838,513,387.99344,287,972.04

2.本期增加金额

5,891,954.2227,472,968.631,212,203.6612,097,394.6946,674,521.20

（1）计提5,891,954.2227,472,968.631,212,203.6612,097,394.6946,674,521.20

3.本期减少金额5,656,038.91190,764.872,949,029.118,795,832.89

（1）处置或

报废

5,656,038.91190,764.872,949,029.118,795,832.89

4.期末余额32,490,777.91286,389,969.0015,624,159.8747,661,753.57382,166,660.35

三、减值准备

1.期初余额

82,343,090.35738.24258,780.4882,602,609.07

2.本期增加金额

21,153,254.54267.901,935,630.4923,089,152.93

（1）计提

18,880,255.66267.901,935,630.4920,816,154.05

（2）在建工程转入及

其他

2,272,998.882,272,998.88

3.本期减少金额8,124,362.128,124,362.12

（1）处置或

报废

8,124,362.128,124,362.12

4.期末余额

95,371,982.771,006.142,194,410.9797,567,399.88

四、账面价值

1.期末账面价值312,706,813.89

286,444,981.395,204,245.2925,639,502.26629,995,542.83

2.期初账面价值

318,598,768.11308,138,871.904,693,853.6228,163,800.46659,595,294.09

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注电子设备及其他8,734,674.365,816,982.952,575,246.93342,444.48闲置

机器设备

145,895,713.6253,081,577.8478,911,120.9113,903,014.88闲置合计154,630,387.9858,898,560.7981,486,367.8414,245,459.36

（3）通过经营租赁租出的固定资产

报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）固定资产清理

报告期内不存在固定资产清理。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程82,756,319.6246,458,595.98合计82,756,319.6246,458,595.98

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值惠州厂区建设项目

26,550,296.3526,550,296.3525,174,134.3325,174,134.33越南安装调试设备

6,161,516.606,161,516.606,161,516.606,161,516.60东莞厂房装修11,875,221.2211,875,221.227,600,509.627,600,509.62深圳车间装修7,495,367.197,495,367.19114,678.90114,678.90越南厂房装修128,414.81128,414.81越南散热组件项目

18,916,160.0318,916,160.03安装调试设备及其他

11,629,343.4211,629,343.428,956,429.091,548,672.567,407,756.53合计82,756,319.6282,756,319.6248,007,268.541,548,672.5646,458,595.98

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率资金来源惠州厂区建设项目

25,174,134.331,376,162.0226,550,296.35募股资金越南安装调试设备

6,161,516.606,161,516.60其他东莞厂房装修7,600,509.624,274,711.6011,875,221.22其他深圳车间装修114,678.907,380,688.297,495,367.19其他越南厂房装修128,414.81128,414.81其他越南散热组件项目

18,916,160.0318,916,160.03募股资金安装调试设备及其他

8,956,429.0917,060,196.7410,449,294.873,937,987.5411,629,343.42其他合计48,007,268.5449,136,333.4910,449,294.873,937,987.5482,756,319.62

（3）本期计提在建工程减值准备情况

报告期内未计提在建工程减值准备情况。

（4）工程物资

报告期内不存在工程物资。

23、生产性生物资产

报告期内不存在生物资产。

24、油气资产

报告期内不存在油气资产。

25、使用权资产

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

232,681,333.77232,681,333.77

2.本期增加金额486,789.53486,789.53

（1）租入

399,445.73399,445.73

（2）其他

87,343.8087,343.80

3.本期减少金额4,566,717.394,566,717.39

（1）处置

4,566,717.394,566,717.39

4.期末余额

228,601,405.91228,601,405.91

二、累计折旧

1.期初余额28,314,736.4228,314,736.42

2.本期增加金额16,788,072.6116,788,072.61

（1）计提

16,788,072.6116,788,072.61

3.本期减少金额

3,682,086.103,682,086.10

（1）处置3,682,086.103,682,086.10

4.期末余额

41,420,722.9341,420,722.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值187,180,682.98187,180,682.98

2.期初账面价值

204,366,597.35204,366,597.35

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额22,207,700.0017,695,893.527,703,568.6747,607,162.19

2.本期增加

金额

530,664.10530,664.10

（1）购

置

530,664.10530,664.10

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额22,207,700.0017,695,893.528,234,232.7748,137,826.29

二、累计摊销

1.期初余额4,190,480.267,099,910.826,234,954.4317,525,345.51

2.本期增加

金额

261,978.45585,650.83701,548.301,549,177.58

（1）计

提

261,978.45585,650.83701,548.301,549,177.58

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额

4,452,458.717,685,561.656,936,502.7319,074,523.09

三、减值准备

1.期初余额3,568,172.803,568,172.80

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额3,568,172.803,568,172.80

四、账面价值

1.期末账面

价值

17,755,241.296,442,159.071,297,730.0425,495,130.40

2.期初账面

价值

18,017,219.747,027,809.901,468,614.2426,513,643.88本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

报告期内不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

27、开发支出

报告期内未发生开发支出。

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额企业合并形成

的

处置阿特斯122,415,368.48122,415,368.48合计122,415,368.48122,415,368.48

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提处置阿特斯122,415,368.48122,415,368.48合计122,415,368.48122,415,368.48商誉所在资产组或资产组组合的相关信息有关阿特斯商誉的形成及减值测试说明：

（1）2018年2月，公司以支付现金2,250万元的方式增资取得阿特斯15%的股权；

（2）2019年1月，公司以支付现金12,600万元的方式收购三明市沙县斯度诚企业管理服务合伙企业（普通合伙）（以下简称“斯度诚”）、周桂克合计持有阿特斯36%股权，取得阿特斯控制权，合并日为1月9日。加之购买日之前持有的原15%股权于购买日的公允价值5,250万元（12,600万元/36%*15%），公司合并成本为17,850万元（12,600万元+5,250万元），与购买日确认取得的可辨认净资产公允价值份额5,608.46万元之差额确认商誉12,241.54万元。

（3）商誉减值测试的方法及影响

本次交易业绩承诺期为2018年度、2019年度、2020年度；业绩承诺人斯度诚、周桂克、蔡华、陈圭、侯宏伟、张文波、彭清桂、葛剑浦、郑彬峰、张伦玉承诺阿特斯在业绩承诺期内实现利润情况如下：

①2018年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于2,600万元；

②2019年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于3,700万元；

③2020年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于4,800万元；

④2018年-2020年三年合计经审计的扣除非经常损益后的净利润累计不低于1.11亿元。

2018年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润2,899.66万元，超过业绩承诺的2,600万元；2019年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润6,728.23万元，超过业绩承诺的3,700万元；2020年度阿特斯扣除非经常损益后净利润7,487.38万元，超过业绩承诺的4,800万元。

本公司严格按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二十三条和第二十五条规定，对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

2022年本公司采用未来现金流计算可收回金额，未来现金流量基于历史财务数据、未来估计增长率和折现率等因素为基准计算。其中，增长率基于相关行业的平均增长率预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率；折现率基于相关行业平均净资产收益率确定，并且不低于该行业的平均净资产收益率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于预计销售额及毛利率估计的现金流入、流出金额，这些估计基于阿特斯产生现金的以往表现及对未来发展的规划。

公司根据银信资产评估有限公司于2023年4月21日出具的《深圳市智动力精密技术股份有限公司以财务报告为目的所涉及的其并购广东阿特斯科技有限公司形成的商誉所在资产组之可收回金额评估报告》（银信评报字[2023]第D00078号），在评估基准日2022年12月31日，阿特斯资产组可收回金额小于包含商誉的资产组的账面价值，因此2022年12月31日全额对阿特斯的商誉计提减值准备。

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费16,939,778.177,583,989.866,840,834.1692,582.6817,590,351.19合计16,939,778.177,583,989.866,840,834.1692,582.6817,590,351.19

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备106,721,744.4813,670,460.91128,873,304.7316,516,714.12内部交易未实现利润21,154,851.873,173,227.7723,744,522.003,561,678.29可抵扣亏损136,364,760.2120,454,714.03134,775,310.9920,216,296.65租赁负债194,654,901.1029,068,246.73208,158,858.6231,112,212.61合计458,896,257.6666,366,649.44495,551,996.3471,406,901.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

6,442,159.04966,323.867,027,809.871,054,171.48会计折旧与税法折旧差异

14,567,570.602,185,135.5916,734,697.132,510,204.57使用权资产187,180,682.9827,951,981.79204,366,597.3530,547,325.43合计208,190,412.6231,103,441.24228,129,104.3534,111,701.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产-27,951,981.7938,414,667.65-30,547,325.4340,859,576.24递延所得税负债-27,951,981.793,151,459.45-30,547,325.433,564,376.05

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异198,362,630.34195,705,974.73可抵扣亏损271,308,250.00162,024,591.64合计469,670,880.34357,730,566.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注2023年364,116.42364,116.422024年1,361,368.141,361,368.142025年1,591,379.651,591,379.652026年3,461,048.363,461,048.362027年11,388,405.5811,389,141.262028年62,813,902.6462,813,902.642029年20,976,021.6520,976,021.652030年2031年2032年66,112,810.1960,067,613.522033年103,239,197.37合计271,308,250.00162,024,591.64

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产相关的预付款项

12,289,862.0712,289,862.0717,358,605.7617,358,605.76合计12,289,862.0712,289,862.0717,358,605.7617,358,605.76

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款290,549,531.59244,801,342.70合计290,549,531.59244,801,342.70

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

报告期内不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

33、交易性金融负债

报告期内不存在交易性金融负债。

34、衍生金融负债

报告期内不存在衍生金融负债。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票95,220,514.9479,292,269.88合计95,220,514.9479,292,269.88本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额1年以内（含1年）392,145,030.92369,762,357.711-2年（含2年）2,083,213.094,215,025.992-3年（含3年）3,570,442.973,154,651.133年以上7,179,535.215,372,655.12合计404,978,222.19382,504,689.95

（2）账龄超过1年的重要应付账款

报告期内不存在账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额1年以内（含1年）4,931,790.082,631,616.70合计4,931,790.082,631,616.70

（2）账龄超过1年的重要预收款项

报告期内不存在账龄超过1年的重要预收款项。

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额1年以内282,450.00801,286.491-2年72,694.002-3年合计355,144.00801,286.49报告期内账面价值未发生重大变动

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30,659,801.33184,077,307.61186,515,764.8828,221,344.06

二、离职后福利-设定

提存计划

543,877.2512,794,155.7213,326,570.3511,462.62合计31,203,678.58196,871,463.33199,842,335.2328,232,806.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

30,427,753.11164,262,921.07166,609,977.9028,080,696.28

2、职工福利费

62,404.0314,350,865.2114,321,694.7491,574.50

3、社会保险费135,613.483,602,166.023,721,804.0115,975.49

其中：医疗保险费92,912.712,791,862.262,871,861.6812,913.29

工伤保险费17,013.60372,677.45386,628.853,062.20生育保险费25,687.17437,626.31463,313.48

4、住房公积金

1,675,708.101,675,708.10

5、工会经费和职工教育经费

34,030.71185,647.21186,580.1333,097.79合计30,659,801.33184,077,307.61186,515,764.8828,221,344.06

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险523,920.4012,278,065.0812,793,430.048,555.44

2、失业保险费

19,956.85516,090.64533,140.312,907.18合计543,877.2512,794,155.7213,326,570.3511,462.62

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税5,469,872.288,476,607.16企业所得税3,644,000.495,700,699.29城市维护建设税296,439.24402,823.23教育费附加174,714.55241,693.93地方教育费附加116,476.36161,129.30其他1,019,902.861,724,521.88合计10,721,405.7816,707,474.79

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额其他应付款1,591,201.202,689,544.69合计1,591,201.202,689,544.69

（1）应付利息

报告期内未发生应付利息。

（2）应付股利

报告期内未发生应付利息。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额未付费用1,201,201.202,452,319.30其他390,000.00237,225.39合计1,591,201.202,689,544.69

2）账龄超过1年的重要其他应付款报告期内不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

42、持有待售负债

报告期内不存在持有待售负债。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款30,087,299.64一年内到期的长期应付款107,950,000.00109,950,000.00一年内到期的租赁负债28,423,706.1227,814,088.45合计136,373,706.12167,851,388.09

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额待转销项税2,084,474.772,173,984.26合计2,084,474.772,173,984.26报告期内短期应付债券未发生增减变动

45、长期借款

报告期内不存在长期借款。

46、应付债券

报告期内不存在应付债券。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额房屋租赁166,231,194.98180,344,770.17合计166,231,194.98180,344,770.17

48、长期应付款

报告期内不存在长期应付款。

49、长期应付职工薪酬

报告期内不存在长期应付职工薪酬。50、预计负债

报告期内不存在预计负债。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助483,486.6543,445.10440,041.55客户研发设备补助1,729,477.19576,492.481,152,984.71合计2,212,963.84619,937.581,593,026.26涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业

外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关闪光灯透镜生产线自动化改造项目

180,554.0123,582.34156,971.67与资产相关智能穿戴生产线改造项目

302,932.6419,862.76283,069.88与资产相关

52、其他非流动负债

报告期内不存在其他非流动负债。

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数265,624,240.00265,624,240.00

54、其他权益工具

报告期内不存在其他权益工具。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）945,128,217.42237,045.36944,891,172.06其他资本公积15,069,653.5715,069,653.57合计960,197,870.99237,045.36959,960,825.63其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少是购买智圣新能源少数股权产生。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票61,256,194.2061,256,194.20合计61,256,194.2061,256,194.20其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2021年10月18日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用自有资金以集中竞价交易方式进行股份回购，回购的股份拟用于实施公司股权激励计划或员工持股计划。回购金额不低于人民币5,000.00万元且不超过人民币7,000.00万元（均包含本数），回购股份的价格不超过人民币20.00元/股。回购期限为自第三届董事会第二十三次会议审议通过回购股份方案之日起12个月内。截至回购期限届满日（2022年10月17日），本次回购计划中公司通过股份回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价交易方式累计回购股份5,000,020股，占目前公司总股本的1.88%，支付的总金额为61,256,194.20元。

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费

用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东

二、将重分类

进损益的其他

-5,900,379.902,997,351.372,997,351.37-2,903,028.53

综合收益

外币财务报表折算差额

-5,900,379.902,997,351.372,997,351.37-2,903,028.53其他综合收益合计

-5,900,379.902,997,351.372,997,351.37-2,903,028.53

58、专项储备

报告期内不存在专项储备。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积43,809,351.4243,809,351.42合计43,809,351.4243,809,351.42

60、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润216,914,959.80483,058,750.91调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润216,914,959.80483,058,750.91加：本期归属于母公司所有者的净利润-120,043,445.57-256,283,973.89减：应付普通股股利10,063,312.84加：调整上期末未分配利润203,495.62

10-7-60

期末未分配利润96,871,514.23216,914,959.80注：10-7-60本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，已经提前对租赁业务生产的税会差异确认递延所得税资产/负债，并按单项资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的净额确认为递延所得税负债或递延所得税资产，但是在2022年末由于个别子公司亏损故未确认租赁业务相关的递延所得税资产/负债，根据解释第16号要求，对于2023年1月1日之前发生的该类交易进行追溯调整，将累积影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。本次会计政策变更对公司2023年期初财务报表累积影响为：调整增加期初未分配利润人民币203,495.62元，增加期初递延所得税资产203,495.62元。调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润203,495.62元。3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务613,027,418.97597,872,788.79899,553,715.18780,465,734.46其他业务8,123,648.484,532,933.8420,089,532.4912,963,248.74合计621,151,067.45602,405,722.63919,643,247.67793,428,983.20

62、税金及附加

单位：元

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额工资薪金及奖金9,808,514.868,381,121.24折旧及摊销765,517.56922,094.45办公费用375,602.22590,700.75运输费322,684.00差旅费444,390.22380,293.35业务拓展费4,258,908.185,382,444.25业务招待费4,717,917.7811,242,780.60其他985,907.731,130,941.14合计21,356,758.5528,353,059.78

项目本期发生额上期发生额城市维护建设税912,718.021,201,417.08教育费附加530,986.23621,885.78房产税471,688.21土地使用税70,669.6229,362.54车船使用税26,894.5826,571.78印花税439,599.04533,088.27地方教育费附加353,990.81414,590.53其他1,163.291,854.48合计2,807,709.802,828,770.46

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额工资薪金及奖金29,970,268.6530,079,694.40折旧及摊销10,211,126.5711,599,073.47办公费用6,564,730.768,105,166.77业务招待费947,405.291,683,626.89专业服务费2,597,894.673,202,460.21其他1,668,062.281,407,472.71合计51,959,488.2256,077,494.45

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额工资薪金及奖金19,342,677.5018,044,547.89折旧及摊销6,039,122.013,990,768.16物料消耗19,576,352.4818,938,729.40其他1,798,826.742,289,712.11合计46,756,978.7343,263,757.56

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出10,994,064.727,242,768.35减：利息收入2,016,349.952,192,872.31汇兑损益-5,886,852.39-9,636,199.30其他418,773.37219,619.57合计3,509,635.75-4,366,683.69

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额客户研发设备补助576,492.48576,492.48个税手续费返还88,041.52128,167.19建档立卡贫困人员减免313,300.00165,100.00高新技术企业培育资助款100,000.00200,000.00闪光灯透镜生产线自动化改造项目23,582.3423,582.34社保局一次性扩岗补助22,500.00智能穿戴生产线改造项目19,862.7619,862.76稳岗补贴144,161.49失业补助104,627.00

倍增计划骨干人员资助2,800.00其他

890.00

合计1,143,779.101,365,683.26

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益4,453,872.454,508,245.50其他非流动金融资产在持有期间的投资收益

9,426,446.30合计13,880,318.754,508,245.50

69、净敞口套期收益

报告期内未发生净敞口套期收益。70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产50,000.001,656,101.80其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益50,000.001,656,101.80合计50,000.001,656,101.80

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失2,163,222.97-461,615.32应收票据坏账损失62,688.133,469,985.64应收账款坏账损失-703,857.704,505,440.70合计1,522,053.407,513,811.02

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-1,371,890.818,967,932.77

二、固定资产减值损失-20,816,154.05合计-22,188,044.868,967,932.77

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益-2,482,171.40-501,978.08

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额诉讼产生的预计负债转回2,249,026.66固定资产报废15,929.20违约金47,969.1247,969.12其他329,642.1196,508.90329,642.11合计377,611.232,361,464.76377,611.23报告期内未发生应计入当期损益的政府补助

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产毁损报废损失1,836,204.88120,955.651,836,204.88合同违约补偿198,900.00198,900.00其他327,973.56262,603.60327,973.56合计2,363,078.44383,559.252,363,078.44

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用289,373.473,298,791.46递延所得税费用2,213,355.24-58,402.50合计2,502,728.713,240,388.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-117,704,758.45按法定/适用税率计算的所得税费用-17,655,713.77子公司适用不同税率的影响890,797.40调整以前期间所得税的影响4,436.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,257,201.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

20,738,894.64研发费用加计扣除的影响-2,732,887.71所得税费用2,502,728.71

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到往来款或保证金9,414,161.4510,331,608.53利息收入1,804,022.272,194,061.47政府补贴款177,317.29453,073.49收回涉诉冻结款3,873,285.770.00其他1,517,463.011,093,191.40合计16,786,249.7914,071,934.89

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用47,236,995.2352,378,402.31支付往来款或保证金6,725,450.3013,499,943.45银行手续费等410,647.81302,113.79涉诉冻结款3,491,172.410.00其他83,915.16995,722.00合计57,948,180.9167,176,181.55

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品到期赎回830,000,000.00624,155,399.55

合计830,000,000.00624,155,399.55

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额购买理财产品660,000,000.00460,000,000.00合计660,000,000.00460,000,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

报告期内不存在收到的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-120,207,487.1622,305,178.73加：资产减值准备20,665,991.46-16,481,743.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

46,674,521.2045,969,510.12

使用权资产折旧16,788,072.6112,441,707.42

无形资产摊销1,549,177.581,774,919.01

长期待摊费用摊销6,840,834.1612,811,173.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

2,482,171.40501,978.08

固定资产报废损失（收益以1,836,204.88105,026.45

项目本期发生额上期发生额收购少数股权2,000,000.00100,000,000.00股权回购款0.0041,707,939.18租赁负债付款额17,247,611.4612,243,163.73合计19,247,611.46153,951,102.91

“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-50,000.00-1,656,101.80财务费用（收益以“－”号填列）

5,682,780.622,160,176.95投资损失（收益以“－”号填列）

-13,880,318.75-4,508,245.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

2,444,908.59-13,929,803.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-412,916.60-633,686.40存货的减少（增加以“－”号填列）

4,044,293.75-29,279,563.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-25,235,938.68131,371,581.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

16,918,629.96-58,223,357.04其他经营活动产生的现金流量净额-33,859,074.98104,728,750.132．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额480,146,723.75398,849,628.37减：现金的期初余额386,533,752.37347,202,275.07加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额93,612,971.3851,647,353.30

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

报告期内不存在本期支付的取得子公司的现金。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

报告期内不存在本期收到的处置子公司的现金。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金

480,146,723.75386,533,752.37其中：库存现金96,504.84286,578.85可随时用于支付的银行存款479,794,434.75385,991,627.33可随时用于支付的其他货币资金

255,784.16255,546.19

三、期末现金及现金等价物余额480,146,723.75386,533,752.3780、所有者权益变动表项目注释报告期不存在需说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金1,077,502.11承兑汇票保证金、被司法冻结的资金应收票据225,759.79票据质押应收款项融资53,411,521.12票据质押合计54,714,783.02其他说明：

1）截至2023年6月30日，受限货币资金系为银行承兑汇票保证金及利息、和被司法冻结的资金，合计1,077,502.11元，详见附注。2）截至2023年6月30日，受限应收票据系为开展票据池业务，质押给银行的未到期银行承兑汇票，合计225,759.79元。3）截至2023年6月30日，受限应收款项融资系为开展票据池业务，质押给银行的未到期银行承兑汇票，合计53,411,521.12元。

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元7,674,468.807.225855,454,176.66

欧元港币

143.610.9220132.41韩币617,572,387.000.00553,393,814.29

越南盾24,565,511,786.000.00037,530,512.49应收账款其中：美元10,841,687.867.225878,339,868.14

欧元港币越南盾13,845,272,834.000.00034,244,242.94长期借款其中：美元欧元港币其他应收款其中：韩币42,000,000.000.0055230,807.28越南盾532,070,000.000.0003163,105.08应付账款其中：美元3,121,805.587.225822,557,542.76韩币156,419,600.000.0055859,590.04越南盾48,792,627,268.000.000314,957,290.21其他应付款其中：越南盾40,243,595.000.000312,336.60

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。1）越南智动力主要经营地为越南，记账本位币选择当地货币越南盾；2）韩国智动力主要经营地为韩国，记账本位币选择当地货币韩元。

83、套期

报告期内不存在需按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息。

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额建档立卡贫困人员减免313,300.00其他收益313,300.00高新技术企业培育资助款100,000.00其他收益100,000.00闪光灯透镜生产线自动化改造项目

23,582.34其他收益23,582.34社保局一次性扩岗补助22,500.00其他收益22,500.00智能穿戴生产线改造项目19,862.76其他收益19,862.76合计479,245.10479,245.10

（2）政府补助退回情况

报告期内未发生政府补助退回情况。

85、其他

报告期内不存在其他需说明事项。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期内不存在非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

报告期内不存在同一控制下企业合并。

3、反向购买

报告期内不存在反向购买。

4、处置子公司

报告期内未发生处置子公司情况。

5、其他原因的合并范围变动

报告期内未发生其他原因的合并范围变动。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接智动力新能源材料（原：智

深圳深圳销售

100.00%

设立

动力电子科技）惠州智动力惠州惠州生产100.00%设立东莞智动力东莞东莞

生产、销售、研发

100.00%

设立香港智动力香港香港投资100.00%设立智动力投资香港香港投资100.00%设立越南智动力越南越南

生产、销售、研发

100.00%

设立韩国智动力韩国韩国贸易、研发100.00%设立阿特斯东莞东莞

生产、销售、研发

100.00%

收购度润光电惠州惠州

生产、销售、研发

100.00%收购智圣新能源深圳深圳

生产、销售、研发

100.00%

设立东莞智动力精密

东莞东莞生产、销售

60.00%

设立

（2）重要的非全资子公司

报告期内不存在重要的非全资子公司。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

报告期内不存在重要的非全资子公司。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

报告期内不存在合营安排或联营企业。

4、重要的共同经营

报告期内不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

报告期内不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2、具体风险介绍

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

项目

期末余额上年年末余额美元其他外币合计美元其他外币合计外币金融资产133,794,044.8015,562,614.49149,356,659.29196,815,350.2113,426,614.51210,241,964.72外币金融负债22,557,542.7615,829,216.8538,386,759.6120,239,142.029,768,260.2830,007,402.30合计156,351,587.5631,391,831.34187,743,418.90217,054,492.2323,194,874.79240,249,367.02

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，人民币计价的固定利率合同，金额为290,549,531.59元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

（2）信用风险

于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：250,528,973.53元。

（3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产交易性金融资产100,050,000.00100,050,000.00

应收票据19,929,634.6619,929,634.66应收账款436,245,254.76436,245,254.76应收款项融资69,100,163.7369,100,163.73其他应收款12,504,410.7412,504,410.74金融负债短期借款290,549,531.59290,549,531.59应付票据95,220,514.9495,220,514.94应付账款404,978,222.19404,978,222.19其他应付款1,591,201.201,591,201.20一年内到期的非流动负债136,373,706.12136,373,706.12

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值

计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允价值

计量

合计

一、持续的公允价值计量--------银行理财产品100,050,000.00100,050,000.00应收款项融资69,100,163.7369,100,163.73其他非流动金融资产142,000,000.00142,000,000.00持续以公允价值计量的资产总额100,050,000.00211,100,163.73311,150,163.73

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息银行理财产品以在计量日能够取得结构性存款存单作为市价的确定依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市公司或在公开市场上有报价的权益工具投资。本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

报告期内不存在其他应说明情况。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是吴加维先生及陈奕纯女士。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节——九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东台聚合轩企业管理有限公司公司高管持股公司周桂克公司子公司阿特斯前实际控制人公司董事、监事及高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

报告期内不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况

报告期内不存在关联租赁情况。

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕周桂克、黄晓彩*15,000,000.002018年04月26日2028年12月31日是本公司作为被担保方：

*12018年4月，周桂克、黄晓彩分别与中国银行股份有限公司东莞分行签订保证合同，为广东阿特斯与中国银行股份有限公司东莞分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为广东阿特斯提供500万元的授信额度。截至2023年06月30日，该担保义务已履行完毕。

（5）关联方资金拆借

报告期内不存在关联方资金拆借情况。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬3,114,656.002,428,577.53

（8）其他关联交易

报告期内不存在其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

报告期内不存在关联方应收应付款项。

7、关联方承诺

不适用

8、其他

报告期内不存其他应说明事项。

十三、股份支付

报告期内不存在股份支付情况。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

报告期内不存在在资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

报告期内不存在重要的非调整事项

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）

拟分配每10股分红股（股）0拟分配每10股转增数（股）0经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）

利润分配方案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3、销售退回

报告期内不存在销售退回情况

4、其他资产负债表日后事项说明

报告期内不存在其他需说明的资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内不存在前期会计差错更正。

2、债务重组

报告期内不存在债务重组情况。

3、资产置换

报告期内不存在资产置换情况。

4、年金计划

报告期内不存在年金计划。

5、终止经营

报告期内不存在终止经营情况。

6、分部信息

不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

报告期内不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

8、其他

报告期内不存在其他应说明事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

327,745,396.90100.00%990,887.120.30%326,754,509.78319,427,993.29100.00%1,220,847.520.38%318,207,145.77其中：

账龄组合99,051,693.2430.22%990,887.121.00%98,060,806.12122,057,225.3138.21%1,220,847.521.00%120,836,377.79合并关联方组合228,693,703.6669.78%228,693,703.66197,370,767.9861.79%197,370,767.98合计327,745,396.90100.00%990,887.120.30%326,754,509.78319,427,993.29100.00%1,220,847.520.38%318,207,145.77按组合计提坏账准备：990,887.12

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内99,050,744.04990,507.441.00%1至2年30.00%2至3年949.20379.6840.00%3年以上100.00%合计99,051,693.24990,887.12

按账龄披露

单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）202,282,709.471至2年125,461,738.232至3年

949.20

合计327,745,396.90

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合1,220,847.52229,960.40990,887.12合计1,220,847.52229,960.40990,887.12

（3）本期实际核销的应收账款情况

报告期内不存在本期实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名164,102,000.2850.07%第二名64,591,703.3819.71%第三名24,186,508.487.38%241,865.08第四名12,934,908.693.95%129,349.09第五名10,006,015.633.05%100,060.16合计275,821,136.4684.16%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款383,899,034.05341,256,172.77合计383,899,034.05341,256,172.77

（1）应收利息

报告期内不存在应收利息

（2）应收股利

报告期内不存在应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金2,094,103.61552,947.93押金/保证金1,242,826.001,216,823.00待退回的预付款项177,500.00177,500.00其他1,119,360.112,199,777.18内部往来款379,788,653.17337,973,433.73合计384,422,442.89342,120,481.842）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额686,809.07177,500.00864,309.072023年1月1日余额在本期

本期转回340,900.23340,900.232023年6月30日余额345,908.84177,500.00523,408.84不存在损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况按账龄披露

单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）383,231,651.721至2年1,002,468.172至3年

141.00

3年以上188,182.00

3至4年188,182.00合计384,422,442.893）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他组合计提686,809.07340,900.23345,908.84单项计提177,500.00177,500.00合计864,309.07340,900.23523,408.84

4）本期实际核销的其他应收款情况报告期内不存在本期实际核销的其他应收款情况。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名内部往来款217,523,053.931年以内

56.58%

第二名内部往来款120,701,190.731年以内

31.40%

第三名内部往来款30,300,000.001年以内

7.88%

第四名内部往来款11,264,408.511年以内

2.93%

第五名押金/保证金1,200,000.001年以内

0.31%12,000.00

合计380,988,653.1799.10%12,000.00

6）涉及政府补助的应收款项报告期内不存在涉及政府补助的应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,244,454,030.49235,337,397.361,009,116,633.131,229,524,990.49235,337,397.36994,187,593.13合计1,244,454,030.49235,337,397.361,009,116,633.131,229,524,990.49235,337,397.36994,187,593.13

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面

价值）

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备期末余

额追加投资减少投资

计提减值准备

其他智动力新能源材料（原：智动力电子科技）

4,590,001.004,590,001.00惠州智动力12,000,000.0012,000,000.00香港智动力301,498,654.8914,929,040.00316,427,694.89东莞智动力400,000,000.00400,000,000.00阿特斯256,162,602.64256,162,602.64235,337,397.36度润光电19,936,334.6019,936,334.60合计994,187,593.1314,929,040.001,009,116,633.13235,337,397.36

（2）对联营、合营企业投资

报告期内不存在对联营、合营企业投资

（3）其他说明

报告期内不存在其他应说明事项

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务215,361,524.84200,955,530.22264,211,525.06257,595,570.23其他业务13,334,901.190.0028,387,022.750.00合计228,696,426.03200,955,530.22292,598,547.81257,595,570.231）收入相关信息：

不适用2）与履约义务相关的信息：

不适用3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益4,453,872.454,508,245.50其他非流动金融资产在持有期间的投资收益9,426,446.30合计13,880,318.754,508,245.50

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-2,482,171.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

567,286.62企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

13,930,318.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,985,467.21减：所得税影响额1,472,139.46合计8,557,827.30其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

-7.19%-0.4606-0.4606扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-7.70%-0.4934-0.4934

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

不适用

4、其他

不适用