青岛酷特智能股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张蕴蓝、主管会计工作负责人吕显洲及会计机构负责人(会计主管人员)周跃镇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境和社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 36
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签字且加盖公司公章的2023年半年度报告及摘要文本原件。以上文件备置地点：山东省青岛市即墨区红领大街17号
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 青岛酷特智能股份有限公司 |
| 凯瑞创智 | 指 | 青岛凯瑞创智互联网工业科技有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 产业互联网 | 指 | 是基于互联网技术和生态，对各个垂直产业的产业链和内部的价值链进行重塑和改造，从而形成的互联网生态和形态 |
| C2M产业互联网平台 | 指 | 是基于产业互联网建立的链接“需求”和“满足需求”的产业链平台，C代表广义需求，M代表广义的满足需求，其价值是“需求+平台+满足需求”，即通过平台链接、赋能、驱动产业及跨产业的需求和满足需求，促进需供关系的相互转化、高效匹配。 |
| B端客户 | 指 | 商户客户，含国内外的服装品牌商、服装创业者、时尚设计师和服装经营者等，有各自的门店、品牌、运营及推广体系等，按公司的量体方法采集顾客尺寸后，在公司的下单平台下单制作服装出售给顾客。 |
| C2M | 指 | Customer-to- Manufactory的缩写，指生产企业根据消费者提出的需求进行组织生产的、以消费者为中心的商业模式。 |
| WMS | 指 | Warehouse Management System的缩写，即物料管理系统 |
| APS | 指 | Advanced Planning and Scheduling的缩写，即生产排程系统 |
| MES | 指 | Manufacturing Execution System的缩写，即制造执行系统 |
| IMDS | 指 | Intelligent Matching and Design System的缩写，即研发设计系统 |
| 定制服装 | 指 | 根据具体穿着者个人情况，量体裁衣、单件制作的服装 |
| 大规模个性化定制 | 指 | 根据每位消费者的个性化要求，以大批量生产的方式提供定制产品 |
| 线上、线下 | 指 | 线上主要指基于互联网的俗称；线下主要指基于实体场所的俗称 |
| 版型 | 指 | 服装各部位之间的长度尺寸和面积数据之间的比例关系，其好坏直接决定了服装的穿着效果与合体性 |
| 制版 | 指 | 服装的结构设计，将服装分解成可以剪裁的衣片。 |
| 裁剪 | 指 | 将面料、里料等裁剪成服装生产所需的衣片。 |
| OMS | 指 | Order Management System的缩写，即客户交互系统 |
| SCM | 指 | Supply Chain Management的缩写，即供应商管理系统 |
| TGS | 指 | Task Government System的缩写，即任务管理系统 |
| COS | 指 | Corporate Organization System 的缩写，即企业治理系统 |
| SMS | 指 | Security Management System的缩写，即安全治理系统 |
| PaaS | 指 | Platform-as-a-Service的缩写,意思是平台即服务 |
| SAAS | 指 | Software-as-a-service的缩写，意思是软件即服务 |
| 智能量体系统 | 指 | Intelligent measurement system，IMS,通过拍摄正面和侧面两张照片，自动测量人体数据 |
| 智能搭配系统 | 指 | Intelligent clothing matching system，ICMS,根据客户数据智能搭配推荐服装 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 酷特智能 | 股票代码 | 300840 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 青岛酷特智能股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 酷特智能 | ||
| 公司的外文名称（如有） | QINGDAO KUTESMART CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | KUTESMART | ||
| 公司的法定代表人 | 张蕴蓝 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吕显洲 | 周佩佩 |
| 联系地址 | 山东省青岛市即墨区红领大街17号 | 山东省青岛市即墨区红领大街17号 |
| 电话 | 0532-88598088 | 0532-88598088 |
| 传真 | 0532-88598088 | 0532-88598088 |
| 电子信箱 | info@kutesmart.com | info@kutesmart.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 370,008,136.90 | 304,875,203.91 | 21.36% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 70,128,660.62 | 45,813,796.69 | 53.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 62,552,131.93 | 35,863,829.13 | 74.42% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 69,521,716.29 | 42,608,447.30 | 63.16% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.29 | 0.19 | 52.63% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.29 | 0.19 | 52.63% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.28% | 4.46% | 1.82% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,640,260,299.54 | 1,583,094,940.68 | 3.61% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,142,364,775.49 | 1,081,543,209.90 | 5.62% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -48,140.43 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,779,352.98 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 450,009.47 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 | 1,232,892.09 |
| 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 62,216.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,622,565.79 | 权益法下长期股权投资确认投资收益 |
| 减：所得税影响额 | 521,646.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 721.87 | |
| 合计 | 7,576,528.69 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用权益法下长期股权投资确认投资收益将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
随着我国经济社会全面恢复常态化运行，纺织行业内销呈现回暖态势，产业循环更趋畅通，但受外需疲弱、贸易环境复杂、生产成本高企等因素影响，上半年纺织行业生产、效益、投资等主要运行指标均增长承压，出口压力明显增加，国内经济回升向好，但经济持续恢复发展的基础仍不稳固。展望全年，纺织行业发展形势依然复杂严峻，世界经济复苏动能不足、外部需求收缩、国际市场竞争加剧、企业生产经营压力较大等风险因素依然较多，纺织行业企稳向好的基础仍待巩固。
1、内销稳步回暖向好
2023年上半年，随着经济社会全面恢复常态化运行，一系列扩内需促消费政策落地显效，市场活力逐步恢复，消费市场趋于活跃，呈现恢复增长态势，我国纺织服装行业消费市场也在逐步恢复中。据国家统计局网站数据显示，上半年，社会消费品零售总额227,588亿元，同比增长8.2%。1-6月份，纺织服装、服饰业，营业收入5,616.7亿元，同比下降
8.1%，利润244.8亿元，同比下降3.1%。今年以来，我国生产生活秩序有序恢复，消费场景拓展、促消费政策落地显效带动纺织品服装内需实现较好增长。
2、行业出口增速下降
2023年上半年中国纺织服装出口受海外需求收缩、国际贸易环境更趋复杂等因素影响，今年以来我国纺织行业出口压力明显增大，但对部分市场出口仍展现良好韧性。据中国海关总署数据显示，2023年1-6月，我国纺织品服装累计出口额为1426.79亿美元，同比下降8.35%，其中纺织品累计出口额为676.97亿美元，同比下降10.92%；服装累计出口额为749.82亿美元，同比下降5.89%。
3、数字化引领高质量发展
随着内外部环境对行业发展的影响，行业整体都在转型升级发展，尤其是国家出台系列政策，助力行业进一步高质量发展。2022年6月30日工业和信息化部、商务部、国家市场监督管理总局、国家药品监督管理局、国家知识产权局印发《数字化助力消费品工业“三品”行动方案（2022-2025年）》。方案提出，到2025年，消费品工业领域数字技术融合应用能力明显增强，进一步推动“十四五”时期“三品”战略迈上新台阶。对此，中国纺织工业联合会会长孙瑞哲表示，《行动方案》的出台为纺织服装行业在新时期更好践行新发展理念、融入新发展格局，实现科技、时尚、绿色的高质量发展带来新机遇。此外，2021年6月，中国纺织工业联合会发布《纺织行业“十四五”发展纲要》，提出纺织服装行业将立足我国现代化发展新目标,以科技驱动、时尚引领、绿色导向为路径,进一步推动行业高质量发展。
酷特智能建设的酷特C2M产业互联网平台，在治理架构下形成了产业互联网+工业4.0的核心能力（即智能制造、个性化定制解决方案、数字化治理体系），服装试验田作为酷特C2M产业互联网+工业4.0的首个创新实践案例，创造性的实践了以数据驱动的大规模个性化定制模式，十分贴合“十四五”发展趋势和《纺织行业“十四五”发展纲要》要求，也很契合《数字化助力消费品工业“三品”行动方案（2022-2025年）》的规划。同时，也在酷特服装C2M产业互联网平台上得到了充分的印证，验证了其数字化能力及持续盈利能力，实践、重启了产业互联网+工业4.0的全新范式。
（二）主要业务
酷特智能成立于2007年，以“成为C2M产业互联网工业4.0的引领者”为战略定位。公司以酷特C2M产业互联网研究院为核心，持续夯实从0-1的基础科研，致力于创造工业4.0的全新价值体系，助力产业互联网全面升级。公司以3,000余人的自有服装工厂为试验室载体，用十多年的实践探索，搭建了酷特C2M产业互联网平台，在治理架构下形成了C2M产业互联网+工业4.0的核心能力，智能制造（用工业化的手段、效率和成本生产个性化产品）、个性化定制解决方案（可跨行业、跨品类复制）和数字化治理体系，颠覆了传统的管理模式，由治理取代管理，实现了全流程数据驱动，企业经营全要素一键实时精准呈现，全员自治工作，公司已实现了“运营平台化、过程数据化、结果数字化、后台智能化”。
酷特智能以“酷特C2M产业互联网研究院”为核心，以“科技为核心、服装为载体、资本为支撑”三柱鼎立的战略
布局。主要围绕：一、继续扩大、升级服装试验田及范围，持续提升其数字化能力和持续盈利能力，保障服装试验田健康稳健发展；二、持续加大C2M产业互联网研究院科研投入，输出平台数字化产品、企业数字化升级工程，持续验证升级平台的科研能力及价值，为不同行业提供数字、智能的个性化解决方案；三、通过平台的链接、赋能、驱动，平台将积累大量产业数据，识别能力更加完善，通过平台赋能的企业，盈利能力大幅增强的同时也有机会获得酷特资本投资，对于“适配”企业，酷特智能会有策略的进行资本赋能、陪同发展，快速成长，赋能产业做强、做精、做专。
（三）公司主营业务及主要产品情况
1、酷特C2M产业互联网研究院
酷特智能以C2M产业互联网研究院为核心，实施基础科研研究，持续增强C2M产业互联网+工业4.0的核心技术。目前，研究院利用C2M产业互联网+工业4.0的独特优势，在自身服装试验田基础上，向新能源储能等新的行业、新的产业应用赋能，输出酷特数字化治理体系的核心能力，目前平台已链接、赋能、驱动了化工、医疗器械、家纺等50多个行业，为150多家企业提供了部分赋能，为3家企业提供了全价值链赋能，平台数据积累及供给能力快速提升,平台市场竞争力正走向时代刚需。
2、酷特服装C2M产业互联网平台
酷特智能以服装为试验田，进行服装行业科研实践，负责验证C2M产业互联网平台的数字化能力及持续盈利能力。目前酷特服装C2M产业互联网平台已成为公司科研成果成熟落地的业务。基于在服装个性化定制领域的核心技术及定制数据库系统，公司根据市场的需求，扩大升级试验田及范围，持续进行服装品类的横向拓展，进行个性化及柔性化生产，继续提升数字化、智能化的能力。酷特服装C2M产业互联网平台，未来将成为服装行业全品类的、符合时代需求的、个性化和柔性化解决方案的服务商。
首先，在制造端，酷特智能打造了以版型数据库、款式数据库、工艺数据库、BOM数据库等为核心的定制数据库系统，打破了服装行业甚至制造业中“个性化与工业化”的矛盾，真正实现了“一人一版，一衣一款，一件一流，7个工作日交付”的大规模个性化定制，解决了传统服装高库存的瓶颈以及传统个性化定制高成本、无法量产的痛点。
其次，在管理端，公司打造了酷特数字化治理体系，真正实现了全流程数据驱动，企业经营要素一键实时精准呈现、全员自治工作，进一步提高效率，降低成本，提升了客户的满意度和员工的幸福指数。
酷特服装C2M产业互联网平台目前的业务，主要是提供个性化和柔性化定制服装。个性化定制服装属于公司成熟业务，即C2M大规模个性化定制模式，公司的服装个性化定制品类涵盖了已经成熟的男士正装，包含男士西装、西裤、衬衫、风衣、大衣、马甲、裤子、夹克、毛衫、礼服等全品类产品。
同时，酷特服装C2M产业互联网平台以男装个性化智能定制为基础，已推出了女装和童装的个性化定制，包含了女士的上衣、裤子、衬衫、连衣裙、大衣、风衣、内衣等全品类，并取得了预期的效果。目前公司正在同步推进的卫衣、T恤、运动裤等品类的研发和生产 。
2023年上半年，公司持续投入基础科研投入，通过持续科研实践，引领创新发展，并获得了众多殊荣。公司曾被评为工信部首批智能制造试点示范企业、“发改委互联网+”创新案例、互联网工业的标杆性企业、制造业与互联网融合发展工业电子商务平台试点示范企业，荣获“建国70年卓越贡献企业奖”、“世界物联网博览会新技术新产品成果金奖”、“管理实践优秀奖”和“战略转型实践奖”等荣誉。公司的“大规模个性化定制系统”入选国家工信部优秀大数据应用解决方案，“数据驱动的服装大规模个性化定制系统解决方案”成功入选大数据优秀产品和应用解决方案案例集。
2021年度，公司创新实践的“大批量定制”模式获得国家工业和信息化部“2021年国家级智能制造优秀场景”称号；商务部和市场监管总局联合发布的《关于国家级服务业标准化试点（商贸流通专项）评审结果》，酷特智能入选试点企业，成为国家级服务业标准化试点企业；公司入选国家工信部、市场监管总局“2022年度智能制造标准应用试点项目名单”等；公司获得由中国服装协会、中国纺织工业联合会社会责任办公室等组织的《2022第三届可持续时尚践行者》评选中，获得“年度可持续技术创新践行者奖”；2022年，中国纺织服装优秀品牌人物揭晓，酷特智能董事长张蕴蓝入选；公司“基于工业互联网平台的酷特智能数据中心”入选山东省首批省级新型数据中心试点建设名单；公司“酷特C2M产业互
联网平台模式”入选山东省大数据局公示的大数据创新应用典型场景；在2022中国数字化转型与创新评选中，公司荣获“数字化战略典范案例”，董事长张蕴蓝荣获“数字化领军人物”大奖；2022年，酷特智能作为定制化服务模式的服务型制造商，成功入选“山东省服务型制造示范企业”。公司作为山东省首批省级“双创”示范基地，2020-2021年度工作评估为“优秀”；公司旗下品牌“红领REDCOLLAR”入选山东省第一批“好品山东”品牌；同时入选青岛市2021年新一代“青岛金花”和“青岛制造”品牌建设重点企业；酷特智能党支部入选“青岛首批市级两新组织党建工作示范点”和“2021-2022年度青岛市五星级基层党组织”；酷特智能子公司凯瑞创智入选“第一批青岛市重点产业数字化转型赋能中心”；2022年公司获得首批“青岛市纺织服装产业链链主企业”等称号和荣誉。2022年，第一批“好品山东”品牌名单公布，酷特智能上榜；2022年，青岛市工信局新一代“青岛金花”培育企业出炉，酷特智能作为制造业企业再次成功入选。2022年，酷特智能斩获亿邦动力网年度千峰奖-双千亿潜力企业“潜力奖”；2022年，在中国数字化转型与创新评选中，酷特智能荣获“数字化战略典范案例”荣誉，董事长张蕴蓝荣获“数字化领军人物”称号。
2023年8月公司入选商务部“电子商务示范企业”；2023年6月荣获青岛市工业和信息化局“2023年青岛市绿色工厂”称号；2023年5月，2022青岛市年度经济成就宣传发布典礼，“酷特C2M产业互联网平台—科技创新驱动大规模个性化定制”成功入选2022年度企业高质量发展典型案例；2023年5月公司荣获由中国品牌日青岛品牌活动组委会颁发的“星锐奖”；2023年3月，由中国服装协会、中国纺织工业联合会社会责任办公室和中国国际服装服饰博览会CHIC、中国服装协会会刊《中国服饰》及WWD中文版共同发起的《2022第三届可持续时尚践行者》评选活动中，公司荣获“年度可持续技术创新践行者奖”；2023年2月酷特C2M产业互联网研究院获由中共青岛市委统战部、青岛市工商业联合会联合颁发的“民营经济人士理想信念教育基地”称号（青岛首批）。
公司曾参与制定了首个国家标准：由公司提出立项需求，参与起草编制了国内外首个关于定制的国家标准,也是首个服装定制国家标准-《服装定制通用技术规范》。2021年,公司参与国家市场监督总局、国家标准化管理委员会发布的《智能制造制造对象标识解析系统应用指南》《智能制造个性化定制能力成熟度模型》《个性化定制分类指南》《信息技术远程运维技术参考模型》《品牌管理要求》五项国家标准的制定；2022年中国服装协会批准发布了7项CNGA标准，公司参与起草和编制了《服装个性化定制 模块化设计规范》和《服装个性化定制 电子商务平台通用功能要求》两项标准。加之以往年度公布的《企业品牌培育指南》《服装用人体测量基准点的获取方法》《服装用数字化人体图形要求》《服装定制通用技术规范》《服装用人体测量的尺寸定义与方法》《婴幼儿服装用人体测量的尺寸定义与方法》，公司共参与制定十余项国家标准，在服装个性化定制领域处于领先地位。
（四）主要经营模式
1、经营模式
酷特服装C2M产业互联网平台作为公司科研成果试验室载体的服装板块，其核心经营模式是“由需求驱动的大规模个性化定制”（Customer to Manufacturer，简称为C2M）。即以客户需求为源点，以智能制造为支撑，借助互联网、大数据等技术手段，通过C2M产业互联网平台，高质高效、低成本地满足客户的个性化需求。
（1）销售模式
酷特服装C2M产业互联网平台：系公司服装试验室载体的成熟业务，为国内外的服装品牌商、服装创业者、时尚设计师和服装经营者等B端客户提供服装定制和柔性化彻底解决方案，包括研发设计、原辅材料、量体、下单、生产、物流等服装个性化定制的全部产业链条服务。
（2）采购模式
公司采购的主要产品是面料和辅料，公司制定了规范的《生产物料采购管理规定》，严格控制各采购环节。除传统采购方式外，公司还与数十家长期供应商建立了寄售合作模式，即供应商将材料寄放在公司，公司按需取用，并与供应商定期结算，供应商可通过公司自主研发的供应商管理系统（SCM）实时查看寄售材料的库存情况，并自主根据库存情况完成补货。寄售模式的使用可极大的提高采购效率，降低材料库存和资金占用。
（3）生产模式
公司的生产是个性化智能定制生产，主要特征是“数据驱动”和“大规模个性化定制”，即用工业化的效率和成本，生产个性化的产品。
“数据驱动”体现在公司利用自主研发的数十套信息化系统（包括定制数据库系统），将个性化定制产品生产的各个环节打通，由数据驱动完成从研发设计、制版、裁剪、生产、产品匹配、物流发货等全部生产过程，将工业化和信息化
进行了完美融合。“大规模个性化定制”体现在公司能够以工业化的成本和效率生产出满足客户个性化需求的产品：从客户下订单开始，公司可以在7个工作日内完成个性化产品的生产制造，并真正做到“一人一版、一衣一款、单量单裁、一件一流”，彻底打破了大规模、工业化与个性化的矛盾。
（4）研发模式
公司每种业务形态均设有独立的研发团队，整合对接全球最新设计研发资源和流行趋势，精准满足不同客户群体、不同消费者的个性化定制需求。利用公司在数据挖掘分析、应用方面的优势，通过历经十余年累计的海量定制数据，建立定制数据库系统即“定制数据大脑”（含版型数据库、款式数据库、工艺数据库、BOM数据库等），自主研发了智能研发系统、智能量体系统、智能搭配系统等，涵盖了近乎服装的所有品类信息，为研发插上了数据和智能的翅膀。同时，公司建立了线上客户交互设计平台，把具备数据算法设计、客户参与度高、实现设计交互的部分品类呈现在线上自主设计平台上，让客户实现零距离的交互设计，提升客户个性化体验。
（五）报告期经营情况
报告期，面对全球经济下行和国内经济消费稳中向好的大环境，公司坚持科技创新为核心，市场拓展为中心，全面落地酷特数字化治理体系，进一步优化企业治理效率，持续推广高附加值产品，扩大市场规模。报告期内，公司实现营业收入37,000.81万元，较去年同期增长21.36%；归属于上市公司股东的净利润7,012.87万元，较去年同期增长
53.07%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6,255.21万元，较去年同期增长74.42%。
1、净利润连续三年保持较高增速。报告期内净利润同比增长明显，归属于上市公司股东的净利润7,012.87万元，较2022年上半年增长53.07%；2022年上半年4,581.38万元，较2021年上半年增长40.39%。公司连续三年实现净利润高速增长，增长率为114.92%。
2、海外市场保持高速增长势头，双循环发展格局突出。报告期公司克服了国际市场环境的复杂多变情况，全力开发和维护新老客户，通过酷特服装C2M产业互联网平台，为国外的服装创业者、时尚设计师和服装品牌商等B端产业客户提供服装定制和柔性化彻底解决方案，提升了自身竞争力。得益于公司高品质的产品交付能力、全球客户资源以及领先的大规模个性化定制优势，报告期内公司境内收入22,863.76万元，较去年同期增长18.45%；公司境外收入14,137.06万元，较去年同期增长26.40%。
3、加大科技研发投入，确保企业健康可持续发展。公司持续加强酷特C2M产业互联网研究院基础科研的研发投入和酷特服装C2M产业互联网平台建设，报告期研发费用2,123.95万元，较去年同期增长11%。研发投入保障了酷特服装C2M产业互联网平台的健康可持续发展，同时为酷特C2M产业互联网工业4.0平台生态的建设和落地打下坚实的基础。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
二、核心竞争力分析
报告期内，公司持续进行科技创新研发储备。公司C2M产业互联网平台+工业4.0的三大核心能力进一步提升。主要体现在以下几个方面：
（一）拥有C2M产业互联网工业4.0建设的核心技术和能力
酷特智能十余年深耕产业互联网工业4.0基础科研，建立了支撑产业互联网建设的核心技术和能力，建成了酷特C2M产业互联网平台。该平台以客户交互中台、研发中台、供应商中台、仓储中台、物流中台、用户中台、治理中台、协同中台、数据中台为核心，通过海量异构数据汇聚与建模分析、工业经验知识软件化与模块化、各类创新应用开发与运行，从而支撑生产智能决策、业务模式创新、资源优化配置、产业生态培育。目前已经形成400多个微服务模块，并形成OMS客户交互系统、WMS仓储管理系统、IMDS研发设计系统、APS排程管理系统、MES生产执行系统、SCM供应商管理系统、TGS任务管理系统、COS企业治理系统、SMS安全治理系统九大业务系统，可以为客户提供企业业务PaaS平台，实现快速开发解决方案，开放赋能，轻松实现后端业务资源到前台易用能力的转化，也可以为客户提供定制化Pass、Sass服务，为企业塑造“敏捷创新与业务治理的能力”。该平台具有全球部署、低成本极速配置、兼容主流智能终端等优势，助力企业省心省力实现工业化和信息化融合，助力企业从传统制造到智能制造、从大规模制造到个性化定制，形成新业态新模式。同时，公司多年实践的智能制造和个性化定制解决方案，是可以复制的智造方案，可赋能更多传统产业转型升级。
（二）具备个性化定制智能制造能力
公司通过多年科研实践，建立了用工业化的手段、效率和成本生产个性化产品的智能制造模式，以及对应的服装试验室案例智造工厂。公司的销售渠道、网络设计、下单、定制数据传输全部实现数字化。消费者的定制需求通过酷特服装C2M产业互联网平台提交，系统自动生成订单信息，订单数据进入酷特自主研发的版型数据库、工艺数据库、款式数据库、原料数据库进行数据建模，突破了人工制作版型的瓶颈。酷特服装C2M产业互联网平台在生产节点进行任务分解，以指令推送的方式将订单信息转换成生产任务并分解推送给各工位。生产过程中，每一件定制产品都有其专属的电子芯片，并伴随生产的全流程。每一个工位都有专用终端设备，从互联网云端下载和读取电子芯片上的订单信息。通过智能物流系统等，解决整个制造流程的物料流转；通过智能取料系统、智能裁剪系统等，实现个性化产品的大流水线生产。基于物联网技术，多个信息系统的数据得到共享和传输，多个生产单元和上下游企业通过信息系统传递和共享数据，实现整个产业链的协同生产。
（三）智能制造可复制的能力
1、服装跨品类复制的能力：以酷特服装C2M产业互联网平台为例，公司是以男装个性化定制为试验田，目前已经将此能力复制到女装。下一步将根据市场的需求，横向的复制到服装多品类。
2、跨行业的复制能力：酷特C2M产业互联网研究院将此解决方案跨行业进行了50多个行业150多家企业的探索和实践，具备跨行业柔性化、个性化智能制造复制能力。
（四）具备敏捷满足客户需求的能力
当前服装产品的市场环境正在逐步由相对稳定的供方市场向动态多变的买方市场转变，客户的需求日益呈现创新化、个性化、柔性化、短周期的趋势，这就要求生产厂商要快速响应客户需求变化、顺应客户要求。
就产品本身而言，公司为客户提供了极为多样的定制化服务，通过公司定制数据库系统，可以覆盖绝大部分人体体型和个性化的需求，真正实现了“一人一版，人人都是设计师”。对客户需求的高度重视和迅速响应是公司竞争优势的重要组成部分。
（五）具有稳定、良好的供应商关系
个性化服装智能制造是以消费者自主选择产品为起点的，消费者选择的多样性导致生产用到的面辅料及其他材料种类繁多，因此，稳定可靠的材料采购渠道是满足个性化产品短期交付的重要保障。截止报告期，公司登记在册的面、辅料合格供应商共有160余家，其中重点长期合作供应商30余家，良好的供应商关系使公司能够常备西服面料600余种（全部可选面料种类超过10,000种），衬衫面料近3,000种，各类材质、花型的里料600余款，并能够根据客户提供的图片或照片联系供应商单独生产特质的面料、里料，最大程度满足客户需要。
（六）具备C2M经营模式的优势
从经营销售模式上来看，公司的竞争优势体现在“去库存、定制交期短和成本低”三个方面。
1、去库存
传统服装行业紧跟流行趋势的特点决定了产品款式需要经常更新，且目前服装市场呈现出产品更新换代速度不断加快的态势，若厂商未能准确把握市场变化，则货物将出现积压的可能。滞销货物积压越久贬值越多，但低价抛售不仅影响企业利润，对品牌形象、与经销商的未来合作等方面也会产生负面影响。
相比之下，公司采取的“由需求驱动的大规模个性化定制”的经营模式由于采用的是先下单、后生产的方式，依据在手订单进行原料采购、生产排程，不存在大量库存商品，有效规避了因流行趋势判断失误等因素而带来的库存积压风险。
2、定制交期短
定制交期的长短在定制服装生产商的运行效率以及客户体验上有重要影响，公司依靠海量定制数据库缩短制版时间，用工业化的手段、效率和成本生产个性化定制产品的技术，保证了公司能够快速响应客户需求，实现7个工作日交付。
3、成本领先
公司利用科技的力量和数字化治理体系，极大的激发了人员的主观能动性，提高了效率，降低了成本，让公司的生产成本、生产效率一直处于行业的领先地位。
（七）技术、经验的传承与积累优势
定制服装，特别是中高端定制工序多、难度大，对裁剪、缝纫等工艺均有较高要求。通过多年与境内外客户的稳定合作，公司在制衣流程和加工工艺方面积累了极为丰富的操作经验，在目标市场中已经形成了较为明显的先发优势，短时期内难以被竞争对手复制；公司员工以本地为主，稳定的技术人员与熟练工人组成的团队能够很好地保障相关技术与经验的传承和积累（通常西服缝制工人需要3到5年才能达到熟练级别），数量稳定的优秀员工队伍增强了公司在产品制造方面的优势。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 370,008,136.90 | 304,875,203.91 | 21.36% | |
| 营业成本 | 211,586,617.89 | 181,573,452.74 | 16.53% | |
| 销售费用 | 41,123,249.33 | 41,797,839.16 | -1.61% | |
| 管理费用 | 22,583,790.04 | 15,622,421.69 | 44.56% | 报告期咨询费、工资、劳务费增加所致 |
| 财务费用 | 236,866.84 | 1,819,325.34 | -86.98% | 报告期银行存款增加利息收入增长所致 |
| 所得税费用 | 8,851,189.74 | 4,999,888.51 | 77.03% | 报告期利润增长所致 |
| 研发投入 | 21,239,495.55 | 19,134,677.42 | 11.00% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,521,716.29 | 42,608,447.30 | 63.16% | 报告期收入增长、货款回收加强所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -144,601,037.57 | -186,741.42 | -77,333.83% | 报告期购买资产所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,925,939.96 | -25,316,642.49 | 44.99% | 去年同期偿还借款所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -88,842,765.70 | 18,123,039.04 | -590.22% | 报告期购买资产所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 定制服装 | 358,969,140.88 | 201,089,827.65 | 43.98% | 24.60% | 20.18% | 2.06% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 纺织服装、服 饰业 | 368,355,735.24 | 208,900,462.04 | 43.29% | 23.65% | 20.26% | 1.60% |
| 咨询改造类 | 1,234,366.51 | 782,934.94 | 36.57% | -43.09% | -65.99% | 42.71% |
| 医疗物资 | 418,035.15 | 1,903,220.91 | -355.28% | -91.30% | -65.83% | -339.37% |
| 分产品 | ||||||
| 定制服装 | 358,969,140.88 | 201,089,827.65 | 43.98% | 24.60% | 20.18% | 2.06% |
| 咨询改造类 | 1,234,366.51 | 782,934.94 | 36.57% | -43.09% | -65.99% | 42.71% |
| 医疗物资 | 418,035.15 | 1,903,220.91 | -355.28% | -91.30% | -65.83% | -339.37% |
| 其他收入 | 9,386,594.36 | 7,810,634.39 | 16.79% | -4.20% | 22.38% | -18.07% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 228,637,565.08 | 144,641,417.00 | 36.74% | 18.45% | 18.26% | 0.10% |
| 境外 | 141,370,571.82 | 66,945,200.89 | 52.65% | 26.40% | 12.96% | 5.64% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
公司是否有实体门店销售终端?是 □否实体门店分布情况
| 门店的类型 | 门店的数量/家 | 门店的面积/平方米 | 报告期内新开门店的数量/家 | 报告期末关闭门店的数量/家 | 关闭原因 | 涉及品牌 |
| 直营 | 3 | 2,091 | 0 | 0 |
| 加盟 | 183 | 18,118 | 0 | 0 |
直营门店总面积和店效情况
2023年1-6月份直营店3家，营业收入6,743,948.06元，平均收入2,247,982.69元/家，店面平效3,225.23元/平方米；去年同期直营店4家，营业收入7,921,212.18元，平均收入1,980,303.05元/家，店面平效3,271.88元/平方
米；报告期内每家店平均收入比去年同期增加267,679.64元。营业收入排名前五的门店
| 序号 | 门店名称 | 开业日期 | 营业收入（元） | 店面平效 |
| 1 | 第一名 | 2014年01月01日 | 3,437,226.95 | 5728.71/平方米 |
| 2 | 第二名 | 2016年11月01日 | 1,916,419.69 | 1916.42/平方米 |
| 3 | 第三名 | 2009年06月08日 | 1,390,301.42 | 2831.57/平方米 |
| 合计 | -- | -- | 6,743,948.06 |
上市公司新增门店情况
□是 ?否
公司是否披露前五大加盟店铺情况
□是 ?否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况产能利用率同比变动超过10%?是 □否
| 2023年上半年 | 2022年上半年 | |
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 |
| 西装产能（万套） | 14.3 | 14.3 |
| 衬衣产能（万件） | 8.6 | 8.6 |
| 口罩产能（万个） | 18,356 | 18,356 |
| 西服产量（万套） | 20.45 | 16.67 |
| 衬衣产量（万件） | 9.48 | 8.56 |
| 口罩产量（万个） | 87.92 | 1,053.6 |
| 西装产能利用率 | 143.01% | 116.57% |
| 衬衣产能利用率 | 110.23% | 99.53% |
| 口罩产能利用率 | 0.48% | 5.74% |
报告期服装业务持续恢复，导致订单量、销售量大幅增长，产能利用率得到大幅提升；同时医疗物资产能利用率大幅下降。是否存在境外产能
□是 ?否
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
产品销售渠道分为线上销售、直营销售、加盟销售。
线上销售主要是通过“红领 REDCOLLAR”官方小程序及同第三方平台如天猫、京东等主流电商平台进行合作销售。直营销售包含个性化定制 ODM、个性化定制 OBM、个性化定制职业装。
加盟销售是在公司品牌加盟的模式下，接受总公司的品牌运营及技术指导，通过开设品牌专卖店、商场店、工作室进行品牌服装定制销售。
单位：元
| 销售渠道 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 线上销售 | 96,452.44 | 88,806.83 | 7.93% | -91.08 | -80.24 | -50.49% |
| 直营销售 | 344,635,502.77 | 195,220,865.99 | 43.35% | 23.44 | 17.64 | 2.79% |
| 加盟销售 | 25,276,181.68 | 16,276,945.07 | 35.60% | 2.70 | 7.22 | -2.72% |
变化原因
直营销售主要是报告期内经济逐渐好转，公司服装定制业务恢复销售增长，成本下降所致；线上销售是受大环境影响，客户消费量下降所致；加盟销售业务逐步恢复。
3、销售费用及构成
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 本期构成 | 上期发生额 | 上期构成 | 同比增减 | 变动原因 |
| 职工薪酬 | 22,160,715.01 | 53.89% | 22,109,923.77 | 52.90% | 0.23% | |
| 销售服务费 | 12,838,897.75 | 31.22% | 11,815,050.13 | 28.27% | 8.67% | |
| 广告宣传费 | 2,055,346.24 | 5.00% | 2,133,924.30 | 5.11% | -3.68% | |
| 折旧摊销费 | 496,710.53 | 1.21% | 480,866.71 | 1.15% | 3.29% | |
| 房租物业费 | 935,619.63 | 2.28% | 1,121,003.12 | 2.68% | -16.54% | |
| 交通运输费 | 61,193.53 | 0.15% | 2,373,949.46 | 5.68% | -97.42% | 主要系新会计政策与销售相关运输费用计入营业成本所致。 |
| 办公费 | 327,066.15 | 0.80% | 463,074.53 | 1.11% | -29.37% | |
| 差旅费 | 1,236,057.06 | 3.01% | 464,017.04 | 1.11% | 166.38% | 报告期出差业务增加所致 |
| 门店装修费 | 308,377.26 | 0.75% | 296,290.29 | 0.71% | 4.08% | |
| 业务招待费 | 202,439.24 | 0.49% | 122,739.01 | 0.29% | 64.93% | 报告期业务增加导致招待费用增加所致 |
| 其他 | 500,826.93 | 1.22% | 417,000.80 | 1.00% | 20.10% | |
| 合计 | 41,123,249.33 | 100.00% | 41,797,839.16 | 100.00% | -1.61% |
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%
□是 ?否
前五大加盟商
| 序号 | 加盟商名称 | 开始合作时间 | 是否为关联方 | 销售总额（元） | 加盟商的层级 |
| 1 | 第一名 | 2023年01月01 | 否 | 7,544,369.43 | 二级 |
| 日 | |||||
| 2 | 第二名 | 2021年05月01日 | 否 | 1,140,953.83 | 二级 |
| 3 | 第三名 | 2019年05月01日 | 否 | 916,323.41 | 二级 |
| 4 | 第四名 | 2023年01月01日 | 否 | 627,485.36 | 二级 |
| 5 | 第五名 | 2023年01月01日 | 否 | 585,234.73 | 二级 |
| 合计 | -- | -- | -- | 10,814,366.76 | -- |
前五大分销商
| 序号 | 加盟商名称 | 开始合作时间 | 是否为关联方 | 销售总额（元） |
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过30%
□是 ?否
是否自建销售平台
□是 ?否
是否与第三方销售平台合作?是 □否公司与第三方销售平台合作销售收入未超过公司收入10%。公司开设或关闭线上销售渠道
□适用 ?不适用
说明对公司当期及未来发展的影响
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 ?否
7、存货情况
存货情况
| 主要产品 | 存货周转天数 | 存货数量 | 存货库龄 | 存货余额同比增减情况 | 原因 |
| 西服（千套） | 46 | 14 | 一年以内 | -52.61% | 存货结存减少 |
| 西服（千套） | 46 | 26 | 一年以上 | 36.52% | 研发样衣增加 |
| 衬衣（千件） | 46 | 22 | 一年以内 | 39.74% | 研发样衣增加 |
| 衬衣（千件） | 46 | 22 | 一年以上 | -0.91% | 样衣库存减少 |
| 医疗物资-口罩（千个） | 224 | 8 | 一年以内 | -96.85% | 调整业务方向，减少生产 |
| 医疗物资-口罩（千个） | 224 | 9 | 一年以上 | -91.12% | 调整业务方向，减少生产 |
| 医疗物资-隔离衣（千件） | 224 | 0 | 一年以内 | 0.00% | 调整业务方向，减少生产 |
| 医疗物资-隔离衣（千件） | 224 | 0 | 一年以上 | 4.33% | 调整业务方向，减少生产 |
存货跌价准备的计提情况
单位：元
| 项目 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 69,912,069.15 | 2,972,580.36 | 66,939,488.79 |
| 在产品 | 5,042,938.33 | 5,042,938.33 | |
| 库存商品 | 51,041,076.98 | 8,403,247.35 | 42,637,829.63 |
| 发出商品 | 1,740,758.77 | 1,740,758.77 | |
| 劳务成本 | 8,687,654.42 | 8,687,654.42 | |
| 合计 | 136,424,497.65 | 11,375,827.71 | 125048669.94 |
加盟或分销商等终端渠道的存货信息
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品?是 □否自有品牌
| 品牌名称 | 商标名称 | 主要产品类型 | 特点 | 目标客户群 | 主要产品价格带 | 主要销售区域 | 城市级别 |
| 红领 | 红领 REDCOLLAR | 男女西装、 衬衣、大 衣、西裤 | 个性化定制 | 有中高端正 装需求人士 | 套装： 3680-6980 元 | 山东省、江 苏省、上海 市、河南 省、浙江省 | 一、二、三 线城市 |
| RCOLLAR | RCOLLAR | 男女西装、 衬衣、大 衣、西裤、 马甲、西 裙、高端商 务劳保产品 | 职业装大规 模批量个性 化定制和部 分批量标准 号生产 | 金融、石 油、电力、 烟草、轨道 交通、学校 等企、事业 单位等 | 西服套装： 800 元以 上； 衬衣：120- 300 元 | 山东省、陕 西省、河南 省、广西、 北京市、上 海市等 | 一、二、三 线城市 |
合作品牌
| 品牌名称 | 商标名称 | 主要产品类型 | 特点 | 目标客户群 | 主要产品价格带 | 主要销售区域 | 城市级别 | 品牌及商标权权属 | 合作方名称 | 合作方式 | 合作期限 |
被授权品牌
| 品牌名称 | 商标名称 | 主要产品类型 | 特点 | 目标客户群 | 主要产品价格带 | 主要销售区域 | 城市级别 | 授权方 | 授权期限 | 是否为独家授权 |
报告期内各品牌的营销与运营
红领品牌在战略上全面升级品牌形象（VIS），统一店铺形象，整店输出解决方案，在全国范围内启动招商加盟。在产品研发上，由西服定制主品类拓展为全品类定制，全面完善产品系列规划、提升产品工艺细节，品牌定位和形象向年轻化转型，以更好满足国内市场的个性化和年轻人市场需求。在市场开拓上，大力拓展国内市场，持续深化建设 C2M 创业平台和酷特智能业务中台，优化国内市场拓展团队，为创业者提供创业的完整赋能工具。同时积极开拓线上市场，搭建了天猫、京东等线上销售渠道。RCOLLAR 职业装依托酷特智能 C2M 个性化产业互联网平台，打造职业装全品类批量个性化定制的营销理念，以定制的模式做职业装，服务于全国职装客户需求。在业务模式上推出职业装加盟和直营两种模式，用互联网思维和传统业务模式相结合的模式进行客户开发和拓展，拟打造全国 5 大区的红领职业装运营中心，在全
国市场全面布局。在产品研发上，以西装、衬衣作为主要产品、休闲、制服和劳保产品为辅的产品结构，以打造时尚职业装作为产品理念，专注高端中小市场的职装市场，利用个性化定制和交期优势满足市场需求。涉及商标权属纠纷等情况
□适用 ?不适用
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 ?否
公司是否举办订货会
□是 ?否
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 5,072,575.26 | 6.60% | 主要系报告期内公司购买理财产生收益所致 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,232,892.09 | 1.60% | 主要系报告期内公司购买理财产生收益所致 | 否 |
| 资产减值 | 386,375.48 | 0.50% | 主要系报告期存货减值及转回所致 | 否 |
| 营业外收入 | 406,449.95 | 0.53% | 主要系收到报告期内往来款转销及罚款所致 | 否 |
| 营业外支出 | 344,233.24 | 0.45% | 主要系报告期内对外捐赠及客户理赔所致 | 否 |
| 其他收益 | 1,779,352.98 | 2.32% | 主要系政府补助所致 | 否 |
| 信用减值损失 | 204,822.56 | 0.27% | 主要系坏账转回所致 | 否 |
| 资产处置收益 | -48,140.43 | -0.06% | 主要系资产处置所致 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 433,942,807.33 | 26.46% | 517,819,373.03 | 32.71% | -6.25% | 报告期投资活动现金流出所致 |
| 应收账款 | 71,671,560.37 | 4.37% | 53,274,906.83 | 3.37% | 1.00% | |
| 合同资产 | 6,215,886.10 | 0.38% | 4,576,581.29 | 0.29% | 0.09% | |
| 存货 | 125,048,669.94 | 7.62% | 138,975,274.99 | 8.78% | -1.16% | |
| 投资性房地产 | 101,845,881.05 | 6.21% | 103,866,219.97 | 6.56% | -0.35% | |
| 长期股权投资 | 209,843,820.02 | 12.79% | 205,221,254.23 | 12.96% | -0.17% | |
| 固定资产 | 294,297,889.91 | 17.94% | 302,631,858.95 | 19.12% | -1.18% | |
| 在建工程 | 22,077,353.15 | 1.35% | 8,061,853.61 | 0.51% | 0.84% | |
| 使用权资产 | 2,461,904.76 | 0.15% | 2,909,523.81 | 0.18% | -0.03% | |
| 短期借款 | 280,000,000.00 | 17.07% | 280,355,055.56 | 17.71% | -0.64% | |
| 合同负债 | 51,425,393.60 | 3.14% | 57,306,953.20 | 3.62% | -0.48% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 139,487,525.41 | 1,232,892.09 | 230,000,000.00 | 250,450,373.66 | 120,270,043.84 | |||
| 金融资产小计 | 139,487,525.41 | 1,232,892.09 | 230,000,000.00 | 250,450,373.66 | 120,270,043.84 | |||
| 上述合计 | 139,487,525.41 | 1,232,892.09 | 230,000,000.00 | 250,450,373.66 | 120,270,043.84 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,491,684.32 | 承兑保证金 |
| 合计 | 7,491,684.32 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 230,000,000.00 | 620,000,000.00 | -62.90% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 130,000,000.00 | 1,172,179.76 | 220,000,000.00 | 240,444,236.67 | -518,611.58 | 110,209,331.51 | 募集资金 | ||
| 其他 | 10,000,000.00 | 60,712.33 | 10,000,000.00 | 10,006,136.99 | 6,136.99 | 10,060,712.33 | 自有资金 | ||
| 合计 | 140,000,000.00 | 1,232,892.09 | 0.00 | 230,000,000.00 | 250,450,373.66 | -512,474.59 | 0.00 | 120,270,043.84 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 31,560.87 |
| 报告期投入募集资金总额 | 0 |
| 已累计投入募集资金总额 | 0 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕974号文核准，青岛酷特智能股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行的人民币普通股（A股）股票已于2020年7月8日在深圳证券交易所创业板上市交易。公司首次向社会公开发行股票6,000万股，每股面值1.00元，发行价格为5.94元/股，募集资金总额为人民币356,400,000元，扣除与发行相关费用40,791,320.74元（含税）后，实际募集资金净额为人民币315,608,679.26元。募集资金已于2020年7月2日划至公司指定账户。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行了审验并出具了瑞华验字[2020]23030001号验资报告。 公司于2021年8月27日召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的议案》，在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，公司根据目前募投项目的实施进度，经过谨慎研究，决定暂缓实施“柔性智慧工厂新建项目”、“智慧物流仓储、大数据及研发中心综合体建设项目”，并对募投项目达到预定可使用状态的时间调整至2024年7月，公司独立董事、保荐机构发表了明确同意的意见。自上市以来，受大环境影响，公司产能及相关配套系统能够满足订单需求，因此上述募投项目尚未实施。今年以来订单迅速恢复，公司正在研究启动上述项目，后期涉及相应的审议披露程序公司将积极履行相应的义务。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 柔性智慧工厂新建项目 | 否 | 20,996.04 | 20,996.04 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年07月01日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 智慧物流仓储、大数据及研发中心综合体建设项目 | 否 | 10,564.83 | 10,564.83 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年07月01日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 31,560.87 | 31,560.87 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 合计 | -- | 31,560.87 | 31,560.87 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预 | 公司于2021年8月27日召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的议案》，在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，公司根据目前募投项目的实施进度，经过谨慎研究，决定暂缓实施“柔性智慧工厂新建项目”、“智慧物流仓储、大数据及研发中心综合体建设项目”，并对募投项目达到预定可使用状态的时间调整至2024年7月，公司独立董事、保荐机构发表了明确同意的意见。自上市以来，受大环境影响，公司产能及相关配套系统能够满足订单需求，因此上述募投项目尚未实施。今年以来订单迅速恢复，公司正在研究启动上述项目，后期涉及相应的审议披露程序公司将积极履行相应的义务。 | ||||||||||
| 计效益”选择“不适用”的原因） | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放于募集资金专户及进行现金管理 |
| 募集资 | 无 |
金使用及披露中存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 13,000 | 11,000 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 1,000 | 1,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 14,000 | 12,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
（一）收入相关风险
1、市场竞争加剧的风险
个性化服装定制作为服装行业的一个新兴领域，吸引了越来越多的消费群体，个性化服装定制市场呈现快速发展的局面，与此同时，部分传统服装厂商也看好服装定制的发展，纷纷进入或者计划进入服装定制行业，行业的竞争将可能因进入者数量的增多而进一步加剧，公司将面临市场竞争加剧所引致的相关风险。公司经过10余年的坚持投入和不断探索，目前已形成了一整套较为完善的个性化定制经营模式，在服装的个性化定制领域具有明显的先发优势，并获得了良好的市场口碑，具有较强市场竞争力，随着公司资产规模和收入规模的不断增长，公司在行业内市场知名度将进一步提高。
2、市场需求波动的风险
公司主营业务为定制服装的生产和销售，定制服装产品作为中高端可选消费品，宏观经济波动会对需求产生一定的影响。若出现宏观经济增速减缓、金融危机、通货膨胀、贸易摩擦等导致消费者人均可支配收入或购买力下降等情形，则可能减少服装消费进而导致对定制服装需求的下滑，将会对公司的财务状况和经营成果造成不利影响。
公司服装C2M产业互联网平台将拓展新的品类，将结合大环境时期消费者的购物习惯和需求，拓展新的服装品类，来抵消因市场需求波动导致的风险，譬如公司已经拓展了女装和运动品类等。
（二）成本控制风险
1、人力资源成本上升的风险
目前，随着公司销售规模的增大，公司必须维持一定的员工数量，而当地劳动力成本呈现一定上升趋势。所以如果公司主营业务在未来不能保持持续增长，盈利水平不能保证稳定提升，则人力资源成本的持续上升将对公司的经营业绩产生不利影响。
为此，公司将进一步深化落地数字化治理体系，优化流程，提高生产效率和管理效率，节省人力成本。
2、汇率波动的风险
公司服装产品外销报价以美元计价，主要为面料加工费，对不同客户的加工费一直保持相对稳定，因此，美元汇率的波动直接对公司收入产生一定影响。同时，汇率波动也会产生一定的汇兑损益。因此，外汇汇率的变动将影响公司的盈利能力。
为更好地应对汇率变动风险，对于大部分国外客户，公司采用预收款形式结算。在收到外币预收款后，会及时将外币账户按照每月3-5次的频率进行换汇，故没有大量的外币预收款或者外币存款余额，外币转换记账本位币的汇兑风险较低。对于个别国外大客户，采用应收账款形式结算，公司基于风险各个方面的考虑，控制该等大客户的信用额度，同时，也及时进行清账，一定程度上控制了外汇变动的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年03月29日 | 线上 | 电话沟通 | 机构 | 华西证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-001） |
| 2023年03月29日 | 线上 | 电话沟通 | 机构 | 德邦证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-001） |
| 2023年05月16日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 德邦证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年05月16日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 华安证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年05月17日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 信达证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年05月18日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 中泰证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年05月18日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 国泰君安、方正证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年05月25日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 海通证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年05月31日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 兴业证券 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
| 2023年06月07日 | 线上 | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与2022年度业绩说明会的网络投资者 | 具体内容详见《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》 | 详见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛酷特智能股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-003） |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 37.24% | 2023年05月17日 | 2023年05月17日 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2022年年度股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 耿焰 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年05月17日 | 任期届满离任 |
| 刘湘明 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年05月17日 | 任期届满离任 |
| 孙建强 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年05月17日 | 任期届满离任 |
| 杨明海 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年05月17日 | 任期届满离任 |
| 孙莹 | 独立董事 | 被选举 | 2023年05月17日 | 被选举为独立董事 |
| 王伟 | 独立董事 | 被选举 | 2023年05月17日 | 被选举为独立董事 |
| 杜媛 | 独立董事 | 被选举 | 2023年05月17日 | 被选举为独立董事 |
| 丁香乾 | 独立董事 | 被选举 | 2023年05月17日 | 被选举为独立董事 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况报告期内公司及其子公司未因环境问题受到处罚。参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，日常生产经营遵守《中华人民共和国环境保护法》相关规定。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司注重绿色低碳生产，助力环保事业。公司早在2015便完成了“高碳能源向清洁能源”的转变，使用清洁能源生产。2021年投资700余万元建设光伏发电项目，利用公司园区、建筑楼顶等安装光伏发电设备，现年发电量可达180万Kwh，2022年7月份，再次投资500余万元建设1.2MWp屋顶光伏发电，年发电量140万kWh。2022年4月份投资440余万元，建成1MW/2.1MW·H配置的储能站，目前配合光伏储能负载联动运行正常，削峰填谷和降低大工业电价的基本容量费，有效降低企业电费成本。同时，公司服装C2M产业互联网平台，遵循“联合国可持续发展目标”要求，将新型环保面料应用在了服装生产上，比如Pima棉、澳洲美丽诺羊毛、手工桑蚕丝、竹纤维以及天然芦荟等环保面辅料占比逐渐增加，促进了可持续绿色发展。未披露其他环境信息的原因公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况报告期内公司未发生环境事故。
二、社会责任情况
（一） 公司治理
1、党建统领，建立企业治理根基
在企业治理中，酷特智能始终坚定不移把党建工作放在首位，始终“坚持党建引领、贡献酷特智慧”的理念，将党建与企业经营深度融合，助力企业实现了高质量发展，党支部先后被评为“青岛市两新组织党建工作示范点”、“青岛市五星级基层党组织”。
（1）党建提升企业竞争力。酷特智能党支部全面参与企业战略制定、年度经营规划、重大项目决策，不仅在深化管理融合上，发挥政治核心作用，而且还坚定不移的将“从严治党思想和机制”运用到公司治理中。在助推企业，以3,000余人的服装工厂为试验室载体，完成工业化、信息化、智能化转型升级后，酷特智能党支部又主动将转型经验，赋能给50多个行业150多家企业，用实际行动，助力传统企业实现智能制造转型升级，“帮助别人、成就别人、发展自己”。
（2）党建增强企业生产力。党建工作离不开人才队伍的建设，酷特智能党支部多年来实行“双培工程”不放松：把业务骨干培养成党员，把党员培养成业务骨干。为此创建创新了“细胞单元”模式，每一名党员都是一个细胞核，在自己岗位上发挥先锋模范作用，推动细胞成员不断成长、裂变，真正实现了党组织体系和公司治理架构的深度融合。劳模创新工作室的建立便是该“细胞单元”模式的发展成果之一，以4名劳动模范为中心，带动和鼓励全体职工“比、学、赶、超”。职工实现自身发展的同时，也带来了企业效益提升。
（3）党建提升企业凝聚力。酷特智能党支部强化党员思想建设，实施“四化”模式，全面提升组织的凝聚力。为更好的服务职工，党支部设立党群服务中心，定期为职工开展法律援助、帮扶、体检、特色文娱等活动，保障职工合法权益的同时，也真正让职工成为公司的主人。
（4）党建铸就企业担当。“党旗所指、行动所至”！在上市近三年时间里，酷特智能党支部领导所有职工，分别在“转产医疗”“乡村振兴”“抗灾救灾”“共同富裕”“公益助学”等领域践行企业社会责任。以实际行动将党建深入渗透到企业治理和企业经营的全领域，做实了就是生产力，做强了就是竞争力，做细了就是凝聚力。
2、完善制度，促进企业规范运作
完善的制度是公司规范运作的前提，为此酷特智能在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的基础上建立了总经理、董事会秘书、各专业委员会工作细则等具体规范的一套较为完善的治理制度。
2023年，酷特智能修订了部分治理制度，进一步明确控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的职责界限和法律责任。重新修订了《防范控股股东及其关联方资金占用制度》，规定控股股东、实际控制人要履行诚信义务，维护上市公司独立性，切实保障上市公司和投资者的合法权益；重新修订了《公司章程》及三会议事规则，明确了三会和管理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其责，有效制衡的治理结构，确保了每个机构和人员能够按照制度规范行使权利和履行职责。股东大会、董事会、监事会、经理层依法合规运作，董事、监事和高级管理人员忠实勤勉履职，充分发挥独立董事、监事会作用，促进提升决策管理的科学性。
内部控制是企业治理的底线。公司重新修订了《内部控制制度》，并完善了《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《募集资金管理制度》等制度，并严格执行，加快推行内控规范体系，提升内控有效性。
3、强化责任，加强信息披露监管
酷特智能严格遵守法律法规及交易所的相关规定，按照《公司章程》及相关制度规范运行，科学决策，严格执行三会决议，坚决杜绝资金占用、违规担保、利益输送等损害上市公司及中小股东利益的行为。为此酷特智能搭建了治理平台，实现数据驱动，通过在公司业务流程协同平台中导入关联方信息并定期更新、业务流程金额设置等方式，实现关联交易、重大交易、重大合同等预警。充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并做到简明清晰、通俗易懂。以投资者需求为导向，按照分行业信息披露标准，优化披露内容，增强信息披露针对性和有效性。
公司自上市以来，无应披露而未披露的事项，未因信息披露违规受到证监会和交易所的处罚。同时，公司积极组织董监高及关键人员参加证监局、上市公司协会、交易所以及持续督导机构开展的培训，提高相关人员的法律意识及履职能力。公司董监高未受到证监会、交易所的处罚。
4、持续沟通，维护股东、投资者权益
保障股东特别是中小股东的合法权益，维护债权人的利益，是公司最基本的社会责任。酷特智能致力于提升公司治理水平，规范运作，切实保障所有股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益，保障债权人的利益。
2023年上半年，酷特智能召开了业绩说明会，有效执行和维护了信息披露责任机制，确保全体股东、投资者及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及公司的重大事项。日常更是通过投资者热线、投资者关系互动平台等方式与投资者进行良好的互动与交流，及时认真回复投资者的有关咨询和问题，有效地加强与投资者的互动与沟通，持续做到尊重投资者特别是中小投资者，并保护投资者的利益。自上市以来，酷特智能每年准时与投资者分享经营成果，回报投资者，进行现金分红。实现股东、公司、员工、客户、供应商等各方利益的协调平衡，积极履行社会责任。
（二） 职工权益保护
1、多维人才发展策略
“人才是制造业竞争力第一关键要素”是酷特智能一直秉持的人才发展观念。为了确保转型中的人才支撑，酷特智能从组织变革、激励机制、人才培养体制等方面进行了相应的变革。
（1）组织变革方面，酷特智能打造了“五去五化”，激发员工内生动力的自组织体系。组织结构由原来的“金字塔”转变为极致扁平的二维网格，所有人都在一个平面上，依托现代科学科技的运用，高效协同，从治理角度强化规范，建立数据化、标准化体系，注重过程，保证结果，需求导向，数据驱动。在网格化二维组织生态下的职工，不再受岗位职责边界的束缚，不再事事向领导请示，以满足客户需求为导向，成为一个个主动自驱的功能体，由利己到利人，可无限放大个体能量。对组织功能体而言，更加注重每个人的自主创新、自我驱动以及自我成长等综合能力。
（2）建立配套的激励机制。在组织结构调整方面，酷特智能以客户需求为导向，职工可以根据自身具有的功能选择承接客户提出的任务，同时配套相应的激励机制。在这套逻辑体系下，职工的个人价值被充分激活，自我成长和变革的驱动力大幅提升。
（3）建立学习型组织的人才培养机制。个体自主创新能力、自我驱动能力以及自我成长能力的提升与公司组织结构调整和动态学习机制是密不可分的。职工有了成长的需求，公司配套搭建动态学习机制，建设学习资源库，便成功的实现了职工自我成长内驱力和外驱力的完美契合。
酷特智能在探索企业转型期人才培养方式的过程中发现，如何盘活现有人才存量，如何发掘和激发职工潜能，提高人员的应用转化能力等问题在不断的挑战我们的创新能力。因此，公司在人才培养方面也在不断尝试新方式，希望最终可以通过组织体系构建，实现需求驱动、贡献驱动、愿景驱动等综合系统联动，激活职工的创造力，实现全员对应目标、目标对应全员，打造一个朝气蓬勃的人才发展平台。
2、全面保护职工权益
2023年，酷特智能继续从“落实人权保障”“健全人才发展”“完善福利制度”“构建和谐劳动关系”“打造安全生产环境”五方面促进组织建设，提升员工幸福感。健全职工代表大会机制，保障职工权益；健全工会行政沟通协商机制，解决职工诉求；目前，酷特智能拥有数名即墨工匠、青岛市劳动模范、青岛市工人先锋、省部级劳模、国家级一级企业管理现代化创新成果奖获得者等匠人，以他们为班底创建了“劳模创新工作室”，弘扬劳模精神和工匠精神，发挥示范带头作用。同时，酷特智能积极开展多种劳动竞赛，免费为职工举行了职业技能培训班，包括茶艺师、西式面点师培训；积极完善技能人才评价激励体系，打通职工职业发展通道等，提升职工幸福感。
3、打造安全生产环境
安全是企业一切工作的基石，几乎所有事故都是管理不严、操作不当、违反规程引起的。2023年，酷特智能继续健全安全生产管理责任体系，打造责任分解、监督检查、考核奖惩的完整责任链，把安全生产责任分解到每一级组织、每一位员工，形成了全员、全过程、全方位的安全责任网络。全年来，公司所有员工积极落实安全生产要求，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”原则，统筹发展和安全，坚守安全“底线”“红线”“生命线”，秉承“万无一失，一失万无”的底线思维，树牢“管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全”的安全理念，不断深化公司安全文化建设，统筹做好安全生产工作。
（三）绿色家园共建
1、组织立法，扎实推进环保工作
酷特智能积极贯彻落实国家关于“碳达峰、碳中和”的战略目标及相关政策文件，致力于环境影响最小化，保护地球环境。2023年，公司严格遵守《环境保护法》《大气污染防治法》《污染防治法》《固体废弃物污染环境防治法》等国家环境保护法律法规和技术要求，严格要求自身，坚持走可持续发展道路，成立资源节约与生态环境保护领导小组，制定相关管理规定，从公司层面建立环境保护系列管理体系，降低运营成本，提高办公效率的同时，也积极履行环境保护责任。
2、科技创新，助力可持续发展
公司注重绿色低碳生产，助力环保事业。公司早在2015便完成了“高碳能源向清洁能源”的转变，使用清洁能源生产。2021年投资700余万元建设光伏发电项目，利用公司园区、建筑楼顶等安装光伏发电设备，现年发电量可达180万Kwh，2022年7月份，再次投资500余万元建设1.2MWp屋顶光伏发电，年发电量140万kWh。2022年4月份投资440余万元，建成1MW/2.1MW·H配置的储能站，目前配合光伏储能负载联动运行正常，削峰填谷和降低大工业电价的基本容量费，有效降低企业电费成本。同时，公司服装C2M产业互联网平台，遵循“联合国可持续发展目标”要求，将新型环保面料应用在了服装生产上，比如Pima棉、澳洲美丽诺羊毛、手工桑蚕丝、竹纤维以及天然芦荟等环保面辅料占比逐渐增加，促进了可持续绿色发展。
（四） 社会公益践行
2023年，酷特智能继续将践行社会责任为己任，注重党建与企业治理深度融合，围绕“党建引领、酷特治理”的双轮驱动目标开展社会责任工作。
1、依法纳税，赋能社会
酷特智能积极履行纳税义务，把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求。长期以来，酷特智能以依法经营、诚信纳税为荣，严守各项税收法律法规，依法进行纳税登记、纳税申报，并按有关规定提供财务报表等相关资料。公司及时、足额缴纳税款，为支持国家和地方财政、促进地方经济的增长做出了积极的贡献。
2、投身公益，回馈社会
（1）投身多项社会公益活动，积极回馈社会。2023年上半年向青岛市慈善总会捐款10万元，公司积极参与山东省“春蕾计划”联合劝募，助力更多女童实现求学梦。
（2）公司积极参与“乡村振兴”工作，推出“缝智乡村”计划。公司以输出订单的方式，组建乡村“卫星工厂”，让乡村农民实现按需接单、就近就业、灵活创收，助力乡村振兴，实现共同富裕。目前，公司在山东莱西市的“缝智乡村”生产线，良好运转中。公司也参与到“东西部协作”中，积极参加了“民企陇南行”活动，成立东西部协作“帮扶车间”，为当地捐赠缝制生产线设备，免费实施技能培训，帮助村民在家门口实现就业，实现可持续增收致富。多年来，公司也一直积极参与“万企帮万村”精准扶贫行动，先后向贵州省紫云县、湖北省扶贫基金会等地定向捐款，为扶贫攻坚贡献微末之力。
2023年，酷特智能将继续坚持“为国家产业兴国、数字兴国贡献力量”的核心价值观，以“建设C2M产业互联网工业4.0”为战略，以“成为C2M产业互联网工业4.0的引领者”为愿景目标努力拼搏，打造“国内和国外市场双循环”发展格局，在持续关注经营活动的同时，将社会效益与经济效益相结合，将履行社会责任与公司发展战略相结合，节约资源、保护环境，做“员工幸福、股东满意、国家放心”的可持续发展的企业。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 其他未达到重大的诉讼事项汇总 | 107.18 | 否 | 执行阶段或执行完毕阶段 | 以上诉讼对公司无重大影响。 | 部分已执行 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明公司报告期不存在重大租赁情况.为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 85,686,487 | 35.70% | 85,686,487 | 35.70% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 85,686,487 | 35.70% | 85,686,487 | 35.70% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 85,686,487 | 35.70% | 85,686,487 | 35.70% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 154,313,513 | 64.30% | 154,313,513 | 64.30% | |||||
| 1、人民币普通股 | 154,313,513 | 64.30% | 154,313,513 | 64.30% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 240,000,000 | 100.00% | 240,000,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 张代理 | 35,827,638 | 0 | 0 | 35,827,638 | 首发前限售股 | 2023-07-08 |
| 张蕴蓝 | 24,542,832 | 0 | 0 | 24,542,832 | 首发前限售股 | 2023-07-08 |
| 张琰 | 23,516,017 | 0 | 0 | 23,516,017 | 首发前限售股 | 2023-07-08 |
| 李会 | 1,800,000 | 0 | 0 | 1,800,000 | 首发前限售股 | 2023-07-08 |
| 合计 | 85,686,487 | 0 | 0 | 85,686,487 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 18,049 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性 | 持股比 | 报告期 | 报告期 | 持有有 | 持有无 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 质 | 例 | 末持股数量 | 内增减变动情况 | 限售条件的股份数量 | 限售条件的股份数量 | 股份状态 | 数量 | |
| 张代理 | 境内自然人 | 14.93% | 35,827,638 | 35,827,638 | 0 | |||
| 张蕴蓝 | 境内自然人 | 10.23% | 24,542,832 | 24,542,832 | 0 | |||
| 张琰 | 境内自然人 | 9.80% | 23,516,017 | 23,516,017 | 0 | |||
| 中国科产业投资管理有限公司－北京国科瑞华战略性新兴产业投资基金（有限合伙） | 其他 | 4.79% | 11,500,000 | -2,240,000 | 0 | 11,500,000 | ||
| 深圳前海复星瑞哲恒益投资管理企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.62% | 8,699,988 | -8,437,200 | 0 | 8,699,988 | ||
| 青岛以勒泰和投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.12% | 7,493,165 | -50,000 | 0 | 7,493,165 | ||
| 青岛高鹰天翔企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.09% | 7,423,165 | -120,000 | 0 | 7,423,165 | ||
| 深圳前海瑞霖投资管理企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.82% | 4,369,207 | -1,754,600 | 0 | 4,369,207 | ||
| 德龙钢铁有限公司 | 境内非国有法人 | 1.50% | 3,600,002 | 0 | 3,600,002 | |||
| 国科瑞祺物联网创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.83% | 2,000,000 | -300,000 | 0 | 2,000,000 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司股东张代理同张蕴蓝为父女关系、张代理同张琰为父子关系、张蕴蓝同张琰为姐弟关系，同时张代理、张蕴蓝、张琰签署了《一致行动协议》，为一致行动人；除此之外，其他上述股东之间，公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃 | 无 | |||||||
| 表决权情况的说明 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 新兴产业投资基金（有限合伙） | 11,500,000 | 人民币普通股 | 11,500,000 |
| 深圳前海复星瑞哲恒益投资管理企业（有限合伙） | 8,699,988 | 人民币普通股 | 8,699,988 |
| 青岛以勒泰和投资管理合伙企业（有限合伙） | 7,493,165 | 人民币普通股 | 7,493,165 |
| 青岛高鹰天翔企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,423,165 | 人民币普通股 | 7,423,165 |
| 深圳前海瑞霖投资管理企业（有限合伙） | 4,369,207 | 人民币普通股 | 4,369,207 |
| 德龙钢铁有限公司 | 3,600,002 | 人民币普通股 | 3,600,002 |
| 国科瑞祺物联网创业投资有限公司 | 2,000,000 | 人民币普通股 | 2,000,000 |
| 沙莉茹 | 1,732,001 | 人民币普通股 | 1,732,001 |
| 宁波梅山保税港区天鹰合胜创业投资合伙企业（有限合 伙） | 1,499,999 | 人民币普通股 | 1,499,999 |
| 中信证券股份有限公司 | 1,323,853 | 人民币普通股 | 1,323,853 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛酷特智能股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 433,942,807.33 | 517,819,373.03 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 120,270,043.84 | 139,487,525.41 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,323,305.24 | 1,244,299.26 |
| 应收账款 | 71,671,560.37 | 53,274,906.83 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,410,618.90 | 4,881,954.53 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 10,075,899.79 | 9,024,338.66 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 125,048,669.94 | 138,975,274.99 |
| 合同资产 | 6,215,886.10 | 4,576,581.29 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,244,922.93 | 2,774,997.42 |
| 流动资产合计 | 782,203,714.44 | 872,059,251.42 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 209,843,820.02 | 205,221,254.23 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 101,845,881.05 | 103,866,219.97 |
| 固定资产 | 294,297,889.91 | 302,631,858.95 |
| 在建工程 | 22,077,353.15 | 8,061,853.61 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,461,904.76 | 2,909,523.81 |
| 无形资产 | 56,857,785.36 | 58,379,376.62 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,538,394.84 | 1,577,148.79 |
| 递延所得税资产 | 8,099,412.81 | 7,482,088.19 |
| 其他非流动资产 | 159,034,143.20 | 20,906,365.09 |
| 非流动资产合计 | 858,056,585.10 | 711,035,689.26 |
| 资产总计 | 1,640,260,299.54 | 1,583,094,940.68 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 280,000,000.00 | 280,355,055.56 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 17,150,000.00 | 34,770,000.00 |
| 应付账款 | 53,782,586.29 | 41,281,157.58 |
| 预收款项 | 344,599.92 | 688,148.60 |
| 合同负债 | 51,425,393.60 | 57,306,953.20 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,527,149.56 | 17,367,697.76 |
| 应交税费 | 9,574,866.26 | 4,045,822.61 |
| 其他应付款 | 39,279,516.72 | 32,449,936.58 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 6,928,959.42 | 7,409,111.82 |
| 流动负债合计 | 475,013,071.77 | 475,673,883.71 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 25,020,327.34 | 26,544,942.10 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 25,020,327.34 | 26,544,942.10 |
| 负债合计 | 500,033,399.11 | 502,218,825.81 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 406,131,792.66 | 406,131,792.66 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 40,050,202.15 | 40,050,202.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 456,182,780.68 | 395,361,215.09 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,142,364,775.49 | 1,081,543,209.90 |
| 少数股东权益 | -2,137,875.06 | -667,095.03 |
| 所有者权益合计 | 1,140,226,900.43 | 1,080,876,114.87 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,640,260,299.54 | 1,583,094,940.68 |
法定代表人：张蕴蓝 主管会计工作负责人：吕显洲 会计机构负责人：周跃镇
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 383,445,134.63 | 427,304,457.92 |
| 交易性金融资产 | 120,270,043.84 | 139,487,525.41 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,323,305.24 | 1,244,299.26 |
| 应收账款 | 71,647,824.75 | 53,322,157.49 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 5,607,765.85 | 4,481,014.52 |
| 其他应收款 | 9,867,948.24 | 8,916,908.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 116,301,168.39 | 132,049,524.45 |
| 合同资产 | 6,215,886.10 | 4,576,581.29 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,831,118.06 | 2,548,431.77 |
| 流动资产合计 | 720,510,195.10 | 773,930,900.59 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 303,713,820.02 | 299,091,254.23 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 101,845,881.05 | 103,866,219.97 |
| 固定资产 | 293,797,215.20 | 302,534,805.07 |
| 在建工程 | 22,077,353.15 | 7,144,422.41 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,461,904.76 | 2,909,523.81 |
| 无形资产 | 56,536,509.56 | 58,039,295.51 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,031,160.07 | 1,425,012.87 |
| 递延所得税资产 | 8,092,376.38 | 7,477,717.64 |
| 其他非流动资产 | 112,236,088.20 | 151,415.09 |
| 非流动资产合计 | 901,792,308.39 | 782,639,666.60 |
| 资产总计 | 1,622,302,503.49 | 1,556,570,567.19 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 280,000,000.00 | 280,355,055.56 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 17,150,000.00 | 34,770,000.00 |
| 应付账款 | 58,874,089.65 | 42,151,378.32 |
| 预收款项 | 344,599.92 | 688,148.60 |
| 合同负债 | 39,966,001.78 | 46,388,230.59 |
| 应付职工薪酬 | 14,832,611.06 | 15,746,965.00 |
| 应交税费 | 9,412,424.11 | 3,739,226.05 |
| 其他应付款 | 66,155,117.55 | 58,217,540.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 6,241,395.91 | 6,753,988.46 |
| 流动负债合计 | 492,976,239.98 | 488,810,533.23 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 25,020,327.34 | 26,544,942.10 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 25,020,327.34 | 26,544,942.10 |
| 负债合计 | 517,996,567.32 | 515,355,475.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 401,594,159.68 | 401,594,159.68 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 40,050,202.15 | 40,050,202.15 |
| 未分配利润 | 422,661,574.34 | 359,570,730.03 |
| 所有者权益合计 | 1,104,305,936.17 | 1,041,215,091.86 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,622,302,503.49 | 1,556,570,567.19 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 370,008,136.90 | 304,875,203.91 |
| 其中：营业收入 | 370,008,136.90 | 304,875,203.91 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 301,856,256.25 | 264,631,975.51 |
| 其中：营业成本 | 211,586,617.89 | 181,573,452.74 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,086,236.60 | 4,684,259.16 |
| 销售费用 | 41,123,249.33 | 41,797,839.16 |
| 管理费用 | 22,583,790.04 | 15,622,421.69 |
| 研发费用 | 21,239,495.55 | 19,134,677.42 |
| 财务费用 | 236,866.84 | 1,819,325.34 |
| 其中：利息费用 | 5,294,763.05 | 2,791,795.32 |
| 利息收入 | -5,596,214.89 | 648,028.16 |
| 加：其他收益 | 1,779,352.98 | 5,762,654.75 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,072,575.26 | 2,505,629.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,622,565.79 | -660,167.68 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,232,892.09 | 2,289,424.65 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 204,822.56 | 259,147.53 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 386,375.48 | -734,367.14 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -48,140.43 | -19,555.23 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 76,779,758.59 | 50,306,162.47 |
| 加：营业外收入 | 406,449.95 | 751,552.64 |
| 减：营业外支出 | 344,233.24 | 244,029.91 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 76,841,975.30 | 50,813,685.20 |
| 减：所得税费用 | 8,851,189.74 | 4,999,888.51 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 67,990,785.56 | 45,813,796.69 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 67,990,785.56 | 45,813,796.69 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 70,128,660.62 | 45,813,796.69 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,137,875.06 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 67,990,785.56 | 45,813,796.69 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 70,128,660.62 | 45,813,796.69 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,137,875.06 | |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.29 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | 0.29 | 0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：张蕴蓝 主管会计工作负责人：吕显洲 会计机构负责人：周跃镇
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 369,314,615.65 | 302,891,757.52 |
| 减：营业成本 | 210,803,682.95 | 179,271,134.29 |
| 税金及附加 | 5,028,612.36 | 4,629,794.87 |
| 销售费用 | 40,889,073.23 | 41,777,419.37 |
| 管理费用 | 19,632,299.53 | 15,407,501.89 |
| 研发费用 | 20,254,925.68 | 19,176,989.75 |
| 财务费用 | 827,224.24 | 1,832,724.13 |
| 其中：利息费用 | 5,294,763.05 | 2,791,795.32 |
| 利息收入 | -5,003,556.30 | 632,679.72 |
| 加：其他收益 | 1,761,811.04 | 5,728,864.39 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,072,575.26 | 2,505,629.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,622,565.79 | -660,167.68 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,232,892.09 | 2,289,424.65 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 204,842.79 | 258,874.73 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 386,375.48 | -734,367.14 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -48,140.43 | -19,555.23 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 80,489,153.89 | 50,825,064.13 |
| 加：营业外收入 | 398,804.07 | 749,774.58 |
| 减：营业外支出 | 344,233.24 | 244,029.91 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 80,543,724.72 | 51,330,808.80 |
| 减：所得税费用 | 8,812,880.41 | 5,079,802.14 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 71,730,844.31 | 46,251,006.66 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 71,730,844.31 | 46,251,006.66 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 |
| 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 71,730,844.31 | 46,251,006.66 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 375,500,475.96 | 307,984,631.59 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 66,909.35 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 27,142,986.84 | 22,925,651.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 402,643,462.80 | 330,977,192.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 145,582,271.04 | 123,430,389.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 105,123,831.08 | 98,220,567.08 |
| 支付的各项税费 | 26,563,780.23 | 23,233,836.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 55,851,864.16 | 43,483,952.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 333,121,746.51 | 288,368,745.54 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,521,716.29 | 42,608,447.30 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 973,852.30 | 6,708,424.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,980.00 | 13,755.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 249,926,530.83 | 620,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 250,912,363.13 | 626,722,179.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 165,513,400.70 | 6,908,920.53 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 230,000,000.00 | 620,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 395,513,400.70 | 626,908,920.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -144,601,037.57 | -186,741.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 280,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 280,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 280,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,925,939.96 | 10,316,642.49 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 293,925,939.96 | 25,316,642.49 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,925,939.96 | -25,316,642.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 162,495.54 | 1,017,975.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -88,842,765.70 | 18,123,039.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 504,154,631.80 | 82,865,546.50 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 415,311,866.10 | 100,988,585.54 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 373,690,934.40 | 303,319,566.19 |
| 收到的税费返还 | 66,909.35 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 24,591,392.35 | 22,885,872.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 398,282,326.75 | 326,272,348.44 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 145,458,262.02 | 129,555,633.48 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 95,331,798.01 | 90,567,019.35 |
| 支付的各项税费 | 25,839,908.32 | 22,604,511.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 51,637,692.88 | 40,157,336.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 318,267,661.23 | 282,884,500.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,014,665.52 | 43,387,848.08 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 973,852.30 | 6,708,424.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,980.00 | 13,755.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 249,926,530.83 | 620,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 250,912,363.13 | 626,722,179.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 135,989,107.52 | 6,908,920.53 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 230,000,000.00 | 620,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 365,989,107.52 | 626,908,920.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,076,744.39 | -186,741.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 280,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 280,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 280,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,925,939.96 | 10,316,642.49 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 293,925,939.96 | 25,316,642.49 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,925,939.96 | -25,316,642.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 162,495.54 | 1,017,975.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,825,523.29 | 18,902,439.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 413,639,716.69 | 76,866,960.73 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 364,814,193.40 | 95,769,400.55 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 240,000,000.00 | 406,131,792.66 | 40,050,202.15 | 395,361,215.09 | 1,081,543,209.90 | -667,095.03 | 1,080,876,114.87 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 240,000,0 | 406,131,7 | 40,050,20 | 395,361,2 | 1,081,543 | -667,09 | 1,080,876 | ||||||||
| 00.00 | 92.66 | 2.15 | 15.09 | ,209.90 | 5.03 | ,114.87 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,821,565.59 | 60,821,565.59 | -1,470,780.03 | 59,350,785.56 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 69,461,565.59 | 69,461,565.59 | -1,470,780.03 | 67,990,785.56 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -8,640,000.00 | -8,640,000.00 | -8,640,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -8,640,000.00 | -8,640,000.00 | -8,640,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 240,000,000.00 | 406,131,792.66 | 40,050,202.15 | 456,182,780.68 | 1,142,364,775.49 | -2,137,875.06 | 1,140,226,900.43 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 240,000,000.00 | 406,131,792.66 | 31,475,105.01 | 326,289,355.29 | 1,003,896,252.96 | 1,003,896,252.96 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 240,000,000.00 | 406,131,792.66 | 31,475,105.01 | 326,289,355.29 | 1,003,896,252.9 | 1,003,896,252.9 | |||||||||
| 6 | 6 | ||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 38,133,796.69 | 38,133,796.69 | 38,133,796.69 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 45,813,796.69 | 45,813,796.69 | 45,813,796.69 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,680,000.00 | -7,680,000.00 | -7,680,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,680,000.00 | -7,680,000.00 | -7,680,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 240,000,000.00 | 406,131,792.66 | 31,475,105.01 | 364,423,151.98 | 1,042,030,049.65 | 1,042,030,049.65 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 240,000,000.00 | 401,594,159.68 | 40,050,202.15 | 359,570,730.03 | 1,041,215,091.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 240,000,000.00 | 401,594,159.68 | 40,050,202.15 | 359,570,730.03 | 1,041,215,091.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 63,090,844.31 | 63,090,844.31 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 71,730,844.31 | 71,730,844.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -8,640,000.00 | -8,640,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -8,640,000.00 | -8,640,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 240,000,000.00 | 401,594,159.68 | 40,050,202.15 | 422,661,574.34 | 1,104,305,936.17 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 240,000,000.00 | 401,594,159.68 | 31,475,105.01 | 290,074,855.75 | 963,144,120.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 240,000,000.00 | 401,594,159.68 | 31,475,105.01 | 290,074,855.75 | 963,144,120.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 38,571,006.66 | 38,571,006.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 46,251,006.66 | 46,251,006.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,680,000.00 | -7,680,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有 | - | - | ||||||||||
| 者（或股东）的分配 | 7,680,000.00 | 7,680,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 240,000,000.00 | 401,594,159.68 | 31,475,105.01 | 328,645,862.41 | 1,001,715,127.10 |
三、公司基本情况
青岛酷特智能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名青岛凯妙服饰股份有限公司，系于 2007 年 12月 28 日由张兰兰（现已改名为：张蕴蓝，以下均使用张蕴蓝）和张琰共同出资设立，成立时注册资本为 500 万元。公司 成立后至 2020 年 6 月 23 日，期间通过经多次增资、资本公积转增股本，截止 2020 年 6 月 23 日注册资本增至18,000 万 元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]974 号文核准，公司于 2020 年 6 月 24 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，并于 2020 年 7 月 8 日在深圳证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 24,000 万元。 公司企业法人营业执照注册号/统一社会信用代码为 91370200667889653Y，注册地为山东省青岛市即墨区红领大街17 号，法定代表人为张蕴蓝，经营期限为 2007 年 12 月 28 日至长期。
公司经营范围：设计、生产、销售：服装鞋帽、服饰、皮革、箱包制品、针纺织品、服装辅料、劳保防护用品、无纺布、熔喷布、塑料制品、包装制品；医疗器械、消毒器械（第二类消毒和灭菌设备及器具）开发、制造、销售；金属柜体加工制造、销售、维修；经营自产产品及相关技术的出口业务；检测服务，质检技术服务，文化交流策划，会议展览服务；企业管理咨询；计算机软硬件研发及销售。研发、生产、销售：机械设备、电气机械设备、自动化成套设备、自动化仪器仪表、电子产品(不含电子出版物)、电子设备及配件、半导体设备及配件、半导体耗材、紫外线辐照设备、
新能源原动设备、环保设备、节能设备、机床功能部件及附件、电子元器件与机电组件设备、纺织专用设备、智能基础青岛酷特智能股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 制造装备；机械、电气、自动化设备安装、维护服务（不含特种设备）；人工智能硬件、工业机器人制造、销售；第二 类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务）（增值电信业务有效期限以经营许可证为 准）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司及子公司主要从事定制服装生产销售、企业管理咨询及互联网技术开发服务。本财务报表由本公司董事会于 2023 年 8月29日批准报出。截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团于2023年1-6月内合并范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发 生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2、会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，在母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之
前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）本公司持有的债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）本公司的权益工具投资：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额
进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（8）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项：
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下：
| 应收票据组合1--银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
| 应收票据组合2--商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
| 应收账款组合1-合并内关联方组合 | 合并报表范围内关联方组合 |
| 应收账款组合2-账龄组合 | 应收外部客户款项 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
| 其他应收款组合1 | 应收股利 |
| 其他应收款组合2 | 应收利息 |
| 其他应收款组合3 | 合并范围内关联方组合 |
| 其他应收款组合4 | 应收出口退税 |
| 其他应收款组合5 | 应收保证金、押金 |
| 其他应收款组合6 | 应收个人往来款项 |
| 其他应收款组合7 | 应收单位往来款项 |
| 其他应收款组合8 | 其他 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
| 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
| 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.“金融工具的确认与计量”。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
15、存货
（1）存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
参见金融工具
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具
有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 4% | 2.74-9.60 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4% | 9.60-19.20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 4% | 24.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 4% | 19.20-32.00 |
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
①固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
②融资租入固定资产
A.融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
B. 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产
组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立 即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商
品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）本公司定制服装商品销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，具体执行的商品销售收入确认条件为：
①国内自营专卖店销售：于货物交付消费者并收取价款时，确认销售收入；
②国内定制客户销售：与客户签订合同或订单后，于向客户发出货物时，确认销售收入；
③境外定制客户销售：与客户签订合同或订单后，办理出口报关手续并取得报关单时，确认销售收入。
（2）本公司医疗物资商品销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，具体执行的商品销售收入确认条件为：
①国内客户销售：在商品已经发出并收到客户签收确认时，确认销售收入；
②境外客户销售：在商品已经发出并办理出口报关手续且取得报关单时，确认销售收入。
（3）本公司向客户提供工程改造服务、参观服务、诊断咨询，具体执行的收入确认条件为：
①工程改造服务：在工程改造服务最终验收完成时点确认收入。
②参观服务：在参观服务完成时点确认收入。
③诊断咨询：在诊断服务验收完成时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1） 本公司作为承租人
A、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a租赁负债的初始计量金额；
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c本公司作为承租人发生的初始直接费用；
d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
②租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
③售后租回交易
本公司按照本附注“32 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A.本公司作为卖方及承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10 金融工具”。
B.本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（3）安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（4）债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃
债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（5）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：①支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。2收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：1支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按 13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的 15%计缴。 | 15% |
| 房产税 | 从租计征：租金收入按 12%的税率计缴。 | 1.2%、12% |
| 城镇土地使用税 | 土地使用面积。 | 4 元/平方米/年、6.4 元/平方米/年 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中广酷特（青岛）新能源有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）自 2019 年 4 月 1 日起，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%。
（2）根据《中华人民共和国中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司 2020 年度企业所得税税率为 25%，2021 年 12 月经青岛市科学技术厅、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局认定高新技术企业，证书编号：R202137101972，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，执行 15%的企业所得税税率。本公司的子公司凯瑞创智 2020 年度企业所得税税率为 25%，2021 年12 月经青岛市科学技术厅、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局认定高新技术企业，证书编号：GR202137101859，有效期三年，
按照《企业所得税法》等相关规定，执行 15%的企业所得税税率。
（3）根据财政部 税务总局公告2023年第7号 财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告：
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
（4）根据山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知鲁财税[2019]5号：2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准(以下简称“现行标准”)的50%计算缴纳城镇土地使用税。
（5）根据财税[2019]22号 财政部 税务总局关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知：企业录用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 101,001.93 | 80,687.20 |
| 银行存款 | 426,082,264.13 | 504,073,944.60 |
| 其他货币资金 | 7,759,541.27 | 13,664,741.23 |
| 合计 | 433,942,807.33 | 517,819,373.03 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 7,491,684.32 | 13,664,741.23 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 120,270,043.84 | 139,487,525.41 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 120,270,043.84 | 139,487,525.41 |
| 其中： | ||
| 合计 | 120,270,043.84 | 139,487,525.41 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 2,089,280.24 | 750,000.00 |
| 商业承兑票据 | 2,250,000.00 | 504,387.00 |
| 减：应收票据减值准备 | -15,975.00 | -10,087.74 |
| 合计 | 4,323,305.24 | 1,244,299.26 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 4,339,280.24 | 100.00% | 15,975.00 | 0.71% | 4,323,305.24 | 1,254,387.00 | 100.00% | 10,087.74 | 2.00% | 1,244,299.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 2,089,280.24 | 48.00% | 2,089,280.24 | 750,000.00 | 59.79% | 750,000.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | 2,250,000.00 | 52.00% | 15,975.00 | 0.71% | 2,234,025.00 | 504,387.00 | 40.21% | 10,087.74 | 2.00% | 494,299.26 |
| 合计 | 4,339,280.24 | 100.00% | 15,975.00 | 0.71% | 4,323,305.24 | 1,254,387.00 | 100.00% | 10,087.74 | 2.00% | 1,244,299.26 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 10,087.74 | 5,887.26 | 15,975.00 | |||
| 合计 | 10,087.74 | 5,887.26 | 15,975.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,089,280.24 | |
| 合计 | 2,089,280.24 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 72,468,050.78 | 100.00% | 796,490.41 | 1.10% | 71,671,560.37 | 54,282,107.06 | 100.00% | 1,007,200.23 | 1.86% | 53,274,906.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 72,468,050.78 | 100.00% | 796,490.41 | 1.10% | 71,671,560.37 | 54,282,107.06 | 100.00% | 1,007,200.23 | 1.86% | 53,274,906.83 |
| 合计 | 72,468,050.78 | 100.00% | 796,490.41 | 1.10% | 71,671,560.37 | 54,282,107.06 | 100.00% | 1,007,200.23 | 1.86% | 53,274,906.83 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 72,468,050.78 | 796,490.41 | 1.10% |
| 合计 | 72,468,050.78 | 796,490.41 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 71,055,146.97 |
| 1至2年 | 1,211,559.45 |
| 2至3年 | 104,879.36 |
| 3年以上 | 96,465.00 |
| 3至4年 | 72,335.00 |
| 4至5年 | 24,130.00 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 72,468,050.78 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 1,007,200.23 | 210,709.82 | 796,490.41 | |||
| 合计 | 1,007,200.23 | 210,709.82 | 796,490.41 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,359,523.14 | 7.40% | 38,052.61 |
| 第二名 | 5,113,303.00 | 7.06% | 36,304.45 |
| 第三名 | 3,827,188.00 | 5.28% | 27,173.03 |
| 第四名 | 3,116,600.00 | 4.30% | 22,127.86 |
| 第五名 | 2,260,000.00 | 3.12% | 16,046.00 |
| 合计 | 19,676,614.14 | 27.16% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 拟用于融资的银行承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 6,950,676.76 | 93.79% | 4,612,636.55 | 94.48% |
| 1至2年 | 459,942.14 | 6.21% | 183,461.02 | 3.76% |
| 2至3年 | 85,856.96 | 1.76% | ||
| 合计 | 7,410,618.90 | 4,881,954.53 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额（元） | 年限 | 占预付款项期末余额合计数的比例 | 未结算原因 |
| 第一名 | 第三方 | 1,049,558.72 | 1年以内 | 14.16% | 业务未完成 |
| 第二名 | 第三方 | 1,042,320.60 | 1年以内 | 14.07% | 业务未完成 |
| 第三名 | 第三方 | 368,974.84 | 1年以内 | 4.98% | 业务未完成 |
| 第四名 | 第三方 | 367,200.00 | 1年以内 | 4.96% | 业务未完成 |
| 第五名 | 第三方 | 317,700.00 | 1年以内 | 4.29% | 业务未完成 |
| 合计 | 3,145,754.16 | 42.45% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,075,899.79 | 9,024,338.66 |
| 合计 | 10,075,899.79 | 9,024,338.66 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款项 | 5,327,164.59 | 4,026,871.93 |
| 个人往来款项 | 612,815.56 | 1,479,035.95 |
| 保证金及押金 | 4,432,779.64 | 3,815,290.78 |
| 合计 | 10,372,759.79 | 9,321,198.66 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 265,380.00 | 31,480.00 | 296,860.00 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 0.00 | |||
| --转入第三阶段 | 0.00 | |||
| --转回第二阶段 | 0.00 | |||
| --转回第一阶段 | 0.00 | |||
| 本期计提 | 0.00 | |||
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期转销 | 0.00 | |||
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 其他变动 | 0.00 | |||
| 2023年6月30日余额 | 265,380.00 | 31,480.00 | 296,860.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,655,164.65 |
| 1至2年 | 493,124.30 |
| 2至3年 | 112,990.84 |
| 3年以上 | 2,111,480.00 |
| 3至4年 | 949,900.00 |
| 4至5年 | 371,000.00 |
| 5年以上 | 790,580.00 |
| 合计 | 10,372,759.79 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 296,860.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 296,860.00 |
| 合计 | 296,860.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 296,860.00 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 单位往来 | 2,666,666.00 | 1年以内 | 25.71% | 0.00 |
| 第二名 | 单位往来 | 1,326,900.00 | 3-4年（592,900.00，4年以上734,000.00） | 12.79% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 5.78% | 0.00 |
| 第四名 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.89% | 0.00 |
| 第五名 | 押金 | 300,000.00 | 3-4年 | 2.89% | 0.00 |
| 合计 | 5,193,566.00 | 50.07% | 0.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 69,912,069.15 | 2,972,580.36 | 66,939,488.79 | 74,639,424.81 | 3,285,411.47 | 71,354,013.34 |
| 在产品 | 5,042,938.33 | 5,042,938.33 | 8,993,142.39 | 8,993,142.39 | ||
| 库存商品 | 51,041,076.98 | 8,403,247.35 | 42,637,829.63 | 59,693,021.18 | 9,687,640.39 | 50,005,380.79 |
| 发出商品 | 1,740,758.77 | 1,740,758.77 | 1,768,288.05 | 1,768,288.05 | ||
| 劳务成本 | 8,687,654.42 | 8,687,654.42 | 6,854,450.42 | 6,854,450.42 | ||
| 合计 | 136,424,497.65 | 11,375,827.71 | 125,048,669.94 | 151,948,326.85 | 12,973,051.86 | 138,975,274.99 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,285,411.47 | 312,831.11 | 2,972,580.36 | |||
| 库存商品 | 9,687,640.39 | 195,965.16 | 1,480,358.20 | 8,403,247.35 | ||
| 合计 | 12,973,051.86 | 195,965.16 | 1,793,189.31 | 11,375,827.71 | ||
公司报告期末存货跌价准备按存货账面余额与其可变现净值的差额进行计提
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收客户的款 项 | 6,774,870.89 | 558,984.79 | 6,215,886.10 | 5,140,754.58 | 564,173.29 | 4,576,581.29 |
| 合计 | 6,774,870.89 | 558,984.79 | 6,215,886.10 | 5,140,754.58 | 564,173.29 | 4,576,581.29 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收客户的款项 | 5,188.50 | |||
| 合计 | 5,188.50 | —— |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 695,274.79 | 485,124.32 |
| 预缴所得税 | 12,718.58 | 12,718.58 |
| 留抵增值税 | 740,464.60 | 480,689.56 |
| 预缴土地使用税 | 1,796,464.96 | 1,796,464.96 |
| 合计 | 3,244,922.93 | 2,774,997.42 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 衢州酷特互联网科技服务中心（有限合伙） | 205,221,254.23 | 4,622,565.79 | 209,843,820.02 | ||||||||
| 小计 | 205,221,254.23 | 4,622,565.79 | 209,843,820.02 | ||||||||
| 合计 | 205,221,254.23 | 4,622,565.79 | 209,843,820.02 | ||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 74,006,715.11 | 55,755,611.81 | 129,762,326.92 | |
| 2.本期增加金额 | 166,310.68 | 166,310.68 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 166,310.68 | 166,310.68 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 74,173,025.79 | 55,755,611.81 | 129,928,637.60 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 16,144,381.25 | 9,751,725.70 | 25,896,106.95 | |
| 2.本期增加金额 | 1,399,431.51 | 787,218.09 | 2,186,649.60 | |
| （1）计提或 | 1,399,431.51 | 787,218.09 | 2,186,649.60 |
| 摊销 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 17,543,812.76 | 10,538,943.79 | 28,082,756.55 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 56,629,213.03 | 45,216,668.02 | 101,845,881.05 | |
| 2.期初账面价值 | 57,862,333.86 | 46,003,886.11 | 103,866,219.97 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明公司报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 294,297,889.91 | 302,631,858.95 |
| 合计 | 294,297,889.91 | 302,631,858.95 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 电子及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 225,240,681.74 | 157,366,526.30 | 21,806,482.86 | 73,066,575.34 | 477,480,266.24 |
| 2.本期增加金额 | 5,244,924.28 | 1,722,267.25 | 6,967,191.53 |
| （1）购置 | 123,008.85 | 1,722,267.25 | 1,845,276.10 | ||
| （2）在建工程转入 | 5,121,915.43 | 5,121,915.43 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 29,059.83 | 1,269,558.12 | 145,255.11 | 1,443,873.06 | |
| （1）处置或报废 | 29,059.83 | 1,269,558.12 | 145,255.11 | 1,443,873.06 | |
| 4.期末余额 | 225,240,681.74 | 162,582,390.75 | 20,536,924.74 | 74,643,587.48 | 483,003,584.71 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 42,719,109.84 | 61,852,381.87 | 14,464,078.99 | 53,155,937.91 | 172,191,508.61 |
| 2.本期增加金额 | 4,840,212.79 | 7,030,587.46 | 171,435.44 | 3,164,541.79 | 15,206,777.48 |
| （1）计提 | 4,840,212.79 | 7,030,587.46 | 171,435.44 | 3,164,541.79 | 15,206,777.48 |
| 3.本期减少金额 | 38,710.19 | 20,458.15 | 1,218,775.80 | 71,545.83 | 1,349,489.97 |
| （1）处置或报废 | 38,710.19 | 20,458.15 | 1,218,775.80 | 71,545.83 | 1,349,489.97 |
| 4.期末余额 | 47,520,612.44 | 68,862,511.18 | 13,416,738.63 | 56,248,933.87 | 186,048,796.12 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,656,898.68 | 2,656,898.68 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 2,656,898.68 | 2,656,898.68 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 177,720,069.30 | 91,062,980.89 | 7,120,186.11 | 18,394,653.61 | 294,297,889.91 |
| 2.期初账面价值 | 182,521,571.90 | 92,857,245.75 | 7,342,403.87 | 19,910,637.43 | 302,631,858.95 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 18,919,769.41 | 12,932,527.11 | 5,987,242.30 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 钢构仓库 | 3,833,379.25 | 市政道路规定变更导致无法办理 |
| 环氧乙烷灭菌车间 | 1,770,542.42 | 市政控规调整无法办理 |
| 其他零星房屋 | 174,228.26 | 临时建筑未办理 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 22,077,353.15 | 8,061,853.61 |
| 合计 | 22,077,353.15 | 8,061,853.61 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无纺布智能设备项目 | 2,949,584.59 | 2,949,584.59 | 2,949,584.59 | 2,949,584.59 | ||
| C2M科研运营中心四至六楼宿舍改造项目 | 1,883,804.59 | 1,883,804.59 | 192,233.02 | 192,233.02 | ||
| 室外景观项目 | 1,064,260.72 | 1,064,260.72 | ||||
| 青威路619号分布式光伏发电系统工程项目 | 2,596,521.07 | 2,596,521.07 | ||||
| 裁床真空泵节能项目 | 341,823.01 | 341,823.01 | ||||
| 办公楼大堂及展厅精装修工程项目 | 917,431.20 | 917,431.20 | ||||
| 党建活动办公室装修项目 | 9,285.05 | 9,285.05 | ||||
| 青威路619号车间，办公楼改造装修项目 | 14,338,522.75 | 14,338,522.75 | ||||
| 青威路餐厅楼 | 360,473.83 | 360,473.83 | ||||
| 装修改造项目 | ||||||
| 青威路宿舍楼装修改造项目 | 373,306.68 | 373,306.68 | ||||
| 青威路配电室项目 | 148,769.52 | 148,769.52 | ||||
| 青威路室外道路管线项目 | 1,277,064.22 | 1,277,064.22 | ||||
| 青威路5G智能工厂建设项目 | 544,308.90 | 544,308.90 | ||||
| 零星工程 | 192,233.02 | 192,233.02 | ||||
| 合计 | 22,077,353.15 | 22,077,353.15 | 8,061,853.61 | 8,061,853.61 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 无纺布智能设备项目 | 30,000,000.00 | 2,949,584.59 | 2,949,584.59 | 9.83% | 80% | 其他 | ||||||
| 室外景观项目 | 1,800,000.00 | 1,064,260.72 | 819,543.87 | 1,883,804.59 | 104.66% | 90% | 其他 | |||||
| 零星工程 | 200,000.00 | 192,233.02 | 192,233.02 | 96.12% | 90% | 其他 | ||||||
| 党建活动办公室装修项目 | 500,000.00 | 9,285.05 | 9,285.05 | 1.86% | 60% | 其他 | ||||||
| 青威路619号改造装修工程项目 | 50,000,000.00 | 16,498,137.00 | 16,498,137.00 | 33.00% | 80% | 其他 | ||||||
| 青威路5G智能工厂建设项目 | 1,020,000.00 | 544,308.90 | 544,308.90 | 53.36% | 80% | 其他 | ||||||
| 合计 | 83,520,000.00 | 4,206,078.33 | 17,871,274.82 | 22,077,353.15 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
公司报告期末在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 土地与房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 4,476,190.44 | 4,476,190.44 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,476,190.44 | 4,476,190.44 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,566,666.63 | 1,566,666.63 |
| 2.本期增加金额 | 447,619.05 | 447,619.05 |
| （1）计提 | 447,619.05 | 447,619.05 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 2,014,285.72 | 2,014,285.72 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,461,904.76 | 2,461,904.76 |
| 2.期初账面价值 | 2,909,523.81 | 2,909,523.81 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 38,462,947.37 | 31,570,221.29 | 12,890,000.00 | 82,923,168.66 | ||
| 2.本期增加金额 | 504,716.98 | 504,716.98 | ||||
| （1）购置 | 504,716.98 | 504,716.98 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 38,462,947.37 | 32,074,938.27 | 12,890,000.00 | 83,427,885.64 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,698,675.05 | 15,845,116.99 | 24,543,792.04 | |||
| 2.本期增加金额 | 508,026.71 | 1,518,281.53 | 2,026,308.24 | |||
| （1）计提 | 508,026.71 | 1,518,281.53 | 2,026,308.24 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余 | 9,206,701.76 | 17,363,398.5 | 26,570,100.2 |
| 额 | 2 | 8 | ||||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 29,256,245.61 | 14,711,539.75 | 12,890,000.00 | 56,857,785.36 | ||
| 2.期初账面价值 | 29,764,272.32 | 15,725,104.30 | 12,890,000.00 | 58,379,376.62 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.57%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,500,808.06 | 2,419,386.92 | 433,431.94 | 3,486,763.04 | |
| 技术服务费 | 76,340.73 | 24,708.93 | 51,631.80 | ||
| 合计 | 1,577,148.79 | 2,419,386.92 | 458,140.87 | 3,538,394.84 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,695,387.53 | 2,354,308.13 | 17,502,622.67 | 2,625,393.40 |
| 政府补助 | 17,730,327.27 | 2,659,549.09 | 19,254,942.10 | 2,888,241.32 |
| 预提残保金 | 46,788.73 | 7,018.31 | 29,036.47 | 4,355.47 |
| 预提销售折扣 | 2,436,478.73 | 365,471.81 | 2,037,212.12 | 305,581.82 |
| 预提销售服务费 | 18,087,103.07 | 2,713,065.46 | 11,056,774.50 | 1,658,516.17 |
| 合计 | 53,996,085.33 | 8,099,412.80 | 49,880,587.86 | 7,482,088.18 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 8,099,412.81 | 7,482,088.19 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 158,989,743.20 | 158,989,743.20 | 20,710,550.00 | 20,710,550.00 | ||
| 预付软件采购款 | 44,400.00 | 44,400.00 | 195,815.09 | 195,815.09 | ||
| 合计 | 159,034,143.20 | 159,034,143.20 | 20,906,365.09 | 20,906,365.09 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 0.00 | 0.00 |
| 抵押借款 | 0.00 | 0.00 |
| 保证借款 | 0.00 | 0.00 |
| 信用借款 | 280,000,000.00 | 280,355,055.56 |
| 合计 | 280,000,000.00 | 280,355,055.56 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 17,150,000.00 | 34,770,000.00 |
| 合计 | 17,150,000.00 | 34,770,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 43,276,362.46 | 33,410,136.75 |
| 加工费 | 7,153,705.73 | 5,376,416.63 |
| 工程款 | 1,247,661.72 | 2,482,782.25 |
| 其他 | 2,104,856.38 | 11,821.95 |
| 合计 | 53,782,586.29 | 41,281,157.58 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
期末无账龄超过 1 年且金额重要的应付款项。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租款 | 344,599.92 | 688,148.60 |
| 合计 | 344,599.92 | 688,148.60 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品销售货款 | 39,587,699.89 | 46,009,928.70 |
| 预收升级改造工程服务款 | 10,832,649.21 | 10,744,005.64 |
| 预收咨询服务款 | 1,005,044.50 | 553,018.86 |
| 合计 | 51,425,393.60 | 57,306,953.20 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,315,110.01 | 112,825,374.20 | 113,665,922.40 | 16,474,561.81 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 52,587.75 | 7,804,165.76 | 7,804,165.76 | 52,587.75 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 93,152.50 | 93,152.50 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 17,367,697.76 | 120,722,692.46 | 121,563,240.66 | 16,527,149.56 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,927,821.47 | 106,781,891.43 | 107,629,094.50 | 16,070,318.40 |
| 2、职工福利费 | 210,333.63 | 210,633.63 | 10,000.00 | |
| 3、社会保险费 | 25,901.43 | 3,833,165.92 | 3,833,165.92 | 25,901.43 |
| 其中：医疗保险费 | 24,331.65 | 3,428,078.56 | 3,428,078.56 | 24,331.65 |
| 工伤保险 | 1,569.78 | 405,087.36 | 405,087.36 | 1,569.78 |
| 费 | ||||
| 生育保险费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 13,215.70 | 1,303,775.00 | 1,304,184.00 | 12,806.70 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 348,171.41 | 696,208.22 | 688,844.35 | 355,535.28 |
| 合计 | 17,315,110.01 | 112,825,374.20 | 113,665,922.40 | 16,474,561.81 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 50,233.07 | 7,477,171.36 | 7,477,171.36 | 50,233.07 |
| 2、失业保险费 | 2,354.68 | 326,994.40 | 326,994.40 | 2,354.68 |
| 合计 | 52,587.75 | 7,804,165.76 | 7,804,165.76 | 52,587.75 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,155,012.76 | 320,414.36 |
| 消费税 | 0.00 | |
| 企业所得税 | 4,407,881.62 | 2,298,072.49 |
| 个人所得税 | 593,523.39 | 384,189.80 |
| 城市维护建设税 | 380,661.03 | 183,239.09 |
| 教育费附加 | 199,095.47 | 78,531.04 |
| 地方教育费附加 | 72,805.27 | 52,354.02 |
| 房产税 | 596,126.93 | 592,416.84 |
| 印花税 | 122,971.03 | 107,568.50 |
| 其他（残保金） | 46,788.76 | 29,036.47 |
| 合计 | 9,574,866.26 | 4,045,822.61 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 39,279,516.72 | 32,449,936.58 |
| 合计 | 39,279,516.72 | 32,449,936.58 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款项 | 9,350,504.05 | 6,782,706.46 |
| 个人往来款项 | 2,711,198.30 | 4,124,172.86 |
| 保证金、押金 | 5,457,829.00 | 8,449,070.64 |
| 预提销售服务费 | 19,319,832.22 | 11,056,774.50 |
| 预提销售折扣 | 2,440,153.15 | 2,037,212.12 |
| 合计 | 39,279,516.72 | 32,449,936.58 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东省潍北农场有限责任公司 | 1,000,000.00 | 押金、保证金未到期 |
| 合计 | 1,000,000.00 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债待转销项税 | 5,856,662.61 | 6,659,111.82 |
| 应收票据背书抵付 | 1,072,296.81 | 750,000.00 |
| 合计 | 6,928,959.42 | 7,409,111.82 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 26,544,942.10 | 0.00 | 1,524,614.76 | 25,020,327.34 | 与资产相关 |
| 合计 | 26,544,942.10 | 1,524,614.76 | 25,020,327.34 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 即墨市科技和工业信息化局2016年互联网平台建设基金 | 870,588.15 | 174,117.66 | 696,470.49 | 与资产相关 | ||||
| 青岛市供应链体系建设试点项目补助款 | 2,802,683.24 | 26,672.76 | 2,776,010.48 | 与资产相关 | ||||
| 中国制造2025工业转型升级补助款 | 4,974,885.51 | 4,974,885.51 | 与资产相关 | |||||
| 酷特SUITID全球定制平台综合集成项目补助款 | 484,583.95 | 37,794.12 | 446,789.83 | 与资产相关 | ||||
| 2017年度青岛市技术改造项目补助 | 950,024.01 | 100,345.86 | 849,678.15 | 与资产相关 | ||||
| 企业两化融合改造项目补助款 | 685,153.47 | 87,808.62 | 597,344.85 | 与资产相关 | ||||
| 2017年度即墨区企业有偿预定研发科技成果和共性关键技术补贴 | 306,224.60 | 27,682.20 | 278,542.40 | 与资产相关 |
| 2020年重点物资保障生产企业技术改造奖补 | 3,598,941.04 | 300,226.92 | 3,298,714.12 | 与资产相关 | ||||
| 第五批先进制造业-技术改造综合奖补 | 2,087,956.74 | 217,771.59 | 1,870,185.15 | 与资产相关 | ||||
| 第五批先进制造业-两化融合奖补 | 267,535.17 | 21,290.40 | 246,244.77 | 与资产相关 | ||||
| 2019年度第二批促进企业高质量发展--两化融合 | 411,594.56 | 39,722.58 | 371,871.98 | 与资产相关 | ||||
| 2021年度先进制造业发展专项 | 844,201.18 | 69,078.16 | 775,123.02 | 与资产相关 | ||||
| 2021年工业互联网项目奖补 | 1,897,368.58 | 94,934.09 | 1,802,434.49 | 与资产相关 | ||||
| 2020年工业互联网平台应用 | 1,062,100.00 | 1,062,100.00 | 与资产相关 | |||||
| 2021年青岛市两化融合项目 | 194,991.51 | 11,664.42 | 183,327.09 | 与资产相关 | ||||
| 企业技术改造综合奖补 | 4,101,910.39 | 315,505.38 | 3,786,405.01 | 与资产相关 | ||||
| 2021年产业互联网服务平台 | 1,004,200.00 | 1,004,200.00 | 与资产相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 406,131,792.66 | 406,131,792.66 | ||
| 合计 | 406,131,792.66 | 406,131,792.66 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 40,050,202.15 | 40,050,202.15 | ||
| 合计 | 40,050,202.15 | 40,050,202.15 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 395,361,215.09 | 326,289,355.29 |
| 调整后期初未分配利润 | 395,361,215.09 | 326,289,355.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 70,128,660.62 | 45,813,796.69 |
| 应付普通股股利 | 8,640,000.00 | 7,680,000.00 |
| 期末未分配利润 | 456,182,780.68 | 364,423,151.98 |
调整期初未分配利润明细：
（1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 360,621,542.54 | 203,775,983.50 | 295,077,429.69 | 175,191,325.70 |
| 其他业务 | 9,386,594.36 | 7,810,634.39 | 9,797,774.22 | 6,382,127.04 |
| 合计 | 370,008,136.90 | 211,586,617.89 | 304,875,203.91 | 181,573,452.74 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 服装 | 358,969,140.88 | 358,969,140.88 | ||
| 管理咨询工程造价 | 1,234,366.51 | 1,234,366.51 | ||
| 医疗物资 | 418,035.15 | 418,035.15 | ||
| 其他 | 9,386,594.36 | 9,386,594.36 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 境内 | 228,637,565.08 | 228,637,565.08 |
| 境外 | 141,370,571.82 | 141,370,571.82 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 合同类型 | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 合计 | 370,008,136.90 | 370,008,136.90 |
与履约义务相关的信息：
定制服装:个性化定制客户是款到下单、发货；职业装客户是按合同约定下单、发货、收款；医疗物资按合同条约执行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54,096,485.14元，其中，15,717,317.84元预计将于2023年度确认收入，11,411,095.31元预计将于2024年度确认收入，6,303,516.82元预计将于2025年度确认收入。
其他说明
20,664,555.17元预计将于 2026 年以后年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,927,908.58 | 1,468,762.65 |
| 教育费附加 | 826,246.53 | 629,469.63 |
| 房产税 | 1,186,591.97 | 1,346,577.96 |
| 土地使用税 | 360,544.86 | 721,089.72 |
| 车船使用税 | 10,375.98 | 12,715.38 |
| 印花税 | 205,985.37 | 70,090.68 |
| 残保金 | 17,752.29 | 15,906.72 |
| 地方教育费附加 | 550,831.02 | 419,646.42 |
| 合计 | 5,086,236.60 | 4,684,259.16 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,160,715.01 | 22,109,923.77 |
| 销售服务费 | 12,838,897.75 | 11,815,050.13 |
| 广告宣传费 | 2,055,346.24 | 2,133,924.30 |
| 折旧摊销费 | 496,710.53 | 480,866.71 |
| 房租物业费 | 935,619.63 | 1,121,003.12 |
| 交通运输费 | 61,193.53 | 2,373,949.46 |
| 办公费 | 327,066.15 | 463,074.53 |
| 差旅费 | 1,236,057.06 | 464,017.04 |
| 门店装修费 | 308,377.26 | 296,290.29 |
| 业务招待费 | 202,439.24 | 122,739.01 |
| 其他 | 500,826.93 | 417,000.80 |
| 合计 | 41,123,249.33 | 41,797,839.16 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,178,701.96 | 6,093,365.68 |
| 折旧摊销费 | 7,054,802.20 | 6,697,715.24 |
| 办公费 | 2,021,695.83 | 791,746.71 |
| 咨询费 | 1,583,065.29 | 425,817.43 |
| 业务招待费 | 1,470,796.76 | 1,560,770.24 |
| 差旅费 | 908,066.43 | -1,709.03 |
| 聘请中介机构费 | 34,543.40 | 0.00 |
| 修理费 | 415,107.08 | -111,741.80 |
| 交通运输费 | 328,567.85 | 243,480.95 |
| 装修费 | 128,930.79 | 43,386.83 |
| 其他 | 459,512.45 | -120,410.56 |
| 合计 | 22,583,790.04 | 15,622,421.69 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,449,365.92 | 10,814,538.57 |
| 物料消耗 | 2,294,464.26 | 2,849,323.30 |
| 委托外部机构研发费用 | 495,665.37 | 5,470,815.55 |
| 合计 | 21,239,495.55 | 19,134,677.42 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,294,763.05 | 2,791,795.32 |
| 减：利息收入 | 5,596,214.89 | 648,028.16 |
| 加：汇兑净损失/（净收益） | 460,218.23 | -390,223.77 |
| 金融机构手续费 | 78,100.45 | 65,781.95 |
| 合计 | 236,866.84 | 1,819,325.34 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接计入其他收益的政府补助 | 254,738.22 | 3,828,963.22 |
| 计入递延收益后摊销的政府补助 | 1,524,614.76 | 1,933,691.53 |
| 合计 | 1,779,352.98 | 5,762,654.75 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,622,565.79 | -660,167.78 |
| 理财产品与结构性存款收益 | 450,009.47 | 3,165,797.29 |
| 合计 | 5,072,575.26 | 2,505,629.51 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品公允价值变动 | 1,232,892.09 | 2,289,424.65 |
| 合计 | 1,232,892.09 | 2,289,424.65 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款坏账准备损失 | 210,709.82 | 255,584.53 |
| 应收票据减值准备 | -5,887.26 | 3,563.00 |
| 合计 | 204,822.56 | 259,147.53 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 381,186.98 | -524,786.97 |
| 十二、合同资产减值损失 | 5,188.50 | -209,580.17 |
| 合计 | 386,375.48 | -734,367.14 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置净损益 | -48,140.43 | -19,555.23 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 71,770.84 | 74,167.36 | 71,770.84 |
| 其他收入 | 334,679.11 | 677,385.28 | 334,679.11 |
| 合计 | 406,449.95 | 751,552.64 | 406,449.95 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 142,500.10 | 125,074.89 | 142,500.10 |
| 处置固定资产净损失 | 60,559.31 | 76,003.91 | 60,559.31 |
| 其他 | 141,173.83 | 42,951.11 | 141,173.83 |
| 合计 | 344,233.24 | 244,029.91 | 344,233.24 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,468,514.36 | 6,350,363.91 |
| 递延所得税费用 | -617,324.62 | -1,350,475.40 |
| 合计 | 8,851,189.74 | 4,999,888.51 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 76,841,975.30 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,526,296.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -436,301.03 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -267,345.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,706.76 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,385,155.21 |
| 额外可扣除费用的影响 | -3,350,908.50 |
| 所得税费用 | 8,851,189.74 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 3,899,562.92 | 4,598,575.97 |
| 政府补助 | 35,346.28 | 10,087,872.86 |
| 财务费用-利息收入 | 5,579,169.89 | 643,046.64 |
| 其他 | 619,690.08 | 1,624,818.46 |
| 保证金 | 17,009,217.67 | 5,971,337.97 |
| 合计 | 27,142,986.84 | 22,925,651.90 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 38,478,828.15 | 35,768,534.56 |
| 往来款 | 290,945.73 | 2,969,909.96 |
| 保证金 | 17,082,090.28 | 4,745,508.00 |
| 合计 | 55,851,864.16 | 43,483,952.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 249,926,530.83 | 620,000,000.00 |
| 合计 | 249,926,530.83 | 620,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 230,000,000.00 | 620,000,000.00 |
| 合计 | 230,000,000.00 | 620,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 67,990,785.56 | 45,813,796.69 |
| 加：资产减值准备 | -591,198.04 | 475,219.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,857,287.51 | 17,117,676.04 |
| 使用权资产折旧 | 447,619.05 | 733,772.24 |
| 无形资产摊销 | 2,026,308.24 | 1,940,617.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 458,140.87 | 382,557.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 48,140.43 | 19,555.23 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -133,494.08 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,232,892.09 | -2,289,424.65 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 236,866.84 | 1,819,325.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,072,575.26 | -2,505,629.51 |
| 递延所得税资产减少（增加以 | -617,324.62 | -1,350,475.40 |
| “－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 13,926,605.05 | -3,717,193.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -30,750,721.84 | -17,755,380.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 8,928,168.67 | 1,924,030.52 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,521,716.29 | 42,608,447.30 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 415,311,866.10 | 100,988,585.54 |
| 减：现金的期初余额 | 504,154,631.80 | 82,865,546.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -88,842,765.70 | 18,123,039.04 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 415,311,866.10 | 504,154,631.80 |
| 其中：库存现金 | 101,001.93 | 80,687.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 414,943,007.22 | 504,073,944.60 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 267,856.95 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 415,311,866.10 | 504,154,631.80 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,491,684.32 | 承兑保证金 |
| 合计 | 7,491,684.32 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 343,745.86 | 7.2258 | 2,483,838.84 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | 410.00 | 9.1432 | 3,748.71 |
| 澳大利亚元 | 3,345.80 | 4.7992 | 16,057.16 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 333,120.13 | 7.2258 | 2,407,059.44 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关政府补助 | 21,000.00 | 2022年一次性扩岗补助 | 21,000.00 |
| 与收益相关政府补助 | 11,346.28 | 用人单位吸纳就业困难人员补贴 | 11,346.28 |
| 与收益相关政府补助 | 160,000.00 | 2021年即墨区标准化资助奖励 | 160,000.00 |
| 与收益相关政府补助 | 44,850.00 | 公司录用登记失业、建卡贫困人员减免税金 | 44,850.00 |
| 与收益相关政府补助 | 2,318.26 | 进项税额加计抵减 | 2,318.26 |
| 与收益相关政府补助 | 3,000.00 | 一次性扩岗补助 | 3,000.00 |
| 与收益相关政府补助 | 12,223.68 | 个人所得税手续费 | 12,223.68 |
| 合计 | 254,738.22 | 254,738.22 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛凯瑞创智互联网工业科技有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 培训、咨询及解决方案输出服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中广酷特(青岛)新能源有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 新兴能源技术研发；电池制造；电池销售；储能技术服务；电池零配件生产；电池零配件销售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用材料销售；电子专用材料制造；新材料技术研发；环境保护专用设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 | 51.00% | 投资设立 | |
广。大容量固态锂电池和储能相关产品技术服务的科研与市场应用转化
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中广酷特(青岛)新能源有限公司 | 49.00% | -2,137,875.06 | -2,804,970.09 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中广酷特(青岛)新能源有限公司 | 27,646,622.62 | 46,753,655.00 | 77,394,660.54 | 1,519,089.30 | 1,519,089.30 | 60,338,395.27 | 21,862,172.44 | 82,200,567.71 | 1,961,986.14 | 1,961,986.14 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中广酷特(青岛)新能源有限公司 | 78.66 | -4,363,010.33 | -4,363,010.33 | -4,811,382.90 | ||||
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 衢州酷特互联网科技服务中心（有限合伙） | 浙江衢州 | 浙江衢州 | 股权投资 | 99.50% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 214,407,130.30 | 209,447,075.87 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 214,407,130.30 | 209,447,075.87 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 3,514,091.18 | 3,199,715.37 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 209,843,820.02 | 205,221,254.23 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 209,843,820.02 | 205,221,254.23 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | 4,645,678.62 | -663,038.07 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 4,645,678.62 | -663,038.07 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 120,270,043.84 | 120,270,043.84 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 120,270,043.84 | 120,270,043.84 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以理财产品的预期收益率为基础计算公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本公司无控股股东。本公司股东张代理、张蕴蓝、张琰于2017年5月5日签订《一致行动协议》，协议约定三方在行使董事权利和股东权利时保持高度一致，三方若对董事会或股东大会相关审议事项存在分歧，经充分协商仍不能达成一致意见时，在董事会审议有关事项时，以张代理的意见为准来行使表决权，在股东大会审议有关事项时，以单独或合计持有公司股份数量较多的一方或多方的意思表示为准来行使表决权。截止2023年06月30日，张代理持有公司14.93%股份、张蕴蓝持有公司10.23%股份、张琰持有公司9.80%股份，三方合计持股34.96%。因此，本公司的实际控制人（最终控制方）为自然人股东张代理。本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 王桂芳 | 实际控制人亲属 |
| 张鹏 | 实际控制人亲属，公司董事 |
| 张代信 | 实际控制人亲属 |
| 孙华 | 前董事 |
| 王若雄 | 董事 |
| 吴琳琳 | 董事 |
| 陶兴荣 | 董事 |
| 耿焰 | 前独立董事 |
| 刘湘明 | 前独立董事 |
| 孙建强 | 前独立董事 |
| 杨明海 | 前独立董事 |
| 李德兴 | 监事 |
| 葛莲 | 监事 |
| 徐方晓 | 监事 |
| 刘承铭 | 副总经理 |
| 吕显洲 | 财务总监、董事会秘书 |
| 孙莹 | 独立董事 |
| 王伟 | 独立董事 |
| 杜媛 | 独立董事 |
| 丁香乾 | 独立董事 |
| 深圳前海复星瑞哲恒益投资管理企业(有限合伙) | 报告期初持有酷特股份7.14%股份 |
| 北京国科瑞华战略性新兴产业投资基金(有限合伙) | 报告期初持有酷特股份5.73%股份 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董事、监事、高级管理人薪酬 | 1,903,996.96 | 1,808,755.06 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 72,444,194.46 | 100.00% | 796,369.71 | 1.10% | 71,647,824.75 | 54,329,257.25 | 100.00% | 1,007,099.76 | 1.85% | 53,322,157.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 72,444,194.46 | 100.00% | 796,369.71 | 1.10% | 71,647,824.75 | 54,329,257.25 | 100.00% | 1,007,099.76 | 1.85% | 53,322,157.49 |
| 合计 | 72,444,194.46 | 100.00% | 796,369.71 | 1.10% | 71,647,824.75 | 54,329,257.25 | 100.00% | 1,007,099.76 | 1.85% | 53,322,157.49 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账款 | 72,444,194.46 | 796,369.71 | 1.10% |
| 合计 | 72,444,194.46 | 796,369.71 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 71,031,290.65 |
| 1至2年 | 1,211,559.45 |
| 2至3年 | 104,879.36 |
| 3年以上 | 96,465.00 |
| 3至4年 | 72,335.00 |
| 4至5年 | 24,130.00 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 72,444,194.46 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 | 1,007,099.76 | 210,730.05 | 796,369.71 | |||
| 合计 | 1,007,099.76 | 210,730.05 | 796,369.71 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,359,523.14 | 7.40% | 38,052.61 |
| 第二名 | 5,113,303.00 | 7.06% | 36,304.45 |
| 第三名 | 3,827,188.00 | 5.28% | 27,173.03 |
| 第四名 | 3,116,600.00 | 4.30% | 22,127.86 |
| 第五名 | 2,260,000.00 | 3.12% | 16,046.00 |
| 合计 | 19,676,614.14 | 27.16% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 9,867,948.24 | 8,916,908.48 |
| 合计 | 9,867,948.24 | 8,916,908.48 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款项 | 5,177,847.68 | 4,026,871.93 |
| 个人往来款项 | 606,280.92 | 1,372,105.77 |
| 保证金及押金 | 4,380,679.64 | 3,814,790.78 |
| 合计 | 10,164,808.24 | 9,213,768.48 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 265,380.00 | 31,480.00 | 296,860.00 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 0.00 | |||
| --转入第三阶段 | 0.00 | |||
| --转回第二阶段 | 0.00 | |||
| --转回第一阶段 | 0.00 | |||
| 本期计提 | 0.00 | |||
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期转销 | 0.00 | |||
| 本期核销 | 0.00 |
| 其他变动 | 0.00 | |||
| 2023年6月30日余额 | 265,380.00 | 31,480.00 | 296,860.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,449,313.10 |
| 7,449,313.10 | |
| 1至2年 | 493,124.30 |
| 2至3年 | 112,990.84 |
| 3年以上 | 2,109,380.00 |
| 3至4年 | 949,900.00 |
| 4至5年 | 371,000.00 |
| 5年以上 | 788,480.00 |
| 合计 | 10,164,808.24 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 296,860.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 296,860.00 |
| 合计 | 296,860.00 | 296,860.00 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 | 坏账准备期末余 |
| 末余额合计数的比例 | 额 | ||||
| 第一名 | 投资款 | 2,666,666.00 | 1年以内 | 26.23% | 0.00 |
| 第二名 | 单位往来 | 1,326,900.00 | 2-3年592900元，3年以上734000元 | 13.05% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 5.90% | 0.00 |
| 第四名 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.95% | 0.00 |
| 第五名 | 押金 | 300,000.00 | 3-4年 | 2.95% | 0.00 |
| 合计 | 5,193,566.00 | 51.08% | 0.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 93,870,000.00 | 93,870,000.00 | 93,870,000.00 | 93,870,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 209,843,820.02 | 209,843,820.02 | 205,221,254.23 | 205,221,254.23 | ||
| 合计 | 303,713,820.02 | 303,713,820.02 | 299,091,254.23 | 299,091,254.23 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 青岛凯瑞创智互联网工业科技有限公司 | 12,270,000.00 | 12,270,000.00 | |||||
| 中广酷特(青岛)新能源有限公司 | 81,600,000.00 | 81,600,000.00 | |||||
| 合计 | 93,870,000.00 | 93,870,000.00 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 衢州酷特互联网科技服务中心（有限合伙） | 205,221,254.23 | 4,622,565.79 | 209,843,820.02 | ||||||||
| 小计 | 205,221,254.23 | 4,622,565.79 | 209,843,820.02 | ||||||||
| 合计 | 205,221,254.23 | 4,622,565.79 | 209,843,820.02 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 359,596,678.78 | 202,993,048.56 | 292,908,383.51 | 172,889,007.25 |
| 其他业务 | 9,717,936.87 | 7,810,634.39 | 9,983,374.01 | 6,382,127.04 |
| 合计 | 369,314,615.65 | 210,803,682.95 | 302,891,757.52 | 179,271,134.29 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 定制服装 | 359,178,643.63 | 359,178,643.63 | ||
| 医疗物资 | 418,035.15 | 418,035.15 | ||
| 其他 | 9,717,936.87 | 9,717,936.87 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 境内 | 227,944,043.83 | 227,944,043.83 | ||
| 境外 | 141,370,571.82 | 141,370,571.82 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 |
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 369,314,615.65 | 369,314,615.65 |
与履约义务相关的信息：
定制服装 : 个性化定制客户是款到下单、发货；职业装客户是按合同约定下单发货收款。医疗物资按合同条约执行。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37,013,302.69元，其中，3,708,852.37元预计将于2023年度确认收入，6,336,378.33元预计将于2024年度确认收入，6,303,516.82元预计将于2025年度确认收入。其他说明：
20,664,555.17元预计将于 2026 年以后年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,622,565.79 | -660,167.78 |
| 理财产品与结构性存款收益 | 450,009.47 | 3,165,797.29 |
| 合计 | 5,072,575.26 | 2,505,629.51 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -48,140.43 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,779,352.98 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 450,009.47 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 | 1,232,892.09 |
| 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 62,216.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,622,565.79 | 权益法下长期股权投资确认投资收益 |
| 减：所得税影响额 | 521,646.05 | |
| 少数股东权益影响额 | 721.87 | |
| 合计 | 7,576,528.69 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用权益法下长期股权投资确认投资收益将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.28% | 0.29 | 0.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.62% | 0.26 | 0.26 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
青岛酷特智能股份有限公司
2023年8月29日