公司代码:603197 公司简称:保隆科技
上海保隆汽车科技股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张祖秋、主管会计工作负责人文剑峰及会计机构负责人(会计主管人员)夏玉茹
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之五(一)“可能面对的风险”详细描述了公司可能存在的风险,敬请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 36
备查文件目录 | (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; |
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、股份公司、保隆科技、母公司 | 指 | 上海保隆汽车科技股份有限公司 |
DILL | 指 | Dill Air Controls Products, LLC |
PEX | 指 | PEX Automotive systems Kft.、TESONA GmbH & CO.KG、TESONA Beteiligungs GmbH 、PEX Automotive GmbH的合称 |
保富中国 | 指 | 保隆霍富(上海)电子有限公司 |
保富德国 | 指 | Huf Baolong Electronics Bretten GmbH |
保富美国 | 指 | Huf Baolong Electronics North America Corp. |
保富电子 | 指 | 保隆霍富(上海)电子有限公司、Huf Baolong Electronics Bretten GmbH、Huf Baolong Electronics North America Corp.合称 |
保富电子海外 | 指 | Huf Baolong Electronics Bretten GmbH、Huf Baolong Electronics North America Corp.的合称 |
MMS | 指 | MMS Modular Molding Systems GmbH |
常州英孚 | 指 | 常州英孚传感科技有限公司 |
德国PEX | 指 | PEX Automotive GmbH |
宁国保隆 | 指 | 保隆(安徽)汽车配件有限公司 |
合肥保隆 | 指 | 上海保隆汽车科技(安徽)有限公司 |
上海文襄 | 指 | 上海文襄汽车传感器有限公司 |
拓扑思 | 指 | 安徽拓扑思汽车零部件有限公司 |
保隆工贸 | 指 | 上海保隆工贸有限公司 |
香港隆威 | 指 | 香港隆威国际贸易有限公司 |
香港威乐 | 指 | 香港威乐国际贸易有限公司 |
匈牙利PEX | 指 | PEX Automotive systems Kft. |
欧洲威乐 | 指 | VALOR Europe GmbH |
波兰隆威 | 指 | Longway Poland Sp.zo.o |
德国TESONA KG | 指 | TESONA GmbH & CO.KG |
巴斯巴 | 指 | 安徽巴斯巴汽车科技有限公司 |
龙感科技 | 指 | 上海龙感汽车科技有限公司 |
龙感电子 | 指 | 上海龙感汽车电子有限公司 |
龙感 | 指 | 上海龙感汽车科技有限公司、上海龙感汽车电子有限公司 |
上海领目 | 指 | 领目科技(上海)有限公司 |
财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
Marklines | 指 | 全球汽车产业平台,是一家会员制信息在线服务商,提供汽车行业相关企业共同需要的世界各国供应商资讯、汽车产销量、技术市场调研报告、含有预测的车型市场投放计划等 |
证监会/中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 上海保隆汽车科技股份有限公司 |
公司的中文简称 | 保隆科技 |
公司的外文名称 | Shanghai Baolong Automotive Corporation |
公司的外文名称缩写 | Baolong Automotive |
公司的法定代表人 | 张祖秋 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 尹术飞 | 张红梅 |
联系地址 | 上海市松江区沈砖公路5500号 | 上海市松江区沈砖公路5500号 |
电话 | 021-31273333 | 021-31273333 |
传真 | 021-31190319 | 021-31190319 |
电子信箱 | sbac@baolong.biz | sbac@baolong.biz |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 上海市松江区沈砖公路5500号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 上海市松江区沈砖公路5500号 |
公司办公地址的邮政编码 | 201619 |
公司网址 | www.baolong.biz |
电子信箱 | sbac@baolong.biz |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 董秘办公室 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 保隆科技 | 603197 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 2,616,477,670.45 | 2,063,438,229.52 | 26.80 |
归属于上市公司股东的净利润 | 184,012,241.97 | 62,518,152.04 | 194.33 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 145,729,397.27 | 42,412,189.58 | 243.60 |
经营活动产生的现金流量净额 | 155,962,554.05 | -6,804,246.54 | 不适用 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,666,371,270.52 | 2,498,432,023.26 | 6.72 |
总资产 | 7,296,634,187.00 | 6,615,059,904.32 | 10.30 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.89 | 0.30 | 196.67 |
稀释每股收益(元/股) | 0.88 | 0.30 | 193.33 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.70 | 0.20 | 250.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 7.21 | 2.80 | 4.41 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.71 | 1.90 | 3.81 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -151,144.70 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,464,827.60 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾 |
害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 27,596,821.79 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -349,980.94 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 9,567,837.20 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,709,841.85 | |
合计 | 38,282,844.70 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)主要业务
公司致力于汽车智能化和轻量化产品的研发、制造和销售,主要产品有汽车轮胎压力监测系统(TPMS)、空气悬架系统、车用传感器(压力、光雨量、速度、位置、加速度和电流类为主)、ADAS(高级辅助驾驶系统)、汽车金属管件(轻量化底盘与车身结构件、排气系统管件和EGR管件)、气门嘴以及平衡块等。公司在上海、安徽宁国、安徽合肥、湖北武汉和美国、德国、波兰和匈牙利等地有生产园区或研发、销售中心,主要客户包括全球主要的整车企业、一级供应商以及独立售后市场流通商。
(二)经营模式
公司通过二十六年多的学习和积累,在产品开发、质量保证、成本控制、产品交付和客户响应等方面建立了满足全球标杆客户所要求的经营管理能力,并在多个产品线的细分领域内成为行业的领导者之一。
公司建立了完整的一系列采购方针政策、采购认证制度与流程以及供应商管理制度与流程。根据相关制度和流程,针对公司所需各类原材料、辅助性物资以及设备工装模具等,由相关技术人员、质量人员和采购人员组成采购专家组进行供应商甄选认证审核工作,通过审核的供应商成为合格供应商,公司或子公司与其签订采购框架合同、价格协议和质量保证协议等相关合同。根据销售订单与生产计划,公司计划部门制定采购计划,采购部门按照采购计划向供应商发出采购订单,实施采购。根据供应商管理流程,采购部门根据供应商的质量、成本和交付等情况对供应商进行评价并做分级管理。
公司的OEM业务主要按照OEM客户产品需求计划、产品物流周期排产;公司的AM业务主要采取根据客户订单、产品物流周期、销售部门合理预测相结合进行排产。公司的生产系统能够快速响应客户需求的不断变化,满足高效生产与交付需求。
公司OEM销售收入占比较高,OEM销售客户主要为整车制造商、一级零部件供应商,OEM项目销售流程通常包括技术交流、询价发包、客户评审、竞价、定点(客户做出采购决定)、产品设计、产品设计验证、过程设计和开发、生产件批准和批量供货等环节。公司与客户签订的销售合同一般为开口合同,公司通常与OEM客户逐年签订价格协议,与AM客户的价格以订单确认为准。公司根据产品成本、直接费用、目标利润率测算预期销售价格及最低价格,综合考虑客户目标价、竞争对手出价、同类产品已成交价格、市场开拓等因素确定初始价格,并会根据OEM客户年降要求、原材料价格、外汇汇率波动情况调整后续销售价格。
(三)行业情况
根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》,公司所属行业为“汽车零部件及配件制造(CG367)”。公司具体所属为汽车零部件制造行业,根据《国民经济行业分类》国家标准(GB/T4754-2017),细分行业为汽车零部件及配件制造(C3670)。
汽车零部件市场一般分为OEM市场(即整车配套市场)、AM市场(即售后维修服务市场)。汽车零部件OEM市场主要受新车产销量的影响,汽车零部件AM市场主要受汽车保有量的影响。2023上半年,尽管国际环境依然错综复杂,但海外市场供应链明显改善,在前期累计未交付新车订单的带动下,车企产量和销量均提升,而国内新车产销(含出口)也实现同比增长。据Marklines统计,2023上半年全球汽车产销分别为4,343.74万辆和4,152.98万辆,同比分别增长10.6%和
9.4%。2022和2023上半年全球汽车产销量数据具体如下所示。
2022上半年和2023上半年全球汽车产量 | 单位:万辆 |
2022上半年和2023上半年全球汽车销量 | 单位:万辆 |
作为全球第一大新车市场的中国,伴随新能源汽车补贴政策退出、排放标准切换、车企清库存和半年销量冲刺、以及配合地方消费补贴等,今年第一季度国内汽车市场经历了一场历史罕见的价格战。然而,此起彼伏的降价潮并未起到立竿见影的积极作用,反而进一步加剧了消费者持币待购的观望情绪。二季度在去年4、5月份低基数基础上,实现了同比大幅增长。今年上半年国内车市虽然同比增长,但并未完全达到期望中的涅槃重生。2022和2023上半年中国市场的汽车月度销量及同比具体如下所示。
2022上半年和2023上半年中国市场的汽车月度销量及同比 | 单位:万辆 |
总体来看,2023上半年中国汽车产销量分别完成1,323.60万辆和1,323.88万辆,同比分别增长9.3%和9.9%。其中,中国乘用车产销分别完成1,126.93万辆和1,126.82万辆,同比分别增长8.1%和8.9%;商用车产销分别完成196.68万辆和197.06万辆,同比分别增长17.1%和16.0%。2022和2023上半年中国市场的汽车产销量及同比具体如下所示。
2022和2023上半年中国市场的汽车产销量及同比 | 单位:万辆 |
乘用车方面,凭借不断增强的产品力、电动化趋势下更快的新能源汽车渗透率、以及消费者对其不断提升的认可,自主品牌销售606.02万辆,对乘用车销量总量的贡献度由去年同期的47.7%增至53.8%。中国乘用车不同车系的销量及其贡献度具体如下所示。
中国乘用车不同车系的销量及其贡献度 | 单位:万辆 |
商用车方面,客车产销分别完成22.31万辆和21.95万辆,同比分别增长26.6%和22.1%;货车产销分别完成174.37万辆和175.10万辆,同比分别增长16.0%和15.3%。中国商用车不同车型的销量及其贡献度具体如下所示。
中国商用车不同车型的销量及其贡献度 | 单位:万辆 |
新能源汽车销量方面,随着全球能源转型的不断推进,新能源汽车成为全球汽车产业发展的重要方向。近年来,各国纷纷出台措施,加强对新能源汽车的政策支持,各大车企也大幅增加研发投入,新能源汽车产业蓬勃发展。中美欧是全球新能源汽车主要市场,2023上半年中国新能源汽车(插电式混合动力汽车PHEV含增程、纯电动汽车BEV和燃料电池汽车FCV)销售357.79万辆,同比增长44.6%,对汽车的销售贡献度为27.0%;北美新能源汽车销售74.77万辆,同比增长
51.8% ,对汽车的销售贡献度为7.9% ;欧洲新能源汽车销售135.97万辆,同比增长25.9%,对汽车的销售贡献度为16.3% 。近年中国、北美和欧洲新能源汽车销量及其同比、对汽车的销量贡献度具体如下所示。
近年中国、北美和欧洲新能源汽车销量及其同比 | 单位:万辆 |
近年中国、北美和欧洲新能源汽车销量贡献度 |
公司气门嘴和平衡块产品同时针对OEM和AM两个市场,市场需求总体平稳,随着TPMS逐步普及,TPMS气门嘴和配件的市场需求持续上升。公司排气系统管件集中在OEM市场,与汽车产销量关系较为紧密,新能源汽车中的纯电动汽车BEV和燃料电池汽车FCV的发展将会影响到排气系统管件OEM市场,报告期内纯电动汽车BEV和燃料电池汽车FCV的销量在汽车总体市场中占比有一定程度的提升,对于报告期内的排气系统管件市场有一定的影响。2023上半年中国、北美和欧洲纯电动汽车BEV和燃料电池汽车FCV的销量贡献度具体如下所示。
2023上半年中国、北美和欧洲 纯电动汽车BEV和燃料电池汽车FCV的销量贡献度 |
公司控股子公司保富电子已成为全球直接式TPMS细分市场的领导企业之一,针对国内OEM市场,随着直接式TPMS渗透率的逐年提升,国内配置直接式TPMS的车型不断增加,市场规模持续成长;针对售后替换市场,随着北美和欧盟市场上越来越多的直接式TPMS发射器因电池耗尽进入更换周期,售后替换件市场规模平稳增长。
公司空气悬架系统目前主要集中在高端新能源汽车市场。目前,众多造车新势力及传统自主品牌电动车纷纷将高端智能电动作为品牌定位,对高端配置搭载态度积极。而智能悬架系统是目前为数不多的消费者认知程度高的智能硬件配置,是整车企业差异化竞争的有力抓手,因此在高端车型上配置智能悬架系统日益普遍,国内生产的配置智能悬架系统的车型具体如下所示。伴随着国内汽车消费升级、智能悬架系统技术的进一步提升、以及消费者对该产品的认可度进一步提升,将会促使越来越多的中级新能源汽车通过配置智能悬架系统以提升产品竞争力和客户满意度,市场规模将会进一步扩大。
国内生产的配置智能悬架系统的车型 |
公司液压成型结构件集中在汽车轻量化市场,随着节能减排政策推动和汽车电动化加速驱动,整车企业对轻量化的需求迫切并加速应用轻量化技术,汽车轻量化市场继续快速发展。
受益于汽车电子化程度的不断提高,公司包括压力类传感器、光学类传感器、速度类传感器、位置类传感器、电流类传感器、加速度/偏航率类传感器在内的车辆感知传感器迎来高速发展期。
当前,大多数车企已在部分车型上实现L2级自动驾驶,对应量产车的车型销量直接影响了智能驾驶的渗透率水平。随着智能驾驶级别升级,单车对环境感知传感器的需求量在持续攀升,这将给公司摄像头、毫米波雷达、超声波雷达、以及域控制器等智能驾驶产品带来巨大的增量市场。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司持续围绕“掌握领先技术,提升汽车部件”的企业使命,以实现各产品线成为并保持全球细分行业前三名为目标,巩固并提升自己的核心竞争力,具体表现为:
(一)客户资源优势
公司的主要客户包括全球和国内主要的整车企业如丰田、大众、奥迪、保时捷、现代起亚、宝马、奔驰、通用、福特、日产、本田、Stellantis、捷豹路虎、上汽、东风、长安、一汽、奇瑞、吉利、长城等;公司也与电动车龙头企业如比亚迪、蔚来、小鹏、理想、零跑、合众等建立了业务关系。公司还在全球范围内与大型的一级供应商如佛瑞亚、天纳克、博格华纳、马瑞利、
延锋、麦格纳、大陆、克诺尔、采埃孚、三五、布雷博等建立了稳定、长期的供货关系;在售后市场,公司向北美和欧洲的知名独立售后市场流通商如Discount Tire、Tire Kingdom、ASCOT和伍尔特等供应产品。公司丰富的客户资源一方面体现了公司主要产品在行业的市场地位,另一方面有利于公司新产品的市场开拓。
(二)管理系统优势
公司立足于先进汽车零部件制造业,建立了BMS保隆流程管理体系,BPS保隆精益生产体系,以制度和流程规范企业运作,并实施了ERP、EPROS、预算系统、OA、PLM、CRM、SCM、SRM等信息系统,形成了高效、精细化的企业运营与管理模式,从而促进了公司快速发展。公司先后通过了IATF16949(ISO/TS16949)质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证。公司获得了福特汽车Q1认证,并多次获得通用汽车全球供应商质量优秀奖。
(三)研发技术优势
公司主要产品技术水平处于行业领先水平,公司是上海市科技小巨人企业、上海市创新型企业、国家知识产权示范企业,公司技术中心是 “国家认定企业技术中心”,公司中心实验室(汽车电子实验室)通过了CNAS认证,公司通过了ISO26262功能安全流程体系认证和ASPICE-CL2
评估认可。2023年上半年公司研发费用占营业收入达到7.47%,截至2023年6月30日,公司及子公司在全球共拥有有效授权专利627项。
(四)国际化运营能力优势
公司在中国、北美和欧洲拥有多个生产园区、研发和销售中心,产品销往80多个国家和地区,积累了丰富的国际化运营经验,具备了全球供应与服务能力,为公司更多的产品线获得全球市场占有率领先地位打下了基础。
三、 经营情况的讨论与分析
据Marklines统计,2023上半年全球汽车产销分别为4,343.74万辆和4,152.98万辆,同比分别增长10.6%和9.4%。中国汽车产销量分别完成1,323.60万辆和1,323.88万辆,同比分别增长9.3%和9.9%。报告期内,公司空气悬架、传感器等新业务快速成长,TPMS等成熟业务进一步获取市场份额,主营业务收入与上年同期相比增加55,557.00万元,增长27.63%。
2023上半年,国际物流、海运价格恢复正常,公司国际物流费用与上年同期相比大幅下降;美元和欧元对人民币升值,带来汇兑收益;主要原材料价格方面,不锈钢、铜材波动向下,抵销了芯片价格上涨带来的影响,主材价格波动对公司整体毛利影响不大。管理层有效提升供应链运营效率,推动降本增效,报告期内公司实现归属于母公司所有者的净利润18,401.22万元,与上年同期相比,增加12,149.41万元,增长194.3%。报告期内,公司主要产品的主营业务收入如下表(单位:人民币万元):
报告期内,公司主要产品的主营业务收入占比如下图:
报告期内,公司各类市场的主营业务收入如下表(单位:人民币万元):
各市场主营业务收入占比如下图:
报告期内,公司各区域的主营业务收入如下表(单位:人民币万元):
各区域主营业务收入占比如下图:
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 2,616,477,670.45 | 2,063,438,229.52 | 26.80 |
营业成本 | 1,889,630,049.30 | 1,499,109,046.27 | 26.05 |
销售费用 | 106,037,050.43 | 94,176,898.32 | 12.59 |
管理费用 | 171,297,614.65 | 157,101,039.02 | 9.04 |
财务费用 | 33,562,158.03 | 58,689,596.65 | -42.81 |
研发费用 | 195,420,704.39 | 153,689,011.54 | 27.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 155,962,554.05 | -6,804,246.54 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -362,968,587.03 | -352,400,788.42 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 541,342,206.64 | 267,110,387.16 | 102.67 |
营业收入变动原因说明:主要系公司空气悬架、传感器等新业务快速成长,TPMS等成熟业务进一步获取市场份额。营业成本变动原因说明:随营业收入增长而增长。财务费用变动原因说明:主要系报告期内因欧元和美元汇率波动产生汇兑收益1,051.52万元,而上年同期汇兑损失2,848.30万元所致。研发费用变动原因说明:主要系新项目较多,增加了研发人员,职工薪酬增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系盈利增加、存货管理改善所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内扩大了银行融资规模所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,211,764,568.47 | 16.61 | 858,247,225.41 | 12.97 | 41.19 | 注1 |
应付账款 | 857,646,352.05 | 11.75 | 1,031,442,715.05 | 15.59 | -16.85 | 注2 |
长期借款 | 1,783,603,684.72 | 24.44 | 1,045,350,741.40 | 15.80 | 70.62 | 注3 |
其他说明注1:主要系为应对业务增长带来的资金需求增量,适当增加货币资金储备。注2:主要系期初应付账款在上半年陆续到期支付,期末应付账款为未到期的材料、工程设备等应付款。注3:主要系公司增加了长期借款。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产228,316.60(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为31.29%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
境外资产名称 | 形成原因 | 运营模式 | 本报告期 营业收入 | 本报告期 净利润 |
DILL | 非同一控制下企业合并 | 生产与销售 | 38,528.70 | 14,737.74 |
保富电子海外 | 非同一控制下企业合并 | 生产与销售 | 49,663.98 | 498.96 |
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之七(81) “所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之七(17)“长期股权投资”、(18)“其他权益工具投资”和(19)“其他非流动金融资产”
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
私募基金 | 81,129,994.56 | 1,635,018.16 | 4,440,935.66 | 78,324,077.06 | ||||
其他 | 153,000,000.00 | 20,500,000.00 | 173,500,000.00 | |||||
合计 | 234,129,994.56 | 1,635,018.16 | 20,500,000.00 | 4,440,935.66 | 251,824,077.06 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
2017年12月,本公司与上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“尚颀投资”)等签订《有限合伙协议》,参与尚颀投资发起设立的常州尚颀信辉股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“常州尚颀信辉基金”)。本公司作为常州尚颀信辉基金有限合伙人,出资额为人民币2,000.00万元,占注册资本的12.83%。2019年7月,本公司与上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“尚颀投资”)等签订《有限合伙协议》,参与尚颀投资发起设立的扬州尚颀汽车产业股权投资基金(有限合伙)(以下简称“扬州尚颀基金”)。本公司作为扬州尚颀基金有限合伙人,出资额为人民币2,000.00万元,占注册资本的3.60%。2021年12月,子公司宁国保隆以现金2,000.00万元购买理想资本科技无限2号私募证券投资基金2,000.00万份。
2022年3月,子公司合肥保隆与上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)等共同签署合伙协议,设立成立嘉兴颀辰股权投资合伙企业(有限合伙),用于投向欣旺达电动汽车电池有限公司增资项目。合肥保隆作为有限合伙人出资1,030.00万元,持股7.7%,承担有限责任,不参与合伙企业的日常管理。
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
子公司名称 | 子公司类型 | 主营业务 | 注册资本 | 总资产(人民币万元) | 净资产(人民币万元) | 营业收入(人民币万元) | 净利润(人民币万元) |
宁国保隆 | 全资子公司 | 汽车金属管件的生产、销售 | 人民币28,080万元 | 123,189.64 | 62,773.76 | 42,591.59 | 2,005.70 |
拓扑思 | 全资子公司 | 气门嘴等汽车零部件的生产、销售 | 人民币15,000万元 | 78,620.91 | 28,624.22 | 28,004.64 | 2,023.48 |
保隆工贸 | 全资子公司 | 汽配销售 | 人民币30,100万元 | 231,704.43 | 41,305.98 | 142,128.78 | 188.98 |
合肥保隆 | 全资子公司 | 汽车智能驾驶零部件的生产、销售,汽车空气悬架系统及零部件的生产与销售 | 人民币70,000万元 | 136,461.13 | 49,838.91 | 30,848.51 | 1,768.06 |
DILL | 控股子公司 | 气门嘴的生产、销售;TPMS等汽车零部件产品的销售 | 美元250万元 | 151,273.43 | 147,973.51 | 38,528.70 | 14,737.74 |
香港威乐 | 全资子公司 | 汽配销售 | 美元3,100万元 | 79,230.57 | 42,878.48 | 62,023.57 | 1,777.29 |
保富中国 | 控股子公司 | TPMS的生产、销售 | 欧元3,300万元 | 87,731.43 | 38,404.58 | 44,743.37 | 2,423.20 |
保富电子海外 | 控股子公司 | TPMS的生产、销售 | 欧元307.58万元 | 60,249.67 | 1,939.61 | 49,663.98 | 498.96 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争风险
汽车零部件行业属于充分竞争的行业,行业内企业较多,竞争较为激烈。激烈竞争的市场格局可能为公司的业绩成长带来不利影响。整车厂、一级供应商、独立售后流通商选择供应商主要考虑汽车零部件供应商及时供货能力、成本控制能力、产品质量保障能力、同步研发能力 。
公司会在产能建设、物流管理、质量保障、产品研发、工艺改进、设备更新、降低生产成本等方面持续投入以达到整车厂、一级供应商、独立售后流通商要求,同时,公司持续加大对技术创新的投入,坚持所制定的发展战略,提升核心竞争力,加强业务开拓力度,争取更大的市场份额,积极应对行业变化及市场竞争。
2、汇率波动风险
公司使用不同货币的业务场景较多,境外销售收入占比较高,人民币对美元、欧元的汇率波动以及美元与欧元之间的汇率波动会对经营业绩造成影响。
公司将根据实际业务情况,针对全球的业务布局、原材料采购,采取平衡外币资产与负债、外币定价的收入与成本等积极防范措施来降低汇率波动对经营业绩造成的影响。
3、原材料价格波动和供应短缺的风险
公司部分主要产品的原材料为芯片等电子元器件、不锈钢材料、铝材、橡胶和铜质配件。因此,原材料的价格大幅波动将影响公司的营业成本,导致公司经营业绩波动。
公司与主要客户签订合同时已经约定产品价格调整条款,在原材料价格波动时,调整产品价格,保障公司合理的利润水平。公司与主要原材料供应商已建立长期合作关系,获得供应商合作伙伴的优先支持,降低原材料价格波动和供应短缺的风险。
4、产品质量控制风险
汽车行业拥有严苛的质量管理体系和产品认证体系,整车厂商对汽车零部件产品的质量安全要求极高,产品质量是整车厂商选择汽车零部件供应商的重要指标。汽车零部件供应商产品质量风险体现在:1)产品质量问题给下游整车厂商对其产品的认可带来较大的负面影响,进而影响其产品的销售;2)因产品质量导致的诉讼及召回损失;3)整车厂商采购零部件产品实施严格的质量要求,一旦发生产品质量问题将拒收质量缺陷产品,甚至取消供货资格,导致存货减值风险。
公司会加强精益生产和质量管理,以降低因产品质量缺陷导致对经营业绩产生不利影响的风险。
5、新业务发展不及预期的风险
公司以智能化、轻量化为重点发展方向。公司的智能化汽车电子新业务具有技术门槛高、研发费用高、产品迭代速度快以及成本对规模依赖度高等特点,同时汽车电子业务的竞争对手既有体量超大的跨国零部件企业,又有数量众多的创业企业,竞争激烈;而公司的轻量化结构件产品新业务对固定资产投资规模要求较高,盈利能力受产能利用率的影响较大。因此,如果公司的智能化、轻量化新业务的发展速度不及预期,公司存在经营业绩下滑的风险。
公司将密切关注行业竞争格局变化,把握培育期业务的发展节奏,平衡长期与短期目标,整合资源,开放合作,实现可持续发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023-5-17 | www.sse.com.cn | 2023-5-18 | 审议通过《公司2022年度董事会工作报告》《公司2022年度监事会工作报告》《公司2022年年度报告及摘要》《关于公司2022年度财务决算和2023年度财务预算报告的议案》《关于公司2022年度利润分配预案的议案》《关于公司2023年度董事人员薪酬计划的议案》《关于公司2023年度监事人员薪酬计划的议案》《关于公司2023年度为子公司提供担保总额的议案》《关于公司2023年度向金融机构申请融资额度的议案》《关于续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》《关于修改<公司章程>的议案》《关于修改<股东大会 |
议事规则>的议案》《关于修改<董事会议事规则>的议案》《关于修改<监事会议事规则>的议案》《关于修改<独立董事工作制度>的议案》《关于修改<投资管理制度>的议案》《关于修改<关联交易管理制度>的议案》《关于修改<募集资金管理制度>的议案》18项议案(详见临时公告2023-042) | ||||
2023年第一次临时股东大会 | 2023-6-5 | www.sse.com.cn | 2023-6-6 | 审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告的议案》《关于前次募集资金使用情况专项报告的议案》《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的议案》《关于未来三年(2023年-2025年)股东回报规划的议案》《关于制定公司〈可转换公司债券持有人会议规则〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券具体事宜的议案》10项议案(详见临时公告2023-047) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司于2023年7月3日召开第七届董事会第五次会议、第七届监事会第五次会议,审议通过了1、《关于注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划预留授予的部分股票期权的议案》,同意对2名因离职不再符合授予条件的激励对象已授予但尚未行权的股票期权予以注销,共计12,000份;2、《关于调整公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的议案》,同意公司对本次激励计划首次及预留授予的股票期权行权价格进行调整,首次授予的股票期权行权价格由27.93元/股调整为27.62元/股,预留授予的股票期权行权价格由54.05元/股调整为53.74元/股;3、《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》,同意公司为满足条件的激励对象办理股票期权行权所需的相关事宜。 公司已向中登公司提交了注销上述公司2021年限制性股票与股票期权激励计划部分股票期权及调整公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的申请,经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认,上述12,000份股票期权注销、首次及预留授予股票期权行权价格调整事宜已于2023年7月6日办理完毕。 本次激励计划预留授予的股票期权第一个行权期行权期间为:2023年8月1日至2024年7月31日。 | 详见公司于2023年7月4日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《保隆科技关于注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划预留授予的部分股票期权的公告》(公告编号:2023-054)、《保隆科技关于调整公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的公告》(公告编号:2023-055)、《保隆科技关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划部分股票期权注销及行权价格调整完成的公告》(公告编号:2023-062)、《保隆科技关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期自主行权实施公告》(公告编号:2023-066)。 |
公司于2023年8月8日召开第七届董事会第六次会议、第七届监事会第六次会议,审议通过了1、《关于注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的部分股票期权的议案》,同意对11名因离职不再符合授予条件的激励对象已授予但尚未行权的股票期权予以注销,共计26,750份;2、《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》,同意公司为满足条件的激励对象办理股票期权行权所需的相关事宜。 公司已向中登公司提交了注销上述公司2021年限制性股票与股票期权激励计划部分股票期权的申请,经中登公司审核确认,上述26,750份股票期权注销事宜已于2023年8月15日办理完毕。 本次激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权期间为:2023年9月8日至2024年9月7日,目前正在 中登公司办理自主行权相关业务。 | 详见公司于2023年8月9日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《保隆科技关于注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的部分股票期权的公告》(公告编号:2023-071)、《保隆科技关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权条件成就的公告》(公告编号:2023-072)、《保隆科技关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》(公告编号:2023-075)。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
经公司核查,公司及其重要子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其重要子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司制定集团双碳管理计划,组建集团、园区、工厂三级双碳管理小组,推进各个层级的节能降耗项目。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与股权激励相关的承诺 | 股份限售 | 所有的激励对象 | (一)激励对象应当按公司所聘岗位的要求,勤勉尽责、恪守职业道德,为公司的发展做出应有贡献。(二)激励对象应当按照本激励计划规定锁定其获授的股票期权和限制性股票。(三)激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。(四)激励对象获授的限制性股票在解除限售前不得转让、担保或用于偿还债务。(五)公司进行现金分红时,激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分红在代扣代缴个人所得税后由公司代为收取,待该部分限制性股票解除限售时返还激励对象;若该部分限制性股票未能解除限售,公司在按照本计划的规定回购该部分限制性股票时应扣除代为收取的该部分现金分红,并做相应会计处理。(六)激励对象因激励计划获得的收益,应按国家税收法规交纳个人所得税及其它税费。(七)激励对象承诺,若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。(八)激励对象承诺,若在《激励计划》实施过程中,出现《激励计划》所规定的不能成为激励对象情形的,自不能成为激励对象年度起将放弃参与本激励计划的权利,并不向公司主张任何补偿;但激励对象可申请行权/解除限售的股票期权/限制性股票继续有效,尚未确认为可申请行权/解除限售的股票期权/限制性股票将由公司注销/回购注销。担任公司董事和高管的王胜全、陈旭琳、冯美来、陈洪泉、文剑峰和尹术飞承诺:(1)激励对象为公司董事和高级管理人员的,其 | 股权激励实施期间适用 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;在离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。(2)激励对象为公司董事和高级管理人员的,将其持有的本公司股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归本公司所有,本公司董事会将收回其所得收益。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 78,939.92 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 315,709.67 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 315,709.67 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 118.40 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 133,318.56 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 182,391.11 | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 315,709.67 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 1,134,645 | 0.54 | 1,134,645 | 0.54 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 1,134,645 | 0.54 | 1,134,645 | 0.54 | |||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 1,134,645 | 0.54 | 1,134,645 | 0.54 | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 207,707,063 | 99.46 | 135,550 | 135,550 | 207,842,613 | 99.46 | |||
1、人民币普通股 | 207,707,063 | 99.46 | 135,550 | 135,550 | 207,842,613 | 99.46 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 208,841,708 | 100.00 | 135,550 | 135,550 | 208,977,258 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
(1)公司于2022年8月8日召开了第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第十七次会议,审议通过了《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》,同意为本次符合条件的345名激励对象办理股票期权行权所需的相关事宜,对应股票期权的行权数量为128.655万份。
公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予激励对象2023年第一季度行权股票上市流通数量合计为82,200股。第一季度行权后公司总股本变更为由208,841,708股增加至208,923,908股。具体内容详见公司于2023年4月4日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予股票期权2023年第一季度自主行权结果暨股份变动公告》(公告编号:2023-015)。
(2)公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予激励对象2023年第二季度行权股票上市流通数量合计为53,350股。第二季度行权后公司总股本变更为由208,923,908股增加至208,977,258股。具体内容详见公司于2023年7月4日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予股票期权2023年第二季度自主行权结果暨股份变动公告》(公告编号:2023-061)。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
经过测算,报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响小于0.01元/股。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 13,836 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
陈洪凌 | 0 | 34,457,626 | 16.49 | 0 | 质押 | 2,000,000 | 境内自然人 |
张祖秋 | 0 | 20,773,630 | 9.94 | 0 | 质押 | 6,130,000 | 境内自然人 |
国投招商投资管理有限公司-先进制造产业投资基金二期(有限合伙) | 0 | 9,049,773 | 4.33 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
上海浦东发展银行股份有限公司-景顺长城新能源产业股票型证券投资基金 | -924,235 | 5,158,741 | 2.47 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
广发基金管理有限公司-社保基金四二零组合 | 907,100 | 3,677,400 | 1.76 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
冯美来 | 0 | 3,539,162 | 1.69 | 0 | 质押 | 700,000 | 境内自然人 | |
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金 | -1,115,487 | 3,139,313 | 1.50 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
陈洪泉 | 12,500 | 3,018,313 | 1.44 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
宋瑾 | 0 | 2,800,000 | 1.34 | 0 | 无 | 0 | 境外自然人 | |
全国社保基金一一五组合 | 2,500,000 | 2,500,000 | 1.20 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
陈洪凌 | 34,457,626 | 人民币普通股 | 34,457,626 | |||||
张祖秋 | 20,773,630 | 人民币普通股 | 20,773,630 | |||||
国投招商投资管理有限公司-先进制造产业投资基金二期(有限合伙) | 9,049,773 | 人民币普通股 | 9,049,773 | |||||
上海浦东发展银行股份有限公司-景顺长城新能源产业股票型证券投资基金 | 5,158,741 | 人民币普通股 | 5,158,741 | |||||
广发基金管理有限公司-社保基金四二零组合 | 3,677,400 | 人民币普通股 | 3,677,400 | |||||
冯美来 | 3,539,162 | 人民币普通股 | 3,539,162 | |||||
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金 | 3,139,313 | 人民币普通股 | 3,139,313 | |||||
陈洪泉 | 3,018,313 | 人民币普通股 | 3,018,313 | |||||
宋瑾 | 2,800,000 | 人民币普通股 | 2,800,000 | |||||
全国社保基金一一五组合 | 2,500,000 | 人民币普通股 | 2,500,000 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、上述股东中,陈洪凌、张祖秋和宋瑾为公司实际控制人并且是一致行动人。2、上述股东中,宋瑾系陈洪凌之妻,陈洪泉系陈洪凌之弟。3、除上述关联关系外,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 黄军林 | 85,000 | 2021年实施的限制性股票与股票期权激励计划授予的限制性股票需按《保隆科技2021年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》的相关规定进行分批解锁。 | 0 | 限制性股票与股票期权激励计划授予的限制性股票需分批解锁,详见《保隆科技2021年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》 |
2 | 尹术飞 | 73,500 | 0 | ||
3 | 黄启才 | 53,500 | 0 | ||
4 | 赵红波 | 50,000 | 0 | ||
5 | 文剑峰 | 50,000 | 0 | ||
6 | BRIAN PATRICK RIGNEY | 50,000 | 0 | ||
7 | 张敏 | 40,000 | 0 | ||
8 | 史卫华 | 38,500 | 0 | ||
9 | 熊宜谋 | 35,000 | 0 | ||
10 | 李发彬 | 35,000 | 0 | ||
11 | 兰瑞林 | 35,000 | 0 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
文剑峰 | 高级管理人员 | 659,701 | 672,201 | 12,500 | 股票期权行权 |
陈洪泉 | 高级管理人员 | 3,005,813 | 3,018,313 | 12,500 | 股票期权行权 |
陈旭琳 | 董事 | 2,128,206 | 2,140,706 | 12,500 | 股票期权行权 |
王胜全 | 董事 | 844,790 | 856,790 | 12,000 | 股票期权行权 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 上海保隆汽车科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,211,764,568.47 | 858,247,225.41 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 1,274,685,467.79 | 1,213,402,016.06 | |
应收款项融资 | 60,816,941.77 | 96,783,149.96 | |
预付款项 | 44,162,846.11 | 31,579,067.38 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 26,988,166.79 | 29,737,839.68 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 1,518,521,249.51 | 1,530,023,396.64 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 59,097,844.96 | 60,604,880.42 | |
流动资产合计 | 4,196,037,085.40 | 3,820,377,575.55 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 69,625,083.25 | 73,987,313.27 | |
其他权益工具投资 | 64,000,000.00 | 61,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 187,824,077.06 | 173,129,994.56 | |
投资性房地产 | 17,457,563.82 | 17,693,239.69 | |
固定资产 | 1,414,799,898.85 | 1,385,289,229.81 | |
在建工程 | 607,255,808.59 | 386,517,428.05 | |
生产性生物资产 |
油气资产 | |||
使用权资产 | 5,917,103.54 | 7,887,023.71 | |
无形资产 | 199,125,748.71 | 200,651,247.14 | |
开发支出 | |||
商誉 | 314,200,215.84 | 304,975,301.87 | |
长期待摊费用 | 3,334,795.25 | 2,486,509.16 | |
递延所得税资产 | 40,563,776.91 | 46,107,152.92 | |
其他非流动资产 | 176,493,029.78 | 134,957,888.59 | |
非流动资产合计 | 3,100,597,101.60 | 2,794,682,328.77 | |
资产总计 | 7,296,634,187.00 | 6,615,059,904.32 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 762,337,907.09 | 813,086,024.51 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 218,634,206.42 | 224,832,312.70 | |
应付账款 | 857,646,352.05 | 1,031,442,715.05 | |
预收款项 | 1,120,372.71 | 4,195,107.66 | |
合同负债 | 127,428,082.52 | 106,784,673.35 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 163,261,569.05 | 185,535,498.73 | |
应交税费 | 32,986,699.31 | 59,682,694.72 | |
其他应付款 | 94,655,076.96 | 31,631,439.48 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 65,248,227.98 | 465,278.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 223,987,904.23 | 258,026,428.09 | |
其他流动负债 | 598,687.01 | 1,242,926.70 | |
流动负债合计 | 2,482,656,857.35 | 2,716,459,820.99 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 1,783,603,684.72 | 1,045,350,741.40 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 3,591,622.48 | 4,695,408.94 | |
长期应付款 | 3,272,493.83 | 3,213,336.99 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 2,453,691.35 | 2,943,794.72 | |
递延收益 | 50,751,005.88 | 48,507,971.73 | |
递延所得税负债 | 6,694,668.81 | 7,333,196.17 | |
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 1,850,367,167.07 | 1,112,044,449.95 | |
负债合计 | 4,333,024,024.42 | 3,828,504,270.94 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 208,977,258.00 | 208,841,708.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,078,157,263.17 | 1,067,458,676.29 | |
减:库存股 | 19,754,169.45 | 19,754,169.45 | |
其他综合收益 | 70,951,525.63 | 33,075,707.24 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 67,677,382.38 | 67,677,382.38 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,260,362,010.79 | 1,141,132,718.80 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,666,371,270.52 | 2,498,432,023.26 | |
少数股东权益 | 297,238,892.06 | 288,123,610.12 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,963,610,162.58 | 2,786,555,633.38 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,296,634,187.00 | 6,615,059,904.32 |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:上海保隆汽车科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 116,118,650.32 | 13,810,687.46 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 103,623,126.31 | 145,932,175.22 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 7,520,777.52 | 6,812,475.35 | |
其他应收款 | 27,721,404.83 | 131,549,558.98 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 80,499,872.46 | ||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 8,487,140.92 | 2,978,111.92 | |
流动资产合计 | 263,471,099.90 | 301,083,008.93 | |
非流动资产: |
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 161,693,712.76 | 71,676,713.36 | |
长期股权投资 | 1,503,371,564.45 | 1,427,534,715.90 | |
其他权益工具投资 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 83,944,077.06 | 87,309,994.56 | |
投资性房地产 | 10,822,442.87 | 10,973,239.19 | |
固定资产 | 85,962,574.52 | 90,531,140.02 | |
在建工程 | 106,316,659.39 | 39,813,838.91 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 68,666,345.67 | 66,650,845.40 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 716,508.54 | 995,381.93 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 261,977.57 | 1,392,907.97 | |
非流动资产合计 | 2,082,755,862.83 | 1,857,878,777.24 | |
资产总计 | 2,346,226,962.73 | 2,158,961,786.17 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 3,135,067.71 | 7,652,909.90 | |
预收款项 | 16,265,824.42 | 331,682.40 | |
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 20,225,740.32 | 30,104,893.23 | |
应交税费 | 657,611.65 | 19,204,505.62 | |
其他应付款 | 85,690,281.83 | 96,765,800.42 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 65,248,227.98 | 465,278.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | ||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 129,974,525.93 | 154,059,791.57 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 306,814,346.94 | ||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 7,755,727.21 | 8,580,108.67 | |
递延所得税负债 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 314,570,074.15 | 8,580,108.67 | |
负债合计 | 444,544,600.08 | 162,639,900.24 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 208,977,258.00 | 208,841,708.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,637,438,953.12 | 1,626,644,267.30 | |
减:库存股 | 19,754,169.45 | 19,754,169.45 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 67,677,382.38 | 67,677,382.38 | |
未分配利润 | 7,342,938.60 | 112,912,697.70 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,901,682,362.65 | 1,996,321,885.93 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,346,226,962.73 | 2,158,961,786.17 |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 2,616,477,670.45 | 2,063,438,229.52 | |
其中:营业收入 | 2,616,477,670.45 | 2,063,438,229.52 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,408,948,358.23 | 1,973,361,273.69 | |
其中:营业成本 | 1,889,630,049.30 | 1,499,109,046.27 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 13,000,781.43 | 10,595,681.89 | |
销售费用 | 106,037,050.43 | 94,176,898.32 | |
管理费用 | 171,297,614.65 | 157,101,039.02 | |
研发费用 | 195,420,704.39 | 153,689,011.54 | |
财务费用 | 33,562,158.03 | 58,689,596.65 | |
其中:利息费用 | 40,716,111.48 | 30,181,981.26 | |
利息收入 | 10,773,319.52 | 1,832,654.78 | |
加:其他收益 | 22,464,827.60 | 15,473,561.87 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 21,716,278.41 | -899,888.79 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,245,525.22 | -1,158,832.34 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,635,018.16 | 5,687,278.12 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -6,588,912.01 | -1,281,376.27 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,089,228.82 | -2,106,345.97 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 195,232.89 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 241,667,295.56 | 107,145,417.68 | |
加:营业外收入 | 562,610.86 | 113,877.09 | |
减:营业外支出 | 1,063,736.50 | 150,565.17 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 241,166,169.92 | 107,108,729.60 | |
减:所得税费用 | 51,767,680.69 | 41,413,204.85 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 189,398,489.23 | 65,695,524.75 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 189,398,489.23 | 65,695,524.75 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 184,012,241.97 | 62,518,152.04 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 5,386,247.26 | 3,177,372.71 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 44,277,719.67 | 16,967,784.87 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 37,875,818.39 | 12,713,977.31 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 37,875,818.39 | 12,713,977.31 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 37,875,818.39 | 12,713,977.31 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 6,401,901.28 | 4,253,807.56 | |
七、综合收益总额 | 233,676,208.90 | 82,663,309.62 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 221,888,060.36 | 75,232,129.35 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 11,788,148.54 | 7,431,180.27 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.89 | 0.30 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.88 | 0.30 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 25,429,444.52 | 25,859,309.22 | |
减:营业成本 | 6,044,482.88 | 10,844,341.51 | |
税金及附加 | 653,657.20 | 638,353.11 | |
销售费用 | -221,188.02 | 1,476,416.63 | |
管理费用 | 45,560,114.72 | 52,208,891.45 | |
研发费用 | 20,424,518.22 | 25,294,237.23 | |
财务费用 | 762,342.62 | 1,271,371.54 | |
其中:利息费用 | 2,571,075.79 | 3,478,143.06 | |
利息收入 | 1,861,923.96 | 2,189,737.52 | |
加:其他收益 | 6,946,276.92 | 6,788,200.20 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,318,274.80 | -427,012.94 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -602,533.45 | -1,158,832.34 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,075,018.16 | 5,196,261.80 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,984,947.03 | 66,505.84 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 99,170.94 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -39,439,860.25 | -54,151,176.41 | |
加:营业外收入 | 551,166.20 | 102,772.86 | |
减:营业外支出 | 31,612.66 | 80,000.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -38,920,306.71 | -54,128,403.55 | |
减:所得税费用 | 1,866,502.41 | 193,017.37 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -40,786,809.12 | -54,321,420.92 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -40,786,809.12 | -54,321,420.92 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -40,786,809.12 | -54,321,420.92 |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,625,483,822.70 | 1,977,401,057.29 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 105,504,003.88 | 94,005,698.09 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 52,434,501.76 | 15,516,136.32 | |
经营活动现金流入小计 | 2,783,422,328.34 | 2,086,922,891.70 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,708,651,925.40 | 1,388,157,702.47 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 576,030,858.85 | 471,125,742.81 | |
支付的各项税费 | 143,184,180.70 | 97,539,204.20 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 199,592,809.34 | 136,904,488.76 |
经营活动现金流出小计 | 2,627,459,774.29 | 2,093,727,138.24 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 155,962,554.05 | -6,804,246.54 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 4,440,935.66 | 17,529,200.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 26,078,508.45 | 1,864.52 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,498,035.78 | 444,706.39 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 70,017,479.89 | 17,975,770.91 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 412,486,066.92 | 217,382,693.24 | |
投资支付的现金 | 20,500,000.00 | 75,400,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 77,593,866.09 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 432,986,066.92 | 370,376,559.33 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -362,968,587.03 | -352,400,788.42 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 6,696,486.84 | 10,082,225.46 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,910,575.34 | 10,082,225.46 | |
取得借款收到的现金 | 1,218,828,071.82 | 716,772,509.27 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,225,524,558.66 | 726,854,734.73 | |
偿还债务支付的现金 | 599,489,746.47 | 371,529,020.57 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,876,136.04 | 70,490,763.83 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,768,965.54 | 694,535.80 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 41,816,469.51 | 17,724,563.17 | |
筹资活动现金流出小计 | 684,182,352.02 | 459,744,347.57 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 541,342,206.64 | 267,110,387.16 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 23,344,020.72 | 17,935,068.61 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 357,680,194.38 | -74,159,579.19 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 798,504,852.30 | 1,072,614,318.91 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,156,185,046.68 | 998,454,739.72 |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
母公司现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 56,918,939.87 | 215,935,099.85 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 408,227,949.60 | 230,005,374.20 | |
经营活动现金流入小计 | 465,146,889.47 | 445,940,474.05 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,638,828.47 | 7,450,563.56 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 57,323,533.69 | 58,060,003.12 | |
支付的各项税费 | 20,995,820.43 | 4,015,164.40 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 483,026,463.49 | 318,794,865.44 | |
经营活动现金流出小计 | 563,984,646.08 | 388,320,596.52 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -98,837,756.61 | 57,619,877.53 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 4,440,935.66 | 10,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 83,420,680.71 | 73,090,024.51 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 40,503,755.09 | 135,700.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 2,992,497.29 | ||
投资活动现金流入小计 | 128,365,371.46 | 86,218,221.80 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,821,250.08 | 5,509,500.67 | |
投资支付的现金 | 72,000,000.00 | 195,903,301.54 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 232,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 88,300,000.00 | 10,310,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 238,121,250.08 | 211,954,802.21 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -109,755,878.62 | -125,736,580.41 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 3,785,911.50 | ||
取得借款收到的现金 | 310,687,008.00 | 54,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 314,472,919.50 | 54,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 55,468,216.67 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,487,047.67 | 43,906,477.52 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 50,509.20 | 870,500.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 2,537,556.87 | 100,245,194.19 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 311,935,362.63 | -46,245,194.19 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,964.54 | 82,602.10 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 103,338,762.86 | -114,279,294.97 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 8,656,687.46 | 252,322,917.47 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 111,995,450.32 | 138,043,622.50 |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 208,841,708.00 | 1,067,458,676.29 | 19,754,169.45 | 33,075,707.24 | 67,677,382.38 | 1,141,132,718.80 | 2,498,432,023.26 | 288,123,610.12 | 2,786,555,633.38 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 208,841,708.00 | 1,067,458,676.29 | 19,754,169.45 | 33,075,707.24 | 67,677,382.38 | 1,141,132,718.80 | 2,498,432,023.26 | 288,123,610.12 | 2,786,555,633.38 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | 135,550.00 | 10,698,586.88 | 37,875,818.39 | 119,229,291.99 | 167,939,247.26 | 9,115,281.94 | 177,054,529.20 |
“-”号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 37,875,818.39 | 184,012,241.97 | 221,888,060.36 | 11,788,148.54 | 233,676,208.90 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 135,550.00 | 10,698,586.88 | 10,834,136.88 | 96,098.94 | 10,930,235.82 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 135,550.00 | 3,650,361.50 | 3,785,911.50 | 3,785,911.50 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 7,048,225.38 | 7,048,225.38 | 96,098.94 | 7,144,324.32 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -64,782,949.98 | -64,782,949.98 | -2,768,965.54 | -67,551,915.52 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般 |
风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -64,782,949.98 | -64,782,949.98 | -2,768,965.54 | -67,551,915.52 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 208,977,258.00 | 1,078,157,263.17 | 19,754,169.45 | 70,951,525.63 | 67,677,382.38 | 1,260,362,010.79 | 2,666,371,270.52 | 297,238,892.06 | 2,963,610,162.58 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 207,805,908.00 | 1,000,400,429.91 | 40,502,449.90 | -5,425,207.19 | 58,258,890.92 | 977,975,367.01 | 2,198,512,938.75 | 252,602,565.51 | 2,451,115,504.26 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 207,805,908.00 | 1,000,400,429.91 | 40,502,449.90 | -5,425,207.19 | 58,258,890.92 | 977,975,367.01 | 2,198,512,938.75 | 252,602,565.51 | 2,451,115,504.26 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -50,000.00 | 14,054,331.42 | -870,500.00 | 12,713,977.31 | 20,262,434.64 | 47,851,243.37 | 37,038,216.71 | 84,889,460.08 | |||||||
(一)综合收益总额 | 12,713,977.31 | 62,518,152.04 | 75,232,129.35 | 7,431,180.27 | 82,663,309.62 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -50,000.00 | 14,054,331.42 | -870,500.00 | 14,874,831.42 | 29,607,036.44 | 44,481,867.86 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 4,782,008.00 | 4,782,008.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付 | -50,000.00 | 14,054,331.42 | -870,500.00 | 14,874,831.42 | 1,119,089.54 | 15,993,920.96 |
计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 23,705,938.90 | 23,705,938.90 | |||||||||||||
(三)利润分配 | -42,255,717.40 | -42,255,717.40 | -42,255,717.40 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -42,255,717.40 | -42,255,717.40 | -42,255,717.40 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 207,755,908.00 | 1,014,454,761.33 | 39,631,949.90 | 7,288,770.12 | 58,258,890.92 | 998,237,801.65 | 2,246,364,182.12 | 289,640,782.22 | 2,536,004,964.34 |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 208,841,708.00 | 1,626,644,267.30 | 19,754,169.45 | 67,677,382.38 | 112,912,697.70 | 1,996,321,885.93 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 208,841,708.00 | 1,626,644,267.30 | 19,754,169.45 | 67,677,382.38 | 112,912,697.70 | 1,996,321,885.93 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 135,550.00 | 10,794,685.82 | -105,569,759.10 | -94,639,523.28 | |||||||
(一)综合收益总额 | -40,786,809.12 | -40,786,809.12 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 135,550.00 | 10,794,685.82 | 10,930,235.82 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 135,550.00 | 3,650,361.50 | 3,785,911.50 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 7,144,324.32 | 7,144,324.32 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -64,782,949.98 | -64,782,949.98 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -64,782,949.98 | -64,782,949.98 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 208,977,258.00 | 1,637,438,953.12 | 19,754,169.45 | 67,677,382.38 | 7,342,938.60 | 1,901,682,362.65 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 207,805,908.00 | 1,566,670,664.07 | 40,502,449.90 | 58,258,890.92 | 69,707,456.16 | 1,861,940,469.25 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 207,805,908.00 | 1,566,670,664.07 | 40,502,449.90 | 58,258,890.92 | 69,707,456.16 | 1,861,940,469.25 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -50,000.00 | 15,392,999.02 | -870,500.00 | -95,882,602.52 | -79,669,103.50 | ||||||
(一)综合收益总额 | -95,882,602.52 | -95,882,602.52 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -50,000.00 | 15,392,999.02 | -870,500.00 | 16,213,499.02 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -50,000.00 | 15,392,999.02 | -870,500.00 | 16,213,499.02 | |||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 207,755,908.00 | 1,582,063,663.09 | 39,631,949.90 | 58,258,890.92 | -26,175,146.36 | 1,782,271,365.75 |
公司负责人:张祖秋 主管会计工作负责人:文剑峰 会计机构负责人:夏玉茹
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)企业注册地、组织形式和总部地址
上海保隆汽车科技股份有限公司(以下简称本公司、公司)前身是成立于1997年的上海保隆实业有限公司。2005年9月8日,经上海市人民政府沪府发改审(2005)第006号文批准,公司整体变更设立股份有限公司,设立时股本总数为4,843.15万股。2007年4月16日,公司更名为“上海保隆汽车科技股份有限公司”。2017年4月21日,经中国证券监督管理委员会《关于核准上海保隆汽车科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]584号)的核准,本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2,928万股,并于2017年5月19日在上海证券交易所上市挂牌交易。截止2023年6月30日,公司股本208,977,258股,注册资本208,977,258元。公司股权激励形成的股本变更尚未完成工商变更登记。公司统一社会信用代码:91310000630974416T;公司注册地址及总部地址:上海市松江区沈砖公路5500号。公司是由自然人控股的股份有限公司(上市、自然人投资或控股),股东陈洪凌、张祖秋、宋瑾共同作为公司的实际控制人。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围主要为汽车配件的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务、生产。销售汽车配件、机电产品、电子元件、化工原料及产品(除危险品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、机械设备及配件、五金交电、网络设备、金属材料,自动化设备的研发、设计、组装与销售,从事各类货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司业务性质和主要经营活动:公司系汽车零部件的生产制造企业,主要从事包括汽车胎压监测系统(TPMS)、汽车金属管件、气门嘴、空气悬架和传感器在内的汽车零部件的生产,研发及销售。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体情况详见第十节财务报告之九“在其他主体中的权益”,本年度合并财务报表合并范围变化情况详见第十节财务报告之八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据公司实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1) 合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2) 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3) 合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4) 合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(5) 处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
(2) 共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3) 合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生当月月初汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的加权平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
(1) 金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1) 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
(2) 金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
1) 金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
2) 金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3) 本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
(4) 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1) 金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
2) 金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:
1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本
公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低, 债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。除了单独评估信用风险的应收款项外, 本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合 1:应收客户款项账龄组合应收账款组合 2:本公司合并范围内关联方之间的往来款项应收票据组合 1:商业承兑汇票应收票据组合 2:银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合序号 | 组合名称 | 计提方法 |
组合1 | 应收客户款项账龄组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
组合2 | 本公司合并范围内关联方之间的往来款项 | 一般不存在预期信用损失 |
组合1 | 商业承兑汇票 | 按其对应的应收账款的固定预期信用损失率 |
组合2 | 银行承兑汇票 | 一般不存在预期信用损失 |
采用组合1计提坏账准备,预期信用损失率如下:
账龄 | 预期信用损失率(%) |
1年以内 | |
其中:6个月以内(含6个月) | 0 |
7-12个月 | 5 |
1至2年 | 15 |
2至3年 | 30 |
3至4年 | 50 |
4至5年 | 80 |
账龄 | 预期信用损失率(%) |
5年以上 | 100 |
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。3)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:
①债务人经营成果实际或预期的显著变化;
②债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化;
③预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化;
④债务人预期表现和还款行为的显著变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:账龄组合其他应收款组合2:本公司合并范围内关联方之间的往来款项
组合序号 | 组合名称 | 计提方法 |
组合1 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
组合2 | 本公司合并范围内关联方之间的往来款项 | 一般不存在预期信用损失 |
采用组合1计提坏账准备,预期信用损失率如下:
账龄 | 预期信用损失率(%) |
1年以内 | |
其中:6个月以内(含6个月) | 0 |
7-12个月 | 5 |
1至2年 | 15 |
2至3年 | 30 |
3至4年 | 50 |
4至5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(10)“金融工具”
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(10)“金融工具”
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(10)“金融工具”
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(10)“金融工具”
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、发出商品、委托加工物资、委托代销商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时,按月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法;包装物采用一次转销法;其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记合同资产减值准备;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(10) “金融工具”
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同,列示如下:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧(摊销)率(%) |
房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 4.750-3.167 |
土地使用权 | 按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销 |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-30 | 5% | 4.750%-3.167% |
机器设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5% | 19.000%-9.500% |
运输设备 | 平均年限法 | 5 | 5% | 19.000% |
办公设备及其他 | 平均年限法 | 3-5 | 5% | 31.670%-19.000% |
固定资产装修 | 平均年限法 | 5 | 20.000% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2) 资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(42)“租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1) 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 | 使用寿命(年) | 摊销方法 |
土地使用权 | 出让合同约定 | 年限平均法 |
软件 | 3-10年 | 年限平均法 |
专利权 | 10年 | 年限平均法 |
商标权 | 10年 | 年限平均法 |
非专利技术 | 10年 | 年限平均法 |
其他 | 10年 | 年限平均法 |
(2) 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见第十节财务报告之五(42)“租赁”
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司销售的主要产品为汽车零部件。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入: (1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益; (2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; (3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。在某一时点履行的履约义务以控制权转移时点确认收入,具体收入确认时点:
1、直接销售
对于客户至公司提货的,以货物出库并经客户验收作为收入确认的时点;对于发货至客户的,在货物运达对方验收确认时作为确认收入的时点; 在货物报关出口确认货物已装运并开出提货单据时作为确认收入的时点。
2、仓储式销售
为向整车制造商、零部件一级供应商提供配套服务,公司在部分 OEM 客户周围建立或租用仓储中心或使用客户仓库储备一定的库存。根据合同约定, 1)待客户提货时,作为确认收入的时点 ;2)客户验收后或者验收使用后,并且公司取得客户结算单时,作为确认收入的时点。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3)该成本预期能够收回。本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:
1)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(2)政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日, 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:①承租人可从单 独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;②该资产与合同中的其他资产不存 在高度依赖或高度关联关系。
3.本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租 赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转 租租赁资产的, 原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额 计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使 用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
在租赁期开始日,使用 权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的 租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(除去计入存货成本和固定资产的相关费用)。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,租赁负 债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额及实质固定付 款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项 在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确 定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租 赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。 无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益 或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产 成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负 债:
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或 终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动; 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使 用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司 将剩余金额计入当期损益。
4.本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用 予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款, 并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间, 本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.租赁变更的会计处理
(1)租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2)租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额 进行折现, 以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁 内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借 款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
?租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或 完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;?其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁 进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更 生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 5%、6%、9%、13%、19%、 20%、 23%、 27%(注1) |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应缴流转税 | 5%、 7%(注2) |
企业所得税 | 应税所得额 | 9%、 15%、 19%、 21%、 25% |
注1:
母公司及国内子公司销售产品增值税税率为13%,提供技术开发服务增值税税率为6%,房屋租赁增值税税率为9%、5%。;VALOR Europe GmbH、 Huf Baolong Electronics Bretten GmbH 、PEX Automotive GmbH、 TESONAGmbH & CO. KG、 TESONA Beteiligungs GmbH 的增值税税率为19%;MMS Modular Molding Systems GmbH 的增值税税率为20%;Longway Poland SP.ZO.O.的增值税税率为23%;Baolong Holdings Europe Kft.、 PEX Automotive systems Kft.增值税税率为27%。注 2:
母公司及境内子公司保隆霍富(上海)电子有限公司、上海保隆工贸有限公司、上海卡适堡汽车工程技术有限公司、上海文襄汽车传感器有限公司、上海保隆领目汽车科技有限公司、上海龙感汽车科技有限公司、上海龙感汽车电子有限公司、迈艾斯智能设备(上海)有限公司报告期内城市维护建设税税率均为 5%;其余境内分公司、子公司城市维护建设税税率均为7%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) | 备注 |
上海保隆汽车科技股份有限公司 | 25 | |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 15 | |
上海文襄汽车传感器有限公司 | 15 | |
上海保隆工贸有限公司 | 25 | |
上海卡适堡汽车工程技术有限公司 | 25 | |
VALOR Europe GmbH | 15 | 注1 |
常州英孚传感科技有限公司 | 25 | |
上海保隆汽车科技(安徽)有限公司 | 25 | |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 15 | |
安徽拓扑思汽车零部件有限公司 | 15 | |
保隆沙士基达(安徽)液压成型有限公司 | 25 | |
上海保隆领目汽车科技有限公司 | 25 | |
安徽隆威汽车零部件有限公司 | 25 | |
Dill Air Controls Products, LLC | 21 | 注2 |
Longway Poland Sp.zo.o | 19 | |
Baolong Holdings Europe Kft. | 9 | |
PEX Automotive GmbH | 15 | 注3 |
PEX Automotive systems Kft. | 9 | |
TESONA GmbH & CO.KG | 注4 | |
TESONA Beteiligungs GmbH | 15 | 注5 |
Huf Baolong Electronics Bretten GmbH | 15 | 注6 |
Huf Baolong Electronics North America Corp. | 21 | 注7 |
MMS Modular Molding Systems GmbH | 25 | |
合肥保航汽车科技有限公司 | 25 | |
安徽隆腾汽车科技有限公司 | 25 | |
安徽巴斯巴汽车科技有限公司 | 25 | |
上海龙感汽车科技有限公司 | 15 | |
上海龙感汽车电子有限公司 | 15 | |
日本保隆合同会社 | 22.4 | |
迈艾斯智能设备(上海)有限公司 | 25 |
注1:子公司VALOR Europe GmbH系依据德国当地法律注册成立的公司,报告期内实际执行的企业所得税税率为15%。同时VALOR Europe GmbH依据当地规定按照应纳所得税额的5.5%缴纳团结税(所得税的附加税),以及依据当地规定按照所得税应纳税所得额缴纳工商税,报告期内实际执行的工商税税率为17.15%。注2:子公司Dill Air Controls Products, LLC系依据美国当地法律注册成立的公司,按当期应纳税所得额代缴股东所得税(联邦税),同时Dill Air Controls Products, LLC依据当地规定应代缴北卡罗来纳州税和威斯康星州税,报告期内实际执行的州税税率分别为5.25%和7.90%。注3:子公司PEX Automotive GmbH系依据德国当地法律注册成立的公司,报告期内实际执行的企业所得税税率为15%。同时PEX Automotive GmbH依据当地规定按照应纳所得税额的5.5%缴纳团结税(所得税的附加税),以及依据当地规定按照所得税应纳税所得额缴纳工商税,报告期内实际执行的工商税税率为12.60%。
注4:子公司TESONA GmbH & CO.KG系依据德国当地法律注册成立的公司,报告期内无需缴纳企业所得税及团结税(所得税的附加税),但需依据当地规定按照所得税应纳税所得额缴纳工商税,报告期内实际执行的工商税税率为13.125%。注5:子公司TESONA Beteiligungs GmbH系依据德国当地法律注册成立的公司,报告期内实际执行的企业所得税税率为15%。同时TESONA Beteiligungs GmbH依据当地规定按照应纳所得税额的
5.5%缴纳团结税(所得税的附加税),以及依据当地规定按照所得税应纳税所得额缴纳工商税,目前实际执行的工商税税率为13.125%。注6:子公司Huf Baolong Electronics Bretten GmbH系依据德国当地法律注册成立的公司,报告期内实际执行的企业所得税税率为15%。同时Huf Baolong Electronics Bretten GmbH依据当地规定按照应纳所得税额的5.5%缴纳团结税(所得税的附加税),以及依据当地规定按照所得税应纳税所得额缴纳工商税,报告期内实际执行的工商税税率为13.30%。注7:子公司Huf Baolong Electronics North America Corp.系依据美国当地法律注册成立的公司,公司报告期内应缴纳联邦所得税税率为21%,同时Huf Baolong Electronics North AmericaCorp.依据当地税法需缴纳威斯康星州税,报告期内实际执行的州税税率为7.90%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)子公司保隆(安徽)汽车配件有限公司于2020年8月17日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202034000753),认定公司为高新技术企业,认证有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,报告期内公司实际执行的企业所得税税率为15%。
(2)子公司上海文襄汽车传感器有限公司于2020年11月18日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局、上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:
GR202031006330),认定公司为高新技术企业,认证有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,报告期内公司实际执行的企业所得税税率为15%。
(3)子公司安徽拓扑思汽车零部件有限公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:
GR201934000206),认定公司为高新技术企业,认证有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国税总局2017年第24号)等报告期内暂按15%税率预缴企业所得税。截止本报表公告之日,公司高新技术企业资格正在复审中。
(4)子公司保隆霍富(上海)电子有限公司于2020年11月18日,经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合批准被认定为高新技术企业(证书编号:
GR202031005603),有效期三年,报告期内公司实际执行的企业所得税税率为15%。
(5)根据财政部、税务总局《关于中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》(财税[2020]38号)和《中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》(沪财发[2020]12号),子公司上海龙感汽车科技有限公司获得税收优惠资格,适用所得税税率为15%,起止时间为2021年1月1日至2025年12月31日。
(6)子公司上海龙感汽车电子有限公司于2021年11月18日,经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合批准被认定为高新技术企业(证书编号:
GR202131000899),有效期三年,报告期内公司实际执行的企业所得税税率为15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 85,107.18 | 74,230.18 |
银行存款 | 1,156,099,939.50 | 798,430,622.12 |
其他货币资金 | 55,579,521.79 | 59,742,373.11 |
合计 | 1,211,764,568.47 | 858,247,225.41 |
其中:存放在境外的款项总额 | 658,612,931.13 | 530,428,902.42 |
存放财务公司存款 |
其他说明:
使用受限制资金明细:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融资保证金 | 51,456,296.41 | 53,387,901.30 |
保函保证金 | 4,123,200.00 | 6,354,446.46 |
远期结汇保证金 | 25.38 | 25.35 |
合计 | 55,579,521.79 | 59,742,373.11 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
其中:6个月以内 | 1,177,077,677.82 |
7-12个月 | 90,022,549.91 |
1年以内小计 | 1,267,100,227.73 |
1至2年 | 16,457,734.43 |
2至3年 | 4,838,904.46 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,027,217.24 |
4至5年 | 712,164.30 |
5年以上 | 13,388,989.90 |
合计 | 1,303,525,238.06 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 21,035,946.50 | 1.61 | 21,035,946.50 | 100.00 | 16,272,231.25 | 1.32 | 16,272,231.25 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
单项计提坏账准备 | 21,035,946.50 | 1.61 | 21,035,946.50 | 100.00 | 16,272,231.25 | 1.32 | 16,272,231.25 | 100 | ||
按组合计提坏账准备 | 1,282,489,291.56 | 98.39 | 7,803,823.77 | 0.61 | 1,274,685,467.79 | 1,219,457,113.49 | 98.68 | 6,055,097.43 | 0.50 | 1,213,402,016.06 |
其中: | ||||||||||
应收客户款项账龄组合 | 1,282,489,291.56 | 98.39 | 7,803,823.77 | 0.61 | 1,274,685,467.79 | 1,219,457,113.49 | 98.68 | 6,055,097.43 | 0.50 | 1,213,402,016.06 |
合计 | 1,303,525,238.06 | / | 28,839,770.27 | / | 1,274,685,467.79 | 1,235,729,344.74 | / | 22,327,328.68 | / | 1,213,402,016.06 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单位一 | 12,103,892.69 | 12,103,892.69 | 100.00 | 无法收回 |
单位二 | 2,735,166.24 | 2,735,166.24 | 100.00 | 无法收回 |
单位三 | 1,862,213.96 | 1,862,213.96 | 100.00 | 无法收回 |
单位四 | 1,416,576.76 | 1,416,576.76 | 100.00 | 无法收回 |
其他小额 | 2,918,096.85 | 2,918,096.85 | 100.00 | 无法收回 |
合计 | 21,035,946.50 | 21,035,946.50 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收客户款项账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,266,825,041.85 | 4,487,368.13 | 0.35 |
其中:6个月以内 | 1,177,077,677.82 | ||
7-12个月 | 89,747,364.03 | 4,487,368.13 | 5.00 |
1至2年 | 11,783,726.03 | 1,767,558.97 | 15.00 |
2至3年 | 2,979,659.52 | 893,897.85 | 30.00 |
3-4年 | 309,388.16 | 154,694.09 | 50.00 |
4-5年 | 455,856.63 | 364,685.36 | 80.00 |
5年以上 | 135,619.37 | 135,619.37 | 100.00 |
合计 | 1,282,489,291.56 | 7,803,823.77 | 0.61 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 22,327,328.68 | 6,530,017.40 | 192,935.13 | 175,359.32 | 28,839,770.27 | |
合计 | 22,327,328.68 | 6,530,017.40 | 192,935.13 | 175,359.32 | 28,839,770.27 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 192,935.13 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 182,328,752.02 | 13.99% | |
单位二 | 72,329,612.82 | 5.55% | |
单位三 | 57,649,939.68 | 4.42% | |
单位四 | 39,488,205.68 | 3.03% | 1,969,856.91 |
单位五 | 33,229,878.62 | 2.55% | |
合计 | 385,026,388.82 | 29.54% | 1,969,856.91 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 60,816,941.77 | 96,783,149.96 |
合计 | 60,816,941.77 | 96,783,149.96 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
1年以内 | 42,656,204.79 | 96.59 | 30,235,916.49 | 95.75 |
1至2年 | 1,267,912.52 | 2.87 | 956,643.95 | 3.03 |
2至3年 | 176,347.14 | 0.40 | 95,605.20 | 0.30 |
3年以上 | 62,381.66 | 0.14 | 290,901.74 | 0.92 |
合计 | 44,162,846.11 | 100.00 | 31,579,067.38 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
单位一 | 5,132,491.50 | 11.62 |
单位二 | 3,908,672.30 | 8.85 |
单位三 | 2,797,133.61 | 6.33 |
单位四 | 2,387,065.62 | 5.41 |
单位五 | 2,208,000.00 | 5.00 |
合计 | 16,433,363.03 | 37.21 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 26,988,166.79 | 29,737,839.68 |
合计 | 26,988,166.79 | 29,737,839.68 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
其中:6个月以内 | 26,100,689.58 |
7-12个月 | 245,724.94 |
1年以内小计 | 26,346,414.52 |
1至2年 | 21,601.25 |
2至3年 | 863,200.02 |
3年以上 | |
3至4年 | 10,807.80 |
4至5年 | 136,902.03 |
5年以上 | 1,829,705.52 |
合计 | 29,208,631.14 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 13,157,561.91 | 17,855,615.35 |
保证金 | 2,906,047.15 | 2,245,416.51 |
其他 | 13,145,022.08 | 11,750,477.01 |
合计 | 29,208,631.14 | 31,851,508.87 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,725,284.74 | 388,384.45 | 2,113,669.19 |
2023年1月1日余额在本期 | 1,725,284.74 | 388,384.45 | 2,113,669.19 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 58,894.61 | 58,894.61 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 36,161.21 | 11,739.34 | 47,900.55 | |
2023年6月30日余额 | 1,820,340.56 | 400,123.79 | 2,220,464.35 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 2,113,669.19 | 58,894.61 | 47,900.55 | 2,220,464.35 | ||
合计 | 2,113,669.19 | 58,894.61 | 47,900.55 | 2,220,464.35 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 出口退税 | 13,157,561.91 | 6个月以内 | 45.05 | |
单位二 | 应收保险公司赔款 | 6,041,593.91 | 6个月以内 | 20.68 | |
单位三 | 代扣代缴 | 2,527,584.13 | 6个月以内 | 8.65 | |
单位四 | 其他 | 723,673.67 | 6个月以内 | 2.48 | |
单位五 | 保证金 | 710,000.00 | 6个月以内 | 2.43 | |
合计 | / | 23,160,413.62 | / | 79.29 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 604,482,261.99 | 15,527,738.14 | 588,954,523.85 | 570,683,002.18 | 16,740,991.58 | 553,942,010.60 |
在产品 | 92,732,116.76 | 1,442,334.52 | 91,289,782.24 | 104,718,121.20 | 2,091,032.32 | 102,627,088.88 |
库存商品 | 553,902,595.98 | 21,656,406.91 | 532,246,189.07 | 658,118,691.28 | 24,884,856.07 | 633,233,835.21 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
在途物资 | 56,783,307.96 | 56,783,307.96 | 45,137,990.62 | 45,137,990.62 | ||
发出商品 | 240,281,289.89 | 1,331,439.50 | 238,949,850.39 | 183,486,903.93 | 596,871.66 | 182,890,032.27 |
委托加工物资 | 10,319,607.23 | 22,011.23 | 10,297,596.00 | 12,192,439.06 | 12,192,439.06 | |
合计 | 1,558,501,179.81 | 39,979,930.30 | 1,518,521,249.51 | 1,574,337,148.27 | 44,313,751.63 | 1,530,023,396.64 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 16,740,991.58 | 1,024,387.31 | 787,089.47 | 3,024,730.22 | 15,527,738.14 | |
在产品 | 2,091,032.32 | 610,716.69 | 11,072.10 | 1,270,486.59 | 1,442,334.52 | |
库存商品 | 24,884,856.07 | 1,858,097.61 | 244,285.87 | 5,330,832.64 | 21,656,406.91 | |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 596,871.66 | 748,062.54 | 13,494.70 | 1,331,439.50 | ||
委托加工物资 | 22,011.23 | 22,011.23 | ||||
合计 | 44,313,751.63 | 4,263,275.38 | 1,042,447.44 | 9,639,544.15 | 39,979,930.30 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣进项税 | 44,958,281.66 | 41,520,018.36 |
待认证进项税 | 1,960,287.26 | 8,698,867.48 |
预缴所得税 | 4,166,958.68 | 7,064,644.38 |
其他预缴税款 | 8,012,317.36 | 3,321,350.20 |
合计 | 59,097,844.96 | 60,604,880.42 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海博邦汽车技术有限公司 | 22,887,281.29 | -602,533.45 | 22,284,747.84 | ||||||||
领目科技(上海)有限公司 | 21,069,453.17 | -568,164.95 | 20,501,288.22 |
橡隆科技(苏州)有限公司 | 8,608,156.54 | -2,654,544.22 | 5,953,612.32 | ||||||||
苏州优达斯汽车科技有限公司 | 16,174,200.08 | -434,312.28 | 15,739,887.80 | ||||||||
安徽保优汽车科技有限公司 | 5,248,222.19 | -102,675.12 | 5,145,547.07 | ||||||||
小计 | 73,987,313.27 | -4,362,230.02 | 69,625,083.25 | ||||||||
合计 | 73,987,313.27 | -4,362,230.02 | 69,625,083.25 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
珠海大轩信息科技有限公司(注1) | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
深圳君宜私募证券基金管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
苏州理想觉策创业投资有限公司(注2) | 3,000,000.00 | |
合计 | 64,000,000.00 | 61,000,000.00 |
注1:曾用名:合肥大轩信息科技有限公司注2:2023年1月,合肥保隆与浙江御泰医药有限公司、海南嘉成创业投资有限公司、平潭觉策一号投资合伙企业(有限合伙)、自然人金志刚、颜艳春、王建辉共同签署苏州理想觉策创业投资有限公司投资协议,约定各方分别对苏州理想觉策创业投资有限公司出资 300.00万元、
300.00万元、300.00万元、300.00万元、150.00万元、150.00万元、1500.00万元。出资完成后,本公司占股10%。
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
常州尚颀信辉股权投资基金 | 23,559,774.90 | 28,101,709.13 |
扬州尚颀汽车产业股权投资基金 | 30,384,302.16 | 29,208,285.43 |
理想资本科技无限 2 号私募基金 | 14,080,000.00 | 13,520,000.00 |
南京英锐创电子科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
赛卓电子科技(上海)有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
重庆金芯麦斯传感器技术有限公司(注1) | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
苏州云途半导体有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
嘉兴颀辰股权投资合伙企业(有限合伙) | 10,300,000.00 | 10,300,000.00 |
深圳市欧冶半导体有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
江苏毅合捷汽车科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
深圳市元视芯智能科技有限公司(注2) | 7,500,000.00 | |
宜昌市瑞磁科技有限公司(注3) | 10,000,000.00 | |
合计 | 187,824,077.06 | 173,129,994.56 |
其他说明:
注1:曾用名:重庆四联传感器技术有限公司。注2:2023 年 4月30日,合肥保隆与深圳分享绿企业管理合伙企业、深圳开拓蓝企业管理合伙企业、深圳未来红企业管理合伙企业、自然人宋飞、郑健华、刘参易共同签署深圳市元视芯智能科技有限公司增资协议书,约定合肥保隆对深圳市元视芯智能科技有限公司以人民币 750万元认购公司人民币5.551948万元新增注册资本。本次交易完成后合肥保隆持有其0.7688%的股权。注3:2023 年 4月,合肥保隆与湖北瑞勤企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、自然人王秀、王学兵、何御冠、谢宝共同签署宜昌市瑞磁科技有限公司公司增资协议书,约定合肥保隆对宜昌市瑞磁科技有限公司以人民币1000万元认购公司人民币666,667元新增注册资本。本次交易完成后合肥保隆持有其10%的股权。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 15,034,038.94 | 11,514,494.54 | 26,548,533.48 | |
2.本期增加金额 | 1,505,285.09 | 1,505,285.09 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 1,505,285.09 | 1,505,285.09 | ||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 16,539,324.03 | 11,514,494.54 | 28,053,818.57 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 5,833,676.21 | 3,021,617.58 | 8,855,293.79 | |
2.本期增加金额 | 1,597,084.78 | 143,876.18 | 1,740,960.96 | |
(1)计提或摊销 | 255,130.60 | 143,876.18 | 399,006.78 | |
(2)其他转入 | 1,341,954.18 | 1,341,954.18 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 7,430,760.99 | 3,165,493.76 | 10,596,254.75 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 |
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 9,108,563.04 | 8,349,000.78 | 17,457,563.82 | |
2.期初账面价值 | 9,200,362.73 | 8,492,876.96 | 17,693,239.69 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,414,799,898.85 | 1,385,289,229.81 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,414,799,898.85 | 1,385,289,229.81 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 固定资产装修 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 606,720,064.57 | 1,354,061,030.45 | 13,324,638.70 | 55,767,078.12 | 64,709,670.06 | 2,094,582,481.90 |
2.本期增加金额 | 17,531,086.47 | 82,635,411.80 | 1,131,863.25 | 5,575,548.42 | 1,506,718.98 | 108,380,628.92 |
(1)购置 | 28,505,322.02 | 1,131,863.25 | 1,791,339.45 | 1,433,181.28 | 32,861,706.00 | |
(2)在建工程转入 | 17,531,086.47 | 54,130,089.78 | 3,784,208.97 | 73,537.70 | 75,518,922.92 | |
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | -4,884,184.31 | -23,029,687.93 | -88,507.38 | 1,011,459.71 | 1,628,746.88 | -25,362,173.03 |
(1)处置或报废 | 400,439.68 | 1,300,427.87 | 4,680,159.79 | 6,381,027.34 | ||
(2)其他转出 | 1,505,285.09 | 1,505,285.09 | ||||
(3)外币报表折算差额 | -6,389,469.40 | -23,430,127.61 | -88,507.38 | -288,968.16 | -3,051,412.91 | -33,248,485.46 |
4.期末余额 | 629,135,335.35 | 1,459,726,130.18 | 14,545,009.33 | 60,331,166.83 | 64,587,642.16 | 2,228,325,283.85 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 112,871,636.37 | 516,441,420.72 | 7,794,827.00 | 29,475,923.31 | 42,709,444.69 | 709,293,252.09 |
2.本期增加金额 | 11,434,314.81 | 68,910,352.71 | 914,494.81 | 2,579,760.78 | 3,629,872.28 | 87,468,795.39 |
(1)计提 | 11,434,314.81 | 68,910,352.71 | 914,494.81 | 2,579,760.78 | 3,629,872.28 | 87,468,795.39 |
3.本期减少金额 | -2,314,675.27 | -16,202,430.52 | -64,287.58 | -180,906.33 | 1,998,962.18 | -16,763,337.52 |
(1)处置或报废 | 168,829.41 | 13,287.73 | 4,669,759.48 | 4,851,876.62 | ||
(2)其他转出 | 1,341,954.18 | 1,341,954.18 | ||||
(3)外币报表折算差额 | -3,656,629.45 | -16,371,259.93 | -64,287.58 | -194,194.06 | -2,670,797.30 | -22,957,168.32 |
4.期末余额 | 126,620,626.45 | 601,554,203.95 | 8,773,609.39 | 32,236,590.42 | 44,340,354.79 | 813,525,385.00 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 502,514,708.90 | 858,171,926.23 | 5,771,399.94 | 28,094,576.41 | 20,247,287.37 | 1,414,799,898.85 |
2.期初账面价值 | 493,848,428.20 | 837,619,609.73 | 5,529,811.70 | 26,291,154.81 | 22,000,225.37 | 1,385,289,229.81 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 607,255,808.59 | 386,517,428.05 |
工程物资 | ||
合计 | 607,255,808.59 | 386,517,428.05 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合肥园区厂房 | 69,333,782.47 | 69,333,782.47 | 48,019,905.76 | 48,019,905.76 | ||
临港新厂房 | 40,435,939.73 | 40,435,939.73 | 23,668,006.93 | 23,668,006.93 | ||
宁国隆威厂房 | 96,882,050.20 | 96,882,050.20 | 48,146,017.14 | 48,146,017.14 | ||
匈牙利厂房 | 102,503,269.01 | 102,503,269.01 | 84,765,728.03 | 84,765,728.03 | ||
上海张泾路厂房 | 100,226,702.61 | 100,226,702.61 | 32,822,906.12 | 32,822,906.12 | ||
实施中的软件系统 | 3,505,300.62 | 3,505,300.62 | 3,911,354.35 | 3,911,354.35 | ||
拓扑思厂房 | 40,942,348.83 | 40,942,348.83 | 19,653,448.30 | 19,653,448.30 | ||
待安装设备等 | 153,426,415.12 | 153,426,415.12 | 125,530,061.42 | 125,530,061.42 | ||
合计 | 607,255,808.59 | 607,255,808.59 | 386,517,428.05 | 386,517,428.05 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
合肥园区厂房 | 198,044,184.60 | 48,019,905.76 | 21,313,876.71 | 69,333,782.47 | 35.01 | 35.01 | 自筹资金 | |||||
临港新厂房 | 120,000,000.00 | 23,668,006.93 | 16,767,932.80 | 40,435,939.73 | 33.70 | 33.70 | 自筹资金 | |||||
宁国隆威厂房 | 146,903,747.28 | 48,146,017.14 | 48,736,033.06 | 96,882,050.20 | 65.95 | 65.95 | 自筹资金 | |||||
匈牙利厂房 | 136,560,836.36 | 84,765,728.03 | 31,571,373.18 | 17,531,086.47 | -3,697,254.27 | 102,503,269.01 | 85.19 | 85.19 | 自筹资金 | |||
上海张泾路厂房 | 190,000,000.00 | 32,822,906.12 | 67,403,796.49 | 100,226,702.61 | 52.75 | 52.75 | 自筹资金 | |||||
实施中的软件系统 | 15,974,594.58 | 3,911,354.35 | 1,948,729.53 | 2,354,783.26 | 3,505,300.62 | 36.68 | 36.68 | 自筹资金 | ||||
拓扑思厂房 | 59,526,784.30 | 19,653,448.30 | 21,288,900.53 | 40,942,348.83 | 68.78 | 68.78 | 自筹资金 | |||||
待安装设备等 | 346,052,908.83 | 125,530,061.42 | 87,315,345.25 | 57,987,836.45 | 1,431,155.10 | 153,426,415.12 | 61.51 | 61.51 | 自筹资金 |
合计 | 1,213,063,055.95 | 386,517,428.05 | 296,345,987.55 | 75,518,922.92 | 88,684.09 | 607,255,808.59 | 56.29 | 56.29 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 13,701,337.35 | 6,158,913.32 | 191,325.25 | 165,233.75 | 20,216,809.67 |
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | -549,101.28 | -376,857.87 | -11,707.00 | -10,110.50 | -947,776.65 |
(1)外币报表折算差额 | -549,101.28 | -376,857.87 | -11,707.00 | -10,110.50 | -947,776.65 |
4.期末余额 | 14,250,438.63 | 6,535,771.19 | 203,032.25 | 175,344.25 | 21,164,586.32 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 9,121,662.06 | 2,937,796.59 | 105,093.56 | 165,233.75 | 12,329,785.96 |
2.本期增加金额 | 1,738,225.16 | 433,648.85 | 11,970.29 | 2,183,844.30 | |
(1)计提 | 1,738,225.16 | 433,648.85 | 11,970.29 | 2,183,844.30 | |
3.本期减少金额 | -517,294.09 | -199,473.21 | -6,974.72 | -10,110.50 | -733,852.52 |
(1)处置 |
(2)外币报表折算差额 | -517,294.09 | -199,473.21 | -6,974.72 | -10,110.50 | -733,852.52 |
4.期末余额 | 11,377,181.31 | 3,570,918.65 | 124,038.57 | 175,344.25 | 15,247,482.78 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 2,873,257.32 | 2,964,852.54 | 78,993.68 | 5,917,103.54 | |
2.期初账面价值 | 4,579,675.29 | 3,221,116.73 | 86,231.69 | 7,887,023.71 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 139,992,185.74 | 52,350,808.55 | 70,990,654.47 | 874,418.43 | 264,208,067.19 | ||
2.本期增加金额 | 6,347,015.19 | 6,347,015.19 | |||||
(1)购置 | 1,994,896.22 | 1,994,896.22 | |||||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 | |||||||
(4)其他转入 | 4,352,118.97 | 4,352,118.97 | |||||
3.本期减少金额 | -2,122,088.45 | -1,999,386.36 | -9,403.26 | -4,130,878.07 | |||
(1)处置 | |||||||
(2)其他转出 | |||||||
(3)外币报表折算差额 | -2,122,088.45 | -1,999,386.36 | -9,403.26 | -4,130,878.07 |
4.期末余额 | 139,992,185.74 | 54,472,897.00 | 79,337,056.02 | 883,821.69 | 274,685,960.45 | ||
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 12,816,526.87 | 15,671,498.14 | 34,196,569.61 | 872,225.43 | 63,556,820.05 | ||
2.本期增加金额 | 1,944,240.33 | 4,282,317.93 | 2,841,952.82 | 336.53 | 9,068,847.61 | ||
(1)计提 | 1,944,240.33 | 4,282,317.93 | 2,841,952.82 | 336.53 | 9,068,847.61 | ||
3.本期减少金额 | -1,046,798.35 | -1,878,412.31 | -9,333.42 | -2,934,544.08 | |||
(1)处置 | |||||||
(2)其他转出 | |||||||
(3)外币报表折算差额 | -1,046,798.35 | -1,878,412.31 | -9,333.42 | -2,934,544.08 | |||
4.期末余额 | 14,760,767.20 | 21,000,614.42 | 38,916,934.74 | 881,895.38 | 75,560,211.74 | ||
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 125,231,418.54 | 33,472,282.58 | 40,420,121.28 | 1,926.31 | 199,125,748.71 | ||
2.期初账面价值 | 127,175,658.87 | 36,679,310.41 | 36,794,084.86 | 2,193.00 | 200,651,247.14 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
企业合并形成的 | 汇率变动影响 | 处置 | |||
德国PEX | 39,493,357.44 | 2,416,559.95 | 41,909,917.39 |
保富德国 | 90,350,248.85 | 5,528,443.47 | 95,878,692.32 | ||
MMS | 20,917,322.75 | 1,279,910.55 | 22,197,233.30 | ||
龙感科技 | 154,214,372.83 | 154,214,372.83 | |||
合计 | 304,975,301.87 | 9,224,913.97 | 314,200,215.84 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
(1)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
① 2018年8月,根据子公司香港隆威国际贸易有限公司与 Meteor GmbH、SIBKA GmbH、Dr.Georg Digele 和 Prettel produktions Holding GmbH 签订的《股权转让协议》,约定收购PEX Automotive GmbH 100%的股权,此交易形成商誉42,051,186.63元,因汇率变动累计减少商誉141,269.23 元(其中本期增加2,416,559.95元)。由于PEX Automotive GmbH及其子公司产生的主要现金流均独立于本公司及本公司的其他子公司,且本公司对其进行单独的生产活动管理,故PEX Automotive GmbH及其子公司为一个资产组组合。该资产组或资产组组合与购买日所确定的资产组或资产组组合一致。
② 2018年11月,根据本公司与 Huf Hülsbeck & Fürst GmbH & Co KG 签订的《框架合资协议》,约定收购Huf Baolong Electronics Bretten GmbH及其子公司55%的股权,此交易形成商誉94,737,081.01元,因汇率变动累计增加商誉1,141,611.3元(其中本期增加5,528,443.47元)。由于Huf Baolong Electronics Bretten GmbH及其子公司和保隆霍富(上海)电子有限公司产生的主要现金流均独立于本公司及本公司的其他子公司,且产品相同或相似,生产经营模式相同、同一个管理团队、有经营协同效应,故将Huf Baolong Electronics Bretten GmbH及其子公司和保隆霍富(上海)电子有限公司作为一个资产组组合。
③ 2019年2月,根据本公司与 PETER BUXBAUM 签订的《股权收购协议》,约定收购MMSModular Molding Systems GmbH 70%的股权,此交易形成商誉21,542,956.89元,因汇率变动累计增加商誉654,276.41元(其中本期增加1,279,910.55元)。由于MMS Modular Molding SystemsGmbH产生的主要现金流均独立于本公司及本公司的其他子公司,且本公司对其进行单独的生产活动管理,故将MMS Modular Molding Systems GmbH为一个资产组组合。该资产组或资产组组合与购买日所确定的资产组或资产组组合一致。
④ 子公司合肥保隆与上海龙感汽车科技有限公司的各股东方于2022年3月25日签署了《股权转让协议》,以现金方式收购上海龙感汽车科技有限公司55.74%的股权,此交易形成商誉151,278,155.35元。
2022年10月1日,本公司收购常州英孚传感科技有限公司少数股权形成100%控股,并于10月19日将常州英孚传感科技有限公司100%股权转让给上海龙感汽车科技有限公司,常州英孚传感科技有限公司变更为上海龙感汽车科技有限公司的全资子公司。上海龙感汽车科技有限公司的全资子公司上海龙感汽车电子有限公司与常州英孚传感科技有限公司同为传感器的生产制造企业,股权变更后,两家公司完成了整合,常州英孚传感科技有限公司将全部生产设备转让给上海龙感汽车电子有限公司,由上海龙感汽车电子有限公司的技术人员进行升级改造。上海龙感汽车科技有限公司及其子公司上海龙感汽车电子有限公司、常州英孚传感科技有限公司产生的现金流独立于本公司及本公司的其他子公司,且本公司对其进行单独的生产活动管理,故上海龙感汽车科技有限公司及其子公司为一个资产组组合。上述资产组或资产组组合范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
车间、办公楼装修改造 | 1,908,135.10 | 1,392,923.51 | 254,371.24 | 3,046,687.37 | |
其他 | 578,374.06 | 290,266.18 | 288,107.88 | ||
合计 | 2,486,509.16 | 1,392,923.51 | 544,637.42 | 3,334,795.25 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 39,835,691.69 | 6,463,047.70 | 37,894,043.75 | 6,222,988.83 |
内部交易未实现利润 | 96,812,658.55 | 17,770,598.35 | 128,043,598.57 | 22,713,349.35 |
可抵扣亏损 | 2,063,382.23 | 515,845.56 | 2,017,219.42 | 504,304.86 |
股份支付 | 52,816.68 | 13,204.17 | 1,410,135.35 | 325,856.75 |
递延收益 | 26,420,178.34 | 3,963,026.75 | 28,895,874.88 | 4,334,381.23 |
公允价值变动 | 5,920,000.00 | 888,000.00 | 6,480,000.00 | 972,000.00 |
其他 | 41,237,391.41 | 10,950,054.37 | 41,415,942.59 | 11,034,271.90 |
合计 | 212,342,118.90 | 40,563,776.91 | 246,156,814.56 | 46,107,152.92 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 21,253,465.13 | 2,609,946.38 | 19,012,237.39 | 2,946,357.01 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 |
享受税务总局2022年第28号文规定产生的固定资产折旧差异 | 27,231,482.81 | 4,084,722.43 | 29,245,594.45 | 4,386,839.16 |
合计 | 48,484,947.94 | 6,694,668.81 | 48,257,831.84 | 7,333,196.17 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 117,613,660.66 | 131,895,773.01 |
可抵扣亏损 | 1,209,636,832.03 | 1,008,230,365.56 |
股份支付 | 24,958,442.02 | |
合计 | 1,327,250,492.69 | 1,165,084,580.59 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 47,839,830.17 | 47,422,573.64 | |
2024年 | 107,904,388.37 | 107,904,388.37 | |
2025年 | 76,453,107.45 | 77,447,161.30 | |
2026年 | 134,935,155.91 | 131,490,856.93 | |
2027年 | 131,011,484.02 | 140,272,154.90 | |
2028年 | 186,011,612.33 | 19,366,286.24 | |
2029年 | 24,342,315.56 | 24,342,315.56 | |
2030年 | 201,443,437.50 | 201,872,968.24 | |
2031年 | 94,505,874.38 | 71,165,949.50 | |
2032年 | 178,602,167.59 | 186,945,710.88 | |
2033年 | 26,587,458.75 | ||
合计 | 1,209,636,832.03 | 1,008,230,365.56 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 |
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付长期资产购置款 | 114,071,446.11 | 114,071,446.11 | 79,050,336.21 | 79,050,336.21 | ||
模具资产 | 62,421,583.67 | 62,421,583.67 | 55,907,552.38 | 55,907,552.38 | ||
合计 | 176,493,029.78 | 176,493,029.78 | 134,957,888.59 | 134,957,888.59 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 24,817,659.71 | 14,684,608.76 |
抵押借款 | ||
保证借款 | 676,577,713.22 | 509,338,853.94 |
信用借款 | 60,000,000.00 | 288,530,000.00 |
计提应付利息 | 942,534.16 | 532,561.81 |
合计 | 762,337,907.09 | 813,086,024.51 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 218,634,206.42 | 224,832,312.70 |
合计 | 218,634,206.42 | 224,832,312.70 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 750,891,958.13 | 870,828,479.41 |
应付工程设备款 | 50,634,209.84 | 81,152,237.37 |
应付其他采购款 | 56,120,184.08 | 79,461,998.27 |
合计 | 857,646,352.05 | 1,031,442,715.05 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 545,812.09 | 3,908,717.45 |
预收租金 | 574,560.62 | 286,390.21 |
合计 | 1,120,372.71 | 4,195,107.66 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
与汽车配件相关的合同负债 | 127,428,082.52 | 106,784,673.35 |
合计 | 127,428,082.52 | 106,784,673.35 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 150,356,041.13 | 522,530,644.66 | 543,197,690.20 | 129,688,995.59 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 26,806,995.65 | 40,562,288.22 | 39,775,956.68 | 27,593,327.19 |
三、辞退福利 | 8,372,461.95 | 2,393,215.68 | 5,979,246.27 | |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 185,535,498.73 | 563,092,932.88 | 585,366,862.56 | 163,261,569.05 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 135,521,378.04 | 452,065,955.20 | 471,183,884.18 | 116,403,449.06 |
二、职工福利费 | 19,077,362.85 | 18,980,287.70 | 97,075.15 | |
三、社会保险费 | 9,755,437.92 | 20,347,133.95 | 19,779,225.30 | 10,323,346.57 |
其中:医疗保险费 | 9,392,165.96 | 19,387,494.90 | 19,000,073.15 | 9,779,587.71 |
工伤保险费 | 354,148.46 | 959,219.05 | 769,608.65 | 543,758.86 |
生育保险费 | 9,123.50 | 420.00 | 9,543.50 | |
四、住房公积金 | 98,743.00 | 12,772,846.22 | 12,761,332.22 | 110,257.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 1,713,406.36 | 2,137,883.84 | 3,378,860.45 | 472,429.75 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 3,267,075.81 | 15,147,833.69 | 16,132,471.44 | 2,282,438.06 |
九、非货币性福利 | 981,628.91 | 981,628.91 | ||
合计 | 150,356,041.13 | 522,530,644.66 | 543,197,690.20 | 129,688,995.59 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 26,389,204.59 | 39,662,991.06 | 38,931,431.00 | 27,120,764.65 |
2、失业保险费 | 417,791.06 | 899,297.16 | 844,525.68 | 472,562.54 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 26,806,995.65 | 40,562,288.22 | 39,775,956.68 | 27,593,327.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 16,474,671.28 | 10,749,329.67 |
消费税 |
营业税 | ||
企业所得税 | 7,242,369.05 | 20,535,071.12 |
个人所得税 | 4,540,699.52 | 4,408,778.09 |
城市维护建设税 | 355,775.78 | 352,473.91 |
教育费附加 | 147,435.81 | 169,129.47 |
地方教育费附加 | 110,016.22 | 112,752.99 |
土地使用税 | 615,008.01 | 564,645.48 |
房产税 | 1,833,497.90 | 1,484,444.08 |
印花税 | 1,092,557.06 | 1,441,665.42 |
土地增值税 | 18,400,829.24 | |
其他 | 574,668.68 | 1,463,575.25 |
合计 | 32,986,699.31 | 59,682,694.72 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 65,248,227.98 | 465,278.00 |
其他应付款 | 29,406,848.98 | 31,166,161.48 |
合计 | 94,655,076.96 | 31,631,439.48 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 65,248,227.98 | 465,278.00 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 65,248,227.98 | 465,278.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
否
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金或保证金 | 703,829.36 | 703,291.05 |
限制性股票回购义务 | 19,754,169.45 | 19,754,169.45 |
其他 | 8,948,850.17 | 10,708,700.98 |
合计 | 29,406,848.98 | 31,166,161.48 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 222,038,293.68 | 255,190,760.96 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 1,949,610.55 | 2,835,667.13 |
合计 | 223,987,904.23 | 258,026,428.09 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 598,687.01 | 1,242,926.70 |
合计 | 598,687.01 | 1,242,926.70 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 |
抵押借款 | 460,279,508.00 | 119,810,000.00 |
保证借款 | 1,258,735,715.06 | 923,754,781.85 |
信用借款 | 63,000,000.00 | |
计提应付利息 | 1,588,461.66 | 1,785,959.55 |
合计 | 1,783,603,684.72 | 1,045,350,741.40 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
1.85%-4.6%
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 5,663,801.88 | 7,735,999.53 |
减:未确认融资费用 | 122,568.85 | 204,923.46 |
减:一年内到期的租赁负债 | 1,949,610.55 | 2,835,667.13 |
合计 | 3,591,622.48 | 4,695,408.94 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 3,272,493.83 | 3,213,336.99 |
专项应付款 | ||
合计 | 3,272,493.83 | 3,213,336.99 |
其他说明:
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付子公司少数股东借款 | 3,180,000.00 | 3,180,000.00 |
计提应付利息 | 92,493.83 | 33,336.99 |
合计 | 3,272,493.83 | 3,213,336.99 |
其他说明:
注:子公司合肥保航汽车科技有限公司向其少数股东南京楚航科技有限公司拆借资金318.00万元。
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | 2,943,794.72 | 2,453,691.35 | 注 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 2,943,794.72 | 2,453,691.35 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
注:公司向购买汽车零部件产品的购货方提供产品质量保证,对汽车零部件产品售出后一定时间内提供质保服务。公司根据近期的质保经验,就售出汽车零部件产品时向购货方提供的产品质量保证费用估计并计提预计负债。由于近期的质保经验可能无法反映将来有关已售产品的质保情
况,公司管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。截止到报表日,已根据未来将承担的质保服务金额进行了重新匡算。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 48,507,971.73 | 5,350,383.63 | 3,107,349.48 | 50,751,005.88 | 详见下表 |
合计 | 48,507,971.73 | 5,350,383.63 | 3,107,349.48 | 50,751,005.88 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
《2020年支持制造强省建设若干政策实施细则》的通知(皖经信财务函〔2020〕603号) | 906,142.60 | 50,314.46 | 855,828.14 | 资产相关 | |||
《松江区工业互联网产业创新工程专项资金管理办法》(沪松府规[2018]14号) | 1,001,438.25 | 141,371.76 | 860,066.49 | 资产相关 | |||
2018年度新型工业化发展奖励扶持政策拟兑现奖补 | 831,245.59 | 121,281.33 | 709,964.26 | 资产相关 | |||
TAMOGATASI SZERZODES-a jelen szerzodes targyat kepezo kozvetlen allami tamogatas nyujtasarol magyarorszagkormanya ( a tovabbiakban : kormany ) a rendelet 22 . 5 ( 3 ) bekezdese alapjan hozotthata rozatot-EKD/ASSET-2021/11 | 9,723,571.34 | 4,550,383.63 | 0.00 | -657,162.12 | 14,931,117.09 | 资产相关 | |
安徽省财政厅关于下达2015年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造)中央基建投资预算的通知(财建[2015]1284号) | 8,767,996.84 | 575,434.54 | 8,192,562.30 | 资产相关 | |||
安徽省科技厅、安徽省财政厅《关于组织2016年创新型省份建设配套政策兑现补助申请有关事项的通知》(科计[2016]10号) | 1,589,222.37 | 280,000.02 | 1,309,222.35 | 资产相关 | |||
安徽省科学技术厅关于下达2017年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计价(第一批)的通知(科计[2017]59号) | 446,029.81 | 62,241.03 | 383,788.78 | 资产相关 | |||
安徽省人民政府创新型省份建设研发设备补助 | 612,205.21 | 123,760.44 | 488,444.77 | 资产相关 | |||
安徽省政府关于印发支持制造强省建设若干政策的通知(皖政[2017]53号)、安徽省经济和信息化委安徽省财政厅关于印发 | 6,256,356.30 | 604,777.05 | 5,651,579.25 | 资产相关 |
支持制造强省建设若干政策实施细则的通知(皖经信财务[2017]155号) | |||||||
基于MEMS技术的车用进气歧管传感器 | 40,833.89 | 9,999.96 | 30,833.93 | 资产相关 | |||
年产5亿只新型橡胶气门嘴智能工厂项目补助资金 | 402,918.16 | 25,099.38 | 377,818.78 | 资产相关 | |||
宁国经信委核心基础零部件产业集聚发展基地智能工厂(车间)建设专项资金 | 2,552,819.65 | 267,968.34 | 2,284,851.31 | 资产相关 | |||
宁国市经济和信息化委员会关于印发《宁国市智能工厂(车间)建设管理办法(试行)》的通知(宁经信[2016]49号) | 348,364.60 | 46,813.25 | 301,551.35 | 资产相关 | |||
宁国市经济和信息化委员会文件关于保隆(安徽)汽车配件有限公司轿副车架及仪表盘支架轻量化制造产业化项目备案的批复 | 271,930.61 | 193,216.07 | 78,714.54 | 资产相关 | |||
宁国市人民政府《关于印发宁国市大力发展公共租赁住房指导意见的通知》(宁政办[2012]10号) | 1,987,611.00 | 44,333.34 | 1,943,277.66 | 资产相关 | |||
宁国市人民政府关于印发宁国市扶持产业发展“1+1+5”政策体系的通知 | 2,334,194.15 | 312,478.23 | 2,021,715.92 | 资产相关 | |||
宁国市人民政府关于印发宁国市推进自主创新综合实验区建设奖励办法通知(宁政[2013]26号) | 93,532.35 | 27,658.08 | 65,874.27 | 资产相关 | |||
宁国市支持机器人产业发展专项资金 | 738,646.02 | 65,338.50 | 673,307.52 | 资产相关 | |||
轻量化汽车U型梁产业化项目补助资金 | 756,659.62 | 96,666.08 | 659,993.54 | 资产相关 | |||
上海市经济和信息化委员会、上海市财政局关于印发《上海市产业转型升级专项资金管理办法》的通知(沪经信规[2015]101号)拨付的乘用车胎压监测系统(TPMS)发射机控制器技术改造扩能项目补助 | 1,860,000.28 | 216,999.02 | 1,643,001.26 | 资产相关 | |||
上海市经济和信息化委员会、上海市经济信息化委关于下达2020年度软件和集成电路产业发展专项资金(集成电路和电子信息制造领域)项目计划的通知(沪经信信[2020]574号) | 1,200,000.00 | 0.00 | 1,200,000.00 | 资产相关 | |||
上海市经济信息化委关于开展2017年度上海市工业互联网创新发展专项资金项目申报工作的通知(沪经信推[2017]15号) | 1,650,000.00 | 150,000.00 | 1,500,000.00 | 资产相关 | |||
上海市经济信息化委关于印发2016年上海市信息化发展专项资金项目计划表(第一批)的通知(沪经信推[2016]359号) | 10.66 | 10.66 | 0.00 | 资产相关 | |||
上海市经济信息化委关于印发2018年第一批本市人工智能创新发展专项(2017年储备项目)支持项目计划表的通知(沪经信技[2018]223号)拨付的毫米波车载雷达和视觉特征信息融合的技术开发及产业化项目资金 | 4,068,659.48 | 316,000.02 | 3,752,659.46 | 资产相关 | |||
上海市松江经济技术开发区委员会《关于下达<2012年度松江区战略性新兴产业(高新技术产业化)重点投资项目计划>的通知》(基于先进MEMS技术车用自动变速箱传感器的封装标定技术开发及产业化)项目专项建设资金 | 67,582.95 | 32,750.04 | 34,832.91 | 资产相关 | |||
基于蓝牙的智能轮胎信息服务平台的补助 | 800,000.00 | 800,000.00 | 资产相关 | ||||
合计 | 48,507,971.73 | 5,350,383.63 | 0.00 | 3,764,511.60 | -657,162.12 | 50,751,005.88 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 208,841,708.00 | 135,550.00 | 135,550.00 | 208,977,258.00 |
其他说明:
2021年限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期可行权股票数量为128.655万份,行权期为2022年9月8日至2023年9月7日。2023年上半年行权且完成股份过户登记的股票期权数量共计135,550.00股,占首次授予股票期权第一个行权期可行权总量的10.45%。新增注册资本合计人民币元。本公司已收到股票期权行权激励对象以货币资金缴纳的新增投资款合计人民币3,785,911.50元。其中:新增注册资本合计人民币135,550.00元。公司已于在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新发行股份证券登记手续。股份总数由208,841,708股变为208,977,258股,资本溢价增加3,650,361.50元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,031,970,402.98 | 3,650,361.50 | 1,035,620,764.48 | |
其他资本公积 | 35,488,273.31 | 7,048,225.38 | 42,536,498.69 | |
其中:股权激励 | 30,378,033.45 | 7,048,225.38 | 37,426,258.83 | |
合计 | 1,067,458,676.29 | 10,698,586.88 | 1,078,157,263.17 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本溢价(股本溢价)的变动详见本附注第十节财务报告之七(53)“股本”。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票 | 19,754,169.45 | 19,754,169.45 | ||
合计 | 19,754,169.45 | 19,754,169.45 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 33,075,707.24 | 44,277,719.67 | 37,875,818.39 | 6,401,901.28 | 70,951,525.63 | |||
其中:权益法下可转损 |
益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 33,075,707.24 | 44,277,719.67 | 37,875,818.39 | 6,401,901.28 | 70,951,525.63 | |||
其他综合收益合计 | 33,075,707.24 | 44,277,719.67 | 37,875,818.39 | 6,401,901.28 | 70,951,525.63 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 67,677,382.38 | 67,677,382.38 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 67,677,382.38 | 67,677,382.38 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,141,132,718.80 | 977,975,367.01 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 1,141,132,718.80 | 977,975,367.01 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 184,012,241.97 | 214,137,024.85 |
减:提取法定盈余公积 | 9,418,491.46 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 64,782,949.98 | 41,561,181.60 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,260,362,010.79 | 1,141,132,718.80 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,566,458,116.01 | 1,861,235,622.72 | 2,010,888,155.85 | 1,474,115,526.01 |
其他业务 | 50,019,554.44 | 28,394,426.58 | 52,550,073.67 | 24,993,520.26 |
合计 | 2,616,477,670.45 | 1,889,630,049.30 | 2,063,438,229.52 | 1,499,109,046.27 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7,806.96万元,其中:
1,049.20万元预计将于2023年度确认收入2,040.16万元预计将于2024年度确认收入2,040.16万元预计将于2025年度确认收入1,673.80万元预计将于2026年度确认收入
778.91万元预计将于2027年度确认收入
224.73万元预计将于2028年度确认收入
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 2,623,875.27 | 2,240,919.86 |
教育费附加 | 968,036.31 | 1,027,956.80 |
资源税 | ||
房产税 | 2,744,462.20 | 2,336,201.54 |
土地使用税 | 1,239,922.78 | 1,003,052.83 |
车船使用税 | 22,453.90 | 14,907.68 |
印花税 | 2,221,780.18 | 1,225,614.73 |
地方教育费附加 | 1,023,258.35 | 679,580.60 |
水利基金 | 661,771.82 | 501,648.97 |
其他 | 1,495,220.62 | 1,565,798.88 |
合计 | 13,000,781.43 | 10,595,681.89 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 47,609,461.61 | 45,218,803.93 |
市场服务费 | 11,243,152.05 | 10,795,415.13 |
仓储费 | 15,894,069.80 | 10,548,947.59 |
业务招待费 | 5,531,552.82 | 3,435,700.75 |
保险费 | 1,232,565.36 | 3,204,048.51 |
业务宣传费 | 4,739,253.57 | 2,719,023.72 |
差旅费 | 3,340,305.89 | 1,809,060.46 |
售后维护 | 10,185,051.92 | 8,095,787.53 |
其他 | 6,261,637.41 | 8,350,110.70 |
合计 | 106,037,050.43 | 94,176,898.32 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 99,704,523.68 | 83,058,323.29 |
股权激励 | 7,123,133.34 | 15,997,158.90 |
折旧及摊销费用 | 13,262,352.15 | 11,110,039.61 |
专业服务费 | 17,823,149.43 | 11,190,238.51 |
交通差旅费 | 2,587,677.80 | 1,495,004.40 |
办公费 | 4,296,808.86 | 6,702,532.83 |
业务招待费 | 1,950,192.96 | 1,809,044.12 |
水电煤气费 | 2,995,749.44 | 1,164,476.22 |
租赁费 | 4,366,505.60 | 3,063,368.38 |
维修维护费 | 2,386,357.26 | 4,680,396.92 |
保险费 | 10,539,752.84 | 11,479,602.14 |
其他 | 4,261,411.30 | 5,350,853.70 |
合计 | 171,297,614.65 | 157,101,039.02 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 130,467,861.11 | 99,044,950.08 |
模具及试制费 | 22,978,552.79 | 21,293,142.43 |
折旧及摊销 | 13,893,883.17 | 11,132,363.61 |
专业服务费 | 14,948,974.56 | 13,513,157.38 |
其他 | 13,131,432.76 | 8,705,398.04 |
合计 | 195,420,704.39 | 153,689,011.54 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 40,716,111.48 | 30,181,981.26 |
减:利息收入 | 10,773,319.53 | 1,832,654.78 |
汇兑损益 | -10,515,191.79 | 28,483,006.21 |
未确认融资费用摊销 | 82,499.28 | 127,005.85 |
银行手续费及其他 | 4,156,833.05 | 1,730,258.11 |
承兑汇票贴息 | 9,895,225.54 | |
合计 | 33,562,158.03 | 58,689,596.65 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 22,464,827.60 | 15,473,561.87 |
合计 | 22,464,827.60 | 15,473,561.87 |
其他说明:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
项目投资合同基础设施奖励 | 9,330,000.00 | 与收益相关 | |
企业扶持奖励 | 5,293,000.00 | 与收益相关 | |
基础设施建设奖励 | 1,335,900.00 | 与收益相关 | |
稳就业、稳外贸、稳外资上海企业多元化专项资金 | 609,241.00 | 与收益相关 |
安徽省政府关于印发支持制造强省建设若干政策的通知(皖政[2017]53号)、安徽省经济和信息化委安徽省财政厅关于印发支持制造强省建设若干政策实施细则的通知(皖经信财务[2017]155号) | 604,777.00 | 680,588.36 | 与资产相关 |
安徽省财政厅关于下达2015年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造)中央基建投资预算的通知(财建[2015]1284号) | 575,434.54 | 575,434.55 | 与资产相关 |
松江区助推高质量发展专项资金&国家知识产权示范补贴 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
上海市经济信息化委关于印发2018年第一批本市人工智能创新发展专项(2017年储备项目)支持项目计划表的通知(沪经信技[2018]223号)拨付的毫米波车载雷达和视觉特征信息融合的技术开发及产业化项目资金 | 316,000.02 | 6,015,340.50 | 与资产相关 |
宁国市人民政府关于印发宁国市扶持产业发展“1+1+5”政策体系的通知(宁政[2016]35号) | 312,478.23 | 312,478.21 | 与资产相关 |
963230 Egyéb bevétel - 2018-1.1.2-KFI-2018-00008 | 225,493.63 | 176,946.11 | 与收益相关 |
宁国市经济和信息化委员会文件关于保隆(安徽)汽车配件有限公司轿副车架及仪表盘支架轻量化制造产业化项目备案的批复 | 193,216.07 | 375,500.00 | 与资产相关 |
《安徽省经济和信息化厅关于公布2020年重点领域补短板产品和关键技术攻关任务揭榜企业名单的通知》(皖经信科技〔2020〕644号) | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
合经区建设发展局宿舍1、2第四批中央财政支持住房租赁市场发展 | 387,137.60 | 与收益相关 | |
Ausfallsbonus III für November 2021 | 566,968.00 | 与收益相关 | |
《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(人社部发〔2022〕23号) | 552,268.43 | 与收益相关 | |
上海市机电产品出口企业市场多元化资金支持项目 | 139,737.00 | 与收益相关 | |
合肥市科学技术局-政策兑现科小研发补贴 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
Gew?hrung _ Antrag auf den Verlustersatz durch die COFAG) | 634,429.96 | 与收益相关 | |
其他小额政府补助-与资产相关 | 1,762,605.74 | 1,899,800.37 | 与资产相关 |
其他小额政府补助-与收益相关 | 1,456,681.37 | 1,356,932.78 | 与收益相关 |
合计: | 22,464,827.60 | 15,473,561.87 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -4,362,230.02 | -1,158,832.34 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 116,704.80 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 25,961,803.63 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 257,079.10 | |
理财产品收益 | 1,864.45 | |
合计 | 21,716,278.41 | -899,888.79 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
其他非流动金融资产 | 1,635,018.16 | 5,687,278.12 |
合计 | 1,635,018.16 | 5,687,278.12 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -6,530,017.40 | -1,296,076.51 |
其他应收款坏账损失 | -58,894.61 | 14,700.24 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -6,588,912.01 | -1,281,376.27 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,089,228.82 | -2,106,345.97 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -5,089,228.82 | -2,106,345.97 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得/损失 | 195,232.89 | |
合计 | 195,232.89 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 60.35 | 93,303.84 | 60.35 |
其中:固定资产处置利得 | 60.35 | 93,303.84 | 60.35 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 |
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他 | 562,550.51 | 20,573.25 | |
合计 | 562,610.86 | 113,877.09 | 60.35 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 151,205.05 | 448.63 | 151,205.05 |
其中:固定资产处置损失 | 151,205.05 | 448.63 | 151,205.05 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 14,000.00 | 76,000.00 | |
其他 | 898,531.45 | 74,116.54 | |
合计 | 1,063,736.50 | 150,565.17 | 151,205.05 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 46,697,829.87 | 37,553,230.69 |
递延所得税费用 | 5,069,850.82 | 3,859,974.16 |
合计 | 51,767,680.69 | 41,413,204.85 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 241,166,169.92 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 59,577,241.43 |
子公司适用不同税率的影响 | -15,895,279.97 |
调整以前期间所得税的影响 | -1,214,361.26 |
非应税收入的影响 | -3,270,000.00 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,094,315.83 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,427,256.12 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 36,271,255.29 |
研发加计扣除 | -23,368,234.52 |
所得税费用 | 51,767,680.69 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到政府补助资金 | 24,655,910.11 | 10,504,419.88 |
收回的质保金、保证金、押金 | 1,425,228.60 | 126,266.18 |
利息收入 | 10,662,551.71 | 1,748,180.77 |
房租收入 | 1,734,020.81 | 1,213,579.95 |
收到的往来款项及其他 | 13,956,790.53 | 1,923,689.54 |
合计 | 52,434,501.76 | 15,516,136.32 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现的期间费用 | 175,554,621.34 | 118,330,251.73 |
保证金 | 1,180,287.38 | 520,000.00 |
捐赠支出 | 14,000.00 | 91,000.00 |
支付的往来款项及其他 | 22,843,900.62 | 17,963,237.03 |
合计 | 199,592,809.34 | 136,904,488.76 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付融资保证金 | 29,711,808.57 | 12,513,003.01 |
保理手续费 | 50,509.20 | 243,459.46 |
融资利息、手续费等 | 9,756,880.52 | 2,859,731.39 |
执行新租赁准则支付的租金 | 2,297,271.22 | 1,237,869.31 |
支付限制性股票回购款 | 870,500.00 | |
合计 | 41,816,469.51 | 17,724,563.17 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 189,398,489.23 | 65,695,524.75 |
加:资产减值准备 | 5,089,228.82 | 2,106,345.97 |
信用减值损失 | 6,588,912.01 | 1,281,376.27 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 87,723,925.99 | 75,774,702.01 |
使用权资产摊销 | 2,183,844.30 | 1,623,576.71 |
无形资产摊销 | 9,212,723.79 | 8,933,650.98 |
长期待摊费用摊销 | 544,637.42 | 298,145.44 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,975.50 | -195,232.89 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 149,487.63 | 448.63 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -1,635,018.16 | -5,687,278.12 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 74,608,549.84 | 61,199,326.09 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -21,716,278.41 | 899,888.79 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 5,543,376.01 | 4,078,733.03 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -638,527.36 | 3,003,538.84 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 6,196,424.31 | -193,231,447.74 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -874,417.29 | -195,827,823.78 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -206,414,779.58 | 163,242,278.48 |
其他 |
经营活动产生的现金流量净额 | 155,962,554.05 | -6,804,246.54 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,156,185,046.68 | 998,454,739.72 |
减:现金的期初余额 | 798,504,852.30 | 1,072,614,318.91 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 357,680,194.38 | -74,159,579.19 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,156,185,046.68 | 798,504,852.30 |
其中:库存现金 | 85,107.18 | 74,230.18 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,156,099,939.50 | 798,430,622.12 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,156,185,046.68 | 798,504,852.30 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 55,579,521.79 | 59,742,373.11 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 55,579,521.79 | 受限原因详见本附注第十节财务报告之七(1)“货币资金” |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 276,825,726.13 | 借款抵押 |
无形资产 | 86,865,291.30 | 借款抵押 |
应收账款 | 24,817,659.71 | 应收账款保理 |
投资性房地产 | 2,053,965.46 | 借款抵押 |
应收款项融资 | 6,890,454.85 | 质押大额银行承兑汇票用于开具小额银行承兑汇票 |
合计 | 453,032,619.24 |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 715,476,926.70 |
其中:美元 | 81,721,658.86 | 7.2258 | 590,504,362.59 |
欧元 | 15,606,074.13 | 7.8771 | 122,930,606.51 |
港币 | 1,863,649.27 | 0.9220 | 1,718,247.35 |
英镑 | 89.47 | 9.1432 | 818.04 |
日元 | 1,872,498.00 | 0.0501 | 93,800.92 |
波兰兹罗提 | 121,187.90 | 1.7711 | 214,635.89 |
加拿大元 | 1,343.38 | 5.4721 | 7,351.11 |
匈牙利福林 | 335,107.94 | 0.0212 | 7,104.29 |
应收账款 | - | - | 547,344,572.74 |
其中:美元 | 50,056,871.87 | 7.2258 | 361,700,944.76 |
欧元 | 23,451,933.08 | 7.8771 | 184,733,222.06 |
波兰兹罗提 | 514,034.17 | 1.7711 | 910,405.92 |
其他应收款 | - | - | 10,181,718.43 |
其中:美元 | 53,499.95 | 7.2258 | 386,579.94 |
欧元 | 1,156,801.69 | 7.8771 | 9,112,242.59 |
日元 | 556,000.00 | 0.0501 | 27,852.26 |
波兰兹罗提 | 7,742.94 | 1.7711 | 13,713.52 |
加拿大元 | 117,200.00 | 5.4721 | 641,330.12 |
短期借款 | - | - | 81,935,372.94 |
其中:欧元 | 10,401,718.01 | 7.8771 | 81,935,372.94 |
应付账款 | - | - | 332,500,499.98 |
其中:美元 | 27,963,163.45 | 7.2258 | 202,056,226.46 |
欧元 | 11,734,787.19 | 7.8771 | 92,436,092.17 |
英镑 | 3,200.00 | 9.1432 | 29,258.24 |
日元 | 46,866,059.00 | 0.0501 | 2,347,708.36 |
波兰兹罗提 | 19,947,611.28 | 1.7711 | 35,329,214.34 |
加拿大元 | 16,870.70 | 5.4721 | 92,318.16 |
匈牙利福林 | 9,890,672.00 | 0.0212 | 209,682.25 |
其他应付款 | - | - | 7,413,882.24 |
其中:美元 | 84,044.76 | 7.2258 | 607,290.63 |
欧元 | 802,105.17 | 7.8771 | 6,318,262.63 |
波兰兹罗提 | 257,687.23 | 1.7711 | 456,389.85 |
日元 | 637,584.00 | 0.0501 | 31,939.13 |
长期借款 | 370,115,165.30 | ||
其中:欧元 | 46,986,221.49 | 7.8771 | 370,115,165.30 |
一年内到期的非流动负债 | 143,324,531.46 | ||
其中:欧元 | 5,100,384.21 | 7.8771 | 40,176,236.46 |
美元 | 14,275,000.00 | 7.2258 | 103,148,295.00 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
Dill Air Controls Products,LLC | 美国北卡罗来纳州 | 美元 | 依据当地法律 |
香港威乐国际贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 依据当地法律 |
VALOR Europe GmbH | 德国北威州 | 欧元 | 依据当地法律 |
Longway Poland Sp.zo.o | 波兰华沙 | 波兰兹罗提 | 依据当地法律 |
PEX Automotive GmbH | 德国巴登-符腾堡州 | 欧元 | 依据当地法律 |
PEX Automotive systems Kft | 匈牙利布达佩斯 | 欧元 | 依据当地法律 |
TESONA GmbH & CO.KG | 德国图林根州 | 欧元 | 依据当地法律 |
TESONA Beteiligungs GmbH | 德国图林根州 | 欧元 | 依据当地法律 |
Huf Baolong Electronics Bretten GmbH | 德国布雷腾 | 欧元 | 依据当地法律 |
Huf Baolong Electronics North America Corp | 美国威斯康辛州 | 美元 | 依据当地法律 |
MMS Modular Molding Systems GmbH | 奥地利下奥地利州贝恩多夫市 | 欧元 | 依据当地法律 |
日本保隆合同会社 | 日本东京 | 美元 | 依据当地法律 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
递延收益 | 5,350,383.63 | 计入递延收益的政府补助 | 3,764,511.60 |
其他收益 | 18,700,316.00 | 计入其他收益的政府补助 | 18,700,316.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 上海市松江区 | 上海市松江区 | 制造行业 | 55 | 设立 | |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 安徽省宁国市 | 安徽省宁国市 | 制造行业 | 100 | 设立 | |
安徽拓扑思汽车零部件有限公司 | 安徽省宁国市 | 安徽省宁国市 | 制造行业 | 100 | 设立 | |
上海卡适堡汽车工程技术有限公司 | 上海市松江区 | 上海市松江区 | 贸易行业 | 100 | 设立 | |
上海文襄汽车传感器有限公司 | 上海市松江区 | 上海市松江区 | 制造行业 | 100 | 设立 | |
上海保隆汽车科技(安徽)有限公司 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市 | 制造行业 | 100 | 设立 | |
保隆沙士基达(安徽)液压成型有限公司 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市 | 制造行业 | 51 | 设立 | |
常州英孚传感科技有限公司 | 江苏省常州市 | 江苏省常州市 | 制造行业 | 55.74 | 非同一控制下企业合并 | |
VALOR Europe GmbH | 德国北威州 | 德国北威州 | 贸易行业 | 51 | 设立 | |
上海保隆工贸有限公司 | 上海市松江区 | 上海市松江区 | 贸易行业 | 100 | 设立 | |
香港威乐国际贸易有限公司 | 香港 | 上海市松江区 | 贸易行业 | 100 | 设立 | |
Shanghai Baolong Automotive Corporation | 英属维京群岛 | 上海市松江区 | 贸易行业 | 100 | 设立 | |
香港隆威国际贸易有限公司 | 香港 | 上海市松江区 | 对外投资 | 100 | 设立 | |
Longway Poland Sp.zo.o | 波兰华沙 | 波兰华沙 | 制造行业 | 100 | 设立 |
Dill Air Controls Products,LLC | 美国北卡罗来纳州 | 美国北卡罗来纳州 | 制造行业 | 90 | 同一控制下企业合并 | |
Baolong Holdings Europe Kft. | 匈牙利布达佩斯 | 匈牙利布达佩斯 | 对外投资 | 100 | 设立 | |
PEX Automotive GmbH | 德国巴登-符腾堡州 | 德国巴登-符腾堡州 | 制造行业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
PEX Automotive systems Kft. | 匈牙利布达佩斯 | 匈牙利布达佩斯 | 制造行业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
TESONA GmbH & CO.KG | 德国图林根州 | 德国图林根州 | 制造行业 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
TESONA Beteiligungs GmbH | 德国图林根州 | 德国图林根州 | 企业管理 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
Huf Baolong Electronics Bretten GmbH | 德国布雷滕 | 德国布雷滕 | 制造行业 | 55 | 非同一控制下企业合并 | |
Huf Baolong Electronics North America Corp. | 美国威斯康辛州 | 美国威斯康辛州 | 贸易行业 | 55 | 非同一控制下企业合并 | |
MMS Modular Molding Systems GmbH | 奥地利下奥地利州贝恩多夫市 | 奥地利下奥地利州贝恩多夫市 | 制造行业 | 70 | 非同一控制下企业合并 | |
上海保隆领目汽车科技有限公司(注) | 上海市松江区 | 上海市松江区 | 制造行业 | 55 | 设立 | |
安徽隆威汽车零部件有限公司 | 安徽省宁国市 | 安徽省宁国市 | 制造行业 | 100 | 设立 | |
合肥保航汽车科技有限公司 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市 | 制造行业 | 60 | 设立 | |
安徽隆腾汽车科技有限公司 | 安徽省宣城市宁国市 | 安徽省宣城市宁国市 | 制造行业 | 65 | 设立 | |
安徽巴斯巴汽车科技有限公司 | 安徽省宁国市 | 安徽省宁国市 | 制造行业 | 51.06 | 非同一控制下企业合并 | |
上海龙感汽车科技有限公司 | 上海市浦东新区 | 上海市浦东新区 | 制造行业 | 55.74 | 非同一控制下企业合并 | |
上海龙感汽车电子有限公司 | 上海市浦东新区 | 上海市浦东新区 | 制造行业 | 55.74 | 非同一控制下企业合并 | |
日本保隆合同会社 | 日本东京 | 日本东京 | 贸易行业 | 99.67 | 设立 | |
迈艾斯智能设备(上海)有限公司 | 上海市松江区 | 上海市松江区 | 制造行业 | 100 | 设立 | |
上海保隆汽车科技(武汉)有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 100 | 设立 |
注1:经第六届董事会第二十三次会议审议通过,公司于2022年9月14日与保隆控股、保富中国、保富德国、Huf Electronics Düsseldorf GmbH(以下简称“霍富杜塞尔多夫”)、HufHülsbeck & Fürst GmbH & Co. KG(霍富杜塞尔多夫的母公司,以下简称“霍富集团”),共同签署了《偿还合资公司少数股东借款及未来合作的框架协议》。协议约定由公司和保隆控股作为最终债务人,直接或间接偿还霍富杜塞尔多夫作为股东对保富中国、保富德国的全部资金支持。收回资金支持后,霍富杜塞尔多夫自2022年8月31日起不再享有保富中国、保富德国的收益权,保富中国、保富德国的股东收益权100%归属本公司和保隆控股。并且霍富杜塞尔多夫承诺在行使保富中国、保富德国股东表决权时应与公司和保隆控股的表决意见保持一致。公司自2022年9月起,按100%比例编制合并报表。
注2:本公司认缴上海保隆领目汽车科技有限公司55%股份,由于少数股东出资不到位,实缴比例61.11%,公司按实缴比例并表。在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
Dill Air Controls Products,LLC | 10 | 12,027,526.11 | 120,664,730.72 | |
保隆霍富(上海)电子有限公司(注) | 45 | 129,847,976.99 | ||
Huf Baolong Electronics Bretten GmbH(注) | 45 | 5,128,379.76 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
Dill Air Controls Products,LLC | 82,558.62 | 68,714.81 | 151,273.43 | 3,299.92 | 3,299.92 | 83,304.12 | 52,181.34 | 135,485.46 | 7,607.45 | 7,607.45 |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 64,371.86 | 23,359.56 | 87,731.42 | 35,810.57 | 13,516.28 | 49,326.85 | 55,873.66 | 21,461.64 | 77,335.30 | 36,113.68 | 5,329.99 | 41,443.67 |
Huf Baolong Electronics Bretten GmbH | 43,574.01 | 16,675.66 | 60,249.67 | 37,726.33 | 20,583.73 | 58,310.06 | 36,751.99 | 16,250.02 | 53,002.01 | 32,120.99 | 19,075.81 | 51,196.80 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
Dill Air Controls Products,LLC | 38,528.70 | 14,737.74 | 25,373.10 | 6,257.78 | 34,889.48 | 9,292.86 | 14,737.84 | 5,868.25 |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 44,743.37 | 2,423.20 | 2,423.20 | -4,467.17 | 32,666.41 | 2,545.50 | 2,545.50 | 3,896.14 |
Huf Baolong Electronics Bretten GmbH | 49,663.98 | 498.96 | -59.79 | 2,441.79 | 36,764.96 | -2,016.70 | -2,099.00 | -631.41 |
其他说明:
注:Huf Baolong Electronics Bretten GmbH 和 Huf Baolong Electronics North AmericaCorp.合并数据。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 69,625,083.25 | 73,987,313.27 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -4,362,230.02 | -1,158,832.34 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -4,362,230.02 | -1,158,832.34 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金,主要存放于大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
1.截止2023年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
29.54%(2022年:27.21%)。
2.本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除本报告十二、承诺及或有事项所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
截止2023年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
货币资金 | 1,211,764,568.47 | 1,211,764,568.47 | 1,211,764,568.47 | |||
应收账款 | 1,274,685,467.79 | 1,303,525,238.06 | 1,303,525,238.06 | |||
应收款项融资 | 60,816,941.77 | 60,816,941.77 | 60,816,941.77 | |||
其他应收款 | 26,988,166.79 | 29,208,631.14 | 29,208,631.14 | |||
金融资产小计 | 2,574,255,144.82 | 2,605,315,379.44 | 2,605,315,379.44 | |||
短期借款 | 762,337,907.09 | 762,337,907.09 | 762,337,907.09 | |||
应付票据 | 218,634,206.42 | 218,634,206.42 | 218,634,206.42 | |||
应付账款 | 857,646,352.05 | 857,646,352.05 | 857,646,352.05 | |||
其他应付款 | 29,406,848.98 | 29,406,848.98 | 29,406,848.98 | |||
一年内到期的非流动负债 | 223,987,904.23 | 223,987,904.23 | 223,987,904.23 | |||
长期借款 | 1,783,603,684.72 | 1,783,603,684.72 | 1,064,102,272.45 | 315,646,074.50 | 403,855,337.77 | |
长期应付款 | 3,272,493.83 | 3,272,493.83 | 3,272,493.83 | |||
租赁负债 | 3,591,622.48 | 3,714,191.33 | 3,714,191.33 | |||
金融负债小计 | 3,882,481,019.80 | 3,882,603,588.65 | 2,092,013,218.77 | 1,067,816,463.78 | 318,918,568.33 | 403,855,337.77 |
(三)市场风险
1.汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要产品以境外销售为主,境外销售结算货币主要为美元和欧元,故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在较大的外汇风险。
(1)截止2023年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注第十节财务报告之七(82)“外币货币性项目”。
(2)敏感性分析
截止2023年6月30日,对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债,如果人民币对美元及欧元升值或贬值5%,其他因素保持不变,则本公司将增加或减少利润约1,862.88万元(2022年度约547.08万元)。
(3)本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
截至2023年6月30日止,本公司受利率影响的负债项目如下:
项 目 | 期末余额 |
短期借款 | 174,000,000.00 |
一年内到期非流动负债 | 82,692,576.00 |
长期借款 | 1,671,577,549.96 |
合 计 | 1,928,270,125.96 |
截止2023年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的利润会减少或增加约964.14万元(2022年度约714.67万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 64,000,000.00 | 64,000,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)其他非流动金融资产 | 187,824,077.06 | 187,824,077.06 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 251,824,077.06 | 251,824,077.06 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市公司的权益工具投资。公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段以及可比公司相关指标等
因素确定了相关权益工具投资的公允价值。报告期内,公司金融工具第一层级和第二层级间没有发生转换,也无转入/转出第三层级。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见第十节财务报告之九(1)“在子公司的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
上海博邦汽车技术有限公司 | 联营企业 |
领目科技(上海)有限公司 | 联营企业 |
橡隆科技(苏州)有限公司 | 联营企业 |
苏州优达斯汽车科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
苏州优达斯汽车科技有限公司 | 采购服务 | 4,195.00 | 4,344.00 | ||
橡隆科技(苏州)有限公司 | 采购服务 | 1,004,932.15 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
领目科技(上海)有限公司 | 销售商品 | -5,695.64 | 1,500,000.30 |
苏州优达斯汽车科技有限公司 | 销售商品 | 77,477.88 | |
橡隆科技(苏州)有限公司 | 销售商品 | 347,475.85 | |
上海博邦汽车技术有限公司 | 销售商品 | 26,232.75 | 21,848.90 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
安徽隆威汽车零部件有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-7-4 | 2025-7-4 | 否 |
安徽隆威汽车零部件有限公司 | 320,000,000.00 | 2022-11-7 | 2032-11-7 | 否 |
安徽巴斯巴汽车科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-6-20 | 2025-6-20 | 否 |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 95,000,000.00 | 2022-8-1 | 2023-7-6 | 否 |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 33,000,000.00 | 2023-1-12 | 2025-1-12 | 否 |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 60,000,000.00 | 2023-1-12 | 2026-1-31 | 否 |
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 36,000,000.00 | 2023-4-17 | 2026-4-17 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 96,000,000.00 | 2017-3-24 | 2027-3-23 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 98,673,000.00 | 2020-9-28 | 2023-9-27 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 31,000,200.00 | 2022-1-13 | 2025-1-13 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 71,262,180.00 | 2022-3-4 | 2025-3-3 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 70,000,000.00 | 2022-4-26 | 2023-4-25 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-5-16 | 2026-4-13 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-6-24 | 2023-4-29 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-9-1 | 2024-8-29 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 35,000,000.00 | 2023-6-21 | 2023-12-15 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 15,399,181.84 | 2023-1-13 | 2023-7-12 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 23,000,000.00 | 2023-2-17 | 2023-8-17 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-2-21 | 2023-8-21 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-3-13 | 2023-9-13 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 16,000,000.00 | 2023-3-21 | 2023-9-18 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 55,000,000.00 | 2023-4-11 | 2024-4-10 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-4-18 | 2023-10-18 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-4-20 | 2024-4-15 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 14,000,000.00 | 2023-4-20 | 2023-10-20 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-5-23 | 2023-11-23 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-5-25 | 2023-11-25 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 150,000,000.00 | 2023-6-20 | 2024-5-18 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-6-21 | 2024-6-19 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-6-21 | 2024-6-20 | 否 |
保隆沙士基达(安徽)液压成型有限公司 | 18,000,000.00 | 2022-11-29 | 2027-11-29 | 否 |
上海保隆汽车科技(安徽)有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-7-8 | 2032-7-8 | 否 |
上海卡适堡汽车工程技术有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-24 | 2024-3-24 | 否 |
上海龙感汽车电子有限公司 | 22,000,000.00 | 2022-9-9 | 2024-5-28 | 否 |
上海龙感汽车电子有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-12-28 | 2023-7-6 | 否 |
上海龙感汽车电子有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-6 | 2024-3-5 | 否 |
上海文襄汽车传感器有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-24 | 2024-3-24 | 否 |
上海龙感汽车电子有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-4-14 | 2024-3-31 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 20,000,000.00 | 2020-7-10 | 2023-7-10 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 70,000,000.00 | 2021-8-10 | 2026-8-9 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 70,000,000.00 | 2021-9-1 | 2024-9-1 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-10-29 | 2024-10-27 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 67,500,000.00 | 2022-1-2 | 2024-1-1 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 29,000,000.00 | 2022-6-20 | 2025-6-20 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-11-30 | 2023-11-24 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 60,000,000.00 | 2023-1-12 | 2026-1-31 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-5-19 | 2026-5-19 | 否 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-6-16 | 2026-6-15 | 否 |
安徽拓扑思汽车零部件有限公司 | 215,000,000.00 | 2018-9-28 | 2028-9-28 | 否 |
安徽拓扑思汽车零部件有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-1-12 | 2025-1-12 | 否 |
安徽拓扑思汽车零部件有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-1-5 | 2026-1-3 | 否 |
Baolong Holdings Europe Kft. | 欧元39,816,232.77 | 2021-11-12 | 2028-11-11 | 否 |
PEX KFT | 欧元333,336.02 | 2020-7-1 | 2024-12-30 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 220,000,000.00 | 2022-12-16 | 2026-12-31 | 否 |
上海保隆工贸有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-12-27 | 2023-12-26 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 529.59 | 505.06 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款 | 领目科技(上海)有限公司 | 6,436.08 | |||
应收账款 | 橡隆科技(苏州)有限公司 | 757,422.21 | 19,426.91 | 388,538.26 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 橡隆科技(苏州)有限公司 | 2,368,669.87 | 1,363,737.72 |
应付账款 | 苏州优达斯汽车科技有限公司 | 4,195.00 | |
预收账款 | 领目科技(上海)有限公司 | 14,486.33 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 135,550 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予行权价格27.93 元/股,合同剩余期限14个月;股票期权的预留行权价格54.05 元/股,合同剩余期限26个月。 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
其他说明详见本附注“第十节财务报告之十三(2)“以权益结算的股份支付情况”
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日的交易收盘价扣除职工为取得权益工具自行支付的价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际授予数量确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 37,426,258.83 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,123,133.34 |
其他说明
2021年7月20日公司第六届董事会第十一次会议、2021年8月5日公司2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于<上海保隆汽车科技股份有限公司2021年限制性股票与股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<上海保隆汽车科技股份有限公司2021年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理2021年限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》,2021年9月8日公司第六届董事会第十四
次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》与《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》。2021年11月3日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成对本次股票期权授予的权益登记工作。2021年11月6日,公司发布了《上海保隆汽车科技股份有限公司关于2021年限制性股票与股票期权激励计划股票期权首次授予登记完成公告》,向368名激励对象授予269.18万份股票期权,行权价格为28.13元/股。2021年11月10日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成对本次限制性股票的登记工作。2021年11月12日,公司发布了《上海保隆汽车科技股份有限公司关于2021年限制性股票与股票期权激励计划限制性股票授予结果公告》,向130名激励对象授予232.639万股限制性股票,授予价格为17.41 元/股。
2022年4月26日,公司召开了第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十四次会议,及《公司2021年年度股东大会》,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》,因激励对象离职等原因,注销的股票期权总计70,300份,回购注销的限制性股票总计50,000股。
2022年8月8日,公司召开了第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第十七次会议,审议通过了《关于注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的部分股票期权的议案》、《关于调整公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》。同意注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划中部分激励对象持有的已获授但尚未行权的公司股票期权合计48,400份;同意公司对本次激励计划首次授予的股票期权行权价格进行调整,由28.13元/股调整为27.93元/股。
2022年8月29日,公司召开了第六届董事会第二十二次会议和第六届监事会第十八次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,2人因个人原因离职,不再具备激励对象资格,根据《管理办法》等相关规定,取消上述2名激励对象的授予资格,并回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计7,100股。
2022年8月1日,公司召开了第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十六次会议,审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》,公司向67人预留授予25万份股票期权,股票期权的预留行权价格54.05 元/股。
上海荣正投资咨询股份有限公司为保隆科技股票激励计划提供咨询服务,根据该公司按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)计算得出的处理意见,2023年上半年保隆科技及下属子公司确认股权激励成本7,123,133.34元。
2023年7月3日,公司于召开了第七届董事会第五次会议、第七届监事会第五次会议,审议通过了《关于注销公司2021年限制性股票与股票期权激励计划预留授予的部分股票期权的议案》,《关于调整公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的议案》、《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。同意对2名因离职不再符合授予条件的激励对象已授予但尚未行权的股票期权予以注销共计12,000份;同意公司对本次激励计划首次及预留授予的股票期权行权价格进行调整,首次授予的股票期权行权价格由27.93元/股调整为27.62元/股,预留授予的股票期权行权价格由54.05元/股调整为53.74元/股;同意公司为满足条件的激励对象办理股票期权行权所需的相关事宜。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
其中:6个月以内 | 66,067,578.98 |
7-12个月 | 39,397,138.20 |
1年以内小计 | 105,464,717.18 |
1至2年 | 190,474.27 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 105,655,191.45 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 39,573.05 | 0.04 | 39,573.05 | 100.00 | 39,573.05 | 0.03 | 39,573.05 | 100.00 | ||
其中: |
单项计提坏账准备 | 39,573.05 | 0.04 | 39,573.05 | 100.00 | 39,573.05 | 0.03 | 39,573.05 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 105,615,618.40 | 99.96 | 1,992,492.09 | 1.89 | 103,623,126.31 | 145,939,720.28 | 99.97 | 7,545.06 | 0.01 | 145,932,175.22 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 39,797,036.76 | 37.67 | 1,992,492.09 | 5.01 | 37,804,544.67 | 78,955,812.54 | 54.09 | 7,545.06 | 0.01 | 78,948,267.48 |
合并范围内关联方 | 65,818,581.64 | 62.30 | 65,818,581.64 | 66,983,907.74 | 45.89 | 66,983,907.74 | ||||
合计 | 105,655,191.45 | / | 2,032,065.14 | / | 103,623,126.31 | 145,979,293.33 | / | 47,118.11 | / | 145,932,175.22 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单位一 | 39,573.05 | 39,573.05 | 100.00 | 无法收回 |
合计 | 39,573.05 | 39,573.05 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 39,646,135.54 | 1,969,856.91 | 4.97 |
其中:6个月内 | 248,997.34 | ||
7-12个月 | 39,397,138.20 | 1,969,856.91 | 5.00 |
1至2年 | 150,901.22 | 22,635.18 | 15.00 |
合计 | 39,797,036.76 | 1,992,492.09 | 5.01 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 47,118.11 | 1,984,947.03 | 2,032,065.14 | |||
合计 | 47,118.11 | 1,984,947.03 | 2,032,065.14 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 80,499,872.46 | |
其他应收款 | 27,721,404.83 | 51,049,686.52 |
合计 | 27,721,404.83 | 131,549,558.98 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 65,321,994.31 | |
上海保隆工贸有限公司 | 15,177,878.15 | |
合计 | 80,499,872.46 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
其中:6个月以内 | 27,596,174.83 |
7-12个月 | |
1年以内小计 | 27,596,174.83 |
1至2年 | |
2至3年 | 178,900.00 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 27,775,074.83 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 27,526,174.83 | 36,102,379.25 |
固定资产处置款 | 14,709,863.47 | |
保证金 | 178,900.00 | 178,900.00 |
其他 | 70,000.00 | 112,213.80 |
合计 | 27,775,074.83 | 51,103,356.52 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 53,670.00 | 53,670.00 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 53,670.00 | 53,670.00 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 53,670.00 | 53,670.00 | ||||
合计 | 53,670.00 | 53,670.00 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,481,086,816.61 | 1,481,086,816.61 | 1,404,647,434.61 | 1,404,647,434.61 | ||
对联营、合营企业投资 | 22,284,747.84 | 22,284,747.84 | 22,887,281.29 | 22,887,281.29 | ||
合计 | 1,503,371,564.45 | 1,503,371,564.45 | 1,427,534,715.90 | 1,427,534,715.90 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海保隆汽车科技(安徽)有限公司 | 561,904,691.81 | 52,913,591.26 | 614,818,283.07 | |||
上海保隆工贸有限公司 | 311,202,870.14 | 1,711,624.92 | 312,914,495.06 | |||
VALOR Europe GmbH | 121,734.20 | 121,734.20 |
保隆(安徽)汽车配件有限公司 | 283,578,303.93 | 573,201.78 | 284,151,505.71 | |||
常州英孚传感科技有限公司 | ||||||
上海文襄汽车传感器有限公司 | 45,983,682.27 | 73,426.80 | 46,057,109.07 | |||
上海卡适堡汽车工程技术有限公司 | 10,420,183.19 | 79,225.02 | 10,499,408.21 | |||
保隆霍富(上海)电子有限公司 | 147,411,133.71 | 897,378.60 | 148,308,512.31 | |||
保隆沙士基达(安徽)液压成型有限公司 | 26,209,507.88 | 26,010.60 | 26,235,518.48 | |||
上海保隆领目汽车科技有限公司 | 9,712,638.72 | 90,948.18 | 9,803,586.90 | |||
合肥保航汽车科技有限公司 | 6,236,682.92 | 43,805.46 | 6,280,488.38 | |||
安徽巴斯巴汽车科技有限公司 | 1,866,005.84 | 30,169.38 | 1,896,175.22 | |||
上海保隆汽车科技(武汉)有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
合计 | 1,404,647,434.61 | 76,439,382.00 | 1,481,086,816.61 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 |
上海博邦汽车技术有限公司 | 22,887,281.29 | -602,533.45 | 22,284,747.84 | ||||||||
小计 | 22,887,281.29 | -602,533.45 | 22,284,747.84 | ||||||||
合计 | 22,887,281.29 | -602,533.45 | 22,284,747.84 |
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 55,968.22 | 50,371.40 | 2,113,830.30 | 1,576,286.57 |
其他业务 | 25,373,476.30 | 5,994,111.48 | 23,745,478.92 | 9,268,054.94 |
合计 | 25,429,444.52 | 6,044,482.88 | 25,859,309.22 | 10,844,341.51 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 2,920,808.25 | 731,819.40 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -602,533.45 | -1,158,832.34 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 2,318,274.80 | -427,012.94 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -151,144.70 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,464,827.60 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 27,596,821.79 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -349,980.94 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 9,567,837.20 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,709,841.85 | |
合计 | 38,282,844.70 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.21 | 0.89 | 0.88 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.71 | 0.70 | 0.70 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:张祖秋董事会批准报送日期:2023年8月28日
修订信息
□适用 √不适用