2023
半年度报告无锡晶海NEEQ : 836547
无锡晶海NEEQ : 836547
无锡晶海氨基酸股份有限公司Wuxi Jinghai Amino Acid Co.,Ltd.
重要提示
一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人李松年、主管会计工作负责人李松年及会计机构负责人（会计主管人员）陈向红保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。
五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
七、 未按要求披露的事项及原因
本报告不存在未按要求进行披露的事项。
目录
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据和经营情况 ...... 6
第三节 重大事件 ...... 18
第四节 股份变动及股东情况 ...... 21
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 23
第六节 财务会计报告 ...... 25
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 101
附件Ⅱ 融资情况 ...... 102
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
| 文件备置地址 | 公司董事会秘书办公室 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 公司 | 指 | 无锡晶海氨基酸股份有限公司 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 股东大会 | 指 | 无锡晶海氨基酸股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 无锡晶海氨基酸股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 无锡晶海氨基酸股份有限公司监事会 |
| 氨基酸 | 指 | 含有氨基（-NH2）和羧基（-COOH）的一类有机化合物的通称 |
| 支链氨基酸 | 指 | 蛋白质中的三种常见的必需氨基酸，即亮氨酸、缬氨酸和异亮氨酸统称支链氨基酸（BCAA） |
| 清洁生产 | 指 | 运用膜分离和特种电渗析膜分离技术等膜集成新技术以及低氨氮发酵技术的工艺进行生产 |
| 再精制 | 指 | 用清洁提取产业化技术除去氨基酸粗品中所含杂质和非理想组分的工艺过程 |
| 原料药 | 指 | 药物活性成份，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质 |
| 制剂 | 指 | 根据药典或药政管理部门批准的标准，为适应治疗或预防的需要，按照一定的剂型要求所制成的，可以最终提供给用药对象使用的药品 |
| 培养基 | 指 | 供微生物、植物和动物组织生长和维持用的人工配制的养料 |
第一节 公司概况
| 企业情况 | |||
| 公司中文全称 | 无锡晶海氨基酸股份有限公司 | ||
| 英文名称及缩写 | WUXI JINGHAI AMINO ACID CO.,LTD | ||
| WUXI JINGHAI | |||
| 法定代表人 | 李松年 | 成立时间 | 1995年5月9日 |
| 控股股东 | 控股股东为（李松年） | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（李松年），无一致行动人 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C27-医药制造业-C2710--化学药品原料药制造 | ||
| 主要产品与服务项目 | 氨基酸产品研发、生产、销售 | ||
| 挂牌情况 | |||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 | ||
| 证券简称 | 无锡晶海 | 证券代码 | 836547 |
| 挂牌时间 | 2016年3月17日 | 分层情况 | 创新层 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 46,800,000 |
| 主办券商（报告期内） | 东方证券 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商办公地址 | 上海市黄浦区中山南路119号东方证券大厦 | ||
| 联系方式 | |||
| 董事会秘书姓名 | 陈向红 | 联系地址 | 江苏省无锡市锡山区东港镇港下 |
| 电话 | 0510-88350255 | 电子邮箱 | 693921483@qq.com |
| 传真 | 0510-88352898 | ||
| 公司办公地址 | 江苏省无锡市锡山区东港镇港下 | 邮政编码 | 214199 |
| 公司网址 | www.chinaaminoacid.com | ||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | ||
| 注册情况 | |||
| 统一社会信用代码 | 91320200717435204L | ||
| 注册地址 | 江苏省无锡市锡山区东港镇 | ||
| 注册资本（元） | 46,800,000.00 | 注册情况报告期内是否变更 | 否 |
第二节 会计数据和经营情况
一、 业务概要
（一） 商业模式与经营计划
公司收入来源于氨基酸产品的销售。凭借长期的研发积累及从事该行业形成的宝贵经验，通过持续优化产品质量、性能和服务等方式获得竞争优势，根据客户的需求提供性能好且品质稳定的氨基酸产品，公司从中获取收入及创造利润。
8、商业模式各项要素的变化情况以及对公司经营的影响
目前公司商业模式没有变化，对公司经营也无影响。
（二） 行业情况
受益于我国医药行业的持续增长，同时随着合成生物学等科学技术的不断发展及应用，氨基酸在医药方面所起的重要作用日益增大，现实和潜在的功能被不断开发，医药行业对氨基酸及其衍生物的需求量将日益增加。
（三） 与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 详细情况 | 1、2022 年 8 月，根据江苏省工业和信息化厅发布的《关于江苏省第四批专精特新“小巨人”企业和第一批专精特新“小巨人”复核 通过企业名单的公示》，无锡晶海氨基酸股份有限公司成功入选国家工业和信息化部第四批专精特新“小巨人”企业名单。 2、2021年 11月公司通过了高新技术企业重新认定，并取得江苏 省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁 发的编号为GR202132004942的《高新技术企业证书》。 |
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 203,203,105.10 | 191,840,301.94 | 5.92% |
| 毛利率% | 32.26% | 30.02% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 | -6.21% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 29,848,499.66 | 31,574,148.66 | -5.84% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 7.86% | 11.93% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 8.48% | 12.77% | - |
| 基本每股收益 | 0.59 | 0.67 | -11.94% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 428,192,428.21 | 418,010,228.97 | 2.44% |
| 负债总计 | 104,912,373.81 | 73,434,479.66 | 42.87% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 323,280,054.40 | 344,575,749.31 | -6.18% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 6.91 | 7.36 | -6.11% |
| 资产负债率%（母公司） | 24.18% | 17.31% | - |
| 资产负债率%（合并） | 24.50% | 17.57% | - |
| 流动比率 | 2.54 | 4.19 | - |
| 利息保障倍数 | 0 | 0 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,514,965.43 | 19,749,800.83 | 155.77% |
| 应收账款周转率 | 6.06 | 4.43 | - |
| 存货周转率 | 4.90 | 4.76 | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | 2.44% | 16.84% | - |
| 营业收入增长率% | 5.92% | 10.89% | - |
| 净利润增长率% | -6.21% | -20.88% | - |
三、 财务状况分析
（一） 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 69,953,217.76 | 16.34% | 38,745,210.69 | 9.27% | 80.55% |
| 应收票据 | 7,437,885.91 | 1.74% | 5,999,962.20 | 1.44% | 23.97% |
| 应收账款 | 55,671,982.35 | 13.00% | 78,012,469.27 | 18.66% | -28.64% |
| 交易性金融资产 | 57,704,268.84 | 13.48% | 110,243,746.04 | 26.37% | -47.66% |
| 应收款项融资 | 4,193,291.61 | 0.98% | 222,941.44 | 0.05% | 1,780.89% |
| 预付款项 | 5,021,575.88 | 1.17% | 5,408,570.08 | 1.29% | -7.16% |
| 其他应收款 | 1,181,565.72 | 0.28% | 339,364.46 | 0.08% | 248.17% |
| 固定资产 | 42,196,024.02 | 9.85% | 43,330,107.16 | 10.37% | -2.62% |
| 存货 | 55,240,201.75 | 12.90% | 55,297,977.66 | 13.23% | -0.10% |
| 在建工程 | 75,766,869.64 | 17.69% | 40,813,862.53 | 9.76% | 85.64% |
| 使用权资产 | 855,256.11 | 0.20% | 433,102.63 | 0.10% | 97.47% |
| 递延所得税资产 | 2,235,172.62 | 0.52% | 1,613,415.14 | 0.39% | 38.54% |
| 其他非流动资产 | 20,755,369.88 | 4.85% | 8,137,319.26 | 1.95% | 155.06% |
| 应付票据 | 28,083,250.00 | 6.56% | 9,563,100.00 | 2.29% | 193.66% |
| 应付账款 | 47,514,836.05 | 11.10% | 33,120,891.61 | 7.92% | 43.36% |
| 合同负债 | 6,723,787.22 | 1.57% | 1,485,028.43 | 0.36% | 352.77% |
| 应交税费 | 4,457,772.65 | 1.04% | 12,746,424.35 | 3.05% | -65.03% |
| 未分配利润 | 79,036,268.86 | 18.46% | 107,537,843.77 | 25.73% | -26.50% |
项目重大变动原因：
报告期末，货币资金变动比例80.55%，主要原因：一方面，销售货款回收较好；另一方面，购买理财产品到期后未再续买。报告期末，交易性金融资产变动比例-47.66%，主要原因：理财资金到期后未再续买。报告期末，应收款项融资变动比例1,780.89%，主要原因：公司回收的银行承兑汇票有所增加。报告期末，其他应收款变动比例248.17%，主要原因：出口退税款111万元在次月收到。 报告期末，在建工程变动比例85.64%，主要原因：公司根据高端高附加值氨基酸生产基地项目的工程进度计算的在建工程金额。 报告期末，使用权资产变动比例97.47%，主要原因：本期租赁江南大学产业园的房子作为公司实验场所，费用有所增加。 报告期末，递延所得税资产变动比例38.54%，主要原因：交易性金融资产公允价值低于原值形成的递延所得税资产增加。报告期末，其他非流动资产变动比例155.06%，主要原因：公司预付新工厂的设备款增加。报告期末，应付票据变动比例193.66%，主要原因：期末未到期的银行承兑汇票增加。 报告期末，应付账款变动比例43.36%,主要原因：按照工程进度计算的应付工程款，尚未到付款期的工程款增加。报告期末，合同负债变动比例352.77%。主要原因：预收合同款项增加。报告期末，应交税金变动比例-65.03%，主要原因：疫情期间缓缴的税款全部缴清。
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 203,203,105.10 | - | 191,840,301.94 | - | 5.92% |
| 营业成本 | 137,654,353.37 | 67.74% | 134,249,167.79 | 69.98% | 2.54% |
| 毛利率 | 32.26% | - | 30.02% | - | - |
| 税金及附加 | 1,592,868.77 | 0.78% | 1,501,349.03 | 0.78% | 6.10% |
| 销售费用 | 6,017,648.31 | 2.96% | 4,334,982.30 | 2.26% | 38.82% |
| 管理费用 | 14,162,386.39 | 6.97% | 10,798,244.87 | 5.63% | 31.15% |
| 研发费用 | 12,956,850.43 | 6.38% | 9,024,733.93 | 4.70% | 43.57% |
| 财务费用 | -3,047,413.86 | -1.50% | -3,675,715.89 | -1.92% | -17.09% |
| 其他收益 | 1,656,345.00 | 0.82% | 1,930,484.80 | 1.01% | -14.20% |
| 投资收益 | 200,851.40 | 0.10% | 1,166,472.88 | 0.61% | -82.78% |
| 公允价值变 | -3,825,106.83 | -1.88% | -4,426,121.81 | -2.31% | -13.58% |
| 动损益（损失以“-”表示） | |||||
| 信用减值损失（损失以“-”表示） | 39,372.55 | 0.02% | 1,008,006.01 | 0.53% | -96.09% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 230,298.20 | 0.11% | -641,204.29 | -0.33% | -135.92% |
| 营业利润 | 32,168,172.01 | 15.83% | 34,645,177.50 | 18.06% | -7.15% |
| 营业外支出 | 0 | 0.00% | 330,000.00 | 0.17% | -100.00% |
| 利润总额 | 32,168,172.01 | 15.83% | 34,315,177.50 | 17.89% | -6.26% |
| 所得税 | 4,509,746.92 | 2.22% | 4,824,134.95 | 2.51% | -6.52% |
| 净利润 | 27,658,425.09 | 13.61% | 29,491,042.55 | 15.37% | -6.21% |
项目重大变动原因：
报告期内，销售费用变动比例38.82%，主要原因：随着国际上疫情的缓解，国际医药行业展会恢复，国外参展费用增加；为了进一步开拓市场，公司拓展了销售队伍，人力资源成本有所增加。报告期内，管理费用变动比例31.15%，主要原因：公司为新工厂储备人才队伍，管理人员薪酬增加。报告期内，研发费用变动比例43.57%，主要原因：公司为了加强科研力量，进一步开发出市场前景广阔新品，引进了高端人才，人力资源成本大幅增加；中试及放大性试验费用有所增加。报告期内，投资收益变动比例-82.78%，主要原因：考虑到汇率波动大，为了减少汇率波动损失，进行了远期锁汇，远期锁汇产生了损失。
报告期内，公允价值变动损益变动比例-13.58%，主要原因：公司所持有的中融信托存在逾期兑付的风险，相关信托产品产生公允价值变动损失500.00万元。
报告期内，信用减值损失变动比例-96.09%，主要原因：报告期内，应收账款回收较好，计提的减值准备冲回。
报告期内，资产减值损失变动比例-135.92%，主要原因：随着存在减值迹象的存货减少，因此本期计提的存货跌价准备减少。
报告期内，营业外支出变动比例-100.00%，主要原因：去年疫情期间，公司为抗疫捐款。
2、 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 201,676,587.47 | 189,007,395.09 | 6.70% |
| 其他业务收入 | 1,526,517.63 | 2,832,906.85 | -46.11% |
| 主营业务成本 | 136,129,565.10 | 131,417,990.30 | 3.59% |
| 其他业务成本 | 1,524,788.27 | 2,831,177.49 | -46.14% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率比上 |
| 比上年同期 增减% | 比上年同期增减% | 年同期增减 | ||||
| 异亮氨酸 | 21,744,370.25 | 16,398,883.59 | 24.58% | 18.62% | -1.54% | 15.44% |
| 缬氨酸 | 16,518,803.41 | 10,404,019.82 | 37.02% | 28.61% | 36.38% | -3.59% |
| 其他产品 | 163,413,413.81 | 109,326,661.69 | 33.10% | 3.54% | 2.05% | 0.98% |
| 运输及保险费收入 | 1,521,930.47 | 1,521,930.47 | 0.00% | -46.19% | -46.19% | 0.00% |
| 租赁及水电费收入 | 4,587.16 | 2,857.80 | 37.70% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 中国内地 | 107,871,376.33 | 66,723,752.05 | 38.15% | 16.25% | 18.49% | -1.17% |
| 其他国家及港澳台地区 | 95,331,728.77 | 70,930,601.32 | 25.60% | -3.75% | -8.99% | 4.28% |
收入构成变动的原因：
报告期内，运输及保险费收入变动比例-46.19%，主要原因：随着疫情的缓解，海运费大幅下降所致。
（三） 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,514,965.43 | 19,749,800.83 | 155.77% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,442,974.82 | -63,442,730.43 | -127.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -58,001,800.00 | 44,920,793.96 | -229.12% |
现金流量分析：
报告期内，经营活动产生的现金流量净额变动比例155.77%，主要原因：报告期内，公司货款回收额增加所致。报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动比例-127.49%，主要原因：报告期末，投资理财产品收回后未再购买。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变动比例-229.12%，主要原因：公司分配现金股利所致。
四、 投资状况分析
（一） 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 无锡晶宇生物科技有限公司 | 子公司 | 氨基酸产品销售 | 5,000,000 | 4,718,690.57 | 3,415,725.47 | 5,719,996.55 | -380,887.61 |
| 无锡市晶泓生物科技有限公司 | 子公司 | 氨基酸产品生产 | 20,000,000 | 10,000.00 | 0 | 0 | 0 |
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 参股公司 | 化妆品用氨基酸衍 生物的销 售 | 12,000,000 | 15,143,645.97 | 15,123,935.37 | 5,144,461.16 | 1,890,759.75 |
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 晶扬生物为中科欣扬与公司共同投资的生产、销售化妆品用高档氨基酸的合作平台，公司化妆品类主要客户为晶扬生物。 | 拓展化妆品领域，进一步完善公司的战略布局。 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 对关键审计事项说明
□适用 √不适用
六、 企业社会责任
√适用 □不适用
1、诚信经营，依法纳税，为地方经济建设作出应有贡献，自愿承担社会责任；
2、注重清洁生产，加强环境保护，为客户提供优质的产品和服务；
3、按时支付劳动报酬，依法为员工办理参加社会保险和住房公积金，积极改善员工工作和生活环境，定期组织员工进行职业健康体检，维护职工合法权益；
4、促进合作共赢，切实按期履行付款义务，保障债权人合法权益；
5、倡导、构建和谐的企业社会文化，不定期组织各类企业文化活动，提升公司凝聚力。
七、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 一、经营风险 | 1、应用领域较为集中、拓展不达预期的风险 公司主要从事氨基酸产品的研发、生产和销售，产品可广泛应用于医药及保健品、食品及日化等领域，公司已在技术要求最高的医药领域确立了一定的优势地位，公司报告期内营业收入中来自于医药应用领域的比例较高，存在主要产品在下游领域销售较为集中的风险，若医药领域市场需求和供给发生不利变动，将会对公司的成长性和盈利水平产生不利影响。近年来，公司通过在医药领域建立的质量优势积极拓展食品、日化等应用领域，近年来，来源于非医药领域的业务收入规模和占比逐年提高，但由于不同应用领域的客户需求及竞争情况不同，新领域的市场培育和产品推广存在着一定的挑战。 2、境外销售风险 报告期内，公司境外销售收入占营业收入比例为46.91%。境外销售需遵守客户所在国家和地区的法律法规，满足当地所需的供应商资质，符合客户对产品的相关要求。近年来，中美贸易摩擦不断，公司出口至美国的部分产品包含在加征关税的产品清单当中。如果国际政治形势、经济环境不断发生变化，或海外各国对华贸易摩擦不断加剧，均有可能导致公司产品境外销售出现下滑抑或成本增加，进而对公司整体经营业绩产生不利影响。 目前，公司的生产基地、研发、销售及管理部门均在国内，境外尚未设立业务机构。如果公司不能及时掌握境外产品及下 |
| 游市场动态，亦将可能面临境外销售收入减少进而导致整体经营业绩下降的风险。 3、环境保护风险 报告期内，公司能够遵守国家和地方的有关环境保护的法律及法规，进行了建设项目环境影响评价并通过审批，配套建设的污染防治设施已通过验收并稳定运行。如果公司未来出现环境污染问题，不排除受到环境保护部门行政处罚的可能，进而导致公司声誉受损，公司经营业绩受到不利影响。 此外，如果国家环保相关政策要求提高，公司需按要求加大环保方面投入， 以满足国家及地方环保部门对企业开展日常经营活动的监管要求，未来不排除公司经营成本随之上升的可能。 4、行业监管政策变化风险 公司主要从事氨基酸产品的研发、生产和销售，产品主要应用于医药及食品、保健品、日化等众多领域。公司所处行业主管部门包括国家发改委、工信部与国家药品监督管理局等。为保证药品的安全性、有效性和可控性，我国制定了一系列法律、法规及规范性文件，对药品的生产许可、质量管理、注册管理等制定了严格的标准。而美国、欧盟、日本等发达国家也对进入本国的药品制定了较高的准入要求。如果未来相关国家的相关产业政策、行业准入政策发生对公司不利的重大变化，或公司不能在经营上及时调整以适应行业监管政策的变化，将会对公司正常的生产经营活动产生不利影响。 | |
| 二、财务风险 | 1、汇率波动风险 报告期内，公司境外销售收入占营业收入比例为46.91%。公司汇兑收益为248.91万元，占当期利润总额比例分别为7.74%。 公司出口业务占比较高，并以美元结算为主。为了减少美元汇率波动带来的风险，公司开展了一定的远期结售汇业务，该业务系经中国人民银行批准的外汇避险金融产品，由公司与银行在交易日约定交易日后的未来某个时间，按约定的币种、金额、汇率进行人民币与美元资金交割。 汇率走势通常伴随国内外政治形势、全球经济环境的变化而改变，具有较大的不确定性。如果未来汇率波动加大，而公司又不能很好的匹配外贸业务与远期结售汇业务，将对公司的经营业绩产生不利影响。 2、理财产品到期不能兑付的风险 截至半年报披露日，公司共持有信托产品2,000万元，均为中融信托发行的信托计划，均尚未到期。鉴于目前中融信托的多款信托产品已出现逾期兑付的情形，经与中融信托沟通，公司持有的信托产品的投资款项能否到期收回亦存在不确定性，存在本息不能全部兑付的风险。 |
| 三、技术风险 | 1、核心技术泄露与核心技术人才流失风险 公司在菌株培养、发酵控制、分离提取、再精制等环节形 |
| 成了核心技术优势，积累了丰富的产业化经验，通过推动科技成果有效转化，取得了良好的经济效益；同时，公司目前已获授权及正在申请的专利范围涵盖了菌株培养、发酵控制、分离提取和应用延伸等各个阶段，覆盖了核心技术的全链条。考虑到核心技术的重要性，公司高度重视技术创新与研发工作，已组建专门的研究团队并配备专职的研究人员负责公司技术研发工作。公司通过签署长期合约及提供具有市场竞争力的薪酬待遇等措施稳定核心技术团队，并与知悉核心技术的员工签订保密协议等防范核心技术泄露。但随着公司业务规模的扩张和技术人员数量的增加，公司的核心技术仍存在扩散的风险，从而可能对公司经营业绩产生不利影响。 随着近年来生物产业在国内的迅速兴起，高端技术人才日益短缺并成为同行业竞争对手竞相网罗的对象。若公司技术人员流失严重，公司内部不能保证技术团队的稳定，可能对公司的产品研发、生产经营带来不利影响。 2、新产品的开发和推广风险 新产品的开发和推广有助于公司维持竞争力优势。公司历来重视自主创新与技术研发，未来将继续通过技术创新开发出更多技术领先、应用于不同领域的氨基酸产品。 但是，新技术和新产品的研发存在周期较长、投资较大的固有风险，虽然本公司已构建了较为成熟的技术研发体系，聘请了专业的研发人才，但不排除新产品研发失败的可能。此外，新产品研发成功后能否迅速导入市场取决于公司销售能力及下游应用市场等多重内外部因素，能否尽快实现经济效益存在不确定性。若公司未来不能准确把握技术发展趋势，不能降低产品和技术研发中的各种风险，可能面对新产品开发失败、或不能按计划及时推出新产品、或产品不符合市场需求的风险，将对公司经营造成不利影响。 3、新产品注册风险 氨基酸原料药产品必须经过质量管理体系考核和注册审批等阶段，才能获得国家药品监督管理局等监管部门颁发的产品注册证书。由于监管法规处于不断调整过程中，存在未来个别产品不能及时注册的可能性，进而导致相关产品不能上市销售的风险。 | |
| 四、法律风险 | 1、实际控制人不当控制风险 报告期内，公司实际控制人为李松年，直接持股3,876万股，占比82.82%，并担任晶盛投资、晶耀投资两个持股计划平台的执行事务合伙人或法定代表人，合计控制公司95.64%的表决权。如果公司实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权或其他方式对本公司的发展战略、生产经营、利润分配、人事安排等进行不当控制，可能会使公司和其他中小股东的权益受到损害，因此，公司存在实际控制人利用其控制地位通过行使表决权或其他方式对公司的经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等进行不当控制的风险，可能会使公司和广大中小 |
| 股东的权益受到损害。 2、土地房产权属瑕疵风险 截至目前，公司存在少量无证房产。上述无证房产建设于租赁用地或公司自有土地之上，金额较低、占比较小，主要为宿舍、仓库等非生产经营主要环节用房，前述土地房产未能取得产证不会对公司业务稳定性造成较大影响。根据当地房产主管部门出具的相关证明，相关主管部门不会因上述未取得房屋权属证书事宜对公司进行处罚。但鉴于该部分建筑物缺少房产权利证书，仍不能完全排除上述无证房产被拆除或公司无法继续使用的风险。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 三.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.（二） |
| 是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.（三） |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
| 日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | ||
| 销售产品、商品，提供劳务 | 20,000,000 | 0 |
| 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 其他 | 10,000 | 4,587.16 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
不适用
（四） 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月29日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2015年9月29日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年9月29日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 其他 | 2015年9月29日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月29日 | - | 挂牌 | 避免及规范关联交易及资金往来的承诺 | 承诺避免及规范关联交易及资金往来 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月29日 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 股份自愿锁定 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2022年11月15日 | - | 拟在北交所上市 | 限售承诺 | 股份自愿锁定 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2022年11月15日 | - | 拟在北交所上市 | 限售承诺 | 股份自愿锁定 | 正在履行中 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
不适用。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 流动资产 | 质押 | 28,607,053.63 | 6.68% | 开具银行承兑汇票的保证金及外汇交易保证金 |
| 交易性金融资产 | 流动资产 | 质押 | 7,000,000.00 | 1.63% | 开立票据保证金 |
| 总计 | - | - | 35,607,053.63 | 8.31% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产受限主要是由于公司生产经营活动中，为取得经营所需资金及开展经营活动而进行的资产抵押，未对公司经营造成重大不利影响。
第四节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 2,000,100 | 4.27% | 0 | 2,000,100 | 4.27% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | ||||||
| 董事、监事、高管 | ||||||
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 44,799,900 | 95.73% | 0 | 44,799,900 | 95.73% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 38,760,000 | 82.82% | 0 | 38,760,000 | 82.82% | |
| 董事、监事、高管 | ||||||
| 核心员工 | 39,900 | 0.09% | 0 | 39,900 | 0.09% | |
| 总股本 | 46,800,000 | - | 0 | 46,800,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 7 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 李松年 | 38,760,000 | 0 | 38,760,000 | 82.8205% | 38,760,000 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 无锡市晶耀 投 资有限公司 | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 6.4103% | 3,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 无锡市晶 | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 6.4103% | 3,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 盛投资合伙企业（有限合伙） | |||||||||
| 4 | 上海昊阳创业投资有限公司－昊阳新产业私募股权投资基金 | 1,999,800 | 0 | 1,999,800 | 4.2731% | 0 | 1,999,800 | 0 | 0 |
| 5 | 李士年 | 39,900 | 0 | 39,900 | 0.0853% | 39,900 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | 李祥华 | 200 | 0 | 200 | 0.0004% | 0 | 200 | 0 | 0 |
| 7 | 贾瑞起 | 100 | 0 | 100 | 0.0002% | 0 | 100 | 0 | 0 |
| 合计 | 46,800,000 | - | 46,800,000 | 100.00% | 44,799,900 | 2,000,100 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：李松年与李士年为兄弟关系，李松年担任无锡市晶盛投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人和无锡市晶耀投资有限公司的法定代表人 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 李松年 | 董事长、总经理 | 男 | 1963年12月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 李琼 | 董事 | 女 | 1988年7月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 蔡立明 | 董事、副总经理 | 男 | 1968年7月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 侯一鸣 | 董事 | 男 | 1967年10月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 陈坚 | 独立董事 | 男 | 1962年5月 | 2022年11月15日 | 2024年9月28日 |
| 李苒洲 | 独立董事 | 男 | 1975年5月 | 2022年11月15日 | 2024年9月28日 |
| 沈洪 | 监事会主席 | 男 | 1974年11月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 王丰 | 监事 | 男 | 1977年4月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 曹一岗 | 职工代表监事 | 男 | 1977年2月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
| 陈向红 | 财务总监、董事会秘书 | 女 | 1969年12月 | 2021年9月29日 | 2024年9月28日 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
李松年与李琼系父女关系，除此之外，均不存在其他关联关系。
（二） 持股情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 李松年 | 38,760,000 | 0 | 38,760,000 | 82.8205% | 0 | 0 |
| 合计 | 38,760,000 | - | 38,760,000 | 82.8205% | 0 | 0 |
（三） 变动情况
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 36 | 2 | 38 | |
| 生产人员 | 163 | 2 | 165 | |
| 销售人员 | 36 | 2 | 38 | |
| 技术人员 | 45 | 13 | 58 | |
| 财务人员 | 6 | 6 | ||
| 员工总计 | 286 | 19 | 305 |
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 1 | 0 | 0 | 1 |
核心员工的变动情况：
报告期内无变动。
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 69,953,217.76 | 38,745,210.69 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 六、2 | 57,704,268.84 | 110,243,746.04 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 六、3 | 7,437,885.91 | 5,999,962.20 |
| 应收账款 | 六、4 | 55,671,982.35 | 78,012,469.27 |
| 应收款项融资 | 六、5 | 4,193,291.61 | 222,941.44 |
| 预付款项 | 六、6 | 5,021,575.88 | 5,408,570.08 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、8 | 1,181,565.72 | 339,364.46 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、7 | 55,240,201.75 | 55,297,977.66 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、9 | 1,745,981.79 | 300,000.00 |
| 流动资产合计 | 258,149,971.61 | 294,570,241.84 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、10 | 4,747,328.58 | 5,355,306.36 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 六、13 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 投资性房地产 | - | ||
| 固定资产 | 六、11 | 42,196,024.02 | 43,330,107.16 |
| 在建工程 | 六、14 | 75,766,869.64 | 40,813,862.53 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 六、15 | 855,256.11 | 433,102.63 |
| 无形资产 | 六、12 | 23,485,435.75 | 23,755,874.05 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | - | ||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 六、16 | 2,235,172.62 | 1,613,415.14 |
| 其他非流动资产 | 六、17 | 20,755,369.88 | 8,137,319.26 |
| 非流动资产合计 | 170,042,456.60 | 123,439,987.13 | |
| 资产总计 | 428,192,428.21 | 418,010,228.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 0 | ||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 六、18 | 1,034,370.37 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 六、19 | 28,083,250.00 | 9,563,100.00 |
| 应付账款 | 六、20 | 47,514,836.05 | 33,120,891.61 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 六、21 | 6,723,787.22 | 1,485,028.43 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、22 | 7,948,688.73 | 6,182,675.73 |
| 应交税费 | 六、23 | 4,457,772.65 | 12,746,424.35 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、24 | 331,236.65 | 220,785.54 |
| 其他流动负债 | 六、25 | 6,573,522.20 | 6,006,124.32 |
| 流动负债合计 | 101,633,093.50 | 70,359,400.35 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 |
| 长期借款 | 0 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 六、26 | 452,753.09 | 226,143.22 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 六、27 | 849,253.47 | 760,228.83 |
| 递延收益 | 六、28 | 1,828,845.00 | 2,087,890.00 |
| 递延所得税负债 | 六、16 | 148,428.75 | 817.26 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,279,280.31 | 3,075,079.31 | |
| 负债合计 | 104,912,373.81 | 73,434,479.66 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 六、29 | 46,800,000.00 | 46,800,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、30 | 174,043,785.54 | 166,837,905.54 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、31 | 23,400,000.00 | 23,400,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、32 | 79,036,268.86 | 107,537,843.77 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 323,280,054.40 | 344,575,749.31 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 323,280,054.40 | 344,575,749.31 | |
| 负债和所有者权益总计 | 428,192,428.21 | 418,010,228.97 |
法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 66,889,299.66 | 34,684,639.38 | |
| 交易性金融资产 | 57,704,268.84 | 110,243,746.04 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 7,437,885.91 | 5,999,962.20 | |
| 应收账款 | 十五（一） | 55,671,982.35 | 77,863,418.47 |
| 应收款项融资 | 4,193,291.61 | 222,941.44 | |
| 预付款项 | 4,137,825.88 | 5,404,820.08 |
| 其他应收款 | 十五（二） | 1,191,565.72 | 339,364.46 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 54,561,470.91 | 54,821,892.23 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,724,528.30 | 300,000.00 | |
| 流动资产合计 | 253,512,119.18 | 289,880,784.30 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五（三） | 9,747,328.58 | 10,355,306.36 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 42,144,966.01 | 43,272,773.21 | |
| 在建工程 | 75,766,869.64 | 40,813,862.53 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 855,256.11 | 433,102.63 | |
| 无形资产 | 23,485,435.75 | 23,755,874.05 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,230,855.60 | 1,602,776.09 | |
| 其他非流动资产 | 20,755,369.88 | 8,137,319.26 | |
| 非流动资产合计 | 174,986,081.57 | 128,371,014.13 | |
| 资产总计 | 428,498,200.75 | 418,251,798.43 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 1,034,370.37 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 28,083,250.00 | 9,563,100.00 | |
| 应付账款 | 46,452,227.64 | 32,491,313.95 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 6,696,381.32 | 1,455,108.51 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,736,765.73 | 5,852,828.73 | |
| 应交税费 | 4,456,744.86 | 12,713,663.52 | |
| 其他应付款 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 331,236.65 | 220,785.54 | |
| 其他流动负债 | 6,573,522.20 | 6,006,124.32 | |
| 流动负债合计 | 100,330,128.40 | 69,337,294.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 452,753.09 | 226,143.22 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 849,253.47 | 760,228.83 | |
| 递延收益 | 1,828,845.00 | 2,087,890.00 | |
| 递延所得税负债 | 148,428.75 | 817.26 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,279,280.31 | 3,075,079.31 | |
| 负债合计 | 103,609,408.71 | 72,412,374.25 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 46,800,000.00 | 46,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 174,043,785.54 | 166,837,905.54 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 23,400,000.00 | 23,400,000.00 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 80,645,006.50 | 108,801,518.64 | |
| 所有者权益合计 | 324,888,792.04 | 345,839,424.18 | |
| 负债和所有者权益合计 | 428,498,200.75 | 418,251,798.43 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 203,203,105.10 | 191,840,301.94 |
| 其中：营业收入 | 六、33 | 203,203,105.10 | 191,840,301.94 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 169,336,693.41 | 156,232,762.03 | |
| 其中：营业成本 | 六、33 | 137,654,353.37 | 134,249,167.79 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、34 | 1,592,868.77 | 1,501,349.03 |
| 销售费用 | 六、35 | 6,017,648.31 | 4,334,982.30 |
| 管理费用 | 六、36 | 14,162,386.39 | 10,798,244.87 |
| 研发费用 | 六、37 | 12,956,850.43 | 9,024,733.93 |
| 财务费用 | 六、38 | -3,047,413.86 | -3,675,715.89 |
| 其中：利息费用 | 18,025.47 | 1,720.92 | |
| 利息收入 | 646,180.71 | 161,671.53 | |
| 加：其他收益 | 六、39 | 1,656,345.00 | 1,930,484.80 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 六、40 | 200,851.40 | 1,166,472.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 622,375.08 | 792,188.28 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 六、41 | -3,825,106.83 | -4,426,121.81 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 六、42 | 39,372.55 | 1,008,006.01 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 六、43 | 230,298.20 | -641,204.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 32,168,172.01 | 34,645,177.50 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 六、44 | 330,000.00 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 32,168,172.01 | 34,315,177.50 | |
| 减：所得税费用 | 六、45 | 4,509,746.92 | 4,824,134.95 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.59 | 0.67 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.59 | 0.67 |
法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十五（四） | 202,565,805.88 | 193,221,603.57 |
| 减：营业成本 | 十五（四） | 137,646,265.56 | 134,207,590.94 |
| 税金及附加 | 1,590,211.49 | 1,490,919.71 | |
| 销售费用 | 5,806,840.79 | 4,087,939.70 | |
| 管理费用 | 13,995,236.53 | 10,578,130.67 |
| 研发费用 | 12,956,850.43 | 9,024,733.93 | |
| 财务费用 | -3,014,571.70 | -3,633,133.74 | |
| 其中：利息费用 | 18,025.47 | 1,720.92 | |
| 利息收入 | 616,554.87 | 161,247.30 | |
| 加：其他收益 | 1,655,045.00 | 1,927,220.15 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五（五） | 820,750.30 | -406,499.33 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,242,646.90 | -780,783.93 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -3,825,106.83 | -4,426,121.81 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 39,223.35 | 1,008,011.78 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 232,028.15 | -607,754.20 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 32,506,912.75 | 34,960,278.95 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 330,000.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 32,506,912.75 | 34,630,278.95 | |
| 减：所得税费用 | 4,503,424.89 | 4,821,686.31 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,003,487.86 | 29,808,592.64 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,003,487.86 | 29,808,592.64 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | 28,003,487.86 | 29,808,592.64 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 199,184,704.11 | 186,177,009.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,912,474.49 | 7,136,876.48 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、46 | 1,688,516.63 | 1,832,769.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 203,785,695.23 | 195,146,655.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 87,197,867.08 | 137,056,538.66 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,935,874.09 | 19,844,548.72 | |
| 支付的各项税费 | 14,451,761.57 | 6,644,510.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、46 | 31,685,227.06 | 11,851,256.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 153,270,729.80 | 175,396,855.14 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,514,965.43 | 19,749,800.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 259,148,166.98 | 181,652,718.83 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,660,351.73 | 2,343,953.88 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 |
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 262,808,518.71 | 183,996,672.71 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,508,864.00 | 13,976,684.55 | |
| 投资支付的现金 | 213,856,679.89 | 233,462,718.59 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 245,365,543.89 | 247,439,403.14 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,442,974.82 | -63,442,730.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 44,997,933.96 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 44,997,933.96 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,160,000.00 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,841,800.00 | 77,140.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 58,001,800.00 | 77,140.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -58,001,800.00 | 44,920,793.96 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 738,628.88 | 1,856,009.01 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,694,769.13 | 3,083,873.37 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 30,651,395.00 | 34,276,097.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 41,346,164.13 | 37,359,970.66 |
法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 199,334,818.34 | 185,511,467.91 | |
| 收到的税费返还 | 2,912,474.49 | 6,958,886.27 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,657,590.79 | 1,834,874.40 | |
| 经营活动现金流入小计 | 203,904,883.62 | 194,305,228.58 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 87,087,963.08 | 137,459,749.45 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,271,462.35 | 19,031,735.77 |
| 支付的各项税费 | 14,340,251.83 | 6,644,109.64 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 31,691,860.80 | 11,847,873.33 | |
| 经营活动现金流出小计 | 152,391,538.06 | 174,983,468.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,513,345.56 | 19,321,760.39 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 259,148,166.98 | 181,652,718.83 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,659,978.81 | 2,343,953.88 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 262,808,145.79 | 183,996,672.71 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,508,864.00 | 13,976,684.55 | |
| 投资支付的现金 | 213,856,679.89 | 233,462,718.59 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 245,365,543.89 | 247,439,403.14 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,442,601.90 | -63,442,730.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 44,997,933.96 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 44,997,933.96 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,160,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,841,800.00 | 77,140.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 58,001,800.00 | 77,140.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -58,001,800.00 | 44,920,793.96 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 737,274.97 | 1,818,540.61 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,691,422.43 | 2,618,364.53 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 26,590,826.13 | 29,503,764.74 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38,282,248.56 | 32,122,129.27 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 四、（三十四） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 六、32 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | √是 □否 | 六、27 |
附注事项索引说明：
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化的情况详见四、（三十四）无锡晶海氨基酸股份有限公司2022年年度权益分派方案：以公司现有总股本46,800,000股为基数，向全体股东每10股派12.00元人民币现金，合计派发现金红利56,160,000.00元。本次权益分派权益登记日为：2023年6月1日，委托中国结算北京分公司于2023年6月2日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户，详见六、32是否存在预计负债的情况详见六、27
（二） 财务报表项目附注
无锡晶海氨基酸股份有限公司2023 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
无锡晶海氨基酸股份有限公司(以下简称“无锡晶海”或“本公司”)系由无锡晶海氨基酸有限公司整体股改变更的股份有限公司，本公司股票于2016年3月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。所属行业为医药制造业。截至2023年6月30日止，本公司注册资本为人民币4,680.00万元，股本4,680万股。
注册地址：江苏省无锡市锡山区东港镇港下法定代表人：李松年经营范围：原料药(异亮氨酸、缬氨酸、亮氨酸、丝氨酸、苯丙氨酸、苏氨酸、谷氨酸、盐酸精氨酸、脯氨酸、醋酸赖氨酸、色氨酸、酪氨酸、盐酸半胱氨酸、精氨酸)、氨基酸原料的生产、销售及技术转让、技术开发、技术服务、技术咨询(凭有效生产许可证生产经营)；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
二、本年度合并财务报表范围
截至2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司名称 | 子公司类型 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 1 | 无锡晶宇生物科技有限公司 | 全资子公司 | 合并 | 合并 |
| 2 | 无锡市晶泓生物科技有限公司 | 全资子公司 | 合并 |
注1：2022年11月28日，公司新设全资子公司无锡市晶泓生物科技有限公司。
三、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报告涉及的会计期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
(三) 营业周期
公司的营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
人民币元。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
(1) 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
(2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
(3) 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
(4) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
3、公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
(1) 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
(2) 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
1、该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2、该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3、该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币交易在初始确认时，采用交易发生当月首日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
2、于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1) 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
3、境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
(3) 按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4、公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
5、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产
(1) 分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
1) 以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收
票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
② 权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
(2) 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准
备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
① 信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30 天，最长不超过90天。
② 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③ 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1) 违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
2) 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
3) 违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
④ 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 确认组合的依据 | 预期信用损失的确认方法 |
| 应收票据组合1-银行承兑汇票 | 信用风险较大的银行作为承兑人的银行承兑汇票 | 预期信用损失率为零 |
| 应收票据组合2-商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 | 同应收账款 |
| 应收款项融资组合1-银行承兑汇票 | 信用风险较小的银行作为承兑人的银行承兑汇票 | 预期信用损失率为零 |
| 应收款项融资组合2-商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 | 同应收账款 |
| 应收账款组合1-应收子公司款项 | 应收合并范围内公司的款项 | 预期信用损失率为零 |
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 应收合并范围外所有公司的款项 | 以账龄组合为基础确认预期信用损失 |
| 其他应收款组合1-应收出口退税款 | 应收出口退税款项 | 预期信用损失率为零 |
| 其他应收款组合2-其他应收款项 | 日常经营活动中的其他应收款项 | 以账龄组合为基础确认预期信用损失 |
| 其他应收款组合3-应收子公司款项 | 其他应收合并范围内公司的款项 | 预期信用损失率为零 |
组合中，以账龄组合为基础确认的预期信用损失率：
| 账龄 | 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 其他应收款组合2-其他应收款项 |
| 0-6个月(含6个月) | 0.10% | 0.10% |
| 7-12个月(含12个月) | 5.00% | 5.00% |
| 1至2年 | 50.00% | 50.00% |
| 2至3年 | 80.00% | 80.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(3) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③ 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(4) 核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
2、金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
(3) 不属于本条第(1)项或第(2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第(1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
① 能够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
4、后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
(1) 扣除已偿还的本金。
(2) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
(3) 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
① 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
② 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(十一) 应收票据
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)——金融工具。
(十二) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)——金融工具。
(十三) 应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)——金融工具。
(十四) 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)——金融工具。
(十五) 存货
1、存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、发出商品、合同履约成本等。( 其中“合同履约成本”详见附注四、(十六)、“合同成本”。)
2、发出存货的计价方法
有批次号辅助核算的存货发出存货时按个别法计价；无批次号辅助核算的存货发出存货时按月末加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
(1) 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2) 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(3) 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。
(十六) 合同成本
1、与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
2、与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第(1)项减去第(2)项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1) 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第(1)项减去第(2)项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十七) 持有待售资产
1、持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2) 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
2、会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
(1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
(2) 可收回金额。
(十八) 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
1、投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
(4) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(2) 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
(十九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 固定资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 5-10年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
| 运输工具 | 5-10年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
| 其他 | 3-10年 | 3.00% | 32.33%-9.70% |
(二十) 使用权资产
使用权资产类别主要为房屋建筑物。
(1) 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2) 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；
④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3) 使用权资产的后续计量
① 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
② 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。
(4) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(5) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十一) 在建工程
1、包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
2、在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
(二十二) 借款费用
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1) 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
3、在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
(1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(二十三) 无形资产
1、无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2、公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3) 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7) 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
| 名称 | 使用年限 | 预计净残值率 |
| 土地使用权 | 45、50年 | 0.00% |
4、使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
5、内部研究开发
(1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十四) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者，同时也不低于零。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十五) 合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十六) 职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2、短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4、辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5、其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
(1) 服务成本。
(2) 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3) 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十七) 租赁负债(自2021年1月1日起适用)
于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、(二十二)计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(二十八) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(二十九) 收入
(自2020年1月1日起适用)
1、收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
(1) 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
(2) 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
(3) 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
(4) 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
(5) 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
(3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
(1) 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、具体确认方法：
依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司收入确认方法如下：
(1) 对于内销业务，公司将货物运送至合同约定的指定地点并经客户签收，货物由客户控制，作为收入确认时点；
(2) 对于以CIF、FOB计价的出口销售业务，货物运送至指定港口，办理出口报关手续并获取提运单，作为收入确认时点。
(三十) 政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：
(1) 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3、政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
(三十二) 租赁
1、适用于执行新租赁准则(自2021年1月1日起适用)
租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 公司作为承租人
租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、(二十)“使用权资产”)，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
③ 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
④ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
(三十三) 经营租赁和融资租赁(公司2020年度租赁的确认原则及方法)
1、公司作为承租人对经营租赁的处理
(1) 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付·的租金计入相关资产成本或当期损益。
(2) 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
(3) 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
(4) 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
2、公司作为出租人对经营租赁的处理
(1) 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
(2) 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
(3) 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
(4) 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
(5) 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
(6) 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1) 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。经公司第二届董事会第十二次会议于2023年4月27日决议通过，自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规
定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
① 合并资产负债表
| 报表项目 | 2022年12月31日 (变更前金额) | 2023年1月1日 (变更后金额) | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 1,613,415.14 | 1,678,380.53 | 64,965.39 |
| 非流动资产合计 | 123,439,987.13 | 123,504,952.52 | 64,965.39 |
| 资产总计 | 418,010,228.97 | 418,075,194.36 | 64,965.39 |
| 递延所得税负债 | 817.26 | 65,782.65 | 64,965.39 |
| 非流动负债合计 | 3,075,079.31 | 3,140,044.70 | 64,965.39 |
| 负债合计 | 73,434,479.66 | 73,499,445.05 | 64,965.39 |
| 负债和股东权益总计 | 418,010,228.97 | 418,075,194.36 | 64,965.39 |
② 母公司资产负债表
| 报表项目 | 2022年12月31日 (变更前金额) | 2023年1月1日 (变更后金额) | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 1,602,776.09 | 1,667,741.48 | 64,965.39 |
| 非流动资产合计 | 128,371,014.13 | 128,435,979.52 | 64,965.39 |
| 资产总计 | 418,251,798.43 | 418,316,763.82 | 64,965.39 |
| 递延所得税负债 | 817.26 | 65,782.65 | 64,965.39 |
| 非流动负债合计 | 3,075,079.31 | 3,140,044.70 | 64,965.39 |
| 负债合计 | 72,412,374.25 | 72,477,339.64 | 64,965.39 |
| 负债和股东权益总计 | 418,251,798.43 | 418,316,763.82 | 64,965.39 |
2、重要会计估计变更
本期公司无重要会计估计变更事项。
(三十五) 重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、与租赁相关的重大会计判断和估计
(1) 租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
(2) 租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
(3) 租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
2、金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3、存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5、折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7、所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8、预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税[注1] | 销售商品、提供劳务 | 13.00%、9.00% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、25.00% |
不同企业所得税税率纳税主体的明细：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 无锡晶海氨基酸股份有限公司 | 15.00% |
| 无锡晶宇生物科技有限公司 | 25.00% |
| 无锡市晶泓生物科技有限公司 | 25.00% |
注1：公司自营生产出口产品适用增值税“免、抵、退”的税收政策，退税率为13.00%。
(二) 税收优惠及批文
1、本公司2021年11月获得编号为GR202132004942的《高新技术企业证书》，有效期三年。自2021年1月1日起至2023年12月31日止公司按15.00%的税率享受企业所得税优惠。
六、报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初金额”系指 2022 年 12 月 31 日， “期末金额”系指 2023年 6 月 30 日，“本期发生额”系指 2023年 1 月 1 日至 6 月 30 日， “上年同期发生额”系指2022年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
分类情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 287,736.67 | 65,220.11 |
| 银行存款 | 41,058,427.46 | 30,586,174.89 |
| 其他货币资金 | 28,607,053.63 | 8,093,815.69 |
| 合 计 | 69,953,217.76 | 38,745,210.69 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 28,607,053.63 | 8,093,815.69 |
2、交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 57,704,268.84 | 110,243,746.04 |
| 银行理财产品 | 18,144,268.84 | 10,679,225.49 |
| 其他理财产品 | 4,560,000.00 | 4,560,000.00 |
| 信托产品 | 35,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 结构性存款 | - | 15,004,520.55 |
注：(1) 截至本财务报告报出日，其他理财产品存在到期未能兑付的情况，此产品名称为中通汽车至本直接融资计划，到期日为2022年12月28日。截至2023年6月30日，此产品本金为10,000,000.00元，公允价值为4,560,000.00元。
（2）期末银行理财产品中有7,000,000.00元用于开具银行承兑汇票质押而使用受限。
（3）截至财务报告报出日，信托产品未到期余额为20,000,000.00元，为公司自有资金购买的中融国际信托有限公司发行的“中融-融雅49号集合资金信托计划”、“中融-庚泽1号集合资金信托计划”，上述信托产品公司各持有1,000.00万元，到期日分别为2023年9月21日、2023年12月6日。截至本报告报出日，中融信托目前主动管理类产品均已停止兑付，公司上述信托理财产品存在逾期兑付风险，具体情况根据当下中融信托风险事件的走向而定。基于上述情况，出于谨慎性原则，公司就该两笔尚未到期的信托产品本期计入公允价值变动损失500.00万元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 7,437,885.91 | 5,999,962.20 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 7,437,885.91 | 5,999,962.20 |
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | - | 6,015,072.44 |
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）本期公司无核销的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 55,675,770.39 |
| 其中:1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 55,035,468.97 |
| 7-12个月 | 640,301.42 |
| 1年以内小计 | 55,675,635.90 |
| 1至2年 | 166,525.00 |
| 2至3年 | - |
| 3年以上 | - |
| 小 计 | 55,842,295.39 |
| 减：应收账款坏账准备 | 170,313.04 |
| 合 计 | 55,671,982.35 |
（2）按坏账计提方法分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 55,842,295.39 | 100.00 | 170,313.04 | 0.30 | 55,671,982.35 |
| 其中： | |||||
| 应收账款组合1-应收合并范围内公司款项 | - | - | - | ||
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 55,842,295.39 | 100.00 | 170,313.04 | 0.30 | 55,671,982.35 |
| 合计 | 55,842,295.39 | 100.00 | 170,313.04 | 55,671,982.35 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 78,222,225.36 | 100.00 | 209,756.09 | 0.27 | 78,012,469.27 |
| 其中： | |||||
| 应收账款组合1-应收合并范围内公司款项 | - | - | - | ||
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 78,222,225.36 | 100.00 | 209,756.09 | 0.27 | 78,012,469.27 |
| 合计 | 78,222,225.36 | 100.00 | 209,756.09 | 78,012,469.27 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 55,035,468.97 | 55,035.47 | 0.10% |
| 7-12个月 | 640,301.42 | 32,015.07 | 5.00% |
| 1至2年 | 166,525.00 | 83,262.50 | 50.00% |
| 2至3年 | - | - | 80.00% |
| 3年以上 | - | - | 100.00% |
| 合 计 | 55,842,295.39 | 170,313.04 | |
| 名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 76,963,166.70 | 76,963.16 | 0.10% |
| 7-12个月 | 1,103,858.66 | 55,192.93 | 5.00% |
| 1至2年 | 155,200.00 | 77,600.00 | 50.00% |
| 2至3年 | - | - | 80.00% |
| 3年以上 | - | - | 100.00% |
| 合 计 | 78,222,225.36 | 209,756.09 | |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 209,756.09 | 161,346.49 | 200,789.54 | - | - | 170,313.04 |
| 合计 | 209,756.09 | 161,346.49 | 200,789.54 | - | - | 170,313.04 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| PHharmHe (UK) LTD | 非关联方客户 | 6,895,777.99 | 6,895.78 | 0-6个月 | 12.35% |
| 北京费森尤斯卡比医药有限公司 | 非关联方客户 | 5,724,972.12 | 5,724.97 | 0-6个月 | 10.25% |
| 广东利泰制药股份有限公司 | 非关联方客户 | 3,631,218.42 | 17,588.55 | 1年以内 | 6.50% |
| 石家庄四药有限公司 | 非关联方客户 | 3,441,600.00 | 3,441.60 | 0-6个月 | 6.16% |
| 费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 | 非关联方客户 | 3,242,886.95 | 3,242.89 | 0-6个月 | 5.81% |
| 合计 | 22,936,455.48 | 36,893.78 | 41.07% |
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 4,193,291.61 | 222,941.44 |
| 合计 | 4,193,291.61 | 222,941.44 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 33,657,979.51 | - |
| 合计 | 33,657,979.51 | - |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初金额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 4,921,172.60 | 98.00 | 4,914,575.21 | 90.87% |
| 1至2年 | 3,750.00 | 0.07 | - | - |
| 2至3年 | 96,653.28 | 1.92 | 493,994.87 | 9.13% |
| 3年以上 | - | - | - | |
| 合 计 | 5,021,575.88 | 100.00 | 5,408,570.08 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 南国红豆控股有限公司 | 供应商 | 1,442,895.61 | 28.73% | 1年以内 | 预付蒸汽费 |
| 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司星湖生化制药厂 | 供应商 | 880,000.00 | 17.52% | 1年以内 | 未到货 |
| 杭州纽曲星生物科技有限公司 | 供应商 | 538,125.00 | 10.72% | 1年以内 | 未到货 |
| 新疆阜丰生物科技有限公司 | 供应商 | 484,026.55 | 9.64% | 1年以内 | 未到货 |
| 梅花生物科技集团股份有限公司 | 供应商 | 276,442.48 | 5.51% | 1年以内 | 未到货 |
| 合计 | 3,621,489.64 | 72.12% |
7、存货
(1)存货明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,591,487.41 | 338,733.58 | 20,252,753.83 | 27,787,996.16 | 775,503.89 | 27,012,492.27 |
| 在产品 | 5,021,513.75 | - | 5,021,513.75 | 3,422,633.27 | - | 3,422,633.27 |
| 库存商品 | 26,573,739.57 | 414,083.41 | 26,159,656.16 | 18,780,751.96 | 398,614.61 | 18,382,137.35 |
| 发出商品 | 2,989,107.87 | - | 2,989,107.87 | 5,462,154.72 | - | 5,462,154.72 |
| 包装物 | 817,170.14 | - | 817,170.14 | 1,018,560.05 | - | 1,018,560.05 |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 55,993,018.74 | 752,816.99 | 55,240,201.75 | 56,472,096.16 | 1,174,118.50 | 55,297,977.66 |
（2）存货跌价准备明细：
| 存货种类 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 775,503.89 | 129,309.18 | - | 566,079.49 | - | 338,733.58 |
| 库存商品 | 398,614.61 | 206,472.11 | - | 191,003.31 | - | 414,083.41 |
| 合计 | 1,174,118.50 | 335,781.29 | - | 757,082.80 | - | 752,816.99 |
8、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 1,181,636.22 | 339,364.46 |
| 合计 | 1,181,636.22 | 339,364.46 |
1、其他应收款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,181,636.22 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 1,181,636.22 |
| 1至2年 | - |
| 2至3年 | - |
| 3年以上 | - |
| 减：坏账准备 | 70.50 - |
| 合计 | 1,181,565.72 |
(2) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方 | - | - |
| 出口退税款 | 1,111,136.22 | 339,364.46 |
| 租金保证金 | 61,500.00 | - |
| 其他 | 9,000.00 | - |
| 合计 | 1,181,636.22 | 339,364.46 |
(3) 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | - | - | - | - |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 70.50 | - | - | 70.50 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 70.50 | - | - | 70.50 |
(4) 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款组合1-应收出口退税款 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款组合2-其他应收款项 | - | 70.50 | - | - | - | 70.50 |
| 合计 | - | 70.50 | - | - | - | 70.50 |
(5) 本报告期无实际核销的其他应收款。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 中华人民共和国国家金库无锡市中心支库 | 出口退税款 | 1,111,136.22 | 1年以内 | 94.03% | - |
| 无锡江大科技园有限公司 | 房租押金 | 61,500.00 | 1年以内 | 5.20% | 61.50 |
| 张丽英 | 备用金 | 7,000.00 | 1年以内 | 0.59% | 7.00 |
| 李国强 | 备用金 | 2,000.00 | 1年以内 | 0.17% | 2.00 |
| 合计 | 1,181,636.22 | 100.00% | 70.50 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税款 | 21,453.49 | - |
| IPO中介服务费 | 1,724,528.30 | 300,000.00 |
| 合 计 | 1,745,981.79 | 300,000.00 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 1、联营企业 | ||||||
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 5,355,306.36 | - | - | 622,375.08 | - | - |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 1、联营企业 | |||||
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | -1,850,624.68 | - | 620,271.82 | 4,747,328.58 | - |
11、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 42,196,024.02 | 43,330,107.16 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 42,196,024.02 | 43,330,107.16 |
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| (1) 账面原值 | |||||
| 2022年12月31日余额 | 34,872,046.24 | 101,200,715.18 | 4,371,825.64 | 3,835,171.44 | 144,279,758.50 |
| 本期增加金额 | - | 1,992,856.61 | - | 83,880.52 | 2,076,737.13 |
| 其中：购置 | - | 1,992,856.61 | - | 83,880.52 | 2,076,737.13 |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 重分类 | - | - | - | - | - |
| 2023年6月30日余额 | 34,872,046.24 | 103,193,571.79 | 4,371,825.64 | 3,919,051.96 | 146,356,495.63 |
| (2)累计折旧 | - | - | - | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 19,480,234.05 | 74,876,359.92 | 3,495,700.12 | 3,097,357.25 | 100,949,651.34 |
| 本期增加金额 | 755,462.48 | 2,073,288.78 | 222,977.16 | 159,091.85 | 3,210,820.27 |
| 其中：计提 | 755,462.48 | 2,073,288.78 | 222,977.16 | 159,091.85 | 3,210,820.27 |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 重分类 | - | - | - | - | - |
| 2023年6月30日余额 | 20,235,696.53 | 76,949,648.70 | 3,718,677.28 | 3,256,449.10 | 104,160,471.61 |
| (3)减值准备 | - | - | - | - | - |
| 2022年12月31日余额 | - | - | - | - | - |
| 本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 其中：计提 | - | - | - | - | - |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 2023年6月30日余额 | - | - | - | - | - |
| (4)账面价值 | - | - | - | - | - |
| 2023年6月30日账面价值 | 14,636,349.71 | 26,243,923.09 | 653,148.36 | 662,602.86 | 42,196,024.02 |
| 2022年12月31日账面价值 | 15,391,812.19 | 26,324,355.26 | 876,125.52 | 737,814.19 | 43,330,107.16 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | |
| 房屋建筑物 | 1,365,167.26 | 截至本财务报告报出日，部分房屋建筑物建造在未办理产权证书的土地上，因此无法办理不动产权证书。 |
12、无形资产
无形资产情况
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 |
| (1) 账面原值 | |
| 期初余额 | 26,568,305.00 |
| 本期增加金额 | |
| 其中：购置 | |
| 本期减少金额 | |
| 其中：处置 | |
| 期末余额 | 26,568,305.00 |
| (2) 累计摊销 | |
| 期初余额 | 2,812,430.95 |
| 本期增加金额 | |
| 其中：计提 | 270,438.30 |
| 本期减少金额 | |
| 其中：处置 | |
| 期末余额 | 3,082,869.25 |
| (3) 减值准备 | |
| 期初余额 | |
| 本期增加金额 | |
| 其中：计提 | |
| 本期减少金额 |
| 项目 | 土地使用权 |
| 其中：处置 | |
| 期末余额 | |
| (4) 账面价值 | |
| 期末账面价值 | 23,485,435.75 |
| 期初账面价值 | 23,755,874.05 |
本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 1,266,947.42 | 土地用途发生改变[注] |
注：因土地用途发生改变，该块土地未取得土地证，只取得与无锡市锡山区东港镇人民政府签订的集体土地有偿使用协议书，该部分土地为15.62亩，位于东港镇新巷村，使用期限为五十年，自2007年1月1日至2056年12月31日止。
13、其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无锡市晶弘管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1,000.00 | 1,000.00 |
14、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 高端高附加值氨基酸生产基地项目 | 74,823,475.16 | - | 74,823,475.16 | 40,813,862.53 | - | 40,813,862.53 |
| 高端高附加值氨基酸生产基地-桥梁建设工程 | 943,394.48 | - | 943,394.48 | - | - | - |
| 合计 | 75,766,869.64 | - | 75,766,869.64 | 40,813,862.53 | - | 40,813,862.53 |
(1) 重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 工程累计投入占预算比例 |
| 高端高附加值氨基酸生产基地项目 | 309,930,600.00 | 40,813,862.53 | 34,009,612.63 | - | - | 24.14% |
(续上表)
| 项目名称 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利 息资本化金额 | 本期利息 资本化率 | 资金来源 | 期末余额 |
| 高端高附加值氨基酸生产基地项目 | 24.00% | - | - | - | 自有 | 74,823,475.16 |
15、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1、账面原值 | |
| 期初余额 | 445,476.99 |
| 本期增加金额 | 576,464.09 |
| 其中：购置 | 576,464.09 |
| 本期减少金额 | - |
| 其中：处置 | - |
| 期末余额 | 1,021,941.08 |
| 2、累计折旧 | |
| 期初余额 | 12,374.36 |
| 本期增加金额 | 154,310.61 |
| 其中：计提 | 154,310.61 |
| 本期减少金额 | - |
| 其中：处置 | - |
| 期末余额 | 166,684.97 |
| 3、减值准备 | |
| 期初余额 | - |
| 本期增加金额 | - |
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 其中：计提 | - |
| 本期减少金额 | - |
| 其中：处置 | - |
| 期末余额 | - |
| 4、账面价值 | |
| 期末账面价值 | 855,256.11 |
| 期初账面价值 | 433,102.63 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 170,313.04 | 25,546.96 | 209,606.89 | 31,441.03 |
| 递延收益 | 1,828,845.00 | 274,326.75 | 2,087,890.00 | 313,183.50 |
| 存货跌价准备 | 717,636.95 | 107,645.54 | 1,140,668.41 | 171,100.26 |
| 预提产品质量保证金 | 849,253.47 | 127,388.02 | 760,228.83 | 114,034.32 |
| 租赁负债可抵扣暂时性差异 | 866,251.65 | 129,937.75 | 433,809.72 | 65,071.46 |
| 未实现销售利润 | 28,780.13 | 4,317.02 | 70,927.00 | 10,639.05 |
| 交易性金融资产公允价值低于原值部分 | 10,440,000.00 | 1,566,000.00 | 6,486,072.76 | 972,910.91 |
| 其他应收款坏账准备 | 70.50 | 10.58 | - | - |
| 合 计 | 14,901,150.74 | 2,235,172.62 | 11,189,203.61 | 1,678,380.53 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值高于原值部分 | 134,268.84 | 20,140.33 | 5,448.43 | 817.26 |
| 使用权资产应纳税暂时性差异 | 855,256.11 | 128,288.42 | 433,102.63 | 64,965.39 |
| 合 计 | 989,524.95 | 148,428.75 | 438,551.06 | 65,782.65 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款坏账准备 | - | 149.20 |
| 可抵扣亏损 | 2,143,817.21 | 1,911,570.54 |
| 存货跌价准备 | 35,180.04 | 33,450.09 |
| 合计 | 2,178,997.25 | 1,945,169.83 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2023年 | - | 147,060.19 |
| 2024年 | 527,188.25 | 527,188.25 |
| 2025年 | 515,568.20 | 515,568.20 |
| 2026年 | - | - |
| 2027年 | 721,753.90 | 721,753.90 |
| 2028年 | 379,306.86 | - |
| 合计 | 2,143,817.21 | 1,911,570.54 |
17、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 17,790,007.44 | - | 17,790,007.44 | 5,929,800.00 | - | 5,929,800.00 |
| 预付新工厂建设费、设计费 | 2,965,362.44 | - | 2,965,362.44 | 1,457,519.26 | - | 1,457,519.26 |
| 预付工程款 | - | - | - | 750,000.00 | 750,000.00 | |
| 合计 | 20,755,369.88 | - | 20,755,369.88 | 8,137,319.26 | - | 8,137,319.26 |
18、交易性金融负债
（1）交易性金融负债分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 1,034,370.37 |
| 其中：远期结售汇 | - | 1,034,370.37 |
19、应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 28,083,250.00 | 9,563,100.00 |
| 合 计 | 28,083,250.00 | 9,563,100.00 |
注：期末无已到期未支付的应付票据。20、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 18,603,266.03 | 23,478,849.34 |
| 应付工程款 | 26,102,896.83 | 6,039,362.00 |
| 应付服务款 | 1,807,855.59 | 1,946,201.39 |
| 应付设备款 | 1,000,817.60 | 1,656,478.88 |
| 合 计 | 47,514,836.05 | 33,120,891.61 |
（1）账龄分析
| 帐龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 比例 | 余额 | 比例 | |
| 1年以内 | 46,207,800.25 | 97.25% | 31,774,851.16 | 95.94% |
| 1至2年 | 799,989.33 | 1.68% | 818,943.98 | 2.47% |
| 2至3年 | 139,947.00 | 0.29% | 149,937.08 | 0.45% |
| 3年以上 | 367,099.47 | 0.77% | 377,159.39 | 1.14% |
| 合计 | 47,514,836.05 | 100.00% | 33,120,891.61 | 100.00% |
（2）应付账款期末前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占总金额比例 |
| 无锡锡晟建设有限公司 | 供应商 | 25,366,780.83 | 53.39% |
| 上海富瑞华生物科技有限公司 | 供应商 | 3,028,490.53 | 6.37% |
| 河北昌昊生物科技有限公司 | 供应商 | 1,747,979.88 | 3.68% |
| 山东泓达生物科技有限公司 | 供应商 | 1,536,000.00 | 3.23% |
| 赣州飞鹭生物技术发展有限公司 | 供应商 | 1,360,779.12 | 2.86% |
| 合计 | 33,040,030.36 | 69.53% |
21、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同款项 | 6,723,787.22 | 1,485,028.43 |
| 合计 | 6,723,787.22 | 1,485,028.43 |
22、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 短期薪酬 | 6,182,675.73 | 20,028,314.68 | 18,262,301.68 | 7,948,688.73 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 1,100,673.58 | 1,100,673.58 | - |
| 合计 | 6,182,675.73 | 21,128,988.26 | 19,362,975.26 | 7,948,688.73 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,182,675.73 | 18,867,797.86 | 17,101,784.86 | 7,948,688.73 | |||||
| 职工福利费 | - | 286,826.76 | 286,826.76 | - | |||||
| 社会保险费 | - | 560,921.91 | 560,921.91 | - | |||||
| 其中：医疗保险 | - | 424,789.28 | 424,789.28 | - | |||||
| 工伤保险 | - | 85,519.51 | 85,519.51 | - | |||||
| 生育保险 | - | 50,613.12 | 50,613.12 | - | |||||
| 住房公积金 | - | 259,327.00 | 259,327.00 | - | |||||
| 工会经费和职工教育费 | - | 53,441.15 | 53,441.15 | - | |||||
| 合计 | 6,182,675.73 | 20,028,314.68 | 18,262,301.68 | 7,948,688.73 | |||||
| （3）设定提存计划 | |||||||||
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | |||||
| 养老保险 | - | 1,067,357.80 | 1,067,357.80 | - | |||||
| 失业保险 | - | 33,315.78 | 33,315.78 | - | |||||
| 合计 | - | 1,100,673.58 | 1,100,673.58 | - | |||||
23、应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 3,664,766.46 | 10,621,473.87 |
| 增值税 | 95,346.77 | 113,151.03 |
| 城市维护建设税 | 171,333.37 | 665,977.58 |
| 个人所得税 | 207,751.66 | 733,127.45 |
| 房产税 | 75,673.47 | 83,449.47 |
| 教育费附加 | 73,428.59 | 285,418.98 |
| 土地使用税 | 53,546.63 | 53,546.63 |
| 地方教育费附加 | 48,952.39 | 190,279.34 |
| 环境保护税 | 24,303.86 | - |
| 印花税 | 42,669.45 | - |
| 合 计 | 4,457,772.65 | 12,746,424.35 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 331,236.65 | 220,785.54 |
25、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书或贴现但未终止确认的银行承兑汇票 | 6,015,072.44 | 5,932,037.20 |
| 待转销项税 | 558,449.76 | 74,087.12 |
| 合计 | 6,573,522.20 | 6,006,124.32 |
26、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期租赁负债 | 783,989.74 | 446,928.76 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 331,236.65 | 220,785.54 |
| 合计 | 452,753.09 | 226,143.22 |
27、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证金 | 849,253.47 | 760,228.83 | 计提质量责任赔偿款 |
28、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 年产1500吨支链氨基酸发酵新技术产业化示范工程 | 518,090.00 | 259,045.00 | 259,045.00 | 分期摊销 | |
| 锡山区加快工业项目开竣工专项奖励资金 | 1,569,800.00 | 1,569,800.00 | |||
| 合 计 | 2,087,890.00 | 259,045.00 | 1,828,845.00 |
其他说明：
1、本公司于2011年9月9日收到无锡市锡山区财政局关于“年产1500吨支链氨基酸发酵新技术开发及产业化”项目补助资金8,000,000.00元，该项目于2014年6月17日经江苏省发展和改革委员会（苏发改稽察发（2014）697号文件）验收通过，其中与费用相关的补助收入一次性列入营业外收入，与资产相关的支出5,180,900.00元，本公司按机器设备使用年限10年的期限进行摊销。
2、2022年12月，本公司收到无锡市锡山区东港镇人民政府“锡山区加快工业项目开竣工专项奖励资金”1,569,800.00元，奖励情形及奖励标准为：新增工业项目从工业企业签订土地出让合同之日起，在6个月（含）内取得建筑工程施工许可证的，按每平方米40元的奖励标准给予奖励。公司高端高附加值氨基酸生产基地项目建筑面积39,245平方米，共计获得1,569,800.00元奖励金，此奖励金与资产相关，待高端高附加值氨基酸生产基地项目基建工程完工转固后，按此基建工程的折旧年限进行摊销。
29、股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 46,800,000.00 | - | - | - | - | - | 46,800,000.00 |
30、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 154,828,105.54 | - | - | 154,828,105.54 |
| 其他资本公积 | 12,009,800.00 | 7,205,880.00 | - | 19,215,680.00 |
| 合计 | 166,837,905.54 | 7,205,880.00 | - | 174,043,785.54 |
1、公司在实施2021年员工持股计划的过程中，按授予日股票的公允价值计算的股份支付成本分摊计入本期资本公积，故其他资本公积增加7,205,880.00元。
31、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,400,000.00 | - | - | 23,400,000.00 |
| 合计 | 23,400,000.00 | - | - | 23,400,000.00 |
32、未分配利润
| 项 目 | 本期 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 107,537,843.77 | 47,604,915.84 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 107,537,843.77 | 47,604,915.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,658,425.09 | 64,350,101.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 4,417,173.60 |
| 应付普通股股利 | 56,160,000.00 | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 79,036,268.86 | 107,537,843.77 |
33、营业收入及营业成本
(1) 营业收入和营业成本
| 类 别 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 主营业务收入 | 201,676,587.47 | 189,007,395.09 |
| 其他业务收入 | 1,526,517.63 | 2,832,906.85 |
| 营业收入小计 | 203,203,105.10 | 191,840,301.94 |
| 主营业务成本 | 136,129,565.10 | 131,417,990.30 |
| 其他业务成本 | 1,524,788.27 | 2,831,177.49 |
| 营业成本小计 | 137,654,353.37 | 134,249,167.79 |
(2)合同产生的收入的情况
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 异亮氨酸 | 21,744,370.25 | 16,398,883.59 | 18,331,050.09 | 16,655,681.67 |
| 缬氨酸 | 16,518,803.41 | 10,404,019.82 | 12,844,373.34 | 7,628,495.84 |
| 其他产品 | 163,413,413.81 | 109,326,661.69 | 157,831,971.66 | 107,133,812.79 |
| 运输及保险费收入 | 1,521,930.47 | 1,521,930.47 | 2,828,319.69 | 2,828,319.69 |
| 租赁及水电费收入 | 4,587.16 | 2,857.80 | 4,587.16 | 2,857.80 |
| 合计 | 203,203,105.10 | 137,654,353.37 | 191,840,301.94 | 134,249,167.79 |
⑶按经营地区分类
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 中国内地 | 107,871,376.33 | 66,723,752.05 | 92,793,643.19 | 56,311,274.54 |
| 其他国家及港澳台地区 | 95,331,728.77 | 70,930,601.32 | 99,046,658.75 | 77,937,893.25 |
| 合计 | 203,203,105.10 | 137,654,353.37 | 191,840,301.94 | 134,249,167.79 |
销售收入前五名
| 客户名称 | 2023年1-6月 | |
| 销售收入 | 占总收入比例 | |
| 费森尤斯卡比 | 22,191,086.31 | 10.92% |
| PRINOVA | 17,082,626.13 | 8.41% |
| 湖北一半天制药有限公司 | 12,768,535.00 | 6.28% |
| 海思科 | 10,453,586.60 | 5.14% |
| K.P.Manish Global Ingredients Pvt.Lt | 10,115,828.66 | 4.98% |
| 合计 | 72,611,662.70 | 35.73% |
费森尤斯卡比包括北京费森尤斯卡比医药有限公司、费森尤斯卡比华瑞制药有限公司；PRINOVA包括PRINOVA EUROPE LIMITED、PRINOVA U.S. L.L.C.、PRINOVA ANZ；海思科包括辽宁海思科制药有限公司、沈阳海思科制药有限公司。
34、营业税金及附加
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 648,179.99 | 684,102.80 |
| 教育费附加 | 277,791.44 | 293,186.91 |
| 地方教育费附加 | 185,194.27 | 195,457.95 |
| 房产税 | 151,346.94 | 167,308.52 |
| 土地使用税 | 107,093.26 | 107,093.26 |
| 印花税 | 147,789.29 | 50,695.29 |
| 其他 | 75,473.58 | 3,504.30 |
| 合计 | 1,592,868.77 | 1,501,349.03 |
35、销售费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 人工费用 | 4,682,183.68 | 3,416,357.90 |
| 股份支付 | 451,568.46 | 301,045.64 |
| 业务招待费 | 186,433.94 | 271,145.40 |
| 产品质量保证 | 200,960.02 | 190,340.85 |
| 差旅费 | 148,697.50 | 106,787.44 |
| 佣金 | - | 26,000.00 |
| 商检费 | - | 15,209.43 |
| 其他 | 153,498.00 | 8,095.64 |
| 广告费 | 54,995.95 | - |
| 展位费 | 139,310.76 | - |
| 合计 | 6,017,648.31 | 4,334,982.30 |
36、管理费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 人工费用 | 3,909,827.60 | 3,824,287.14 |
| 股份支付 | 4,778,699.40 | 3,185,799.60 |
| 折旧费 | 1,104,262.55 | 1,338,602.03 |
| 服务费 | 1,102,629.03 | 879,855.07 |
| 业务招待费 | 954,531.20 | 862,930.05 |
| 检测费 | 169,224.24 | 180,225.06 |
| 办公费 | 1,388,534.63 | 151,049.22 |
| 中介机构费用 | 200,210.37 | 118,113.22 |
| 差旅费 | 163,701.36 | 112,815.37 |
| 车辆使用费用 | 166,290.85 | 71,092.39 |
| 其他 | 224,475.16 | 73,475.72 |
| 合计 | 14,162,386.39 | 10,798,244.87 |
37、研发费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 材料费 | 4,344,331.17 | 3,790,439.99 |
| 人工费 | 4,759,291.48 | 3,029,064.98 |
| 折旧费 | 325,624.55 | 141,741.00 |
| 股份支付 | 1,771,445.52 | 1,180,963.68 |
| 其他 | 1,756,157.71 | 882,524.28 |
| 合计 | 12,956,850.43 | 9,024,733.93 |
38、财务费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 利息支出 | 18,025.47 | 1,720.92 |
| 减：利息收入 | 646,180.71 | 161,671.53 |
| 汇兑损失 | -2,489,199.92 | -3,566,756.84 |
| 手续费 | 69,941.30 | 50,991.56 |
| 合计 | -3,047,413.86 | -3,675,715.89 |
39、其他收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 补贴收入 | 1,656,345.00 | 1,915,621.00 |
| 递延收益摊销 | - | 14,863.80 |
| 合计 | 1,656,345.00 | 1,930,484.80 |
40、投资收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 622,375.08 | 792,188.28 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -421,896.60 | 374,284.60 |
| 其他非流动金融资产金融资产持有期间的投资收益 | 372.92 | - |
| 合计 | 200,851.40 | 1,166,472.88 |
41、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 交易性金融资产 | -3,825,106.83 | -2,129,862.28 |
| 其中：银行理财产品 | 145,043.35 | -101,552.64 |
| 信托产品 | -5,000,000.00 | |
| 基金产品 | - | 48,400.00 |
| 远期结售汇 | 1,034,370.37 | -2,085,367.17 |
| 其他 | -4,520.55 | 8,657.53 |
| 交易性金融负债 | - | -2,296,259.53 |
| 其中：远期结售汇 | - | -2,296,259.53 |
| 合计 | -3,825,106.83 | -4,426,121.81 |
42、信用减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 应收账款坏账损失 | 39,443.05 | 1,008,006.01 |
| 其他应收款坏账损失 | -70.50 | - |
| 合计 | 39,372.55 | 1,008,006.01 |
43、资产减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 存货跌价准备 | 230,298.20 | -641,204.29 |
| - | - | |
| 合计 | 230,298.20 | -641,204.29 |
44、营业外支出
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 捐赠支出 | - | 330,000.00 |
| 合计 | - | 330,000.00 |
45、所得税费用
(1) 所得税费用明细
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 4,983,892.91 | 5,365,632.61 |
| 递延所得税费用 | -474,145.99 | -541,593.80 |
| 合计 | 4,509,746.92 | 4,824,038.81 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2023年1-6月 |
| 利润总额 | 32,168,172.01 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,825,225.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -38,088.76 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 273,866.13 |
| 非应税收入的影响 | -186,397.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,454,586.45 |
| 研发费用加计扣除影响 | -1,914,667.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 95,221.90 |
| 所得税费用 | 4,509,746.92 |
46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 政府补助 | 1,397,300.00 | 1,671,478.42 |
| 利息收入 | 281,216.63 | 161,291.48 |
| 往来款项 | 10,000.00 | - |
| 其他 | - | - |
| 合计 | 1,688,516.63 | 1,832,769.90 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 运输费 | 4,597,351.86 | 7,039,683.95 |
| 经营费用 | 6,751,333.90 | 4,466,779.68 |
| 捐赠支出 | - | 330,000.00 |
| 银行手续费 | 69,941.30 | 14,793.20 |
| 往来款 | 19,000.00 | - |
| 开立票据保证金 | 20,247,600.00 | - |
| 合计 | 31,685,227.06 | 11,851,256.83 |
47、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 27,658,425.09 | 29,491,042.55 |
| 加：资产减值准备 | -230,298.20 | 641,204.29 |
| 信用减值准备 | -39,372.55 | -1,008,006.01 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,210,820.27 | 3,815,913.46 |
| 使用权资产折旧 | 154,310.61 | 54,843.90 |
| 无形资产摊销 | 66,296.22 | 270,438.30 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 3,825,106.83 | 4,426,121.81 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -720,603.41 | -1,854,288.09 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -200,851.40 | -1,166,472.88 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -556,792.09 | -217,164.81 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 82,646.10 | -324,332.85 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 288,074.11 | 6,394,991.61 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 17,437,398.41 | -4,439,788.92 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -7,045,802.74 | -22,711,593.74 |
| 其他 | 6,585,608.18 | 6,376,892.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,514,965.43 | 19,749,800.83 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | |
| 债务转为资本 | - | - |
| 1年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | - | |
| 现金的期末余额 | 41,346,164.13 | 37,359,970.66 |
| 减：现金的年初余额 | 30,651,395.00 | 34,276,097.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,694,769.13 | 3,083,873.37 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| (1)现金 | 41,346,164.13 | 30,651,395.00 |
| 其中：库存现金 | 287,736.67 | 65,220.11 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 41,058,427.46 | 30,586,174.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：3个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 41,346,164.13 | 30,651,395.00 |
| 其中：本公司内部使用受限的现金及现金等价物 | - | - |
截至2023年6月30日，本公司货币资金余额69,953,217.76元，本公司期末现金及现金等价物余额41,346,164.13元，差额28,607,053.63元为开立银行承兑汇票、外汇交易质押的保证金及其利息，使用受限，未包括在现金及现金等价物中。
48、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,607,053.63 | 开具银行承兑汇票的保证金及外汇交易保证金 |
| 交易性金融资产 | 7,000,000.00 | 开立票据保证金 |
49、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,706,970.99 | 7.2258 | 12,334,230.98 |
| 港币 | 23,212,464.00 | 0.9220 | 21,401,891.81 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,497,494.88 | 7.2258 | 25,272,198.50 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 146,665.20 | 7.2258 | 1,059,773.40 |
50、 政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 年产1500吨支链氨基酸发酵新技术产业化示范工程 | 259,045.00 | 递延收益 其他收益 | 259,045.00 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 锡山区地方金融监督管理局企业挂牌上市扶持资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 锡山区工信局2022区工发款项 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 锡山区科技局2022年锡山区第二批科创产业发展资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 工会经费返还 | 45,300.00 | 其他收益 | 45,300.00 |
| 锡山科技局2021年高企培育经费 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 2022年部省切块商务发展资金（第三批项目） | 16,500.00 | 其他收益 | 16,500.00 |
| 社保代发扩岗补贴款 | 4,500.00 | 其他收益 | 4,500.00 |
| 锡山区市监管局保险保费补贴 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
| 合计 | 1,656,345.00 | 1,656,345.00 |
七、合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 无锡晶宇生物科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 贸易 | 100.00% | - | 设立 |
| 无锡市晶泓生物科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 药品生产 | 100.00% | - | 设立 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 表决权 比例 | 对合营企业或联营企业投资会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 服务 | 32.9167% | - | 32.9167% | 权益法 |
2、重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期金额 |
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | |
| 流动资产 | 11,989,372.91 |
| 其中：现金和现金等价物 | 7,839,107.69 |
| 非流动资产 | 3,154,273.06 |
| 资产合计 | 15,143,645.97 |
| 流动负债 | 19,710.60 |
| 非流动负债 | - |
| 负债合计 | 19,710.60 |
| 少数股东权益 | - |
| 归属于母公司股东权益 | 15,123,935.37 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,978,295.39 |
| 调整事项 | |
| 其中：商誉 | |
| 内部交易未实现利润 | -231,173.63 |
| 其他 | 206.82 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 4,747,328.58 |
| 营业收入 | 5,144,461.16 |
| 财务费用 | -12,531.43 |
| 所得税费用 | 104,417.98 |
| 净利润 | 1,890,759.75 |
| 终止经营的净利润 | - |
| 其他综合收益 | - |
| 综合收益总额 | 1,890,759.75 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 1,850,624.68 |
(三) 其他权益投资
无锡市晶弘管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡晶弘”)成立于2021年5月8日，注册资本为75.10万元，其中：无锡晶宇生物科技有限公司(以下简称“无锡晶宇”)出资人民币0.10万元，作为普通合伙人，持股占比0.1332%；蔡立明出资人民币40.60万元，作为有限合伙人，持股占比54.0612%；宁健飞出资人民币34.40万元，作为有限合伙人，持股占比45.8056%。无锡晶弘设立的目的系投资无锡晶扬。合伙协议约定“合伙企业的利润包括投资收益及其他收益，由各合伙人以实缴出资额按比例进行分配”，根据无锡晶弘的实缴出资额比例，蔡立明和宁健飞享有无锡晶弘几乎所有的利润。因此，虽然无锡晶宇为无锡晶弘的执行事务合伙人及普通合伙人，但由于无锡晶宇几乎
不享有无锡晶弘投资所产生的利润，因此公司未将无锡晶弘纳入合并范围，公司对无锡晶弘的投资在其他非流动金融资产列报。
九、与金融工具相关的风险
公司的金融工具主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
(一) 信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收账款、其他应收款、应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可能令公司承受信用风险的担保。公司于每个资产负债表日审核分组别的应收账款的回收情况，按预期信用损失率计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低。截至2023年6月30日，公司98.56%的应收账款账龄在0-6个月(含6个月)内，不存在重大的信用逾期风险。
(二) 流动性风险
流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。截至2023年6月30日，公司流动负债余额为101,633,093.50元，流动资产余额为258,149,971.61元，其中：货币资金余额为69,953,217.76元，交易性金融资产余额为57,704,268.84元。公司不存在重大的流动性风险。
(三) 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率风险主要与公司出口业务有关。报告期内本公司出口业务合计约人民币9,533.17万元，占全年销售的
46.91%；截至2023年6月30日，公司应收账款外币余额3,497,494.88美元，折合人民币25,272,198.50元，货币资金外币余额1,706,970.99美元，折合人民币12,334,230.98元，货币资金外币余额23,212,464.00元港币，折合人民币21,401,891.81元，外币资产占公司资产总额的13.92%。截至2023年6月30日，公司应付账款外币余额146,665.20美元，折合人民币1,059,773.40元，外币负债占公司负债总额的1.01%。针对公司存在大量的外汇收入，公司通过远期结售汇交易以达到规避汇率风险的目的。截至2023年6月30日，本公司未交割的远期结售汇交易共0.00美元，根据相关银行出具的衍生交易市值重估通知书，公司未到期的远期结售汇交易的市值重估金额为0.00元人民币。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 1、持续的公允价值计量 | ||||
| (1) 交易性金融资产 | 18,144,268.84 | - | 39,560,000.00 | 57,704,268.84 |
| 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | |||
| 银行理财产品 | 18,144,268.84 | - | - | 18,144,268.84 |
| 结构性存款 | - | - | - | |
| 信托产品 | - | - | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
| 远期结售汇 | - | - | - | - |
| 其他理财产品 | - | - | 4,560,000.00 | 4,560,000.00 |
| 2) 应收款项融资 | - | - | 4,193,291.61 | 4,193,291.61 |
| 3) 其他非流动金融资产 | - | - | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 18,144,268.84 | - | 43,754,291.61 | 61,898,560.45 |
(一) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有的基金产品、银行理财产品，以公开市场此产品的单位净值、官方渠道定期发布的产品单位净值为依据确认其公允价值。
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司期末持有的远期结售汇交易性金融资产，以银行出具的衍生交易市值重估通知书确认其公允价值。衍生交易市值重估值根据目前外汇金融市场形势，预测交割日汇率值，据此预测未来现金流量。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、本公司期末持有的信托产品，为非保本、非保收益的信托产品，信用状况良好，到期日小于6个月，不进行折现，以产品账面金额作为其公允价值的合理估计进行处理。对于存在逾期兑付风险的信托产品，结合信托产品的底层资产、信托公司整体资产负债情况，预估本金可回收比例，以预估本金可回收金额作为其公允价值的合理估计。
2、本公司期末持有的其他投资，为产品本金、预期收益受保证的债务工具投资，到期日小于6个月，不进行折现，根据预期收益率计算期末公允价值。对于存在逾期迹象的其他投资，综合担保方、发行方负债情况，预估本金可回收比例，并根据发行方或担保方的偿债期限，对预估可回收本金进行折现，以现值确认为其期末公允价值。
3、本公司期末持有的应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，信用状况良好，风险较低，到期日小于6个月，不进行折现，以票据账面金额作为其公允价值的合理估计进行处理。
4、本公司期末持有的结构性存款，为保本、保最低收益的嵌入金融衍生产品的存款，浮动收益根据外汇市场发布并由彭博公布的欧元兑美元即期价格确定。结构性存款信用状况良好，到期日小于6个月，不进行折现，根据保底收益率计算期末公允价值。
5、本公司期末持有的其他非流动金融资产为持有无锡市晶弘管理咨询合伙企业(有限合伙)的股权，投资金额较小，享有的分红比例极小，以账面金额作为其公允价值的合理估计进行处理。
十一、关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人情况
本企业实际控制人为李松年。
(二) 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注二“本年度合并财务报表范围”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 销售商品 | - | 7,454,867.26 |
2、关联租赁情况
(1) 本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-6月确认的租赁收入 | 2022年1-6月确认的租赁收入 |
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 4,587.16 | 4,587.16 |
3、关联方应收应付款项
应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 应收账款 | 无锡晶扬生物科技有限公司 | 5,000.00 | 4,829,000.00 |
| 合同负债 | 无锡晶扬生物科技有限公司 | 1,858,407.08 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重大要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期公司无前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分经营分部，无相关信息披露。
十五、母公司财务报表主要项目附注
(一) 应收账款
1、按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月(含6个月) | 55,035,468.97 |
| 7-12个月(含12个月) | 640,301.42 |
| 1年以内小计 | 55,675,770.39 |
| 1至2年 | 166,525.00 |
| 小计 | 55,842,295.39 |
| 减：应收账款坏账准备 | 170,313.04 |
| 合计 | 55,671,982.35 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 55,842,295.39 | 100.00% | 170,313.04 | 0.30% | 55,671,982.35 |
| 其中： | |||||
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 55,842,295.39 | 100.00% | 170,313.04 | 0.30% | 55,671,982.35 |
| 合计 | 55,842,295.39 | 100.00% | 170,313.04 | 55,671,982.35 | |
(续上表)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 78,073,025.36 | 100.00% | 209,606.89 | 0.27% | 77,863,418.47 |
| 其中： | |||||
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 78,073,025.36 | 100.00% | 209,606.89 | 0.27% | 77,863,418.47 |
| 合计 | 78,073,025.36 | 100.00% | 209,606.89 | 77,863,418.47 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收账款组合2-应收其他公司款项
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 0-6个月(含6个月) | 55,035,468.97 | 55,035.47 | 0.10% |
| 7-12个月(含12个月) | 640,301.42 | 32,015.07 | 5.00% |
| 1至2年 | 166,525.00 | 83,262.50 | 50.00% |
| 合计 | 55,842,295.39 | 170,313.04 | |
3、坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款组合2-应收其他公司款项 | 209,606.89 | 161,346.49 | 200,640.34 | 170,313.04 | ||
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| PharmHe（UK） Ltd | 非关联方 | 6,895,777.99 | 6,895.78 | 0-6个月(含6个月) | 12.35% |
| 北京费森尤斯卡比医药有限公司 | 非关联方 | 5,724,972.12 | 5,724.97 | 0-6个月(含6个月) | 10.25% |
| 广东利泰制药股份有限公司 | 非关联方 | 3,631,218.42 | 17,588.55 | 1年以内) | 6.50% |
| 石家庄四药有限公司 | 非关联方 | 3,441,600.00 | 3,441.60 | 0-6个月(含6个月) | 6.16% |
| 费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 | 非关联方 | 3,242,886.95 | 3,242.89 | 0-6个月(含6个月) | 5.81% |
| 合计 | 22,936,455.48 | 36,893.78 | 41.07% |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 1,191,636.22 | 339,364.46 |
| 合计 | 1,191,636.22 | 339,364.46 |
1、其他应收款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,191,636.22 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 小计 | 1,191,636.22 |
| 减：坏账准备 | 70.50 |
| 合计 | 1,191,565.72 |
(2) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并关联方往来 | 10,000.00 | - |
| 出口退税款 | 1,111,136.22 | 339,364.46 |
| 租金保证金 | 61,500.00 | - |
| 其他 | 9,000.00 | - |
| 合计 | 1,191,636.22 | 339,364.46 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 4,747,328.58 | - | 4,747,328.58 | 5,355,306.36 | - | 5,355,306.36 |
| 合计 | 9,747,328.58 | - | 9,747,328.58 | 10,355,306.36 | - | 10,355,306.36 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 无锡晶宇生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
2、对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | |||
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 5,355,306.36 | 1,242,646.90 | - | - | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 无锡晶扬生物科技有限公司 | 1,850,624.68 | 4,747,328.58 | - | ||
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 200,960,022.19 | 136,102,110.69 | 190,641,730.92 | 132,344,109.16 |
| 其他业务 | 1,605,783.69 | 1,544,154.87 | 2,880,757.61 | 2,879,028.25 |
| 合计 | 202,565,805.88 | 137,646,265.56 | 193,522,488.53 | 135,223,137.41 |
2、合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 商品类型 | |
| 其中： | |
| 异亮氨酸 | 21,744,370.25 |
| 缬氨酸 | 16,518,803.41 |
| 其他产品 | 162,696,848.53 |
| 运输及保险费收入 | 1,521,930.47 |
| 租赁及水电费收入 | 83,853.22 |
| 按经营地区分类 | 202,565,805.88 |
| 其中： | |
| 中国大陆 | 107,234,077.11 |
| 其他国家及港澳台地区 | 95,331,728.77 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,242,646.90 | -780,783.93 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -421,896.60 | 374,284.60 |
| 合计 | 820,750.30 | -406,499.33 |
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | - | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,656,345.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -4,246,630.51 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | - | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,417.18 | 权益法核算的联营公司本年度的非经常性损益 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 按持股比例计算的份额 | ||
| 小计 | -2,578,868.33 | |
| 减：所得税影响额 | -388,793.76 | |
| 少数股东权益影响额 | - | |
| 合计 | -2,190,074.57 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.86% | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.48% | 0.64 | 0.64 |
无锡晶海氨基酸股份有限公司二〇二三年八月二十八日
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
| ② 母公司资产负债表 | |||||
| 报表项目 | 2022年12月31日 (变更前金额) | 2023年1月1日 (变更后金额) | 调整数 | ||
| 递延所得税资产 | 1,602,776.09 | 1,667,741.48 | 64,965.39 | ||
| 非流动资产合计 | 128,371,014.13 | 128,435,979.52 | 64,965.39 | ||
| 资产总计 | 418,251,798.43 | 418,316,763.82 | 64,965.39 | ||
| 递延所得税负债 | 817.26 | 65,782.65 | 64,965.39 |
| 非流动负债合计 | 3,075,079.31 | 3,140,044.70 | 64,965.39 |
| 负债合计 | 72,412,374.25 | 72,477,339.64 | 64,965.39 |
| 负债和股东权益总计 | 418,251,798.43 | 418,316,763.82 | 64,965.39 |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,656,345.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -4,246,630.51 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 0 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,417.18 |
| 非经常性损益合计 | -2,578,868.33 |
| 减：所得税影响数 | -388,793.76 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2,190,074.57 |
| 非经常性损益净额 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
附件Ⅱ 融资情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用