紫鑫3
NEEQ:400196
吉林紫鑫药业股份有限公司
2023年半年度报告
目录
第一节公司概况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥4第二节会计数据和经营情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥5第三节重大事件‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥11第四节股份变动及股东情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥20第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥23第六节财务会计报告‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥26附件Ⅰ会计信息调整及差异情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥129附件Ⅱ融资情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥130
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备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 | |
| 文件备置地址 | 吉林省柳河县经济开发区滨河南街东888号董事会办公室 |
释义
第
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页释义项
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 指定信息披露平台 | 指 | www.neeq.com.cn |
| 退市板块 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块 |
| 公司、本公司、紫鑫药业、紫鑫 | 指 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 |
| 控股股东、国药兆祥 | 指 | 国药兆祥（长春）医药有限公司 |
| 第一大股东、康平公司 | 指 | 敦化市康平投资有限责任公司 |
| 敦化医药材 | 指 | 吉林紫鑫敦化医药药材有限公司 |
| 红石种养殖 | 指 | 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 |
| 草还丹药业 | 指 | 吉林草还丹药业有限公司 |
| 紫鑫般若 | 指 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 |
| 紫鑫初元 | 指 | 吉林紫鑫初元药业有限公司 |
| 紫鑫药研 | 指 | 吉林紫鑫药物研究有限公司 |
| 紫鑫禺拙 | 指 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 |
| 紫鑫参研 | 指 | 吉林紫鑫人参研发有限公司 |
| 紫鑫金桂药业 | 指 | 吉林紫鑫金桂药业有限公司 |
| 紫鑫高科技食品 | 指 | 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 |
| 紫鑫大药房 | 指 | 吉林紫鑫药业大药房有限公司 |
| 紫鑫参售 | 指 | 吉林紫鑫人参销售有限公司 |
| 紫鑫医药产业孵化器 | 指 | 吉林紫鑫医药产业园孵化器管理有限公司 |
| 紫鑫进出口 | 指 | 吉林紫鑫进出口贸易有限公司 |
| 紫鑫医药 | 指 | 吉林紫鑫医药有限公司 |
| 吉林中科紫鑫 | 指 | 吉林中科紫鑫科技有限公司 |
| 香港中科紫鑫 | 指 | 香港中科紫鑫科技有限公司 |
| 北京中科紫鑫 | 指 | 北京中科紫鑫科技有限责任公司 |
| 敦化中科紫鑫 | 指 | 敦化市中科紫鑫科技有限公司 |
| 紫鑫汉麻研发 | 指 | 吉林紫鑫汉麻研发有限公司 |
| 紫鑫鑫正 | 指 | 吉林紫鑫鑫正医药物流有限公司 |
| 紫鑫汉麻 | 指 | 紫鑫汉麻科技发展（甘南县）有限责任公司 |
| 健康科技 | 指 | 吉林紫鑫健康科技有限公司 |
| 环能交易所 | 指 | 北方环境能源交易所有限公司 |
| 紫鑫美国子公司 | 指 | ZixinPharmaceuticalsUSACORP |
| FFEWB.V. | 指 | FytagorasB.V. |
| 紫鑫参工堂 | 指 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 |
| 吉林众创 | 指 | 吉林省众创碳资产管理有限公司 |
| 长春农商行 | 指 | 长春农村商业银行股份有限公司 |
第
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页董事会
| 董事会 | 指 | 吉林紫鑫药业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 吉林紫鑫药业股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 吉林紫鑫药业股份有限公司章程 |
| OTC、非处方药 | 指 | 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品 |
| 处方药 | 指 | 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品 |
| 中准会计师事务所 | 指 | 中准会计师事务所有限公司，后更名为中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 京都律师事务所 | 指 | 北京市京都律师事务所 |
| 元、万元 | 指 | 指人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日-2023年6月30日 |
| 上年同期 | 2022年1月1日-2022年6月30日 |
第一节公司概况
第
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页企业情况
| 企业情况 | |
| 公司中文全称 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | JILINZIXINPHARMACEUTICALINDUSTRIALCO.,LTD |
法定代表人
| 法定代表人 | 孟祥金 | 成立时间 | 1998年5月25日 |
| 控股股东 | 国药兆祥（长春）医药有限公司 | 实际控制人及其一致行动人 | 无 |
| 行业（管理型行业分类） | 医药制造业 | ||
| 主要产品与服务项目 | 主要产品四妙丸、藿胆片、肾复康胶囊、活血通脉片、萆薢分清丸、内消瘰疬丸、二丁颗粒、小儿白贝和海贝胃疡等中成药产品及人参精粗加工产品，主要经营项目为加工销售中成药，化学药制剂（口服液，片剂，胶囊），中药饮片，药材原料，农副产品，针织品加工；中药材的种植与销售，种养殖业，土特产品销售等。 | ||
| 联系方式 | |||
| 董事会秘书姓名 | 孟祥金 | 联系地址 | 吉林省柳河县经济开发区滨河南街东888号 |
| 电话 | 18043504421 | 电子邮箱 | 1703940083@qq.com |
| 传真 | |||
| 公司办公地址 | 吉林省柳河县经济开发区滨河南街东888号 | 邮政编码 | 135300 |
| 公司网址 | http://www.jilinzixin.com.cn | ||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | ||
| 注册情况 | |||
| 统一社会信用代码 | 9122000070222720XH | ||
| 注册地址 | 吉林省柳河县英利路88号 | ||
| 注册资本（元） | 1,280,759,826 | 注册情况报告期内是否变更 | 无 |
第二节会计数据和经营情况
一、业务概要
（一）商业模式
第5页共132页
报告期内，公司主要业务为中成药与人参产品生产与销售。
（一）中成药
公司及下属子公司草还丹药定、禺拙药业、般若药业等为公司主要中成药生产企业，均严格按照GMP规范进行生产。公司生产的中成药以治疗风湿免疫类、耳鼻喉类、泌尿系统、心脑血管、肝胆类和消化系统类疾病为主，生产药品的剂型共分为9种，包括丸剂、片剂、硬胶囊剂、口服液、颗粒剂、口服溶液剂、合剂、软胶囊剂和锭剂。公司中成药产品储备丰富，目前共取得药品批准文号205个，涉及172种药品（在生产药品67种），其中OTC药品92个药品批准文号，处方药品113个药品批准文号。公司目前拥有独家品种5种，优质优价药品8种，国家中药二级保护药品3种，有30个药品批准文号的药品入选2018年版《国家基本药物目录》，124个品种纳入《国家医保目录（2019版）》，公司主要中成药产品包括四妙丸、藿胆片、肾复康胶囊、活血通脉片、萆薢分清丸、内消瘰疬丸、二丁颗粒、小儿白贝和海贝胃疡等产品。处方药销售又称为临床销售，是公司的主要销售模式之一，OTC销售包含两种模式：一是管理办事处模式，设立各区域的OTC销售管理办事处，由销售管理办事处根据公司制定的销售任务指标完成销售任务，并对区域内的经销代理商进行有效管理；二是终端直供模式，即公司成立OTC招商管理事业部，直接与国内大型连锁药店展开合作，由生产企业将产品直接供货到大型连锁药店公司。
（二）人参产品报告期内公司主要销售的为人参粗加工产品，主要客户为医药制造公司、药材批发流通公司、连锁药店以及贸易公司等。产品主要通过两种销售渠道，即流通渠道和药店渠道
二、主要会计数据和财务指标
单位：元
报告期内，公司主要业务为中成药与人参产品生产与销售。
（一）中成药
公司及下属子公司草还丹药定、禺拙药业、般若药业等为公司主要中成药生产企业，均严格按照GMP规范进行生产。公司生产的中成药以治疗风湿免疫类、耳鼻喉类、泌尿系统、心脑血管、肝胆类和消化系统类疾病为主，生产药品的剂型共分为9种，包括丸剂、片剂、硬胶囊剂、口服液、颗粒剂、口服溶液剂、合剂、软胶囊剂和锭剂。公司中成药产品储备丰富，目前共取得药品批准文号205个，涉及172种药品（在生产药品67种），其中OTC药品92个药品批准文号，处方药品113个药品批准文号。公司目前拥有独家品种5种，优质优价药品8种，国家中药二级保护药品3种，有30个药品批准文号的药品入选2018年版《国家基本药物目录》，124个品种纳入《国家医保目录（2019版）》，公司主要中成药产品包括四妙丸、藿胆片、肾复康胶囊、活血通脉片、萆薢分清丸、内消瘰疬丸、二丁颗粒、小儿白贝和海贝胃疡等产品。处方药销售又称为临床销售，是公司的主要销售模式之一，OTC销售包含两种模式：一是管理办事处模式，设立各区域的OTC销售管理办事处，由销售管理办事处根据公司制定的销售任务指标完成销售任务，并对区域内的经销代理商进行有效管理；二是终端直供模式，即公司成立OTC招商管理事业部，直接与国内大型连锁药店展开合作，由生产企业将产品直接供货到大型连锁药店公司。
（二）人参产品报告期内公司主要销售的为人参粗加工产品，主要客户为医药制造公司、药材批发流通公司、连锁药店以及贸易公司等。产品主要通过两种销售渠道，即流通渠道和药店渠道
盈利能力
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
| 营业收入 | 23,582,586.06 | 32,019,668.51 | -26.35% |
| 毛利率% | 44.21% | 60.6% | -16.39% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -404,680,171.87 | -385,590,774.58 | -4.95% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -410,579,179.19 | -395,316,002.48 | -3.86% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | -29.66% | -15.06% | -14.60% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -30.09% | -15.40% | -14.69% |
| 基本每股收益 | -0.32 | -0.30 | -6.67% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 |
| 资产总计 | 10,149,932,361.96 | 10,311,291,966.40 | -1.56% |
| 负债总计 | 8,985,668,103.92 | 8,741,712,539.17 | 2.79% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 1,161,512,824.03 | 1,566,811,104.62 | -25.87% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 0.91 | 1.22 | -25.87% |
| 资产负债率（母公司） | 76.77% | 74.64% | 2.13% |
| 资产负债率（合并） | 88.53% | 84.78% | 3.75% |
第6页共132页流动比率
| 流动比率 | 1.00 | 1.04 | -3.85% |
| 利息保障倍数 | -0.66 | -0.64 | -3.13% |
营运情况
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 452,167.47 | -2,291,694.76 | 119.73% |
| 应收账款周转率 | 0.07 | 0.05 | 0.02% |
| 存货周转率 | 0.0031 | 0.0042 | -0.0011% |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | -1.56% | -1.32% | -0.24% |
| 营业收入增长率% | -26.35% | -74.49% | 48.14% |
| 净利润增长率% | -4.95% | -87.34% | 82.39% |
三、财务状况分析
（一）资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | |||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | 变动比例% | |
| 货币资金 | 13,715,382.79 | 0.14 | 12,848,548.52 | 0.12 | 6.75 |
| 应收票据 | 359,108.83 | 0 | 515,181.37 | 0 | -30.29 |
| 应收账款 | 286,741,669.91 | 2.83 | 395,929,287.00 | 3.84 | -27.58 |
| 预付款项 | 12,328,815.23 | 0.12 | 7,542,737.92 | 0.07 | 63.45 |
| 其他应收款 | 38,387,498.00 | 0.38 | 24,165,819.22 | 0.23 | 58.85 |
| 存货 | 7,568,850,155.37 | 74.57 | 7,577,215,233.58 | 73.48 | -0.11 |
| 其他流动资产 | 23,727,905.77 | 0.23 | 25,481,415.62 | 0.25 | -6.88 |
| 其他非流动金融资产 | 0 | 0 | |||
| 长期应收款 | 0 | 0 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |||
| 投资性房地产 | 0 | 0 | |||
| 固定资产 | 1,049,721,385.15 | 10.34 | 1,095,219,467.62 | 10.62 | -4.15 |
| 无形资产 | 355,332,656.98 | 3.5 | 361,446,177.75 | 3.51 | -1.69 |
| 其他非流动资产 | 237,620,990.79 | 2.34 | 244,255,590.79 | 2.37 | -2.72 |
| 应付账款 | 654,178,719.06 | 6.45 | 661,172,203.16 | 6.41 | -1.06 |
| 合同负债 | 24,877,453.77 | 0.25 | 24,079,183.55 | 0.23 | 3.32 |
| 应付职工薪酬 | 108,883,180.73 | 1.07 | 89,773,830.13 | 0.87 | 21.29 |
| 应交税费 | 90,976,803.70 | 0.90 | 95,010,665.45 | 0.92 | -4.25 |
| 其他应付款 | 1,013,565,491.49 | 9.99 | 892,825,240.18 | 8.66 | 13.52 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,622,966,823.93 | 15.99 | 1,594,706,571.86 | 15.47 | 1.77 |
| 其他流动负债 | 4,508,355.84 | 0.04 | 4,371,712.26 | 0.04 | 3.13 |
| 长期借款 | 781,615,995.23 | 7.7 | 766,480,368.45 | 7.43 | 1.97 |
| 长期应付款 | 200,000.00 | 0 | 200,000.00 | 0 | 0 |
第7页共132页预计负债
| 预计负债 | 15,184,625.64 | 0.15% | 15,184,625.64 | 0.15% | 0.00% |
| 其他非流动负债 | 0 | 0 |
项目重大变动原因：
（二）营业情况与现金流量分析
1、应收款项融资期末较期初减少156,072.54元，减少幅度30.29%，主要原因是收到货款减少所致。
2、应收账款期末较期初减少109,187,617.09元，减少幅度27.58%，主要原因是本期计提坏账增加所致。
3、预付款项较期初增加4,786,077.31元，增加幅度63.45%，主要原因是本期预付货款增加。
4、其他应收款期末较期初增加14,221,678.78元，增加幅度58.85%，主要原因是往来款项增加。
5、应付职工薪酬期末较期初增加19,109,350.60元，增加幅度21.29%，主要原因是本期计提工资但未支付增加。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 |
变动比
| 变动比 | |||||
| 占营业收入的比重% | 占营业收 | 例% | |||
| 金额 | 金额 | 入的比 | |||
| 重% | |||||
| 营业收入 | 23,582,586.06 | 100.00 | 32,019,668.51 | 100.00 | -26.35 |
| 营业成本 | 13,156,013.26 | 55.79 | 12,614,444.41 | 39.40 | 4.29 |
| 毛利率 | 44.21% | 0.00 | 60.60% | 0.00 | -0.16 |
| 税金及附加 | 5,719,351.03 | 24.25 | -4,118,669.00 | -12.86 | -238.86 |
| 销售费用 | 2,762,835.06 | 11.72 | 7,356,144.65 | 22.97 | -62.44 |
| 管理费用 | 95,182,773.64 | 403.61 | 93,480,121.55 | 291.95 | 1.82 |
| 研发费用 | 61,396.60 | 0.26 | 5,042,231.00 | 15.75 | -98.78 |
| 财务费用 | 243,595,985.15 | 1,032.95 | 235,814,047.91 | 736.47 | 3.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 452,167.47 | 1.92 | -2,291,694.76 | -7.16 | -119.73 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,608,063.29 | 15.30 | -1,761,184.59 | -5.50 | -304.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -100,010.00 | -0.42 | 2,208,542.56 | 6.90 | -104.53 |
单位：元项目重大变动原因：
| 1、营业收入本期较上年同期减少8,437,082.45元，减少幅度26.35%，主要原因是企业欠薪、欠息、欠税经营收到影响。 |
| 2、毛利率本期较上年同期减少8,978,651.30元，减少幅度16.39%，主要原因是本期销售产品成本较高。 |
| 3、税金及附加本期较上年同期增加9,838,020.03元，增加幅度238.86%，主要原因是上期有房产税、土地税的减免而本期没有。 |
| 4、销售费用本期较上期减少4,593,309.59元，减少幅度62.44%，主要原因是本期销售费用投入减少。 |
| 5、研发费用本期较上期减少4,980,834.40元，减少幅度98.78%，主要原因是本期研发投入减少。 |
| 6、经营活动产生的现金流量净额较上期增加2,743,862.23元，增加幅度119.73%，主要原因是本期原材料采购款减少所致。 |
| 7、投资活动产生的现金流量净额较上期增加5,369,247.88元，增加幅度304.87%，主要原因是投资活动收到的现金较上年增加。 |
| 8、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少2,308,552.56元，减少幅度104.53%，主要原因是本期取得借款减 |
第8页共132页少所致。
四、投资状况分析
（一）主要控股子公司、参股公司情况
√适用□不适用
少所致。
公司名称
| 公司名称 | 公司 | 主要 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 类型 | 业务 | ||||||
| 草还丹药业 | 有限公司 | 中成药中药材化学药品制剂加工销售（按药品生产许可证批准生产的项目生产经营）食品加工（凭许可证经营）销售酒精白酒及饮料酒制造（按酒类生产许可证批准的项目范围生产经营）针织品加工广告业种养殖业在法律法规允许范围内从事进出口业务；医疗器械的研发、生产及销售；消杀用品的生产和销售；中草药种植（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 50,000,000.00 | 689,071,743.27 | 197,694,757.63 | 3,401,506.14 | -28,098,290.81 |
| 紫鑫禺拙 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） | 许可项目：药品生产；保健食品生产；食品销售；食品生产；饮料生产；酒制品生产；广播电视节目制作经营，牲畜饲养。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中草药种植，中草药收购；地产中草药（不含中药饮片）购销，食用农产品初加工，食用农产品批发；食用农产品零售；农副产品销售；保健食品（预包装）销售，日用百货销售，食品互联网销售（仅销售预包装食品），初级宵产品收购；食用菌种植；水果种植；牲畜销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | 50,000,000.00 | 445,229,401.99 | 117,815,245.67 | 1,514,938.90 | -18,910,757.22 |
| 紫鑫般若 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） | 人参、中草药的收购、加工、销售;中成药的制造、销售 | 20,000,000.00 | 589,384,997.25 | -127,196,850.86 | 2,246,231.84 | -31,667,469.48 |
| 紫鑫初元 | 有限责任公司 | 人参系列化产品的粗加工和精细加工，产品主要分为食品类、中药饮片类和其他类人参产品 | 20,000,000.00 | 963,655,848.00 | 98,075,391.89 | 80,498,950.96 | -66,846,229.01 |
| 紫鑫医药 | 有限责任公司（自然人投资 | 中成药、化学药制剂、抗生素、中药材、中药饮片、化学原料药、生物制品（除疫苗）批发，医药科技领域内的技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务，货物装卸，销售办公用品、办公设备、卫生用品 | 2,000,000.00 | 39,851,937.05 | -48,527,926.11 | 3,398,420.35 | -6,525,079.84 |
第9页共132页
或控股的法人独资）
| 或控股的法人独资） | 、日用百货，会议会展服务（不含住宿、餐饮服务）；食品、保健食品、医疗器械、化妆品、土特产品、农副产品、预包装食品兼散装食品、消毒产品销售（法律、法规和国务院决定禁止的项目不得经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | ||||||
| 红石种养植 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） | 中药材种植销售及其进出口业务；农副产品种植、收购、销售；人参种子培育、销售；人参、土特产品初加工与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 | 10,000,000.00 | 4,863,805,070.57 | 431,352,986.10 | -29,695,786.70 |
单位：元
主要参股公司业务分析
□适用√不适用
（二）公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、企业社会责任
□适用√不适用
六、公司面临的重大风险分析
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重大风险事项名称
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 流动性风险 | 公司债务陆续到期、对外担保承担连带赔偿和缴纳行政处罚罚款等资金压力；存在业务量收缩、因诉讼及仲裁导致部分账户及资产冻结等问题。 |
| 诉讼风险 | 截至本报告期末，公司及子公司累计诉讼、仲裁案件金额为23.58亿元及相关利息等，其中公司已判决败诉的案件涉案金额为16.86亿元及相关利息等，已导致公司部分银行账户、子公司股权等相关资产被冻结；公司面临败诉案件大额清偿款难以赔付以及不能清偿到期债务被债权人申请破产清算的风险；根据证监会《立案告知书》，公司涉嫌信息披露违法违规，截至目前，中国证监会的调查仍在进行中，公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定，公司可能面临披露违法违规责任纠纷；若相关债权人对公司资产申请强制措施，公司资产存在被司法处置的风险；公司及子公司存在未按期支付部分职工薪酬的情况，存在劳动仲裁及其他行政处罚风险。公司建立多渠道诉讼应对机制，落实责任主体，逐一梳理、厘清债权债务关系，做好应诉方案；努力达成以诉促谈，避免判决结果损害公司合法权益；关注司法机关调查结果以及司法判决情况，统筹推进相关工作的落实。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第三节重大事件
一、重大事件索引
第
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页事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | √是□否 | 三.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | √是□否 | 三.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是√否 | |
| 是否存在关联交易事项 | □是√否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是√否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是√否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是√否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是□否 | 三.二.（四） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | √是□否 | 三.二.（五） |
| 是否存在失信情况 | √是□否 | 三.二.（六） |
| 是否存在破产重整事项 | √是□否 | 三.二.（七） |
二、重大事件详情
（一）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 670,058,457.02 | 670,058,457.02 | 57.69 | |
√是□否
单位：元
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
| 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案由 | 是否结案 | 涉及金额 | 是否形成预计负债 | 案件进展或执行情况 | 临时公告披露时间 |
| 工商银行柳河支行 | 吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 借款合同纠纷 | 是 | 637,519,597.57 | 是 | 执行案件 | 2021年1月9日 |
第
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页广州农村商业银行股份有限公司
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、北京中科紫鑫科技有限责任公司、郭春生、郭荣、仲桂兰 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 317,039,232.00 | 是 | 执行案件 | 2021年11月11日 |
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、北京中科紫鑫科技有限责任公司、郭春生、郭荣、仲桂兰 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 159,480,415.50 | 是 | 执行案件 | 2021年11月11日 |
| 吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限公司、柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司、郭春生、仲桂兰、郭荣、仲维光、王兴梅、郭春林、赵志霞 | 金融借款合同纠纷 | 否 | 500,000,000.00 | 是 | 一审待判决 | 2022年8月13日 |
| 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春林 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 62,606,352.50 | 是 | 一审结案 | 2022年9月7日 |
| 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、刘晓歆 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 83,363,484.25 | 是 | 一审结案 | 2022年9月7日 |
| 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 吉林紫鑫医药有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、边振利、封有顺、郭春辉 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 34,432,605.34 | 是 | 一审结案 | 2022年9月7日 |
| 咸虹百 | 吉林紫鑫药业股份有限公司/吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 买卖合同纠纷 | 是 | 19,975,602.00 | 是 | 执行案件 | 2022年9月7日 |
| 安徽盛海堂中药饮片有限公司 | 吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 买卖合同纠纷 | 是 | 5,051,798.00 | 是 | 执行案件 | 2022年9月7日 |
| 九州通医药集团股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 是 | 15,471,984.00 | 是 | 执行案件 | 2022年9月7日 |
| 吉林和龙农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫初元药业股份有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春林 | 借款合同纠纷 | 是 | 54,450,165.00 | 是 | 执行案件 | 2022年9月7日 |
| 天津双勳堂药业有限公司 | 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 买卖合同纠纷 | 是 | 48,130,728.62 | 是 | 一审结案 | 2022年9月7日 |
| 吉林浑江农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、封有顺、郭秋洋、张永吉 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 30,606,684.00 | 是 | 执行案件 | 2022年9月7日 |
| 吉林银行股份有限公司延边分行 | 吉林紫鑫初元药业有限公司、郭春林、赵志霞 | 金融借款合同纠纷 | 否 | 85,998,000.00 | 否 | 原公告已撤诉 | 2022年9月7日 |
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吉林省吉煤投资有限责任公司
| 吉林省吉煤投资有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、郭春林、郭春辉、长春高新惠民村镇银行有限责任公司（第三人） | 金融借款合同纠纷 | 是 | 32,879,454.00 | 是 | 执行案件 | 2022年9月7日 |
| 柳河维源建筑有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 是 | 49,854,547.60 | 是 | 执行案件 | 2022年11月26日 |
| 吉林银行通化新华支行 | 吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、贺玉、韩冰 | 金融借款合同纠纷 | 是 | 17,531,938.79 | 是 | 一审结案 | 2022年11月26日 |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春生 | 金融借款合同纠纷 | 否 | 50,000,000.00 | 否 | 诉前调解 | 2023年4月18日 |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司、东辽县农村信用社、辽源农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春生 | 金融借款合同纠纷 | 否 | 200,000,000.00 | 否 | 诉前调解 | 2023年4月18日 |
| 敦化市人力资源和社会保障局 | 吉林草还丹药业有限公司 | 合同纠纷 | 是 | 12,000,000.00 | 否 | 一审结案 | 2023年4月18日 |
| 吉林省泰来路桥工程有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 否 | 14,296,541.00 | 是 | 一审待判决 | 2023年4月18日 |
| 宋维全 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 民间借贷纠纷 | 否 | 25,000,000.00 | 否 | 原公告已撤诉 | 2023年4月18日 |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金融借款合同纠纷 | 否 | 200,000,000.00 | 否 | 审理阶段 | 2023年7月6日 |
| 柳河华龙建筑有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林省聚鹏建设项目管理股份有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 是 | 36,333,843.00 | 是 | 一审结案 | 2023年7月6日 |
| 集安市吉聚参业有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 是 | 17,421,336.30 | 是 | 执行案件 | 2023年7月6日 |
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图们敦银村镇银行股份有限公司
| 图们敦银村镇银行股份有限公司 | 吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林紫鑫金桂药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林初元药业有限公司、吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司、吉林紫鑫高科技功能食品有限公司、吉林正德药业有限公司、敦化康平投资有限责任公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、封有顺 | 金融借款合同纠纷 | 否 | 45,570,051.00 | 否 | 审理阶段 | 2023年7月6日 |
| 吉林聚财实业有限责任公司 | 吉林紫鑫药业有限公司/敦化市康平投资有限责任公司 | 借款合同纠纷 | 否 | 75,803,500.00 | 否 | 审理阶段 | 2023年7月6日 |
| 吉林省梅河建设发展有限公司/中如建工集团有限公司 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 否 | 11,331,595.00 | 否 | 审理阶段 | 2023年7月6日 |
| 吉林省梅河建设发展有限公司/中如建工集团有限公司 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 否 | 55,592,915.00 | 否 | 审理阶段 | 2023年7月6日 |
| 总计 | - | 2,897,742,370.47 | - |
√适用□不适用单位：元
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响
（二）公司发生的提供担保事项两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%
√是□否
1、上述诉讼事项其中17起金融借款合同纠纷案件，扣除一家撤诉后16起案件涉案金额为2,501,283,479.95元，涉及的诉讼费、律师费、案件受理费、罚息、违约金、执行费等相关费用全部由公司承担，金额较大，其他案件均涉及诉讼费、律师费、案件受理费、违约金等相关费用，对公司本期利润或期后利润未产生重大影响，具体数据以公司年审会计师审计确认后的结果为准；上述涉及诉讼中抵押的相关资产均已查封或保全，但公司仍在正常使用，对公司当前正常的生产经营也未产生实质性影响。2、尚有8起诉讼案件，正处于开庭审理阶段、判决结果尚未出来等，其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。公司将依据有关会计准则的要求和实际情况进行相应的会计处理，并及时按照规则要求履行信息披露义务。序
| 被担保人 | 担保期间 | 责任类 | 是 |
单位：元
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号
| 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 起始 | 终止 | 型 | 被担人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 | 否履行必要的决策程序 |
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 199,250,000.00 | 2019年4月4日 | 2024年2月3日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 77,000,000.00 | 77,000,000.00 | 77,000,000.00 | 2021年12月13日 | 2022年12月12日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 2019年3月12日 | 2020年3月11日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 44,000,000.00 | 2019年3月8日 | 2020年3月6日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 2020年6月9日 | 2022年5月8日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | 2021年12月15日 | 2022年12月14日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 2021年8月30日 | 2023年8月29日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 98,500,000.00 | 98,500,000.00 | 98,500,000.00 | 2020年12月8日 | 2023年12月6日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2022年12月13日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 1,058,422.44 | 2017年5月5日 | 2020年5月4日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2022年12月13日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 198,500,000.00 | 198,500,000.00 | 198,500,000.00 | 2020年12月11日 | 2023年12月6日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 184,400,000.00 | 184,400,000.00 | 184,400,000.00 | 2019年1月23日 | 2026年1月22日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林草还丹药业有限公司 | 1,280,000.00 | 1,280,000.00 | 1,280,000.00 | 2021年9月2日 | 2023年9月1日 | 抵押担保责任 | 否 | 是 |
| 吉林草还丹药业有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 2019年3月20日 | 2020年3月19日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林草还丹药业有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2021年9月2日 | 2023年8月29日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 283,123,300.00 | 283,123,300.00 | 283,123,300.00 | 2018年12月25日 | 2025年12月24日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫金桂药业有限公司 | 197,900,000.00 | 197,900,000.00 | 197,900,000.00 | 2018年12月25日 | 2023年11月29日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫医药有限公司 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | 28,707,582.16 | 2020年10月23日 | 2021年10月22日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 4,995,975.83 | 2021年3月22日 | 2022年3月22日 | 连带责任保证 | 否 | 是 |
总计
| 2,131,703,300.00 | 2,131,703,300.00 | 2,105,715,280.43 |
备注：
担保合同履行情况注1：上表列示的担保金额为担保合同约定的金额，担保余额为担保项下实际发生的债务本金余额注2：报告期内,公司无新增对外担保。截至2023年6月30日，公司对外担保余额2,131,703,300.00元，未发生超过股东大会批准额度的对外担保和逾期担保。注3：上述第1项担保，子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司向吉林银行通化柳河支行申请借款200,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫红石种养殖有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2019年紫鑫药业对外担保额度。注4：上述第2项担保，子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司向吉林磐石农村商业银行股份有限公司申请借款77,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫红石种养殖有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。注5：上述第3项担保，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司向吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行申请借款45,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫初元药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2019年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行于2022年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫初元药业有限公司，长春市南关区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任62,606,352.5元。注6：上述第4项担保，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司向吉林和龙农村商业银行股份有限公司申请借款45,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫初元药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2019年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，吉林和龙农村商业银行股份有限公司于2021年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫初元药业有限公司，延吉州中级人民法院判决紫鑫药业承担连带责任54,450,165.00元。注7：上述第5项担保，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司向吉林九台农村商业银行股份有限公司申请借款200,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫初元药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2020年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，吉林九台农村商业银行股份有限公司于2023年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫初元药业有限公司至长春市高新区人民法院，要求紫鑫药业承担连带责任200,000,000.00元及相应利息、罚息、违约金等，目前尚未开庭审理。注8：上述第6项担保，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司向吉林柳河农村商业银行股份有限公司申请借款27,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫初元药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。注9：上述第7项担保，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司向敦化农村商业银行股份有限公司申请借款170,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫初元药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。注10：上述第8项担保，子公司吉林紫鑫禺拙药业有限公司向吉林银行通化新华支行申请借款98,500,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫禺拙药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2020年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同中利息逾期违约，吉林银行通化新华支行于2022年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫禺拙药业有限公司,通化市东昌区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任利息、罚息、违约金等8,700,804.80元。注11：上述第9项担保，子公司吉林紫鑫禺拙药业有限公司向吉林磐石农村商业银行股份有限公司申请借款130,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫禺拙药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。注12：上述第10项担保，子公司吉林紫鑫般若药业有限公司向中远海运租赁有限公司申请借款25,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫般若药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超
过经股东大会审议的2017年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，中远海运租赁有限公司于2021年起诉紫鑫药业和中远海运租赁有限公司，上海市虹口区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任2,550,000.00元。注13：上述第11项担保，子公司吉林紫鑫般若药业有限公司向吉林磐石农村商业银行股份有限公司申请借款125,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫般若药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。注14：上述第12项担保，子公司吉林紫鑫般若药业有限公司向吉林银行通化新华支行申请借款198,500,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫般若药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2020年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同中利息逾期违约，吉林银行通化新华支行于2022年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫般若药业有限公司,通化市东昌区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任利息、罚息、违约金等17,531,938.79元。注15：上述第13项担保，子公司吉林紫鑫般若药业有限公司向吉林银行长春瑞祥支行申请借款184,400,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫般若药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2019年紫鑫药业对外担保额度。注16：上述第14项担保，子公司吉林草还丹药业有限公司向图们敦银村镇银行股份有限公司申请借款1,280,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫初元药业有限公司提供抵押担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，图们敦银村镇银行股份有限公司于2023年起诉紫鑫药业和吉林草还丹药业有限公司至吉林省图们县人民法院，要求紫鑫药业承担连带责任1,280,000.00元及相应利息、罚息、违约金等，目前尚未开庭审理。注17：上述第15项担保，子公司吉林草还丹药业有限公司向吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行申请借款60,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林草还丹药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2019年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行于2022年起诉紫鑫药业和吉林草还丹药业有限公司，长春市南关区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任83,363,484.25元。注17：上述第15项担保，子公司吉林草还丹药业有限公司向吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行申请借款60,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林草还丹药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2019年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行于2022年起诉紫鑫药业和吉林草还丹药业有限公司，长春市南关区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任83,363,484.25元。注18：上述第16项担保，子公司吉林草还丹药业有限公司向敦化农村商业银行股份有限公司申请借款30,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林草还丹药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。注19：上述第17项担保，子公司吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司向吉林银行长春瑞祥支行申请借款283,123,300.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2018年紫鑫药业对外担保额度。注20：上述第18项担保，子公司吉林紫鑫金桂药业有限公司向吉林银行长春瑞祥支行申请借款197,900,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫金桂药业有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2018年紫鑫药业对外担保额度。注21：上述第19项担保，子公司吉林紫鑫医药有限公司向吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行申请借款29,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫医药有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2020年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行于2022年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫医药有限公司，长春市南关区人民法院判决紫鑫药业承担连带责任34,432,605.34元。
注22：上述第20项担保，子公司吉林紫鑫高科技功能食品有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化支行申请借款5,000,000.00元，由紫鑫药业为吉林紫鑫高科技功能食品有限公司提供连带责任担保，担保范围为主合同项下全部债权。担保金额未超过经股东大会审议的2021年紫鑫药业对外担保额度。因借款合同违约，中国农业银行股份有限公司敦化支行于2023年起诉紫鑫药业和吉林紫鑫高科技功能食品有限公司，敦化市人民法院判决紫鑫药业承担连带责任5019472.83元公司提供担保分类汇
单位：元
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页项目汇总
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 2,131,703,300.00 | 2,105,715,280.43 |
| 公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0.00 | 0.00 |
| 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保 | 0.00 | 0.00 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 1,550,946,887.99 | 1,524,958,868.42 |
| 公司为报告期内出表公司提供担保 | 0.00 | 0.00 |
备注：
注1：上表所示的担保金额为担保合同约定的金额，担保余额为担保项下实际发生本金余额。注2：公司将关联借款及代偿中向股东方提供抵质押视作担保，计入上表“公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保”项目中。应当重点说明的担保情况
□适用√不适用
（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 货币资金 | 期末银行账户冻结，资金无法正常使用 | 7,586,564.20 | 0.07 | 冻结 |
| 存货 | 存货 | 贷款抵押 | 762,530,510.65 | 7.51 | 抵押 |
| 固定资产 | 固定资产 | 贷款抵押 | 826,392,797.38 | 8.14 | 抵押 |
| 在建工程 | 在建工程 | 贷款抵押 | 426,766,387.84 | 4.2 | 抵押 |
| 无形资产 | 无形资产 | 贷款抵押 | 256,329,079.28 | 2.53 | 抵押 |
| 合计 | 2,279,605,339.35 | 22.45 |
资产权利受限事项对公司的影响：
（四）调查处罚事项
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吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月5日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0202023002号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。
截至目前，中国证监会的调查仍在进行中，公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定。在调查期间，公司将积极配合中国证监会的调查工作，并严格按照相关要求履行信息披露义务。
（五）失信情况
吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月5日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0202023002号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。
截至目前，中国证监会的调查仍在进行中，公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定。在调查期间，公司将积极配合中国证监会的调查工作，并严格按照相关要求履行信息披露义务。
公司及子公司前期因诉讼纠纷，未履行生效法律文书确定的给付义务，尚被部分法院列入失信被执行人名单，部份法定代表人被列入限制消费对象导致公司在融资信贷、市场准入等方面受到一定限制，影响公司正常的生产经营开展。公司将继续通过与债权人积极联系法院办理公司解除失信被执行人工作
公司及子公司前期因诉讼纠纷，未履行生效法律文书确定的给付义务，尚被部分法院列入失信被执行人名单，部份法定代表人被列入限制消费对象导致公司在融资信贷、市场准入等方面受到一定限制，影响公司正常的生产经营开展。公司将继续通过与债权人积极联系法院办理公司解除失信被执行人工作
吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年11月24日收到吉林省通化市中级人民法院（以下简称“法院”）《通知书》。《通知书》称，吉林特伊堂配方食品股份有限公司以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请公司进行重整。公司已根据法院下达的《通知书》要求，向法院提报有关材料，截至公告披露日，法院尚未裁定受理本次破产重整申请。
（六）破产重整事项
第四节股份变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
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页股份性质
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 1,280,678,780 | 99.99 | 0 | 1,280,678,780 | 99.99 |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 核心员工 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 81,046 | 0.01 | 0 | 81,046 | 0.01 |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事、监事、高管 | 81,046 | 0.01 | 0 | 81,046 | 0.01 | |
| 核心员工 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 总股本 | 1,280,759,826 | 100.00 | 1,280,759,826 | 100.00 | ||
| 普通股股东人数 | ||||||
股本结构变动情况：
□适用√不适用
（二）普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 敦化市康平投资有限责任公司 | 98,598,488 | 0.00 | 98598488.00 | 7.70 | 0.00 | 98598488.00 | 98598488.00 | 0.00 |
| 2 | 中国工商银行股份有限公司柳河支行 | 70,000,000 | 0.00 | 70000000.00 | 5.47 | 0.00 | 70000000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3 | 胡祖平 | 11,180,000 | 4828800.00 | 16008800.00 | 1.25 | 0.00 | 16008800.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4 | 刘涛 | 0.00 | 10477000.00 | 10477000.00 | 0.82 | 0.00 | 10477000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5 | 佛山市科技孵化合伙企 | 9,829,540 | -2309500.00 | 7520040.00 | 0.59 | 0.00 | 7520040.00 | 0.00 | 0.00 |
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业（有限
合伙）
| 业（有限合伙） | |||||||||
| 6 | 郑浩 | 0.00 | 6173900.00 | 6173900.00 | 0.48 | 0.00 | 6173900.00 | 0.00 | 0.00 |
| 7 | 汪金桥 | 0.00 | 5888656.00 | 5888656.00 | 0.46 | 0.00 | 5888656.00 | 0.00 | 0.00 |
| 8 | UBSAG | 0.00 | 5641277.00 | 5641277.00 | 0.44 | 0.00 | 5641277.00 | 0.00 | 0.00 |
| 9 | JPMORGANCHASEBANK,NATIONALASSOCIATION | 0.00 | 4840220.00 | 4840220.00 | 0.38 | 0.00 | 4840220.00 | 0.00 | 0.00 |
| 10 | 毛雪芝 | 0.00 | 4336900.00 | 4336900.00 | 0.34 | 0.00 | 4336900.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 189608028 | 39877253 | 229485281 | 17.93 | 0 | 229485281 | 98598488 | 0 |
二、控股股东、实际控制人变化情况
是否合并披露：
□是√否
（一）控股股东情况
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2021年10月19日，吉林紫鑫药业股份有限公司控股股东敦化市康平投资有限责任公司与国药兆祥（长春）医药有限公司签署了《表决权委托协议》，根据协议，康平投资将其持有的公司股份对应的投票表决权，包括但不限于股东提案权、股东表决权等相关权利委托给国药兆祥行使。国药兆祥同意代为行使上述股份的表决权。本同日，公司控股股东康平投资的股东郭荣、刘瑞宝、仲桂兰分别与国药兆祥签署了《表决权委托协议》，根据协议，郭荣将其持有的康平投资占股本总额29.5382%的股份；刘瑞宝将其持有的康平投资占股本总额6.3515%的股份；仲桂兰将其持有的康平投资占股本总额24.2603%的股份对应的投票表决权，包括但不限于股东提案权、股东表决权等相关权利委托给国药兆祥行使（以下简称“表决权”）。国药兆祥同意代为行使上述股份的表决权。国药兆祥成为康平投资的控股股东。
（二）实际控制人情况
2021年10月19日，吉林紫鑫药业股份有限公司控股股东敦化市康平投资有限责任公司与国药兆祥（长春）医药有限公司签署了《表决权委托协议》，根据协议，康平投资将其持有的公司股份对应的投票表决权，包括但不限于股东提案权、股东表决权等相关权利委托给国药兆祥行使。国药兆祥同意代为行使上述股份的表决权。本同日，公司控股股东康平投资的股东郭荣、刘瑞宝、仲桂兰分别与国药兆祥签署了《表决权委托协议》，根据协议，郭荣将其持有的康平投资占股本总额29.5382%的股份；刘瑞宝将其持有的康平投资占股本总额6.3515%的股份；仲桂兰将其持有的康平投资占股本总额24.2603%的股份对应的投票表决权，包括但不限于股东提案权、股东表决权等相关权利委托给国药兆祥行使（以下简称“表决权”）。国药兆祥同意代为行使上述股份的表决权。国药兆祥成为康平投资的控股股东。
2022年6月15日，国药兆祥作为信息披露义务人在紫鑫药业信息披露媒体上公开披露了无实际控制人的《详式权益变动报告书》（更正后），同时九州证券股份有限公司作为财务顾问对公司无实际控制人的《详式权益变动报告书》（更正后）出具了财务顾问核查意见。国药兆祥的控股股东国药药材的各股东不存在一致行动关系，国药药材不存在单一股东持股超过30%的情况，股权较为分散且各股东持股份额较为接近，任一股东均无法单独对国药药材实现控制，国药药材无控股股东及实际控制人，国药兆祥无实际控制人。
三、特别表决权安排情况
□适用√不适用
第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
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姓名
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 孟祥金 | 董事 | 男 | 1976年8月4日 | 2023年5月29日 | |
| 孟祥金 | 董事长 | 男 | 1976年8月4日 | 2023年6月7日 | |
| 孟祥金 | 总经理 | 1976年8月4日 | 2022年7月28日 | ||
| 孙莉莉 | 董事 | 女 | 1975年8月23日 | 2023年5月29日 | |
| 徐文庆 | 董事 | 男 | 1975年5月5日 | 2023年5月29日 | |
| 孙作芸 | 董事 | 女 | 1969年9月16日 | 2023年5月29日 | |
| 李拓 | 独立董事 | 女 | 1986年11月5日 | 2023年5月29日 | |
| 张剑杰 | 独立董事 | 男 | 1951年9月25日 | 2023年6月29日 | |
| 帕力旦?尼亚孜 | 独立董事 | 女 | 1972年1月29日 | 2023年5月29日 | |
| 韩明 | 监事 | 男 | 1972年12月23日 | 2023年2月7日 | |
| 张洪发 | 监事 | 男 | 1970年2月12日 | 2022年5月23日 | |
| 刘宏亮 | 监事 | 男 | 1973年10月25日 | 2023年5月29日 | |
| 李坤 | 生产副总经理 | 女 | 1975年11月28日 | 2023年5月10日 | |
| 吕洪峰 | 财务总监 | 男 | 1969年12月15日 | 2023年5月10日 | |
| 陈孚 | 董事长（离任） | 男 | 1981年10月17日 | 2023年1月13日 | 2023年4月18日 |
| 封有顺 | 董事（离任） | 男 | 1980年5月19日 | 2022年5月23日 | 2023年5月29日 |
| 封有顺 | 副董事长（离任） | 男 | 1980年5月19日 | 2022年7月28日 | 2023年5月29日 |
| 尹喜元 | 董事（离任） | 男 | 1973年1月10日 | 2022年5月23日 | 2023年4月18日 |
| 田丰 | 董事（离任） | 男 | 1971年10月23日 | 2022年5月23日 | 2023年5月29日 |
| 程岩 | 独立董事（离任） | 女 | 1975年12月3日 | 2022年5月23日 | 2023年6月29日 |
| 闫忠海 | 独立董事（离任） | 男 | 1970年1月3日 | 2022年5月23日 | 2023年5月29日 |
| 任跃英 | 独立董事（离任） | 女 | 1958年11月3日 | 2022年5月23日 | 2023年5月29日 |
| 栾福梅 | 财务总监（离任） | 女 | 1966年9月23日 | 2023年5月10日 | |
| 白玉彪 | 监事（离任） | 男 | 1971年2月1日 | 2022年5月23日 | 2023年5月29日 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二）变动情况
√适用□不适用
公司现任董监高除韩明、张洪发外均为控股股东国药兆祥（长春）医药有限公司推荐。与股东无关联关系。
姓名
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
第
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页孟祥金
| 孟祥金 | 总经理 | 新任 | 董事长、总经理 | 被选举 |
| 孙莉莉 | 无 | 新任 | 董事 | 被选举 |
| 徐文庆 | 子公司总经理 | 新任 | 董事 | 被选举 |
| 孙作芸 | 无 | 新任 | 董事 | 被选举 |
| 李拓 | 无 | 新任 | 独立董事 | 被选举 |
| 张剑杰 | 无 | 新任 | 独立董事 | 被选举 |
| 帕力旦?尼亚孜 | 无 | 新任 | 独立董事 | 被选举 |
| 韩明 | 总工艺师 | 新任 | 监事 | 被选举 |
| 刘宏亮 | 无 | 新任 | 监事 | 被选举 |
| 李坤 | 研发总监 | 新任 | 生产副总经理 | 被聘任 |
| 吕洪峰 | 无 | 新任 | 财务总监 | 被聘任 |
| 陈孚 | 董事长 | 离任 | 无 | 离职 |
| 尹喜元 | 董事 | 离任 | 无 | 离职 |
| 封有顺 | 副董事长 | 离任 | 无 | 离职 |
| 田丰 | 董事 | 离任 | 无 | 离职 |
| 程岩 | 独立董事 | 离任 | 无 | 离职 |
| 闫忠海 | 独立董事 | 离任 | 无 | 离职 |
| 任跃英 | 独立董事 | 离任 | 无 | 离职 |
| 栾福梅 | 财务总监 | 离任 | 无 | 离职 |
| 白玉彪 | 监事 | 离任 | 无 | 离职 |
序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 韩明 | 81,046 | 0.00 | 81,046 | 0.01 | 81,046 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 81,046 | 0.00 | 81,046 | 0.01 | 81,046 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
√适用□不适用
（三）董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用√不适用
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
第
页共
页按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 业务人员 | 25 | 27 |
| 技术人员 | 540 | 511 |
| 财务人员 | 42 | 40 |
| 行政人员 | 237 | 210 |
| 员工总计 | 844 | 788 |
（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用√不适用
第六节财务会计报告
一、审计报告
第
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页是否审计
| 是否审计 | 否 |
二、财务报表
（一）合并资产负债表
| 合并资产负债表 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 13,715,382.79 | 12,848,548.52 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 2 | 286,741,669.91 | 395,929,287.00 |
| 应收款项融资 | 3 | 359,108.83 | 515,181.37 |
| 预付款项 | 4 | 12,328,815.23 | 7,542,737.92 |
| 其他应收款 | 5 | 38,387,498.00 | 24,165,819.22 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 6 | 7,568,850,155.37 | 7,577,215,233.58 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7 | 23,727,905.77 | 25,481,415.62 |
| 流动资产合计 | 7,944,110,535.90 | 8,043,698,223.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 8 | 11,450,048.65 | 14,891,600.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 9 | 1,049,721,385.15 | 1,095,219,467.62 |
| 在建工程 | 10 | 536,812,041.87 | 535,558,652.21 |
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页共
页
生产性生物资产
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 11 | 7,998,206.25 | 9,331,580.93 |
| 无形资产 | 12 | 355,332,656.98 | 361,446,177.75 |
| 开发支出 | 13 | ||
| 商誉 | 14 | 6,697,812.62 | 6,697,812.62 |
| 长期待摊费用 | 15 | 188,683.75 | 192,861.25 |
| 递延所得税资产 | 16 | ||
| 其他非流动资产 | 17 | 237,620,990.79 | 244,255,590.79 |
| 非流动资产合计 | 2,205,821,826.06 | 2,267,593,743.17 | |
| 资产总计 | 10,149,932,361.96 | 10,311,291,966.40 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
单位：元
| 合并资产负债表（续） | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款?? | 18 | 4,433,301,939.53 | 4,357,185,400.13 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 19 | 654,178,719.06 | 661,172,203.16 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 20 | 24,877,453.77 | 24,079,183.55 |
| 应付职工薪酬 | 21 | 108,883,180.73 | 89,773,830.13 |
| 应交税费 | 22 | 90,976,803.70 | 95,010,665.45 |
| 其他应付款 | 23 | 1,013,565,491.49 | 892,825,240.18 |
| 其中：应付利息 | 585,564,838.08 | 464,650,336.42 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 24 | 1,622,966,823.93 | 1,594,706,571.86 |
| 其他流动负债 | 25 | 4,508,355.84 | 4,371,712.26 |
| 流动负债合计 | 7,953,258,768.05 | 7,719,124,806.72 | |
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页共
页
非流动负债：
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 26 | 781,615,995.23 | 766,480,368.45 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 27 | 5,646,388.43 | 6,340,789.41 |
| 长期应付款 | 28 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 29 | 15,184,625.64 | 15,184,625.64 |
| 递延收益 | 30 | 229,441,858.24 | 234,061,480.62 |
| 递延所得税负债 | 16 | 320,468.33 | 320,468.33 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,032,409,335.87 | 1,022,587,732.45 | |
| 负债合计 | 8,985,668,103.92 | 8,741,712,539.17 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 31 | 1,280,759,826.00 | 1,280,759,826.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 32 | 1,533,957,243.14 | 1,533,957,243.14 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 33 | 9,828,203.77 | 10,446,312.49 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34 | 93,148,278.45 | 93,148,278.45 |
| 未分配利润 | 35 | -1,756,180,727.33 | -1,351,500,555.46 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,161,512,824.03 | 1,566,811,104.62 | |
| 少数股东权益 | 2,751,434.01 | 2,768,322.61 | |
| 股东权益合计 | 1,164,264,258.04 | 1,569,579,427.23 | |
| 负债和股东权益总计 | 10,149,932,361.96 | 10,311,291,966.40 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
（二）母公司资产负债表
| 资产负债表 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
第
页共
页
流动资产：
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,314,871.17 | 9,613,456.04 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1 | 181,182,333.61 | 226,266,051.05 |
| 应收款项融资 | 359,108.83 | 401,789.02 | |
| 预付款项 | 10,182,309.77 | 9,571,281.58 | |
| 其他应收款 | 2 | 4,693,838,157.99 | 4,660,292,448.96 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 1,487,999,125.77 | 1,489,112,420.10 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 6,381,875,907.14 | 6,395,257,446.75 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 999,840,381.39 | 999,840,381.39 |
| 其他权益工具投资 | 11,450,048.65 | 14,891,600.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 391,653,161.54 | 410,537,764.97 | |
| 在建工程 | 170,338,761.93 | 169,289,749.67 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5,714,030.90 | 6,198,388.31 | |
| 无形资产 | 90,113,033.75 | 92,398,644.90 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 194,590,365.20 | 198,227,465.20 | |
| 非流动资产合计 | 1,863,699,783.36 | 1,891,383,994.44 | |
| 资产总计 | 8,245,575,690.50 | 8,286,641,441.19 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
第
页共
页
资产负债表（续）
| 资产负债表（续） | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款?? | 3,461,581,010.02 | 3,386,804,662.29 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 223,102,419.08 | 227,615,558.36 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 4,968,751.23 | 3,568,500.25 | |
| 应付职工薪酬 | 66,529,978.56 | 55,713,578.60 | |
| 应交税费 | 50,559,063.06 | 54,559,657.58 | |
| 其他应付款 | 1,769,452,572.44 | 1,706,113,341.65 | |
| 其中：应付利息 | 392,602,350.19 | 324,611,024.69 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 658,293,943.54 | 654,575,901.86 | |
| 其他流动负债 | 645,937.66 | 463,905.03 | |
| 流动负债合计 | 6,235,133,675.59 | 6,089,415,105.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 5,391,209.67 | 5,169,905.53 | |
| 长期应付款 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 9,571,895.50 | 9,571,895.50 | |
| 递延收益 | 79,497,849.58 | 80,461,915.10 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 94,660,954.75 | 95,403,716.13 | |
| 负债合计 | 6,329,794,630.34 | 6,184,818,821.75 | |
第
页共
页股东权益：
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,280,759,826.00 | 1,280,759,826.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,535,327,451.39 | 1,535,327,451.39 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 92,118,196.96 | 92,118,196.96 | |
| 未分配利润 | -992,424,414.19 | -806,382,854.91 | |
| 股东权益合计 | 1,915,781,060.16 | 2,101,822,619.44 | |
| 负债和股东权益总计 | 8,245,575,690.50 | 8,286,641,441.19 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
单位：元
（三）合并利润表
第
页共
页
合并利润表
| 合并利润表 | |||
| 2023年1-6月 | |||
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 23,582,586.06 | 32,019,668.51 | |
| 其中：营业收入 | 36 | 23,582,586.06 | 32,019,668.51 |
| 二、营业总成本 | 360,478,354.74 | 350,188,320.52 | |
| 其中：营业成本 | 36 | 13,156,013.26 | 12,614,444.41 |
| 税金及附加 | 37 | 5,719,351.03 | -4,118,669.00 |
| 销售费用 | 38 | 2,762,835.06 | 7,356,144.65 |
| 管理费用 | 39 | 95,182,773.64 | 93,480,121.55 |
| 研发费用 | 40 | 61,396.60 | 5,042,231.00 |
| 财务费用 | 41 | 243,595,985.15 | 235,814,047.91 |
| 其中：利息费用 | 243,426,160.90 | 235,470,285.13 | |
| 利息收入 | -13,839.97 | -12,241.87 | |
| 加：其他收益 | 42 | 6,507,866.45 | 10,246,601.90 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 43 | 927,618.84 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 44 | -74,627,917.95 | -83,330,581.77 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | 45 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 46 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -404,088,201.34 | -391,252,631.88 | |
| ?加：营业外收入 | 47 | 20,380.00 | 13,431.94 |
| 减：营业外支出 | 48 | 629,239.13 | 534,795.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -404,697,060.47 | -391,773,995.07 | |
| 减：所得税费用 | 49 | -6,176,128.67 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -404,697,060.47 | -385,597,866.40 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -404,697,060.47 | -385,597,866.40 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） | -404,680,171.87 | -385,590,774.58 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） | -16,888.60 | -7,091.82 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -618,108.72 | 1,958,825.43 | |
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -618,108.72 | 1,958,825.43 | |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
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页
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | -618,108.72 | 1,958,825.43 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | -618,108.72 | 1,958,825.43 | |
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -405,315,169.19 | -383,639,040.97 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | -405,298,280.59 | -383,631,949.15 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -16,888.60 | -7,091.82 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 50 | -0.32 | -0.30 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.32 | -0.30 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
单位：元
（四）母公司利润表
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页共
页
利润表
利润表编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注十四 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业收入 | 4 | 1,988,618.37 | 20,818,342.01 |
| 减：营业成本 | 4 | 1,038,480.07 | 7,106,076.77 |
| 税金及附加 | 2,500,100.37 | -2,139,607.18 | |
| 销售费用 | 1,596,853.78 | 2,120,414.94 | |
| 管理费用 | 39,481,189.88 | 35,420,093.43 | |
| 研发费用 | 4,803,512.34 | ||
| 财务费用 | 148,457,755.09 | 149,063,981.75 | |
| 其中：利息费用 | 148,407,146.41 | 148,845,420.41 | |
| 利息收入 | -12,035.07 | -7,575.99 | |
| 加：其他收益 | 2,042,499.68 | 5,387,683.23 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 5 | 927,618.84 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 2,199,949.03 | -13,451,293.41 | |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -185,915,693.27 | -183,619,740.22 | |
| ?加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 125,866.01 | 61,228.86 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -186,041,559.28 | -183,680,969.08 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列） | -186,041,559.28 | -183,680,969.08 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -186,041,559.28 | -183,680,969.08 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 |
第
页共
页
3.其他权益工具投资公允价值变动
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -186,041,559.28 | -183,680,969.08 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
（五）合并现金流量表
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合并现金流量表
合并现金流量表编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 66,851,535.39 | 79,621,379.09 | |
| 收到的税费返还 | 245.67 | 5,992,690.81 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 51 | 2,733,416.64 | 14,961,568.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 69,585,197.70 | 100,575,638.10 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,029,320.66 | 12,293,068.65 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,276,163.01 | 10,797,510.15 | |
| 支付的各项税费 | 6,099,284.23 | 5,867,579.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 51 | 46,728,262.33 | 73,909,174.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 69,133,030.23 | 102,867,332.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 452,167.47 | -2,291,694.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,369,170.19 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 4,369,170.19 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 761,106.90 | 1,761,184.59 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 761,106.90 | 1,761,184.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,608,063.29 | -1,761,184.59 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 4,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 51 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 50,000.00 | 1,182,597.17 |
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页
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 50,010.00 | 524,060.27 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 51 | 84,800.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 100,010.00 | 1,791,457.44 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -100,010.00 | 2,208,542.56 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,268,481.02 | 2,243,640.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,691,739.74 | 399,304.09 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,437,078.85 | 3,910,687.21 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,128,818.59 | 4,309,991.30 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
（六）母公司现金流量表
第
页共
页
现金流量表
现金流量表编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
| 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注十四 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 52,344,355.34 | 63,673,880.57 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,706,031.93 | 13,077,403.11 | |
| 经营活动现金流入小计 | 55,050,387.27 | 76,751,283.68 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 601,762.43 | 4,907,468.87 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,738,263.42 | 2,718,668.38 | |
| 支付的各项税费 | 5,469,086.90 | 5,175,313.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 49,492,729.96 | 65,419,172.52 | |
| 经营活动现金流出小计 | 58,301,842.71 | 78,220,623.70 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,251,455.44 | -1,469,340.02 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,369,170.19 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 4,369,170.19 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 481,106.90 | 716,184.59 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 481,106.90 | 716,184.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,888,063.29 | -716,184.59 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,500,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,500,000.00 |
第
页共
页偿还债务支付的现金
| 偿还债务支付的现金 | 50,000.00 | 1,178,573.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 50,000.00 | 409,674.30 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 100,000.00 | 1,588,247.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -100,000.00 | 911,752.70 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 536,607.85 | -1,273,771.91 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 436,294.70 | 1,427,252.98 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 972,902.55 | 153,481.07 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
三、财务报表附注
（一）附注事项索引
第40页共132页事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是√否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是√否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是√否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是√否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是√否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是√否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是√否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是√否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是√否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是√否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是√否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是√否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是√否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是√否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是√否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是√否 | |
| 17．是否存在预计负债 | √是□否 | 附注六、23 |
附注事项索引说明：
（二）财务报表项目附注
一、公司基本情况
1、公司概况中文名称：吉林紫鑫药业股份有限公司英文名称：JILINZIXINPHARMACEUTICALINDUSTRIALCO.,LTD法定代表人：孟祥金注册资本：128,075.98万元注册地址：吉林省柳河县英利路88号总部办公地址：吉林省柳河县经济开发区滨河南街东888号公司类型：股份有限公司
2、历史沿革
（1）公司前身通化紫金药业有限公司是由敦化市康平保健食品有限责任公司、吉泰经贸公司于1998年5月25日共同发起设立。公司注册资本为1,346万元。
（2）1998年11月16日，根据公司临时股东会通过的增资扩股决议，康平公司和新增三家股东沈飞合联公司、霄峰广告公司、日新餐饮公司分别以现金、药品非专利技术和固定资产增资1,654万元。增资扩股后通化紫金药业注册资本为人民币3,000万元。
（3）2001年2月23日，经吉林省人民政府【2001】5号文《关于通化紫金药业有限责任公司依法变更为通化紫金药业股份有限公司的批复》的批准，通化紫金药业有限责任公司依法整体变更为通化紫金药业股份有限公司。通化紫金药业股份有限公司于2001年2月23日在吉林省工商行政管理局领取了注册号为2200001008178的企业法人营业执照。
（4）2001年4月1日，经通化紫金药业股份有限公司2000年度股东大会决议通过，公司名称变更为“吉林紫鑫药业股份有限公司”，公司于2001年5月28日领取了变更后的企业法人营业执照。
（5）2002年4月1日，经吉林省人民政府审批文件【2002】12号《关于同意吉林紫鑫药业股份有限公司增资扩股的批复》批准，以2001年末总股本3,565万股为基数每10股送4.2股，向全体股东转增股份总额人民币14,973,000.00元，转增后的股本总额为人民币50,623,000.00元。
（6）经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）25号文核准，2007年2月8日紫鑫药业向社会公开发行人民币普通股（A股）1,690万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币9.56元。公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）16,900,000股，并于2007年3月2日在深圳证券交易所上市，股票代码为002118。上市发行后的股本总额为人民币67,523,000.00元。
（7）2008年2月29日，公司召开2007年年度股东大会审议通过2007年度利润分配方案，对全体股东按每10股送3股红利派现金股利0.33元（含税），同时以资本公积每10股转增5股。公司股利分配并转增后股本总额变更为人民币121,541,400.00元。
（8）2010年3月5日，公司召开2009年度股东大会审议通过了2009年度利润分配和资本公积金转增资本方案，以公司2009年末总股本121,541,400股为基数，向全体股东每10股送红股2股派发现金红利0.23元（含税），向全体股东每10股用资本公积金转增5股。公司股利分配并转增后股本总额为206,620,380.00元。
（9）2010年7月21日，公司召开2010年度第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1815号”文批准，公司申请发行不超过90,000,000股A股股票。最终发行49,875,311股，发行完成后公司股本总额变更为256,495,691元。
（10）2011年5月12日，公司召开2010年度股东大会审议通过了2010年度资本公积金转增股本方案，以公司2010年末总股本256,495,691股为基数，向全体股东每10股用资本公积金转增10股。公司转增后股本总额变更为512,991,382元。
（11）根据本公司2014年第五届董事第十八次董事会决议、2014年第三次临时股东大会决议、2015年董事会公告和修改后的章程规定，本公司向仲桂兰、李自英、上海红樱资产管理有限公司、北京富德昊邦投资中心（有限合伙）、佛山市科技孵化合伙企业（有限合伙）和郭华定向发行人民币普通股（A股）股票159,235,664股，增加注册资本人民币159,235,664.00元。2016年4月实际收到定向增发金额为1,566,752,561.84，其中计入股本金额为127,388,531.00元，余额人民币1,439,364,030.84元计入资本公积，发行完成后公司股本总额变更为640,379,913元。根据本公司2016年9月9日召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了《2016年半年度利润分配方案》：以2016年6月30日公司总股本640,379,913股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后股本总额变更为1,280,759,826元。
（12）截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数1,280,759,826股，股本总额为1,280,759,826元，公司的统一社会信用代码号为：9122000070222720XH。
3、经营范围
主要经营活动为：加工销售中成药，化学药制剂（口服液，片剂，胶囊），药材原料，针织品加工，种养殖业；设计，制作，代理电视，报纸，灯箱，路牌广告业务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；生产脱脂棉球；土特产品销售；中药饮片、农副产品、中药材的种植与销售。医疗器械的研发、生产及销售；一次性口罩，棉质口罩，防尘口罩，防晒口罩，防护服，护目镜生产和销售；消毒产品生产、销售。土特产品、保健食品、中药材、土特产品、食用农产品、食品的生产加工、销售；化妆品生产销售。***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、公司的母公司以及最终控制方
本公司的第一大股东为敦化市康平投资有限责任公司，控股股东为国药兆祥（长春）医药有限公司。
2021年10月19日，吉林紫鑫药业股份有限公司控股股东敦化市康平投资有限责任公司与国药兆祥（长春）医药有限公司签署了《表决权委托协议》，根据协议，康平投资将其持有的公司股份对应的投票表决权，包括但不限于股东提案权、股东表决权等相关权利委托给国药兆祥行使。国药兆祥同意代为行使上述股份的表决权。本同日，公司控股股东康平投资的股东郭荣、刘瑞宝、仲桂兰分别与国药兆祥签署了《表决权委托协议》，根据协议，郭荣将其持有的康平投资占股本总额29.5382%的股份；刘瑞宝将其持有的康平投资占股本总额6.3515%的股份；仲桂兰将其持有的康平投资占股本总额24.2603%的股份对应的投票表决权，包括但不限于股东提案权、股东表决权等相关权利委托给国药兆祥行使（以下简称“表决权”）。国药兆祥同意代为行使上述股份的表决权。国药兆祥成为康平投资的控股股东。
2022年6月15日，国药兆祥作为信息披露义务人在紫鑫药业信息披露媒体上公开披露了无实际控制人的《详式权益变动报告书》（更正后），同时九州证券股份有限公司作为财务顾问对公司无实际控制人的《详式权益变动报告书》（更正后）出具了财务顾问核查意见。国药兆祥的控股股东国药药材的各股东不存在一致行动关系，国药药材不存在单一股东持股超过30%的情况，股权较为分散且各股东持股份额较为接近，任一股东均无法单独对国药药材实现控制，国药药材无控股股东及实际控制人，国药兆祥无实际控制人。
5、财务报告的批准报出者和批准报出日本公司财务报告2023年8月30日已经公司董事会批准报出
二、合并财务报表范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
第43页共132页
子公司名称
| 子公司名称 |
| 吉林草还丹药业有限公司 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 |
| 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 |
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 |
| 吉林紫鑫人参销售有限公司 |
| 吉林紫鑫人参研发有限公司 |
| 吉林紫鑫药物研究有限公司 |
| 吉林中科紫鑫科技有限公司 |
| 北方环境能源交易所有限公司 |
| 吉林紫鑫金桂药业有限公司 |
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 |
| FytagorasB.V. |
| 北京中科紫鑫科技有限责任公司（吉林中科紫鑫科技有限公司全资子公司） |
| 敦化市中科紫鑫科技有限公司（北京中科紫鑫科技有限责任公司全资子公司） |
| 香港中科紫鑫科技有限公司（吉林中科紫鑫科技有限公司全资子公司） |
| 吉林省众创碳资产管理有限公司（北方环境能源交易所有限公司全资子公司） |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 |
| 紫鑫汉麻科技发展（甘南县）有限责任公司 |
| ZixinPharmaceuticalsUSACORP |
| 吉林紫鑫医药有限公司（原吉林紫鑫桂鹤医药有限公司） |
| 吉林紫鑫药业大药房有限公司 |
| 吉林紫鑫医药产业园孵化器管理有限公司 |
| 吉林紫鑫汉麻研发有限公司 |
第44页共132页吉林紫鑫进出口贸易有限公司
| 吉林紫鑫进出口贸易有限公司 |
| 吉林紫鑫鑫正医药物流有限公司 |
| 磐石紫鑫医药销售有限公司（吉林紫鑫般若药业有限公司全资子公司） |
| 吉林紫鑫健康科技有限公司 |
| 吉林紫鑫中荷种业繁育基地有限责任公司 |
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营能力本公司在2023年1-6月发生亏损4.05亿元，截至2023年6月30日，公司流动资金紧张并出现了欠薪、欠税、欠息情况，同时公司因银行借款逾期被起诉，存在重要经营性资产被司法拍卖风险。表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
鉴于上述情况，公司董事会审慎考虑公司日后流动资金及业绩状况以及其可用的融资来源，以评估公司是否拥有足够的营运资金以确保持续运营。公司管理层拟采取相关措施改善流动性，持续推动降本增效。公司继续进行人员优化、裁减部分职场、削减开支等各项降低成本的措施，同时公司加强各项应收账款的催收，积极维权。
总体评估，公司预计具备未来十二个月的持续经营能力，本公司及本集团之财务报表按持续经营之基础编制是恰当的。
四、重要会计政策及会计估计和前期会计差错
（一）遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注三、（十五）长期股权投资。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产。
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（1）金融工具减值处理基础及其确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
（2）预期信用损失的会计处理
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（十一）应收款项
1、应收票据
公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预信用损失率确定为零；商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
2、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款：对于单项重大为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下组合及账龄损失率进行计理：
（1）组合方式：
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项目
| 项目 | 组合依据 |
| 应收账款组合1 | 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征 |
| 应收账款组合2 | 对纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款持续合并为信用风险特征 |
（2）组合方式按照账龄预期损失率情况：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 |
| 一年以内 | 30.00% |
| 一至二年 | 45.00% |
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二至三年
| 二至三年 | 55.00% |
| 三至四年 | 60.00% |
| 四至五年 | 70.00% |
| 五年以上 | 100.00% |
3、应收款项融资公司将信用级别较高，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票列示为应收款项融资，其相关会计政策参见本附注（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法处理。
4、其他应收款本公司其他应收款：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对上述应收款项划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据以及账龄预期损失率如下：
组合方式：
| 项目 | 组合依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 对非本公司合并报表范围内其他应收款以账龄作为信用风险特征 |
| 其他应收款组合4 | 对纳入本公司合并报表范围内的公司之间的其他应收款持续合并为信用风险特征 |
5、其余应收款项对于除应收票据和应收账款、应收融资款项以外其余应收款项的减值损失计量比照本附注（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法处理。
（十二）存货
1、存货分类：
本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货发出的计价方法：
本公司存货发出时按照加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（十三）合同资产与合同负债
1、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法。
2、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（十四）持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（十五）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和三、（六）合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 估计使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25 | 5% | 3.80% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）长期资产减值。
（十八）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）生物资产
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本集团生产性生物资产为五味子，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零，预计使用寿命为10年。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（二十）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十一）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十一）租赁。
（二十二）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 45-50年 | 按土地使用权证约定日期 |
| 林地使用权 | 45年 | 按林地使用权证约定日期 |
| 非专利技术 | 10年 | 按非专利技术估计受益期限 |
| 财务软件 | 5年 | 按照预计使用年限 |
每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、划分为本公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司多肽药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、获取生产批件前的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
（1）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：
①外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
②委托外部机构研发的多肽类生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
③委托外部机构研发的非多肽类生产技术或配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全部计入当期损益。
（二十三）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十四）长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（二十五）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
（二十六）租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十一）租赁。
（二十七）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十八）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（二十九）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十一）租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、（十七）固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（三十二）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。
（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。
（三十四）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更：
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（三十五）前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
五、税项
（一）本公司主要税种和税率
第68页共132页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 1%、5%、7% |
第69页共132页教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
1、增值税本公司及子公司吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林紫鑫人参销售有限公司、吉林紫鑫金桂药业有限公司、吉林紫鑫高科技功能食品有限公司、吉林中科紫鑫科技有限公司、吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司、吉林紫鑫医药有限公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为13%。销售人参产品按照人参初加工和深加工分类，增值税的销项税率为9%、13%，增值税的进项税率为9%、10%；子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司享受增值税免税政策。
?（二）税收优惠及批文本公司为吉林省高新技术企业执行的所得税税率为15%，2020年9月10日批复，有效期3年。子公司吉林草还丹药业有限公司根据国家有关规定享受国家西部大开发政策，执行的所得税税率为15%。
根据国税函【2008】第850号《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司享受所得税免征政策。子公司吉林草还丹药业有限公司、子公司吉林紫鑫般若药业有限公司人参初加工产品享受所得税免征政策。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 现金 | 560,112.08 | 454,669.75 |
| 银行存款 | 12,501,889.95 | 12,393,878.77 |
| 其他货币资金 | 653,380.76 | |
| 合计 | 13,715,382.79 | 12,848,548.52 |
其中受限制的货币资金明细如下：
第70页共132页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 银行账户冻结金额 | 7,586,564.20 | 9,411,469.67 |
| 合计 | 7,586,564.20 | 9,411,469.67 |
本公司期末银行存款除冻结外不存在其他受到限制、抵押或有潜在回收风险的资金情况。
2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 71,177,565.72 | 114,412,192.67 |
| 一至二年 | 45,928,198.41 | 105,161,321.90 |
| 二至三年 | 116,472,052.94 | 123,631,736.15 |
| 三至四年 | 201,605,614.74 | 330,647,120.33 |
| 四至五年 | 262,007,316.91 | 305,233,055.53 |
| 五年以上 | 382,767,763.12 | 149,977,071.34 |
| 合计 | 1,079,958,511.84 | 1,129,062,497.92 |
| 减：坏账准备 | 793,216,841.93 | 733,133,210.92 |
| 合计 | 286,741,669.91 | 395,929,287.00 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露:
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 76,390,736.50 | 7.07% | 76,390,736.50 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,003,567,775.34 | 92.93% | 716,826,105.43 | 71.43% | 286,741,669.91 |
| 其中：按账龄计提 | 1,003,567,775.34 | 92.93% | 716,826,105.43 | 71.43% | 286,741,669.91 |
| 合计 | 1,079,958,511.84 | 100.00% | 793,216,841.93 | 73.45% | 286,741,669.91 |
项目
| 项目 | 上年期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 76,390,736.50 | 6.77% | 76,390,736.50 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,052,671,761.42 | 93.23% | 656,742,474.42 | 62.39% | 395,929,287.00 |
| 其中：按账龄计提 | 1,052,671,761.42 | 93.23% | 656,742,474.42 | 62.39% | 395,929,287.00 |
第71页共132页
合计
| 合计 | 1,129,062,497.92 | 100.00% | 733,133,210.92 | 64.93% | 395,929,287.00 |
1）期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 香港莱斯美特有限公司 | 76,390,736.50 | 76,390,736.50 | 100% | 公司经营状况不好，账户已被冻结 |
| 合计 | 76,390,736.50 | 76,390,736.50 | ||
2）按账龄组合计提坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 一年以内 | 71,177,565.72 | 21,353,269.73 | 30.00% | 114,412,192.67 | 34,323,657.81 | 30.00% |
| 一至二年 | 45,928,198.41 | 20,667,689.28 | 45.00% | 105,161,321.90 | 47,322,594.86 | 45.00% |
| 二至三年 | 116,472,052.94 | 64,059,629.12 | 55.00% | 123,631,736.15 | 67,997,454.88 | 55.00% |
| 三至四年 | 201,605,614.74 | 120,963,368.84 | 60.00% | 330,647,120.33 | 198,388,272.20 | 60.00% |
| 四至五年 | 262,007,316.91 | 183,405,121.84 | 70.00% | 233,696,319.03 | 163,587,423.33 | 70.00% |
| 五年以上 | 306,377,026.62 | 306,377,026.62 | 100.00% | 145,123,071.34 | 145,123,071.34 | 100.00% |
| 合计 | 1,003,567,775.34 | 716,826,105.43 | 71.43% | 1,052,671,761.42 | 656,742,474.42 | 62.39% |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年期末余额 | 本年变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提 | 76,390,736.50 | 76,390,736.50 | ||||
| 按账龄组合 | 656,742,474.42 | 60,083,631.01 | 716,826,105.43 | |||
| 合计 | 733,133,210.92 | 60,083,631.01 | 793,216,841.93 | |||
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
（5）无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。本年无核销的应收账款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额401,683,813.32元，占应收账款期末余额合计数的比例37.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额305,668,212.40元。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、应收款项融资
（1）应收款项融资的分类
第72页共132页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 银行承兑汇票 | 359,108.83 | 515,181.37 |
| 合计 | 359,108.83 | 515,181.37 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,949,141.35 | |
| 合计 | 3,949,141.35 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露:
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 7,772,847.04 | 63.05% | 4,351,518.36 | 57.69% |
| 一至二年 | 2,006,823.27 | 16.28% | 2,208,011.12 | 29.27% |
| 二至三年 | 1,904,233.78 | 15.45% | 983,208.44 | 13.04% |
| 三年以上 | 644,911.14 | 5.23% | ||
| 合计 | 12,328,815.23 | 100.00% | 7,542,737.92 | 100.00% |
（2）期末不存在账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款总额比例% | 年限 | 款项性质 |
| 吉林十誉药业有限公司 | 1,402,503.48 | 11.38 | 一至二年/二至三年/三年以上 | 采购款 |
| 医药高新区昱超信息咨询工作室 | 1,114,048.00 | 9.04 | 一年以内 | 其他 |
第73页共132页延边华琪商贸有限公司
| 延边华琪商贸有限公司 | 969,255.96 | 7.86 | 一年以内 | 采购款 |
| 亳州市广义堂药业有限公司 | 962,691.60 | 7.81 | 一年以内 | 采购款 |
| 崇川区盈勉图文设计工作室 | 778,484.00 | 6.31 | 一年以内 | 其他 |
| 合计 | 5,226,983.04 | 42.40 |
（4）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无预付其他关联方单位款项。
5、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 应收股利 | ||
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 38,387,498.00 | 24,165,819.22 |
| 合计 | 38,387,498.00 | 24,165,819.22 |
（1）其他应收款按账龄披露:
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 40,499,474.85 | 14,950,048.34 |
| 一至二年 | 6,256,836.71 | 5,770,831.09 |
| 二至三年 | 5,294,722.46 | 1,834,586.68 |
| 三至四年 | 1,429,229.83 | 27,659,962.55 |
| 四至五年 | 101,820,042.25 | 76,716,449.88 |
| 五年以上 | 5,971,185.54 | 5,573,647.38 |
| 合计 | 161,271,491.64 | 132,505,525.92 |
| 减：坏账准备 | 122,883,993.64 | 108,339,706.70 |
| 合计 | 38,387,498.00 | 24,165,819.22 |
（2）其他应收款按款项性质分类披露:
| 性质 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 保证金 | 18,500,000.00 | 19,744,758.00 |
| 备用金 | 5,421,729.02 | 7,887,658.43 |
| 单位往来款 | 116,882,309.27 | 83,972,265.83 |
| 其他 | 20,467,453.35 | 20,900,843.66 |
| 合计 | 161,271,491.64 | 132,505,525.92 |
| 减：坏账准备 | 122,883,993.64 | 108,339,706.70 |
| 合计 | 38,387,498.00 | 24,165,819.22 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露:
第74页共132页
项目
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 161,271,491.64 | 100.00% | 122,883,993.64 | 76.20 | 38,387,498.00 |
| 其中：按账龄计提 | 161,271,491.64 | 100.00% | 122,883,993.64 | 76.20 | 38,387,498.00 |
| 合计 | 161,271,491.64 | 100.00% | 122,883,993.64 | 76.20 | 38,387,498.00 |
项目
| 项目 | 上年期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 132,505,525.92 | 100.00% | 108,339,706.70 | 81.76 | 24,165,819.22 |
| 其中：按账龄计提 | 132,505,525.92 | 100.00% | 108,339,706.70 | 81.76 | 24,165,819.22 |
| 合计 | 132,505,525.92 | 100.00% | 108,339,706.70 | 81.76 | 24,165,819.22 |
（4）坏账准备计提情况:
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年期末余额 | 2,990,009.66 | 105,349,697.04 | 108,339,706.70 | |
| 上年期末余额在本年： | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,109,885.31 | 9,434,401.63 | 14,544,286.94 | |
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 8,099,894.97 | 114,784,098.67 | 122,883,993.64 |
（5）期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无其其他关联方欠款情况。
（6）无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
第75页共132页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例 | 坏账准备 |
| 亳州亳药堂药业有限公司 | 采购材料款 | 74,405,954.69 | 四至五年 | 46.14 | 74,405,954.69 |
| 磐石经济开发区管理委员会统管户 | 保证金 | 18,200,000.00 | 四至五年\五年以上 | 11.29 | 18,200,000.00 |
| 敦化市素一方健康管理有限公司 | 单位往来 | 3,652,704.90 | 一年以内 | 2.26 | 730,540.98 |
| 敦化市光阴健康管理有限公司 | 单位往来 | 3,623,427.90 | 一年以内 | 2.25 | 724,685.58 |
| 西咸新区沛东新城锋达卓乾技术推 | 单位往来 | 3,250,703.00 | 一年以内 | 2.02 | 650,140.60 |
| 合计 | 103,132,790.49 | 63.95 | 94,711,321.85 |
（8）无涉及政府补助的应收款项，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移且继续涉入形成的资产、负债的其他应收款。
6、存货
（1）存货分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||||
| 期末余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 期初余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 消耗性生物资产 | 6,018,215,945.84 | 0.00 | 6,018,215,945.84 | 6,016,531,550.24 | 6,016,531,550.24 | |
| 原材料 | 526,621,603.15 | 102,803,353.98 | 423,818,249.17 | 494,932,645.84 | 106,893,100.10 | 388,039,545.74 |
| 产成品 | 1,105,684,212.54 | 166,587,632.76 | 939,096,579.78 | 1,102,915,974.02 | 171,242,959.34 | 931,673,014.68 |
| 自制半成品 | 165,340,283.29 | 1,784,510.65 | 163,555,772.64 | 203,174,721.50 | 1,784,510.65 | 201,390,210.85 |
| 周转材料 | 9,002,246.01 | 26,820.00 | 8,975,426.01 | 10,059,135.70 | 26,820.00 | 10,032,315.70 |
| 在产品 | 13,682,761.62 | 0.00 | 13,682,761.62 | 28,043,425.18 | 28,043,425.18 | |
| 委托加工 | 1,505,420.31 | 0.00 | 1,505,420.31 | 1,505,171.19 | 1,505,171.19 | |
| 合计 | 7,840,052,472.76 | 271,202,317.39 | 7,568,850,155.37 | 7,857,162,623.67 | 279,947,390.09 | 7,577,215,233.58 |
（2）存货中的消耗性生物资产
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一、种植业 | 6,018,215,945.84 | 6,016,531,550.24 |
| 人参种苗 | 15,671,273.50 | 15,201,910.70 |
| 林下参 | 6,002,544,672.34 | 6,001,329,639.54 |
| 其他作物 | ||
| 合计 | 6,018,215,945.84 | 6,016,531,550.24 |
（3）存货跌价准备：
第76页共132页
项目
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 自制半成品 | 1,784,510.65 | 1,784,510.65 | ||||
| 原材料 | 106,893,100.10 | 4,089,746.12 | 102,803,353.98 | |||
| 库存商品 | 171,242,959.34 | 4,655,326.58 | 166,587,632.76 | |||
| 包装物 | 26,820.00 | 26,820.00 | ||||
| 合计 | 279,947,390.09 | 8,745,072.70 | 271,202,317.39 | |||
（4）存货期末余额中抵押和担保的情况：
本公司存货人参（干品）1,766.51吨、林下参22821支、五味子399.6吨、子公司吉林紫鑫初元药业有限公司存货人参（干品）566.27吨用于质押。
7、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 预交税费 | 14,497.08 | 4,406.34 |
| 未抵扣进项税 | 23,713,408.69 | 25,477,009.28 |
| 合计 | 23,727,905.77 | 25,481,415.62 |
8、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙） | 11,450,048.65 | 14,891,600.00 |
| 合计 | 11,450,048.65 | 14,891,600.00 |
（2）非交易性权益工具投资
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙） | 7,763,833.05 | ||||
| 合计 | 7,763,833.05 |
9、固定资产
（1）固定资产及固定资产清理
第77页共132页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 固定资产 | 1,049,721,385.15 | 1,095,219,467.62 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,049,721,385.15 | 1,095,219,467.62 |
（2）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年期末余额 | 1,500,438,943.15 | 283,864,197.85 | 29,815,552.16 | 30,018,786.68 | 1,844,137,479.84 |
| （2）本期增加金额 | 0 | 3,451,327.41 | 0 | 25,100.00 | 3,476,427.41 |
| —购置 | 0 | 3,451,327.41 | 0 | 25,100.00 | 3,476,427.41 |
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 1,500,438,943.15 | 287,315,525.26 | 29,815,552.16 | 30,043,886.68 | 1,847,613,907.25 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年期末余额 | 536,039,207.81 | 157,292,919.11 | 27,560,004.30 | 26,379,043.32 | 747,271,174.54 |
| （2）本期增加金额 | 36,765,893.04 | 11,352,059.11 | 243,289.49 | 613,268.24 | 48,974,509.88 |
| —计提 | 36,765,893.04 | 11,352,059.11 | 243,289.49 | 613,268.24 | 48,974,509.88 |
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4期末余额 | 572,805,100.85 | 168,644,978.22 | 27,803,293.79 | 26,992,311.56 | 796,245,684.42 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年期末余额 | 0 | 1,646,837.68 | 0 | 1,646,837.68 | |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 |
第78页共132页
—处置或报废
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 0 | 1,646,837.68 | 0 | 1,646,837.68 | |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末余额 | 927,633,842.30 | 117,023,709.36 | 2,012,258.37 | 3,051,575.12 | 1,049,721,385.15 |
| （2）上年期末余额 | 964,399,735.34 | 124,924,441.06 | 2,255,547.86 | 3,639,743.36 | 1,095,219,467.62 |
（3）本期折旧额为4,897.45万元。本期由在建工程转入的固定资产金额为0万元。期末用于抵押或担保的固定资产净值为82,639.28万元。
10、在建工程
（1）在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 在建工程 | 536,812,041.87 | 535,558,652.21 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 536,812,041.87 | 535,558,652.21 |
（2）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 柳河厂区建设 | 170,338,761.93 | 170,338,761.93 | 169,289,749.67 | 169,289,749.67 | ||
| 人参产品系列化项目（磐石厂区）-改扩建工程 | 99,972,373.50 | 11,463,468.22 | 88,508,905.28 | 99,925,135.71 | 11,463,468.22 | 88,461,667.49 |
| 高新医药产业园建设项目（通化厂区） | 99,544,721.83 | 9,011,429.04 | 90,533,292.79 | 99,580,035.04 | 9,011,429.04 | 90,568,606.00 |
| 中科新厂区建设 | 12,840,600.00 | 12,840,600.00 | 12,840,600.00 | 12,840,600.00 | ||
| 参工堂新厂区建设项目（梅河口） | 73,623,484.88 | 73,623,484.88 | 73,431,032.06 | 73,431,032.06 | ||
| 敦化草还丹厂工业园区软胶囊（研发中心车间）扩建项目 | 66,937,356.60 | 66,937,356.60 | 66,937,356.60 | 66,937,356.60 | ||
第79页共132页紫鑫高科技食品-改扩建工程
| 紫鑫高科技食品-改扩建工程 | 46,870,240.39 | 46,870,240.39 | 46,870,240.39 | 46,870,240.39 | ||
| 合计 | 570,127,539.13 | 33,315,497.26 | 536,812,041.87 | 568,874,149.47 | 33,315,497.26 | 535,558,652.21 |
第80页共132页工程项目名
称
| 工程项目名称 | 预算数 | 上年期末余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 柳河新厂区建设 | 570,210,000.00 | 169,289,749.67 | 1,049,012.26 | 170,338,761.93 | 99.00% | 99% | 自有资金 | |||||
| 人参产品系列化项目（磐石厂区）-改扩建工程 | 486,240,907.54 | 99,925,135.71 | 47,237.79 | 99,972,373.50 | 23.89% | 25% | 5,250,602.07 | 自有资金 | ||||
| 高新医药产业园建设项目（通化厂区） | 300,000,000.00 | 99,580,035.04 | 65,086.79 | 100,400.00 | 99,544,721.83 | 44.39% | 40% | 13,212,205.67 | 自有资金 | |||
| 参工堂新厂区建设 | 463,000,000.00 | 73,431,032.06 | 192,452.82 | 73,623,484.88 | 21.27% | 25% | 自有资金 | |||||
| 敦化草还丹厂工业园区软胶囊（研发中心车间）扩建项目 | 155,691,600.00 | 66,937,356.60 | 66,937,356.60 | 53.77% | 49% | 自有资金 | ||||||
| 紫鑫高科技食品-改扩建工程 | 27,493,576.00 | 46,870,240.39 | 46,870,240.39 | 88.03% | 88% | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 2,002,636,083.54 | 556,033,549.47 | 1,353,789.66 | 0.00 | 100,400.00 | 557,286,939.13 |
（3）重大在建工程项目变动情况
（4）期末在建工程中用于抵押的金额为42,676.64万元。
11、使用权资产
第
页共
页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.上年期末余额 | 13,938,501.87 | 13,938,501.87 |
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 13,938,501.87 | 13,938,501.87 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.上年期末余额 | 4,606,920.94 | 4,606,920.94 |
| 2.本年增加金额 | 1,333,374.68 | 1,333,374.68 |
| (1)计提 | 1,333,374.68 | 1,333,374.68 |
| 3.本年减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)其他 | ||
| 4.期末余额 | 5,940,295.62 | 5,940,295.62 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.上年期末余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)其他 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末余额 | 7,998,206.25 | 7,998,206.25 |
| 2.上年期末余额 | 9,331,580.93 | 9,331,580.93 |
12、无形资产
（1）无形资产情况：
第
页共
页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术 | 林地使用权 | 办公软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年期末余额 | 415,384,037.70 | 77,498,227.29 | 10,070,000.00 | 2,352,084.83 | 505,304,349.82 |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —购置 | |||||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 415,384,037.70 | 77,498,227.29 | 10,070,000.00 | 2,352,084.83 | 505,304,349.82 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年期末余额 | 73,043,549.21 | 52,342,037.15 | 2,484,127.91 | 2,067,623.06 | 129,937,337.33 |
| （2）本期增加金额 | 4,290,630.44 | 1,566,782.23 | 125,405.22 | 130,702.88 | 6,113,520.77 |
| —计提 | 4,290,630.44 | 1,566,782.23 | 125,405.22 | 130,702.88 | 6,113,520.77 |
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 77,334,179.65 | 53,908,819.38 | 2,609,533.13 | 2,198,325.94 | 136,050,858.10 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年期末余额 | 13,920,834.74 | 13,920,834.74 | |||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 13,920,834.74 | 13,920,834.74 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末余额 | 338,049,858.05 | 9,668,573.17 | 7,460,466.87 | 153,758.89 | 355,332,656.98 |
| （2）上年期末余额 | 342,340,488.49 | 11,235,355.40 | 7,585,872.09 | 284,461.77 | 361,446,177.75 |
（2）本期无形资产摊销金额为611.35万元。
（3）期末用于抵押的无形资产账面余额为25,632.91万元。
（4）本公司所拥有的专有技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开发取得的专有技术。
13、开发支出
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 中成药研究 | ||||||
| 合计 | ||||||
14、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
第
页共
页企业合并形
成的
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北方环境能源交易所有限公司 | 3,823,945.58 | 3,823,945.58 | ||||
| 吉林紫鑫医药有限公司 | 2,873,867.04 | 2,873,867.04 | ||||
| 合计 | 6,697,812.62 | 6,697,812.62 |
15、长期待摊费用
| 项目 | 上年期末余额 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 林地承包费 | 192,861.25 | 4,177.50 | 188,683.75 | ||
| 固定资产大修支出 | |||||
| 合计 | 192,861.25 | 4,177.50 | 188,683.75 |
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收款项坏账准备 | ||||
| 存货跌价准备 | ||||
| 未弥补亏损确认递延所得税资产 | ||||
| 合计 | ||||
（2）未经抵消的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
第
页共
页递延收益
| 递延收益 | 2,136,444.44 | 320,468.33 | 2,136,444.44 | 320,468.33 |
| 合计 | 2,136,444.44 | 320,468.33 | 2,136,444.44 | 320,468.33 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,206,528,176.30 | 1,170,303,477.39 |
| 可抵扣亏损 | 1,728,813,666.41 | 1,452,181,702.30 |
| 小计 | 2,935,341,842.71 | 2,622,485,179.69 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末余额 | 上年期末余额 | 备注 |
| 2024 | 121,114,810.02 | ||
| 2025 | 88,465,166.90 | 88,465,166.90 | |
| 2026 | 400,734,386.27 | 400,734,386.27 | |
| 2027 | 169,740,520.80 | 169,740,520.80 | |
| 2028 | 672,126,818.31 | 672,126,818.31 | |
| 2029 | 397,746,774.13 | ||
| 合计 | 1,728,813,666.41 | 1,452,181,702.30 |
17、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 预付工程及设备款 | 219,620,990.79 | 226,255,590.79 |
| 药品注册款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
第
页共
页小计
| 小计 | 237,620,990.79 | 244,255,590.79 |
18、短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 质押借款 | 957,128,572.38 | 1,049,339,500.00 |
| 抵押借款 | 523,031,025.18 | 530,038,726.04 |
| 信用借款 | 2,469,193,990.17 | 2,339,193,990.17 |
| 短期借款应付利息 | 483,948,351.80 | 438,613,183.92 |
| 合计 | 4,433,301,939.53 | 4,357,185,400.13 |
（1）上述质押借款957,128,572.38元分别由本公司大股东敦化市康平投资有限责任公司将其持有的本公司1,000万股质押，本公司存货人参（干品）1,766.51吨、林下参22,821支、五味子399.6吨提供质押、子公司吉林紫鑫初元药业有限公司存货人参（干品）566.27吨，以及本公司的子公司吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司股权5,000万股、吉林紫鑫般若药业有限公司股权2,000万股、吉林紫鑫金桂药业有限公司股权1,000万股提供质押。
（2）上述抵押借款523,031,025.18元由本公司及子公司吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫初元药业有限公司、北京中科紫鑫科技有限公司以房屋产权及土地使用权提供抵押。
（3）截至2023年6月30日止，上述短期借款中已逾期未偿还的短期借款如下：
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期日期 | 逾期利率 |
| 吉林磐石农村商业银行股份有限公司 | 130,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/13 | 9.000% |
| 吉林磐石农村商业银行股份有限公司 | 77,000,000.00 | 4.350% | 2022/12/12 | 6.525% |
| 吉林柳河农村商业银行股份有限公司 | 27,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/13 | 9.000% |
| 吉林和龙农村商业银行股份有限公司 | 44,000,000.00 | 9.000% | 2020/3/6 | 13.500% |
| 吉林农安农村商业银行股份有限公司 | 45,000,000.00 | 6.960% | 2020/3/11 | 10.440% |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司（联合借款） | 140,000,000.00 | 7.830% | 2022/5/3 | 11.745% |
| 东辽县农村信用合作联社（联合借款） | 30,000,000.00 | 7.830% | 2022/5/3 | 11.745% |
| 辽源农村商业银行有限责任公司（联合借款） | 30,000,000.00 | 7.830% | 2022/5/3 | 11.745% |
第
页共
页农安县农村信用合作联社
| 农安县农村信用合作联社 | 60,000,000.00 | 6.960% | 2020/3/19 | 10.440% |
| 吉林磐石农村商业银行股份有限公司 | 125,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/13 | 9.000% |
| 中国农业银行股份有限公司 | 4,995,975.83 | 4.450% | 2022/3/22 | 6.675% |
| 中国工商银行股份有限公司 | 79,691,488.17 | 4.785% | 2021/6/2 | 7.178% |
| 中国工商银行股份有限公司 | 19,635,500.00 | 4.785% | 2021/7/7 | 7.178% |
| 中国工商银行股份有限公司 | 88,924,572.38 | 4.785% | 2021/6/22 | 7.178% |
| 中国工商银行股份有限公司 | 24,254,000.00 | 4.785% | 2021/8/5 | 7.178% |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 200,000,000.00 | 7.830% | 2022/5/3 | 11.745% |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 50,000,000.00 | 7.830% | 2022/5/3 | 11.745% |
| 吉林磐石农村商业银行股份有限公司（联合借款） | 52,600,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 吉林永吉农村商业银行股份有限公司（联合借款） | 20,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 扶余市农村信用合作联社（联合借款） | 24,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 抚松县农村信用合作联社（联合借款） | 10,400,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 吉林东丰农村商业银行股份有限公司（联合借款） | 16,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 长白朝鲜族自治县农村信用合作联社（联合借款） | 4,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 长春绿园融泰村镇银行股份有限公司（联合借款） | 3,000,000.00 | 6.000% | 2022/12/14 | 9.000% |
| 中国东方资产管理股份有限公司广东省分公司 | 86,717,083.33 | 9.500% | 2020/3/31 | 14.250% |
| 吉林浑江农村商业银行股份有限公司 | 30,500,000.00 | 7.480% | 2022/1/18 | 11.220% |
| 前郭县阳光村镇银行股份有限公司 | 115,210,000.00 | 9.000% | 2022/8/12 | 13.500% |
| 吉林珲春农村商业银行股份有限公司 | 4,500,000.00 | 8.400% | 2022/9/26 | 12.600% |
| 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 28,707,582.16 | 5.800% | 2021/10/22 | 8.700% |
| 吉林银行瑞祥支行 | 500,000,000.00 | 6.66% | 2023/4/27 | 9.992% |
| 吉林银行延边分行 | 85,998,000.00 | 6.53% | 2023/1/31 | 9.788% |
| 合计 | 2,157,134,201.87 |
19、应付账款
（1）应付账款列示:
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 103,187,970.47 | 260,217,544.96 |
| 一至二年 | 301,350,206.57 | 115,659,550.05 |
| 二至三年 | 67,379,190.89 | 116,217,964.12 |
| 三年以上 | 182,261,351.13 | 169,077,144.03 |
第
页共
页合计
| 合计 | 654,178,719.06 | 661,172,203.16 |
（2）应付账款期末余额中账龄超过一年的大额应付款项：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 天津双勳堂药业有限公司 | 40,679,237.84 | 暂时无力偿还 |
| 咸虹百 | 25,634,009.77 | 暂时无力偿还 |
| 中民康达药业股份有限公司 | 18,417,350.00 | 暂时无力偿还 |
| 黄立民 | 17,280,000.00 | 暂时无力偿还 |
| 吉林省宇信建筑工程有限公司 | 15,835,257.00 | 暂时无力偿还 |
| 王枫军 | 15,739,322.20 | 暂时无力偿还 |
| 国药兆祥（长春）医药有限公司 | 15,036,027.41 | 暂时无力偿还 |
| 亳州亳药堂医药有限公司 | 14,744,560.48 | 暂时无力偿还 |
| 贾晓晶 | 13,433,333.31 | 暂时无力偿还 |
| 集安市俊鹏参业有限责任公司 | 12,755,030.00 | 暂时无力偿还 |
| 红惠医药有限公司 | 12,657,411.50 | 暂时无力偿还 |
| 安徽省亳州市芍花堂药业有限公司 | 12,247,881.08 | 暂时无力偿还 |
| 合计 | 214,459,420.59 |
（3）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；应付其他关联方的款项情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 国药兆祥（长春）医药有限公司 | 15,036,027.41 | 15,075,583.65 |
| 合计 | 15,036,027.41 | 15,075,583.65 |
20、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 与转让商品相关的款项 | 24,877,453.77 | 24,079,183.55 |
| 合计 | 24,877,453.77 | 24,079,183.55 |
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示:
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 79,165,414.15 | 23,499,081.18 | 7,773,894.07 | 94,890,601.26 |
第
页共
页离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,608,415.98 | 3,827,458.27 | 443,294.78 | 13,992,579.47 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 89,773,830.13 | 27,326,539.45 | 8,217,188.85 | 108,883,180.73 |
（2）短期薪酬列示:
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 70,498,416.15 | 20,102,573.84 | 3,754,095.84 | 86,846,894.15 |
| 2、职工福利费 | 228,409.17 | 228,409.17 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 2,069,706.75 | 1,707,160.84 | 3,741,615.06 | 35,252.53 |
| 其中：（1）医疗保险费 | 1,876,401.30 | 1,591,175.65 | 3,538,702.53 | -71,125.58 |
| （2）工伤保险费 | 141,697.39 | 62,454.51 | 154,968.49 | 49,183.41 |
| （3）生育保险费 | 51,608.06 | 53,530.68 | 47,944.04 | 57,194.70 |
| 4、住房公积金 | 3,733,429.15 | 1,231,270.00 | 43,399.00 | 4,921,300.15 |
| 5、工会、职工教育经费 | 2,863,862.10 | 229,667.33 | 6,375.00 | 3,087,154.43 |
| 合计 | 79,165,414.15 | 23,499,081.18 | 7,773,894.07 | 94,890,601.26 |
（3）提存计划列示:
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 10,171,855.04 | 3,669,328.13 | 409,717.83 | 13,431,465.34 |
| 失业保险 | 436,560.94 | 158,130.14 | 33,576.95 | 561,114.13 |
| 合计 | 10,608,415.98 | 3,827,458.27 | 443,294.78 | 13,992,579.47 |
22、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 增值税 | 29,697,354.60 | 35,881,653.90 |
| 企业所得税 | 21,045,111.18 | 21,049,966.01 |
| 印花税 | 929,751.16 | 907,666.21 |
| 个人所得税 | 579,010.07 | 728,271.63 |
| 城建税 | 3,146,852.06 | 3,248,771.16 |
| 教育费附加 | 1,385,259.85 | 1,447,283.23 |
| 地方教育费附加 | 914,772.96 | 956,121.88 |
| 房产税 | 23,683,258.62 | 22,156,736.81 |
| 土地使用税 | 8,048,941.48 | 6,734,325.05 |
| 环保税 | 18,884.76 | 18,884.76 |
第
页共
页契税
| 契税 | 907,428.34 | 1,310,928.34 |
| 水利基金 | 596,155.29 | 309,044.05 |
| 残疾人保障金 | 24,023.33 | 261,012.42 |
| 合计 | 90,976,803.70 | 95,010,665.45 |
23、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 应付利息 | 585,564,838.08 | 464,650,336.42 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 428,000,653.41 | 428,174,903.76 |
| 合计 | 1,013,565,491.49 | 892,825,240.18 |
（1）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 173,229,844.40 | 108,066,756.83 |
| 短期借款应付利息 | 410,561,659.10 | 353,679,295.74 |
| 非金融机构的应付利息 | 1,773,334.58 | 2,904,283.85 |
| 合计 | 585,564,838.08 | 464,650,336.42 |
（2）其他应付款列示:
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 205,635,350.66 | 203,745,895.24 |
| 一至二年 | 60,355,228.25 | 63,788,742.98 |
| 二至三年 | 81,145,321.21 | 97,069,144.29 |
| 三年以上 | 80,864,753.29 | 63,571,121.25 |
| 合计 | 428,000,653.41 | 428,174,903.76 |
（3）按款项性质列示：
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 保证金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 单位往来款 | 375,925,366.70 | 375,227,312.22 |
| 其他 | 52,070,286.71 | 52,942,591.54 |
| 总计 | 428,000,653.41 | 428,174,903.76 |
（4）其他应付款期末余额中账龄超过一年的大额其他应付款项：
第
页共
页项目
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 吉林特伊堂配方食品股份有限公司 | 84,360,800.00 | 往来借款暂时无力偿还 |
| 吉林聚财实业有限责任公司 | 57,455,902.79 | 往来借款暂时无力偿还 |
| 嘉兴丰拓股权股资合伙企业（有限合伙人） | 12,886,247.80 | 往来借款暂时无力偿还 |
| 刘艳菊 | 8,470,000.00 | 往来借款暂时无力偿还 |
| 长春市汉唐高鑫科技开发有限公司 | 8,225,049.39 | 往来借款暂时无力偿还 |
| 合计 | 171,397,999.98 |
（5）其他应付款关联方账款情况。
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例(%) |
| 吉林聚财实业有限公司 | 其他关联方 | 57,455,902.79 | 1年以内2-3年、3-4年 | 5.67% |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 大股东 | 164,055,500.00 | 1年以内 | 16.19% |
| 嘉兴丰拓股权投资合伙企业（有限合伙） | 其他关联方 | 12,886,247.80 | 4-5年 | 1.27% |
| 华诺农业（深圳）有限公司 | 其他关联方 | 6,682,993.06 | 1年以内、1-2年 | 0.66% |
| 国药药材股份有限公司 | 其他关联方 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 0.15% |
| 合计 | 242,580,643.65 | 23.93% |
24、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,417,686,203.17 | 1,409,983,078.16 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 202,563,044.85 | 182,048,784.99 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,717,575.91 | 2,674,708.71 |
| 合计 | 1,622,966,823.93 | 1,594,706,571.86 |
25、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 待转销项税 | 4,508,355.84 | 4,371,712.26 |
| 合计 | 4,508,355.84 | 4,371,712.26 |
26、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 抵押借款 | 979,162,078.16 | 979,162,078.16 |
第
页共
页保证借款
| 保证借款 | 1,055,460,000.00 | 1,055,460,000.00 |
| 借款利息 | 164,680,120.24 | 141,841,368.45 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、24） | 1,417,686,203.17 | 1,409,983,078.16 |
| 合计 | 781,615,995.23 | 766,480,368.45 |
（1）本公司2016年2月29日与中国工商银行股份有限公司柳河支行签订的编号为0080600008-2016年（柳河）字00002号固定资产借款合同，以及编号为0080600008-2016年柳河（抵）字0001号和吉林紫鑫禺拙药业有限公司与中国工商银行股份有限公司柳河支行签订的编号为0080600008-2016年柳河（抵）字0002号最高额抵押合同中规定，本公司以房屋和土地使用权以及吉林紫鑫禺拙药业有限公司的房屋和土地进行抵押向中国工商银行股份有限公司柳河支行借款3亿元，借款期限为7年。本公司2019年6月24日与中国东方资产管理股份有限公司广东省分公司（原：长安国际信托有限公司）签订的编号为宁单紫鑫19080287号借款合同，约定借款金额20,000万元，借款期限2年；以北京中科紫鑫科技有限公司的房屋土地使用权抵押给长安国际信托有限公司，为上述借款提供抵押担保。抵押合同编号为宁单紫鑫19080287抵押合同。本公司2021年8月31日与吉林敦化农村商业银行股份有限公司签订的编号为2021083017011号借款合同，约定借款金额17,000万元，借款期限2年；以本公司库存人参、林下参等抵押给吉林敦化农村商业银行股份有限公司，为上述借款提供抵押担保。抵押合同编号为2021082717021。本公司全资子公司吉林紫鑫般若药业有限公司2019年1月23日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订的编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2019年固借字第001号借款合同，约定借款金额5,000万元，借款期限7年；以吉林紫鑫般若药业有限公司的房屋土地使用权抵押给吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行，为上述借款提供抵押担保。抵押合同编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行抵字第001号。本公司全资子公司吉林紫鑫般若药业有限公司2019年1月23日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订编号为吉林有限公司长春瑞祥支行2019年固借字第002号借款合同，约定借款15,000万元，借款期限7年；上述借款由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林紫鑫般若药业有限公司2020年12月11日与吉林银行股份有限公司通化新华支行签订编号为吉林银行股份有限公司通化新华支行公司借字第1208号借款合同，约定借款金额19,850万元，借款期限3年。上述借款由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林紫鑫禺拙药业有限公司2020年12月8日与吉林银行股份有限公司通化新华支行签订的编号为吉林银行股份有限公司通化新华支行公司借字第1207号借款合
同，约定借款金额9,850万元，借款期限3年；上述借款为保证借款，由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林紫鑫金桂药业有限公司2018年11月25日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订的编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2018年固借字第031号借款合同，约定借款金额4,650万元，借款期限3年；以吉林紫鑫金桂药业有限公司的房屋土地使用权抵押给吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行，为上述借款提供抵押担保。抵押合同编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2018年抵字第031号。本公司全资子公司吉林紫鑫金桂药业有限公司2018年11月25日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2018年固借字第032号借款合同，约定借款金额15,350万元，借款期限3年；上述借款由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司2018年12月25日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订的编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2018年固借字第030号借款合同，约定借款金额1,100万元，借款期限7年；以吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司的房屋土地使用权抵押给吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行，为上述借款提供抵押担保。抵押合同编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2018年抵字第030号本公司全资子公司吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司2018年12月25日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订编号为吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行2018年固借字第033号借款合同，约定借款金额28,900万元，借款期限7年；上述借款由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司2019年4月4日与吉林银行股份有限公司通化柳河支行签订编号为吉林银行通化柳河支行2019年公司借字第001号人民币借款合同，约定借款金额为人民币2亿元，借款期限为3年。上述借款由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林紫鑫初元药业有限公司2021年8月30日与吉林敦化农村商业银行股份有限公司签订编号为202108301801号借款合同，约定借款金额17,000万元，借款期限2年。以吉林紫鑫初元药业有限公司用库存人参抵押给吉林敦化农村商业银行股份有限公司，为上述借款提供担保。抵押合同编号为202108301802号，同时由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林草还丹药业有限公司2021年8月30日与吉林敦化农村商业银行股份有限公司签订编号为202108301701号借款合同，约定借款金额3,000万元，借款期限2年。以吉林紫鑫高科技功能食品有限公司的房屋土地使用权抵押给吉林敦化农村商业银行股份有限公司，为上述借款提供担保。抵押合同编号为202108311702号，同时由本公司作为信用担保承担保证责任。
本公司全资子公司吉林草还丹药业有限公司2021年9月2日与图们敦银村镇银行股份有限公司签订编号为图敦银借字第20210902001号借款合同，约定借款金额4,380万元，借款期
限2年。以本公司和全资子公司吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林紫鑫高科技功能食品有限公司、吉林紫鑫金桂药业有限公司、吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司的机器设备所有权抵押给图们敦银村镇银行股份有限公司，为上述借款提供担保。抵押合同编号为图敦银抵字第20210902001号-第20210902008号。本公司全资子公司吉林草还丹药业有限公司2021年11月15日与图们敦银村镇银行股份有限公司签订编号为图敦银借字第20211115001号借款合同，约定借款金额2,420万元，借款期限2年。以郭洁的房屋土地使用权抵押给图们敦银村镇银行股份有限公司，为上述借款提供担保。抵押合同编号为图敦银抵字第20211115001号。
（2）截至2023年6月30日止，上述长期借款中逾期的借款情况：
第
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页借款单位
| 借款单位 | 年末余额 | 借款利率 | 逾期日期 | 逾期利率 |
| 中国东方资产管理股份有限公司广东省分公司 | 200,000,000.00 | 9.50% | 2021/6/23 | 14.25% |
| 中国工商银行股份有限公司柳河支行 | 234,948,778.16 | 6.13% | 2023/2/28 | 9.19% |
| 合计 | 434,948,778.16 |
27、租赁负债
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本年减少 | 期末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 租赁付款额 | 11,313,604.50 | 973,946.67 | 10,339,657.83 | |||
| 减：未确认的融资费用 | 2,298,106.38 | 322,412.89 | 1,975,693.49 | |||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、24） | 2,674,708.71 | 973,946.67 | 931,079.47 | 2,717,575.91 | ||
| 合计 | 6,340,789.41 | -973,946.67 | -279,545.69 | 5,646,388.43 | ||
28、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
（2）专项应付款
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 调整改造项目转贷资金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
第
页共
页合计
| 合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
根据通化市财政局文件通市财建[2004]61号《关于下达2004年东北老工业基地调整改造国债转贷支出计划的通知》，2005年柳河县财政局拨入本公司160万元中央国债地方转贷资金，专项用于东北地区等老工业基地调整改造项目建设。
29、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 15,184,625.64 | 15,184,625.64 | 因诉讼而产生的违约金、利息、案件受理费、法院执行费等 |
| 合计 | 15,184,625.64 | 15,184,625.64 |
30、递延收益
（1）递延收益分类:
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 233,445,247.23 | 4,253,399.05 | 229,191,848.18 | ||
| 未实现售后租回损益 | 616,233.39 | 366,223.33 | 250,010.06 | ||
| 合计 | 234,061,480.62 | 4,619,622.38 | 229,441,858.24 |
（2）涉及政府补助的项目:
| 负债项目 | 上年期末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 关于城镇保证住房专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 固体制剂及口服液生产线升级改造项目资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 固体制剂及口服液生产线升级改造项目资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 财政贴息 | 360,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | |||
| 柳河县住房和城乡建设局廉租房建设资金专户 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | 与资产相关 | |||
| 固体制剂及口服液生产线升级改造项目资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 固体制剂及口服液生产线升级改造项目资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 无偿划拨土地 | 64,712,562.88 | 765,829.14 | 63,946,733.74 | 与资产相关 | ||
| 中央应急物资保障体系建设补助资金 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 中央应急物资保障体系建设补助资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 基础项目建设 | 1,226,554.50 | 245,310.90 | 981,243.60 | 与资产相关 | ||
| 东北老工业基地基建投资 | 2,634,442.13 | 135,013.98 | 2,499,428.15 | 与资产相关 | ||
| 东北老工业基地基建投资 | 3,707,286.63 | 308,464.98 | 3,398,821.65 | 与资产相关 | ||
| 东北老工业基地基建投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 年产1000万益心丸等微丸、4000万更年宁等水丸和水蜜丸等大小蜜丸能力 | 332,499.70 | 332,500.02 | -0.32 | 与资产相关 | ||
| 紫鑫般若药业有限公司污水深度处理与中水回用工程 | 163,699.75 | 16,300.02 | 147,399.73 | 与资产相关 | ||
| 人参皂苷精致提取物、针剂生产项目及中分子肝素制剂新药研究 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 人参皂苷精致提取物、针剂生产项目及中分子肝素制剂新药研究 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 人参皂苷精致提取物、针剂生产项目及中分子肝素制剂新药研究 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 | 与资产相关 | |||
| 传统农业升级改造专项经费 | 550,000.00 | 550,000.00 | 与资产相关 |
第
页共
页传统农业升级改造专项经费
| 传统农业升级改造专项经费 | 190,000.00 | 190,000.00 | 与资产相关 | |||
| 年产500万支生物发酵蜜环菌脑心舒产业化项目 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 中央基建投资预算 | 2,373,000.00 | 2,373,000.00 | 与资产相关 | |||
| 口服液车间GMP改造技改扶持资金 | 3,160,200.00 | 3,160,200.00 | 与资产相关 | |||
| 年产5000万瓶暴贝口服液项目 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | 与资产相关 | |||
| 人参加工接续产业发展项目资金 | 2,512,800.00 | 2,512,800.00 | 与资产相关 | |||
| 敦化市100生晒参加工扩建项目 | 3,192,000.00 | 3,192,000.00 | 与资产相关 | |||
| 生物核酸综合检测分析系统开发 | 601,361.00 | 601,361.00 | 与资产相关 | |||
| 吉林紫鑫金桂药业产业园建设项目 | 23,767,605.71 | 633,802.80 | 23,133,802.91 | 与资产相关 | ||
| 吉林紫鑫金桂药业产业园建设项目 | 4,046,762.62 | 107,913.66 | 3,938,848.96 | 与资产相关 | ||
| 吉林紫鑫金桂药业产业园建设项目 | 8,395,522.42 | 223,880.58 | 8,171,641.84 | 与资产相关 | ||
| 吉林紫鑫金桂药业产业园建设项目 | 845,864.36 | 22,556.46 | 823,307.90 | 与资产相关 | ||
| 老工业基地调整改造专项资金 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | 与资产相关 | |||
| Overigevooruitontvangenbedragen | 1,161,552.54 | 458,769.49 | 702,783.05 | 与资产相关 | ||
| 年产200万瓶人参酵素饮料产业化 | 1,713,659.79 | 177,640.02 | 1,536,019.77 | 与资产相关 | ||
| 基础设施建设 | 16,600,499.58 | 527,000.04 | 16,073,499.54 | 与资产相关 | ||
| 年加工300吨人参系列化制品项目 | 503,999.79 | 16,000.02 | 487,999.77 | 与资产相关 | ||
| 人参加工GMP项目建设奖金 | 539,035.62 | 24,916.98 | 514,118.64 | 与资产相关 | ||
| 人参果蔬发酵饮料、人参果蔬发酵咀嚼片项目专项资金 | 591,666.63 | 49,999.98 | 541,666.65 | 与资产相关 | ||
| 现代农业发展引导资金 | 1,508,749.91 | 127,500.00 | 1,381,249.91 | 与资产相关 | ||
| 省级现代农业发展人参产业专项资金 | 355,000.00 | 30,000.00 | 325,000.00 | 与资产相关 | ||
| “慢速磨浆原理生产人参液态食品关键技术开发与转化”项目 | 236,666.67 | 19,999.98 | 216,666.69 | 与资产相关 | ||
| 人参蜜片生产控制系统升级改造项目 | 355,000.00 | 30,000.00 | 325,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年梅河口市支持企业发展专项资金 | 24,686,755.00 | 24,686,755.00 | 与资产相关 | |||
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司项目入驻吉林紫鑫梅河口大健康高科技产业园 | 13,710,500.00 | 13,710,500.00 | 与资产相关 | |||
| 政府科技创新专项资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||
| 政府中小企业和民营经济发展专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||
| 233,445,247.23 | 0.00 | 3,794,629.56 | 458,769.49 | 229,191,848.18 | 与资产相关 |
31、股本
| 股本结构 | 上年期末余额 | 本次变动增减(+,-) | 期末余额 | |||||
| 发行股份 | 配股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件的股份 | 70,108,062.00 | 70,108,062.00 | ||||||
| 1、国家持股 | ||||||||
| 2、国有法人持股 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||||
| 3、其他内资持股 | 108,062.00 | 108,062.00 | ||||||
| 其中：境内法人持股 | ||||||||
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页共
页
境内自然人持股
| 境内自然人持股 | 108,062.00 | 108,062.00 | |
| 4、外资持股 | |||
| 其中：境外法人持股 | |||
| 境外自然人持股 | |||
| 5、其他 | |||
| 二、无有限售条件的股份 | 1,210,651,764.00 | 1,210,651,764.00 | |
| 1、人民币普通股 | 1,210,651,764.00 | 1,210,651,764.00 | |
| 2、境内上市外资股 | |||
| 3、境外上市外资股 | |||
| 4、其他 | |||
| 三、股份总数 | 1,280,759,826.00 | 1,280,759,826.00 |
32、资本公积
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,533,957,243.14 | 1,533,957,243.14 | ||
| （1）投资者投入的资本 | 1,533,957,243.14 | 1,533,957,243.14 | ||
| （2）同一控制下企业合并的影响 | ||||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 1,533,957,243.14 | 1,533,957,243.14 |
33、其他综合收益
| 项目 | 上年期末余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 | ||||||||
| 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||||||||
第
页共
页其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 | 10,446,312.49 | -618,108.72 | 9,828,203.77 | |
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 5,706,780.83 | -618,108.72 | 5,088,672.11 | |
| 其他 | 4,739,531.66 | 4,739,531.66 | ||
| 其他综合收益合计 | 10,446,312.49 | -618,108.72 | 9,828,203.77 |
34、盈余公积
| 项目 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积金 | 93,148,278.45 | 93,148,278.45 | ||
| 合计 | 93,148,278.45 | 93,148,278.45 |
35、未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前年初未分配利润 | -1,351,500,555.46 | -162,257,330.41 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -1,351,500,555.46 | -162,257,330.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -404,680,171.87 | -385,590,774.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 |
第
页共
页转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他转入 | ||
| 期末余额 | -1,756,180,727.33 | -547,848,104.99 |
36、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业收入 | 23,582,586.06 | 32,019,668.51 |
| 其中：主营业务收入 | 23,582,586.06 | 31,963,851.89 |
| 其他业务收入 | 55,816.62 | |
| 营业成本 | 13,156,013.26 | 12,614,444.41 |
| 其中：主营业务成本 | 13,156,013.26 | 12,599,482.50 |
| 其他业务支出 | 14,961.91 |
（2）按行业分类：
| 行业 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |
| 医药行业 | 23,582,586.06 | 13,156,013.26 | 10,426,572.80 | 32,019,668.51 | 12,614,444.41 | 19,405,224.10 |
| 合计 | 23,582,586.06 | 13,156,013.26 | 10,426,572.80 | 32,019,668.51 | 12,614,444.41 | 19,405,224.10 |
37、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计缴标准 |
| 城建税 | 33,173.36 | 126,316.14 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 14,446.26 | 75,736.01 | 3% |
| 地方教育费附加 | 9,630.82 | 50,490.67 | 2% |
| 房产税 | 3,715,885.88 | -3,250,707.80 | |
| 土地使用税 | 1,824,025.44 | -1,258,623.23 | |
| 车船税 | 38,298.96 | 47,512.32 | |
| 印花税 | 29,242.79 | 68,594.20 | |
| 环保税 | 0.00 | 2,673.48 | |
| 水利建设基金 | 54,647.52 | 19,339.21 |
第
页共
页合计
| 合计 | 5,719,351.03 | -4,118,669.00 |
38、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,275,588.16 | 1,272,793.92 |
| 差旅费 | 36,144.01 | 10,586.52 |
| 办公费 | 566,297.34 | 975.88 |
| 推广费 | 186,043.36 | 2,532,669.09 |
| 其他 | 698,762.19 | 3,539,119.24 |
| 合计 | 2,762,835.06 | 7,356,144.65 |
39、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 25,412,705.41 | 25,246,483.50 |
| 差旅费 | 168,328.22 | 63,086.97 |
| 办公及交通费 | 739,202.74 | 1,543,634.04 |
| 车辆使用费 | 244,299.62 | 232,061.46 |
| 业务招待费 | 1,137,103.04 | 394,215.95 |
| 税费 | 7,104.08 | 7,163.50 |
| 折旧及摊销 | 50,665,775.38 | 49,509,020.38 |
| 物料消耗 | 962,187.55 | 552,924.84 |
| 其他 | 15,846,067.60 | 15,931,530.91 |
| 合计 | 95,182,773.64 | 93,480,121.55 |
40、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 845,651.07 | |
| 直接材料 | 4,010,821.56 | |
| 设备折旧 | 5,237.88 | |
| 其他投入 | 61,396.60 | 180,520.49 |
| 合计 | 61,396.60 | 5,042,231.00 |
41、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
第
页共
页利息支出
| 利息支出 | 243,426,160.90 | 235,470,285.13 |
| 减：利息收入 | 13,839.97 | 12,241.87 |
| 手续费 | 82,233.88 | 24,047.76 |
| 其他 | 101,430.34 | 331,956.89 |
| 合计 | 243,595,985.15 | 235,814,047.91 |
42、其他收益
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 | 计入非经常性损益金额 |
| 递延收益摊销 | 3,794,629.56 | 3,794,629.56 | 与资产相关 | 3,794,629.56 |
| 政府补助 | 2,713,236.89 | 6,451,972.34 | 与收益相关 | 2,713,236.89 |
| 合计 | 6,507,866.45 | 10,246,601.90 | 6,507,866.45 |
（1)政府补助明细
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 3,794,629.56 | 3,794,629.56 | 与资产相关 |
| 企业扶持资金 | 与收益相关 | ||
| 稳岗补贴 | 74,782.36 | 与收益相关 | |
| 税收优惠补助 | 2,686,382.89 | 1,113,870.20 | 与收益相关 |
| 创新奖励 | 与收益相关 | ||
| 发展专项资金 | 与收益相关 | ||
| 专项补助资金 | 638,500.00 | 与收益相关 | |
| 其他补助 | 26,854.00 | 4,624,819.78 | 与收益相关 |
| 个人所得税手续费返还 | 与收益相关 | ||
| 减免21年度房产土地税 | 与收益相关 | ||
| 税收返还 | 与收益相关 | ||
| 一次性留工补助 | 与收益相关 | ||
| 以工代训职业技能提升补助 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 6,507,866.45 | 10,246,601.90 |
43、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 927,618.84 | |
| 权益法下被投资单位实现的净损益调整 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 合计 | 927,618.84 |
44、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -60,083,631.01 | -73,999,654.13 |
第
页共
页其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | -14,544,286.94 | -9,330,927.64 |
| 合计 | -74,627,917.95 | -83,330,581.77 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
45、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 合计 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
46、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 合计 |
47、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得合计 | |||
| 其中：固定资产毁损报废利得 | |||
| 其他 | 20,380.00 | 13,431.94 | 20,380.00 |
| 违规赔偿款 | |||
| 合计 | 20,380.00 | 13,431.94 | 20,380.00 |
48、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | |||
| 其中：固定资产毁损报废损失 | |||
| 生产性生物资产毁损报废损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 其中：公益性捐赠支出 | |||
| 违约金及赔偿费用 | |||
| 税收滞纳金 | |||
| 其他 | 629,239.13 | 534,795.13 | 629,239.13 |
| 合计 | 629,239.13 | 534,795.13 | 629,239.13 |
49、所得税费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 2,993.54 |
第
页共
页递延所得税调整
| 递延所得税调整 | -6,179,122.21 | |
| 合计 | -6,176,128.67 |
（1）所得税费用与会计利润关系的说明：
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -404,697,060.47 |
| 按适用税率计算的所得税费用(利润总额*15%) | -60,704,559.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -10,825,932.99 |
| 对以前期间所得税的调整影响 | |
| 不征税、减免税收入 | |
| 不得扣除的成本、费用和损失 | |
| 税率变动对期初递延所得税的影响 | |
| 利用以前年度可抵扣亏损 | |
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 71,530,492.06 |
| 所得税费用 |
50、每股收益
（1）基本每股收益计算过程：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -404,680,171.87 | -385,590,774.58 |
| 期初股本总额 | 1,280,759,826.00 | 1,280,759,826.00 |
| 本期增加股本 | ||
| 其中：资本公积转增股本 | ||
| 盈余公积转增股本 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 非公开发行增加 | ||
| 本期增加股本月份 | ||
| 其中：资本公积转增股本 | ||
| 盈余公积转增股本 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 非公开发行增加 | ||
| 本期减少股本 | ||
| 本期减少股本月份 | ||
| 当期股本加权平均数 | 1,280,759,826.00 | 1,280,759,826.00 |
| 基本每股收益 | -0.32 | -0.30 |
（2）基本每股收益的计算公式：
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数发行在外的普通股加权平均数=S
＋S
＋Si×Mi÷M
－Sj×Mj÷M
其中，S
为期初股份总数；S
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M
报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程：
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式：
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S
＋S
＋Si×Mi÷M
－Sj×Mj÷M
+认股权证、期权行权增加股份数）
其中，S
为期初股份总数；S
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S
j为报告期因回购或缩股等减少股份数；M
报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
51、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
第
页共
页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 67,828.14 | 1,113,875.00 |
| 贴息 | ||
| 利息收入 | 13,706.12 | 9,882.40 |
| 往来周转金 | ||
| 备用金 | 12,272.17 | 560,169.07 |
| 吉林润泽元医药有限公司 | ||
| 个人往来借款 | 9,313,243.55 | |
| 其他 | 2,639,610.21 | 3,964,398.18 |
| 合计 | 2,733,416.64 | 14,961,568.20 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
第
页共
页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 三项费用合计数 | 14,445,708.21 | 49,237,388.29 |
| 保证金 | ||
| 备用金 | 31,459,240.21 | 9,715,051.84 |
| 长春汉唐高鑫科技开发有限公司 | ||
| 中吉财富融资担保有限公司 | ||
| 往来周转金 | ||
| 其他 | 823,313.91 | 14,956,734.43 |
| 合计 | 46,728,262.33 | 73,909,174.56 |
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 同业之间的资金拆借 | ||
| 合计 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 同业之间的资金拆借 | ||
| 售后回租融资租赁业务偿还本金及利息 | ||
| 偿还吉林特伊堂配方食品股份有限公司款项 | 84,800.00 | |
| 合计 | 84,800.00 |
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | -404,697,060.47 | -385,597,866.40 |
第
页共
页加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 74,627,917.95 | 83,330,581.77 |
| 资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 48,974,509.88 | 50,794,950.15 |
| 使用权资产摊销 | 1,333,374.68 | 1,329,001.15 |
| 无形资产摊销 | 6,113,520.77 | 6,432,498.12 |
| 长期待摊费用的摊销 | 4,177.50 | 2,261,995.69 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | ||
| 固定资产报废损失 | ||
| 公允价值变动损失（减：收益） | ||
| 财务费用（减：收益） | 233,698,557.04 | 235,793,442.03 |
| 投资损失（减：收益） | ||
| 递延所得税资产减少（减：增加） | -6,179,122.21 | |
| 递延所得税负债增加（减：减少） | 2,993.54 | |
| 存货的减少（减：增加） | 8,365,078.21 | -3,117,992.55 |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | 90,335,933.54 | 85,788,137.80 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | -58,303,841.63 | -73,130,313.85 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 452,167.47 | -2,291,694.76 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 6,128,818.59 | 4,309,991.30 |
| 减：现金的期初余额 | 3,437,078.85 | 3,910,687.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,691,739.74 | 399,304.09 |
（2）现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）现金 | 6,128,818.59 | 4,309,991.30 |
| 其中：库存现金 | 560,112.08 | 419,589.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,915,325.75 | 3,890,401.99 |
第
页共
页可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 653,380.76 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |
| 存放同业款项 | |
| 拆放同业款项 | |
| （2）现金等价物 |
53、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,586,564.20 | 期末银行账户冻结，资金无法正常使用 |
| 存货 | 762,530,510.65 | 贷款抵押 |
| 固定资产 | 826,392,797.38 | 贷款抵押 |
| 其中：房屋建筑物 | 501,900,362.79 | 查封 |
| 在建工程 | 426,766,387.84 | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 256,329,079.28 | 贷款抵押 |
| 合计 | 2,279,605,339.35 |
54、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 31,502.30 | 7.2258 | 227,629.32 |
| 欧元 | 268,869.09 | 7.8771 | 2,117,908.71 |
| 港币 | 7,152.56 | 0.9220 | 6,594.52 |
| 应收账款 | |||
| 其中：欧元 | 299,046.64 | 7.8771 | 2,355,620.30 |
| 港币 | 4,032.15 | 0.9220 | 3,717.64 |
| 合计 | 610,602.74 | 4,711,470.49 |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 吉林草还丹药业有限公司 | 敦化 | 敦化 | 药品生产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 延吉 | 延吉 | 药品生产 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 磐石 | 磐石 | 药品生产 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 通化 | 通化 | 药品生产 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 柳河县 | 柳河县 | 中药材种植销售 | 100.00 | 设立 | |
第
页共
页吉林紫鑫人参销售有限公司
| 吉林紫鑫人参销售有限公司 | 长春 | 柳河 | 人参销售 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫人参研发有限公司 | 长春 | 长春 | 人参产品研发及销售 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫药物研究有限公司 | 长春 | 长春 | 药品研发及技术转让 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林中科紫鑫科技有限公司 | 长春 | 长春 | 研发、设备生产及销售，专利权的转让 | 100.00 | 设立 | |
| 北方环境能源交易所有限公司 | 长春 | 长春 | 从事节能减排、环境保护等方面的相关交易 | 96.60 | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉林紫鑫金桂药业有限公司 | 通化 | 通化 | 药品生产 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 | 敦化 | 敦化 | 保健品生产及销售 | 100.00 | 设立 | |
| FytagorasB.V. | 荷兰 | 荷兰 | 投资、研发、生产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京中科紫鑫科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | 研发、设备生产及销售，专利权的转让 | 100.00 | 设立 | |
| 敦化市中科紫鑫科技有限公司 | 敦化 | 敦化 | 研发、设备生产及销售，专利权的转让 | 100.00 | 设立 | |
| 香港中科紫鑫科技有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理、生产加工、科技研发 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 梅河口 | 梅河口 | 植物提取物 | 100.00 | 设立 | |
| ZixinPharmaceuticalsUSACORP | 美国 | 普罗维登斯市 | 美国新药及测序仪投资、开发与销售 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林省众创碳资产管理有限公司 | 长春 | 长春 | 碳资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫医药有限公司 | 长春 | 长春 | 医药销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉林紫鑫药业大药房有限公司 | 长春 | 长春 | 医药销售 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫医药产业园孵化器管理有限公司 | 梅河口 | 梅河口 | 商务服务 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫进出口贸易有限公司 | 柳河县 | 柳河县 | 批发 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫汉麻研发有限公司 | 柳河县 | 柳河县 | 研究和试验 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫鑫正医药物流有限公司 | 梅河口 | 梅河口 | 道路运输 | 100.00 | 设立 | |
| 磐石紫鑫医药销售有限公司 | 磐石市 | 磐石市 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 紫鑫汉麻科技发展（甘南县）有限责任公司 | 甘南县 | 甘南县 | 农、林、牧、渔专业及辅助性活动 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫健康科技有限公司， | 柳河县 | 柳河县 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林紫鑫中荷种业繁育基地有限责任公司 | 柳河县 | 柳河县 | 农、林、牧、渔专业及辅助性活动 | 100.00 | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况：
第
页共
页母公司名称
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地址 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 表决权比例 | 本公司最终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 有限公司 | 敦化市胜利南大街104号 | 郭春辉 | 投资 | 4,735万元 | 7.7% | 0% | 无 | 91222403244835987T |
2、本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本公司的其他关联方情况：
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 备注 |
| 敦化市华韵工贸有限责任公司 | 同受大股东控制 | |
| 云南金土地医药投资有限责任公司 | 同受大股东控制 | |
| 柳河顺驰医药大健康产业集团有限公司 | 大股东参与投资超30% | |
| 嘉兴丰拓股权投资合伙企业（有限合伙） | 大股东参与投资超25% | |
| 深圳中云路达商业保理有限公司 | 同受大股东控制 |
第
页共
页柳河县康顺投资有限责任公司
| 柳河县康顺投资有限责任公司 | 同受大股东控制 |
| 吉林聚财实业有限责任公司 | 大股东的大股东 |
| 柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司 | 大股东的大股东 |
| 国药兆祥（长春）医药有限公司 | 拥有控股表决权 |
| 国药药材股份有限公司 | 国药兆祥大股东 |
| 华诺农业（深圳）有限公司 | 国药药材控股 |
4、关联交易情况
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
无
购买商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国药兆祥（长春）医药有限公司 | 采购原材料 | 8,350,613.48 |
（3）关联方担保情况
1）本公司作为被担保方：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 89,000,000.00 | 2019/7/30 | 2021/6/23 | 否 |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 120,000,000.00 | 2021/12/15 | 2022/12/14 | 否 | |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 118,000,000.00 | 2019/8/30 | 2021/8/5 | 否 | |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2020/6/9 | 2022/5/8 | 否 | |
| 敦化市康平投资有限责任公司、柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 380,000,000.00 | 2020/11/30 | 2023/11/22 | 否 |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 500,000,000.00 | 2019/1/29 | 2023/4/27 | 否 | |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 87,200,000.00 | 2019/3/6 | 2020/3/5 | 否 |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2019/6/24 | 2021/6/23 | 否 | |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/12/15 | 2022/12/14 | 否 | |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 30,500,000.00 | 2021/1/19 | 2022/1/18 | 否 | |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 170,000,000.00 | 2021/8/31 | 2023/8/30 | 否 | |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 500,000,00.00 | 2021/4/20 | 2021/10/19 | 否 |
第
页共
页吉林紫鑫药业股份有限公司
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 4,500,000.00 | 2021/9/27 | 2022/9/26 | 否 | |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 77,000,000.00 | 2021/12/13 | 2022/12/12 | 否 |
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 27,000,000.00 | 2021/12/15 | 2022/12/14 | 否 | |
| 敦化市康平投资有限责任公司、中吉财富融资担保有限公司 | 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 170,000,000.00 | 2021/8/30 | 2023/8/29 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 130,000,000.00 | 2021/12/14 | 2022/12/13 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 125,000,000.00 | 2021/12/14 | 2022/12/13 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司、柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 184,400,000.00 | 2019/1/23 | 2026/1/22 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林草还丹药业有限公司 | 43,800,000.00 | 2021/9/2 | 2023/9/1 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林草还丹药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/8/30 | 2023/8/29 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司、柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司 | 吉林紫鑫参工堂药业有限公司 | 283,123,300.00 | 2018/12/25 | 2025/12/24 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司、柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司 | 吉林紫鑫金桂药业有限公司 | 197,900,000.00 | 2018/12/25 | 2021/11/30 | 否 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 吉林紫鑫医药有限公司 | 29,000,000.00 | 2020/10/23 | 2021/10/22 | 否 |
| 合计 | 3,256,423,300.00 |
2）本公司作为担保方：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 200,000,000.00 | 2019/4/4 | 2022/4/3 | 否 |
| 77,000,000.00 | 2021/12/13 | 2022/12/12 | 否 | ||
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 45,000,000.00 | 2019/3/12 | 2020/3/11 | 否 | |
| 45,000,000.00 | 2019/3/8 | 2020/3/6 | 否 | ||
| 200,000,000.00 | 2020/6/9 | 2022/5/8 | 否 | ||
| 27,000,000.00 | 2021/12/15 | 2022/12/14 | 否 | ||
| 170,000,000.00 | 2021/8/30 | 2023/8/29 | 否 | ||
| 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 98,500,000.00 | 2020/12/8 | 2023/12/6 | 否 | |
| 130,000,000.00 | 2021/12/14 | 2022/12/13 | 否 | ||
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 25,000,000.00 | 2017/5/5 | 2020/5/4 | 否 | |
| 125,000,000.00 | 2021/12/14 | 2022/12/13 | 否 | ||
| 198,500,000.00 | 2020/12/11 | 2023/12/6 | 否 | ||
| 184,400,000.00 | 2019/1/23 | 2026/1/22 | 否 | ||
| 吉林紫鑫草还丹药业有限公司 | 1,280,000.00 | 2021/9/2 | 2023/9/1 | 否 | |
| 60,000,000.00 | 2019/3/20 | 2020/3/19 | 否 |
第
页共
页30,000,000.00
| 30,000,000.00 | 2021/9/2 | 2023/8/29 | 否 | ||
| 吉林紫鑫参工堂药业有限公司 | 283,123,300.00 | 2018/12/25 | 2025/12/24 | 否 | |
| 吉林紫鑫金桂药业有限公司 | 197,900,000.00 | 2018/12/25 | 2021/11/30 | 否 | |
| 吉林紫鑫医药有限公司 | 29,000,000.00 | 2020/10/23 | 2021/10/22 | 否 | |
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/3/22 | 2022/3/22 | 否 | |
| 合计 | 2,131,703,300.00 |
（4）关联方往来情况
| 项目 | 核算项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 国药兆祥（长春）医药有限公司 | 应付账款 | 15,036,027.41 | 15,075,583.65 |
| 小计 | 15,036,027.41 | 15,075,583.65 | |
| 吉林聚财实业有限责任公司 | 其他应付款 | 57,455,902.79 | 56,261,805.56 |
| 嘉兴丰拓股权股资合伙企业（有限合伙人） | 其他应付款 | 12,886,247.80 | 12,886,247.80 |
| 敦化市康平投资有限责任公司 | 其他应付款 | 164,055,500.00 | 164,055,500.00 |
| 华诺农业（深圳）有限公司 | 其他应付款 | 6,682,993.06 | 4,956,844.45 |
| 国药药材股份有限公司 | 其他应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 小计 | 242,580,643.65 | 239,660,397.81 |
（5）关联方资产转让、债务重组情况无
（6）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 吉林聚财实业有限责任公司 | 1,194,097.23 | 2023/1/1 | 2023/6/30 | |
| 华诺农业（深圳）有限公司 | 1,726,148.61 | 2023/1/1 | 2023/6/30 | |
| 拆出 | ||||
（7）关键管理人员薪酬
第
页共
页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,345,857.28 | 1,639,549.48 |
（8）除上述关联交易外，本公司本期无其他关联交易。
十、股份支付
本公司本期不存在任何的股份支付情况。
十一、或有事项
截至资产负债表日(2023年6月30日)，本公司除下述事项外，无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
公司2023年累计涉诉案件及仲裁案件共计134件，涉案金额为287,853.36万元，其中未结诉讼14件涉案金额为119,214.25万元，已结案件36件；涉案金额为26,821.06万元，尚未执行完毕的案件81件，涉案金额为141,785.83万元。具体情况如下：
| 序号 | 原告 | 被告 | 案件缘由 | 案件阶段 | 标的额 |
| 1 | 工商银行柳河支行 | 吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 借款合同纠纷 | 执行案件 | 63,751.96 |
| 2 | 吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限公司、柳河县峰岭大健康产业园有限责任公司、郭春生、仲桂兰、郭荣、仲维光、王兴梅、郭春林、赵志霞 | 金融借款合同纠纷 | 一审待判决 | 50,000.00 |
| 3 | 广州农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、北京中科紫鑫科技有限责任公司、郭春生、郭荣、仲桂兰 | 金融借款合同纠纷 | 执行案件 | 31,703.92 |
| 4 | 广州农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、北京中科紫鑫科技有限责任公司、郭春生、郭荣、仲桂兰 | 金融借款合同纠纷 | 执行案件 | 15,948.04 |
| 5 | 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、刘晓歆 | 金融借款合同纠纷 | 一审结案 | 8,336.35 |
| 6 | 吉林和龙农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫初元药业股份有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司 | 借款合同纠纷 | 执行案件 | 5,445.02 |
| 7 | 柳河维源建筑有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 执行案件 | 4,985.45 |
| 8 | 天津双勳堂药业有限公司 | 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 买卖合同纠纷 | 一审结案 | 4,813.07 |
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页
| 9 | 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春林 | 金融借款合同纠纷 | 一审结案 | 6,260.64 |
| 10 | 柳河华龙建筑有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林省聚鹏建设项目管理股份有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 一审待判决 | 3,633.38 |
| 11 | 吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行 | 吉林紫鑫医药有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、边振利、封有顺、郭春辉 | 金融借款合同纠纷 | 一审结案 | 3,443.26 |
| 12 | 吉林省吉煤投资有限责任公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、郭春林、郭春辉、长春高新惠民村镇银行有限责任公司（第三人） | 金融借款合同纠纷 | 执行案件 | 3,287.95 |
| 13 | 吉林银行通化新华支行 | 吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、贺玉、韩冰 | 金融借款合同纠纷 | 一审结案 | 1,753.19 |
| 14 | 九州通医药集团股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司/吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 买卖合同纠纷 | 执行案件 | 1,547.20 |
| 15 | 吉林省泰来路桥工程有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 一审待判决 | 1,429.65 | |
| 16 | 集安市集聚参业有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 执行案件 | 1,742.13 |
| 17 | 刘常一 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 执行案件 | 1,116.85 |
| 18 | 吉林银行通化新华支行 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、李宝芝、任振和 | 金融借款合同纠纷 | 一审结案 | 870.08 |
| 19 | 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春生 | 金融借款合同纠纷 | 诉前调解 | 5,000.00 |
| 20 | 吉林九台农村商业银行股份有限公司、东辽县农村信用社、辽源农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、郭春生 | 金融借款合同纠纷 | 诉前调解 | 20,000.00 |
| 21 | 吉林聚财实业有限责任公司 | 吉林紫鑫药业有限公司/敦化市康平投资有限责任公司 | 借款合同纠纷 | 审理阶段 | 7,580.35 |
| 22 | 吉林省梅河建设发展有限公司/中如建工集团有限公司 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 审理阶段 | 1,133.16 |
| 23 | 吉林省梅河建设发展有限公司/中如建工集团有限公司 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 审理阶段 | 5,559.29 |
| 24 | 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 金融借款合同纠纷 | 审理阶段 | 20,000.00 |
| 25 | 敦化市人力资源和社会保障局 | 吉林草还丹药业有限公司 | 合同纠纷 | 一审结案 | 1,200.00 |
| 26 | 咸虹百 | 吉林紫鑫药业股份有限公司/吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 买卖合同纠纷 | 执行阶段 | 1,997.56 |
| 27 | 吉林浑江农村商业银行股份有限公司 | 吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、封有顺、郭秋洋、张 | 金融借款合同纠纷 | 执行阶段 | 3,060.67 |
第
页共
页永吉
| 永吉 | |||||||
| 28 | 图们敦银村镇银行股份有限公司 | 吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫药业股份有限公司、吉林紫鑫金桂药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林初元药业有限公司、吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司、吉林紫鑫高科技功能食品有限公司、吉林正德药业有限公司、敦化康平投资有限责任公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、封有顺 | 金融借款合同纠纷 | 审理阶段 | 4,557.01 | ||
| 29 | 其他106件 | 吉林紫鑫药业股份有限公司等 | 7,697.18 | ||||
| 合计 | 287,853.36 | ||||||
此外，在建工程中，因双方就完成工程量价款产生争议，无法达成一致，后续双方可能会采取法律诉讼以解决相关争议，具体情况如下：
| 建设方 | 施工方 | 暂估入账在建工程金额 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 磐石市建设监理公司 | 204,000.00 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 磐石市鑫宇建筑有限公司 | 30,141,000.00 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 磐石市汇通市政工程有限责任公司 | 4,400,000.00 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 沈阳浩普建筑工程有限公司 | 1,680,000.00 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 吉林市双程机电设有限公司 | 95,000.00 |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 中如建工集团有限公司 | 52,277,120.28 |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 吉林省佳诚建设项目管理有限公司 | 100,000.00 |
| 合计 | 88,897,120.28 | |
目前中如建工集团有限公司已经在梅河口市人民法院起诉。
十二、承诺事项
截至资产负债表日(2023年6月30日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
新增诉讼情况
公司于近日收到长春新区人民法院送达的《民事起诉状》，吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行、吉林德惠农村商业锻行股份有限公司起诉公司金融借款合同纠纷一案目前正处于审理阶段，尚未判决。
《民事起诉状》
原告：吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行、吉林德惠农村商业锻行股份有限公司
被告：吉林紫鑫药业股份有限公司、敦化市康平投资有限责任公司、郭春生。
1、诉讼请求：
(1)请求判令被告吉林紫鑫药业股份有限公司立即偿还原告一借款本金15200万元及合同期内利息22,646,100元（2020.06.17-2022.05.03固定利率，年利率7.83%）；复利（以合同期内尚欠利息22,646,100元为基数，以罚息利率即年利率7.83%上浮50%为标准计算，自2022年05月04日起至被告实际给付之日止）;逾期利息（以贷款本金15200万元为基数，以罚息利率即年利率7.83%上浮50%为标准计算，自2022年05月04日起至被告实际给付之日止）；截至2023年2月27日，本息暂计191,682,609元。
(2)请求判令被告吉林紫鑫药业股份有限公司立即偿还原告二借款本金4800万元及合同期内利息7,172,280元（2020.06.17-2022.05.03固定利率，年利率7.83%）；复利（以合同期内尚欠利息7,172,280元为基数，以罚息利率即年利率7.83%上浮50%为标准计算,自2022年05月04日起至被告实际给付之日止）；逾期利息（以贷款本金4800万元为基数，以罚息利率即年利率7.83%上浮50%为标准计算，自2022年05月04日起至被告实际给付之日止）；截至2023年2月27日,本息暂计60,735,479.96元。
(3)请求判令被告敦化市康平投资有限责任公司对上述全部款项承担连带保证责任。
(4)请求判令被告郭春生对上述全部款项承担连带保证责任。
(5)本案诉讼费及其他一切费用均由三被告负担。
2、事实与理由：2020年6月9日，原告吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行（以下简称九台农商行长春分行）、吉林德惠农村商业银行股份有限公司（以下简称德惠农商行）与借款人吉林紫鑫药业股份有限公司签订《人民币银团借款合同》（合同编号为JTYT2020年借字第021号），合同约定：银团向借款人吉林紫鑫药业股份有限公司提供借款人民币2亿元，其中九台农商行长春分行提供人民币1.52亿元，德惠农商行提供人民币4800万元，贷款期限为12个月，自2020年06月09日起至2021年06月08日止。贷款利率为固定利率：固定年利率7.83%0贷款逾期的罚息利率为贷款利率上浮50%即年利率11.745%贷款的结息方式为利随本清。
同日，九台农商行长春分行、德惠农商行与敦化市康平投资有限责任公司签订《保证担保合同》（合同编号为JTYT2020年保字第021号），敦化市康平投资有限责任公司自愿为吉林紫鑫药业股份有限公司在主合同项下的债务承担连带保证责任，同意债务展期，保
证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止，担保责任的范围包括：主债权（包括全部本金）及利息（包括复利和罚息）、违约金、损害赔偿金、被告应向原告支付的其他款项（包括但不限于主合同涉及的安排费、代理费）以及原告为实现债权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、财产保全费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、差旅费、律师费等）。
同日，九台农商行长春分行、德惠农商行分别与郭春生签订了个人保证担保合同，合同编号分别为JTYT202。年保字第021号-1、JTYT2020年保字第021号-2,郭春生自愿为吉林紫鑫药业股份有限公司在主合同项下的债务承担连带保证责任，担保责任的范围包括：主债权（包括全部本金）及利息（包括复利和罚息）、违约金、损害赔偿金、被告应向原告支付的其他款项（包括但不限于有关手续费、电讯费、杂费等）和原告为实现债权与担保权发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、评估费、公证费、送达费、公告费、差旅费、律师费等）。上述合同签订后，九台农商行长春分行于2020年6月17日向吉林紫鑫药业股份有限公司发放贷款1.52亿元，德惠农商行于2020年6月17日向吉林紫鑫药业股份有限公司发放贷款4800万元。
吉林紫鑫药业股份有限公司因不能按期偿还编号为JTYT2020年借字第021号的《人民币银团借款合同》项下的借款，2021年6月4日，九台农商行长春分行、德惠农商行与吉林紫鑫药业股份有限公司,敦化市康平投资有限责任公司签订借款展期协议，合同编号：
JTYT2021年展字第009号，展期金额为2亿元，展期期限为11个月，展期后，借款到期日为2022年5月3日。展期期间的贷款利率为固定利率：固定年利率7.83%o贷款逾期的罚息利率为贷款利率上浮50%即年利率11.745%o敦化市康平投资有限责任公司同意为该展期后的借款提供担保。
合同到期后经我行多次催收仍未偿还剩余借款本息，截至起诉之日，被告尚欠原告利息共计52,418,088.96元，本金利息共计252,418,088.96元。故根据相关法律规定，诉讼至法院，请求法院依法保护原告的合法权益。
十四、其他重要事项
截至资产负债表日(2023年6月30日)，本公司除下述事项外，无其他影响对本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
1、因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案
吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月5日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0202023002号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。
截至目前，中国证监会的调查仍在进行中，公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定。在调查期间，公司将积极配合中国证监会的调查工作，并严格按照相关要求履行信息披露义务。
2、本公司2023年1-6月发生亏损4.05亿元，同时公司出现了欠薪、欠税、欠息的情况，其中累计欠付职工薪酬108,883,180.73元、欠付各种税金90,976,803.70元，逾期长短期借款（本息合计）2,592,082,980.03元且已因不能到期偿付银行借款而被中国工商银行股份有限公司柳河支行、广州农村商业银行股份有限公司、吉林和龙农村商业银行股份有限公司、吉林浑江农村商业银行股份有限公司、长春农村商业银行股份有限公司春城大街支行、中国农业银行股份有限公司敦化支行、图们敦银村镇银行股份有限公司、吉林九台农村商业银行股份有限公司、吉林农安农村商业银行股份有限公司卫星广场支行、吉林银行通化新华支行、吉林银行长春瑞祥支行、吉林省吉煤投资有限责任公司等债务人起诉，公司受限银行存款余额为7,586,564.20元，被查封固定资产净额501,900,362.79元。详细情况如下：
（1）债务逾期情况
公司于2023年6月30日在信息披露媒体公开披露了《关于公司及子公司部分债务逾期进展的公告》（公告编号：2022-015），公司及子公司部分债务逾期情况如下：
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| 序号 | 债务人 | 债权人 | 贷款金额 | 逾期本金 | 逾期时间 | 债务类型 |
| （万元） | （万元） | |||||
| 1 | 紫鑫初元 | 农安农商行卫星广场支行 | 4,500.00 | 4,500.00 | 2020/3/11 | 保证借款 |
| 2 | 紫鑫初元 | 和龙农商行股份有限公司 | 4,400.00 | 4,400.00 | 2020/3/6 | 质押借款 |
| 3 | 紫鑫初元 | 九台农商行长春分行 | 20,000.00 | 20,000.00 | 2022/5/8 | 保证借款 |
| 4 | 紫鑫初元 | 柳河农村商业银行 | 2,700.00 | 2,700.00 | 2022/12/14 | 保证借款 |
| 5 | 紫鑫初元 | 吉林银行延边分行 | 8,599.80 | 8,599.80 | 2023.1.31 | 抵押借款 |
| 6 | 紫鑫药业 | 中国工商银行柳河支行 | 23,494.88 | 23,494.88 | 2023.2.28 | 抵押借款 |
| 7 | 紫鑫药业 | 中国工商银行柳河支行 | 8,892.46 | 8,892.46 | 2021/6/23 | 抵押借款 |
| 8 | 紫鑫药业 | 中国工商银行柳河支行 | 7,969.15 | 7,969.15 | 2021/6/30 | 抵押借款 |
| 9 | 紫鑫药业 | 吉林银行长春瑞祥支行 | 79,995.00 | 79,995.00 | 2021/6/2 | 质押借款 |
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| 10 | 紫鑫药业 | 中国工商银行柳河支行 | 1,963.55 | 1,963.55 | 2021/7/8 | 质押借款 |
| 11 | 紫鑫药业 | 中国工商银行柳河支行 | 2,425.40 | 2,425.40 | 2021/8/5 | 质押借款 |
| 12 | 紫鑫药业 | 吉林银行长春瑞祥支行 | 50,000.00 | 50,000.00 | 2021/1/27 | 保证借款 |
| 13 | 紫鑫药业 | 国通信托有限责任公司 | 8,720.00 | 8,720.00 | 2020/3/5 | 抵押借款 |
| 14 | 紫鑫药业 | 长安国际信托股份有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 2021/6/23 | 抵押借款 |
| 15 | 紫鑫药业 | 吉林银行长春瑞祥支行 | 44,000.00 | 44,000.00 | 2021/11/22 | 保证借款 |
| 16 | 紫鑫药业 | 吉林银行长春瑞祥支行 | 38,000.00 | 38,000.00 | 2021/11/22 | 保证借款 |
| 17 | 紫鑫药业 | 浑江农村商业银行 | 3,050.00 | 3,050.00 | 2022/1/18 | 抵押借款 |
| 18 | 紫鑫药业 | 九台农商行长春分行 | 20,000.00 | 20,000.00 | 2022/5/8 | 保证借款 |
| 19 | 紫鑫药业 | 九台农商行长春分行 | 5,000.00 | 5,000.00 | 2022/5/8 | 抵押借款 |
| 20 | 紫鑫药业 | 前郭县阳光村镇银行 | 11,521.00 | 11,521.00 | 2022/8/12 | 保证借款 |
| 21 | 紫鑫药业 | 珲春农商行 | 450 | 450 | 2022/9/26 | 保证借款 |
| 22 | 紫鑫药业 | 吉林磐石农商银行 | 12,000.00 | 12,000.00 | 2022/12/14 | 质押借款 |
| 23 | 紫鑫药业 | 吉林磐石农商银行 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2022/12/14 | 保证借款 |
| 24 | 草还丹药业 | 吉林银行延边分行 | 11,000.00 | 11,000.00 | 2021/9/9 | 抵押借款 |
| 25 | 草还丹药业 | 农安农商行卫星广场支行 | 6,000.00 | 6,000.00 | 2020/3/19 | 保证借款 |
| 26 | 紫鑫医药 | 农安农商行卫星广场支行 | 2,870.76 | 2,870.76 | 2021/10/22 | 保证借款 |
| 27 | 紫鑫金桂 | 吉林银行长春瑞祥支行 | 19,790.00 | 19,790.00 | 2021/11/30 | 抵押借款 |
| 28 | 紫鑫高科技 | 中国农业银行敦化支行 | 499.6 | 499.6 | 2022/3/22 | 保证借款 |
| 29 | 紫鑫红石 | 吉林银行通化柳河支行 | 19,925.00 | 19,925.00 | 2022/4/3 | 保证借款 |
第
页共
页
| 30 | 紫鑫红石 | 吉林磐石农商银行 | 7,700.00 | 7,700.00 | 2022/12/12 | 保证借款 |
| 31 | 紫鑫般若 | 吉林磐石农商银行 | 12,500.00 | 12,500.00 | 2022/12/13 | 保证借款 |
| 32 | 紫鑫禺拙 | 吉林磐石农商银行 | 13,000.00 | 13,000.00 | 2022/12/13 | 保证借款 |
| 合计 | 471,966.60 | 471,966.60 | ||||
（2）银行账户冻结事项截至2023年6月30日，公司及子公司因诉讼导致部分银行账户被冻结情况如下：
| 序号 | 公司名称 | 开户银行 | 账号 | 已查封金额 |
| 1 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 吉林银行柳河支行 | 040*********22041 | 1,085,097.66 |
| 2 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国建设银行股份有限公司柳河支行 | 220***********9999 | 1,127,746.34 |
| 3 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国工商银行股份有限公司柳河支行 | 080**********3390 | 35,823.00 |
| 4 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国工商银行股份有限公司柳河支行 | 080**********0289 | 28,833.18 |
| 5 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 吉林银行通化兴达支行 | 041*********00093 | 4,957,098.68 |
| 6 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国光大银行长春分行 | 359********12815 | 807.34 |
| 7 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司柳河支行 | 661******03376 | 2.02 |
| 8 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司柳河支行 | 661******00015 | 477.96 |
| 9 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司柳河县支行 | 922***********7781 | 78,588.16 |
| 10 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国银行股份有限公司柳河支行 | 163******345 | 23,416.32 |
| 11 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 中国银行股份有限公司长春金域支行 | 160******364 | 3,894.56 |
第
页共
页
| 12 | 吉林紫鑫药业股份有限公司 | 吉林银行长春亚泰大街支行 | 1.03011E+14 | 183.4 |
| 13 | 吉林草还丹药业有限公司 | 中国农业银行股份有限公司敦化支行 | 073*********07739 | 34,322.86 |
| 14 | 吉林草还丹药业有限公司 | 中国农业银行股份有限公司敦化丹江分理处 | 073*********00802 | 221.26 |
| 15 | 吉林草还丹药业有限公司 | 中国建行股份有限公司敦化支行 | 220*************0043 | 0.01 |
| 16 | 吉林草还丹药业有限公司 | 中国银行股份有限公司敦化支行 | 165*******918 | 154.28 |
| 17 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 吉林银行股份有限公司通化新站支行 | 040**********67888 | 841.58 |
| 18 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司通化江东支行 | 080**********12108 | 1,494.03 |
| 19 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 中国建设银行股份有限公司通化分行 | 220***********13329 | 222.44 |
| 20 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司通化民主支行 | 080***********70643 | 126.2 |
| 21 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 吉林九台农村商业银行股份有限公司通化分行 | 071**************0202 | 476.33 |
| 22 | 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 交通银行股份有限公司通化江南支行 | 225**************1655 | 29.25 |
| 23 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司磐石支行 | 080***********04272 | 5.29 |
| 24 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 招商银行长春分行营业部 | 431*******10606 | 274.45 |
| 25 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 磐石吉银村镇银行开发区支行 | 021********88888 | 217.97 |
| 26 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 071***************3193 | 160,298.65 |
| 27 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 吉林磐石农村商业银行股份有限公司 | 072***************7118 | 18,457.81 |
第
页共
页
| 28 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 中国农业发展银行磐石市支行 | 203**************0751 | 272.9 |
| 29 | 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 兴业银行股份有限公司延边分行 | 583********3929 | 0.89 |
| 30 | 北京中科紫鑫科技有限责任公司 | 中国银行北京经济技术开发区支行 | 338****92862 | 4,419.07 |
| 31 | 北京中科紫鑫科技有限责任公司 | 锦州银行北京京广桥支行 | 410*******59604 | 109.54 |
| 32 | 敦化市中科紫鑫科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司敦化支行 | 220************00063 | 2,093.47 |
| 33 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 吉林银行股份有限公司通化梅河口支行 | 040*********6666 | 20,446.17 |
| 34 | 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司梅河口市支行 | 922***********8894 | 111.13 |
| 合计 | 7,586,564.20 |
2、租赁本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、11及附注五、27。
②计入本期损益情况
| 项目 | 计入本期损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 322,412.89 |
| 合计 | 322,412.89 | |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量类别 | 本期金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 118,400.00 |
| 合计 | 118,400.00 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 66,176,471.43 | 107,296,142.85 |
| 一至二年 | 37,259,914.10 | 76,442,569.66 |
| 二至三年 | 87,878,916.52 | 89,012,916.67 |
| 三至四年 | 135,171,792.76 | 111,867,091.97 |
| 四至五年 | 65,282,954.70 | 76,560,122.51 |
第
页共
页五年以上
| 五年以上 | 102,054,552.42 | 86,040,413.02 |
| 合计 | 493,824,601.93 | 547,219,256.68 |
| 减：坏账准备 | 312,642,268.32 | 320,953,205.63 |
| 合计 | 181,182,333.61 | 226,266,051.05 |
（3）应收账款按坏账计提方法分类披露:
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 493,824,601.93 | 100.00% | 312,642,268.32 | 63.31% | 181,182,333.61 |
| 其中：组合1非内部合并范围内信用风险组合 | 489,935,485.57 | 99.21% | 312,642,268.32 | 63.81% | 177,293,217.25 |
| 组合2内部合并范围内信用风险组合 | 3,889,116.36 | 0.79% | 0.00% | 3,889,116.36 | |
| 合计 | 493,824,601.93 | 100.00% | 312,642,268.32 | 63.31% | 181,182,333.61 |
项目
| 项目 | 上年期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 547,219,256.68 | 100.00% | 320,953,205.63 | 58.65% | 226,266,051.05 |
| 其中：组合1非内部合并范围内信用风险组合 | 542,737,084.32 | 99.18% | 320,953,205.63 | 59.14% | 221,783,878.69 |
| 组合2内部合并范围内信用风险组合 | 4,482,172.36 | 0.82% | 4,482,172.36 | ||
| 合计 | 547,219,256.68 | 100.00% | 320,953,205.63 | 58.65% | 226,266,051.05 |
按账龄组合计提坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 一年以内 | 66,176,471.43 | 18,686,206.51 | 28.24% | 107,296,142.85 | 30,844,191.15 | 28.75% |
| 一至二年 | 37,259,914.10 | 16,766,961.35 | 45.00% | 76,442,569.66 | 34,399,156.35 | 45.00% |
| 二至三年 | 87,878,916.52 | 48,333,404.09 | 55.00% | 89,012,916.67 | 48,957,104.17 | 55.00% |
| 三至四年 | 135,171,792.76 | 81,103,075.66 | 60.00% | 111,867,091.97 | 67,120,255.18 | 60.00% |
| 四至五年 | 65,282,954.70 | 45,698,068.29 | 70.00% | 76,560,122.51 | 53,592,085.76 | 70.00% |
第
页共
页五年以上
| 五年以上 | 102,054,552.42 | 102,054,552.42 | 100.00% | 86,040,413.02 | 86,040,413.02 | 100.00% |
| 合计 | 493,824,601.93 | 312,642,268.32 | 63.31% | 547,219,256.68 | 320,953,205.63 | 58.65% |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年期末余额 | 本年变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按账龄组合 | 320,953,205.63 | 8,310,937.31 | 312,642,268.32 | |||
| 合计 | 320,953,205.63 | 8,310,937.31 | 312,642,268.32 | |||
（4）按欠款方归集的期余额前五名的应收账款情况：
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额190,814,277.41元，占应收账款期末余额合计数的比例38.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额126,905,890.23元。
（5）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款关联方欠款情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 欠款年限 | 占应收账款总额的比例 |
| 吉林紫鑫医药有限公司 | 子公司 | 3,889,116.36 | 一年以内 | 0.79% |
| 合计 | 3,889,116.36 | 0.79% |
（7）本年实际核销的应收账款情况
无
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露:
| 账龄 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 43,924,714.03 | 15,413,240.68 |
| 一至二年 | 117,738,100.39 | 97,081,178.88 |
| 二至三年 | 277,534,380.13 | 325,189,040.99 |
| 三至四年 | 245,955,402.01 | 410,419,105.59 |
| 四至五年 | 1,015,399,571.45 | 1,165,923,156.66 |
| 五年以上 | 3,079,653,118.75 | 2,726,522,866.65 |
| 合计 | 4,780,205,286.76 | 4,740,548,589.45 |
| 减：坏账准备 | 86,367,128.77 | 80,256,140.49 |
第
页共
页合计
| 合计 | 4,693,838,157.99 | 4,660,292,448.96 |
（2）其他应收款按性质分类披露：
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 单位往来款 | 4,770,675,320.38 | 4,729,832,843.36 |
| 借款及备用金 | 9,529,966.38 | 8,219,679.98 |
| 保证金及个人社保 | 2,496,066.11 | |
| 合计 | 4,780,205,286.76 | 4,740,548,589.45 |
| 减：坏账准备 | 86,367,128.77 | 80,256,140.49 |
| 合计 | 4,693,838,157.99 | 4,660,292,448.96 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露:
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,780,205,286.76 | 100.00% | 86,367,128.77 | 1.81% | 4,693,838,157.99 |
| 其中：组合1非内部合并范围内信用风险组合 | 119,684,482.47 | 2.50% | 86,367,128.77 | 72.16% | 33,317,353.70 |
| 组合2内部合并范围内信用风险组合 | 4,660,520,804.29 | 97.50% | 0.00% | 4,660,520,804.29 | |
| 合计 | 4,780,205,286.76 | 100.00% | 86,367,128.77 | 1.81% | 4,693,838,157.99 |
项目
| 项目 | 上年期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,740,548,589.45 | 100.00% | 80,256,140.49 | 1.69% | 4,660,292,448.96 |
| 其中：组合1非内部合并范围内信用风险组合 | 86,591,741.16 | 1.83% | 80,256,140.49 | 92.68% | 6,335,600.67 |
| 组合2内部合并范围内信用风险组合 | 4,653,956,848.29 | 98.17% | 4,653,956,848.29 | ||
| 合计 | 4,740,548,589.45 | 100.00% | 80,256,140.49 | 1.69% | 4,660,292,448.96 |
（4）坏账准备计提情况:
第
页共
页坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年期末余额 | 1,170,030.97 | 79,086,109.52 | 80,256,140.49 | |
| 上年期末余额在本年： | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | -448,957.73 | -448,957.73 | ||
| 本期计提 | 6,559,946.01 | 6,559,946.01 | ||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 7,729,976.98 | 78,637,151.79 | 86,367,128.77 |
（5）按欠款方归集期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 欠款年限 | 占其他应收款总额的比例 |
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 子公司 | 4,062,750,512.57 | 一年以内、一至五年、五年以上 | 84.99% |
| 北京中科紫鑫科技有限责任公司 | 子公司 | 560,711,735.21 | 一年以内、一至五年、五年以上 | 11.73% |
| 亳州亳药堂药业有限公司 | 往来单位 | 74,405,954.69 | 四至五年 | 1.56% |
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 | 子公司 | 21,187,175.67 | 二至三年 | 0.44% |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 往来单位 | 13,089,821.30 | 一年以内、一至二年 | 0.27% |
| 合计 | 4,732,145,199.44 | 98.99% |
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（7）其他应收款关联方欠款情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 欠款年限 | 占其他应收款总额的比例 |
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 子公司 | 4,062,750,512.57 | 一年以内、一至五年、五年以上 | 84.99% |
| 北京中科紫鑫科技有限责任公司 | 孙公司 | 560,711,735.21 | 一年以内、一至五年、五年以上 | 11.73% |
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 | 子公司 | 21,187,175.67 | 二至三年 | 0.44% |
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 子公司 | 13,089,821.30 | 一年以内、一至二年 | 0.27% |
| 敦化中科紫鑫科技有限公司 | 孙公司 | 1,891,709.54 | 一至五年 | 0.04% |
第
页共
页吉林紫鑫药物研究有限公司
| 吉林紫鑫药物研究有限公司 | 子公司 | 753,750.00 | 一年以内 | 0.02% |
| 香港中科紫鑫高科技有限公司 | 孙公司 | 74,100.00 | 一至二年 | 0.00% |
| 吉林紫鑫人参研发有限公司 | 子公司 | 60,000.00 | 一至二年 | 0.00% |
| 吉林紫鑫医药产业园孵化器管理有限公司 | 子公司 | 2,000.00 | 二至三年 | 0.00% |
| 合计 | 4,660,520,804.29 | 97.50% |
（8）本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（9）本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收款项情况。
（10）本公司本期不存在核销与终止确认的应收款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,282,577,005.83 | 282,736,624.44 | 999,840,381.39 | 1,282,577,005.83 | 282,736,624.44 | 999,840,381.39 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,282,577,005.83 | 282,736,624.44 | 999,840,381.39 | 1,282,577,005.83 | 282,736,624.44 | 999,840,381.39 |
（2）对子公司投资：
| 被投资单位 | 上年期末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 吉林紫鑫般若药业有限公司 | 159,890,000.00 | 159,890,000.00 | 159,890,000.00 | |||
| 吉林紫鑫初元药业有限公司 | 319,930,000.00 | 319,930,000.00 | ||||
| 吉林草还丹药业有限公司 | 46,675,570.79 | 46,675,570.79 | ||||
| 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 | 299,540,000.00 | 299,540,000.00 | ||||
| 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 吉林紫鑫人参销售有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
第
页共
页
吉林紫鑫药物研究有限公司
| 吉林紫鑫药物研究有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 吉林紫鑫人参研发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 吉林中科紫鑫科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 北方环境能源交易所有限公司 | 96,000,000.00 | 96,000,000.00 | |||
| 吉林紫鑫金桂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 72,846,624.44 | ||
| FytagorasB.V. | 28,489,864.42 | 28,489,864.42 | |||
| 吉林紫鑫高科技功能食品有限公司 | 77,162,070.62 | 77,162,070.62 | |||
| 吉林紫鑫参工堂生物科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| ZixinPharmaceuticalsUSACORP | 19,039,500.00 | 19,039,500.00 | |||
| 吉林紫鑫医药有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||
| 吉林紫鑫医药产业园孵化器管理有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||
| 合计 | 1,282,577,005.83 | 1,282,577,005.83 | 282,736,624.44 |
4、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业收入 | 1,988,618.37 | 20,818,342.01 |
| 其中：主营业务收入 | 1,988,618.37 | 20,818,342.01 |
| 其他业务收入 | ||
| 营业成本 | 1,038,480.07 | 7,106,076.77 |
| 其中：主营业务成本 | 1,038,480.07 | 7,106,076.77 |
| 其他业务支出 |
（2）按行业分类：
| 行业 | 本期金额 | 上期金额 |
第
页共
页营业收入
| 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |
| 医药行业 | 1,988,618.37 | 1,038,480.07 | 950,138.30 | 20,818,342.01 | 7,106,076.77 | 13,712,265.24 |
| 合计 | 1,988,618.37 | 1,038,480.07 | 950,138.30 | 20,818,342.01 | 7,106,076.77 | 13,712,265.24 |
5.投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 927,618.84 | |
| 权益法下被投资单位实现的净损益调整 | ||
| 子公司的分红 | ||
| 合计 | 927,618.84 |
十六、补充资料
净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 本期 | 上期 | ||||
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -29.66 | -0.32 | -0.32 | -15.06 | -0.30 | -0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -30.09 | -0.32 | -0.32 | -15.46 | -0.31 | -0.31 |
附件Ⅰ会计信息调整及差异情况
一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一)会计数据追溯调整或重述情况
(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
二、非经常性损益项目及金额
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页
项目
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,507,866.45 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
第
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页受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -608,859.13 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 5,899,007.32 |
| 所得税影响额 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 合计 | 5,899,007.32 |
单位：元
三、境内外会计准则下会计数据差异附件Ⅱ融资情况
一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一）报告期内的股票发行情况
（二）存续至报告期的募集资金使用情况
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 变更用途是否履行必要决策程序 |
| 1 | 2007年2月7日 | 161,564,000.00 | 0 | 是 | 永久补充流动资金 | 19231500.00 | 已事前及时履行 |
| 2 | 2010年12月31日 | 999,999,985.55 | 0 | 是 | 永久补充流动资金 | 89,056,867.19 | 已事前及时履行 |
| 3 | 2016年4月28日 | 1,599,999,949.36 | 0 | 否 |
募集资金使用详细情况：
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议案》。本报告期使用金额为0元，其中司法划扣2.92万元，账户期末余额为173.66万元。截至目前，负责实施本次募投项目“视频大数据及智能终端产业化项目”的苏州网力已被法院裁定受理破产清算，详见公司于2023年7月4日披露的《东方网力科技股份有限公司关于全资子公司被法院裁定受理破产清算并指定管理人的公告》（公告编号：2023-042）。公司已将苏州网力相关资料移交苏州网力破产清算事项指定管理人江苏新天伦律师事务所，苏州网力在失去控制之日起将不再纳入公司合并财务报表范围。
二、存续至本期的优先股股票相关情况
三、存续至本期的债券融资情况
四、存续至本期的可转换债券情况
吉林紫鑫药业股份有限公司
二〇二三年八月三十日