华致酒行连锁管理股份有限公司
2023年半年度报告
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李伟、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)胡亮锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1.市场竞争风险
酒类产品流通领域竞争较为充分，市场参与者众多，占市场较大份额的大型龙头企业较少，公司面临着来自市场不同主体的竞争。随着居民酒类消费升级，新型销售业态如电子商务兴起，促使传统酒类分销商逐渐启动业务转型，零售终端呈现出多元化的趋势，公司面临的市场竞争将进一步加剧。公司审慎把握行业的动态变化和发展趋势，及时根据市场状况和客户需求调整销售体系和营销策略，持续在品牌打造、渠道建设与完善、产品的开发与推广等方面进一步增强实力，以提升公司竞争优势从而应对市场竞争风险。
2.市场价格波动风险
近年来，酒类产品的市场格局变化明显，酒水价格呈现较大幅度的波动。随着国民收入的增长、中产阶级的崛起、大众消费意识的转换，消费结构开始升级。酒品消费结构逐步转变为以商务消费、个人消费为主，酒品的价格有所
波动；此外，酒品价格具有一定的季节性特征，临近中秋、春节期间的传统销售旺季大都会呈现上涨趋势。另一方面，酿酒企业也会根据终端零售价的变动情况调整酒水的出厂价格，但出厂价的调整一般会滞后于市场价格。公司具有丰富的酒类流通行业运营经验，能够根据市场变化迅速调整经营政策，判断主要产品的价格变动趋势，从而获得持续盈利能力。
3.市场出现酒类产品假冒伪劣的风险酒类产品属于快速消费品，品牌是影响消费者购买选择的重要因素之一。酒类流通行业的市场集中度不高，参与者数量众多，且资质、信誉度参差不齐。受利益驱使，少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵权产品，一定程度上扰乱了市场秩序，损害了行业形象。公司作为保真酒品销售商，在遏制假冒伪劣及侵权产品方面做出了较大努力，通过源头控制、信息技术管理和消费者监督等手段，保证渠道内销售的产品均为真品。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境和社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 21
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
释义释义项 指 释义内容公司、本公司、华致酒行 指 华致酒行连锁管理股份有限公司云南融睿 指 云南融睿高新技术投资管理有限公司华泽集团 指 华泽集团有限公司西藏融睿 指 西藏融睿投资有限公司杭州长潘 指 杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）金东集团 指 金东投资集团有限公司宜宾五商股权投资基金 指 宜宾五商股权投资基金（有限合伙）本报告期 指 2023年1月1日至2023年6月30日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华致酒行 股票代码 300755股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称 华致酒行连锁管理股份有限公司公司的中文简称（如有） 华致酒行公司的外文名称（如有） Vats Liquor Chain Store Management Joint Stock Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Vats Liquor公司的法定代表人李伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 梁芳斌 张喜桐联系地址
北京市东城区白桥大街
号嘉禾国信大厦
| CD |
座
层
北京市东城区白桥大街
号嘉禾国信大厦
| CD |
座
层
电话 010-56969898 010-56969898传真 010-56969955 010-56969955电子信箱 dongmiban@vatsliquor.com dongmiban@vatsliquor.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期
本报告期比上年同
期增减营业收入（元）5,866,834,887.81 5,375,235,287.62 9.15%归属于上市公司股东的净利润（元）150,892,159.99 320,855,239.64 -52.97%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）
142,776,783.22 313,114,125.64 -54.40%经营活动产生的现金流量净额（元）421,650,977.83 243,526,489.97 73.14%基本每股收益（元/股）
0.36 0.77 -53.25%稀释每股收益（元/股）
0.36 0.77 -53.25%加权平均净资产收益率
4.06% 9.04% -4.98%本报告期末 上年度末
本报告期末比上年
度末增减总资产（元）7,934,762,819.05 8,440,901,496.54 -6.00%归属于上市公司股东的净资产（元）3,715,217,454.55 3,639,055,301.91 2.09%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-11,927.61
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
54,406.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目582,208.61
个人所得税手续费返还单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,486,224.90
持有其他权益工具投资取得的投资收益6,040,980.00
减：所得税影响额1,682,012.76
少数股东权益影响额（税后）1,354,503.15
合计8,115,376.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是国内领先的精品酒水营销和服务商之一，以“精品、保真、服务、创新”为核心理念，依托多年构建的遍布全国的酒类流通全渠道营销网络体系，以及与上游酒类生产企业长期的合作关系，开发及遴选契合市场需求的产品，持续为客户和广大消费者提供白酒、进口葡萄酒和烈性酒等国内外优质中高端酒类产品和多元化的服务，致力于建立并完善酒类营销生态体系，通过互联网共享经济平台，打造快捷的遍布全国的酒品消费服务体系，满足不断升级的市场需求。公司多年来深耕酒类消费终端市场，凭借专业的运营团队、丰富的产品营销经验以及对酒文化的深刻理解，构建了包括华致连锁门店、零售网点、KA卖场、团购、电商在内的全渠道营销网络体系，从而与上游知名酒企酒商形成了长期稳定的合作关系。公司在为生产企业提供高效、便捷的服务时，也为终端消费者提供优质、丰富的产品，从而成为链接生产厂商和大众消费市场的关键纽带。公司利用与终端消费者的良好互动，积极参与产品开发工作，一方面遴选品牌知名度高且性价比高的精品酒水进行销售，另一方面与酿酒企业合作，共同开发契合市场需求的新产品，为消费者提供多元化、个性化的选择。公司构建了完整的信息化供应链管理体系，涵盖采购、物流仓储和销售等环节，致力于为消费者提供保真的精品酒水和高质量、标准化的优质服务，从而赢得市场广泛认可。2011年，“华致酒行”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为“中国驰名商标”。
（一）宏观经济及行业情况概述
今年以来，随着经济社会全面恢复常态化运行，稳增长、稳就业、稳物价政策效应逐步显现，市场需求逐步恢复，生产供给持续增加，就业形势总体稳定，民生保障有力有效，发展质量继续提高，国民经济恢复向好。据国家统计局2023年7月17日发布的最新数据，2023年上半年，全国居民人均可支配收入19,672元，比上年同期名义增长6.5%，扣除价格因素，实际增长5.8%。经济持续恢复带动了城乡居民收入的稳定增长，加之上年同期基数较低的影响，比上年同期快1.8和2.8个百分点，CPI总体小幅上涨。上半年，全国CPI比上年同期上涨0.7%。食品烟酒消费依然是我国居民的第一大消费，上半年，全国居民人均食品烟酒消费支出3,907元，增长6.0%，占人均消费支出的比重为30.7%。短期看，2023年上半年消费场景平稳恢复，服务型消费增长较快，医疗保健、教育文化娱乐、交通通信、其他用品及服务支出增长快于消费支出平均增速，酒水消费市场进入新一轮调整期。长期来看，酒水消费势头持续向好，持续释放增长能力。
酒水行业已进入到存量竞争时代，头部效应逐步凸显。上游供应商方面，受宏观经济形势影响，我国酒水市场总体规模增长速度有所放缓，具有较强品牌力的头部企业体现出更刚性的市场需求。伴随酒类消费从政务消费向商务消费、大众消费的持续转型，消费者的消费意识趋于理性，对品牌和品质的要求不断提升。白酒品牌分化日趋明显，市场份额持续向茅台、五粮液、汾酒、泸州老窖等头部企业集中，消费者对品牌的忠诚度亦持续提升。葡萄酒行业品牌化发展的趋势也日益明显。
下游销售渠道方面，由于消费者酒类即时性和保真性消费要求较高，包括连锁门店、烟酒店、KA大卖场、社区便利店等在内的线下门店仍为主流购酒渠道。此外，随着互联网时代数字化营销的持续发展，消费者在追求产品质量之余，对配送效率、用户体验、便捷程度也提出了更高的要求。酒类流通行业面
临新一轮调整，优胜劣汰的发展变化凸显，竞争格局呈现集中化态势。政策方面，在2023年国务院政府工作报告中，把“着力扩大国内需求”放在了今年工作重点的第一条，提振消费，尤其是居民消费成为扩大内需的重要途径。国务院办公厅于2023年7月31日转发国家发展改革委《关于恢复和扩大消费的措施》（国办函〔2023〕70号）中围绕6个方面提出20条具体政策举措，在扩大服务消费方面，措施明确，扩大餐饮服务消费；在拓展新型消费方面，措施提出，壮大数字消费，推广绿色消费；在完善消费设施方面，措施提出，加快培育多层级消费中心，着力补齐消费基础设施短板，完善消费基础设施建设支持政策；在优化消费环境方面，措施还提出，加强金融对消费领域的支持，持续提升消费服务质量水平，完善促进消费长效机制。
（二）公司经营情况概述
2023年上半年，受宏观经济影响，消费市场持续修复，酒类行业面临较大挑战，终端市场竞争加剧。公司在董事会、管理层和全体员工的共同努力下，紧紧围绕发展战略及年度经营目标任务，进一步巩固并深化了与国内外知名酒厂及酒商的长期合作关系，不断加强覆盖全国的全渠道营销网络布局，不断完善优质营销团队建设，提高服务水平；并及时根据市场变化调整营销策略，稳步推进年度精品酒营销策略，提升公司在酒水流通领域国内市场领先的地位。报告期内，公司实现营业收入58.67亿元，同比增长
9.15%；实现归属于上市公司股东的净利润1.51亿元，同比下降52.97%。
报告期内公司重点工作回顾：
1.精准研判市场需求，有序推动营销工作
报告期内，在消费需求弱复苏的背景下，面对酒类市场恢复疲软，公司精准研判市场需求，紧抓春节销售旺季，有效布局备货周期及安排。同时，“买真酒到华致”、“买名酒到华致”的保真连锁品牌效应持续扩大，公司连锁门店分销能力得到进一步提升。公司以“700项目”为核心，积极推进华致酒行连锁门店的全面升级计划。公司不断筛选优质客户，进一步拓展大网点合作，并不断规范公司门店经营管理行为，进一步维护华致品牌的社会公信力和市场竞争力。报告期内，公司新增华致酒行126家，华致酒行旗舰店相继落地北京、上海、广州、长沙、合肥、海口、苏州、青岛、宁波、昆明、大连等地区，营销网络体系辐射范围进一步扩大，品牌影响力进一步凸显。在消费升级、扩大内需的行业背景下，公司持续搭建全渠道营销网络体系，积极扩大线上渠道规模。作为全渠道布局中的重要一环，公司自营电商平台“华致酒行旗舰店”稳步运行，京东、天猫旗舰店品牌力度及布局同步推进，电商业务销售额增长显著。
下半年，公司将积极落实各项战略，持续推进连锁门店升级工作，深挖优质客户，优化开发团队，确保门店高质量开发；同时，加强对“323新规”的把握与理解，继续加大连锁门店检查力度及频次，积极构建“华致酒行”精品酒类消费生态基础。
2.进一步完善产品结构，加大精品酒市场推广力度
自上市以来，公司始终致力于为消费者提供优质和保真的中高端精品酒类产品。基于自身在中高端酒水开发与营销方面的优势，以及对消费者偏好的精准把握，公司不断加强与上游名酒厂的合作，不断完善产品结构，以满足消费者的多元化产品需求。报告期内，公司与酒鬼酒联合推出“金内参”，扩充“金字招牌”产品矩阵；与古井贡酒厂联合推出“古井贡·古20冰雪珍藏版”；与赖高淮联合推出“赖高淮作品·珍藏版”；与奔富战略合作再度升级，成为奔富礼赞系列178周年限量款的独家代理。
报告期内，公司凭借对中国酒类市场的深刻理解与新品上市营销推广的精准把控，借助荷花酒·金蕊天荷斩获2022“酒界奥斯卡”比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛全场最高奖项“大金奖”之契机，持续加大精品酒市场宣传力度。公司金蕊天荷产品项目部进一步优化营销政策、营销团队激励措施及考核机制，
快速组建金蕊天荷服务小组，并于全国开展金蕊项目说明会14场，线上线下实战相结合主题培训和优秀活动案例分享会39场，全面推进全年金蕊产品战略落地。下半年，公司将加大精品酒销售推广力度，继续下沉一线市场，开展专项培训会，实现多渠道运营；进一步加强与名酒厂的产品代理与新品研发合作，加强消费者创新营销体验感，推进品鉴会执行标准化、专业化、常态化。3.筑牢品牌价值，永做名酒厂金牌服务员公司上市以来，始终将“永做名酒厂金牌服务员”作为企业价值观，将“让广大消费者，能够放心地购买到真品美酒，喝上真品美酒”作为企业愿景，与上游名酒厂深度合作，与下游网点加强黏性，打造市场领先的供应链管理体系，精准服务客户。报告期内，公司深化“上市公司卖名酒”品牌形象，14度蝉联“中国500最具价值品牌”，品牌价值再攀新高，达271.86亿元。在中国质量检验协会主办的2023年“3·15”国际消费者权益日“产品和服务质量诚信承诺”主题活动中，公司获得“全国产品和服务质量诚信示范企业”、“全国质量诚信先进企业”、“全国酒品连锁销售行业质量领先品牌”等多项荣誉。在品牌评级权威机构Chnbrand发布的2023年（第九届）中国顾客满意度指数?（C-CSI?）品牌排名和分析报告中，公司在“酒业连锁店”细分领域连续2年荣获榜单第一。
报告期内，公司亦成功开设茅台专卖店及全国首批茅台品藏馆，打造体验交流新标杆，带给消费者更便捷、优质、高效的消费体验。华致酒行北京通州老酒收藏馆及名酒鉴定中心作为公司传播白酒文化的重要载体，公司于老酒收藏馆内接待阿根廷驻华大使，举办荷花和平发展文化交流会，带领中外友人、使节品味中国名酒传承，共筑国家文化名片。下半年，公司将持续完善全国供应链管理体系，将保真体系贯穿于新品开发、产品采购、仓储、配送、门店经营、客户管理、市场监督等各个环节，并通过回厂游、升学宴、周年庆、传统节日等主题活动，将保真理念传达至上游生产企业和下游消费者，筑牢品牌价值。4.优化组织架构，积极打造铁军队伍根据年度经营目标，报告期内，公司调整并优化组织架构，围绕核心战略产品发展目标成立金蕊天荷项目部、训战指导部、稽查管理部等部门，并不断加强营销网络体系的梳理与优化，新增粤海大区、河南大区两个业务大区，充分激发区域市场增长新动能。在营销团队的打造上，持续动态优化团队人才建设，通过“五星通关”、“精英大赛”等各类竞赛选拔出百余位后备营销骨干，为市场拓展及公司发展进入新周期持续储备人力资源。报告期内，公司共组织内部培训活动500余期，覆盖员工共计5万余人次，重点涵盖公司企业文化、规章制度、品牌策略、产品知识、销售政策、连锁门店经营管理等内容；组织优秀员工经验分享活动25期，以实战销售经验分享为主重点帮助营销人员特别是新员工的业务开展，实现内部优秀经验的分享、传播、复制及转化落地。下半年，公司将继续秉承“永做名酒厂金牌服务员”的服务理念，进一步强化营销团队建设，持续开展人效评估工作，严格落实战斗小组组长责任制，全面提升团队综合竞争能力，提高市场开拓力度，巩固公司领先的市场地位。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，具体内容请参见2022年年报。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期
同比增
减
变动原因
营业收入5,866,834,887.81 5,375,235,287.62 9.15%
主要系
买真酒到华致
| ” |
、
买名酒到华致”的保真连锁品牌效应持续扩大，公司连锁门店分销能力得到进一步提升；对市场需求研判精准，春节销售旺季备货充足，营销工作调度有序；精品酒产品矩阵不断丰富，名酒供应链体系持续健全。
营业成本5,208,197,065.45 4,587,706,381.87 13.53%
主要系营业收入增长带来相应的营业成本增加所致。
销售费用363,193,411.37 314,306,743.18 15.55%
主要系促销费用增加和物流费增加所致。
管理费用97,433,030.62 80,386,392.52 21.21%
主要系社保公积金基数调整导致薪酬增加和去年下半年固定资产增加导致本期折旧摊销费增加所致。
“
财务费用13,922,459.67 5,345,105.11 160.47%
主要系本期存量贷款增加导致利息费用开支增加所致。
所得税费用15,023,223.49 43,813,692.82 -65.71%
主要系营业利润下降带来相应所得税费用下降所致。
研发投入8,125,586.07 8,329,918.69 -2.45%
经营活动产生的现金流量净额
421,650,977.83 243,526,489.97 73.14%
主要系销售收入增长带来销售商品收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额
-2,761,295.47 -114,409,367.25 97.59%
主要系去年同期购建固定资产支付的现金所致，本期无此项大额支出。
筹资活动产生的现金流量净额
-61,739,928.21 -49,239,461.22 -25.39%
主要系偿还债务支付的现金增加所致。
现金及现金等价物净增加额
357,089,040.69 80,080,293.86 345.91%
主要系销售收入增长带来经营活动产生的现金流量净额增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年同期增减分产品或服务白酒5,428,799,125.85 4,881,909,566.64 10.07% 10.93% 16.38% -4.21%
注：因市场需求变化，名酒销售占比同比提高，部分名酒毛利有所下降，但符合市场整体趋势；在消费需求弱复苏的背景下，根据公司制定的年度精品酒营销策略，持续加大精品酒市场投入，导致精品酒利润贡献率下降。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益6,040,980.00 3.52%
主要为其他权益工具投资中宜宾五商股权投资基金现金分红。
否
资产减值-7,126,056.68 -4.15%
主要为计提存货跌价准备产生的资产减值。
否
营业外收入4,654,028.99 2.71%
主要为物流运输赔偿收入和罚款收入。
否
营业外支出167,804.08 0.10%主要为对外捐赠和违约金支出。
否
其他收益636,615.38 0.37%
主要为个税手续费返还及政府补助收入。
否
信用减值损失-750,465.11 -0.44%
主要为计提应收款项坏账准备产生的信用减值损失。
否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
减
重大变动说明金额
占总资产比例
金额
占总资产
比例货币资金2,063,239,195.07 26.00% 1,178,380,002.73 13.96% 12.04%
主要系销售收入增长带来现金增加所致。
应收账款308,475,873.34 3.89% 293,240,179.45 3.47% 0.42%
主要系麦德龙、沃尔玛、华润万家等大型KA卖场期末未结算的应收账款金额增加所致。
存货2,893,995,701.33 36.47% 3,429,376,872.11 40.63% -4.16%
主要系销售收入增长消化年初旺季备货的产品所致。
固定资产240,757,721.07 3.03% 247,546,808.67 2.93% 0.10%
使用权资产81,415,725.64 1.03% 52,093,637.27 0.62% 0.41%
主要系本期新增租赁办公室及仓库所致。
短期借款1,432,646,386.02 18.06% 1,365,447,591.01 16.18% 1.88%
主要系银行贷款增加所致。
合同负债57,595,868.91 0.73% 654,187,787.10 7.75% -7.02%
主要系预收客户的款项减少所致。
租赁负债65,355,528.72 0.82% 36,947,635.31 0.44% 0.38%
主要系本期新增租赁办公室及仓库所致。
预付款项1,925,432,356.57 24.27% 2,739,188,919.49 32.45% -8.18%
主要系年初预付供应商的货款已陆续到货所致。
其他流动资产110,256,411.52 1.39% 212,460,532.65 2.52% -1.13%
主要系增值税留抵税额减少所致。
其他非流动资产
10,382,787.99 0.13% 4,533,485.36 0.05% 0.08%
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变
动
本期计提的减
值
本期购买金额
本期出售
金额
其他变动
期末数金融资产其他权益工具投资
60,409,800.00 60,409,800.00金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金中有955,276,828.62元为银行承兑汇票保证金和电商保证金以及其他不可用资金，其权利受到限制。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
资产类别
初始投资成本
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变
动
报告期内购入
金额
报告期内售出
金额
累计投资收益
其他变动
期末金额
资金来源其他60,409,800.00
14,006,690.00
60,409,800.00
自有资金
合计60,409,800.00
14,006,690.00
60,409,800.00--
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产华致精品酒水商贸有限公司
子公司 酒类销售
50,000,000.00 2,002,067,629.37 654,613,115.55营业收入 营业利润 净利润873,285,389.29 66,026,682.46 58,167,957.34西藏中糖德和经贸有限公司
子公司 酒类销售
注册资本 总资产 净资产
30,000,000.00 602,247,517.70 592,294,776.73营业收入 营业利润 净利润470,467,594.98 83,748,645.14 76,187,959.36
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响湖南藏韵酒业有限公司 投资设立 暂无重大影响广东酒频道营销管理有限公司 投资设立 暂无重大影响石家庄樽卓商贸有限公司 投资设立 暂无重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1．市场竞争风险酒类产品流通领域竞争较为充分，市场参与者众多，占市场较大份额的大型龙头企业较少，公司面临着来自市场不同主体的竞争。随着居民酒类消费升级，新型销售业态如电子商务兴起，促使传统酒类
分销商逐渐启动业务转型，零售终端呈现出多元化的趋势，公司面临的市场竞争将进一步加剧。公司审慎把握行业的动态变化和发展趋势，及时根据市场状况和客户需求调整销售体系和营销策略，持续在品牌打造、渠道建设与完善、产品的开发与推广等方面进一步增强实力，以提升公司竞争优势从而应对市场竞争风险。
．市场价格波动风险近年来，酒类产品的市场格局变化明显，酒水价格呈现较大幅度的波动。随着国民收入的增长、中产阶级的崛起、大众消费意识的转换，消费结构开始升级。酒品消费结构逐步转变为以商务消费、个人消费为主，酒品的价格有所波动；此外，酒品价格具有一定的季节性特征，临近中秋、春节期间的传统销售旺季大都会呈现上涨趋势。另一方面，酿酒企业也会根据终端零售价的变动情况调整酒水的出厂价格，但出厂价的调整一般会滞后于市场价格。公司具有丰富的酒类流通行业运营经验，能够根据市场变化迅速调整经营政策，判断主要产品的价格变动趋势，从而获得持续盈利能力。
．市场出现酒类产品假冒伪劣的风险酒类产品属于快速消费品，品牌是影响消费者购买选择的重要因素之一。酒类流通行业的市场集中度不高，参与者数量众多，且资质、信誉度参差不齐。受利益驱使，少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵权产品，一定程度上扰乱了市场秩序，损害了行业形象。公司作为保真酒品销售商，在遏制假冒伪劣及侵权产品方面做出了较大努力，通过源头控制、信息技术管理和消费者监督等手段，保证渠道内销售的产品均为真品。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式
接待对象
类型
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
调研的基本
情况索引2023年04月19日
电话会议 电话沟通 机构
长江证券、长城证券、天风证券、中信证券、兴业证券、东吴证券、浙商证券、德邦证券、中信建投等投资者。
详见公司于巨潮资讯网（http://irm.cninfo.com.cn）披露的活动记录表
http://irm.cninfo.com.cn
2023年04月20日
网络直播 其他 其他
通过“中证路演中心”（https://www.cs.com.cn/roadshow/）举行2022年度业绩网上说明会。
详见公司于巨潮资讯网（http://irm.cninfo.com.cn）披露的活动记录表
http://irm.cninfo.com.cn
2023年05月11日
北京市通州区外郎营村北2号院32号楼会议室
实地调研 机构
长城证券、浙商证券、中信证券、国元证券、国盛证券、国泰君安、兴业证券、嘉实基金、富国基金、万家基金等投资者。
详见公司于巨潮资讯网（http://irm.cninfo.com.cn）披露的活动记录表
http://irm.cninfo.com.cn
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2023年第一次临时股东大会
临时股东大会 71.31%
2023年03月
23日
2023年03月
24日
《
年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：
| 2023-004 |
）
2022年度股东大会
年度股东大会 71.79%
2023年05月
11日
2023年05月
12日
《
| 2022 |
年度股东大会决议公告》（公告编号：
）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因杨强 董事 被选举 2023年03月23日 被选举杨武勇 董事 被选举 2023年03月23日 被选举梁芳斌 副总经理 聘任 2023年06月21日 由财务总监改任副总经理梁芳斌 财务总监 任免 2023年06月21日 由财务总监改任副总经理胡亮锋 财务总监 聘任 2023年06月21日 聘任
朱琳 董事 离任 2023年03月07日 离任罗永红 董事 离任 2023年03月07日 离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司的主营业务为酒类商贸流通，报告期内，公司严格遵守环保法律、法规及行业规范，自觉履行生态环境保护的社会责任，未发生环境污染事故及其他环保违法违规行为，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极履行社会责任，坚决保护股东、债权人、职工、消费者权益，致力于与供应商、客户建立长期、稳定的合作关系。
公司始终以建立现代企业制度，打造公开、透明、规范的上市公司为目标，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立长期信任与共赢关系，注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。
（一）股东权益保护
股东是企业财务资源的提供者，维护股东的合法权益是公司的责任和义务，也是公司能够持续经营和发展的基础。报告期内，公司进一步完善治理结构，充分尊重和维护所有股东特别是中小股东的合法权益，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。
．公司的治理与监督
公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规及《公司章程》的规定建立科学合理的组织架构。公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架。报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，规范运作，不断优化公司制度，并继续落实内控实施工作，不断健全和完善公司法人治理结构，保证公司长期、稳定、健康发展。
．建立与投资者沟通渠道
公司注重保护投资者，特别是中小投资者的合法权益，通过网站、电话、邮件等方式，保持与股东有效的沟通渠道。公司认真接待投资者、研究机构的来电来访，对公司业务发展方面的问询在已公开披
露信息的范围内认真答复，保证所有股东对公司重大事项都有知情权，为投资者公平获取公司信息创造良好的条件和途径。
（二）职工权益保护
公司始终坚持德才兼备的用人原则，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，根据发展战略和人力资源规划，努力实现让每一位员工都能充分体现自我价值，达到个人职业生涯规划与企业发展目标的最大契合，使员工与企业共同成长。公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益。所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公司签订《劳动合同》。公司严格按照国家规定和标准为员工提供福利保障，按照国家规定为员工缴纳五险一金。法定福利的缴纳比例及缴纳基数依据国家相关规定执行。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用名称/姓名 类型 原因
调查处罚
类型
结论（如有）
披露日
期
披露索引
华致酒行连锁管理股份有限
公司
其他
1.未按规定审
议并披露关联交易
2.信息披露不
准确
3.财务核算不
规范
其他
中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
2023年05月13日
（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：
2023-
| 019 |
）
公司收到深圳证券交易所出具的监管函。
2023年07月25日
| 巨潮资讯网 |
（http://www.cninfo.com.cn）《关于收到深圳证券交易所监管函的公告》（公告编号：
）
吴向东
实际控制人
1.未按规定审
议并披露关联交易
2.信息披露不
准确
3.财务核算不
规范
其他
中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
2023年05月13日
（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：
2023-
| 019 |
）
李伟、梁芳斌
高级管理
人员
1.未按规定审
议并披露关联交易
2.信息披露不
准确
3.财务核算不
规范
其他
中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
2023年05月13日
| 巨潮资讯网 |
（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：
2023-
）
彭宇清、张儒平
时任高级管理人员
1.未按规定审
议并披露关联交易
2.信息披露不
准确
3.财务核算不
规范
其他
中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
2023年05月13日
（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：
2023-
| 019 |
）
整改情况说明?适用 □不适用
2023年6月6日，公司根据中国证券监督管理委员会云南监管局下发的《关于对华致酒行连锁管理股份有限公司及相关责任人采取出具警示函措施的决定》向中国证券监督管理委员会云南监管局报送了相关整改情况的报告。公司后续将严格按照相关监管要求和有关法律法规的规定认真履行信息披露义务，努力做好经营管理和规范治理的各项工作。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
关联方为公司及全资子公司提供担保为满足公司日常经营和业务发展资金需要，公司关联方华泽集团有限公司、湖南金东酒业有限公司合计为公司及全资子公司向银行申请综合授信额度人民币37亿元提供连带责任保证。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称《关于向银行申请综合授信额度暨关联交易的公告》（公告编号：2023-011）
2023年04月20日
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期【注
11】
实际担保金额
担保类型
担保
物（如有）
反担保
情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保无公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保金额
担保类型
担保
物（如有）
反担保
情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保
| 江苏中糖德和经贸有 |
限公司【注1】
2023年4月20日
9,000
2022年12月5日
9,000
连带责任保证
无 无
一年否 否
限公司【注2】
2023年4月20日
10,000
2022年9月27日
连带责任保证
无 无
一年否 否2022年9月27日
998.88
连带责任保证
无 无
一年否 否2022年12月6日
2,706.60
连带责任保证
无 无
一年否 否2022年12月27日
1,186.21
连带责任保证
无 无
一年是 否
| 江苏中糖德和经贸有 |
| 江苏中糖德和经贸有 |
限公司【注3】
2023年4月20日
10,000
2022年9月23日
2,400
连带责任保证
无 无
一年否 否2022年12月2日
2,400
连带责任保证
无 无
一年否 否2023年6月1日
43.78
连带责任保证
无 无
一年
否 否2023年6月2日
48.15
连带责任保证
无 无
一年
否 否2023年6月9日
301.20
连带责任保证
无 无
一年
否 否
限公司【注4】
2023年4月20日
13,000
2022年7月13日
117.72
连带责任保证
无 无
一年
是 否2022年12月7日
8,400
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 江苏中糖德和经贸有 |
| 江苏中糖德和经贸有 |
限公司【注5】
2023年4月20日
10,000 -- --
限公司【注6】
2023年4月20日
10,000
2022年6月13日
813.73
连带责任保证
无 无
一年
是 否2022年7月28日
9,100
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 华致精品酒水商贸有 |
| 华致精品酒水商贸有 |
限公司【注7】
2023年4月20日
10,000
2022年8月23日
5,285
连带责任保证
无 无
一年
否 否2022年9月20日
580.80
连带责任保证
无 无
一年
否 否
限公司【注8】
2022年12月14日
3,200
2022年12月17日
1,627.92
连带责任保证
无 无
一年
否 否
有限公司
2022年11月15日
24,000
2022年12月16日
17,239
连带责任保证
无 无
一年否 否
| 四川省腾达四方商贸 |
| 北京京都酩悦贸易有 |
限公司
2022年12月14日
14,900
2022年12月16日
1,069.78
连带责任保证
无 无
一年否 否2022年12月17日
6,105
连带责任保证
无 无
一年否 否2022年12月17日
1,744.20
连带责任保证
无 无
一年否 否
司【注9】
2022年12月14日
3,500
2022年12月16日
2,441.88
连带责任保证
无 无
一年否 否
| 湖南金致酒业有限公 |
| 湖南金致酒业有限公 |
司【注10】
2023年4月20日
5,000 -- --
公司
2022年12月14日
10,500
2022年12月16日
6,127.96
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 福州荟金液商贸有限 |
| 江西久创商贸有限公 |
司
2022年12月14日
6,200
2022年12月16日
1686.06
连带责任保证
无 无
一年
否 否
公司
2022年12月14日
3,700
2022年12月21日
2,441.88
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 西安聚樽源酒业有限 |
| 黑龙江淳厚商贸有限 |
公司
2022年12月14日
4,700
2022年12月16日
2,616.30
连带责任保证
无 无
一年
否 否
司
2022年12月14日
1,800
2022年12月22日
1,220.94
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 山西久鸿商贸有限公 |
| 江苏致众酒业销售有 |
限公司
2022年12月14日
28,000
2022年12月23日
3,994.32
连带责任保证
无 无
一年
否 否2023年2月23日
4,347.39
连带责任保证
无 无
一年
否 否
司
2022年12月14日
2,800
2022年12月20日
941.87
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 郑州悦享商贸有限公 |
| 济南真捷成信商贸有 |
限公司
2022年12月14日
8,800
2022年12月16日
4,564
连带责任保证
无 无
一年
否 否
有限公司
2022年12月14日
1,300
2022年12月16日
0.00
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 江苏威华达经贸实业 |
| 湖北东诚恒源商贸有 |
限公司
2022年12月14日
10,200
2022年12月17日
6,104.70
连带责任保证
无 无
一年
否 否
限公司
2022年12月14日
10,200
2022年12月16日
7,122.15
连带责任保证
无 无
一年
否 否
| 重庆坤世好洲商贸有 |
| 广州鑫都商贸有限公 |
司
2022年12月14日
3,000
2022年12月20日
2,098.85
连带责任保证
无 无
一年否 否
限公司
2022年12月14日
9,700
2022年12月16日
1,808.15
连带责任保证
无 无
一年
否 否2022年12月17日
2,500.02
连带责任保证
无 无
一年
否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
77,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（
| 沈阳盛樽源通商贸有 | ||
| B2 |
）
122,144.22报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
223,500
报告期末对子公司实际担保余额合计（
| B4 |
）
120,026.56子公司对子公司的担保情况
无公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
77,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
122,144.22报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
223,500
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
120,026.56实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 32.31%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）
100,990.96担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F） 100,990.96对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
注1：本事项系公司为江苏中糖向浦发银行申请综合授信额度提供的担保；注2：本事项系公司为江苏中糖向江苏银行申请综合授信额度提供的担保；注3：本事项系公司为江苏中糖向南京银行申请综合授信额度提供的担保；注4：本事项系公司为江苏中糖向交通银行申请综合授信额度提供的担保；注5：本事项系公司为江苏中糖向宁波银行申请综合授信额度提供的担保；注6：本事项系公司为华致精品向光大银行申请综合授信额度提供的担保；
注7：本事项系公司为华致精品向广发银行申请综合授信额度提供的担保；注8：本事项系公司为华致精品向中信银行申请综合授信额度提供的担保；注9：本事项系公司为湖南金致向中信银行申请综合授信额度提供的担保；注10：本事项系公司为湖南金致向广发银行申请综合授信额度提供的担保；注11：2022年度审议担保事项尚在有效期内，尚未实际使用2023年度的担保额度，故存在担保实际发生日期早于担保额度相关公告披露日期的情况。
3、日常经营重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在日常经营重大合同。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例
发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量 比例
一、有限售条件股份 318,765 0.08% 318,765 0.08%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 318,765 0.08% 318,765 0.08%其中：境内法人持股
境内自然人持股 318,765 0.08% 318,765 0.08%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 416,479,635 99.92% 416,479,635 99.92%
1、人民币普通股 416,479,635 99.92% 416,479,635 99.92%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 416,798,400 100.00% 416,798,400 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数
21,144
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）
持有特别表决权股份的股东总数（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质
持股比
例
报告期末持
股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的股份数量
持有无限售条件的股份数量
质押、标记或冻结情况股份状态
数量云南融睿高新技术投资管理有限公司
境内非国有法人
47.80% 199,237,500 199,237,500西藏融睿投资有限公司
境内非国有法人
14.52% 60,522,480 60,522,480华泽集团有限公司
境内非国有法人
7.64% 31,840,020 31,840,020吴子林
境内自然人
1.13% 4,708,600 4,708,600杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）
境内非国有法人
0.97% 4,037,700 4,037,700张洁涛
境内自然人
0.73% 3,047,250 3,047,250汇添富基金管理股份有限公司－社保基金
组合
其他 0.71% 2,968,200 2,968,200马宁
境内自然
人
0.58% 2,435,500 2,435,500香港中央结算有限公司
境外法人 0.51% 2,127,944 2,127,944李仕可
境内自然
人
0.47% 1,968,526 1,968,526战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）
不适用上述股东关联关系或一致行动的说明
云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人、董事长吴
向东控制的公司，西藏融睿全资子公司金东集团为杭州长潘有
限合伙人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称
报告期末持有无限
售条件股份数量
股份种类股份种类 数量云南融睿高新技术投资管理有限公司 199,237,500 人民币普通股 199,237,500.00西藏融睿投资有限公司 60,522,480 人民币普通股 60,522,480华泽集团有限公司 31,840,020 人民币普通股 31,840,020吴子林 4,708,600 人民币普通股 4,708,600杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙） 4,037,700 人民币普通股 4,037,700张洁涛 3,047,250 人民币普通股 3,047,250汇添富基金管理股份有限公司－社保基金
组合
2,968,200 人民币普通股 2,968,200马宁 2,435,500 人民币普通股 2,435,500香港中央结算有限公司 2,127,944 人民币普通股 2,127,944李仕可 1,968,526 人民币普通股 1,968,526前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人、董事长吴向东先生控制的公司，西藏融睿之全资子公司金东集团系杭州长潘有限合伙人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
张洁涛通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,047,250股。
2.马宁通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有2,435,500股。
3.李仕可通过华林证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有
| 1,304,180 |
股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华致酒行连锁管理股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：
货币资金2,063,239,195.071,178,380,002.73
结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据9,665,000.004,096,092.79
应收账款308,475,873.34293,240,179.45
应收款项融资预付款项1,925,432,356.572,739,188,919.49
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款77,337,529.9285,131,545.49
其中：应收利息
应收股利买入返售金融资产存货2,893,995,701.333,429,376,872.11
合同资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产110,256,411.52212,460,532.65
流动资产合计7,388,402,067.757,941,874,144.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资60,409,800.0060,409,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产固定资产240,757,721.07247,546,808.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产使用权资产81,415,725.6452,093,637.27
无形资产8,722,181.989,333,191.97
开发支出
商誉长期待摊费用18,161,893.3223,920,750.39
递延所得税资产126,510,641.30101,189,678.17
其他非流动资产10,382,787.994,533,485.36
非流动资产合计546,360,751.30499,027,351.83
资产总计7,934,762,819.058,440,901,496.54
流动负债：
短期借款1,432,646,386.021,365,447,591.01
向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2,029,718,241.402,043,551,306.54
应付账款64,554,859.81121,061,862.01
预收款项
合同负债57,595,868.91654,187,787.10
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放
代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬110,438,197.84107,733,665.08
应交税费57,000,557.3737,118,865.59
其他应付款285,251,999.25254,071,215.21
其中：应付利息
应付股利应付手续费及佣金
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债13,697,719.0010,804,427.96
其他流动负债12,890,762.8390,547,280.92
流动负债合计4,063,794,592.434,684,524,001.42
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债65,355,528.7236,947,635.31
长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债递延收益
递延所得税负债291,294.831,024,248.48
其他非流动负债
非流动负债合计65,646,823.5537,971,883.79
负债合计4,129,441,415.984,722,495,885.21
所有者权益：
股本416,798,400.00416,798,400.00
其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积857,214,871.48857,214,871.48
减：库存股其他综合收益-3,848,670.94-2,475,181.99
专项储备盈余公积176,836,253.54176,836,253.54
一般风险准备未分配利润2,268,216,600.472,190,680,958.88
归属于母公司所有者权益合计3,715,217,454.553,639,055,301.91
少数股东权益90,103,948.5279,350,309.42
所有者权益合计3,805,321,403.073,718,405,611.33
负债和所有者权益总计7,934,762,819.058,440,901,496.54
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：
货币资金496,792,507.59409,709,834.58
交易性金融资产衍生金融资产应收票据320,800,000.00323,643,292.79
应收账款1,263,093,946.921,158,834,134.40
应收款项融资预付款项716,521,880.63637,610,045.28
其他应收款140,610,178.34160,486,586.42
其中：应收利息
应收股利存货1,021,456,435.481,169,132,673.13
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产10,776,250.1329,597,417.04
流动资产合计3,970,051,199.093,889,013,983.64
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款73,251,398.5070,226,411.62
长期股权投资406,450,000.88405,450,000.88
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,714,814.541,983,547.32
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产32,013,033.4434,134,357.90
无形资产7,949,348.509,274,858.39
开发支出商誉
长期待摊费用6,594,730.508,464,810.09
递延所得税资产7,619,499.618,848,532.19
其他非流动资产非流动资产合计535,592,825.97538,382,518.39
资产总计4,505,644,025.064,427,396,502.03
流动负债：
短期借款1,194,347,947.791,215,911,299.07
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据531,033,180.00415,462,481.00
应付账款26,683,058.4895,310,263.15
预收款项
合同负债102,951,988.9054,974,467.46
应付职工薪酬26,730,569.5722,583,284.50
应交税费4,570,837.574,999,126.19
其他应付款54,236,676.642,717,504.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
3,960,336.35
其他流动负债18,787,058.3912,649,549.37
流动负债合计1,959,341,317.341,828,568,312.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债31,908,905.7129,729,753.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债107,944.82667,594.31
其他非流动负债
非流动负债合计32,016,850.5330,397,348.12
负债合计1,991,358,167.871,858,965,660.12
所有者权益：
股本416,798,400.00416,798,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积860,418,160.42860,418,160.42
减：库存股其他综合收益
专项储备盈余公积176,836,253.54176,836,253.54
未分配利润1,060,233,043.231,114,378,027.95
所有者权益合计2,514,285,857.192,568,430,841.91
负债和所有者权益总计4,505,644,025.064,427,396,502.03
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
3、合并利润表
单位：元
项目 2023年半年度 2022年半年度
一、营业总收入
5,866,834,887.815,375,235,287.62
其中：营业收入5,866,834,887.815,375,235,287.62
利息收入
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本
5,698,341,236.125,001,723,502.08
其中：营业成本5,208,197,065.454,587,706,381.87
利息支出手续费及佣金支出
退保金赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出
分保费用税金及附加15,595,269.0113,978,879.40
销售费用363,193,411.37314,306,743.18
管理费用97,433,030.6280,386,392.52
研发费用
财务费用13,922,459.675,345,105.11
其中：利息费用19,571,576.8511,963,443.56
利息收入7,755,823.836,773,174.64
加：其他收益636,615.388,057,172.81
投资收益（损失以“-”号填列）6,040,980.00369,863.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-750,465.11-11,235,990.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7,126,056.68-5,588,619.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）-11,927.611,735.76
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
167,282,797.67365,115,947.46
加：营业外收入4,654,028.992,569,105.14
减：营业外支出167,804.08382,765.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
171,769,022.58367,302,286.80
减：所得税费用15,023,223.4943,813,692.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
156,745,799.09323,488,593.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
156,745,799.09323,488,593.98
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
150,892,159.99320,855,239.64
2.少数股东损益
5,853,639.102,633,354.34
六、其他综合收益的税后净额
-1,373,488.95-1,654,478.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,373,488.95-1,654,478.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-1,373,488.95-1,654,478.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
-1,373,488.95-1,654,478.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
155,372,310.14321,834,115.16
归属于母公司所有者的综合收益总额149,518,671.04319,200,760.82
归属于少数股东的综合收益总额5,853,639.102,633,354.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.36
0.77
（二）稀释每股收益
0.36
0.77
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023年半年度 2022年半年度
一、营业收入
2,629,995,984.311,650,504,485.08
减：营业成本2,489,143,722.861,562,661,679.78
税金及附加3,390,746.522,094,147.16
销售费用65,495,185.0652,486,710.57
管理费用28,983,179.5321,124,988.96
研发费用
财务费用9,328,836.00-558,725.02
其中：利息费用16,945,405.2411,352,149.57
利息收入6,179,459.8411,915,123.61
加：其他收益
7,470,003.00
投资收益（损失以“-”号填列）
166,765,354.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-117,795.21-1,484,790.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7,126,056.68-5,588,619.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）-5,345.05-392.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
26,405,117.40179,857,239.00
加：营业外收入67,582.34181,187.37
减：营业外支出
4.89
102,100.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
26,472,694.85179,936,326.37
减：所得税费用7,261,161.172,460,967.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
19,211,533.68177,475,359.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
19,211,533.68177,475,359.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
19,211,533.68177,475,359.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5,952,285,635.115,229,647,166.92
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金66,236,008.0690,083,043.21
经营活动现金流入小计6,018,521,643.175,319,730,210.13
购买商品、接受劳务支付的现金4,450,491,448.284,210,475,408.29
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金245,416,919.29260,759,982.06
支付的各项税费132,007,843.05171,517,799.62
支付其他与经营活动有关的现金768,954,454.72433,450,530.19
经营活动现金流出小计5,596,870,665.345,076,203,720.16
经营活动产生的现金流量净额421,650,977.83243,526,489.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金6,040,980.00369,863.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
3,713.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6,040,980.00373,576.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,802,275.47114,782,943.87
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8,802,275.47114,782,943.87
投资活动产生的现金流量净额-2,761,295.47-114,409,367.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4,900,000.001,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,900,000.001,000,000.00
取得借款收到的现金601,667,855.99447,650,706.96
收到其他与筹资活动有关的现金18,697,583.33筹资活动现金流入小计625,265,439.32448,650,706.96
偿还债务支付的现金538,650,706.96334,061,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金89,180,245.21150,886,802.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
2,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金59,174,415.3612,941,565.48
筹资活动现金流出小计687,005,367.53497,890,168.18
筹资活动产生的现金流量净额-61,739,928.21-49,239,461.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-60,713.46202,632.36
五、现金及现金等价物净增加额
357,089,040.6980,080,293.86
加：期初现金及现金等价物余额750,873,325.76714,666,381.35
六、期末现金及现金等价物余额
1,107,962,366.45794,746,675.21
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
6、母公司现金流量表
单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,933,247,227.101,664,661,548.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金65,666,423.0478,486,474.06
经营活动现金流入小计2,998,913,650.141,743,148,022.12
购买商品、接受劳务支付的现金2,597,321,985.731,581,662,701.54
支付给职工以及为职工支付的现金44,535,180.5947,692,435.40
支付的各项税费30,491,921.8329,397,763.14
支付其他与经营活动有关的现金208,361,715.53178,404,591.19
经营活动现金流出小计2,880,710,803.681,837,157,491.27
经营活动产生的现金流量净额118,202,846.46-94,009,469.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
166,765,354.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金13,108,000.0026,000,000.00
投资活动现金流入小计13,108,000.00192,765,854.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金395,774.841,190,194.69
投资支付的现金1,000,000.005,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金31,000,000.0024,700,000.00
投资活动现金流出小计32,395,774.8430,990,194.69
投资活动产生的现金流量净额-19,287,774.84161,775,659.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金444,883,633.91439,513,410.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计444,883,633.91439,513,410.96
偿还债务支付的现金468,513,410.96334,061,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金88,897,482.47148,878,502.98
支付其他与筹资活动有关的现金1,242,028.712,852,866.68
筹资活动现金流出小计558,652,922.14485,793,169.66
筹资活动产生的现金流量净额-113,769,288.23-46,279,758.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-14,854,216.6121,486,431.91
加：期初现金及现金等价物余额315,606,752.68326,390,636.76
六、期末现金及现金等价物余额
300,752,536.07347,877,068.67
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2023年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
小计优先股
其他
永续债
其他
| 一、上年年末余额 |
| 416,798,400.00 | 857,214,871.48 |
-
| 2,475,181.99 | 176,836,253.54 | 2,190,680,958.88 | 3,639,055,301.91 | 79,350,309.42 | 3,718,405,611.33 |
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
| 二、本年期初余额 |
| 416,798,400.00 | 857,214,871.48 |
-
| 2,475,181.99 | 176,836,253.54 | 2,190,680,958.88 | 3,639,055,301.91 | 79,350,309.42 | 3,718,405,611.33 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“ |
－”号填列）
-
| 1,373,488.95 | 77,535,641.59 | 76,162,152.64 | 10,753,639.10 | 86,915,791.74 | ||||||
| （一）综合收益总额 |
-
| 1,373,488.95 | 150,892,159.99 | 149,518,671.04 | 5,853,639.10 | 155,372,310.14 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | ||||||||||||||
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | ||||||||||||||
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
-
| 73,356,518.40 |
-
| 73,356,518.40 |
-
| 73,356,518.40 | ||
| 1 |
．提取盈余公积
| 2 |
．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
-
| 73,356,518.40 |
-
| 73,356,518.40 |
-
| 73,356,518.40 | ||
| 4 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收
| 益 | |||||||||||||||
| 5 |
．其他综合收益结转留存收益
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 |
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 |
| 416,798,400.00 | 857,214,871.48 |
-
| 3,848,670.94 | 176,836,253.54 | 2,268,216,600.47 | 3,715,217,454.55 | 90,103,948.52 | 3,805,321,403.07 |
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
上年金额
单位：元
项目
2022年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
| 所有者权益合计 |
股本
其他权益
工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益
盈余公积
| 专项储备 | 一般风险准备 |
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
| 一、上年年末余额 |
| 416,798,400.00 | 857,214,871.48 | 824,622.78 | 157,532,531.45 | 1,981,199,298.35 | 3,413,569,724.06 | 67,613,798.57 | 3,481,183,522.63 |
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
| 二、本年期初余额 |
| 416,798,400.00 | 857,214,871.48 | 824,622.78 | 157,532,531.45 | 1,981,199,298.35 | 3,413,569,724.06 | 67,613,798.57 | 3,481,183,522.63 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“ |
－”号填列）
-
| 1,654,478.82 | 183,311,767.64 | 181,657,288.82 |
-
| 8,616,645.66 | 173,040,643.16 | ||
| （一）综合收益总额 |
-
| 1,654,478.82 | 320,855,239.64 | 319,200,760.82 | 2,633,354.34 | 321,834,115.16 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||||||||||
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||||||||||
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
-
| 137,543,472.00 |
-
-
| 137,543,472.00 | 12,250,000.00 |
-
．提取盈余公积
| 1 | |||||||||||||||
| 2 |
．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
-
| 137,543,472.00 |
-
-
| 137,543,472.00 | 12,250,000.00 |
-
| 149,793,472.00 | ||
| 4 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5 |
．其他综合收益结转留存收益
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 |
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 |
| 416,798,400.00 | 857,214,871.48 |
-
| 829,856.04 | 157,532,531.45 | 2,164,511,065.99 | 3,595,227,012.88 | 58,997,152.91 | 3,654,224,165.79 |
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2023年半年度股本
其他权益
工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润
其他
所有者权益合计优先股
永续债其他
一、上年年末余额
416,798,400.00
860,418,160.42
176,836,253.54 1,114,378,027.95
2,568,430,841.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
416,798,400.00
860,418,160.42
176,836,253.54 1,114,378,027.95
2,568,430,841.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
-54,144,984.72
-54,144,984.72
（一）综合收益总额
19,211,533.68
19,211,533.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-73,356,518.40
-73,356,518.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-73,356,518.40
-73,356,518.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
416,798,400.00
860,418,160.42
176,836,253.54 1,060,233,043.23
2,514,285,857.19
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
上期金额
单位：元
项目
2022年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润
其他
所有者权益合计优先股
永续债其他
一、上年年末余额
416,798,400.00
860,418,160.42
157,532,531.451,076,118,334.40
2,510,867,426.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
416,798,400.00
860,418,160.42
157,532,531.451,076,118,334.40
2,510,867,426.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
39,931,887.11
39,931,887.11
（一）综合收益总额
177,475,359.11
177,475,359.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-137,543,472.00
-137,543,472.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-137,543,472.00
-137,543,472.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
416,798,400.00
860,418,160.42
157,532,531.451,116,050,221.51
2,550,799,313.38
法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
．有限公司阶段华致酒行连锁管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华致酒行连锁管理有限公司（以下简称“华致酒行有限”）（原名云南华致酒业有限公司），系由云南香格里拉金六福酒业销售有限公司（以下简称香格里拉金六福）、王海峰于2005年5月共同出资组建。组建时注册资本共人民币1,000万元，其中：香格里拉金六福出资600万元、占注册资本的60%，王海峰出资400万元、占注册资本的40%，上述出资已于2005年5月25日经云南迪庆合吉（联合）会计师事务所以“云南合会验字（2005）第26号”《验资报告》验证。公司于2005年5月26日领取了云南省迪庆藏族自治州工商行政管理局核发的工商登记注册号为5334001100014的企业法人营业执照。
．股份制改制情况2010年11月21日，华致酒行有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，华致酒行有限整体变更为华致酒行连锁管理股份有限公司，注册资本为人民币16,500.00万元人民币，各发起人以其拥有的截至2010年10月31日止的净资产折股投入。截至2010年10月31日止，华致酒行有限经审计后净资产共32,745.20万元，共折合为16,500.00万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2010年11月25日经福建华兴会计师事务所以“闽华兴所（2010）验字H-006号”《验资报告》验证。本公司于2010年11月26日办理了工商登记手续，并领取了530000400005204号企业法人营业执照。各发起人所持股份数量及相应持股比例如下：
股东 股份数量（万股） 持股比例
11,068.7500
| 云南融睿高新技术投资管理有限公司 | 67.08% | |
| 李大海 |
1,612.8800
| 9.78% |
CV
Wine Investment Limited 1,437.3600
| CV | 8.71% | |
| KKR Liquor Investment Holdings S.a.r.l |
1,237.5000
| 7.50% | ||
| 华泽集团有限公司 |
456.0200
| 2.76% |
Pullock Investment Limited
440.0000
| Pullock Investment Limited | 2.67% | |
| 新远景成长（天津）股权投资合伙企业 |
247.5000
| 1.50% | ||
| 合计 |
16,500.0000
| 100.00% |
3．2015年12月股份转让2014年6月25日，李大海、北京海伦金太科技发展有限公司与华泽集团有限公司（以下简称“华泽有限”）签订《股份转让协议》，各方约定，由转让方李大海将其持有的本公司9.78%的股份以20,000万元转让给受让方华泽有限。
2015年6月30日，KKR Liquor Investment Holdings S.a.r.l（以下简称“KKR”）、吴向东与西藏融睿投资有限公司（以下简称“西藏融睿”）签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方KKR将其持有的本公司7.50%的股份以45,000万元转让给受让方西藏融睿。
2015年6月30日，Pullock Investment Limited（以下简称Pullock）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方Pullock将其持有的本公司2.67%的股份以16,000万元转让给受让方西藏融睿。
2015年6月30日，新远景成长（天津）股权投资合伙企业（以下简称“新远景”）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方新远景将其持有的本公司1.50%的股份以9,000万元转让给受让方西藏融睿。
2015年6月30日，本公司通过股东大会决议，确认KKR、Pullock、新远景分别将其持有的本公司全部出资额转让给西藏融睿。
上述股份转让完成后，本公司的股份结构如下：
股东 股份数量（万股） 持股比例
11,068.7500
| 云南融睿高新技术投资管理有限公司 | 67.08% | |
| 西藏融睿 |
1,924.9998
| 11.67% | ||
| 华泽有限 |
2,068.8939
| 12.54% |
CV Wine Investment Limited
1,437.3563
| CV Wine Investment Limited | 8.71% | |
| 合计 |
16,500.0000
| 100.00% |
2015年12月16日，本公司取得了云南省工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》（注册号：
915300007755009087）。
．2016年6月股份转让
2015年10月20日，CV Wine Investment Limited（以下简称CV WINE）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方CV WINE将其持有的本公司8.71%的股份以50,000万元转让给受让方西藏融睿。
上述股份转让完成后，本公司的股份结构如下：
股东 股份数量（万股） 持股比例
| 云南融睿 | 11,068.7500 | 67.08% |
西藏融睿
| 西藏融睿 | 3,362.3561 | 20.38% |
| 华泽有限 |
| 2,068.8939 | 12.54% | |
| 合计 |
| 16,500.0000 | 100.00% |
2016年6月7日，本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：
915300007755009087）。
．2016年12月增资及股份转让
2016年12月9日，本公司通过股东大会决议，同意将公司注册资本由16,500万元增加至17,366.60万元，并由杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州长潘”）认缴全部新增注册资本866.60万元；同意办理华泽有限将其持有的本公司300万元股份转让至张儒平。
上述增资及股份转让完成后，本公司的股份结构如下：
股东 股份数量（万股） 持股比例
| 云南融睿 | 11,068.7500 | 63.74% |
| 西藏融睿 |
| 3,362.3561 | 19.36% | |
| 华泽有限 |
| 1,768.8939 | 10.18% |
杭州长潘
| 杭州长潘 | 866.6000 | 4.99% |
| 张儒平 |
| 300.0000 | 1.73% | |
| 合计 |
| 17,366.6000 | 100.00% |
2016年12月27日，本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：
915300007755009087）。
．2019年增发新股并在深圳证券交易所创业板上市及资本公积转增股本2019年1月29日，本公司人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。证券简称为“华致酒行”,证券代码为“300755”。公司人民币普通股股份总数为 231,554,667 股，其中57,888,667 股股票自上市之日起开始上市交易。上述增发及资本公积转增股本后，本公司的股权结构如下：
股东 股份数量（万股） 持股比例
| 云南融睿 | 19,923.75 | 47.80% |
| 西藏融睿 |
| 6,052.25 | 14.52% | |
| 华泽有限 |
| 3,184.00 | 7.64% |
杭州长潘
| 杭州长潘 | 1,559.88 | 3.74% |
| 张儒平 |
| 540.00 | 1.30% | |
| 无限售条件流通股 |
| 10,419.96 | 25.00% |
合计
| 合计 | 41,679.84 | 100.00% |
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数416,798,400.00股，注册资本为416,798,400.00元。
．注册地和总部地址
注册地址：云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区，总部地址：云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区，母公司为云南融睿高新技术投资管理有限公司，公司最终实际控制人为吴向东。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属酒类流通行业。
主要产品和服务为：酒类、副食品、预包装食品、茶叶、农副产品、水产品、包装物、日用百货、日用杂品、五金交电、家用电器、照相器材、化工产品（不含危险品）、金属材料及装饰材料、服装、机械电子的批发及零售；货物及技术进出口（但国家限定经营和禁止出口的商品和技术除外）；企业管
理、市场营销、商务、酒类科技的咨询服务；第二类增值电信业务；互联网信息服务；酒类拍卖业务、其他经济贸易与代理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月30日批准报出。
（四）合并财务报表范围
截止2023年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共47户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及其子公司主要从事酒类的批发及零售，根据实际经营特点，依据相关会计准则的规定，对存货减值、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五（12）“应收账款”、附注五（15）“存货”、附注五（24）“固定资产”、附注五（39）“收入”等各项描述。
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。
（1）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所
得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
．金融资产的分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑票据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验不计提预期信用损失
商业承兑汇票
出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票
按照相当于该商业承兑汇票整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司在当期资产负债表日按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为信用损失或利得计入当期损益。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
确定组合的依据
计提方法
组合1 账龄
参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率
组合2 合并范围内关联方
参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五（10）6.金融工具减值。
14、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司在当期资产负债表日按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为信用损失或利得计入当期损益。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
确定组合的依据
计提方法
组合1 账龄
| 参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率 |
组合2 合并范围内关联方
组合3 保证金
参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，按照余额的5%
计提预期信用损失
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。主要包括产成品（库存商品）、发出商品等。
．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（1）白酒、进口红酒及其他进口酒
按单个品种估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额低于成本的，按照可变现净值与成本的差额计提存货跌价准备。
（2）黄酒、国产葡萄酒
按存货库龄分类计提减值准备
库龄分类 3年以内（含） 3-5年（含） 5-8年（含） 8年以上减值准备率 0% 50% 70% 100%
（3）残次酒品
按存货期末余额的50%，计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
．存货的盘存制度采用永续盘存制。
．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。
17、合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
．合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
．合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
．合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
不适用20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五（10）6.金融工具减值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合1 账龄
息，分账龄确认预期信用损失率
组合2 合并范围内关联方
息，不计提预期信用损失
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（5）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
1．确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限
残值率
年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20年 5% 4.75%
办公设备
年限平均法
| 3-5 |
年
| 5% | 19.00%-31.67% |
电子设备
年限平均法
| 3-5 |
年
| 5% | 19.00%-31.67% |
运输设备
年限平均法
| 5 |
年
| 5% | 19.00% |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产1．计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据软件 3-5年 软件商标使用权 3-10年 商标使用权
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
．内部研究开发支出会计政策
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
．摊销年限
类别 摊销年限 备注装修费 5年 受益期小于5年的，按实际受益期间摊销
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
．短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
．离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
．辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
．其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
．收入确认的具体方法公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，在商品已发运至客户并取得客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入确认。
公司销售至商超的商品，分为一般销售、代销、附有销售退回条款销售，对于一般销售，在商品已发运至客户并取得客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入确认；对于代销的，以商超实际已经销售的商品，公司收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；对于附有销售退回条款的合同，在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
．同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
．租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解
其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
．本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五（29）使用权资产和（35）租赁负债。
4．本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1．终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理。
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司根据上述解释16号规定时间变更会计政策，执行解释第16号对本公司无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
45、其他
不适用
六、税项
、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
13%、9%、6%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%企业所得税应纳税所得额 25%、20%、15%、16.5%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司
16.5%
湖南华致物流有限公司
20%华致精品酒水商贸有限公司
15%湖北东诚恒源商贸有限公司
20%安徽璞卡斯贸易有限公司
20%福州荟金液商贸有限公司
20%江西久创商贸有限公司
20%石家庄共景商贸有限公司
20%杭州品酩轩商贸有限公司
20%西安聚樽源酒业有限公司
20%黑龙江淳厚商贸有限公司
20%上海后浪商贸有限公司
20%西藏华舟销售有限公司
15%华致酒行经营管理有限公司
15%西藏华骏供应链有限公司
15%遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司
20%西藏中糖德和经贸有限公司
15%西藏威华达经贸有限公司
15%西藏赖高淮酒业有限公司
15%
2、税收优惠
1．根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)文件和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)文件，湖南华致物流有限公司、湖北东诚恒源商贸有限公司、安徽璞卡斯贸易有限公司、福州荟金液商贸有限公司、江西久创商贸有限公司、石家庄共景商贸有限公司、杭
州品酩轩商贸有限公司、西安聚樽源酒业有限公司、黑龙江淳厚商贸有限公司、上海后浪商贸有限公司、遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司在2023年度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%计税；超过100万元但不超过300万元的部分，按5%计税。
2．华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司2023年按照16.5%税率征收所得税。3．藏政发[2022]11号，第三条，自2021年1月1日至2030年12月31日按照《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。第五条，吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员就业人数占企业从业人数30%以上(含本数)的企业；吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业，自2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。
七、合并财务报表项目注释
、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额库存现金
9,214.19 5,238.32银行存款
1,134,918,940.90 747,780,745.02其他货币资金
928,311,039.98 430,594,019.39合计
2,063,239,195.07 1,178,380,002.73其中：存放在境外的款项总额
2,081,952.87 579,399.68因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
38,850,000.00其他说明：截止2023年6月30日，本公司银行存款中存在其他不可用资金38,850,000元。本公司受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金
| 银行承兑汇票保证金 | 915,474,728.62 |
426,613,526.97
| 电商保证金 |
893,150.00
| 952,100.00 |
其他
| 其他 | 38,850,000.00 | |
| 合计 |
427,506,676.97
| 955,276,828.62 |
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额银行承兑票据9,665,000.00 4,096,092.79合计9,665,000.00 4,096,092.79
单位：元
类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例
金额
计提比例
金额 比例
金额
计提比例
9,665,000.00
| 按组合计提坏账准备的应收票据 |
100.00%
9,665,000.00
4,096,092.79
100.00%
4,096,092.79
| 其中：银行承兑票据 |
9,665,000.00
100.00%
9,665,000.00
4,096,092.79
100.00%
4,096,092.79
| 合计 |
9,665,000.00
100.00%
9,665,000.00
4,096,092.79
100.00%
4,096,092.79
按组合计提坏账准备：0.00元
单位：元
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑票据9,665,000.00 0 0.00%合计9,665,000.00 0
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据12,863,491.00合计 12,863,491.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例按单项计提坏账准备的应收账款910,765.57 0.27% 910,765.57 100.00%
0.00
按组合计提坏账准备的应收账款333,627,337.46 99.73% 25,151,464.12 7.54% 308,475,873.34其中：
组合1：账龄333,627,337.46 99.73% 25,151,464.12 7.54% 308,475,873.34合计334,538,103.03 100.00% 26,062,229.69 7.79% 308,475,873.34类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例按单项计提坏账准备的应收账款910,765.57 0.29% 910,765.57 100.00%按组合计提坏账准备的应收账款317,091,138.60 99.71% 23,850,959.15 7.52% 293,240,179.45其中：
组合1：账龄317,091,138.60 99.71% 23,850,959.15 7.52% 293,240,179.45合计318,001,904.17 100.00% 24,761,724.72 7.79% 293,240,179.45
按单项计提坏账准备：910,765.57元
单位：元
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由公司
293,389.04 293,389.04 100.00%预计收不回
公司
289,549.84 289,549.84 100.00%预计收不回
公司
200,000.00 200,000.00 100.00%预计收不回
公司
84,506.69 84,506.69 100.00%预计收不回
公司
43,320.00 43,320.00 100.00%预计收不回
合计
910,765.57 910,765.57
按组合计提坏账准备：25,151,464.12元
单位：元
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内304,629,781.70 15,231,489.12 5.00%1－2年17,022,231.81 1,702,223.18 10.00%2－3年4,420,673.09 663,100.96 15.00%3－4年614,752.00 614,752.00 100.00%4－5年2,529,367.00 2,529,367.00 100.00%5年以上4,410,531.86 4,410,531.86 100.00%合计333,627,337.46 25,151,464.12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额1年以内（含1年）304,629,781.701至2年17,022,231.812至3年4,420,673.093年以上8,465,416.433至4年614,752.004至5年2,529,367.005年以上5,321,297.43
合计334,538,103.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他
910,765.57
| 单项计提预期信用损失的应收账款坏账准备 |
910,765.57
| 按组合计提坏账准备的应收账款坏账准备 |
23,850,959.15
7,268,441.61
5,967,936.64
25,151,464.12
合计24,761,724.72
7,268,441.61
5,967,936.64
26,062,229.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额实际核销的应收账款 0
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销程
序
款项是否由关联交易产生公司1 货款 0合计
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额第一名91,419,473.17 27.33% 4,570,973.66第二名60,744,637.43 18.16% 3,061,024.62第三名35,839,507.04 10.71% 1,791,975.35第四名17,951,939.91 5.37% 897,597.00第五名13,756,388.08 4.11% 687,819.40合计219,711,945.63 65.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例
年以内
1,870,041,779.22 97.12% 2,650,727,701.32 96.77%
至
年
46,300,391.33 2.40% 84,687,998.27 3.09%
至
年
8,044,487.99 0.42% 2,903,298.36 0.11%
年以上
1,045,698.03 0.06% 869,921.54 0.03%合计
1,925,432,356.57
2,739,188,919.49 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
10,841,775.80
| 公司 |
1-2年 货未收到
4,777,168.39
| 公司 |
1-2年 货未收到
4,097,734.70
| 公司 |
1-2年 货未收到
3,823,541.97
| 公司 |
1-2年 货未收到
23,540,220.86
| 合计 |
- -
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额
占预付账款总额的比
例
预付款时间 未结算原因
| (%) | ||
| 第一名 |
| 922,093,568.37 | 47.89% |
1年以内 货未收到
| 第二名 | 276,857,081.81 | 14.38% |
1年以内 货未收到
| 第三名 | 150,796,109.57 | 7.83% |
1年以内 货未收到
| 第四名 | 79,401,320.14 | 4.12% |
1年以内 货未收到
| 第五名 | 38,280,117.00 | 1.99% |
1年以内 货未收到
| 合计 | 1,467,428,196.89 | 76.21% |
8、其他应收款
单位：元
（1）应收利息
不适用
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金押金62,097,662.08 62,506,256.16单位往来15,345,695.23 24,177,726.90员工备用金4,040,037.41 3,143,395.45合计81,483,394.72 89,827,378.51
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)2023年1月1日余额4,401,069.02 294,764.00 4,695,833.02
项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款77,337,529.92 85,131,545.49合计77,337,529.92 85,131,545.49
2023年1月1日余额在本期
本期计提582,408.99 582,408.99本期转回885,280.21 247,097.00 1,132,377.21本期转销
本期核销
2023年6月30日余额4,098,197.80 47,667.00 4,145,864.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额1年以内（含1年）30,322,590.511至2年9,775,714.412至3年9,000,694.503年以上32,384,395.303至4年23,002,457.784至5年2,247,603.325年以上7,134,334.20合计81,483,394.723）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信用损失的其他应收款
294,764.00 247,097.00 47,667.00按组合计提预期信用损失的其他应收款
4,401,069.02 582,408.99 885,280.21 4,098,197.80合计4,695,833.02 582,408.99 1,132,377.21 4,145,864.80
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
6）涉及政府补助的应收款项不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
9、存货
（1）存货分类
单位：元
项目
期末余额账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值库存商品2,914,240,081.45 20,244,380.12 2,893,995,701.33合计2,914,240,081.45 20,244,380.12 2,893,995,701.33项目期初余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额第一名 保证金、往来款
20,293,510.00
| 1 |
年以内
元；
| 3-4 |
年
元。
24.91% 1,008,805.30
第二名 保证金、往来款
5,591,864.00
年以内
| 3,220,924.00 |
元；
1-2年406,600.00元；
2-3年914,340.00元；
年
| 1,050,000.00 |
元
6.86% 255,574.72
第三名 保证金、往来款
5,529,000.00
| 1 |
年以内
元；
| 5 |
年以上
元
6.79% 271,870.00
第四名 保证金
4,500,000.00
年
| 3,500,000.00 |
元；
3-4年1,000,000.00元；
5.52% 225,000.00
第五名 保证金
3,459,780.00
| 1 |
年以内
元；
1-2年1,692,180.00元；
2-3年300,000.00元；
3-4年200,000.00元；
年以上300,000.00元
4.25% 160,125.00
合计39,374,154.00
48.33% 1,921,375.02
账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值库存商品
3,452,833,226.89 25,178,736.86 3,427,654,490.03发出商品
1,722,382.08
1,722,382.08合计
3,454,555,608.97 25,178,736.86 3,429,376,872.11
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品25,178,736.86 10,617,756.00
15,552,112.74
20,244,380.12合计25,178,736.86 10,617,756.00
15,552,112.74
20,244,380.12
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额1,037,115.13 34,589,382.55以抵销后净额列示的所得税预缴税额
393,403.59 389,549.59待认证进项税额108,825,892.80 177,481,600.51合计110,256,411.52 212,460,532.65
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
不适用
18、其他权益工具投资
单位：元项目 期末余额 期初余额西藏中糖德和经贸有限公司认购宜宾五商股权投资基金股权 55,409,800.00 55,409,800.00西藏华骏供应链有限公司认购湖南内参酒销售有限责任公司股权 5,000,000.00 5,000,000.00合计 60,409,800.00 60,409,800.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目
确认的股利收入
累计利得
累计损失其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原
因
其他综合
收益转入
留存收益的原因西藏中糖德和经贸有限公司认购宜宾五商股权投资基金股权
5,540,980.00 13,136,826.99
本公司出于战略目的而计划长期持有该投资
西藏华骏供应链有限公司认购湖南内参酒销售有限责任公司股权
500,000.00 869,863.01
本公司出于战略目的而计划长期持有该投资
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
不适用
21、固定资产
单位：元
（1）固定资产情况
单位：元
项目房屋及建筑物 运输工具 办公设备 电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额
247,752,810.04 18,038,525.63 7,880,912.68 5,846,682.60 279,518,930.95
2.本期增加金额490,180.36 621,087.85 337,989.87 1,449,258.08
（1）购置
490,180.36 621,087.85 337,989.87 1,449,258.08
3.本期减少金额572,099.62 326,522.26 898,621.88
（1）处置或
报废
572,099.62 326,522.26 898,621.88
4.期末余额
247,752,810.04 18,528,705.99 7,929,900.91 5,858,150.21 280,069,567.15
二、累计折旧
1.期初余额
10,536,612.74 14,796,359.35 3,521,323.36 3,117,826.83 31,972,122.28
2.本期增加金额
5,938,271.49 359,985.29 777,046.35 536,682.90 7,611,986.03
（1）计提
5,938,271.49 359,985.29 777,046.35 536,228.63 7,611,531.76
（2）外币报表折
算差额
454.27 454.27
3.本期减少金额211,984.91 60,277.32 272,262.23
（1）处置或
报废
211,984.91 60,277.32 272,262.23
4.期末余额
16,474,884.23 15,156,344.64 4,086,384.80 3,594,232.41 39,311,846.08
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
231,277,925.81 3,372,361.35 3,843,516.11 2,263,917.80 240,757,721.07
2.期初账面价值
237,216,197.30 3,242,166.28 4,359,589.32 2,728,855.77 247,546,808.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末余额 期初余额固定资产240,757,721.07 247,546,808.67合计240,757,721.07 247,546,808.67
不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
（5）固定资产清理
不适用
22、在建工程
不适用
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
单位：元项目 房屋及建筑物租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额
90,635,237.49 90,635,237.49
2.本期增加金额
39,254,910.92 39,254,910.92
（1）新增合同
39,254,910.92 39,254,910.92
3.本期减少金额
1,092,415.27 1,092,415.27
（1）处置
1,092,415.27 1,092,415.27
4.期末余额
128,797,733.14 128,797,733.14
二、累计折旧
1.期初余额
38,541,600.22 38,541,600.22
2.本期增加金额
8,962,289.44 8,962,289.44
（1）计提
8,962,289.44 8,962,289.44
3.本期减少金额
121,882.16 121,882.16
（1）处置
121,882.16 121,882.16
4.期末余额
47,382,007.50 47,382,007.50
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
81,415,725.64 81,415,725.64
2.期初账面价值
52,093,637.27 52,093,637.27
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目商标使用权 软件合计
一、账面原值
1.期初余额
561,000.00 16,134,901.99 16,695,901.99
2.本期增加金额981,624.71 981,624.71
（1）购置
981,624.71 981,624.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
561,000.00 17,116,526.70 17,677,526.70
二、累计摊销
1.期初余额
502,666.42 6,860,043.60 7,362,710.02
2.本期增加金额
25,000.10 1,567,634.60 1,592,634.70
（1）计提
25,000.10 1,567,634.60 1,592,634.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
527,666.52 8,427,678.20 8,955,344.72
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
33,333.48 8,688,848.50 8,722,181.98
2.期初账面价值
58,333.58 9,274,858.39 9,333,191.97
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成 处置长期股权投资形成的商誉
231,637,667.56 231,637,667.56合计231,637,667.56 231,637,667.56
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 处置长期股权投资形成的商誉
231,637,667.56 231,637,667.56合计 231,637,667.56 231,637,667.56
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费23,912,908.42 587,909.79 6,341,538.88
18,159,279.33其他7,841.97
5,227.98
2,613.99合计23,920,750.39 587,909.79 6,346,766.86
18,161,893.32
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备50,453,403.98 11,632,228.12 54,636,041.27 12,750,491.27内部交易未实现利润250,606,991.74 61,790,855.20 281,505,592.98 69,325,406.05可抵扣亏损206,946,932.08 51,736,733.02 70,952,254.97 17,738,063.70包装物毛利5,403,299.84 1,350,824.96 5,502,868.60 1,375,717.15合计513,410,627.64 126,510,641.30 412,596,757.82 101,189,678.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债待摊费用摊销1,165,179.32 291,294.83 4,096,993.90 1,024,248.48合计1,165,179.32 291,294.83 4,096,993.90 1,024,248.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余
额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期初余
额递延所得税资产
126,510,641.30
101,189,678.17递延所得税负债
291,294.83
1,024,248.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
929.38 253.25可抵扣亏损39,368,102.75 37,728,377.49合计39,369,032.13 37,728,630.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
31、其他非流动资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付装修工程款
10,382,787.99
10,382,787.99 4,533,485.36
4,533,485.36合计10,382,787.99
10,382,787.99 4,533,485.36
4,533,485.36
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额保证借款
880,294,131.99 912,244,584.91抵押借款
552,352,254.03 453,203,006.10合计
1,432,646,386.02 1,365,447,591.01
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票2,029,718,241.40 2,043,551,306.54合计2,029,718,241.40 2,043,551,306.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额应付商品款60,986,378.36 118,942,360.61应付物流费3,427,050.53 1,987,780.58应付装修费141,430.92 131,720.82合计64,554,859.81 121,061,862.01
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因公司1 7,081,429.00 对方未催付合计 7,081,429.00
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额预收货款57,595,868.91 654,187,787.10合计57,595,868.91 654,187,787.10
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
102,471,382.65 227,441,376.61 223,872,410.50 106,040,348.76
二、离职后福利
设定提存计划
5,262,282.43 19,388,966.93 20,253,400.28 4,397,849.08
三、辞退福利
1,291,108.51 1,291,108.51
合计
107,733,665.08 248,121,452.05 245,416,919.29 110,438,197.84
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
贴
44,080,488.96 191,023,038.44 193,467,801.50 41,635,725.90
2、职工福利费6,757,193.87 6,757,193.87
3、社会保险费
1,476,742.80 7,597,849.00 8,866,045.66 208,546.14其中：医疗保险费1,343,916.14 7,141,058.25 8,387,609.90 97,364.49工伤保险费115,346.82 295,389.89 305,011.73 105,724.98生育保险费17,479.84 161,400.86 173,424.03 5,456.67
4、住房公积金
11,054.80 13,843,121.88 13,853,244.88 931.80
5、工会经费和职工教育经
费
56,903,096.09 8,220,173.42 928,124.59 64,195,144.92合计102,471,382.65 227,441,376.61 223,872,410.50 106,040,348.76
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
5,091,437.95 18,638,016.74 19,456,487.74 4,272,966.95
2、失业保险费
170,844.48 750,950.19 796,912.54 124,882.13合计5,262,282.43 19,388,966.93 20,253,400.28 4,397,849.0840、应交税费
单位：元项目 期末余额 期初余额增值税30,699,013.45 5,879,022.52企业所得税17,841,316.97 25,732,340.58个人所得税3,145,501.68 2,684,727.16城市维护建设税1,088,251.13 286,055.96房产税226,380.64 1,920.00教育费附加866,680.23 250,809.00印花税1,477,027.70 1,044,395.31其他1,656,385.57 1,239,595.06合计57,000,557.37 37,118,865.59
41、其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额应付利息
应付股利
其他应付款285,251,999.25 254,071,215.21合计285,251,999.25 254,071,215.21
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 0 0合计0 0
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额普通股股利 0 0合计0 0
（3）其他应付款
）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额单位往来2,297,811.88 6,861,171.39保证金185,869,573.26 197,614,451.57预提费用及预计负债93,612,137.23 47,490,961.35其他3,472,476.88 2,104,630.90合计285,251,999.25 254,071,215.212）账龄超过1年的重要其他应付款不适用
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债13,697,719.00 10,804,427.96合计13,697,719.00 10,804,427.96
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额包装物毛利5,403,299.83 5,502,868.60待转销项税7,487,463.00 85,044,412.32合计12,890,762.83 90,547,280.92
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额租赁付款额98,087,929.80 60,630,443.06减：未确认融资费用19,034,682.08 12,878,379.79租赁付款额现值小计79,053,247.72 47,752,063.27减：一年内到期的租赁负债13,697,719.00 10,804,427.96合计65,355,528.72 36,947,635.31
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用50、预计负债不适用
51、递延收益
不适用
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 416,798,400.00 416,798,400.00
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）857,214,871.48
857,214,871.48合计857,214,871.48
857,214,871.48
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生额
减：
前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：
所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数股东
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
-
-
| 2,475,181.99 | 1,373,488.95 |
-
| 1,373,488.95 |
-
| 3,848,670.94 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 |
-
-
| 2,475,181.99 | 1,373,488.95 |
-
| 1,373,488.95 |
-
| 3,848,670.94 | ||
| 其他综合收益合计 |
-
-
| 2,475,181.99 | 1,373,488.95 |
-
| 1,373,488.95 |
-
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积176,836,253.54
176,836,253.54合计176,836,253.54
176,836,253.5460、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润2,190,680,958.88 1,981,199,298.35调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2,190,680,958.88 1,981,199,298.35加：本期归属于母公司所有者的净利润150,892,159.99 320,855,239.64减：提取法定盈余公积
应付普通股股利73,356,518.40 137,543,472.00期末未分配利润2,268,216,600.47 2,164,511,065.99
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务5,839,877,245.46 5,198,561,112.41 5,340,204,157.33 4,573,607,558.53其他业务26,957,642.35 9,635,953.04 35,031,130.29 14,098,823.34合计5,866,834,887.81 5,208,197,065.45 5,375,235,287.62 4,587,706,381.87
62、税金及附加
单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税4,707,035.06 4,291,679.88
教育费附加3,793,349.32 3,302,124.36房产税888,389.91 106,673.74车船使用税14,059.64 13,809.20印花税6,181,639.09 6,262,721.35土地使用税10,795.99 1,870.87合计15,595,269.01 13,978,879.40
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬182,384,230.18 185,038,507.22促销费105,189,412.20 63,408,100.39品牌服务费11,576,000.56 13,092,619.40差旅交通费10,212,797.73 10,978,709.46仓储物流费19,719,775.64 10,488,208.77折旧与摊销6,423,337.26 9,601,792.10广告宣传费9,419,535.22 8,649,154.48装修费5,903,651.87 5,856,440.42办公费8,529,394.87 4,151,472.15招待费3,618,115.64 3,021,724.21其他217,160.20 20,014.58合计363,193,411.37 314,306,743.18
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬65,396,142.26 55,226,434.87折旧摊销费11,289,916.29 7,551,144.38咨询及服务费7,894,250.70 7,294,684.25办公费5,163,031.46 4,065,216.08差旅交通费2,756,325.21 1,839,111.62装修费945,710.19 1,216,081.75存货损耗费1,483,510.05 1,155,719.21招待费1,115,890.59 846,448.45
其他1,388,253.87 1,191,551.91合计97,433,030.62 80,386,392.52
65、研发费用
不适用
66、财务费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出19,571,576.85 11,963,443.56减：利息收入7,755,823.83 6,773,174.64汇兑损益-1,793,272.83 -1,771,741.64银行手续费2,387,652.65 759,652.48未确认融资费用1,512,326.83 1,166,925.35合计13,922,459.67 5,345,105.11
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助
54,406.77 8,057,172.81个税手续费返还
582,208.61
合计
636,615.38 8,057,172.81
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
6,040,980.00 369,863.01合计6,040,980.00 369,863.01
69、净敞口套期收益
不适用70、公允价值变动收益
不适用
71、信用减值损失
单位：元
72、资产减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-7,126,056.68 -5,588,619.57合计-7,126,056.68 -5,588,619.57
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失-11,927.61 1,735.76
74、营业外收入
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额其他
4,654,028.99 2,569,105.144,654,028.99合计
4,654,028.99 2,569,105.14 4,654,028.99
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额对外捐赠37,253.00 195,976.00 37,253.00其他130,551.08 186,789.80 130,551.08合计167,804.08 382,765.80 167,804.08
项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失549,968.22 477,495.22应收账款坏账损失-1,300,433.33 -11,713,485.31合计-750,465.11 -11,235,990.09
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用41,077,140.27 56,604,327.78递延所得税费用-26,053,916.78 -12,790,634.96合计15,023,223.49 43,813,692.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额利润总额
171,769,022.58按法定/适用税率计算的所得税费用
42,942,255.65子公司适用不同税率的影响
-26,096,068.16调整以前期间所得税的影响
3,161,904.00非应税收入影响
-75,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响
-4,500,000.00税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-409,868.00所得税费用
15,023,223.49
77、其他综合收益
详见附注（57）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金
44,718,299.10 55,240,852.34保险赔偿款
3,437,196.88 15,208,490.23政府补助
54,406.77 8,057,172.81利息收入
7,461,025.30 6,653,262.75
员工备用金
5,323,243.32 3,453,779.24收取保证金
4,800,615.00 920,861.00其他
441,221.69 548,624.84合计
66,236,008.06 90,083,043.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金
563,119,765.68 317,143,004.30仓储物流费
31,787,086.95 38,427,482.27日常费用
71,168,508.16 28,127,553.62广告促销费
42,828,256.13 26,521,141.16服务与咨询费
6,950,781.23 12,998,495.19员工备用金
7,323,709.11 5,821,260.69经销保证金
6,735,003.85 4,181,665.84其他
39,041,343.60 229,927.12合计
768,954,454.72 433,450,530.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额收回融资性票据保证金
18,697,583.33合计
18,697,583.33
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额支付融资性票据保证金
50,421,000.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润156,745,799.09 323,488,593.98加：资产减值准备7,876,521.79 16,824,609.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,339,723.80 3,099,247.87使用权资产折旧8,840,407.28 12,992,125.83无形资产摊销1,592,634.70 1,061,562.78长期待摊费用摊销6,346,766.86 6,621,594.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
11,927.61-1,735.76固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）21,170,361.42 11,358,627.27投资损失（收益以“－”号填列）-6,040,980.00 -369,863.01递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25,320,963.13 -12,790,634.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）732,953.65
存货的减少（增加以“－”号填列）540,315,527.34 393,478,490.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）330,337,021.31 379,933,697.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-628,296,723.89 -892,169,825.89其他
经营活动产生的现金流量净额421,650,977.83 243,526,489.972．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,107,962,366.45 794,746,675.21减：现金的期初余额750,873,325.76 714,666,381.35
偿还租赁负债本金
8,753,415.36 12,941,565.48合计
59,174,415.36 12,941,565.48
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额357,089,040.69 80,080,293.86
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金
1,107,962,366.45 750,873,325.76其中：库存现金9,214.19 5,238.32可随时用于支付的银行存款1,096,068,940.90 747,780,745.02可随时用于支付的其他货币资金11,884,211.36 3,087,342.42
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
1,107,962,366.45 750,873,325.76以上期末现金及现金等价物余额中已扣除使用受限制的现金和现金等价物。80、所有者权益变动表项目注释不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金955,276,828.62
票据保证金、电商保证金，其他不可用资金
合计955,276,828.62
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
0.29 7.2069 2.09欧元
0.12 7.2500 0.87港币
2,231,967.16 0.9220 2,057,873.72澳元
3,570.75 4.7776 17,059.77瑞士法郎
344.57 8.0089 2,759.62英镑
141.32 9.1157 1,288.23应付账款
其中：美元
331,622.87 7.2258 2,396,240.53欧元
234,413.22 7.8771 1,846,496.38应收账款
其中：港币
22,120.00 0.9182 20,310.75
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。不适用
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额计入其他收益的政府补助
54,406.77其他收益
54,406.77
（2）政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
（1）根据江苏省盐城市盐都区发改委下发的《2022年度区级服务业引导资金拟奖励项目公示》，
华致酒行于2023年3月31日收到服务业引导资金5万元。
（2）根据湖南省长沙市雨花区《<长沙市雨花区促进经济高质量发展扶植奖励办法（试行）>的通
知》【（2022）3号】，华致酒行于2023年4月30号收到企业培育基金4,406.77元。
八、合并范围的变更
、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动及其相关情况：
本期新设立湖南藏韵酒业有限公司、广东酒频道营销管理有限公司、石家庄樽卓商贸有限公司。
九、在其他主体中的权益
、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接湖南金致酒业有限公司 长沙市 长沙市 商贸 100.00%
设立华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司 香港市 香港市 商贸 100.00%
设立北京京都酩悦贸易有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00%
设立迪庆浩通商贸有限公司
迪庆藏族自治州
迪庆藏族
自治州
商贸 100.00%
设立湖南华致物流有限公司 醴陵市 醴陵市 商贸 100.00%
设立华致精品酒水商贸有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 100.00%
设立北京华致陈香电子商务有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00%
设立郑州悦享商贸有限公司 郑州市 郑州市 商贸 100.00%
设立四川省腾达四方商贸有限公司 成都市 成都市 商贸 100.00%
设立
江苏威华达经贸实业有限公司 南京市 南京市 商贸
100.00%
收购上海虬腾商贸有限公司 上海市 上海市 商贸 51.00%
设立深圳市鑫品佳商贸有限公司 深圳市 深圳市 商贸
100.00%
设立山西久鸿商贸有限公司 太原市 太原市 商贸
100.00%
设立济南真捷成信商贸有限公司 济南市 济南市 商贸
100.00%
设立湖北东诚恒源商贸有限公司 武汉市 武汉市 商贸
100.00%
设立安徽璞卡斯贸易有限公司 合肥市 合肥市 商贸
100.00%
设立沈阳盛樽源通商贸有限公司 沈阳市 沈阳市 商贸
100.00%
设立福州荟金液商贸有限公司 福州市 福州市 商贸
100.00%
设立江西久创商贸有限公司 南昌市 南昌市 商贸
100.00%
设立石家庄共景商贸有限公司 石家庄市 石家庄市 商贸
100.00%
设立杭州品酩轩商贸有限公司 杭州市 杭州市 商贸
100.00%
设立重庆坤世好洲商贸有限公司 重庆市 重庆市 商贸
100.00%
设立荷花数据科技有限公司 保定市 保定市 商贸 51.00%
设立江苏中糖德和经贸有限公司 南京市 南京市 商贸
100.00%
收购西藏中糖德和经贸有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸
100.00%
设立西藏威华达经贸有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸
100.00%
设立醴陵明致商贸有限公司 醴陵市 醴陵市 商贸
100.00%
设立广州鑫都商贸有限公司 广州市 广州市 商贸
100.00%
设立西安聚樽源酒业有限公司 西安市 西安市 商贸
100.00%
设立黑龙江淳厚商贸有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 商贸
100.00%
设立上海后浪商贸有限公司 上海市 上海市 商贸
100.00%
设立西藏华舟销售有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 51.00%
设立华致酒行经营管理有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 100.00%
设立西藏华骏供应链有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸
60.00%
设立宁波华致百悦供应链管理有限公司 宁波市 宁波市 商贸 100.00%
设立遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司 遵义市 遵义市 商贸
51.00%
设立西藏赖高淮酒业有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 51.00%
设立海南华致酒行酒类贸易有限公司 海口市 海口市 商贸 100.00%
设立湖南华致数字营销服务有限公司 长沙市 长沙市
广播、电视、电影和录音制
作业
51.00%
设立新疆旭玥商贸有限公司
乌鲁木齐
市
乌鲁木齐
市
商贸
100.00%
设立内蒙古香佳利商贸有限责任公司
呼和浩特市
呼和浩特
市
商贸
100.00%
设立
江苏致众酒业销售有限公司 盐城市 盐城市 商贸 51.00%
设立湖南酒频道营销管理有限公司 长沙市 长沙市 商贸 60.00%
设立湖南仁致药业有限公司 长沙市 长沙市 商贸 100.00%
设立湖南藏韵酒业有限公司
长沙市
长沙市
商贸
30.60%
设立
广东酒频道营销管理有限公司
佛山市
佛山市
商贸
30.60%
设立
石家庄樽卓商贸有限公司
石家庄市
石家庄市
商贸
100.00%
设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股
东的损益
本期向少数股东宣
告分派的股利
期末少数股东权益
余额上海虬腾商贸有限公司
49.00% -918,334.82 10,359,202.54荷花数据科技有限公司
49.00% 7,131,768.98 58,966,557.52
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海虬腾商贸有限公司
103,536,708.76
1,230,599.34
104,767,308.10
83,626,078.42
83,626,078.42
荷花数据科技有限公司
428,900,663.07
6,701,532.07
435,602,195.14
308,596,981.54
6,665,300.29
315,262,281.83
子公司名称
期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海虬腾商贸有限公司
177,491,163.78
1,157,518.49
178,648,682.27
155,633,299.90
155,633,299.90
荷花数据科技有限公司
172,895,862.21
2,378,766.16
175,274,628.37
67,678,758.22
1,810,587.41
69,489,345.63
单位：元
子公司名称
本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量上海虬腾商贸有限公司105,008,199.48 -1,874,152.69 -1,874,152.69 15,618,487.50
荷花数据科技有限公司156,469,502.83 14,554,630.57 14,554,630.57 22,154,491.40
子公司名称
上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
上海虬腾商贸有限公司126,093,222.67 -4,578,166.49 -4,578,166.49 4,758,221.11荷花数据科技有限公司217,069,291.76 18,015,052.71 18,015,052.71 9,953,207.67
其他说明：
以上主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等。本公司与各种金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
、信用风险
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年6月30日，本公司已拥有银行授信额度，金额388,130.00万元，其中：已使用授信金额为254,762.52万元。
、市场风险
（1）汇率风险
除了子公司华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司的部分采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的负债有关。截止2023年6月30日，公司无以浮动利率计息的负债。
（3）价格风险
本公司主要从事各种酒类产品销售，因此面临酒类产品价格波动风险。
十一、公允价值的披露
、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 60,409,800.00 60,409,800.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以近期非活跃市场中相同资产的合同报价作为报表日的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
、本企业的母公司情况母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元）
母公司对本企业的持股比例
母公司对本企业的表决权比
例云南融睿高新技术投资管理有限公司
云南省 有限公司 36,000.00 47.80% 47.80%本企业的母公司情况的说明：
本公司的母公司持股比例变动详见附注三“公司基本情况”。
本企业最终控制方是吴向东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“1．在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系华泽集团有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业新华联控股有限公司
发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业
新华联南方控股有限公司
发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京华泽融睿会务服务有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业北京金六福酒有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业湖南金东酒业有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业北京新华联丽景湾酒店有限公司
发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额北京华泽融睿会务服务有限公司
会务招待251,961.49 251,961.49否
139,758.00出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新华联南方控股有限公司 销售酒37,026.55北京新华联丽景湾酒店有限公司 销售酒35,893.81购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额本期发生额 上期发生额
本期发
生额
上期发生额北京金六福酒有限公司 办公楼
出租方名称
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
本期发
生额
上期发生额北京金六福酒有限公司1,103,209.40
351,885.95
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕江苏中糖德和经贸有限公司 90,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 是江苏中糖德和经贸有限公司 120,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 是江苏中糖德和经贸有限公司 80,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 是江苏中糖德和经贸有限公司 100,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 是华致精品酒水商贸有限公司 100,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 是华致精品酒水商贸有限公司 100,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 是四川省腾达四方商贸有限公司 240,000,000.00 2022/11/15 2023/11/15 否
湖北东诚恒源商贸有限公司 102,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否北京京都酩悦贸易有限公司 149,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否湖南金致酒业有限公司 35,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否福州荟金液商贸有限公司 105,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否重庆坤世好洲商贸有限公司 102,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否济南真捷成信商贸有限公司 88,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否
江西久创商贸有限公司 62,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否沈阳盛樽源通商贸有限公司 97,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否西安聚樽源酒业有限公司 37,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否
黑龙江淳厚商贸有限公司 47,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否华致精品酒水商贸有限公司 32,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否广州鑫都商贸有限公司 30,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否郑州悦享商贸有限公司 28,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否山西久鸿商贸有限公司 18,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否江苏威华达经贸实业有限公司 13,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否
江苏致众酒业销售有限公司 280,000,000.00 2022/12/14 2025/6/14 否江苏中糖德和经贸有限公司 90,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否江苏中糖德和经贸有限公司 100,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否江苏中糖德和经贸有限公司 100,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否江苏中糖德和经贸有限公司 130,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否江苏中糖德和经贸有限公司 100,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否华致精品酒水商贸有限公司 100,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否华致精品酒水商贸有限公司 100,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否
湖南金致酒业有限公司 50,000,000.00 2023/4/20 2024/4/20 否
本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕湖南金东酒业有限公司、吴向东、唐莉
500,000,000.00 2020/11/11 2024/11/11否
华泽集团有限公司
200,000,000.00 2022/2/7 2025/2/7否
华泽集团有限公司、吴向东
300,000,000.00 2022/3/22 2024/3/22否
华泽集团有限公司、吴向东
100,000,000.00 2022/3/22 2024/3/22否
华泽集团有限公司
300,000,000.00 2022/5/6 2023/5/5是
华泽集团有限公司
225,000,000.00 2022/5/24 2023/5/23是
华泽集团有限公司
300,000,000.00 2022/12/06 2027/12/05否
吴向东
103,000,000.00 2022/12/15 2023/12/15否
华泽集团有限公司
300,000,000.00 2023/1/31 2024/1/30否
华泽集团有限公司
200,000,000.00 2023/3/8 2024/3/7否
华泽集团有限公司
100,000,000.00 2023/5/19 2026/5/19否
华泽集团有限公司
225,000,000.00 2023/6/13 2024/6/12否
（5）关联方资金拆借
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京金六福酒有限公司 利息支出 -661,984.60
注：本期利息支出发生原因系根据云南证监局于2023年4月对公司的现场检查结果及要求，关联方向公司退回公司向其多支付的资金占用费。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新华联控股有限公司 转让房产 046,304,761.79
（7）关键管理人员报酬
不适用
（8）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
不适用
7、关联方承诺
不适用
十三、股份支付
不适用
十四、承诺及或有事项
、重要承诺事项截止2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年6月30日，公司及子公司对外担保总额为223,500.00万元，占公司2022年度经审计合并报
表归属于母公司的净资产363,905.53万元的61.42%，均为公司对子公司的担保。除此之外，公司未发生任何其它对外担保事项，无逾期担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失等情况，但可能存在一定的担保风险。除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
截至本报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项说明。
十七、母公司财务报表主要项目注释
、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
43,320.00 0.00% 43,320.00 100.00% 0按组合计提坏账准备的应收账款
1,266,606,725.45 100.00% 3,512,778.53 0.28% 1,263,093,946.92其中：
组合1：账龄53,006,091.08 4.18% 3,512,778.53 6.63% 49,493,312.55组合
：合并范围内关联方
1,213,600,634.37 95.82%
0.00% 1,213,600,634.37
合计1,266,650,045.45 100.00% 3,556,098.53 0.28% 1,263,093,946.92类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
43,320.00 0.00% 43,320.00 100.00% 0按组合计提坏账准备的应收账款
1,162,078,499.59 100.00% 3,244,365.19 0.28% 1,158,834,134.40
其中：
组合1：账龄45,522,564.69 3.92% 3,244,365.19 7.13% 42,278,199.50组合2：合并范围内关联方
1,116,555,934.90 96.08% 0 0.00% 1,116,555,934.90合计1,162,121,819.59 100.00% 3,287,685.19 0.28% 1,158,834,134.40
按单项计提坏账准备：43,320.00元
单位：元
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由公司 1 43,320.00 43,320.00 100.00% 预计收不回合计43,320.00 43,320.00
按组合1账龄计提坏账准备：3,512,778.53元
单位：元
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例
年以内
47,784,783.08 2,389,239.16
5.00%
－
年
3,487,471.61 348,747.16
10.00%
－
年
1,128,287.27 169,243.09
15.00%
－
年
17528.82 17528.82
100.00%
－
年
0 0
100.00%
年以上
588,020.30 588,020.30
100.00%
合计
53,006,091.08 3,512,778.53
按组合2合并范围内关联方计提坏账准备：0.00元
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例合并范围内关联方1,213,600,634.37
0.00 0.00%合计1,213,600,634.37
0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
年以内（含
年）
1,071,102,850.77
至
年
193,770,038.29
至
年
1,128,287.27
年以上
648,869.12
至
年
17528.82
至
年
年以上
631,340.30合计
1,266,650,045.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合
计数的比例
坏账准备期末余额第一名790,222,847.31 62.39% 0第二名127,257,531.01 10.05% 0第三名49,717,271.39 3.93% 0.00第四名35,839,507.04 2.83% 1,791,975.35第五名32,426,616.62 2.56% 0合计1,035,463,773.37 81.76%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信用损失的应收账款坏账准备
43,320.00
43,320.00按组合计提坏账准备的应收账款坏账准备
3,244,365.19 1,005,549.53 737,136.19
3,512,778.53合计3,287,685.19 1,005,549.53 737,136.19
3,556,098.53
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款140,610,178.34 160,486,586.42合计140,610,178.34 160,486,586.42
（1）应收利息
不适用
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额内部往来
119,215,577.47 134,311,382.05保证金押金
17,057,867.60 16,572,915.80员工备用金
671,628.71 724,958.09单位往来
5,026,694.26 10,389,538.31合计
141,971,768.04 161,998,794.252）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用
减值)2023年1月1日余额1,512,207.83 1,512,207.832023年1月1日余额在本期
本期计提111,002.59 111,002.59本期转回261,620.72 261,620.72本期转销
本期核销
2023年6月30日余额1,361,589.70 1,361,589.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
年以内（含
年）
59,883,845.49
至
年
15,665,472.43
至
年
57,561,390.32
年以上
8,861,059.80
至
年
1,365,000.00
至
年
1,070,000.00
年以上
6,426,059.80合计
141,971,768.043）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
核销
其他单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款
1,512,207.83 111,002.59 261,620.72
1,361,589.70合计1,512,207.83 111,002.59 261,620.72
1,361,589.70
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
款项的性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额第一名 内部往来
72,756,416.31
年以内
| 7,483,916.64 |
元；
1-2年12,960,309.35元；
| 2-3 |
年
元。
51.25%
第二名 内部往来
46,071,000.00
年以内 46,071,000.00元
32.45%
第三名 保证金
4,500,000.00
年
| 3,500,000.00 |
元；
年
| 1,000,000.00 |
元。
3.17% 225,000.00
第四名 保证金
3,536,000.00
| 1 |
年以内
元；
| 5 |
年以上
元。
2.49% 176,080.00
第五名
保证金、往来款
3,061,524.00
年以内
| 1,387,824.00 |
元；
2-3年623,700.00元；
4-5年1,050,000.00元
2.16% 133,319.72
合计
129,924,940.31
91.52% 534,399.72
6）涉及政府补助的应收款项
不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
3、长期股权投资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资406,450,000.88
406,450,000.88 405,450,000.88
405,450,000.88合计406,450,000.88
406,450,000.88 405,450,000.88
405,450,000.88
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位
期初余额（账面价值）
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期末余额
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
湖南金致酒业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司 0.88 0.88北京京都酩悦贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00迪庆浩通商贸有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00湖南华致物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00华致精品酒水商贸有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00北京华致陈香电子商务有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00郑州悦享商贸有限公司 500,000.00 500,000.00四川省腾达四方商贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00上海虬腾商贸有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00荷花数据科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00华致酒行经营管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00宁波华致百悦供应链管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00西藏赖高淮酒业有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00海南华致酒行酒类贸易有限公司 500,000.00 500,000.00西藏华舟销售有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00湖南华致数字营销服务有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00江苏致众酒业销售有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00湖南酒频道营销管理有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00湖南仁致药业有限公司 0.00 1,000,000.00合计 405,450,000.88 - - - 406,450,000.88
（2）对联营、合营企业投资
不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,628,923,337.30 2,488,800,740.73 1,647,181,518.31 1,560,730,375.91其他业务1,072,647.01 342,982.13 3,322,966.77 1,931,303.87合计2,629,995,984.31 2,489,143,722.86 1,650,504,485.08 1,562,661,679.78
5、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
166,765,354.45合计
166,765,354.45
十八、补充资料
、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-11,927.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
54,406.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
4,486,224.90
持有其他权益工具投资取得的投资收益
6,040,980.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
582,208.61个人所得税手续费返还减：所得税影响额
1,682,012.76
少数股东权益影响额（税后）
1,354,503.15
合计
8,115,376.76--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益
率
每股收益基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）归属于公司普通股股东的净利润
4.06% 0.36 0.36扣除非经常性损益后归属于公司普
| 4.00% | 0.36 | 0.36 |
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称不适用