渤海租赁股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月31日
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人金川、主管会计工作负责人彭鹏及会计机构负责人(会计主管人员)邹学深声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
| 未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
| 刘璐 | 董事 | 公务原因 | 金川 |
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述存在的宏观经济波动的风险、信用风险等。敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境和社会责任 ...... 30
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 53
第八节 优先股相关情况 ...... 58
第九节 债券相关情况 ...... 59
第十节 财务报告 ...... 63
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 公司、本公司或渤海租赁 | 指 | 渤海租赁股份有限公司（曾用名：渤海金控投资股份有限公司） |
| 海航信管 | 指 | 海南海航二号信管服务有限公司 |
| 海航实业 | 指 | 海航实业集团有限公司 |
| 慈航基金 | 指 | 海南省慈航公益基金会，公司原实际控制人 |
| 海航集团 | 指 | 海航集团有限公司 |
| 海航资本 | 指 | 海航资本集团有限公司，公司控股股东 |
| 《重整计划》 | 指 | 《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》 |
| 天津渤海 | 指 | 天津渤海租赁有限公司，公司全资子公司 |
| 皖江租赁 | 指 | 皖江金融租赁股份有限公司，天津渤海之参股公司 |
| 香港渤海 | 指 | 香港渤海租赁资产管理有限公司，天津渤海之全资子公司 |
| 横琴租赁 | 指 | 横琴国际融资租赁有限公司，天津渤海之控股子公司 |
| GSCL | 指 | Global Sea Containers Ltd，香港渤海之全资子公司 |
| Seaco | 指 | Seaco SRL，GSCL之全资子公司 |
| Cronos | 指 | Cronos Ltd.，GSCL之全资子公司 |
| Avolon | 指 | Avolon Holdings Limited，公司间接控股子公司 |
| 渤海人寿 | 指 | 渤海人寿保险股份有限公司，公司之参股公司 |
| 兴航融投 | 指 | 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 燕山投资 | 指 | 天津燕山股权投资基金有限公司 |
| 天津通万 | 指 | 天津通万投资合伙企业（有限合伙） |
| 广州城投投资 | 指 | 广州市城投投资有限公司 |
| 西藏瑞华 | 指 | 西藏瑞华资本管理有限公司（曾用名：西藏瑞华投资发展有限公司） |
| 上海贝御 | 指 | 上海贝御信息技术有限公司（曾用名：上海贝御投资管理有限公司） |
| 中加基金管理的中加邮储1号 | 指 | 中加基金-邮储银行-中国邮政储蓄银行股份有限公司 |
| 中信建投基金管理的中信建投定增11号 | 指 | 中信建投基金-中信证券-中信建投定增11号资产管理计划 |
| 宁波德通顺和 | 指 | 宁波梅山保税港区德通顺和投资管理有限公司 |
| 空客 | 指 | 空中客车公司（AIRBUS S.A.S.） |
| 波音 | 指 | 波音公司（BOEING CO） |
| 天津银行 | 指 | 天津银行股份有限公司 |
| CEU | 指 | Cost Equivalent Unit，集装箱行业通用计量单位 |
| TEU | 指 | Twenty-feet Equivalent Unit，集装箱行业通用计量单位 |
| Drewry | 指 | 英国海运研究及咨询机构德路里 |
| Cirium | 指 | 全球领先的航空及旅游业的数据分析公司，FlightGlobal、Ascend之母公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 渤海租赁 | 股票代码 | 000415 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 渤海租赁股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 渤海租赁 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Bohai Leasing Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Bohai Leasing | ||
| 公司的法定代表人 | 金川 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王佳魏 | 马晓东 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区酒仙桥路甲4号3号楼宏源大厦10层 | 乌鲁木齐市新华北路165号广汇中天广场39楼 |
| 电话 | 010-58102686 | 0991-2327723 |
| 传真 | 010-84356267 | 0991-2327709 |
| 电子信箱 | jiawei-wang@bohaileasing.com | xd_ma1@bohaileasing.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 13,567,804,000.00 | 12,197,156,000.00 | 11.24% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 526,056,000.00 | -746,758,000.00 | 170.45% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -341,827,000.00 | -1,371,251,000.00 | 75.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 12,127,555,000.00 | 10,041,865,000.00 | 20.77% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0851 | -0.1211 | 170.27% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0851 | -0.1211 | 170.27% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.81% | -2.81% | 4.62% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 264,944,187,000.00 | 263,644,323,000.00 | 0.49% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 30,244,158,000.00 | 27,728,587,000.00 | 9.07% |
注：报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长12.73亿元，同比增长170.45%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长10.29亿元，同比增长75.07%，主要原因如下：
（1）报告期内全球航空业处于复苏周期，其中国内航空市场快速回升，公司飞机租金收取情况有所改善。飞机租赁收入较上年同期增长12.77亿元。同时，报告期内受个别机型市场租金及市场价值下降、美元加息等因素影响，公司对相关飞机资产计提约10.56亿元飞机资产减值，较上年同期减少约11.42亿元。
（2）集装箱租赁行业自2022年三季度起逐步回落并恢复正常化，集装箱租金水平及二手集装箱销售价格已由前期历史高位回落至长期均衡区间并保持相对稳定。报告期内公司集装箱租赁业务实现净利润7.30亿元，较上年同期下降3.91亿元。
（3）受美元加息影响，报告期内公司财务费用有所提高，较去年同期上升约6.23亿元。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,755,000.00 | |
| 债务重组损益 | 840,514,000.00 | 主要系本期公司收到海航关联航司存量飞机租金，确认债务重组收益约3亿元；公司及下属子公司通过债务展期、重组等形成债务重组收益约4亿元。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 22,819,000.00 | 系交易性金融资产、衍生品的公允价值变动及处置交易性金融资产取得的投资收益。 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 23,493,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,447,000.00 | |
| 减：所得税影响额 | 124,331,000.00 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -102,080,000.00 | |
| 合计 | 867,883,000.00 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
㈠公司从事的主要业务及经营模式报告期内，公司主营业务为租赁业，主要为境内外客户提供全方位的飞机租赁、集装箱租赁、基础设施租赁、大型设备租赁等租赁服务，包括经营租赁和融资租赁两大经营模式。具体如下：
1.飞机租赁业务
报告期内，公司飞机租赁业务主要通过子公司Avolon及天津渤海开展，核心业务模式为从飞机制造厂商或其他机构购买飞机，以经营租赁为主、售后回租为辅的方式向全球范围内的航空公司及其他客户提供飞机中长期租赁服务。同时，公司通过适时出售飞机租赁资产不断优化机队结构，降低机队年龄以满足客户多样化的需求，并将销售收益重新投资于飞机租赁业务的扩张。报告期内，公司飞机租赁业务收入占公司营业收入比例约为75.62%。
2.集装箱租赁业务
报告期内，公司集装箱租赁业务主要通过子公司GSCL开展，核心经营模式为向集装箱制造商购买集装箱，然后以经营租赁为主、融资租赁为辅的方式出租给船运公司等客户，获得租金收益。公司通过多样化的集装箱投资组合（包括干货集装箱、冷藏集装箱、罐式集装箱、特种集装箱等主要类型），以长期租赁为主、短期租赁为辅的多种租赁方式为全球客户提供多元化的集装箱租赁服务。报告期内，公司集装箱租赁业务收入占公司营业收入比例约为23.20%。
3.境内融资租赁业务
报告期内，公司境内融资租赁业务主要通过子公司天津渤海和横琴租赁开展，核心经营模式为向客户提供售后回租和直接租赁服务。售后回租主要模式为公司（出租人）为有资金需求的客户（承租人）提供融资服务，客户将其自有资产出售给公司，并与公司签署融资租赁合同后再将该物件租回使用，租赁期满，客户支付名义价格，资产归还客户所有。直接租赁主要模式为公司（出租人）根据客户（承租人）资产购置计划购买资产，租给客户使用，客户支付租金；租赁期满，客户支付名义价格，资产归还客户所有。报告期内，公司境内融资租赁业务收入占公司营业收入比例约为0.65%。
㈡行业发展情况
1.飞机租赁行业发展情况及公司所处地位
飞机租赁行业从上个世纪七十年代开始发展, 并逐渐成为航空运输领域中重要的组成部分。凭借在提高机队灵活性及交付速度、节约航空公司流动资金、便于引进新机型等方面的优势，飞机租赁现已成为航空公司解决机队扩张与资金短缺矛盾的最有效途径。根据Cirium统计数据，截至2022年末，全球飞机租赁公司以经营租赁方式持有或管理的商用飞机约为1.3万架，比例达到现有服役及在库飞机总数的50.43%，较2021年末继续提升。飞机租赁为完全竞争行业，且行业集中度较高。根据KPMG与Airline Economics联合发布的2022年航空业领袖报告，全球前十大飞机租赁公司持有的机队数量共计超过5,800架，约占全球飞机租赁公司管理飞机总数的50%。
飞机租赁行业与全球航空运输业的发展情况高度相关，航空公司对租赁飞机的需求是飞机租赁行业增长的主要驱动因素。根据空客于2023年7月发布的《Global Market Forecast 2023》，未来20年全球客运和货运飞机需求达到40,850架，到2042年末全球在役飞机总量将达到46,560架，较2020年增长103%，飞机租赁行业具有广阔的发展前景。从短期来看，作为典型的周期性行业，航空运输业发展受全球经济状况、地缘政治冲突、国际市场利率及汇率波动、燃油价格变动、飞机制
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造商交付进度等多方面因素影响，高评级的飞机租赁公司因为拥有多样化的投资组合和融资选择，将在行业复苏阶段的航空市场处于更有利地位。
2023年以来，全球航空市场持续恢复，亚太区旅行限制的取消为全球客运量的进一步复归提供强劲支持。国际航空运输协会（IATA）8月发布的数据显示，2023年6月航空客运总量（按照收入客公里或 RPKs 计算）较去年同期增长31.0%，已达到2019年水平的94.2%。IATA预测，2023年全球航空客运出行人次预计达到43.5亿人次，接近2019年的45.4亿人次；航空业总收入预计同比2022年增长9.7%，达到8,030亿美元；行业净利润预计将达到98亿美元，与此前（2022年12月）预测的47亿美元相比增长逾一倍。但需要关注的是行业在复苏过程中仍受到多方因素扰动，包括地缘政治冲突、燃油价格波动、制造商产能受限等因素都可能对市场恢复产生不利影响。
截至2023年6月30日，公司机队规模为905架，包括自有和管理机队608架、订单飞机297架，主要为空客A320系列及波音737系列等主流单通道窄体机型，平均机龄6.44年，服务于全球65个国家的150家航空公司客户，为全球第三大飞机租赁公司（按机队规模计算）。
2.集装箱租赁行业发展情况及公司所处地位
自二十世纪六十年代以来，集装箱运输随着运输能力和运转效率的不断提升，现已成为促进全球经济发展不可或缺的一部分。集装箱租赁业务几乎与集装箱运输业务同时产生，经过近几十年的长足发展，现已成为船运公司获得集装箱的主要方式。截至2022年末，全球集装箱租赁公司持有的集装箱约为2,500万TEU，占全球集装箱总数的49.9%，Drewry预测这一比例在未来五年将会攀升至52%。集装箱租赁行业的集中度较高，前五大集装箱租赁公司保有的箱队规模占全行业箱队规模的84.8%，前十大集装箱租赁商占比达到92.7%。
集装箱租赁行业的发展与全球经济、贸易以及集装箱运输量的增长息息相关，全球经贸活动增长越快，集装箱贸易运输量越大，对集装箱租赁业务的需求也越大。根据国际货币基金组织（IMF）于2023年7月发布的最新预测，2023年世界贸易增速预计将从2022年的5.2%下降至2.0%，而后将在2024年上升至3.7%，但以其历史标准衡量相对疲弱。2022年下半年以来，随着全球供应链紧张及港口拥堵的情况得到有效缓解，集装箱供给出现冗余，集装箱租金、出租率及二手箱的交易价格均从2021年历史高位逐步回落至长期均衡区间并保持相对稳定，集装箱运输业从过去两年的超级繁荣周期进入稳步发展新常态。
截至2023年6月30日，渤海租赁自有及管理的箱队规模约415.26万CEU，包括标准干箱、冷藏箱、罐式集装箱及特种箱等多个类型，报告期内平均出租率达98.2%，自有集装箱的平均箱龄为6.68年。报告期内，公司服务于全球超过750家租赁客户，集装箱分布于全球172个港口，在全球范围内拥有24个运营中心，为全球第五大集装箱租赁公司（以CEU、TEU计）。
3.境内融资租赁行业发展情况及公司所处地位
我国融资租赁行业起步于上世纪80年代，2000年被列入国家重点鼓励发展的产业。过去十年，我国融资租赁行业实现了显著增长。2020年以来，融资租赁行业的监管政策逐步完善，叠加国内经济下行压力影响，租赁行业进入“减量增质、回归本源”的发展轨道。2023年上半年，租赁行业的发展在外部环境持续承压的背景下逐步止跌企稳。2023年上半年，境内融资租赁企业数量、注册资金和业务总量仍呈下降态势，但下降幅度较上年缩窄。根据中国租赁联盟、南开大学当代中国问题研究院、天津自贸试验区租赁联合研究院组织编写的《2023上半年中国租赁业发展报告》，截至2023年6月末，全国融资租赁企业数量约为9,540家，较上年年底减少300家；行业注册资金约合26,446亿元，较上年末下降2.88%；合同余额约为57,660亿元人民币，较2022年末下降1.44%。
公司全资子公司天津渤海注册资本为221亿元，是国内注册资本最大的内资融资租赁试点企业之一，在飞机租赁、基础
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设施租赁等领域具有一定的业务优势；公司控股子公司横琴租赁立足广东自贸区，辐射粤港澳湾区开展租赁业务。
㈢业绩概述2023年上半年，公司深入贯彻董事会的各项部署，积极应对世界经贸格局不确定性带来的不利影响，聚焦租赁主业，加强风险管控，优化资产结构，增强资本实力，不断巩固在租赁细分领域的优势。飞机租赁业务方面，公司积极抢抓航空业复苏机遇，加强业务开拓力度，致力于长远布局，多项经营指标保持行业领先地位；集装箱租赁业务方面，公司紧跟集装箱租赁市场需求变化，适时调整发展战略，发挥多元化集装箱业务的优势，持续稳固市场份额，业绩保持稳健；境内业务方面，公司全力化解短期流动性风险，多措并举改善财务状况，持续经营能力不断提升。
报告期内，公司实现营业收入135.68亿元，同比增加11.24%；归属于母公司所有者的净利润为5.26亿元，同比增加
170.45%，每股收益0.0851元。截至2023年6月30日，公司资产总额约2,649.44亿元，归属母公司股东净资产302.44亿元，每股净资产4.89元。
1.飞机租赁业务发展情况
报告期内，随着全球航空市场需求加速反弹，公司飞机租赁业务运营情况进一步回升。报告期内，公司实现飞机租赁收入93.51亿元，较上年同期上升约12.77亿元；实现飞机销售收入约9.10亿元，与上年同期基本持平。2023年上半年，公司飞机租赁业务经营性现金净流入92.65亿元，较上年同期增长29.64%。
2023年上半年，公司抢抓全球航空业强劲复苏机遇，加大业务拓展力度，着力长远布局。报告期内，公司与波音签署40架737MAX窄体飞机采购协议，与空客达成20架A330neo宽体飞机采购意向，抢占未来发展先机；报告期内共签订62笔飞机租赁协议（包括新飞机的租赁协议、二次出租协议和租期延长协议），交付新飞机14架，二次出租飞机22架，完成飞机销售5架，并签署了65架飞机租赁或出售意向书。截至2023年6月末，公司机队整体出租率保持在97%的行业领先水平，计划于2023及2024内交付的新飞机均已达成出租安排。
报告期内，Avolon持续加强风险管控及现金流管理，保持雄厚的资本实力。2023年上半年，Avolon完成新发债券及借款42亿美元，其持有的非受限现金、飞机销售合约金额及可使用的贷款额度合计达73亿美元，充沛的可用流动性将有力支撑租赁业务及收益水平的长足发展。2023年6月，国际评级机构惠誉将Avolon的投资级评级(BBB-)展望从“稳定”提高至“积极”，体现了其对Avolon高质量的资产组合、行业领先的经营规模与实力、良好的财务状况及流动性、稳健的风险控制和公司治理水平等方面的充分认可。
截至2023年第二季度末，公司机队规模为905架，包括自有和管理机队608架、订单飞机297架，服务于全球65个国家150家航司客户。公司的业务布局在飞机租赁需求增长较为旺盛的亚太地区有所倾斜，全球其他地区保持相对均衡。以自有机队统计，亚太地区占比达到52%，欧洲及中东、非洲地区占比为26%，美洲地区为22%。公司目前自有及管理的机队以A320系列、B737系列等飞机资产价值相对稳定的主流单通道窄体客机为主，占自有及管理机队总架数的75.49%。公司机队平均剩余租期约6.75年，平均机龄约6.44年。
截至2023年6月30日，公司飞机机队组合如下：
| 机队类型 | 自有飞机 | 管理飞机 | 订单飞机 | 总数 |
| 空客A320CEO系列 | 190 | 17 | - | 207 |
空客A320NEO系列
| 空客A320NEO系列 | 101 | 3 | 180 | 284 |
| 空客A330-200/300 | 51 | 10 | - | 61 |
空客A330NEO
| 空客A330NEO | 25 | 1 | 29 | 55 |
| 空客A350-900 | 17 | - | - | 17 |
| 波音737 NG系列 | 109 | 15 | - | 124 |
波音737 MAX 系列
| 波音737 MAX 系列 | 24 | - | 76 | 100 |
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| 波音777-300ER | 3 | - | - | 3 |
波音787-8/9
| 波音787-8/9 | 30 | - | 2 | 32 |
| E190/195 | 12 | - | 10 | 22 |
| 合计 | 562 | 46 | 297 | 905 |
2.集装箱租赁业务发展情况
2023年上半年，受全球经贸活动放缓、航运公司运力冗余等因素影响，集装箱航运市场景气度承压，供应链紧张及港口拥堵情况的有效缓解促使集装箱租金水平及二手箱销售价格回归长期均衡区间并保持相对稳定。截至报告期末，公司集装箱出租率较2022年历史高点有所回落，但仍保持在97.6%的历史较高水平。2023年上半年，公司集装箱租赁业务累计实现营业收入31.48亿元，同比增长3.57%，实现净利润7.30亿元，同比下降34.88%。
报告期内，公司积极应对市场需求变化，及时调整新箱投放策略，加大集装箱销售力度，降低库存数量。报告期内，公司累计完成新箱交付约1.5亿美元，相较去年同期下降50%，销售二手集装箱40,379个，较上年同期增长12.5%。截至2023年6月末，GSCL整体授信额度达48.3亿美元，剩余可用额度8.57亿美元，可用流动性继续保持充沛。
截至2023年6月末，GSCL自有及管理的箱队规模为415.3万CEU，自有集装箱平均箱龄为6.7年，箱队长期租约占比超过91.2%，形成了以干箱、冷藏箱为主，罐箱、特种箱等作为补充的集装箱队，以满足客户的多样化需求。公司服务于全球超过750家集装箱租赁客户，集装箱分布于全球172个港口，在全球范围内拥有24个运营中心。
截至2023年6月30日，公司集装箱箱队组合及出租率水平如下：
| 集装箱类型 | CEU（自有及管理合计） | 占比 | 期末出租率 |
| 干货集装箱 | 1,642,965 | 39.6% | 98.1% |
| 冷藏集装箱 | 1,825,367 | 44.0% | 96.1% |
罐式集装箱
| 罐式集装箱 | 424,669 | 10.2% | 95.1% |
| 特种集装箱 | 259,631 | 6.2% | 96.7% |
合计
| 合计 | 4,152,632 | 100.0% | 97.6% |
3.境内融资租赁业务发展
报告期内，公司下属境内融资租赁子公司以防范风险为第一目标，收紧新增项目投放，主动降低财务杠杆，提高抗风险能力。报告期内境内子公司天津渤海及横琴租赁未新增投放融资租赁项目。截至2023年6月30日，公司境内全资子公司天津渤海境内融资租赁资产余额40.45亿元，公司控股子公司横琴融资租赁资产余额3.14亿元。
二、核心竞争力分析
近年来，渤海租赁以成为“全球领先的租赁产业集团”为目标，以服务实体经济为使命，紧跟国家战略步伐，积极在租赁产业链上进行布局和拓展，在飞机租赁、集装箱租赁等领域奠定了行业龙头的领先地位。截至2023年6月30日，公司总资产约2,649.44亿元，2023年1-6月营业收入约135.68亿元，在境外形成了以Avolon、GSCL为核心的专业化租赁产业平台，在境内形成了以天津渤海、横琴租赁为核心的租赁产业平台，在世界各地拥有30个运营中心，业务范围覆盖全球六大洲，为遍布全球80多个国家和地区900余家租赁客户提供飞机、集装箱、基础设施、高端设备等多样化的租赁服务。
1.领先的行业龙头地位
近年来，公司在飞机租赁、集装箱租赁行业保持国际领先地位，规模效应日趋明显。面对宏观环境和地缘冲突带来的不确定性，公司密切关注行业环境变化，持续加强风险管控和现金流管理，各项经营指标保持行业领先地位。截至报告期末，公司自有、管理及订单飞机合计达到905架，为全球第三大飞机租赁公司；公司自有和管理的集装箱合计约415.3万
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
CEU，为全球第五大集装箱租赁公司。公司全资子公司天津渤海注册资本金位居国内首位，在飞机租赁、基础设施租赁等细分业务领域具有一定优势。
2.完善的全球化布局及良好的资产管理能力
依托境内外飞机租赁业务平台、集装箱租赁业务平台的协同发展，公司已在全球六大洲、80多个国家和地区建立了分支机构或销售渠道，服务于全球900多家租赁客户。公司深耕租赁产业多年，能够敏锐洞察市场机遇和风险，通过适时、合理优化租赁资产结构，降低资产配置风险，持续提升运营效率。截至2023年6月末，公司机队以A320系列、B737系列等飞机资产价值相对稳定、流通性高的单通道窄体客机为主（占机队总数的75.49%）。公司集装箱箱队结构多元化程度较高，契合市场需求，长期租约占比超过91.2%。公司在租赁资产残值处置能力、全球资产配置能力和区域经济波动抗风险能力方面优势明显。
3.雄厚的资本实力及境内外市场的多元化融资渠道
截至2023年6月30日，公司总资产约2,649.44亿元，归属母公司股东净资产约302.44亿元。雄厚的资本实力为公司的租赁业务发展、资产结构优化及融资工作的开展奠定了坚实的基础。截至报告期末，Avolon持有的可用流动性及已签署飞机出售协议的待交割资产合计达73亿美元（其中包括62亿美元的未提款授信额度）；GSCL整体授信额度达48.3亿美元，剩余可用额度8.57亿美元。子公司Avolon和GSCL具备商业银行贷款、出口信贷机构支持的ABS、无担保循环信贷、高级无抵押票据、抵押/无抵押定期贷款等融资渠道，可有效保障其业务持续、稳定、健康的发展。
4.良好的资信水平
2023年6月，国际评级机构惠誉再次确认了Avolon的投资级评级，信用评级为“BBB-”，评级展望从“稳定”提高为“积极”。目前，国际三大评级机构均确认Avolon保持“投资级”信用评级（其中穆迪：Baa3、标普：BBB-）。标普对GSCL于2021年度发行的ABS给出了A、BBB+的投资级评级。良好的资信水平将有助于公司降低融资成本，优化资产负债结构，提升财务灵活性及公司盈利能力。
5.前瞻性风险意识和不断完善的风险管控体系
面对国内外经济环境变化带来的挑战，公司不断强化忧患意识，持续完善以“三道防线”为基础的全面风险管理体系。通过指标预警、项目排查、风险评估等多种措施，多维度加强对各类风险的主动识别和应对，持续提升公司的风险管理水平，保障公司风险和效益的平衡。同时，公司通过日常合规风控管理、内部控制、纪检监察等工作，打造全员参与的全面风险管理文化，做到从源头严堵风险管理漏洞，实现风险合规管理与业务发展的统筹兼顾和动态平衡。报告期内，面对因经贸不确定性和地缘冲突带来的信用风险管理压力，公司不断强化资产处置及运营管理能力，综合利用各种资源，及时果断地采取应对措施，加大案件处置和资产清收力度，进一步保障公司业务的持续健康发展。
6.国际化的运营管理团队和丰富的行业管理经验
公司管理团队深耕租赁行业多年，具有丰富的从业经验和广阔的国际化视野，运营能力突出。公司已建立了符合公司业务特点和未来发展要求的行之有效的企业管理模式。公司飞机租赁管理团队具有历经20余年、多个行业周期积攒的运营经验，同客户、飞机供应商及投资者均建立了广泛而深入的合作关系，能够有效应对行业周期变化以及突发事件等带来的困难和挑战。公司集装箱租赁管理团队深耕集装箱租赁领域十余年，带领公司实现了行业地位、核心竞争力、盈利能力的持续提升。
三、主营业务分析
概述
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参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 13,567,804,000.00 | 12,197,156,000.00 | 11.24% | 主要系飞机租赁收入上升所致。 |
| 营业成本 | 6,613,006,000.00 | 6,278,448,000.00 | 5.33% | |
| 销售费用 | 81,548,000.00 | 70,712,000.00 | 15.32% | 系境外子公司差旅费增加所致。 |
| 管理费用 | 766,097,000.00 | 705,282,000.00 | 8.62% | |
| 财务费用 | 4,606,546,000.00 | 3,983,191,000.00 | 15.65% | 主要系美元利率上升，债务融资成本增加所致。 |
| 所得税费用 | 236,044,000.00 | 100,908,000.00 | 133.92% | 系税前利润上升所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,127,555,000.00 | 10,041,865,000.00 | 20.77% | 主要是本期飞机租赁收取租金增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 323,958,000.00 | -4,499,393,000.00 | 107.20% | 主要是本期公司购置飞机及集装箱等长期资产较上年同期减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,114,674,000.00 | -7,163,790,000.00 | -97.03% | 主要是本期偿还债务较上年同期增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,474,489,000.00 | -1,377,977,000.00 | -7.00% | 参见经营活动、投资活动及筹资活动处说明。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 13,567,804,000.00 | 100% | 12,197,156,000.00 | 100% | 11.24% |
| 分行业 | |||||
| 飞机 | |||||
| 其中：飞机租赁 | 9,350,532,000.00 | 68.92% | 8,073,961,000.00 | 66.20% | 15.81% |
| 飞机销售 | 909,626,000.00 | 6.70% | 930,801,000.00 | 7.63% | -2.27% |
| 集装箱 | |||||
| 其中：集装箱租赁 | 2,644,886,000.00 | 19.49% | 2,362,068,000.00 | 19.37% | 11.97% |
| 集装箱销售 | 502,786,000.00 | 3.71% | 677,238,000.00 | 5.55% | -25.76% |
| 其他融资租赁 | 88,793,000.00 | 0.65% | 98,979,000.00 | 0.81% | -10.29% |
| 其他 | 71,181,000.00 | 0.53% | 54,109,000.00 | 0.44% | 31.55% |
| 分产品 | |||||
| 经营租赁 | 11,749,787,000.00 | 86.60% | 10,201,946,000.00 | 83.64% | 15.17% |
| 飞机销售 | 909,626,000.00 | 6.70% | 930,801,000.00 | 7.63% | -2.27% |
| 集装箱销售 | 502,786,000.00 | 3.71% | 677,238,000.00 | 5.55% | -25.76% |
| 融资租赁和融资租赁咨询 | 334,424,000.00 | 2.46% | 333,062,000.00 | 2.74% | 0.41% |
| 其他业务 | 71,181,000.00 | 0.53% | 54,109,000.00 | 0.44% | 31.55% |
| 分地区 | |||||
| 中国大陆 | 1,743,839,000.00 | 12.85% | 1,163,336,000.00 | 9.54% | 49.90% |
| 其他国家和地区 | 11,823,965,000.00 | 87.15% | 11,033,820,000.00 | 90.46% | 7.16% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
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?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 飞机 | 10,260,158,000.00 | 4,860,410,000.00 | 52.63% | 13.94% | 2.39% | 5.35% |
| 其中：飞机租赁 | 9,350,532,000.00 | 4,091,170,000.00 | 56.25% | 15.81% | 1.58% | 6.13% |
| 飞机销售 | 909,626,000.00 | 769,240,000.00 | 15.43% | -2.27% | 6.92% | -7.28% |
| 集装箱 | 3,147,672,000.00 | 1,631,539,000.00 | 48.17% | 3.57% | 16.43% | -5.72% |
| 其中：集装箱租赁 | 2,644,886,000.00 | 1,248,249,000.00 | 52.81% | 11.97% | 19.92% | -3.12% |
| 集装箱销售 | 502,786,000.00 | 383,290,000.00 | 23.77% | -25.76% | 6.36% | -23.02% |
| 分产品 | ||||||
| 经营租赁 | 11,749,787,000.00 | 5,323,980,000.00 | 54.69% | 15.17% | 5.26% | 4.27% |
| 飞机销售 | 909,626,000.00 | 769,240,000.00 | 15.43% | -2.27% | 6.92% | -7.28% |
| 分地区 | ||||||
| 中国大陆 | 1,743,839,000.00 | 955,941,000.00 | 45.18% | 49.90% | 5.92% | 22.76% |
| 其他国家和地区 | 11,823,965,000.00 | 5,657,065,000.00 | 52.16% | 7.16% | 5.23% | 0.88% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 575,501,000.00 | 69.56% | 主要系权益法核算的长期股权投资损失3.27亿元以及债务重组收益8.41亿元。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -39,718,000.00 | -4.80% | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动、现金流量套期工具的无效部分、利率衍生工具的未实现收益及从现金流量套期储备重分类到当期损益的金额。本期主要系利率衍生工具的未实现损失。 | 否 |
| 资产减值 | -1,113,884,000.00 | -134.62% | 主要系本期因部分飞机市场评估值和市场租金下降导致对飞机固定资产计提减值准备约11亿元；因同行业可比公司估值下降，对皖江租赁股权计提减值准备0.35亿元。 | 否 |
| 营业外收入 | 0.00 | 0.00% | 否 | |
| 营业外支出 | 1,447,000.00 | 0.17% | 对外捐赠等。 | 否 |
| 信用减值损失 | -252,268,000.00 | -30.49% | 主要系长期应收经营租赁款余额增加，导致风险敞口增加。 | 否 |
| 资产处置收益 | 162,814,000.00 | 19.68% | 系本期部分经营租赁飞机转为融资租赁，产生资产处置收益。 | 否 |
| 其他收益 | 4,755,000.00 | 0.57% | 与日常活动相关的政府补助及其他。 | 否 |
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 5,677,492,000.00 | 2.14% | 7,063,522,000.00 | 2.68% | -0.54% | 货币资金较期初数减少13.86亿元，下降19.62%，主要系本期偿还债务所致。 |
| 应收账款 | 1,660,444,000.00 | 0.63% | 1,927,097,000.00 | 0.73% | -0.10% | 应收账款较期初数减少2.67亿元，下降13.84%，系回款所致。 |
| 存货 | 134,200,000.00 | 0.05% | 41,843,000.00 | 0.02% | 0.03% | |
| 长期股权投资 | 919,708,000.00 | 0.35% | 921,365,000.00 | 0.35% | 0.00% | |
| 固定资产 | 201,293,871,000.00 | 75.98% | 200,708,200,000.00 | 76.13% | -0.15% | |
| 短期借款 | 0.00 | 0.00% | 1,083,568,000.00 | 0.41% | -0.41% | |
| 合同负债 | 26,831,000.00 | 0.01% | 17,114,000.00 | 0.01% | 0.00% | |
| 长期借款 | 61,309,069,000.00 | 23.14% | 62,903,580,000.00 | 23.86% | -0.72% | |
| 租赁负债 | 552,423,000.00 | 0.21% | 536,866,000.00 | 0.20% | 0.01% | |
| 应收票据 | 22,991,000.00 | 0.01% | 0.00 | 0.00% | 0.01% | |
| 其他应收款 | 62,380,000.00 | 0.02% | 93,134,000.00 | 0.04% | -0.02% | |
| 持有待售资产 | 4,442,328,000.00 | 1.68% | 143,387,000.00 | 0.05% | 1.63% | 持有待售资产较期初数增加42.99亿元，增长2988.14%，主要系持有待售飞机数量增加所致。 |
| 一年内到期非流动资产 | 4,018,776,000.00 | 1.52% | 2,641,300,000.00 | 1.00% | 0.52% | 一年内到期的非流动资产较期初数增加13.77亿元，增长52.15%，主要系一年内到期的长期应收款增加所致。 |
| 其他流动资产 | 541,987,000.00 | 0.20% | 183,129,000.00 | 0.07% | 0.13% | |
| 长期应收款 | 9,878,383,000.00 | 3.73% | 10,156,730,000.00 | 3.85% | -0.12% | |
| 其他权益工具投资 | 1,038,902,000.00 | 0.39% | 1,045,333,000.00 | 0.40% | -0.01% | |
| 其他非流动金融资产 | 2,521,269,000.00 | 0.95% | 2,624,727,000.00 | 1.00% | -0.05% | |
| 商誉 | 9,224,391,000.00 | 3.48% | 8,890,946,000.00 | 3.37% | 0.11% | 商誉较期初数增加3.33亿元，增加3.75%，系汇率变动所致。 |
| 递延所得税资产 | 1,353,122,000.00 | 0.51% | 1,329,904,000.00 | 0.50% | 0.01% | |
| 其他非流动资产 | 21,465,334,000.00 | 8.10% | 25,202,786,000.00 | 9.56% | -1.46% | 其他非流动资产较期初数减少37.37亿元，下降14.83%，系预付飞机款减少所致。 |
| 应付账款 | 407,829,000.00 | 0.15% | 432,250,000.00 | 0.16% | -0.01% | |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 预收款项 | 1,866,913,000.00 | 0.70% | 1,462,723,000.00 | 0.55% | 0.15% | 预收款项较期初数增加4.04亿元，同比增长27.63%，系本期预收飞机租金增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 280,514,000.00 | 0.11% | 374,944,000.00 | 0.14% | -0.03% | |
| 应交税费 | 1,006,333,000.00 | 0.38% | 612,427,000.00 | 0.23% | 0.15% | |
| 其他应付款 | 414,462,000.00 | 0.16% | 351,778,000.00 | 0.13% | 0.03% | |
| 持有待售负债 | 84,751,000.00 | 0.03% | 0.00 | 0.00% | 0.03% | |
| 应付利息 | 1,002,781,000.00 | 0.38% | 1,893,564,000.00 | 0.72% | -0.34% | 应付利息较期初数减少约8.91亿元，同比下降47.04%，系本期部分逾期债务达成重组安排所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 27,332,938,000.00 | 10.32% | 29,803,810,000.00 | 11.30% | -0.98% | |
| 其他流动负债 | 1,265,118,000.00 | 0.48% | 859,778,000.00 | 0.33% | 0.15% | 其他流动负债较期初数增加4.05亿元，同比增长47.14%，系本期维修储备金及安全保证金增加所致。 |
| 应付债券 | 108,614,505,000.00 | 41.00% | 105,807,954,000.00 | 40.13% | 0.87% | |
| 长期应付款 | 1,375,135,000.00 | 0.52% | 1,499,907,000.00 | 0.57% | -0.05% | |
| 预计负债 | 19,081,000.00 | 0.01% | 27,517,000.00 | 0.01% | 0.00% | |
| 递延收益 | 665,598,000.00 | 0.25% | 668,814,000.00 | 0.25% | 0.00% | |
| 递延所得税负债 | 2,274,374,000.00 | 0.86% | 2,224,873,000.00 | 0.84% | 0.02% | |
| 其他非流动负债 | 9,990,290,000.00 | 3.77% | 9,810,180,000.00 | 3.72% | 0.05% | |
| 所有者权益合计 | 46,455,242,000.00 | 17.53% | 43,272,676,000.00 | 16.41% | 1.12% | |
| 总资产 | 264,944,187,000.00 | 100.00% | 263,644,323,000.00 | 100.00% | 0.00% |
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2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
单位：元
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| Avolon | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | 200,521,477,000 | 开曼 | 通过从飞机制造厂商或其他机构购买飞机，以经营租赁为主的方式向全球范围内的航空公司及其他客户提供飞机中长期租赁服务。 | 通过公司董事会对公司发展规划、经营计划和财务管理实施有效控制，派驻高级管理人员，定期向上市公司汇报经营情况和财务状况，上市公司不定期进行实地审查。 | 223,662,000 | 431.64% | 否 |
| GSCL | 包含非同一控制下企业合并取得的子公司Cronos Ltd.和同一控制下企业合并取得的子公司Seaco SRL | 45,523,862,000 | 百慕大 | 通过多样化的集装箱投资组合（包括干货集装箱、冷藏集装箱、罐式集装箱、特种集装箱等），为客户提供集装箱租赁服务并收取租金和管理费。 | 通过公司董事会对公司发展规划、经营计划和财务管理实施有效控制，派驻高级管理人员，定期向上市公司汇报经营情况和财务状况，上市公司不定期进行实地审查。 | 730,046,000 | 98.00% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,351,163,000.00 | 4,604,000.00 | - | - | - | 158,000.00 | 14,511,000.00 | 1,370,120,000.00 |
| 2.衍生金融资产 | 1,305,454,000.00 | -44,322,000.00 | 180,966,000.00 | 1,429,000.00 | 233,659,000.00 | 83,058,000.00 | 1,292,926,000.00 | |
| 4.其他权益工具投资 | 1,045,333,000.00 | - | 114,566,000.00 | - | - | - | 38,379,000.00 | 1,038,902,000.00 |
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| 金融资产小计 | 3,701,950,000.00 | -39,718,000.00 | 295,532,000.00 | - | 1,429,000.00 | 233,817,000.00 | 135,948,000.00 | 3,701,948,000.00 |
| 上述合计 | 3,701,950,000.00 | -39,718,000.00 | 295,532,000.00 | - | 1,429,000.00 | 233,817,000.00 | 135,948,000.00 | 3,701,948,000.00 |
| 金融负债 | 13,857,000.00 | - | 13,697,000.00 | - | - | - | -266,000.00 | 426,000.00 |
其他变动的内容衍生金融资产其他变动0.83亿元，包含现金流量套期的衍生金融资产于终止运用套期会计时将其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备转出至当期损益约0.35亿元，以及本期汇率变动0.48亿元；其他项目的其他变动均为本期汇率变动。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
单位：千元
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| (未经审计) | (经审计) | ||
| 货币资金 | 1,302,575 | 1,214,116 | 注1、附注五、1 |
| 长期应收款 | 7,437,667 | 5,973,680 | 注2 |
| 固定资产 | 107,238,870 | 114,088,265 | 注3、5 |
| 长期股权投资 | 654,928 | 647,914 | 注4 |
| 116,634,040 | 121,923,975 |
注
：于2023年
月
日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1,302,575千元 (2022年
月
日：人民币1,214,116千元)。
注
：于2023年
月
日，长期借款余额人民币5,723,424千元(2022年
月
日：人民币4,457,992千元)由应收融资租赁款余额人民币7,437,667千元(2022年
月
日：人民币5,973,680千元)质押取得。
注
：于2023年
月
日，长期借款余额人民币47,605,873千元(2022年
月
日：人民币50,683,482千元)由账面净值为人民币65,335,237千元(2022年
月
日：人民币71,814,238千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币10,063,210千元(2022年
月
日：人民币10,113,452千元)由账面净值人民币9,990,331千元(2022年
月
日：
人民币10,617,454千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注
：于2023年
月
日，长期借款余额人民币2,539,188千元(2022年
月
日：人民币2,053,208千元)由质押联营公司股权人民币654,928千元(2022年
月
日：人民币522,931千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币4,415,631千元(2022年
月
日：人民币3,812,185千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；于2023年
月
日，长期应付款余额人民币148,925千元(2022年
月
日：人民币158,547千元)由子公司股权质押以及关联方保证担保取得；于2022年
月
日，短期借款余额人民币493,126千元由质押联营公司股权人民币124,983千元以及关联方保证担保取得；短期借款余额人民币590,442千元由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。
注
：于2023年
月
日，本集团子公司Avolon余额为美元3,121,851千元(合计人民币22,557,874千元)的公司债(2022年
月
日：美元2,841,407千元，合计人民币19,789,260千元)由账面净值美元4,416,577千元(合计人民币31,913,302千元)的固定资产(2022年
月
日：美元4,545,354千元，合计人民币31,656,573千元)抵押取得。
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六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
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4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 1578 | 天津银行 | 827,732,000.00 | 公允价值计量 | 1,045,333,000.00 | 114,566,000.00 | 1,038,902,000.00 | 其他权益工具投资 | 资产抵债 | ||||
| 境内外股票 | NYSE:EVTL | EVTL | 96,761,000.00 | 公允价值计量 | 131,213,000.00 | -55,994,000.00 | -55,994,000.00 | 79,111,000.00 | 其他非流动金融资产 | 现金 | |||
| 境内外股票 | AEROMEX.MX | AEROMEX | 147,898,000.00 | 公允价值计量 | 167,659,000.00 | -10,921,000.00 | -10,921,000.00 | 162,825,000.00 | 其他非流动金融资产 | 债转股 | |||
| 境内外股票 | IDX：GIAA | GIAA | 公允价值计量 | 63,637,000.00 | 其他非流动金融资产 | 债转股 | |||||||
| 债券 | ISIN：XS256875682 | GIAA | 104,275,000.00 | 公允价值计量 | 108,878,000.00 | 112,961,000.00 | 其他非流动金融资产 | 重组债权 | |||||
| 其他 | Sapphire Aviation Finance II Limited and Sapphire Aviation Finance II (US)LLC | 不适用 | 59,855,000.00 | 公允价值计量 | 11,958,000.00 | 12,407,000.00 | 其他非流动金融资产 | 现金 | |||||
| 信托产品 | 国民信托集合资金信托计划 | 不适用 | 86,560,000.00 | 公允价值计量 | 23,142,000.00 | 2,094,000.00 | 2,094,000.00 | 25,236,000.00 | 其他非流动金融资产 | 现金 | |||
| 信托产品 | 长安信托集合资 | 不适 | 30,000,000.00 | 公允 | 29,417,000.00 | 158, | 669,000.00 | 29,259,000.00 | 其他非 | 现金 |
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| 金信托计划 | 用 | 价值计量 | 000.00 | 流动金融资产 | |||||||||
| 其他 | 天津渤钢二号企业管理合伙企业（有限合伙）股权及建信信托财产权信托计份额 | 不适用 | 9,043,000.00 | 公允价值计量 | 9,043,000.00 | 149,000.00 | 9,043,000.00 | 其他非流动金融资产 | 债转股 | ||||
| 信托产品 | 联讯证券定向资产管理计划 | 不适用 | 102,332,000.00 | 公允价值计量 | 132,024,000.00 | 69,432,000.00 | 69,432,000.00 | 201,456,000.00 | 其他非流动金融资产 | 资产抵债 | |||
| 信托产品 | 海航集团破产重整专项服务信托 | 不适用 | 737,785,000.00 | 公允价值计量 | 737,785,000.00 | 737,785,000.00 | 其他非流动金融资产 | 债转股 | |||||
| 境内外股票 | 600221 | 海航控股 | 36,000.00 | 公允价值计量 | 44,000.00 | -7,000.00 | -7,000.00 | 37,000.00 | 其他非流动金融资产 | 债转股 | |||
| 期末持有的其他证券投资 | -- | -- | -- | ||||||||||
| 合计 | 2,202,277,000.00 | -- | 2,396,496,000.00 | 4,604,000.00 | 114,566,000.00 | 0.00 | 158,000.00 | 69,059,000.00 | 2,409,022,000.00 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2016年04月19日 | ||||||||||||
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（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 利率互换 | 0 | -956.4 | 18,831.9 | 0 | 23,365.9 | 118,660.4 | 2.55% |
| 利率上限期权 | 5,791.8 | -3,475.8 | -26.2 | 142.9 | 0 | 10,410.4 | 0.22% |
| 远期外汇合约 | 0 | 0 | 660.6 | 0 | 0 | 179.2 | 0.00% |
| 合计 | 5,791.8 | -4,432.2 | 19,466.3 | 142.9 | 23,365.9 | 129,250 | 2.77% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司套期保值交易的相关会计政策及核算原则按照财政部发布的《企业会计准则-金融工具确认和计量》及《企业会计准则-套期会计》相关规定执行。公司套期保值交易的相关会计政策及核算原则按照财政部发布的《企业会计准则-金融工具确认和计量》及《企业会计准则-套期会计》相关规定执行。较上一报告期未发生重大变化。 | ||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期对损益的影响金额为-910.20万元，其中因衍生品公允价值变动影响损益-4,432.20万元，因衍生品终止确认影响损益3,522.00万元。 | ||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司基于套期保值目的，开展衍生品交易业务，通过利率互换合约、利率上限合约和远期外汇合约等衍生金融工具对冲相应的利率风险和汇率。 | ||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司开展衍生品交易业务遵循锁定利率风险、汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但衍生品交易业务仍存在一定的风险。 (一)风险分析 1.市场风险：当国际、国内的政治经济形势发生变化时，各国利率和汇率会发生相应的变化，该种变化可能对公司金融衍生品交易产生不利影响。 2.流动性风险：因开展的衍生品业务为通过金融机构操作的场外交易，若存在公司业务变动、市场变动等原因需要提前平仓或展期金融衍生品，存在临时需使用自有资金向金融机构支付差价的风险。 3.操作风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高。在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品交易操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险。 4.法律风险：公司从事衍生品交易必须严格遵守国家相关法律法规，若没有规范的操作流程和严格的审批程序，易导致所签署的合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性存在合规性风险和监管风险。 (二)风险管理措施 1.公司及下属子公司在操作相关衍生品业务时将遵循锁定利率风险、汇率风险、套期保值的原则，选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务，严格控制金融衍生品的交易规模，分期分批次进行操作，并及时根据市场变化调整策略。同时，为避免外汇汇率及利率大幅波动的风险，公司将加强对汇率及利率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。 2.公司将根据租赁业务规模及租赁业务配套的融资规模、融资成本等条款确定衍生品交易金额及交易金额上限，并分期分批根据未来的收付款预算进行操作，不会出现因流动性不足导致公司信用受损的风险；公司将选择实力雄厚、信誉优良的金融机构作为交易对手，并签订规范的衍生品交易合约，严格控制交易对手的信用风险。 3.公司已制定了《衍生品交易业务管理制度》，该制度就公司衍生品交易业务额度、品种范围、 | ||||||
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| 审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定。公司及下属子公司制定了较为严格的授权审批流程及监督机制，相关衍生品交易的操作及审批均建立了明确的审批流程，设立了专门的风险控制单元，实行严格的授权和岗位审核程序。 4.公司将认真学习掌握与衍生品交易相关的法律法规，推动核心成员公司不断完善衍生品交易内部控制流程或制度，规范操作流程。同时，公司还将通过加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质，以最大限度的降低操作风险。 5.公司将定期对衍生品交易业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。 | |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。由于本公司持有的金融衍生品在计量日不存在第一层次输入值，存在直接或间接可观察的输入值，因此属于公允价值第二层级。该等金融资产及负债公允价值的具体计量过程依赖外部专业机构的估值技术。本公司境外子公司Avolon每月直接从银行获取估值报告，GSCL每月聘请毕马威会计师事务所（KPMG）对衍生品的公允价值进行评估。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型，模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2023年04月26日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2023年05月25日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司独立董事庄起善先生、马春华先生、刘超先生在审议上述事项后发表了独立意见： 1.公司及下属控股子公司开展衍生品交易业务的审批程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定； 2.公司已就开展衍生品交易业务制定了《衍生品交易业务管理制度》，建立了健全的组织结构、业务操作流程； 3.公司开展衍生品交易是以防范利率风险及汇率风险为前提、以套期保值为目的以及满足公司日常经营需要的交易，有利于防范利率波动风险、降低利率波动对公司利润和股东权益的影响、减少利率损失、控制财务费用，有利于增强公司财务稳定性，提高公司竞争力。公司已对衍生品业务进行了严格的内部评估，并建立了相应的监管机制。 综上，我们认为公司开展的衍生品业务与日常经营需求紧密相关，能够达到套期保值的目的，业务风险可控，符合有关法律、法规的有关规定，同意公司及下属全资及控股子公司开展衍生品交易业务。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 天津渤海 | 子公司 | 租赁 | 人民币22,100,850,000元 | 266,676,211,000.00 | 46,027,761,000.00 | 13,567,804,000.00 | 843,235,000.00 | 605,759,000.00 |
| Avolon | 子公司 | 租赁 | 美元0.0000097105元 | 200,521,477,000.00 | 53,883,975,000.00 | 9,782,961,000.00 | 280,282,000.00 | 223,662,000.00 |
| GSCL | 子公司 | 租赁 | 美元102元 | 45,523,862,000.00 | 15,822,096,000.00 | 3,187,774,000.00 | 758,002,000.00 | 730,046,000.00 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明以上子公司财务数据按照各子公司合并报表数据填列，境外子公司财务报表均为在各子公司国际会计准则报表基础上进行准则转换后的中国会计准则财务报表，并系按照非同一控制下企业合并对价分摊调整后的数据填列，反应了子公司对公司合并报表的影响，与该子公司单体报表财务数据存在差异，净利润为各子公司合并报表全部净利润数。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
㈠宏观经济波动的风险公司主要从事飞机租赁、集装箱租赁及境内融资租赁业务。整体业务结构上，境外收入占比较高，经营业绩、财务状况和发展前景受全球宏观经济和国际贸易发展影响较大。2022年以来，持续的通胀压力、各国央行为抗击通胀采取的加息政策及地缘政治的不确定性等因素叠加下，全球经济增长放缓且各经济部门及各地区之间的分化不断加剧。联合国在《2023年世界经济形势与展望》预测全球产出增长将从2022年的约3%减速至2023年的1.9%，宏观经济下行压力将传导至航空公司、海运公司等公司主要客户的经营及盈利能力，进而对本公司的经营业绩产生较大影响。国内经济正处于向高质量发展的转型攻坚阶段，境内融资租赁业务也将受到国内宏观经济波动、信用政策调整等方面的影响。因此，全球及国内宏
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观经济波动将对本公司的经营业绩和财务状况产生较大影响，提请关注宏观经济波动的风险。
㈡信用风险信用风险主要是指承租人及其他合同当事人因各种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临损失的可能性，是租赁公司面临的主要风险之一。在面临市场需求、竞争环境、政策变动及流动性供给因素的波动时，承租人有可能无法履行租赁合约，进而对公司造成不利的影响。公司旗下各租赁成员公司均制定了对已起租租赁项目的持续跟踪制度，成立专责信用风险管理的团队，通过及时了解承租人财务水平、资产状态信贷记录等方面信息，进行全面的信用评估，并结合收取租赁保证金的方式，最大限度避免违约情况的发生。但由于不可预见的市场环境变化导致承租人经营出现困难，从而无法履行租赁合约，仍会使公司面临信用风险。针对部分下游航空公司客户出现的违约、破产等情况，公司将持续密切关注并妥善制定化解方案，维护公司合法利益，最大限度降低对公司的不利影响。㈢流动性风险公司面临的流动性风险包括租赁项目租金回收期与该项目借款偿还期在时间和金额方面不匹配而导致出租人遭受损失的风险。对此，公司在开展租赁业务时均尽可能保持借款期限与租赁期一致，并在制定租金回收方案时充分考虑借款偿还的期限和方式，以降低时间和金额错配带来的流动性风险，但仍存在借款偿还期限与租金收益期限错配导致的流动性风险。受控股股东破产重整、行业冲击等因素影响，截至2023年6月30日，公司合并报表流动负债超过流动资产约人民币17,056,795千元。截至2023年6月30日，公司若干借款、债券债务未按照相关协议的约定按时偿还导致触发其他债务的相关违约条款，从而使债权人有权按照相关协议要求公司随时偿还相关债项，提请投资者关注流动性风险。截至2023年6月末，公司有息负债中约80.42%由Avolon和GSCL承担，境外子公司流动性充足且融资渠道通畅，可通过正常业务运营保证还本付息。对于境内市场的流动性压力，公司将积极通过申请存量债务展续期、降低融资成本，加强境内子公司经营性回款以及通过境外子公司对境内母公司提供增信或流动性支持等方式，多措并举补充公司境内流动性。
㈣分红风险公司为控股型企业，公司母公司利润主要来源于下属子公司的分红收益。公司对下属子公司均为绝对控股，有权决定子公司的利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等，但仍存在各子公司因自身经营业绩波动、短期流动性压力等无法及时、充足地向公司分配利润的风险，从而导致公司无法向股东分配利润的风险。此外，公司从境外子公司取得股息或红利所得存在需补充缴纳所得税的可能，未来境外子公司分红的时间、金额及届时适用的税收政策等均存在不确定性。截至2023年6月30日，公司母公司报表累计未弥补亏损为3,149,693千元。根据《公司法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，在公司母公司报表未弥补亏损完成弥补前，将面临由于存在未弥补亏损而导致一定时期内无法向股东进行现金分红的风险，提请投资者关注公司分红风险。
㈤利率风险利率风险是由于利率变动导致的金融风险。截至报告期末，公司通过短期和长期债务融资结合的方式为业务发展提供资金，其中固定利率占比72.18%，浮动利率占比27.82%。2022年以来，美国、欧盟等境外主要经济体陆续进入加息通道，预计这一加息周期将延续至2023年末。尽管公司已有效打通了资本市场、银行间市场及境外融资市场，整体运营成本相对较低且公司使用衍生金融产品对利率风险敞口进行对冲，但公司所处的飞机租赁、集装箱租赁行业杠杆率较高，融资规模较大，公司整体的租赁收入和利息支出受利率波动影响较大，且利率持续上升对公司净收入的负面影响难以通过立即提高租赁利率来抵消，提请关注利率波动的风险。
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㈥汇率风险目前渤海租赁旗下Avolon、GSCL等海外公司的资产均以美元计价，且占比较高，而公司合并报表的记账本位币为人民币。人民币对美元贬值将会对公司合并报表的净资产、净利润等产生正面影响；人民币对美元升值将会对公司合并报表的净资产、净利润等产生负面影响。人民币对美元的汇率变化，将导致公司合并报表的外币折算风险，对公司未来合并报表的盈利水平产生一定影响，提请投资者关注汇率波动的风险。㈦商誉减值风险公司于2016年收购Avolon 100%股权，形成商誉约4.91亿美元；于2013年、2015年分别收购Seaco 100%股权、Cronos80%股权，形成商誉合计约7.86亿美元。近年来，公司飞机租赁及集装箱租赁业务发展良好，历年年末公司分别对Avolon资产组、GSCL（含Seaco和Cronos）资产组均进行了商誉减值测试，不存在商誉减值的情况。未来期间，如果公司飞机租赁及集装箱租赁业务经营业绩发生较大波动，将存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
㈧不可抗力风险地质灾害、极端天气、恐怖袭击等无法人为预测与控制的因素，亦将对公司的经营状况造成重大影响。上述情形如若发生，除了威胁人民生命安全之外，还具有拖累国家财政，破坏社会生产，导致全球经济前景恶化的风险，进而对公司的财务状况和运营造成不利影响。目前公司业务分布范围遍及全球，局部地区的不可抗力因素对公司整体影响可控。㈨地缘政治冲突风险近年来，“逆全球化”与贸易保护主义趋势进一步抬头，随着世界主要经济体之间博弈与对抗的加剧，地缘政治冲突风险大幅提升，全球化遭受前所未有冲击，国际经济衰退风险加大。
2022年2月以来，俄乌冲突导致欧盟、美国、英国等国对俄罗斯实施了一系列经济制裁，包括禁止向俄罗斯供应飞机和飞机部件等。在上述制裁实施后，俄罗斯政府采取了一系列措施禁止俄罗斯航空公司将飞机退还给外国出租人。截至2023年6月30日，公司有10 架飞机位于俄罗斯境内未能取回。上述飞机能否取回、取回时间、飞机适航状态等存在较大不确定性。公司基于审慎性原则，已于2022年对相关飞机资产合计计提减值损失2.98亿美元。计提减值后，公司涉俄飞机风险已全部出清。目前，Avolon已分别向爱尔兰高等法院及英国高等法院就涉俄飞机保险索赔事项提起诉讼，后续如获得胜诉并取得保险赔偿，将对公司未来年度利润产生正向影响。
对集装箱租赁业务而言，地缘冲突同样会给全球经济及供应链恢复带来不确定性，进而影响集装箱运输行业。俄乌冲突导致的金融制裁也可能对部分俄罗斯客户的租金支付产生影响。目前，GSCL涉及到俄罗斯的业务占比较小，租赁资产占比低于1%。后续如俄乌局势出现持续恶化，或者各国采取更严厉的经济制裁和商业限制，可能对集装箱贸易和集装箱需求产生进一步影响。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 49.50% | 2023年03月15日 | 2023年03月16日 | 审议通过：1.《关于聘请公司2022年度财务审计机构的议案》；2.《关于聘请公司2022年度内控审计机构的议案》。 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 49.24% | 2023年05月25日 | 2023年05月26日 | 审议通过：1.《2022年度董事会工作报告》；2.《2022年度监事会工作报告》；3.《2022年年度报告及摘要》；4.《2022年度财务决算报告》；5.《2023年度财务预算方案》；6.《2022年度利润分配预案》；7.《2022年度内部控制评价报告》；8.《关于公司与控股股东及其关联方2023年度日常关联交易预计的议案》；9.《关于公司与持股5%以上股东及其关联方2023年度日常关联交易预计的议案》；10.《关于公司及下属子公司2023年贷款额度预计的议案》；11.《关于公司及下属子公司2023年担保额度预计的议案》；12.《关于公司及下属子公司开展衍生品交易的议案》；13.《关于授权公司全资子公司天津渤海租赁有限公司对外担保的议案》；14.《关于公司控股子公司Avolon Holdings Limited向波音公司购买飞机的议案》。 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 49.58% | 2023年06月15日 | 2023年06月16日 | 审议通过：1.《关于公司及下属子公司 2023 年度贷款额度预计的议案》；2.《关于公司及下属子公司2023年度担保额度预计的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
渤海租赁及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用作为服务实体经济的重要一环，租赁产业能够通过自身产品及服务推动环境改善、应对气候变化、实现资源的节约与高效利用。渤海租赁作为全球第三大的飞机租赁公司（按机队规模计算）和全球第五大集装箱租赁公司（以CEU、TEU计），积极响应习近平总书记提出的“碳达峰、碳中和”目标，制定并实施了“绿色租赁”计划，将可持续发展的理念融入企业管理。在飞机租赁业务方面，公司将“减少航空排放并实现航空旅行的脱碳”作为可持续发展目标，通过飞机租赁业务积极配置节能型飞机资产，向全球航空公司客户提供科技含量更高、更节能的飞机，以协助减少全球民航业务的碳排放。2022年初，渤海租赁控股子公司Avolon首次承诺到2025年，公司自有和管理的高科技、节能型飞机占比将由50%提高至75%。截至2023年6月30日，公司自有和管理的高科技、节能型飞机占比达到56%。
在应对气候变化挑战方面，渤海租赁致力于在技术和运营层面着力推进可持续发展目标的实现。2023年上半年，Avolon继续推动与波音、ORIX 航空、SFS Ireland、Sky NRG等各方共同开展的可持续航空燃料SAF可行性研究项目。同时，Avolon亦在可替代能源、碳抵消、生物多样性、废旧零部件回收利用等方面评估及开展相关项目，以致力于在运营中实现净零碳排放。2023年5月，Avolon获得了由《航空经济》颁发的“2023年航空经济最可持续租赁公司奖”。
在集装箱租赁业务方面，公司优先选用环保型集装箱，以保护资产环境、节约资源。渤海租赁旗下集装箱租赁业务平台 Seaco 在集装箱采购过程中始终坚持选择环保、高效和轻量的箱型。Seaco 所选择的集装箱供应商均致力于在生产过程中以水性颜料替代油颜料，并使用可持续利用原材料的厂商。此外，Seaco严格遵守行业准则及《蒙特利尔议定书》规定，在冷藏集装箱中禁止使用高氟氯化碳制冷剂。上述措施虽然提升了公司的采购成本，但却能够更好的保护资产环境、节约资源。未披露其他环境信息的原因不适用
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二、社会责任情况
渤海租赁自成立以来积极履行企业应尽的义务，主动承担社会责任，回报社会。近年来，公司通过多种形式开展公益活动，以促进当地社会发展、教育进步，改善弱势群体生活条件。报告期内，公司在境内以“教育扶贫”为抓手，对新疆、北京等地的贫困学生进行持续援助。境外子公司Avolon持续聚焦妇女儿童等弱势群体帮扶、青少年教育、航空事业发展等领域，通过公司“CARE”项目积极开展公益活动；境外子公司Seaco与当地慈善机构“TOUCH Community Service” “Food fromthe Heart”合作，通过员工参与、捐赠物资等形式帮助弱势群体。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海南海航二号信管服务有限公司、海航实业集团有限公司及海航资本集团有限公司 | 关于避免同业竞争的承诺 | （1）承诺人将以渤海租赁作为发展下属租赁业务的唯一资本运作平台，本次收购完成后将不再新设或收购其他从事租赁业务的公司。（2）本次收购完成后，若承诺人所控制的下属租赁公司于未来任一年度经审计的加权平均净资产收益率不低于同期上市公司年度报告披露的加权平均净资产收益率，承诺人将于上市公司相关年度报告披露之日起一年内在上市公司依法履行决策程序后将所控制的该租赁公司股权以合法方式注入上市公司。（3）承诺人将来不从事与本次交易完成后的上市公司构成实质性竞争的业务。承诺人将对其他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力，促使其将来亦不会以任何形式直接或间接地从事与本次交易完成后的上市公司构成实质性竞争的业务。（4）保证海航资本严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关规章及《公司章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。 | 2022年04月24日 | 长期承诺 | 持续履行 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海南海航二号信管服务有限公司、海航实业集团有限公司、海航资本集团有限公司 | 关于保持上市公司独立性的承诺 | （一）人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在承诺人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在承诺人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和承诺人控制的其他企业之间完全独立。（二）资产独立1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。（三）财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及承诺人控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，承诺人及承诺人控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。（四）业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。（五）机构独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与承诺人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 | 2022年04月24日 | 长期承诺 | 持续履行 |
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| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海南海航二号信管服务有限公司、海航实业集团有限公司、海航资本集团有限公司 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 1.本公司及关联方将采取合法及有效措施，尽量避免与上市公司及其控制企业之间的关联交易。2.在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将与上市公司依法依规签订规范的关联交易协议。上市公司将依照有关法律法规、规章、规范性文件和上市公司章程的规定履行相应批准程序，并履行关联交易信息披露义务。3.在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则，依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定关联交易价格，保证关联交易价格具有公允性。4.在上市公司董事会或股东大会对涉及本公司及关联方的有关关联交易事项进行表决时，本公司及关联方将依法依规履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，履行关联交易的法定批准程序和信息披露义务。5.本公司保证自身及关联方将依照上市公司章程参加其股东大会，平等地行使相应权利、承担相应义务；不利用控股股东/控股股东一致行动人地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其下属企业的利益，保证不损害上市公司其他股东（尤其是中小股东）的合法权益。6.以上各项承诺于本公司及关联方根据适用规定被认定为上市公司关联方期间持续有效。若因本公司及关联方违反本承诺给上市公司造成损失的，本公司将及时依法承担相应赔偿责任。 | 2022年04月24日 | 长期承诺 | 持续履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 海航资本集团有限公司；上海贝御信息技术有限公司。 | 股份锁定期承诺 | 公司于2015年12月25日获得中国证监会《关于核准渤海租赁股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3033号）。根据批复，公司向海航资本集团有限公司、深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津通万投资合伙企业（有限合伙）、中加基金管理有限公司管理的中加邮储1号特定资产管理计划、中信建投基金管理有限公司管理的中信建投定增11号资产管理计划、广州市城投投资有限公司、西藏瑞华资本管理有限公司、上海贝御信息技术有限公司非公开发行股份募集资金，发行股份价格为6.07元/股，合计发行人民币普通股（A股）2,635,914,330股，募集资金总额人民币16,000,000,000.00元，扣除支付给主承销商的发行费用人民币160,000,000.00元，实际募集资金净额人民币15,840,000,000.00元。本次发行的2,635,914,330股已于2016年1月8日上市。本次发行对象海航资本集团有限公司、深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津通万投资合伙企业（有限合伙）、中加基金管理有限公司、中信建投基金管理有限公司、广州市城投投资有限公司、西藏瑞华资本管理有限公司、上海贝御信息技术有限公司承诺将本次认购的股票进行锁定处理，并承诺本次认购的股票自本次发行新增股份上市之日起三十六个月内不转让。 | 2016年01月08日 | 2019年1月8日结束。截至本报告披露日，海航资本集团有限公司和上海贝御信息技术有限公司尚未办理解限售手续，其所持非公开发行股票仍处于锁定状态。 | 承诺期内严格履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 因客户未能按合同约定支付租金，天津渤海提起诉讼 | 126,189 | 否 | 正在推进强制执行程序 | 二审胜诉，法院支持我司取回租赁物及对方向我司赔偿债权金额与租赁物价值的差额 | 执行中 | 2018年04月24日 | 公司2017年年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因客户未能按合同约定支付租金，Seaco提起诉讼 | 440.55 | 否 | 2019年11月向法院提起诉讼 | 审理中 | 客户进入破产程序 | 2022年08月31日 | 公司2022年半年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因客户未能按 | 14,818.52 | 否 | 一审已判决 | 一审胜诉 | 终本执行 | 2018年 | 公司2018年半年度报 |
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| 合同约定支付租金，横琴租赁提起诉讼 | 08月31日 | 告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） | |||||
| 因合同纠纷，渤海租赁和天津渤海被提起诉讼 | 13,570 | 是 | 一审已判决 | 公司败诉 | 执行中 | 2021年04月30日 | 公司2020年年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因合同纠纷，横琴租赁及第三方担保人被提起诉讼 | 6,822.7 | 否 | 一审已判决 | 败诉 | 终本执行 | 2021年08月31日 | 公司2021年半年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因合同纠纷，渤海租赁被提起诉讼 | 10,000 | 是 | 二审已判决 | 败诉 | 执行中 | 2022年04月30日 | 公司2021年年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因合同纠纷，天津渤海被提起诉讼 | 55,446.99 | 否 | 已结案 | 调解结案 | 调解结案 | 2022年04月30日 | 公司2021年年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因客户未能按合同约定支付设备款，横琴租赁申请仲裁 | 2,553.44 | 否 | 已完成仲裁庭裁决 | 仲裁获胜 | 终本执行 | 2022年08月31日 | 公司2022年半年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因涉俄飞机保险索赔事项，Avolon下属子公司提起诉讼 | 259,083.12 | 否 | 2022年11月已向法院提起诉讼 | 已受理，待开庭 | 不适用 | 2022年12月21日 | 关于诉讼的进展公告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 因融资纠纷，渤海租赁被提起诉讼 | 8,548.86 | 否 | 二审已判决 | 败诉 | 执行中 | 2023年8月31日 | 公司2023年半年度报告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用截至2023年6月30日公司控股股东为海航资本集团有限公司，公司无实际控制人。通过最高人民法院中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）核查公开信息，公司控股股东海航资本集团有限公司未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单及失信被执行人名录。
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金31.2万美元-137.2万美元（浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-35%。 | 20,685.4 | 1.72% | 203,800 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-100《关于控股子公司Avolon Holdings Limited与海南航空控股股份有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金29.8万美元-126万美元。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-17.5%。部分飞机存在小时费率安排。 | 62,634.1 | 5.21% | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2022年08月31日 | 巨潮资讯网2022-059《渤海租赁股份有限公司关于天津渤海租赁有限公司与海南航空控股股份有限公司飞机经营租赁业务重组的进展》 | |
| 海航航空集团有限公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金33.8万美元-99万美元（浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-35%。 | 24,151.8 | 2.01% | 29,920 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-098《关于控股子公司AvolonHoldings Limited与北京首都航空有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》、2021-100《关于控股子公司Avolon Holdings Limited与海南航空控股股份有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公 |
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| 告》、2021-101《关于控股子公司Avolon Holdings Limited与天津航空有限责任公司经营租赁业务重组的进展公告》、2021-102《关于控股子公司Avolon Holdings Limited与云南祥鹏航空有限责任公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 | |||||||||||||
| 天津航空有限责任公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金21.5万美元-23.5万美元。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%。 | 1,423.2 | 0.12% | 122,500 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-101《关于控股子公司Avolon Holdings Limited与天津航空有限责任公司经营租赁业务重组的进展公告》 |
| 天津航空有限责任公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金28.07万美元-76万美元。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低12.5%-40%。部分飞机存在小时费率安排。 | 9,966.1 | 0.83% | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2022年09月08日 | 巨潮资讯网2022-061《渤海租赁股份有限公司关于天津渤海租赁有限公司与天津航空有限责任公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 | |
| 天津航空金融服务有限公司 | 合营企业 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金36.3万美元-137.2万美元（浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-35%。 | 17,890.9 | 1.49% | 36,040 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-100《关于控股子公司AvolonHoldings Limited与海南航空控股股份有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》、2021-101《关于控股子公司Avolon Holdings Limited与天津航空有限责任公司经营租赁业务重组的进展公告》 |
| 云南祥鹏 | 公司持股 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金35万美元-72.25万美元 | 5,397.8 | 0.45% | 36,000 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-102《关于控股子公司Avolon |
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| 航空有限责任公司 | 5%以上股东之一致行动人 | （浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-12.5%。 | 的同类交易市价无重大差异 | Holdings Limited与云南祥鹏航空有限责任公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 | |||||||||
| 云南祥鹏航空有限责任公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金45万美元。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%。 | 1,904.3 | 0.16% | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2022年08月31日 | 巨潮资讯网2022-060《渤海租赁股份有限公司关于天津渤海租赁有限公司与云南祥鹏航空有限责任公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 | |
| 北京首都航空有限公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金75.5万美元-76万美元。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低12.5%。部分飞机存在小时费率安排。 | 2,676.9 | 0.22% | 103,700 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月10日 | 巨潮资讯网2021-097《关于天津渤海租赁有限公司与北京首都航空有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 |
| 北京首都航空有限公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金35万美元-69.7万美元（浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机和尚未交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-18%。 | 12,894.3 | 1.07% | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 2021-098《关于控股子公司AvolonHoldings Limited与北京首都航空有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 | |
| CWT Integrated Pte Limited | 同受控股股东的母公司控制 | 经营租赁 | 集装箱 | 协商定价 | 每年租金3.2万美元 | 0.00% | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2022年04月30日 | 巨潮资讯网2022-020《渤海租赁股份有限公司2022年度日常关联交易预计公告》 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 福州航空有限责任公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金34.43万美元（浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%。 | 1,218.5 | 0.10% | 2,380 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-099《关于控股子公司AvolonHoldings Limited与福州航空有限责任公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 |
| 长江租赁有限公司 | 公司持股5%以上股东之一致行动人 | 经营租赁 | 飞机 | 协商定价 | 2021年2月10日前，每月租金31.2万美元（浮动租金，会受租金调整日变动影响）。2021年2月11日起，关于已交付飞机，至原租赁合同租期到期日，租金调整为在原约定租金基础上降低10%-35%。 | 1,507.7 | 0.13% | 2,180 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2021年12月31日 | 巨潮资讯网2021-100《关于控股子公司AvolonHoldings Limited与海南航空控股股份有限公司飞机经营租赁业务重组的进展公告》 |
| 湖北华宇临空仓储管理有限公司（原武汉海航地产发展有限公司） | 间接控股股东施加重大影响 | 融资租赁 | 商业地产 | 协商定价 | 期初租赁本金4.5亿元，租赁利率6.5%。租赁利率自2022年7月29日起由6.5%调整为4.9%。 | 292.6 | 0.87% | 430 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2022年08月05日 | 巨潮资讯网2022-051《关于天津渤海租赁有限公司与湖北华宇临空仓储管理有限公司开展融资租赁暨关联交易的进展公告》 |
| 天津市大通建设发展集团有 | 同受控股股东的母公司控制 | 融资租赁 | 商业地产 | 协商定价 | 期初租赁本金1.125亿元-2亿元，租赁利率10% | 25,650 | 否 | 现金 | 关联交易价格与可获得的同类交易市价无重大差异 | 2016年03月19日 | 巨潮资讯网2016-054《关联交易的进展公告》、巨潮资讯网2016-096《关联交易的进展公告》 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 限公司 | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | 162,643.6 | -- | 562,600 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 报告期内，公司实际发生的日常关联交易金额未超出总预计金额。 | ||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 新疆汇通（集团）水电投资有限公司 | 同受控股股东的母公司控制 | 代付费用款 | 166.27 | 166.27 | ||||
| 渤海国际信托股份有限公司 | 同受控股股东的母公司控制 | 关联方提供借款 | 25,200 | 4.00% | 689.3 | 25,200 | ||
| 皖江金融租赁股份有限公司 | 联营公司 | 关联方提供借款 | 16,000 | 1,000 | 上一年最新发布的一年期LPR+161基点 | 463.4 | 15,000 | |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 无 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 2019年03月21日 | 217,000 | 2019年03月15日 | 0 | 质押 | 天津渤海持有的子公司香港渤海部分股权及其附带的相关权益 | 海航集团无条件为天津渤海上述担保提供反担保 | 自股权质押之日起至债务履行完毕 | 是 | 是 |
| 云南祥鹏航空有限责任公司 | 2023年06月03日 | 218,900 | 2023年05月31日 | 218,883.03 | 质押 | 天津渤海持有的子公司香港渤海部分股权及其附带的相关权益 | 海南航空控股股份有限公司向天津渤海提供连带责任保证反担保 | 至《留债协议》项下债务履行完毕之日止 | 否 | 是 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 218,900 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 218,900 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计 | 218,900 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 218,883.03 | |||||||
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| （A3） | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 天津渤海租赁有限公司 | 2019年11月30日 | 15,800 | 2019年11月28日 | 10,266 | 质押 | 公司持有的天津渤海部分股权 | 无 | 主合同债权履行期限起始日至被担保债权清偿完毕之日止 | 否 | 是 |
| 天津渤海租赁有限公司 | 2021年10月12日 | 70,000 | 2016年03月17日 | 67,300 | 质押 | 公司持有的渤海人寿及天津渤海部分股权 | 无 | 自借款合同项下债务履行完毕之日止 | 否 | 是 |
| 天津渤海租赁有限公司 | 2020年08月07日 | 4,500 | 2020年08月05日 | 3,556.29 | 质押 | 公司持有的天津渤海部分股权 | 无 | 至主合同项下债务履行完毕之日止 | 否 | 是 |
| 天津渤海十六号租赁有限公司 | 2018年09月29日 | 10,640.4 | 2018年10月15日 | 2,300.63 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 被担保债务履行期届满之日起三年或者交控集团与天津渤海等签订的《股份转让协议》解除 | 否 | 是 |
| 天津渤海租赁有限公司 | 2022年04月08日 | 17,000 | 2018年09月26日 | 14,300 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 自担保合同生效之日起至主合同项下转让人全部债务履行期限届满之日后满两年时止 | 否 | 是 |
| 天津渤海租赁有限公司 | 2022年07月01日 | 17,000 | 2018年10月15日 | 15,000 | 连带责任保证、质押 | 公司持有的天津渤海部分股权 | 无 | 连带保证责任的期间为自《租赁资产及权益转让协议》及其补充协议项下债务履行完毕之日起三年、股权质押担保期间为前述协议项下债务履行完毕之日止 | 否 | 是 |
| 天津渤海租赁有限公司 | 2022年07月04日 | 150,000 | 2019年11月11日 | 150,000 | 质押 | 公司持有的天津渤海部分股权 | 无 | 主合同项下债务履行期限届满之日起两年止 | 否 | 是 |
| 天津 | 2022 | 24,000 | 2019 | 22,000 | 质押 | 公司持有 | 无 | 主合同项下 | 否 | 是 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 渤海租赁有限公司 | 年07月04日 | 年10月31日 | 的天津渤海部分股权 | 债务履行期限届满之日起两年止 | ||||||
| 天津渤海租赁有限公司 | 2022年11月24日 | 156,599.33 | 2022年12月21日 | 155,223.89 | 连带责任保证、质押 | 公司持有的天津渤海部分股权 | 无 | 连带保证责任的保证期间为主债务履行期限届满之日起至主债务履行期限届满之日后两年止，股权质押担保期间为自质权有效设立之日起至质押担保范围内的应付款项全部付清并且质押登记注销后止 | 否 | 是 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 300,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 739,946.81 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 439,946.81 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 天津渤海三号租赁有限公司 | 2014年12月09日 | 18,642.56 | 2014年12月09日 | 5,109.55 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2024年11月28日 | 否 | 是 |
| 天津渤海四号租赁有限公司 | 2015年06月04日 | 79,378.3 | 2015年06月12日 | 54,005.23 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2027年6月18日 | 否 | 是 |
| 天津渤海四号租赁有限公司 | 2015年06月04日 | 17,200 | 2015年06月05日 | 7,200 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2027年6月5日 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海 | 2015年09月24 | 76,840.43 | 2015年09月21 | 54,571.21 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2027年9月21日 | 否 | 是 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 一号租赁有限公司 | 日 | 日 | ||||||||
| 广州南沙渤海一号租赁有限公司 | 2015年09月24日 | 19,959.35 | 2015年09月21日 | 19,601.51 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2029年12月31日 | 否 | 是 |
| 海口渤海四号租赁有限公司 | 2015年11月18日 | 79,425.99 | 2015年11月26日 | 61,592.8 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2027年11月25日 | 否 | 是 |
| 海口渤海四号租赁有限公司 | 2015年11月18日 | 18,000 | 2015年11月17日 | 18,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 合同签署日至2027年11月17日 | 否 | 是 |
| 海口渤海一号租赁有限公司 | 2015年12月17日 | 2,408.7 | 2015年12月18日 | 591.38 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 海口渤海三号租赁有限公司 | 2015年12月17日 | 6,900.6 | 2015年12月18日 | 6,009.69 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 海口渤海五号租赁有限公司 | 2016年06月13日 | 71,400 | 2016年06月08日 | 55,424.66 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海七号租赁有限公司 | 2016年08月10日 | 21,857.7 | 2016年09月26日 | 19,452.16 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期限届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 海口渤海三号租赁有限公司 | 2016年08月10日 | 17,000 | 2016年12月13日 | 15,298 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期限届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 天津渤海八号租赁 | 2016年08月26日 | 18,976.41 | 2016年08月29日 | 9,065.04 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 有限公司 | ||||||||||
| 广州南沙渤海四号租赁有限公司 | 2016年09月10日 | 32,397.71 | 2016年09月09日 | 26,587.12 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海四号租赁有限公司 | 2016年04月19日 | 32,797.68 | 2016年10月19日 | 27,007.86 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行完毕之日 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海八号租赁有限公司 | 2016年11月02日 | 82,012.09 | 2016年10月31日 | 62,100.1 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海五号租赁有限公司 | 2016年11月22日 | 7,609.22 | 2016年11月29日 | 7,472.8 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海九号租赁有限公司 | 2016年11月22日 | 12,915.45 | 2016年11月22日 | 12,683.9 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海七号租赁有限公司 | 2016年11月22日 | 6,302.18 | 2016年12月06日 | 6,189.2 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海七号租赁有限公司 | 2016年12月07日 | 23,300 | 2016年12月07日 | 21,178 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 天津渤海七号租赁有限公司 | 2016年12月07日 | 55,000 | 2016年12月12日 | 49,995.1 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 广州空港 | 2016年12 | 51,600 | 2016年12 | 38,113.22 | 连带责任 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日后 | 否 | 是 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 渤海一号租赁有限公司 | 月27日 | 月23日 | 担保 | 两年止 | ||||||
| 天津渤海九号租赁有限公司 | 2016年12月28日 | 12,547.69 | 2016年12月27日 | 12,322.73 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 广州空港渤海一号租赁有限公司 | 2016年12月28日 | 12,853.84 | 2016年12月27日 | 12,623.39 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海九号租赁有限公司 | 2017年01月06日 | 50,923.77 | 2017年01月04日 | 37,837.94 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海九号租赁有限公司 | 2017年01月11日 | 49,992.3 | 2017年01月09日 | 44,523.53 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海五号租赁有限公司 | 2017年01月14日 | 30,200 | 2017年01月12日 | 21,996.68 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海三号租赁有限公司 | 2017年01月21日 | 82,436.33 | 2017年01月19日 | 61,459.69 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海十一号租赁有限公司 | 2017年03月11日 | 54,000 | 2017年03月09日 | 47,938.42 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海六号租赁有限 | 2017年04月13日 | 50,581.64 | 2017年04月12日 | 46,741.64 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之次日起两年 | 否 | 是 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 公司 | ||||||||||
| 天津渤海六号租赁有限公司 | 2017年04月26日 | 12,645.41 | 2017年06月27日 | 12,418.7 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海十三号租赁有限公司 | 2017年05月26日 | 24,400 | 2017年05月25日 | 22,925.48 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期限届满之日后两年止 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海二号租赁有限公司 | 2017年06月01日 | 18,324.13 | 2017年06月13日 | 9,920 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之次日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海十四号租赁有限公司 | 2017年08月26日 | 168,300 | 2017年08月28日 | 83,565.08 | 质押、连带责任担保 | 天津渤海持有的天津渤海十四号100%股权 | 无 | 主合同项下债权被全额无条件且不可撤销的清偿后 | 否 | 是 |
| 天津渤海十五号租赁有限公司 | 2017年09月19日 | 54,193.5 | 2017年09月18日 | 49,084.77 | 质押、连带责任担保 | 天津渤海持有的天津渤海十五号100%股权 | 无 | 债务履行期届满之次日起两年 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海三号租赁有限公司 | 2017年12月19日 | 20,000 | 2017年12月26日 | 19,641.43 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期届满之日起两年 | 否 | 是 |
| 天津渤海五号租赁有限公司 | 2019年07月31日 | 18,976.55 | 2019年07月26日 | 18,670.54 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期限届满之日后三年止 | 否 | 是 |
| 海口渤海一号租赁有限公司 | 2019年11月12日 | 18,519.83 | 2019年09月25日 | 18,507.83 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 债务履行期限届满之日后三年止 | 否 | 是 |
| 广州空港渤海 | 2023年06月16 | 6,286.74 | 2023年05月31 | 6,236.74 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 自《流动资金借款合同》项下每 | 否 | 是 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 一号租赁有限公司 | 日 | 日 | 期债务履行期限届满之日起，计至全部《流动资金借款合同》项下最后到期的主债务履行期限届满之日后三年止 | |||||||
| 广州南沙渤海三号租赁有限公司 | 2023年06月16日 | 11,749.46 | 2023年05月31日 | 11,699.46 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 自《流动资金借款合同》项下每期债务履行期限届满之日起，计至全部《流动资金借款合同》项下最后到期的主债务履行期限届满之日后三年止 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海五号租赁有限公司 | 2023年06月16日 | 2,125.39 | 2023年05月31日 | 2,075.39 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 自《流动资金借款合同》项下每期债务履行期限届满之日起，计至全部《流动资金借款合同》项下最后到期的主债务履行期限届满之日后三年止 | 否 | 是 |
| 广州南沙渤海九号租赁有限公司 | 2023年06月16日 | 6,289.08 | 2023年05月31日 | 6,239.08 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 自《流动资金借款合同》项下每期债务履行期限届满之日起，计至全部《流动资金借款合同》项下最后到期的主债务履行期限届满之日后三年止 | 否 | 是 |
| Avolon下属特殊目的主体 | 10,826,327.78 | 9,242,714.79 | 连带责任担保、质押 | 无 | 无 | 否 | 是 | |||
| 报告期内审批对子公司担保 | 8,909,670 | 报告期内对子公司担保实际发生额合 | 1,665,262.12 | |||||||
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| 额度合计（C1） | 计（C2） | ||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 18,367,140.66 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 10,366,391.84 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 9,428,570 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 1,884,162.12 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 19,325,987.47 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 11,025,221.68 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 364.54% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 218,883.03 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 11,025,221.68 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 9,513,013.78 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 11,025,221.68 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
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4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| Avolon Holdings Limited | 波音公司 （The Boeing Company） | 40架B737 MAX系列飞机 | 2023年04月26日 | 不适用 | 本次交易价格系经双方参考飞机目录价格及市场情况协商确定 | 根据波音公司公布的目录价格计算，本次采购飞机对应的总价值约为49亿美元（飞机目录价格包括机身价格、选装设备价格及发动机价格等），公司实际购买价格在上述目录价格基础上存在一定幅度优惠。 | 否 | 无关联关系 | 尚未执行完毕 | 2023年04月28日 | 巨潮资讯网 2023-020 《关于控股子公司Avolon Holdings Limited购买飞机的公告》 |
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十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1.与关联航空公司达成债转股及回购方案暨关联交易的进展
为加强关联航空公司租金催收工作，降低公司风险敞口，公司控股子公司Avolon 下属全资子公司AALL与关联航空公司海南航空控股股份有限公司、福州航空有限责任公司、云南祥鹏航空有限责任公司及相关方达成了债转股及回购方案。AALL拟将海航控股、祥鹏航空、福州航空应支付的部分租金、应支付的维修储备金及保证金等合计约16,179.49万美元转换为海航控股股票。同时，海航航空集团有限公司承诺于2024年至2025年分期回购上述转股股票，并承担至回购期间的汇率风险。海南方大航空发展有限公司同意为海航航空集团有限公司上述回购义务提供保证担保。2023年2月20日，上述海航控股股票已完成过户登记手续，Avolon下属全资子公司安隆（天津）航空租赁有限公司作为AALL指定持股主体共持有354,351,250股海航控股股票，约占海航控股总股本的0.82%。具体情况详见公司于2023年1月6日、2月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
2.公司控股子公司出售飞机租赁资产事项
公司于2023年5月31日召开2023年第三次临时董事会，审议通过了《关于公司控股子公司Avolon Holdings Limited之下属SPV向Aircraft Leasing Company出售飞机租赁资产的议案》。公司控股子公司Avolon Holdings Limited之全资子公司Avolon Aerospace Leasing Limited通过其下属SPV或享有经济利益的公司向Aircraft Leasing Company或其指定方出售13架附带租约的飞机租赁资产。上述13架附带租约的飞机租赁资产市场价格约为7.3亿美元（以美元兑人民币汇率1：6.9271计算折合人民币约50.57亿元），实际出售价格在此基础上由双方协商确定。具体情况详见公司于2023年6月1日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,928,520,277 | 31.18% | 0 | 0 | 0 | -1,136,738,130 | -1,136,738,130 | 791,782,147 | 12.80% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 1,928,520,277 | 31.18% | 0 | 0 | 0 | -1,136,738,130 | -1,136,738,130 | 791,782,147 | 12.80% |
| 其中：境内法人持股 | 1,927,512,354 | 31.17% | 0 | 0 | 0 | -1,136,738,055 | -1,136,738,055 | 790,774,299 | 12.79% |
| 境内自然人持股 | 1,007,923 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | -75 | -75 | 1,007,848 | 0.02% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 4,256,001,005 | 68.82% | 0 | 0 | 0 | 1,136,738,130 | 1,136,738,130 | 5,392,739,135 | 87.20% |
| 1、人民币普通股 | 4,256,001,005 | 68.82% | 0 | 0 | 0 | 1,136,738,130 | 1,136,738,130 | 5,392,739,135 | 87.20% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 6,184,521,282 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,184,521,282 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
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股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 海航资本集团有限公司 | 527,182,866 | 0 | 0 | 527,182,866 | 非公开发行股份限售 | 2019年1月8日结束。截至本报告披露日，尚未办理解限售手续，此部分股份仍处于锁定状态 |
| 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 527,182,866 | 527,182,866 | 0 | 0 | 非公开发行股份限售 | 该部分股份于2023年03月27日解除限售并上市流通。 |
| 西藏瑞华资本管理有限公司 | 82,372,323 | 82,372,323 | 0 | 0 | 非公开发行股份限售 | 该部分股份于2023年03月27日解除限售并上市流通。 |
| 上海贝御信息技术有限公司 | 263,591,433 | 0 | 0 | 263,591,433 | 非公开发行股份限售 | 2019年1月8日结束。截至本报告披露日，尚未办理解限售手续，此部分股份仍处于锁定状态 |
| 天津通万投资合伙企业（有限合伙） | 263,591,433 | 263,591,433 | 0 | 0 | 非公开发行股份限售 | 该部分股份于2023年03月27日解除限售并上市流通。 |
| 中加基金－邮储银行－中国邮政储蓄银行股份有限公司 | 263,591,433 | 263,591,433 | 0 | 0 | 非公开发行股份限售 | 该部分股份于2023年03月27日解除限售并上市流通。 |
| 金川 | 352,500 | 0 | 0 | 352,500 | 高管锁定股 | 按照高管股份管理的相关规定 |
| 马伟华 | 382,500 | 0 | 0 | 382,500 | 高管锁定股 | 按照高管股份管理的相关规定 |
| 卓逸群 | 171,598 | 0 | 0 | 171,598 | 高管锁定股 | 按照高管股份管理的相关规定 |
| 王景然 | 56,250 | 0 | 0 | 56,250 | 高管锁定股 | 按照高管股份管理的相关规定 |
| 白晓宇 | 45,000 | 0 | 0 | 45,000 | 高管锁定股 | 按照高管股份管理的相关规定 |
| 童志胜 | 75 | 75 | 0 | 0 | 高管锁定股 | 按照高管股份管理的相 |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 关规定 | ||||||
| 合计 | 1,928,520,277 | 1,136,738,130 | 0 | 791,782,147 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 76,144 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 海航资本集团有限公司 | 境内非国有法人 | 28.02% | 1,732,654,212 | 0 | 527,182,866 | 1,205,471,346 | 质押 | 1,725,569,828 |
| 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 8.52% | 527,182,866 | 0 | 0 | 527,182,866 | 质押 | 527,182,866 |
| 冻结 | 395,387,149 | |||||||
| 天津燕山股权投资基金有限公司 | 境内非国有法人 | 5.01% | 309,570,914 | 0 | 0 | 309,570,914 | ||
| 广州市城投投资有限公司 | 国有法人 | 4.26% | 263,591,433 | 0 | 0 | 263,591,433 | ||
| 中加基金－邮储银行－中国邮政储蓄银行股份有限公司 | 其他 | 4.26% | 263,591,433 | 0 | 0 | 263,591,433 | ||
| 中信建投基金－中信证券－中信建投定增11号资产管理计划 | 其他 | 4.26% | 263,591,433 | 0 | 0 | 263,591,433 | ||
| 长春农村商业银行股份有限公司 | 境内非国有法人 | 4.26% | 263,591,433 | 263,591,433 | 0 | 263,591,433 | ||
| 上海贝御信息技术有限公司 | 境内非国有法人 | 4.26% | 263,591,433 | 0 | 263,591,433 | 0 | 质押 | 263,591,433 |
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| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 2.26% | 139,978,122 | 1,841,842 | 0 | 139,978,122 | ||||
| 宁波梅山保税港区德通顺和投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 2.14% | 132,543,976 | 0 | 0 | 132,543,976 | 质押 | 132,543,976 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有） | 兴航融投、广州城投投资、上海贝御、中加基金管理的中加邮储1号、中信建投基金管理的中信建投定增11号因配售新股而成为公司前10名股东。 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司第一大股东海航资本与燕山投资、上海贝御、宁波德通顺和为《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有） | 不适用 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 海航资本集团有限公司 | 1,205,471,346 | 人民币普通股 | 1,205,471,346 | |||||||
| 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 527,182,866 | 人民币普通股 | 527,182,866 | |||||||
| 天津燕山股权投资基金有限公司 | 309,570,914 | 人民币普通股 | 309,570,914 | |||||||
| 广州市城投投资有限公司 | 263,591,433 | 人民币普通股 | 263,591,433 | |||||||
| 中加基金－邮储银行－中国邮政储蓄银行股份有限公司 | 263,591,433 | 人民币普通股 | 263,591,433 | |||||||
| 中信建投基金－中信证券－中信建投定增11号资产管理计划 | 263,591,433 | 人民币普通股 | 263,591,433 | |||||||
| 长春农村商业银行股份有限公司 | 263,591,433 | 人民币普通股 | 263,591,433 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 139,978,122 | 人民币普通股 | 139,978,122 | |||||||
| 宁波梅山保税港区德通顺和投资管理有限公司 | 132,543,976 | 人民币普通股 | 132,543,976 | |||||||
| 张沐城 | 66,000,000 | 人民币普通股 | 66,000,000 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | ||||||||||
公司第一大股东海航资本与燕山投资、宁波德通顺和为《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
?适用 □不适用
1、公司债券基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 渤海金控投资股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） | 18渤金01 | 112723 | 2018年06月20日 | 2018年06月20日 | 2026年06月20日 | 94,138.9 | 4.00% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 渤海金控投资股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期) | 18渤金02 | 112765 | 2018年09月10日 | 2018年09月10日 | 2026年09月10日 | 110,772.5 | 4.00% | ||
| 渤海金控投资股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第三期) | 18渤金03 | 112771 | 2018年10月10日 | 2018年10月10日 | 2026年10月10日 | 50,400 | 4.00% | ||
| 渤海金控投资股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第四期） | 18渤金04 | 112783 | 2018年10月26日 | 2018年10月26日 | 2026年10月26日 | 90,355.3 | 4.00% | ||
| 渤海租赁股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第五期） | 18渤租05 | 112810 | 2018年12月05日 | 2018年12月05日 | 2026年12月05日 | 31,900 | 4.00% | ||
| 投资者适当性安排（如有） | 仅限符合有关规定的专业机构投资者买入 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 仅采取非交易过户的交易方式 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 否 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用 ?不适用
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
?适用 □不适用报告期内，公司分别召开“18渤金01”2023年第一次债券持有人会议、“18渤金02”2023年第一次债券持有人会议、“18渤金03” 2023年第一次债券持有人会议、“18渤金04” 2023年第一次债券持有人会议、“18渤租05” 2023年第一次债券持有人会议，分别审议通过了上述5支债券本金展期等议案，将上述债券自计划到期之日起本金展期3年，展期期间票面利率为4%，按年付息。
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 ?不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
?适用 □不适用
1.“18渤金01”“18渤金02”“18渤金03”“18渤金04”“18渤租05”为无担保债券。
2.“18渤金01”2021年第二次债券持有人会议、“18渤金02”2021年第一次债券持有人会议、“18渤金03”2021年第一次债券持有人会议、“18渤金04”2021年第一次债券持有人会议、“18渤租05”2021年第一次债券持有人会议分别审议通过了上述债券本金展期等议案，上述5只债券分别自原到期之日起本金展期2年，展期期间票面利率为4%，按年付息。报告期内，公司已完成“18渤金01”债券2023年度付息工作。
3.报告期内，公司分别召开“18渤金01”“18渤金02”“18渤金03”“18渤金04”“18渤租05”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了上述5支债券本金展期等议案，将上述债券自计划到期之日起本金展期3年，展期期间票面利率为4%，按年付息。
4.报告期内，公司的偿债保障措施与募集说明书的约定和相关承诺一致，未发生变化。
三、非金融企业债务融资工具
?适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资券 | 19渤海租赁SCP002 | 011902932 | 2019年12月10日 | 2019年12月13日 | 2022年03月02日 | 40,000 | 3.98% | 到期一次性还本付息 | 全国银行间债券市场 |
| 投资者适当性安排（如有） | 认购本期超短期融资券的投资者为境内合格机构投资者（国家法律、法规及部门规章等另有规定的除外） | ||||||||
| 适用的交易机制 | 银行间债券市场交易机制 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 否 | ||||||||
逾期未偿还债券
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
?适用 □不适用
| 债券名称 | 未偿还余额（万元） | 未按期偿还的原因 | 处置进展 |
| 渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资券 | 8,000 | 受全球航空业波动的持续负面影响，公司面临部分航空公司租金延付、租金违约及承租人破产风险，公司主营的飞机租赁业务受到较大冲击，短期流动性紧张，无力全额兑付本期债券本息。 | “19渤海租赁SCP002”于2022年3月2日到期，因公司提出的分期兑付方案未能获得100%持有人同意（80%同意，20%不同意），导致债券展期失败，发生违约。公司仍按照分期兑付方案于原到期日2022年3月2日向全体债券持有人兑付了“19渤海租赁SCP002”5%本金及全额到期利息。债券到期后，公司持续推进风险处置，2022年11月26日，公司与持有份额共计占比80%的持有人签署了《“19渤海租赁SCP002”分期兑付协议》，与剩余持有份额占比20%的持有人仍在持续沟通，暂未签署协议。 |
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 ?不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 ?不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
?适用 □不适用本期超短期融资券无担保，偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内无变化。
四、可转换公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 0.49 | 0.33 | 48.48% |
| 资产负债率 | 82.47% | 83.59% | -1.12% |
| 速动比率 | 0.35 | 0.25 | 40.00% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | -34,182.7 | -137,125.1 | 75.07% |
| EBITDA全部债务比 | 4.77% | 3.62% | 1.15% |
| 利息保障倍数 | 1.18 | 0.76 | 55.26% |
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
| 现金利息保障倍数 | 3.53 | 4.19 | -15.75% |
| EBITDA利息保障倍数 | 2.29 | 2.00 | 14.50% |
| 贷款偿还率 | 95.30% | 74.29% | 21.01% |
| 利息偿付率 | 111.73% | 68.37% | 43.36% |
注：
1.流动比率及速动比率分别增加了48.48%及40%，系流动资产增加，及债务展期，流动负债减少所致。
2.利息保障倍数增加了55.26%，系息税前利润上升所致。
3.利息偿付率增加了43.36%，利息偿付率为实际支付利息/应付利息，增加原因主要为本年度实际偿还较多借款及利息以及本年的债务重组中豁免了部分逾期利息所致。
渤海租赁股份有限公司2023年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
渤海租赁股份有限公司
财务报告
2023年1-6月
渤海租赁股份有限公司
目 录
| 页 次 | |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 66 – 67 |
| 合并利润表 | 68 – 69 |
| 合并股东权益变动表 | 70 – 71 |
| 合并现金流量表 | 72 – 73 |
| 公司资产负债表 | 74 – 75 |
| 公司利润表 | 76 |
| 公司股东权益变动表 | 77 – 78 |
| 公司现金流量表 | 79 – 80 |
| 财务报表附注 | 81 – 219 |
| 补充资料 | |
| 1. 非经常性损益明细表 | 220 |
| 2. 净资产收益率和每股收益 | 221 |
渤海租赁股份有限公司合并资产负债表2023年6月30日 人民币千元
| 资产 | 附注五 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| (未经审计) | (经审计) | ||||
| 流动资产 | |||||
| 货币资金 | 1 | 5,677,492 | 7,063,522 | ||
| 应收票据 | 2 | 22,991 | - | ||
| 应收账款 | 3 | 1,660,444 | 1,927,097 | ||
| 预付款项 | 4 | 46,192 | 40,278 | ||
| 其他应收款 | 5 | 87,265 | 108,154 | ||
| 存货 | 6 | 134,200 | 41,843 | ||
| 持有待售资产 | 7 | 4,442,328 | 143,387 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 8 | 4,018,776 | 2,641,300 | ||
| 其他流动资产 | 9 | 541,987 | 183,129 | ||
| 流动资产合计 | 16,631,675 | 12,148,710 | |||
| 非流动资产 | |||||
| 长期应收款 | 10 | 9,878,383 | 10,156,730 | ||
| 长期股权投资 | 11 | 919,708 | 921,365 | ||
| 其他权益工具投资 | 12 | 1,038,902 | 1,045,333 | ||
| 固定资产 | 13 | 201,293,871 | 200,708,200 | ||
| 使用权资产 | 14 | 564,510 | 560,826 | ||
| 无形资产 | 15 | 35,813 | 34,388 | ||
| 商誉 | 16 | 9,224,391 | 8,890,946 | ||
| 长期待摊费用 | 17 | 17,209 | 20,408 | ||
| 递延所得税资产 | 18 | 1,353,122 | 1,329,904 | ||
| 其他非流动金融资产 | 19 | 2,521,269 | 2,624,727 | ||
| 其他非流动资产 | 20 | 21,465,334 | 25,202,786 | ||
| 非流动资产合计 | 248,312,512 | 251,495,613 | |||
| 资产总计 | 264,944,187 | 263,644,323 | |||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并资产负债表(续)2023年6月30日 人民币千元
| 负债和股东权益 | 附注五 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| (未经审计) | (经审计) | ||||||
| 流动负债 | |||||||
| 短期借款 | 21 | - | 1,083,568 | ||||
| 应付账款 | 22 | 407,829 | 432,250 | ||||
| 预收款项 | 23 | 1,866,913 | 1,462,723 | ||||
| 合同负债 | 24 | 26,831 | 17,114 | ||||
| 应付职工薪酬 | 25 | 280,514 | 374,944 | ||||
| 应交税费 | 26 | 1,006,333 | 612,427 | ||||
| 其他应付款 | 27 | 1,417,243 | 2,245,342 | ||||
| 持有待售负债 | 7 | 84,751 | - | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 28 | 27,332,938 | 29,803,810 | ||||
| 其他流动负债 | 29 | 1,265,118 | 859,778 | ||||
| 流动负债合计 | 33,688,470 | 36,891,956 | |||||
| 非流动负债 | |||||||
| 长期借款 | 30 | 61,309,069 | 62,903,580 | ||||
| 应付债券 | 31 | 108,614,505 | 105,807,954 | ||||
| 租赁负债 | 32 | 552,423 | 536,866 | ||||
| 长期应付款 | 33 | 1,375,135 | 1,499,907 | ||||
| 递延收益 | 34 | 665,598 | 668,814 | ||||
| 递延所得税负债 | 18 | 2,274,374 | 2,224,873 | ||||
| 预计负债 | 35 | 19,081 | 27,517 | ||||
| 其他非流动负债 | 36 | 9,990,290 | 9,810,180 | ||||
| 非流动负债合计 | 184,800,475 | 183,479,691 | |||||
| 负债合计 | 218,488,945 | 220,371,647 | |||||
| 股东权益 | |||||||
| 股本 | 37 | 6,184,521 | 6,184,521 | ||||
| 资本公积 | 38 | 17,099,638 | 17,099,638 | ||||
| 其他综合收益 | 39 | 4,995,187 | 3,005,672 | ||||
| 盈余公积 | 40 | 239,001 | 239,001 | ||||
| 未分配利润 | 41 | 1,725,811 | 1,199,755 | ||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 30,244,158 | 27,728,587 | |||||
| 少数股东权益 | 16,211,084 | 15,544,089 | |||||
| 股东权益合计 | 46,455,242 | 43,272,676 | |||||
| 负债和股东权益总计 | 264,944,187 | 263,644,323 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并利润表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||
| 营业收入 | 42 | 13,567,804 | 12,197,156 | ||||
| 减：营业成本 | 42 | 6,613,006 | 6,278,448 | ||||
| 税金及附加 | 43 | 8,961 | 3,690 | ||||
| 销售费用 | 44 | 81,548 | 70,712 | ||||
| 管理费用 | 45 | 766,097 | 705,282 | ||||
| 财务费用 | 46 | 4,606,546 | 3,983,191 | ||||
| 其中：利息费用 | 4,558,765 | 3,872,639 | |||||
| 利息收入 | 117,864 | 20,302 | |||||
| 加：其他收益 | 47 | 4,755 | 112 | ||||
| 投资收益 | 48 | 575,501 | 605,547 | ||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资损失 | ( 326,969 | ) | ( 120,372 | ) | |||
| 公允价值变动损失(损失以负数填列) | 49 | ( 39,718 | ) | ( 2,966 | ) | ||
| 信用减值损失(损失以负数填列) | 50 | ( 252,268 | ) | ( 271,904 | ) | ||
| 资产减值损失(损失以负数填列) | 51 | ( 1,113,884 | ) | ( 2,426,620 | ) | ||
| 资产处置收益 | 52 | 162,814 | 32,7188 | ||||
| 营业利润/(亏损) | 828,846 | ( 907,280 | ) | ||||
| 减：营业外支出 | 53 | 1,447 | 3,322 | ||||
| 利润/(亏损)总额 | 827,399 | ( 910,602 | ) | ||||
| 减：所得税费用 | 55 | 236,044 | 100,908 | ||||
| 净利润/(亏损) | 591,355 | ( 1,011,510 | ) | ||||
| 按经营持续性分类 | |||||||
| 持续经营净利润/(亏损) | 591,355 | ( 1,011,510 | ) | ||||
| 按所有权归属分类 | |||||||
| 归属于母公司股东的净利润/(亏损) | 526,056 | ( 746,758 | ) | ||||
| 少数股东损益 | 65,299 | ( 264,752 | ) | ||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并利润表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | ||||||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | ||||||
| 不能重分类进损益的其他综合损失 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 39 | ( 16,466 | ) | ( 53,556 | ) | |
| 将重分类进损益的其他综合收益/(损失) | ||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益/(损失) | 39 | 358,042 | ( 87,169 | ) | ||
| 现金流量套期储备 | 39 | 108,195 | 868,111 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 39 | 1,539,744 | 1,976,089 | |||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 1,989,515 | 2,703,475 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 39 | 629,760 | 1,048,444 | |||
| 其他综合收益的税后净额 | 2,619,275 | 3,751,919 | ||||
| 综合收益总额 | 3,210,630 | 2,740,409 | ||||
| 其中： | ||||||
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 2,515,571 | 1,956,717 | ||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 695,059 | 783,692 | ||||
| 每股收益(人民币元/股) | ||||||
| 基本及稀释每股收益/(损失) | 0.0851 | ( 0.1211 | ) |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并股东权益变动表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
2023年1-6月(未经审计)
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||||||||||||||||||
| 一、 | 本期期初余额 | 6,184,521 | 17,099,638 | 3,005,672 | 239,001 | 1,199,755 | 27,728,587 | 15,544,089 | 43,272,676 | ||||||||||||||||
| 二、 | 本期增减变动金额 | ||||||||||||||||||||||||
| （一） | 综合收益总额(未经审计) | - | - | 1,989,515 | - | 526,056 | 2,515,571 | 695,059 | 3,210,630 | ||||||||||||||||
| （二） | 对少数股东的分配(未经审计) | - | - | - | - | - | - | ( 28,064 | ) | ( 28,064 | ) | ||||||||||||||
| 三、 | 本年年末余额(未经审计) | 6,184,521 | 17,099,638 | 4,995,187 | 239,001 | 1,725,811 | 30,244,158 | 16,211,084 | 46,455,242 | ||||||||||||||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并股东权益变动表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
2022年1-6月(未经审计)
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 (损失)/收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||||||||||||||
| 一、 | 本期期初余额 | 6,184,521 | 17,122,118 | 59,907 | (1,077,417 | ) | 239,001 | 3,186,255 | 25,594,571 | 14,284,494 | 39,879,065 | |||||||||||
| 二、 | 本期增减变动金额 | |||||||||||||||||||||
| （一） | 综合收益总额(未经审计) | - | - | - | 2,703,475 | - | ( 746,758 | ) | 1,956,717 | 783,692 | 2,740,409 | |||||||||||
| （二） | 对少数股东的分配(未经审计) | - | - | - | - | - | - | - | ( 24,619 | ) | ( 24,619 | ) | ||||||||||
| 三、 | 本年年末余额(未经审计) | 6,184,521 | 17,122,118 | 59,907 | 1,626,058 | 239,001 | 2,439,497 | 27,551,288 | 15,043,567 | 42,594,855 | ||||||||||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并现金流量表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 一、 | 经营活动产生的现金流量 | |||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,969,830 | 10,593,989 | ||||||
| 收到的税费返还 | 330 | - | ||||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 57 | 742,838 | 848,659 | |||||
| 经营活动现金流入小计 | 13,712,998 | 11,442,648 | ||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ( 382,732 | ) | ( 318,628 | ) | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 589,605 | ) | ( 583,793 | ) | ||||
| 支付的各项税费 | ( 118,190 | ) | ( 68,492 | ) | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57 | ( 494,916 | ) | ( 429,870 | ) | |||
| 经营活动现金流出小计 | ( 1,585,443 | ) | ( 1,400,783 | ) | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 58 | 12,127,555 | 10,041,865 | |||||
| 二、 | 投资活动产生的现金流量 | |||||||
| 收回融资租赁本金 | 818,504 | 931,423 | ||||||
| 收回投资收到的现金 | 63,794 | - | ||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,257,057 | 877,150 | ||||||
| 取得投资收益收到的现金 | 817 | 1,000 | ||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 57 | 158,829 | - | |||||
| 投资活动现金流入小计 | 2,299,001 | 1,809,573 | ||||||
| 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 | ( 1,406,313 | ) | ( 4,051,640 | ) | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 57 | ( 568,730 | ) | ( 2,257,326 | ) | |||
| 投资活动现金流出小计 | ( 1,975,043 | ) | ( 6,308,966 | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 323,958 | ( 4,499,393 | ) | |||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司合并现金流量表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量 | ||||||
| 取得借款收到的现金 | 13,889,541 | 9,998,889 | |||||
| 发行债券收到的现金 | 7,095,200 | 1,652,259 | |||||
| 受限制货币资金的减少 | - | 631,740 | |||||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 57 | - | 18,000 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,984,741 | 12,300,888 | |||||
| 偿还债务支付的现金 | (30,320,608 | ) | (15,952,780 | ) | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ( 4,694,363 | ) | ( 3,449,311 | ) | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ( 28,064 | ) | ( 23,808 | ) | |||
| 受限制货币资金的增加 | ( 46,434 | ) | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 57 | ( 38,010 | ) | ( 62,587 | ) | ||
| 筹资活动现金流出小计 | (35,099,415 | ) | (19,464,678 | ) | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (14,114,674 | ) | ( 7,163,790 | ) | |||
| 四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 188,672 | 243,341 | ||||
| 五、 | 现金及现金等价物净减少额 | 58 | ( 1,474,489 | ) | ( 1,377,977 | ) | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,849,406 | 5,674,127 | |||||
| 六、 | 期末现金及现金等价物余额 | 4,374,917 | 4,296,150 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司资产负债表2023年6月30日 人民币千元
| 资产 | 附注十四 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| (未经审计) | (经审计) | ||||||
| 流动资产 | |||||||
| 货币资金 | 37,739 | 42,755 | |||||
| 预付款项 | 250 | 253 | |||||
| 其他应收款 | 1 | 11,357,805 | 11,092,629 | ||||
| 其他流动资产 | 1,106 | 914 | |||||
| 流动资产合计 | 11,396,900 | 11,136,551 | |||||
| 非流动资产 | |||||||
| 长期股权投资 | 2 | 23,007,451 | 23,000,417 | ||||
| 固定资产 | 1,079 | 1,098 | |||||
| 无形资产 | 633 | 821 | |||||
| 使用权资产 | 2,673 | 3,994 | |||||
| 非流动资产合计 | 23,011,836 | 23,006,330 | |||||
| 资产总计 | 34,408,736 | 34,142,881 | |||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司资产负债表(续)2023年6月30日 人民币千元
| 负债和股东权益 | 附注十四 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| (未经审计) | (经审计) | ||||||
| 流动负债 | |||||||
| 短期借款 | - | 1,083,568 | |||||
| 应付职工薪酬 | 3,067 | 2,932 | |||||
| 应交税费 | 117 | 157 | |||||
| 其他应付款 | 2,500,758 | 2,347,930 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,524,462 | 6,294,773 | |||||
| 其他流动负债 | 80,000 | 80,000 | |||||
| 流动负债合计 | 4,108,404 | 9,809,360 | |||||
| 非流动负债 | |||||||
| 长期借款 | 3,925,083 | 1,644,892 | |||||
| 应付债券 | 3,590,279 | 237,814 | |||||
| 租赁负债 | - | 1,003 | |||||
| 预计负债 | 7,039 | 15,474 | |||||
| 非流动负债合计 | 7,522,401 | 1,899,183 | |||||
| 负债合计 | 11,630,805 | 11,708,543 | |||||
| 股东权益 | |||||||
| 股本 | 6,184,521 | 6,184,521 | |||||
| 资本公积 | 19,530,544 | 19,530,544 | |||||
| 其他综合收益/(损失) | 37,285 | ( 320,757 | ) | ||||
| 盈余公积 | 175,274 | 175,274 | |||||
| 未弥补亏损 | ( 3,149,693 | ) | ( 3,135,244 | ) | |||
| 股东权益合计 | 22,777,931 | 22,434,338 | |||||
| 负债和股东权益总计 | 34,408,736 | 34,142,881 |
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本财务报表由以下人士签署及盖章：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
渤海租赁股份有限公司利润表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注十四 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 营业收入 | - | - | ||||
| 减：税金及附加 | - | - | ||||
| 管理费用 | 20,404 | 20,558 | ||||
| 财务费用 | 3 | 221,108 | 215,828 | |||
| 其中：利息费用 | 270,611 | 265,879 | ||||
| 利息收入 | 49,531 | 50,064 | ||||
| 加：其他收益 | 32 | 43 | ||||
| 投资收益/(损失) | 4 | 226,603 | (138,604 | ) | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资损失 | (351,008 | ) | (138,604 | ) | ||
| 信用减值损失(损失以负数填列) | 428 | 101 | ||||
| 资产减值损失(损失以负数填列） | - | ( 71,064 | ) | |||
| 营业亏损 | ( 14,449 | ) | (445,910 | ) | ||
| 亏损总额 | ( 14,449 | ) | (445,910 | ) | ||
| 减：所得税费用 | - | - | ||||
| 净亏损 | ( 14,449 | ) | (445,910 | ) | ||
| 其中：持续经营净亏损 | ( 14,449 | ) | (445,910 | ) | ||
| 其他综合收益/(损失)的税后净额 | ||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益/(损失) | ||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益/(损失) | 358,042 | ( 87,169 | ) | |||
| 其他综合收益/(损失)的税后净额 | 358,042 | ( 87,169 | ) | |||
| 综合收益/(损失)总额 | 343,593 | (533,079 | ) |
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渤海租赁股份有限公司股东权益变动表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
2023年1-6月(未经审计)
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益/(损失) | 盈余公积 | 未弥补亏损 | 股东权益合计 | ||||||||||
| 一、 | 上年年末余额 | 6,184,521 | 19,530,544 | - | (320,757 | ) | 175,274 | (3,135,244 | ) | 22,434,338 | ||||||
| 二、 | 本期增减变动金额 | |||||||||||||||
| （一） | 综合收益总额(未经审计) | - | - | - | 358,042 | - | ( 14,449 | ) | 343,593 | |||||||
| 三、 | 本期期末余额(未经审计) | 6,184,521 | 19,530,544 | - | 37,285 | 175,274 | (3,149,693 | ) | 22,777,931 |
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渤海租赁股份有限公司股东权益变动表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
2022年1-6月(未经审计)
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益/(损失) | 盈余公积 | 未弥补亏损 | 股东权益合计 | ||||||||||
| 一、 | 上年年末余额 | 6,184,521 | 19,553,024 | 59,907 | 68,820 | 175,274 | (2,381,692 | ) | 23,540,040 | |||||||
| 二、 | 本期增减变动金额 | |||||||||||||||
| （一） | 综合损失总额(未经审计) | - | - | - | (87,169 | ) | - | ( 445,910 | ) | ( 533,079 | ) | |||||
| 三、 | 本期期末余额(未经审计) | 6,184,521 | 19,553,024 | 59,907 | (18,349 | ) | 175,274 | (2,827,602 | ) | 23,006,961 |
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渤海租赁股份有限公司现金流量表截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注十四 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||
| 一、 | 经营活动产生的现金流量： | ||||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 445,657 | 302,517 | |||||
| 经营活动现金流入小计 | 445,657 | 302,517 | |||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 17,433 | ) | ( 18,002 | ) | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (260,645 | ) | (171,843 | ) | |||
| 经营活动现金流出小计 | (278,078 | ) | (189,845 | ) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 167,579 | 112,672 | |||||
| 二、 | 投资活动产生的现金流量： | ||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 25,000 | |||||
| 投资活动现金流入小计 | - | 25,000 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 107 | ) | ( 21 | ) | |||
| 投资活动现金流出小计 | ( 107 | ) | ( 21 | ) | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( 107 | ) | 24,979 | ||||
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渤海租赁股份有限公司现金流量表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
| 附注十四 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量： | ||||||
| 取得借款收到的现金 | 585,000 | - | |||||
| 受限制货币资金的减少 | - | 25,000 | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 585,000 | 25,000 | |||||
| 偿还债务支付的现金 | (676,969 | ) | ( 79,000 | ) | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ( 78,926 | ) | ( 91,664 | ) | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ( 1,593 | ) | ( 2 | ) | |||
| 筹资活动现金流出小计 | (757,488 | ) | (170,666 | ) | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (172,488 | ) | (145,666 | ) | |||
| 四、 | 现金及现金等价物净减少额 | ( 5,016 | ) | ( 8,015 | ) | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 42,755 | 20,339 | |||||
| 五、 | 期末现金及现金等价物余额 | 37,739 | 12,324 |
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渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
一、 基本情况
渤海租赁股份有限公司 (以下简称“本公司”) 原名渤海金控投资股份有限公司，其前身为新疆汇通(集团)股份有限公司，是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自治区注册的股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号。
2018年10月24日本公司召开2018年第十五次临时董事会会议，审议并通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于修订<渤海金控投资股份有限公司章程>的议案》。为适应公司发展规划，本公司将公司中文名称由“渤海金控投资股份有限公司”变更为“渤海租赁股份有限公司”，公司英文名称由“Bohai Capital Holding Co.,Ltd.”变更为“Bohai Leasing Co.,Ltd.”。同时，公司证券简称由“渤海金控”变更为“渤海租赁”，股票代码保持不变。
本公司及子公司 (以下统称“本集团”)主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司(原名为“海航资本控股有限公司”，以下简称“海航资本”)，于2021年12月31日，本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会(以下简称“慈航基金”)。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》(以下简称“重整计划”)。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
二、 财务报表的编制基础
1. 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
2. 持续经营基准
截至2023年6月30日，本集团流动负债超过流动资产约人民币17,056,795千元，其中境外子公司Avolon Holdings Limited(以下简称“Avolon”)和Global Sea Containers Limited(以下简称“GSCL”)的净流动负债分别为人民币10,635,106千元和人民币681,374千元，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币5,740,315千元。
截至2023年6月30日，Avolon和GSCL持有尚未使用的银行授信额分别为约人民币45,140,505千元和人民币6,192,511千元，公司管理层判断Avolon和GSCL可以获得充足的资金满足其偿还债务和资本支出。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
二、 财务报表的编制基础（续）
2. 持续经营基准（续）
除Avolon和GSCL的净流动负债之外，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币5,740,315千元，本集团董事会已审慎考虑本集团资产负债表日后的债务展期重组安排、流动资金、经营状况以及可用的融资来源，评估后判断本集团是拥有足够的营运资金以及融资来源以确保本集团于2023年6月30日后12个月内能够持续运营。本集团已实施多项措施减轻流动资金压力和改善财务状况。
(1) 截至2023年6月30日，本集团若干借款、债券未按照相关协议按时偿还（“逾期未偿还事
项”），其中本金及利息人民币241,708千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排，剩余本金及利息共计人民币2,146,536千元已部分偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排。
(2) 上述逾期未偿还事项对于存在交叉违约条款的债务协议是构成了本集团未能履约其他债务协议
的相关约定事项，触发了相关债务协议的交叉违约条款，导致相关借款银行及债权人于2023年6月30日按照相关协议要求本集团随时偿还相关债项的全部本金及利息，该等款项于2023年6月30日之本金及利息余额共计人民币1,024,092千元，其中根据还款计划将于一年内到期的金额为人民币29,117千元，根据交叉违约条款重分类在一年内到期的非流动负债的金额为人民币994,975千元，具体请参见本报告附注五28及30。其中，本集团已与相关银行协商出具函件以及完成债务重组安排，同意在本集团如期偿还相关银行借款情况下不会启用交叉违约条款金额994,975千元。截至本财务报表报出日，相关银行及债权人未针对本集团采取行动而要求立即还款。
(3) 伴随国内航空业的复苏，本集团将进一步聚焦租赁主业发展，加强精细化管理水平，提高整
体运营效率和市场竞争力。同时，本集团通过催收租金等方式加强境内子公司经营性净现金流回款。本集团境内子公司已于本财务报表报出日从飞机承租人收回租金共计约人民币1.4亿元。
(4) 本集团境外子公司运营情况良好，自有现金、经营性现金流及可用授信额度可覆盖其到期债
务的偿付，本集团将根据实际需求通过境外子公司对境内母公司提供增信或流动性支持。
鉴于上述情况，本集团董事会认为本集团能够通过债务展期重组化解流动债务、获得足够的营运资金及融资来源以确保本集团于2023年6月30日后12个月内能持续经营。因此，本集团董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、固定资产减值准备的计提、预收维修储备金、商誉减值、收入的确认与计量等。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算（续）
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和利率互换合约，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9. 存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱和飞机零部件。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
10. 持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
| 使用寿命 | 预计净残值率 % | 年折旧率 % | ||||||
| 飞机及发动机 | 25年与剩余使用年限孰短 | 一般为15%，定期评估 | 3.40%-7.61% | |||||
| 集装箱 | 15-20年 | 850-4,500美元/20% | 5-7% | |||||
| 运输设备 | 5年 | - | 20% | |||||
| 办公设备及其他 | 3-20年 | 0-5% | 4.75%-33.33% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
定；
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||
| 软件 | 3-10年 | ||
| 管理权 | 7年 | ||
| 客户关系 | 8年 |
管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购Cronos Ltd(以下简称“Cronos”)后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||
| 租赁房屋装修费 | 2-3年 | ||
| 物业管理费 | 20年 |
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
20. 维修储备金和安全保证金
维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。
保证金
保证金是指根据租赁协议自承租人处收到作为担保的现金。若承租人妥善遵守租赁协议，保证金须于租赁协议届满、终止时偿还与出租人或抵减最后一期租金。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让飞机或集装箱的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以飞机或集装箱控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
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22. 合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，但不包括初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易的情况；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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24. 递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元/美元5000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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25. 租赁 （续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、22评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、8对该金融负债进行会计处理。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、8对该金融资产进行会计处理。
26. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 预计负债（续）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27. 债务重组
本集团因债务人破产重整而进行的债务重组交易，由于涉及破产重整的债务重组协议执行过程及结果存在重大不确定性，因此，本集团在破产重整协议履行完毕后确认债务重组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。
28. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、61。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 套期会计（续）
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
30. 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
31. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、其他权益工具投资、以公允价值计量且当期变动计入损益的金融资产等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
32. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有未来几年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
32. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11、13、15、20。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
32. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
部分经营租赁合同中经济利益流入的可能性于2023年6月30日，本集团根据承租人的历史违约情况，本期偿付情况以及最近期财务和运营状况的分析，综合评估认为部分飞机经营租赁合同不满足经济利益很可能流入的基本原则，因此仅就实际已收取的部分租金确认收入。本集团将持续评估相关租赁合同经济利益流入的可能性，如相关估计发生改变，预期将对财务报表产生重大影响。
33. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。上述规定自2023年1月1日起施行，执行该规定对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
(1) 增值税 – 本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，根据财税
[2016]36号文的规定，(1)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；(2)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用(不含本金)，扣除对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额作为销售额；(3)试点纳税人根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》以及财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本集团境内租赁业务的增值税适用税率如下表：
| 租赁形式 | 标的物 | 税率 | ||||
| 经营租赁 | 有形动产 | 13% | ||||
| 不动产 | 9% | |||||
| 融资租赁 | 直租 | 有形动产 | 13% | |||
| 不动产 | 9% | |||||
| 售后回租 | 有形动产 | 6% | ||||
| 不动产 | 6% | |||||
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四、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
(2) 企业所得税 – 本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企
业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
| 适用国家及地区 | 税率 | ||
| 中国香港 | 17% | ||
| 澳大利亚 | 30% | ||
| 卢森堡 | 49% | ||
| 爱尔兰 | 12.5%, 25% | ||
| 英国 | 19% | ||
| 巴巴多斯 | 0.25-2.5% | ||
| 新加坡 | 17% | ||
| 法国 | 28% | ||
| 美国 | 21% | ||
| 德国 | 16% |
(3) 城市维护建设税 – 根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的流转税
的7%计缴城巿维护建设税。
2. 税收优惠
本集团子公司天津渤海租赁有限公司(以下简称“天津渤海”)、天津渤海下属子公司及横琴国际融资租赁有限公司(以下简称“横琴租赁”)分别按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》及地方产业支持政策享有税收返还及政府补助。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 银行存款 | 4,337,284 | 5,811,840 | ||||
| 其他货币资金 | 1,340,208 | 1,251,682 | ||||
| 5,677,492 | 7,063,522 | |||||
| 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,302,575 | 1,214,116 |
于2023年6月30日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1,302,575千元(2022年12月31日：人民币1,214,116千元)，主要为保证金。
于2023年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币4,691,306千元(2022年12月31日：人民币6,612,152千元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天-30天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.应收票据
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 银行承兑汇票 | 23,383 | - | ||||
| 减：应收票据坏账准备 | 392 | - | ||||
| 22,991 | - |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 1年以内 | 1,957,120 | 2,727,674 | ||||
| 1年至2年 | 147,524 | 281 | ||||
| 2,104,644 | 2,727,955 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 444,200 | 800,858 | ||||
| 1,660,444 | 1,927,097 |
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||||||||||||||||
| (%) | 比例 (%) | (%) | 比例 (%) | |||||||||||||||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 464,276 | 22 | 216,729 | 47 | 247,547 | 492,540 | 18 | 331,830 | 67 | 160,710 | ||||||||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,640,368 | 78 | 227,471 | 14 | 1,412,897 | 2,235,415 | 82 | 469,028 | 21 | 1,766,387 | ||||||||||||||||||||
| 2,104,644 | 100 | 444,200 | 1,660,444 | 2,727,955 | 100 | 800,858 | 1,927,097 | |||||||||||||||||||||||
于2023年6月30日(未经审计)，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | ||||||||
| 客户1 | 240,387 | 37,587 | 16 | 逾期 | |||||||
| 客户2 | 112,041 | 110,925 | 99 | 破产重整 | |||||||
| 客户3 | 41,141 | 16,225 | 39 | 破产重整 | |||||||
| 客户4 | 17,039 | 12,381 | 73 | 濒临破产 | |||||||
| 客户5 | 15,135 | 15,135 | 100 | 濒临破产 | |||||||
| 其他 | 38,533 | 24,476 | 64 | ||||||||
| 464,276 | 216,729 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2022年12月31日(经审计)，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |||||||||||
| 客户1 | 160,389 | 48,181 | 30 | 逾期 | ||||||||||
| 客户2 | 139,394 | 139,394 | 100 | 破产重整 | ||||||||||
| 客户3 | 73,783 | 38,090 | 52 | 破产重整 | ||||||||||
| 客户4 | 58,264 | 57,188 | 98 | 破产重整 | ||||||||||
| 客户5 | 16,423 | 11,934 | 73 | 濒临破产 | ||||||||||
| 其他 | 44,287 | 37,043 | 84 | |||||||||||
| 492,540 | 331,830 | |||||||||||||
本集团按信用风险组合计提坏账准备的应收账款如下：
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | ||||||||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | ||||||||||
| 组合1 | 768,814 | 3 | 23,714 | 723,979 | 3 | 18,732 | |||||||||
| 组合2 | 871,554 | 23 | 203,757 | 1,511,436 | 30 | 450,296 | |||||||||
| 1,640,368 | 227,471 | 2,235,415 | 469,028 | ||||||||||||
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 本年转销 | 外币报表折算差额 | 其他变动 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 2023年1-6月 (未经审计) | 800,858 | 36,324 | (8,412 | ) | (404,161 | ) | - | 19,388 | 203 | 444,200 | |||||||||||
| 2022年(经审计) | 1,302,246 | 228,270 | (7,544 | ) | (165,147 | ) | (575,802 | ) | 89,857 | (71,022 | ) | 800,858 |
2023年6月30日(未经审计)实际核销的应收账款如下：
| 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 关联交易产生 | ||||||
| 客户1 | 租赁费 | 189,154 | 破产重整 | 否 | |||||
| 客户2 | 租赁费 | 161,305 | 破产重整 | 否 | |||||
| 客户3 | 租赁费 | 30,367 | 无法收回 | 否 | |||||
| 客户4 | 租赁费 | 21,996 | 破产重整 | 是 | |||||
| 客户5 | 租赁费 | 1,275 | 无法收回 | 否 | |||||
| 其他 | 租赁费 | 64 | 无法收回 | 否 | |||||
| 404,161 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
2022年12月31日(经审计)实际核销的应收账款如下：
| 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 关联交易产生 | |||||||||
| 客户1 | 租赁费 | 66,702 | 破产重整 | 是 | ||||||||
| 客户2 | 租赁费 | 34,855 | 破产重整 | 是 | ||||||||
| 客户3 | 租赁费 | 30,227 | 破产重整 | 是 | ||||||||
| 客户4 | 租赁费 | 10,359 | 破产重整 | 是 | ||||||||
| 客户5 | 租赁费 | 7,596 | 破产重整 | 是 | ||||||||
| 其他 | 15,408 | 破产重整、无法收回 | 部分 | |||||||||
| 165,147 |
2023年1-6月，本集团无实际转销的应收账款。
2022年12月31日(经审计)实际转销的应收账款如下：
| 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 关联交易产生 | |||||||||
| 客户1 | 租赁费 | 557,802 | 债务重组 | 否 | ||||||||
| 客户2 | 租赁费 | 18,000 | 债务重组 | 是 | ||||||||
| 575,802 |
于2023年6月30日(未经审计)，应收账款余额前五名如下：
| 金额 | 占应收账款余额的比例(%) | 计提坏账准备的年末余额 | ||||||
| 客户1 | 240,387 | 11 | 37,587 | |||||
| 客户2 | 183,183 | 9 | 50,769 | |||||
| 客户3 | 129,350 | 6 | 40,418 | |||||
| 客户4 | 124,890 | 6 | - | |||||
| 客户5 | 118,200 | 6 | 1,237 | |||||
| 796,010 | 38 | 130,011 |
于2022年12月31日(经审计)，应收账款余额前五名如下：
| 金额 | 占应收账款余额的比例(%) | 计提坏账准备的年末余额 | ||||||
| 客户1 | 275,419 | 10 | - | |||||
| 客户2 | 197,424 | 7 | - | |||||
| 客户3 | 160,388 | 6 | 48,181 | |||||
| 客户4 | 150,307 | 6 | 61,443 | |||||
| 客户5 | 139,394 | 5 | 139,394 | |||||
| 922,932 | 34 | 249,018 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |||||||||
| 1年以内 | 46,192 | 100 | 40,025 | 99 | ||||||||
| 3年以上 | - | - | 253 | 1 | ||||||||
| 46,192 | 100 | 40,278 | 100 | |||||||||
于2023年6月30日(未经审计)，预付款项金额前五名如下：
| 金额 | 占预付款总额比例(%) | |||||
| 客户1 | 21,313 | 46 | ||||
| 客户2 | 2,873 | 6 | ||||
| 客户3 | 2,461 | 5 | ||||
| 客户4 | 1,494 | 3 | ||||
| 客户5 | 944 | 2 | ||||
| 29,085 | 62 |
于2022年12月31日(经审计)，预付款项金额前五名如下：
| 金额 | 占预付款总额比例(%) | |||||
| 客户1 | 5,539 | 14 | ||||
| 客户2 | 4,024 | 10 | ||||
| 客户3 | 1,754 | 4 | ||||
| 客户4 | 1,419 | 4 | ||||
| 客户5 | 1,355 | 3 | ||||
| 14,091 | 35 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 应收利息 | 12,045 | 2,180 | ||||
| 应收股利 | 12,840 | 12,840 | ||||
| 其他应收款 | 62,380 | 93,134 | ||||
| 87,265 | 108,154 |
应收利息
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 银行定存 | 983 | 2,180 | ||||
| 债券利息 | 11,062 | - | ||||
| 合计 | 12,045 | 2,180 |
应收股利
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 天津航空金融服务有限公司(以下简称 “天航金服”) | 12,840 | 12,840 |
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 1年以内 | 35,277 | 53,993 | ||||
| 1年至2年 | 212 | 43 | ||||
| 2年至3年 | 158 | 150 | ||||
| 3年以上 | 27,706 | 40,362 | ||||
| 63,353 | 94,548 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 973 | 1,414 | ||||
| 62,380 | 93,134 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 保证金/押金 | 62,380 | 93,134 | ||||
| 其中：应收关联方 | 4,315 | 4,315 | ||||
| 62,380 | 93,134 |
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销 | 外币报表折算差额 | 年末余额 | ||||||||||||
| 2023年1-6月 (未经审计) | 1,414 | - | (441 | ) | - | - | 973 | ||||||||||
| 2022年(经审计) | 2,173 | 104 | (853 | ) | (10 | ) | - | 1,414 |
于2023年6月30日(未经审计)，其他应收款余额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||
| 客户1 | 20,000 | 32 | 保证金 | 3年以上 | 669 | ||||||||||
| 客户2 | 5,050 | 8 | 押金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 客户3 | 3,520 | 6 | 信托保证金 | 3年以上 | 118 | ||||||||||
| 客户4 | 3,000 | 5 | 信托保证金 | 3年以上 | 100 | ||||||||||
| 客户5 | 797 | 1 | 押金 | 1年以内 | 27 | ||||||||||
| 32,367 | 52 | 914 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2022年12月31日(经审计)，其他应收款余额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||
| 客户1 | 20,000 | 21 | 保证金 | 3年以上 | 669 | ||||||||||
| 客户2 | 12,800 | 14 | 信托保证金 | 3年以上 | 428 | ||||||||||
| 客户3 | 8,759 | 9 | 保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 客户4 | 6,653 | 7 | 保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 客户5 | 5,223 | 6 | 保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 53,435 | 57 | 1,097 |
6. 存货
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 库存商品 | 134,200 | - | 134,200 | 41,843 | - | 41,843 | ||||||||||||
存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱和子公司Avolon的飞机零部件。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提存货跌价准备。
7. 持有待售资产/负债
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 固定资产(注1/附注五、13) | 4,442,328 | 143,387 | ||||
| 划分为持有待售资产 | 4,442,328 | 143,387 | ||||
| 其他非流动负债 (附注五、36) | 84,751 | - | ||||
| 划分为持有待售负债 | 84,751 | - |
注1：截至2023年6月30日，Avolon已经达成13架飞机(2022年：2架)转让协议，将已经签订了不可
撤消的转让协议且预计在十二月内完成转让的飞机及发动机划分为持有待售的资产。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 一年内到期的非流动资产
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 一年内到期的长期应收款(附注五、10) | 4,018,776 | 2,641,300 |
于2023年6月30日及2022年12月31日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款及应收经营租赁款。
9. 其他流动资产
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 留抵税金 | 34,535 | 46,422 | ||||
| 衍生工具 | 141,777 | 31,890 | ||||
| 其他 | 365,675 | 104,817 | ||||
| 541,987 | 183,129 |
10. 长期应收款
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 应收融资租赁款(注1) | 12,173,787 | (1,273,111 | ) | 10,900,676 | 11,352,341 | (1,291,644 | ) | 10,060,697 | ||||||||||
| 应收经营租赁款 | 3,913,524 | ( 917,041 | ) | 2,996,483 | 3,390,261 | ( 652,928 | ) | 2,737,333 | ||||||||||
| 16,087,311 | (2,190,152 | ) | 13,897,159 | 14,742,602 | (1,944,572 | ) | 12,798,030 | |||||||||||
| 减：一年内到期的长期应 收款(附注五、8) | 5,438,968 | (1,420,192 | ) | 4,018,776 | 3,878,767 | (1,237,467 | ) | 2,641,300 | ||||||||||
| 10,648,343 | ( 769,960 | ) | 9,878,383 | 10,863,835 | ( 707,105 | ) | 10,156,730 | |||||||||||
采用的折现率区间为4.90%至15.00% (2022年：4.90%至15.00%)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 长期应收款（续）
注1：应收融资租赁款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 最低租赁收款额 | 14,859,292 | 14,202,736 | ||||
| 减：未实现融资收益 | 4,544,635 | 4,628,609 | ||||
| 加：未担保余值 | 1,859,130 | 1,778,214 | ||||
| 应收融资租赁款 | 12,173,787 | 11,352,341 |
长期应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失单项评估 | 整个存续期预期信用损失组合评估 | 已发生信用减值金融资产 （整个存续期预期信用损失） | ||||||||||||
| 期初余额 | 25,145 | - | 661,707 | 1,257,720 | 1,944,572 | ||||||||||
| 阶段转换 | ( 512 | ) | - | 462 | 50 | - | |||||||||
| 本期计提 | 3,371 | - | 252,320 | 4,877 | 260,568 | ||||||||||
| 本期转回 | ( 1,262 | ) | - | ( 16,553 | ) | ( 18,348 | ) | ( 36,163 | ) | ||||||
| 本期转销 | ( 481 | ) | - | - | ( 6,962 | ) | ( 7,443 | ) | |||||||
| 本期核销 | - | - | - | ( 2,483 | ) | ( 2,483 | ) | ||||||||
| 外币报表折算差额 | 788 | - | 28,924 | 1,389 | 31,101 | ||||||||||
| 期末余额 | 27,049 | - | 926,860 | 1,236,243 | 2,190,152 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 长期应收款（续）
2022年12月31日(经审计)
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 已发生信用减值金融资产 （整个存续期预期信用损失） | 合计 | |||||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失单项评估 | 整个存续期预期信用损失组合评估 | |||||||||||||
| 年初余额 | 20,637 | - | 283,111 | 4,094,191 | 4,397,939 | ||||||||||
| 阶段转换 | 2,473 | - | ( 11,651 | ) | 9,178 | - | |||||||||
| 本年计提 | 9,430 | - | 281,924 | 4,008 | 295,362 | ||||||||||
| 本年转回 | ( 7,331 | ) | - | ( 1,722 | ) | ( 24,993 | ) | ( 34,046 | ) | ||||||
| 本年转销 | - | - | - | (2,828,006 | ) | (2,828,006 | ) | ||||||||
| 其他变动 | - | - | 71,022 | - | 71,022 | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | ( 64 | ) | - | 39,023 | 3,342 | 42,301 | |||||||||
| 年末余额 | 25,145 | - | 661,707 | 1,257,720 | 1,944,572 |
于2023年6月30日(未经审计)，长期应收款余额前五名如下：
| 金额 | 占应收账款余额的比例(%) | 计提坏账准备的年末余额 | |||||||
| 客户1 | 3,595,345 | 22 | 9,204 | ||||||
| 客户2 | 2,054,133 | 13 | 4,246 | ||||||
| 客户3 | 1,846,924 | 11 | 4,088 | ||||||
| 客户4 | 1,006,536 | 6 | 301,961 | ||||||
| 客户5 | 910,350 | 6 | 234,427 | ||||||
| 9,413,288 | 58 | 553,926 |
于2022年12月31日(经审计)，长期应收款余额前五名如下：
| 金额 | 占应收账款余额的比例(%) | 计提坏账准备的年末余额 | |||||||
| 客户1 | 2,478,752 | 17 | 4,881 | ||||||
| 客户2 | 1,006,536 | 7 | 301,961 | ||||||
| 客户3 | 484,967 | 3 | 436,470 | ||||||
| 客户4 | 443,102 | 3 | 86,130 | ||||||
| 客户5 | 384,132 | 2 | 38,413 | ||||||
| 4,797,489 | 32 | 867,855 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
2023年6月30日(未经审计)
| 本期变动 | |||||||||||||||||||||||||
| 被投资企业名称： | 期初余额 | 追加投资 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | 其他变动 | 宣告分派现金股利 | 外币报表折算差额 | 计提减值准备 | 期末余额 | ||||||||||||||||
| (附注五、48) | |||||||||||||||||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||||||||||||
| 天航金服 | 21,024 | - | ( 2,300 | ) | - | - | - | - | - | 18,724 | |||||||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||||||||||||
| Jade Aviation LLC(以下简称 “Jade”) | 67,369 | - | 6,359 | - | - | - | 2,642 | - | 76,370 | ||||||||||||||||
| 皖江租赁 | 183,059 | - | 19,980 | - | - | - | - | (35,372 | ) | 167,667 | |||||||||||||||
| 渤海人寿保险股份 有限公司(以下 简称“渤海人寿”) | 649,913 | - | (351,008 | ) | 358,042 | - | - | - | - | 656,947 | |||||||||||||||
| 921,365 | - | (326,969 | ) | 358,042 | - | - | 2,642 | (35,372 | ) | 919,708 | |||||||||||||||
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2022年12月31日(经审计)
| 本年变动 | |||||||||||||||||||||||
| 被投资企业名称： | 年初余额 | 追加投资 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | 其他变动 | 宣告分派现金股利 | 外币报表折算差额 | 计提减值准备 | 年末余额 | ||||||||||||||
| (附注五、48) | |||||||||||||||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||||||||||
| 天航金服 | 22,031 | - | 3,733 | - | - | (4,740 | ) | - | - | 21,024 | |||||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||||||||||
| Jade Aviation LLC(以下简称 “Jade”) | 48,717 | - | 13,554 | - | - | - | 5,098 | - | 67,369 | ||||||||||||||
| 皖江租赁 | 181,971 | - | 18,797 | - | - | - | - | (17,709 | ) | 183,059 | |||||||||||||
| 渤海人寿保险股份 有限公司(以下简 称“渤海人寿”) | 1,355,833 | - | (245,279 | ) | (389,577 | ) | - | - | - | (71,064 | ) | 649,913 | |||||||||||
| 1,608,552 | - | (209,195 | ) | (389,577 | ) | - | (4,740 | ) | 5,098 | (88,773 | ) | 921,365 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2023年6月30日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 皖江租赁 | 1,148,221 | 35,372 | - | 1,183,593 | ||||||||
| 渤海人寿 | 479,722 | - | - | 479,722 | ||||||||
| 1,627,943 | 35,372 | - | 1,663,315 |
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 皖江租赁 | 1,130,512 | 17,709 | - | 1,148,221 | ||||||||
| 渤海人寿 | 408,658 | 71,064 | - | 479,722 | ||||||||
| 1,539,170 | 88,773 | - | 1,627,943 |
12. 其他权益工具投资
2023年6月30日(未经审计)
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||||
| 天津银行股份有限公司(注1) | 114,566 | 1,038,902 | 公司持有该金融资产的目的是非交易性的 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 其他权益工具投资（续）
2022年12月31日(经审计)
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||||
| 天津银行股份有限公司(注1) | 159,376 | 1,045,333 | 公司持有该金融资产的目的是非交易性的 |
注1： 天津银行股份有限公司，简称天津银行，是香港联合交易所主板上市公司，股票代码为
HK.1578。截至2023年6月30日，本集团持有天津银行106,993,500股股票。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产
2023年1-6月(未经审计)
| 飞机及发动机 | 集装箱 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 | ||||||
| 原价 | ||||||||||
| 期初余额 | 224,274,406 | 41,376,322 | 1,755 | 300,106 | 265,952,589 | |||||
| 购置 | 5,850,790 | 682,422 | - | 9,945 | 6,543,157 | |||||
| 处置或报废 | ( 3,602,024 | ) | ( 1,319,787 | ) | - | - | ( 4,921,811 | ) | ||
| 划分为持有待售 | ( 4,827,821 | ) | - | - | - | ( 4,827,821 | ) | |||
| 外币报表折算差额 | 7,941,187 | 1,539,755 | 71 | 11,654 | 9,492,667 | |||||
| 期末余额 | 229,636,538 | 42,278,712 | 1,826 | 321,705 | 272,238,781 | |||||
| 累计折旧 | ||||||||||
| 期初余额 | 43,479,461 | 10,564,151 | 1,336 | 262,746 | 54,307,694 | |||||
| 计提 | 3,873,963 | 1,090,871 | 149 | 22,501 | 4,987,484 | |||||
| 处置或报废 | ( 1,049,386 | ) | ( 580,262 | ) | - | - | ( 1,629,648 | ) | ||
| 划分为持有待售 | ( 591,760 | ) | - | - | - | ( 591,760 | ) | |||
| 外币报表折算差额 | 1,578,508 | 405,869 | 53 | 10,390 | 1,994,820 | |||||
| 期末余额 | 47,290,786 | 11,480,629 | 1,538 | 295,637 | 59,068,590 | |||||
| 减值准备 | ||||||||||
| 期初余额 | 10,893,494 | 43,201 | - | - | 10,936,695 | |||||
| 计提 | 1,055,744 | 22,768 | - | - | 1,078,512 | |||||
| 处置或报废 | ( 518,586 | ) | ( 29,503 | ) | - | - | ( 548,089 | ) | ||
| 划分为持有待售 | ( 5,766 | ) | - | - | - | ( 5,766 | ) | |||
| 外币报表折算差额 | 413,472 | 1,496 | - | - | 414,968 | |||||
| 期末余额 | 11,838,358 | 37,962 | - | - | 11,876,320 | |||||
| 账面价值 | ||||||||||
| 期末 | 170,507,394 | 30,760,121 | 288 | 26,068 | 201,293,871 | |||||
| 期初 | 169,901,451 | 30,768,970 | 419 | 37,360 | 200,708,200 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2022年(经审计)
| 飞机及发动机 | 集装箱 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 | |||||
| 原价 | |||||||||
| 年初余额 | 201,731,728 | 37,049,856 | 1,639 | 278,405 | 239,061,628 | ||||
| 购置 | 15,644,934 | 2,902,367 | - | 5,341 | 18,552,642 | ||||
| 自持有待售转回 | 1,026,717 | - | - | - | 1,026,717 | ||||
| 处置或报废 | ( 11,537,498 | ) | ( 2,034,934 | ) | - | ( 9,079 | ) | ( 13,581,511 | ) |
| 划分为持有待售(注1) | ( 393,335 | ) | - | - | - | ( 393,335 | ) | ||
| 外币报表折算差额 | 17,801,860 | 3,459,033 | 116 | 25,439 | 21,286,448 | ||||
| 年末余额 | 224,274,406 | 41,376,322 | 1,755 | 300,106 | 265,952,589 | ||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 34,678,901 | 8,545,424 | 971 | 211,003 | 43,436,299 | ||||
| 计提 | 7,422,786 | 2,002,299 | 280 | 40,324 | 9,465,689 | ||||
| 自持有待售转回 | 159,698 | - | - | - | 159,698 | ||||
| 处置或报废 | ( 1,833,912 | ) | ( 825,915 | ) | - | ( 9,051 | ) | ( 2,668,878 | ) |
| 划分为持有待售(注1) | ( 193,709 | ) | - | - | - | ( 193,709 | ) | ||
| 外币报表折算差额 | 3,245,697 | 842,343 | 85 | 20,470 | 4,108,595 | ||||
| 年末余额 | 43,479,461 | 10,564,151 | 1,336 | 262,746 | 54,307,694 | ||||
| 减值准备 | |||||||||
| 年初余额 | 6,212,817 | 67,368 | - | - | 6,280,185 | ||||
| 计提 | 4,382,806 | 22,734 | - | - | 4,405,540 | ||||
| 处置或报废 | ( 323,431 | ) | ( 51,838 | ) | - | - | ( 375,269 | ) | |
| 划分为持有待售(注1) | ( 62,300 | ) | - | - | - | ( 62,300 | ) | ||
| 外币报表折算差额 | 683,602 | 4,937 | - | - | 688,539 | ||||
| 年末余额 | 10,893,494 | 43,201 | - | - | 10,936,695 | ||||
| 账面价值： | |||||||||
| 年末 | 169,901,451 | 30,768,970 | 419 | 37,360 | 200,708,200 | ||||
| 年初 | 160,840,010 | 28,437,064 | 668 | 67,402 | 189,345,144 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
注1：截至2023年6月30日，Avolon已经达成13架飞机(2022年：2架)转让协议，将已经签订了不可
撤消的转让协议且预计在十二月内完成转让的飞机划分为持有待售的资产。
经营性租出固定资产账面价值如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 飞机 | 167,206,769 | 163,133,372 | ||||
| 集装箱 | 29,310,110 | 29,794,286 | ||||
| 196,516,879 | 192,927,658 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
经营性租出固定资产账面价值如下：（续）
2023年1-6月(未经审计)
| 飞机及发动机 | 集装箱 | 合计 | ||||
| 原值 | ||||||
| 期初余额 | 214,379,377 | 40,065,623 | 254,445,000 | |||
| 购置 | 5,474,642 | 682,422 | 6,157,064 | |||
| 处置或报废 | ( 2,851,628 | ) | ( 1,257,573 | ) | ( 4,109,201 | ) |
| 划分为持有待售的固定资产 | ( 3,422,397 | ) | - | ( 3,422,397 | ) | |
| 其他 | 3,547,437 | ( 683,907 | ) | 2,863,530 | ||
| 外币报表折算差额 | 7,668,136 | 1,479,156 | 9,147,292 | |||
| 期末余额 | 224,795,567 | 40,285,721 | 265,081,288 | |||
| 累计折旧 | ||||||
| 期初余额 | 41,286,080 | 10,271,337 | 51,557,417 | |||
| 计提 | 3,362,996 | 1,039,448 | 4,402,444 | |||
| 划分为持有待售的固定资产 | ( 591,760 | ) | - | ( 591,760 | ) | |
| 处置或报废 | ( 919,375 | ) | ( 552,909 | ) | ( 1,472,284 | ) |
| 其他 | 1,732,345 | ( 173,515 | ) | 1,558,830 | ||
| 外币报表折算差额 | 1,521,122 | 391,250 | 1,912,372 | |||
| 期末余额 | 46,391,408 | 10,975,611 | 57,367,019 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 期初余额 | 9,959,925 | - | 9,959,925 | |||
| 计提 | 923,071 | - | 923,071 | |||
| 处置或报废 | ( 518,586 | ) | - | ( 518,586 | ) | |
| 划分为持有待售的固定资产 | ( 5,766 | ) | - | ( 5,766 | ) | |
| 其他 | 454,364 | - | 454,364 | |||
| 外币报表折算差额 | 384,382 | - | 384,382 | |||
| 期末余额 | 11,197,390 | - | 11,197,390 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末余额 | 167,206,769 | 29,310,110 | 196,516,879 | |||
| 期初余额 | 163,133,372 | 29,794,286 | 192,927,658 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
经营性租出固定资产账面价值如下：（续）
2022年(经审计)
| 飞机及发动机 | 集装箱 | 合计 | |||||||
| 原价： | |||||||||
| 年初余额 | 191,744,837 | 35,665,323 | 227,410,160 | ||||||
| 购置 | 13,018,278 | 2,902,367 | 15,920,645 | ||||||
| 处置或报废 | ( 10,488,661 | ) | ( 1,970,472 | ) | ( 12,459,133 | ) | |||
| 自持有待售转回 | 1,026,717 | - | 1,026,717 | ||||||
| 划分为持有待售 | ( 393,335 | ) | - | ( 393,335 | ) | ||||
| 其他 | 2,549,257 | - | 2,549,257 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 16,922,284 | 3,468,405 | 20,390,689 | ||||||
| 年末余额 | 214,379,377 | 40,065,623 | 254,445,000 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 31,899,967 | 8,290,937 | 40,190,904 | ||||||
| 计提 | 6,593,667 | 1,938,871 | 8,532,538 | ||||||
| 处置或报废 | ( 1,560,932 | ) | ( 799,752 | ) | ( 2,360,684 | ) | |||
| 自持有待售转回 | 159,698 | - | 159,698 | ||||||
| 划分为持有待售 | ( 193,709 | ) | - | ( 193,709 | ) | ||||
| 其他 | 1,362,769 | - | 1,362,769 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 3,024,620 | 841,281 | 3,865,901 | ||||||
| 年末余额 | 41,286,080 | 10,271,337 | 51,557,417 | ||||||
| 减值准备 | |||||||||
| 年初余额 | 5,106,047 | - | 5,106,047 | ||||||
| 计提 | 4,228,805 | - | 4,228,805 | ||||||
| 处置或报废 | ( 77,362 | ) | - | ( 77,362 | ) | ||||
| 划分为持有待售 | ( 62,300 | ) | - | ( 62,300 | ) | ||||
| 其他 | 171,718 | - | 171,718 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 593,017 | - | 593,017 | ||||||
| 年末余额 | 9,959,925 | - | 9,959,925 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 163,133,372 | 29,794,286 | 192,927,658 | ||||||
| 年初 | 154,738,823 | 27,374,386 | 182,113,209 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 飞机 | 4,840,971 | ( 899,378 | ) | (640,968 | ) | 3,300,625 | |||||
| 集装箱 | 1,992,991 | ( 505,018 | ) | ( 37,962 | ) | 1,450,011 | |||||
| 6,833,962 | (1,404,396 | ) | (678,930 | ) | 4,750,636 |
2022年12月31日(经审计)
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 飞机 | 9,895,029 | ( 2,193,381 | ) | ( 933,569 | ) | 6,768,079 | ||||||
| 集装箱 | 1,310,699 | ( 292,814 | ) | ( 43,201 | ) | 974,684 | ||||||
| 11,205,728 | ( 2,486,195 | ) | ( 976,770 | ) | 7,742,763 |
包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下(该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产)：
| 2023年6月30日(未经审计) | 账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | |||||||
| 集装箱 | 155,413 | 155,413 | - | 2023年 |
| 2022年12月31日(经审计) | 账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | |||||||
| 集装箱 | 84,216 | 84,216 | - | 2023年 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 使用权资产
2023年1-6月(未经审计)
| 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 成本 | ||||||||
| 期初余额 | 672,496 | 4,687 | 466 | 677,649 | ||||
| 购置 | 15,561 | 443 | 22 | 16,026 | ||||
| 到期或处置 | ( 9,071 | ) | ( 946 | ) | ( 92 | ) | ( 10,109 | ) |
| 重新估价 | 860 | 142 | 3 | 1,005 | ||||
| 外币报表折算差额 | 25,068 | 167 | 14 | 25,249 | ||||
| 期末余额 | 704,914 | 4,493 | 413 | 709,820 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 期初余额 | 114,948 | 1,553 | 322 | 116,823 | ||||
| 计提 | 32,065 | 820 | 37 | 32,922 | ||||
| 到期或处置 | ( 8,591 | ) | ( 913 | ) | ( 91 | ) | ( 9,595 | ) |
| 重新估价 | 426 | 76 | 1 | 503 | ||||
| 外币报表折算差额 | 4,588 | 58 | 11 | 4,657 | ||||
| 期末余额 | 143,436 | 1,594 | 280 | 145,310 | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 期末 | 561,478 | 2,899 | 133 | 564,510 | ||||
| 期初 | 557,548 | 3,134 | 144 | 560,826 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 使用权资产（续）
2022年(经审计)
| 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 | |||||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 年初余额 | 553,619 | 3,182 | 382 | 557,183 | ||||||||
| 购置 | 66,404 | 1,447 | 127 | 67,978 | ||||||||
| 到期或处置 | ( 13 | ) | - | - | ( 13 | ) | ||||||
| 重新估价 | ( 1,087 | ) | ( 287 | ) | ( 80 | ) | ( 1,454 | ) | ||||
| 外币报表折算差额 | 53,573 | 345 | 37 | 53,955 | ||||||||
| 年末余额 | 672,496 | 4,687 | 466 | 677,649 | ||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 年初余额 | 52,124 | 156 | 159 | 52,439 | ||||||||
| 计提 | 56,678 | 1,461 | 147 | 58,286 | ||||||||
| 到期或处置 | ( 13 | ) | - | - | ( 13 | ) | ||||||
| 重新估价 | ( 911 | ) | ( 137 | ) | ( 5 | ) | ( 1,053 | ) | ||||
| 外币报表折算差额 | 7,070 | 73 | 21 | 7,164 | ||||||||
| 年末余额 | 114,948 | 1,553 | 322 | 116,823 | ||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 年末 | 557,548 | 3,134 | 144 | 560,826 | ||||||||
| 年初 | 501,495 | 3,026 | 223 | 504,744 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 无形资产
2023年1-6月(未经审计)
| 软件 | 客户关系 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 期初余额 | 335,654 | 704,678 | 1,040,332 | ||||||
| 购置 | 7,745 | - | 7,745 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 12,565 | 26,428 | 38,993 | ||||||
| 期末余额 | 355,964 | 731,106 | 1,087,070 | ||||||
| 累计摊销 | |||||||||
| 期初余额 | 306,159 | 699,785 | 1,005,944 | ||||||
| 计提 | 2,601 | 4,985 | 7,586 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 11,391 | 26,336 | 37,727 | ||||||
| 期末余额 | 320,151 | 731,106 | 1,051,257 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 期末 | 35,813 | - | 35,813 | ||||||
| 期初 | 29,495 | 4,893 | 34,388 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 无形资产（续）
2022年(经审计)
| 软件 | 客户关系 | 管理权 | 合计 | |||||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 年初余额 | 295,387 | 645,093 | 120,706 | 1,061,186 | ||||||||
| 购置 | 12,821 | - | - | 12,821 | ||||||||
| 到期及处置 | - | - | (126,281 | ) | ( 126,281 | ) | ||||||
| 外币报表折算差额 | 27,446 | 59,585 | 5,575 | 92,606 | ||||||||
| 年末余额 | 335,654 | 704,678 | - | 1,040,332 | ||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||
| 年初余额 | 276,319 | 559,977 | 117,967 | 954,263 | ||||||||
| 计提 | 4,432 | 84,361 | 364 | 89,157 | ||||||||
| 到期及处置 | - | - | (123,781 | ) | ( 123,781 | ) | ||||||
| 外币报表折算差额 | 25,408 | 55,447 | 5,450 | 86,305 | ||||||||
| 年末余额 | 306,159 | 699,785 | - | 1,005,944 | ||||||||
| 减值准备 | ||||||||||||
| 年初余额 | - | - | 2,390 | 2,390 | ||||||||
| 转销 | - | - | ( 2,501 | ) | ( 2,501 | ) | ||||||
| 外币报表折算差额 | - | - | 111 | 111 | ||||||||
| 年末余额 | - | - | - | - | ||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 年末 | 29,495 | 4,893 | - | 34,388 | ||||||||
| 年初 | 19,068 | 85,116 | 349 | 104,533 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 商誉
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 期/年初余额 | 8,890,946 | 8,139,161 | ||||
| 外币报表折算差额 | 333,445 | 751,785 | ||||
| 期/年末余额 | 9,224,391 | 8,890,946 |
本集团于2016年收购Avolon 100%股权，形成商誉美元490,904千元(折合人民币3,547,174千元)；于2015年收购Cronos 80%股权，形成商誉美元612,926千元(折合人民币4,428,881千元)；于2013年收购Seaco SRL，形成商誉美元172,761千元(折合人民币1,248,336千元)。截至2023年6月30日，本集团商誉合计美元1,276,591千元，折合人民币9,224,391千元。
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁有限公司(以下简称“香港航空租赁”)的飞机租赁业务与Avolon进行整合，将香港航空租赁与Avolon视为一个独立的资产组，2017年4月收购C2 AviationCapital LLC(以下简称“C2”)后，由于C2的业务类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产组中的商誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的3年期以飞机租约为基础的现金流预测来确定，并假设飞机资产在第三年末连同租约一起全部处置，所用的折现率为6.37% (2022年12月31日：6.43%)。
经测试，Avolon商誉无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行Avolon商誉减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
飞机处置金额：将飞机未来处置金额进行折现后确定。其中飞机未来的公允价值为飞机评估机构Avitas，Ascend和MBA对Avolon飞机的评估金额平均值，折现率的确定考虑了本集团的加权平均资金成本。
加权平均资金成本：加权平均资金成本考虑了负债成本和权益成本。负债成本来自Avolon借款所承担的利息，权益成本来自Avolon投资者对投资回报率的期望。通过使用个别风险系数(β系数)来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
GSCL中期未执行商誉减值测试。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 长期待摊费用
2023年1-6月(未经审计)
| 物业管理费 | 租赁房屋装修费 | 合计 | |||||||
| 期初余额 | 15,700 | 4,708 | 20,408 | ||||||
| 本期摊销 | ( 2,250 | ) | (1,144 | ) | ( 3,394 | ) | |||
| 其他增加 | - | 195 | 195 | ||||||
| 期末余额 | 13,450 | 3,759 | 17,209 |
2022年(经审计)
| 物业管理费 | 租赁房屋装修费 | 合计 | |||||||
| 年初余额 | 21,700 | 6,707 | 28,407 | ||||||
| 本年增加 | - | 478 | 478 | ||||||
| 本年摊销 | ( 6,000 | ) | (2,518 | ) | ( 8,518 | ) | |||
| 其他增加 | - | 41 | 41 | ||||||
| 年末余额 | 15,700 | 4,708 | 20,408 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(已重述) | ||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||
| 固定资产折旧 | 32,877 | 4,140 | 36,118 | 4,332 | |||||||
| 资产减值准备 | 2,245,318 | 561,330 | 2,183,509 | 545,877 | |||||||
| 可抵扣亏损 | 82,179,972 | 10,078,538 | 75,578,057 | 9,174,132 | |||||||
| 未支付的预提费用 | 565,690 | 140,004 | 1,304,131 | 324,538 | |||||||
| 其他 | 2,500,365 | 470,621 | 2,410,138 | 444,949 | |||||||
| 87,524,222 | 11,254,633 | 81,511,953 | 10,493,828 | ||||||||
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(已重述) | |||||||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 固定资产折旧 | 95,712,135 | 11,433,232 | 78,757,898 | 10,609,248 | ||||||||
| 公允价值调整 | 3,783,703 | 472,965 | 4,218,608 | 527,326 | ||||||||
| 金融资产公允价值变动 | 1,574,131 | 196,766 | 1,381,585 | 179,494 | ||||||||
| 其他 | 968,437 | 72,922 | 981,248 | 72,729 | ||||||||
| 102,038,406 | 12,175,885 | 85,339,339 | 11,388,797 | |||||||||
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(已重述) | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | (9,901,511 | ) | 1,353,122 | (9,163,924 | ) | 1,329,904 | ||||||
| 递延所得税负债 | 9,901,511 | 2,274,374 | 9,163,924 | 2,224,873 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 递延所得税资产/负债（续）
对于与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税的，在可抵扣亏损和税款抵减到期前，本集团预期在可预见的将来能够产生足够的应纳税所得额。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 5,181,080 | 4,973,131 | ||||
| 可抵扣亏损 | 3,073,681 | 4,599,011 | ||||
| 8,254,761 | 9,572,142 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 2023 | - | 98,192 | ||||
| 2024 | - | 184,563 | ||||
| 2025 | 501,134 | 803,515 | ||||
| 2026 | 389,799 | 389,799 | ||||
| 2027 | 453,907 | 453,907 | ||||
| 2028 | 876 | - | ||||
| 合计 | 1,345,716 | 1,929,976 |
于2023年6月30日，本公司之子公司Avolon的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币1,727,965 千元(2022年12月31日：人民币2,052,464千元)，该亏损可无限期结转。
19. 其他非流动金融资产
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 以公允价值计量且当期变动进入损益的金融资产 | 1,370,120 | 1,351,163 | ||||
| 衍生工具非流动部分 | 1,151,149 | 1,273,564 | ||||
| 2,521,269 | 2,624,727 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 其他非流动资产
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 递延成本(注1) | 6,645,951 | 6,542,338 | ||||
| 预付飞机款(注2) | 14,819,383 | 18,660,448 | ||||
| 合计 | 21,465,334 | 25,202,786 |
注1： 递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的飞机，购买价格高
于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
注2： 该款项为Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于未来年度陆续交付。
其他非流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的预付飞机款及长期递延成本计提减值：
2023年1-6月，本集团其他非流动资产未发生减值。
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转销 | 外币报表 折算差额 | 年末余额 | |||||||||||
| 其他非流动资产 减值准备 | - | 132,890 | (132,890 | ) | - | - |
21. 短期借款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 质押借款（注1） | - | 1,083,568 | ||||
| - | 1,083,568 |
注1： 于2022年12月31日：人民币1,083,568千元由质押关联方股权以及关联方保证担保取得。
于2022年12月31日，上述短期借款年利率为4.5%~5.2%。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1-2个月内清偿。
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 应付集装箱采购款 | 275,065 | 287,630 | ||||
| 应付供应商款项 | 132,764 | 144,620 | ||||
| 407,829 | 432,250 |
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
23. 预收款项
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 租金 | 1,866,913 | 1,462,350 | ||||
| 其他 | - | 373 | ||||
| 1,866,913 | 1,462,723 |
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
24. 合同负债
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 销售集装箱递延款项 | 26,831 | 17,114 |
25. 应付职工薪酬
2023年1-6月(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 | 外币报表 折算差额 | 期末余额 | |||||||||||
| 短期薪酬 | 374,840 | 460,016 | (566,405 | ) | 11,899 | 280,350 | |||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 104 | 19,516 | ( 19,458 | ) | 2 | 164 | |||||||||
| 辞退福利 | - | 3,742 | ( 3,742 | ) | - | - | |||||||||
| 374,944 | 483,274 | (589,605 | ) | 11,901 | 280,514 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
2022年(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年支付 | 外币报表 折算差额 | 年末余额 | |||||||||||
| 短期薪酬 | 386,204 | 874,136 | (918,361 | ) | 32,861 | 374,840 | |||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | - | 35,952 | ( 35,884 | ) | 36 | 104 | |||||||||
| 辞退福利 | - | 13,019 | ( 13,019 | ) | - | - | |||||||||
| 386,204 | 923,107 | (967,264 | ) | 32,897 | 374,944 |
短期薪酬如下：
2023年1-6月(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 | 外币报表折算差额 | 期末余额 | ||||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 374,816 | 424,083 | (530,472 | ) | 11,899 | 280,326 | ||||||||
| 社会保险费 | - | 26,349 | ( 26,349 | ) | - | - | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | - | 9,800 | ( 9,800 | ) | - | - | ||||||||
| 工伤保险费 | - | 44 | ( 44 | ) | - | - | ||||||||
| 生育保险费 | - | 13 | ( 13 | ) | - | - | ||||||||
| 境外社会保险计划 | - | 16,492 | ( 16,492 | ) | - | - | ||||||||
| 住房公积金 | 24 | 9,342 | ( 9,342 | ) | - | 24 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | - | 174 | ( 174 | ) | - | - | ||||||||
| 商业保险 | - | 68 | ( 68 | ) | - | - | ||||||||
| 374,840 | 460,016 | (566,405 | ) | 11,899 | 280,350 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2022年(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年支付 | 外币报表折算差额 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 386,204 | 810,780 | (855,030 | ) | 32,862 | 374,816 | |||||||
| 社会保险费 | - | 54,182 | ( 54,182 | ) | - | - | |||||||
| 其中：医疗保险费 | - | 23,020 | ( 23,020 | ) | - | - | |||||||
| 工伤保险费 | - | 90 | ( 90 | ) | - | - | |||||||
| 生育保险费 | - | 26 | ( 26 | ) | - | - | |||||||
| 境外社会保险计划 | - | 31,046 | ( 31,046 | ) | - | - | |||||||
| 住房公积金 | - | 8,947 | ( 8,922 | ) | ( 1 | ) | 24 | ||||||
| 工会经费和职工教育经费 | - | 176 | ( 176 | ) | - | - | |||||||
| 商业保险 | - | 51 | ( 51 | ) | - | - | |||||||
| 386,204 | 874,136 | (918,361 | ) | 32,861 | 374,840 |
设定提存计划如下：
2023年1-6月(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表 折算差额 | 期末余额 | |||||||||||
| 基本养老保险费 | 104 | 19,439 | (19,381 | ) | 2 | 164 | |||||||||
| 失业保险费 | - | 77 | ( 77 | ) | - | - | |||||||||
| 104 | 19,516 | (19,458 | ) | 2 | 164 |
2022年(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 年末余额 | |||||||||||
| 基本养老保险费 | - | 35,796 | (35,728 | ) | 36 | 104 | |||||||||
| 失业保险费 | - | 156 | ( 156 | ) | - | - | |||||||||
| - | 35,952 | (35,884 | ) | 36 | 104 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 应交税费
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 增值税 | 365,007 | 214,129 | ||||
| 企业所得税 | 638,422 | 372,450 | ||||
| 个人所得税 | 2,904 | 25,848 | ||||
| 1,006,333 | 612,427 |
27. 其他应付款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 应付利息 | 1,002,781 | 1,893,564 | ||||
| 其他应付款 | 414,462 | 351,778 | ||||
| 1,417,243 | 2,245,342 |
应付利息
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 长期借款利息 | 1,000,897 | 1,893,259 | ||||
| 应付债券利息 | 1,884 | 305 | ||||
| 1,002,781 | 1,893,564 |
截至2023年6月30日，本集团逾期利息金额人民币26,145千元正积极和银行等借款机构进行协商展期，剩余人民币金额976,636千元已与银行等机构签署协议达成了展期重组安排。
其他应付款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 审计、中介费 | 94,956 | 41,119 | ||||
| 办公费 | 3,697 | 4,519 | ||||
| 其他 | 231,566 | 225,992 | ||||
| 第三方借款 | 84,243 | 80,148 | ||||
| 414,462 | 351,778 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 其他应付款（续）
其他应付款（续）
于2023年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
| 单位名称 | 应付金额 | 未偿还原因 | ||||
| 海南英平建设开发有限公司 | 2,223 | 未付房屋租金 | ||||
| 新疆汇通（集团）水电投资有限公司 | 1,663 | 未付代垫费用 |
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
| 单位名称 | 应付金额 | 未偿还原因 | ||||
| 新疆汇通(集团)水电投资有限公司 | 1,663 | 未付代垫费用 | ||||
| 海南英平建设开发有限公司 | 2,223 | 未付房屋租金 |
28. 一年内到期的非流动负债
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 一年内到期的长期借款(附注五、30) | 11,491,571 | 15,673,367 | ||||
| 一年内到期的长期应付款(附注五、33) | 29,125 | 27,381 | ||||
| 一年内到期的租赁负债(附注五、32) | 52,887 | 47,143 | ||||
| 一年内到期的应付债券(附注五、31) | 15,759,355 | 14,055,919 | ||||
| 27,332,938 | 29,803,810 |
29. 其他流动负债
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 维修储备金款 | 939,303 | 676,528 | ||||
| 安全保证金 | 245,389 | 95,387 | ||||
| 衍生工具 | 426 | 7,863 | ||||
| 应付债券超短期融资债(附注五、31) | 80,000 | 80,000 | ||||
| 1,265,118 | 859,778 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 长期借款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 抵押借款(注1) | 57,669,083 | 60,796,934 | ||||
| 质押借款(注2) | 12,678,243 | 10,323,385 | ||||
| 担保借款(注3) | 239,854 | 810,425 | ||||
| 信用借款 | 2,213,460 | 6,646,203 | ||||
| 72,800,640 | 78,576,947 | |||||
| 减：一年内到期的长期借款(附注五、28) | 11,491,571 | 15,673,367 | ||||
| 61,309,069 | 62,903,580 |
注1：于2023年6月30日，长期借款余额人民币47,605,873千元(2022年12月31日：人民币
50,683,482千元)由账面净值为人民币65,335,237千元(2022年12月31日：人民币71,834,238千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币10,063,210千元(2022年12月31日：人民币10,113,452千元)由账面净值人民币9,990,331千元(2022年12月31日：人民币10,617,454千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2： 于2023年6月30日，长期借款余额人民币5,723,424千元(2022年12月31日：人民币4,457,992
千元)由应收融资租赁款余额人民币7,437,667千元(2022年12月31日：人民币5,973,680千元)质押取得；于2023年6月30日，长期借款余额人民币2,539,188千元(2022年12月31日：人民币2,053,208千元)由质押联营公司股权人民币654,928千元(2022年12月31日：人民币522,931千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币4,415,631千元(2022年12月31日：人民币3,812,185千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；
注 3： 于2023年6月30日，长期借款余额人民币239,854千元(2022年12月31日：人民币810,425千
元)由关联方担保取得。
于2023年6月30日，上述借款的年利率为1%~8.8633%(2022年12月31日：0.55%~8.5004%)。
截至2023年6月30日，本集团合计人民币1,415,556千元的借款本金和人民币890,804千元的利息未按照相关协议的约定按时偿还导致触发其他债务的相关违约条款，从而使相关债权人有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关借款。本集团已将上述事项相关的长期借款总计人民币994,975千元列示为一年内到期的非流动负债。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团逾期长期借款本金及利息人民币159,824千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排，剩余本金及利息共计人民币2,146,536千元已部分偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 公司债 | 124,047,920 | 119,544,838 | ||||
| 超短期融资债 | 405,940 | 399,035 | ||||
| 124,453,860 | 119,943,873 | |||||
| 其中：流动负债部分(附注五、29) | 80,000 | 80,000 | ||||
| 一年内到期的应付债券 (附注五、28) | 15,759,355 | 14,055,919 | ||||
| 非流动负债部分 | 108,614,505 | 105,807,954 |
截至2023年6月30日，本集团逾期债券金额共计人民币80,000千元，逾期债券利息金额为人民币1,884千元。本集团已就上述逾期债券与债权人沟通，截至本财务报告报出日，本集团针对上述逾期债券尚未完成展期 。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
于2023年6月30日(未经审计)，应付债券余额列示如下：
| 发行时面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 本期计提利息 | 本期偿还 | 折溢价摊销 | 外币报表折算差额 | 其他变动 | 期末余额 | ||
| 1,500,000 | 2016年10月20日 | 7.5年期 | 1,500,000 | 1,502,469 | - | 43,293 | ( 56,535 | ) | 8,358 | - | - | 1,497,585 | |
| 美元3,300,000 | 2017年2月3日 | 2568天 | 美元3,300,000 | 5,428,745 | - | 147,779 | ( 149,322 | ) | 5,611 | 203,670 | - | 5,636,483 | |
| 美元5,500,000 | 2017年3月20日 | 4112天 | 美元6,425,000 | 19,789,260 | 1,773,800 | 708,831 | ( 767,474 | ) | 274,653 | 778,793 | - | 22,557,863 | |
| 美元1,250,000 | 2017年9月25日 | 1997天 | 美元1,250,000 | 5,748,047 | - | 366,319 | ( 6,224,785 | ) | 2,632 | 107,787 | - | - | |
| 1,000,000 | 2017年11月15日 | 7年期 | 1,000,000 | 809,111 | - | 15,876 | ( 217,000 | ) | 16,515 | - | - | 624,502 | |
| 美元500,000 | 2018年3月12日 | 5年期 | 美元500,000 | 1,250,438 | - | 18,000 | ( 1,292,291 | ) | 409 | 23,444 | - | - | |
| 1,060,000 | 2018年6月20日 | 8年期 | 1,060,000 | 945,898 | - | 18,670 | ( 38,687 | ) | 15,678 | - | ( 89,091) | 852,468 | |
| 1,117,000 | 2018年9月10日 | 8年期 | 1,117,000 | 1,097,205 | - | 21,972 | ( 1 | ) | 15,844 | - | ( 93,498) | 1,041,522 | |
| 美元1,000,000 | 2018年9月17日 | 5年期 | 美元1,000,000 | 2,933,733 | - | 69,085 | ( 75,720 | ) | 2,777 | 109,956 | 3,039,831 | ||
| 504,000 | 2018年10月10日 | 8年期 | 504,000 | 496,935 | - | 10,052 | - | 6,751 | - | ( 39,968) | 473,770 | ||
| 1,000,000 | 2018年10月26日 | 8年期 | 1,000,000 | 889,263 | - | 17,923 | - | 11,469 | - | ( 68,635) | 850,020 | ||
| 319,000 | 2018年12月5日 | 8年期 | 319,000 | 311,155 | - | 6,328 | - | 4,198 | - | ( 25,385) | 296,296 | ||
| 美元800,000 | 2019年3月1日 | 1902天 | 美元800,000 | 4,516,682 | - | 182,489 | - | 4,872 | 172,842 | - | 4,876,885 | ||
| 美元2,500,000 | 2019年4月16日 | 2572天 | 美元2,500,000 | 12,021,400 | - | 89,414 | - | 13,467 | 452,744 | - | 12,577,025 | ||
| 美元1,550,000 | 2019年7月31日 | 1873天 | 美元1,996,026 | 13,494,337 | - | 427,483 | ( 440,678 | ) | 13,165 | 506,092 | - | 14,000,399 | |
| 500,000 | 2019年12月13日 | 6年期 | 500,000 | 399,035 | - | 6,316 | - | 589 | - | - | 405,940 | ||
| 美元1,750,000 | 2020年1月14日 | 2590天 | 美元1,750,000 | 12,266,051 | - | 186,261 | ( 187,019 | ) | 9,878 | 460,190 | - | 12,735,361 | |
| 美元650,000 | 2020年9月29日 | 1934天 | 美元650,000 | 4,618,393 | - | 126,667 | ( 126,827 | ) | 3,955 | 173,279 | - | 4,795,467 | |
| 美元1,000,000 | 2020年11月23日 | 1969天 | 美元1,000,000 | 6,991,869 | - | 149,596 | ( 150,773 | ) | 5,595 | 262,303 | - | 7,258,590 | |
| 美元1,500,000 | 2021年1月21日 | 2588天 | 美元1,500,000 | 10,398,792 | - | 129,113 | ( 129,709 | ) | 17,970 | 390,315 | - | 10,806,481 | |
| 美元2,000,000 | 2021年8月18日 | 2283天 | 美元2,000,000 | 12,173,021 | - | 178,557 | ( 179,367 | ) | 186,223 | 459,948 | - | 12,818,382 | |
| 美元252,500 | 2022年3月15日 | 1098天 | 美元272,500 | 1,862,034 | - | 61,910 | ( 61,610 | ) | 9,277 | 70,025 | - | 1,941,636 | |
| 美元750,000 | 2023年5月4日 | 1827天 | 美元750,000 | - | 5,321,400 | 53,468 | - | (104,524 | ) | 97,010 | - | 5,367,354 | |
| 合计 | 119,943,873 | 7,095,200 | 3,035,402 | (10,097,798 | ) | 525,362 | 4,268,398 | (316,577) | 124,453,860 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
于2022年12月31日(经审计)，应付债券余额列示如下：
| 发行时面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 本年计提利息 | 本年偿还 | 折溢价摊销 | 外币报表折算差额 | 其他变动 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 1,500,000 | 2016年10月20日 | 7.5年期 | 1,500,000 | 1,493,715 | - | 22,003 | ( 83,673 | ) | 8,905 | - | 61,519 | 1,502,469 | |||||||||||||
| 美元3,000,000 | 2017年2月3日 | 2568天 | 美元3,300,000 | 6,618,372 | - | 111,607 | ( 1,850,345 | ) | 13,921 | 535,190 | - | 5,428,745 | |||||||||||||
| 美元5,500,000 | 2017年3月20日 | 3908天 | 美元6,175,000 | 18,032,074 | - | 250,588 | ( 337,980 | ) | 175,145 | 1,669,433 | - | 19,789,260 | |||||||||||||
| 美元1,250,000 | 2017年9月25日 | 1997天 | 美元1,250,000 | 5,394,025 | - | 64,064 | ( 212,407 | ) | 10,232 | 492,133 | - | 5,748,047 | |||||||||||||
| 1,000,000 | 2017年11月15日 | 7年期 | 1,000,000 | 903,280 | - | 34,960 | ( 163,730 | ) | 34,601 | - | - | 809,111 | |||||||||||||
| 美元500,000 | 2018年3月12日 | 5年期 | 美元500,000 | 1,222,438 | - | 16,209 | ( 99,232 | ) | 1,701 | 109,322 | - | 1,250,438 | |||||||||||||
| 1,060,000 | 2018年6月20日 | 5年期 | 1,060,000 | 913,060 | - | 37,656 | ( 35,799 | ) | 30,981 | - | - | 945,898 | |||||||||||||
| 1,117,000 | 2018年9月10日 | 5年期 | 1,117,000 | 1,065,004 | - | 44,309 | ( 44,309 | ) | 32,201 | - | - | 1,097,205 | |||||||||||||
| 美元1,000,000 | 2018年9月17日 | 5年期 | 美元1,000,000 | 2,871,807 | - | 30,516 | ( 230,977 | ) | 5,723 | 256,664 | - | 2,933,733 | |||||||||||||
| 504,000 | 2018年10月10日 | 5年期 | 504,000 | 483,782 | - | 20,160 | ( 20,160 | ) | 13,153 | - | - | 496,935 | |||||||||||||
| 1,000,000 | 2018年10月26日 | 5年期 | 1,000,000 | 865,367 | - | 36,142 | ( 36,142 | ) | 23,896 | - | - | 889,263 | |||||||||||||
| 319,000 | 2018年12月5日 | 5年期 | 319,000 | 302,484 | - | 12,760 | ( 12,760 | ) | 8,671 | - | - | 311,155 | |||||||||||||
| 美元800,000 | 2019年3月1日 | 1902天 | 美元800,000 | 4,727,326 | - | 30,536 | ( 661,874 | ) | 11,413 | 409,281 | - | 4,516,682 | |||||||||||||
| 美元500,000 | 2019年3月15日 | 3年期 | 美元500,000 | 3,186,467 | - | 12,500 | ( 3,348,188 | ) | 2,034 | 147,187 | - | - | |||||||||||||
| 美元2,500,000 | 2019年4月16日 | 2572天 | 美元2,500,000 | 15,120,066 | - | 263,441 | ( 4,596,331 | ) | 27,661 | 1,206,563 | - | 12,021,400 | |||||||||||||
| 美元1,550,000 | 2019年7月31日 | 1873天 | 美元1,996,026 | 11,906,702 | 445,914 | 844,324 | ( 845,700 | ) | 22,700 | 1,120,397 | - | 13,494,337 | |||||||||||||
| 500,000 | 2019年12月13日 | 6年期 | 500,000 | 511,449 | - | 18,782 | ( 128,705 | ) | 102 | - | ( 2,593 | ) | 399,035 | ||||||||||||
| 美元1,750,000 | 2020年1月14日 | 2590天 | 美元1,750,000 | 11,211,127 | - | 175,816 | ( 175,816 | ) | 18,570 | 1,036,354 | - | 12,266,051 | |||||||||||||
| 美元650,000 | 2020年9月29日 | 1934天 | 美元650,000 | 4,218,790 | - | 119,230 | ( 119,230 | ) | 9,512 | 390,091 | - | 4,618,393 | |||||||||||||
| 美元1,000,000 | 2020年11月23日 | 1969天 | 美元1,000,000 | 6,390,249 | - | 141,742 | ( 141,742 | ) | 10,892 | 590,728 | - | 6,991,869 | |||||||||||||
| 美元100,000 | 2020年12月22日 | 1126天 | 美元100,000 | 633,734 | - | 3,339 | ( 670,597 | ) | 4,256 | 29,268 | - | - | |||||||||||||
| 美元1,500,000 | 2021年1月21日 | 2588天 | 美元1,500,000 | 9,482,299 | - | 122,492 | ( 121,940 | ) | 38,374 | 877,567 | - | 10,398,792 | |||||||||||||
| 美元2,000,000 | 2021年8月18日 | 2283天 | 美元2,000,000 | 10,807,639 | - | 168,623 | ( 168,623 | ) | 351,597 | 1,013,785 | - | 12,173,021 | |||||||||||||
| 美元252,500 | 2022年3月15日 | 1098天 | 美元272,500 | - | 1,817,630 | 13,791 | ( 8,600 | ) | ( 39,483 | ) | 78,696 | - | 1,862,034 | ||||||||||||
| 合计 | 118,361,256 | 2,263,544 | 2,595,590 | (14,114,860 | ) | 816,758 | 9,962,659 | 58,926 | 119,943,873 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
2016年10月20日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.20%。2019年10月19日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租02”2019年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2019年10月20日到期之日起展期6个月，到期日为2020年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。2020年4月16日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租02”2020年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年4月20日到期之日起展期12个月，到期日为2021年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。2022年6月30日，本公司之子公司天津渤海召开2022年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债权自2021年4月20日到期之日起展期3年，到期日为2024年4月20日，展期期间票面利率为4%。
2017年2月3日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%，到期日为2024年2月15日。于2019年3月1日，ParkAerospace Holdings Limited增发了面值为美元3亿元的债券。上述债券由Avolon无条件担保。
2017年3月20日，本公司之子公司Avolon发行期限为2858天的公司债券，面值美元55亿元，票面利率2.25%-2.75%。上述债券由美元4,416,577千元(合计人民币31,913,302千元)的固定资产抵押取得。2020年2月12日，Avolon对该债券进行重新定价 ，定价后的票面利率为LIBOR+1.5%，到期日为2027年1月15日。2020年12月1日，Avolon对该笔债券增发美元6.75亿元，增发后，该笔债券票面利率为LIBOR+1.5%-2.5%，预计到期日为2027年12月1日。2023年6月22日，Avolon对该笔债券增发美元2.5亿元，增发后，该笔债券票面利率为1个月SOFR+2.5%且 SOFR 利率不低于 0.5%，预计到期日为2028年6月22日。
2017年9月25日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行面值美元
12.5亿元公司债券。其中，美元9.5亿元5.5年期票面利率为4.5%，美元3亿元3.5年期票面利率为
3.625%。到期日为2023年3月15日，该债券已于本期偿还。
2017年11月15日，本公司之子公司天津渤海发行2017年度第一期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为6.6%。2020年11月9日，本公司之子公司天津渤海召开2020年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年11月15日到期之日起展期12个月， 到期日为2021年11月15日，到期一次性兑付本金及利息，展期期间票面利率为6.6%。2021年11月15日，本公司之子公司天津渤海召开2021年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债权自2021年11月15日到期之日起展期3年，到期日为2024年11月15日，展期期间票面利率为4%。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
2018年3月12日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行期限为1770天公司债券，面值为美元5亿元，利率为5.5%，到期日期为2023年1月15日，该债券已于本期偿还。
2018年6月20日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10.6亿元，利率为7%，发行金额为人民币10.6亿元，预计到期日2021年6月20日。本公司于2020年5月11日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18 渤金 01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年5月12日、5月13日发布了《关于“18渤金 01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18 渤金 01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18 渤金 01”全部或部分回售给公司，回售价格100元/张(不含利息)。“18 渤金 01”的回售登记期为2020年5月11日至2020年5月13日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18 渤金 01”的回售数量为1,186,110张，回售金额为人民币118,611,000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为 9,413,890张。公司于 2021年6月17日至2021年7月2日召开了“18 渤金 01”2021 年第二次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤金 01”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 01”自 2021年6月20日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为 2023年6月20日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。公司于 2023年6月19日至2023年6月29日召开了“18 渤金 01”2023 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金 01”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 01”自 2023年6月20日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为 2026年6月20日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。
2018年9月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币11.17亿元，利率为7%，发行金额为人民币11.17亿元，预计到期日2021年9月10日。本公司于2020年7月30日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18 渤金 02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年7月31日、8月3日发布了《关于“18 渤金 02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18 渤金 02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18 渤金 02”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张(不含利息)。“18 渤金 02”的回售登记期为2020年7月30日、7月31日及8月3日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18 渤金 02”的回售数量为92,750张，回售金额为人民币9,275,000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为11,077,250张。公司于 2021年9月8日召开了“18 渤金 02”2021 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18 渤金 02”修改<募集说明书>部分条款及申请“18 渤金 02”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 02”自2021年9月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于 2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18 渤金 02”2023 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤金 02”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 02”自2023年9月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
2018年9月17日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为5年的公司债券，面值为美元10亿元，利率为5.125%，发行金额为美元10亿元，到期日2023年10月2日。
2018年10月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币5.04亿元，利率为7%，发行金额为人民币5.04亿元，预计到期日2021年10月10日。公司于 2021年10月8日召开了“18 渤金03”2021 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18 渤金 03”修改<募集说明书>部分条款及申请“18 渤金 03”本金展期的议案》等议案，“18渤金 03”自 2021年10月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为 2023年10月10日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18 渤金03”2023 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤金 03”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 03”自 2023年10月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为 2026年10月10日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
2018年10月26日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10亿元，利率为7%，发行金额为人民币10亿元，预计到期日2021年10月26日。本公司于2020年9月4日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18 渤金 04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年9月7日、9月8日发布了《关于“18 渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18 渤金 04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18 渤金 04”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张(不含利息)。“18 渤金04”的回售登记期为2020年9月4日、9月7日及9月8日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18 渤金04”的回售数量为964,470张，回售金额为人民币96,447,000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为9,035,530张。公司于 2021年10月23日至2021年10月25日召开了“18 渤金 04”2021 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18 渤金04”修改<募集说明书>部分条款及申请“18 渤金 04”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 04”自2021年10月26日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于 2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18 渤金 04”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤金 04”本金展期的议案》等议案，“18 渤金 04”自2023年10月26日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
2018年12月5日，本公司发行期限为3年的公司债券，面值为人民币3.19亿元，利率为7%，发行金额为人民币3.19亿元，到期日2021年12月5日。公司于 2021年11月2日召开了“18 渤租 05”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18 渤租05”修改<募集说明书>部分条款及申请“18 渤租 05”本金展期的议案》等议案，“18 渤租 05”自 2021年12月5日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为 2023年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。公司于 2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18 渤租05”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤租 05”本金展期的议案》等议案，“18 渤租 05”自 2023年12月5日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。
2019年3月1日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元8亿元的债券，利率为5.25%，发行金额为美元8亿元，到期日2024年5月15日。
2019年3月15日，本公司之子公司Avolon发行期限为3年期的公司债券，面值为美元5亿元，利率为LIBOR+1.70%，其中LIBOR为三个月的伦敦同业拆借利率，发行金额为美元5亿元，到期日2022年3月14日，该债券已于2022年偿还。
2019年4月16日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元25亿元的债券，利率为3.625%(4.375%，发行金额为美元25亿元，其中面值美元7.5亿元的债券利率为3.625%，预计到期日2022年5月1日；面值美元10亿元的债券利率为3.95%，预计到期日2024年7月1日，面值美元7.5亿元的债券利率为4.375%，到期日2026年5月1日。
2019年7月31日，本公司之子公司Global Aircraft Leasing Co., Ltd.发行期限为1873天的公司债券，面值为美元15.5亿元，利率为6.5%，发行金额为美元15.5亿元，到期日2024年9月15日。于2019年12月9日、2020年9月1日、2021年3月15日和2021年9月7日，Global Aircraft Leasing Co., Ltd.分别对该笔债券增发美元2亿元、美元0.6亿元、美元0.7亿元和美元0.5亿元，原发行文件其他条款不变。2022年9月15日，Global Aircraft Leasing Co., Ltd.对该笔债券增发美元0.7亿元，原发行文件其他条款不变。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
2019年12月13日，本公司发行期限为270日的超短期融资券，计划发行总额为人民币5亿元，利率为
5.60%，实际发行总额为人民币5亿元，预计到期日2020年9月8日。本公司于2020年9月8日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：公司已于2020年9月8日支付“19 渤海租赁 SCP002”当期利息，“19 渤海租赁 SCP002”的兑付日期自2020年9月8日起本金展期270天，展期后兑付日变更为2021年6月5日，兑付日一次性还本付息，展期期间票面利率为3.98%，原发行文件其他条款不变。本公司于2021年6月7日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：
“19 渤海租赁 SCP002”的兑付日期自2021年6月5日起本金展期270天，展期后兑付日变更为2022年3月2日，展期期间票面利率为3.98%，兑付日一次性兑付本息。截至2022年11月25日，公司兑付了“19 渤海租赁 SCP002”20%本金及全额到期利息，剩余本金 人民币4亿元未能如期兑付。2022 年 11月 26日，本公司与持有份额共计占比 80%的四家持有人签署了《“19 渤海租赁 SCP002”分期兑付协议》，成功展期人民币3.2亿元，约定公司在 2025 年 11 月 11 日前分期兑付本期债券，票面利率维持 3.98%不变。截至2023年6月30日，剩余本金人民币0.8亿元未能偿付，尚未与债权人达成展期协议。
2020年1月14日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元
17.5亿元的债券，其中面值美元11亿元的债券利率为2.875%，到期日为2025年2月15日；面值美元
6.5亿元的债券利率为3.25%，到期日为2027年2月15日。
2020年9月29日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1934天的公司债券，面值为美元6.5亿元，利率为5.5%，发行金额为美元6.5亿元，预计到期日为2026年1月15日。
2020年11月23日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1969天的公司债券，面值为美元10亿元，利率为4.25%，发行金额为美元10亿元，预计到期日为2026年4月15日。
2020年12月22日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Aerospace Funding 5 (Luxembourg) Sarl发行期限为1126天的公司债券，面值为美元1亿元，利率为LIBOR+2.35%，发行金额为美元1亿元，预计到期日为2024年1月22日，该债券已于2022年提前偿还。
2021年1月21日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元15亿元的债券，其中面值美元7.5 亿元的债券利率为 2.125%，预计到期日为 2026年2月21日；面值美元7.5亿元的债券利率为 2.75%，预计到期日为2028年2月21日。
2021年8月18日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为2283天的公司债券，面值为美元20亿元，利率为2.528%，发行金额为美元20亿元，预计到期日为2027年11月18日。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付债券（续）
2022年3月15日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1098天的公司债券，面值为美元2.525亿元，利息为SOFR + 1.52%, 发行金额为美元2.525亿元，预计到期日为2025年3月17日。2022年9月15日，Avolon Holdings Funding Limited对该笔债券增发美元0.2亿元，原发行文件其他条款不变，预计到期日为2025年3月17日。
2023年5月4日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1827天期的公司债券，面值为美元7.5亿元，利率为6.375%, 发行金额为美元7.5亿元，预计到期日为2028年5月4日。
32. 租赁负债
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| (未经审计) | (经审计) | ||||
| 房屋及建筑物 | 602,305 | 580,734 | |||
| 运输设备 | 2,874 | 3,136 | |||
| 机器设备 | 131 | 139 | |||
| 605,310 | 584,009 | ||||
| 减：一年内到期的租赁负债 (附注五、28) | 52,887 | 47,143 | |||
| 552,423 | 536,866 |
33. 长期应付款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| (未经审计) | (经审计) | |||
| 融资租赁项目保证金 | 47,700 | 176,460 | ||
| 第三方借款 | 1,181,152 | 1,163,932 | ||
| 关联方借款(注1) | 175,408 | 186,896 | ||
| 1,404,260 | 1,527,288 | |||
| 减：一年内到期的长期应付款(附注五、28) | 29,125 | 27,381 | ||
| 1,375,135 | 1,499,907 |
注1：于2023年6月30日，长期应付款余额人民币148,925千元(2022年12月31日：人民币158,547千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 递延收益
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| (未经审计) | (经审计) | ||||
| 提箱收入 | 611,867 | 610,360 | |||
| 飞机租金递延收入(注1) | 53,731 | 58,454 | |||
| 665,598 | 668,814 |
注1：递延收入主要为本集团下属子公司Avolon因购买带租约的飞机，购买价格低于公允价值且该部分差额由低于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
2023年6月30日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 | |||||||||||
| 提箱收入 | 610,360 | 19,249 | (40,240 | ) | 22,498 | 611,867 | |||||||||
| 飞机租金递延收入 | 58,454 | - | ( 6,790 | ) | 2,067 | 53,731 | |||||||||
| 668,814 | 19,249 | (47,030 | ) | 24,565 | 665,598 |
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算差额 | 年末余额 | |||||||||||
| 提箱收入 | 48,926 | 579,061 | (45,694 | ) | 28,067 | 610,360 | |||||||||
| 飞机租金递延收入 | 102,132 | - | (50,862 | ) | 7,184 | 58,454 | |||||||||
| 151,058 | 579,061 | (96,556 | ) | 35,251 | 668,814 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 预计负债
2023年6月30日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 未决诉讼 | 27,517 | - | (8,436 | ) | 19,081 |
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 未决诉讼 | 16,851 | 10,666 | - | 27,517 |
36. 其他非流动负债
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 维修储备金款 | 8,076,377 | 7,924,935 | ||||
| 安全保证金款 | 1,998,664 | 1,879,251 | ||||
| 衍生工具 | - | 5,994 | ||||
| 10,075,041 | 9,810,180 | |||||
| 其中：划分为持有待售的负债(附注五、7) | ||||||
| 维修储备金款 | 33,679 | - | ||||
| 安全保证金款 | 51,072 | - | ||||
| 9,990,290 | 9,810,180 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 股本
本公司注册及实收股本计人民币6,184,521千元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||||||||||||||
| 发行新股 | 公积金转增 | 其他(注1) | 小计 | |||||||||||||||
| 有限售条件股份 | ||||||||||||||||||
| 国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 其他内资持股 | 1,928,520 | - | - | (1,136,738 | ) | (1,136,738 | ) | 791,782 | ||||||||||
| 其中：境内法人持股 | 1,927,512 | - | - | (1,136,738 | ) | (1,136,738 | ) | 790,774 | ||||||||||
| 高管股份 | 1,008 | - | - | - | - | 1,008 | ||||||||||||
| 1,928,520 | - | - | (1,136,738 | ) | (1,136,738 | ) | 792,782 | |||||||||||
| 无限售条件股份 | ||||||||||||||||||
| 人民币普通股 | 4,256,001 | - | - | 1,136,738 | 1,136,738 | 5,392,739 | ||||||||||||
| 4,256,001 | - | - | 1,136,738 | 1,136,738 | 5,392,739 | |||||||||||||
| 股份总数 | 6,184,521 | - | - | - | - | 6,184,521 | ||||||||||||
注 1：渤海租赁股份有限公司的境内法人有限售条件股份转为无限售条件的股份。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 股本（续）
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||||||||||
| 发行新股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||
| 有限售条件股份 | ||||||||||||||||||
| 国有法人持股 | 263,591 | - | - | (263,591 | ) | (263,591 | ) | - | ||||||||||
| 其他内资持股 | 2,373,330 | - | - | (444,810 | ) | (444,810 | ) | 1,928,520 | ||||||||||
| 其中：境内法人持股 | 2,372,323 | - | - | (444,811 | ) | (444,811 | ) | 1,927,512 | ||||||||||
| 高管股份 | 1,007 | - | - | 1 | 1 | 1,008 | ||||||||||||
| 2,636,921 | - | - | (708,401 | ) | (708,401 | ) | 1,928,520 | |||||||||||
| 无限售条件股份 | ||||||||||||||||||
| 人民币普通股 | 3,547,600 | - | - | 708,401 | 708,401 | 4,256,001 | ||||||||||||
| 3,547,600 | - | - | 708,401 | 708,401 | 4,256,001 | |||||||||||||
| 股份总数 | 6,184,521 | - | - | - | - | 6,184,521 | ||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 资本公积
2023年6月30日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 16,948,365 | - | - | 16,948,365 | ||||||||
| 其他资本公积 | 151,273 | - | - | 151,273 | ||||||||
| 17,099,638 | - | - | 17,099,638 |
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 16,970,845 | - | (22,480 | ) | 16,948,365 | |||||||
| 其他资本公积 | 151,273 | - | - | 151,273 | ||||||||
| 17,122,118 | - | (22,480 | ) | 17,099,638 |
39. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2023年6月30日(未经审计)
| 2023年1月1日 | 增减变动 | 2023年6月30日 | |||||||
| 现金流量套期储备 | 912,077 | 108,195 | 1,020,272 | ||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | ( 319,377 | ) | 358,042 | 38,665 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 133,079 | ( 16,466 | ) | 116,613 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,279,893 | 1,539,744 | 3,819,637 | ||||||
| 3,005,672 | 1,989,515 | 4,995,187 |
2022年12月31日(经审计)
| 2022年1月1日 | 增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 现金流量套期储备 | ( 123,109 | ) | 1,035,186 | 912,077 | |||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 70,200 | ( 389,577 | ) | ( 319,377 | ) | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 175,702 | ( 42,623 | ) | 133,079 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | (1,200,210 | ) | 3,480,103 | 2,279,893 | |||||
| (1,077,417 | ) | 4,083,089 | 3,005,672 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2023年1-6月(未经审计)
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 | 归属于母公司股东 | 归属于少数 股东 | |||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ( 44,810 | ) | - | (28,344 | ) | ( 16,466 | ) | - | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||
| 现金流量套期储备 | 254,289 | 59,626 | 38,690 | 108,195 | 47,778 | ||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 358,042 | - | - | 358,042 | - | ||||||||
| 外币报表折算差额 | 2,121,726 | - | - | 1,539,744 | 581,982 | ||||||||
| 2,689,247 | 59,626 | 10,346 | 1,989,515 | 629,760 |
2022年(经审计)
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 | 归属于母公司股东 | 归属于少数 股东 | |||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ( 51,045 | ) | - | ( 8,422 | ) | ( 42,623 | ) | - | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||
| 现金流量套期储备 | 1,828,930 | 288,958 | 145,264 | 1,035,186 | 359,522 | ||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | ( 389,577 | ) | - | - | ( 389,577 | ) | - | ||||||
| 外币报表折算差额 | 4,787,927 | - | - | 3,480,103 | 1,307,824 | ||||||||
| 6,176,235 | 288,958 | 136,842 | 4,083,089 | 1,667,346 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 盈余公积
2023年6月30日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 239,001 | - | - | 239,001 |
2022年12月31日(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 239,001 | - | - | 239,001 |
根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41. 未分配利润
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 期/年初未分配利润 | 1,199,755 | 3,186,255 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润/(亏损) | 526,056 | (1,986,500 | ) | |||
| 期/年末未分配利润 | 1,725,811 | 1,199,755 |
42. 营业收入及成本
| 2023年1-6月(未经审计) | 2022年1-6月(未经审计) | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 12,084,211 | 5,412,910 | 10,535,008 | 5,151,313 | ||||||||
| 其他业务 | 1,483,593 | 1,200,096 | 1,662,148 | 1,127,135 | ||||||||
| 13,567,804 | 6,613,006 | 12,197,156 | 6,278,448 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 租赁收入 | ||||||
| 融资租赁利息收入 | 334,424 | 333,062 | ||||
| 经营租赁收入 | 11,749,787 | 10,201,946 | ||||
| 与客户之间的合同产生的收入 | ||||||
| 集装箱销售收入 | 502,786 | 677,238 | ||||
| 飞机处置收入 | 909,626 | 930,801 | ||||
| 其他 | 71,181 | 54,109 | ||||
| 13,567,804 | 12,197,156 |
本集团的融资租赁收入和经营租赁收入适用租赁准则；集装箱销售收入、飞机处置收入和其他收入适用新收入准则。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2023年1-6月(未经审计)
| 报告分部 | 融资租赁 | 经营租赁 | 合计 | ||||||
| 主要经营地区 | |||||||||
| 中国大陆 | - | 30,555 | 30,555 | ||||||
| 其他国家或地区 | - | 1,453,038 | 1,453,038 | ||||||
| - | 1,483,593 | 1,483,593 | |||||||
| 主要产品类型 | |||||||||
| 飞机 | - | 909,626 | 909,626 | ||||||
| 集装箱 | - | 502,786 | 502,786 | ||||||
| 其他 | - | 71,181 | 71,181 | ||||||
| - | 1,483,593 | 1,483,593 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）
2023年1-6月(未经审计) （续）
| 融资租赁 | 经营租赁 | 合计 | |||||||
| 收入确认时间 | |||||||||
| 在某一时点确认收入 | |||||||||
| 飞机销售 | - | 909,626 | 909,626 | ||||||
| 集装箱销售 | - | 502,786 | 502,786 | ||||||
| 集装箱装卸及其他 | - | 36,942 | 36,942 | ||||||
| 在某一时段内确认收入 | |||||||||
| 管理费收入 | - | 34,239 | 34,239 | ||||||
| - | 1,483,593 | 1,483,593 |
2022年1-6月(未经审计)
| 报告分部 | 融资租赁 | 经营租赁 | 合计 | ||||||
| 主要经营地区 | |||||||||
| 中国大陆 | - | 39,356 | 39,356 | ||||||
| 其他国家或地区 | - | 1,622,792 | 1,622,792 | ||||||
| - | 1,662,148 | 1,662,148 | |||||||
| 主要产品类型 | |||||||||
| 飞机 | - | 930,801 | 930,801 | ||||||
| 集装箱 | - | 677,238 | 677,238 | ||||||
| 其他 | - | 54,109 | 54,109 | ||||||
| - | 1,662,148 | 1,662,148 | |||||||
| 收入确认时间 | |||||||||
| 在某一时点确认收入 | |||||||||
| 飞机销售 | - | 930,801 | 930,801 | ||||||
| 集装箱销售 | - | 677,238 | 677,238 | ||||||
| 集装箱装卸及其他 | - | 24,541 | 24,541 | ||||||
| 在某一时段内确认收入 | |||||||||
| 管理费收入 | - | 29,568 | 29,568 | ||||||
| - | 1,662,148 | 1,662,148 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 营业收入及成本（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：
飞机及集装箱销售向客户交付飞机及集装箱时履行履约义务。其中集装箱销售的合同价款通常在交付集装箱后0至90天内到期，飞机销售的合同价款通常在交付时支付。
集装箱管理服务本集团根据设备管理协议，代表设备持有人向承租人收取租赁费并支付集装箱维护成本，按租赁收入的一定比例向设备持有人收取管理费，公司在提供服务的时间内履行履约义务，根据履约进度确认收入，相关管理服务费价款在应付给设备持有方的租赁款项中扣除。
飞机管理服务在提供服务的时间内履行履约义务，管理服务收入按月收取，相关价款在月度结算后30天内到期。
集装箱装卸及其他在提供服务时履行履约义务。服务应收价款在服务完成后0至90天内到期。
43. 税金及附加
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 城巿维护建设税 | 4,967 | 1,920 | ||||
| 教育费附加 | 2,129 | 920 | ||||
| 地方教育费附加 | 1,419 | 452 | ||||
| 其他 | 446 | 398 | ||||
| 8,961 | 3,690 |
44. 销售费用
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 职工薪酬 | 33,374 | 35,053 | ||||
| 差旅费 | 43,897 | 32,585 | ||||
| 咨询费 | 4 | 201 | ||||
| 其他 | 4,273 | 2,873 | ||||
| 81,548 | 70,712 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 管理费用
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 职工薪酬 | 449,900 | 426,058 | ||||
| 中介费用 | 204,950 | 155,541 | ||||
| 折旧及摊销 | 19,602 | 53,374 | ||||
| 租赁费 | 2,318 | 1,819 | ||||
| 差旅费 | 3,639 | 1,438 | ||||
| 系统维护费 | 6,914 | 7,569 | ||||
| 其他 | 78,774 | 59,483 | ||||
| 766,097 | 705,282 |
46. 财务费用
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||
| 利息支出 | 4,558,765 | 3,872,639 | |||
| 减：利息收入 | 117,864 | 20,302 | |||
| 汇兑损益净额 | 161,941 | 127,320 | |||
| 金融机构手续费 | 3,704 | 3,534 | |||
| 4,606,546 | 3,983,191 |
47. 其他收益
| 2023年1-6月 (未经审计) | 2022年1-6月 (未经审计) | 计入2023年1-6月非经常性损益 (未经审计) | |||||||
| 与日常活动相关的政府补助及其他 | 4,755 | 112 | 4,755 |
48. 投资收益
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 12,478 | 1,002 | ||||
| 处置金融资产取得的投资收益 | 49,478 | - | ||||
| 权益法核算的长期股权投资收益损失 | (326,969 | ) | (120,372 | ) | ||
| 取得信托资产份额产生的债务重组收益 | - | 419,975 | ||||
| 债务重组收益 | 840,514 | 304,942 | ||||
| 575,501 | 605,547 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 公允价值变动损失
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||
| 现金流量套期工具的无效部分 | (13,554 | ) | 142,467 | ||
| 从现金流量套期储备重分类到当期损益的金额 | 24,406 | ( 14,703 | ) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动 | 4,604 | (171,277 | ) | ||
| 利率衍生工具的未实现收益 | (55,174 | ) | 40,547 | ||
| (39,718 | ) | ( 2,966 | ) |
50. 信用减值损失
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 应收票据 | ( 392 | ) | - | |||
| 应收账款 | ( 27,912 | ) | (144,316 | ) | ||
| 其他应收款 | 441 | 843 | ||||
| 长期应收款 | (224,405 | ) | (128,431 | ) | ||
| (252,268 | ) | (271,904 | ) |
51. 资产减值损失
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 固定资产减值损失(注1) | (1,078,512 | ) | (2,207,479 | ) | ||
| 其他非流动资产减值损失 | - | ( 130,368 | ) | |||
| 长期股权投资减值损失 | ( 35,372 | ) | ( 88,773 | ) | ||
| (1,113,884 | ) | (2,426,620 | ) |
注1： 本集团本期对经营租赁飞机及集装箱资产确认了人民币1,078,512千元的资产减值损失，其中
飞机资产减值损失为人民币1,055,744千元，在确定飞机单项资产的预计未来现金流量的现值时，折现率范围为2.80%-6.54%。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 资产处置收益
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 非流动资产处置收益 | 162,814 | 32,718 |
53. 营业外支出
| 2023年1-6月 (未经审计) | 2022年1-6月 (未经审计) | 计入2023年1-6月非经常性损益 (未经审计) | |||||||
| 公益性捐赠支出 | 1,333 | 2,958 | 1,333 | ||||||
| 其他 | 114 | 364 | 114 | ||||||
| 1,447 | 3,322 | 1,447 |
54. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 飞机处置成本 | 769,240 | 719,430 | ||||
| 折旧和摊销 | 5,031,386 | 4,767,039 | ||||
| 利息支出 | 88,930 | 91,187 | ||||
| 职工薪酬 | 483,274 | 461,111 | ||||
| 集装箱销售成本 | 383,290 | 360,381 | ||||
| 中介费用 | 204,954 | 155,742 | ||||
| 维修成本 | 217,776 | 297,514 | ||||
| 其他 | 281,801 | 202,038 | ||||
| 合计 | 7,460,651 | 7,054,442 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 所得税费用
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 当期所得税费用 | 302,851 | 113,712 | ||||
| 递延所得税费用 | ( 66,807 | ) | ( 12,804 | ) | ||
| 236,044 | 100,908 |
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||
| 利润/(亏损)总额 | 827,399 | (910,602 | ) | ||
| 按法定税率计算的所得税费用(注1) | 206,850 | (227,650 | ) | ||
| 某些子公司适用不同税率的影响 | ( 59,831 | ) | ( 9,383 | ) | |
| 权益法核算的合营公司和联营公司的损失 | 82,537 | 34,765 | |||
| 无须纳税收入 | ( 7,216 | ) | (146,579 | ) | |
| 长期股权投资资产减值损失 | 8,843 | 22,193 | |||
| 不可抵扣的费用 | 30,460 | 22,627 | |||
| 利用以前年度可抵扣亏损 | (159,502 | ) | - | ||
| 对以前期间所得税的调整 | 16,808 | ( 19,928 | ) | ||
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 | 117,095 | 424,863 | |||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 236,044 | 100,908 |
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税
所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
56. 每股收益
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.0851 | (0.1211 | ) |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净亏损，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 每股收益（续）
基本每股收益的具体计算如下：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润/(亏损) | ||||||
| 持续经营 | 526,056 | ( 746,758 | ) | |||
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数(千股数) | 6,184,521 | 6,167,355 |
本集团截止2023年6月30日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
57. 现金流量表项目注释
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 租赁保证金 | 609,082 | 709,947 | ||||
| 管理费收入 | 31,077 | 97,945 | ||||
| 政府补助 | 4,700 | - | ||||
| 收到利息收入及其他 | 97,979 | 40,767 | ||||
| 742,838 | 848,659 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 各项费用 | 263,692 | 102,267 | ||||
| 租赁保证金 | 198,878 | 266,698 | ||||
| 其他 | 32,346 | 60,905 | ||||
| 494,916 | 429,870 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 收到利息收入及其他 | 158,829 | - | ||||
| 158,829 | - | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 支付购机保证金 | 568,730 | 2,257,326 | ||||
| 568,730 | 2,257,326 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 现金流量表项目注释（续）
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||||
| 信托保障基金及利息 | - | 18,000 | ||||||
| - | 18,000 | |||||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||||
| 购买衍生金融衍生工具 | 1,429 | - | ||||||
| 偿付租赁负债 | 35,890 | - | ||||||
| 融资手续费 | 691 | 62,587 | ||||||
| 38,010 | 62,587 | |||||||
58. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
| 附注五 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 净利润/(亏损) | 591,355 | ( 1,011,510 | ) | |||
| 加：资产减值损失 | 51 | 1,113,884 | 2,426,620 | |||
| 信用减值损失 | 50 | 252,268 | 271,904 | |||
| 固定资产折旧 | 13 | 4,987,484 | 4,693,663 | |||
| 使用权资产折旧 | 14 | 32,922 | 26,087 | |||
| 无形资产摊销 | 15 | 7,586 | 43,834 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 17 | 3,394 | 3,455 | |||
| 出售飞机资产净收益 | ( 140,386 | ) | ( 211,371 | ) | ||
| 公允价值变动损失 | 49 | 39,718 | 2,966 | |||
| 销售集装箱引起的固定资产的变动 | 383,290 | 360,381 | ||||
| 财务费用 | 4,705,828 | 3,999,959 | ||||
| 投资收益 | 48 | ( 309,903 | ) | ( 605,547 | ) | |
| 递延所得税资产的(增加)/减少 | ( 23,218 | ) | 100,224 | |||
| 递延所得税负债的增加 | 38,966 | 117,579 | ||||
| 存货的增加 | 6 | ( 92,357 | ) | ( 10,676 | ) | |
| 经营性应收项目的 减少 | 331,278 | 194,674 | ||||
| 经营性应付项目的增加/(减少) | 205,446 | ( 360,377 | ) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,127,555 | 10,041,865 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目资料（续）
(1) 现金流量表补充资料 （续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 应收融资租赁款抵减借款 | - | 34,939 | ||||
| - | 34,939 |
现金及现金等价物净变动：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 现金的期/年末余额 | 4,374,917 | 4,296,150 | ||||
| 减：现金的期/年初余额 | 5,849,406 | 5,674,127 | ||||
| 现金及现金等价物净减少额 | (1,474,489 | ) | (1,377,977 | ) |
(2) 现金及现金等价物
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||
| 现金及现金等价物 | - | - | |||
| 其中：银行存款及其他货币资金 | 5,677,492 | 5,364,535 | |||
| 减：使用权受限制的货币资金 (附注五、1) | 1,302,575 | 1,068,352 | |||
| 减：所有权受限制的货币资金 (附注五、1) | - | 33 | |||
| 期/年末现金及现金等价物余额 | 4,374,917 | 4,296,150 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 所有权或使用权受到限制的资产
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| (未经审计) | (经审计) | ||||||||
| 货币资金 | 1,302,575 | 1,214,116 | 注1、附注五、1 | ||||||
| 长期应收款 | 7,437,667 | 5,973,680 | 注2 | ||||||
| 固定资产 | 107,238,870 | 114,088,265 | 注3、5 | ||||||
| 长期股权投资 | 654,928 | 647,914 | 注4 | ||||||
| 116,634,040 | 121,923,975 |
注1：于2023年6月30日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1,302,575千元 (2022年
12月31日：人民币1,214,116千元)。
注2：于2023年6月30日，长期借款余额人民币5,723,424千元(2022年12月31日：人民币4,457,992千元)由应收融资租赁款余额人民币7,437,667千元(2022年12月31日：人民币5,973,680千元)质押取得。
注3： 于2023年6月30日，长期借款余额人民币47,605,873千元(2022年12月31日：人民币
50,683,482千元)由账面净值为人民币65,335,237千元(2022年12月31日：人民币71,814,238千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币10,063,210千元(2022年12月31日：人民币10,113,452千元)由账面净值人民币9,990,331千元(2022年12月31日：人民币10,617,454千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注4：于2023年6月30日，长期借款余额人民币2,539,188千元(2022年12月31日：人民币2,053,208
千元)由质押联营公司股权人民币654,928千元(2022年12月31日：人民币522,931千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币4,415,631千元(2022年12月31日：人民币3,812,185千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；于2023年6月30日，长期应付款余额人民币148,925千元(2022年12月31日：人民币158,547千元)由子公司股权质押以及关联方保证担保取得；于2022年12月31日，短期借款余额人民币493,126千元由质押联营公司股权人民币124,983千元以及关联方保证担保取得；短期借款余额人民币590,442千元由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。
注5：于2023年6月30日，本集团子公司Avolon余额为美元3,121,851千元(合计人民币22,557,874千
元)的公司债(2022年12月31日：美元2,841,407千元，合计人民币19,789,260千元)由账面净值美元4,416,577千元(合计人民币31,913,302千元)的固定资产(2022年12月31日：美元4,545,354 千元，合计人民币31,656,573千元)抵押取得。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
60. 外币货币性项目
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | ||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||
| 货币资金 | |||||||||||||||||
| 美元 | 648,928 | 7.2258 | 4,689,024 | 937,325 | 6.9646 | 6,528,094 | |||||||||||
| 欧元 | 3,974 | 7.8771 | 31,304 | 11,727 | 7.4229 | 87,048 | |||||||||||
| 澳币 | 1,585 | 4.7992 | 7,607 | 1,455 | 4.7138 | 6,859 | |||||||||||
| 港币 | 4,838 | 0.9220 | 4,461 | 7,623 | 0.8933 | 6,809 | |||||||||||
| 其他 | 4,419 | 7.2258 | 31,931 | 5,986 | 6.9646 | 41,690 | |||||||||||
| 4,764,327 | 6,670,500 | ||||||||||||||||
| 应收账款 | |||||||||||||||||
| 美元 | 191,308 | 7.2258 | 1,382,350 | 257,676 | 6.9646 | 1,794,610 | |||||||||||
| 其他应收款 | |||||||||||||||||
| 美元 | 4,764 | 7.2258 | 34,426 | 7,547 | 6.9646 | 52,565 | |||||||||||
| 一年内到期非流动资产 | |||||||||||||||||
| 美元 | 424,484 | 7.2258 | 3,067,238 | 209,291 | 6.9646 | 1,457,630 | |||||||||||
| 长期应收款 | |||||||||||||||||
| 美元 | 1,058,794 | 7.2258 | 7,650,734 | 1,112,716 | 6.9646 | 7,749,620 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
60. 外币货币性项目（续）
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 应付账款 | ||||||||||||
| 美元 | 56,441 | 7.2258 | 407,829 | 62,064 | 6.9646 | 432,250 | ||||||
| 其他应付款 | ||||||||||||
| 美元 | 91,192 | 7.2258 | 658,934 | 77,463 | 6.9646 | 539,498 | ||||||
| 一年内到期非流动负债 | ||||||||||||
| 美元 | 3,144,649 | 7.2258 | 22,722,606 | 2,848,077 | 6.9646 | 19,835,715 | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||||||||
| 美元 | 33,960 | 7.2258 | 245,389 | 13,696 | 6.9646 | 95,387 | ||||||
| 应付债券 | ||||||||||||
| 美元 | 14,448,189 | 7.2258 | 104,399,724 | 14,840,365 | 6.9646 | 103,357,206 | ||||||
| 长期借款 | ||||||||||||
| 美元 | 6,734,832 | 7.2258 | 48,664,550 | 7,823,561 | 6.9646 | 54,487,972 | ||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||||||
| 美元 | 269,533 | 7.2258 | 1,947,592 | 269,829 | 6.9646 | 1,879,251 | ||||||
本集团重要境外经营实体为Seaco SRL、Cronos、Avolon及C2，其主要经营地分别为巴巴多斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 套期
| 2023年6月30日(未经审计) | ||||||
| 资产 | 负债 | |||||
| 利率互换合约 | 1,111,959 | - | ||||
| 远期外汇合约 | 2,218 | (426 | ) | |||
| 利率上限合约 | 537 | |||||
| 非流动部分 | - | - | ||||
| 利率互换合约 | 1,091,560 | - | ||||
| 利率上限合约 | 537 | |||||
| 流动部分 | ||||||
| 利率互换合约 | 20,399 | - | ||||
| 远期外汇合约 | 2,218 | (426 | ) | |||
| 2022年12月31日(经审计) | ||||||
| 资产 | 负债 | |||||
| 利率互换合约 | 1,076,847 | (5,994 | ) | |||
| 远期外汇合约 | 3,108 | (7,861 | ) | |||
| 非流动部分 | ||||||
| 利率互换合约 | 1,057,427 | (5,994 | ) | |||
| 流动部分 | ||||||
| 利率互换合约 | 19,420 | - | ||||
| 远期外汇合约 | 3,108 | (7,861 | ) | |||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 套期（续）
套期工具的名义金额的时间分布如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 6个月内 | 6至12个月 | 1年以后 | 合计 | |||||||||
| 利率互换合约的名义金额 | - | 1,445,283 | 35,647,062 | 37,092,345 | ||||||||
| 远期外汇合约的名义金额 | 321,526 | 222,895 | - | 544,421 | ||||||||
| 利率上限合约的名义金额 | 252,903 | - | 903,225 | 1,156,128 |
2022年12月31日(经审计)
| 6个月内 | 6至12个月 | 1年以后 | 合计 | |||||||||
| 利率互换合约的名义金额 | 5,213,240 | - | 25,231,139 | 30,444,379 | ||||||||
| 远期外汇合约的名义金额 | 686,939 | - | - | 686,939 |
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 套期工具的名义金额 | 套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | ||||||
| 资产 | 负债 | ||||||||
| 利率互换合约 | 37,092,345 | 1,111,959 | - | 其他非流动金融资产/其他流动资产 | (13,552 | ) | |||
| 远期外汇合约 | 544,421 | 2,218 | (426 | ) | 其他流动资产/其他流动负债 | - | |||
| 利率上限合约 | 1,156,128 | 537 | - | 其他非流动金融资产 | ( 2 | ) | |||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 套期（续）
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：（续）
2022年12月31日(经审计)
| 套期工具的名义金额 | 套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | ||||||||
| 资产 | 负债 | ||||||||||
| 利率互换合约 | 30,444,379 | 1,076,847 | (5,994 | ) | 其他非流动金融资产/ 其他流动资产 | 54,506 | |||||
| 远期外汇合约 | 686,939 | 3,108 | (7,861 | ) | 其他非流动负债/ 其他流动负债 | - | |||||
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目的账面价值） | 包含被套期项目的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动 | 现金流量套期储备 | |||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||||||||||
| 浮动利率借款 (第三方) | - | (38,792,894 | ) | - | (38,792,894 | ) | 借款 | (13,554 | ) | 194,663 | |||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 套期（续）
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：（续）
2022年12月31日(经审计)
| 被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目的账面价值） | 包含被套期项目的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动 | 现金流量套期储备 | ||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 浮动利率借款 (第三方) | - | (31,131,318 | ) | - | (31,131,318 | ) | 借款 | 54,506 | 1,539,972 | |||||||
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：
2023年6月30日(未经审计)
| 计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动 | 计入当期损益的套期无效部分 | 包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目 | 从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额 | 包含重分类调整的利润表列示项目 | |||||||||||
| 利率互换合约 | 188,319 | (13,552 | ) | 公允价值 变动收益 | 59,821 | 公允价值变动收益/营业收入 | |||||||||
| 远期外汇合约 | 6,606 | - | 公允价值 变动收益 | - | 公允价值 变动收益 | ||||||||||
| 利率上限合约 | ( 262 | ) | ( 2 | ) | 公允价值 变动收益 | ( 195 | ) | 公允价值 变动收益 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 套期（续）
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：（续）
2022年12月31日(经审计)
| 计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动 | 计入当期损益的套期无效部分 | 包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目 | 从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额 | 包含重分类调整的利润表列示项目 | |||||||||||
| 利率互换合约 | 1,533,569 | 54,506 | 公允价值 变动收益 | 288,958 | 公允价值变动收益/营业收入 | ||||||||||
| 远期外汇合约 | 6,403 | - | 公允价值 变动收益 | - | 公允价值 变动收益 |
六、 合并范围的变动
1. 其他原因的合并范围变动
2023年1-6月合并范围没有变化。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | |||||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司： | |||||||||||||||||
| 香港渤海 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 美元 2,886,618千元 | - | 100 | |||||||||||
| 横琴租赁 | 珠海 | 珠海 | 租赁 | 美元 100,000千元 | - | 64 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并取得的子公司： | |||||||||||||||||
| 香港航空租赁 | 香港 | 香港 | 租赁 | 港币 23,233,203千元 | - | 100 | |||||||||||
| Seaco SRL | 新加坡 | 巴巴多斯 | 租赁 | 美元 245,865千元 | - | 100 | |||||||||||
| 非同一控制下企业合并取得的子公司： | |||||||||||||||||
| 天津渤海 | 天津 | 天津 | 租赁 | 人民币 22,100,850千元 | 100 | - | |||||||||||
| Cronos | 新加坡 | 百慕大 | 租赁 | 美元 274,562千元 | - | 100 | |||||||||||
| Avolon | 爱尔兰 | 开曼群岛 | 租赁 | 美元 0.0000097105元 | - | 70 | |||||||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2023年1-6月(未经审计)
| 少数股东持股比例 | 归属于少数股东的损益 | 向少数股东支付股利 | 年末累计少数股东权益 | |||||||||||
| 横琴租赁 | 36% | ( 1,800 | ) | - | 45,888 | |||||||||
| Avolon | 30% | 67,099 | (28,064 | ) | 16,165,196 | |||||||||
2022年(经审计)
| 少数股东持股比例 | 归属于少数股东的损益 | 向少数股东支付股利 | 年末累计少数股东权益 | ||||||||
| 横琴租赁 | 36% | ( 76,803 | ) | - | 47,688 | ||||||
| Avolon | 30% | (307,142 | ) | (23,806 | ) | 15,496,401 |
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额：
2023年1-6月(未经审计)
| 横琴租赁 | Avolon | |||||
| 流动资产 | 179,262 | 11,426,085 | ||||
| 非流动资产 | 35,866 | 189,095,392 | ||||
| 资产合计 | 215,128 | 200,521,477 | ||||
| 流动负债 | 87,666 | 21,926,553 | ||||
| 非流动负债 | - | 124,710,949 | ||||
| 负债合计 | 87,666 | 146,637,502 | ||||
| 营业收入 | - | 9,782,961 | ||||
| 净(亏损)/利润 | ( 5,000 | ) | 223,662 | |||
| 综合(亏损)/收益总额 | ( 5,000 | ) | 2,322,843 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( 910 | ) | 8,240,281 |
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额：（续）
2022年(经审计)
| 横琴租赁 | Avolon | |||||
| 流动资产 | 180,173 | 7,254,446 | ||||
| 非流动资产 | 35,866 | 192,251,964 | ||||
| 资产合计 | 216,039 | 199,506,410 | ||||
| 流动负债 | 83,571 | 18,595,496 | ||||
| 非流动负债 | - | 129,256,243 | ||||
| 负债合计 | 83,571 | 147,851,739 | ||||
| 营业收入 | 250 | 25,449,168 | ||||
| 净利润 | (213,341 | ) | ( 1,023,805 | ) | ||
| 综合(亏损)/收益总额 | (213,341 | ) | 4,534,013 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,028 | 14,163,409 |
2. 在合营企业和联营企业中的权益
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | 会计处理 | |||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | |||||||||||||||||||||
| 合营企业 | ||||||||||||||||||||||
| 天航金服 | 天津 | 天津 | 金融服务 | 人民币50,000千元 | - | 45 | 权益法 | |||||||||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||||||||||
| 渤海人寿 | 天津 | 天津 | 保险 | 人民币13,000,000千元 | 20 | - | 权益法 | |||||||||||||||
| 皖江租赁 | 安徽 | 安徽 | 租赁 | 人民币4,600,000千元 | - | 17.78 | 权益法 | |||||||||||||||
| Jade | 爱尔兰 | 开曼群岛 | 租赁 | 美元85,800千元 | - | 20 | 权益法 | |||||||||||||||
本集团的合营企业天航金服从事金融服务业务，采用权益法核算，本集团将共同控制其财务与经营。
本集团的联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业皖江租赁从事租赁业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业Jade从事商业喷气式飞机租赁业务，采用权益法核算。
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2023年6月30日(未经审计)
金融资产
| 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 | 以摊余成本计量 的金融资产 | 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融资产 | 合计 | |||||||||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||||||||||||||
| 货币资金 | - | - | 5,677,492 | - | - | 5,677,492 | ||||||||||||
| 应收票据 | - | - | 22,991 | - | - | 22,991 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | 1,660,444 | - | - | 1,660,444 | ||||||||||||
| 其他应收款 | - | - | 87,265 | - | - | 87,265 | ||||||||||||
| 一年内到期非流动资产 | - | - | 4,018,776 | - | - | 4,018,776 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 141,777 | - | - | - | - | 141,777 | ||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 2,521,269 | - | - | - | - | 2,521,269 | ||||||||||||
| 长期应收款 | - | - | 9,878,383 | - | - | 9,878,383 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 1,038,902 | 1,038,902 | ||||||||||||
| 2,663,046 | - | 21,345,351 | - | 1,038,902 | 25,047,299 | |||||||||||||
金融负债
| 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融负债 | 合计 | |||||||||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||||||||||||||
| 应付账款 | - | - | 407,829 | - | - | 407,829 | ||||||||||||
| 其他应付款 | - | - | 1,417,243 | - | - | 1,417,243 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 426 | - | 325,389 | - | - | 325,815 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 27,332,938 | - | - | 27,332,938 | ||||||||||||
| 长期借款 | - | - | 61,309,069 | - | - | 61,309,069 | ||||||||||||
| 应付债券 | - | - | 108,614,505 | - | - | 108,614,505 | ||||||||||||
| 长期应付款 | - | - | 1,375,135 | - | - | 1,375,135 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | - | - | 1,998,664 | - | - | 1,998,664 | ||||||||||||
| 426 | - | 202,780,772 | - | - | 202,781,198 | |||||||||||||
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2022年12月31日(经审计)
金融资产
| 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 | 以摊成本计量的金融资产 | 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融资产 | 合计 | |||||||||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||||||||||||||
| 货币资金 | - | - | 7,063,522 | - | - | 7,063,522 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | 1,927,097 | - | - | 1,927,097 | ||||||||||||
| 其他应收款 | - | - | 108,154 | - | - | 108,154 | ||||||||||||
| 一年内到期非流动资产 | - | - | 2,641,300 | - | - | 2,641,300 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 31,890 | - | - | - | - | 31,890 | ||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 2,624,727 | - | - | - | - | 2,624,727 | ||||||||||||
| 长期应收款 | - | - | 10,156,730 | - | - | 10,156,730 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 1,045,333 | 1,045,333 | ||||||||||||
| 2,656,617 | - | 21,896,803 | - | 1,045,333 | 25,598,753 | |||||||||||||
金融负债
| 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融负债 | 合计 | |||||||||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||||||||||||||
| 短期借款 | - | - | 1,083,568 | - | - | 1,083,568 | ||||||||||||
| 应付账款 | - | - | 432,250 | - | - | 432,250 | ||||||||||||
| 其他应付款 | - | - | 2,245,342 | - | - | 2,245,342 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 7,863 | - | 175,387 | - | - | 183,250 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 29,803,810 | - | - | 29,803,810 | ||||||||||||
| 长期借款 | - | - | 62,903,580 | - | - | 62,903,580 | ||||||||||||
| 应付债券 | - | - | 105,807,954 | - | - | 105,807,954 | ||||||||||||
| 长期应付款 | - | - | 1,499,907 | - | - | 1,499,907 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | 5,994 | - | 1,879,251 | - | - | 1,885,245 | ||||||||||||
| 13,857 | - | 205,831,049 | - | - | 205,844,906 | |||||||||||||
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为利率衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他应收款及衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十(5)中披露。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本
集团的违约概率以历史违约概率为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
(3) 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付
的金额。
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
信用风险敞口按照信用风险等级披露金融资产的账面余额的信用风险敞口，并按照计提12个月预期信用损失及整个存续期信用损失的资产分别披露。
2023年6月30日(未经审计)
| 预期信用损失 | ||||||||||||
| 合计 | 账面价值 | 未来12个月内 | 整个存续期 | |||||||||
| 货币资金 | 5,677,492 | 5,677,492 | - | - | ||||||||
| 应收账款 | 2,104,644 | 1,660,444 | - | 444,200 | ||||||||
| 应收票据 | 23,383 | 22,991 | 392 | - | ||||||||
| 其他应收款 | 88,238 | 87,265 | - | 973 | ||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 5,438,968 | 4,018,776 | 2,696 | 1,417,496 | ||||||||
| 长期应收款 | 10,648,343 | 9,878,383 | 24,353 | 745,607 | ||||||||
| 23,981,068 | 21,345,351 | 27,441 | 2,608,276 | |||||||||
2022年12月31日(经审计)
| 预期信用损失 | ||||||||||||
| 合计 | 账面价值 | 未来12个月内 | 整个存续期 | |||||||||
| 货币资金 | 7,063,522 | 7,063,522 | - | - | ||||||||
| 应收账款 | 2,727,955 | 1,927,097 | - | 800,858 | ||||||||
| 其他应收款 | 109,568 | 108,154 | - | 1,414 | ||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 3,878,767 | 2,641,300 | 2,696 | 1,234,786 | ||||||||
| 长期应收款 | 10,863,835 | 10,156,730 | 22,464 | 684,641 | ||||||||
| 24,643,647 | 21,896,803 | 25,145 | 2,721,699 | |||||||||
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
于2023年6月30日，本集团的流动负债净额为人民币17,056,795千元，经营活动产生的现金净流入为人民币12,127,555千元，用于投资活动的现金净流入为人民币323,958千元，用于筹资活动的现金净流出为人民币14,114,674千元，汇率变动导致现金及现金等价物增加人民币188,672千元，本年现金及现金等价物减少人民币1,474,489千元。
本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。为筹集资金以偿还短期债务，本集团计划通过债券展期、借款展期、取得同业租赁公司融资意向以及从境外子公司Avolon和GSCL取得流动性支持，本集团上述措施可满足集团未来12个月内的资金需求。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日(未经审计)
| 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||
| 应付账款 | 407,829 | - | - | 407,829 | ||||||||
| 其他应付款 | 1,417,243 | - | - | 1,417,243 | ||||||||
| 其他流动负债 | 325,815 | - | - | 325,815 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 35,113,209 | - | - | 35,113,209 | ||||||||
| 长期借款 | - | 51,948,008 | 14,448,636 | 66,396,644 | ||||||||
| 应付债券 | - | 125,290,824 | - | 125,290,824 | ||||||||
| 长期应付款 | - | 676,648 | 1,074,010 | 1,750,658 | ||||||||
| 其他非流动负债 | - | 611,889 | 1,401,032 | 2,012,921 | ||||||||
| 37,264,096 | 178,527,369 | 16,923,678 | 232,715,143 |
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：（续）
2022年12月31日(经审计)
| 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 1,096,318 | - | - | 1,096,318 | ||||||||
| 应付账款 | 432,250 | - | - | 432,250 | ||||||||
| 其他应付款 | 2,245,342 | - | - | 2,245,342 | ||||||||
| 其他流动负债 | 183,250 | - | - | 183,250 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 36,481,277 | - | - | 36,481,277 | ||||||||
| 长期借款 | - | 52,204,468 | 14,556,594 | 66,761,062 | ||||||||
| 应付债券 | - | 112,380,961 | 5,295,276 | 117,676,237 | ||||||||
| 长期应付款 | - | 909,927 | 1,003,738 | 1,913,665 | ||||||||
| 其他非流动负债 | - | 614,032 | 1,270,622 | 1,884,654 | ||||||||
| 40,438,437 | 166,109,388 | 22,126,230 | 228,674,055 |
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效，详见附注五、61。于2023年6月30日，在考虑利率互换的影响后，本集团约72.18% (2022年12月31日：71.61%) 的计息借款按固定利率计息。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响：
| 2023年1-6月 (未经审计) | 基点增加/(减少) | 净损益增加/(减少) | 其他综合收益的税后净额 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) | ||||||||
| 人民币 | 50 | (87,658 | ) | 112,925 | 25,267 |
| 2022年 (经审计) | 基点增加/(减少) | 净损益增加/(减少) | 其他综合收益的税后净额增加/(减少) | 股东权益合计增加/(减少) | ||||||||
| 人民币 | 50 | (177,954 | ) | 164,242 | (13,712 | ) |
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民币兑美元汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
| 2023年1-6月 (未经审计) | 美元汇率增加/ (减少)% | 净损益增加/(减少) | 其他综合收益的税后 净额增加/(减少)） | 股东权益合计增加/(减少) | ||||||||
| 人民币对美元贬值 | 1% | 43,180 | 438,910 | 482,090 |
| 2022年 (经审计) | 美元汇率 增加/(减少)% | 净损益增加/(减少) | 其他综合收益的税后 净额增加/(减少) | 股东权益合计增加/(减少) | ||||||||
| 人民币对美元贬值 | 1% | 29,684 | 418,765 | 448,449 |
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。截至2023年6月30日止六个月期间年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 负债总额 | 218,488,945 | 220,371,647 | ||||
| 资产总额 | 264,944,187 | 263,644,323 | ||||
| 资产负债率 | 82% | 84% |
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2023年6月30日(未经审计)
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 79,148 | 339,653 | 951,319 | 1,370,120 | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 1,292,926 | - | 1,292,926 | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | ( 426 | ) | - | ( 426 | ) | ||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 1,038,902 | 1,038,902 | ||||||||
| 79,148 | 1,632,153 | 1,990,221 | 3,701,522 | |||||||||
2022年12月31日(经审计)
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 131,257 | 264,044 | 955,862 | 1,351,163 | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 1,305,454 | - | 1,305,454 | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | ( 13,857 | ) | - | ( 13,857 | ) | ||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 1,045,333 | 1,045,333 | ||||||||
| 131,257 | 1,555,641 | 2,001,195 | 3,688,093 | |||||||||
九、 公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2023年6月30日(未经审计)
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 长期应收款 | - | 13,396,418 | - | 13,396,418 | ||||||||
| 长期借款 | - | 72,382,389 | - | 72,382,389 | ||||||||
| 应付债券 | - | 119,745,676 | - | 119,745,676 | ||||||||
| 长期应付款 | - | 1,499,289 | - | 1,499,289 | ||||||||
| - | 207,023,772 | - | 207,023,772 | |||||||||
2022年12月31日(经审计)
| 公允价值计量使用的输入值 | 合计 | |||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||||||||||
| 长期应收款 | - | 13,353,935 | - | 13,353,935 | ||||||||
| 长期借款 | - | 75,764,683 | - | 75,764,683 | ||||||||
| 应付债券 | - | 113,814,101 | - | 113,814,101 | ||||||||
| 长期应付款 | - | 1,615,467 | - | 1,615,467 | ||||||||
| - | 204,548,185 | - | 204,548,185 | |||||||||
九、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较：
| 账面价值 | 公允价值 | |||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 金融资产(含一年内到期的部分) | ||||||||||
| 长期应收款 | 13,897,159 | 12,798,030 | 13,396,418 | 13,353,935 | ||||||
| 金融负债(含一年内到期的部分) | ||||||||||
| 长期借款 | 72,800,640 | 78,576,947 | 72,382,389 | 75,764,683 | ||||||
| 应付债券 | 124,453,860 | 119,943,873 | 119,745,676 | 113,814,101 | ||||||
| 长期应付款 | 1,404,260 | 1,527,288 | 1,499,289 | 1,615,467 | ||||||
于资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益工具投资均按照公允价值计量。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长期借款、应付债券和长期应付款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。截至2023年6月30日，集团存在借款和债券的本金及利息逾期未偿付，详见附注五、30和附注五、31。因此，针对借款和债券的自身不履约风险评估为重大。
上市的权益工具投资，以市场报价、可比公司法和可比交易法确定公允价值。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，主要包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
九、 公允价值的披露（续）
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 期末 公允价值 | 估值技术 | 折现率 | 不可观察 输入值 | 范围区间 (加权平均值) | ||||||||||||
| 2023年6月30日(未经审计) | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 12,407 | 现金流量折现法 | 20.4% | 飞机租赁资产 未来现金流 | 1-2 百万美元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 29,259 | 参照账面价值估计 | 4.91% | 被投资金融 工具账面价值 | 0-29,259 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 162,825 | 可比公司法 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 17-28 百万美元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 9,043 | 参照账面价值估计 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 0-9,043 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 128,892 | 可比公司法 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 0-128,892 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 608,893 | 资产基础法、市场法 | 不适用 | 被投资金融工 具账面价值 | 0-724,594 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合损益的其他权益工具 | 1,038,902 | 可比交易法 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 0-11.4 人民币亿元 | |||||||||||
| 年末 公允价值 | 估值技术 | 折现率 | 不可观察 输入值 | 范围区间 (加权平均值) | ||||||||||||
| 2022年12月31日(经审计) | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 11,958 | 现金流量折现法 | 23% | 飞机租赁资产 未来现金流 | 1-2百万美元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 29,417 | 参照账面价值估值 | 4.91% | 被投资金融工具账面价值 | 0-29,417 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 167,659 | 可比公司法 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 21-27百万美元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 9,043 | 参照账面价值估计 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 0-9,043 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 128,892 | 可比公司法 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 0-128,892 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 608,893 | 资产基础法、市场法 | 不适用 | 被投资金融工具账面价值 | 0-724,594 人民币千元 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合损益的其他权益工具 | 1,045,333 | 可比交易法 | 不适用 | 被投资企业 账面价值 | 0-11.5 人民币亿元 | |||||||||||
九、 公允价值的披露（续）
4. 不可观察输入值（续）
上述第三层次公允价值的变动如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 期/年初金额 | 2,001,195 | 1,075,987 | ||||
| 本期/年增加 | - | 885,683 | ||||
| 本期/年减少 | ( 158 | ) | ( 393 | ) | ||
| 计入损益的公允价值变动 | ( 10,921 | ) | ( 8,525 | ) | ||
| 计入其他综合损益的公允价值变动 | ( 44,810 | ) | ( 51,045 | ) | ||
| 外币报表折算差额 | 44,915 | 99,488 | ||||
| 期/年末金额 | 1,990,221 | 2,001,195 |
资产负债表日，管理层本集团对按第三层公允价值计量的金融工具进行了输入关键参数的敏感性分析，认为公允价值的变化对本集团财务报表影响不重大。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 | 对本公司 | ||
| 持股比例 | 表决权比例 | ||||||
| 海航资本 | 海口 | 投资管理 | 人民币 33,480,350千元 | 28.02% | 28.02% |
海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海南海航二号信管服务有限公司。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《重整计划》。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
2. 子公司
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
3. 合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注七、2。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
| 公司名称 | 关联方关系 |
| 海南海航二号信管服务有限公司(以下简称“二号信管”) | 控股股东的母公司 |
| 海航集团有限公司(以下简称“海航集团”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 海航科技股份有限公司(原“天津天海投资发展股份有限公司”)(以下简称“海航科技”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 天津市大通建设发展集团有限公司(以下简称“大通建设”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 渤海国际信托股份有限公司(以下简称“渤海国际信托”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 新疆汇通(集团)水电投资有限公司(以下简称“汇通水电”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| CWT Integrated Pte Limited | 同受控股股东的母公司控制 |
| 海航集团北方总部(天津)有限公司(以下简称“海航集团北方总部”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 舟山金海船业有限公司(以下简称“舟山金海”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 浦航融资租赁有限公司(原“浦航租赁有限公司”)(以下简称“浦航租赁”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 金海智造股份有限公司(原“金海重工股份有限公司”)(以下简称“金海智造”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 东莞御景湾酒店(以下简称“御景湾酒店”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 华安财产保险股份有限公司(以下简称“华安财险”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 北京鲲鹏金科控股有限公司(以下简称“鲲鹏金科”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 海航资产管理集团有限公司(以下简称“海航资产管理集团”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 海航旅游集团有限公司(以下简称“海航旅游”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 北京微乘科技有限公司(以下简称“微乘科技”) | 同受控股股东的母公司控制 |
| 易航科技股份有限公司(原“海南易建科技股份有限公司”)(以下简称“易航科技”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 北京首都航空有限公司(以下简称“首都航空”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 安途商务旅行服务有限责任公司(以下简称“安途旅行”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 金鹏航空有限责任公司(即Suparna Airlines，(原“金鹏航空股份有限公司”)(以下简称“金鹏航空”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 海航航空集团有限公司(以下简称“海航航空集团”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 天津航空有限责任公司(以下简称“天津航空”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 扬子江融资租赁有限公司(原“扬子江国际租赁有限公司”)(以下简称“扬子江租赁”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 福州航空有限责任公司(以下简称“福州航空”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“祥鹏航空”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
| 注释 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| CWT Integrated Pte Limited | 注1 | - | 5 | ||||||
| 北京一卡通 | 注2 | 284 | - | ||||||
| 易航科技 | 注3 | 195 | 244 | ||||||
| 渤海人寿 | 注4 | 68 | 51 | ||||||
| 天津航空 | 注5 | 96 | 46 | ||||||
| 安途旅行 | 注6 | - | 1 | ||||||
| 科航投资 | 注7 | - | 221 | ||||||
| 海南物管 | 注8 | 8 | 25 | ||||||
| 鲲鹏金科 | 注9 | 31 | 116 | ||||||
| 华安财险 | 注10 | 27 | 22 | ||||||
| 微乘科技 | 注11 | 27 | - | ||||||
| 合计 | 736 | 731 |
向关联方出售商品和提供劳务
| 注释 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| Jade | 注12 | 2,837 | 3,056 |
| 公司名称 | 关联方关系 |
| 海南航空控股股份有限公司(原“海南航空股份有限公司”)(以下简称“海航控股”) | 受重大影响少数股东 最终控制方控制 |
| 北京一卡通物业管理有限公司(原“北京海航太平物业管理有限公司”) (以下简称“北京一卡通”) | 间接控股股东 施加重大影响 |
| 湖北华宇临空仓储管理有限公司(原“武汉海航地产发展有限公司”) (以下简称“湖北华宇仓储”) | 间接控股股东 施加重大影响 |
| 海南英平建设开发有限公司(以下简称“海南英平”) | 间接控股股东施加重大影响 |
| 海南英智建设开发有限公司(以下简称“海南英智”) | 间接控股股东施加重大影响 |
| 海南英礼建设开发有限公司(以下简称“海南英礼”) | 间接控股股东施加重大影响 |
| 海南物管集团股份有限公司(原“海南海航物业管理股份有限公司”) (以下简称“海南物管”) | 间接控股股东 施加重大影响 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
1. 本集团与关联方的主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
注1： 2022年1-6月，CWT Integrated Pte Limited为本集团提供集装箱修理相关服务，以协议价向
本集团收取服务费人民币5千元。
注2： 2023年1-6月，北京一卡通为本集团提供物业及水电相关服务，以协议价向本集团收取物业费
及水电费人民币284千元(2022年1-6月：无)。
注3： 2023年1-6月，易航科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服
务费人民币195千元(2022年1-6月：人民币244千元)。
注4： 2023年1-6月，渤海人寿为本集团提供保险相关服务，以协议价向本集团收取保险费人民币
68千元(2022年1-6月：人民币51千元)。
注5： 2023年1-6月，天津航空为本集团提供网络专线相关服务，以协议价向本集团收取网络专线服
务费人民币96千元(2022年1-6月：人民币46千元)。
注6： 2022年1-6月，安途旅行为本集团提供商旅相关服务，以协议价向本集团收取商旅服务费人民
币1千元。
注7： 2022年1-6月，科航投资为本集团提供物业及水电相关服务，以协议价向本集团收取物业费及
水电费人民币221千元。
注8： 2023年1-6月，海南物管为本集团提供物业及水电相关服务，以协议价向本集团收取物业费及
水电费人民币8千元(2022年1-6月：人民币25千元)。
注9： 2023年1-6月，鲲鹏金科为本集团提供工程建设及网络相关服务，以协议价向本集团收取工程
建设及网络相关服务费人民币31千元(2022年1-6月：人民币116千元)。
注10：2023年1-6月，华安财险为本集团提供保险相关服务，以协议价向本集团收取保险费人民币
27千元(2022年1-6月：人民币22千元)。
注11：2023年1-6月，微乘科技为本集团提供电信相关服务，以协议价向本集团收取电信服务费人民
币27千元(2022年1-6月：无)。
注12：2023年1-6月，本集团按协议价向Jade提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得
的收入为人民币2,837千元(2022年1-6月：人民币3,056千元)。
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十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方租赁
作为出租人
| 经营租赁承租方 | 注释 | 租赁资产种类 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
| 投资收益/租赁收入 | 投资收益/租赁收入 | ||||||||||
| 海航控股 | 注1 | 飞机 | 833,195 | 344,552 | |||||||
| 天航金服 | 注2 | 飞机 | 178,909 | 162,289 | |||||||
| 海航航空集团 | 注3 | 飞机 | 241,518 | 128,165 | |||||||
| 首都航空 | 注4 | 飞机 | 155,712 | 102,980 | |||||||
| 祥鹏航空 | 注5 | 飞机 | 73,021 | 67,965 | |||||||
| 天津航空 | 注6 | 飞机 | 113,893 | 88,992 | |||||||
| 长江租赁 | 注7 | 飞机 | 15,077 | 9,796 | |||||||
| 福州航空 | 注8 | 飞机 | 12,185 | 10,879 | |||||||
| CWT Integrated Pte Limited | 注9 | 集装箱 | - | 4 | |||||||
| 1,623,510 | 915,622 |
| 融资租赁承租方 | 2023年1-6月(未经审计) | 2022年1-6月(未经审计) | |||||||||||||||
| 注释 | 资产种类 | 融资租赁 合同本金金额 | 租赁收入 | 融资租赁 合同本金金额 | 租赁收入 | ||||||||||||
| 金海智造 | 注10 | 机器设备 | 540,000 | - | 540,000 | - | |||||||||||
| 湖北华宇仓储 | 注11 | 仓库 | 450,000 | 2,926 | 450,000 | - | |||||||||||
| 大通建设 | 注12 | 商业地产 | 312,500 | - | 312,500 | - | |||||||||||
| 1,302,500 | 2,926 | 1,302,500 | - | ||||||||||||||
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方租赁（续）
作为承租人
2023年1-6月(未经审计)
| 出租方名称 | 注释 | 租赁资产 种类 | 简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁 的租金费用 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的 使用权资产 | ||||||||||
| 海航旅游 | 注14 | 房屋 | - | 1,593 | 72 | - | ||||||||||
| 海南英智 | 注15 | 房屋 | - | 23 | - | - |
2022年1-6月(未经审计)
| 出租方名称 | 注释 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 的租金费用 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的 使用权资产 | ||||||||||
| 科航投资 | 注13 | 房屋 | 1,688 | - | - | - |
注1： 2023年1-6月，本集团向海航控股出租飞机，本期确认租赁收入人民币594,426千元(2022年
1-6月：人民币232,589千元)，确认债务重组收益人民币238,769千元(2022年1-6月：人民币111,963千元)；2023年1-6月根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币147,746千元(2022年1-6月：人民币167,455千元)。
注2： 2023年1-6月，本集团通过天航金服转租赁飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币178,909
千元(2022年1-6月：人民币162,289千元)。
注3： 2023年1-6月，本集团向海航航空集团出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币241,518
千元(2022年1-6月：人民币128,165千元)。
注4： 2023年1-6月，本集团向首都航空出租飞机，本期确认租赁收入人民币155,712千元(2022年
1-6月：人民币102,980千元)；根据租赁合同，2023年1-6月因承租人逾期未确认收入的金额为人民币149,397千元(2022年1-6月：人民币106,252千元)。
注5： 2023年1-6月，本集团向祥鹏航空出租飞机，本期确认租赁收入人民币73,021千元(2022年1-
6月：人民币48,162千元)，未确认债务重组收益(2022年1-6月：人民币19,803千元)；根据租赁合同，2023年1-6月根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币29,889千元(2022年1-6月：人民币32,622千元)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方租赁（续）
作为承租人（续）
注6： 2023年1-6月，本集团向天津航空出租飞机，本期确认租赁收入人民币87,063千元(2022年1-
6月：人民币29,742千元)，确认债务重组收益人民币26,830千元(2022年1-6月：人民币59,250千元)；根据租赁合同，2023年1-6月根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币294,184千元(2022年1-6月：人民币169,305千元)。
注7： 2023年1-6月，本集团向长江租赁出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币15,077千元
(2022年1-6月：人民币9,796千元)。
注8： 2023年1-6月，本集团向福州航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币12,185千元
(2022年1-6月：人民币10,879千元)。
注9： 2022年1-6月，本集团向CWT Integrated Pte Limited出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收
入人民币4千元。
注10： 2023年1-6月，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币540,000千
元(2022年1-6月：人民币540,000千元)，因项目逾期本期未确认利息收入(2022年1-6月：
无)；根据融资租赁合同，本期应收未收租金人民币63,381千元(2022年1-6月：人民币56,324千元)。截至2023年6月30日，因承租人逾期累计应收未收金额为人民币422,043千元。
注11： 2023年1-6月，本集团向湖北华宇仓储租赁出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币
450,000千元(2022年1-6月：人民币450,000千元)，本期确认利息收入人民币2,926千元(2022年1-6月：无)。
注12： 2023年1-6月，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币312,500千
元(2022年1-6月：人民币312,500千元)，因项目逾期本期未确认利息收入(2022年1-6月：
无)；该项目合同已于2019年到期，剩余租金人民币134,537千元暂未收回。
注13： 2022年1-6月，本集团向科航投资租入房屋，发生租赁费用人民币1,688千元。
注14： 2023年1-6月，本集团向海航旅游租入房屋，本期承担租赁负债利息支出人民币72千元(2022
年1-6月：无)。
注15： 2023年1-6月，本集团向海南英智租入房屋，本期支付租金人民币23千元(2022年1-6月：无)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方担保
接受关联方担保
2023年1-6月(未经审计)
| 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | ||||||||||
| 海航资本 | 人民币576,000千元 | 2016年3月11日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币970,000千元 | 2016年3月17日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币400,000千元 | 2018年4月27日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币287,930千元 | 2020年5月7日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币780,000千元 | 2017年4月12日 | 2023年4月21日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币500,000千元 | 2017年5月24日 | 2023年4月21日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币152,980千元 | 2019年3月22日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币194,522千元 | 2019年3月22日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币211,780千元 | 2019年3月22日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币499,951千元 | 2019年3月22日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币229,255千元 | 2019年3月22日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航集团 | 人民币300,000千元 | 2018年3月28日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币100,000千元 | 2019年6月5日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币247,970千元 | 2020年9月21日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本、长江租赁 | 人民币186,705千元 | 2019年7月26日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本、长江租赁 | 人民币185,078千元 | 2019年9月25日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||
| 海航资本、长江租赁、扬子江租赁 | 人民币590,000千元 | 2020年6月19日 | 2023年4月24日 | 是 |
2022年(经审计)
| 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | ||||||||||
| 海航资本 | 人民币576,000千元 | 2016年3月11日 | 2027年12月21日 | 否 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币55,000千元 | 2016年3月14日 | 2022年12月29日 | 是 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币970,000千元 | 2016年3月17日 | 2025年9月15日 | 否 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币400,000千元 | 2018年4月27日 | 2023年4月27日 | 否 | |||||||||
| 海航资本 | 人民币287,930千元 | 2020年5月7日 | 2025年5月7日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币780,000千元 | 2017年4月12日 | 债务履行完毕之日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币500,000千元 | 2017年5月24日 | 债务履行完毕之日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币152,980千元 | 2019年3月22日 | 2027年12月17日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币194,522千元 | 2019年3月22日 | 2028年3月30日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币211,780千元 | 2019年3月22日 | 2028年11月30日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币499,951千元 | 2019年3月22日 | 2028年12月12日 | 否 | |||||||||
| 长江租赁 | 人民币229,255千元 | 2019年3月22日 | 2029年5月24日 | 否 | |||||||||
| 海航集团 | 人民币300,000千元 | 2018年3月28日 | 2023年7月31日 | 否 | |||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币100,000千元 | 2019年6月5日 | 债务履行完毕之日 | 否 | |||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币247,970千元 | 2020年9月21日 | 2025年9月21日 | 否 | |||||||||
| 海航资本、长江租赁 | 人民币186,705千元 | 2019年7月26日 | 2028年1月24日 | 否 | |||||||||
| 海航资本、长江租赁 | 人民币185,078千元 | 2019年9月25日 | 2027年12月17日 | 否 | |||||||||
| 海航资本、长江租赁、扬子江租赁 | 人民币590,000千元 | 2020年6月19日 | 2023年3月24日 | 否 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保
2023年1-6月(未经审计)
| 注释 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |||||||||||
| 祥鹏航空 | 注1 | 人民币2,188,830千元 | 2023年5月31日 | 2031年10月31日 | 否 | ||||||||||
| 海航控股 | 注2 | 人民币2,188,830千元 | 2019年3月15日 | 2023年5月31日 | 是 |
2022年(经审计)
| 注释 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |||||||||||
| 海航控股 | 注2 | 人民币2,188,830千元 | 2019年3月15日 | 债务履行完毕之日 | 否 |
注1： 2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海为祥鹏航空提供股权质押担保，担保金额为人民币
2,188,830千元(2022年：无)，同时海航控股为天津渤海上述担保提供反担保，截至2023年6月30日，该笔借款尚未到期，因此担保尚未结束。
注2： 2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海为海航控股提供股权质押担保，担保金额为人民币
2,188,830千元(2022年：人民币2,188,830千元)，同时海航集团无条件为天津渤海上述担保提供反担保，截至2023年6月30日，担保已履行完毕。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
2023年1-6月(未经审计)
| 注释 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | |||||||||
| 渤海国际信托 | 注1 | 人民币72,000千元 | 2015年6月5日 | 2027年6月5日 | ||||||||
| 渤海国际信托 | 注2 | 人民币180,000千元 | 2015年11月17日 | 2027年11月17日 | ||||||||
| 皖江租赁 | 注3 | 人民币150,000千元 | 2017年7月12日 | 2025年12月29日 |
2022年(经审计)
| 注释 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | |||||||||
| 渤海国际信托 | 注1 | 人民币72,000千元 | 2015年6月5日 | 2027年6月5日 | ||||||||
| 渤海国际信托 | 注2 | 人民币180,000千元 | 2015年11月17日 | 2027年11月17日 | ||||||||
| 皖江租赁 | 注3 | 人民币160,000千元 | 2017年7月12日 | 2025年12月29日 |
注1： 2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币172,000千元，2023年1-6月，年利率为
4%(2022年1-6月：4%)，截至2023年6月30日，已偿还本金人民币100,000千元(2022年12月31日：人民币100,000千元)，剩余本金人民币72,000千元尚未到期。
注2： 2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180,000千元，2023年1-6月，年利率为
4%(2022年1-6月：4%)，截至2023年6月30日，尚未到期。
注3： 2017年度，本集团从皖江租赁拆入资金人民币340,000千元，2023年1-6月，年利率为上一年
最新发布的一年期LPR+161基点(2022年1-6月：上一年最新发布的一年期LPR+10基点、上一年最新发布的一年期LPR+161基点)，截至2023年6月30日，已偿还本金人民币190,000千元(2022年12月31日：人民币180,000千元)，剩余本金人民币150,000千元尚未到期。
利息费用
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 渤海国际信托 | 6,893 | 6,030 | ||||
| 皖江租赁 | 4,634 | 3,357 | ||||
| 11,527 | 9,387 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(5) 关联方债务重组
| 注释 | 交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
| 渤海国际信托 | 注2 | 债务重组 | - | 20,450 | ||||||||
| 皖江租赁 | 注3 | 债务重组 | - | 1,801 | ||||||||
| 金海智造 | 注4 | 债务重组 | - | 29,875 | ||||||||
| 扬子江租赁 | 注5 | 债务重组 | - | 85,384 | ||||||||
| 浦航租赁 | 注6 | 债务重组 | - | 26,617 | ||||||||
| 科航投资 | 注7 | 债务重组 | 100 | ( 264 | ) | |||||||
| 舟山金海 | 注8 | 债务重组 | - | 113,008 | ||||||||
| 长江租赁 | 注9 | 债务重组 | 143,951 | 157,043 | ||||||||
| 海航资产管理集团 | 注10 | 债务重组 | - | 2,421 | ||||||||
| 御景湾酒店 | 注11 | 债务重组 | - | 22,855 | ||||||||
| 144,051 | 459,190 |
注1： 2021年10月31日，海南省高级人民法院裁定批准《海南航空控股股份有限公司及其十家子
公司重整计划》、《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》。本公司之子公司天津渤海租赁有限公司已于2021年9月与海航控股、祥鹏航空、天津航空和首都航空（以下简称“承租人”）就向其出租的飞机经营租赁业务达成了《债务及租赁重组框架协议》（简称“《重组框架协议》”）。《重组框架协议》中对于截至2021年2月10日与飞机经营租赁有关仍未清偿的总存量租赁应收款（以下简称“存量债务”）给予豁免35%，豁免之后剩余的65%存量债务，承租人应在3年内按季平均等额清偿。截至2021年2月10日，上述存量债权总计20.07亿元，除应收增值税款之外，其余存量债权在本集团财务报表中账面余额为1.91亿元。
2022年8月，本公司之子公司天津渤海旗下各飞机经营租赁主体同海南航空、天津航空和祥鹏航空签订正式补充协议，与首都航空签署租金调整确认函。根据补充协议和租金调整确认函，上述框架协议中约定的租金支付时间进一步展期。根据补充协议，于2023年1-6月，本集团就不确定性已消除的部分存量债务，即天津航空存量债务人民币29,090千元，海航控股存量债务人民币274,606千元，扣除应收增值税后确认债务重组收益人民币265,599千元，该部分款项已于2023年实际收到。
注2： 2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海渤海国际信托借款项目发生债务重组，形成投资收
益人民币20,450千元。
注3： 2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海皖江租赁租赁资产收益权项目发生债务重组，形成
投资收益人民币1,801千元。
注4： 2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以
偿还金海智造留存债务，形成投资收益人民币29,875千元。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(5) 关联方债务重组（续）
注5： 2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以
偿还扬子江租赁留存债务，形成投资收益人民币85,384千元。
注6： 2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以
偿还浦航租赁留存债务，形成投资收益人民币26,617千元。
注7： 2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海受偿现金，用以偿还科航投资留存债务，形成投资
收益人民币100千元。2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还科航投资留存债务，形成投资损失人民币264千元。
注8： 2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以
偿还舟山金海留存债务，形成投资收益人民币113,008千元。
注9： 2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海受偿现金，用以偿还长江租赁留存债务，形成投资
收益人民币143,951千元。2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额及收益权，用以偿还长江租赁留存债务，形成投资收益人民币157,043千元。
注10： 2022年1-6月，本公司之子公司横琴租赁受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以
偿还海航资产管理集团留存债务，形成投资收益人民币2,421千元。
注11： 2022年1-6月，本公司之子公司横琴租赁受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以
偿还御景湾酒店留存债务，形成投资收益人民币22,855千元。
（6） 其他关联方交易
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 董事费 | 214 | 214 | ||||
| 关键管理人员薪酬 | 3,952 | 3,975 | ||||
| 4,166 | 4,189 |
2023年1-6月，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币4,166千元(2022年1-6月：人民币4,189千元)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 应收账款 | ||||||||||||
| 海航控股 | 129,350 | 40,418 | 150,307 | 61,443 | ||||||||
| 天津航空 | 183,183 | 50,769 | 119,232 | 37,120 | ||||||||
| 海航航空集团 | 10,644 | 1,748 | 13,379 | 3,218 | ||||||||
| 天航金服 | 15,348 | 5,052 | 101,551 | 31,661 | ||||||||
| 祥鹏航空 | 25,255 | 6,422 | 13,611 | 3,552 | ||||||||
| 首都航空 | 88,961 | 25,351 | 66,834 | 17,209 | ||||||||
| 福州航空 | 580 | 215 | - | - | ||||||||
| 海航科技 | 7,085 | 7,085 | 6,829 | 6,829 | ||||||||
| Jade | 3,215 | - | 3,517 | - | ||||||||
| CWT Integrated Pte Limited | 1 | - | 1 | - | ||||||||
| 463,622 | 137,060 | 475,261 | 161,032 | |||||||||
注： 于2023年6月30日，本公司之子公司天津渤海未记录在资产负债表的应收经营租赁款余额(不
含税)为人民币26.25亿元(2022年12月31日：人民币24.43亿元)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 预付款项 | ||||||||||||
| 鲲鹏金科 | 250 | - | - | - | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||||||
| 天航金服 | 12,840 | - | 12,840 | - | ||||||||
| 渤海国际信托 | 3,520 | 118 | 3,520 | 118 | ||||||||
| 北京一卡通 | 115 | 4 | 115 | 4 | ||||||||
| 海航旅游 | 797 | 27 | 797 | 27 | ||||||||
| 海南英智 | 33 | 1 | 33 | 1 | ||||||||
| 17,305 | 150 | 17,305 | 150 | |||||||||
| 长期应收款 | ||||||||||||
| 长江租赁 | 15,208 | 2,988 | 23,134 | 4,591 | ||||||||
| 金海智造 | 484,967 | 436,470 | 484,967 | 436,470 | ||||||||
| 天航金服 | 351,751 | 75,857 | 315,017 | 49,949 | ||||||||
| 海航航空集团 | 910,350 | 234,427 | 443,102 | 86,130 | ||||||||
| 湖北华宇仓储 | 83,841 | 57,641 | 108,234 | 74,411 | ||||||||
| 大通建设 | 121,404 | 3,428 | 121,404 | 3,428 | ||||||||
| 海航控股 | 201,904 | 45,360 | 319,661 | 71,740 | ||||||||
| 首都航空 | 141,586 | 30,671 | 157,755 | 24,091 | ||||||||
| 祥鹏航空 | 59,804 | 12,413 | 66,268 | 11,846 | ||||||||
| 福州航空 | 4,410 | 950 | 6,136 | 940 | ||||||||
| 天津航空 | 32,841 | 7,047 | 22,064 | 3,371 | ||||||||
| 2,408,066 | 907,252 | 2,067,742 | 766,967 | |||||||||
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方预收及应付款项余额
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| (未经审计) | (经审计) | ||
| 预收款项 | |||
| 海航控股 | 219,850 | - | |
| 其他应付款 | |||
| 天航金服 | 24,039 | 24,039 | |
| 汇通水电 | 1,663 | 1,663 | |
| 浦航租赁 | 1,090 | 1,590 | |
| 皖江租赁 | 42 | 42 | |
| 海航资本 | 60 | 60 | |
| 海南物管 | 349 | 354 | |
| 海南英平 | 2,223 | 2,223 | |
| 易航科技 | 69 | 106 | |
| 北京一卡通 | 50 | 55 | |
| 海南英智 | - | 23 | |
| 渤海国际信托 | - | 11,775 | |
| 海航航空集团 | 30 | - | |
| 29,615 | 41,930 | ||
| 租赁负债 | |||
| 海航旅游 | 2,480 | 3,926 | |
| 长期应付款 | |||
| 皖江租赁 | 175,408 | 186,896 | |
| 长期借款 | |||
| 渤海国际信托 | 239,854 | 233,090 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 海航控股 | 6,289 | 5,403 | |
| 海航航空集团 | 24,221 | 3,651 | |
| 祥鹏航空 | 23,514 | - | |
| 金鹏航空 | 2,890 | 2,786 | |
| 56,914 | 11,840 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 已签约但未拨备 | ||||||
| 资本承诺(注1) | 128,183,692 | 103,714,457 |
注1: 截至2023年6月30日，本集团计划购买297架飞机，合同金额共计美元17,692,982千元(约合
人民币127,845,951千元)，预计于2023年开始交付；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元46,741千元(约合人民币337,741千元)。
截至2022年12月31日，本集团计划购买258架飞机，合同金额共计美元14,840,824千元(约合人民币103,360,402千元)，预计于2023年开始交付；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元50,836千元(约合人民币354,055千元)。
2. 或有事项
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，以及英国政府在2017年启动的“反混合错配条例”，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
2023年6月30日，本集团作为被告形成的重大未决诉讼标的金额为人民币3.21亿元(2022年12月31日：人民币7.90亿元)，是本集团在日常业务过程中发生的诉讼或其他法律程序。对于很有可能给本集团造成损失的诉讼等，管理层在考虑法律意见并经过审慎判断后，对该等诉讼中可能蒙受的损失计提预计负债（附注五、35）。 如诉讼的结果不能合理估计或管理层认为该些诉讼等不是很可能对本集团的经营成果或是财务状况构成重大不利影响的，管理层不计提预计负债。
十二、资产负债表日后事项
无。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1) 融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2) 经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3) 其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。除不包括税金及附加、公允价值变动收益、对联营公司和合营公司的投资收益之外的投资收益、其他收益和营业外收支之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
| 2023年1-6月(未经审计) | |||||||||||||||
| 融资租赁 | 经营租赁 | 其他 | 抵销 | 合计 | |||||||||||
| 对外交易收入 | 88,793 | 13,479,011 | - | - | 13,567,804 | ||||||||||
| 利息收入 | 138 | 115,000 | 51,031 | ( 48,305 | ) | 117,864 | |||||||||
| 利息费用 | 156,971 | 3,738,840 | 711,259 | ( 48,305 | ) | 4,558,765 | |||||||||
| 资产减值损失 | 35,372 | 1,078,512 | - | - | 1,113,884 | ||||||||||
| 信用减值损失 | ( 15,174 | ) | 283,868 | ( 16,426 | ) | - | 252,268 | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | 2,442 | 5,027,320 | 1,624 | - | 5,031,386 | ||||||||||
| 对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) | 17,680 | 6,359 | ( 351,008 | ) | - | ( 326,969 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | 21 | 236,007 | 16 | - | 236,044 | ||||||||||
| 利润/(亏损)总额 | 52,706 | 1,328,953 | ( 486,952 | ) | ( 67,308 | ) | 827,399 | ||||||||
| 资产总额 | 37,658,981 | 258,846,454 | 163,111,015 | (194,672,263 | ) | 264,944,187 | |||||||||
| 负债总额 | 18,866,963 | 192,657,468 | 31,507,218 | ( 24,542,704 | ) | 218,488,945 | |||||||||
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十三、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
经营分部（续）
| 2022年1-6月(未经审计) | |||||||||||||||
| 融资租赁 | 经营租赁 | 其他 | 抵销 | 合计 | |||||||||||
| 对外交易收入 | 133,710 | 12,098,177 | - | ( 34,731 | ) | 12,197,156 | |||||||||
| 利息收入 | 9,692 | 16,157 | 68,721 | ( 74,268 | ) | 20,302 | |||||||||
| 利息费用 | 105,981 | 3,173,488 | 667,438 | ( 74,268 | ) | 3,872,639 | |||||||||
| 资产减值损失 | 17,709 | 2,337,847 | 71,064 | - | 2,426,620 | ||||||||||
| 信用减值损失 | 612 | 238,841 | 32,451 | - | 271,904 | ||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 2,799 | 4,764,013 | 227 | - | 4,767,039 | ||||||||||
| 对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) | 8,886 | 9,346 | ( 138,604 | ) | - | ( 120,372 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | 28,772 | 72,136 | - | - | 100,908 | ||||||||||
| 利润/(亏损)总额 | 355,834 | ( 400,138 | ) | ( 196,653 | ) | ( 770,553 | ) | ( 1,011,510 | ) | ||||||
| 资产总额 | 38,341,516 | 245,586,016 | 153,753,125 | (181,280,593 | ) | 256,400,064 | |||||||||
| 负债总额 | 19,075,191 | 184,899,522 | 28,965,722 | ( 19,135,226 | ) | 213,805,209 | |||||||||
分部间交易收入在合并时进行了抵销。
其他信息
产品和劳务信息
| 对外交易收入 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 融资租赁收入 | 334,424 | 333,062 | ||||
| 经营租赁收入 | 11,749,787 | 10,201,946 | ||||
| 集装箱销售收入 | 502,786 | 677,238 | ||||
| 飞机处置收入 | 909,626 | 930,801 | ||||
| 其他 | 71,181 | 54,109 | ||||
| 13,567,804 | 12,197,156 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十三、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
| 对外交易收入 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 中国大陆 | 1,743,839 | 1,163,336 | ||||
| 其他国家或地区 | 11,823,965 | 11,033,820 | ||||
| 13,567,804 | 12,197,156 |
对外交易收入归属于客户所处区域。
| 非流动资产总额 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 中国大陆 | 10,934,292 | 11,732,666 | ||||
| 其他国家或地区 | 222,586,544 | 210,151,019 | ||||
| 233,520,836 | 221,883,685 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入人民币594,426千元(2022年1-6月：人民币678,627千元)来自于对某一单个客户的收入，占本集团收入约4.38% (2022年1-6月：5.6%)。
2. 租赁
作为出租人：
融资租赁
与融资租赁有关的损益列示如下：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 融资租赁收入 | 334,424 | 333,062 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十三、 其他重要事项（续）
2. 租赁（续）
作为出租人：（续）
于2023年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币4,544,635千元(2022年12月31日：人民币4,628,609千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 1年以内(含1年) | 4,734,664 | 3,846,263 | ||||
| 1年至2年(含2年) | 1,168,178 | 1,379,113 | ||||
| 2年至3年(含3年) | 1,063,992 | 1,029,628 | ||||
| 3年至4年(含4年) | 1,005,804 | 963,693 | ||||
| 4年至5年(含5年) | 931,144 | 902,804 | ||||
| 5年以上 | 5,955,510 | 6,081,235 | ||||
| 14,859,292 | 14,202,736 | |||||
| 加：未担保余值 | 1,859,130 | 1,778,214 | ||||
| 减：未实现融资收益 | 4,544,635 | 4,628,609 | ||||
| 租赁投资净额 | 12,173,787 | 11,352,341 |
经营租赁：
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 经营租赁收入 | 11,749,787 | 10,201,946 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十三、 其他重要事项（续）
2. 租赁（续）
经营租赁：（续）
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
| 2023年6月30日 | |||
| (未经审计) | |||
| 1年以内（含1年） | 23,828,595 | ||
| 1年至2年（含2年） | 20,103,574 | ||
| 2年至3年（含3年） | 17,910,738 | ||
| 3年至4年（含4年） | 16,741,911 | ||
| 4年至5年（含5年） | 13,399,770 | ||
| 5年以上 | 40,784,132 | ||
| 132,768,720 |
| 2022年12月31日 | |||
| (经审计) | |||
| 1年以内（含1年） | 22,005,853 | ||
| 1年至2年（含2年） | 18,751,733 | ||
| 2年至3年（含3年） | 17,021,314 | ||
| 3年至4年（含4年） | 14,963,918 | ||
| 4年至5年（含5年） | 13,129,691 | ||
| 5年以上 | 40,117,591 | ||
| 125,990,100 |
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十三、 其他重要事项（续）
2. 租赁（续）
作为承租人：
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 租赁负债利息费用 | 9,759 | 11,707 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2,169 | 1,806 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁外） | 149 | 13 | ||||
| 转租使用权资产取得的收入 | 9,004 | - | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 38,263 | 27,827 |
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、14；租赁负债，参见附注五、32。
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 其他应收款 | 11,357,805 | 11,092,629 | ||||
| 11,357,805 | 11,092,629 |
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 1年以内 | 1,227,539 | 1,417,126 | ||||
| 1年至2年 | 951,969 | 563,488 | ||||
| 2年至3年 | 653,260 | 748,195 | ||||
| 3年以上 | 8,525,069 | 8,364,280 | ||||
| 11,357,837 | 11,093,089 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 32 | 460 | ||||
| 11,357,805 | 11,092,629 |
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 其他应收款（续）
于2023年6月30日(未经审计)，重要其他应收款余额如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额 合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | |||||||||||
| 天津渤海 | 11,313,174 | 99.6 | 内部往来款 | 0-3年及3年以上 | ||||||||||
于2022年12月31日(经审计)，重要其他应收款余额如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额 合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | |||||||||||
| 天津渤海 | 11,079,196 | 99.9 | 内部往来款 | 0-3年及3年以上 | ||||||||||
2. 长期股权投资
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||
| 长期股权投资 | ||||||
| 按成本法核算的股权投资 | ||||||
| -子公司 | 22,350,504 | 22,350,504 | ||||
| 按权益法核算的股权投资 | ||||||
| -联营企业 | 656,947 | 649,913 | ||||
| 23,007,451 | 23,000,417 |
本公司于2023年6月30日的长期股权投资为对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿的投资。
长期股权投资减值准备的情况：
2023年1-6月(未经审计)
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 渤海人寿 | 479,722 | - | - | 479,722 |
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：（续）
2022年(经审计)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 渤海人寿 | 408,658 | 71,064 | - | 479,722 |
长期股权投资的变现由于长期借款及短期借款对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿投资的股权质押存在限制，请参加附注五、21及30。
(i) 按成本法核算的股权投资：
| 实际投入金额 | |||||||||||||||||||||
| 被投资企业名称: | 被投资企业 经营期限 | 2023年6月30日 的注册资本/股本 | 2023年6月30日 所占权益 | 2023年1月1日 | 本期 变动 | 2023年6月30日 (未经审计) | |||||||||||||||
| 天津渤海 | 50年 | 人民币22,100,850千元 | 100% | 22,350,504 | - | 22,350,504 | |||||||||||||||
| 实际投入金额 | |||||||||||||||||||||
| 被投资企业名称: | 被投资企业 经营期限 | 2022年12月31日 的注册资本/股本 | 2022年12月31日 所占权益 | 2022年1月1日 | 本年 变动 | 2022年12月31日 (经审计) | |||||||||||||||
| 天津渤海 | 50年 | 人民币22,100,850千元 | 100% | 22,350,504 | - | 22,350,504 | |||||||||||||||
(ii) 按权益法核算的股权投资：
| 账面金额 | |||||||||||||||||||||
| 被投资企业名称: | 被投资企业 经营期限 | 2023年6月30日 的注册资本/股本 | 2023年6月30日 所占权益 | 2023年1月1日 | 本期 变动 | 2023年6月30日 (未经审计) | |||||||||||||||
| 渤海人寿 | 50年 | 人民币13,000,000千元 | 20% | 649,913 | 7,034 | 656,947 | |||||||||||||||
| 账面金额 | |||||||||||||||||||||
| 被投资企业名称: | 被投资企业 经营期限 | 2022年12月31日 的注册资本/股本 | 2022年12月31日 所占权益 | 2022年1月1日 | 本年 变动 | 2022年12月31日 (经审计) | |||||||||||||||
| 渤海人寿 | 50年 | 人民币13,000,000千元 | 20% | 1,355,833 | (705,920 | 649,913 | |||||||||||||||
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 财务费用
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 利息支出 | 270,611 | 265,879 | ||||
| 减：利息收入 | 49,531 | 50,064 | ||||
| 金融机构手续费 | 28 | 13 | ||||
| 221,108 | 215,828 |
4. 投资收益/(损失)
| 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||
| 权益法核算的长期股权投资损失 | (351,008 | ) | (138,604 | ) | ||
| 合同变更产生的投资收益 | 577,611 | - | ||||
| 226,603 | (138,604 | ) |
5. 本公司与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
| 注释 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
| 北京一卡通 | 注1 | 284 | - | ||||||
| 易航科技 | 注2 | 195 | 244 | ||||||
| 渤海人寿 | 注3 | 68 | 51 | ||||||
| 安途旅行 | 注4 | - | 1 | ||||||
| 科航投资 | 注5 | - | 221 | ||||||
| 海南物管 | 注6 | 8 | 25 | ||||||
| 鲲鹏金科 | 注7 | 31 | 116 | ||||||
| 华安财险 | 注8 | 27 | 22 | ||||||
| 微乘科技 | 注9 | 27 | - | ||||||
| 640 | 680 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
5. 本公司与关联方的主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
注1： 2023年1-6月，北京一卡通为本公司提供物业及水电相关服务，以协议价向本公司收取物业
费及水电费人民币284千元(2022年1-6月：无)。
注2： 2023年1-6月，易航科技为本公司提供科技信息相关服务，以协议价向本公司收取科技信息
服务费人民币195千元(2022年1-6月：人民币244千元)。
注3： 2023年1-6月，渤海人寿为本公司提供保险相关服务，以协议价向本公司收取保险费人民币
68千元(2022年1-6月：人民币51千元)。
注4： 2022年1-6月，安途旅行为本公司提供商旅相关服务，以协议价向本公司收取商旅服务费人
民币1千元。
注5： 2022年1-6月，科航投资为本公司提供物业及水电相关服务，以协议价向本公司收取物业费
及水电费人民币221千元。
注6： 2023年1-6月，海南物管为本公司提供物业及水电相关服务，以协议价向本公司收取物业费
及水电费人民币8千元(2022年1-6月：人民币25千元)。
注7： 2023年1-6月，鲲鹏金科为本公司提供工程建设及网络相关服务，以协议价向本公司收取工
程建设及网络相关服务费人民币31千元(2022年1-6月：人民币116千元)。
注8： 2023年1-6月，华安财险为本公司提供保险相关服务，以协议价向本公司收取保险费人民币
27千元(2022年1-6月：人民币22千元)。
注9： 2023年1-6月，微乘科技为本公司提供电信相关服务，以协议价向本公司收取电信服务费人
民币27千元(2022年1-6月：无)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
5. 本公司与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方租赁
作为承租人
2023年1-6月(未经审计)
| 出租方名称 | 注释 | 租赁资产 种类 | 简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁的租金费用 | 支付的 租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||||||||||
| 海航旅游 | 注2 | 房屋 | - | 1,593 | 72 | - | ||||||||||
| 海南英智 | 注3 | 房屋 | - | 23 | - | - |
2022年1-6月(未经审计)
| 出租方名称 | 注释 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||||||
| 科航投资 | 注1 | 房屋 | 1,688 | - | - | - |
注1： 2022年1-6月，本公司向科航投资租入房屋，发生租赁费用人民币1,688千元。
注2： 2023年1-6月，本公司向海航旅游租入房屋，承担租赁负债利息支出人民币72千元(2022年1-
6月：无)。
注3： 2023年1-6月，本公司向海南英智租入房屋，支付租金人民币23千元(2022年1-6月：无)。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
5. 本公司与关联方的主要交易（续）
(3) 担保
接受关联方担保
2023年1-6月(未经审计)
| 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | ||||||||||||
| 海航资本 | 人民币576,000千元 | 2016年3月11日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 海航资本 | 人民币970,000千元 | 2016年3月17日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 海航资本 | 人民币400,000千元 | 2018年4月27日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 海航资本 | 人民币287,930千元 | 2020年5月7日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 长江租赁 | 人民币780,000千元 | 2017年4月12日 | 2023年4月21日 | 是 | |||||||||||
| 长江租赁 | 人民币500,000千元 | 2017年5月24日 | 2023年4月21日 | 是 | |||||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币100,000千元 | 2019年6月5日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币247,970千元 | 2020年9月21日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 海航资本、长江租赁、扬子江租赁 | 人民币590,000千元 | 2020年6月19日 | 2023年4月24日 | 是 | |||||||||||
| 天津渤海 | 2021年6月18日 | 2023年6月29日 | 是 | ||||||||||||
| 天津渤海 | 人民币444,000千元 | 2022年12月5日 | 2027年12月1日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币585,000千元 | 2023年6月28日 | 2026年6月25日 | 否 |
2022年(经审计)
| 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |||||||||||
| 海航资本 | 人民币576,000千元 | 2016年3月11日 | 2027年12月21日 | 否 | ||||||||||
| 海航资本 | 人民币55,000千元 | 2016年3月14日 | 2022年12月29日 | 是 | ||||||||||
| 海航资本 | 人民币970,000千元 | 2016年3月17日 | 2025年9月15日 | 否 | ||||||||||
| 海航资本 | 人民币400,000千元 | 2018年4月27日 | 2023年4月27日 | 否 | ||||||||||
| 海航资本 | 人民币287,930千元 | 2020年5月7日 | 2025年5月7日 | 否 | ||||||||||
| 长江租赁 | 人民币780,000千元 | 2017年4月12日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 长江租赁 | 人民币500,000千元 | 2017年5月24日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币100,000千元 | 2019年6月5日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 海航资本、海航集团北方总部 | 人民币247,970千元 | 2020年9月21日 | 2025年9月21日 | 否 | ||||||||||
| 海航资本、长江租赁、扬子江租赁 天津渤海 | 人民币590,000千元 | 2020年6月19日 | 2023年3月24日 | 否 | ||||||||||
| 2021年6月18日 | ||||||||||||||
| 天津渤海 | 人民币445,000千元 | 2022年12月5日 | 2027年12月1日 | 否 |
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
5. 本公司与关联方的主要交易（续）
(3) 担保（续）
为关联方提供担保
2023年1-6月(未经审计)
| 注释 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币673,000千元 | 2016年3月17日 | 2025年9月15日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币143,000千元 | 2018年9月26日 | 2027年9月26日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币23,006千元 | 2018年10月15日 | 2027年3月1日或 《股份转让协议》终止 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币150,000千元 | 2018年10月15日 | 2025年12月29日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币220,000千元 | 2019年10月31日 | 2024年4月20日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币1,500,000千元 | 2019年11月11日 | 2024年4月20日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 注1 | 人民币102,660千元 | 2019年11月28日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 天津渤海 | 注2 | 人民币35,563千元 | 2020年8月5日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 天津渤海 | 人民币1,552,239千元 | 2022年12月21日 | 2026年8月12日 | 否 |
2022年(经审计)
| 注释 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币673,000千元 | 2016年3月17日 | 2025年9月15日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币1,581,435千元 | 2016年8月12日 | 2022年12月21日 | 是 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币153,000千元 | 2018年9月26日 | 2027年9月26日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币24,444千元 | 2018年10月15日 | 2027年3月1日或 《股份转让协议》终止 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币160,000千元 | 2018年10月15日 | 2025年12月29日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币220,000千元 | 2019年10月31日 | 2024年4月20日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币1,500,000千元 | 2019年11月11日 | 2024年4月20日 | 否 | |||||||||||
| 天津渤海 | 注1 | 人民币102,660千元 | 2019年11月28日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 天津渤海 | 人民币445,000千元 | 2019年12月6日 | 2022年12月5日 | 是 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币36,000千元 | 2020年6月9日 | 2022年5月6日 | 是 | |||||||||||
| 天津渤海 | 人民币74,000千元 | 2020年6月9日 | 2022年5月6日 | 是 | |||||||||||
| 天津渤海 | 注2 | 人民币35,563千元 | 2020年8月5日 | 债务履行完毕之日 | 否 | ||||||||||
| 天津渤海 | 人民币1,560,587千元 | 2022年12月21日 | 2026年8月12日 | 否 |
注1： 2023年1-6月，本公司无偿为天津渤海提供质押担保，担保金额为人民币102,660千元(2022
年：人民币102,660千元)，截至2023年6月30日，该笔借款已逾期，因此担保尚未结束。
注2： 2023年1-6月，本公司无偿为天津渤海提供质押担保，担保金额为人民币35,563千元(2022
年：人民币35,563千元)，截至2023年6月30日，该笔借款已逾期，因此担保尚未结束。
渤海租赁股份有限公司财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 本公司与关联方的往来款项余额
| 2023年6月30日(未经审计) | 2022年12月31日(经审计) | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 预付款项 | ||||||||||||
| 鲲鹏金科 | 250 | - | - | - | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||||||
| 北京一卡通 | 115 | 4 | 115 | 4 | ||||||||
| 海航旅游 | 797 | 27 | 797 | 27 | ||||||||
| 海南英智 | 33 | 1 | 33 | 1 | ||||||||
| 海南海隆投资有限公司 | 43,563 | - | - | - | ||||||||
| 天津渤海 | 11,313,174 | - | 11,079,196 | - | ||||||||
| 11,357,682 | 32 | 11,080,141 | 32 | |||||||||
| 租赁负债 | ||||||||||||
| 海航旅游 | 2,480 | 3,926 | ||||||||||
| 其他应付款 | ||||||||||||
| 汇通水电 | 1,663 | 1,663 | ||||||||||
| 香港渤海 | 2,477,857 | 2,032,810 | ||||||||||
| 海南物管 | 349 | 354 | ||||||||||
| 海南英智 | - | 23 | ||||||||||
| 海南海隆投资有限公司 | - | 20,622 | ||||||||||
| 海南英平 | 2,223 | 2,223 | ||||||||||
| 易航科技 | 69 | 106 | ||||||||||
| 北京一卡通 | 50 | 55 | ||||||||||
| 皖江租赁 | 42 | 42 | ||||||||||
| 海航航空集团 | 30 | - | ||||||||||
| 海航资本 | 60 | 60 | ||||||||||
| 2,482,343 | 2,057,958 | |||||||||||
渤海租赁股份有限公司补充资料截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
一、 非经常性损益明细表
| 2023年1-6月 | |||
| (未经审计) | |||
| 计入当期损益的政府补助(附注五、47) | 4,755 | ||
| 非流动资产处置收益 | - | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 22,819 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 23,493 | ||
| 债务重组收益 | 840,514 | ||
| 营业外收入和支出 | ( 1,447 | ) | |
| 所得税影响数 | (124,331 | ) | |
| 少数股东权益影响数(税后) | 102,080 |
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008] 43号)的规定执行。
渤海租赁股份有限公司补充资料（续）截止至2023年6月30日止6个月期间 人民币千元
二、 净资产收益率和每股收益
| 2023年1-6月 (未经审计) | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 (人民币元) | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.81% | 0.0851 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净亏损 | (1.18% | ) | (0.0553 | ) |
| 2022年1-6月 (未经审计) | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 (人民币元) | ||||
| 归属于公司普通股股东的净亏损 | (2.81 | ) | (0.1211 | ) | ||
| 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净亏损 | (5.16 | ) | (0.2223 | ) |
本集团无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009] 2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露(2010年修订)所载之计算公式计算。