2023
半年度报告
证券简称：西磁科技N E E Q ：836961
证券简称：西磁科技N E E Q ：836961
宁波西磁科技发展股份有限公司Ningbo Souwest Magnetech Development Co., Ltd
重要提示
一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人吴望蕤、主管会计工作负责人洪晶惠及会计机构负责人（会计主管人员）洪晶惠保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。
五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报
告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
七、 未按要求披露的事项及原因
本报告不存在未按要求进行披露的事项。
目录
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据和经营情况 ...... 7
第三节 重大事件 ...... 16
第四节 股份变动及股东情况 ...... 20
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 22
第六节 财务会计报告 ...... 24
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 91
附件Ⅱ 融资情况 ...... 92
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 | |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
| 文件备置地址 | 公司董事会秘书办公室 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、西磁科技 | 指 | 宁波西磁科技发展股份有限公司 |
| 磁源磁制品 | 指 | 宁波磁源磁制品有限公司 |
| 磁云科技 | 指 | 宁波磁云科技有限公司 |
| 亨升投资 | 指 | 宁波亨升投资管理合伙企业(有限合伙) |
| 股东大会 | 指 | 宁波西磁科技发展股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 宁波西磁科技发展股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 宁波西磁科技发展股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《宁波西磁科技发展股份有限公司章程》 |
| 全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 平安证券 | 指 | 平安证券股份有限公司 |
| 开源证券 | 指 | 开源证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第一节 公司概况
| 企业情况 | |||
| 公司中文全称 | 宁波西磁科技发展股份有限公司 | ||
| 英文名称及缩写 | Ningbo Souwest Magnetech Development Co., Ltd | ||
| Souwest | |||
| 法定代表人 | 吴望蕤 | 成立时间 | 2003年8月29日 |
| 控股股东 | 控股股东为（吴望蕤） | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（吴望蕤、童芝萍），一致行动人为（亨升投资、吴润秋、徐康升、童志康） |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-专用设备制造业-环保、邮政、社会公共服务及其他专用设备制造-专用设备制造 | ||
| 主要产品与服务项目 | 磁性应用设备及组件的研发、生产、销售 | ||
| 挂牌情况 | |||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 | ||
| 证券简称 | 西磁科技 | 证券代码 | 836961 |
| 挂牌时间 | 2016年4月21日 | 分层情况 | 创新层 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 53,090,000 |
| 主办券商（报告期内） | 平安证券 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区福田街道益田路5023号平安金融中心B座第22-25层 | ||
| 联系方式 | |||
| 董事会秘书姓名 | 洪晶惠 | 联系地址 | 宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号 |
| 电话 | 0574-86503106 | 电子邮箱 | management@1stmagnetech.com |
| 传真 | 0574-86503109 | ||
| 公司办公地址 | 宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号 | 邮政编码 | 315204 |
| 公司网址 | http://www.1stmagnetech.com | ||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | ||
| 注册情况 | |||
| 统一社会信用代码 | 913302007532556225 | ||
| 注册地址 | 浙江省宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号 | ||
| 注册资本（元） | 53,090,000 | 注册情况报告期内是否变更 | 是 |
第二节 会计数据和经营情况
一、 业务概要
（一） 商业模式与经营计划
公司是集磁力应用设备及组件研发、生产、销售于一体的专业化制造企业。公司主营产品磁选棒、磁力架、除铁器等主要应用于食品、制药、纺织化纤、手机材料、化工、造纸、汽车等行业，适用于清理粉体、颗粒、细片、流体、浆料等物料中的铁磁性杂质以提升物料品质。公司的商业模式如下：
1.研发模式
公司目前为国家高新技术企业，秉承技术为先，持续创新的发展思路，以自主研发为主，产学研合作为辅，建立了宁波市级企业工程技术中心。适应公司产品转型升级需要，工程中心明确了以产品自动化及系列化研发为重点的工作思路，为公司进一步发展成为产品包含通用标准件、非标定制件、高端技术设备的综合性专用设备制造企业奠定基础。公司研发工作的开展以市场需求和企业发展战略为导向，通过市场调研评估、客户需求及对行业发展趋势的分析来把握市场需求的方向，公司研发中心制定可行性方案研发计划，并负责产品研发项目的设计实施方案和落实管理工作。
2.采购模式
公司采购部门不断完善内部相关制度，加强对原有供应商的档案管理和质量评价工作，并持续督导供应商的整改与提升，同时，增加对新供应商的开发力度，以保证采购物资成本稳定，提高采购工作的时效性和抗风险能力。公司产品的主要原材料为钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢，拥有市场公允价格，因此采购议价工作主要在交货期、加工费、支付方式、账期等方面进行。公司对供应商的认证流程主要包括前期调查、过程评审、样品确认、小批量试产，再经公司技术部、品管部、生产部等相关部门联合评审合格后纳入公司合格供应商名录，以确保原材料品质的持续稳定及不断优化。目前，公司与主要供应商建立了长期良好的合作关系，形成了较为稳定的原材料供货渠道。
3.生产模式
根据公司产品的特征，公司业务模式基本为“以销定产、以产定购”模式。磁力应用设备被广泛应用于食品、医药、陶瓷、造纸、化工、汽车等行业，下游客户对磁力除铁器的品种规格、磁性能（磁力参数）、形状大小的要求也不尽相同，即使同一下游客户的不同产品，其对磁力参数也存在差异。公司根据客户提供的技术规格参数要求进行一对一的设计制造，为客户提供个性化非标准定制生产。下游客户向公司提出设计试制的技术规格参数要求，公司安排专业人员设计图纸、制造样品，经客户检验合格后下订单，公司按订单组织生产并向客户发货完成销售。
4.销售模式
针对行业特点及产品特点，公司采用直销模式。公司设立市场部主要负责市场信息收集、前端市场开拓、市场营销策划与实施；销售部负责客户沟通、招投标、销售合同的签订与执行、回笼款项、售后维护等工作。公司根据客户信用等级、合作稳定性等方面评估，将客户分为A、B、C三类，对于A、B类客户，公司与其保持着良好的合作关系，在日常订单中减少预付款的比例，或双方每月对账后结算；对于C类客户，大多采取预付款或款到发货的方式进行销售。销售人员对不同客户进行分类管理，随时关注客户的风险状况和应收款回款情况，确保形成有效销售。
（二） 行业情况
1、国际磁力应用设备行业的发展概况
美国、加拿大、俄罗斯是世界上磁选技术水平较高的国家。其工艺流程的特点是细磨深选，磁选设备品种规格齐全，设备大型化，我国近年来随着磁选技术水平的提高，磁选质量有了较大的提升，但在研制高效的、磁场作用深度大、适应精细分选铁杂质的磁选设备在国内才刚刚起步。
近年来，国外磁选设备发展很快，在设备规模上向大型化发展；在结构形式上向多样化发展；在产品规格上向系列化发展；在控制方式上已采用程序控制、模块电路和自动监控等。
2、国内磁力应用设备行业的发展概况
国内来看，行业企业多、规模小、集中度低已成为当前制约我国磁力应用设备制造行业良性发展的瓶颈。随着加工成本上升、销售环境恶化，多数中小型磁力应用设备制造工厂面临停产或倒闭；尤其是生产低端产品的企业，原本十分有限的利润空间被大幅压缩。与此相对，规模领先的公司凭借规模优势有效降低成本，提高市场份额，利用资金优势推动新品研发和横向并购，依靠品牌和网络优势保证营销渠道畅通。在产业集聚地建设的推动下，业内企业横向兼并重组将使磁力应用设备制造行业由分散型制造向集中型制造转变，产业集中度将不断提高。
近年来，磁力应用装备行业呈现出两个明显特点和趋势：一是随着磁性材料制造工艺水平的提高，特别是高性能钕铁硼永磁材料的出现，永磁型磁力应用装备得到较快发展，未来永磁产品的节能环保特性将进一步被市场认同；二是超导技术开始在磁力应用行业注入新的发展动力。超导状态下的磁力应用装备，具有显著的节能环保特点和超强磁力。未来，随着超导技术在磁力应用装备领域的不断成熟，产品的规模化、产业化应用将变成现实，市场的潜在需求将促进磁力应用装备行业的快速发展。
3、上下游分析
近年来，随着磁性材料制造工艺水平的提高，高性能钕铁硼永磁材料的出现，永磁型磁力应用装备得到较快发展。本行业为《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中新材料产业内的稀土功能材料及其制品，具有明显的行业政策导向。同时，下游行业的生产环节对物料的品质不断的提升，直接驱动磁力应用设备的应用。食品、医药行业的安全标准提高将进一步扩大对安全设备的需求；快速发展的锂电池市场直接提升了锂电池正负极材料的市场需求，而磁力除铁设备过滤锂电池正极钴酸锂材料及电池正、负极浆料等关键环节变得尤其重要。
（三） 与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 √省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 详细情况 | 根据宁波市经济和信息化局《关于宁波市第五批专精特新“小巨人”企业和第二批专精特新“小巨人”复核通过企业名单的公示》，经2023年7月14日至7月20日的公示期后无异议，公司被认定为第五批国家级专精特新“小巨人”企业。 根据甬经信中小【2022】95号，公司被宁波市经济和信息化局确定为2022年宁波市“专精特新”中小企业，有效期为3年（2022年6月1日至2025年5月31日）。 2022年12月1日，公司经宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合批准认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202233101096，有效期三年。依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）文件及国家税法相 |
关规定，三年内可享受国家关于高新技术企业税收优惠政策。
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 105,865,504.76 | 80,525,115.97 | 31.47% |
| 毛利率% | 37.05% | 31.62% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 | 122.99% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 22,007,153.16 | 12,576,180.54 | 74.99% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 21.39% | 12.40% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 16.87% | 12.18% | - |
| 基本每股收益 | 0.54 | 0.25 | 116.00% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 199,916,682.74 | 212,838,019.65 | -6.07% |
| 负债总计 | 61,446,914.05 | 93,439,946.10 | -34.24% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 138,469,768.69 | 119,398,073.55 | 15.97% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.61 | 2.32 | 12.50% |
| 资产负债率%（母公司） | 30.91% | 43.94% | - |
| 资产负债率%（合并） | 30.74% | 43.90% | - |
| 流动比率 | 2.2287 | 1.6409 | - |
| 利息保障倍数 | 541.85 | 75.65 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,116,360.85 | 15,321,243.48 | -1.34% |
| 应收账款周转率 | 5.62 | 5.03 | - |
| 存货周转率 | 1.52 | 1.60 | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | -6.07% | 16.85% | - |
| 营业收入增长率% | 31.47% | 65.86% | - |
| 净利润增长率% | 122.99% | 49.94% | - |
三、 财务状况分析
（一） 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% |
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 16,685,622.01 | 8.35% | 24,914,330.65 | 11.71% | -33.03% |
| 应收票据 | 8,857,485.00 | 4.43% | 11,395,213.32 | 5.35% | -22.27% |
| 应收账款 | 19,945,938.45 | 9.98% | 17,757,263.95 | 8.34% | 12.33% |
| 应收款项融资 | 464,460.00 | 0.23% | 4,572,143.04 | 2.15% | -89.84% |
| 预付款项 | 1,305,342.64 | 0.65% | 2,319,987.03 | 1.09% | -43.73% |
| 存货 | 36,675,793.35 | 18.35% | 50,997,075.96 | 23.96% | -28.08% |
| 合同资产 | 6,220,708.62 | 3.11% | 3,723,268.69 | 1.75% | 67.08% |
| 其他流动资产 | 1,175,841.81 | 0.59% | 193,043.19 | 0.09% | 509.11% |
| 在建工程 | 1,700,447.08 | 0.85% | 52,830.19 | 0.03% | 3,118.70% |
| 递延所得税资产 | 545,143.70 | 0.26% | -100.00% | ||
| 其他非流动资产 | 4,530,118.44 | 2.27% | 888,230.97 | 0.42% | 410.02% |
| 短期借款 | 7,501,500.00 | 3.75% | 5,505,569.44 | 2.59% | 36.25% |
| 应付票据 | 1,900,000.00 | 0.89% | -100.00% | ||
| 合同负债 | 20,821,081.83 | 10.42% | 36,542,216.93 | 17.17% | -43.02% |
| 应付职工薪酬 | 5,835,725.28 | 2.92% | 8,995,943.79 | 4.23% | -35.13% |
| 应交税费 | 2,656,670.82 | 1.33% | 5,187,106.68 | 2.44% | -48.78% |
| 其他应付款 | 30,901.96 | 0.02% | 142,499.02 | 0.07% | -78.31% |
| 其他流动负债 | 11,282,418.38 | 5.64% | 15,880,271.43 | 7.46% | -28.95% |
| 递延所得税负债 | 559,648.52 | 0.28% | 1,241,747.35 | 0.58% | -54.93% |
| 资本公积 | 18,689,656.68 | 9.35% | 10,219,656.68 | 4.80% | 82.88% |
项目重大变动原因：
报告期末，公司应付票据余额为0，无开出的应付票据；报告期末，公司合同负债余额为2,082.11万元，较上年期末下降43.02%，主要原因系本期末预收货款下降引起；报告期末，公司应付职工薪酬余额为583.57万元，较上年期末下降35.13%，主要原因系本期发放上年期末计提的2022年度年终奖；报告期末，公司应交税费余额为265.67万元，较上年期末下降48.78%，主要原因系本期已缴纳上年期末应交增值税；报告期末，公司其他应付款余额为3.09万元，较上年期末下降78.31%，主要原因系应付承租方押金减少所致；报告期末，公司其他流动负债余额为1,128.24万元，较上年期末下降28.95%，主要原因系未终止确认票据下降引起；报告期末，公司资本公积余额为1,868.97万元，较上年期末增长82.88%，主要原因系本期定向发行股份新增股本溢价847.00万元。
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 105,865,504.76 | - | 80,525,115.97 | - | 31.47% |
| 营业成本 | 66,647,317.22 | 62.96% | 55,062,699.70 | 68.38% | 21.04% |
| 毛利率 | 37.05% | - | 31.62% | - | - |
| 税金及附加 | 1,155,166.02 | 1.09% | 740,229.97 | 0.92% | 56.06% |
| 销售费用 | 4,420,329.18 | 4.18% | 3,314,439.84 | 4.12% | 33.37% |
| 其他收益 | 1,704,832.09 | 1.61% | 211,973.36 | 0.26% | 704.27% |
| 投资收益 | 100,920.01 | 0.10% | 157,317.34 | 0.20% | -35.85% |
| 公允价值变动收益 | 372,106.88 | 0.35% | 84,846.51 | 0.11% | 338.56% |
| 信用减值损失 | -525,688.56 | -0.50% | -236,635.92 | -0.29% | 122.15% |
| 资产减值损失 | -222,927.91 | -0.21% | -145,646.29 | -0.18% | 53.06% |
| 营业外收入 | 5,622,652.86 | 5.31% | 0.91 | 0.00% | - |
| 营业外支出 | 18,447.66 | 0.02% | 2,000.00 | 0.00% | 822.38% |
| 所得税费用 | 4,462,355.16 | 4.22% | 1,715,463.95 | 2.13% | 160.13% |
| 净利润 | 28,596,595.61 | 27.01% | 12,823,946.55 | 15.93% | 122.99% |
项目重大变动原因：
加所致；报告期内，公司实现其他收益为170.48万元，较上年同期增长704.27%，主要系本期收到的政府补助增加；报告期内，公司实现投资收益为10.09万元，较上年同期下降35.85%，主要系本期赎回的理财投资收益较上年同期减少；尚未赎回的理财期末公允价值变动收益为37.21万元，较上年同期增长338.56%；报告期内，公司信用减值损失为52.57万元，较上年同期增长122.15%，主要为本期应收租赁方房租款因租赁方为失信被执行人，全额计提坏账引起；报告期内，公司资产减值损失为22.29万元，较上年同期增长53.06%，主要原因系本期由于材料价格较年初有所下降，期末计提的材料跌价增加所致。
2、 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 104,965,186.86 | 79,981,344.67 | 31.24% |
| 其他业务收入 | 900,317.90 | 543,771.30 | 65.57% |
| 主营业务成本 | 65,889,331.46 | 54,737,278.26 | 20.37% |
| 其他业务成本 | 757,985.76 | 325,421.44 | 132.92% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 磁选棒 | 19,044,430.22 | 11,843,905.42 | 37.81% | 22.16% | 4.98% | 36.84% |
| 磁选设备 | 71,943,072.93 | 43,477,502.92 | 39.57% | 40.62% | 32.70% | 10.04% |
| 吸重产品 | 13,234,381.71 | 10,239,815.67 | 22.63% | 2.75% | -1.70% | 18.36% |
| 其他 | 743,302.01 | 328,107.44 | 55.86% | 112.93% | 19.62% | 160.78% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 境内 | 84,712,304.29 | 51,964,591.41 | 38.66% | 42.14% | 32.57% | 12.94% |
| 境外 | 20,252,882.59 | 13,924,740.05 | 31.25% | -0.65% | -10.38% | 31.41% |
收入构成变动的原因：
较小。
（三） 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,116,360.85 | 15,321,243.48 | -1.34% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,092,023.30 | -16,205,830.69 | 13.04% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,877,233.32 | -9,113,362.47 | 2.59% |
现金流量分析：
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为1,511.64万元，较上期差异不大；投资活动产生的现金流量净额为-1,409.20万元，较上期同比增加13.04%，主要差异为银行理财产品投资造成；筹资活动产生的现金流量净额为-887.72万元，较上期差异不大。
四、 投资状况分析
（一） 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 磁源磁制品 | 子公司 | 磁性产品销售 | 5,000,000 | 8,738,265.01 | 6,974,669.07 | 8,891,204.44 | 584,954.52 |
| 磁云科技 | 子公司 | 磁性产品销售 | 1,000,000 | 99,714.48 | -26,255.14 | 194,672.57 | 84,690.93 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 对关键审计事项说明
□适用 √不适用
六、 企业社会责任
□适用 √不适用
七、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 原材料价格波动风险 | 原材料在公司产成品中所占比重约80%左右。公司原材料主要包括钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢等，如果未来原材料价格波动较大，将对公司的生产经营及盈利水平产生一定影响。 |
| 市场竞争风险 | 磁力应用设备制造行业企业众多，市场集中度低，是一个相对充分竞争的行业。其中，磁应用组件和吸重产品行业门槛较低，技术含量及对设备投资的要求不高，市场竞争激烈；而磁力除铁器设备由于技术含量高、工艺复杂存在较高的技术壁垒。 目前国内精细磁选竞争者，主要来自山东、江浙沪、广东，国外市场竞争者有美国的艺利磁铁（ERIEZ）有限公司，德国 S+S 双仕分拣技术有限公司等，西磁科技产品主要以中高端为主，近两年国内市场销售占比虽然有所增加，但公司仍然面临国内市场开发不足及中低端竞争者价格竞争而带来的风险。 |
| 汇率变动风险 | 公司报告期内出口销售占销售收入的比例为19.29%，出口业务主要以美元为结算货币。截至 2023年6月30日，受人民币兑美元汇率波动的影响，公司报告期内产生汇兑收益54.39万元。虽然外销客户的应收款回款期在到货后1个月左右，但随着海外业务量的扩张及后期有可能出现汇率的动荡，因此公司在出口业务中，可能会面对由于汇率变动对公司销售额以及净利润带来波动的风险。公司今后将适时采取有效的金融工具如远期结售汇业务，提前锁定汇率，确保降低汇率变动风险。 |
| 实际控制人不当控制的风险 | 公司的控股股东吴望蕤，实际控制人为吴望蕤、童芝萍夫妇，吴望蕤直接持有公司39.84%股份，通过持有亨升投资70.10%份额并担任其执行事务合伙人间接控制公司9.42%的表决权，合计控制公司49.26%表决权；童芝萍直接持有公司27.12%股份，二人直接及间接可支配的公司表决权比例为76.38%。若公司的实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，可能损害公司及公司中小股东的利益。今后，公司将进一步完善股东大会议事规则和董事会议事规则，积极提高公司治理水平，并在涉及公司发展的重大事项及决策过程中，充分考虑中小股东利益，加强公司内外监督。 |
| 应收账款回款风险 | 截至2023年6月30日，公司的应收账款净额为1,994.59万元，占本期营业收入的比重为18.84%，占当期流动资产的比例为14.76%。公司应收账款质量良好，账龄1年以内的应收款项占应收账款总额的89.85%，应收账款坏账风险相对较小，但若公司不能及时筹措资金进行周转，不断增长的应收账款规模将导致资金占用风险，阻碍公司业务规模的进一步扩大。 |
| 增值税出口退税政策变化的风险 | 增值税出口退税政策是影响公司经营的重要外部因素。报告期内公司收到增值税出口退税金额为67.29万元。根据国家税务总局财税[2012]39号《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》文件的规定:从2012年7月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。未来若国家关于增值税出口退税政策发生改变，将可能对公司未来经营业绩产生一定的影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 三.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.（二） |
| 是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.（三） |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
| 日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | 446.02 | |
| 销售产品、商品，提供劳务 | ||
| 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 其他 | ||
| 其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 |
| 收购、出售资产或股权 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 提供财务资助 | ||
| 提供担保 | ||
| 委托理财 |
| ________ | ||
| 企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 存款 | ||
| 贷款 | ||
| ______ |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
2023年度，公司未对日常性关联交易进行预计。报告期内，公司实际向关联方宁波市镇海强红机械设备商行（普通合伙）采购五金件446.02元。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》和《公司章程》规定，该笔关联采购无需董事会审议，公司已履行内部经营审批程序。
（四） 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年4月21日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2016年4月21日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 公司 | 2016年4月21日 | - | 挂牌 | 关于劳动人事、社会保险和住房公积金的承诺 | 公司严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件，若因任何原因导致公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金或发生其他经济损失，我们将自愿无条件承担公司需承担的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁费等全部费用，确保公司不因此发生任何经济损失。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年4月21日 | - | 挂牌 | 关于劳动人事、社会保险和住房公积金的承诺 | 公司严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件，若因任何原因导致公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金或发生其他经济损失，我们 | 正在履行中 |
| 将自愿无条件承担公司需承担的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁费等全部费用，确保公司不因此发生任何经济损失。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2016年4月21日 | - | 挂牌 | 建筑物处罚风险及拆（搬）迁费用损失承诺 | 本人将无条件及不可撤销的承担位于厂区内未取得房屋所有权证之建筑物因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆除（或搬迁）等责任，并对由此产生的全部费用承担全部偿付责任。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年4月21日 | - | 挂牌 | 建筑物处罚风险及拆（搬）迁费用损失承诺 | 如果税务部门要求公司补缴已经获得的税收优惠或缴纳滞纳金，或对公司予以处罚，所有补税、缴纳滞纳金及罚款的责任、义务、风险均由本人承担，与公司无涉。 | 正在履行中 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
不存在超期未履行完毕的承诺事项。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 房屋建筑物（宁波市镇海区澥浦镇广源路267号房产） | 固定资产 | 抵押 | 2,905,926.45 | 1.45% | 贷款授信 |
| 土地使用权（宁波市镇海区澥浦镇广源路267号土地使用权） | 无形资产 | 抵押 | 856,402.62 | 0.43% | 贷款授信 |
| 房屋建筑物（宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号房产） | 固定资产 | 抵押 | 22,261,101.41 | 11.14% | 贷款授信 |
| 土地使用权（宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号土地使用权） | 无形资产 | 抵押 | 17,942,600.00 | 8.98% | 贷款授信 |
| 总计 | - | - | 43,966,030.48 | 22.00% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
公司资产权利受限主要是由于厂房及土地银行贷款所致，目前贷款和利息均按约定正常履行，无违约情况发生，获取银行贷款能进一步改善公司现金流，不影响公司正常运营。
第四节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 13,008,330 | 25.23% | -11,360,565 | 1,647,765 | 3.10% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,887,500 | 17.24% | -8,887,500 | 0 | 0.00% | |
| 董事、监事、高管 | 1,988,300 | 3.86% | -1,988,300 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 2,709 | 0.01% | 0 | 2,709 | 0.01% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 38,541,670 | 74.77% | 12,900,565 | 51,442,235 | 96.90% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 26,662,500 | 51.72% | 8,887,500 | 35,550,000 | 66.96% | |
| 董事、监事、高管 | 6,782,500 | 13.16% | 2,058,300 | 8,840,800 | 16.65% | |
| 核心员工 | 527,000 | 1.02% | 90,000 | 617,000 | 1.16% | |
| 总股本 | 51,550,000 | - | 1,540,000 | 53,090,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 89 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2023年1月20日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2023年第一次定向发行说明书>的议案》，公司拟对特定对象发行股票募集资金为不超过人民币 10,010,000 元，发行价格为人民币6.5元/股，由发行对象以现金方式认购，拟发行股票数量为不超过 1,540,000 股。截至2023年2月10日（认购截止日），公司共募集资金10,010,000元，上述募集资金已由认购对象按照认购协议的约定存入公司募集资金专用账户，且经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年2月15日出具信会师报字[2023]第ZA10100号验资报告。根据中国证券登记结算有限责任公司下发的股份登记确认书，本次定向发行新增股份登记总量为1,540,000股，公司总股本由5,155万股变更为5,309万股，其中流通股增加135万股，限售股增加19万股。
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 吴望蕤 | 21,150,000 | 0 | 21,150,000 | 39.84% | 21,150,000 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 童芝萍 | 14,400,000 | 0 | 14,400,000 | 27.12% | 14,400,000 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 徐康升 | 6,050,800 | 0 | 6,050,800 | 11.40% | 6,050,800 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | 亨升投资 | 5,000,000 | 0 | 5,000,000 | 9.42% | 5,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | 李群富 | 2,500,000 | 0 | 2,500,000 | 4.71% | 2,500,000 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | 平安证券 | 0 | 1,032,000 | 1,032,000 | 1.94% | 0 | 1,032,000 | 0 | 0 |
| 7 | 童志康 | 568,100 | 0 | 568,100 | 1.07% | 568,100 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | 张海平 | 500,000 | 0 | 500,000 | 0.94% | 333,335 | 166,665 | 0 | 0 |
| 9 | 陈威 | 500,000 | 0 | 500,000 | 0.94% | 500,000 | 0 | 0 | 0 |
| 10 | 开源证券 | 0 | 318,000 | 318,000 | 0.60% | 0 | 318,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 50,668,900 | - | 52,018,900 | 97.98% | 50,502,235 | 1,516,665 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 吴望蕤为亨升投资执行事务合伙人，童芝萍为吴望蕤之配偶，徐康升为吴望蕤妹妹之配偶,李群富为吴望蕤表弟，童志康为童芝萍兄长。除此之外，公司普通股前十名股东不存在关联。 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 吴望蕤 | 董事长、总经理 | 男 | 1969年7月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 童芝萍 | 董事 | 女 | 1969年9月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 徐康升 | 董事、副总经理 | 男 | 1969年5月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 丁新跃 | 董事、副总经理 | 男 | 1977年5月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 徐荣华 | 独立董事 | 男 | 1972年10月 | 2022年12月28日 | 2025年5月4日 |
| 王箴若 | 独立董事 | 男 | 1981年9月 | 2022年12月28日 | 2025年5月4日 |
| 王纪明 | 监事会主席 | 男 | 1968年11月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 吴芸 | 监事 | 女 | 1981年11月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 刘雪山 | 职工监事 | 男 | 1981年6月 | 2022年5月5日 | 2025年5月4日 |
| 李群富 | 副总经理 | 男 | 1980年8月 | 2022年5月6日 | 2025年5月5日 |
| 洪晶惠 | 财务总监、董事会秘书 | 女 | 1989年12月 | 2022年5月6日 | 2025年5月5日 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司控股股东为吴望蕤先生，实际控制人为吴望蕤、童芝萍夫妇。董事徐康升为吴望蕤妹妹之配偶，高管李群富为吴望蕤表弟，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间无关联关系。董事、监事、高级管理人员相互之间亦不存在关联关系。
（二） 持股情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 吴望蕤 | 21,150,000 | 0 | 21,150,000 | 39.84% | 0 | 0 |
| 童芝萍 | 14,400,000 | 0 | 14,400,000 | 27.12% | 0 | 0 |
| 徐康升 | 6,050,800 | 0 | 6,050,800 | 11.40% | 0 | 0 |
| 丁新跃 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.19% | 0 | 0 |
| 王纪明 | 80,000 | 0 | 80,000 | 0.15% | 0 | 0 |
| 吴芸 | 10,000 | 0 | 10,000 | 0.02% | 0 | 0 |
| 李群富 | 2,500,000 | 0 | 2,500,000 | 4.71% | 0 | 0 |
| 洪晶惠 | 30,000 | 70,000 | 100,000 | 0.19% | 0 | 0 |
| 合计 | 44,320,800 | - | 44,390,800 | 83.62% | 0 | 0 |
（三） 变动情况
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 12 | 0 | 1 | 11 |
| 行政人员 | 7 | 0 | 0 | 7 |
| 生产人员 | 108 | 18 | 14 | 112 |
| 销售人员 | 17 | 3 | 0 | 20 |
| 技术人员 | 32 | 4 | 3 | 33 |
| 财务人员 | 8 | 0 | 0 | 8 |
| 员工总计 | 184 | 25 | 18 | 191 |
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 23 | 7 | 1 | 29 |
| 核心技术人员 | 3 | 0 | 0 | 3 |
核心员工的变动情况：
2023年1月20日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》，认定吴福和、徐茂、章永烽、刘旋、邱发高、徐飒、翁宇力共7名员工为公司核心员工。
本期核心员工离职1人，不会对公司生产经营造成影响。
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 16,685,622.01 | 24,914,330.65 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、（二） | 43,362,824.30 | 34,580,054.08 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、（三） | 8,857,485.00 | 11,395,213.32 |
| 应收账款 | 五、（四） | 19,945,938.45 | 17,757,263.95 |
| 应收款项融资 | 五、（五） | 464,460.00 | 4,572,143.04 |
| 预付款项 | 五、（六） | 1,305,342.64 | 2,319,987.03 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（七） | 414,508.68 | 380,030.55 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（八） | 36,675,793.35 | 50,997,075.96 |
| 合同资产 | 五、（九） | 6,220,708.62 | 3,723,268.69 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（十） | 1,175,841.81 | 193,043.19 |
| 流动资产合计 | 135,108,524.86 | 150,832,410.46 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | 五、（十一） | 3,995,292.15 | 4,176,330.87 |
| 固定资产 | 五、（十二） | 30,896,758.07 | 31,973,208.87 |
| 在建工程 | 五、（十三） | 1,700,447.08 | 52,830.19 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、（十四） | 18,366,953.02 | 18,597,845.69 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十五） | 5,318,589.12 | 5,772,018.90 |
| 递延所得税资产 | 五、（十六） | 545,143.70 | |
| 其他非流动资产 | 五、（十七） | 4,530,118.44 | 888,230.97 |
| 非流动资产合计 | 64,808,157.88 | 62,005,609.19 | |
| 资产总计 | 199,916,682.74 | 212,838,019.65 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、（十八） | 7,501,500.00 | 5,505,569.44 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、（十九） | 1,900,000.00 | |
| 应付账款 | 五、（二十） | 12,494,241.43 | 17,764,868.13 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、（二十一） | 20,821,081.83 | 36,542,216.93 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（二十二） | 5,835,725.28 | 8,995,943.79 |
| 应交税费 | 五、（二十三） | 2,656,670.82 | 5,187,106.68 |
| 其他应付款 | 五、（二十四） | 30,901.96 | 142,499.02 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 五、（二十五） | 11,282,418.38 | 15,880,271.43 |
| 流动负债合计 | 60,622,539.70 | 91,918,475.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、（二十六） | 264,725.83 | 279,723.33 |
| 递延所得税负债 | 五、（十六） | 559,648.52 | 1,241,747.35 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 824,374.35 | 1,521,470.68 | |
| 负债合计 | 61,446,914.05 | 93,439,946.10 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、（二十七） | 53,090,000.00 | 51,550,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（二十八） | 18,689,656.68 | 10,219,656.68 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 五、（二十九） | 426,939.52 | |
| 盈余公积 | 五、（三十） | 11,085,104.63 | 11,085,104.63 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（三十一） | 55,178,067.86 | 46,543,312.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 138,469,768.69 | 119,398,073.55 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 138,469,768.69 | 119,398,073.55 | |
| 负债和所有者权益总计 | 199,916,682.74 | 212,838,019.65 |
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 15,521,725.04 | 23,721,671.25 | |
| 交易性金融资产 | 36,532,986.65 | 28,074,731.35 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 八、（一） | 8,857,485.00 | 11,395,213.32 |
| 应收账款 | 八、（二） | 19,850,843.27 | 17,409,966.53 |
| 应收款项融资 | 八、（三） | 464,460.00 | 4,572,143.04 |
| 预付款项 | 1,166,267.64 | 1,519,987.03 | |
| 其他应收款 | 八、（四） | 394,439.24 | 340,942.50 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 36,599,555.74 | 50,556,792.42 | |
| 合同资产 | 6,220,708.62 | 3,723,268.69 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 896,902.69 | 98,499.98 | |
| 流动资产合计 | 126,505,373.89 | 141,413,216.11 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 八、（五） | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,995,292.15 | 4,176,330.87 | |
| 固定资产 | 30,852,537.91 | 31,921,680.17 | |
| 在建工程 | 1,700,447.08 | 52,830.19 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 18,354,325.63 | 18,581,324.12 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,318,589.12 | 5,772,018.90 | |
| 递延所得税资产 | 544,639.74 | ||
| 其他非流动资产 | 4,530,118.44 | 888,230.97 | |
| 非流动资产合计 | 66,763,004.02 | 63,948,748.65 | |
| 资产总计 | 193,268,377.91 | 205,361,964.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 7,501,500.00 | 5,505,569.44 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,900,000.00 | ||
| 应付账款 | 12,366,514.88 | 17,301,011.09 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 19,756,334.52 | 34,493,664.74 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,356,727.81 | 8,330,096.00 | |
| 应交税费 | 2,641,396.48 | 5,186,729.15 | |
| 其他应付款 | 27,566.76 | 124,574.72 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 11,262,737.32 | 15,873,483.25 | |
| 流动负债合计 | 58,912,777.77 | 88,715,128.39 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 264,725.83 | 279,723.33 | |
| 递延所得税负债 | 557,825.86 | 1,236,114.28 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 822,551.69 | 1,515,837.61 | |
| 负债合计 | 59,735,329.46 | 90,230,966.00 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 53,090,000.00 | 51,550,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 19,201,350.37 | 10,731,350.37 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 426,939.52 | ||
| 盈余公积 | 11,085,104.63 | 11,085,104.63 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 49,729,653.93 | 41,764,543.76 | |
| 所有者权益合计 | 133,533,048.45 | 115,130,998.76 | |
| 负债和所有者权益合计 | 193,268,377.91 | 205,361,964.76 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 105,865,504.76 | 80,525,115.97 | |
| 其中：营业收入 | 五、（三十二） | 105,865,504.76 | 80,525,115.97 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 79,816,826.63 | 66,055,561.38 | |
| 其中：营业成本 | 五、（三十二） | 66,647,317.22 | 55,062,699.70 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（三十三） | 1,155,166.02 | 740,229.97 |
| 销售费用 | 五、（三十四） | 4,420,329.18 | 3,314,439.84 |
| 管理费用 | 五、（三十五） | 5,164,067.81 | 4,938,702.35 |
| 研发费用 | 五、（三十六） | 3,199,314.99 | 2,932,150.20 |
| 财务费用 | 五、（三十七） | -769,368.59 | -932,660.68 |
| 其中：利息费用 | 61,123.89 | 308,618.05 | |
| 利息收入 | 310,962.44 | 15,144.25 | |
| 加：其他收益 | 五、（三十八） | 1,704,832.09 | 211,973.36 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、（三十九） | 100,920.01 | 157,317.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十） | 372,106.88 | 84,846.51 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十一） | -525,688.56 | -236,635.92 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十二） | -222,927.91 | -145,646.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十三） | -23,175.07 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 27,454,745.57 | 14,541,409.59 | |
| 加：营业外收入 | 五、（四十四） | 5,622,652.86 | 0.91 |
| 减：营业外支出 | 五、（四十五） | 18,447.66 | 2,000.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 33,058,950.77 | 14,539,410.50 | |
| 减：所得税费用 | 五、（四十六） | 4,462,355.16 | 1,715,463.95 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.54 | 0.25 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业收入 | 八、（六） | 97,354,194.65 | 74,604,709.18 |
| 减：营业成本 | 八、（六） | 59,389,483.42 | 49,795,719.59 |
| 税金及附加 | 1,152,048.17 | 739,291.72 |
| 销售费用 | 3,863,301.02 | 2,929,814.48 | |
| 管理费用 | 5,045,427.66 | 4,781,082.04 | |
| 研发费用 | 3,199,314.99 | 2,932,150.20 | |
| 财务费用 | -794,819.02 | -864,186.63 | |
| 其中：利息费用 | 61,123.89 | 308,618.05 | |
| 利息收入 | 306,089.02 | 13,674.95 | |
| 加：其他收益 | 1,703,762.06 | 209,533.39 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 八、（七） | 100,920.01 | 157,317.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 291,591.96 | 35,127.79 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -536,043.70 | -258,789.37 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -266,921.57 | -147,275.23 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -23,175.07 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 26,769,572.10 | 14,286,751.70 | |
| 加：营业外收入 | 5,622,650.91 | 0.91 | |
| 减：营业外支出 | 18,447.66 | 2,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 32,373,775.35 | 14,284,752.61 | |
| 减：所得税费用 | 4,446,825.19 | 1,708,054.22 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,926,950.16 | 12,576,698.39 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,926,950.16 | 12,576,698.39 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 27,926,950.16 | 12,576,698.39 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.53 | 0.24 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 66,162,042.67 | 74,968,099.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 748,177.81 | 918,400.71 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,960,465.39 | 1,138,589.30 | |
| 经营活动现金流入小计 | 75,870,685.87 | 77,025,089.60 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,529,659.35 | 43,042,352.66 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,078,984.14 | 14,335,751.01 | |
| 支付的各项税费 | 12,836,905.78 | 1,896,074.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,308,775.75 | 2,429,667.97 | |
| 经营活动现金流出小计 | 60,754,325.02 | 61,703,846.12 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,116,360.85 | 15,321,243.48 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 122,473,336.66 | 49,419,191.58 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 100,920.01 | 157,317.34 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 | 183,251.11 |
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 122,757,507.78 | 49,576,508.92 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,965,531.08 | 933,148.03 | |
| 投资支付的现金 | 130,884,000.00 | 64,849,191.58 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 136,849,531.08 | 65,782,339.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,092,023.30 | -16,205,830.69 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,010,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,998,500.00 | 4,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 16,008,500.00 | 4,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,998,500.00 | 7,800,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,027,033.32 | 5,313,362.47 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 860,200.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 24,885,733.32 | 13,113,362.47 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,877,233.32 | -9,113,362.47 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 424,347.13 | 975,994.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、（四十七） | -7,428,548.64 | -9,021,954.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 五、（四十七） | 24,080,670.65 | 24,963,362.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、（四十七） | 16,652,122.01 | 15,941,408.08 |
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 58,411,255.28 | 67,530,486.39 | |
| 收到的税费返还 | 197,607.84 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,918,606.19 | 1,130,597.47 | |
| 经营活动现金流入小计 | 67,329,861.47 | 68,858,691.70 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 19,081,696.30 | 37,558,285.08 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,476,341.86 | 13,850,943.89 |
| 支付的各项税费 | 12,831,996.39 | 1,888,229.25 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,026,740.16 | 2,328,151.52 | |
| 经营活动现金流出小计 | 52,416,774.71 | 55,625,609.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,913,086.76 | 13,233,081.96 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 120,873,336.66 | 49,419,191.58 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 100,920.01 | 157,317.34 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 183,251.11 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 121,157,507.78 | 49,576,508.92 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,965,531.08 | 929,785.20 | |
| 投资支付的现金 | 129,040,000.00 | 64,219,191.58 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 135,005,531.08 | 65,148,976.78 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,848,023.30 | -15,572,467.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,010,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,998,500.00 | 4,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 16,008,500.00 | 4,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,998,500.00 | 7,800,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,027,033.32 | 5,313,362.47 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 860,200.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 24,885,733.32 | 13,113,362.47 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,877,233.32 | -9,113,362.47 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 412,383.65 | 909,184.63 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,399,786.21 | -10,543,563.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 22,888,011.25 | 24,135,954.49 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 15,488,225.04 | 13,592,390.75 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | √是 □否 | 2 |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 3 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
2023年4月21日，公司完成2022年度权益分派，以总股本53,090,000股为基数，向全体股东每10股派人民币现金3.76元，实际共派发现金红利19,961,840.00元。
（二） 财务报表项目附注
宁波西磁科技发展股份有限公司二○二三年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波西磁科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在宁波西磁磁业发展有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。2015年10月25日，经公司股东会决议通过，同意将公司整体由有限责任公司变更为股份有限公司，发起设立为宁波西磁磁业发展股份有限公司。公司以2015年8月31日为基准日，各股东按其所拥有的截至2015年8月31日经审计的宁波西磁磁业发展有限公司的账面净资产为基础，按1：0.890888比例折合变更后股份公司的注册资本人民币20,000,000.00元。经历次变更，公司名称由“宁波西磁磁业发展股份有限公司”变更为“宁波西磁科技发展股份有限公司”，截至2023年6月30日，公司注册资本为人民币53,090,000.00元，营业执照统一社会信用代码为913302007532556225。公司注册地：浙江省宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号法定代表人：吴望蕤经营范围：一般项目：机械设备研发；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；五金产品制造；塑料制品制造；专用设备修理；磁性材料销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
(二) 合并财务报表范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 宁波磁源磁制品有限公司 |
| 宁波磁云科技有限公司 |
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9.00 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3~5 | 10 | 18~30.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4~5 | 10 | 18~22.50 |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 3~5 | 10 | 18~30.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地 | 50年 | 平均年限法 | 土地使用年限 |
| 软件 | 10年 | 平均年限法 | 预计受益年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 零星工程 | 摊销年限内平均摊销 | 5年 |
| 装修 | 摊销年限内平均摊销 | 5年、10年 |
| 服务费 | 摊销年限内平均摊销 | 5年、6年 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和
对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% |
注：公司根据销售额的13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出口外销收入按照“免、抵、退”税办法核算；子公司出口外销收入按照“免退”税办法核算。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁波磁源磁制品有限公司 | 20% |
| 宁波磁云科技有限公司 | 20% |
(二) 税收优惠
1、2022年12月1日，本公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合认定为高新技术企业，领取了证书编号为GR202233101096的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2022年度至2024年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
2、根据国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）和财政部 税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）相关规定，宁波磁源磁制品进有限公司和宁波磁云科技有限公司
按20%的税率缴纳企业所得税。
3、根据财政部 税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局2021年第6号）文件规定，《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 424.83 | 424.83 |
| 银行存款 | 16,651,683.30 | 24,080,231.97 |
| 其他货币资金 | 33,513.88 | 833,673.85 |
| 合计 | 16,685,622.01 | 24,914,330.65 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 履约保证金 | 33,500.00 | 833,660.00 |
| 合计 | 33,500.00 | 833,660.00 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 43,362,824.30 | 34,580,054.08 |
| 其中：购买的银行理财产品 | 43,362,824.30 | 34,580,054.08 |
| 合计 | 43,362,824.30 | 34,580,054.08 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,857,485.00 | 11,395,213.32 |
| 合计 | 8,857,485.00 | 11,395,213.32 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 19,534,018.62 | 17,971,192.92 |
| 1至2年 | 1,959,030.89 | 772,263.55 |
| 2至3年 | 100,621.54 | 133,765.48 |
| 3年以上 | 146,584.14 | 148,484.14 |
| 减：坏账准备 | 1,794,316.74 | 1,268,442.14 |
| 合计 | 19,945,938.45 | 17,757,263.95 |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,268,442.14 | 525,874.60 | 1,794,316.74 | |||
| 合计 | 1,268,442.14 | 525,874.60 | 1,794,316.74 | |||
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 464,460.00 | 4,572,143.04 |
| 合计 | 464,460.00 | 4,572,143.04 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,272,881.64 | 97.51 | 2,289,761.73 | 98.70 |
| 1至2年 | 2,461.00 | 0.19 | 225.30 | 0.01 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 30,000.00 | 2.30 | 30,000.00 | 1.29 |
| 合计 | 1,305,342.64 | 100.00 | 2,319,987.03 | 100.00 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 414,508.68 | 380,030.55 |
| 合计 | 414,508.68 | 380,030.55 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 429,619.98 | 392,304.59 |
| 1至2年 | 500.00 | 525.70 |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | 3,000.00 | 4,350.00 |
| 小计 | 433,119.98 | 397,180.29 |
| 减：坏账准备 | 18,611.30 | 17,149.74 |
| 合计 | 414,508.68 | 380,030.55 |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 17,149.74 | 1,461.56 | 18,611.30 | |||
| 合计 | 17,149.74 | 1,461.56 | 18,611.30 | |||
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,283,723.89 | 1,181,411.24 | 8,102,312.65 | 12,115,471.04 | 876,367.58 | 11,239,103.46 |
| 在途物资 | 30,159.29 | 30,159.29 | ||||
| 在产品 | 9,814,189.56 | 9,814,189.56 | 9,412,060.83 | 9,412,060.83 | ||
| 库存商品 | 5,828,006.67 | 984,096.14 | 4,843,910.53 | 6,315,490.37 | 1,061,919.03 | 5,253,571.34 |
| 发出商品 | 13,707,191.43 | 13,707,191.43 | 24,658,162.17 | 24,658,162.17 | ||
| 合同履约成本 | 208,189.18 | 208,189.18 | 404,018.87 | 404,018.87 | ||
| 合计 | 38,841,300.73 | 2,165,507.38 | 36,675,793.35 | 52,935,362.57 | 1,938,286.61 | 50,997,075.96 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 876,367.58 | 329,566.58 | 24,522.92 | 1,181,411.24 | ||
| 库存商品 | 1,061,919.03 | 5,877.60 | 83,700.49 | 984,096.14 | ||
| 合计 | 1,938,286.61 | 335,444.18 | 108,223.41 | 2,165,507.38 | ||
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 6,548,502.76 | 327,794.14 | 6,220,708.62 | 4,119,585.44 | 396,316.75 | 3,723,268.69 |
| 合计 | 6,548,502.76 | 327,794.14 | 6,220,708.62 | 4,119,585.44 | 396,316.75 | 3,723,268.69 |
2、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 | 原因 |
| 按组合计提坏账准备 | 396,316.75 | -68,522.61 | 327,794.14 | |||
| 合计 | 396,316.75 | -68,522.61 | 327,794.14 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 | 256,065.55 | 34,627.48 |
| 待摊费用 | 103,738.55 | 148,132.84 |
| 预缴企业所得税 | 10,282.87 | |
| IPO费用 | 816,037.71 | |
| 合计 | 1,175,841.81 | 193,043.19 |
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 8,761,622.58 | 8,761,622.58 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| —企业合并增加 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 8,761,622.58 | 8,761,622.58 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 4,585,291.71 | 4,585,291.71 |
| （2）本期增加金额 | 181,038.72 | 181,038.72 |
| —计提或摊销 | 181,038.72 | 181,038.72 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 4,766,330.43 | 4,766,330.43 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 3,995,292.15 | 3,995,292.15 |
| （2）上年年末账面价值 | 4,176,330.87 | 4,176,330.87 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 30,891,287.98 | 31,947,821.41 |
| 固定资产清理 | 5,470.09 | 25,387.46 |
| 合计 | 30,896,758.07 | 31,973,208.87 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 通用设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 27,909,854.12 | 11,639,341.37 | 699,600.01 | 2,419,712.95 | 2,525,288.34 | 45,193,796.79 |
| （2）本期增加金额 | 192,864.35 | 14,159.30 | 249,263.94 | 456,287.59 | ||
| —购置 | 192,864.35 | 14,159.30 | 249,263.94 | 456,287.59 | ||
| —在建工程转入 | ||||||
| —企业合并增加 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 54,700.85 | 54,700.85 | ||||
| —处置或报废 | 54,700.85 | 54,700.85 | ||||
| （4）期末余额 | 27,909,854.12 | 11,777,504.87 | 713,759.31 | 2,419,712.95 | 2,774,552.28 | 45,595,383.53 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 5,020,781.01 | 4,477,943.10 | 340,935.68 | 1,571,752.90 | 1,834,562.69 | 13,245,975.38 |
| （2）本期增加金额 | 627,971.70 | 496,711.10 | 50,651.90 | 180,808.02 | 151,208.21 | 1,507,350.93 |
| —计提 | 627,971.70 | 496,711.10 | 50,651.90 | 180,808.02 | 151,208.21 | 1,507,350.93 |
| （3）本期减少金额 | 49,230.76 | 49,230.76 | ||||
| —处置或报废 | 49,230.76 | 49,230.76 | ||||
| （4）期末余额 | 5,648,752.71 | 4,925,423.44 | 391,587.58 | 1,752,560.92 | 1,985,770.90 | 14,704,095.55 |
| 3．减值准备 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 通用设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 22,261,101.41 | 6,852,081.43 | 322,171.73 | 667,152.03 | 788,781.38 | 30,891,287.98 |
| （2）上年年末账面价值 | 22,889,073.11 | 7,161,398.27 | 358,664.33 | 847,960.05 | 690,725.65 | 31,947,821.41 |
3、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 5,470.09 | 25,387.46 |
| 合计 | 5,470.09 | 25,387.46 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,700,447.08 | 52,830.19 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,700,447.08 | 52,830.19 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公室装修 | 1,700,447.08 | 1,700,447.08 | 52,830.19 | 52,830.19 | ||
| 合计 | 1,700,447.08 | 1,700,447.08 | 52,830.19 | 52,830.19 | ||
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 20,703,000.00 | 964,140.59 | 21,667,140.59 |
| （2）本期增加金额 | 22,641.51 | 22,641.51 | |
| —购置 | 22,641.51 | 22,641.51 | |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 20,703,000.00 | 986,782.10 | 21,689,782.10 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 2,553,370.00 | 515,924.90 | 3,069,294.90 |
| （2）本期增加金额 | 207,030.00 | 46,504.18 | 253,534.18 |
| —计提 | 207,030.00 | 46,504.18 | 253,534.18 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 2,760,400.00 | 562,429.08 | 3,322,829.08 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 17,942,600.00 | 424,353.02 | 18,366,953.02 |
| （2）上年年末账面价值 | 18,149,630.00 | 448,215.69 | 18,597,845.69 |
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 零星工程 | 111,303.89 | 35,148.48 | 76,155.41 | ||
| 装修 | 5,617,081.86 | 413,426.10 | 5,203,655.76 | ||
| 服务费 | 43,633.15 | 4,855.20 | 38,777.95 | ||
| 合计 | 5,772,018.90 | 453,429.78 | 5,318,589.12 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,099,200.07 | 613,928.91 | 3,371,366.84 | 503,185.20 |
| 递延收益 | 264,725.83 | 39,708.87 | 279,723.33 | 41,958.50 |
| 合计 | 4,363,925.90 | 653,637.78 | 3,651,090.17 | 545,143.70 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 372,106.88 | 45,751.66 | 360,054.08 | 25,842.77 |
| 购进固定资产享受所得税前一次性扣除产生的税会差异 | 7,783,564.28 | 1,167,534.64 | 8,106,030.53 | 1,215,904.58 |
| 合计 | 8,155,671.16 | 1,213,286.30 | 8,466,084.61 | 1,241,747.35 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 653,637.78 | 545,143.70 | ||
| 递延所得税负债 | 653,637.78 | 559,648.52 | 1,241,747.35 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资产减值准备 | 207,029.49 | 248,828.40 |
| 可抵扣亏损 | 516,415.59 | 496,617.26 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 723,445.08 | 745,445.66 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、投资性房地产、无形资产等购置款 | 4,530,118.44 | 4,530,118.44 | 888,230.97 | 888,230.97 | ||
| 合计 | 4,530,118.44 | 4,530,118.44 | 888,230.97 | 888,230.97 | ||
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 1,501,500.00 | 5,505,569.44 |
| 信用借款 | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 7,501,500.00 | 5,505,569.44 |
(十九) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,900,000.00 | |
| 合计 | 1,900,000.00 |
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 11,824,065.87 | 17,045,934.86 |
| 非流动资产欠款 | 506,856.60 | 644,636.83 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 费用 | 163,318.96 | 74,296.44 |
| 合计 | 12,494,241.43 | 17,764,868.13 |
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 20,821,081.83 | 36,542,216.93 |
| 合计 | 20,821,081.83 | 36,542,216.93 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,885,699.12 | 14,269,234.39 | 17,428,147.90 | 5,726,785.61 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 110,244.67 | 659,450.48 | 660,755.48 | 108,939.67 |
| 合计 | 8,995,943.79 | 14,928,684.87 | 18,088,903.38 | 5,835,725.28 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 7,997,427.68 | 12,790,973.03 | 15,844,420.85 | 4,943,979.86 |
| （2）职工福利费 | 25,185.41 | 368,085.73 | 368,971.14 | 24,300.00 |
| （3）社会保险费 | 67,167.49 | 401,437.19 | 402,233.69 | 66,370.99 |
| 其中：医疗保险费 | 64,526.00 | 385,636.95 | 386,401.95 | 63,761.00 |
| 工伤保险费 | 2,641.49 | 15,800.24 | 15,831.74 | 2,609.99 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 264,804.00 | 264,804.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 795,918.54 | 443,934.44 | 547,718.22 | 692,134.76 |
| 合计 | 8,885,699.12 | 14,269,234.39 | 17,428,147.90 | 5,726,785.61 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 106,443.12 | 636,710.76 | 637,970.76 | 105,183.12 |
| 失业保险费 | 3,801.55 | 22,739.72 | 22,784.72 | 3,756.55 |
| 合计 | 110,244.67 | 659,450.48 | 660,755.48 | 108,939.67 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 391,983.10 | 2,063,765.91 |
| 企业所得税 | 1,798,343.17 | 2,026,379.01 |
| 个人所得税 | 32,627.88 | 23,193.64 |
| 城市维护建设税 | 45,717.35 | 238,848.63 |
| 房产税 | 255,821.35 | 510,195.27 |
| 教育费附加 | 19,593.15 | 102,363.66 |
| 地方教育附加 | 13,062.09 | 68,242.46 |
| 土地使用税 | 68,955.00 | 137,910.00 |
| 印花税 | 30,567.73 | 16,208.10 |
| 合计 | 2,656,670.82 | 5,187,106.68 |
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 30,901.96 | 142,499.02 |
| 合计 | 30,901.96 | 142,499.02 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金押金 | 10.00 | 73,343.00 |
| 费用 | 30,891.96 | 69,156.02 |
| 合计 | 30,901.96 | 142,499.02 |
(二十五) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 2,569,033.38 | 4,485,058.11 |
| 未终止确认票据 | 8,713,385.00 | 11,395,213.32 |
| 合计 | 11,282,418.38 | 15,880,271.43 |
(二十六) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 279,723.33 | 14,997.50 | 264,725.83 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 279,723.33 | 14,997.50 | 264,725.83 |
(二十七) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 51,550,000.00 | 1,540,000.00 | 1,540,000.00 | 53,090,000.00 | |||
(二十八) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 10,219,656.68 | 8,470,000.00 | 18,689,656.68 | |
| 合计 | 10,219,656.68 | 8,470,000.00 | 18,689,656.68 |
(二十九) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 751,510.62 | 324,571.10 | 426,939.52 | |
| 合计 | 751,510.62 | 324,571.10 | 426,939.52 |
(三十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 11,085,104.63 | 11,085,104.63 | 11,085,104.63 | ||
| 合计 | 11,085,104.63 | 11,085,104.63 | 11,085,104.63 |
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 46,543,312.24 | 28,029,027.49 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 46,543,312.24 | 28,029,027.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,596,595.61 | 31,593,000.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,078,016.22 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 19,961,839.99 | 10,000,699.94 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 55,178,067.86 | 46,543,312.24 |
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 104,965,186.86 | 65,889,331.46 | 79,981,344.67 | 54,737,278.26 |
| 其他业务 | 900,317.90 | 757,985.76 | 543,771.30 | 325,421.44 |
| 合计 | 105,865,504.76 | 66,647,317.22 | 80,525,115.97 | 55,062,699.70 |
(三十三) 税金及附加
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 457,833.69 | 230,458.34 |
| 教育费附加 | 196,242.85 | 98,767.83 |
| 地方教育费附加 | 130,781.26 | 65,845.22 |
| 房产税 | 255,821.35 | 256,854.78 |
| 土地使用税 | 68,955.00 | 68,955.00 |
| 车船使用税 | 510.00 | 450.00 |
| 印花税 | 45,021.87 | 18,898.80 |
| 合计 | 1,155,166.02 | 740,229.97 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 工资薪酬类 | 3,565,174.79 | 2,763,552.25 |
| 广告宣传费 | 309,076.77 | 200,698.89 |
| 差旅费 | 97,547.34 | 21,795.82 |
| 折旧费 | 35,683.74 | 49,763.99 |
| 展览费 | 241,842.85 | 60,139.62 |
| 业务招待费 | 36,469.57 | 59,970.00 |
| 无形资产摊销 | 1,563.78 | 1,563.78 |
| 其他费用 | 132,970.34 | 156,955.49 |
| 合计 | 4,420,329.18 | 3,314,439.84 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 工资薪酬类 | 2,863,666.13 | 2,754,474.33 |
| 折旧 | 470,025.97 | 525,020.45 |
| 无形资产摊销 | 94,344.64 | 92,695.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 374,597.46 | 367,535.94 |
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 汽车费用 | 74,163.87 | 80,610.74 |
| 办公费 | 163,145.10 | 217,911.22 |
| 差旅费 | 57,967.04 | 28,832.30 |
| 业务招待费 | 88,581.66 | 52,400.21 |
| 咨询服务费 | 804,835.44 | 598,760.34 |
| 其他费用 | 172,740.50 | 220,460.92 |
| 合计 | 5,164,067.81 | 4,938,702.35 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 职工薪酬 | 2,645,683.06 | 2,433,248.85 |
| 材料投入 | 212,280.78 | 255,787.29 |
| 折旧摊销 | 161,317.94 | 156,049.49 |
| 其他费用 | 180,033.21 | 87,064.57 |
| 合计 | 3,199,314.99 | 2,932,150.20 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 利息费用 | 61,123.89 | 308,618.05 |
| 减：利息收入 | 310,962.44 | 15,144.25 |
| 汇兑损益 | -543,896.89 | -1,246,337.09 |
| 其他 | 24,366.85 | 20,202.61 |
| 合计 | -769,368.59 | -932,660.68 |
(三十八) 其他收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 政府补助 | 1,686,387.50 | 201,144.34 |
| 其他 | 18,444.59 | 10,829.02 |
| 合计 | 1,704,832.09 | 211,973.36 |
(三十九) 投资收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 银行理财收益 | 100,920.01 | 157,317.34 |
| 合计 | 100,920.01 | 157,317.34 |
(四十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 交易性金融资产 | 372,106.88 | 84,846.51 |
| 合计 | 372,106.88 | 84,846.51 |
(四十一) 信用减值损失
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 应收账款坏账损失 | 524,227.00 | 253,204.23 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,461.56 | -16,568.31 |
| 合计 | 525,688.56 | 236,635.92 |
(四十二) 资产减值损失
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 291,450.52 | 80,723.55 |
| 合同资产减值损失 | -68,522.61 | 64,922.74 |
| 合计 | 222,927.91 | 145,646.29 |
(四十三) 资产处置收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 固定资产处置收益 | -23,175.07 | |
| 合计 | -23,175.07 |
(四十四) 营业外收入
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 政府补助 | 5,600,000.00 | |
| 其他 | 22,652.86 | 0.91 |
| 合计 | 5,622,652.86 | 0.91 |
(四十五) 营业外支出
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 对外捐赠 | 2,000.00 | |
| 其他 | 18,447.66 | |
| 合计 | 18,447.66 | 2,000.00 |
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 4,599,310.29 | 1,717,853.65 |
| 递延所得税费用 | -136,955.13 | -2,389.70 |
| 合计 | 4,462,355.16 | 1,715,463.95 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,596,595.61 | 12,823,946.55 |
| 加：信用减值损失 | 525,688.56 | 236,635.92 |
| 资产减值准备 | 222,927.91 | 145,646.29 |
| 固定资产折旧 | 1,507,350.93 | 1,717,163.61 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 |
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 无形资产摊销 | 253,534.18 | 251,885.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 453,429.78 | 444,512.98 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 23,175.07 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -372,106.88 | -84,846.51 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -331,722.68 | -673,754.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -100,920.01 | -157,317.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -108,494.08 | -46,198.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -28,461.05 | 43,809.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 14,029,832.09 | -14,839,285.51 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,279,054.38 | -7,113,701.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -33,045,624.98 | 22,029,005.42 |
| 其他 | 1,212,102.02 | 543,742.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,116,360.85 | 15,321,243.48 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 16,652,122.01 | 15,941,408.08 |
| 减：现金的期初余额 | 24,080,670.65 | 24,963,362.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,428,548.64 | -9,021,954.80 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 16,652,122.01 | 15,941,408.08 |
| 其中：库存现金 | 424.83 | 724.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,651,683.30 | 15,940,669.41 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13.88 | 13.84 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 16,652,122.01 | 15,941,408.08 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
公司本期无非同一控制下企业合并事项。
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
公司本期无同一控制下企业合并事项。
(三) 处置子公司
公司本期无处置子公司事项。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波磁源磁制品有限公司 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 100.00 | 受让 | |
| 宁波磁云科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 100.00 | 受让 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
公司无合营企业或联营企业
八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,857,485.00 | 11,395,213.32 |
| 合计 | 8,857,485.00 | 11,395,213.32 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 19,429,432.73 | 17,604,039.20 |
| 1至2年 | 1,959,030.89 | 772,263.55 |
| 2至3年 | 100,332.51 | 133,486.90 |
| 3年以上 | 146,584.14 | 148,484.14 |
| 小计 | 21,635,380.27 | 18,658,273.79 |
| 减：坏账准备 | 1,784,537.00 | 1,248,307.26 |
| 合计 | 19,850,843.27 | 17,409,966.53 |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,248,307.26 | 536,229.74 | 1,784,537.00 | |||
| 合计 | 1,248,307.26 | 536,229.74 | 1,784,537.00 | |||
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 464,460.00 | 4,572,143.04 |
| 合计 | 464,460.00 | 4,572,143.04 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 394,439.24 | 340,942.50 |
| 合计 | 394,439.24 | 340,942.50 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 309,514.99 | 253,180.99 |
| 1至2年 | 500.00 | 525.70 |
| 2至3年 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 3年以上 | 2,000.00 | 3,350.00 |
| 小计 | 412,014.99 | 357,056.69 |
| 减：坏账准备 | 17,575.75 | 16,114.19 |
| 合计 | 394,439.24 | 340,942.50 |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 16,114.19 | 1,461.56 | 17,575.75 | |||
| 合计 | 16,114.19 | 1,461.56 | 17,575.75 | |||
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 | ||
| 合计 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波磁源磁制品有限公司 | 1,047,087.55 | 1,047,087.55 | ||||
| 宁波磁云科技有限公司 | 964,606.14 | 964,606.14 | ||||
| 合计 | 2,011,693.69 | 2,011,693.69 |
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 96,612,838.49 | 58,777,158.48 | 74,122,997.13 | 49,531,387.51 |
| 其他业务 | 741,356.16 | 612,324.94 | 481,712.05 | 264,332.08 |
| 合计 | 97,354,194.65 | 59,389,483.42 | 74,604,709.18 | 49,795,719.59 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买银行理财产品产生的投资收益 | 100,920.01 | 157,317.34 |
| 合计 | 100,920.01 | 157,317.34 |
九、 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宁波市镇海强红机械设备商行（普通合伙） | 杂项采购 | 446.02 | 130,864.52 |
| 宁波皓驰机械制造有限公司 | 接受劳务 | 603,194.44 | |
| 宁波招宝磁业有限公司 | 材料采购 | 7,917,789.90 | |
| 宁波金坦磁业有限公司 | 材料采购 | 1,793,862.29 |
宁波西磁科技发展股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年八月三十一日
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -23,175.07 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,286,387.50 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 473,026.89 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,205.20 |
| 非经常性损益合计 | 7,740,444.52 |
| 减：所得税影响数 | 1,151,002.07 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 6,589,442.45 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
附件Ⅱ 融资情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌交易日期 | 发行 价格 | 发行 数量 | 发行对象 | 标的资 产情况 | 募集 金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 1 | 2023年1月5日 | 2023年3月6日 | 6.50 | 1,540,000 | 公司高级管理人员、核心员工、平安证券、开源证券 | 普通股 | 10,010,000 | 补充流动资金 |
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 变更用途是否履行必要决策程序 |
| 1 | 2023年2月28日 | 10,010,000 | 10,022,342.16 | 否 | - | - | 不适用 |
募集资金使用详细情况：
详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）公告的《2023年半年度募集资金存放及使用情况的报告》（公告编号：2023-107）。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用