证券代码：002663 证券简称：普邦股份 公告编号：2023-054
广州普邦园林股份有限公司2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 440,740,101.62 | -24.24% | 1,296,321,860.61 | -14.15% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -6,555,286.52 | 20.43% | -28,962,297.09 | 58.40% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -8,303,455.86 | 63.63% | -31,683,583.74 | 65.18% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | — | — | -119,056,710.59 | -134.29% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.004 | 20.00% | -0.016 | 58.97% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.004 | 20.00% | -0.016 | 58.97% |
| 加权平均净资产收益 | -0.22% | 0.04% | -0.97% | 1.20% |
| 率 | |||
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,228,084,794.88 | 5,695,209,384.07 | -8.20% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 2,991,425,792.40 | 3,004,496,940.41 | -0.44% |
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -5,161.71 | -1,855,637.40 | 处置长期股权投资及固定资产的处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 604,445.09 | 1,187,671.19 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,875,730.51 | 6,292,778.97 | 购买理财产品取得的投资收益以及公允价值变动损益 |
| 债务重组损益 | 520,217.19 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,030,517.13 | 1,389,490.07 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 608,366.26 | 2,251,625.68 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,981,337.67 | -4,205,019.59 | 主要是消耗性生物资产报损、违约金以及罚息支出 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 260,745.67 | -1,279,890.68 | |
| 减：所得税影响额 | 645,144.65 | 1,579,731.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -8.71 | 216.94 | |
| 合计 | 1,748,169.34 | 2,721,286.65 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 原因 |
| 房屋租金 | 260,745.67 | 864,703.35 | 租金收入与主营业务无关 |
| 代扣代缴个人所得税手续费 | 0.00 | 274,969.27 | 代扣代缴个人所得税手续费收入与主营业务无关 |
| 持有待售资产减值损失 | 0.00 | -2,419,563.30 | 发生频率低，影响公允地反映公司正常盈利能力 |
| 合计 | 260,745.67 | -1,279,890.68 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
（一）资产负债表项目变动情况及原因
1. 货币资金较上年年末减少180,707,559.72元，下降32.21%，主要是报告期内购买结构性存款、银行理财产品所致。
2. 交易性金融资产较上年年末增加263,599,370.74元，增长127.20%，主要是报告期内购买结构性存款、银行理财产品所致。
3. 应收票据较上年年末减少25,004,147.04元，下降96.27%，主要是报告期内公司票据结算减少所致。
4. 预付款项较上年年末减少2,276,302.91元，下降64.65%，主要是收到供应商货物，
相应预付款转入存货所致。
5. 其他应收款较上年年末增加44,130,345.32元，增长96.69%，主要是报告期转让子
公司普发园林股权增加的股权转让款所致。
6. 持有待售资产较上年年末减少505,631,816.09元，下降100.00%，主要是报告期内公司完成深蓝环保的股权转让所致。
7. 一年内到期的非流动资产较上年年末增加55,446,520.66元，增长53.35%，主要是
一年内到期的定期存款及深蓝环保股权转让款、财务资助款增加所致。
8. 其他流动资产较上年年末减少134,625,228.13元，下降80.86%，主要是报告期内公司定期存款到期赎回所致。
9. 长期应收款较上年年末增加228,170,389.17元，增长518.98%，主要是报告期内公司对深蓝环保财务资助款增加所致。
10. 长期股权投资较上年年末减少31,484,853.98元，下降32.31%，主要是报告期内公
司处置联营企业普融小贷所致。
11. 在建工程较上年年末增加31,588,192.25元，主要是公司购买的房屋建筑物装修转入
在建工程所致。
12. 短期借款较上年年末增加27,157,106.73元，主要是报告期内公司借款增加所致。
13. 应付票据较上年年末减少23,544,770.23元，下降91.31%，主要是报告期内公司采
用票据结算减少所致。
14. 预收款项较上年年末减少301,978.84元，下降100.00%，主要是报告期内公司对外
出租房产的预收款减少所致。
15. 应交税费较上年年末减少14,859,183.62元，下降77.85%，主要是报告期内支付上
年年末已计提的增值税所致。
16. 持有待售负债较上年年末减少143,594,101.48元，下降100.00%，主要是报告期内
公司完成深蓝环保的股权转让所致。
17. 一年内到期的非流动负债较上年年末减少45,961,646.21元，下降69.32%，主要是
报告期内偿还的借款所致。
18. 递延所得税负债较上年年末增加2,936,773.33元，增长360.52%，主要是报告期内
确认理财收益及使用权资产相关的递延所得税负债增加所致。
（二）利润表项目变动情况及原因
1. 销售费用较上年同期减少4,482,293.89元，下降63.59%，主要是环保业务的销售费
用减少所致。
2. 财务费用较上年同期减少17,853,050.16元，下降143.51%，主要是报告期内存款利
息收入增加及借款利息费用减少所致。
3. 其他收益较上年同期减少1,446,485.36元，下降50.98%，主要是报告期内计入其他收益的政府补助减少所致。
4. 信用减值损失较上年同期增加25,948,272.06元，增长115.68%，主要是报告期内计提的应收账款及其他应收款坏账准备同比增加所致。
5. 资产处置收益较上年同期增加113,638.51元，增长458.24%，主要是报告期内处置非流动资产的收益增加所致。
6. 营业外收入较上年同期减少139,878.98元，下降60.22%，主要是报告期内违约赔偿
收入减少所致。
7. 营业外支出较上年同期增加1,222,299.88元，增长40.43%，主要是报告期内违约金
及罚息增加所致。
8. 所得税费用较上年同期增加2,467,436.36元，增长141.33%，主要是报告期内亏损减少,相应计提的所得税费用增加所致。
（三）现金流量表项目变动情况及原因
1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少466,232,644.67元，下降134.29%，主要是报告期内商业承兑汇票到期收款减少及因诉讼纠纷被冻结部分资金所致。
2. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加690,118,856.51元，增长83.39%，主
要是报告期内(1)收到的深蓝环保及博睿赛思股权转让款；(2)购买结构性存款、银行理财产品及存单支付的现金减少，共同影响所致。
3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加271,481,634.02元，增长96.98%，主
要是报告期内偿还的融资款项同比减少所致。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 73,124 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||
| 前10名股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||
| 涂善忠 | 境内自然人 | 22.87% | 410,630,418 | 307,972,813 | ||
| 黄庆和 | 境内自然人 | 11.77% | 211,444,914 | 0 | ||
| 山东省国有资产投资控股有限公司 | 国有法人 | 1.42% | 25,446,470 | 0 | ||
| 甘坤华 | 境内自然人 | 1.32% | 23,686,749 | 0 | ||
| 梁定文 | 境内自然人 | 1.18% | 21,250,934 | 0 | ||
| 涂文哲 | 境内自然人 | 0.72% | 12,880,319 | 9,660,239 | ||
| 华泰证券资管－招商银行－华泰聚力8号集合资产管理计 | 其他 | 0.54% | 9,779,190 | 0 | ||
| 划 | ||||||
| 上海宜基投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.47% | 8,440,528 | 0 | 冻结 | 8,440,528 |
| 高淑平 | 境内自然人 | 0.46% | 8,226,300 | 0 | ||
| 福建祺来发资产管理有限公司－祺来发76号私募证券投资基金 | 其他 | 0.37% | 6,605,000 | 0 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类及数量 | ||||
| 股份种类 | 数量 | |||||
| 黄庆和 | 211,444,914 | 人民币普通股 | 211,444,914 | |||
| 涂善忠 | 102,657,605 | 人民币普通股 | 102,657,605 | |||
| 山东省国有资产投资控股有限公司 | 25,446,470 | 人民币普通股 | 25,446,470 | |||
| 甘坤华 | 23,686,749 | 人民币普通股 | 23,686,749 | |||
| 梁定文 | 21,250,934 | 人民币普通股 | 21,250,934 | |||
| 华泰证券资管－招商银行－华泰聚力8号集合资产管理计划 | 9,779,190 | 人民币普通股 | 9,779,190 | |||
| 上海宜基投资有限公司 | 8,440,528 | 人民币普通股 | 8,440,528 | |||
| 高淑平 | 8,226,300 | 人民币普通股 | 8,226,300 | |||
| 福建祺来发资产管理有限公司－祺来发76号私募证券投资基金 | 6,605,000 | 人民币普通股 | 6,605,000 | |||
| 郭永仁 | 5,674,200 | 人民币普通股 | 5,674,200 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前10名普通股股东中，涂善忠及涂文哲同为公司董事，黄庆和为公司首席设计师，涂文哲为公司实际控制人涂善忠的子女，华泰证券资管－招商银行-华泰聚力8号集合资产管理计划为涂善忠个人的资管计划，除涂善忠与涂文哲存在关联关系和一致行动关系外，上述4名股东与其他股东之间不存在关联系或一致行动关系，未知公司其他前10名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||||
| 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 报告期末，公司股东“甘坤华”通过普通证券账户持有公司股份18,757,849股，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份4,928,900股，合计持有公司股份23,686,749股；公司股东“郭永仁”通过普通证券账户持有公司股份171,600股，通过渤海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份5,502,600股，合计持有公司股份5,674,200股。 | |||||
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广州普邦园林股份有限公司
2023年09月30日
单位：元
| 项目 | 2023年9月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 380,377,321.65 | 561,084,881.37 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 470,826,417.87 | 207,227,047.13 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 969,343.60 | 25,973,490.64 |
| 应收账款 | 938,603,563.90 | 1,161,221,116.05 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,244,929.49 | 3,521,232.40 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 89,772,600.30 | 45,642,254.98 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 3,195,952.50 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 268,672,734.91 | 221,566,291.65 |
| 合同资产 | 1,067,154,619.75 | 1,126,875,776.28 |
| 持有待售资产 | 505,631,816.09 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 159,375,160.51 | 103,928,639.85 |
| 其他流动资产 | 31,856,753.43 | 166,481,981.56 |
| 流动资产合计 | 3,408,853,445.41 | 4,129,154,528.00 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 272,135,632.98 | 43,965,243.81 |
| 长期股权投资 | 65,950,504.15 | 97,435,358.13 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 61,667,579.22 | 61,470,829.41 |
| 投资性房地产 | 39,911,263.91 | 42,161,154.11 |
| 固定资产 | 128,380,084.02 | 134,658,867.93 |
| 在建工程 | 31,588,192.25 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,179,683.16 | 10,899,328.84 |
| 无形资产 | 506,130,563.62 | 540,238,430.15 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,282,324.96 | 3,063,464.14 |
| 递延所得税资产 | 240,461,257.58 | 241,963,638.44 |
| 其他非流动资产 | 462,544,263.62 | 390,936,945.21 |
| 非流动资产合计 | 1,819,231,349.47 | 1,566,793,260.17 |
| 资产总计 | 5,228,084,794.88 | 5,695,947,788.17 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 27,157,106.73 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 515,545.29 | 515,545.29 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 2,241,676.57 | 25,786,446.80 |
| 应付账款 | 1,712,317,294.11 | 1,955,305,888.46 |
| 预收款项 | 301,978.84 | |
| 合同负债 | 57,447,101.71 | 45,237,921.64 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,217,760.91 | 14,173,744.84 |
| 应交税费 | 4,228,506.36 | 19,087,689.98 |
| 其他应付款 | 12,727,822.83 | 11,016,837.68 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 143,594,101.48 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 20,339,184.20 | 66,300,830.41 |
| 其他流动负债 | 82,162,852.78 | 93,618,532.65 |
| 流动负债合计 | 1,932,354,851.49 | 2,374,939,518.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 227,060,754.14 | 241,140,176.28 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,013,586.85 | 5,013,080.79 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,562,063.00 | 2,993,662.03 |
| 递延收益 | 1,036,811.10 | 1,148,962.45 |
| 递延所得税负债 | 3,751,371.14 | 1,548,342.58 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 239,424,586.23 | 251,844,224.13 |
| 负债合计 | 2,171,779,437.72 | 2,626,783,742.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,795,890,452.00 | 1,795,890,452.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,978,393,994.17 | 1,978,393,994.17 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 21,293,298.39 | 5,406,808.64 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 135,194,186.96 | 135,194,186.96 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -939,346,139.12 | -910,383,842.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,991,425,792.40 | 3,004,501,599.74 |
| 少数股东权益 | 64,879,564.76 | 64,662,446.23 |
| 所有者权益合计 | 3,056,305,357.16 | 3,069,164,045.97 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,228,084,794.88 | 5,695,947,788.17 |
法定代表人：杨国龙 主管会计工作负责人：杨慧 会计机构负责人：李文焕
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 1,296,321,860.61 | 1,509,947,108.49 |
| 其中：营业收入 | 1,296,321,860.61 | 1,509,947,108.49 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,284,986,912.01 | 1,566,544,052.68 |
| 其中：营业成本 | 1,177,945,674.88 | 1,418,990,263.91 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,693,726.35 | 7,283,515.38 |
| 销售费用 | 2,566,643.39 | 7,048,937.28 |
| 管理费用 | 61,494,119.22 | 65,703,940.81 |
| 研发费用 | 41,699,764.40 | 55,077,361.37 |
| 财务费用 | -5,413,016.23 | 12,440,033.93 |
| 其中：利息费用 | 10,633,791.44 | 18,198,539.79 |
| 利息收入 | 16,388,170.52 | 5,942,242.72 |
| 加：其他收益 | 1,390,621.19 | 2,837,106.55 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -24,883,533.84 | -26,353,943.23 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,457,354.47 | -18,388,178.33 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 7,145,879.26 | 7,368,093.39 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,516,782.77 | 22,431,489.29 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -15,151,973.69 | -20,228,500.92 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 138,437.24 | 24,798.73 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -23,542,404.01 | -70,517,900.38 |
| 加：营业外收入 | 92,420.12 | 232,299.10 |
| 减：营业外支出 | 4,245,761.49 | 3,023,461.61 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -27,695,745.38 | -73,309,062.89 |
| 减：所得税费用 | 4,213,270.74 | 1,745,834.38 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -31,909,016.12 | -75,054,897.27 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -32,198,565.66 | -49,055,868.81 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 289,549.54 | -25,999,028.46 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -28,962,297.09 | -69,621,238.88 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,946,719.03 | -5,433,658.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 18,300,327.31 | -1,961,230.64 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 15,886,489.75 | -1,398,935.78 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 15,886,489.75 | -1,398,935.78 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 13,868,445.97 | -13,586,055.88 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,018,043.78 | 12,187,120.10 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 2,413,837.56 | -562,294.86 |
| 七、综合收益总额 | -13,608,688.81 | -77,016,127.91 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -13,075,807.34 | -71,020,174.66 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -532,881.47 | -5,995,953.25 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.016 | -0.039 |
| （二）稀释每股收益 | -0.016 | -0.039 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨国龙 主管会计工作负责人：杨慧 会计机构负责人：李文焕
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,696,402,278.91 | 2,101,468,235.41 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,211,332.79 | 2,813,727.43 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,038,228.35 | 115,432,639.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,723,651,840.05 | 2,219,714,602.25 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,407,114,323.76 | 1,469,397,114.69 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 196,960,756.53 | 255,010,176.23 |
| 支付的各项税费 | 54,249,789.77 | 61,529,682.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 184,383,680.58 | 86,601,695.13 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,842,708,550.64 | 1,872,538,668.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -119,056,710.59 | 347,175,934.08 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 238,238,749.97 | 296,524,032.24 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,057,145.10 | 7,803,326.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 222,490.00 | 54,730.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 126,781,740.42 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,720,616.99 | 727,290.01 |
| 投资活动现金流入小计 | 369,020,742.48 | 305,109,379.15 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,214,153.69 | 27,509,091.82 |
| 投资支付的现金 | 465,322,500.00 | 1,105,151,949.38 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 916,894.33 | |
| 投资活动现金流出小计 | 506,453,548.02 | 1,132,661,041.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -137,432,805.54 | -827,551,662.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | 6,897,500.00 | 3,725,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 750,000.00 | 3,725,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 27,980,474.91 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29,486,574.54 | 1,300,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 64,364,549.45 | 5,025,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 58,035,413.00 | 231,702,590.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,622,731.46 | 17,172,098.77 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,162,215.53 | 36,087,755.79 |
| 筹资活动现金流出小计 | 72,820,359.99 | 284,962,444.56 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,455,810.54 | -279,937,444.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -223,147.84 | 4,431,300.78 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -265,168,474.51 | -755,881,871.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 475,316,721.00 | 1,034,351,360.63 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 210,148,246.49 | 278,469,488.88 |
（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，要求企业（1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；（2）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；（3）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中（1）自 2023年1月1日期施行，也可以选择自发布年度起施行，（2）（3）自公布之日起施行。公司当期执行规定（1），规定（2）（3）已于2022年执行。
根据解释16号的规定（1），本公司对资产负债表相关项目调整如下：
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 241,225,234.34 | 241,963,638.44 | 738,404.10 |
| 递延所得税负债 | 814,597.81 | 1,548,342.58 | 733,744.77 |
| 未分配利润 | -910,388,501.36 | -910,383,842.03 | 4,659.33 |
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。
广州普邦园林股份有限公司董事会
2023年10月31日