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大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 深圳市博实结科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]0020324号 |
3-2-1-2
深圳市博实结科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2020年1月1日至2023年6月30日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-8 | ||
| 母公司资产负债表 | 9-10 | ||
| 母公司利润表 | 11 | ||
| 母公司现金流量表 | 12 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 13-16 | ||
| 财务报表附注 | 1-128 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审计报告
大华审字[2023]0020324号
深圳市博实结科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市博实结科技股份有限公司（以下简称博实结公司）财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月、2022年度、2021年度和2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博实结公司2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月、2022年度、2021年度和2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博实结公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
大华审字[2023]0020324号审计报告
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信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年1-6月、2022年度、2021年度和2020年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
1.收入确认；
2.存货跌价。
（一）收入确认
1.事项描述
关键审计事项适用的会计年度：2023年1-6月、2022年度、2021年度及2020年度。博实结公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十四） “收入”所述的会计政策及合并财务报表附注六、注释31.营业收入和营业成本。2023年1-6月、2022年度、2021年度和2020年度营业收入金额分别为575,432,202.14元、1,209,620,163.30元，1,335,700,300.36元和1,053,133,145.42元。
由于营业收入为公司关键经营指标，其确认涉及重要的会计估计和判断，且报告期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
在2023年1-6月、2022年度、2021年度及2020年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；
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（2）了解管理层按照新收入准则对客户取得所转让商品控制权时点的相关判断以及按照旧收入准则对商品所有权上主要风险和报酬转移时点的相关判断，评价管理层对报告期内收入确认相关政策的选择及执行是否符合企业会计准则的要求；
（3）分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与历史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，识别异常的客户与交易；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括合同订单、出库单、客户签收记录、销售发票、报关单、资金收款凭证等，确认交易是否真实；
（5）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；
（6）就资产负债表日前、后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（7）对重要客户执行走访程序，确认交易真实性，同时通过与客户关键人员访谈、观察客户的生产场所，分析其与公司合作规模的合理性。
基于已执行的审计程序，我们认为，公司的收入确认符合企业会计准则的相关要求。
（二）存货跌价
1.事项描述
关键审计事项适用的会计年度：2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度。博实结公司与存货相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（十五）“存货”所述的会计政策及报表附注六、注释6.存货。2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日公司存货账面价值
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分别为128,719,558.98元、137,400,184.73元、247,765,160.78元、154,963,172.34元。
存货跌价准备的确认主要取决于对存货可变现净值的估计，而存货可变现净值的确定，要求管理层对存货的未来售价，至完工时将要发生的成本等要素作出重大判断及分析，因此，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
2.审计应对
在2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度财务报表审计中，我们针对存货跌价实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计和运行是否有效，并对存货相关的内部控制有效性进行测试；
（2）对管理层计算的存货可变现净值所涉及的重要假设及评估进行评价，例如检查销售价格、至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等依据文件；
（3）执行检查、重新计算等审计程序，特别是对存货可变现净值相关数据进行重新计算；
（4）取得公司存货的库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备计提是否合理；
（5）对期末存货实施监盘和抽盘程序，检查是否存在大量过时、陈旧存货；
（6）将关键存货指标，如存货周转率、存货跌价率等与行业正常水平进行比较，分析其整体合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货跌价的相关判断及估计符合企业会计准则的相关要求。
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四、 管理层和治理层对财务报表的责任
博实结公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，博实结公司管理层负责评估博实结公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博实结公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督博实结公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博实结公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博实结公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就博实结公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页以下无正文）
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深圳市博实结科技股份有限公司截至2023年6月30日止及前三个年度
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1.公司设立情况
深圳市博实结科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于2009年6月4日经深圳市工商行政管理局批准成立，公司的企业法人营业执照注册号：
440301104057593，现领取统一社会信用代码：914403006894367945。截至2023年6月30日，公司认缴注册资本总额人民币6,673.73万元，实缴资本为人民币6,673.73万元；公司类型：股份有限公司；法定代表人：周小强；经营期限：2009年6月4日至无固定期限。注册地址：深圳市龙华区民治街道北站社区汇德大厦1号楼2701、2702、2703。
2.公司历次工商变更情况
（1）公司初始设立时注册资本为人民币50万元；实际出资为人民币50万元；法定代表人：关志强。2009年6月4日公司取得深圳市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，股东出资方式和实缴出资额具体情况如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 江荣添 | 250,000.00 | 50.00% | 250,000.00 | 50.00% | 货币出资 |
| 陈明颖 | 175,000.00 | 35.00% | 175,000.00 | 35.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 75,000.00 | 15.00% | 75,000.00 | 15.00% | 货币出资 |
| 合计 | 500,000.00 | 100.00% | 500,000.00 | 100.00% |
（2）2010年4月2日，公司股东会通过决议，同意股东江荣添将其持有的公司50%的股权转让给周小强，同意股东陈明颖将其所持有的公司35%的股权转让给陈潭。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 250,000.00 | 50.00% | 250,000.00 | 50.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 175,000.00 | 35.00% | 175,000.00 | 35.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 75,000.00 | 15.00% | 75,000.00 | 15.00% | 货币出资 |
| 合计 | 500,000.00 | 100.00% | 500,000.00 | 100.00% |
（3）2010年9月8日，公司股东会通过决议，同意增加公司注册资本至200万元，由现有股东按原股权比例增资。变更后的股权结构如下：
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| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 1,000,000.00 | 50.00% | 1,000,000.00 | 50.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 700,000.00 | 35.00% | 700,000.00 | 35.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 300,000.00 | 15.00% | 300,000.00 | 15.00% | 货币出资 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 100.00% | 2,000,000.00 | 100.00% |
（4）2011年7月1日，公司股东会通过决议，同意增加公司注册资本至500万元，由现有股东按原股权比例增资。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 2,500,000.00 | 50.00% | 2,500,000.00 | 50.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 1,750,000.00 | 35.00% | 1,750,000.00 | 35.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 750,000.00 | 15.00% | 750,000.00 | 15.00% | 货币出资 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 100.00% | 5,000,000.00 | 100.00% |
（5）2013年1月19日，公司股东会通过决议，同意增加公司注册资本至1,000万元，由现有股东按原股权比例增资。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 5,000,000.00 | 50.00% | 5,000,000.00 | 50.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 3,500,000.00 | 35.00% | 3,500,000.00 | 35.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 1,500,000.00 | 15.00% | 1,500,000.00 | 15.00% | 货币出资 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 100.00% | 10,000,000.00 | 100.00% |
（6）2014年9月2日，公司股东会通过决议，同意增加公司注册资本至2,000万元，由现有股东按原股权比例增资。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 10,000,000.00 | 50.00% | 10,000,000.00 | 50.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 7,000,000.00 | 35.00% | 7,000,000.00 | 35.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 3,000,000.00 | 15.00% | 3,000,000.00 | 15.00% | 货币出资 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 100.00% | 20,000,000.00 | 100.00% |
（7）2015年5月22日，公司股东会通过决议，同意股东周小强将其持有的公司2.5%股权转让给谭晓勇，同意股东陈潭将其持有的公司1.75%的股权转让给谭晓勇，同意股东关志强将其持有的公司0.75%的股权转让给谭晓勇。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 9,500,000.00 | 47.50% | 9,500,000.00 | 47.50% | 货币出资 |
| 陈潭 | 6,650,000.00 | 33.25% | 6,650,000.00 | 33.25% | 货币出资 |
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| 关志强 | 2,850,000.00 | 14.25% | 2,850,000.00 | 14.25% | 货币出资 |
| 谭晓勇 | 1,000,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 100.00% | 20,000,000.00 | 100.00% |
（8）2017年7月6日，公司股东会通过决议，同意股东关志强将其持有的公司0.75%的股权转让给崔雯琦，同意股东周小强将其持有的公司2.5%的股权转让给崔雯琦，同意股东陈潭将其持有的公司1.75%的股权转让给崔雯琦。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 9,000,000.00 | 45.00% | 9,000,000.00 | 45.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 6,300,000.00 | 31.50% | 6,300,000.00 | 31.50% | 货币出资 |
| 关志强 | 2,700,000.00 | 13.50% | 2,700,000.00 | 13.50% | 货币出资 |
| 谭晓勇 | 1,000,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 100.00% | 20,000,000.00 | 100.00% |
（9）2018年6月，公司申请变更注册资本，由原来的2,000万元增加至5,000万元，由现有股东按原股权比例认缴。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 22,500,000.00 | 45.00% | 9,000,000.00 | 45.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 15,750,000.00 | 31.50% | 6,300,000.00 | 31.50% | 货币出资 |
| 关志强 | 6,750,000.00 | 13.50% | 2,700,000.00 | 13.50% | 货币出资 |
| 谭晓勇 | 2,500,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 崔雯琦 | 2,500,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 100.00% | 20,000,000.00 | 100.00% |
（10）2018年9月28日，公司申请变更注册资本， 由原来的5,000万元减资至2,000万元，即2018年6月份的增资实际股东尚未出资，公司将注册资本予以恢复。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 9,000,000.00 | 45.00% | 9,000,000.00 | 45.00% | 货币出资 |
| 陈潭 | 6,300,000.00 | 31.50% | 6,300,000.00 | 31.50% | 货币出资 |
| 关志强 | 2,700,000.00 | 13.50% | 2,700,000.00 | 13.50% | 货币出资 |
| 谭晓勇 | 1,000,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | 5.00% | 1,000,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 100.00% | 20,000,000.00 | 100.00% |
（11）2018年10月26日，公司申请变更注册资本，由原来的2,000万元增加至6,673.73万元，新增注册资本由部分原有股东及新增股东惠州市惠博科技有限公司、惠州
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市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙）和惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙）分别认缴，变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | 45.18% | 30,152,900.00 | 45.18% | 货币出资 |
| 陈潭 | 6,300,000.00 | 9.44% | 6,300,000.00 | 9.44% | 货币出资 |
| 关志强 | 6,300,000.00 | 9.44% | 6,300,000.00 | 9.44% | 货币出资 |
| 谭晓勇 | 6,300,000.00 | 9.44% | 6,300,000.00 | 9.44% | 货币出资 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | 1.50% | 1,000,000.00 | 1.50% | 货币出资 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | 10.00% | 6,673,700.00 | 10.00% | 货币出资 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | 5.00% | 3,337,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | 10.00% | 6,673,700.00 | 10.00% | 货币出资 |
| 合计 | 66,737,300.00 | 100.00% | 66,737,300.00 | 100.00% |
（12）2020年11月27日，公司申请变更注册资本，由陈潭、关志强、谭晓勇分别转让部分股权给新增股东惠州市实添益投资咨询合伙企业（有限合伙），变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 （人民币元） | 出资比例 | 实际出资 （人民币元） | 占比 | 投资方式 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | 45.18% | 30,152,900.00 | 45.18% | 货币出资 |
| 陈潭 | 5,339,000.00 | 8.00% | 5,339,000.00 | 8.00% | 货币出资 |
| 关志强 | 5,672,700.00 | 8.50% | 5,672,700.00 | 8.50% | 货币出资 |
| 谭晓勇 | 5,339,000.00 | 8.00% | 5,339,000.00 | 8.00% | 货币出资 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | 1.50% | 1,000,000.00 | 1.50% | 货币出资 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | 10.00% | 6,673,700.00 | 10.00% | 货币出资 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | 5.00% | 3,337,000.00 | 5.00% | 货币出资 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | 10.00% | 6,673,700.00 | 10.00% | 货币出资 |
| 惠州市实添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 2,549,300.00 | 3.82% | 2,549,300.00 | 3.82% | 货币出资 |
| 合计 | 66,737,300.00 | 100.00% | 66,737,300.00 | 100.00% |
（13）2021年7月14日，公司股东会通过决议，全体股东一致同意将公司的组织形式变更为股份有限公司，股份有限公司设立方式为发起设立，发起人为公司现有的全部股东。同意股份有限公司的名称为“深圳市博实结科技股份有限公司”，注册资本为人民币6,673.73万元，股份总数为6,673.73万股，每股面值为人民币1元。同意有限公司净资产折股的整体变更方案，公司以截至2021年5月31日经审计的净资产值折合成股份公司股本6,673.73万股，将公司整体变更为股份公司。
经过以上历次的增资及转让股权，截至2023年6月30日，公司认缴注册资本总额为
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人民币6,673.73万元，实缴资本为人民币6,673.73万元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
一般经营项目是：电子产品、通讯产品、计算机软硬件的技术开发与销售；电子显示系统及其设备的销售；国内贸易，货物及技术进出口。(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外)，许可经营项目是：经营增值电信业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务；汽车行驶记录仪、汽车防盗报警系统、GPS／北斗车载终端、视频监控设备、智能锁具、智慧家庭硬件产品的生产与销售；电子产品、电子通信类硬件产品的维修、加工与生产。公司生产的产品主要包括智能车载终端、智能支付硬件、智慧出行组件、无线通信模组、其他智能硬件以及其他产品等。
二、合并财务报表范围
（一）本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 惠州市锦天华实业发展有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
（二）报告期无新纳入合并范围的子公司。
（三）报告期无不再纳入合并范围的子公司。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
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备。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况、2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2020年1月1日至2023年6月30日。
（三） 营业周期
采用一年（12个月）为正常营业周期。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
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价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
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发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
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最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准
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则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，
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形成的汇兑差额计入其他综合收益。2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
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初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流
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动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损
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失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
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（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
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的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
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成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在损失的情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险组合 | 出票人为银行且具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
| 其他组合 | 商业承兑汇票和存在一定程度信用风险的银行承兑汇票 | 参照应收账款坏账计提政策 |
（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄分析法组合 | 以账龄作为预期信用风险特征的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 关联方组合 | 应收合并范围内公司关联方款项 |
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
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（十）6.金融工具减值。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 1.无风险组合 | 根据业务性质认定为无信用风险的款项，主要包括：应收代垫员工社保、公积金，业务备用金、合并范围内关联方款项，应收出口退税款等 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 2.账龄分析法组合 | 包括除上述组合之外的其他应收款 |
（十五）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十六）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
（十七）持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
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上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十八）其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
（十九）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
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期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（二十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（二十一）固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
（2）固定资产的后续支出
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十二）在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十三）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
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本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十四）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十五）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件及专利、自创软件及专利等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
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账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证 |
| 软件及专利 | 5-10年 | 估计使用寿命 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
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计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十六）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
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失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十七）长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
（二十八） 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
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的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（三十）预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十一）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
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益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十二）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
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量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十三）优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（三十四）收入
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
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摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
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（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3． 收入确认的具体方法
本公司的收入主要来源的业务类型为销售智能车载终端、智能支付硬件、智慧出行组件、无线通信模组、其他智能硬件以及其他产品及服务等。根据合同条款约定，公司在客户取得相关产品控制权时点确认收入，收入确认时点如下：
（1）商品销售合同
①境内销售
A、一般销售模式
如本公司与客户的销售合同或订单中未约定销售的产品负有安装义务，由客户自提或本公司将货物运至客户指定地点并经客户签收，完成产品交付履约义务时确认收入；如销售的产品需要安装或销售合同规定有实质性验收条款，则在产品经客户验收合格后确认收
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入。
B、VMI销售模式本公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户指定的交货地点，在客户实际领用产品并与本公司确认领用商品数量及金额后，确认销售收入。
②出口销售
本公司出口销售主要采用FOB结算，在商品发出并办理完毕出口报关手续，且取得货运提单时确认外销收入。
（2）提供服务合同
A、定制化软件开发等技术服务
本公司根据与客户签订的定制化软件开发等技术服务，在软件开发完成或相关技术服务提供后，完成合同履约义务，本公司确认相关收入。
B、其他服务合同
本公司根据与客户的其他服务合同约定，在合同约定的服务期限内提供服务并按直线法分期确认收入。
（三十五）合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，
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在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十六）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十七）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
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延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十八）租赁（适用于2020年12月31日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十一）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十九）租赁（自2021年1月1日起适用）
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
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2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
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格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（四十）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（四十一） 财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目未发生变更，无须按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
（四十二） 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》 | 上述会计政策变更经已本公司董事会决议审批通过 | （1） |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | （2） | |
| 本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 | （3） | |
| 本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”；自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | （4） |
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会计政策变更说明：
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号——收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 （注1） | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 17,552,577.14 | (17,552,577.14) | --- | (17,552,577.14) | --- |
| 合同负债 | --- | 16,066,165.73 | --- | 16,066,165.73 | 16,066,165.73 |
| 其他流动负债 | 6,150,305.36 | 1,486,411.41 | --- | 1,486,411.41 | 7,636,716.77 |
注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
公司实施新收入准则对主要业务模式收入确认原则不存在影响，对公司首次执行日前各年营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产不存在影响。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 存货 | 154,963,172.34 | 154,868,309.78 | 94,862.56 |
| 预收款项 | --- | 36,802,779.60 | (36,802,779.60) |
| 合同负债 | 33,291,097.00 | --- | 33,291,097.00 |
| 其他流动负债 | 19,820,851.40 | 16,309,168.80 | 3,511,682.60 |
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 739,781,062.92 | 733,679,249.35 | 6,101,813.57 |
| 销售费用 | 17,701,635.45 | 23,898,311.58 | (6,196,676.13) |
（2）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本
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准则衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 使用权资产 | --- | --- | 148,828.21 | 148,828.21 | 148,828.21 |
| 一年内到期的非流动负债 | --- | --- | 84,687.21 | 84,687.21 | 84,687.21 |
| 租赁负债 | --- | --- | 64,141.00 | 64,141.00 | 64,141.00 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
（4）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司2022年度未提前施行该事项相关的会计处理，自2023年1月1日起开始施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
1）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”，本公司执行解释16号的规定对本报告期内财务报表无重大影响。
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2）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2020年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2020年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2020年1月1日）至解释施行日（2022年12月13日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2021年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 3,623,870.16 | 754,057.41 | 4,377,927.57 |
| 递延所得税负债 | --- | 689,308.06 | 689,308.06 |
| 未分配利润 | 365,196,636.27 | 64,749.35 | 365,261,385.62 |
续:
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 4,094,899.62 | 595,850.06 | 4,690,749.68 |
| 递延所得税负债 | --- | 519,358.17 | 519,358.17 |
| 未分配利润 | 511,687,167.22 | 76,491.89 | 511,763,659.11 |
根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
| 损益表项目 | 2021年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 23,579,532.31 | (64,749.35) | 23,514,782.96 |
续:
| 损益表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 15,262,474.51 | (76,491.89) | 15,185,982.62 |
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 51 页
3-2-1-76
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售、提供加工劳务、提供租赁服务等 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
不同纳税主体企业所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 本公司* | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 惠州市博实结科技有限公司** | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 惠州市锦天华实业发展有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
*本公司于2018年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局批准编号为GR201844200327的高新技术企业证书，有效期自2018年10月16日至2021年10月16日，适用的企业所得税税率为15%。2020年本公司适用的企业所得税税率为15%。2021年12月23日，本公司通过高新技术企业认定复审，取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准编号为GR202144203168的高新技术企业证书，有效期三年，2021年、2022年、2023年1-6月适用的企业所得税税率为15%。
** 本公司全资子公司惠州市博实结科技有限公司于2019年12月2日取得由广东省科
学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准编号为GR201944000374的高新技术企业证书，有效期自2019年12月2日至2022年12月2日，适用的企业所得税税率为15%。2020年、2021年该公司适用的企业所得税税率为15%。2022年12月19日，该公司通过高新技术企业认定复审，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准编号为GR202244003265的高新技术企业证书，有效期三年，2022年、2023年1-6月该公司适用的企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1．货币资金
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
财务报表附注 第 52 页
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| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | --- | --- | --- | --- |
| 银行存款 | 549,643,914.84 | 433,216,313.58 | 199,100,663.61 | 335,301,280.95 |
| 其他货币资金 | 14,105.96 | 49,354.21 | 40,357.76 | 34,560.00 |
| 合计 | 549,658,020.80 | 433,265,667.79 | 199,141,021.37 | 335,335,840.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | --- | --- | --- | --- |
其他货币资金主要为银行保函保证金以及存放第三方支付平台资金、政府科技创新券等。存放于第三方支付平台和政府科技创新券的余额为非受限资金，截至2023年6月30日，本公司其他货币资金中，存放于第三方支付平台的余额为8,223.80元，政府科技创新券的余额为零元，该部分为非受限资金。
受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保函保证金 | 5,882.16 | 40,374.81 | 40,357.76 | 34,500.00 |
| 其他受限资金 | 1,000.00 | 1,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 6,882.16 | 41,374.81 | 40,357.76 | 34,500.00 |
注释2．应收票据
1. 应收票据分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 98,093,651.99 | 24,915,127.85 | 16,089,113.56 | 41,489,139.56 |
| 商业承兑汇票 | --- | --- | 294,500.00 | 351,500.00 |
| 合计 | 98,093,651.99 | 24,915,127.85 | 16,383,613.56 | 41,840,639.56 |
2. 应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 100,546,560.14 | 100.00% | 2,452,908.15 | 2.44% | 98,093,651.99 |
| 其中：风险等级较低的银行承兑汇票 | 51,488,397.13 | 51.21% | --- | --- | 51,488,397.13 |
| 其中：风险等级较高的银行承兑汇票 | 49,058,163.01 | 48.79% | 2,452,908.15 | 5.00% | 46,605,254.86 |
| 其中：商业承兑汇票 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 100,546,560.14 | 100.00% | 2,452,908.15 | 2.44% | 98,093,651.99 |
财务报表附注 第 53 页
3-2-1-78
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 26,070,813.30 | 100.00% | 1,155,685.45 | 4.43% | 24,915,127.85 |
| 其中：风险等级较低的银行承兑汇票 | 2,957,104.38 | 11.34% | --- | --- | 2,957,104.38 |
| 其中：风险等级较高的银行承兑汇票 | 23,113,708.92 | 88.66% | 1,155,685.45 | 5.00% | 21,958,023.47 |
| 其中：商业承兑汇票 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 26,070,813.30 | 100.00% | 1,155,685.45 | 4.43% | 24,915,127.85 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 17,090,298.27 | 100.00% | 706,684.71 | 4.14% | 16,383,613.56 |
| 其中：风险等级较低的银行承兑汇票 | 2,956,604.00 | 17.30% | --- | --- | 2,956,604.00 |
| 其中：风险等级较高的银行承兑汇票 | 13,823,694.27 | 80.89% | 691,184.71 | 5.00% | 13,132,509.56 |
| 其中：商业承兑汇票 | 310,000.00 | 1.81% | 15,500.00 | 5.00% | 294,500.00 |
| 合计 | 17,090,298.27 | 100.00% | 706,684.71 | 4.14% | 16,383,613.56 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 42,763,598.00 | 100.00% | 922,958.44 | 2.16% | 41,840,639.56 |
| 其中：风险等级较低的银行承兑汇票 | 24,304,429.20 | 56.83% | --- | --- | 24,304,429.20 |
| 其中：风险等级较高的银行承兑汇票 | 18,089,168.80 | 42.30% | 904,458.44 | 5.00% | 17,184,710.36 |
| 其中：商业承兑汇票 | 370,000.00 | 0.87% | 18,500.00 | 5.00% | 351,500.00 |
| 合计 | 42,763,598.00 | 100.00% | 922,958.44 | 2.16% | 41,840,639.56 |
3. 坏账准备情况
财务报表附注 第 54 页
3-2-1-79
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 307,515.27 | 615,443.17 | --- | --- | --- | 922,958.44 |
| 其中：无风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其中：其他组合 | 307,515.27 | 615,443.17 | --- | --- | --- | 922,958.44 |
| 合计 | 307,515.27 | 615,443.17 | --- | --- | --- | 922,958.44 |
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 922,958.44 | --- | (216,273.73) | --- | --- | 706,684.71 |
| 其中：无风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其中：其他组合 | 922,958.44 | --- | (216,273.73) | --- | --- | 706,684.71 |
| 合计 | 922,958.44 | --- | (216,273.73) | --- | --- | 706,684.71 |
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 706,684.71 | 449,000.74 | --- | --- | --- | 1,155,685.45 |
| 其中：无风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其中：其他组合 | 706,684.71 | 449,000.74 | --- | --- | --- | 1,155,685.45 |
| 合计 | 706,684.71 | 449,000.74 | --- | --- | --- | 1,155,685.45 |
续：
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动情况 | 2023年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,155,685.45 | 1,297,222.70 | --- | --- | --- | 2,452,908.15 |
| 其中：无风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其中：其他组合 | 1,155,685.45 | 1,297,222.70 | --- | --- | --- | 2,452,908.15 |
| 合计 | 1,155,685.45 | 1,297,222.70 | --- | --- | --- | 2,452,908.15 |
4. 期末无单项计提预期信用损失的应收票据。
5. 报告期内公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 40,800,442.72 | 40,789,310.31 | 32,596,802.46 | 13,206,405.92 |
| 商业承兑汇票 | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 55 页
3-2-1-80
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 合计 | 40,800,442.72 | 40,789,310.31 | 32,596,802.46 | 13,206,405.92 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 64,948,960.62 | 9,133,830.50 | 23,653,534.97 | 16,089,168.80 |
| 商业承兑汇票 | --- | 310,000.00 | --- | 220,000.00 |
| 合计 | 64,948,960.62 | 9,443,830.50 | 23,653,534.97 | 16,309,168.80 |
6. 报告期内公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | --- | 25,429,532.26 | --- | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | 25,429,532.26 | --- | --- |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | --- | --- | --- | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- |
7. 本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 166,067,693.11 | 131,254,123.28 | 149,580,072.45 | 86,639,118.97 |
| 1年至2年（含2年） | 5,996,072.86 | 6,553,778.98 | 664,117.76 | 1,298,138.07 |
| 2年至3年（含3年） | 391,007.44 | 203,682.42 | 1,126,197.94 | 4,207,905.06 |
| 3年以上 | 2,829,546.77 | 3,021,796.08 | 2,938,689.50 | 1,274,369.11 |
| 小计 | 175,284,320.18 | 141,033,380.76 | 154,309,077.65 | 93,419,531.21 |
| 减：坏账准备 | 14,384,778.50 | 11,965,638.09 | 9,732,300.12 | 7,914,844.92 |
| 合计 | 160,899,541.68 | 129,067,742.67 | 144,576,777.53 | 85,504,686.29 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注 第 56 页
3-2-1-81
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,126,913.71 | 3.50 | 5,220,494.16 | 85.21 | 906,419.55 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 169,157,406.47 | 96.50 | 9,164,284.34 | 5.42 | 159,993,122.13 |
| 1.账龄分析法组合 | 169,157,406.47 | 96.50 | 9,164,284.34 | 5.42 | 159,993,122.13 |
| 合计 | 175,284,320.18 | 100.00 | 14,384,778.50 | 8.21 | 160,899,541.68 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,185,908.71 | 4.39 | 4,300,148.35 | 69.52 | 1,885,760.36 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 134,847,472.05 | 95.61 | 7,665,489.74 | 5.68 | 127,181,982.31 |
| 1.账龄分析法组合 | 134,847,472.05 | 95.61 | 7,665,489.74 | 5.68 | 127,181,982.31 |
| 合计 | 141,033,380.76 | 100.00 | 11,965,638.09 | 8.48 | 129,067,742.67 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,818,079.10 | 1.83 | 1,414,277.05 | 50.19 | 1,403,802.05 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 151,490,998.55 | 98.17 | 8,318,023.07 | 5.49 | 143,172,975.48 |
| 1.账龄分析法组合 | 151,490,998.55 | 98.17 | 8,318,023.07 | 5.49 | 143,172,975.48 |
| 合计 | 154,309,077.65 | 100.00 | 9,732,300.12 | 6.31 | 144,576,777.53 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 806,265.62 | 0.86 | 461,482.81 | 57.24 | 344,782.81 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 92,613,265.59 | 99.14 | 7,453,362.11 | 8.05 | 85,159,903.48 |
| 1.账龄分析法组合 | 92,613,265.59 | 99.14 | 7,453,362.11 | 8.05 | 85,159,903.48 |
财务报表附注 第 57 页
3-2-1-82
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 93,419,531.21 | 100.00 | 7,914,844.92 | 8.47 | 85,504,686.29 |
3． 单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 2023年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海菜信网络科技有限公司 | 3,297,905.00 | 3,297,905.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 重庆亿程信息科技有限公司 | 1,795,800.00 | 897,900.00 | 50.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 580,524.61 | 580,524.61 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 254,070.00 | 254,070.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 180,000.00 | 180,000.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 其他零星客户 | 18,614.10 | 10,094.55 | 54.23% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 合计 | 6,126,913.71 | 5,220,494.16 | ||
续：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海菜信网络科技有限公司 | 3,297,905.00 | 2,638,324.00 | 80.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 重庆亿程信息科技有限公司 | 1,845,800.00 | 922,900.00 | 50.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 580,524.61 | 290,262.30 | 50.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 254,070.00 | 254,070.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 180,000.00 | 180,000.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 其他零星客户 | 27,609.10 | 14,592.05 | 52.85% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系 |
财务报表附注 第 58 页
3-2-1-83
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 催收回款，预计可提供回款计划 | ||||
| 合计 | 6,185,908.71 | 4,300,148.35 | ||
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆亿程信息科技有限公司 | 2,345,800.00 | 1,172,900.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 254,070.00 | 127,035.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 180,000.00 | 90,000.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 其他零星客户 | 38,209.10 | 24,342.05 | 63.71 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 合计 | 2,818,079.10 | 1,414,277.05 | ||
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 309,670.00 | 154,835.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 207,948.74 | 103,974.37 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 北京达友利电子技术有限公司 | 116,700.00 | 116,700.00 | 100.00 | 1年以上无交易或回款，经评估客户回款可能性较低 |
| 其他零星客户 | 171,946.88 | 85,973.44 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 合计 | 806,265.62 | 461,482.81 | ||
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 165,505,287.86 | 8,275,264.04 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 3,249,866.11 | 649,973.22 | 20.00 |
财务报表附注 第 59 页
3-2-1-84
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2年至3年（含3年） | 326,410.84 | 163,205.42 | 50.00 |
| 3年以上 | 75,841.66 | 75,841.66 | 100.00 |
| 合计 | 169,157,406.47 | 9,164,284.34 | |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 130,334,415.03 | 6,516,720.81 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 4,098,875.23 | 819,775.05 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 170,375.82 | 85,187.91 | 50.00 |
| 3年以上 | 243,805.97 | 243,805.97 | 100.00 |
| 合计 | 134,847,472.05 | 7,665,489.74 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 149,580,072.45 | 7,479,003.62 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 638,011.16 | 127,602.23 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 1,122,995.44 | 561,497.72 | 50.00 |
| 3年以上 | 149,919.50 | 149,919.50 | 100.00 |
| 合计 | 151,490,998.55 | 8,318,023.07 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 86,639,118.97 | 4,331,955.97 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,135,091.19 | 227,018.24 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 3,889,335.06 | 1,944,667.53 | 50.00 |
| 3年以上 | 949,720.37 | 949,720.37 | 100.00 |
| 合计 | 92,613,265.59 | 7,453,362.11 | |
5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 326,848.74 | 353,058.44 | 218,424.37 | --- | 461,482.81 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,620,691.78 | 3,549,469.68 | --- | 716,799.35 | 7,453,362.11 |
财务报表附注 第 60 页
3-2-1-85
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 1.账龄分析法组合 | 4,620,691.78 | 3,549,469.68 | --- | 716,799.35 | 7,453,362.11 |
| 合计 | 4,947,540.52 | 3,902,528.12 | 218,424.37 | 716,799.35 | 7,914,844.92 |
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 461,482.81 | 1,191,689.55 | 238,895.31 | --- | 1,414,277.05 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 7,453,362.11 | 864,660.96 | --- | --- | 8,318,023.07 |
| 1.账龄分析法组合 | 7,453,362.11 | 864,660.96 | --- | --- | 8,318,023.07 |
| 合计 | 7,914,844.92 | 2,056,350.51 | 238,895.31 | --- | 9,732,300.12 |
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,414,277.05 | 3,145,621.30 | 259,750.00 | --- | 4,300,148.35 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 8,318,023.07 | --- | 652,533.33 | --- | 7,665,489.74 |
| 1.账龄分析法组合 | 8,318,023.07 | --- | 652,533.33 | --- | 7,665,489.74 |
| 合计 | 9,732,300.12 | 3,145,621.30 | 912,283.33 | --- | 11,965,638.09 |
续：
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动情况 | 2023年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,300,148.35 | 949,843.31 | 29,497.50 | --- | 5,220,494.16 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 7,665,489.74 | 1,498,794.6 | --- | --- | 9,164,284.34 |
| 1.账龄分析法组合 | 7,665,489.74 | 1,498,794.6 | --- | --- | 9,164,284.34 |
| 合计 | 11,965,638.09 | 2,448,637.91 | 29,497.50 | --- | 14,384,778.50 |
6．本报告期无实际核销的重要应收账款。7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2023年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 财付通支付科技有限公司 | 36,800,545.28 | 20.99 | 1,840,027.26 |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 31,255,582.41 | 17.83 | 1,563,863.69 |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 27,081,329.10 | 15.45 | 1,364,752.61 |
| 九号科技有限公司 | 5,712,146.27 | 3.26 | 287,107.31 |
财务报表附注 第 61 页
3-2-1-86
| 单位名称 | 2023年6月30日 | ||
| 北京汇通天下物联科技有限公司 | 5,404,762.74 | 3.08 | 281,625.74 |
| 合计 | 106,254,365.80 | 60.61 | 5,337,376.61 |
续：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 财付通支付科技有限公司 | 25,938,177.65 | 18.39 | 1,296,908.88 |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 25,446,957.98 | 18.04 | 1,272,347.90 |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 22,495,867.88 | 15.95 | 1,124,793.39 |
| 九号科技有限公司 | 7,761,384.97 | 5.50 | 388,069.25 |
| 未来穿戴技术股份有限公司 | 7,327,856.36 | 5.20 | 366,392.82 |
| 合计 | 88,970,244.84 | 63.08 | 4,448,512.24 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 财付通支付科技有限公司 | 72,380,720.00 | 46.91 | 3,619,036.00 |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 19,066,922.90 | 12.36 | 953,346.15 |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 8,360,592.50 | 5.42 | 418,029.63 |
| 飞天诚信科技股份有限公司 | 7,592,866.00 | 4.92 | 379,643.30 |
| 深圳市点创科技有限公司 | 4,881,800.00 | 3.16 | 244,090.00 |
| 合计 | 112,282,901.40 | 72.77 | 5,614,145.08 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 28,732,289.68 | 30.76 | 1,436,614.48 |
| 北京汇通天下物联科技有限公司 | 8,672,066.37 | 9.28 | 433,603.32 |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 7,350,410.00 | 7.87 | 367,520.50 |
| 深圳市易流科技股份有限公司 | 5,937,639.92 | 6.36 | 296,882.00 |
| 上海万位数字技术股份有限公司 | 4,781,570.00 | 5.12 | 464,078.50 |
| 合计 | 55,473,975.97 | 59.39 | 2,998,698.80 |
8． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。9． 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释4．预付款项1． 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第 62 页
3-2-1-87
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,027,341.38 | 81.68 | 11,709,027.05 | 95.60 | 12,190,597.36 | 99.44 | 6,192,360.41 | 98.78 |
| 1至2年 | 678,823.86 | 18.32 | 538,290.89 | 4.40 | 54,094.59 | 0.44 | 75,410.78 | 1.20 |
| 2至3年 | --- | --- | --- | --- | 13,934.26 | 0.11 | 1,460.00 | 0.02 |
| 3年以上 | --- | --- | --- | --- | 1,460.00 | 0.01 | --- | --- |
| 合计 | 3,706,165.24 | 100.00 | 12,247,317.94 | 100.00 | 12,260,086.21 | 100.00 | 6,269,231.19 | 100.00 |
2．本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国移动通信集团北京分公司 | 1,493,397.67 | 40.29 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 艾拉物联网络（深圳）有限公司 | 362,370.24 | 9.78 | 1-2年 | 未到结算期 |
| 深圳信息通信研究院 | 228,401.42 | 6.16 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 阿里云计算有限公司 | 211,826.63 | 5.72 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 湖北凯立恒机电科技有限公司 | 152,261.61 | 4.11 | 1-2年 | 未到结算期 |
| 合计 | 2,448,257.57 | 66.06 |
续：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国移动通信集团北京分公司 | 6,559,897.37 | 53.56 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 恆智科技股份有限公司 | 2,037,145.50 | 16.63 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 艾拉物联网络（深圳）有限公司 | 906,750.00 | 7.40 | 1至2年 | 未到结算期 |
| 福建飞毛腿动力科技有限公司 | 713,443.17 | 5.83 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 阿里云计算有限公司 | 339,344.14 | 2.77 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 10,556,580.18 | 86.19 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国移动通信集团北京分公司 | 5,536,098.01 | 45.16 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 厦门夏新移动通讯有限公司 | 2,379,898.00 | 19.41 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 中国移动通信集团广东有限公司江门分公司 | 949,345.45 | 7.74 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 艾拉物联网络（深圳）有限公司 | 906,750.00 | 7.40 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 和芯星通科技（北京）有限公司 | 500,000.00 | 4.08 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 10,272,091.46 | 83.79 |
续：
财务报表附注 第 63 页
3-2-1-88
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国移动通信集团北京分公司 | 2,401,076.92 | 38.30 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 贵州航蓝环保科技有限公司 | 1,323,250.00 | 21.11 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 中国移动通信集团广东有限公司江门分公司 | 1,185,554.11 | 18.91 | 1年以内、 1至2年 | 未到结算期 |
| 阿里云计算有限公司 | 387,590.84 | 6.18 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 深圳爱杰坤电子有限公司 | 153,323.89 | 2.45 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 5,450,795.76 | 86.95 |
注释5．其他应收款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应收款 | 2,029,322.61 | 1,573,361.16 | 3,385,869.67 | 3,422,225.89 |
| 合计 | 2,029,322.61 | 1,573,361.16 | 3,385,869.67 | 3,422,225.89 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一) 其他应收款
1．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 押金及保证金 | 1,207,227.06 | 1,065,227.06 | 4,304,780.79 | 3,531,824.50 |
| 员工备用金 | 1,043,952.89 | 679,558.35 | 696,922.12 | 582,593.82 |
| 往来款及其他 | 440.08 | 2,948.59 | --- | 98,500.00 |
| 合计 | 2,251,620.03 | 1,747,734.00 | 5,001,702.91 | 4,212,918.32 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,251,620.03 | 100.00 | 222,297.42 | 9.87 | 2,029,322.61 |
| 1.账龄分析法组合 | 1,207,667.14 | 53.64 | 222,297.42 | 18.41 | 985,369.72 |
| 2.无风险组合 | 1,043,952.89 | 46.36 | --- | --- | 1,043,952.89 |
| 合计 | 2,251,620.03 | 100.00 | 222,297.42 | 9.87 | 2,029,322.61 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注 第 64 页
3-2-1-89
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,747,734.00 | 100.00 | 174,372.84 | 9.98 | 1,573,361.16 |
| 1.账龄分析法组合 | 1,068,175.65 | 61.12 | 174,372.84 | 16.32 | 893,802.81 |
| 2.无风险组合 | 679,558.35 | 38.88 | --- | --- | 679,558.35 |
| 合计 | 1,747,734.00 | 100.00 | 174,372.84 | 9.98 | 1,573,361.16 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 5,001,702.91 | 100.00 | 1,615,833.24 | 32.31 | 3,385,869.67 |
| 1.账龄分析法组合 | 4,304,780.79 | 86.07 | 1,615,833.24 | 37.54 | 2,688,947.55 |
| 2.无风险组合 | 696,922.12 | 13.93 | --- | --- | 696,922.12 |
| 合计 | 5,001,702.91 | 100.00 | 1,615,833.24 | 32.31 | 3,385,869.67 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,212,918.32 | 100.00 | 790,692.43 | 18.77 | 3,422,225.89 |
| 1.账龄分析法组合 | 3,630,324.50 | 86.17 | 790,692.43 | 21.78 | 2,839,632.07 |
| 2.无风险组合 | 582,593.82 | 13.83 | --- | --- | 582,593.82 |
| 合计 | 4,212,918.32 | 100.00 | 790,692.43 | 18.77 | 3,422,225.89 |
3．报告期内无单项计提预期信用损失的其他应收款情况。4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 337,240.08 | 16,862.01 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 765,927.06 | 153,185.41 | 20.00 |
财务报表附注 第 65 页
3-2-1-90
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2年至3年（含3年） | 104,500.00 | 52,250.00 | 50.00 |
| 3年以上 | --- | --- | 100.00 |
| 合计 | 1,207,667.14 | 222,297.42 | |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 461,748.59 | 23,087.43 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 506,427.06 | 101,285.41 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 100,000.00 | 50,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | --- | --- | 100.00 |
| 合计 | 1,068,175.65 | 174,372.84 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,514,944.79 | 75,747.24 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 120,000.00 | 24,000.00 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 2,307,500.00 | 1,153,750.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 362,336.00 | 362,336.00 | 100.00 |
| 合计 | 4,304,780.79 | 1,615,833.24 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 960,488.50 | 48,024.43 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 2,307,500.00 | 461,500.00 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 162,336.00 | 81,168.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,630,324.50 | 790,692.43 | |
（3）无风险组合
| 组合名称 | 2023年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 1,043,952.89 | --- | --- |
| 合计 | 1,043,952.89 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 679,558.35 | --- | --- |
财务报表附注 第 66 页
3-2-1-91
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 679,558.35 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 696,922.12 | --- | --- |
| 合计 | 696,922.12 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 582,593.82 | --- | --- |
| 合计 | 582,593.82 | --- | --- |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 489,416.06 | --- | --- | 489,416.06 |
| 本期计提 | 301,276.37 | --- | --- | 301,276.37 |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 790,692.43 | --- | --- | 790,692.43 |
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 790,692.43 | --- | --- | 790,692.43 |
| 本期计提 | 825,140.81 | --- | --- | 825,140.81 |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 1,615,833.24 | --- | --- | 1,615,833.24 |
续：
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
财务报表附注 第 67 页
3-2-1-92
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,615,833.24 | --- | --- | 1,615,833.24 |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- |
| 本期转回 | 1,441,460.40 | --- | --- | 1,441,460.40 |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 174,372.84 | --- | --- | 174,372.84 |
续：
| 坏账准备 | 2023年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 174,372.84 | --- | --- | 174,372.84 |
| 本期计提 | 47,924.58 | --- | --- | 47,924.58 |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 222,297.42 | --- | --- | 222,297.42 |
6．本报告期无实际核销的其他应收款。7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 展讯通信（上海）有限公司 | 押金及保证金 | 371,927.06 | 1年至2年 | 16.52 | 74,385.41 |
| 深圳广联赛讯股份有限公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 1年至2年 | 8.88 | 40,000.00 |
| 天津汉博信息技术有限公司 | 押金及保证金 | 130,000.00 | 1年至2年 | 5.77 | 26,000.00 |
| 上海三快智送科技有限公司 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 4.44 | 5,000.00 |
| 广东诗奇制造有限公司 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 2年至3年 | 4.44 | 50,000.00 |
| 合计 | 901,927.06 | 40.05 | 195,385.41 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 展讯通信（上海）有限公司 | 押金及保证金 | 371,927.06 | 1年以内及1年至2年 | 21.28 | 74,385.41 |
| 深圳广联赛讯股份有限公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 11.44 | 10,000.00 |
| 天津汉博信息技术有限公司 | 押金及保证金 | 130,000.00 | 1年至2年 | 7.44 | 26,000.00 |
| 广东诗奇制造有限公司 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 2年至3年 | 5.72 | 50,000.00 |
| 上海三快智送科技有限公司 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.72 | 5,000.00 |
财务报表附注 第 68 页
3-2-1-93
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 合计 | 901,927.06 | 51.60 | 165,385.41 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区住房和城乡规划建设局 | 押金及保证金 | 2,307,500.00 | 2年至3年 | 46.13 | 1,153,750.00 |
| 深圳市龙华区政府物业管理中心 | 押金及保证金 | 640,936.23 | 1年以内 | 12.81 | 32,046.81 |
| 财付通支付科技有限公司 | 押金及保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 10.00 | 25,000.00 |
| 展讯通信（上海）有限公司 | 押金及保证金 | 219,007.56 | 1年以内 | 4.38 | 10,950.38 |
| 深圳广联赛讯股份有限公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 3年以上 | 4.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 3,867,443.79 | 77.32 | 1,421,747.19 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区住房和城乡规划建设局 | 押金及保证金 | 2,307,500.00 | 1年至2年 | 54.77 | 461,500.00 |
| 深圳市欧比亚租赁有限公司 | 押金及保证金 | 425,000.00 | 1年以内 | 10.09 | 21,250.00 |
| 展讯通信（上海）有限公司 | 押金及保证金 | 235,228.50 | 1年以内 | 5.58 | 11,761.43 |
| 深圳广联赛讯股份有限公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 3年以上 | 4.75 | 200,000.00 |
| 中移智行网络科技有限公司 | 押金及保证金 | 162,336.00 | 2年至3年 | 3.85 | 81,168.00 |
| 合计 | 3,330,064.50 | 79.04 | 775,679.43 |
8．报告期内无涉及政府补助的其他应收款。9．报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。10．报告期内无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释6．存货1．存货分类
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,339,620.94 | 7,096,548.44 | 73,243,072.50 |
| 在产品 | 27,647,440.93 | 1,710,441.74 | 25,936,999.19 |
| 库存商品 | 20,920,621.80 | 1,028,446.36 | 19,892,175.44 |
| 发出商品 | 7,547,400.08 | 39,178.66 | 7,508,221.42 |
| 委托加工物资 | 471,093.37 | --- | 471,093.37 |
| 周转材料 | 58,418.76 | 1,852.99 | 56,565.77 |
财务报表附注 第 69 页
3-2-1-94
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 1,611,431.29 | --- | 1,611,431.29 |
| 合计 | 138,596,027.17 | 9,876,468.19 | 128,719,558.98 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 81,820,975.53 | 5,668,349.30 | 76,152,626.23 |
| 在产品 | 33,567,895.24 | 1,713,501.65 | 31,854,393.59 |
| 库存商品 | 23,481,576.38 | 858,943.41 | 22,622,632.97 |
| 发出商品 | 5,467,796.12 | 30,942.75 | 5,436,853.37 |
| 委托加工物资 | 601,652.32 | --- | 601,652.32 |
| 周转材料 | 21,625.87 | 1,853.29 | 19,772.58 |
| 合同履约成本 | 712,253.67 | --- | 712,253.67 |
| 合计 | 145,673,775.13 | 8,273,590.40 | 137,400,184.73 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 160,701,359.57 | 3,509,531.11 | 157,191,828.46 |
| 在产品 | 32,871,136.68 | 2,903,409.95 | 29,967,726.73 |
| 库存商品 | 23,662,470.21 | 2,048,324.83 | 21,614,145.38 |
| 发出商品 | 36,127,516.25 | 37,474.42 | 36,090,041.83 |
| 委托加工物资 | 2,228,251.64 | --- | 2,228,251.64 |
| 周转材料 | 13,924.85 | --- | 13,924.85 |
| 合同履约成本 | 659,241.89 | --- | 659,241.89 |
| 合计 | 256,263,901.09 | 8,498,740.31 | 247,765,160.78 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,645,919.72 | 3,393,863.23 | 73,252,056.49 |
| 在产品 | 29,986,034.42 | 2,733,148.07 | 27,252,886.35 |
| 库存商品 | 21,915,738.06 | 1,400,760.04 | 20,514,978.02 |
| 发出商品 | 31,430,468.20 | 7,360.81 | 31,423,107.39 |
| 委托加工物资 | 2,431,437.68 | 13,670.36 | 2,417,767.32 |
| 周转材料 | 7,514.21 | --- | 7,514.21 |
| 合同履约成本 | 94,862.56 | --- | 94,862.56 |
| 合计 | 162,511,974.85 | 7,548,802.51 | 154,963,172.34 |
2．存货跌价准备
财务报表附注 第 70 页
3-2-1-95
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,049,860.37 | 1,718,858.85 | --- | --- | 374,855.99 | --- | 3,393,863.23 |
| 在产品 | 1,715,696.67 | 1,391,773.48 | --- | --- | 374,322.08 | --- | 2,733,148.07 |
| 库存商品 | 1,708,180.90 | 212,886.74 | --- | --- | 520,307.60 | --- | 1,400,760.04 |
| 发出商品 | 7,727.66 | 7,360.81 | --- | --- | 7,727.66 | --- | 7,360.81 |
| 委托加工物资 | --- | 13,670.36 | --- | --- | --- | --- | 13,670.36 |
| 合计 | 5,481,465.60 | 3,344,550.24 | --- | --- | 1,277,213.33 | --- | 7,548,802.51 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,393,863.23 | 1,413,942.74 | --- | --- | 1,298,274.86 | --- | 3,509,531.11 |
| 在产品 | 2,733,148.07 | 979,751.60 | --- | --- | 809,489.72 | --- | 2,903,409.95 |
| 库存商品 | 1,400,760.04 | 1,304,835.41 | --- | --- | 657,270.62 | --- | 2,048,324.83 |
| 发出商品 | 7,360.81 | 30,113.61 | --- | --- | --- | --- | 37,474.42 |
| 委托加工物资 | 13,670.36 | --- | --- | --- | 13,670.36 | --- | --- |
| 合计 | 7,548,802.51 | 3,728,643.36 | --- | --- | 2,778,705.56 | --- | 8,498,740.31 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,509,531.11 | 3,467,237.09 | --- | --- | 1,308,418.90 | --- | 5,668,349.30 |
| 在产品 | 2,903,409.95 | 935,991.71 | --- | --- | 2,125,900.01 | --- | 1,713,501.65 |
| 库存商品 | 2,048,324.83 | 264,764.34 | --- | --- | 1,454,145.76 | --- | 858,943.41 |
| 发出商品 | 37,474.42 | 30,942.75 | --- | --- | 37,474.42 | --- | 30,942.75 |
| 周转材料 | --- | 1,853.29 | --- | --- | --- | --- | 1,853.29 |
| 合计 | 8,498,740.31 | 4,700,789.18 | --- | --- | 4,925,939.09 | --- | 8,273,590.40 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,668,349.30 | 2,136,876.53 | --- | --- | 708,677.39 | --- | 7,096,548.44 |
| 在产品 | 1,713,501.65 | 367,933.11 | --- | --- | 370,993.02 | --- | 1,710,441.74 |
| 库存商品 | 858,943.41 | 291,767.95 | --- | --- | 122,265.00 | --- | 1,028,446.36 |
| 发出商品 | 30,942.75 | 39,178.66 | --- | --- | 30,942.75 | --- | 39,178.66 |
| 周转材料 | 1,853.29 | 55.70 | --- | --- | 56.00 | --- | 1,852.99 |
| 合计 | 8,273,590.40 | 2,835,811.95 | --- | --- | 1,232,934.16 | --- | 9,876,468.19 |
财务报表附注 第 71 页
3-2-1-96
注释7．其他流动资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税留抵税额 | 4,488,437.80 | 3,722,971.25 | 3,761,761.77 | 8,207,224.66 |
| 预缴企业所得税 | --- | 281,157.74 | 1,164,512.64 | --- |
| IPO中介服务费 | 6,188,679.24 | 5,365,094.34 | --- | --- |
| 合计 | 10,677,117.04 | 9,369,223.33 | 4,926,274.41 | 8,207,224.66 |
注释8．固定资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 178,232,860.33 | 184,284,685.34 | 197,437,359.61 | 104,273,241.66 |
| 固定资产清理 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 178,232,860.33 | 184,284,685.34 | 197,437,359.61 | 104,273,241.66 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．2019年12月31日 | 70,535,378.48 | 29,874,067.11 | 1,005,387.95 | 4,170,646.75 | 105,585,480.29 |
| 2．本期增加金额 | 592,969.03 | 16,068,661.17 | --- | 1,642,967.74 | 18,304,597.94 |
| 购置 | --- | 16,068,661.17 | --- | 1,642,967.74 | 17,711,628.91 |
| 在建工程转入 | 592,969.03 | --- | --- | --- | 592,969.03 |
| 3．本期减少金额 | 273,487.81 | --- | --- | 97,131.87 | 370,619.68 |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | 97,131.87 | 97,131.87 |
| 其他转出 | 273,487.81 | --- | --- | --- | 273,487.81 |
| 4．2020年12月31日 | 70,854,859.70 | 45,942,728.28 | 1,005,387.95 | 5,716,482.62 | 123,519,458.55 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．2019年12月31日 | 5,464,109.59 | 3,384,151.86 | 479,430.05 | 1,143,427.88 | 10,471,119.38 |
| 2．本期增加金额 | 3,377,816.84 | 4,173,561.06 | 125,679.60 | 1,139,239.51 | 8,816,297.01 |
| 本期计提 | 3,377,816.84 | 4,173,561.06 | 125,679.60 | 1,139,239.51 | 8,816,297.01 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | 41,199.50 | 41,199.50 |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | 41,199.50 | 41,199.50 |
| 4．2020年12月31日 | 8,841,926.43 | 7,557,712.92 | 605,109.65 | 2,241,467.89 | 19,246,216.89 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．2019年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．2020年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 72 页
3-2-1-97
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 62,012,933.27 | 38,385,015.36 | 400,278.30 | 3,475,014.73 | 104,273,241.66 |
| 2．2019年12月31日 | 65,071,268.89 | 26,489,915.25 | 525,957.90 | 3,027,218.87 | 95,114,360.91 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 70,854,859.70 | 45,942,728.28 | 1,005,387.95 | 5,716,482.62 | 123,519,458.55 |
| 2．本期增加金额 | 65,515,476.85 | 37,597,867.38 | 746,534.31 | 2,751,134.53 | 106,611,013.07 |
| 购置 | --- | 37,597,867.38 | 746,534.31 | 2,751,134.53 | 41,095,536.22 |
| 在建工程转入 | 65,515,476.85 | --- | --- | --- | 65,515,476.85 |
| 3．本期减少金额 | --- | 204,253.25 | --- | 128,578.97 | 332,832.22 |
| 处置或报废 | --- | 204,253.25 | --- | 128,578.97 | 332,832.22 |
| 4．2021年12月31日 | 136,370,336.55 | 83,336,342.41 | 1,751,922.26 | 8,339,038.18 | 229,797,639.40 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 8,841,926.43 | 7,557,712.92 | 605,109.65 | 2,241,467.89 | 19,246,216.89 |
| 2．本期增加金额 | 4,906,131.23 | 6,752,834.45 | 220,129.71 | 1,377,788.20 | 13,256,883.59 |
| 本期计提 | 4,906,131.23 | 6,752,834.45 | 220,129.71 | 1,377,788.20 | 13,256,883.59 |
| 3．本期减少金额 | --- | 61,745.49 | --- | 81,075.20 | 142,820.69 |
| 处置或报废 | --- | 61,745.49 | --- | 81,075.20 | 142,820.69 |
| 4．2021年12月31日 | 13,748,057.66 | 14,248,801.88 | 825,239.36 | 3,538,180.89 | 32,360,279.79 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．2020年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．2021年12月31日 | 122,622,278.89 | 69,087,540.53 | 926,682.90 | 4,800,857.29 | 197,437,359.61 |
| 2．2020年12月31日 | 62,012,933.27 | 38,385,015.36 | 400,278.30 | 3,475,014.73 | 104,273,241.66 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 136,370,336.55 | 83,336,342.41 | 1,751,922.26 | 8,339,038.18 | 229,797,639.40 |
| 2.本期增加金额 | 779,689.04 | 2,313,372.95 | --- | 1,039,794.33 | 4,132,856.32 |
财务报表附注 第 73 页
3-2-1-98
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 购置 | --- | 2,064,819.10 | --- | 1,039,794.33 | 3,104,613.43 |
| 在建工程转入 | 779,689.04 | 248,553.85 | --- | --- | 1,028,242.89 |
| 3.本期减少金额 | --- | 235,204.89 | --- | 388,576.80 | 623,781.69 |
| 处置或报废 | --- | 235,204.89 | --- | 388,576.80 | 623,781.69 |
| 4.2022年12月31日 | 137,150,025.59 | 85,414,510.47 | 1,751,922.26 | 8,990,255.71 | 233,306,714.03 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 13,748,057.66 | 14,248,801.88 | 825,239.36 | 3,538,180.89 | 32,360,279.79 |
| 2.本期增加金额 | 6,511,390.79 | 8,865,064.91 | 248,965.87 | 1,395,867.95 | 17,021,289.52 |
| 本期计提 | 6,511,390.79 | 8,865,064.91 | 248,965.87 | 1,395,867.95 | 17,021,289.52 |
| 3.本期减少金额 | --- | 48,190.22 | --- | 311,350.40 | 359,540.62 |
| 处置或报废 | --- | 48,190.22 | --- | 311,350.40 | 359,540.62 |
| 4.2022年12月31日 | 20,259,448.45 | 23,065,676.57 | 1,074,205.23 | 4,622,698.44 | 49,022,028.69 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1.2021年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2.本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4.2022年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四.账面价值 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 116,890,577.14 | 62,348,833.90 | 677,717.03 | 4,367,557.27 | 184,284,685.34 |
| 2.2021年12月31日 | 122,622,278.89 | 69,087,540.53 | 926,682.90 | 4,800,857.29 | 197,437,359.61 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 137,150,025.59 | 85,414,510.47 | 1,751,922.26 | 8,990,255.71 | 233,306,714.03 |
| 2.本期增加金额 | 1,549,629.09 | 724,404.16 | --- | 310,355.06 | 2,584,388.31 |
| 购置 | 1,549,629.09 | 724,404.16 | --- | 310,355.06 | 2,584,388.31 |
| 在建工程转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | 343,915.96 | 54,893.29 | 398,809.25 |
| 处置或报废 | --- | --- | 343,915.96 | 54,893.29 | 398,809.25 |
| 4.2023年6月30日 | 138,699,654.68 | 86,138,914.63 | 1,408,006.30 | 9,245,717.48 | 235,492,293.09 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 20,259,448.45 | 23,065,676.57 | 1,074,205.23 | 4,622,698.44 | 49,022,028.69 |
| 2.本期增加金额 | 3,285,565.58 | 4,519,557.77 | 119,881.80 | 675,172.65 | 8,600,177.80 |
| 本期计提 | 3,285,565.58 | 4,519,557.77 | 119,881.80 | 675,172.65 | 8,600,177.80 |
财务报表附注 第 74 页
3-2-1-99
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | 326,720.16 | 36,053.57 | 362,773.73 |
| 处置或报废 | --- | --- | 326,720.16 | 36,053.57 | 362,773.73 |
| 4.2023年6月30日 | 23,545,014.03 | 27,585,234.34 | 867,366.87 | 5,261,817.52 | 57,259,432.76 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1.2022年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2.本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4.2023年12月31日 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四.账面价值 | |||||
| 1.2023年6月30日 | 115,154,640.65 | 58,553,680.29 | 540,639.43 | 3,983,899.96 | 178,232,860.33 |
| 2.2022年12月31日 | 116,890,577.14 | 62,348,833.90 | 677,717.03 | 4,367,557.27 | 184,284,685.34 |
2．报告期内无暂时闲置的固定资产。3．报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。4．报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。注释9．在建工程
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 68,154,275.42 | 52,240,622.78 | 3,177,917.52 | 43,679,358.97 |
| 工程物资 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 68,154,275.42 | 52,240,622.78 | 3,177,917.52 | 43,679,358.97 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(一) 在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化二期工程 | 731,287.34 | --- | 731,287.34 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 67,394,169.97 | --- | 67,394,169.97 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目二期工程 | 28,818.11 | --- | 28,818.11 |
| 合计 | 68,154,275.42 | --- | 68,154,275.42 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
财务报表附注 第 75 页
3-2-1-100
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化二期工程 | 731,287.34 | --- | 731,287.34 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 51,480,517.33 | --- | 51,480,517.33 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目二期工程 | 28,818.11 | --- | 28,818.11 |
| 合计 | 52,240,622.78 | --- | 52,240,622.78 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化二期工程 | 712,419.41 | --- | 712,419.41 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 2,436,680.00 | --- | 2,436,680.00 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目二期工程 | 28,818.11 | --- | 28,818.11 |
| 合计 | 3,177,917.52 | --- | 3,177,917.52 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期工程 | 42,931,541.33 | --- | 42,931,541.33 |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化二期工程 | 712,419.41 | --- | 712,419.41 |
| 其他零星工程 | 35,398.23 | --- | 35,398.23 |
| 合计 | 43,679,358.97 | --- | 43,679,358.97 |
2．重要在建工程项目本报告期变动情况
（1）2023年1-6月重要在建工程
| 工程项目名称 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2023年 6月30日 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 51,480,517.33 | 15,913,652.64 | --- | --- | 67,394,169.97 |
| 合计 | 51,480,517.33 | 15,913,652.64 | --- | --- | 67,394,169.97 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 7,000.00 | 96.28 | 96.28 | --- | --- | --- | 自有资金 |
| 合计 | 7,000.00 | 96.28 | 96.28 | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 76 页
3-2-1-101
（2）2022年度重要在建工程
| 工程项目名称 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2022年 12月31日 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 2,436,680.00 | 49,043,837.33 | --- | --- | 51,480,517.33 |
| 合计 | 2,436,680.00 | 49,043,837.33 | --- | --- | 51,480,517.33 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程 | 7,000.00 | 73.54 | 73.54 | --- | --- | --- | 自有资金 |
| 合计 | 7,000.00 | 73.54 | 73.54 | --- | --- | --- |
（3）2021年度重要在建工程
| 工程项目名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2021年 12月31日 |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期工程 | 42,931,541.33 | 22,267,103.84 | 65,198,645.17 | --- | --- |
| 合计 | 42,931,541.33 | 22,267,103.84 | 65,198,645.17 | --- | --- |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期工程 | 6,519.86 | 100.00 | 100.00 | --- | --- | --- | 自有资金 |
| 合计 | 6,519.86 | 100.00 | 100.00 | --- | --- | --- |
（4）2020年度重要在建工程
| 工程项目名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2020年 12月31日 |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期工程 | 7,523,016.70 | 35,408,524.63 | --- | --- | 42,931,541.33 |
| 合计 | 7,523,016.70 | 35,408,524.63 | --- | --- | 42,931,541.33 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
财务报表附注 第 77 页
3-2-1-102
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期工程 | 6,519.86 | 65.85 | 65.85 | --- | --- | --- | 自有资金 |
| 合计 | 6,519.86 | 65.85 | 65.85 | --- | --- | --- |
3．本报告期无计提在建工程减值准备情况。注释10．使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．2021年1月1日 | 148,828.21 | 148,828.21 |
| 2．本期增加金额 | 5,326,750.41 | 5,326,750.41 |
| 租赁 | 5,326,750.41 | 5,326,750.41 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | 5,475,578.62 | 5,475,578.62 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．2021年1月1日 | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | 880,191.58 | 880,191.58 |
| 本期计提 | 880,191.58 | 880,191.58 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | 880,191.58 | 880,191.58 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．2021年1月1日 | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | --- | --- |
| 四. 账面价值 | ||
| 1．2021年12月31日 | 4,595,387.04 | 4,595,387.04 |
| 2．2021年1月1日 | 148,828.21 | 148,828.21 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1.2021年12月31日 | 5,475,578.62 | 5,475,578.62 |
财务报表附注 第 78 页
3-2-1-103
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | --- | --- |
| 租赁 | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | 148,828.21 | 148,828.21 |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 提前终止租赁 | 148,828.21 | 148,828.21 |
| 4.2022年12月31日 | 5,326,750.41 | 5,326,750.41 |
| 二.累计折旧 | ||
| 1.2021年12月31日 | 880,191.58 | 880,191.58 |
| 2.本期增加金额 | 1,072,114.96 | 1,072,114.96 |
| 本期计提 | 1,072,114.96 | 1,072,114.96 |
| 3.本期减少金额 | 87,943.94 | 87,943.94 |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 提前终止租赁 | 87,943.94 | 87,943.94 |
| 4.2022年12月31日 | 1,864,362.60 | 1,864,362.60 |
| 三.减值准备 | ||
| 1.2021年12月31日 | --- | --- |
| 2.本期增加金额 | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- |
| 4.2022年12月31日 | --- | --- |
| 四.账面价值 | ||
| 1.2022年12月31日 | 3,462,387.81 | 3,462,387.81 |
| 2.2021年12月31日 | 4,595,387.04 | 4,595,387.04 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1.2022年12月31日 | 5,326,750.41 | 5,326,750.41 |
| 2.本期增加金额 | --- | --- |
| 租赁 | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 提前终止租赁 | --- | --- |
| 4.2023年6月30日 | 5,326,750.41 | 5,326,750.41 |
| 二.累计折旧 | ||
| 1.2022年12月31日 | 1,864,362.60 | 1,864,362.60 |
| 2.本期增加金额 | 532,675.02 | 532,675.02 |
财务报表附注 第 79 页
3-2-1-104
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 本期计提 | 532,675.02 | 532,675.02 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 提前终止租赁 | --- | --- |
| 4.2023年6月30日 | 2,397,037.62 | 2,397,037.62 |
| 三.减值准备 | ||
| 1.2022年12月31日 | --- | --- |
| 2.本期增加金额 | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- |
| 4.2023年6月30日 | --- | --- |
| 四.账面价值 | ||
| 1.2023年6月30日 | 2,929,712.79 | 2,929,712.79 |
| 2.2022年12月31日 | 3,462,387.81 | 3,462,387.81 |
注释11．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．2019年12月31日 | 14,984,020.00 | 810,314.84 | 15,794,334.84 |
| 2．本期增加金额 | --- | 613,725.16 | 613,725.16 |
| 购置 | --- | 613,725.16 | 613,725.16 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．2020年12月31日 | 14,984,020.00 | 1,424,040.00 | 16,408,060.00 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．2019年12月31日 | 725,839.34 | 15,993.98 | 741,833.32 |
| 2．本期增加金额 | 299,680.44 | 125,507.72 | 425,188.16 |
| 本期计提 | 299,680.44 | 125,507.72 | 425,188.16 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．2020年12月31日 | 1,025,519.78 | 141,501.70 | 1,167,021.48 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．2019年12月31日 | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 4．2020年12月31日 | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 80 页
3-2-1-105
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 四. 账面价值 | |||
| 1．2020年12月31日 | 13,958,500.22 | 1,282,538.30 | 15,241,038.52 |
| 2．2019年12月31日 | 14,258,180.66 | 794,320.86 | 15,052,501.52 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．2020年12月31日 | 14,984,020.00 | 1,424,040.00 | 16,408,060.00 |
| 2．本期增加金额 | 40,798,300.00 | 309,495.16 | 41,107,795.16 |
| 购置 | 40,798,300.00 | 309,495.16 | 41,107,795.16 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | 55,782,320.00 | 1,733,535.16 | 57,515,855.16 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．2020年12月31日 | 1,025,519.78 | 141,501.70 | 1,167,021.48 |
| 2．本期增加金额 | 775,660.63 | 172,001.64 | 947,662.27 |
| 本期计提 | 775,660.63 | 172,001.64 | 947,662.27 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | 1,801,180.41 | 313,503.34 | 2,114,683.75 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．2020年12月31日 | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 4．2021年12月31日 | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||
| 1．2021年12月31日 | 53,981,139.59 | 1,420,031.82 | 55,401,171.41 |
| 2．2020年12月31日 | 13,958,500.22 | 1,282,538.30 | 15,241,038.52 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||
| 1.2021年12月31日 | 55,782,320.00 | 1,733,535.16 | 57,515,855.16 |
| 2.本期增加金额 | 37,823.27 | 469,946.91 | 507,770.18 |
| 购置 | 37,823.27 | 469,946.91 | 507,770.18 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 81 页
3-2-1-106
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4.2022年12月31日 | 55,820,143.27 | 2,203,482.07 | 58,023,625.34 |
| 二．累计摊销 | |||
| 1.2021年12月31日 | 1,801,180.41 | 313,503.34 | 2,114,683.75 |
| 2.本期增加金额 | 1,116,844.24 | 257,481.55 | 1,374,325.79 |
| 本期计提 | 1,116,844.24 | 257,481.55 | 1,374,325.79 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4.2022年12月31日 | 2,918,024.65 | 570,984.89 | 3,489,009.54 |
| 三．减值准备 | |||
| 1.2021年12月31日 | --- | --- | --- |
| 2.本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 4.2022年12月31日 | --- | --- | --- |
| 四.账面价值 | |||
| 1.2022年12月31日 | 52,902,118.62 | 1,632,497.18 | 54,534,615.80 |
| 2.2021年12月31日 | 53,981,139.59 | 1,420,031.82 | 55,401,171.41 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||
| 1.2022年12月31日 | 55,820,143.27 | 2,203,482.07 | 58,023,625.34 |
| 2.本期增加金额 | --- | 23,008.85 | 23,008.85 |
| 购置 | --- | 23,008.85 | 23,008.85 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4.2023年6月30日 | 55,820,143.27 | 2,226,490.92 | 58,046,634.19 |
| 二．累计摊销 | |||
| 1.2022年12月31日 | 2,918,024.65 | 570,984.89 | 3,489,009.54 |
| 2.本期增加金额 | 558,201.48 | 147,686.20 | 705,887.68 |
| 本期计提 | 558,201.48 | 147,686.20 | 705,887.68 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4.2023年6月30日 | 3,476,226.13 | 718,671.09 | 4,194,897.22 |
| 三．减值准备 | |||
| 1.2022年12月31日 | --- | --- | --- |
| 2.本期增加金额 | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 82 页
3-2-1-107
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 4.2023年6月30日 | --- | --- | --- |
| 四.账面价值 | |||
| 1.2023年6月30日 | 52,343,917.14 | 1,507,819.83 | 53,851,736.97 |
| 2.2022年12月31日 | 52,902,118.62 | 1,632,497.18 | 54,534,615.80 |
2．截至2023年6月30日止本公司无未办妥产权证书的土地使用权。注释12．长期待摊费用
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2020年12月31日 |
| 装修费 | --- | 8,149,653.71 | 944,312.88 | --- | 7,205,340.83 |
| 合计 | --- | 8,149,653.71 | 944,312.88 | --- | 7,205,340.83 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2021年12月31日 |
| 装修费 | 7,205,340.83 | 2,163,189.73 | 1,825,583.02 | --- | 7,542,947.54 |
| 合计 | 7,205,340.83 | 2,163,189.73 | 1,825,583.02 | --- | 7,542,947.54 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2022年12月31日 |
| 装修费 | 7,542,947.54 | --- | 2,062,568.64 | --- | 5,480,378.90 |
| 能耗云系统集成技术服务 | --- | 334,905.66 | 18,605.88 | --- | 316,299.78 |
| 合计 | 7,542,947.54 | 334,905.66 | 2,081,174.52 | --- | 5,796,678.68 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2023年6月30日 |
| 装修费 | 5,480,378.90 | --- | 1,031,284.32 | --- | 4,449,094.58 |
| 能耗云系统集成技术服务 | 316,299.78 | --- | 55,817.64 | --- | 260,482.14 |
| 合计 | 5,796,678.68 | --- | 1,087,101.96 | --- | 4,709,576.72 |
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 17,059,984.07 | 2,558,997.60 | 13,295,696.38 | 1,994,354.44 |
| 存货跌价准备 | 9,876,468.19 | 1,481,470.23 | 8,273,590.40 | 1,241,038.56 |
| 预计负债 | 874,163.85 | 131,124.58 | 811,593.68 | 121,739.05 |
财务报表附注 第 83 页
3-2-1-108
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 政府补助 | 4,511,885.91 | 676,782.94 | 4,849,411.53 | 727,411.76 |
| 租赁负债 | 3,496,014.26 | 524,402.14 | 69,038.70 | 10,355.81 |
| 合计 | 35,818,516.28 | 5,372,777.49 | 27,299,330.69 | 4,094,899.62 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 12,054,818.07 | 1,808,222.69 | 9,628,495.79 | 1,444,274.37 |
| 存货跌价准备 | 8,498,740.31 | 1,274,811.04 | 7,548,802.51 | 1,132,320.38 |
| 预计负债 | 724,027.82 | 108,604.17 | 495,379.29 | 74,306.89 |
| 政府补助 | 2,802,444.01 | 420,366.62 | 2,290,204.76 | 343,530.70 |
| 租赁负债 | 79,104.26 | 11,865.64 | --- | --- |
| 合计 | 24,159,134.47 | 3,623,870.16 | 19,962,882.35 | 2,994,432.34 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 2,929,712.79 | 439,456.92 | --- | --- |
| 合计 | 2,929,712.79 | 439,456.92 | --- | --- |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- |
注释14．其他非流动资产
| 类别及内容 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付工程及设备款 | 210,088.39 | 229,445.12 | 574,611.57 | 10,409,482.02 |
| 合计 | 210,088.39 | 229,445.12 | 574,611.57 | 10,409,482.02 |
注释15．短期借款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 已贴现但未终止确认的银行承兑汇票 | 25,284,277.18 | --- | --- | --- |
| 合计 | 25,284,277.18 | --- | --- | --- |
注释16．应付票据
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
财务报表附注 第 84 页
3-2-1-109
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | --- | 6,434,715.71 | --- | --- |
| 合计 | --- | 6,434,715.71 | --- | --- |
注释17．应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付材料款 | 181,535,206.98 | 111,202,915.69 | 131,610,333.27 | 133,068,852.38 |
| 应付服务费 | 2,012,348.90 | 1,140,557.75 | 3,985,808.35 | 2,150,557.64 |
| 合计 | 183,547,555.88 | 112,343,473.44 | 135,596,141.62 | 135,219,410.02 |
2.截至2023年6月30日账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 西安航天华迅科技有限公司 | 1,181,880.00 | 尚未结算的货款 |
| 合计 | 1,181,880.00 |
注释18．合同负债
1.合同负债列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收货款 | 28,630,839.02 | 26,311,658.38 | 36,673,738.94 | 33,291,097.00 |
| 合计 | 28,630,839.02 | 26,311,658.38 | 36,673,738.94 | 33,291,097.00 |
2.报告期各期末无账龄超过一年的重要合同负债。
注释19．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 短期薪酬 | 16,065,649.99 | 126,797,738.96 | 121,706,609.84 | 21,156,779.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 425,113.50 | 425,113.50 | --- |
| 辞退福利 | --- | 30,000.00 | 30,000.00 | --- |
| 合计 | 16,065,649.99 | 127,252,852.46 | 122,161,723.34 | 21,156,779.11 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 短期薪酬 | 21,156,779.11 | 156,690,549.50 | 167,345,923.21 | 10,501,405.40 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 9,350,560.64 | 9,350,560.64 | --- |
| 辞退福利 | --- | 47,000.00 | 47,000.00 | --- |
财务报表附注 第 85 页
3-2-1-110
| 合计 | 21,156,779.11 | 166,088,110.14 | 176,743,483.85 | 10,501,405.40 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 短期薪酬 | 10,501,405.40 | 148,133,677.42 | 148,480,542.08 | 10,154,540.74 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 9,165,982.62 | 9,165,982.62 | --- |
| 辞退福利 | --- | 212,191.20 | 212,191.20 | --- |
| 合计 | 10,501,405.40 | 157,511,851.24 | 157,858,715.90 | 10,154,540.74 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 短期薪酬 | 10,154,540.74 | 73,573,037.44 | 73,201,284.76 | 10,526,293.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 4,579,156.58 | 4,579,156.58 | --- |
| 辞退福利 | --- | 23,200.00 | 23,200.00 | --- |
| 合计 | 10,154,540.74 | 78,175,394.02 | 77,803,641.34 | 10,526,293.42 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,049,809.99 | 119,490,902.22 | 114,400,266.31 | 21,140,445.90 |
| 职工福利费 | --- | 3,958,167.50 | 3,950,854.29 | 7,313.21 |
| 社会保险费 | --- | 1,454,455.24 | 1,454,455.24 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 1,440,966.33 | 1,440,966.33 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 2,519.41 | 2,519.41 | --- |
| 生育保险费 | --- | 10,969.50 | 10,969.50 | --- |
| 住房公积金 | 15,840.00 | 1,890,964.00 | 1,897,784.00 | 9,020.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 3,250.00 | 3,250.00 | --- |
| 合计 | 16,065,649.99 | 126,797,738.96 | 121,706,609.84 | 21,156,779.11 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 21,140,445.90 | 146,056,482.87 | 156,704,983.37 | 10,491,945.40 |
| 职工福利费 | 7,313.21 | 5,613,701.33 | 5,621,014.54 | --- |
| 社会保险费 | --- | 2,053,497.43 | 2,053,497.43 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 2,002,411.96 | 2,002,411.96 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 39,524.67 | 39,524.67 | --- |
| 生育保险费 | --- | 11,560.80 | 11,560.80 | --- |
| 住房公积金 | 9,020.00 | 2,922,807.00 | 2,922,367.00 | 9,460.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 44,060.87 | 44,060.87 | --- |
| 合计 | 21,156,779.11 | 156,690,549.50 | 167,345,923.21 | 10,501,405.40 |
财务报表附注 第 86 页
3-2-1-111
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,491,945.40 | 138,057,856.26 | 138,404,818.92 | 10,144,982.74 |
| 职工福利费 | --- | 4,702,988.66 | 4,702,988.66 | --- |
| 社会保险费 | --- | 2,302,964.16 | 2,302,964.16 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 2,211,061.99 | 2,211,061.99 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 75,963.46 | 75,963.46 | --- |
| 生育保险费 | --- | 15,938.71 | 15,938.71 | --- |
| 住房公积金 | 9,460.00 | 3,035,694.00 | 3,035,596.00 | 9,558.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 34,174.34 | 34,174.34 | --- |
| 合计 | 10,501,405.40 | 148,133,677.42 | 148,480,542.08 | 10,154,540.74 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,144,982.74 | 68,452,254.22 | 68,104,973.42 | 10,492,263.54 |
| 职工福利费 | --- | 1,998,294.05 | 1,998,294.05 | --- |
| 社会保险费 | --- | 1,331,828.72 | 1,331,828.72 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 1,269,901.24 | 1,269,901.24 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 54,069.36 | 54,069.36 | --- |
| 生育保险费 | --- | 7,858.12 | 7,858.12 | --- |
| 住房公积金 | 9,558.00 | 1,700,124.00 | 1,700,242.00 | 9,440.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 90,536.45 | 65,946.57 | 24,589.88 |
| 合计 | 10,154,540.74 | 73,573,037.44 | 73,201,284.76 | 10,526,293.42 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 基本养老保险 | --- | 417,369.78 | 417,369.78 | --- |
| 失业保险费 | --- | 7,743.72 | 7,743.72 | --- |
| 合计 | --- | 425,113.50 | 425,113.50 | --- |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 基本养老保险 | --- | 9,203,945.68 | 9,203,945.68 | --- |
| 失业保险费 | --- | 146,614.96 | 146,614.96 | --- |
| 合计 | --- | 9,350,560.64 | 9,350,560.64 | --- |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 基本养老保险 | --- | 9,039,850.36 | 9,039,850.36 | --- |
财务报表附注 第 87 页
3-2-1-112
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 失业保险费 | --- | 126,132.26 | 126,132.26 | --- |
| 合计 | --- | 9,165,982.62 | 9,165,982.62 | --- |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 基本养老保险 | --- | 4,501,229.72 | 4,501,229.72 | --- |
| 失业保险费 | --- | 77,926.86 | 77,926.86 | --- |
| 合计 | --- | 4,579,156.58 | 4,579,156.58 | --- |
注释20．应交税费
| 税费项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 4,894,265.73 | 4,693,711.63 | 2,835,651.20 | 3,960,005.24 |
| 城市维护建设税 | 366,507.89 | 335,169.01 | 292,238.33 | 278,126.67 |
| 教育费附加 | 157,074.82 | 143,643.89 | 125,245.01 | 119,197.14 |
| 地方教育附加 | 104,716.53 | 95,762.58 | 83,496.68 | 79,464.76 |
| 企业所得税 | 6,706,512.04 | 2,296,262.72 | 8,164,896.34 | 11,827,596.70 |
| 个人所得税 | 173,958.64 | 826,504.74 | 809,088.42 | 181,566.71 |
| 印花税 | 214,461.51 | 165,426.87 | 82,571.20 | 96,392.45 |
| 土地使用税 | 159,694.80 | --- | --- | --- |
| 房产税 | 448,405.44 | --- | --- | --- |
| 合计 | 13,225,597.40 | 8,556,481.44 | 12,393,187.18 | 16,542,349.67 |
注释21．其他应付款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款 | 35,631,715.25 | 32,181,216.52 | 10,732,927.60 | 17,864,134.59 |
| 合计 | 35,631,715.25 | 32,181,216.52 | 10,732,927.60 | 17,864,134.59 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一) 其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 押金及保证金 | 82,860.00 | 95,142.83 | 101,040.00 | 33,000.00 |
| 工程及设备款 | 26,878,410.73 | 24,578,896.88 | 3,382,303.23 | 11,661,842.67 |
| 往来款及其他 | 8,670,444.52 | 7,507,176.81 | 7,249,584.37 | 6,169,291.92 |
| 合计 | 35,631,715.25 | 32,181,216.52 | 10,732,927.60 | 17,864,134.59 |
2．报告期各期末无账龄超过一年的重要其他应付款。注释22．一年内到期的非流动负债
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| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,162,388.38 | 1,103,797.61 | 1,064,781.22 | --- |
| 合计 | 1,162,388.38 | 1,103,797.61 | 1,064,781.22 | --- |
注释23．其他流动负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 已背书但尚未终止确认的票据负债 | 40,789,310.31 | 13,206,405.92 | 9,443,830.50 | 16,309,168.80 |
| 待转销项税额 | 2,115,153.05 | 2,202,343.57 | 3,095,467.16 | 3,511,682.60 |
| 合计 | 42,904,463.36 | 15,408,749.49 | 12,539,297.66 | 19,820,851.40 |
注释24．租赁负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额总额 | 3,741,922.03 | 4,377,890.97 | 5,661,946.10 | --- |
| 减：未确认融资费用 | 245,907.77 | 336,518.49 | 555,792.42 | --- |
| 租赁付款额现值小计 | 3,496,014.26 | 4,041,372.48 | 5,106,153.68 | --- |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,162,388.38 | 1,103,797.61 | 1,064,781.22 | --- |
| 合计 | 2,333,625.88 | 2,937,574.87 | 4,041,372.46 | --- |
注释25．预计负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预提保修费 | 874,163.85 | 811,593.68 | 724,027.82 | 495,379.29 |
| 合计 | 874,163.85 | 811,593.68 | 724,027.82 | 495,379.29 |
注释26．递延收益
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 330,573.89 | 2,210,400.00 | 250,769.13 | 2,290,204.76 | 详见表1 |
| 合计 | 330,573.89 | 2,210,400.00 | 250,769.13 | 2,290,204.76 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 形成 原因 |
| 与资产相关政府补助 | 2,290,204.76 | 931,000.00 | 418,760.75 | 2,802,444.01 | 详见表1 |
| 合计 | 2,290,204.76 | 931,000.00 | 418,760.75 | 2,802,444.01 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 形成 原因 |
| 与资产相关政府补助 | 2,802,444.01 | 2,688,000.00 | 641,032.48 | 4,849,411.53 | 详见表1 |
财务报表附注 第 89 页
3-2-1-114
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 形成 原因 |
| 合计 | 2,802,444.01 | 2,688,000.00 | 641,032.48 | 4,849,411.53 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 6月30日 | 形成 原因 |
| 与资产相关政府补助 | 4,849,411.53 | --- | 337,525.62 | 4,511,885.91 | 详见表1 |
| 合计 | 4,849,411.53 | --- | 337,525.62 | 4,511,885.91 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 2019年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 2020年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市商务局2018年中央外经补助 | 242,240.58 | --- | 28,014.60 | 214,225.98 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局关于2019惠州市软件和信息技术服务业发展资金项目补贴款 | 88,333.31 | --- | 20,000.04 | 68,333.27 | 与资产相关 |
| 面向下一代应用的车联网终端智能改造项目 | --- | 1,107,800.00 | 66,874.51 | 1,040,925.49 | 与资产相关 |
| 高精度北斗GPS定位终端技术改造项目 | --- | 902,600.00 | 120,879.97 | 781,720.03 | 与资产相关 |
| 企业上云上平台项目（MES精益生产制造执行系统） | --- | 200,000.00 | 15,000.01 | 184,999.99 | 与资产相关 |
| 合计 | 330,573.89 | 2,210,400.00 | 250,769.13 | 2,290,204.76 |
续：
| 负债项目 | 2020年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 2021年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市商务局2018年中央外经补助 | 214,225.98 | --- | 28,014.60 | 186,211.38 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局关于2019惠州市软件和信息技术服务业发展资金项目补贴款 | 68,333.27 | --- | 20,000.04 | 48,333.23 | 与资产相关 |
| 面向下一代应用的车联网终端智能改造项目 | 1,040,925.49 | 831,000.00 | 250,516.99 | 1,621,408.50 | 与资产相关 |
| 高精度北斗GPS定位终端技术改造项目 | 781,720.03 | --- | 90,489.96 | 691,230.07 | 与资产相关 |
| 企业上云上平台项目（MES精益生产制造执行系统） | 184,999.99 | --- | 20,000.04 | 164,999.95 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局2021年惠州市工业和信息化 | --- | 100,000.00 | 9,739.12 | 90,260.88 | 与资产相关 |
财务报表附注 第 90 页
3-2-1-115
| 负债项目 | 2020年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 2021年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 发展专项资金 | |||||
| 合计 | 2,290,204.76 | 931,000.00 | 418,760.75 | 2,802,444.01 |
续：
| 负债项目 | 2021年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 2022年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市商务局2018年中央外经补助 | 186,211.38 | --- | 28,014.60 | 158,196.78 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局关于2019惠州市软件和信息技术服务业发展资金项目补贴款 | 48,333.23 | --- | 20,000.04 | 28,333.19 | 与资产相关 |
| 面向下一代应用的车联网终端智能改造项目 | 1,621,408.50 | --- | 200,352.00 | 1,421,056.50 | 与资产相关 |
| 高精度北斗GPS定位终端技术改造项目 | 691,230.07 | --- | 93,466.74 | 597,763.33 | 与资产相关 |
| 企业上云上平台项目（MES精益生产制造执行系统） | 164,999.95 | --- | 19,999.95 | 145,000.00 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局2021年惠州市工业和信息化发展专项资金 | 90,260.88 | --- | 29,217.36 | 61,043.52 | 与资产相关 |
| 基于高精度定位的智能车载定位终端技术改造项目 | --- | 2,688,000.00 | 249,981.79 | 2,438,018.21 | 与资产相关 |
| 合计 | 2,802,444.01 | 2,688,000.00 | 641,032.48 | 4,849,411.53 |
续：
| 负债项目 | 2022年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 2023年6月30日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市商务局2018年中央外经补助 | 158,196.78 | --- | 14,007.30 | 144,189.48 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局关于2019惠州市软件和信息技术服务业发展资金项目补贴款 | 28,333.19 | --- | 10,000.02 | 18,333.17 | 与资产相关 |
| 面向下一代应用的车联网终端智能改造项目 | 1,421,056.50 | --- | 100,176.00 | 1,320,880.50 | 与资产相关 |
| 高精度北斗GPS定位终端技术改造项目 | 597,763.33 | --- | 45,010.02 | 552,753.31 | 与资产相关 |
| 企业上云上平台项目（MES精益生产制造执行系统） | 145,000.00 | --- | 10,000.02 | 134,999.98 | 与资产相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业 | 61,043.52 | --- | 14,608.68 | 46,434.84 | 与资产相关 |
财务报表附注 第 91 页
3-2-1-116
| 负债项目 | 2022年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益的金额 | 2023年6月30日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 开发区经济发展局2021年惠州市工业和信息化发展专项资金 | |||||
| 基于高精度定位的智能车载定位终端技术改造项目 | 2,438,018.21 | --- | 143,723.58 | 2,294,294.63 | 与资产相关 |
| 合计 | 4,849,411.53 | --- | 337,525.62 | 4,511,885.91 |
注释27．实收资本（股本）
1.报告期内各期末股本情况如下：
| 股东名称 | 2023年6月30日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | 30,152,900.00 | 30,152,900.00 | 30,152,900.00 |
| 陈潭 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 |
| 关志强 | 5,672,700.00 | 5,672,700.00 | 5,672,700.00 | 5,672,700.00 |
| 谭晓勇 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | 6,673,700.00 | 6,673,700.00 | 6,673,700.00 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | 3,337,000.00 | 3,337,000.00 | 3,337,000.00 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | 6,673,700.00 | 6,673,700.00 | 6,673,700.00 |
| 惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙） | 2,549,300.00 | 2,549,300.00 | 2,549,300.00 | 2,549,300.00 |
| 合计 | 66,737,300.00 | 66,737,300.00 | 66,737,300.00 | 66,737,300.00 |
2.股本变动情况
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | --- | --- | 30,152,900.00 |
| 陈潭 | 6,300,000.00 | --- | 961,000.00 | 5,339,000.00 |
| 关志强 | 6,300,000.00 | --- | 627,300.00 | 5,672,700.00 |
| 谭晓勇 | 6,300,000.00 | --- | 961,000.00 | 5,339,000.00 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | --- | --- | 3,337,000.00 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙） | --- | 2,549,300.00 | --- | 2,549,300.00 |
| 合计 | 66,737,300.00 | 2,549,300.00 | 2,549,300.00 | 66,737,300.00 |
2020年股本变动情况详见附注一、公司基本情况之（一）历史沿革、注册地、组织形
财务报表附注 第 92 页
3-2-1-117
式和总部地址之2.公司历次工商变更情况（12）。
续：
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | --- | --- | 30,152,900.00 |
| 陈潭 | 5,339,000.00 | --- | --- | 5,339,000.00 |
| 关志强 | 5,672,700.00 | --- | --- | 5,672,700.00 |
| 谭晓勇 | 5,339,000.00 | --- | --- | 5,339,000.00 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | --- | --- | 3,337,000.00 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙） | 2,549,300.00 | --- | --- | 2,549,300.00 |
| 合计 | 66,737,300.00 | --- | --- | 66,737,300.00 |
续：
| 股东名称 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | --- | --- | 30,152,900.00 |
| 陈潭 | 5,339,000.00 | --- | --- | 5,339,000.00 |
| 关志强 | 5,672,700.00 | --- | --- | 5,672,700.00 |
| 谭晓勇 | 5,339,000.00 | --- | --- | 5,339,000.00 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | --- | --- | 3,337,000.00 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙） | 2,549,300.00 | --- | --- | 2,549,300.00 |
| 合计 | 66,737,300.00 | --- | --- | 66,737,300.00 |
续：
| 股东名称 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 周小强 | 30,152,900.00 | --- | --- | 30,152,900.00 |
| 陈潭 | 5,339,000.00 | --- | --- | 5,339,000.00 |
| 关志强 | 5,672,700.00 | --- | --- | 5,672,700.00 |
| 谭晓勇 | 5,339,000.00 | --- | --- | 5,339,000.00 |
| 崔雯琦 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 |
财务报表附注 第 93 页
3-2-1-118
| 股东名称 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 惠州市惠博科技有限公司 | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 3,337,000.00 | --- | --- | 3,337,000.00 |
| 惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙） | 6,673,700.00 | --- | --- | 6,673,700.00 |
| 惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙） | 2,549,300.00 | --- | --- | 2,549,300.00 |
| 合计 | 66,737,300.00 | --- | --- | 66,737,300.00 |
注释28．资本公积
1.报告期内各期末资本公积情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 241,239,722.64 | 241,239,722.64 | 241,239,722.64 | 200,762,421.30 |
| 合计 | 241,239,722.64 | 241,239,722.64 | 241,239,722.64 | 200,762,421.30 |
2.资本公积变动情况
（1）2020年资本公积变动情况
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 125,870,973.56 | 74,891,447.74 | --- | 200,762,421.30 |
| 合计 | 125,870,973.56 | 74,891,447.74 | --- | 200,762,421.30 |
股本溢价2020年增加74,891,447.74元，为本公司2020年实施员工股权激励，惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙）、惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙）和惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙）三个员工持股平台中原股东合计将持有的本公司4,484,859股股份转让给本公司员工，转让价款低于本公司净资产价值，实际转让价款与转让股数对应的公允价值的差额，为立即可行权的权益结算的股份支付，计入本公司股本溢价74,891,447.74元。
（2）2021年资本公积变动情况
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 200,762,421.30 | 40,477,301.34 | --- | 241,239,722.64 |
| 合计 | 200,762,421.30 | 40,477,301.34 | --- | 241,239,722.64 |
股本溢价2021年增加40,477,301.34元，形成原因如下：
①本公司2021年实施员工股权激励，惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙）和惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙）两个员工持股平台中原股东合计将持有的本公司433,445股股份转让给本公司员工，转让价款低于本公司净资产价值，实际转让价款与转让股数对应的公允价值的差额，为立即可行权的权益结算的股份支付，计入本公司股本
财务报表附注 第 94 页
3-2-1-119
溢价6,939,803.54元。
②本公司以2021年5月31日为股改基准日，整体变更为股份有限公司，以2021年5月31日净资产按照1：0.2139进行折股，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2021]0015693号审计报告，经审计净资产为312,032,508.26元，扣除实收资本、资本公积后，股改时点的盈余公积和未分配利润合计33,537,497.80元转入资本公积。
（3）2022年资本公积变动情况
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 股本溢价 | 241,239,722.64 | --- | --- | 241,239,722.64 |
| 合计 | 241,239,722.64 | --- | --- | 241,239,722.64 |
（4）2023年1-6月资本公积变动情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 股本溢价 | 241,239,722.64 | --- | --- | 241,239,722.64 |
| 合计 | 241,239,722.64 | --- | --- | 241,239,722.64 |
注释29．盈余公积
1.报告期内各期末盈余公积情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 11,724,557.35 | 11,724,557.35 | 549,085.56 | 12,902,333.24 |
| 合计 | 11,724,557.35 | 11,724,557.35 | 549,085.56 | 12,902,333.24 |
2.盈余公积变动情况
（1）2020年盈余公积变动情况
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 12,546,806.39 | 355,526.85 | --- | 12,902,333.24 |
| 合计 | 12,546,806.39 | 355,526.85 | --- | 12,902,333.24 |
盈余公积2020年增加355,526.85元，系根据公司法相关规定，按母公司2020年净利润的10%提取的盈余公积。
（2）2021年盈余公积变动情况
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 12,902,333.24 | 549,085.56 | 12,902,333.24 | 549,085.56 |
| 合计 | 12,902,333.24 | 549,085.56 | 12,902,333.24 | 549,085.56 |
盈余公积2021年增加549,085.56元，系根据公司法相关规定，按母公司股改时点至2021年期末净利润的10%提取的盈余公积。
盈余公积2021年减少12,902,333.24元，系如注释28资本公积所述，本公司以2021
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3-2-1-120
年5月31日为股改基准日公司整体变更为股份有限公司，以净资产进行折股，股改时点的盈余公积12,902,333.24元转入资本公积。
（3）2022年盈余公积变动情况
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 549,085.56 | 11,175,471.79 | --- | 11,724,557.35 |
| 合计 | 549,085.56 | 11,175,471.79 | --- | 11,724,557.35 |
（4）2023年1-6月盈余公积变动情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 11,724,557.35 | --- | --- | 11,724,557.35 |
| 合计 | 11,724,557.35 | --- | --- | 11,724,557.35 |
注释30．未分配利润
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 上期期末未分配利润 | 511,687,167.22 | 365,196,636.27 | 292,263,654.84 | 276,924,477.90 |
| 追溯调整金额 | 76,491.89 | --- | --- | --- |
| 本期期初未分配利润 | 511,763,659.11 | 365,196,636.27 | 292,263,654.84 | 276,924,477.90 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 86,706,904.90 | 157,666,002.74 | 194,117,231.55 | 115,694,703.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | --- | 11,175,471.79 | 549,085.56 | 355,526.85 |
| 应付普通股股利 | --- | --- | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 其他减少（注1） | --- | --- | 20,635,164.56 | --- |
| 期末未分配利润 | 598,470,564.01 | 511,687,167.22 | 365,196,636.27 | 292,263,654.84 |
注1：未分配利润2021年其他减少20,635,164.56元，系如注释28资本公积所述，本公司以2021年5月31日为股改基准日整体变更为股份有限公司，以净资产进行折股，股改时点的未分配利润20,635,164.56元转入资本公积。
注释31．营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 570,546,277.01 | 416,792,080.03 | 1,188,751,207.23 | 900,428,530.13 |
| 其他业务 | 4,885,925.13 | 4,504,550.08 | 20,868,956.07 | 16,815,966.21 |
| 合计 | 575,432,202.14 | 421,296,630.11 | 1,209,620,163.30 | 917,244,496.34 |
续:
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
财务报表附注 第 96 页
3-2-1-121
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,316,822,788.12 | 979,236,418.83 | 1,039,230,649.70 | 729,232,221.49 |
| 其他业务 | 18,877,512.24 | 14,151,635.28 | 13,902,495.72 | 10,548,841.43 |
| 合计 | 1,335,700,300.36 | 993,388,054.11 | 1,053,133,145.42 | 739,781,062.92 |
2． 主营业务按地区项目列示
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 544,575,137.53 | 403,365,132.12 | 1,139,102,631.99 | 873,459,774.27 |
| 出口 | 25,971,139.48 | 13,426,947.91 | 49,648,575.24 | 26,968,755.86 |
| 合计 | 570,546,277.01 | 416,792,080.03 | 1,188,751,207.23 | 900,428,530.13 |
续：
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 1,276,108,410.87 | 955,436,524.51 | 1,037,035,726.56 | 727,938,962.42 |
| 出口 | 40,714,377.25 | 23,799,894.32 | 2,194,923.14 | 1,293,259.07 |
| 合计 | 1,316,822,788.12 | 979,236,418.83 | 1,039,230,649.70 | 729,232,221.49 |
3． 营业收入前五名
| 客户名称 | 2023年1-6月 | 占公司全部营业收入比例 |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 66,034,195.40 | 11.48% |
| 财付通支付科技有限公司 | 55,185,066.59 | 9.59% |
| Xiaoju Kuaizhi Inc. | 51,628,947.66 | 8.97% |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 36,434,526.31 | 6.33% |
| 上海万位数字技术股份有限公司 | 29,493,785.81 | 5.13% |
| 合计 | 238,776,521.77 | 41.50% |
续：
| 客户名称 | 2022年度 | 占公司全部营业收入比例 |
| 财付通支付科技有限公司 | 264,992,776.60 | 21.91% |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 86,095,662.14 | 7.12% |
| Xiaoju Kuaizhi Inc. | 64,684,682.93 | 5.35% |
| 上海万位数字技术股份有限公司 | 55,634,647.52 | 4.60% |
| 飞天诚信科技股份有限公司 | 51,668,895.72 | 4.27% |
| 合计 | 523,076,664.91 | 43.25% |
续：
财务报表附注 第 97 页
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| 客户名称 | 2021年度 | 占公司全部营业收入比例 |
| 财付通支付科技有限公司 | 189,846,743.40 | 14.21% |
| Xiaoju Kuaizhi Inc. | 140,115,702.12 | 10.49% |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 96,805,109.49 | 7.25% |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 69,946,653.82 | 5.24% |
| 上海万位数字技术股份有限公司 | 54,764,751.75 | 4.10% |
| 合计 | 551,478,960.58 | 41.29% |
续：
| 客户名称 | 2020年度 | 占公司全部营业收入比例 |
| 欣旺达电子股份有限公司 | 157,010,350.11 | 14.91% |
| 江苏哈啰普惠科技有限公司 | 97,711,901.02 | 9.28% |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 77,720,230.39 | 7.38% |
| 上海万位数字技术股份有限公司 | 44,654,151.17 | 4.24% |
| Xiaoju Kuaizhi Inc. | 34,587,799.14 | 3.28% |
| 合计 | 411,684,431.83 | 39.09% |
注释32．税金及附加
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 1,963,493.86 | 3,804,780.82 | 1,565,635.71 | 3,197,646.55 |
| 教育费附加 | 841,497.37 | 1,630,620.37 | 670,986.72 | 1,370,419.93 |
| 地方教育费附加 | 560,998.21 | 1,087,080.18 | 447,324.45 | 913,613.25 |
| 印花税 | 396,678.41 | 780,614.68 | 1,004,792.15 | 853,680.05 |
| 城镇土地使用税 | 159,694.80 | 365,185.60 | 182,001.60 | 136,205.60 |
| 房产税 | 448,405.44 | 896,896.86 | 594,054.74 | 228,256.42 |
| 车船税 | 1,380.00 | 1,770.00 | 1,590.00 | 600.00 |
| 合计 | 4,372,148.09 | 8,566,948.51 | 4,466,385.37 | 6,700,421.80 |
注释33．销售费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 5,600,845.43 | 12,181,298.65 | 11,612,717.44 | 10,684,926.89 |
| 市场推广费 | 921,224.61 | 1,981,806.40 | 1,566,671.54 | 3,343,073.35 |
| 售后维护费 | 706,365.07 | 1,364,611.02 | 1,368,815.95 | 700,370.50 |
| 差旅费 | 551,518.35 | 673,877.30 | 1,085,131.66 | 852,033.34 |
| 房租及水电费 | 62,498.05 | 135,402.27 | 138,757.12 | 214,022.94 |
| 业务招待费 | 515,971.40 | 884,097.79 | 866,162.41 | 746,252.04 |
| 广告宣传费 | 303,650.27 | 54,681.88 | 127,969.93 | 378,397.80 |
| 折旧及摊销费 | 117,239.26 | 246,680.73 | 245,086.80 | 282,456.20 |
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| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 办公费 | 93,399.93 | 111,087.53 | 72,557.12 | 52,292.33 |
| 其他费用 | 585,084.16 | 1,726,535.88 | 1,182,644.02 | 447,810.06 |
| 合计 | 9,457,796.53 | 19,360,079.45 | 18,266,513.99 | 17,701,635.45 |
注释34．管理费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 7,215,742.33 | 15,798,871.35 | 13,003,058.99 | 11,621,039.20 |
| 折旧及摊销费 | 1,862,704.82 | 3,894,325.79 | 3,139,177.56 | 1,665,596.39 |
| 房租及水电费 | 377,404.06 | 953,915.12 | 1,071,385.61 | 477,755.08 |
| 办公费 | 320,013.26 | 760,547.90 | 841,500.47 | 482,252.38 |
| 保洁费用 | 403,259.34 | 837,148.78 | 537,929.54 | 447,165.77 |
| 税费 | --- | 625,174.37 | 546,641.74 | 397,569.41 |
| 中介服务费 | 213,438.21 | 994,697.25 | 2,074,501.45 | 3,270,239.43 |
| 业务招待费 | 298,276.39 | 728,417.20 | 755,401.05 | 411,842.03 |
| 差旅费 | 146,603.42 | 119,547.33 | 169,257.62 | 138,299.84 |
| 其他费用 | 980,461.27 | 1,158,119.14 | 2,286,528.99 | 1,713,369.48 |
| 股权激励费用 | --- | --- | 6,939,803.54 | 74,891,447.74 |
| 合计 | 11,817,903.10 | 25,870,764.23 | 31,365,186.56 | 95,516,576.75 |
注释35．研发费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 25,812,006.07 | 56,013,347.24 | 53,263,545.70 | 39,251,795.11 |
| 材料费 | 3,611,555.28 | 8,153,870.54 | 8,572,110.52 | 3,220,502.90 |
| 技术服务费 | 381,484.87 | 2,008,199.48 | 1,708,566.04 | 2,784,904.77 |
| 模具费 | 797,145.44 | 894,050.32 | 1,668,350.90 | 2,360,673.78 |
| 差旅费 | 297,465.35 | 549,235.74 | 774,748.74 | 823,182.49 |
| 折旧及摊销费 | 1,252,912.84 | 2,371,794.44 | 2,461,878.29 | 844,985.76 |
| 房租及水电费 | 203,740.74 | 469,444.45 | 360,828.35 | 331,671.20 |
| 测试费 | 1,412,432.96 | 2,771,702.48 | 1,878,335.27 | 1,856,359.54 |
| 业务招待费 | 55,318.05 | 96,526.41 | 140,401.12 | 180,461.36 |
| 办公费 | 45,113.67 | 117,607.29 | 83,437.54 | 21,468.39 |
| 其他费用 | 204,608.07 | 278,413.31 | 529,519.26 | 227,680.14 |
| 合计 | 34,073,783.34 | 73,724,191.70 | 71,441,721.73 | 51,903,685.44 |
注释36．财务费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 90,610.70 | 217,997.77 | 194,385.76 | --- |
| 减：利息收入 | 1,978,906.75 | 2,584,993.18 | 2,036,393.13 | 1,894,005.23 |
财务报表附注 第 99 页
3-2-1-124
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 汇兑损益 | (1,420,737.38) | 3,009,133.63 | (465,149.85) | (651,085.86) |
| 银行手续费及其他 | 34,826.96 | 68,373.87 | 35,455.56 | 38,477.13 |
| 合计 | (3,274,206.47) | 710,512.09 | (2,271,701.66) | (2,506,613.96) |
注释37．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 个税手续费返还 | 49,206.21 | 313,154.77 | 315,695.90 | 20,025.09 |
| 政府补助 | 1,371,248.87 | 10,630,315.22 | 2,203,667.31 | 2,494,413.20 |
| 合计 | 1,420,455.08 | 10,943,469.99 | 2,519,363.21 | 2,514,438.29 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 从递延收益转入项目可合并列示“递延收益项目（详见附注六、注释26） | 337,525.62 | 641,032.48 | 418,760.75 | 250,769.13 | 与资产相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2023年科技创新专项资金（2022年国家高新技术企业认定奖励） | 200,000.00 | --- | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2023年科技创新专项资金（2021年企业研发投入激励） | 133,573.25 | --- | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会2023年高新技术企业培育资助 | 100,000.00 | --- | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局2023年一季度工业稳增补助 | 77,700.00 | --- | --- | --- | 与收益相关 |
| 重点群体创业就业税收补助 | 519,450.00 | 3,170,700.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局上市资助 | --- | 3,000,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 广东省社会保险基金管理局一次性留工培训补助金 | --- | 658,750.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局2022省工业设计中心奖励资金 | --- | 500,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州市工业和信息化专项资金（2020年度工业“高成长”骨干企业奖励资金） | --- | 500,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 2022年惠州市工业和信息化发展专项资金（“高成长”奖励） | --- | 337,300.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区社会事务局社会保险和一般性岗位补贴 | --- | 312,183.72 | --- | --- | 与收益相关 |
| 博士工作站建站补贴 | --- | 250,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助 | --- | 200,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区科技创新局22年企业研发市级财政补助 | --- | 118,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区社会事务局2022年吸纳脱贫人口就业补助 | --- | 105,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新券 | --- | 100,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局一次性留工培训补贴 | --- | 44,500.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 经发局关于2021年仲恺高新区节能专项资金 | --- | 40,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 广东省社会保险基金管理局一次性扩岗补助 | 3,000.00 | 34,500.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 2020年度稳岗补贴 | --- | 31,622.98 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州市人力资源一次性扩岗补助 | --- | 30,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
财务报表附注 第 100 页
3-2-1-125
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务局2022年企业国内市场开拓资助 | --- | 19,092.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 仲恺高新技术开发区经济发展局软件和信息技术服务企业发展认证企业奖励 | --- | 7,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠环街道办2021年加强两新组织党建工作区级补助 | --- | 5,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局扩岗补助 | --- | 3,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局2021年惠州市工业和信息化发展专项资金 | --- | --- | 700,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局开放合作能力提升资助-支持企业开拓境内外 | --- | --- | 21,240.00 | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新区技术产业开发区科技创新局PCT专利布局专项资金 | --- | --- | 10,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 惠州仲恺高新区收到招用湖北籍就业补贴 | --- | --- | 16,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持补贴 | --- | 500,000.00 | 23,528.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳国家知识产权2020年深圳市商标注册资助 | --- | --- | 18,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局研发资助 | --- | --- | 131,910.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局开拓境内外市场补助 | --- | --- | 21,600.00 | --- | 与收益相关 |
| 2020年吸纳建档立卡贫困户就业补贴资金 | --- | --- | 15,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 2021工业和信息化发展专项资金 | --- | --- | 81,500.00 | --- | 与收益相关 |
| 招用外省脱贫人口奖补 | --- | --- | 39,200.00 | --- | 与收益相关 |
| 2020年仲恺高新区提质增效示范企业奖励资金 | --- | --- | 609,100.00 | --- | 与收益相关 |
| 2021年度惠州市科技发展专项资金 | --- | --- | 93,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | --- | 22,634.04 | 4,828.56 | 18,106.44 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2020科技创新专项补贴 | --- | --- | --- | 361,700.00 | 与收益相关 |
| 深圳市市场监督管理局2018年第二批专利补助 | --- | --- | --- | 6,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会高新处2019年企业研发补助 | --- | --- | --- | 868,000.00 | 与收益相关 |
| 仲恺高新技术开发区科技创新局 市知识产权项目专项资金 | --- | --- | --- | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年度稳岗补贴 | --- | --- | --- | 67,660.91 | 与收益相关 |
| 2020年市高新技术企业奖金 | --- | --- | --- | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年度推动民营企业创新发展奖励资金补贴 | --- | --- | --- | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 仲恺高新技术产业开发区经济发展局两化融合奖励资金 | --- | --- | --- | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 仲恺高新区高企认定奖金 | --- | --- | --- | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年度外经贸发展专项资金 | --- | --- | --- | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年度企业研发市级财政补贴 | --- | --- | --- | 104,500.00 | 与收益相关 |
| 2019年度提高标准稳岗补贴 | --- | --- | --- | 67,676.72 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,371,248.87 | 10,630,315.22 | 2,203,667.31 | 2,494,413.20 |
注释38．投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 银行理财收益 | 1,269,231.83 | 1,578,705.48 | 928,552.55 | 1,158,860.81 |
财务报表附注 第 101 页
3-2-1-126
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 合计 | 1,269,231.83 | 1,578,705.48 | 928,552.55 | 1,158,860.81 |
注释39．公允价值变动收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 银行理财公允价值变动 | 2,227,888.19 | 2,118,656.00 | 1,649,384.92 | 3,428,617.70 |
| 合计 | 2,227,888.19 | 2,118,656.00 | 1,649,384.92 | 3,428,617.70 |
注释40．信用减值损失
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 坏账损失 | (3,770,567.69) | (1,384,467.02) | (2,817,692.71) | (4,600,823.29) |
| 合计 | (3,770,567.69) | (1,384,467.02) | (2,817,692.71) | (4,600,823.29) |
注释41．资产减值损失
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货跌价损失 | (2,835,811.95) | (4,700,789.18) | (3,728,643.36) | (3,344,550.24) |
| 合计 | (2,835,811.95) | (4,700,789.18) | (3,728,643.36) | (3,344,550.24) |
注释42．资产处置收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | 11,044.98 | (25,150.35) | 25,633.83 | --- |
| 合计 | 11,044.98 | (25,150.35) | 25,633.83 | --- |
注释43．营业外收入
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 受赠利得 | 18,500.00 | 21,000.00 | --- | 53,000.00 |
| 违约赔偿收入 | 1,224.20 | 23,150.00 | --- | 4,300.00 |
| 无需支付款项 | 119,397.00 | 208,889.59 | 108,950.49 | 80,003.56 |
| 其他 | --- | 223,279.80 | 83,628.46 | 3,948.05 |
| 合计 | 139,121.20 | 476,319.39 | 192,578.95 | 141,251.61 |
1． 计入各期非经常性损益的金额
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 受赠利得 | 18,500.00 | 21,000.00 | --- | 53,000.00 |
| 违约赔偿收入 | 1,224.20 | 23,150.00 | --- | 4,300.00 |
| 无需支付款项 | 119,397.00 | 208,889.59 | 108,950.49 | 80,003.56 |
| 其他 | --- | 223,279.80 | 83,628.46 | 3,948.05 |
| 合计 | 139,121.20 | 476,319.39 | 192,578.95 | 141,251.61 |
财务报表附注 第 102 页
3-2-1-127
注释44．营业外支出
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产报废损失 | 18,839.72 | 80,966.73 | 47,503.77 | 55,853.87 |
| 捐赠支出 | --- | 50,000.00 | 50,000.00 | --- |
| 赔偿金 | --- | 60,000.00 | --- | --- |
| 其他 | 32,435.37 | 30,471.31 | 19,050.02 | 65,667.99 |
| 合计 | 51,275.09 | 221,438.04 | 116,553.79 | 121,521.86 |
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产报废损失 | 18,839.72 | 80,966.73 | 47,503.77 | 55,853.87 |
| 捐赠支出 | --- | 50,000.00 | 50,000.00 | --- |
| 赔偿金 | --- | 60,000.00 | --- | --- |
| 其他 | 32,435.37 | 30,471.31 | 19,050.02 | 65,667.99 |
| 合计 | 51,275.09 | 221,438.04 | 116,553.79 | 121,521.86 |
注释45．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 10,229,750.04 | 15,733,503.97 | 24,208,970.13 | 28,888,846.33 |
| 递延所得税费用 | (838,420.95) | (471,029.46) | (629,437.82) | (1,370,900.08) |
| 合计 | 9,391,329.09 | 15,262,474.51 | 23,579,532.31 | 27,517,946.25 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 96,098,233.99 | 172,928,477.25 | 217,696,763.86 | 143,212,650.04 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 14,414,735.10 | 25,939,271.59 | 32,654,514.58 | 21,481,897.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 44,114.16 | 93,205.46 | 59,730.05 | 51,697.91 |
| 调整以前期间所得税的影响 | (76,491.89) | --- | --- | --- |
| 非应税收入的影响 | --- | --- | --- | --- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 339,927.18 | 220,341.16 | 1,440,224.02 | 11,836,645.24 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (211,597.96) | (233,013.65) | (149,325.12) | (106,221.98) |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | --- | 101,312.54 | --- | --- |
| 研发费加计扣除影响 | (5,119,357.50) | (10,858,642.59) | (10,425,611.22) | (5,746,072.43) |
| 所得税费用 | 9,391,329.09 | 15,262,474.51 | 23,579,532.31 | 27,517,946.25 |
财务报表附注 第 103 页
3-2-1-128
注释46．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收到的补贴收入款(除税收返还款) | 590,601.54 | 12,034,432.74 | 2,715,906.56 | 4,454,044.07 |
| 收到的利息 | 1,978,906.75 | 2,584,993.18 | 2,036,393.13 | 1,894,005.23 |
| 收到的往来款及其他 | 2,724,205.47 | 8,059,810.53 | 6,281,580.65 | 7,306,463.15 |
| 合计 | 5,293,713.76 | 22,679,236.45 | 11,033,880.34 | 13,654,512.45 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付的其他销售费用 | 3,739,711.84 | 6,932,100.07 | 6,634,190.73 | 7,521,512.05 |
| 支付的其他管理及研发费用 | 9,730,255.38 | 20,891,442.74 | 24,365,848.73 | 16,878,473.15 |
| 支付的往来款及其他 | 890,491.61 | 2,718,825.22 | 4,125,122.16 | 6,192,938.42 |
| 合计 | 14,360,458.83 | 30,542,368.03 | 35,125,161.62 | 30,592,923.62 |
3．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收到的票据贴现款 | 25,284,277.18 | --- | --- | --- |
| 收回的票据保证金 | --- | 9,055,117.31 | --- | --- |
| 合计 | 25,284,277.18 | 9,055,117.31 | --- | --- |
4．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付的票据保证金 | --- | 9,055,117.31 | --- | --- |
| 支付的保函保证金 | --- | --- | 5,857.76 | 34,500.00 |
| 支付的与长期租赁有关的现金 | 625,874.18 | 1,208,955.36 | 663,242.58 | --- |
| 支付的IPO中介机构服务费 | 873,000.00 | 5,576,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 1,498,874.18 | 15,840,072.67 | 669,100.34 | 34,500.00 |
注释47．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 86,706,904.90 | 157,666,002.74 | 194,117,231.55 | 115,694,703.79 |
| 加：资产减值准备 | 2,835,811.95 | 4,700,789.18 | 3,728,643.36 | 3,344,550.24 |
| 信用减值损失 | 3,770,567.69 | 1,384,467.02 | 2,817,692.71 | 4,600,823.29 |
财务报表附注 第 104 页
3-2-1-129
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧 | 9,132,852.82 | 18,093,404.48 | 14,137,075.17 | 8,816,297.01 |
| 无形资产摊销 | 705,887.68 | 1,374,325.79 | 947,662.27 | 425,188.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,087,101.96 | 2,081,174.52 | 1,825,583.02 | 944,312.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | (11,044.98) | 25,150.35 | (25,633.83) | --- |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 18,839.72 | 80,966.73 | 47,503.77 | 55,853.87 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | (2,227,888.19) | (2,118,656.00) | (1,649,384.92) | (3,428,617.70) |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | (1,965,694.08) | (479,364.83) | 419,097.48 | 507,663.21 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | (1,269,231.83) | (1,578,705.48) | (928,552.55) | (1,158,860.81) |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | (1,277,877.87) | (471,029.46) | (629,437.82) | (1,164,252.75) |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 439,456.92 | --- | --- | (206,647.33) |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,844,813.80 | 105,664,186.87 | (96,530,631.80) | (47,421,114.66) |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | (109,241,243.30) | 3,555,202.59 | (32,940,354.78) | (76,072,735.74) |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 108,420,480.18 | (18,243,930.95) | (16,397,341.66) | 69,666,082.39 |
| 其他 | --- | --- | 6,939,803.54 | 74,891,447.74 |
| 经营活动产生的现金 流量净额 | 102,969,737.37 | 271,733,983.55 | 75,878,955.51 | 149,494,693.59 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | --- | --- | --- | --- |
| 一年内到期的可转换 公司债券 | --- | --- | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- | --- | --- |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 549,651,138.64 | 433,224,297.98 | 199,100,663.61 | 335,301,340.95 |
| 减：现金的期初余额 | 433,224,292.98 | 199,100,663.61 | 335,301,340.95 | 98,969,445.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 116,426,845.66 | 234,123,634.37 | (136,200,677.34) | 236,331,895.70 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、现金 | 549,651,138.64 | 433,224,297.98 | 199,100,663.61 | 335,301,340.95 |
财务报表附注 第 105 页
3-2-1-130
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 其中：库存现金 | --- | --- | --- | --- |
| 可随时用于支付的银行存款 | 549,642,914.84 | 433,215,318.58 | 199,100,663.61 | 335,301,280.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 8,223.80 | 8,979.40 | --- | 60.00 |
| 二、现金等价物 | --- | --- | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 549,651,138.64 | 433,224,297.98 | 199,100,663.61 | 335,301,340.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- | --- | --- |
注释48．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 币种 | 2023年6月30日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | ||
| 货币资金 | 美元 | 9,084,592.53 | 7.2258 | 65,643,448.70 |
| 应付账款 | 美元 | 4,125,511.22 | 7.2258 | 29,810,118.97 |
续：
| 项目 | 币种 | 2022年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | ||
| 货币资金 | 美元 | 5,243,802.05 | 6.9646 | 36,520,983.76 |
| 应付账款 | 美元 | 1,209,979.13 | 6.9646 | 8,427,020.65 |
续：
| 项目 | 币种 | 2021年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | ||
| 货币资金 | 美元 | 3,919,430.24 | 6.3757 | 24,989,111.38 |
| 应付账款 | 美元 | 2,199,304.06 | 6.3757 | 14,022,102.90 |
续：
| 项目 | 币种 | 2020年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | ||
| 货币资金 | 美元 | 1,177,799.50 | 6.5249 | 7,685,023.96 |
| 应付账款 | 美元 | 2,922,171.73 | 6.5249 | 19,066,878.32 |
注释49．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 2023年1-6月 |
财务报表附注 第 106 页
3-2-1-131
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | --- | 337,525.62 | 详见附注六注释26 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,033,723.25 | 1,033,723.25 | 详见附注六注释37 |
合计
| 合计 | 1,033,723.25 | 1,371,248.87 |
续：
| 政府补助种类 | 2022年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 2,688,000.00 | 641,032.48 | 详见附注六注释26 |
| 计入其他收益的政府补助 | 9,989,282.74 | 9,989,282.74 | 详见附注六注释37 |
合计
| 合计 | 12,677,282.74 | 10,630,315.22 |
续：
| 政府补助种类 | 2021年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 931,000.00 | 418,760.75 | 详见附注六注释26 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,784,906.56 | 1,784,906.56 | 详见附注六注释37 |
合计
| 合计 | 2,715,906.56 | 2,203,667.31 |
续：
| 政府补助种类 | 2020年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 2,210,400.00 | 250,769.13 | 详见附注六注释26 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,243,644.07 | 2,243,644.07 | 详见附注六注释37 |
合计
| 合计 | 4,454,044.07 | 2,494,413.20 |
七、合并范围的变更
(一)本公司报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二)本公司报告期未发生同一控制下企业合并。
(三)本公司报告期未发生反向购买。
(四)本公司报告期未处置子公司。
(五)报告期内无其他原因导致的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方 |
财务报表附注 第 107 页
3-2-1-132
| 营地 | 直接 | 间接 | 式 | |||
| 惠州市博实结科技有限公司 | 惠州 | 惠州 | 许可项目：第二类增值电信业务；安全技术防范系统设计施工服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子产品销售；通讯设备销售；计算机软硬件及外围设备制造；显示器件销售；货物进出口；技术进出口；智能车载设备制造；智能车载设备销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；智能家庭消费设备制造；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；包装材料及制品销售；模具销售；电子（气）物理设备及其他电子设备制造；机械零件、零部件加工；电子、机械设备维护（不含特种设备）；玩具制造；玩具销售；信息系统集成服务；电子元器件制造；电子元器件批发；电力电子元器件销售；可穿戴智能设备制造；可穿戴智能设备销售；数字视频监控系统制造；数字视频监控系统销售；信息安全设备制造；信息安全设备销售；货币专用设备制造；货币专用设备销售；摩托车零配件制造；摩托车及零配件零售。 | 100 | --- | 同一控制下企业合并 |
| 惠州市锦天华实业发展有限公司 | 惠州 | 惠州 | 销售建筑材料、装饰材料、五金交电、化工产品[化学危险物品除外]，自有厂房租赁。（此地址不设商场仓库经营） | --- | 100 | 同一控制下企业合并 |
(二)报告期内无在合营安排或联营企业中的权益。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司最终控制方为自然人股东周小强。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 周小强 | 本公司董事长、总经理 |
| 关志强 | 本公司董事 |
| 谭晓勇 | 本公司董事 |
| 董璞 | 本公司董事 |
| 师斌 | 本公司独立董事 |
财务报表附注 第 108 页
3-2-1-133
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 宫兆辉 | 本公司独立董事 |
| 徐德明 | 本公司独立董事 |
| 马颖杰 | 本公司监事 |
| 黄子豪 | 本公司监事 |
| 曹忠良 | 本公司监事 |
| 向碧琼 | 本公司董事会秘书、副总经理 |
| 雷金华 | 本公司财务总监 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．报告期内无购买商品、接受劳务的关联交易。3．报告期内无销售商品、提供劳务的关联交易。4．报告期内无关联托管情况。5．报告期内无关联承包情况。6．报告期内无关联租赁情况。7．报告期内无关联担保情况。8．报告期内无关联方资金拆借。9．报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。10．关键管理人员薪酬
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,362,377.84 | 3,556,845.84 | 3,193,481.58 | 2,943,534.16 |
11．报告期内无其他关联交易。
12．报告期各期末无关联方应收应付款项。
13．报告期内无关联方承诺情况。
十、股份支付
（一） 股份支付总体情况
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 公司本报告期授予的各项权益工具总额 | --- | --- | 433,445 | 14,242,809 |
| 公司本报告期行权的各项权益工具总额 | --- | --- | 433,445 | 14,242,809 |
| 公司本报告期失效的各项权益工具总额 | --- | --- | --- | 33,369 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格 | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 109 页
3-2-1-134
| 的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | --- | --- | --- | --- |
（二） 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | --- | --- | 根据与股份支付授予就近时点的评估值确定 | 根据与股份支付授予就近时点的评估值确定 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | --- | --- | --- | --- |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | --- | --- | --- | --- |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 143,574,983.49 | 143,574,983.49 | 143,574,983.49 | 136,635,179.95 |
| 当期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | --- | --- | 6,939,803.54 | 74,891,447.74 |
本公司2020年实施员工股权激励，惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙）、惠州市惠添益投资咨询合伙企业（有限合伙）和惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙）三个员工持股平台中原股东合计将持有的本公司4,484,859股股份转让给本公司员工，转让价款低于本公司净资产价值，实际转让价款与转让股数对应的公允价值的差额，为立即可行权的权益结算的股份支付，计入本公司股本溢价74,891,447.74元。
本公司2021年实施员工股权激励，惠州市博添益投资咨询合伙企业（有限合伙）和惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙）两个员工持股平台中原股东合计将持有的本公司433,445股股份转让给本公司员工，转让价款低于本公司净资产价值，实际转让价款与转让股数对应的公允价值的差额，为立即可行权的权益结算的股份支付，计入本公司股本溢价6,939,803.54元。
（三） 本期无以现金结算的股份支付情况。
（四） 股份支付的修改、终止情况
报告期内，其中2020年度本公司因员工离职而回购股份33,369股，2021年度和2022年度和2023年1-6月未发生股份支付修改、终止情况。
十一、承诺及或有事项
截至2023年6月30日止，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
财务报表附注 第 110 页
3-2-1-135
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 23,124,314.20 | 5,871,775.65 | 11,700,042.82 | 14,439,490.49 |
| 1年至2年（含2年） | 2,842,939.34 | 3,911,273.79 | 573,944.74 | 974,072.58 |
| 2年至3年（含3年） | 255,276.04 | 161,725.78 | 1,017,990.19 | 3,669,647.06 |
| 3年以上 | 2,820,629.27 | 2,913,588.58 | 2,898,824.00 | 1,090,639.61 |
| 小计 | 29,043,158.85 | 12,858,363.80 | 16,190,801.75 | 20,173,849.74 |
| 减：坏账准备 | 3,743,857.88 | 2,847,827.54 | 2,663,977.37 | 3,712,312.74 |
| 合计 | 25,299,300.97 | 10,010,536.26 | 13,526,824.38 | 16,461,537.00 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,810,394.61 | 9.68 | 1,912,494.61 | 68.05 | 897,900.00 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 26,232,764.24 | 90.32 | 1,831,363.27 | 6.98 | 24,401,400.97 |
| 1.账龄分析法组合 | 24,886,191.93 | 85.68 | 1,831,363.27 | 7.36 | 23,054,828.66 |
| 2.关联方组合 | 1,346,572.31 | 4.64 | --- | --- | 1,346,572.31 |
| 合计 | 29,043,158.85 | 100.00 | 3,743,857.88 | 12.89 | 25,299,300.97 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,860,394.61 | 22.25 | 1,647,232.30 | 57.59 | 1,213,162.31 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 9,997,969.19 | 77.75 | 1,200,595.24 | 12.01 | 8,797,373.95 |
| 1.账龄分析法组合 | 8,495,553.88 | 66.07 | 1,200,595.24 | 14.13 | 7,294,958.64 |
| 2.关联方组合 | 1,502,415.31 | 11.68 | --- | --- | 1,502,415.31 |
| 合计 | 12,858,363.80 | 100.00 | 2,847,827.54 | 22.15 | 10,010,536.26 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,779,870.00 | 17.17 | 1,389,935.00 | 50.00 | 1,389,935.00 |
财务报表附注 第 111 页
3-2-1-136
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 13,410,931.75 | 82.83 | 1,274,042.37 | 9.50 | 12,136,889.38 |
| 1.账龄分析法组合 | 12,336,975.56 | 76.20 | 1,274,042.37 | 10.33 | 11,062,933.19 |
| 2.关联方组合 | 1,073,956.19 | 6.63 | --- | --- | 1,073,956.19 |
| 合计 | 16,190,801.75 | 100.00 | 2,663,977.37 | 16.45 | 13,526,824.38 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 517,618.74 | 2.57 | 258,809.37 | 50.00 | 258,809.37 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 19,656,231.00 | 97.43 | 3,453,503.37 | 17.57 | 16,202,727.63 |
| 1.账龄分析法组合 | 19,136,929.07 | 94.86 | 3,453,503.37 | 18.05 | 15,683,425.70 |
| 2.关联方组合 | 519,301.93 | 2.57 | --- | --- | 519,301.93 |
| 合计 | 20,173,849.74 | 100.00 | 3,712,312.74 | 18.40 | 16,461,537.00 |
3． 报告期内单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 2023年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆亿程信息科技有限公司 | 1,795,800.00 | 897,900.00 | 50.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 580,524.61 | 580,524.61 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 254,070.00 | 254,070.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 180,000.00 | 180,000.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 合计 | 2,810,394.61 | 1,912,494.61 | ||
续：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆亿程信息科技有限公司 | 1,845,800.00 | 922,900.00 | 50.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
财务报表附注 第 112 页
3-2-1-137
| 单位名称 | 2022年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 580,524.61 | 290,262.30 | 50.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 254,070.00 | 254,070.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 180,000.00 | 180,000.00 | 100.00% | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，公司预估回款可能性较低 |
| 合计 | 2,860,394.61 | 1,647,232.30 | ||
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆亿程信息科技有限公司 | 2,345,800.00 | 1,172,900.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 254,070.00 | 127,035.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 180,000.00 | 90,000.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 合计 | 2,779,870.00 | 1,389,935.00 | ||
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 河北亿程交通科技有限公司 | 309,670.00 | 154,835.00 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 湖北佳裕电子技术有限公司 | 207,948.74 | 103,974.37 | 50.00 | 1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划 |
| 合计 | 517,618.74 | 258,809.37 | ||
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 21,777,741.89 | 1,088,887.12 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 2,832,232.34 | 566,446.47 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 200,376.04 | 100,188.02 | 50.00 |
财务报表附注 第 113 页
3-2-1-138
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 75,841.66 | 75,841.66 | 100.00 |
| 合计 | 24,886,191.93 | 1,831,363.27 | |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,369,360.34 | 218,468.02 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 3,834,566.79 | 766,913.36 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 152,825.78 | 76,412.89 | 50.00 |
| 3年以上 | 138,800.97 | 138,800.97 | 100.00 |
| 合计 | 8,495,553.88 | 1,200,595.24 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 10,626,086.63 | 531,304.32 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 573,944.74 | 114,788.95 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 1,017,990.19 | 508,995.10 | 50.00 |
| 3年以上 | 118,954.00 | 118,954.00 | 100.00 |
| 合计 | 12,336,975.56 | 1,274,042.37 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 13,920,188.56 | 696,009.45 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 974,072.58 | 194,814.52 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 3,359,977.06 | 1,679,988.53 | 50.00 |
| 3年以上 | 882,690.87 | 882,690.87 | 100.00 |
| 合计 | 19,136,929.07 | 3,453,503.37 | |
（2）无风险组合
| 组合名称 | 2023年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—应收子公司款项 | 1,346,572.31 | --- | --- |
| 合计 | 1,346,572.31 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—应收子公司款项 | 1,502,415.31 | --- | --- |
财务报表附注 第 114 页
3-2-1-139
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 1,502,415.31 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—应收子公司款项 | 1,073,956.19 | --- | --- |
| 合计 | 1,073,956.19 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—应收子公司款项 | 519,301.93 | --- | --- |
| 合计 | 519,301.93 | --- | --- |
5． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 317,948.74 | --- | 59,139.37 | --- | 258,809.37 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,025,806.31 | 1,894,823.30 | --- | 467,126.24 | 3,453,503.37 |
| 1.账龄分析法组合 | 2,025,806.31 | 1,894,823.30 | --- | 467,126.24 | 3,453,503.37 |
| 2.关联方组合 | --- | -- | --- | --- | --- |
| 合计 | 2,343,755.05 | 1,894,823.30 | 59,139.37 | 467,126.24 | 3,712,312.74 |
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 258,809.37 | 1,172,900.00 | 41,774.37 | --- | 1,389,935.00 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,453,503.37 | --- | 1,947,374.20 | 232,086.80 | 1,274,042.37 |
| 1.账龄分析法组合 | 3,453,503.37 | --- | 1,947,374.20 | 232,086.80 | 1,274,042.37 |
| 2.关联方组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 3,712,312.74 | 1,172,900.00 | 1,989,148.57 | 232,086.80 | 2,663,977.37 |
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,389,935.00 | 507,297.30 | 250,000.00 | --- | 1,647,232.30 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,274,042.37 | --- | 43,172.13 | 30,275.00 | 1,200,595.24 |
财务报表附注 第 115 页
3-2-1-140
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 1.账龄分析法组合 | 1,274,042.37 | --- | 43,172.13 | 30,275.00 | 1,200,595.24 |
| 2.关联方组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 2,663,977.37 | 507,297.30 | 293,172.13 | 30,275.00 | 2,847,827.54 |
续：
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动情况 | 2023年 6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,647,232.30 | 290,262.31 | 25,000 | --- | 1,912,494.61 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,200,595.24 | 630,768.03 | --- | --- | 1,831,363.27 |
| 1.账龄分析法组合 | 1,200,595.24 | 630,768.03 | --- | --- | 1,831,363.27 |
| 2.关联方组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 2,847,827.54 | 921,030.34 | 25,000 | --- | 3,743,857.88 |
6． 本报告期无实际核销的重要应收账款。7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2023年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 青岛中瑞汽车服务有限公司 | 12,525,843.45 | 43.13 | 626,292.17 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 2,630,394.61 | 9.06 | 1,732,494.61 |
| 深圳市点创科技有限公司 | 2,306,445.00 | 7.94 | 461,066.25 |
| 上海甚解信息技术有限公司 | 1,364,170.00 | 4.70 | 68,208.50 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 1,346,572.31 | 4.64 | --- |
| 合计 | 20,173,425.37 | 69.47 | 2,888,061.53 |
续：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 深圳市点创科技有限公司 | 3,466,360.00 | 26.96 | 693,062.00 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 2,681,894.61 | 20.86 | 1,467,982.30 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 1,502,415.31 | 11.68 | --- |
| 深圳市易流科技股份有限公司 | 908,768.00 | 7.07 | 45,438.40 |
| 云南福泽尔安防信息技术有限公司 | 783,703.32 | 6.09 | 39,185.17 |
| 合计 | 9,343,141.24 | 72.66 | 2,245,667.87 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 |
财务报表附注 第 116 页
3-2-1-141
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 深圳市点创科技有限公司 | 4,881,800.00 | 30.15 | 244,090.00 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 3,385,462.61 | 20.91 | 1,692,191.30 |
| 星软集团有限公司 | 1,226,823.00 | 7.58 | 66,536.40 |
| 广东紫云平台数据服务有限公司 | 813,100.00 | 5.02 | 86,354.75 |
| 广东长宝信息科技股份有限公司 | 682,272.93 | 4.21 | 34,113.65 |
| 合计 | 10,989,458.54 | 67.87 | 2,123,286.10 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 深圳市易流科技股份有限公司 | 5,937,639.92 | 29.43 | 296,882.00 |
| 广州亿程交通信息有限公司 | 3,792,434.00 | 18.80 | 1,962,603.60 |
| 沈阳平通高新技术有限公司 | 2,224,945.00 | 11.03 | 111,247.25 |
| 星软集团有限公司 | 1,840,800.00 | 9.12 | 92,040.00 |
| 韶关市力保科技有限公司 | 1,422,054.25 | 7.05 | 248,557.91 |
| 合计 | 15,217,873.17 | 75.43 | 2,711,330.76 |
8． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。9． 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2．其他应收款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收股利 | --- | --- | --- | 50,000,000.00 |
| 其他应收款 | 74,951.94 | 36,473.66 | 657,597.17 | 488,361.13 |
| 合计 | 74,951.94 | 36,473.66 | 657,597.17 | 50,488,361.13 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一) 应收股利
| 单位名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | --- | --- | --- | 50,000,000.00 |
| 合计 | --- | --- | --- | 50,000,000.00 |
(二) 其他应收款
1．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 押金及保证金 | 46,000.00 | 4,000.00 | 1,028,273.23 | 665,064.50 |
财务报表附注 第 117 页
3-2-1-142
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 员工备用金 | 31,851.94 | 32,673.66 | 24,956.80 | 26,026.06 |
| 往来款 | --- | --- | --- | 98,500.00 |
| 合计 | 77,851.94 | 36,673.66 | 1,053,230.03 | 789,590.56 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 77,851.94 | 100.00 | 2,900.00 | 3.73 | 74,951.94 |
| 1.账龄分析法组合 | 46,000.00 | 59.09 | 2,900.00 | 6.30 | 43,100.00 |
| 2.无风险组合 | 31,851.94 | 40.91 | --- | --- | 31,851.94 |
| 合计 | 77,851.94 | 100.00 | 2,900.00 | 3.73 | 74,951.94 |
续：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 36,673.66 | 100.00 | 200.00 | 0.55 | 36,473.66 |
| 1.账龄分析法组合 | 4,000.00 | 10.91 | 200.00 | 5.00 | 3,800.00 |
| 2.无风险组合 | 32,673.66 | 89.09 | --- | --- | 32,673.66 |
| 合计 | 36,673.66 | 100.00 | 200.00 | 0.55 | 36,473.66 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,053,230.03 | 100.00 | 395,632.86 | 37.56 | 657,597.17 |
| 1.账龄分析法组合 | 1,028,273.23 | 97.63 | 395,632.86 | 38.48 | 632,640.37 |
| 2.无风险组合 | 24,956.80 | 2.37 | --- | --- | 24,956.80 |
| 合计 | 1,053,230.03 | 100.00 | 395,632.86 | 37.56 | 657,597.17 |
续：
财务报表附注 第 118 页
3-2-1-143
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 789,590.56 | 100.00 | 301,229.43 | 38.15 | 488,361.13 |
| 1.账龄分析法组合 | 763,564.50 | 96.70 | 301,229.43 | 39.45 | 462,335.07 |
| 2.无风险组合 | 26,026.06 | 3.30 | --- | --- | 26,026.06 |
| 合计 | 789,590.56 | 100.00 | 301,229.43 | 38.15 | 488,361.13 |
3．报告期内无单项计提预期信用损失的其他应收款情况。4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 42,000.00 | 2,100.00 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 4,000.00 | 800.00 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | --- | --- | 100.00 |
| 合计 | 46,000.00 | 2,900.00 | |
续：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,000.00 | 200.00 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | --- | --- | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | --- | --- | 100.00 |
| 合计 | 4,000.00 | 200.00 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 665,937.23 | 33,296.86 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | --- | --- | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | --- | --- | 50.00 |
| 3年以上 | 362,336.00 | 362,336.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,028,273.23 | 395,632.86 | |
财务报表附注 第 119 页
3-2-1-144
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 401,228.50 | 20,061.43 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | --- | --- | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 162,336.00 | 81,168.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 763,564.50 | 301,229.43 | |
（2）无风险组合
| 组合名称 | 2023年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 31,851.94 | --- | --- |
| 合计 | 31,851.94 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 32,673.66 | --- | --- |
| 合计 | 32,673.66 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 24,956.80 | --- | --- |
| 合计 | 24,956.80 | --- | --- |
续：
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合—员工备用金 | 26,026.06 | --- | --- |
| 合计 | 26,026.06 | --- | --- |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 238,841.06 | --- | --- | 238,841.06 |
| 本期计提 | 62,388.37 | --- | --- | 62,388.37 |
财务报表附注 第 120 页
3-2-1-145
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 301,229.43 | --- | --- | 301,229.43 |
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 301,229.43 | --- | --- | 301,229.43 |
| 本期计提 | 94,403.43 | --- | --- | 94,403.43 |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 395,632.86 | --- | --- | 395,632.86 |
续：
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 395,632.86 | --- | --- | 395,632.86 |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- |
| 本期转回 | 395,432.86 | --- | --- | 395,432.86 |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 200.00 | --- | --- | 200.00 |
续：
| 坏账准备 | 2023年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 200.00 | --- | --- | 200.00 |
| 本期计提 | 2,700.00 | --- | --- | 2,700.00 |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 121 页
3-2-1-146
| 坏账准备 | 2023年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 2,900.00 | --- | --- | 2,900.00 |
6．本报告期无实际核销的其他应收款。7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 代扣代缴员工社保 | 员工备用金 | 31,851.94 | 1年以内 | 40.92 | --- |
| 深圳市万睿智能科技有限公司 | 押金及保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 38.53 | 1,500.00 |
| 吉林省长久联合物流有限公司 | 押金及保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 12.84 | 500.00 |
| 深圳市唯盛贸易有限公司 | 押金及保证金 | 4,000.00 | 1年至2年 | 5.14 | 800.00 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 押金及保证金 | 2,000.00 | 1年以内 | 2.57 | 100.00 |
| 合计 | 77,851.94 | 100.00 | 2,900.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 代扣代缴员工社保 | 员工备用金 | 32,673.66 | 1年以内 | 89.09 | --- |
| 深圳市唯盛贸易有限公司 | 押金及保证金 | 4,000.00 | 1年以内 | 10.91 | 200.00 |
| 合计 | 36,673.66 | 100.00 | 200.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市龙华区政府物业管理中心 | 押金及保证金 | 640,936.23 | 1年以内 | 60.85 | 32,046.81 |
| 深圳广联赛讯股份有限公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 3年以上 | 18.99 | 200,000.00 |
| 中移智行网络科技有限公司 | 押金及保证金 | 162,336.00 | 3年以上 | 15.41 | 162,336.00 |
| 深圳市潮回楼事业有限公司 | 押金及保证金 | 16,000.00 | 1年以内 | 1.52 | 800.00 |
| 广东省政府采购中心 | 押金及保证金 | 5,001.00 | 1年以内 | 0.47 | 250.05 |
| 合计 | 1,024,273.23 | 97.24 | 395,432.86 |
财务报表附注 第 122 页
3-2-1-147
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 展讯通信（上海）有限公司 | 押金及保证金 | 235,228.50 | 1年以内 | 29.79 | 11,761.43 |
| 深圳广联赛讯股份有限公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 3年以上 | 25.33 | 200,000.00 |
| 中移智行网络科技有限公司 | 押金及保证金 | 162,336.00 | 2-3年 | 20.56 | 81,168.00 |
| 香港大学深圳医院 | 往来款 | 50,000.00 | 1年以内 | 6.33 | 2,500.00 |
| 深圳市助飞科技有限公司 | 往来款 | 38,500.00 | 1年以内 | 4.88 | 1,925.00 |
| 合计 | 686,064.50 | 86.89 | 297,354.43 |
8．报告期内无涉及政府补助的其他应收款。9．报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。10．报告期内无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释3．长期股权投资
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
| 合计 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
续：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
| 合计 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
| 合计 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
财务报表附注 第 123 页
3-2-1-148
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 98,463,526.97 | --- | 98,463,526.97 |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
| 合计 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
| 合计 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
| 合计 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 惠州市博实结科技有限公司 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
| 合计 | 98,463,526.97 | 98,463,526.97 | --- | --- | 98,463,526.97 | --- | --- |
注释4．营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
财务报表附注 第 124 页
3-2-1-149
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 122,885,850.69 | 107,209,222.21 | 195,755,288.83 | 164,388,335.05 |
| 其他业务 | 1,038,003.12 | 903,863.95 | 2,124,285.13 | 1,820,645.09 |
| 合计 | 123,923,853.81 | 108,113,086.16 | 197,879,573.96 | 166,208,980.14 |
续：
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 293,595,615.48 | 252,696,825.77 | 351,236,305.56 | 294,626,634.87 |
| 其他业务 | 4,297,589.10 | 3,676,484.00 | 12,058,941.28 | 11,150,340.58 |
| 合计 | 297,893,204.58 | 256,373,309.77 | 363,295,246.84 | 305,776,975.45 |
注释5．投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 子公司分派股利 | --- | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 银行理财收益 | 1,029,623.40 | 1,316,380.41 | 753,139.22 | 793,256.71 |
| 合计 | 1,029,623.40 | 101,316,380.41 | 100,753,139.22 | 50,793,256.71 |
十四、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | (7,794.74) | (106,117.08) | (21,869.94) | (55,853.87) |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | --- | --- | --- | --- |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,371,248.87 | 10,630,315.22 | 2,203,667.31 | 2,494,413.20 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | --- | --- | --- |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | --- | --- | --- |
| 非货币性资产交换损益 | --- | --- | --- | --- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,269,231.83 | 1,578,705.48 | 928,552.55 | 1,158,860.81 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | --- | --- | --- | --- |
| 债务重组损益 | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第 125 页
3-2-1-150
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | --- | --- | --- | --- |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | --- | --- | --- | --- |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- | --- | --- | ---- |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | --- | --- | --- | --- |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 2,227,888.19 | 2,118,656.00 | 1,649,384.92 | 3,428,617.70 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 29,497.50 | 259,750.00 | 238,895.31 | 218,424.37 |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | --- | --- | --- |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- | --- | --- | --- |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | --- | --- | (6,939,803.54) | (74,891,447.74) |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- | --- | --- | --- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 106,685.83 | 335,848.08 | 123,528.93 | 75,583.62 |
| 减：所得税影响额 | 723,739.18 | 1,109,674.53 | 695,140.41 | (109,431.97) |
| 少数股东权益影响额（税后） | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 4,273,018.30 | 13,707,483.17 | (2,512,784.87) | (67,461,969.94) |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 2023年1-6月 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.91% | 1.30 | 1.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.42% | 1.24 | 1.24 |
续：
| 报告期利润 | 2022年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
财务报表附注 第 126 页
3-2-1-151
| 报告期利润 | 2022年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.95% | 2.36 | 2.36 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.13% | 2.16 | 2.16 |
续：
| 报告期利润 | 2021年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 31.69% | 2.91 | 2.91 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 32.10% | 2.95 | 2.95 |
续：
| 报告期利润 | 2020年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.66% | 1.73 | 1.73 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 34.29% | 2.74 | 2.74 |
（三） 公司报告期内主要财务报表项目的异常变动及原因说明
| 报表项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 变动比例 | 变动原因 |
| 应收票据 | 98,093,651.99 | 24,915,127.85 | 293.71% | 本期末持有在手票据、本期末已背书未到期的6+9外银行承兑汇票增加及本期末已贴现未到期不符合终止确认条件的银行承兑汇票导致 |
| 预付款项 | 3,706,165.24 | 12,247,317.94 | -69.74% | 上期末预付款项到期结转所致 |
| 在建工程 | 68,154,275.42 | 52,240,622.78 | 30.46% | 本期厂房“博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程”持续建设所致 |
| 递延所得税资产 | 5,372,777.49 | 4,094,899.62 | 31.21% | 本期执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”及本期应收款项坏账准备和存货跌价准备暂时性差异增加所致 |
| 短期借款 | 25,284,277.18 | --- | 100.00% | 本期末已贴现未到期不符合终止确认条件的银行承兑汇票列报于短期借款科目所致 |
| 应付票据 | --- | 6,434,715.71 | -100.00% | 上期末票据到期支付所致 |
| 应付账款 | 183,547,555.88 | 112,343,473.44 | 63.38% | 本期材料采购有所增加所致 |
| 应交税费 | 13,225,597.40 | 8,556,481.44 | 54.57% | 本期尚未缴纳的企业所得税有所增加所致 |
财务报表附注 第 127 页
3-2-1-152
| 报表项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 变动比例 | 变动原因 |
| 其他流动负债 | 42,904,463.36 | 15,408,749.49 | 178.44% | 本期末已背书未到期的6+9外银行承兑汇票增加所致 |
| 递延所得税负债 | 439,456.92 | --- | 100.00% | 本期执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” |
续：
| 报表项目 | 2022年12月31日/2022年度 | 2021年12月31日/2021年度 | 变动比例 | 变动原因 |
| 货币资金 | 433,265,667.79 | 199,141,021.37 | 117.57% | 上期因“北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期项目”建设完工转固，产能增加而购置较多机器设备以及购买惠州潼湖地块土地使用权，因而购建长期资产支付的现金较多，而本期相关购建长期资产支出减少较多；以及部分大客户本期回款增加所致 |
| 应收票据 | 24,915,127.85 | 16,383,613.56 | 52.07% | 本期末持有在手票据及本期末已背书未到期的6+9外银行承兑汇票增加导致 |
| 其他应收款 | 1,573,361.16 | 3,385,869.67 | -53.53% | 因工程完工而本期收回惠州仲恺高新技术产业开发区住房和城乡规划建设局的农民工保证金，因而期末余额有所减少 |
| 存货 | 137,390,390.77 | 247,765,160.78 | -44.55% | 本期持续消化上期关键物料战略备货导致余额有所减少 |
| 其他流动资产 | 9,369,223.33 | 4,926,274.41 | 90.19% | 本期因IPO中介机构服务费列报于其他流动资产而导致余额增加 |
| 在建工程 | 52,240,622.78 | 3,177,917.52 | 1543.86% | 本期厂房“博实结物联网产业基地项目及研发中心建设项目一期工程”取得较大工程进展所致 |
| 其他非流动资产 | 229,445.12 | 574,611.57 | -60.07% | 上期预付购买长期资产款项本期结转导致余额有所下降 |
| 应付票据 | 6,434,715.71 | --- | 100.00% | 本期对部分供应商采用票据结算方式导致 |
| 应交税费 | 8,556,481.44 | 12,393,187.18 | -30.96% | 本期应纳税所得额有所下降因而应缴企业所得税有所减少 |
| 其他应付款 | 32,181,216.52 | 10,732,927.60 | 199.84% | 本期因厂房建设推进而工程结算款增加所致 |
| 递延收益 | 4,849,411.53 | 2,802,444.01 | 73.04% | 本期新增取得较大金额政府补助所致 |
| 盈余公积 | 11,724,557.35 | 549,085.56 | 2035.29% | 上期因股改以净资产进行折股，股改时点的盈余公积转入资本公积导致余额有所下降，本期根据公司法规定对母公司净利润计提盈余公积 |
| 税金及附加 | 8,566,948.51 | 4,466,385.37 | 91.81% | 本期缴纳增值税增加因而导致附加税有所增加 |
| 财务费用 | 710,507.09 | (2,271,701.66) | -131.28% | 本期因人民币对美元大幅贬值而导致采购物料发生较大汇兑损失 |
| 其他收益 | 10,943,469.99 | 2,519,363.21 | 334.37% | 本期收到较多政府补助所致 |
财务报表附注 第 128 页
3-2-1-153
| 报表项目 | 2022年12月31日/2022年度 | 2021年12月31日/2021年度 | 变动比例 | 变动原因 |
| 投资收益 | 1,578,705.48 | 928,552.55 | 70.02% | 本期因购买理财产品规模增加因而理财收益有所增加 |
| 信用减值损失 | (1,384,467.02) | (2,817,692.71) | -50.87% | 本期因收回长账龄押金保证金而导致预期信用减值损失转回 |
| 资产处置收益 | (25,150.35) | 25,633.83 | -198.11% | 本期资产处置发生亏损导致 |
| 营业外收入 | 476,319.39 | 192,578.95 | 147.34% | 本期非经常性收入增加所致 |
| 营业外支出 | 221,438.04 | 116,553.79 | 89.99% | 本期非经常性支出增加所致 |
| 所得税费用 | 15,262,474.51 | 23,579,532.31 | -35.27% | 本期应纳税所得额有所下降因而导致当期所得税有所减少 |
续：
| 报表项目 | 2021年12月31日/2021年度 | 2020年12月31日/2020年度 | 变动比例 | 变动原因 |
| 货币资金 | 199,141,021.37 | 335,335,840.95 | -40.61% | 本期对关键生产物料战略备货及支付本期年终奖所致 |
| 应收账款 | 144,576,777.53 | 85,504,686.29 | 69.09% | 本期对大客户财付通支付科技有限公司销售额大幅增加因而相应应收账款有所增加 |
| 应收票据 | 16,383,613.56 | 41,840,639.56 | -60.84% | 本期因采购增加而背书较多应收票据给供应商，期末持有的应收票据减少较多导致 |
| 预付款项 | 12,260,086.21 | 6,269,231.19 | 95.56% | 本期因销量增加因而增加较多增值电信服务费采购所致 |
| 存货 | 247,765,160.78 | 154,963,172.34 | 59.89% | 本期对关键生产物料战略备货所致 |
| 其他流动资产 | 4,926,274.41 | 8,207,224.66 | -39.98% | 上期由于厂房建设取得较多进项税发票导致期末留抵税额增加较多所致，本期因纳税抵扣而有所减少 |
| 固定资产 | 197,437,359.61 | 104,273,241.66 | 89.35% | 本期厂房“北斗监控车载终端项目及博云车联大数据中心研发及产业化一期项目”建设完工转固所致 |
| 在建工程 | 3,177,917.52 | 43,679,358.97 | -92.72% | |
| 使用权资产 | 4,595,387.04 | --- | 100.00% | 本期执行新租赁准则，对长期租赁确认使用权资产所致 |
| 无形资产 | 55,401,171.41 | 15,241,038.52 | 263.50% | 本期通过出让方式取得新的土地使用权所致 |
| 其他非流动资产 | 574,611.57 | 10,409,482.02 | -94.48% | 上期预付贴片机等设备款本期达到预定可使用状态转固所致 |
| 应付职工薪酬 | 10,501,405.40 | 21,156,779.11 | -50.36% | 本期奖金提前支付所致 |
| 其他应付款 | 10,732,927.60 | 17,864,134.59 | -39.92% | 本期厂房完工，对大部分工程款结算因而余额减少较多 |
| 其他流动负债 | 12,539,297.66 | 19,820,851.40 | -36.74% | 对已背书未到期的6+9外银行承兑汇票及商业承兑汇票不予终止确认，本期因该部分尚未终止确认的票据减少而导致确认的票据负债有所减少 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,064,781.22 | --- | 100.00% | 本期执行新租赁准则，对长期租赁的租金进行折现确认租赁负债，同时区分流动性，将一年内到期部分转入一年内到期的非流动负债科目列报 |
| 租赁负债 | 4,041,372.46 | --- | 100.00% |
财务报表附注 第 129 页
3-2-1-154
| 报表项目 | 2021年12月31日/2021年度 | 2020年12月31日/2020年度 | 变动比例 | 变动原因 |
| 预计负债 | 724,027.82 | 495,379.29 | 46.16% | 本期因销量增加而对产品确认的预计保修费有所增加 |
| 盈余公积 | 549,085.56 | 12,902,333.24 | -95.74% | 公司以2021年5月31日为股改基准日公司整体变更为股份有限公司，以净资产进行折股，股改时点的盈余公积转入资本公积 |
| 营业成本 | 993,388,054.11 | 739,781,062.92 | 34.28% | 本期销售额增加因而相应产品成本增加较多所致 |
| 税金及附加 | 4,466,385.37 | 6,700,421.80 | -33.34% | 本期因较多进项税额抵扣因而缴纳的增值税有所减少，相应附加税缴纳也有所减少 |
| 管理费用 | 31,365,186.56 | 95,516,576.75 | -67.16% | 上期因授予员工较多股份而确认较大金额股份支付所致 |
| 研发费用 | 71,441,721.73 | 51,903,685.44 | 37.64% | 本期加强研发投入，研发人员数量增加较多因而职工薪酬有所增加，以及本期新产品研发而领用较多物料所致 |
| 公允价值变动收益 | 1,649,384.92 | 3,428,617.70 | -51.89% | 本期因购买理财产品规模相比上期有所减少因而核算的理财公允价值变动减少所致 |
| 信用减值损失 | (2,817,692.71) | (4,600,823.29) | -38.76% | 上期对长账龄客户计提了较多预期信用损失，本期加强货款回收管理因而一年以上应收账款有所减少，相应预期信用损失有所减少 |
| 资产处置收益 | 25,633.83 | --- | 100.00% | 本期新增固定资产处置所致 |
| 营业外收入 | 192,578.95 | 141,251.61 | 36.34% | 本期收到非经常性收入增加所致 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市博实结科技股份有限公司
（公章）二〇二三年八月XX日