海能未来技术集团股份有限公司
2023年度审计报告
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-117 |
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
海能未来技术集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2006年11月29日，公司法人：王志刚，公司注册地址：山东省济南市高新区经十路7000号汉峪金谷A3地块1号楼第四层，总部办公地址：山东省德州市临邑县邢侗街道花园东大街16号。
本公司于2022年10月14日所发行人民币普通股A股股票在北京证券交易所挂牌上市交易。
本公司所处各行业为实验分析仪器制造业。主要从事科学仪器及分析方法的研发、生产、销售业务。主要产品为有机元素分析、样品前处理、色谱光谱、通用仪器等四大系列产品、百余款产品，主要应用于医药、科研与教育、农林水产、第三方检测、食品、环境、化工、新能源、半导体等领域，为广大科研工作者和质量控制从业人员提供生产工具和分析检测方法。
本财务报表于2024年3月7日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本集团对自报告年末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、商誉减值、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
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3. 营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及在中国境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项金额超过合并净利润的5.00%的重要的非全资子公司/联营企业/共同经营、纳入合并范围的重要境外经营实体/结构化主体
单一主体净利润占本集团合并报表净利润的10.00%
以上的重要的投资活动
公司十二个月内对外投资、收购资产或者购买设
备、建筑物的累计支出达到或者超过公司最近一期
经审计合并净资产的10%，或绝对值达到1000万元
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
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以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为：本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
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（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：
交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括本集团持有交易性金融负债或金融负债组合，其资金来源为本集团发行的可转换交易债券，为包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具，本集团在初始确认时将上述金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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本集团将单项金额超过合并净利润的5%的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
? 应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据应收关联方款项 应收公司合并范围内关联方的应收款项应收第三方款项 本组合以应收款项账龄作为信用风险特征
本集团基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
账龄 应收账款计提比例1年以内（含1年） 5.00%1-2年 10.00%2-3年 30.00%3-4年 40.00%4-5年 80.00%5年以上 100.00%? 应收票据的组合类别及确定依据
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对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
③其他应收款的组合类别及确定依据
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据应收股利 本组合为应收股利应收利息 本组合为应收金融机构的利息应收关联方款项 应收公司并表范围内关联方的应收款项应收其他款项
本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款等
款项本集团基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
账龄 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5.00%1-2年 10.00%2-3年 30.00%3-4年 40.00%4-5年 80.00%5年以上 100.00%
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（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
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全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括出租的建筑物。采用成本模式计量。
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本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年）
预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-40 0-5 2.38-10.00
15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物
10-40
0-5
2.38-10.00
机器设备
3-10
0-5
9.50-31.67
电子设备
3-10
9.50-31.67
运输设备
5-10
9.50-19.00
其他设备
3-5
19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准房屋及建筑物
房屋建筑物达到可使用状态时，由基建部门填写《资产验收申请单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。
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项目 结转固定资产的标准机器设备
设备使用部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺条件调试等，调试完成后，填写《资产验收申请单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。其他
由使用部门在资产到达后完成验收,并填写《资产验收申请单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产或无形资产。
17. 借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法专利技术 10、20年 直线法非专利技术 10年 直线法软件及其他 5、10年 直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入材料、折旧及待摊费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象的，本集团进行减值测试。对商誉无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
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本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、15。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团长期待摊费用包括装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的的费用。该等费用在受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本集团将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为2-5年。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和经营租赁收入。
（1）销售商品收入
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本集团从事实验分析仪器产品的制造，采用直接销售和间接销售相结合的模式向客户销售该类产品。本集团销售商品收入确认具体原则如下：
1）境内销售
本集团境内销售商品，以合同签订及交货为前提，对于不承担安装调试义务的销售合同，本集团按照货物运抵指定地点并经指定客户签收时作为控制权转移时点并确认实现销售收入。对于承担安装调试义务的销售合同，如果安装调试程序简易且安装调试工作不是合同重要组成部分的，本集团按照货物运抵指定地点并指定客户签收时作为控制权转移时点并确认实现销售收入；如果安装调试程序复杂且安装调试工作是合同重要组成部分的，本集团在货物运抵至客户指定地点且安装调试完毕并经客户验收合格后作为控制权转移时点并确认实现销售收入。
2）境外销售
本集团境外销售产品的货物控制权转移时点为报关出口日期，并且凭出口报关单、合同和出口发票等凭证确认境外销售收入。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的科学仪器类产品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、31预计负债进行会计处理。
（2）提供劳务收入
本集团提供劳务主要是提供与公司产品相关的技术服务。由于服务时间较短，该类业务在相关服务已经提供并取得客户验收单等证据后确认收入。公司的该类业务规模较小。
（3）经营租赁收入
本集团提供经营租赁主要是让渡房屋和仪器设备的使用权。本集团在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司的该类业务规模较小。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量。对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
27. 租赁
（1）租赁的识别
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1） 租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
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租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2） 短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。1） 融资租赁在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2） 经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注2022 年11 月30 日，财政部颁布了《关于印发〈企业会计准则解释第16 号〉的通知》（财会【2022】31 号）（以下简称“准则解释第16 号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关 股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现
相关会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 备注金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行。说明：
本集团自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》。本集团按照本解释的要求进行衔接调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
因执行该项会计处理规定，本集团追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产1,798,669.11元，递延所得税负债1,694,238.15元，相关调整对本集团合并财务报表中股东权益的影响金额为104,430.96元，其中盈余公积为-625.57元、未分配利润为101,700.32元,对归属于母公司股东权益的影响金额为101,074.75元。本集团母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产131,992.50元，递延所得税负债138,248.18元，相关调整对本集团母公司财务报表中股东权益的影响金额为-6,255.68元，其中盈余公积为-625.57元、未分配利润为-5,630.11元。同时，本集团对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
单位：元受影响的项目
2022年12月31日/2022年度(合并）
2022年12月31日/2022年度(母公司）调整前
调整金额
调整后 调整前
调整金额
调整后资产合计 602,268,634.53
1,324,094.91
603,592,729.44
511,305,984.58
92,062.62
511,398,047.20
其中：递延所得税资产
16,275,388.92
1,324,094.91
17,599,483.83
5,388,015.50
92,062.62
5,480,078.12
负债合计 108,089,664.84
1,211,020.40
109,300,685.24
20,057,744.31
86,497.38
20,144,241.69
其中：递延所得税负债
6,028,382.97
1,211,020.40
7,239,403.37
87,702.26
86,497.38
174,199.64
股东权益合计
494,178,969.69
113,074.51
494,292,044.20
491,248,240.27
5,565.24
491,253,805.51
其中：盈余公积
26,513,685.37
556.52
26,514,241.89
26,513,685.37
556.52
26,514,241.89
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受影响的项目
2022年12月31日/2022年度(合并）
2022年12月31日/2022年度(母公司）调整前
调整金额
调整后 调整前
调整金额
调整后未分配利润
179,576,914.79
109,239.57
179,686,154.36
185,023,962.70
5,008.72
185,028,971.42
归属于母公司股东权益合计
488,397,705.22
109,796.09
488,507,501.31
少数股东权益
5,781,264.47
3,278.42
5,784,542.89
所得税费用
2,306,663.25
-8,643.55
2,298,019.70
3,562,547.90
-11,820.92
3,550,726.98
净利润 39,326,489.33
8,643.55
39,335,132.88
59,782,464.01
11,820.92
59,794,284.93
归属于母公司所有者的净利润
44,434,615.38
8,721.34
44,443,336.72
少数股东损益
-5,108,126.05
-77.79
-5,108,203.84
综合收益总额
40,042,967.11
8,643.55
40,051,610.66
59,782,464.01
11,820.92
59,794,284.93
归属于母公司股东的综合收益总额
44,941,307.18
8,721.34
44,950,028.52
归属于少数股东的综合收益总额
-4,898,340.07
-77.79
-4,898,417.86
除上述事项外，报告期内本集团无其他会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本年本集团无会计估计变更事项。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种计税依据 税率增值税 应税产品销售额
5%、6%、9%、13%、19%、
20%
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种计税依据 税率城建税 应纳流转税 5%、7%教育费附加 应纳流转税 3%地方教育附加 应纳流转税 2%所得税 应纳税所得额
15%、8.25-16.5%、19%、
20%、25%
（1）不同企业增值税税率纳税主体说明：
2023年度，本公司及境内下属子公司销售货物、销售劳务及有形动产租赁服务增值税税率为13%，不动产租赁服务增值税税率为5%、9%，现代服务增值税税率为6%；英国子公司IMSPEX销售货物增值税税率为20%；德国子公司G.A.S.销售货物增值税税率为19%。
（2）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
海能未来技术集团股份有限公司 15%
山东海能科学仪器有限公司 25%
南京海能仪器有限公司 小微企业，20%
武汉海能科学仪器有限公司 小微企业，20%
郑州海能仪器有限公司 小微企业，20%
上海新仪微波化学科技有限公司 15%
济南海能仪器科技有限公司 小微企业，20%
悟空科学仪器（上海）有限公司 小微企业，20%
苏州盖世生物医疗科技有限公司 小微企业，20%
苏州新仪科学仪器有限公司 15%
济南海森分析仪器有限公司 小微企业，20%
天津海胜能光科技有限责任公司 小微企业，20%
海能基石技术有限公司 小微企业，20%
海能有为科学仪器（上海）有限公司 小微企业，20%
Hanon Group Inc. Limited（以下简称香港海能）
8.25%-16.50%
Imspex Diagnostics Limited （以下简称IMSPEX）
19%
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率G.A.S. Gesellschaft für analytischeSensorsysteme mbH（以下简称G.A.S.）
15%
2. 税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），公司销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总局2023年9月3日联合发文《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税【2023】43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司上海新仪微波化学科技有限公司及苏州新仪科学仪器有限公司适用此优惠政策。
（2）企业所得税
2023年12月7日，本公司通过高新技术企业认定复审，获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局发放的高新技术企业批准证书，证书编号为“GR202337005184”，有效期为三年。2023年企业所得税按15%的税率计缴。
2021年11月30日，本公司之子公司苏州新仪科学仪器有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局发放的高新技术企业批准证书（证书编号为“GR202132003237”），有效期为三年。2023年企业所得税按15%的税率计缴。
2021年11月18日，本公司之子公司上海新仪微波化学科技有限公司获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业批准证书（证书编号为“GR202131003430”），有效期为三年。2023年企业所得税按15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局2022年3月14日联合发文《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
（3）其他
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据国家税务总局2022年3月4日发布的关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告（2022年第10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%的税额幅度减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目年末余额 年初余额库存现金 12,108.79
17,950.35
银行存款 195,455,725.10
214,595,983.99
其他货币资金
合计 195,467,833.89
214,613,934.34
其中：存放在境外的款项总额
1,325,795.01
4,659,770.65
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 1,450,707.36
1,577,265.13
商业承兑汇票
合计 1,450,707.36
1,577,265.13
（2） 按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
1,450,707.36
100.00
1,450,707.36
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据
合计1,450,707.36
100.00
1,450,707.36
（续）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据
1,577,265.13
100.00
1,577,265.13
按组合计提坏账准备的应收票据
合计1,577,265.13
100.00
1,577,265.13
（3） 本年无计提、收回或转回的应收票据坏账准备
（4） 年末用于质押的应收票据：无。
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票
331,538.00
合计
331,538.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内（含1年） 14,034,699.72
12,163,453.54
1-2年 1,291,022.55
588,223.00
2-3年 210,880.00
114,640.00
3年以上1,068,298.47
997,048.47
其中：3-4年 72,400.00
451,695.00
4-5年 451,695.00
468,477.47
5年以上 544,203.47
76,876.00
合计 16,604,900.74
13,863,365.01
注：不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
16,604,900.74
100.00
1,828,620.72
11.01
14,776,280.02
合计16,604,900.74
100.00
1,828,620.72
— 14,776,280.02
（续）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备
13,863,365.01
100.00
1,333,722.97
9.62
12,529,642.04
合计13,863,365.01
100.00
1,333,722.97
— 12,529,642.04
1）按账龄组合计提应收账款坏账准备账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 14,034,699.72
701,734.99
5.00
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1-2年 1,291,022.55
129,102.26
10.00
2-3年 210,880.00
63,264.00
30.00
3-4年 72,400.00
28,960.00
40.00
4-5年 451,695.00
361,356.00
80.00
5年以上 544,203.47
544,203.47
100.00
合计 16,604,900.74
1,828,620.72
——
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提收回或转回
转销或核销
其他增加
按组合计提坏账准备的应收账款
1,333,722.97
949,694.47
465,710.57
10,913.85
1,828,620.72
合计1,333,722.97
949,694.47
465,710.57
10,913.85
1,828,620.72
注：“其他增加”金额系境外子公司外币报表中坏账准备金额采用资产负债表日的即期汇率折算产生，以及本期对海胜能光和济南海森实现非同一控制下企业合并产生。
（4） 年末实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的前五名应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄
占应收账款年末余额合计数的比例
(%)
坏账准备年末
余额客户1 1,244,191.69
1年以内
7.49
62,209.58
客户2 1,060,000.00
1年以内
6.38
53,000.00
客户3 932,650.00
1年以内
5.62
46,632.50
客户4
348,815.00
4-5年
2.10
279,052.00
433,420.47
5年以上
2.61
433,420.47
客户5764,330.00
1年以内
4.60
38,216.50
合计 4,783,407.16
—— 28.80
912,531.05
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额银行承兑票据 2,099,298.05
1,985,397.77
合计 2,099,298.05
1,985,397.77
（2） 年末已质押的应收款项融资
于2023年12月31日，无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票653,250.00
合计653,250.00
（4） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额银行承兑汇票
1,985,397.77
2,099,298.05
1,985,397.77
2,099,298.05
合计 1,985,397.77
2,099,298.05
1,985,397.77
2,099,298.05
年末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
项目
年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内5,146,410.88
97.60
4,069,928.26
97.66
1-2年113,563.78
2.15
82,233.59
1.97
2-3年7,503.66
0.14
5,197.50
0.12
3年以上5,708.21
0.11
9,984.01
0.25
合计5,273,186.53
100.00
4,167,343.36
100.00
（2） 按预付对象归集的前五名预付款情况
单位名称 年末余额 账龄
占预付款项年末余额合计数的比例(%)
供应商1
1,141,170.00
1年以内 21.64
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 账龄
占预付款项年末余额合计数的比例(%)
供应商2
433,990.91
1年以内 8.23
供应商3
253,283.18
1年以内 4.80
供应商4
182,715.01
1年以内 3.46
供应商5
175,000.00
1年以内 3.32
合计2,186,159.10
41.45
6. 其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利
其他应收款 2,027,531.09
2,973,645.61
合计 2,027,531.09
2,973,645.61
6.1应收利息：无
6.2应收股利：无
6.3其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额保证金及押金 1,427,831.92
1,632,436.51
备用金 10,350.00
2,732.40
应收退税款 631,439.46
1,469,882.46
其他 508,674.35
459,047.44
合计 2,578,295.73
3,564,098.81
（2） 其他应收款按账龄列示
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内（含1年） 1,713,562.00
2,208,551.28
1-2年 86,430.70
220,580.48
2-3年 64,880.48
794,870.10
3年以上 713,422.55
340,096.95
其中：3-4年 400,738.67
193,950.00
4-5年 180,000.00
21,102.00
5年以上 132,683.88
125,044.95
合计 2,578,295.73
3,564,098.81
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备
2,578,295.73
100.00
550,764.64
21.36
2,027,531.09
合计2,578,295.73
100.00
550,764.64
21.36
2,027,531.09
（续）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备
3,564,098.81
100.00
590,453.20
16.57
2,973,645.61
合计3,564,098.81
100.00
590,453.20
16.57
2,973,645.61
1） 其他应收款按组合计提坏账准备
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,713,562.00
85,678.08
5.00
1-2年
86,430.70
8,643.07
10.00
2-3年 64,880.48
19,464.14
30.00
3-4年 400,738.67
160,295.47
40.00
4-5年
180,000.00
144,000.00
80.00
5年以上 132,683.88
132,683.88
100.00
合计 2,578,295.73
550,764.64
—2） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额 465,408.25
125,044.95
590,453.20
年初其他应收款账面余额在本年
— — — —--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 132,804.04
132,804.04
本年转回 181,412.36
4,395.25
185,807.61
本年转销
本年核销
其他变动 1,280.83
12,034.18
13,315.01
年末余额 418,080.76
132,683.88
550,764.64
注：“其他变动”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生，以及本期对海胜能光和济南海森实现非同一控制下企业合并产生。
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他处于第一阶段的其他应收款
465,408.25
132,804.04
181,412.36
1,280.83
418,080.76
处于第三阶段的其他应收款
125,044.95
4,395.25
12,034.18
132,683.88
合计
590,453.20
132,804.04
185,807.61
13,315.01
550,764.64
（5） 按欠款方归集的前五名其他应收款情况
单位名称
款项性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例
（%）
坏账准备年末余额往来单位1
应收退税款
631,439.46
1年以内
24.49
31,571.97
往来单位2
保证金及押金
576,450.00
1年以内
22.36
28,822.50
往来单位3
保证金及押金
311,304.67
3-4年 12.07
124,521.87
往来单位4
保证金及押金
5,000.00
3-4年 0.19
2,000.00
180,000.00
4-5年 6.98
144,000.00
往来单位5
保证金及押金
113,932.07
5年以上
4.42
113,932.07
合计 1,818,126.20
70.51
444,848.41
7. 存货
（1） 存货分类
项目
年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 32,222,023.16
1,802,260.68
30,419,762.48
在产品 5,422,868.08
5,422,868.08
库存商品 41,064,796.86
815,987.41
40,248,809.45
发出商品 462,251.46
462,251.46
合计 79,171,939.56
2,618,248.09
76,553,691.47
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）项目
年初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料31,274,966.57
1,836,521.30
29,438,445.27
在产品 6,243,874.77
6,243,874.77
库存商品34,931,570.89
641,507.88
34,290,063.01
发出商品1,678,385.37
1,678,385.37
合计74,128,797.60
2,478,029.18
71,650,768.42
（2） 存货跌价准备
项目 年初余额
本年增加本年减少
年末余额计提 其他
转回或转销
其他原材料1,836,521.30
578,205.65
612,466.27
1,802,260.68
库存商品
641,507.88
290,152.19
2,075.62
117,748.28
815,987.41
合计 2,478,029.18
868,357.84
2,075.62
730,214.55
2,618,248.09
注：“本年增加-其他”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料
直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用、售出以及报废
库存商品
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额待摊房租 136,233.00
148,227.41
待抵扣进项税 1,140,628.53
1,912,767.71
预缴所得税
2,276,725.22
335,443.11
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额其他 57,458.35
233,067.26
合计 3,611,045.10
2,629,505.49
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
被投资单位
年初余额
减值准备年初
余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额
追加投资
减少
投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他变动
联营企业
济南海森分析仪器有限公司
2,321,213.01
2,500,000.00
-235,970.05
-4,585,242.96
仪学国投（广州）科技有限公司
5,192,797.27
-505,615.90
-623,128.99
4,064,052.38
上海安杰智创科技股份有限公司
5,156,295.89
-2,024,029.50
399,520.61
3,531,787.00
白小白未来科技（北京）有限公司
346,669.21
4,000,000.00
-1,144,204.02
3,202,465.19
合计13,016,975.38
6,500,000.00
-3,909,819.47
-4,808,851.34
10,798,304.57
注：2023年初公司原持有济南海森分析仪器有限公司48.42%的股权，2023年2月，公司签订增资扩股协议，增资后公司持有济南海森66.47%的股权，构成非同一控制下企业合并，导致济南海森长期股权投资“其他变动”减少；2023年2月公司持有仪学国投（广州）科技有限公司的股权被动稀释，导致仪学国投长期股权投资“其他变动”减少；2023年6月公司持有上海安杰智创科技股份有限公司的股权被动稀释，导致上海安杰长期股权投资“其他变动”增加。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 4,809,066.23
4,809,066.23
2.本年增加金额 606,609.59
606,609.59
（1）购入
（2）自用固定资产转为投资性
房地产
606,609.59
606,609.59
3.本年减少金额 3,610,944.10
3,610,944.10
（1）处置
（2）投资性房地产转为自用 3,610,944.10
3,610,944.10
4.年末余额 1,804,731.72
1,804,731.72
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 783,844.45
783,844.45
2.本年增加金额 89,995.95
89,995.95
（1）计提或摊销 69,185.87
69,185.87
（2）自用固定资产转为投资性
房地产
20,810.08
20,810.08
3.本年减少金额 610,033.70
610,033.70
（1）处置
（2）投资性房地产转为自用 610,033.70
610,033.70
4.年末余额 263,806.70
263,806.70
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 1,540,925.02
1,540,925.02
2.年初账面价值 4,025,221.78
4,025,221.78
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 固定资产
项目 年末余额 年初余额固定资产 128,940,779.42
110,139,650.27
固定资产清理
合计 128,940,779.42
110,139,650.27
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.1固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额
105,123,222.81
53,590,424.48
4,510,453.15
4,198,317.25
2,395,775.97
169,818,193.66
2.本年增加金额
3,610,944.10
29,988,958.97
384,302.67
1,598,005.51
427,188.59
36,009,399.84
（1）购置
22,565,263.60
359,115.04
1,329,658.92
356,797.01
24,610,834.57
（2）投资性房地产转为
自用
3,610,944.10
3,610,944.10
（3）其他增加
7,423,695.37
25,187.63
268,346.59
70,391.58
7,787,621.17
3.本年减少金额
606,609.59
3,571,794.97
297,901.99
412,132.40
521,387.54
5,409,826.49
（1）处置或报废
3,451,552.48
297,901.99
234,269.67
409,824.50
4,393,548.64
（2）自用固定资产转为
投资性房地产
606,609.59
606,609.59
（3）其他减少
120,242.49
177,862.73
111,563.04
409,668.26
4.年末余额
108,127,557.32
80,007,588.48
4,596,853.83
5,384,190.36
2,301,577.02
200,417,767.01
二、累计折旧
1.年初余额
27,524,026.38
24,979,234.28
2,239,879.79
3,102,942.44
1,832,460.50
59,678,543.39
2.本年增加金额
5,047,768.76
8,781,818.78
730,360.31
792,351.91
218,723.64
15,571,023.40
（1）计提
4,437,735.06
8,363,041.76
716,363.52
581,450.83
155,006.92
14,253,598.09
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（2）投资性房地产转为
自用
610,033.70
610,033.70
（3）其他转入
418,777.02
13,996.79
210,901.08
63,716.72
707,391.61
3.本年减少金额
20,810.08
2,882,572.32
198,206.31
330,593.02
340,397.47
3,772,579.20
（1）处置或报废
2,762,329.83
198,206.31
192,568.43
276,135.95
3,429,240.52
（2）自用固定资产转为
投资性房地产
20,810.08
20,810.08
（3）其他减少
120,242.49
138,024.59
64,261.52
322,528.60
4.年末余额
32,550,985.06
30,878,480.74
2,772,033.79
3,564,701.33
1,710,786.67
71,476,987.59
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
75,576,572.26
49,129,107.74
1,824,820.04
1,819,489.03
590,790.35
128,940,779.42
2.年初账面价值
77,599,196.43
28,611,190.20
2,270,573.36
1,095,374.81
563,315.47
110,139,650.27
注：“其他增加”及“其他减少”主要系存货转为固定资产、企业合并增加、固定资产重分类、以及境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算所致 。
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 未办妥产权证书的固定资产：无。
（4） 固定资产的减值测试情况
固定资产不存在减值迹象。
11.2固定资产清理：无
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额在建工程
3,295,496.74
工程物资
合计 3,295,496.74
12.1在建工程
（1） 在建工程情况
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
SAP信息化建设项目
3,295,496.74
3,295,496.74
合计 3,295,496.74
3,295,496.74
12.2工程物资：无
13. 使用权资产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
18,844,793.30
18,844,793.30
2.本年增加金额 7,450,362.48
7,450,362.48
（1）租入 7,231,795.47
7,231,795.47
（2）其他增加 218,567.01
218,567.01
3.本年减少金额
6,537,354.13
6,537,354.13
（1）处置
6,537,354.13
6,537,354.13
4.年末余额
19,757,801.65
19,757,801.65
二、累计折旧
1.年初余额
9,767,905.63
9,767,905.63
2.本年增加金额
4,577,433.03
4,577,433.03
（1）计提
4,518,925.88
4,518,925.88
（2）其他增加
58,507.15
58,507.15
3.本年减少金额
5,449,442.39
5,449,442.39
（1）处置
5,449,442.39
5,449,442.39
（2）其他减少
项目 房屋、建筑物 合计
4.年末余额
8,895,896.27
8,895,896.27
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
10,861,905.38
10,861,905.38
2.年初账面价值
9,076,887.67
9,076,887.67
注：“其他增加”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。
14. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 软件 非专利技术专利权其他 合计
一、账面原值
1.年初余额
13,114,934.19
1,511,659.37
50,685,910.51
355,863.24
65,668,367.31
2.本年增加金
额
238,782.70
28,359.50
431,400.00
141,721.16
840,263.36
（1）购置
215,147.78
215,147.78
（2）其他
23,634.92
28,359.50
431,400.00
141,721.16
625,115.58
3.本年减少金
额
4.年末余额
13,114,934.19
1,750,442.07
50,714,270.01
431,400.00
497,584.40
66,508,630.67
二、累计摊销
1.年初余额
2,095,485.93
826,901.47
8,851,333.05
164,825.15
11,938,545.60
2.本年增加金
额
262,298.64
182,264.64
4,997,983.86
40,859.92
62,768.01
5,546,175.07
（1）计提
262,298.64
172,911.64
4,969,624.58
40,859.92
53,879.05
5,499,573.83
（2）其他
9,353.00
28,359.28
8,888.96
46,601.24
3.本年减少金
额
4.年末余额
2,357,784.57
1,009,166.11
13,849,316.91
40,859.92
227,593.16
17,484,720.67
三、减值准备
项目 土地使用权 软件 非专利技术专利权其他 合计
1.年初余额
2.本年增加金
额
3.本年减少金
额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价
值
10,757,149.62
741,275.96
36,864,953.10
390,540.08
269,991.24
49,023,910.00
2.年初账面价
值
11,019,448.26
684,757.90
41,834,577.46
191,038.09
53,729,821.71
注：“其他”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生，以及本期对海胜能光和济南海森实现非同一控制下企业合并产生。
15. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称
年初余额
本年增加 本年减少
年末余额企业合并形成
处置上海新仪微波化学科技有限公司
51,432,546.74
51,432,546.74
济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）
25,807,612.92
25,807,612.92
G.A.S. 3,169,548.37
3,169,548.37
济南海森分析仪器有限公司
2,505,285.96
2,505,285.96
天津海胜能光科技有限责任公司
1,823,958.09
1,823,958.09
合计 80,409,708.03
4,329,244.05
84,738,952.08
（2） 商誉减值准备
经减值测试，未发生减值。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 所属资产组或组合的构成及依据
所属经营分
部及依据
是否与以前年度保持
一致
上海新仪微波化学科技有限公司
主要由苏州新仪科学仪器有限公司、上海新仪微波化学科技有限公司构成。上海新仪微波化学科技有限公司是一家研发、生产、销售样品前处理仪器的高新技术企业公司，该公司主要产品为微波消解仪。经本集团产业调整，将上海新仪微波化学科技有限公司部分业务调整到苏州新仪科学仪器有限公司，基于内部管理目的，本集团将该两家公司作为一个资产组。截至 2023 年 12 月 31 日，资产组信息如下:
将长期资产认定为与商誉相关的资产组，资产组的可收回金额与其账面价值的确定基础保持一致。
基于内部管理目的，本集团将该两家公司作为一个资产组。
是
济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）
主要由济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）及其控制的下属公司 IMSPEX 和 G.A.S.
涉及的气相离子迁移谱相关产品及应用软件业务对应的长期资产构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
基于内部管理目的，该资产组归属于海能吉富。
是
G.A.S.
主要由G.A.S.涉及的气相离子迁移谱相关产品及应用软件业务对应的长期资产构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
基于内部管理目的，该资产组归属于G.A.S.。
是
济南海森分析仪器有限公司
主要由济南海森分析仪器有限公司涉及的药物溶出度仪相关产品及对应的长期资产构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
基于内部管理目的，该资产组归属于济南海森。
本期新增，不适用
天津海胜能光科技有限责任公司
主要由天津海胜能光科技有限责任公司涉及的近红外光谱系列产品及对应的长期资产构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
基于内部管理目的，该资产组归属于海胜能光。
本期新增，不适用
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31?（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元
项目 账面价值
可收回金
额
减值金额
预测期的年限
预测期的关键参数
预测期的关键参数的确定依据
稳定期的关键参数
稳定期的关键参数的确定依据上海新仪微波化学科技有限公司
5,903.40
10,400.00
0.00
6年
收入增长率
1.33%-
4.21%；息税
前利润率
14.40%-
16.57%；折现
率16.31%
①收入增长率、利润率：根据公司
本年度实际经营情况，结合公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
②折现率：反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的税前利率。
收入增长率0%；息税前利润率
16.57%；折
现率
16.31%
稳定期关键参数的确认依据与预测期确认依据保持一致
济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）
8,677.28
8,800.00
0.00
6年
收入增长率
0.02%-
48.20%；息税
前利润率
3.40%-
17.31%；折现
率11.50%
①收入增长率、利润率：根据公司
本年度实际经营情况，结合公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
②折现率：反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的税前利率。
收入增长率0%；息税前
利润率
17.31%；折
现率
11.50%
稳定期关键参数的确认依据与预测期确认依据保持一致
项目 账面价值
可收回金额
减值金额
预测期的年限
预测期的关
键参数
预测期的关键参数的确定依据
稳定期的关
键参数
稳定期的关键参数的确定依
据
G.A.S.
5,034.80
5,600.00
0.00
5年
收入增长率
4.54%-
21.89%；息税
前利润率
12.37%-
18.44%；折现
率10.60%
①收入增长率、利润率：根据公司
本年度实际经营情况，结合公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
②折现率：反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的税前利率。
收入增长率0%；息税前利润率
18.44%；折
现率
10.60%
稳定期关键参数的确认依据与预测期确认依据保持一致
济南海森分析仪器有限公司
404.43
1,150.00
0.00
10年
收入增长率
5.06%-
101.72%;息税
前利润率
-59.56%-
13.76%；折现
率14.20%
①收入增长率、利润率：根据公司
本年度实际经营情况，结合公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
②折现率：反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的税前利率。
收入增长率0%；息税前
利润率
13.76%；折
现率
14.20%
稳定期关键参数的确认依据与预测期确认依据保持一致
天津海胜能光科技有限责任公司
360.03
1,160.00
0.00
10年
收入增长率-
100.00%-
111.11%;息税
前利润率-
91.36%-
①收入增长率、利润率：根据公司
本年度实际经营情况，结合公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
②折现率：反映当前市场货币时间
收入增长率0%；息税前
利润率
17.28%；折
稳定期关键参数的确认依据与预测期
项目 账面价值
可收回金
额
减值金额
预测期的年限
预测期的关键参数
预测期的关键参数的确定依据
稳定期的关键参数
稳定期的关键参数的确定依
据
17.28%；折现
率14.50%
价值和相关资产组特定风险的税前利率。
现率
14.50%
确认依据保持一致
合计20,379.94
27,110.00
0.00
— — — —
16. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少
年末余额装修费
1,601,571.61
787,224.09
683,497.74
1,705,297.96
合计1,601,571.61
787,224.09
683,497.74
1,705,297.96
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产资产减值准备
4,997,633.45
980,889.15
4,397,566.06
842,967.02
内部交易未实现利润
8,088,341.97
1,287,525.33
8,215,605.13
1,124,454.77
递延收益
4,669,763.77
1,151,853.44
6,953,990.78
1,516,154.17
预计负债
3,032,333.71
682,702.00
2,454,811.18
570,481.85
股份支付
36,120,535.71
5,682,190.11
61,439,594.94
9,719,651.13
可抵扣亏损 15,034,969.57
2,856,644.22
12,761,528.14
2,424,690.34
租赁负债 11,583,736.32
1,542,085.68
9,854,901.73
1,324,094.91
其他 1,105,609.11
210,065.73
405,208.39
76,989.64
合计 84,632,923.61
14,393,955.66
106,483,206.35
17,599,483.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目
年末余额 年初余额应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债非同一控制下企业合并资产评估增值额
35,263,050.01
5,246,997.31
39,268,981.28
5,901,599.80
使用权资产10,861,905.38
1,432,079.88
9,767,905.63
1,211,020.40
固定资产加速折旧
470,513.73
70,577.02
790,370.76
126,783.17
合计46,595,469.12
6,749,654.21
49,827,257.67
7,239,403.37
18. 其他非流动资产
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付设备款
5,412,324.79
5,412,324.79
1,658,790.00
1,658,790.00
预付工程款
774,618.86
774,618.86
预付软件款
207,117.00
207,117.00
合计 6,186,943.65
6,186,943.65
1,865,907.00
1,865,907.00
19. 所有权或者使用权受到限制的资产：无。
20. 交易性金融负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少
年末余额交易性金融负债 7,989,967.23
1,031,322.63
9,021,289.86
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
7,989,967.23
1,031,322.63
9,021,289.86
合计7,989,967.23
1,031,322.63
9,021,289.86
注：交易性金融负债为子公司IMSPEX发行的可转换交易债券，为包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具，本集团在初始确认时将上述金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
21. 应付账款
（1）应付账款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额应付设备、工程款 3,495,300.17
814,923.58
应付材料款 16,896,667.05
16,556,360.37
其他 4,762,803.59
2,777,632.49
合计 25,154,770.81
20,148,916.44
（2）年末本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31?（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 预收款项
项目年末余额年初余额预收房屋租赁款56,585.30
41,993.56
合计
56,585.30
41,993.56
23. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目年末余额年初余额预收货款 3,034,762.64
9,412,383.17
合计 3,034,762.64
9,412,383.17
(2) 账龄超过1年的重要合同负债：无。
(3) 本年账面价值发生重大变动情况：无。
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬25,968,620.02
132,709,914.02
129,259,847.54
29,418,686.50
离职后福利-设定提存计划
103,636.34
8,179,696.78
8,049,926.91
233,406.21
辞退福利
157,000.00
157,000.00
合计26,072,256.36
141,046,610.80
137,466,774.45
29,652,092.71
（2） 短期薪酬
项目年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴
25,636,498.29
119,927,366.40
116,505,901.20
29,057,963.49
职工福利费 7,243.60
2,092,984.89
2,095,730.22
4,498.27
社会保险费 98,942.20
5,112,001.41
5,082,513.30
128,430.31
其中：医疗保险费
98,009.50
4,386,994.49
4,367,281.14
117,722.85
工伤保险费
932.70
214,427.90
211,549.66
3,810.94
项目年初余额 本年增加 本年减少 年末余额生育保险费
38,492.18
38,492.18
其他保险费
472,086.84
465,190.32
6,896.52
住房公积金 40,508.00
3,586,697.06
3,580,761.06
46,444.00
工会经费和职
工教育经费
14.00
262,065.84
262,065.84
14.00
劳务费 185,413.93
1,728,798.42
1,732,875.92
181,336.43
合计25,968,620.02
132,709,914.02
129,259,847.54
29,418,686.50
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 100,721.84
7,827,701.29
7,701,774.47
226,648.66
失业保险费 2,914.50
351,995.49
348,152.44
6,757.55
合计 103,636.34
8,179,696.78
8,049,926.91
233,406.21
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额增值税 5,675,041.21
9,392,335.91
企业所得税 1,823,214.46
2,224,109.90
个人所得税 1,102,751.52
1,049,281.99
城市维护建设税 253,519.48
523,605.68
教育费附加 125,286.97
265,142.45
地方教育附加 83,524.68
176,761.68
房产税 220,322.77
220,996.40
城镇土地使用税 211,302.69
210,855.90
印花税 69,191.72
103,811.54
环境保护税 241.05
195.03
合计 9,564,396.55
14,167,096.48
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额应付利息
应付股利
其他应付款 1,534,901.52
1,407,616.38
项目 年末余额 年初余额合计 1,534,901.52
1,407,616.38
26.1应付利息：无
26.2应付股利：无
26.3其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质
年末余额
年初余额押金、保证金 39,471.89
67,366.56
中介服务费 245,783.10
352,386.53
差旅费 223,720.06
115,532.13
运杂费 16,756.87
325,923.00
办公费 47,260.90
27,837.55
其他 961,908.70
518,570.61
合计 1,534,901.52
1,407,616.38
（2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。
27. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款 110,898.31
99,955.60
一年内到期的租赁负债 4,844,200.51
3,158,371.35
合计 4,955,098.82
3,258,326.95
28. 其他流动负债
项目 年末余额年初余额待转销项税177,682.95
830,383.53
已背书未到期应收票据 331,538.00
722,699.52
合计 509,220.95
1,553,083.05
29. 长期借款
借款类别
年末余额 年初余额信用借款 166,544.39
234,679.31
借款类别
年末余额 年初余额合计
166,544.39
234,679.31
30. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额租赁负债11,583,736.32
9,854,901.73
减：一年内到期的租赁负债4,844,200.51
3,158,371.35
合计6,739,535.81
6,696,530.38
31. 预计负债
项目 年末余额 年初余额产品质保费 3,128,142.64
2,454,811.18
合计 3,128,142.64
2,454,811.18
32. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目年末余额年初余额政府补助 5,646,053.16
8,623,621.38
合计 5,646,053.16
8,623,621.38
（2） 政府补助项目
政府补助项目
年初余额
本年新增补助
金额
本年计入营业外收入金额
本年计入其他收益
金额
本年冲减成本费用金额
其他变动
年末余额
与资产相关/与收益相关基础设施建设专项扶持资金
4,730,555.48
216,666.72
4,513,888.76
与资产相关传统酿造食品生产过程智能化质量控制关键技术开发及应用
640,422.75
640,422.75
与收益相关有机物主元素分析仪开发及应用示范
1,115,388.82
1,115,388.82
与收益相关高通量超高压微波消解系统开发及产业化
467,623.73
311,748.72
155,875.01
与收益相关G.A.S.政府补助 1,669,630.60
769,654.78
76,313.57
976,289.39
与收益相关合计8,623,621.38
3,053,881.79
76,313.57
5,646,053.16
注：“其他变动”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。
33. 股本
项目
年初余额
本年变动增减（+、-）
年末余额股权激励定
向发行
送股
注销库存股
其他
小计股份总额
81,435,280.00
4,650,000.00
-1,505,480.00
3,144,520.00
84,579,800.00
注：2020 年公司对员工实施股权激励计划，2023年达到第一个行权期行权条件，对激励对象定向发行股票4,650,000.00份。
2023年公司通过股份回购专用证券账户以竞价方式回购公司股份1,505,480.00股并注销。
34. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价
183,417,956.90
24,891,391.92
38,236,224.27
170,073,124.55
其他资本公积
17,010,796.23
4,649,703.28
12,361,092.95
合计200,428,753.13
24,891,391.92
42,885,927.55
182,434,217.50
注：2020 年公司对员工实施股权激励计划，2023年达到第一个行权期行权条件，收股权激励行权款，影响增加股本溢价23,715,000.00元；同时将等待期内确认的资本公积-其他结转为增加股本溢价1,176,391.92元。
2023年公司通过股份回购专用证券账户以竞价方式回购公司股份并注销，影响减少股本溢价18,491,300.45元。
2023 年公司购买悟空仪器 14%少数股东股权，影响减少股本溢价19,744,923.82 元。
2020年公司对员工实施股权激励计划，以股份支付进行会计处理，2023年达到第一个行权期行权条件，影响减少其他资本公积3,249,702.98元；同时将等待期内确认的资本公积-其他结转为增加股本溢价1,176,391.92元。
2023年公司对参股公司的股权被动稀释，影响减少其他资本公积223,608.38元。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31?（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 其他综合收益
项目 年初余额
本年变动
年末余额本年所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
收益
减：所得税费
用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
一、不能重分
类进损益的其他综合收益
二、将重分类
进损益的其他综合收益
443,071.93
-395,307.81
-395,307.81
-246,275.85
47,764.12
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额
443,071.93
-395,307.81
-395,307.81
-246,275.85
47,764.12
其他综合收益合计
443,071.93
-395,307.81
-395,307.81
-246,275.85
47,764.12
36. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减
少
年末余额法定盈余公积
26,514,241.89
4,510,345.79
31,024,587.68
合计26,514,241.89
4,510,345.79
31,024,587.68
37. 未分配利润
项目 本年 上年调整前上年年末余额
179,686,154.36
151,835,837.81
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
101,700.32
其中：会计政策变更
101,700.32
重大前期差错更正
本年年初余额
179,686,154.36
151,937,538.13
加：本年归属于母公司所有者的净利润 45,063,445.88
44,443,336.72
减：提取法定盈余公积 4,510,345.79
5,979,428.49
应付普通股股利16,287,056.00
10,715,292.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 203,952,198.45
179,686,154.36
38. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务339,311,808.07
108,268,238.03
286,121,492.43
88,163,033.99
其他业务1,846,363.61
437,254.76
1,247,002.01
175,925.51
合计341,158,171.68
108,705,492.79
287,368,494.44
88,338,959.50
（2）营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 营业收入 营业成本业务类型
其中：科学仪器 311,426,066.59
98,067,577.07
技术服务及耗材 21,754,181.76
7,703,029.50
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31?（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类 营业收入 营业成本其他 7,977,923.33
2,934,886.22
按商品转让的时间分类
其中：某一时点转让 340,105,567.85
108,268,238.03
某一时段内转让
租赁收入
1,052,603.83
437,254.76
合计
341,158,171.68
108,705,492.79
本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、仪器设备等资产。
（3）与履约义务相关的信息
项目
履行履约义务的时间
重要的支付条款
公司承诺转让商品的性质
是否为主要责任人
公司承担的预期将退还给客户的款项
公司提供的质量保证类型及相关义务外销
货物报关并装运离港
卖方在收到100%货款后发货并报关
货物 是 无
产品质量保证内销：安装调试程序复杂且安装调试工作是合同重要组成部分
产品安装调试完毕，并经客户验收
卖方在收到100%货款后15个工作日内发货，由卖方发货到买方指定送货地；
货物 是 无
产品质量保证
内销：其他情形
产品发出并经客户签收
卖方在收到100%货款后15个工作日内发货，由卖方发货到买方指定送货地；
货物 是 无
产品质量保证
合计 — — — —
—
39. 税金及附加
项目本年发生额上年发生额城市维护建设税 1,285,104.45
1,183,583.76
房产税 881,291.02
907,381.95
城镇土地使用税 845,210.40
801,407.76
教育费附加 584,857.04
560,456.63
地方教育附加 389,904.62
373,637.73
印花税 240,672.14
219,990.23
车船使用税 8,059.46
7,529.60
环境保护税 1,157.04
1,037.50
德国地方税 72,489.57
600,538.06
合计 4,308,745.74
4,655,563.22
40. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬
52,073,260.71
43,072,400.06
差旅费
7,188,900.87
4,015,642.08
市场开发费11,109,957.71
6,486,771.72
业务招待费
3,363,995.34
2,312,477.44
办公费
2,076,133.92
1,730,478.89
质保费 3,891,298.35
3,866,466.13
租赁费1,914,600.96
1,622,385.27
股权激励成本
254,453.05
328,654.84
其他2,017,772.79
1,675,290.74
合计 83,890,373.70
65,110,567.17
41. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 35,048,656.60
30,719,696.32
折旧及摊销 9,743,669.92
9,345,479.97
办公费 7,523,277.67
5,422,069.01
租赁费用 2,310,002.69
2,758,701.99
中介服务费 4,337,449.19
5,536,937.52
维修费 90,598.79
72,535.90
股权激励成本 344,216.06
459,048.97
其他 1,094,182.30
1,310,022.86
项目 本年发生额 上年发生额合计 60,492,053.22
55,624,492.54
42. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 37,938,025.30
29,331,968.39
折旧及摊销 5,148,696.05
4,801,066.46
材料费 6,670,026.64
4,917,185.27
股权激励成本 77,894.37
124,655.55
其他 5,397,748.23
5,670,069.62
合计 55,232,390.59
44,844,945.29
43. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息费用 1,034,568.41
1,166,912.93
减：利息收入
302,419.78
388,014.00
加：银行手续费 117,967.88
133,267.98
加：汇兑损失
-413,802.73
373,021.96
合计 436,313.78
1,285,188.87
44. 其他收益
（1）其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额政府补助
14,898,155.03
19,942,150.56
个税返还 114,843.51
106,448.80
增值税加计抵减 743,625.54
合计 15,756,624.08
20,048,599.36
（2）政府补助明细
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额销售软件增值税即征即退
7,565,403.97
6,241,616.06
有机物主元素分析仪开发及应用示范1,115,388.82
612,958.20
传统酿造食品生产过程智能化质量控制关键技术开发及应用
640,422.75
2,798.20
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额援企稳岗补助
113,088.82
125,095.26
上海市徐汇区财政局企业发展专项230,000.00
360,000.00
基础设施建设专项扶持资金216,666.72
216,666.72
企业研究开发财政补助 160,000.00
450,000.00
市科技创新发展资金
1,600,000.00
新旧动能扶持转换资金 800,000.00
企业研究开发政府补助
200,050.00
重点扶持区域引进急需紧缺人才项目
300,000.00
工业扶持发展专项资金
2,500,000.00
高通量超高压微波消解系统开发及产业化 311,748.72
32,376.27
中央中小企业发展专项资金
2,000,000.00
苏州工业园区科技发展资金
200,000.00
假日专家薪酬补助
100,000.00
Resilience Fund
829,810.01
Innovate UK Smart Grants 85,092.15
610,858.41
Analysis for Innovators
91,926.35
INNO4COV-19 STANDARD SUB-GRANT
348,821.75
SMART Cymru–80826–West Wales&Valleys 154,635.45
170,874.97
OneLab Claim-UKRI 405,387.40
Bundesministerium für
Bildung
und
Forschung
642,711.45
Zentrales
Innovationsprogramm
Mittelstand
(ZIM) des Bundesministeriums für
Wirtschaft und Energie
119,942.82
RDEC and SME Claim
1,451,144.09
Projekt FAST-IMS
Restbet.zw.
alt
und
neu
Verwendungsnachweis
527,332.50
Verkauf Werkzeugbank aus Caddy 1,605.54
Zuwendung AIF-Projekt umb. lt. Mdt/WP 114,637.50
G.A.S.政府补助 769,654.78
金融创新发展引导资金 220,000.00
科技型技术企业财政补助款 250,000.00
市级重点人才工程资金 600,000.00
一次性留工培训补助 5,000.00
其他
734,500.00
RDEC and SME Claim税收返还
612,089.91
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 合计 14,898,155.03
19,942,150.56
45. 投资收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,909,819.47
-4,433,035.69
权益法转按成本法，原股权按公允价值计量产生的利得
1,009,770.80
交易性金融资产产生的投资收益 1,621,631.00
406,557.42
债务豁免产生的投资收益
85,000.00
股份回购手续费 -3,018.35
合计-1,281,436.02
-3,941,478.27
46. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失-483,983.90
-206,657.37
其他应收款坏账损失
53,003.57
-184,364.96
合计 -430,980.33
-391,022.33
47. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额 上年发生额存货跌价损失 -868,357.84
-946,389.67
合计 -868,357.84
-946,389.67
48. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额固定资产处置收益-46,833.61
-46,833.61
使用权资产处置收益-6,241.50
-6,241.50
合计 -53,075.11
-53,075.11
49. 营业外收入
项目本年发生额 上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额无需支付的应付账款 549,141.54
549,141.54
其他 14,829.73
39,833.49
14,829.73
项目本年发生额 上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额合计 563,971.27
39,833.49
563,971.27
50. 营业外支出
项目本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额公益性捐赠支出
228,000.00
非流动资产报废损失690,192.58
412,481.19
690,192.58滞纳金
3,041.54
其他 19,370.89
41,645.12
19,370.89合计 709,563.47
685,167.85
709,563.47
51. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额当年所得税费用 4,259,676.61
4,345,958.35
递延所得税费用 -1,271,347.75
-2,047,938.65
合计 2,988,328.86
2,298,019.70
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额本年合并利润总额 41,069,984.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,160,497.67
子公司适用不同税率的影响 176,898.30
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响764,433.20
研发费用加计扣除的影响-6,392,135.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
4,400,274.78
权益法确认投资收益的影响 586,472.92
项目 本年发生额税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
残疾人加计扣除的影响 -35,112.03
股权激励行权 -2,673,000.00
其他
所得税费用2,988,328.86
52. 其他综合收益
详见本附注“五、35其他综合收益”相关内容。
53. 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额银行利息 279,407.13
388,014.00
政府补助 4,278,869.27
13,475,316.28
租赁收入1,033,364.33
721,400.50
往来款及其他5,986,240.37
4,738,074.56
合计11,577,881.10
19,322,805.34
2） 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额销售及管理费用、研发费用支出52,884,920.49
39,064,916.96
往来款及其他7,158,024.71
5,634,379.90
合计60,042,945.20
44,699,296.86
（2） 与投资活动有关的现金
1） 收到的重要的与投资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额理财528,000,000.00
247,000,000.00
合计528,000,000.00
247,000,000.00
2） 支付的重要的与投资动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额理财 528,000,000.00
247,000,000.00
对参股公司增资 4,000,000.00
1,588,500.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
34,983,023.34
13,412,080.04
合计566,983,023.34
262,000,580.04
（3） 与筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与筹资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额收到的可转换债券资金
2,671,381.28
合计
2,671,381.28
2） 支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额支付租赁资产租赁费用5,172,825.45
4,609,685.37
支付的上市发行费用
11,014,579.00
购买少数股东权益款项 17,500,000.00
股份回购支付的现金 19,999,979.91
合计42,672,805.36
15,624,264.37
3） 筹资活动产生的各项负债变动情况项目 年初余额
本年增加 本年减少
年末余额现金变
动
非现金
变动
现金变动
非现金
变动长期借款（含一年内到期的长期借款）
334,634.91
7,674.44
216.27
62,592.18
2,490.74
277,442.70
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
9,854,901.73
7,919,171.98
5,036,279.14
1,154,058.25
11,583,736.32
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31?（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额
本年增加 本年减少
年末余额现金变动
非现金
变动
现金变动
非现金
变动合计 10,189,536.64
7,674.44 7,919,388.25
5,098,871.32
1,156,548.99
11,861,179.02
（4） 以净额列报现金流量的说明：无。
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流
量的重大活动及财务影响：
项目 本年发生额应收票据背书支付材料款
5,496,934.79
合计5,496,934.79
54. 现金流量表补充资料
（1） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
38,081,655.58
39,335,132.88
加：资产减值准备
569,123.62
812,855.59
固定资产折旧、投资性房地产折旧 14,322,783.96
12,277,589.04
使用权资产折旧
4,518,925.88
4,121,787.39
无形资产摊销5,499,573.83
5,413,092.38
长期待摊费用摊销
683,497.74
501,098.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
53,075.11
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
690,192.58
412,481.19
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
729,921.27
2,015,328.25
投资损失（收益以“-”填列）1,281,436.02
3,941,478.27
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
-753,645.98
-973,638.20
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
-517,701.77
-1,074,300.44
存货的减少（增加以“-”填列）-10,458,827.43
-18,282,526.25
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-3,359,704.96
271,157.61
项目 本年发生额 上年发生额经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-5,885,366.89
20,353,055.72
其他
689,916.82
920,076.61
经营活动产生的现金流量净额46,144,855.38
70,044,668.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额195,467,833.89
214,613,934.34
减：现金的年初余额
214,613,934.34
105,327,193.36
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-19,146,100.45
109,286,740.98
注：其他为发生的股份支付。
（2） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,800,000.00
其中：济南海森分析仪器有限公司 2,500,000.00
天津海胜能光科技有限责任公司 3,300,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,264,989.47
其中：济南海森分析仪器有限公司 1,109,003.14
天津海胜能光科技有限责任公司 155,986.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：济南海森分析仪器有限公司
天津海胜能光科技有限责任公司
取得子公司支付的现金净额 4,535,010.53
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额现金 195,467,833.89
214,613,934.34
项目 年末余额 年初余额其中：库存现金 12,108.79
17,950.35
可随时用于支付的银行存款 195,455,725.10
214,595,983.99
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 195,467,833.89
214,613,934.34
（4） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。
（5） 不属于现金及现金等价物的货币资金：无。
55. 股东权益变动表项目
无。
56. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额
折算汇率
年末折算人民币余额货币资金-美元461,566.89
7.0827
3,269,139.81
货币资金-欧元 212,569.02
7.8592
1,670,622.44
货币资金-英镑 3,607.16
9.0411
32,612.69
应收账款-美元 6,624.71
7.0827
46,920.83
应收账款-欧元 217,233.48
7.8592
1,707,281.37
其他应收款-欧元 15,008.94
7.8592
117,958.26
其他应收款-英镑 71,870.82
9.0411
649,791.27
其他流动资产-欧元 312,388.29
7.8592
2,455,122.05
其他流动资产-英镑 25,605.55
9.0411
231,502.34
租赁负债-欧元63,113.07
7.8592
496,018.24
应付账款-欧元 119,204.02
7.8592
936,848.23
应付账款-英镑366,572.08
9.0411
3,314,214.83
其他应付款-欧元36,792.27
7.8592
289,157.81
其他应付款-英镑94,961.01
9.0411
858,551.99
长期借款-英镑18,420.81
9.0411
166,544.39
一年内到期的非流动负债-欧元
61,236.90
7.8592
481,273.04
一年内到期的非流动负债-英镑
12,266.02
9.0411
110,898.31
（2） 境外经营实体
项目 境外主要经营地
记账本位币 记账本位币选择依据G.A.S.
德国
欧元
境外主要经营地适用货币
IMSPEX英国
英镑
境外主要经营地适用货币
香港海能香港
欧元
境外主要经营地适用货币
57. 租赁
（1） 本集团作为承租方
项目本年发生额 上年发生额租赁负债利息费用 589,812.87
564,475.96
项目本年发生额 上年发生额计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,521,289.79
1,228,335.94
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 6,567,498.42
5,790,701.46
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
（2） 本集团作为出租方
1） 本集团作为出租人的经营租赁项目 租赁收入
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物及其他 1,055,222.33
合计 1,055,222.33
2） 本集团作为出租人的融资租赁；无。
（3） 本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 37,938,025.30
29,331,968.39
折旧及摊销 5,148,696.05
4,801,066.46
材料费 6,670,026.64
4,917,185.27
股权激励成本 77,894.37
124,655.55
其他 5,397,748.23
5,670,069.62
合计
55,232,390.59
44,844,945.29
其中：费用化研发支出55,232,390.59
44,844,945.29
资本化研发支出
1. 符合资本化条件的研发项目：无。
2. 重要外购在研项目：无。
七、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得
时点
股权取得成本
股权取得比例
（%）
股权取得方式
购买日
购买日的确定依
据
购买日至年末被购买方的财务信息收入 净利润
现金流量净增
加额济南海森分析仪器有限公司
2023年2月24日
3,500,000.00
35.00
增资扩股
2023年2月24日
已支付合并价款的主要部分并于2023年2月24日完成工商变更登记
2,332,610.63
-2,944,660.63
-266,488.58
天津海胜能光科技有限责任公司
2023年4月3日
6,000,000.00
55.06
增资扩股
2023年4月3日
已支付合并价款的主要部分并于2023年4月3日完成工商变更登记
0.00
-2,478,407.26
-2,194,369.82
（2） 合并成本及商誉
项目
济南海森分析仪器有限公司
天津海胜能光科技有限责任公司
现金 3,500,000.00
6,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 3,147,000.00
其他
合并成本合计 6,647,000.00
6,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,141,714.04
4,176,041.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
2,505,285.96
1,823,958.09
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目
济南海森分析仪器有限公司 天津海胜能光科技有限责任公司
购买日公允价值
购买日账面价值
购买日公允价值
购买日账面价值资产： 4,639,757.07
4,351,805.07
6,868,992.96
6,597,892.96
货币资金 1,109,003.14
1,109,003.14
3,455,986.33
3,455,986.33
应收款项 60,800.00
60,800.00
73,000.00
73,000.00
预付款项 7,800.00
7,800.00
16,538.24
16,538.24
其他应收款2,022,807.14
2,022,807.14
2,706,736.63
2,706,736.63
存货1,013,726.11
1,013,726.11
335,655.86
335,655.86
其他流动资产 131,431.06
131,431.06
9,766.07
9,766.07
固定资产 5,402.25
5,402.25
递延所得税资产
835.37
835.37
209.83
209.83
无形资产 287,952.00
271,100.00
负债： 1,642,704.70
1,628,307.10
184,663.52
171,108.52
应付账款 1,184,153.00
1,184,153.00
应付职工薪酬 138,327.00
138,327.00
70,500.00
70,500.00
应交税费 14,052.33
14,052.33
项目
济南海森分析仪器有限公司 天津海胜能光科技有限责任公司
购买日公允价值
购买日账面价值
购买日公允价值
购买日账面价值其他应付款 279,001.50
279,001.50
100,608.52
100,608.52
预计负债 12,773.27
12,773.27
递延所得税负债
14,397.60
13,555.00
净资产 2,997,052.37
2,723,497.97
6,684,329.44
6,426,784.44
减：少数股东权益
-1,144,661.67
242,588.87
2,508,287.53
1,674,816.93
取得的净资产 4,141,714.04
2,480,909.10
4,176,041.91
4,751,967.51
注：本次对于存在公允价值增减值变动因素的可辨认部分资产—无形资产采用了重置成本法，通过归集重新取得相同功能的无形资产所需消耗的成本来确认其公允价值。对于未存在公允价值增减值变动因素的其他可辨认资产、负债，本次按照经核实后的账面值确认其公允价值。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
被购买方名称
购买日之前原持有股权的取得时点
购买日之前原持有股权的取得比例
购买日之前原持有股权的取得成本
购买日之前原持有股权的取得方式
购买日之前原持有股权在购买日的账面价值
购买日之前原持有股权在购买日的公允价值
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设
购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益或留存收益的金额济南海森分析仪器有限公司
2019年7月2021年7月、2021年11月、2022年5月
48.42%
503.85万元
增资扩股 2,137,229.20
3,147,000.00
1,009,770.80
将追加投资的价值视为股权的公允价值
0.00
2. 其他原因的合并范围变动
本集团合并财务报表范围包括山东海能科学仪器有限公司、南京海能仪器有限公司、武汉海能科学仪器有限公司、郑州海能仪器有限公司、上海新仪微波化学科技有限公司、悟空科学仪器（上海）有限公司（曾用名：山东悟空仪器有限公司）、苏州新仪科学仪器有限公司、济南海森分析仪器有限公司、天津海胜能光科技有限责任公司、海能基石技术有限公司、海能有为科学仪器（上海）有限公司，济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）（简称“海能吉富”）、香港海能、IMSPEX和G.A.S.。与上年相比，除了非同一控制下企业合并，因其他原因导致的合并范围变动包括因注销减少济南海能仪器科技有限公司和苏州盖世生物医疗科技有限公司2家子公司，因新设立增加海能基石技术有限公司和海能有为科学仪器（上海）有限公司2家子公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名称
注册资本（万元）
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例（％）
取得方
式直接 间接
山东海能科学仪器有限公司
10,000.00
德州
德州
生产、销售、研发
100.00
新设南京海能仪器有限公司
50.00 南京
南京
销售
65.00
新设武汉海能科学仪器有限公司
50.00 武汉
武汉
销售 65.00
新设郑州海能仪器有限公司
50.00 郑州
郑州
销售 65.00
新设上海新仪微波化学科技有限公司
1,000.00
上海
上海
生产、销售、研发
100.00
非同一控制下的企业
合并悟空科学仪器（上海）有限公司
2,000.00
上海
上海
生产、销售、研发
79.00
新设苏州新仪科学仪器有限公司
3,000.00
苏州
苏州
生产、销售、研发
100.00
新设海能吉富 3,500.00
济南
济南
对外投资
99.00 1.00
非同一控制下的企业
合并香港海能
443.00万
欧元
香港
香港
对外投资
100.00
IMSPEX
310,810.50
英镑
英国
英国
生产、销售、研发
60.20
子公司名称
注册资本（万元）
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例（％）
取得方
式直接 间接
G.A.S.
98,300.00欧元
德国
德国
生产、销售、研发
30.01 37.92
济南海森分析仪器有限公司
1,000.00
济南
济南
生产、销售、研发
66.47
天津海胜能光科技有限责任公司
445.00 天津
天津
生产、销售、研发
55.06
海能基石技术有限公司 10,000.00
上海
上海
生产、销售、研发
100.00
新设海能有为科学仪器（上海）有限公司
1,000.00
上海
上海
生产、销售、研发
100.00
新设
（2） 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例
本年归属于少数
股东的损益
本年向少数股东宣
告分派的股利
年末少数股东权益
余额悟空科学仪器（上海）有限公司
1-3月：35.00%；
4-12月：21.00%
-2,163,155.51
-8,768,052.08
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计悟空科学仪器（上海）有限公司
15,240,812.54
6,764,058.56
22,004,871.10
39,777,777.57
2,421,222.07
42,198,999.64
（续）子公司名称
年初余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计悟空科学仪器（上海）有限公司
18,099,209.92
4,563,449.73
22,662,659.65
35,686,362.01
926,130.39
36,612,492.40
（续）
子公司名称
本年发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量悟空科学仪器（上海）有限公司
38,070,529.31
-8,906,100.73
-8,906,100.73
1,546,675.00
（续）子公司名称
上年发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量悟空科学仪器（上海）有限公司
21,750,121.36
-6,892,682.67
-6,892,682.67
5,064,409.13
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额
年初余额/上年发生额
联营企业投资账面价值合计 10,798,304.57
13,016,975.38
下列各项按持股比例计算的合计数--净利润 -3,909,819.47
-4,485,021.93
--其他综合收益
--综合收益总额 -3,909,819.47
-4,485,021.93
（2） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（4） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
九、政府补助
1. 年末按应收金额确认的政府补助
应收款项的年末余额631.439.46元。
2. 涉及政府补助的负债项目
会计科目
年初余额
本年新增补助金额
本年计入营业外收入金额
本年转入其他收益金额
本年其他变动
年末余额
与资产/收益相关递延收益
4,730,555.48
216,666.72
4,513,888.76
与资产
相关
递延收益
3,893,065.90
2,837,215.07
76,313.57
1,132,164.40
与收益
相关
注：“其他变动”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。
3. 计入当期损益的政府补助
会计科目 本年发生额 上年发生额其他收益14,898,155.03
19,942,150.56
十、与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、 利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑有关，除本集团及子公司部分以美元、欧元、英镑进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算，同时境外子公司部分银行融资以英镑结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元、英镑余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2023年12月31日 2022年12月31日货币资金-美元 3,269,139.81
1,630,418.22
货币资金-欧元 1,670,622.44
9,038,254.43
货币资金-英镑 32,612.69
231,294.98
应收账款-美元 46,920.83
2,667.44
应收账款-欧元 1,707,281.37
1,118,094.87
应收账款-英镑
21,052.40
其他应收款-欧元
117,958.26
127,857.75
其他应收款-英镑649,791.27
1,486,920.97
其他流动资产-欧元
2,455,122.05
1,497,898.69
其他流动资产-英镑 231,502.34
97,073.49
租赁负债-欧元 496,018.24
855,574.37
应付账款-欧元 936,848.23
2,048,227.37
应付账款-英镑 3,314,214.83
2,299,992.72
其他应付款-欧元 289,157.81
187,051.74
其他应付款-英镑 858,551.99
74,508.30
长期借款-英镑 166,544.39
234,679.31
一年内到期的非流动负债-欧元 481,273.04
393,796.13
一年内到期的非流动负债-英镑 110,898.31
99,955.60
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为英镑计价的固定利率合同，金额为277,442.70元。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：
4,783,407.16元，占本集团应收账款总额的28.80%。
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为3,000.00万元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年
五年以上
合计金融资产
货币资金
195,467,833.89
195,467,833.89
应收票据
1,450,707.36
1,450,707.36
应收账款
14,776,280.02
14,776,280.02
应收款项融资
2,099,298.05
2,099,298.05
其他应收款
2,027,531.09
2,027,531.09
项目 一年以内 一到二年 二到五年
五年以上
合计金融负债
短期借款
交易性金融负债
9,021,289.86
9,021,289.86
应付账款
25,154,770.81
25,154,770.81
应付职工薪酬
29,652,092.71
29,652,092.71
其他应付款
1,534,901.52
1,534,901.52
一年内到期的非流动负债
4,955,098.82
4,955,098.82
其他流动负债
509,220.95
509,220.95
长期借款
131,686.88
34,857.51
166,544.39
租赁负债
4,847,063.34
1,892,472.47
6,739,535.81
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动
2023年度 2022年度对净利润的影响
对股东权益的影
响
对净利润的
影响
对股东权益的
影响所有外币
对人民币升值5%
256,302.75
1,160,843.63
265,316.06
1,324,770.84
项目 汇率变动
2023年度 2022年度对净利润的影响
对股东权益的影
响
对净利润的
影响
对股东权益的
影响所有外币
对人民币贬值5%
-256,302.75
-1,160,843.63
-265,316.06
-1,324,770.84
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
3.金融资产转移
（1） 转移方式分类
转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的
判断依据票据背书 应收票据 331,538.00
未终止确认
保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据背书 应收款项融资 653,250.00
终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬合计 984,788.00
（2） 因转移而终止确认的金融资产
项目
金融资产转移的方
式
终止确认的金融资
产金额
与终止确认相关的
利得或损失应收票据 票据背书 653,250.00
合计 653,250.00
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
项目 资产转移方式
继续涉入形成的资产金额
继续涉入形成的负债金额应收票据 票据背书
331,538.00
合计 —
331,538.00
已转移但未整体终止确认的金融资产：
于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为331,538.00元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/并确认银行借款。背书/贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款/确认的银行借款账面价值总计为331,538.00元。
十一、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目
年末公允价值第一层次公允价值
第二层次公允价值
第三层次公允
价值计量
合计
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资
2,099,298.05
2,099,298.05
持续以公允价值计量的资产总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
十二、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
住所地
业务性质
注册资
本
对本公司的持
股比例(%)
对本公司的表决权比例(%)王志刚 济南
18.85
18.85
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东
持股金额 持股比例（%）年末余额 年初余额 年末比例 年初比例王志刚15,946,920.00
15,616,920.00
18.85
19.18
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）不重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系仪学国投（广州）科技有限公司 联营企业广州华标科创技术有限公司 联营企业仪学国投子公司仪学科技（广州）有限公司 联营企业仪学国投子公司济南海森分析仪器有限公司 联营企业上海安杰智创科技股份有限公司 联营企业白小白未来科技（北京）有限公司 联营企业白小白智能制造（山东）有限公司 联营企业白小白子公司
注：2023年2月，公司与济南海森及其股东签订增资扩股协议，持股比例由 48.42%增加至 66.47%，济南海森成为公司的控股子公司。
4. 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系山东海和投资有限公司 同一实际控制人
注：山东海和投资有限公司已于2023年7月7日注销
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方关联交易内容 本年发生额 上年发生额仪学科技（广州）有限公司 市场推广费175,680.28
仪学国投（广州）科技有限公司 市场推广费
49,433.96
合计
175,680.28
49,433.96
（2） 销售商品/提供劳务
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额济南海森分析仪器有限公司
销售仪器、材
料
44,867.26
952,978.80
上海安杰智创科技股份有限公司 销售材料 75,452.46
472,205.31
白小白未来科技（北京）有限公司
销售材料
39,167.51
白小白智能制造（山东）有限公司
销售材料、提
供服务
299,047.48
广州华标科创技术有限公司 销售材料2,654.87
合计422,022.07
1,464,351.62
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入白小白智能制造（山东）有限公司
房屋建筑物 46,880.73
合计 46,880.73
注：租赁期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
3. 关联担保情况：无。
4. 关键管理人员薪酬
项目名称
本年发生额 上年发生额薪酬合计 10,705,262.12
8,953,309.61
（三） 关联方应收应付余额
1. 应收项目
项目名称 关联方
年末余额 年初余额账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
应收账款
济南海森分析仪器有限公司
1,133,453.00
59,502.00
应收账款
上海安杰智创科技股份有限公司
286,520.88
24,389.02
533,592.00
26,679.60
应收账款
白小白未来科技（北京）有限公司
44,259.30
2,212.97
应收账款
白小白智能制造（山东）有限公司
187,970.50
9,398.53
预付账款
仪学科技（广州）有限公司
45,975.00
十三、 股份支付
1. 股份支付总体情况
2020年，公司董事会批准了《2020年股票期权激励计划》，向72名符合条件的董事、高级管理人员以及核心员工授予股份期权，约定自授予日2020年12月23日起，授予的股票期权分两期行权，等待期分别为 30 个月、42 个月，激励对象业绩考核达标且自等待期满后方可开始行权，本激励计划拟授予的股票期权的行权价格为6.6元/股，不低于股票面值。
2023年到达第一个行权期，因权益分派，经董事会批准，行权价格由6.60元/股调整为6.10元/股。公司激励对象中3人因个人原因离职，股票期权激励对象人数由72人调整为69人，注销已获授权但尚未行权的期权。2023年第一次行权，达到考核要求的69名激励对象在第一个行权期股票期权数量为465.00万份。公司通过向包含公司董事、高级管理人员及核心员工在内的69名股权激励对象定向发行股票465.00万股。
授予对象类别
本年授予 本年行权 本年解锁 本年失效数量
金额
数量 金额 数量
金额
数量
金额
管理人员
232.00万份
1,415.20万元
授予对象类别
本年授予 本年行权 本年解锁 本年失效数量
金额
数量 金额 数量
金额
数量
金额
销售人员
171.50万份
1,046.15万元
研发人员
52.50万份
320.25万元
生产人员
9.00万份
54.90万元
合计
465.00万份
2,836.50万元
年末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类别
年末发行在外的股票期权 年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
合同剩余期
限
行权价格的范围
合同剩余期限
管理人员，销售人员，研发人员，生产人员
6.6元/股，若公司
发生派发现金红利、资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的行权格将做相应的调整，但任何调整不得导致行权价格低于股
票面值。
自授予日2020年12月
23日起，等待期42个月
2. 以权益结算的股份支付情况
项目 本年授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯克尔斯期权定价模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险利率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据 向激励对象定向发行的本公司普通股股票
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
7,901,593.26
3. 本年股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 344,216.06
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 254,453.05
研发人员 77,894.37
生产人员 13,353.34
合计 689,916.82
十四、 承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至年末，本集团无应披露的对外重要承诺事项。
2.或有事项
截至年末，本集团无应披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容拟分配的利润或股利
公司目前总股本为84,579,800.00股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币2.00元（含税）。除前述现金分红外，公司不进行其他权益分派。
2. 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
截至本报告年末，本集团无需披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内（含1年）12,283,949.46
3,484,730.28
1-2年 136,470.77
123,230.00
账龄 年末账面余额 年初账面余额2-3年 62,210.00
95,400.00
3年以上 138,290.00
71,690.00
其中：3-4年 66,600.00
4-5年
5年以上 71,690.00
71,690.00
合计 12,620,920.23
3,775,050.28
注：不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）
按单项计提应收账款坏账准备
6,500,100.01
51.50
6,500,100.01
按组合计提应收账款坏账准备
6,120,820.22
48.50
419,832.55
6.86
5,700,987.67
合计12,620,920.23
100.00
419,832.55
— 12,201,087.68
（续）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）
按单项计提应收账款坏账准备
1,411,999.29
37.40
1,411,999.29
按组合计提应收账款坏账准备
2,363,050.99
62.60
216,269.55
9.15
2,146,781.44
合计3,775,050.28
100.00
216,269.55
— 3,558,780.73
1） 按单项计提应收账款坏账准备
名称
年初余额 年末余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提理
由G.A.S.Gesellschaft
für
analytische
Sens
3,702,866.01
合并范围内关联方不提坏账
郑州海能仪器有限公司
660,833.70
1,094,326.10
南京海能仪器有限公司
297,722.55
1,032,150.75
悟空科学仪器（上海）有限公司
322,790.39
402,749.30
武汉海能科学仪器有限公司
130,652.65
221,063.85
海能有为科学仪器（上海）有限公司
41,250.00
济南海森分析仪器有限公司
5,694.00
合计 1,411,999.29
6,500,100.01
— —2） 按组合计提应收账款坏账准备账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 5,783,849.45
289,192.47
5.00
1-2年 136,470.77
13,647.08
10.00
2-3年 62,210.00
18,663.00
30.00
3-4年 66,600.00
26,640.00
40.00
4-5年
5年以上 71,690.00
71,690.00
100.00
合计6,120,820.22
419,832.55
——
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或转回
转销或核
销按组合计提坏账准备的应收账款
216,269.55
254,167.80
50,604.80
419,832.55
合计
216,269.55
254,167.80
50,604.80
419,832.55
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄
占应收账款年末余额合计数的比例(%)
坏账准备年末
余额客户13,702,866.01
1年以内
29.34
客户21,244,191.69
1年以内
9.86
62,209.58
客户31,094,326.10
1年以内
8.67
客户41,032,150.75
1年以内
8.18
客户5932,650.00
1年以内
7.39
46,632.50
合计 8,006,184.55
63.44
108,842.08
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额应收利息
应收股利
其他应收款 132,821,663.39
136,009,973.99
合计 132,821,663.39
136,009,973.99
2.1应收利息：无。
2.2应收股利：无。
2.3其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金及押金 160,732.70
377,064.13
合并范围内关联往来款 132,565,050.73
135,567,733.55
其他 146,380.03
129,651.87
合计 132,872,163.46
136,074,449.55
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内（含1年） 3,628,344.45
124,159,751.48
1-2年 123,968,449.61
11,791,002.64
2-3年 5,206,355.40
109,345.43
3年以上 69,014.00
14,350.00
其中:3-4年 68,614.00
13,950.00
4-5年
5年以上 400.00
400.00
合计 132,872,163.46
136,074,449.55
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
132,565,050.73
99.77
132,565,050.73
按账龄组合计提坏账准备
307,112.73
0.23
50,500.07
16.44
256,612.66
合计 132,872,163.46
100.00
50,500.07
— 132,821,663.39
（续）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
135,567,733.55
99.63
135,567,733.55
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按账龄组合计提坏账准备
506,716.00
0.37
64,475.56
12.72
442,240.44
合计 136,074,449.55
100.00
64,475.56
— 136,009,973.99
1） 其他应收款按单项计提坏账准备
名称
年初余额 年末余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提理由山东海能科学仪器有限公司
135,567,733.55
132,565,050.73
合并范围内关联方合计 135,567,733.55
132,565,050.73
— —2） 其他应收款按组合计提坏账准备账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 146,380.03
7,319.00
5.00
1-2年 60,900.70
6,090.07
10.00
2-3年 30,818.00
9,245.40
30.00
3-4年 68,614.00
27,445.60
40.00
4-5年
5年以上 400.00
400.00
100.00
合计 307,112.73
50,500.07
—3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额64,475.56
64,475.56
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 16,735.56
16,735.56
本年转回 30,711.05
30,711.05
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 50,500.07
50,500.07
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回
转销或
核销
其他
处于第一阶段的其他应收款
64,475.56
16,735.56
30,711.05
50,500.07
处于第三阶段的其他应收款
合计 64,475.56
16,735.56
30,711.05
50,500.07
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比
例（%）
坏账准备
年末余额
往来单位1
合并范围内关联往来款
3,481,964.42
1年以内
2.62
123,907,548.91
1-2年
93.25
5,175,537.40
2-3年
3.90
往来单位2
其他74,524.53
1年以内
0.06
3,726.23
往来单位3
其他71,855.50
1年以内
0.05
3,592.78
往来单位4
保证金及押金31,500.00
1-2年
0.02
3,150.00
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比
例（%）
坏账准备
年末余额
往来单位5
保证金及押金30,818.00
2-3年
0.02
9,245.40
合计
132,773,748.76
99.92
19,714.41
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
266,506,799.98
266,506,799.98
240,716,267.88
240,716,267.88
对联营、合营企业投资
10,798,304.57
10,798,304.57
13,068,961.62
13,068,961.62
合计 277,305,104.55
277,305,104.55
253,785,229.50
253,785,229.50
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 对子公司投资
被投资单位
年初余额（账面价值）
减值准备年初余额
本年增减变动
年末余额（账面
价值）
减值准备年末余额追加投资 减少投资
计提减值准备
其他山东海能科学仪器有限公司
100,415,252.15
154,304.03
100,569,556.18
南京海能仪器有限公司
402,859.78
28,931.66
431,791.44
武汉海能科学仪器有限公司
394,945.14
22,997.00
417,942.14
郑州海能仪器有限公司
418,831.02
34,867.02
453,698.04
济南海能仪器科技有限公司
4,300,000.00
4,300,000.00
山东悟空仪器有限公司
13,029,946.07
17,500,000.00
17,062.33
30,547,008.40
苏州盖世生物医疗科技有限公司
3,565,989.21
3,565,989.21
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位
年初余额（账面价
值）
减值准备年初余额
本年增减变动
年末余额（账面
价值）
减值准备年末余额追加投资 减少投资
计提减值
准备
其他苏州新仪科学仪器有限公司
69,337,750.99
261,130.07
69,598,881.06
海能吉富 38,719,361.51
38,719,361.51
G.A.S. 10,131,332.01
10,131,332.01
济南海森分析仪器有限公司
5,637,229.20
5,637,229.20
海能基石技术有限公司
4,000,000.00
4,000,000.00
天津海胜能光科技有限责任公司
6,000,000.00
6,000,000.00
合计240,716,267.88
33,137,229.20
7,865,989.21
519,292.11
266,506,799.98
注：其他变动为公司2020年实施股权激励计划，在等待期内每个资产负债表日，公司作为接受服务企业（合并范围内子公司）的投资者，在接受服务企业将股份支付交易作为权益结算的股份支付处理的同时，确认对接受服务企业的长期股权投资导致的。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单位
年初余额（账
面价值）
减值准备年初余额
本年增减变动
年末余额（账
面价值）
减值准备年末余额
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他变动
一、联营企
业
济南海森分析仪器有限公司
2,373,199.25
2,500,000.00
-235,970.05
-4,637,229.20
仪学国投（广州）科技有限公司
5,192,797.27
-505,615.90
-623,128.99
4,064,052.38
上海安杰智创科技股份有限公司
5,156,295.89
-2,024,029.50
399,520.61
3,531,787.00
白小白未来科技（北京）有限公司
346,669.21
4,000,000.00
-1,144,204.02
3,202,465.19
合计13,068,961.62
6,500,000.00
-3,909,819.47
-4,860,837.58
10,798,304.57
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务
166,770,229.05
70,383,090.59
136,268,443.96
64,138,562.04
其他业务
3,984,127.20
803,481.47
5,578,643.52
731,280.24
合计 170,754,356.25
71,186,572.06
141,847,087.48
64,869,842.28
（2）营业收入、营业成本的分解信息
合同分类
营业收入
营业成本业务类型
其中：科学仪器
157,570,649.44
65,947,005.79
技术服务及耗材
9,129,632.69
4,436,084.80
其他4,054,074.12
803,481.47
按商品转让的时间分类
其中：某一时点转让170,616,127.10
71,124,865.42
某一时段内转让
租赁收入138,229.15
61,706.64
合计170,754,356.25
71,186,572.06
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,909,819.47
-4,433,035.69
交易性金融资产产生的投资收益 447,506.33
307,877.96
子公司分红投资收益
32,200,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
-29,177.15
股份回购手续费
-3,018.35
合计 -3,494,508.64
28,074,842.27
海能未来技术集团股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、财务报告批准
本财务报告于2024年3月7日由本公司董事会批准报出。
海能未来技术集团股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目本年金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-743,267.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
6,720,661.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 1,621,631.00
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
1,009,770.80
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益