佳沃食品股份有限公司
2023年年度报告
2024-023
二○二四年三月
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈绍鹏、主管会计工作负责人吉琳及会计机构负责人(会计主管人员)吉琳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
2023年，受公司产销量下调、三文鱼价格回落及饲料价格处于行业历史高位等因素的影响，公司收入大幅下降、固定成本分摊上升，2023年的单位饲料成本处于公司历史最高水平。连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、服务等运营成本处于高位。以上诸多因素造成公司单位出笼成本和加工成本同比大幅上涨、毛利同比大幅下滑。同时，公司债务包袱沉重，美元利率持续上升导致公司利息费用进一步增加。以及受三文鱼市场价格波动和符合公允价值计量重量标准的鱼的总重量变化的影响，造成2023年末公司消耗性生物资产的公允价值有所下降，并且受产销量下调及饲料成本2023年无显著回落的影响，公司使用寿命不确定的无形资产计提大额减值。综合以上因素，公司2023年出现大幅亏损。2023年公司资产负债率依旧
维持高位，一年内到期的有息负债金额较大，公司短期流动性紧张，偿债压力较大。敬请广大投资者注意投资风险。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“三文鱼养殖模式的主要风险”和“公司面临风险及应对措施”部分的内容。
特别风险提示：
公司2023年度财务报告经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，归属于上市公司股东的净资产为283,109,982.68元，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.6条规定，公司符合向深圳证券交易所申请股票交易撤销退市风险警示的条件，因此，公司将向深圳证券交易所申请撤销公司股票交易退市风险警示，但撤销股票交易退市风险警示的申请能否获得深圳证券交易所批准尚存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。
公司2023年年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）为负值且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形。因此，公司存在最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最
近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条的相关规定，公司股票交易在2023年年度报告披露后将被继续实施其他风险警示。截至本年报披露日，公司因上述原因触及的其他风险警示情形尚未消除，根据相关规定，公司将继续实施其他风险警示。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 47
第五节 环境和社会责任 ...... 65
第六节 重要事项 ...... 68
第七节 股份变动及股东情况 ...... 92
第八节 优先股相关情况 ...... 100
第九节 债券相关情况 ...... 101
第十节 财务报告 ...... 102
备查文件目录
1．载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；3．报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件文本及公告的原稿；4．载有公司法定代表人签名的《2023年年度报告》文本原件；5．其他备查文件。以上备查文件的备置地点：公司证券事务部办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、佳沃食品、佳沃股份 | 指 | 佳沃食品股份有限公司 |
| 控股股东、佳沃集团 | 指 | 佳沃集团有限公司 |
| 实际控制人、联想控股 | 指 | 联想控股股份有限公司 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
| Australis | 指 | 公司智利子公司Australis Seafoods S.A. |
| Food | 指 | 公司智利子公司Food Investment SpA |
| Fresh | 指 | 公司智利子公司 Fresh Investment SpA |
| 青岛国星 | 指 | 青岛国星食品股份有限公司 |
| 四川美沿 | 指 | 四川美沿远洋食品有限公司 |
| 湖区、第十区 | 指 | 湖区是智利第10个大区，位于智利南部 |
| 艾森区、第十一区 | 指 | 艾森大区是智利第11个大区，位于智利南部巴塔哥尼亚地区 |
| 麦哲伦区、第十二区 | 指 | 麦哲伦-智利南极大区是智利第12个大区，位于智利最南端 |
| 三文鱼 | 指 | 三文鱼是部分鲑科鱼类的俗称，主要包括大西洋鲑、鳟鱼、银鲑、王鲑、粉鲑等海水鲑科鱼类；本报告所指三文鱼不包含现在部分商家俗称的淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 鲑鱼 | 指 | 鲑鱼（Salmonidae）是一类洄游性鱼类，通常在淡水环境下出生，之后移到海水生长，洄游到淡水繁殖。鲑鱼有300多个属种，其中比较有代表性的有大西洋鲑鱼、大马哈鱼等 |
| 大西洋鲑 | 指 | 大西洋鲑（Atlantic Salmon）原始栖息地为大西洋北部，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，鲑属 |
| 鳟鱼 | 指 | 鳟鱼（Trout）是一群分类上属于鲑科鲑亚科的鱼类的俗名，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，本报告所指鳟鱼不包含淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 狭鳕鱼 | 指 | 鳕科中的重要种类，为冷水性中下层鱼类，产于北太平洋海域区，主产国是俄罗斯和美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 |
| 北极甜虾 | 指 | 学名冷水虾，产自于北大西洋等海域的纯野生冷水虾，主要捕自加拿大等海域，是在高纬度深海冰冷纯净的环境下生长三至八年的野生虾，与其他野生冷水虾相比，口感更加鲜甜，也被称为北极甜虾。 |
| WFE | 指 | 全称为Whole Fish Equivalent，行业惯例表述方式，根据最终三文鱼产品重量和出成率计算得出的对应整鱼当量 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | *ST佳沃 | 股票代码 | 300268 |
| 公司的中文名称 | 佳沃食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 佳沃食品 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JOYVIO FOOD CO., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JOYVIO FOOD | ||
| 公司的法定代表人 | 陈绍鹏 | ||
| 注册地址 | 湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 415701 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 新疆石河子市城区高新技术产业开发区新业路2号科技创业园21403-21405室 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 832099 | ||
| 公司网址 | www.joyviofood.com | ||
| 电子信箱 | joyviofood@joyviofood.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 吴爽 |
| 联系地址 | 新疆石河子市城区高新技术产业开发区新业路2号科技创业园21403-21405室 |
| 电话 | 0993-2087700 |
| 传真 | 0993-2087700 |
| 电子信箱 | joyviofood@joyviofood.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.cninfo.com.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报 |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 |
| 签字会计师姓名 | 夏瑞、陈忆申 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 4,505,247,711.56 | 5,527,629,682.92 | 5,527,629,682.92 | -18.50% | 4,597,218,164.16 | 4,597,218,164.16 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -1,151,556,101.65 | -1,109,847,866.02 | -1,109,847,866.02 | -3.76% | -288,681,797.16 | -288,681,797.16 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -1,000,950,090.04 | -1,114,518,743.83 | -1,114,518,743.83 | 10.19% | -317,271,805.89 | -317,271,805.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -53,807,893.98 | 678,358,467.83 | 678,358,467.83 | -107.93% | 303,886,024.78 | 303,886,024.78 |
| 基本每股收益（元/股） | -6.6105 | -6.3711 | -6.3711 | -3.76% | -1.6572 | -1.66 |
| 稀释每股收益（元/股） | -6.6105 | -6.3711 | -6.3711 | -3.76% | -1.6572 | -1.66 |
| 加权平均净资产收益率 | - | -673.07% | -673.07% | - | -37.02% | -37.02% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 9,764,618,932.17 | 11,146,048,632.43 | 11,192,545,365.86 | -12.76% | 11,300,420,797.67 | 11,310,467,680.37 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 283,109,982.68 | -301,388,786.75 | -301,388,786.75 | 193.94% | 631,173,109.33 | 631,173,109.33 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自2023年1月1日起执行财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”），根据解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的新旧衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该解释和《企业会计准则第 18号——所得税》 的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性?是 □否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 4,505,247,711.56 | 5,527,629,682.92 | - |
| 营业收入扣除金额（元） | 87,159,817.25 | 48,599,710.23 | 正常经营之外的其他业务收入 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 4,418,087,894.31 | 5,479,029,972.69 | - |
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 1,457,226,353.84 | 1,100,335,081.95 | 917,568,628.18 | 1,030,117,647.59 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -151,806,993.54 | -224,079,557.98 | 99,775,180.58 | -875,444,730.71 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -152,335,487.92 | -216,671,229.46 | 94,976,675.05 | -726,920,047.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 122,840,072.27 | 3,211,648.82 | -77,522,079.68 | -102,337,535.39 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -10,556,815.49 | -645,291.33 | -1,114,004.73 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 40,407.50 | 1,968,019.74 | 6,963,426.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 48,487.63 | 114,805.20 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,334,519.25 | |||
| 债务重组损益 | 177,392.46 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,207,594.83 | 8,123,542.57 | 37,208,770.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,075,963.60 | 48,720.88 | 57,673.58 | |
| 减：所得税影响额 | 159,923,812.40 | -756,210.20 | 10,069,355.41 | 所得税影响金额中包含境外公司因债务豁免使用以前年度可弥补亏损而直接影响所得税的1.67亿元 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -35,917,352.38 | 5,580,324.25 | 7,083,218.40 | |
| 合计 | -150,606,011.61 | 4,670,877.81 | 28,590,008.73 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
近年来，我国大力推进国民营养计划和健康中国合理膳食行动，在政策标准引导方面发布了67项营养健康标准，新修订的《中国居民膳食指南（2022）》也首次提出了“东方健康膳食模式”。伴随着消费结构的转型升级和饮食观念的不断提升，国民的饮食结构从“吃得饱”、“吃得好”快速过渡为“吃得健康”，食品消费需求日益多元化。
《中国居民膳食指南（2022）》强调，动物性食物每天摄入量为120-200克，每周至少食用两次水产品，因为水产品相对于畜肉，脂肪含量更低，其不饱和脂肪酸含量更高，有利于保护心脑系统。以三文鱼为代表的优质海洋蛋白产品，富含Omega-3不饱和脂肪酸、维生素A/D等多种人体所需的营养素，不仅符合改善营养膳食结构的需求，对孕妇、婴幼儿等关键人群的营养素均衡也有着至关重要的作用，高度契合国人当下健康饮食的诉求，是名副其实的超级食物。作为资源节约型的养殖产业，三文鱼在养殖过程中的蛋白质转化率、能量转化率、可食用率、饲料转化率 (FCR) 均表现优良，是一种高效能动物蛋白；并且三文鱼养殖的淡水消耗量和碳足迹远低于其他陆地动物的养殖，是粮农组织提出的“蓝色转型”战略的理想践行者。同时，三文鱼养殖行业的工业化程度高，已形成一套成熟稳定、智能精细的养殖体系，是《“十四五”全国渔业发展规划》提出的“智慧渔业”的坚定倡导者和引领者。此外，树立大食物观，就是要利用国内国际两个市场、两种资源，让食物来源更广泛、食物种类更丰富。时下，三文鱼、榴莲等外国美食，正越来越多地装点国人的餐桌，推动国民科学合理膳食，助力“健康中国”战略的实现。
公司作为优质蛋白食品领域的大消费企业，秉承“全球资源+中国消费”的战略方针，打造包括三文鱼在内的深海海洋蛋白产业，致力于使全球范围内以三文鱼为代表的高品质、高营养海洋蛋白能更便捷、更广泛地走进居民餐桌，助力国民营养的改善升级和健康水平的进一步提升。
（一）全球海洋蛋白行业情况
海洋蛋白食品对于粮食安全和营养的重要作用越来越得到认可。海洋蛋白食品不仅是优质的蛋白质来源，同时提供了各种独特且极为多样和重要的生物可利用微量元素。
受全球水产养殖业增长的推动，2020年全球渔业和水产养殖总产量上升至历史最高水平。联合国粮食及农业组织（以下简称“粮农组织”）最新发布的2022年《世界渔业和水产养殖状况》报告显示，2020 年全球水产养殖产量创历史新高，达
1.226 亿吨，总价值2,815亿美元。同时水产食品的消费需求不断增长，自1961年以来，全球水产食品的消费量以年均 3.0%的速度增长，水产食品人均消费量已从 20世纪60年代的平均9.9公斤增长到2020年的20.2公斤。预计到2030年，全球水产食品消费总量将增长15%，达到人均21.4公斤。近年来，水产养殖业增速持续远高于捕捞渔业，预计未来十年水产养殖业将进一步扩大规模，水产养殖将不断塑造食品未来。海洋蛋白食品作为水产食品的重要组成部分，2020年的捕捞和养殖产量占全球渔业和水产养殖总产量的比例达到62.9%。
过去几年，受全球自然气候变化及地缘政治动荡等影响，全球大宗商品（尤其是谷物和油脂）价格持续走高快速推升了饲料价格；全球宏观经济形势下行、通货膨胀、国际贸易供应链不稳定，人工、运营等成本也存在不同程度的上涨，以上因素给全球从事海产养殖、加工、销售的企业带来了严峻的考验。
自2022年随着全球范围内餐饮渠道需求逐渐恢复使得全球海产行业基本逐渐复苏。另一方面，消费者形成固有的居家烹饪、线上购买海产品等消费习惯使得零售渠道需求高于往常。以上因素致使全球海产品市场需求旺盛，海产品价格快速回升。
中国作为海产品进出口大国，需求复苏有望带动全球海洋蛋白市场的增长。随着2023年中国海关进出口政策的优化，中国的海洋蛋白市场规模预计将快速增长。粮农组织预测，到2030年，发展中国家海鲜消费量将占全球海鲜消费总量的80%以上，其中中国市场海鲜消费量将占到全球消费总量的38%，具有巨大的消费增长潜力。
1．三文鱼行业情况
（1）供给平缓
三文鱼作为优质海洋蛋白的代表，市场长期处于供需紧平衡状态，使得上游养殖端成为全产业链中价值最高的环节。受海洋渔业资源衰减和捕捞配额限制，三文鱼野生捕捞量维持在较低水平，未来没有进一步增长的空间。目前三文鱼供应增长主要来自人工养殖，但由于养殖区域有限、养殖牌照稀缺以及持续增长的消费需求等因素，未来全球三文鱼市场供应日趋偏紧。同时，三文鱼行业一年内供应有显著季节波动性。一般来说，受挪威产区季节性投苗影响，上半年三文鱼供给量通常低于下半年。北美7-11月还受野生捕捞三文鱼供给影响呈现季节性变化。挪威和智利作为全球三文鱼两大主要产地，合计约占全球供应量的80%。北欧投资银行ABGSC数据统计显示2023年全球大西洋鲑供应量约为281万吨（WFE），较去年同比下降2%。其中2023年挪威大西洋鲑供应量为148万吨（WFE），同比减少2%，挪威产区2023年持续受到环境挑战及疾病影响，导致收获均重接近历史最低水平，全年死亡率上升使得当地三文鱼供给量紧缺。2023年智利大西洋鲑供应量约为77万吨（WFE），同比增长2%，主要原因是智利2023年海水养殖区域生物生长情况良好，但2024年年初智利当地爆发的厄尔尼诺现象或将导致2024年智利三文鱼产量有下行风险，挪威分析机构Kontali预测，2024年智利三文鱼产量将下降5%-15%，或将导致全球产量缩减。整体未来几年全球三文鱼供应紧缺情况预计难以缓解，供应保持低速增长。美威2023年《三文鱼养殖行业报告》数据表明，2012-2022年间，全球三文鱼供给复合年增速为4%。Kontali预测，2022-2027年复合年增速预计为3%，其中2023年全球三文鱼供给增长率约为3%。
（2）需求转弱
2023年三文鱼市场需求受到宏观经济下行影响，同时2021年、2022年连续两年三文鱼价格的持续上涨将价格推至历史高位，使得终端市场需求受到影响并有所转弱，但长期来看三文鱼作为高营养优质蛋白，未来的市场需求具有持续的增长潜力。
在全球人口不断增长、人口老龄化、新兴市场中产阶级规模日益扩大、民众健康观念增强的趋势下，长期来看全球三文鱼市场需求将持续增长。在可用陆地资源紧缺的背景下，以海产品为代表的优质动物蛋白已经成为人们日益青睐的营养来源。海产品中的三文鱼肉质鲜美，营养价值高，是全球水产品贸易链中贸易价值最高的单一商品。
美威2023年《三文鱼养殖行业报告》相关研究数据表明，从2012年到2022年，三文鱼的销售价值增长了191%(复合年增长率为11%)，而同期销量增长了40%(复合年增长率为4%)。这说明了市场对三文鱼的潜在强劲需求。
根据全球最大三文鱼生产商美威（Mowi）定期报告披露的数据统计显示，2023年全球三文鱼消费量约为277万吨（WFE），较去年同比下降2%，主要因三文鱼市场供应量紧缺。2023年全球三文鱼市场需求转弱，欧美仍为主要的消费市场，以中国等亚洲国家为代表的新兴市场仍将释放出巨大的潜力。
2023年欧洲市场消费量约121万吨，同比减少5%，主要受挪威产区供应减少的影响。美国作为全球三文鱼消费量最大的国家，其零售和餐饮渠道的整体需求保持稳定，全年消费量约64.8万吨，同比减少1%。2023年俄罗斯市场的消费量较去年同期明显恢复，消费量同比增长18%，达6.4万吨。巴西市场全年消费量为11.7万吨，全年同比增长7%，主要由于当地餐饮服务恢复及从智利产区的采购量增加。2023年亚洲地区消费量约31.7万吨，同比增长1% ，其中主要由于中国地区2023年进口量同比大幅上涨，三文鱼的需求开始反弹，市场仍有待进一步恢复。
（3）价格回调
2023年，全球三文鱼市场受到宏观经济影响及三文鱼持续的价格高位导致终端市场需求转淡，使得三文鱼价格至2022年的高位回落，但因全球三文鱼市场供给仍然紧张，全年整体价格仍然维持在历史较好水平。
2023年年初，全球三文鱼供应紧张，同时以欧美、亚洲为主的三文鱼消费市场需求旺盛，使得三文鱼价格进一步上涨；至二季度以来，随着全球主要产区供应量逐渐恢复，三文鱼销售价格逐步回落；此后由于市场处于消费淡季，叠加供给恢复，价格维持在低位波动；12月以来随着市场需求恢复，价格开始逐渐回升。
截止目前2023年底，智利销往美国鱼柳Trim D (3-4 磅)行业平均价格同比下降5%；智利销往巴西蒙特港整鱼(12-14磅)行业平均价格同比下降7%；智利销往中国上海整鱼(6+kg)行业平均价格同比下降13%。
（4）成本处于高位
饲料成本是三文鱼养殖成本中最主要的组成部分，而作为饲料主要原材料的谷物、油脂等大宗商品价格自2020年以来持续走高；同时2022年初俄乌冲突爆发加速了大宗商品价格的进一步飙升，快速推升三文鱼饲料原材料价格，致使饲料原材料价格于2022年末到达历史最高点。2023年受秘鲁捕捞配额减少，使得饲料原料中的鱼粉鱼油价格迅速上涨，导致目前饲料价格仍处在较高水平。受三文鱼行业养殖周期规律影响，饲料成本上涨完全传导至出笼成本具有滞后性，三文鱼养殖成本的抬升会在养殖周期结束、鱼收获并出售时体现在利润表中，由此可预见2024年三文鱼行业养殖成本仍将受到此影响。此外，连续三年全球通货膨胀压力持续传导至水产各业务环节，导致人工、运维、服务等成本持续上涨。随着智利养殖监管要求进一步提高，智利行业未来的单位出笼成本中的运营费用会持续抬升。
（5）行业集中度提升
近年来三文鱼行业资本不断进行整合。行业内收购、合并交易频繁出现，生产商总数逐渐减少，产能日益集中化，三文鱼行业估值朝正向发展。
历史上，在挪威、苏格兰、智利等主要产区，三文鱼产业均由数量众多、产能分散的小型公司组成。过去几十年中，上述地区的鲑鱼养殖业都经历了一段整合期，表现出收购、合并的趋势，生产商的总数不断减少，产能不断集中化。预计这种行业整合在未来一段时间还将持续下去。
近年来，三文鱼各主要产区挪威、智利、冰岛、澳大利亚等地相继发生三文鱼企业的收购交易案件，近三年交易金额累计达约60亿美金。行业头部公司及产业链相关大型企业纷纷进一步布局三文鱼资产，随着中小型养殖企业迅速出清，三文鱼行业将会持续出现一批从养殖、加工、销售一体化经营的综合性企业。
三文鱼养殖业内尽管已发展成相对成熟的养殖技术和产业体系，但现代三文鱼养殖业仍属于技术、资金和资源密集型产业，加上受到外部宏观环境和养殖成本上涨影响，行业集中化进程正在加速。
历年各主产区贡献总产量80%的公司数量变化
（6）政策环境严峻
挪威政府征收的资源税政策将对当地资本投资及未来增产计划造成负面影响。2023年5月，挪威国会确认征收资源税税率为25%，资源税的征收意味着水产养殖业的边际税率将增加100%以上，从22%增加到47%。资源税将从2023年1月1日起追溯。资源税最低起征点为7,000万挪威克朗，小型养殖公司和陆基生产商将免于征税。
挪威券商FearnleySecurities分析师表示，挪威一系列的增税政策，除了会影响挪威三文鱼养殖商的现金流及现金储备，还会对养殖公司业绩造成负面影响，继而影响挪威上市公司在当地的资本性投资计划。挪威大型三文鱼生产商SalMar（萨尔玛）指出，高昂税收将迫使行业减少投资，同时影响挪威三文鱼养殖业的创新和就业。
2023年智利监管机构对海产养殖涉及的海床修复出台新的政策，新的修复政策需要增加环境治理成本。另外，部分位于国家公园内的三文鱼养殖特许权已开始实施重新安置，以促进当地生态与三文鱼养殖共同长期可持续发展。Australis旗下的三文鱼养殖特许权没有位于国家公园内。2023年9月6日，环境部颁布21.600号法律，即《创建生物多样性和保护区服务局以及国家保护区系统》（下称“SBAP法”），通过该法，环境部设立了生物多样性和保护区服务局（以下简称“保护局”），与国家环境监督局、环境评估服务局平级，主要职能为推进环境保护及生物多样性保护。该保护局将对其管辖范围的所有保护区均单独制定针对性的管理计划，对位于保护区内的经济活动进行管理，包括渔业养殖活动，保护局的设立及未来针对各保护区的管理计划的出台预计将增加行业的合规成本。
2．狭鳕鱼、北极甜虾行业情况
狭鳕鱼主产国是俄罗斯和美国，两国捕捞量合计占全球狭鳕鱼捕捞总量的90%以上，且均对狭鳕鱼实施捕捞配额和捕捞期限双重管理模式，严格控制捕捞配额和休渔期，以促进渔业资源的可持续发展。2023年狭鳕鱼捕捞配额大幅增加。根据俄罗斯狭鳕捕捞协会（PCA）数据，俄罗斯狭鳕鱼捕捞配额总量预计约为206万吨，与2022年208万吨基本持平；美国国家海洋渔业局（NMFS）数据显示，美国狭鳕鱼捕捞配额总量约为148万吨，同比2022年127万吨增加16%；全球总捕捞配额达到380万吨左右。
北极甜虾主要捕捞于北冰洋和北大西洋海域，主要捕捞国家有加拿大、格陵兰、丹麦、冰岛和挪威等，全球年捕捞量在25万吨左右，其中加拿大的北极甜虾捕捞量占全球捕捞量的60%左右。挪威海洋研究所预测全球北极甜虾捕捞量在未来几年内将逐步下降，然后稳定在每年21万吨左右。
2023年11月27日，欧盟正式确认，将把俄罗斯和白俄罗斯的渔业产品排除在下一版自主关税配额（ATQ）计划之外，取消其最惠国优惠关税（零关税），恢复按照标准进口关税率进口（冻狭鳕鱼片的正常关税率为13.7%），其中包括在中国
加工的原产于俄罗斯的水产品。该计划将于2024年1月1日起生效，为期三年。2023年12月22日，美国总统拜登签署了关于扩大俄罗斯贸易制裁的两项行政命令。其中一项（EO 14068修正案）涉及到海产品，即日生效。EO 14068修正案将授权美国相关部门禁止进口在俄罗斯水域或悬挂俄罗斯国旗船只捕捞的水产品，即使这些产品在第三国进行过转化。当天，美国财政部外国资产管制办公室也发布了一项决定，禁止全部或部分在俄罗斯联邦生产、在俄罗斯联邦管辖水域或由悬挂俄罗斯国旗的船只捕捞的鱼类、水产品、加工制品，或实质性转化为俄罗斯联邦境外的三文鱼、真鳕鱼、狭鳕鱼和螃蟹类产品，2023年12月22日起生效。
根据欧洲鱼类加工商和贸易商协会（AIPCE-CEP）提供的相关信息，2022年欧盟进口了80万吨狭鳕鱼（以全鱼当量（WFE）计算），中国的供应量占37%，俄罗斯占35%，美国占26%。AIPCE-CEP特别指出，从中国进口的狭鳕鱼中，95%以上来自俄罗斯。因此，欧盟对于中国进口的狭鳕鱼都具有一定的依赖性，总体需求稳定。
2024年全球通货膨胀已逐步放缓，美元利率预期稳中有降，海产品消费缓慢恢复，欧盟新法规及美国禁运政策将使2024年的市场形势进一步复杂化，市场竞争加剧，进口到欧盟进行再加工的狭鳕鱼片产品价格面临进一步降价压力。
2024年俄罗斯和美国均上调狭鳕鱼捕捞配额，全球总配额约400万吨，狭鳕鱼资源供应充足。欧盟及美国新政策将导致俄罗斯狭鳕鱼原料价格呈大幅下降趋势，而美国狭鳕鱼原料价格将飙升。
在目前市场竞争逐步加剧的大环境下，公司子公司青岛国星将凭借自身稳固的客户资源优势、过硬的产品质量和良好的商业信用，在满足现有客户群体需求的同时，加大深精加工单冻产品比例，开发新产品（如狭鳕鱼锯切产品），保持产品多样化，满足国外新兴市场的需求，并积极拓展国内市场，进一步推动青岛国星产品在国内市场的推广和销售，确保销售收入的稳定增长。同时，公司将密切关注俄罗斯和美国狭鳕鱼捕捞状况、市场供需关系及价格走势，保持采购渠道多样化，结合青岛国星销售和加工的需求，以优惠的价格获取品质可靠的原材料来源。
报告期内，公司子公司青岛国星继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销商、狭鳕鱼加工供应商的行业领先地位，与国外拥有北极甜虾捕捞配额的公司签订了独家代理权。经过多年深耕细作，青岛国星在狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内领导地位，与上游供应商建立了长期稳定的业务关系，与下游客户建立了良好的战略合作关系，拥有稳定的上下游合作伙伴群体。同时基于国内规模化的狭鳕鱼加工产业链体系，以及丰富的产品品类，青岛国星能够满足海外客户的多样化需求并保障产品的稳定供应。
（二）中国海洋蛋白行业情况
1．三文鱼行业情况
2023年中国市场进口三文鱼量大幅增加，市场恢复迅猛超过2019年水平，智利出口商在三文鱼冻品市场仍保有绝对优势。根据中国海关统计局数据显示，2019年，中国进口大西洋鲑达到9.08万吨，2017-2019年间，进口大西洋鲑鱼总量保持较快增长，复合年增速达35.5%。2020年以来，中国大西洋鲑进口量大幅下降。2022年，中国进口大西洋鲑达到6.29万吨，同比增长9%；2023年，中国进口大西洋鲑达到9.24万吨，同比大幅增长47%。其中智利出口中国的三文鱼市场份额占比逐渐提升，从2021年的17%增长至2023年的32%，并且智利在中国三文鱼冻品市场占有绝对垄断优势，市场占有率为100%。公司联合国际海产研究机构Kontali发布的《三文鱼行业及市场洞察报告》数据显示，到2030年中国市场的三文鱼消费量预计将达到21万吨，较目前相比，有超10万吨的增长空间。
现阶段，国内以三文鱼为代表的海洋蛋白消费中约90%为餐饮渠道消费，约10%为零售终端消费。2020年以来，消费者的消费习惯已开始向零售业态和线上购买转移，并由原来的餐饮生食，向家庭烹制转变。对比日韩欧美等国约60%左右的零售终端消费比例，中国的零售终端市场的增长机会巨大。目前中国人均三文鱼年消费量大约为0.07kg，而挪威、瑞典和芬兰的人均年消费量多达6-8kg不等。对标欧洲，中国市场具有超过百倍的增量空间，是全球最有增长潜力的三文鱼消费市场。
作为国内唯一拥有三文鱼养殖和加工、增值产品研发、全渠道销售的全产业链上市公司，公司的三文鱼产品已实现标准化生产，全程可控，溯源可追，品质稳定安全；同时公司积极布局多条产品线，针对中国、美国、南美消费者的不同需求推出多样的特色产品，多方位满足消费者需求。
2．狭鳕鱼、北极甜虾行业情况
根据中国海关统计局数据显示，2023年中国进口冻狭鳕鱼58.05万吨，同比2022年的进口量59.82万吨，下滑2.95%；2023年中国出口冻狭鳕鱼片19.12万吨，同比2022年的出口量20.79万吨，下滑8.02%。2023年中国进口冷冻北极虾5.71
万吨，同比2022年的5.89万吨，下滑2.99%。青岛国星作为中国最大的狭鳕鱼加工供应商之一，加工工艺成熟，能够满足不同客户的不同需求，与上游供应商和下游客户建立了稳定的合作关系；同时随着聚焦狭鳕鱼深加工产品，不断丰富产品种类，将进一步扩大狭鳕鱼在中国市场的销售规模。中国是北极甜虾的最大进口国，北极甜虾也是最早进入中国市场的进口水产品之一，且价格适中，因此在中国市场的接受和认可程度较高。青岛国星在行业内深耕多年，依托丰富的行业经验，前瞻性采购北极甜虾，通过市场渠道下沉、灵活的产品设计等措施，进一步巩固了行业龙头地位。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
（一）主要业务
公司主要从事优质蛋白海产品的养殖、加工及销售，在以三文鱼为代表的优质海洋蛋白的上游环节，对稀缺资源拥有深度掌控能力。公司采取产业化经营模式，主要业务通过境外的智利控股子公司Australis开展三文鱼的养殖、加工、销售；通过境内控股子公司青岛国星开展狭鳕鱼、北极甜虾、比目鱼等加工及销售；通过境内其他控股子公司开展以三文鱼、鳕鱼和深海虾为核心品类的品牌深加工食品的研发、加工和销售。
（二）主要产品及用途
公司的主力产品主要包括三文鱼、北极甜虾、狭鳕鱼、狭鳕鱼、比目鱼、大西洋红鱼等优质海产品以及基于以上优质海产品推出的健康营养加工零售产品。
1．三文鱼：公司自行养殖、加工的三文鱼来自智利南部南太平洋近南极水域，产地水源清冽、优质无污染、自然禀赋优异。三文鱼富含Omega-3、18种氨基酸（包含人体必需的8种氨基酸）、维生素A/D以及铁、钙、锌、硒等多种微量元素，能够促进大脑发育，增强记忆力，提高身体免疫力，营养价值极高，常食适量三文鱼，符合目前的消费升级趋势。
公司的三文鱼主要分为大西洋鲑和鳟鱼，产品形态主要包括：整鱼（HON＆HG）、鱼柳（Fillet）和增值产品（VAP）。整鱼包括带头去脏和去头去脏；鱼柳覆盖Trim A到Trim F全系列产品；增值产品包括全球销售的鱼段（Portion）、鱼肉丁等精细分割产品，专注于北美家庭消费市场的“Mama Bear”品牌系列产品，专注于南美洲连锁商超零售市场的“La Cosechadel Mar”品牌系列产品，以及“海家?可可海里”连锁鲜切即食产品、“南极颂”礼赠产品、三文鱼零售品牌食品。
2．北极甜虾：公司进口的北极甜虾主要产于加拿大近北极圈、远洋200-250米深的冰冷海水环境中，水质纯净无污染。北极甜虾富含维他命B12、钙/镁/钠等多种微量元素、9种优质氨基酸及优质蛋白，不饱和脂肪酸含量多达2.6克/100克；公司加工销售的北极甜虾肉质紧实鲜甜，解冻即食。公司的北极甜虾产品主要为头籽虾、腹籽虾，以各种规格的零售包装形态进行出售。
3．其他高蛋白深海鱼：狭鳕鱼、比目鱼、大西洋红鱼、真鳕鱼等。
狭鳕鱼是一种冷水性中下层鱼类，源自太平洋西北洁净海域洋流汇集处，海水富含天然养料。狭鳕鱼含有A、D、E等多种维他命以及不饱和脂肪酸、钙、磷、铁、B族维生素等，具有肉质细腻、水润柔嫩的特点；呈蒜瓣状肉，易于烹制。
比目鱼生长在自然纯净的极地深海，天然低脂，其肉质丰厚白嫩、细腻爽滑、口感鲜美，堪称鱼中上品。公司生产的比目鱼段适合家常清蒸、香煎、红烧等多种料理方式，烹制便捷，营养丰富。
大西洋红鱼也称海鲈鱼、平鮋鱼，源自大西洋沿岸100至500米深处，生长缓慢，一般16-18年达到成熟。红鱼细嫩鲜美，少刺多汁，富含蛋白质、钙、钾、镁、维生素B、D等营养元素，广受全球消费市场青睐。多数红鱼产品拥有海洋管理委员会（MSC）可持续性认证。
真鳕鱼直采自原产地，从食材运输到加工全程冷链保鲜。鳕鱼水分含量高，口感鲜嫩多汁，富含DHA、EPA和钙、硒等多种营养物质，适合各年龄段消费者食用。
公司的高蛋白深海鱼产品主要有鱼柳、鱼块、鱼糜，产品形态有单冻、块冻、层叠等。
（三）经营模式
1．生产模式
（1）三文鱼的主要生产模式
公司通过签署长期协议的方式向世界一流的知名育种公司Aquagen公司采购三文鱼鱼卵，确保三文鱼具备优异的生长效率、肉色质量和抗病性等。在种苗繁育环节，公司位于智利的各淡水育苗场遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保海水养殖阶段拥有高质量三文鱼幼苗。结束种苗繁育阶段后，三文鱼幼苗从淡水育苗场移至海水养殖场。海水养殖阶段采用深海大型网箱全封闭式现代化养殖模式，期间公司持续不断监测鱼类状况，持续时间从14到22个月不等，技术监测覆盖影响鱼类发育和养殖的所有变量，如卫生状况、增长速度等。进入收获期后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术收获三文鱼，此技术可使三文鱼成鱼在从养殖中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。将三文鱼收获后，公司加工厂进行生产加工，根据目标市场客户的具体要求，将三文鱼食材转化为具有高附加价值的食品，加工过程均进行严格的质量控制流程和微生物实验室分析步骤。
（2）狭鳕鱼、北极甜虾等主要生产模式
公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品的原材料主要从欧洲、大洋洲、南美洲等国外供应商和大型捕捞船队进口；原材料进口后，公司根据国家检验检疫总局以及欧盟等相关技术标准进行规划、设计、建设的完整生产体系，对原材料进行不同程度加工，形成了以市场为导向，以订单式生产为主的生产模式。
2．采购模式
公司在采购计划制定上，秉持前瞻性与预测性，三文鱼鱼卵、饲料及狭鳕鱼、北极甜虾、比目鱼等原材料和产品通常根据年度销售预计和产能状况制订采购计划，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况、收获季节性等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。通过制定合理的采购计划、使用先进的采购信息系统，严格把控采购流程。公司的采购模式能够适应市场变化，并对各个环节进行严格管控，为后续的生产销售提供了强有力支撑。
3．销售模式
（1）海外销售：
①公司的三文鱼销售远达北美洲、南美洲、欧洲和亚洲等全球各地，公司在境外的客户类型主要为终端零售商、分销商等。公司积极对现有客户进行高效服务和维护，建立长期、可持续的伙伴关系，同时亦非常重视新客户的开拓，致力于保持销售客户的多样性，优化销售结构，提高抗风险能力，进而提升整体销售规模和利润水平。
②公司既有的狭鳕鱼等优势产品，凭借多年的战略合作关系，拥有稳定的海外客户群体。外销产品销售给海外食品厂商、经销商、连锁超市等。
（2）中国销售：
在中国市场，公司主要通过专卖连锁、分销、餐饮、礼赠等渠道销售公司三文鱼、北极甜虾、真鳕鱼、比目鱼等海产品。目前终端消费三文鱼的主要方式，仍集中在餐饮渠道，同时有越来越多的消费者通过外卖、礼赠、电商等多样化的渠道购买海产品。随着居民消费升级以及公司品牌战略的深入，公司进一步开拓线下鲜切连锁店渠道，缩短消费链路，促进三文鱼等优质海洋蛋白产品在终端消费市场的普及，助推国民营养升级。
4．结算模式
（1）海外子公司的结算模式
公司境外销售结算的信用政策以降低公司风险为基础，根据客户信用风险的不同，将客户分为信用客户（内部信用客户或有信用保险的客户）和一般客户（交单付现类客户），并根据客户类型的不同，设定不同的信用政策。
（2）中国子公司的结算模式
境内子公司与国外供应商的结算方式主要为远期信用证、T/T汇款方式；公司外销业务与客户的结算方式包括T/T汇款、银行托收及信用证付款，以T/T汇款方式为主，并对非信用证支付方式的出口业务投保了短期出口信用保险。国内原料供应商结算分为赊购和预付两种方式，赊购方式下付款信用期一般为2-3个月，信用期满以货币资金结算。
（四）主要业绩驱动因素
1．智利子公司Australis经营情况：2023年实现营业收入31.9亿元人民币，同比下降24%；实现毛利率-13.1%，同比下降28%；实现运营利润-7.1亿元人民币，比2022年同期大幅下降289%。实现净利润为-8.6亿元人民币，同比下降789%。
【注：运营利润=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用】
2023年营业收入同比下降的主要原因为销售量减少及销售价格下滑。在2022年末及2023年初公司综合考虑阶段性成本高企和资金紧张以及合规生产产能补偿计划的影响，公司2023年产销量较去年同期大幅下降，销售量同比下降23%；销售价格方面，2023年公司大西洋鲑销售价格因全球三文鱼市场价格回调，同比下降6%。
受谷物、油脂等大宗原材料商品价格上涨影响，公司饲料采购价格持续上升，单位饲料采购价格在2022年底达到历史高位，2022年饲料价格急剧上涨的影响在2023年的养殖成本中逐渐体现。同时，全球通货膨胀使得公司各个业务环节面临成本上涨压力，2023年养殖成本因此较去年大幅上涨。以上原因导致2023年运营利润同比大幅下降。
2．子公司青岛国星经营情况：2023年，实现营业收入11.1亿元人民币，同比增长5%；实现净利润1.1亿，同比上涨16%。2023年以来，国内市场复苏，内需有所恢复；国外市场消费需求持续下降，出现供大于求的整体背景下，鳕鱼业务应对市场变化和竞争，继续保持与海外客户密切合作，及时锁定订单并保证其充足供应、稳定国际市场业务；同时加速国内市场布局，积极推进国内渠道拓展，国内销售增长明显。甜虾业务把握上半年市场旺季，在现有销售区域和渠道竞争保持优势的同时，积极开拓内陆市场和直播渠道客户，销量显著增长；自第四季度起，受到国内同行业其他海鲜产品库存积压、销售竞争，以及排海事件影响，甜虾价格回调，销量产生较大回落。2023年子公司整体供应链效率持续提升，采购策略灵活、成本不断优化，全面提高了产品毛利和经营利润。
3．国内三文鱼业务：报告期内，公司实现业务整合，重新定位渠道，提升运营效率；继续推进三文鱼鲜切连锁业务多点布局，优化单店模型，缩短销售链路，降低广大消费人群对三文鱼等优质食材的体验门槛；积极拓展新品类与新产品，海家?可可海里鲜切体验店月均推出3-5款创新三文鱼菜肴，通过多项努力促进优质海洋蛋白在国内的普及。
4．公司债务包袱沉重，美元利率持续上升导致公司利息费用进一步增加。受产销量下调及饲料成本2023年无显著回落的影响，公司使用寿命不确定的无形资产计提大额减值。
（五）中国战略的推进
报告期内，公司在进一步巩固美欧、亚太等海外市场的同时，继续加强对中国市场的拓展，公司从品牌、产品、供应链、销售渠道等多个维度推动中国战略的落地和实施，各子业务运营及渠道拓展大幅提升。
1．品牌矩阵。公司围绕“佳沃食品”企业品牌，在国内市场打造推出海鲜零售品牌“佳沃鲜生”、高营养儿童食品品牌“馋熊同学”、高端礼赠品牌“南极颂”及三文鱼鲜切连锁品牌“海家?可可海里”四大产品线品牌系列，形成了风格多元化、价格差异化的立体品牌矩阵。报告期内，公司品牌运营团队运用微信公众号、视频号、小程序、抖音等平台持续推广三文鱼等海洋蛋白食品，提升品牌在专业行业媒体的曝光率和主流外卖平台的展示量，同时积极参加大型专业展会，开展品牌推
广活动，加大品牌露出力度。2．产品线。报告期内，公司不断丰富优化产品矩阵。高端礼赠品牌“南极颂”通过全球甄选优质海洋蛋白，打造三文鱼、比目鱼、北极甜虾等为代表品类的高端礼盒，提供不同产品组合、不同价位区间的礼赠服务解决方案。三文鱼鲜切体验店“海家?可可海里”以三文鱼为主要食材，开发完成三文鱼刺身、海鲜刺身拼盘、简餐寿司、预包装食品等八大分类、百余个在售SKU，给消费者提供了缤纷多样的餐饮选择；同时店面保证月均上新3-5款创新产品，有效固客、提升复购率。
3．供应链。报告期内，公司在保障供应链稳定性的同时，进一步提升和保障稳定的产品品质；并且公司与合作工厂联合开发和探索更多形态的产品。公司将不断优化工厂布局，优中选优，持续扩大市场份额与服务半径，构建有竞争力的供应链网络。
4．销售渠道。报告期内，分销渠道方面，公司通过境内境外双交付模式，上游对接全球三文鱼产区的供应资源，下游在全国构建核心销售体系，加速了中国三文鱼市场的渗透。自建渠道方面，鲜切连锁品牌门店“海家?可可海里”落成直营店8家，加盟店14家，并将继续推进门店拓展。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
三文鱼是公司主要业务之一，从鱼卵孵化、淡水育苗、海水养殖、收获加工到品牌销售，实现了一体化全产业链运作。
1．公司三文鱼养殖模式
（1）淡水育苗阶段
三文鱼淡水种苗繁育侧重于鱼卵的孵化、育苗等过程，帮助三文鱼鱼苗充分发育，适应海水生长环境。在该阶段，公司各育苗场均遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保为之后的海水养殖提供高质量三文鱼幼苗。公司坚持将育苗工作集中在陆地上的育苗场中，通过集中繁育的方式确保繁育场所满足统一的卫生健康标准。
公司三文鱼淡水种苗繁育的主要优势为，通过与世界一流的知名育种公司Aquagen公司就三文鱼鱼卵的供应签署长期协议，使公司淡水种苗繁育团队得以与世界一流的知名育种公司合作，从而提升新一代三文鱼的生长效率，肉色质量和抗病性等一系列关键因素，有利于三文鱼基因型改良、提高受精卵孵化率等，此模式减少了Australis可能承担的风险及成本。
（2）海水养殖阶段
三文鱼海水养殖阶段是公司生产团队在淡水种苗繁育基础上进行的，直到达到后续收获加工及商品化所需的重量。公司三文鱼的海水养殖，从三文鱼幼苗进入不同的养殖中心开始，直到平均体重达到收获要求结束（成鱼最终体重3至6公斤不等，取决于不同物种的自然规律），这个过程在Australis位于湖区Los Lagos（第十区）、艾森Aysén（第十一区）和麦哲伦Magallanes（第十二区）地区的自有海洋养殖中心进行。
公司三文鱼海水养殖阶段的主要优势为，整个养殖期间均在公司自有海洋养殖中心进行，公司通过Mercatus系统、Bio-estimator生物数量检测设备等智能化技术装备实时监测三文鱼的生长状况以及生物数量，掌握卫生状况、生长速度等影响养殖的所有变量，并通过综合饲养系统等现代化设施，进一步确保了养殖质量的稳定性。
在养殖环节，公司通过Mercatus系统实现了数智化管理及全养殖周期数据可追溯。Mercatus系统是三文鱼行业主流的养殖数据管理系统之一，对三文鱼养殖实现全流程管理，管理范围覆盖淡水育苗场和海水养殖中心，对各个繁育场所及各个网箱进行全面管理，记录鱼苗接收、转移、每日生产数据（包括投食记录、死亡记录、重量、人工淘汰、环境参数等）、鱼食仓库管理（鱼食出入库、退回、调整等）、捕捞记录等，并生成相应报表，使三文鱼全生命周期具有可追溯性。此外，智利三文鱼行业监管体系严格，公司需将Mercatus系统记录的各类数据定期上报渔业养殖监管机构；同时智利渔业养殖监管机构及各政府监管部门会对养殖企业进行频繁的飞行检查及定期检查，对养殖企业进行系统性监督，确保养殖企业的规范性。
在生物资产计量环节，公司通过Bio-estimator系统实现了三文鱼的量化计量。Bio-estimator为智利三文鱼行业内广泛使用的生物计重设备。该设备放置在海水养殖中心的网箱中，利用红外技术逐条扫描从Bio-estimator中穿过的三文鱼，通过三文鱼体积估算重量（三文鱼体积与重量的对应关系为Australis基于历史数据统计得出，误差率较低）。Australis使用系统估算的生物资产重量数据准确性较高，此类计量方法为三文鱼行业内较为普遍的针对生物资产价值的计量方式。
（3）收获加工阶段
海水养殖阶段的三文鱼达到收获要求后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术，对于完成海水养殖阶段的三文鱼进行收获，之后转移至加工厂开展其商品化加工。加工厂接收三文鱼成鱼后开展屠宰，根据目标市场客户的具体要求，将其转化为具有附加价值的产品。厂房中的加工流程结束后，鲜食及冷冻的成品均会立即被放置在冷库中储存。随后鲜食成品每天均会通过冷藏车运输直接到达最终目的地或机场，冷冻成品一般被保存在-18°C的冷储环境中，随后主要以是海运
方式出口至客户所在港口。
公司三文鱼收获加工阶段的主要优势为：公司采取各种收获技术，尤其是以捕捞艇为存放工具的活体打捞技术，可使成鱼在从养殖中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。该系统从海笼中直接吸取成鱼，并将它们存放在捕捞艇的储罐中；然后，这一捕捞容器随即充当起运输工具，鱼在最佳的密度和氧气条件下转移，中途不需要适应新的生存条件。这一理想环境，确保了成鱼到达加工厂时的新鲜度和品质。
公司在麦哲伦海区新建的Dumestre工厂拥有超纾压暂养屠宰系统，通过减少初级加工中的压力，保障生物福利，缓解三文鱼在加工过程中的应激反应，工厂在生产过程中全自动化，低温作业，以最大化保证产品的品质和新鲜度。
工厂生产车间使用先进的温度监测系统，确保每个环节的温度都在安全范围内，Australis超纾压暂养系统的应用及全程严格的冷链生产，让消费者能够享受到新鲜、高品质的三文鱼产品。无论是作为餐厅的佳肴还是家庭的美食，都有安全和美味的双重保障。
2．行业监管介绍
（1）监管体系严密。三文鱼养殖行业拥有完备、严密的行政监管体系。三文鱼养殖行业是处于政府严格监管下的成熟产业，三文鱼养殖商须遵守一系列法律法规，其中既包括公司法、民商法等企业经营通行性法律，也包括《水产养殖渔业法令》《水产养殖环境法令》《海事特许权法令》《水产养殖特许权法令》《渔业及水产养殖信息传递暨原产地认证规章》等完备的行业法规。智利国家渔业与水产养殖监管局（以下简称“渔业监管局”）是最主要的行业监管机构，从生物资产数量、死亡率、生物垃圾处置、疾病预防以及养殖环境的卫生条件等多个维度，对三文鱼养殖进行全方位严密监管；除渔业监管局外，渔政局、国防部、国家劳工部、国家水务管理局、国家环境监督局、环境评估服务局、国家计划控制总署等政府机构，也分别参与到三文鱼养殖各个不同环节中。
（2）监管范围全面。智利政府的监管覆盖了养殖牌照审批，以及淡水种苗繁育、海水养殖和收获加工等全部环节。
三文鱼养殖牌照的申请审批流程包括：1）向渔政局提出申请；2）向环境评估服务局提出环评申请，并获得环评决议（历时约1年）；3）由渔政局和环境评估服务局共同评估并出具养殖计划决议；4）国防部批准水域使用权（历时至少3年）；5）国家计划控制总署确认申请流程的合规性；6）国防部最终许可并发放养殖牌照，授予指定经纬度水域的使用权。智利养殖牌照的交易受到渔业和水产养殖总法监管；智利X区、XI区和XII区均已不再接收新的牌照申请。
在淡水种苗繁育阶段，渔业监管局作为主要监管机构，对三文鱼养殖公司的种苗繁育过程进行不定期、无预警的抽查清点，以监管生物资产数量。渔业监管局除对生物资产数量进行严格监管外，对生物死亡率、生物垃圾处理、疾病预防及养殖环境的卫生条件等环节，同样以不定期、无预警抽查的方式进行监管。
在海水养殖阶段，渔业监管局通过不定期、无预警抽查，对生物资产的总量控制、健康状况、疫病及处理措施、死亡率及生物垃圾处置进行强监管。
在收获及加工环节，三文鱼养殖公司在收获前，向渔业监管局提出申请，在获得渔业监管局的相关卫生证明文件后，才可前往深海养殖中心，期间须保持通讯畅通，以确保与渔业监管局保持实时联系；完成收获回到港口后，渔业监管局的防疫检测部门对本次收获的三文鱼进行防疫检测，检测合格后，方可运往加工厂进行加工。
（3）监管力度增强。为促进海洋养殖持续健康发展，智利渔业部门对三文鱼养殖牌照的颁发进行严格限制。智利政府对外宣布将限制三文鱼养殖场扩张，在没有环境研究报告证明海床（生态）能够吸收商业化三文鱼养殖产生压力的情况下，政府将不会颁发更多新的牌照，行业准入壁垒进一步提高。同时，国家环境监督局作为环境监管机构，主要负责监管环评决议的实际履行，重点监管方向包括：1）对加工厂进行海岸废弃物监管、严控因噪声、气味等对鸟类生物的影响。2）对
海水养殖中心进行养殖点结构安全性、三文鱼重量、三文鱼数量监控、养殖点是否出现位移、三文鱼死亡率、海底生态环境影响等进行监管。
3．公司三文鱼养殖模式的优势
（1）全球稀缺的养殖海域资源
三文鱼对生长环境要求极高：其生长水域须水质澄清、无污染；最佳生长水温为8～14℃；喜逆流、喜氧（促进物质代谢和生长）；三文鱼多为近海养殖，对水中溶解氧要求高，适宜pH范围为 6.5～6.8。
在全球范围内，能够满足三文鱼生长环境要求的区域非常有限，智利因其狭长曲折的海岸线、适宜的水温、纯净无污染的海域，使其成为全球少数最适宜近海养殖三文鱼的区域之一。
（2）强监管行业进入门槛高
三文鱼养殖行业具有行业强监管的特点。所有养殖三文鱼的国家均采取牌照化监管模式，即政府主管部门向通过审批的公司发放牌照，行业具有较强的进入壁垒；牌照对养殖中心的位置、间距、面积、鱼苗投放量等均做出严格限制。
（3）成熟先进的养殖模式
三文鱼养殖行业已形成一套成熟、智能化的养殖体系，在淡水种苗繁育、海水养殖和收获加工的全流程实现了信息化监控，并依托先进的信息化系统实现了三文鱼少食多餐、精准投喂、全程可视化的科学饲喂管理体系；在疫病防控方面，行业主管部门已设立一套高效的管控模式，实现对疫病的高效防控；行业发展有序，自动化程度高。
（4）优异的可持续发展性
根据挪威科技工业研究所SINTEF的数据，相较与牛、猪、鸡等其他蛋白产品，养殖三文鱼的碳足迹（每日温室气体排放）为每公斤食用三文鱼产生5.1公斤碳当量，而每公斤食用鸡肉产生8.4公斤碳当量，每公斤食用猪肉产生12.2公斤碳当量，每公斤食用牛肉则产生39.0公斤碳当量。对于消费者来说，用鱼代替鸡肉、猪肉和牛肉将大大减少个人碳足迹；此外，生产每公斤可食用养殖三文鱼仅需要2,000升淡水，远低于生产牛、猪、鸡等其他蛋白产品的淡水消耗量。
4．三文鱼养殖模式的主要风险
（1）自然灾害及海洋掠食者风险
三文鱼海水养殖阶段可能受自然灾害及三文鱼海洋掠食者影响，常见的自然灾害包括海啸、飓风、赤潮等，三文鱼掠食者如海狮等。
公司目前通过选取自然环境、卫生条件优异的养殖区域，并进行合理规划，采取多种防范措施，以减少自然灾害及三文鱼海洋掠食者的潜在风险。报告期内，得益于优秀的管理、先进的养殖技术、合理的规划及积极的应对措施，公司基本未受海洋赤潮的影响，进一步巩固了自身在行业内的优秀养殖优势，确保了生产供应的稳定性。
（2）生物病害风险
三文鱼繁育过程易受到细菌病害侵蚀并产生二次感染，影响出产品质，降低收获量，对企业造成损失。常见的三文鱼病害有：海虱、鲑鱼立克次体败血症（SRS）、传染性鲑鱼贫血病（ISA）等。
公司通过不断完善防控体系，加大对病害防治的研究投入，不断开发更好的技术解决方案，通过鱼类健康管理计划、兽医保健计划、生物安全计划、风控计划、应急计划、消毒程序、监测计划以及协调和同步不同区域/地区的管理方法，保持三文鱼产品稳定的收获量和品质。
（3）食品安全风险
食品质量安全控制已经成为企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。
公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的食品安全保证体系，同时建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
三、核心竞争力分析
公司的核心战略是在“全球资源+中国消费”战略方针下，进一步聚焦中国市场，以轻资产运营为核心，深度布局高附加值产品，继续大力打造中国市场的高营养食品品牌，为消费者提供更加营养、健康、美味、方便的食品，致力于成为优质蛋白创新食品的大消费企业。目前公司在核心品类控制、全渠道销售服务、质量控制能力等方面拥有领先优势。1．强大的核心品类全产业链控制能力报告期内，公司进一步巩固提升自身对海产品上游稀缺资源的掌控能力，大力增强上游养殖核心资产优势，为公司后期战略发展奠定了坚实基础。同时，经过多年对海产品的经营，公司已在三文鱼、狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内的领导地位。公司管理层国际化运营经验丰富，熟悉全球各地海洋资源的分布及市场情况，长期直接与国外多家捕捞船队或拥有捕捞配额的捕捞公司保持着密切稳定的合作，在多个核心品类拥有独家代理权或优先采购权。对核心品类的控制与对上游资源的掌握，可快速提升公司在产业链中的话语权和议价能力，并将以此为依托，协同公司其他优势资源，提升公司的资源整合能力，为公司未来发展打开更广阔的战略空间。2．领先的养殖技术优势公司智利子公司Australis在三文鱼饲料转化率、死亡率控制等养殖技术指标上显著领先于智利同行业公司。根据三文鱼行业资讯公司Aquabench权威统计显示，2023年智利三文鱼养殖行业饲料转化率（即指转化一公斤三文鱼重量所需要投入饲料的重量）平均值为1.26，同期Australis三文鱼饲料转化率为1.21，饲料转化率优于行业平均值；2023年智利三文鱼行业平均累计死亡率值为10.4%，同期Australis三文鱼平均累计死亡率控制在10.2%，死亡率稳定低于行业平均值。全球水产饲料巨头Biomar定期发布“智利年度前10大三文鱼养殖场”的行业分析报告，披露了每年智利三文鱼养殖效率排行前十的养殖场，考核指标包含饲料转化率、收获均重等。2024年3月，BioMar公布了智利年度十佳三文鱼养殖场评估结果，Australis凭借一以贯之的优异表现，在前五名中独夺四席。其中，养殖场“Matilde 2”除勇夺“十佳养殖场”第2名之外，还荣获了新增的“最佳养殖效率奖”。三文鱼收获量方面，公司业务按照生产计划稳步开展，在资源禀赋优越的智利第十二区，子公司Australis目前已成为十二区实际收获量最大的三文鱼企业。
3．充足的加工生产能力
公司位于智利第十区的高品质三文鱼加工厂Fitz Roy，建筑总面积约11,800平方米，主要用于公司在十一区三文鱼的二级加工，拥有清洁、切片、分料、各类增值产品加工、包装等13条生产线，年加工产能6万吨；公司十二区的新加工厂Dumestre目前正常运营，该工厂是该区域内首座规模化智能加工厂，年一级加工产能7.15万吨；也是十二区首座拥有陆地超纾压暂养屠宰系统的工厂，同时具备屠宰和一二级加工能力。该工厂配备了最前沿的加工工艺和设备，几乎完全自动化的加工流水线可以明显改善产成品质量，提高优质率。
2023年10月6日，考虑到公司经营计划的调整，Australis公司位于智利十二大区的二级加工厂Pesquera Torres del Paine面临订单不足的情形，公司智利子公司的管理团队对加工厂Pesquera Torres del Paine作出阶段性暂停运营决定。公司将全面统筹规划加工安排以提高加工厂产能利用率，提升生产加工效率。除此之外，报告期内公司加工厂均正常运营。
4．多元化全渠道销售服务体系
公司已具备全球化布局、全渠道专业化销售、服务能力，拥有多元立体化渠道网络，顺畅的销售通路，全渠道的销售服务，构建起了“线上+线下”复合型渠道体系。境外销售渠道方面，公司与国外主要地区的客户建立了广泛、紧密、稳定的销售网络，覆盖欧美、日本等国家和地区，产品获得终端客户的广泛认可。境内销售渠道方面，公司与国内主要进出口商、加工商、连锁餐饮等线下渠道及新零售平台保持紧密合作，并通过微信小程序等销售平台积极拓展会员体系服务消费者。同时，公司通过三文鱼鲜切连锁店“海家?可可海里”为中国消费者提供更加便捷的健康海洋蛋白食品购买渠道。截至报告期末，海家?可可海里全国店面总数已达到二十余家，实现了对十余个大中型城市重要消费市场的全面覆盖。
5．全方位质量控制安全体系
公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了从原材料到成品的多层次、全方位食品安全保证体系，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达到行业领先水平。
公司生产和加工符合高质量标准的产品，为顾客提供最优质的服务。公司智利子公司Australis加入了GSI（全球三文鱼计划），该组织代表三文鱼生产最高环境及社会标准。公司在三文鱼养殖及加工每个环节均建立了完善的质量控制制度，
包括基于危害分析重要管制点（HACCP）模型进行整体质量控制，通过配备现代化设施、优化生产流程等举措更有效地控制卫生健康条件，保障产品品质，提升产品质量。公司自2016年起连续获得BAP（最佳水产养殖规范，是全球水产品联盟（GSA）创立）、专注于水产养殖的国际第三方认证）四星认证，代表其养殖生产链中的加工厂、养殖场、孵化场、饲料厂四大主要环节均已通过BAP审核认证，具备全程可追溯性，并遵循最高水准的可操作规范。公司执行GMP（良好作业规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）、BRC（英国零售商协会-食品安全全球标准）和IFS（国际食品标准）等食品安全管理体系，通过了BRC、IFS等食品安全管理体系认证，并获得了欧盟、美国、俄罗斯等国家和地区的出口认可备案，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规。
公司十二区无抗三文鱼养殖可以实现全流程无抗生素使用。公司位于智利的主要养殖区之一麦哲伦海域（十二区）拥有得天独厚的海水养殖环境。因为十二区近南极洲，具有得天独厚水质优势，海虱存在量少，患病率低，海虱、鲑鱼立克次体败血症（SRS）虽然存在但从未爆发（SRS主要发生智利在十/十一区，是造成三文鱼死亡的最主要的细菌传染病），具有实现全程无抗养殖的天然条件。公司在2023年已成功进行无抗三文鱼养殖，并获得无抗三文鱼产品认证。公司将充分利用十二区区位优势、成熟的养殖管理经验，以及丰富的产业链合作伙伴资源，最大化保障十二区无抗三文鱼养殖，以提高公司三文鱼产品市场竞争力，实现更高的销售溢价。公司已被列入出入境检验检疫局评定的一类出口食品生产企业，以及中国海关一般认证企业，在出口货物查验、审核手续、进出口货物通关等方面具备优势。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，在世界进入新的动荡变革期、全球经济增长动能不足的大背景下，三文鱼市场价格较去年的高位略有回落。与此同时，受到全球气候环境变化、国际地缘政治冲突等负面影响，公司的三文鱼养殖业务及国内外市场仍然面临着复杂的宏观环境。面对多变的局势背景，公司克服各种挑战，各项经营工作稳步推进。报告期内，因公司产销量下调，三文鱼价格回落，导致公司收入大幅下降、固定成本分摊上升。2022年地缘冲突导致饲料价格急剧上涨，推升饲料价格处于行业历史高位，传导至2023年的单位饲料成本处于公司历史最高水平。同时，连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、服务等运营成本处于高位。以上因素造成公司单位出笼成本和加工成本同比大幅上涨、毛利同比大幅下滑；受三文鱼市场价格波动和符合公允价值计量重量标准的鱼的总重量变化的影响，2023年消耗性生物资产的公允价值有所下降，对公司经营业绩产生负面影响；公司债务包袱沉重，美元利率持续上升导致公司利息费用进一步增加；受产销量下调及饲料成本2023年无显著回落的影响，公司对使用寿命不确定的无形资产计提了大额减值，综合以上多重因素导致公司当期损益出现较大亏损。
报告期内，公司重点开展以下工作：
（1）三文鱼养殖加工：精益运营，巩固提升核心竞争力
公司坚定支持智利子公司Australis在养殖技术方面的优化提升。2023年，公司在饲料转化率、死亡率等关键养殖技术指标上持续处于智利同行业领先地位。在国际三文鱼饲料供应商Salmonfood举办的“2023年度最佳养殖中心（Best Site2023）”评选中，Australis旗下的Caleta养殖场和Moraleda养殖场分别获评十二区最佳养殖场第一名和十一区最佳养殖场第二名的优异成绩。在全球水产饲料巨头BioMar主办的“智利年度十佳三文鱼养殖场”专业评选中，Australis凭借一以贯之的优异表现，在前五名中独夺四席。其中，养殖场“Matilde 2”除勇夺“十佳养殖场”第2名之外，还荣获了新增的“最佳养殖效率奖”。
2023年，公司在十二大区投资兴建的智能三文鱼加工厂Dumestre正式运营，系统性地提升了该区的三文鱼屠宰和加工效率，提高优质率，并改善当地三文鱼加工基础设施建设状况，推动智利十二区的三文鱼加工品质和行业口碑的持续提升。
（2）三文鱼国际市场：打造全球品牌，拓展增值产品
公司在以三文鱼为代表的优质海洋蛋白的上游环节，对稀缺性原材料资源拥有实质性掌控能力，并且具备完善的全球食品安全体系和第三方权威认证，为培育并开发具备更高溢价能力的深海优质蛋白健康营养食品提供强有力的支撑。
报告期内，公司专注打造全球品牌“Southring”，与国内外主要客户建立了广泛、紧密、稳定的销售网络，覆盖欧美、日本等国家或地区，产品获终端客户广泛认可。公司在保持目前优势销售渠道前提下，积极进行境外新销售渠道的拓展，通过参加线下行业展会、线上网站、邮件咨询等多种方式积极寻求更多机遇，开拓销售渠道。专注于北美家庭消费市场的“Mama Bear”和专注于南美洲连锁商超零售市场的“La Cosecha del Mar”，与各消费市场的主流商超深入合作，业务稳定发展。
国际终端品牌和增值产品的发展，丰富了公司面向全球的产品组合，进一步助力公司成为全球高品质、高营养、可持续三文鱼食材食品供应商的代表。2023年，公司增值产品销量占比从2022年的8%提升至10%。未来公司将持续推进无抗产品的扩张，加强销售和推广，提升公司产品附加值的同时增强品牌影响力。
（3）三文鱼中国市场：开拓下游渠道，持续开发新品
渠道方面，公司在中国市场拥有多元立体化渠道网络，顺畅的销售通路，构建起了“线上+线下”复合型渠道体系。报告期内，公司专注于国内市场销售渠道的优化布局。公司与国内主要进出口商、加工商、连锁餐饮等线下渠道及新零售平台保持紧密合作，并通过微信小程序等销售平台积极拓展会员体系，服务消费者，向广大消费者提供更多样、更便利的消费渠道。作为公司全新的销售业态，三文鱼鲜切体验店“海家?可可海里”成功落地北京、山东、辽宁、黑龙江等省市，致力于降低广大消费群体的体验门槛，让更广阔的消费人群更便捷购买享用高品质三文鱼，促进优质海洋蛋白在国内的普及。
在中国市场，公司不断优化产品线布局，提升品牌影响力和产品溢价能力。公司礼赠产品线通过控制加工成本和调整产品组合，优化溢价空间，不断拓展客户群体。此外，公司鲜切连锁店业务以三文鱼为主要食材，开发完成三文鱼刺身、海鲜刺身拼盘、简餐寿司、预包装食品等多款产品，给消费者提供了缤纷多样的餐饮选择。
（4）狭鳕鱼甜虾业务：克服供应链挑战，实现业绩增长
报告期内，子公司青岛国星作为中国领先的北极甜虾进口分销商和狭鳕鱼加工供应商之一，大力巩固在狭鳕鱼、北极甜虾两大优势品类上的资源优势，在稳定优质的海外客户群体的基础上，持续拓展销售渠道。同时，青岛国星凭借对国际市场行情的准确判断和灵活主动的内部管理方式，顺利达成高毛利订单承接，有效控制海运费用，实现了经营业绩的稳步增长。
公司作为一家国际化经营的企业，将中国市场作为重点拓展方向，在进一步巩固欧美、亚太等海外市场的同时，持续加强中国市场的渠道拓展，进而优化公司业务的市场组合配置，以实时动态的灵活调整应对区域市场波动可能给公司带来的影响，从而为打造全产业链、全球化、专业化的世界级海鲜平台企业打好基础。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 4,505,247,711.56 | 100% | 5,527,629,682.92 | 100% | -18.50% |
| 分行业 | |||||
| 动物蛋白 | 4,502,995,795.72 | 99.95% | 5,525,770,410.47 | 99.97% | -18.51% |
| 其他 | 2,251,915.84 | 0.05% | 1,859,272.45 | 0.03% | 21.12% |
| 分产品 | |||||
| 三文鱼产品 | 3,381,998,107.17 | 75.07% | 4,270,208,874.65 | 77.25% | -20.80% |
| 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品 | 1,120,902,422.17 | 24.88% | 1,066,419,486.17 | 19.29% | 5.11% |
| 其他 | 2,347,182.22 | 0.05% | 191,001,322.10 | 3.46% | -98.77% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 1,008,035,694.25 | 22.37% | 909,529,320.55 | 16.45% | 10.83% |
| 国际 | 3,497,212,017.31 | 77.63% | 4,618,100,362.37 | 83.55% | -24.27% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 4,387,629,466.33 | 97.39% | 5,527,629,682.92 | 100.00% | -20.62% |
| 经销 | 117,618,245.23 | 2.61% | |||
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 动物蛋白 | 4,502,995,795.72 | 4,749,749,886.11 | -5.48% | -18.51% | -0.05% | -19.48% |
| 分产品 | ||||||
| 三文鱼产品 | 3,381,998,107.17 | 3,813,178,561.75 | -12.75% | -20.80% | 3.49% | -26.47% |
| 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品 | 1,120,902,422.17 | 936,343,491.38 | 16.47% | 5.11% | 7.23% | -1.65% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 1,008,035,694.25 | 986,689,366.93 | 2.12% | 10.83% | 22.22% | -9.12% |
| 国际 | 3,497,212,017.31 | 3,763,801,082.33 | -7.62% | -24.27% | -4.59% | -22.20% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 4,387,629,466.33 | 4,597,985,098.13 | -4.79% | -20.62% | -3.24% | -18.82% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 动物蛋白 | 销售量 | 吨 | 113,178.80 | 135,024.35 | -16.18% |
| 生产量 | 吨 | 84,426.73 | 133,191.53 | -36.61% | |
| 库存量 | 吨 | 11,653.47 | 30,999.06 | -62.41% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
公司2023年度生产量较去年同比下降36.61%，主要原因为公司在2022年底及2023年初综合考虑阶段性成本高企和资金紧张以及合规生产产能补偿计划的影响，公司2023年产销量较去年同期大幅下降；公司2023年末库存量较2022年末同比下降62.41%，主要原因系2023年销售商品导致产成品减少所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
产品分类产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 三文鱼 | 出笼成本 | 2,589,694,730.30 | 67.91% | 2,505,405,308.40 | 68.00% | 3.36% |
| 其他成本 | 1,223,483,831.45 | 32.09% | 1,179,141,344.52 | 32.00% | 3.76% | |
| 合计 | 3,813,178,561.75 | 100.00% | 3,684,546,652.92 | 100.00% | 3.49% | |
| 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品 | 直接材料 | 727,034,238.90 | 77.65% | 681,647,718.69 | 78.07% | 6.66% |
| 直接人工 | 176,278,982.82 | 18.83% | 165,558,148.08 | 18.96% | 6.48% | |
| 制造费用等 | 33,030,269.66 | 3.53% | 25,970,384.09 | 2.97% | 27.18% | |
| 合计 | 936,343,491.38 | 100.00% | 873,176,250.86 | 100.00% | 7.23% | |
说明无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
1.本公司于2023年4月27日设立大连佳沃食品产业发展有限公司，持股比例100.00%，2023年12月22日该公司注销。故从2023年4月至12月将大连佳沃食品产业发展有限公司纳入合并报表范围。
2.本公司之二级子公司青岛国星食品股份有限公司于2023年10月23日设立国星食品（绍兴）有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例55.00%，故从2023年10月起将国星食品（绍兴）有限公司纳入合并报表范围。
3.本公司之二级子公司北京赋海食品有限公司于2023年10月20日设立绍兴新赋海食品有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例100.00%，故从2023年10月起将绍兴新赋海食品有限公司纳入合并报表范围。
4.公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年4月19日设立济南海连天餐饮管理有限公司，持股比例70.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年4月起将济南海连天餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
5.本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年7月3日设立海连天（北京）餐饮管理有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年11月起将海连天（北京）餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
6.本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年11月3日设立山连海（成都）商业运营管理有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例100.00%，故从2023年11月起将山连海（成都）商业运营管理有限公司纳入合并报表范围。
7.本公司之三级子公司青岛富华和众贸易有限公司于2023年10月31日设立星和食品（绍兴）有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例55.00%，故从2023年10月起将星和食品（绍兴）有限公司纳入合并报表范围。
8.本公司之四级子公司富华和众（海南）贸易有限公司于2023年8月21日注销，故从2023年8月起不再将富华和众（海南）贸易有限公司纳入合并报表范围。
9.本公司之二级子公司佳沃臻诚（青岛）食品有限公司于2023年11月9日与非关联方成都三禾鲜汇农业中心（有限合伙）（以下简称“成都三禾”）以及刘秋签订了股权转让协议，将持有的控股子公司四川美沿远洋国际贸易有限公司、四川美沿远洋食品有限公司各自66%股权整体转让给成都三禾与刘秋，自2023年11月起不再纳入合并报表范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 951,099,895.59 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 21.11% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 230,549,856.37 | 5.12% |
| 2 | 客户2 | 213,385,300.29 | 4.74% |
| 3 | 客户3 | 211,452,330.32 | 4.69% |
| 4 | 客户4 | 155,197,342.98 | 3.44% |
| 5 | 客户5 | 140,515,065.64 | 3.12% |
| 合计 | -- | 951,099,895.59 | 21.11% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,297,025,378.11 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 28.80% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 564,168,595.21 | 12.53% |
| 2 | 供应商2 | 293,402,802.59 | 6.52% |
| 3 | 供应商3 | 281,692,874.39 | 6.26% |
| 4 | 供应商4 | 99,644,456.32 | 2.21% |
| 5 | 供应商5 | 58,116,649.60 | 1.29% |
| 合计 | -- | 1,297,025,378.11 | 28.80% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 164,231,010.44 | 248,133,175.28 | -33.81% | 收入减少对应销售费用减少；子公司青岛国星滞港仓储等费用减少 |
| 管理费用 | 242,291,134.77 | 187,019,097.09 | 29.55% | |
| 财务费用 | 438,942,170.29 | 410,128,002.02 | 7.03% |
4、研发投入
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,643,114,036.50 | 6,496,203,756.71 | -13.13% |
| 经营活动现金流出小计 | 5,696,921,930.48 | 5,817,845,288.88 | -2.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -53,807,893.98 | 678,358,467.83 | -107.93% |
| 投资活动现金流入小计 | 8,049,516.42 | 149,000.00 | 5,302.36% |
| 投资活动现金流出小计 | 183,909,176.48 | 429,106,426.96 | -57.14% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -175,859,660.06 | -428,957,426.96 | 59.00% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,117,640,709.75 | 1,708,545,512.12 | 23.94% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,926,646,274.55 | 1,970,771,565.90 | -2.24% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 190,994,435.20 | -262,226,053.78 | 172.84% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,157,741.29 | -6,650,243.08 | -428.67% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少7.32亿,主要原因来自于经营活动现金流入的减少，而经营活动现金流入减少的原因为由于收入下降导致收款减少的影响。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比增加2.53亿，主要原因为境外子公司十二区的 Dumestre 加工厂于上年末已转固，本期渔场基础设施投入减少所致。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加4.53亿，主要原因为报告期收到关联方借款较上年同期增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异，主要原因为资产减值损失及固定资产折旧和无形资产摊销等影响净利润的项目不产生经营性现金流量变化，具体项目及影响金额详见本报告“第十节、七、79、现金流量表补充资料”。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
| 投资收益 | 347,985.37 | 0.02% | 处置股权及对被投资企业权益法核算确认的投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -203,047,238.67 | 12.53% | 境外子公司以公允价值计量的消耗性生物资产公允价值下降影响 | 否 |
| 资产减值 | -289,530,954.93 | 17.87% | 主要为境外子公司本期计提无形资产减值损失 | 否 |
| 营业外收入 | 7,537,520.60 | 0.47% | 主要为理赔收入 | 否 |
| 营业外支出 | 24,745,115.43 | 1.53% | 主要为鱼群因疫病造成的非常规损失 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 143,841,739.42 | 1.47% | 215,548,048.84 | 1.93% | -0.46% | |
| 应收账款 | 339,154,955.27 | 3.47% | 449,912,553.36 | 4.02% | -0.55% | |
| 存货 | 1,911,461,727.41 | 19.58% | 2,819,071,143.26 | 25.19% | -5.61% | 主要为报告期销售导致产成品减少影响 |
| 长期股权投资 | 6,835,881.62 | 0.07% | 6,045,627.55 | 0.05% | 0.02% | |
| 固定资产 | 2,042,938,129.09 | 20.92% | 2,268,736,399.49 | 20.27% | 0.65% | |
| 在建工程 | 70,387,331.69 | 0.72% | 93,169,080.25 | 0.83% | -0.11% | |
| 使用权资产 | 149,266,696.93 | 1.53% | 176,520,809.18 | 1.58% | -0.05% | |
| 短期借款 | 273,526,138.48 | 2.80% | 311,418,100.91 | 2.78% | 0.02% | |
| 合同负债 | 36,604,822.44 | 0.37% | 21,863,799.44 | 0.20% | 0.17% | |
| 长期借款 | 41,257,376.42 | 0.42% | 1,770,463,103.73 | 15.82% | -15.40% | 报告期偿还并购贷本金及一年内到期的长期借款增加所致 |
| 租赁负债 | 111,029,185.82 | 1.14% | 141,743,472.46 | 1.27% | -0.13% | |
境外资产占比较高?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 银行存款及交易性金融资产 | 19年7月收购境外公司 | 98,398,082.69 | 智利 | 生产经营 | 34.76% | 否 | ||
| 存货 | 19年7月收购境外公司 | 1,605,091,527.47 | 智利 | 生产经营 | 566.95% | 否 | ||
| 固定资产 | 19年7月收购境外公司 | 1,977,446,258.23 | 智利 | 生产经营 | 698.47% | 否 | ||
| 在建工程 | 19年7月收购境外公司 | 70,387,331.69 | 智利 | 生产经营 | 24.86% | 否 |
| 无形资产 | 19年7月收购境外公司 | 3,735,561,776.04 | 智利 | 生产经营 | 1,319.47% | 否 | ||
| 其他情况说明 | 无 | |||||||
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 7,206,237.63 | 24,203,660.92 | 122,197.50 | 31,532,096.05 | ||||
| 上述合计 | 7,328,435.13 | 24,203,660.92 | 122,197.50 | 31,532,096.05 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容其他变动为汇率变动影响。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告“第十节、七、31、所有权或使用权受到限制的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 314,496.21 | 13,250,000.00 | -97.63% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| Australis Seafoods S.A. | 子公司 | 水产品养殖、加工、销售 | 194,141.14 | 577,949.83 | 150,418.77 | 318,551.17 | -106,295.98 | -85,644.99 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 子公司 | 水产品初加工、批发等 | 7,266.70 | 54,769.30 | 41,704.67 | 111,267.36 | 10,472.68 | 10,608.51 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 济南海连天餐饮管理有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 海连天（北京）餐饮管理有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 大连佳沃食品产业发展有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 大连佳沃食品产业发展有限公司 | 正常注销 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 国星食品（绍兴）有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 绍兴新赋海食品有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 山连海（成都）商业运营管理有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 星和食品（绍兴）有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 富华和众（海南）贸易有限公司 | 正常注销 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 股权转让 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 四川美沿远洋国际贸易有限公司 | 股权转让 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
（一）Australis的主要经营数据
1．主要经营指标同比情况如下：
| 年份 | 收获量(吨WFE) | 销量(吨WFE) | (万元人民币) | (万元人民币) | (万元人民币) | 毛利率（%） |
| 2023年 | 52,633 | 66,393 | 318,551 | -71,024 | -85,645 | -13.1% |
2022年
| 2022年 | 103,188 | 86,575 | 418,081 | 37,574 | 12,430 | 14.8% |
| 同比 | -49% | -23% | -24% | -289% | -789% | -27.9% |
注1：以上数据不含并购Australis所产生的资产评估影响。注2：运营利润=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用注3：运营利润同比变化的主要原因：公司报告期内销售量较去年同比下降约23%，销售价格较去年回落6%；同时公司养殖成本受饲料成本上升、通货膨胀及产销量下调使得单位运营成本上涨，以上因素导致2023年运营利润同比大幅下降。
2．公允价值变动损益
单位：万元人民币
| 2023年 | 2022年 | 同比 | |
| 公允价值变动损益 | -20,305 | -9,963 | -628% |
单位：万元人民币
| 2022年 第一季度 | 2022年 第二季度 | 2022年 第三季度 | 2022年 第四季度 | 2023年 第一季度 | 2023年 第二季度 | 2023年 第三季度 | 2023年 第四季度 | |
| 公允价值变动损益 | 16,637 | 4,187 | -17,621 | -13,166 | -5,006 | -12,247 | -2,383 | -669 |
受以公允价值计量的鲑鱼鱼群总重量变动以及估计售价变动的影响，公司公允价值变动损益科目变化对净利润影响较大。
3．收获量情况如下：
| 2023年收获量(吨WFE) | 2022年收获量(吨WFE) | 同比 | |
| 十一区 | 26,083 | 44,765 | -42% |
| 十二区 | 26,550 | 58,423 | -55% |
| 合计 | 52,633 | 103,188 | -49% |
| 分鱼种 | |||
| 2023年收获量(吨WFE) | 2022年收获量(吨WFE) | 同比 | |
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 51,791 | 91,682 | -44% |
| 鳟鱼（Trout） | 843 | 11,506 | -93% |
合计
| 合计 | 52,633 | 103,188 | -49% |
注1：2023年相较2022年收获量变化的主要原因：2022年底及2023年初公司综合考虑阶段性成本高企和资金紧张以及合规生产产能补偿计划的影响，公司实施经营计划调整，导致2023年收获量减少。4．销量情况如下：
| 分地区 | |||
| 2023年销量（吨WFE） | 2022年销量（吨WFE） | 同比 | |
| 南美洲 | 14,845 | 21,097 | -30% |
| 北美洲 | 27,500 | 33,545 | -18% |
| 欧洲 | 14,783 | 15,048 | -2% |
| 亚太地区 | 9,264 | 16,885 | -45% |
| 合计 | 66,393 | 86,575 | -23% |
| 分鱼种 | |||
| 2023年销量（吨WFE） | 2022年销量（吨WFE） | 同比 | |
大西洋鲑（Atlantic Salmon）
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 59,924 | 79,837 | -25% |
| 鳟鱼（Trout） | 6,469 | 6,738 | -4% |
| 合计 | 66,393 | 86,575 | -23% |
| 分产品 | |||
| 2023年销量（吨WFE） | 2022年销量（吨WFE） | 同比 | |
| 整鱼（HON＆HG） | 28,074 | 42,818 | -34% |
| 鱼柳（Fillet） | 31,658 | 36,531 | -13% |
| 增值产品（VAP） | 6,660 | 7,226 | -8% |
| 合计 | 66,393 | 86,575 | -23% |
注1：亚太地区及南美洲销量下降的原因：公司由于产销量下调，收获量有限，且因执行生产全面合规方案使得当年收获均重低于往年水平，主要以加工销售增值产品为主，而增值产品的主要目标市场为北美市场，其他市场销售占比较小。
注2：整鱼产品销量下降的原因：在2023年度，因全球三文鱼市场的鱼柳及增值产品盈利性更好，公司加大了鱼柳及增值产品的生产和供给，且整鱼产品通常以大规格形态销售，公司大规格整鱼产品较少，导致整鱼类产品销售占比有所下滑。
5．单位销售价格
单位：美元/ KG WFE
| 2023年第四季度 | 2023年全年 | 2022年第四季度 | 2022年全年 | |
| 大西洋鲑销售价格 | 6.11 | 6.47 | 6.56 | 6.91 |
6．单位出笼成本
单位：美元/KG WFE
| 2023年第四季度 | 2023年全年 | 2022年第四季度 | 2022全年 | |
| 大西洋鲑出笼成本 | 6.13 | 5.61 | 4.86 | 4.47 |
注1：出笼成本变化的主要原因：2022年饲料价格急剧上涨，推升饲料价格处于历史高位，传导至2023年的饲料成本处于公司历史最高水平。自2020年起受全球通货膨胀影响，人员、物流、海水运营设备维护等营运成本也被推升至历史高位。公司经营计划调整带来的产销量下降，抬升了单位运营成本的分摊。以上三大因素均给公司出笼成本带来重大负面影响。
注2：饲料价格和饲料成本的核心影响因素：受全球通货膨胀、地缘政治等因素影响，饲料原材料大宗商品价格自2021年第三季度开始持续快速上涨，大幅推升公司饲料成本，2022年底至历史最高位，2023年虽有微幅回调，但仍处于历史高位。由于三文鱼养殖周期长达约24-36个月，饲料原材料价格上涨完全传导至出笼成本具有滞后性。因此饲料原材料价格上涨的影响逐步体现在2023年养殖成本中并会持续影响后续出笼成本。同时，2023年受秘鲁捕捞配额减少影响，导致鱼粉鱼油价格上涨，使得目前饲料价格仍然处在较高水平。饲料作为出笼成本中最主要的组成部分，受此影响，三文鱼出笼成本预计在2024年也将仍处于高位。
图：饲料价格走势曲线由Australis公司主要饲料厂商供应的饲料价格按比例加权平均计算所得。
7．收获量和销量的下期预测如下：
单位：万吨WFE
| 2024第一季度预计 | 2024全年预计 | |
| 收获量 | 1.42 | 5.87 |
| 销量 | 1.35 | 5.87 |
注1：公司基于经营成本高企、运营资金紧张、合规产能补偿等因素确定了未来经营策略和计划。2024年预计收获量仍维持在低位水平。
（1）智利子公司各项经营成本高企。1)自2021年三季度以来，全球大宗商品（尤其是谷物和油脂）价格持续快速走高；同时，2022年初国际地缘政治冲突加速了大宗商品价格的进一步飙升，快速推升了三文鱼饲料原材料价格，致使饲料原材料价格于2022年末到达历史最高点；2）受三文鱼行业养殖周期规律影响，饲料成本上涨完全传导至出笼成本具有滞后性，三文鱼养殖成本的抬升会在养殖周期结束、鱼收获并出售时体现在利润表中。因此子公司2023年主营业务成本中的养殖成本上升，该影响预计将持续影响2024年间的养殖成本；3）为确保智利子公司养殖全面合规运营，以及未来需要执行前几年曾发生超产的养殖中心的合规补偿计划，养殖中心的收获量较以往年份减少，养殖的各项运营成本的分摊都会维持高位；4）连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、仓储物流、服务等各项成本费用持续上涨。受以上因素影响，公司单位出笼成本处于历史高位。
（2）智利子公司运营资金紧张。1)三文鱼养殖周期长，需先期投入大量的资金才能在后期获得销售收入；2)并购贷款限制子公司融资空间；3)公司于2021年至2022年间，连续实施向特定对象发行股票但均未成功，导致公司资金日益紧张，无力支持子公司。
基于以上因素，公司下调近年的产销量计划，以求平稳渡过经营成本高企和运营资金紧张的时期，之后再逐渐恢复。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局与趋势
海鲜蛋白是优质动物蛋白的重要来源，深海养殖可以为整个社会可持续地生产健康、营养的食物。地球表面70%被海洋覆盖，粮农组织(FAO)估计，目前全球只有约2%的食物供应来自海洋；并且据联合国《世界人口展望2022》预计，2050年全球人口将达到近100亿，随着全球人口的增长，对蛋白类食品的需求和消费也快速增加。因此开发利用海洋资源成为了满足全球蛋白消费需求的必然趋势，未来全球养殖海产品的消费总量及占全球食品供应的比重都将大幅提高。美威2023年《三文鱼养殖行业报告》数据显示，在全球层面，自2016年以来，水产养殖一直是供人类使用的鱼类食品的主要来源。到2022年，这一比例为56%，从长远来看，这一数字有望继续增长。与其他水产养殖品种相比，大西洋鲑鱼养殖的工业化水平最高，风险水平最低，为经济效益最高的水产养殖品种之一。三文鱼作为一种健康营养、高质量海鲜蛋白，非常符合全球消费升级的发展趋势，具有巨大的市场发展潜力。三文鱼是《时代周刊》评选的“全球十大健康食物”之一，凭借其食补价值风靡全球。三文鱼富含不饱和脂肪酸（Omega-3）、蛋白质、维生素D等多种营养元素，经常食用三文鱼可提高脑细胞活性，帮助降低血脂、防治心脑血管疾病，提高记忆力，还能够保护视神经，增强人体抵抗力。因此，随着新兴市场的中产阶级规模日益壮大，民众健康观念不断增强，人口老龄化、资源紧缺、气候变暖等问题日益严峻，经济友好型的三文鱼行业具有巨大的发展潜力。三文鱼作为资源高效且气候友好的动物蛋白产品，非常符合环境友好的发展趋势，食用养殖三文鱼是优化资源利用的有效方式。全球科学家和政府首脑认为可持续水产养殖和饮食转变以增加海产品消费是缓解气候变化的关键解决方案。全球各国公共卫生系统越来越多地宣传海产品的健康益处。EAT-Lancet委员会建议增加食用鱼、干豆和坚果作为可持续、健康的蛋白质来源。三文鱼养殖业为水产行业中工业化程度最高、生产风险最低的行业。三文鱼作为一种商业化养殖鱼类，蛋白质转化率、能量转化率、可食用率 (Edible Yield)、饲料转化率 (FCR) 均表现优良，在自然资源利用效率及经济效益方面较其他动物蛋白产品具有明显优势。
1．全球三文鱼供给增长有限，行业准入壁垒高，长期处于供需紧平衡
（1）野生三文鱼捕捞量无法扩大，三文鱼供应增长主要来自人工养殖
水产人工养殖已经成为全球海鲜蛋白的主要供应方式，且比重持续增长。三文鱼野生捕捞供给受海洋渔业资源的衰减和配额的限制，供给停滞不前。美威2023年《三文鱼养殖行业报告》数据显示，近10年野生三文鱼捕捞量约为50~100万吨，未来没有进一步增长的空间。2021年，野生捕捞三文鱼产量仅约为人工养殖的四分之一。
目前，全球三文鱼的供应主要来自人工养殖。美威2023年《三文鱼养殖行业报告》数据显示，养殖三文鱼收获量自1999年起开始超过野生捕捞，2022年达到281万吨（GWT），而野生捕捞仅为70万吨左右，且主要集中在几个常见特定品种上，包括粉鲑、狗鲑和红鲑，其中粉鲑占比约为50%。
（2）养殖区域有限、牌照资源稀缺，行业准入壁垒高，全球供应增长潜力有限
三文鱼作为冷水鱼，其养殖环境对自然条件要求极高。首先水质须清澈无污染，且三文鱼最佳生长温度在8~14℃之间，因此地球上仅有南北半球特定的高纬度范围内水域适于养殖三文鱼。目前，全球仅有挪威、智利、苏格兰、法罗群岛等10个国家和地区适于开展三文鱼养殖，其中挪威及智利产区占全球三文鱼总收获量的80%左右。
（适宜三文鱼养殖的海岸线只处于南北半球的某些特定纬度内，上图标识了目前全球三文鱼养殖的主要地区）
三文鱼养殖牌照发放严格受政府限制。三文鱼养殖牌照数量直接决定了一个区域或公司的三文鱼收获量上限。挪威和智利作为全球三文鱼两大主要产区，均对三文鱼养殖牌照的发放进行严格限制。挪威从1982年起限制牌照发放，目前当地
三文鱼养殖商仅能以拍卖方式获取牌照；而智利渔业监管部门则已停止接收新牌照的申请。未来三文鱼养殖行业获取新的养殖牌照将更加困难，行业准入壁垒高。
基于以上背景，随着行业产能不断增加，海水生物量边界即将达到天花板，同时相关行业及政府机构监管趋严，预计未来收获量增速放缓。根据美威2023年《三文鱼养殖行业报告》数据显示，大西洋鲑供应自1995年至2022年以来增长了543%，年均供给增长率7%；2012-2022年间，年均供给增长率为4%；预计2022-2027年供应量增速预计将保持3%的低速增长，未来三文鱼供应量增速将进一步放缓。
（3）全球三文鱼主要市场需求持续恢复，三文鱼替代优势凸显，长期供不应求
随着全球市场逐渐开放和正常化，市场需求持续恢复。物流疏通、市场放开将会带动三文鱼需求的恢复和增长。目前来看全球主要三文鱼市场的餐饮市场几乎恢复至2019年水平，过往形成的家庭三文鱼消费需求较以往更加强劲。
另一方面，在全球大宗商品价格高涨推动饲料价格增长及通货膨胀的背景下，其他动物蛋白价格涨幅高于三文鱼，将会使三文鱼替代优势凸显。在过去十年中，所有动物蛋白的价格都有所上涨，尤其是在2021年和2022年期间上涨。其中鸡肉及牛肉的价格涨幅远高于三文鱼。三文鱼养殖由于其饲料转化效率高的优势，相较于其他动物蛋白产品更能抵御成本上涨的影响。北欧银行（Nordea）分析师估计，牛肉生产商的饲料成本增长率约是三文鱼的四倍，因此其他肉类生产商不得不将价格提升20-40%以抵御成本的上涨，这也会推动三文鱼市场需求的增加。
长期来看，三文鱼市场供不应求。根据美威2022年发布的《三文鱼养殖行业报告》显示，2012-2021年全球三文鱼总产值的复合年增速为9%，高于全球三文鱼总收获量的年复合增长率4%，体现了需求增速高于供给增长率。
2．中国居民消费结构升级，带动中国三文鱼市场需求快速增长
城镇化进程的加快和人均可支配收入的提高带动食品消费需求不断增长，同时，随着人们生活水平的提高，消费者对于食品安全、营养、健康、美味的需求持续提升，对于食品消费结构的均衡和产品品质品牌有了更高的追求。
美威2023年《三文鱼养殖行业报告》统计数据显示，中国为三文鱼人均消费量较低的国家之一，大约仅为0.07kg/年，而挪威、瑞典和芬兰的人均消费量多达6-8kg/年不等。对标欧洲，中国市场具有超过100倍的增量空间，成为全球最有增长潜力的三文鱼消费市场。随着消费结构的转型升级和健康意识的增强，中国市场对优质蛋白食品的需求将进一步得以释放。
三文鱼富含Omega-3、18种氨基酸（包含人体必需的8种氨基酸）等多种微量元素，能够促进大脑发育，增强记忆力，提高身体免疫力，营养价值极高，符合目前国内消费升级的趋势。根据中国海关统计局数据显示，2017-2019年间，进口大西洋鲑鱼总量保持较快增长，复合年增速达35.5%。2023年中国进口大西洋鲑鱼达到9.24万吨，同比大幅增长47%，已超
过2019年的水平，未来中国消费需求有望进一步恢复。中国市场的渠道结构优化及消费市场下沉有助于释放更多的市场需求。目前国内以三文鱼为代表的海鲜消费约 90%为餐饮渠道，仅10%为零售终端渠道消费。而欧美、日韩等传统市场，60%为零售终端消费，40%为餐饮渠道消费。但随着新一代消费力的崛起，以及新零售和新餐饮的发展，将进一步推升中国市场线上及线下三文鱼零售市场的快速增长。另一方面，目前国内以三文鱼为代表的海鲜蛋白市场主要集中在北上广深杭等一二线城市，而在“健康中国”政策引导下，中国三四线城市的消费者对健康营养食品的认知逐渐提升，这些市场的消费者对健康营养的需求也在持续增长。因此，在中国市场三文鱼供给充足的前提下，预计未来三四线城市渗透率将快速提升。
（二）公司发展战略
习近平总书记在党的二十大报告中指出：“树立大食物观，发展设施农业，构建多元化食物供给体系”，在确保粮食供给的同时，保障肉类、蔬菜、水果、水产品等各类食物有效供给，为我国食物安全赋予了新的内涵。报告明确提出，要“向江河湖海要食物”，大力发展深远海养殖业和远洋渔业，开拓新的水产养殖空间，提高渔业发展质量。2022年，农业农村部印发《“十四五”全国渔业发展规划》，为公司的未来发展指明了前进方向。
公司坚决践行大食物观，贯彻落实全国渔业发展规划的精神和倡议，发挥上游养殖端资源优势，通过整合产业链、优化销售市场布局，为保障以三文鱼为代表的优质海洋蛋白对国内市场的供应做出了积极而卓有成效的努力。同时，公司致力于培养国际化养殖技术人才，发展全球领先的海洋养殖技术，引领低碳环保的养殖理念，加强国际交流与合作，用实际行动推进绿色健康养殖和发展智慧渔业，促进我国水产养殖进步。
公司通过子公司Australis实质性地掌控全球稀缺的养殖端优质资源，持续优化子公司运营效率，从淡水育苗、海水养殖、产品研发、加工生产、市场布局、渠道销售开拓、品牌建设等多方面入手，提高全产业链精细管理水平。以智慧化的三文鱼养殖加工为核心，公司依托全球供应链和全球消费市场，向全球三十余个国家和地区提供高营养美味的海洋蛋白食品。
公司积极把握中国消费升级的大趋势，聚焦在以进口海鲜为代表的优质海洋蛋白领域，持续锻造在核心品类控制、全渠道的销售服务、质量控制、供应链管控、品牌建设等方面的核心竞争力。同时，公司紧抓行业发展机遇，借鉴成熟市场海产品行业管理方式及经营理念，加大在中国市场的开拓力度；通过打通产业链上下游，结合品牌塑造和渠道开拓，扩大公司在中国三文鱼行业的综合影响力和行业领导地位，将公司打造为全球优质蛋白领域的领先型企业。公司坚持“全球资源+中国消费”的发展战略，通过富含Omega-3的超级营养食材打造高品质食材供应链和超级营养食品，助力“健康中国”国家战略的实现。
（三）经营计划
公司将充分利用全球水产行业向好的积极局势，进一步加强海外资产运营，同时大力开发中国市场。
1．强化精细化运营管理，提升海外资产健康可持续运营能力
公司通过境外管理团队整合、关键岗位人员派驻等方式，加强对智利子公司的精细化管理，深度把控境外业务并参与重大经营决策，提升海外业务的经营效率，确保降本增效专项项目实施落地。
公司进一步聚焦于规模适度、持续优化提升盈利能力的经营策略，根据公司的资源边界设定合适的养殖、加工和销售规模，通过进一步提升增值产品的比例和深加工能力，优化利用公司端到端产能，提升盈利能力，实现可持续发展。
淡水育苗环节，公司将注重培育优势鱼种；海水养殖环节，将继续加强成本控制，降本增效，进一步提升工业化、智能化程度；饲料方面，将继续保持饲料转化率优势，努力最小化饲料原材料上涨对养殖成本的影响；产品加工方面，位于智利麦哲伦区的工厂已于2022年第四季度正式投产，系统性地提升该区的三文鱼屠宰和加工效率；产品销售方面，将提高终端消费者产品、增值产品及深加工产品的销售占比。于此同时，公司将充分整合十二区工厂的加工产能，大幅提高该区的产品竞争优势，增加产品品牌、品质及产区溢价。
2．继续执行动态化销售策略，巩固海外市场地位
公司的产品市场遍及北美洲、南美洲、欧洲及亚洲，境外客户类型主要为企业客户，如大型进出口商、终端零售商和分销商等。因此，公司积极对现有客户进行高效服务和维护，建立长期、可持续的伙伴关系；销售团队基于采购、生产数据，确定未来可供出售的产品数量并接触潜在目标客户，从而确保公司作为国际化企业，始终保持实时、动态优化销售结构的能力，实现销售客户的多样性，进而优化销售利润。同时，公司在国际市场精确区隔销售渠道和目标消费群，通过对
Southring、Mama Bear、La Cosecha del Mar等品牌的产品结构调整，实现销售利润最大化。
3．全方位打造创新模式，重点发力中国市场2024年，公司将从保障中国市场供应、拓展销售渠道、优化销售链路等几大维度，大力加强中国市场的拓展，同时发挥上游养殖经验优势，积极引入知识资产，助力国家智慧渔业发展。（1）优化销售渠道。2023年，公司将继续优化原有销售通路，推进中国业务增长。分销渠道方面，公司通过境内境外双交付模式，加速中国三文鱼市场的渗透；鲜切连锁方面，公司海家?可可海里团队以三文鱼为主要食材，开发完成丰富多样的优质海洋蛋白产品，店面在售SKU超百个，给消费者提供了缤纷多样的餐饮选择，同时通过会员体系有效固客。礼赠渠道方面，公司礼赠渠道销售团队专注以三文鱼为主的高端蛋白礼品市场，不断对旗下的南极颂礼盒进行改良，推陈出新、拓展礼盒组合形式，以多样化的礼赠形式全面服务不同消费群体的需求，在海鲜礼品市场已占据一席之地。
（2）创新市场营销模式。2023年，公司线下零售品牌“海家?可可海里”大力推广会员模式，巩固三文鱼鲜切体验店业态，截止2023年末，“海家?可可海里”已在全国十余个城市成功落地二十余家店面，业务模式获得验证。公司通过以三文鱼为主打产品的海鲜鲜切体验店，多点布局，缩短销售链路，以最直接的销售链条触及消费者、辐射周边区域，致力于降低广大消费人群对三文鱼等优质食材的体验门槛，促进优质海洋蛋白在国内的普及。
（3）加强供应链管理。面对各细分品类竞争格局和供需关系的快速变化，公司将大力加强供应链管理，进一步提升产销协同效率，控制物流仓储成本，实现降本增效。
4.进一步提升公司的治理和管理水平，实现高质量发展
公司进一步健全和完善子公司的治理和管理体系，加强了对子公司规范运作的管理和监督；大力推动数智化系统的深入应用，进一步提升管理效率；完善公司的合规风控管理体系，加强境内外联动，形成标准统一的内控体系；继续践行ESG理念，进一步夯实公司可持续发展的基础，实现公司的产业愿景。
（四）公司面临风险及应对措施
1．“其他风险警示”
公司2023年年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）为负值且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形。因此，公司存在最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条的相关规定，公司股票交易在2023年年度报告披露后将被继续实施其他风险警示。截至本年报披露日，公司因上述原因触及的其他风险警示情形尚未消除，根据相关规定，公司将继续实施其他风险警示。
应对措施：公司将调整经营计划，落实降本增效，同时全力推进资本运作，改善资产负债结构，提升公司抗风险能力和竞争力，从而实现公司长期持续稳定发展。
2．流动性风险
报告期内公司持续亏损，资产负债率居高不下。截至2023年12月31日，公司货币资金余额1.44亿元，一年内到期的有息负债余额30.50亿元，其中短期借款2.74亿元，一年内到期的非流动负债27.77亿元，公司资产负债包袱沉重，负债率依然较高，一年内到期的有息负债金额较大，导致公司短期流动性紧张，偿债压力较大。
应对措施：公司将通过可转债转股、引入战略投资人、银团再融资、资产出售等多种方式筹集资金进行偿还。如届时公司的资金不足以偿还截至2024年12月31日的已到期未清偿债务，且通过引入战略投资人、银团再融资、资产出售等多种方式后仍无法支持公司偿还前述债务的情况下，控股股东佳沃集团和实控人联想控股承诺愿意向佳沃食品提供资金支持以偿还前述债务。
3．原材料及产品市场价格波动风险
目前，公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品所需主要原材料由国际大型渔业捕捞公司等供应商提供。随着海洋资 源日益稀缺，原材料价格可能会有所上涨。公司所处行业市场化程度较高，供需失衡可能会导致产品市场价格有所波动。此外，受三文鱼饲料的原材料大宗商品（谷物、油脂等）价格上涨的影响，公司饲料成本上升至历史高位。受季节性消费需求波动和产业供给结构性因素影响，三文鱼的价格会持续波动。上述因素可能会对公司的毛利率和净利润水平产生不利影响。
应对措施：公司的采购计划通常根据年度的销售预估和产能状况制订，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况
等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。同时，与重要客户签订年度销售合同，并在后续执行过程中，借助公司品类优势、通路优势及多年来与上游核心供应商形成的战略合作关系，在价格出现较大波动时，进行弹性调整。此外，公司通过开展降本增效，控制采购成本，提高饲料转化率，提升工厂的产能利用率，优化国别的销售组合提升售价等措施来尽可能地一定程度上缓解成本上涨的压力，以期最大程度减少原材料价格波动和市场竞争给公司带来的经营风险。4．贸易环境及汇率变动风险公司生产加工所需的原材料从全球各国采购，公司产品主要出口至国外市场，国家进出口贸易政策变化及汇率波动幅度的加大可能影响公司业务开展。随着世界经济市场开放度的提高，贸易规模不断扩大，国际市场的竞争日趋激烈，贸易摩擦也日益增多，许多国家通过贸易壁垒手段限制海外商品在本国的竞争。公司生产经营面临贸易环境及汇率变动的风险。
应对措施：①加强运营管理，合理筹划费用，减少不必要的支出；扩大盈利单品的销售，增加销售毛利率。②减少美元敞口，通过现汇采购，提前收汇、远期结售汇、争取使用人民币计价结算等方式，减少未来汇率波动带来的影响。③适当调整销售价格或采购价格。出口方面：把汇率损失摊入出口商品中，以转嫁汇率风险。进口方面：将汇率变动可能造成的损失从进口商品价格中剔除，以转嫁汇率风险。5．食品安全风险随着我国消费者食品安全意识的普及以及权益保护意识的增强，同时政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，食品质量安全控制已经成为食品企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。保证产品安全，杜绝产品质量问题，是公司生产经营的重中之重。如果公司出现质量控制缺失而产生重大食品安全问题，将直接损害公司的品牌声誉及行业口碑，从而在一段时间内影响公司的经营业绩。应对措施：公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的食品安全保证体系，通过了GMP（良好操作规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）和BRC（英国零售商协会食品技术标准）等质量管理体系认证，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业较高水平；在此基础上，公司建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
6．全球地缘政治因素导致供需变化的风险
全球地缘政治风险加大，受局部战争冲突，针对来自俄罗斯的原料和产成品欧盟加税及美国禁运政策的影响，不仅造成俄罗斯和欧洲市场的波动，以及来自该地区原材料供应的不稳定和成本的影响，以及全球市场的不稳定。这些不确定性风险可能会对公司部分市场产生一定冲击，公司存在海外市场需求变化进而影响公司业绩的风险。
《联合国2030年可持续发展议程》明确关注可持续的消费和生产模式、气候变化及其影响以及海洋与海洋资源可持续利用，各国对可持续发展与气候变化日渐重视，环保意识不断提高，减少生产活动中的碳排放成为大势所趋，各国纷纷制定政策以限制碳排放等强化环境保护的政策。为促进三文鱼养殖环境的可持续发展，智利政府持续加强对生物多样性及海洋环境的监管，大力推行可持续发展。公司所在的行业存在因该类政策原因需要改变生产运营计划的风险。
应对措施：公司通过对接智利其他三文鱼市场资源，拓展全球其他三文鱼产区的机会来增加供应；积极拓展海外销售渠道和扩大中国市场，销售市场多元化以减低单一国别/地区变动的影响。同时积极提升增值产品的比例，继续大力打造中国市场的高营养食品品牌，提高公司的持续盈利能力。从公司治理到管理体系到专业人才，全方位加强公司合规管理能力。
7．其他风险
由于公司境外业务区域广阔，世界宏观经济发展、利率变化、税务政策、环境污染、自然灾害等其他因素均有可能给公司带来不利影响。
应对措施：公司目前已经初步建立了拥有国际化视野的管理队伍，成立了专门的智利团队，公司通过不断吸纳人才，加大对所在国和地区的政治、经济、文化、商业、社会、税务政策等的了解和研究；完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产相关的法律法规；选取自然环境、卫生条件优异的三文鱼培育区域，进行合理规划等对以上诸多因素做好分析，并制定预备应对方案，以求在前端进行其他风险的预防；此外为三文鱼业务可能面临的环境污染、自然灾害等风险购买商业保险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年01月31日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华西证券 周莎、魏心欣、开源证券 陈雪丽、国联证券 孙凌波、中信证券 黎刘定吉、中航证券 彭海兰、陈翼、华安证券 万定宇、东亚前海证券 赵雅斐、申钰雯、天风证券 蒋梦晗、林毓鑫、盖元琪、惠通基金 晏楷钧、刘利钊、中信基金 罗寅、川控基金 孙志达、川投基金 王森、姜向科、张敏、张立新、银河基金 卢轶乔、交银基金 杨金金、民生资管 徐泽铭、上海涛睿投资管理 沈涛、深圳千融资本 毛杰、中领资本 许力 | 三文鱼行业情况及公司经营情况 | 2023年1月31日，巨潮资讯网《2023年1月31日投资者关系活动记录表》 |
| 2023年04月07日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 中信证券、华西证券、华安证券、国联证券、东亚前海证券、深圳市惠通基金管理有限公司 | 2022年经营情况及未来规划 | 2023年4月7日，巨潮资讯网《2023年4月7日投资者关系活动记录表》 |
| 2023年04月14日 | 价值在线 | 其他 | 其他 | 在线投资者 | 2022年度业绩及经营情况 | 2023年4月14日，巨潮资讯网《2022年度网上业绩说明会暨投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司经营管理的需要和实际情况，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司董事、监事、高级管理人员以及核心业务人员加强对相关法律、法规及规范性文件的学习，明确应当遵循的基本行为准则和职业道德，以切实维护公司及全体股东的合法权益。
1．股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定组织召开股东大会，股东大会的召集、召开和表决程序及提案内容等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。公司股东能够在股东大会上充分表达自己的意见和建议，行使自己的权利；同时公司建立了通畅有效的沟通渠道，充分保障全体股东特别是中小股东的合法权益。报告期内，公司召开了3次股东大会，均由董事会召集，审计并通过议案共计14项。
2．公司与控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东和实际控制人，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东和实际控制人能严格规范自己的行为，控股股东通过股东大会依法行使其权利并承担义务，不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形，不存在违反承诺的情况。报告期内，公司没有为控股股东和实际控制人提供担保，亦不存在非经营性占用公司资金的情形。
3．董事和董事会
公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会成员结构合理，董事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律法规的要求。报告期内，公司共召开7次董事会，公司董事会的召集、召开和表决程序等均严格遵守规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实勤勉地履行职责，保障董事会的规范运作和科学决策。独立董事均做到独立开展工作，并就相关事项发表事前认可意见和独立意见，维护上市公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。同时董事会不断加强下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的有效运行，使各专门委员会深入了解公司行业格局、战略规划、业务进展、人才激励等各个方面，充分履行职责，加强专题研究分析，为进一步推动公司治理和经营管理水平的提升贡献专业建议。
4．监事和监事会
公司监事会由3人组成，其中职工代表监事1名。公司监事会成员结构合理，监事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律、法规的要求。报告期内，公司共召开监事会8次，公司监事会的召集、召开和表决程序等均严格遵守规定，并有完整、真实的会议记录。公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司关联交易、作废股权激励计划股票、提供担保、补选监事、债务豁免、控股股东承诺延期等重大事项进行监督并发表意见；与董事会、经营管理层保持持续沟通，及时、动态了解公司各项经营决策及重大事项，加强对董事会决策和公司经营风险的深入研究，提出了专业建议，在董事会决策及日常经营方面切实履行了监督职能，在完善公司内部控制及规范运作方面发挥了重要作用，维护了公司及股东的合法权益。此外，各位监事认真学习有关法律法规、及时了解最新法规和政策动态，提升履职能力，从而推动公司健康、稳定地发展。
5．高级管理人员与公司激励约束机制
公司高级管理人员的聘任严格依照有关法律法规和《公司章程》的规定进行，具备履行相应岗位职责所必需的专业知识与素质，高管人员本着对公司及公司股东高度负责的态度，能够在《公司章程》《公司总经理工作细则》等制度规定的职权范围内忠实、勤勉、谨慎地履行职责，切实执行股东大会及董事会做出的各项决议，并接受监事会的监督。报告期内，公司通过周例会和月度经营分析会的多层次管理体系，对实际经营状况进行动态分析和判断，为公司及时调整经营策略、
提升运营管理效率以及研究制定长期发展战略提供依据和保障。此外公司建立了完善的绩效考核制度，公司高级管理人员的薪酬与公司绩效、个人绩效相关联，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行绩效考核和评价。
6．子公司规范治理为加强公司对子公司的管理，建立长期、有效、规范的内部运作机制，公司持续按照《子公司管理制度》对子公司进行管理。报告期内，公司持续完善了子公司法人治理结构，优化了子公司股东会、董事会及监事会的召集程序，统一规范了子公司三会决议文件编制及档案管理，并报送公司备案；同时充分发挥内部审计职能，持续加强对子公司的重大事项、经营决策、预算制定等事项的流程管控。公司通过以上措施加强了对子公司规范运作的管理和监督，在实现子公司高效、有序运作的同时，对公司的治理结构、资源、资产、投资等运作进行风险控制，持续提高公司整体运作效率和抗风险能力。7．内部控制建设公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际情况制定了完善的内部控制体系。报告期内，公司持续加强了智利子公司Australis内部控制、合规防控体系保障工作，梳理和优化了Australis公司制度管理要求，提高了制度审批效率及员工遵守制度的内控意识。同时公司进一步推进国内各事业部的内部控制建设，不断提升公司经营管理的科学化、规范化以及信息化，主要包括建立了公司档案归档标准和流程，对公司所有的重要文档（合同、重要文件等资料）进行了标准化归档管理，保证了档案的规范性和一致性。整体性的梳理和完善了钉钉系统权限管理，保证了公司的信息安全，数据完整以及增强了公司的管理和运作效率。2024年的内部控制建设将持续助力提升公司的经营管理效率，通过科学的管控方法、先进的管控工具以及有效的人员保障来应对和管理公司所面临的战略、财务、营运以及合规风险，促进公司核心竞争能力的持续提升，使得公司良性、持续发展。8．信息披露与透明度公司严格按照相关法律法规及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露可能对广大投资者决策产生重大影响的信息，并做好信息披露前的保密工作，以尊重所有股东的知情权，确保公司所有股东均有公平的机会获取公司信息。公司高度重视内幕信息管理，严格按照《公司内幕信息管理制度》的规定，如实、准确、完整地进行了内幕信息知情人档案登记，切实做好公司内幕信息管理工作。此外，公司通过深交所互动易平台、投资者专线电话、股东大会、投资者说明会等方式与投资者保持良好沟通，依法合规、高效平等的接待公司所有股东及潜在投资者，确保所有股东有公平获得信息的机会，保障投资者的知情权，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平。良好的公司治理是企业发展的基石和保障，本公司将持续巩固并进一步提高公司治理水平，保障和稳固公司健康、稳步和可持续发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况1．业务独立公司从事以三文鱼为代表的优质海产品的养殖、贸易、加工及品牌销售，品牌食品营销业务。公司及各子公司均拥有完整、独立的供应、生产和销售系统，按照生产经营计划自主组织生产经营，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。公司不存在依赖股东及其它关联方的情况。2．人员独立公司拥有独立、完整的人事及薪酬管理体系，并制订了严格的人事管理制度。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，且均在公司领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。
3．资产独立公司拥有独立于控股股东、其他发起人及股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。公司资产与控股股东资产严格分开，并完全独立运营，不存在与股东单位共用的情况，不存在被股东及其他关联方占用公司资产、资金而损害公司利益的情况。4．机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司控股股东根据《公司章程》行使股东权利；公司、控股子公司及各内部职能部门与控股股东及实际控制人控制的其他企业完全分开、独立运作。
5．财务独立公司有独立的财务会计部门，财务总监由公司董事会聘任，财务人员独立并由公司自行聘用，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其他关联方共用银行账户或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.91% | 2023年04月27日 | 2023年04月27日 | 巨潮资讯网，《2022年年度股东大会决议公告》（2023-041） |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 52.64% | 2023年11月10日 | 2023年11月10日 | 巨潮资讯网，《2023年第一次临时股东大会决议公告》（2023-083） |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 13.30% | 2023年12月25日 | 2023年12月25日 | 巨潮资讯网，《2023年第二次临时股东大会决议公告》（2023-101） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 陈绍鹏 | 男 | 55 | 董事长 | 现任 | 2021年04月29日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事 | 现任 | 2021年01月29日 | 2027年02月19日 | |||||||||
| 周庆彤 | 男 | 51 | 董事 | 现任 | 2021年06月11日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 吴宣立 | 男 | 46 | 董事 | 现任 | 2021年06月11日 | 2027年02月19日 | 390,000 | 0 | 0 | 0 | 390,000 | |
| 陆昕 | 女 | 41 | 董事 | 现任 | 2024年02月20日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王全喜 | 男 | 69 | 独立董事 | 现任 | 2021年01月29日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 唐春林 | 女 | 40 | 独立董事 | 现任 | 2024年02月20日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 郭祥云 | 女 | 43 | 独立董事 | 现任 | 2021年01月29日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 田 晨 | 男 | 39 | 监事会主席 | 现任 | 2023年11月21日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 监事 | 现任 | 2023年11月10日 | 2027年02月19日 | |||||||||
| 李冠群 | 男 | 33 | 监事 | 现任 | 2020年11月30日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 黄位芳 | 女 | 32 | 职工监事 | 现任 | 2019年06月10日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 唐 寅 | 男 | 43 | 总经理 | 现任 | 2022年01月28日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 吉 琳 | 女 | 38 | 财务总监、副总经理 | 现任 | 2022年04月13日 | 2027年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 吴 爽 | 女 | 39 | 董事会秘 | 现任 | 2021年 | 2027年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 书、副总经理 | 06月18日 | 02月19日 | ||||||||||
| 万小骥 | 女 | 46 | 董事 | 离任 | 2021年06月11日 | 2024年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 陈景善 | 女 | 55 | 独立董事 | 离任 | 2022年05月05日 | 2024年02月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王维勇 | 男 | 50 | 监事会主席 | 离任 | 2022年05月05日 | 2023年11月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 石月宁 | 女 | 41 | 财务总监、副总经理 | 离任 | 2022年04月13日 | 2023年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 390,000 | 0 | 0 | 0 | 390,000 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
1．2023年5月24日，财务总监石月宁女士因个人职业发展原因，辞去公司财务总监职务，辞职后不在公司担任任何职务。
2．2023年10月24日，监事会主席王维勇先生因个人原因，辞去公司监事会主席职务，辞职后不在公司担任任何职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 陆昕 | 董事 | 被选举 | 2024年02月20日 | 股东大会选举 |
| 唐春林 | 独立董事 | 被选举 | 2024年02月20日 | 股东大会选举 |
| 田 晨 | 监事 | 被选举 | 2023年11月10日 | 股东大会选举 |
| 田 晨 | 监事会主席 | 被选举 | 2023年11月21日 | 监事会选举 |
| 吉 琳 | 财务总监 | 聘任 | 2023年05月24日 | 董事会聘任 |
| 万小骥 | 董事 | 任期满离任 | 2024年02月19日 | 任期满离任 |
| 陈景善 | 非独立董事 | 任期满离任 | 2024年02月19日 | 任期满离任 |
| 王维勇 | 监事会主席 | 离任 | 2023年10月24日 | 因个人原因辞职 |
| 石月宁 | 副总经理、财务总监 | 离任 | 2023年05月24日 | 因个人职业发展原因辞职 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责董事：
1．陈绍鹏先生，1969年出生，中国籍，无永久境外居留权，北京轻工业学院计算机及应用专业本科毕业，清华大学高级管理人员工商管理硕士。1993年4月至2011年10月，在联想集团历任销售经理、办事处经理、区域总经理、助理总裁、副总裁、高级副总裁兼大中华区总裁、高级副总裁兼亚太俄罗斯区总裁、高级副总裁兼新兴市场集团总裁；2011年10月至2019年12月，任联想控股股份有限公司高级副总裁负责创建农业食品板块。自2012年5月至今，任佳沃集团董事长兼总裁。2021年4月至今，任公司董事长。
2．周庆彤先生，1973年出生，中国籍，美国永久居留权，本科毕业于清华大学自动化系，获工学学士学位，研究生分别毕业于清华大学经济管理学院及芝加哥大学布斯商学院，分别获得MBA学位和财务＆战略管理MBA学位。2002年至2018年，在联想集团先后担任战略财务管理总监、副总裁兼新兴市场首席财务官、副总裁兼首席战略官、高级副总裁兼首
席信息官；2018年至2019年在腾云天下任首席财务官兼首席战略官，2019年至2020年在紫光集团任首席财务官。2021年加入佳沃集团，任首席财务官；2021年6月至今，任公司董事。3．吴宣立先生，1978年出生，中国籍，澳大利亚永久居留权，毕业于中国政法大学，硕士研究生；持有上市公司独立董事资格证。曾任桑坦德麦迪卡纳有限公司（SANTANDER SUDAMERICANA S.A.）董事；PAMPAS基金管理有限公司（GESTION DE FONDOS PAMPAS S.A.）董事；中国国家汉办派驻南美洲UNIVERSIDAD DEL ROSARIO大学教师。现任佳沃集团高级副总裁；2021年6月至今，任公司董事。
4．陆昕女士，1983年出生，中国籍，无永久境外居留权，毕业于北京大学、美国西北大学，法学硕士研究生，持有中国国家法律职业资格、美国纽约州律师执业证。曾就职北京市君泽君律师事务所和北京市长安律师事务所，担任中视传媒股份有限公司高级法务，方正和生投资有限责任公司资深合规经理，现任佳沃集团有限公司法务负责人；2024年2月20日至今，任公司董事。
5．王全喜先生，1955年出生，中国籍，无永久境外居留权，南开大学财务管理系教授。历任南开大学经济研究所讲师、副主任；南开大学国际企业管理系副教授、财务教研室主任、系主任助理；南开大学财务管理系教授、系主任；南开大学华燊助学基金秘书长；南开大学商学院教授、院长助理；南开大学 EMBA 中心主任；南开大学企业研究中心主任；北京大学、清华大学、天津大学兼职教授，温州大学客座教授；国家自然科学基金委评审专家、天津市政府专家库专家、国家税务总局税科所特约研究员、天津管理学学会秘书长；银座集团股份有限公司独立董事、兖州煤业股份有限公司独立董事、山东海化股份有限公司独立董事、华鲁恒升化工股份有限公司独立董事、桂发祥十八街麻花食品股份有限公司独立董事、乐山电力股份有限公司独立董事等职。现任北京五一视界数字孪生科技股份有限公司独立董事；赣州和美药业股份有限公司独立董事；北京市建筑设计研究院股份有限公司独立董事；天津市河西城市基础设施投资有限公司外部董事；2021年1月至今，任公司独立董事。
6．唐春林女士，1984年出生，中国籍，无境外永久居留权，北京科技大学法律专业本科毕业，中国政法大学MBA（在读）。北京市致宏律师事务所合伙人、副主任。历任北京市荣博律师事务所实习律师、律师；北京泽观律师事务所创始合伙人。兼职北京市律师协会商事犯罪预防与辩护委员会副秘书长；北京市债法学研究会理事；北京市通州区第四届律师协会理事；通州区律师协会党建委主任。2019年获得北京市律师行业委员会庆祝“新中国成立70周年工作先进个人”；2019-2020年度被评为“北京市律师行业优秀共产党员”；2018年被北京市司法局、北京市人力资源和社会保障局评为2018-2022年度“先进个人”。参与了“中小企业融资制度研究”、“家族企业治理研究”、“国有企业治理有效性分析”、“关于企业破产和市场主体退出政府管理制度研究”等科研项目。“
7．郭祥云，女，汉族，1981年4月出生，中国国籍，中国农业大学与希腊克里特大学联合培养博士，北京信息科技大学副教授。国际学术期刊《Information Processing in Agriculture》编辑部主任。主持和参加国家、省部级项目和横向科研项目多项，发表SCI、EI及国内核心期刊论文学术期刊10余篇，专利和软件著作权多项。郭祥云博士曾在中科院地理科学与资源研究所博士后研究，国家留学基金委资助联合培养博士，多次出访荷兰、德国、希腊、比利时、瑞士等进行合作研究，参与和承担国际合作项目。郭祥云博士是我国首位联合国粮农组织总干事屈冬玉先生竞选团队成员。2021年1月至今，任公司独立董事。
监事：
1．田晨先生，1985年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科毕业于西安交通大学。2008年10月至2016年8月任联想（北京）有限公司中国区服务业务人力资源经理、2016年9月至2021年3月任佳沃集团有限公司人力行政总监、2021年3月至2022年8月任火花思维教育科技有线公司HRBP Head，现任佳沃集团有限公司人力行政副总裁；2023年11月至今，任公司监事会主席。
2．李冠群先生，1991 年出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于国际关系学院中外政治制度专业。2017 年 7 月至2019 年 10月在中共中央对外联络部任副主任科员（助理秘书）。现任佳沃集团副总裁、创新业务群总裁；2020年11月至今，任公司监事。
3．黄位芳女士，1992 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中国青年政治学院政治学与行政学专业，本科学历。曾就职于北京仁达方略管理咨询股份有限公司，北京简易科技有限公司和佳沃集团。2019年6月至今，任公司职工监事。
高级管理人员：
1．唐寅先生，1981年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北京物资学院，本科学历，双专业，学士学位。历任思科中国数字营销负责人、大众汽车（中国）资深数字营销经理、利洁时（中国）数字营销总监、小桔科技市场总监、欣和集团首席增长官兼休闲食品业务总经理、佳沃食品中国事业群副总裁。2022年1月至今，任公司总经理。
2．吉琳女士，1986年出生，中国籍，无境外永久居留权，清华大学MBA。历任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计经理、佳沃集团有限公司财务副总裁、佳沃食品股份有限公司监事、董事、百图生科（北京）智能技术有限公司财务总监。2023年5月至今，任公司副总经理、财务总监。
3．吴爽女士，1985 年出生，中国籍，无境外永久居留权，南开大学硕士研究生学历；MBA、法学学士、英语学士；持有证券专业水平二级证书及英语口译资格证书。历任 A 股上市公司中源协和细胞基因工程股份有限公司证券事务部副经理、港股上市公司中国再生医学国际有限公司战略管理中心经理以及佳沃集团战略资本中心战略发展高级经理。2021年6月至今，任公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 陈绍鹏 | 佳沃集团有限公司 | 董事长兼总裁 | 2012年05月18日 | 是 | |
| 周庆彤 | 佳沃集团有限公司 | 首席财务官 | 2021年05月06日 | 是 | |
| 吴宣立 | 佳沃集团有限公司 | 高级副总裁 | 2020年06月01日 | 是 | |
| 陆昕 | 佳沃集团有限公司 | 法务负责人 | 2021年09月26日 | 是 | |
| 田晨 | 佳沃集团有限公司 | 人力行政副总裁 | 2022年08月18日 | 是 | |
| 李冠群 | 佳沃集团有限公司 | 副总裁、创新业务群总裁 | 2022年03月22日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 陈绍鹏 | 佳沃（青岛）现代农业有限公司 | 董事长 | 2012年09月12日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 佳沃（青岛）农业投资有限公司 | 董事长 | 2012年12月20日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 鑫荣懋果业科技集团股份有限公司 | 董事 | 2015年12月11日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 青岛品鲜电子商务有限公司 | 董事 | 2016年09月23日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 董事 | 2021年09月30日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 北京佳沃天河智能科技有限公司 | 董事长 | 2018年05月17 | 否 |
| 日 | |||||
| 陈绍鹏 | 平安云厨科技集团有限公司 | 董事长 | 2020年04月07日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 红河佳沃贝瑞果业有限公司 | 董事 | 2022年08月22日 | 否 | |
| 陈绍鹏 | 红河佳裕农业科技有限公司 | 副董事长 | 2023年06月15日 | 否 | |
| 周庆彤 | 青岛品鲜电子商务有限公司 | 董事 | 2021年07月01日 | 否 | |
| 周庆彤 | 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 董事 | 2021年09月30日 | 否 | |
| 周庆彤 | 杭州决对信息科技有限公司 | 董事 | 2018年08月17日 | 否 | |
| 周庆彤 | 佳沃（云南）产业发展有限公司 | 监事 | 2021年09月07日 | 否 | |
| 吴宣立 | 劲仔食品集团股份有限公司 | 董事 | 2021年09月13日 | 2024年09月12日 | 否 |
| 吴宣立 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 董事 | 2022年04月18日 | 否 | |
| 王全喜 | 南开大学 | 教授 | 1997年11月01日 | 是 | |
| 王全喜 | 北京五一视界数字孪生科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月01日 | 是 | |
| 王全喜 | 赣州和美药业股份有限公司 | 独立董事 | 2023年03月23日 | 是 | |
| 王全喜 | 北京市建筑设计研究院股份有限公司 | 独立董事 | 2023年12月29日 | 是 | |
| 王全喜 | 天津市河西城市基础设施投资有限公司 | 兼职外部董事 | 2022年01月01日 | 2024年12月31日 | 是 |
| 唐春林 | 北京市致宏律师事务所 | 合伙人 | 2023年05月30日 | 是 | |
| 郭祥云 | 北京信息科技大学 | 副教授 | 2020年01月01日 | 是 | |
| 田 晨 | 北京博源海润管理咨询有限责任公司 | 执行董事 | 2023年07月03日 | 否 | |
| 田 晨 | 西藏君和道同农业发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年11月13日 | 否 | |
| 田 晨 | 佳沃科技（绍兴）有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年12月19日 | 否 | |
| 田 晨 | 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 监事 | 2023年02月13日 | 否 | |
| 田 晨 | 绍兴道同君和智能科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年12月18日 | 否 | |
| 李冠群 | 山东瀚海佳源食品有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年08月18日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃（北海）投资有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年06月18日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃（青岛）现代农业有限公司 | 总经理 | 2021年05月11日 | 否 | |
| 李冠群 | 鑫荣懋果业科技集团股份有限公司 | 董事 | 2022年06月24日 | 否 | |
| 李冠群 | 上海佳橙供应链管理有限公司 | 执行董事 | 2022年07月04日 | 否 | |
| 李冠群 | 北京举弘商贸有限公司 | 执行董事 | 2020年06月03日 | 否 | |
| 李冠群 | 青岛品鲜电子商务有限公司 | 董事长兼总经理 | 2020年07月22日 | 否 |
| 李冠群 | 广西佳沃西江投资管理有限责任公司 | 董事、总经理 | 2022年07月12日 | 否 | |
| 李冠群 | 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 执行董事 | 2022年05月09日 | 否 | |
| 李冠群 | 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 监事会主席 | 2021年09月30日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃（海南）产业发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年06月21日 | 否 | |
| 李冠群 | 西藏天域胜景农业发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年09月24日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年01月13日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃创新（北京）私募基金管理有限公司 | 监事 | 2021年07月20日 | 否 | |
| 李冠群 | 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 董事长 | 2022年09月22日 | 否 | |
| 李冠群 | 海南联佳数字智能有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2022年02月23日 | 否 | |
| 李冠群 | 海南佳北农业技术开发有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年11月01日 | 否 | |
| 李冠群 | 海南佳橙智慧团餐有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年10月20日 | 否 | |
| 李冠群 | 海南天域胜景发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年10月15日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃（海南）产业园运营有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年07月18日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃（海南）创业投资有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年07月14日 | 否 | |
| 李冠群 | 佳沃（海南）生态链创新发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年07月01日 | 否 | |
| 李冠群 | 海南沃纵科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年06月28日 | 否 | |
| 李冠群 | 上海润橙管理咨询有限责任公司 | 执行董事 | 2022年07月04日 | 否 | |
| 李冠群 | 焕然一鲜（海南）食品科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年07月11日 | 否 | |
| 李冠群 | 北京明志博远智能科技发展有限公司 | 执行董事 | 2023年03月23日 | 否 | |
| 李冠群 | 平安云厨科技集团有限公司 | 董事 | 2023年04月03日 | 否 | |
| 李冠群 | 焕鲜（绍兴）食品科技有限公司 | 执行董事 | 2023年10月27日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司按照相应工作职务支付。
（2）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
（3）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按月支付薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 陈绍鹏 | 男 | 55 | 董事长 | 现任 | 0 | 是 |
| 周庆彤 | 男 | 51 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 吴宣立 | 男 | 46 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 陆昕 | 女 | 41 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 王全喜 | 男 | 69 | 独立董事 | 现任 | 8 | 否 |
| 唐春林 | 女 | 40 | 独立董事 | 现任 | 0 | 否 |
| 郭祥云 | 女 | 43 | 独立董事 | 现任 | 8 | 否 |
| 田晨 | 男 | 39 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
| 李冠群 | 男 | 33 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
| 黄位芳 | 女 | 32 | 职工监事 | 现任 | 23.73 | 否 |
| 唐 寅 | 男 | 43 | 总经理 | 现任 | 96.44 | 否 |
| 吉 琳 | 女 | 38 | 财务总监、副总经理 | 现任 | 51.4 | 否 |
| 吴 爽 | 女 | 39 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 44.96 | 否 |
| 万小骥 | 女 | 46 | 董事 | 离任 | 0 | 是 |
| 陈景善 | 女 | 55 | 独立董事 | 离任 | 8 | 否 |
| 王维勇 | 男 | 50 | 监事会主席 | 离任 | 0 | 是 |
| 石月宁 | 女 | 41 | 财务总监、副总经理 | 离任 | 30 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 270.53 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第四届董事会第二十四次会议 | 2023年04月04日 | 2023年04月07日 | 《第四届董事会第二十四次会议决议公告》（2023-019），巨潮资讯网 |
| 第四届董事会第二十五次临时会议决议 | 2023年04月24日 | 2023年04月24日 | 《公司2023年第一季度报告》 |
| 第四届董事会第二十六次临时会议 | 2023年05月24日 | 2023年05月24日 | 《第四届董事会第二十六次临时会议决议公告》（2023-046），巨潮资讯网 |
| 第四届董事会第二十七次会议决议 | 2023年08月29日 | 2023年08月29日 | 《公司2023年半年度报告》 |
| 第四届董事会第二十八次临时会议 | 2023年10月24日 | 2023年10月26日 | 《第四届董事会第二十八次临时会议决议公告》（2023-072），巨潮资讯网 |
| 第四届董事会第二十九次临时会议 | 2023年11月29日 | 2023年11月29日 | 《第四届董事会第二十九次临时会议决议公告》（2023-089），巨潮资讯网 |
| 第四届董事会第三十次临时会议 | 2023年12月08日 | 2023年12月09日 | 《第四届董事会第三十次临时会议决议公告》（2023-096），巨潮资讯网 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 陈绍鹏 | 7 | 5 | 0 | 2 | 0 | 是 | 3 |
| 周庆彤 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 吴宣立 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 万小骥 | 7 | 3 | 3 | 1 | 0 | 否 | 3 |
| 王全喜 | 7 | 0 | 5 | 2 | 0 | 否 | 3 |
| 陈景善 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 郭祥云 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明董事长陈绍鹏先生因身体原因未能参加第四届董事会第二十七次会议，委托董事周庆彤先生代为投票表决及主持本次会议；因临时重要公务原因未能参加第四届董事会第二十八次临时会议，委托董事吴宣立先生代为投票表决及主持本次会议。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等规定开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效。同时，公司独立董事对报告期内公司发生的关联交易、聘任高级管理人员、聘任审计机构、作废股权激励计划股票、债务豁免、控股股东承诺延期等事项出具了独立、公正的独董意见，维护公司和全体股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 王全喜、陈景善、周庆彤 | 4 | 2023年04月03日 | 审议《公司2022年度财务决算报告》《公司2022年年度报告》全文及摘要、《关于2022 | 审计委员会严格按照《公司法》《上市公司治理准则》以及《董事会审计委员会工作细则》等 |
| 年度利润分配的议案》《公司2022年度内部控制评价报告》 | 规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | ||||||
| 审计委员会 | 王全喜、陈景善、周庆彤 | 4 | 2023年04月24日 | 审议《公司2023年第一季度报告》 | 一致通过 | ||
| 审计委员会 | 王全喜、陈景善、周庆彤 | 4 | 2023年08月28日 | 审议《公司2023年半年度报告》全文及摘要 | 一致通过 | ||
| 审计委员会 | 王全喜、陈景善、周庆彤 | 4 | 2023年10月23日 | 审议《公司2023年第三季度报告》《关于续聘2023年度审计机构的议案》 | 一致通过 | ||
| 提名委员会 | 郭祥云、王全喜、陈绍鹏 | 1 | 2023年05月24日 | 审议《关于审核财务总监候选人的议案》 | 对候选人资格进行了审查，一致通过相关议案。 | ||
| 薪酬与考核委员会 | 陈景善、郭祥云、吴宣立 | 1 | 2023年03月31日 | 审议《关于2022年高级管理人员薪酬的议案》《关于2023年度高级管理人员薪酬方案的议案》 | 一致通过 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 25 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 2,244 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,269 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,269 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 25 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 944 |
| 销售人员 | 58 |
| 技术人员 | 826 |
| 财务人员 | 52 |
| 行政人员 | 389 |
| 合计 | 2,269 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科及以上 | 1,063 |
| 专科 | 586 |
| 专科以下 | 620 |
| 合计 | 2,269 |
2、薪酬政策
（1）对外具有吸引力，保持人才的市场竞争力，对内具有公正性和一致性。
对外：公司通过合理的薪酬等级保存和吸纳一流人才，并依靠此来挖掘人力资源的潜力、提高人力资本的投入产出比，提高公司整体的竞争力和持续发展的组织能力；对内：根据岗位的贡献大小及员工的专业能力确定岗位任职者的薪酬水平，保证公司内部薪酬管理的一致性、公正性。
（2）公司对标市场薪酬水平，按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬水平，对内部薪酬绩效体系进行梳理并完善，根据不同岗位等级及技能等级，确定不同的薪酬等级，提供公平的待遇、均等的机会，促进公司与员工的发展与成长。
（3）为了保障职工利益，规范薪酬管理和支付，公司另设定年度浮动绩效奖励，本着效率优先，兼顾公平的原则，旨在将个人业绩与组织目标紧密相连，充分激发每一位员工的士气和潜能，实现责任共担、业绩共创、价值共享。
3、培训计划
公司致力于打造全方位的人才培育体系与机制，助力公司经营战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。随着海外资产精细化管理的深入，公司储备、培养并派遣了专业化国际人才加强对海外业务的运营管理。此外为开拓中国市场，已组建起一支经验丰富的团队，建立、健全运营制度和流程，实施全员培训，打下良好的管理基础，逐步提升团队战斗力。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等文件的要求，积极推行持续、稳定的利润分配政策，根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报等情况，着眼于建立科学、稳定、持续的回报机制，在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等。公司严格按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案，报告期内，公司未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整。
2022年利润分配方案：2023年4月4日，公司第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于2022年度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度母公司的净利润为-116,812.94万元；截至2022年12月31日，母公司累计未分配利润为-175,412.67万元。根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，2022年度公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该议案已经公司2022年年度股东大会审议通过。
2023年利润分配方案：2024年3月11日，公司第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过了《关于2023年度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度母公司的净利润为-26,314.74
万元；截至2023年12月31日，母公司累计未分配利润为-201,039.28万元。根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，2023年度公司不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该议案尚需提交股东大会审议。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 分配预案的股本基数（股） | 174,200,000 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 0.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 0 |
| 可分配利润（元） | -2,010,392,782.11 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 0.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 不适用 | |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
2021年6月25日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，该事项已经公司2021年第二次临时股东大会审议通过。2021年9月7日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合条件的17名激励对象授予418万股第二类限制性股票。2022年6月21日，公司第四届董事会第二十次临时会议和第四届监事会第十七次临时会议，审议通过了《关于作废已离职人员已获授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，鉴于首次获授
限制性股票的5名激励对象因离职已不符合激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的限制性股票175万股进行作废处理。同时公司决定向符合授予条件的8名激励对象授予104万股预留部分限制性股票。
2022年8月26日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于公司2021年度未达到规定的业绩考核指标，董事会决定作废第一个归属期内全部激励对象已获授予但尚未归属的合计104.1万股第二类限制性股票。
2023年5月24日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于部分激励对象个人情况发生变化以及公司2022年度未达到规定的业绩考核指标，董事会决定作废公司2021年限制性股票激励计划已授予但尚未归属的合计119.3万股第二类限制性股票。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的相关公告。董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 陈绍鹏 | 董事长 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.30 | 560,000 | 0 | 0 | 0 | 320,000 |
| 周庆彤 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.30 | 140,000 | 0 | 0 | 0 | 80,000 |
| 吴宣立 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.30 | 210,000 | 0 | 0 | 0 | 120,000 |
| 万小骥 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.30 | 140,000 | 0 | 0 | 0 | 80,000 |
| 唐 寅 | 总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.30 | 280,000 | 0 | 0 | 0 | 160,000 |
| 吴 爽 | 副总经理、董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.30 | 140,000 | 0 | 0 | 0 | 80,000 |
| 合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 1,470,000 | 0 | 0 | -- | 840,000 |
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司制定了高级管理人员薪酬方案，建立了有效的激励约束机制，激励高级管理人员勤勉尽责工作，努力提高经营管理水平和经营业绩。公司董事会薪酬与考核委员会根据每位高级管理人员的岗位责任、工作绩效以及市场薪酬水平等确定高级管理人员的薪酬标准范围，体现责权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。报告期内，公司高级管理人员恪尽职守、勤勉尽责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项工作。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司持续按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，对公司的内部控制体系进行改进、优化，公司的内部控制体系由审计委员会、内控内审中心、法务中心、各下属公司内部控制人员共同组成，设计合理、运行有效，对公司的内部控制管理进行监督与评价。在董事会、管理层及全体员工共同努力下，公司已建立起一套完整且运行有效的内部控制体系，为经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
（1）内部环境。公司明确了发展战略目标，并为确保战略计划的有效执行和目标实现而建立了清晰的组织结构和职责权限。通过实施完善的人才引进和招聘政策以及绩效薪酬体系，确保人力资源与公司发展需求相匹配。同时，通过多种方式推动企业文化和价值观的传播，通过文化与制度的有机融合来更好地支持战略需求。
（2）风险评估。公司根据自身战略目标和行业特点，建立了系统而有效的风险评估机制，能够及时辨别并分析与实现内部控制目标相关的风险。公司能够合理确定应对风险的策略，以保障业务活动的持续健康发展。
（3）控制活动。公司通采取全面预算管理、资金管理、采购与付款管理、销售和收款、存货与仓储管理、关联交易管理、对外投资管理、对外担保管理等一系列内部控制措施对公司业务活动进行全面控制。通过这些内部控制措施的实施和机制的建立，确保了把公司经营风险控制在可接受的范围之内。
（4）信息与沟通。公司已建立并完善信息与沟通相关制度，规定了信息披露的管理工作，明确了重大信息的范围和内容以及未公开重大信息的传递、审核、披露程序以及公司部门的职责等，以确保公司的信息披露及时、真实、准确、完整、公平。
（5）内部监督。公司建立健全了法人治理结构，独立董事、监事会能充分、独立地对公司管理层履行监督职责和独立评价和建议。公司设立了专门的内部监督机构内控内审中心，内控内审中心在董事会审计委员会的领导下，依法独立行使内控监督职权、对公司开展全面的日常监督和专项监督工作，组织开展内控评价工作、督促落实内部控制缺陷整改等，确保对管理层的有效监督和内部控制有效运行。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月13日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn） |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合 | 100.00% |
| 并财务报表资产总额的比例 | ||
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 1）重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员滥用职权或舞弊，给公司造成重要损失和不利影响；②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；③控制环境无效；④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；⑤已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。2）重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策，或制定会计政策时直接照搬上市公司相关准则，未结合公司实际情况，不具有可操作性等；②未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置股权等造成经济损失；③关键岗位人员舞弊；④对于非常规或特殊交易的事项未建立反舞弊程序和控制措施；⑤重要缺陷经汇报和沟通后，未在合理的期间进行纠正；⑥对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确、完整的目标。3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。 | 1）重大缺陷：①公司严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；②公司重大事项决策程序违规；③公司关键岗位管理人员和技术人员流失严重；④出现产品质量方面的重大事故，导致严重后果；⑤重要业务缺乏制度控制或控制体系时效；⑥内部控制评价中发现的重大缺陷未得到整改。2）重要缺陷：①公司重大事项的决策程序不够完善；②公司重要的业务制度或系统存在缺陷；③公司关键岗位业务人员流失严重；④公司违反企业内部规章制度，形成损失；⑤公司内部控制重要缺陷未得到整改。3）一般缺陷：①违反企业内部规章制度，但未造成损失；②公司决策程序效率不高；③公司一般业务制度或系统存在缺陷；④公司一般岗位业务人员流失严重；⑤公司一般内部控制缺陷未得到整改；⑥除上述①至⑤项情形、重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。 |
| 定量标准 | 1）重大缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例大于或等于5%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例大于或等于0.5%；2）重要缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例大于或等于2%但小于5%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例大于或等于0.3%但小于0.5%；3）一般缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例小于2%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例小于0.3%。 | 1）重大缺陷：造成的直接经济损失金额占合并报表资产总额的比例大于或等于0.5%；2）重要缺陷：大于或等于0.2%,但小于0.5%；3）一般缺陷：小于0.2%。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证监会部署，公司本着实事求是的原则，对照专项活动的事项进行了深入自查。通过自查，公司治理符合《公司法》《证券法》《创业板上市公司规范运作》《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，未发现需要整改的情形。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司子公司青岛国星主要从事海产品加工及销售，加工生产过程中严格遵守关于环境质量标准、污染物排放标准等相关法律法规。同时根据《国家重点监控公司自行监测及信息公开办法（试行）》及环境影响评价报告表及其批复的要求，制定了自行监测方案。青岛国星根据方案规定开展自行监测工作，并委托有资质的第三方检测机构定期进行监测。报告期内，公司及子公司未发生重大环境问题。环境保护行政许可情况青岛国星已按照国家及地方相关法律法规的要求进行环境影响评价，并获得环评报告批复等环保行政许可，并于2022年11月4日延续取得了城镇污水排入排水管网许可证（编号：即行审建（二）（排水）（准）字[2022]第（208）号，有效期5年）。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 青岛国星食品股份有限公司即墨分公司 | 废水 | COD、NH、PH | 经管网排放 | 1个 | 厂区西南角 | COD≤500mg/L、NH≤45mg/L、PH 6.5~9.5 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) | ≤1800m3 | 1800m3 | 未超标 |
对污染物的处理
青岛国星拥有自建污水处理站，采用生物处理工艺，处理后的排水水质完全满足《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T-31962-2015）中规定的排放标准要求。同时，子公司制定了完善的环境管理规章，设立了内部组织机构负责设备维护及环境监督，并配备在线监控设施，确保排污设施的稳定运行。突发环境事件应急预案
公司下属重点排污单位依照当地环保局的要求编制，并在环保局备案了突发环境事件应急预案。应急预案涵盖综合、专项、现场处置方案。环境自行监测方案
目前，依照地方环保部门要求，公司下属重点排污单位制定了环境自行监测方案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
截至报告期末，子公司青岛国星对环保设施（污水处理站等）累计投入超过166万元人民币。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用根据三文鱼养殖业的行业通识，温室气体排放量覆盖了生产链中从淡水育苗到最终客户交付运输的所有环节。公司通过更好的能源消耗管理以及对应用绿色能源的积极尝试，实现碳足迹节降，落实碳排放补偿战略。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息
无其他环保相关信息
公司严格贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》以及相关法律法规的有关规定，制定了环保管理制度和各项应急预案，确保废水、废气等排放达标，固体废物等处理符合国家规定要求，确保相关治理设施正常运行，认真履行企业环境保护的职责。
二、社会责任情况
公司深刻践行作为上市公司的社会责任感，坚持规范运作、科学管理，为社会创造价值，为股东提供回报，为员工回馈关爱。公司始终贯彻“全球资源+中国消费”的战略方针，秉持“食品安全高于一切”的理念，为消费者持续提供安全健康的蛋白食品；同时与社会共享企业发展的成果，实现与客户、员工、股东和社会的共同发展。
1．股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证其充分享有各项合法权益，确保股东合理合法的行使股东权利，对广大中小股东利益高度关注，涉及中小股东事宜，公司严格按照国家法律、行政法规、部门规章、交易所规范性规则、内部治理文件等进行严格审议，保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。同时，公司建立了多样化的投资者沟通渠道，包括专线电话、专用邮箱、投资者互动平台等多种形式，充分保证广大投资者的知情权。
2．职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制、培训体系等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司高度重视对员工的培训工作，为员工安排相应的培训计划，提供各类培训，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司高度重视员工身体和心理健康，组织开展多种形式的集体运动和丰富多彩的活动，丰富员工的文化生活。
3．供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商和客户诚实守信，与上游核心供应商和客户建立了长期、持续的良好合作关系，坚持合作共赢。公司努力营造公平、健康的商业环境，严格遵守相关法规法律，增强法制观念及合规意识，不存在依靠虚假宣传和广告牟利或侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权的行为。
公司始终坚持“食品安全高于一切”，一直以来都将食品质量与安全视为企业的生命线，以严格的检验标准管控产品的安全是佳沃食品给予消费者的承诺。同时，公司秉承“诚信经营，产品至上”的经营理念，不断推陈出新开发产品，为消费者提供更加营养、健康、美味的优质蛋白创新食品而不懈努力。
4．公司治理：公司严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》，高度重视董事会治理，董事会深度参与组织管理、海外资产管控、内控体系完善等公司治理相关各个方面。同时不断加强各专门委员会的有效运行，使各专门委员会深入了解公司业务进展，加强研究分析，各司其职，进一步推动公司治理和经营管理水平的提升。此外，公司坚持以投资者需求为导向，加强行业格局与趋势、监管法规等行业信息的梳理，持续提升信息披露颗粒度和透明度。
5．环境保护和可持续发展：水产养殖作为世界上增长最快的食品生产体系，不仅能够满足不断增长的产品需求，同时根据联合国提出的17项可持续发展目标(SDGs)，水产养殖业对其中的10项可以做出直接贡献。此外，水产养殖是对环境最友好的畜牧业形式之一，根据挪威科技工业研究所SINTEF的数据，每公斤养殖鲑鱼所需的碳当量为5.1kg，而鸡肉、猪肉、牛肉每公斤所需碳当量分别为8.4kg、12.2kg、39.0kg。
公司高度重视环境保护工作，在饲料、养殖、加工等三文鱼养殖行业中的所有环节充分考虑生产活动对环境和社会的影响，以负责任的方式规划和开展养殖，实现环境效益和经济效益的双赢。同时，根据可持续发展的原则和愿景，公司认识到环境条件与动物和人类福利状况之间的联系，考虑到鱼类健康和动物福利，以“5F原则”来指导公司三文鱼养殖行为（“5F原则”是指：Free from hunger and thirst/Free from disease and pain/Free from uncomfortable conditions/Freedom to expressyour natural behavior/Free from fear and threats）。公司在致力于供应高质量三文鱼产品的同时，还关注保护动物福利，尊重生命价值，为消费者提供健康、环保的选择。Australis的超纾压暂养屠宰初加工系统，减少三文鱼初级加工过程中的压力和痛苦，确保每条三文鱼在安全和无痛苦的环境下完成初加工过程。Australis也是全球首家使用可生物降解包装的三文鱼生产商，可生物降解包装材料由BioElements公司生产，可在6到20个月内进行生物降解，已经获得美国食品和药物管理局（FDA）的官方认证，可以直接接触食品。并且Australis也是智利三文鱼行业内首个自愿参与智利环境监管局（SMA）环境合规试点项目的公司。
报告期内公司获得了MSC海洋管理委员会颁发的十年可持续发展贡献奖。MSC海洋管理委员会（Marine StewardshipCouncil,简称“MSC”）是一个国际非盈利组织，其成立宗旨是为了推动可持续渔业的发展以保障现在和未来的海产品供应。通过可持续渔业的认证和生态标签项目，打造一个更加可持续的海产品市场。
报告期内公司发布了三文鱼行业的首份环境、社会和治理（ESG）报告，从“可持续发展”、“品质升级”、“绿色家园”、“美好生活”等多个领域，详细披露了公司在过去一年中将ESG管理与公司业务相融合的积极举措和成效，为行业践行ESG可持续发展理念提供了学习参考价值。同时公司积极践行ESG可持续发展，提倡绿色办公，号召员工发布绿色节能办公承诺，鼓励引导员工争做“绿色办公、低碳生活”倡导者。除认真做好绿色办公的宣传外，佳沃食品还在全面推进数智化办公体系，促进公司内部控制和运营管理提质增效。
6．社会公益事业：报告期内公司与清华大学清华大学MBA整合实践项目（IPP）合作圆满结束。该项目通过企业与高等学府的合作，搭建起企业与学术界之间的桥梁，促进知识与实践的结合，为行业的发展提供新的思路和方向，同时为更多学生提供实践和发展机会，践行企业社会责任。
公司旗下“海家?可可海里”品牌店面自行发起“动物友好”活动，免费赠送边角料宠物食材给有宠物的消费者、积极捐助城市动物救助站、捐助社区宠物店等，这些举措不仅有效提高店面生产物资尾料利用率，也为更多消费者带去贴心、暖心、有爱心的情感共鸣，引领带动周边社区的动物关爱风潮，奉献爱心、推动社会公益。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 佳沃集团受托桃源县湘晖农业投资有限公司（下称"桃源湘晖"）所持有的万福生科(湖南)农业开发股份有限公司（下称"万福生科、上市公司"）股份表决权。本公司作为交易对方，为避免本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其子公司产生同业竞争，本公司特不可撤销地作出如下承诺：1、承诺人将不会利用对万福生科的控股关系进行损害万福生科及其他股东利益的任何经营活动。2、本承诺出具之日，承诺人及其控制的其他企业与万福生科不存在同业竞争。3、承诺人及其控制的其他企业正在或将要从事的境内业务与万福生科及其下属子公司经营业务产生竞争的，承诺人及其控制的其他企业将以包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让予万福生科等方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让予万福生科，则承诺人及其控制的其他企业将相关业务和资产委托给万福生科管理，待条件成熟后再转让予万福生科。4、承诺人保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《万福生科（湖南）农业开发股份有限公司章程》等公司管理制度的规定，保证桃源湘晖与万福生科其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东地位谋取不当利益，不损害万福生科其他股东的合法权益。 | 2016年12月07日 | 长期 | 正常履行 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本次交易完成后，承诺人承诺不利用自身对万福生科的股东地位及重大影响，谋求万福生科及其下属子公司在业务合作等方面给予承诺人及承诺人投资的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身对万福生科的股东地位及重大影响，谋求与万福生科及其下属子公司达成交易的优先权利。2、杜绝承诺人及承诺人所投资的其他企业非法占用万福生科及其下属子公司资金、资产的行为。3、本次交易完成后，承诺人将诚信和善意履行作为万福生科股东的义务，尽量避免与万福生科（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与万福生科依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和万福生科《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和万福生科《公司章程》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联 | 2016年12月07日 | 长期 | 正常履行 |
| 交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。4、本次交易完成后，承诺人承诺在万福生科股东大会对涉及承诺人及承诺人控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。5、本次交易完成后，承诺人保证将依照万福生科《公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不损害万福生科及其他股东的合法权益。6、若本公司违反上述承诺给万福生科及其他股东造成损失的，一切损失将由承诺人承担。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 受托桃源湘晖所持有的万福生科股份表决权（下称"本次交易"）。为继续保持上市公司（含上市公司子公司，下同）于本次交易完成后继续在人员、资产、财务、机构及业务等方面的独立性，特承诺如下：1、保障上市公司人员独立（1）保障上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员在上市公司专职工作及领取薪酬，不在承诺人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，继续保持上市公司人员的独立性。（2）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，保障该等体系和承诺人及承诺人控制的其他企业之间完全独立。（3）保障董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，承诺人不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。2、保持上市公司资产独立完整（1）保障上市公司资产独立完整，该等资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。（2）承诺人当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。（3）承诺人将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保。3、保障上市公司财务独立（1）保障上市公司继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保障上市公司独立在银行开户，不与承诺人或承诺人控制的其他企业共享一个银行账户。（3）保障上市公司能够作出独立的财务决策，且承诺人不通过违法违规的方式干预上市公司的资产使用调度。（4）保障上市公司的财务人员独立，不在承诺人控制的其他企业处兼职和领取报酬。（5）保障上市公司依法独立纳税。4、保障上市公司机构独立（1）保障上市公司继续保持健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保障上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保障上市公司业务独立（1）保障上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）承诺人除通过行使股东权利和在上市公司任职履行正常职务所需之外，不对上市公司的业务活动进行干预。（3）保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 | 2016年12月07日 | 长期 | 正常履行 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司将遵守相关法律法规及上市公司《公司章程》、资金管理等制度的规定，保证避免违法违规占用上市公司资金、资产的行为，不要求上市公司为本公司及本公司控制的其他企业（不含上市公司及其下属子公司）提供任何形式的担保，不从事损害上市公司及其他股东合法权益的行为。截至本承诺函出具日，不存在以委托管理、贷款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式违法违规占用上市公司资产、资产的情形。如违反上述承诺，愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿给上市公司造成的直接损失。 | 2017年02月20日 | 长期 | 正常履行 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司 | 股份限售承诺 | 作为万福生科控股股东，佳沃集团收购的万福生科股票锁定期在法定12个月的基础上延长24个月，即36个月，同时，36个月后的24个月内，每12个月减持比例不超过本次收购股票数量的50%。本公司愿意受以上承诺之约束，如若违反，愿意依据有关法律、法规、规范性文件的规定承担相应法律责任。 | 2017年03月06日 | 60个月 | 已履行完毕 |
| 资产重组时所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | Food之战略定位为澳大利亚区域性的水产品捕捞、贸易、加工、销售公司，同时出口澳大利亚特色的水产品及KB Food深加工海鲜调理包装食品。KB Food公司的主营业务在产品类别、销售区域等方面，与上市公司及其下属子公司和本次重组标的公司Australis Seafoods S.A.从事的主营业务不存在竞争关系。本公司进一步承诺，本次重大资产重组及本次非公开发行完成后，本公司及其控制的企业不会在上市公司（包括其下属子公司）销售的区域从事销售与上市公司及其子公司正在销售的有竞争关系的产品品类。4、本公司不排除未来将KB Food公司托管给上市公司，以及不排除自本公司取得上市公司控制权之日起七年内按届时法律法规及相关规则的要求将KB Food公司注入上市公司，以规避潜在的同业竞争。5、如果本公司及控制的其他企业未来从事的业务与上市公司及其下属子公司经营业务产生同业竞争，本公司及其控制的其他企业将采取包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让给上市公司等届时法律法规及监管规则允许的方式避免同业竞争，如相竞争的业务尚不具备条件转让给上市公司，则本公司及控制的其他企业将相关业务和资产委托给上市公司管理，待条件成熟后再转让给上市公司。6、本公司保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《佳沃农业开发股份有限公司章程》等公司管理制度的规定，保证本公司与上市公司其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用控制地位谋取不当利益，不损害上市公司其他股东的合法权益。 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 |
| 资产重组时所作承诺 | 佳沃集团有限公司;联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本次交易完成后，本公司承诺不利用自身对上市公司的股东表决权及重大影响，谋求上市公司及其下属子公司在业务合作等方面给予本公司及本公司投资的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身对上市公司的股东表决权及重大影响，谋求与上市公司及其下属子公司达成交易的优先权利。2、保证避免本公司及本公司所控制的其他企业（不含上市公司及其下属子公司）非法占用上市公司及其下属子公司资金、资产的行为。3、本次交易完成后，本公司将诚信和善意履行义务，尽量避免与上市公司（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和上市公司《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易将参照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格，遵循市场原则以公允、合理的交易价格进行；保证按照有关法律、法规和上市公司《公司章程》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的合法利益。4、本次交易完成后，本公司承诺在上市公司股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。5、本次交易完成后，本公司保证将依照上市公司《公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，依法行使表决权，不利用控制地位谋取不正当利益，不损害上市公司及其他股东的合法权益。6、若本公司违反上述承诺给上市公司造成损失的，将由本公司承 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 |
| 担。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 佳沃集团有限公司;联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司与佳沃股份在资产、人员、财务、机构、业务方面保持互相独立。1、资产独立（1）保障上市公司资产独立完整，该等资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营；（2）本公司当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产及其他资源；（3）本公司将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保。2、人员独立（1）保障上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员在上市公司专职工作及领取薪酬，不在本公司控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，继续保持上市公司人员的独立性；（2）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，保障该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立；（3）保障董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，本公司不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。3、财务独立（1）保障上市公司继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系；（2）保障上市公司独立在银行开户，不与本公司或本公司控制的其他企业共享一个银行账户；（3）保障上市公司能够作出独立的财务决策，且本公司不通过违法违规的方式干预上市公司的资产使用调度；（4）保障上市公司的财务人员独立，不在本公司控制的其他企业处兼职和领取报酬；（5）保障上市公司依法独立纳税。4、机构独立（1）保障上市公司继续保持健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保障上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、业务独立（1）保障上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；（2）本公司除通过行使股东权利和在上市公司任职履行正常职务所需之外，不对上市公司的业务活动进行干预；（3）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 平安证券有限责任公司 | 就万福生科2008年至2011年财务数据存在虚假记载情形（下称"万福生科虚假陈述事件"），中国证监会已作出相关处罚决定，并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司（简称"我公司"）作为万福生科的保荐机构，已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损失的你公司适格投资者进行补偿。我公司已与万福生科（湖南）农业开发股份有限公司龚永福、杨荣华就共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用事宜达成协议。在此，我公司不可撤销地承诺，放弃就我公司承担的赔偿责任以及因此而遭受的任何损失对你公司进行追偿的权利，本承诺一经作出立即生效。 | 2014年11月18日 | 长期 | 正常履行 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 龚永福;杨荣华 | 就万福生科虚假陈述事件，平安证券有限责任公司（简称"平安证券"）作为万福生科的保荐机构已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损失的你司适格投资者进行补偿。本人同意与平安证券共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用。在此，本人不可撤销地承诺，放弃就本人承担的赔偿责任对你司进行任何追索，本承诺一经作出立即生效。 | 2014年11月18日 | 长期 | 正常履行 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 佳沃集团有限公司 | 其他承诺 | 本公司将所持有的佳沃股份股份进行质押系为佳沃股份实施收购智利上市公司Australis Seafoods（即发行人前次重大资产购买）而与中国银行股份有限公司澳门分行签署的《并购贷款协议》项下之债务提供担保，股份质押融资的具体用途符合《中华人民共和国担保法》、《证券质押登记业务实施细则》等法律法规的规定。截至本承诺函签署日，《并购贷款协议》项下不存在逾期偿还或其他违约导致本公司所持有的佳沃股份股份被质权人行使质押权的情形。本 | 2019年12月26日 | 长期 | 正常履行 |
| 公司将积极与债权人及质押权人协商，如未来发生触发质押权的情形发生，本公司将以追加担保物、偿还现金等方式避免本公司所持的佳沃股份股份被处置，进而避免佳沃股份的控制权发生变更。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 一、自佳沃股份本次非公开发行董事会决议日（2020年3月6日）前六个月至本承诺函出具之日，本公司及佳沃集团不存在减持佳沃股份股票的情形。二、本公司承诺，自佳沃股份本次非公开发行定价基准日前六个月至本次非公开发行完成后六个月内，本公司承诺本公司及佳沃集团将不减持所持佳沃股份股票，亦不安排任何减持计划。三、如有违反上述承诺，本公司及佳沃集团因减持股票所得收益将全部归佳沃股份所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。 | 2020年03月06日 | 2021年5月9日 | 已履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 联想控股股份有限公司、佳沃集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司承诺不利用自身对上市公司的股东表决权及重大影响，谋求上市公司及其下属子公司在业务合作等方面给予本公司及本公司投资的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身对上市公司的股东表决权及重大影响，谋求与上市公司及其下属子公司达成交易的优先权利。2、保证避免本公司及本公司所控制的其他企业（不含上市公司及其下属子公司）非法占用上市公司及其下属子公司资金、资产的行为。3、本公司将诚信和善意履行义务，尽量避免与上市公司（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和上市公司《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易将参照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格，遵循市场原则以公允、合理的交易价格进行；保证按照有关法律、法规和上市公司《公司章程》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的合法利益。4、本公司承诺在上市公司股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。5、本公司保证将依照上市公司《公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，依法行使表决权，不利用控制地位谋取不正当利益，不损害上市公司及其他股东的合法权益。6、若本公司违反上述承诺给上市公司造成损失的，将由本公司承担。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 佳沃集团有限公司、联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司与佳沃股份在资产、人员、财务、机构、业务方面保持互相独立。1、资产独立（1）保障上市公司资产独立完整，该等资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营；（2）本公司当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产及其他资源；（3）本公司将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保。2、人员独立（1）保障上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员在上市公司专职工作及领取薪酬，不在本公司控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，继续保持上市公司人员的独立性；（2）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，保障该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立；（3）保障董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，本公司不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。3、财务独立（1）保障上市公司继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系；（2）保障上市公司独立在银行开户，不与本公司或本公司控制的其他企业共享一个银行账户；（3）保障上市公司能够作出独立的财务决策，且本公司不通过违法违规的方式干预上市公司的资产使用调度；（4）保障上市公司的财务人员独立，不在本公司控制的其他企业处兼职和领取报酬；（5）保障上市公司依法独立纳税。4、机构独立（1）保障上市公司继续保持健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保障上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 |
| 经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、业务独立（1）保障上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）本公司除通过行使股东权利和在上市公司任职履行正常职务所需之外，不对上市公司的业务活动进行干预。（3）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本次非公开发行完成后，本公司及其控制的其他企业不会从事与上市公司及其子公司所从事的主营业务有竞争的业务活动。2、本公司控制的KB Food之战略定位为澳大利亚区域性的水产品捕捞、贸易、加工、销售公司，同时出口澳大利亚特色的水产品及KB Food深加工海鲜调理包装食品。本公司将综合考虑KB Food的经营情况及其与佳沃股份整体业务布局的匹配性，在KB Food符合中国境内企业境外投资相关监管政策以及满足相关监管部门在上市公司实施（重大）资产收购过程中对标的资产之合法合规性等要求的情况下，依据具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格，在最晚不晚于2023年12月31日前择机将KB Food注入佳沃股份（以下简称"整合方案"）；若届时因相关法律法规限制或相关交易未获得佳沃股份内部有权决策机构批准而造成本公司无法将KB Food注入佳沃股份的，本公司承诺将在佳沃股份确认整合方案无法实施之日起一年内将KB Food转让给无关联第三方。因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，本公司将及时通知佳沃股份披露相关信息。除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因外，承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护上市公司权益的，本公司将通知佳沃股份并充分披露原因，并向佳沃股份及其投资者提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。 | 2020年03月06日 | 长期 | 变更 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 佳沃集团有限公司 | 其他承诺 | 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称“佳沃股份”）拟非公开发行A股股票，佳沃集团有限公司（以下简称“本公司”）作为佳沃股份的控股股东，就维持佳沃股份控制权稳定做出承诺如下：一、本公司将所持有的佳沃股份股份进行质押系为佳沃股份实施收购智利上市公司Australis Seafoods（即佳沃股份前次重大资产购买）而与中国银行股份有限公司澳门分行签署的《并购贷款协议》项下之债务提供担保，股份质押融资的具体用途符合《中华人民共和国担保法》、《证券质押登记业务实施细则》等法律法规的规定。二、截至本承诺函签署日，《并购贷款协议》项下不存在逾期偿还或其他违约导致本公司所持有的佳沃股份股份被质权人行使质押权的情形。三、本公司将积极与债权人及质押权人协商，如未来发生触发质押权的情形发生，本公司将以追加担保物、偿还现金等方式避免本公司所持的佳沃股份股份被处置，进而避免佳沃股份的控制权发生变更。 | 2020年07月07日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 佳沃集团有限公司 | 股份限售承诺 | 自佳沃农业开发股份有限公司本次向特定对象发行的股票上市之日起36个月内，不转让本单位/本人所认购的上述股份。本单位所认购的上述公司股份在锁定期届满后减持还将遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规、规章、规范性文件、深圳证券交易所相关规则以及《公司章程》的相关规定。 | 2020年10月09日 | 36个月 | 已履行完毕 |
| 首次公开发 | 佳沃集团有 | 关于同业竞 | 2020年3月6日，因佳沃食品股份有限公司（曾用名“佳沃农业开发股份有限公司”，以下简称 | 2023年12 | 长期 | 正常 |
| 行或再融资时所作承诺 | 限公司 | 争、关联交易、资金占用方面的承诺 | “佳沃股份”）进行再融资，佳沃集团有限公司（以下简称“本公司”）作为佳沃股份的控股股东，出具了《关于避免同业竞争承诺函》。2023年12月8日，佳沃股份召开第四届董事会第三十次临时会议及第四届监事会第二十七次临时会议审议通过了《关于延长控股股东承诺事项履行期限的议案》。2023年12月25日，佳沃股份召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于延长控股股东承诺事项履行期限的议案》。根据以上审议情况，本公司对2020年3月6日出具的《关于避免同业竞争承诺函》中有关承诺履行的期限，作出如下补充承诺：“本公司将综合考虑KB Food的经营情况及其与佳沃股份整体业务布局的匹配性，在KB Food符合中国境内企业境外投资相关监管政策以及满足相关监管部门在上市公司实施（重大）资产收购过程中对标的资产之合法合规性等要求的情况下，依据具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格，在最晚不晚于2025年12月31日前择机将KB Food注入佳沃股份。”除上述变更外，本公司于2020年3月6日出具的《关于避免同业竞争承诺函》其余内容不变。 | 月26日 | 履行 | |
| 股权激励承诺 | 股权激励对象 | 其他承诺 | 本人保证在佳沃股份制定和实施2021年度股权激励计划过程中，本人将按照相关法律法规的规定及时提供深圳证券交易所、中国证监会所要求的相关信息和资料，并保证所提供的信息和资料真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本人承诺，若本人违反上述承诺给佳沃股份造成损失的，愿意依法依规承担由此产生的法律责任，本人因违反上述承诺所获收益将全部上缴佳沃股份。 | 2021年06月25日 | 股权激励实施期间 | 正常履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报表出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告。具体事项如下：
“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（2）所述，佳沃食品2022年度净利润-13.22亿元人民币，截止2022年12月31日累计未分配利润-25.34亿元人民币，归母股东权益-3.01亿，一年内需要偿付的有息负债约14.66亿元人民币，其中短期借款3.11亿元人民币，一年内到期非流动负债11.55亿元人民币。佳沃食品2022年、2021年、2020年资产负债率分别为100.57%、90.72%和87.31%，资产负债率呈现上升趋势。这些情况表明存在可能导致对佳沃食品持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”
2023年度，公司董事会积极采取了以下有效措施，消除上述事项的影响：
1.2023年10月24日，经公司董事会、监事会审议通过，控股股东佳沃集团为满足公司对日常营运资金周转的需求，进一步支持公司及子公司的业务发展，在原有已向公司提供不超过30亿元人民币及不超过1.45亿美元的基础上，向公司新增提供不超过5.45亿美元或等额人民币约40亿元人民币的借款额度。2023年11月29日，经公司董事会、监事会审议通过，控股股东佳沃集团同意豁免公司对其负有的债务本金83,908.00万元及相关应付利息24,246.78万元，佳沃集团下属子公司同意豁免公司下属子公司9,993万美元的债务本金。以上支持均系控股股东对公司长期持续发展的大力支持，有利于减轻公司债务压力，优化公司资产负债结构，提升公司持续经营能力。
2.公司以控制流动性风险为经营前提，加强公司全面预算管理，强化内部经营责任考核，降低费用开支，提升盈利能力。同时，做好科学的资金统筹，合理安排资金使用，重点关注应收账款及存货周转效率，加快资金周转。
3.公司持续与银行、非金融机构等借款人协商给予贷款展期、续贷、新增综合授信或债转股、利息减免等各项可行措施优化公司资本债务结构，同时加强财务成本管理和筹划，以降低公司财务成本。
4.智利子公司对端到端的产能进行优化再匹配，大力对组织结构和人员规模进行精简，全方位大力度降本增效。
5.针对公司智利子公司存在的超产情形，公司已开始采取法律手段追究所有对造成子公司超产情形负有决策管理责任和向董事会报告责任的相关人员（前股东和已解职高管）的法律责任并要求赔偿。公司坚持以法律途径维护公司及全体股东利益。
但因公司2022年底及2023年综合考虑阶段性成本高企和资金紧张以及合规生产产能补偿计划的影响，导致公司产销量较去年大幅下降，固定成本分摊上升；叠加全球通货膨胀压力、地缘冲突导致饲料价格上涨的持续传导、2023年消耗性生物资产的公允价值有所下降等因素的影响，以及全球三文鱼市场价格高位回调，导致公司2023年出现大幅亏损；2023年公司资产负债率依旧维持高位，一年内到期的有息负债金额较大，公司短期流动性紧张，偿债压力较大。截至2023年度报告披露日，上述事项暂未得到明显改善。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
?适用 □不适用
1. 董事会专项说明
公司董事会认为：信永中和本着严格、谨慎的原则对公司2023年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，符合公司实际情况，客观的反映了所涉事项的现状，公司董事会对该审计报告予以理解和认可。公司将积极采取有效的措施，尽早消除不确定性因素对公司的影响。
2.监事会专项说明
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）基于审慎原则对公司2023年度财务报表出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，真实、客观地反映了公司2023年度实际的财务状况和经营情况。监事会同意《董事会关于带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告所涉及事项作出的专项说明》。我们将持续督促董事会和管理层采取切实有效的措施，努力降低和消除所涉事项对公司带来的不利影响，保证公司持续、稳定、健康发展，切实维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。
3.独立董事意见
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，真实客观地反映了公司2023年度财务状况和经营情况，我们对审计报告无异议。同时，我们同意公司董事会关于带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明，并同意将本议案提交公司董事会审议。我们将持续关注并督促公司董事会和管理层采取切实有效的措施，努力提升公司持续经营能力，积极维护上市公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。
4.公司董事会和管理层拟采取以下措施：
（1）公司将继续聚焦于自有资产利用及运营效率的提升，在保持业务稳定性、盈利可持续性的基础上进一步挖掘业务降本增效的机会，与此同时，全力推进2023年已开展并尚在跟进中的项目，如国产供应商替代、同业区域联合运营等，通过以上措施提升公司的可持续经营能力；
（2）持续与银行、非金融机构等借款人协商给予贷款展期、续贷或新增综合授信，尽可能降低利息支出，以降低公司财务成本。此外，公司将全力推进银团置换各项工作进展；
（3）公司将继续推进各层级融资以及资本运作等相关工作，以获得更多资源与资金，降低公司资产负债率，提升抗风险能力，激活公司发展后劲；多种方案并举，提升上市公司质量，实现公司长远健康发展；同时公司控股股东及实际控制人将会在实际需要时候给予公司必要的各类支持。
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 ?不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
1.本公司于2023年4月27日设立大连佳沃食品产业发展有限公司，持股比例100.00%，2023年12月22日该公司注销。故从2023年4月至12月将大连佳沃食品产业发展有限公司纳入合并报表范围。
2.本公司之二级子公司青岛国星食品股份有限公司于2023年10月23日设立国星食品（绍兴）有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例55.00%，故从2023年10月起将国星食品（绍兴）有限公司纳入合并报表范围。
3.本公司之二级子公司北京赋海食品有限公司于2023年10月20日设立绍兴新赋海食品有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例100.00%，故从2023年10月起将绍兴新赋海食品有限公司纳入合并报表范围。
4.公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年4月19日设立济南海连天餐饮管理有限公司，持股比例70.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年4月起将济南海连天餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
5.本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年7月3日设立海连天（北京）餐饮管理有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年11月起将海连天（北京）餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
6.本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年11月3日设立山连海（成都）商业运营管理有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例100.00%，故从2023年11月起将山连海（成都）商业运营管理有限公司纳入合并报表范围。
7.本公司之三级子公司青岛富华和众贸易有限公司于2023年10月31日设立星和食品（绍兴）有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例55.00%，故从2023年10月起将星和食品（绍兴）有限公司纳入合并报表范围。
8.本公司之四级子公司富华和众（海南）贸易有限公司于2023年8月21日注销，故从2023年8月起不再将富华和众（海南）贸易有限公司纳入合并报表范围。
9.本公司之二级子公司佳沃臻诚（青岛）食品有限公司于2023年11月9日与非关联方成都三禾鲜汇农业中心（有限合伙）（以下简称“成都三禾”）以及刘秋签订了股权转让协议，将持有的控股子公司四川美沿远洋国际贸易有限公司、四川美沿远洋食品有限公司各自66%股权整体转让给成都三禾与刘秋，自2023年11月起不再纳入合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 266 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 6 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 夏瑞、陈忆申 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 2 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 无 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
?适用 □不适用
2023年8月4日，公司被债权人上海莱吉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“申请人”）以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值及重整可能为由，向新疆生产建设兵团第八师中级人民法院（以下简称“八师中院”或“法院”）申请对公司进行重整。
申请人对公司享有两笔债权本金合计人民币11,100,000.00元，债权到期日为2023年5月31日，两笔债权到期后，申请人于2023年6月5日向公司发出《催收函》。2023年6月12日，公司出具《复函》表示，公司面临严重的经营困难，资金短缺，已无偿债能力，因此无力偿还对申请人的到期债务。
公司于2023年12月6日收到八师中院出具的（2023）兵08破申2号《民事裁定书》。上海莱吉于2023年11月30日以其与公司达成债务清偿和解为由，向八师中院申请撤回重整申请，2023年12月6日八师中院裁定准许申请人上海莱吉撤回对公司重整的申请。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司智利子公司Food与Australis前股东的仲裁案件 | 652,758.63 | 否 | 公司的智利子公司Food已向智利圣地亚哥仲裁调解中心提交了仲裁申请书，案件获得受理。 | 仲裁案件已经受理，进入审理阶段。 | 该案件已获受理，正处于陈述和答辩阶段，结束后即将进入审理阶段，相关损失赔偿请求待仲裁庭审议。 | 2023年03月29日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2023-012 |
| 公司起诉桃源县湘晖农业投资有限公司合同纠纷一案 | 3,000 | 否 | 2023年5月19日，公司与桃源湘晖就本案判决及执行相关事项签署《执行和解协议》。 | 双方一致同意，桃源湘晖向佳沃食品分9期支付共计1868.54万元的债权债务金额。 | 截止至本次报告披露前，桃源湘辉已按期支付4期款项，共计700万元整。 | 2023年11月15日 |
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：
2020-083、2021-106、2023-008、2023-045、2023-050、2023-055、2023-066、2023-084
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼 | 2,530.69 | 否 | 截至报告期末，公司下属子公司作为原告，6起案件涉案金额合计28.65万元，尚未结案。公司下属子公司作为被告，25起案件涉案金额合计2,502.04万元，尚未结案。 | 未结诉讼尚未形成诉讼结果，暂未对公司生产经营产生重大影响。 | 不适用 | 不适用 |
注：1.公司智利子公司Food（本段中以下简称“申请人”）对Australis前股东（本段中以下简称“被申请人”）提起国际商事仲裁，申请人认定其存在的超产情形是由被申请人造成的，被申请人于《股权买卖协议》中所做的承诺及保证存在虚假不实情形，对申请人造成严重损失与损害。鉴于上述，申请人根据智利法律规定及《股权买卖协议》中争议解决条款的约定，向智利圣地亚哥仲裁调解中心提起国际商事仲裁，要求：1）终止协议退回收购标的、被申请人赔偿申请人921,624,000美元及预计至少3亿美元的其它损失；2）或者继续履行协议、被申请人赔偿申请人6.5亿美元直接损失及预计至少3亿美元的其它损失。表格中涉案金额652,758.63万元人民币，计算过程为以921,624,000美元为基础，根据2023年12月29日汇率计算。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大仲裁事项的公告》（公告编号：2023-012）。该案件已获受理，正处于陈述和答辩阶段，结束后即将进入审理阶段，相关损失赔偿请求待仲裁庭审议。
2. 因公司智利子公司Australis智利籍前董事和前高管人员在管理公司期间，明知超产违反监管规定并将会严重损害公司和股东利益，但仍然制定并实施超产计划；且在超产计划执行过程中，继续合谋隐瞒中国股东，造成公司存在严重超产情形，导致公司和股东的声誉及财产受到严重损害。其行为未能履行忠实和勤勉义务，触犯智利刑法。有鉴于此，Australis依据智利当地法律规定对被告提起刑事诉讼，要求智利刑事法庭对被告以“不当管理罪”（智利刑法称“Administración Desleal”）进行刑事调查。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：
2023-033）。截至目前，案件已受理，目前处于刑事调查阶段，尚未开庭审理。
3. 公司于2019年7月完成了对Australis的并购，在本次交易前及交易中，Australis的前实际控制人、前股东、前董事、前法律顾问及前高管人员等8人（本段中以下简称“被告”）明知超产违反智利环境法，但仍然刻意制定并实施存在严重超产的生产计划，且在并购交易中未如实向公司披露该等违规事实，并通过刻意隐瞒和误导，以及在股权转让协议的陈述及保证条款中保证全面遵守了智利环境法的监管要求，致使公司对Australis的真实价值产生错误判断，以高于其真实价值的交易价格完成了并购。并购交易完成后，被告继续合谋，通过虚构事实、隐瞒真相、刻意误导等方式向公司传递错误信息，欺骗公司，故意继续制定并实施存在严重超产的生产计划。被告人的以上行为导致公司财产和声誉受到严重损害。鉴于上述事实及理由，根据智利刑法，公司智利子公司Food向刑事法庭提起诉讼，申请由检察机关以诈骗罪对被告人进行刑事调查。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-051）。截至目前，案件已受理，法官已根据检察官的申请，裁定将此案与“不当管理罪”案进行并案调查，案件处于刑事调查阶段，尚未开庭审理。
4. 公司的智利子公司Food于2019年7月完成对Australis的并购，在本次交易前及交易中，Australis智利籍前董事等4人（本段中以下简称“被告”）明知超产违反智利环境法，但仍然刻意制定并实施存在严重超产的生产计划，且在并购交易中未如实向原告披露该等违规事实，并通过刻意隐瞒和误导，以及在股权转让协议的陈述及保证条款中保证全面遵守了智利环境法的监管要求，致使公司对Australis的真实价值产生错误判断，以高于其真实价值的交易价格完成了并购。 并购交易完成后，被告继续合谋，通过虚构事实、隐瞒真相、刻意误导等方式向原告传递错误信息，欺骗公司，故意继续制定并实施存在严重超产的生产计划。被告的以上行为导致公司财产和声誉受到严重损害。为全球追偿和索赔需要，公司及多家下属子公司（本段中以下简称“原告”）以与在智利同样的诉讼理由在英国提起民事诉讼，要求被告赔偿大于1000万英镑的损失（待正式开庭审理后，原告将适时提出确切的索赔金额）。具体情况请见公司发布的《关于公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-053）。截至目前，案件已受理，目前处于管辖权异议阶段，尚未开庭审理。
5. Australis和Food共同向美国佛罗里达州南区法院（本段中以下简称“佛南法院”）提交申请，申请对与以上2.3.4.三起诉讼相关特定证据在美国境内的收集程序提供司法协助。为避免与上述诉讼相关的在美国境内的证据灭失或损毁，申请人根据美国法律向佛南法院申请对上述诉讼提供司法协助，以收集并保全证据。Australis和Food向佛南法院申请，由申请人对特定机构及特定自然人在美国境内进行证据收集；同时向佛南法院申请，由佛南法院要求特定机构及特定自然人在收到法院的进一步指令前，保存其掌握的所有重要及潜在证据。具体情况请见公司发布的《关于公司重大诉讼事项进展暨申请司法协助的公告》（公告编号：2023-054）。截至目前，案件已受理，处于庭前审议阶段，尚未开庭审理。
6.此前，Australis向智利圣地亚哥刑事法庭提交了对5名Australis智利籍前董事和前高管人员的“不当管理罪”刑事诉讼起诉文件，并获得受理，公司在针对Australis智利籍前董事和前高管人员的“不当管理罪”刑事诉讼的调查过程中发现，在买卖双方签署《Australis股权购买协议》（本段简称“股权购买协议”）之前，被告Isidoro Quiroga Moreno（本段简称“Quiroga”）已与Ricardo Misraji Vaizer（Australis前CEO，本段简称“Ricardo”）私下对非法交易协议（本段简称“非法协议”）的内容达成一致意见，并且在买卖双方签署股权购买协议后，Quiroga和Ricardo就立刻签署了此非法协议。根据该非法协议，Ricardo承诺将作为Quiroga在Australis的利益代理人配合其继续掩盖诈骗事实，为此Quiroga将支付给Ricardo二百五十万美元（2,500,000美元）作为报酬。该非法协议由被告María Victoria Quiroga和Isidoro Quiroga Cortés作为见证人及执行担保人。目前，公司已掌握被告实施此非法协议相关的所有证据。根据智利刑法典规定，被告的行为涉嫌构成“非法交易罪”。与此同时，被告在实施上述非法协议过程中，存在掩饰、隐瞒、转移及协助转移非法所得等违法行为。根据智利法律规定，被告的行为涉嫌构成“洗钱罪”。有鉴于此，公司针对上述情形，向刑事法庭提起补充诉讼。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大诉讼事项进展的公告》（公告编号：2023-069）。截至目前，案件已受理，处于刑事调查阶段，尚未开庭审理。
7.公司于2019年7月1日完成了对Australis的并购（本段简称“本次交易”），交易完成后，Australis前实际控制人对其通过诈骗手段在本次交易中获取的非法收益进行了一系列财产转移和转让行为。Australis前实际控制人在本次交易前
于美国特拉华州成立了SOUTH LAKE，并于2021年4月6日，成立RANI THERAPEUTICS HOLDINGS, INC公司（本段简称“RANI”）。前实际控制人通过其注册在智利并持有71%股份的EL AROMO LIMITADA公司控制上述两家公司，作为其实现欺诈性财产转让的工具。2021年8月13日，Australis前实际控制人以914,948美元的价格向SOUTH LAKE转让了位于智利Lo Barnechea地区的土地及房产，同时以8,456,993美元的价格向SOUTH LAKE转让了位于智利Las Condes地区的三块土地及房产。被告人的以上行为导致公司财产和声誉受到严重损害。鉴于上述事实及理由，根据美国特拉华州《统一欺诈转让法案》，Food和Australis向特拉华州法院提起诉讼，申请法院判决被告归还上述非法转让财产，并禁止被告对外出售或转让上述非法收益。具体情况请见公司发布的《关于公司子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-102）。截至目前，案件已受理，处于庭前审议阶段，尚未开庭审理。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额 | 本期新增金额（万 | 本期归还金额（万 | 利率 | 本期利息 | 期末余额 |
| （万元） | 元） | 元） | （万元） | （万元） | ||||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 70,134.87 | 72,127.51 | 4.75% | 1,992.64 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 35,046.58 | 1,400.00 | 37,455.15 | 3.61% | 1,008.57 | |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 107,544.40 | 1,840.25 | 3.61% | 3,815.54 | 113,200.18 | |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,012.33 | 3,088.45 | 3.61% | 76.11 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,500.00 | 3,649.16 | 7.20% | 149.16 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 8.49 | 2.95% | 0.11 | 8.61 | ||
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 57,666.89 | 49,025.70 | 3.61% | 1,841.21 | 10,482.40 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 47,148.11 | 8,379.36 | 7.20% | 1,190.41 | 39,959.17 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 31,883.94 | 14,318.10 | 3.61% | 1,097.07 | 18,662.91 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 116,807.90 | 2,815.31 | 7.20% | 2,815.31 | 116,807.90 | |
| Quafood Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,541.35 | 3.55 | 7.20% | 3.55 | 3,541.35 | |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 公司关联债务产生的利息成本对公司损益影响数约-13,989.69万元。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1、2022年4月6日，第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于2022年度接受关联方提供担保暨关联交易的议案》，控股股东佳沃集团为公司2022年度授信融资提供不超过人民币16亿元的无偿担保。2023年2月8日公司发布《关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告》，公司控股子公司青岛国星拟继续向交通银行
股份有限公司青岛分行申请综合授信。佳沃集团与交通银行署了《保证合同》，为上述授信提供担保，担保额度不超过11,000万元人民币。本次接受担保事项构成关联交易。
2、2023年4月7日，公司第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过以下议案：
1）审议通过了《关于2023年度接受关联方提供担保暨关联交易的议案》，控股股东佳沃集团为公司2023年度授信融资提供不超过人民币48亿元的无偿担保，本次接受担保事项构成关联交易。
2）审议通过了《关于与控股股东签署〈借款协议〉暨关联交易的议案》，为进一步支持公司及子公司的业务发展，控股股东佳沃集团有限公司在原有已向公司提供不超过30亿元人民币借款额度的基础上，向公司新增提供不超过1.45亿美元（约10亿人民币）的借款额度。本次佳沃集团为公司提供借款额度构成关联交易。
3）审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易额度的议案》，结合公司业务经营的实际情况，预计2023年度公司及子公司与控股股东佳沃集团及其下属公司等关联方进行日常关联交易总金额不超过14,097.36万元人民币。本次日常关联交易事项已经公司2022年年度股东大会审议通过。
3、2023年10月24日，公司第四届董事会第二十八次临时会议和第四届监事会第二十四次临时会议审议通过以下议案：
1）审议通过了《关于增加2023年度日常关联交易预计额度的议案》，根据日常经营活动及业务开展需要，2023年度，公司及子公司预计增加与关联方佳沃集团及其下属公司日常关联交易金额不超过1,000.00万元人民币。
2）审议通过了《关于与控股股东签署〈借款协议〉暨关联交易的议案》，鉴于公司对日常营运资金周转的需求，为进一步支持公司及子公司的业务发展，控股股东佳沃集团在原有已向公司提供不超过30亿元人民币及不超过1.45亿美元的基础上，向公司新增提供不超过5.45亿美元或等额人民币约40亿元人民币的借款额度。本次日常关联交易事项已经公司2023年第一次临时股东大会审议通过。
4、2023年11月29日，公司第四届董事会第二十九次临时会议和第四届监事会第二十六次临时会议审议通过以下议案：
1）审议通过了《关于与控股股东签署〈借款协议之补充协议〉暨关联交易的议案》，佳沃集团同意豁免公司对佳沃集团负有的债务本金共计839,080,000元（大写人民币捌亿叁仟玖佰零捌万元整），同时将公司应付佳沃集团的利息共计242,467,826元（大写人民币贰亿肆仟贰佰肆拾陆万柒仟捌佰贰拾陆元整）从相关借款起始日起修改为零息，即《补充协议》列明的借款协议中约定的借款自借款起始日起为无息借款，佳沃集团不向公司收取借款期间利息。以上债务豁免为佳沃集团单方面、不附带任何条件、不可变更且不可撤销的豁免，豁免后佳沃集团也不会因本次豁免事项而以任何方式要求公司承担任何责任或履行任何其他义务。
2）审议通过了《关于下属子公司与控股股东下属子公司佳沃香港签署〈债务豁免协议〉暨关联交易的议案》，佳沃集团下属子公司Joyvio (Hong Kong) Investment Limited及Rosy Nation Investments Limited决定豁免公司下属子公司Fresh、Food、Australis Mar S.A.合计9,993万美元债务。以上债务豁免为Joyvio (Hong Kong) Investment Limited及Rosy NationInvestments Limited单方面、无条件并不可撤销之豁免，自豁免协议生效后，Joyvio (Hong Kong) Investment Limited及RosyNation Investments Limited不得要求Fresh、Food、Australis Mar S.A.偿还已豁免的债务或履行任何其他义务。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告 | 2023年02月08日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于与控股股东签署《借款协议》暨关联交易的公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于2023年度接受关联方提供担保暨关联交易的公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于预计2023年度日常关联交易额度的公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届董事会第二十四次会议决议公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届监事会第二十次会议决议公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网 |
| （http://www.cninfo.com.cn） | ||
| 2022年年度股东大会决议公告 | 2023年04月27日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届董事会第二十八次临时会议决议公告 | 2023年10月26日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届监事会第二十四次临时会议决议公告 | 2023年10月26日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于增加2023年度日常关联交易预计额度的公告 | 2023年10月26日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于与控股股东签署《借款协议》暨关联交易的公告 | 2023年10月26日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年第一次临时股东大会决议公告 | 2023年11月10日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届董事会第二十九次临时会议决议公告 | 2023年11月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届监事会第二十六次临时会议决议公告 | 2023年11月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于与控股股东签署《借款协议之补充协议》暨关联交易的公告 | 2023年11月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于下属子公司与控股股东下属子公司签署《债务豁免协议》暨关联交易的公告 | 2023年11月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司发生的租赁主要为公司及子公司租赁的生产经营场地、渔场基础设施、员工宿舍。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 8,747.13 | 2022年06月03日 | 8,477.99 | 连带责任保证 | 2022/6/3-2034/6/5 | 否 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 4,710.00 | 2022年06月03日 | 3,297.00 | 连带责任保证 | 2022/6/3-2027/6/3 | 否 | 是 | ||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 13,457.13 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 11,774.99 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 北京赋海食品有限公司 | 2022年04月08日 | 2,000.00 | 2022年12月29日 | 0.00 | 连带责任保证 | 2022/12/29-2023/10/28 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 10,000.00 | 2022年06月01日 | 0.00 | 连带责任保证 | 2022/6/1-2023/6/1 | 是 | 否 | ||
| 公司下属子公司 | 2023年04月06日 | 472,700.00 | 连带责任保证 | 自公司2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开之日止 | 否 | 否 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 472,700.00 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0.00 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司 | 472,700.00 | 报告期末对子公司实际担保 | 0.00 | |||||||
| 担保额度合计（B3） | 余额合计（B4） | |||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| Australis Mar S.A. | 2019年08月06日 | 92,075.10 | 2019年06月15日 | 92,075.10 | 连带责任保证 | 2019/8/6-2024/6/21 | 否 | 否 | ||
| Food Investment SpA | 2019年06月05日 | 79,680.38 | 2022年05月12日 | 79,680.38 | 连带责任保证 | 2019/06/22-2026/06/21 | 否 | 否 | ||
| Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2020年06月29日 | 2,291.48 | 2021年05月26日 | 2,291.48 | 连带责任保证 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Pesquera Torres Del Paine Limitada | 2020年06月29日 | 2,552.28 | 2021年05月26日 | 2,552.28 | 连带责任保证 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Australis Agua Dulce | 2020年06月29日 | 339.04 | 2021年05月26日 | 339.04 | 连带责任保证 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Australis Agua Dulce | 2020年06月29日 | 621.03 | 2021年08月13日 | 621.03 | 连带责任保证 | 2021/8/13-2024/7/13 | 否 | 否 | ||
| Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2019年08月06日 | 7,600.67 | 2016年06月23日 | 7,600.67 | 连带责任保证 | 2019/10/30-2029/11/30 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Natales Ltda | 2021年04月28日 | 3,467.14 | 2019年10月30日 | 3,467.14 | 连带责任保证 | 2021/9/27-2028/9/10 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Natales Ltda | 2021年04月28日 | 2,874.24 | 2021年09月27日 | 2,874.24 | 连带责任保证 | 2021/6/11-2028/6/5 | 否 | 否 | ||
| Australis Mar S.A. | 2022年04月08日 | 3,042.18 | 2022年06月30日 | 3,042.18 | 连带责任保证 | 2022/7/19-2023/1/15 | 是 | 否 | ||
| Australis Mar S.A. | 2022年04月08日 | 708.27 | 2022年11月30日 | 708.27 | 连带责任保证 | 2022/11/30-2023/11/25 | 否 | 否 | ||
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 2022年07月27日 | 158.16 | 2022年08月17日 | 0.00 | 连带责任保证 | 2022/8/17-2023/4/6 | 是 | 否 | ||
| 青岛富华合众贸易有限公司 | 2022年04月08日 | 1,000.00 | 2022年06月02日 | 0.00 | 连带责任保证 | 2022/6/2-2023/6/2 | 是 | 否 | ||
| 青岛富华合众贸易有限公司 | 2023年04月06日 | 1,000.00 | 2023年07月20日 | 253.01 | 连带责任保证 | 2023/7/20-2024/7/20 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 1,406.14 | 2023年01月30日 | 1,406.14 | 连带责任保证 | 2023/1/30-2023/4/30 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 5,300.00 | 2022年11月11日 | 1,000.00 | 连带责任保证 | 2022/11/11-2023/11/10 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 1,000.00 | 2022年11月11日 | 1,000.00 | 连带责任保证 | 2022/11/11-2023/11/10 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2023年12月21日 | 4,300.00 | 2023年12月21日 | 0.00 | 连带责任保证 | 2023/12/21-2024/12/21 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2023年12月21日 | 2,000.00 | 2023年12月21日 | 2,000.00 | 连带责任保证 | 2023/12/21-2024/12/21 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Dumestre Limitada | 2022年04月08日 | 2,833.08 | 2023年03月29日 | 2,833.08 | 连带责任保证 | 2023/3/29-2028/3/28 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 336.63 | 2023年08月23日 | 336.63 | 连带责任保证 | 2023/8/23-2023/11/21 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 676.09 | 2023年08月28日 | 676.09 | 连带责任保证 | 2023/8/28-2023/11/26 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 254.95 | 2023年09月05日 | 254.95 | 连带责任保证 | 2023/9/5-2023/12/4 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 2,046.74 | 2023年10月27日 | 2,046.74 | 连带责任保证 | 2023/10/27-2024/1/25 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 738.00 | 2023年10月13日 | 738.00 | 连带责任保证 | 2023/10/13-2024/1/11 | 是 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 7,300.00 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 10,544.65 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 202,342.69 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 197,295.71 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 480,000.00 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 10,544.65 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 688,499.82 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 209,070.70 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 738.48% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0.00 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 126,920.16 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 194,915.20 |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 321,582.35 |
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
报告期内，公司涉及的重大事项均以临时公告及时披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1.智利子公司Australis前期就超产情形进行了内部全面的自查和梳理，发现2018年至2022年五年期间，Australis拥有的96个养殖牌照（对应96个养殖中心）中的33个养殖中心存在超产情形，累计总超产8.1万吨，且Australis的原高管团队未及时如实向董事会报告。2022年10月27日，Australis就其养殖中心超产情况向智利环境监管机构做出了全面报告并提出自我申报。监管机构高度认可该主动自我申报行为，于2023年3月7日签署了第421号谅解决议，对自我申报予以受理，并于2023年3月27日公布了此谅解决议。自2023年3月受理自我申报后，监管机构按照法律规定签发违规通知，Australis对此提交了21项合规方案，以纠正违规超产行为。监管机构目前正在对合规方案进行审核，如果合规方案获得批准并顺利实施，则Australis会被免除处罚。此外，在自我申报之前，监管机构还签发了5份违规通知，涉及从2016年至2019年期间的养殖周期，Australis的养殖中心超产的违规情况。Australis向监管机构提交了针对5份违规通知的合规方案，其中前2份合规方案已获得批准。考虑到所提交的5份合规方案内容相似，剩余3份合规方案在获得监管机构批准方面不存在障碍。截至本财务报表发布之日，监管机构尚未批准剩余的的3份合规方案，智利环境监管机构也未就上述情况对Australis采取任何法律行动。
根据智利环境监管规定，无论是自主申报还是监管机构调查发现，任何超产行为都会收到对应的违规通知。企业需针对违规通知提交相应的合规方案。Australis前期收到的违规通知及相应合规方案的提交情况具体如下：
| 序号 | 涉及超产的养殖中心 | 收到违规通知日期 （智利时间） | 提交方案日期 （智利时间） | 合规方案的内容 | 截至目前的审批状态 |
| 1 | Costa | 2021年2月19日 | 2021年3月16日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计3,500吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 2021年7月7日获环境监管机构批准 |
| 2 | Cordova 3 | 2021年7月20日 | 2021年8月10日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计3,661吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 2022年10月20日获环境监管机构批准 |
| 3 | Morgan | 2022年3月31日 | 2022年4月22日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计4,493吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 4 | Estero Retroceso | 2022年6月16日 | 2022年7月11日 | Australis通过旗下2个养殖中心未来共计5,511吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 5 | Punta Lobos | 2022年8月25日 | 2022年9月15日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计3,457吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 6 | LUZ 1等9个养殖中心 | 2023年3月27日 | 2023年4月17日 | 1. Australis在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis通过旗下7个养殖中心未来3年共计25,532吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 7 | PUNTA SUR等7个养殖中心 | 2023年4月3日 | 2023年4月24日 | 7个养殖中心的合规方案： 1. Australis在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis通过旗下8个养殖中心未来5年共计25,956吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 8 | SKYRING等6个养殖中心 | 2023年4月10日 | 2023年5月2日 | 6个养殖中心的合规方案： 1. Australis在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis通过旗下9个养殖中心未来6年共计25,749吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 9 | MU?OZ GAMERO 3等7个养殖中心 | 2023年4月17日 | 2023年5月9日 | 7个养殖中心的合规方案： 1. Australis在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis通过旗下9个养殖中心未来5年共计28,009吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 10 | MALTIDE 1等4个养殖中心 | 2023年4月24日 | 2023年5月16日 | 4个养殖中心的合规方案： 1. Australis在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis通过旗下3个养殖中心未来4年共计8,553吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿，即下调下周期前述3个养殖中心的产量，使用该3个养殖中心的收获量对超产量进行补偿，以遵循养殖收获量规定。 | 环境监管机构审批中 |
报告期内，虽然上述合规方案尚未获得批准，但Australis执行已经全面生产合规方案，并在综合考虑运营资金紧张和成本高企等因素、结合Australis超产情况及补救措施，公司对经营计划进行了相应调整。自此，Australis自2023年起已实现全面合规生产。针对Australis超产，公司已全面采取法律手段在全球范围内追究所有对造成子公司超产情形负有决策管理责任和向董事会报告责任的相关人员（前股东和已解职高管）的法律责任，包括民事责任和刑事责任，并要求前股东进行经济赔偿。公司坚决贯彻执行通过法律途径维护公司及全体股东利益的原则，对一切侵犯公司利益的行为零容忍。
2.其他子公司重大事项以临时公告形式及时披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），披露情况如下，具体内容详见巨潮资讯网相关公告：
2023年1月5日，公司披露了《关于下属子公司申请授信并接受担保的公告》（公告编号：2023-001）
2023年2月8日，公司披露了《关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告》（公告编号：2023-006）；2023年3月29日，公司披露了《关于下属子公司就超产情形与环境监管机构达成谅解决议的公告》（公告编号：2023-011）；2023年3月29日，公司披露了《关于智利子公司重大仲裁事项的公告》（公告编号：2023-012）；2023年3月31日，公司披露了《关于控股子公司拟开展内部担保的公告》（公告编号：2023-014）；2023年4月12日，公司披露了《关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告》（公告编号：2023-032）；2023年4月17日，公司披露了《关于智利子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-033）；2023年4月20日，公司披露了《关于下属子公司与环境监管机构达成谅解决议后提交合规方案的公告》（公告编号：2023-034）；2023年4月27日，公司披露了《关于下属子公司与环境监管机构达成谅解决议后提交第二批合规方案的公告》（公告编号：2023-040）；2023年5月4日，公司披露了《关于下属子公司与环境监管机构达成谅解决议后提交第三批合规方案的公告》（公告编号：2023-042）；2023年5月11日，公司披露了《关于下属子公司与环境监管机构达成谅解决议后提交第四批合规方案的公告》（公告编号：2023-043）；2023年5月18日，公司披露了《关于下属子公司与环境监管机构达成谅解决议后提交第五批合规方案的公告》（公告编号：2023-044）；2023年6月12日，公司披露了《关于智利子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-051）；2023年10月13日，公司披露了《关于公司重大诉讼事项进展的公告》（公告编号：2023-069）；2023年11月30日，公司披露了《关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告》（公告编号：2023-093）；2023年12月21日，公司披露了《关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告》（公告编号：2023-100）；2023年12月27日，公司披露了《关于公司子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-102）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 40,608,694 | 23.31% | 0 | 0 | 0 | -29,030 | -29,030 | 40,579,664 | 23.29% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 40,608,694 | 23.31% | 0 | 0 | 0 | -29,030 | -29,030 | 40,579,664 | 23.29% |
| 其中：境内法人持股 | 40,200,000 | 23.08% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40,200,000 | 23.08% |
| 境内自然人持股 | 408,694 | 0.23% | 0 | 0 | 0 | -29,030 | -29,030 | 379,664 | 0.22% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 133,591,306 | 76.69% | 0 | 0 | 0 | 29,030 | 29,030 | 133,620,336 | 76.71% |
| 1、人民币普通股 | 133,591,306 | 76.69% | 0 | 0 | 0 | 29,030 | 29,030 | 133,620,336 | 76.71% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 174,200,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174,200,000 | 0.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
报告期前离任的董监高所持公司股份依据相关规定在报告期内部分解除限售，公司有限售条件股份数量减少29,030股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 佳沃集团有限公司 | 40,200,000 | 0 | 0 | 40,200,000 | 认购非公开发行股份，承诺36个月内不转让 | 尚未解除 |
| 吴宣立 | 292,500 | 0 | 0 | 292,500 | 在职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 汤 捷 | 84,375 | 0 | 21,075 | 63,300 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 陈建华 | 9,375 | 0 | 2,344 | 7,031 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 杨振刚 | 22,444 | 0 | 5,611 | 16,833 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 合计 | 40,608,694 | 0 | 29,030 | 40,579,664 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 6,423 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 5,707 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 境内非国有法人 | 46.08% | 80,265,919 | 0 | 40,200,000 | 40,065,919 | 质押 | 40,065,919 | |
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 其他 | 2.52% | 4,385,881 | 967400 | 0 | 4,385,881 | |||
| 陈鑫 | 境内自然人 | 1.67% | 2,901,000 | -2646927 | 0 | 2,901,000 | |||
| 史春宝 | 境内自然人 | 0.86% | 1,506,500 | 0 | 1,506,500 | ||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金 | 其他 | 0.83% | 1,451,100 | 0 | 1,451,100 | ||||
| 张玉环 | 境内自然人 | 0.78% | 1,360,652 | 0 | 1,360,652 | ||||
| 上海宏预资产管理有限公司－宏预资产－私募学院菁英279号私募基金 | 其他 | 0.71% | 1,230,000 | 0 | 0 | 1,230,000 | |||
| 北京龙天陆物业管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.68% | 1,179,960 | 0 | 1,179,960 | ||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通五号私募证券投资基金 | 其他 | 0.63% | 1,100,000 | 0 | 0 | 1,100,000 | ||
| 徐倩 | 境内自然人 | 0.56% | 968,000 | -477300 | 0 | 968,000 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 除深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金、深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金及深圳市惠通基金管理有限公司－惠通五号私募证券投资基金为同一管理人旗下的不同私募基金外，公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 佳沃集团有限公司 | 40,065,919 | 人民币普通股 | 40,065,919 | |||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 4,385,881 | 人民币普通股 | 4,385,881 | |||||
| 陈鑫 | 2,901,000 | 人民币普通股 | 2,901,000 | |||||
| 史春宝 | 1,506,500 | 人民币普通股 | 1,506,500 | |||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金 | 1,451,100 | 人民币普通股 | 1,451,100 | |||||
| 张玉环 | 1,360,652 | 人民币普通股 | 1,360,652 | |||||
| 上海宏预资产管理有限公司－宏预资产－私募学院菁英279号私募基金 | 1,230,000 | 人民币普通股 | 1,230,000 | |||||
| 北京龙天陆物业管理有限公司 | 1,179,960 | 人民币普通股 | 1,179,960 | |||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通五号私募证券投资基金 | 1,100,000 | 人民币普通股 | 1,100,000 | |||||
| 徐倩 | 968,000 | 人民币普通股 | 968,000 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 除深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金、深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金及深圳市惠通基金管理有限公司－惠通五号私募证券投资基金为同一管理人旗下的不同私募基金外，公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 万金安 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 张琳 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 韩建新 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 史春宝 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,506,500 | 0.86% |
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,451,100 | 0.83% |
| 张玉环 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,360,652 | 0.78% |
| 北京龙天陆物业管理有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,179,960 | 0.68% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：控股主体性质不明确控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 佳沃集团有限公司 | 陈绍鹏 | 2012年05月18日 | 911101085960368637 | 一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；社会经济咨询服务；企业管理咨询；广告设计、代理；广告发布；广告制作；会议及展览服务；机械设备租赁；花卉种植；礼品花卉销售；畜牧渔业饲料销售；机械设备销售；技术进出口；货物进出口；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；水果种植；新鲜水果批发；新鲜水果零售；餐饮管理；食品销售（仅销售预包装食品）；企业管理； |
| 水产品收购；水产品批发(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：农药批发；餐饮服务；食品生产；水产养殖(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。 | ||
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 截至2023年12月31日，佳沃集团通过全资子公司佳沃（青岛）现代农业有限公司拥有劲仔食品集团股份有限公司（深圳证券交易所，股票代码：003000）总股份0.000028%的表决权。 | |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内其他机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 联想控股股份有限公司 | 宁旻 | 1984年11月09日 | 911100001011122986 | 项目投资；投资管理；资产管理；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术转让、技术推广；物业管理；销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、矿产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机系统服务；数据处理。 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 截至2023年12月31日，联想控股拥有联想集团有限公司（香港联合交易所上市，股票代码：0992.HK）总股份的31.44%表决权；通过全资子公司联泓集团有限公司拥有联泓新材料科技股份有限公司（深圳证券交易所，股票代码：003022）总股份的51.77%表决权。 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年03月11 日 |
| 审计机构名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | XYZH/2024BJAA11B0012 |
| 注册会计师姓名 | 夏瑞、陈忆申 |
审计报告正文
佳沃食品股份有限公司全体股东：
? 审计意见我们审计了佳沃食品股份有限公司（以下简称佳沃食品）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳沃食品2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。? 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳沃食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。? 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，佳沃食品2023年度净利润-13.67亿元人民币，截止2023年12月31日，归母股东权益2.83亿，资产负债率为95.58%，一年内需要偿付的有息负债约30.50亿元人民币，部分短期借款和应付账款处于逾期状态。针对这些情况，公司已采取如附注二、2所述的改善措施。这些情况表明存在可能导致对佳沃食品持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。? 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注五、38所示，佳沃食品2023年度营业收入为人民币 4,505,247,711.56元，由于收入金额重大且为关键业绩指标，根据财务报表附注三、28的会计政策，可能存在收入确认的相关风险。因 | （1）评价、测试与收入确认相关的内部控制制度设计和执行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入确认是否符合中国企业会计准则 |
| 此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。 | 的要求； （3）结合应收账款审计，选择主要客户函证销售金额，并抽查收入确认的相关单据，检査已确认收入的真实性； （4）获取境外公司销售收入明细及主要客户清单，核查双方之间的交易真实性及客户的真实性；针对海外收入，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，并检查收入相关单据是否重复； （5）就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对出库单、客户签收单及其他支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （6）获取银行流水，对报告期内的销售回款及期后回款进行抽样核查，确认销售收入的真实性。 |
| 2. 公司控股股东佳沃集团股份有限公司及其下属子公司的债务豁免的有效性 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 公司2022 年度经审计的归母净资产为-3.01亿元，股票已被实施退市风险警示*ST。2023 年 11月29 日，佳沃食品控股股东佳沃集团有限公司及下属子公司豁免公司债务共计 17.99 亿元，公司2023 年末净资产由负转正至2.83亿元。本次债务豁免事项对公司 2023 年净资产影响较大，存在通过会计调节等手段规避退市的风险，我们将对此次债务豁免的有效性以及生效日期列为重大错报风险领域。 | (1)查阅了佳沃集团、佳沃食品的《章程》以及佳沃集团、 佳沃食品、佳沃香港、佳沃 Rosy 的有权机关就本次债务豁免暨关联交易所出具 的决议或授权文件，确认各相关方均已就签署债务豁免协议履行了必要且充分的内部决策和审批程序； （2）获取并查阅了佳沃集团和佳沃食品签订的《借款协议之补充协 议》、佳沃 Rosy 和 Food 签订的《债务豁免协议》以及佳沃香港与 Fresh、Food 和 AMSA 签订的《债务豁免协议》，确认全部债务豁免协议已经各相关方或其授权代表签署，本次债务豁免为佳沃集团及其下属子公司单方面、无条件、不可撤销的豁免并具备完全的法律效力； （3）获取中银律师事务所对佳沃集团、佳沃 Rosy、佳沃香港，以及佳沃食品、Fresh、Food和 AMSA 的法定代表人、董事或授权代表的访谈记录，确认本次债务豁免协议是否构成一揽子交易的协议或存在潜在安排； |
| （4）获取经中银律师事务所出具的相关文件证明此次豁免已生效且具备完全的法律效力。 | |
| 3. 水产养殖特许经营权等使用寿命不可确定的无形资产减值测试事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注三、“重要会计政策及会计估计”20，附注五、14所述，水产养殖特许经营权、水域使用权、商标权、Australis的土地使用权为使用寿命不可确定的无形资产，2023年12月31日使用寿命不可确定的无形资产期末余额为3,706,891,220.19元（523,372,614.99美元）。 佳沃食品于年末对使用寿命不可确定的无形资产减值测试。Australis使用寿命不可确定的无形资产的减值评估由管理层依据其聘任的外部评估师编制的评估报告计算进行确定。 预计资产组未来现金流量的现值时，管理层需要作出重大判断，包括对资产组未来现金流量作出的估计及用于现金流量折现的税后折现率等。 由于对使用寿命不可确定的无形资产的减值预测和折现未来现金流量存在固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，因此我们将使用寿命不确定的无形资产的减值识别为关键审计事项。 | （1）评价对使用寿命不确定的无形资产所在资产组的认定，是否与购买日确定使用寿命不确定的无形资产时的资产组范围保持一致； （2）评价资产组减值测试关键假设的适当性。了解公司管理层对三文鱼业务未来发展规划，以及宏观经济和三文鱼行业的发展趋势；评价测试所引用参数的合理性，包括预测期业务收入及成本费用、业务增长率、毛利率、折现率、预测期等参数及其确定依据；评价相关信息与形成资产组时的信息以及公司历史经验或外部信息是否一致； （3）资产组减值测试采用的估值方法为预计未来现金流量法，复核资产组的估值方法的选择是否合理，核查估值时是否正确运用现金流量折现模型，充分考虑减值迹象等不利事项对未来现金净流量、折现率、预测期等关键参数的影响，合理确定可收回金额，核查资产组的可收回金额与其账面价值的确定基础是否保持一致； （4）复核资产组减值测试的计算过程和结果是否准确，预测模型和关键参数的方法是否与上年保持一致，评价资产组减值及所采用的关键假设等信息披露是否充分； （5）获取往期资产组评估时所依据的盈利预测，将2022年末管理层预测的2023年经营业绩与2023年实际经营数据进行对比分析，并分析2022年末管理层对未来的预测与2023年预测数据及趋势的差异，确认上期减值准备计提是否及时、准确； （6）期后从公司持续获取2024年的实际经营数据，分析业务收入、成本费用、业务增长率、毛利率等关键参数的变动趋势，判断预测的变动趋势是否与实际情况相符； （7）获取使用寿命不确定的无形资产资产组 |
| 的评估报告，评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质； （8）评估委托合同中关于评估师工作的性质、评估范围、评估目标、评估基准日、评估对象约定是否得当。 | |
| 4. 生物资产的数量、重量及公允价值计量和评估事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注五、6所示，佳沃食品2023年12月31日消耗性生物资产账面价值为1,253,508,747.39元，账面价值重大，占合并财务报表资产总额比重12.84%。 除公允价值无法可靠计量的生物资产以外，对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑、鳟鱼等鲑鱼生物资产，在考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量。Australis公司采用信息系统记录并维护生物资产的相关信息，包括鲑鱼的数量、平均重量及每个海水养殖场的鱼群总重量等。其中，鲑鱼的年末数量为年初已投放至海水养殖场的鲑鱼数量，扣减死亡鲑鱼及收获鲑鱼的数量；生物资产年末重量为年初鱼群总重量、加上当年净成长重量并扣减收获鲑鱼重量后的鱼群总重量。鲑鱼类生物资产因其特性，无法采用有效手段在不造成鲑鱼大量损失的情况下进行盘点或测量，因此年末/期末生物资产的数量及重量高度依赖信息系统的记录，存在一定不确定性。因此我们将生物资产的数量及重量及公允价值计量和评估、尤其是即将收获的生物资产的数量及重量作为关键审计事项。 | （1）评估了与维护生物资产信息相关的流程，对相关内部控制进行了测试，并对系统生成的生物资产变动表进行了重新计算； （2）针对境外生物资产管理主要使用的Mercatus系统，执行信息系统审计并对系统生成的生物资产变动表进行了重新计算； （3）抽样选取一部分海水养殖场，将系统中鲑鱼数量的记录核对至原始记录，包括外购鱼苗的原始凭证、幼鲑投放记录等; （4）鲑鱼的成长重量与饲料消耗量密切相关，投喂单位重量的饲料所转换的鲑鱼成长重量为饲料转换率。评估公司对饲料转换率进行计算及分析的流程，并测试了相关控制。通过检查与采购相关的原始凭证及对供应商实施函证程序，测试了外购饲料的数量。计算各海水养殖场的饲料转换率，并与行业平均水平进行了对比分析，对于实际饲料转化率明显高于或低于行业平均水平的海水养殖场获取了解释及支持性证据； （5）将本期及财务报表期后期间的收获鲑鱼在加工厂计数和称重的结果与系统中的数量和重量信息进行核对; （6）对生物资产公允价值计量中的主要假设和参数，包括售价、规格和品质分布等进行了测试：独立获取年末的市场价格，并将其与Australis公司估计各类鲑鱼产品售价所基于的市场价格进行比较；检查估计鲑鱼产品规格和品质分布的方法及计算，并将估计结果与Australis公司历史实际出售的鲑鱼产品规格和品质分布进行比较; （7）针对生物资产的年终盘点实施监盘工 |
作，对处于淡水养殖阶段（生物素占比约为
14.95%）以自动化机械检测数量以及系统记录
的淡水池发出的鱼苗数量的方式进行复核；对于处于海水育肥阶段（生物素占比约为
60.69%）的每个笼子使用Bioestimador进行
检测，我们相应获取红外线检测生物素重量的报告并与财务系统进行核对，覆盖比例100%；对于处于捕捞阶段（生物素占比约为24.36%）的，获取期后在初级加工厂收获鲑鱼的重量，以验证期末存货余额的准确性。
? 其他信息佳沃食品管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括佳沃食品2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。? 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估佳沃食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳沃食品、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督佳沃食品的财务报告过程。? 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳沃食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳沃食品不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就佳沃食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 夏瑞
（项目合伙人）
中国注册会计师： 陈忆申
中国 北京 二○二四年三月十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佳沃食品股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 143,841,739.42 | 215,548,048.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 339,154,955.27 | 449,912,553.36 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 52,726,521.87 | 54,213,354.34 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 71,747,852.35 | 120,266,590.90 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,911,461,727.41 | 2,819,071,143.26 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 571,955.03 | |
| 其他流动资产 | 54,600,390.11 | 21,683,801.95 |
| 流动资产合计 | 2,605,637,237.51 | 3,687,901,730.28 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 585,739.12 | |
| 长期股权投资 | 6,835,881.62 | 6,045,627.55 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,042,938,129.09 | 2,268,736,399.49 |
| 在建工程 | 70,387,331.69 | 93,169,080.25 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 149,266,696.93 | 176,520,809.18 |
| 无形资产 | 3,761,868,808.89 | 3,986,853,098.80 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 48,371,731.74 | 48,015,947.09 |
| 长期待摊费用 | 1,361,466.98 | 1,967,641.31 |
| 递延所得税资产 | 1,074,515,796.59 | 921,828,772.79 |
| 其他非流动资产 | 2,850,112.01 | 1,506,259.12 |
| 非流动资产合计 | 7,158,981,694.66 | 7,504,643,635.58 |
| 资产总计 | 9,764,618,932.17 | 11,192,545,365.86 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 273,526,138.48 | 311,418,100.91 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,570,549,424.49 | 2,191,658,200.85 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 36,604,822.44 | 21,863,799.44 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 69,413,403.73 | 109,289,726.78 |
| 应交税费 | 8,663,593.31 | 8,702,445.75 |
| 其他应付款 | 121,793,813.54 | 107,970,102.82 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,776,774,535.86 | 1,154,703,833.71 |
| 其他流动负债 | 414,954.34 | 703,487.42 |
| 流动负债合计 | 4,857,740,686.19 | 3,906,309,697.68 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 41,257,376.42 | 1,770,463,103.73 |
| 应付债券 | 969,028,805.22 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 111,029,185.82 | 141,743,472.46 |
| 长期应付款 | 130,876,796.03 | 150,864,701.47 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,165,302,384.18 | 1,273,177,948.96 |
| 其他非流动负债 | 3,026,539,188.03 | 3,044,691,937.36 |
| 非流动负债合计 | 4,475,004,930.48 | 7,349,969,969.20 |
| 负债合计 | 9,332,745,616.67 | 11,256,279,666.88 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 2,460,722,926.77 | 736,903,099.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 27,284,538.04 | 21,930,793.94 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -3,679,097,482.13 | -2,534,422,680.48 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 283,109,982.68 | -301,388,786.75 |
| 少数股东权益 | 148,763,332.82 | 237,654,485.73 |
| 所有者权益合计 | 431,873,315.50 | -63,734,301.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,764,618,932.17 | 11,192,545,365.86 |
法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：吉琳 会计机构负责人：吉琳
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,323,950.76 | 16,577,537.73 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 263,745,037.17 | 235,762,234.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 166,442.53 | 27,447.58 |
| 流动资产合计 | 269,235,430.46 | 252,367,220.06 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,035,098,648.63 | 1,275,273,137.06 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 144,637.28 | 191,449.34 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 256,884.90 | 263,250.00 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 |
| 非流动资产合计 | 1,036,915,815.19 | 1,277,143,480.78 |
| 资产总计 | 1,306,151,245.65 | 1,529,510,700.84 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 371,795.00 | 371,795.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,782,669.21 | 2,233,227.00 |
| 应交税费 | 119,583.99 | 135,677.39 |
| 其他应付款 | 19,572,243.95 | 26,378,676.78 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 22,846,292.15 | 29,119,376.17 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 1,043,616,355.67 | |
| 非流动负债合计 | 1,043,616,355.67 | |
| 负债合计 | 22,846,292.15 | 1,072,735,731.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 1,819,497,735.61 | 736,701,648.93 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 未分配利润 | -2,010,392,782.11 | -1,754,126,679.93 |
| 所有者权益合计 | 1,283,304,953.50 | 456,774,969.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,306,151,245.65 | 1,529,510,700.84 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 4,505,247,711.56 | 5,527,629,682.92 |
| 其中：营业收入 | 4,505,247,711.56 | 5,527,629,682.92 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 5,604,609,692.34 | 5,602,945,422.88 |
| 其中：营业成本 | 4,750,490,449.26 | 4,752,079,738.16 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,654,927.58 | 5,585,410.33 |
| 销售费用 | 164,231,010.44 | 248,133,175.28 |
| 管理费用 | 242,291,134.77 | 187,019,097.09 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 438,942,170.29 | 410,128,002.02 |
| 其中：利息费用 | 468,573,372.97 | 393,788,053.66 |
| 利息收入 | 3,419,020.47 | 2,211,796.20 |
| 加：其他收益 | 181,301.19 | 2,059,585.91 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 347,985.37 | 63,689.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,500,171.08 | 2,916,264.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -203,047,238.67 | -99,627,052.87 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,163,701.04 | -1,494,449.69 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -289,530,954.93 | -1,308,162,251.51 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -9,578,013.31 | -330,132.57 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,603,152,602.17 | -1,482,806,351.13 |
| 加：营业外收入 | 7,537,520.60 | 16,355,985.50 |
| 减：营业外支出 | 24,745,115.43 | 9,644,618.59 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,620,360,197.00 | -1,476,094,984.22 |
| 减：所得税费用 | -253,364,132.08 | -153,882,587.04 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,366,996,064.92 | -1,322,212,397.18 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,366,996,064.92 | -1,309,047,428.79 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -13,164,968.39 | |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -1,151,556,101.65 | -1,109,847,866.02 |
| 2.少数股东损益 | -215,439,963.27 | -212,364,531.16 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 6,492,339.44 | 185,005,714.69 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5,353,744.10 | 149,610,189.19 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 5,353,744.10 | 149,610,189.19 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 5,353,744.10 | 149,610,189.19 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 1,138,595.34 | 35,395,525.50 |
| 七、综合收益总额 | -1,360,503,725.48 | -1,137,206,682.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -1,146,202,357.55 | -960,237,676.83 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -214,301,367.93 | -176,969,005.66 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -6.6105 | -6.3711 |
| （二）稀释每股收益 | -6.6105 | -6.3711 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：吉琳 会计机构负责人：吉琳
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 33,962.28 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 271,006.25 | 366.53 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 16,727,428.07 | 22,704,711.27 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 24,821,606.24 | 29,407,968.97 |
| 其中：利息费用 | 31,778,638.25 | 31,384,011.62 |
| 利息收入 | 7,056,229.25 | 2,066,469.04 |
| 加：其他收益 | 13,525.13 | 11,184.19 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 17,769,977.63 | -3,974,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -668,908.16 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -289,866.39 | 121,483.98 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -238,855,580.27 | -1,111,346,064.60 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -263,148,022.18 | -1,167,300,443.20 |
| 加：营业外收入 | 620.00 | |
| 减：营业外支出 | 828,947.10 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -263,147,402.18 | -1,168,129,390.30 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -263,147,402.18 | -1,168,129,390.30 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -263,147,402.18 | -1,168,129,390.30 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -263,147,402.18 | -1,168,129,390.30 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,054,583,350.23 | 5,666,317,810.63 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 531,032,665.16 | 605,589,206.34 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 57,498,021.11 | 224,296,739.74 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,643,114,036.50 | 6,496,203,756.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,869,712,262.28 | 4,842,919,985.68 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 638,211,882.41 | 571,465,126.16 |
| 支付的各项税费 | 84,816,212.50 | 94,568,903.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 104,181,573.29 | 308,891,273.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,696,921,930.48 | 5,817,845,288.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -53,807,893.98 | 678,358,467.83 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 7,731,300.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 48,487.63 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 166,368.79 | 149,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 103,360.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 8,049,516.42 | 149,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 182,326,982.60 | 426,244,692.04 |
| 投资支付的现金 | 114,496.21 | 2,250,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,467,697.67 | 611,734.92 |
| 投资活动现金流出小计 | 183,909,176.48 | 429,106,426.96 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -175,859,660.06 | -428,957,426.96 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 |
| 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 353,126,313.82 | 791,174,430.43 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,764,514,395.93 | 917,371,081.69 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,117,640,709.75 | 1,708,545,512.12 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,532,599,794.22 | 1,657,386,237.88 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 260,235,932.50 | 170,920,730.50 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 13,500,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 133,810,547.83 | 142,464,597.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,926,646,274.55 | 1,970,771,565.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 190,994,435.20 | -262,226,053.78 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,515,377.55 | 6,174,769.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -35,157,741.29 | -6,650,243.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 172,254,859.59 | 178,905,102.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 137,097,118.30 | 172,254,859.59 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 36,000.00 | |
| 收到的税费返还 | 768,930.52 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,156,738.94 | 41,850,118.34 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,192,738.94 | 42,619,048.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,202,762.46 | 15,127,318.56 |
| 支付的各项税费 | 271,006.25 | 1,414.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 31,743,532.99 | 44,398,720.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 44,217,301.70 | 59,527,453.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,024,562.76 | -16,908,404.66 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 7,731,300.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,438,885.79 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 37,600,000.00 | 199,238,336.11 |
| 投资活动现金流入小计 | 63,770,185.79 | 199,238,336.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,610.00 | 113,281.86 |
| 投资支付的现金 | 13,250,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 52,500,000.00 | 45,300,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 52,507,610.00 | 58,663,281.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 11,262,575.79 | 140,575,054.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 49,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 49,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 280,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,320,118.75 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,491,600.00 | 55,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 39,491,600.00 | 338,220,118.75 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,508,400.00 | -113,220,118.75 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -11,253,586.97 | 10,446,530.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,577,537.73 | 6,131,006.89 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,323,950.76 | 16,577,537.73 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,903,099.79 | 21,930,793.94 | -2,534,422,680.48 | -301,388,786.75 | 237,654,485.73 | -63,734,301.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,903,099.79 | 21,930,793.94 | -2,534,422,680.48 | -301,388,786.75 | 237,654,485.73 | -63,734,301.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,723,819,826.98 | 5,353,744.10 | -1,144,674,801.65 | 584,498,769.43 | -88,891,152.91 | 495,607,616.52 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,353,744.10 | -1,151,556,101.65 | -1,146,202,357.55 | -214,301,367.93 | -1,360,503,725.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入 | 1,723,819,826.98 | 1,723,819,826.98 | 138,910,215.02 | 1,862,730,042.00 | |||||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,654,665,504.15 | 1,654,665,504.15 | 138,903,238.86 | 1,793,568,743.01 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 69,154,322.83 | 69,154,322.83 | 6,976.16 | 69,161,298.99 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 |
| 本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 6,881,300.00 | 6,881,300.00 | 6,881,300.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 2,460,722,926.77 | 27,284,538.04 | -3,679,097,482.13 | 283,109,982.68 | 148,763,332.82 | 431,873,315.50 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 709,227,319.04 | -127,679,395.25 | -1,424,574,814.46 | 631,173,109.33 | 417,406,878.76 | 1,048,579,988.09 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 709,227,319.04 | -127,679,395.25 | -1,424,574,814.46 | 631,173,109.33 | 417,406,878.76 | 1,048,579,988.09 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,675,780.75 | 149,610,189.19 | -1,109,847,866.02 | -932,561,896.08 | -179,752,393.03 | -1,112,314,289.11 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 149,610,189.19 | -1,109,847,866.02 | -960,237,676.83 | -176,969,005.66 | -1,137,206,682.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 27,675,780.75 | 27,675,780.75 | -2,783,387.37 | 24,892,393.38 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -2,319,389.14 | -2,319,389.14 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 27,675,780.75 | 27,675,780.75 | -463,998.23 | 27,211,782.52 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈 |
| 余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,903,099.79 | 21,930,793.94 | -2,534,422,680.48 | -301,388,786.75 | 237,654,485.73 | -63,734,301.02 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -1,754,126,679.93 | 456,774,969.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -1,754,126,679.93 | 456,774,969.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,082,796,086.68 | -256,266,102.18 | 826,529,984.50 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -263,147,402.18 | -263,147,402.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,082,796,086.68 | 1,082,796,086.68 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,082,796,086.68 | 1,082,796,086.68 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付 | ||||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 6,881,300.00 | 6,881,300.00 |
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 1,819,497,735.61 | -2,010,392,782.11 | 1,283,304,953.50 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -585,997,289.63 | 1,624,904,359.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -585,997,289.63 | 1,624,904,359.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,168,129,390.30 | -1,168,129,390.30 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,168,129,390.30 | -1,168,129,390.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付 | ||||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -1,754,126,679.93 | 456,774,969.00 |
三、公司基本情况
佳沃食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，系2009年10月28日经常德市工商行政管理局核准，由杨荣华、龚永福、深圳市盛桥投资管理有限公司等12位股东作为发起人，将湖南湘鲁万福农业开发有限公司整体变更万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，股份公司设立时注册资本为人民币5,000.00万元，股本为5,000.00万股。经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1412号核准，向社会公开发行人民币普通股1,700万股，每股面值为人民币1.00元，并于2011年9月27日在创业板上市，发行上市后注册资本为人民币6,700.00万元，股本为6,700.00万股，股票简称“万福生科”，股票代码“300268”。2016年12月7日，桃源县湘晖农业投资有限公司（以下简称桃源湘晖）与佳沃集团有限公司签订《表决权委托书》，桃源县湘晖农业投资有限公司不可撤销地授权佳沃集团有限公司作为其持有的本公司26.57%的唯一的、排他的代理人，从而失去了上市公司的控制权，联想控股股份有限公司为佳沃集团有限公司控股股东、实际控制人，因此本公司实际控制人由卢建之变更为联想控股股份有限公司。2017年2月20日，桃源湘晖与佳沃集团有限公司签署了《股份转让协议》、《股份转让协议之补充协议》。本次股份转让后，佳沃集团有限公司持有公司35,598,919.00股股份，占本公司总股本的26.57%，成为本公司第一大控股股东，桃源湘晖农业投资有限公司不再持有公司股份。2017年3月6日，中国证券登记结算有限公司出具了《证券过户登记确认书》。2017年6月27日，上市公司名称由“万福生科（湖南）农业开发股份有限公司”变更为“佳沃农业开发股份有限公司”。截至2018年1月2日止佳沃集团有限公司以集中竞价的方式增持公司股份，增持后佳沃集团有限公司直接持有公司股份40,065,919.00股，占公司总股本的29.90%。2020年9月29日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2445号《关于同意佳沃农业开发股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，向特定对象发行4,020.00万股的普通股股票，全部由佳沃集团以现金认购，发行后佳沃集团有限公司直接持有公司股份80,265,919.00股，占公司总股本的46.08%。
2021年7月16日，本公司名称由“佳沃农业开发股份有限公司”变更为“佳沃食品股份有限公司”。
经过历年的派红送股及转増股本，截至2023年12月31日止，本公司注册资本为17,420.00万元，股本为17,420.00万股。
本公司注册地址：湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1号。
本公司法定代表人：陈绍鹏。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：914307007073662926。
本公司所属行业：农产品初加工服务。公司主要从事优质蛋白海产品的养殖、贸易、加工及品牌销售，品牌食品营销业务。主要产品或提供劳务为三文鱼、北极甜虾、狭鳕鱼、大西洋真鳕鱼、格陵兰比目鱼等优质海产品以及基于以上优质海产品推出的健康营养加工零售。
本财务报表于2024年3月11日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本公司2023年度净利润-13.67亿元人民币，截止2023年12月31日累计未分配利润-36.79亿元人民币，归母股东权益2.83亿，资产负债率为95.58%，一年内需要偿付的有息负债约30.50亿元人民币，其中短期借款2.73亿元人民币，一年内到期非流动有息负债27.77亿元人民币；截至资产负债表日短期借款逾期金额为780.34万元人民币，应付账款逾期金额为4.31亿元人民币，公司已于2024年2月与银行签订展期协议，并持续偿还逾期应付账款。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本公司为解决持续经营问题，计划执行如下举措：
1、公司以控制流动性风险为经营前提，加强公司全面预算管理，强化内部经营责任考核，降低费用开支，提升盈利能力。同时，做好科学的资金统筹，合理安排资金使用，重点关注应收账款及存货周转效率，加快资金周转；
2、公司将持续与银行、非金融机构等借款人协商给予贷款展期、续贷或新增综合授信，同时减少部分利息，以降低公司财务成本；
3、公司将继续推进引入战略投资者、可转债转股、资产出售等多种方式，以获得更多资源与资金，提升抗风险能力，激活公司发展后劲，实现公司长远健康发展；同时如公司的资金不足以偿还到期债务，控股股东佳沃集团有限公司和实控人联想控股股份有限公司承诺愿意向公司提供资金支持以偿还到期债务。
通过以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制2023年财务报表是合理的。本公司董事会对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，包括审阅管理层编制的本公司未来12个月的
营运资金预测，认为本公司未来12个月内可以获取足够的融资来源，以保证营运资金和偿还债务的需要，认同管理层以持续经营假设为基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、21“长期资产减值”、28“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本公司于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司在编制财务报表时按照本附注五、10所述方法折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 逾期借款及利息 | 公司流动比率较低，可能面临流动性风险，在资产负债表日逾期的借款及利息均进行披露 |
| 逾期应付账款 | 公司流动比率较低，可能面临流动性风险，在资产负债表日逾期的应付账款均进行披露 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；
（2）外币财务报表的折算
本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
13、应收账款
应收款项包括应收账款、预付款项、其他应收款、长期应收款等。
本公司执行应收款项坏账准备会计政策如下：
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的 增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合。
应收款项确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 押金、备用金组合 | 不计提损失准备 |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项损失准备的计提比例进行估计如下：
a. 组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% | 0.00%-50.00% |
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
b. 预付账款计提坏账准备的确定依据和计提方法
本公司对预付工程、设备等资本性支出的预付账款，按在建工程项目为单位组合，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据可能造成的损失确认信用减值损失，计提单项减值准备；对经营性支出的预付账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；新业务对预付账款不计提损失准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提损失准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 损失准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提损失准备 |
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、13应收账款”相关内容。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见本附注五、11金融工具相关内容。
17、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求。
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在途物资、库存商品、消耗性生物资产等。
（1）除生物资产外的存货
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，除消耗性生物资产外，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（2）生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
对于鱼卵、鱼苗与幼鲑等处于淡水阶段的生物资产，因不存在出售该类资产的活跃市场，按成本计量。同样，海水育肥阶段的鱼在达到最低重量要求前，也因为不存在活跃市场而按成本计量。
对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，除生物资产的公允价值无法可靠计量以外，在考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。
对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、到达最终目的地的运输费用、加工成本等销售费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。
本公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当期损益。
鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准标准如下：
| 阶段 | 资产 | 计量 |
| 淡水 | 鱼卵 | 按照发生的直接和间接成本计量 |
| 淡水 | 幼鲑和鱼苗 | 按照发生的直接和间接成本分阶段计量 |
| 海水 | 海水养殖的鱼 | 采用公允价值模式计量的标准： |
| 阶段 | 资产 | 计量 |
| (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (2)鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 |
确认鲑鱼类公允价值的相关假设：
本公司在估计鲑鱼公允价值时需做出的相关假设包括：鲑鱼重量（包括鱼群重量、平均重量、收获重量的分布）和市场价格。
鲑鱼重量：鲑鱼重量是基于在海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况的估计、养殖中心鲑鱼死亡率等因素的估计。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，估计鲑鱼重量时的不确定性通常较小。
本公司将估计的平均收获重量按照主要产品的不同切割标准转换后与相应市场价格进行匹配。
市场价格：本公司基于行业统计数据确定其市场价格。
消耗性生物资产于收获后按照账面价值结转至存货产成品。存货产成品在实现销售时，按其账面价值结转至主营业务成本，按其累计公允价值变动将主营业务成本转出至公允价值变动损益。
本公司至少于每年年度终了对按成本计量的消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使按成本计量的消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会【2017】7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0%-10% | 4.50%-5.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 0%-10% | 9.00%-10.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0%-10% | 9.00%-20.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0%-10% | 18.00%-33.33% |
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、水产养殖特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
水产养殖特许经营权、商标、大部分的水域使用权、大部分的土地使用权为使用寿命不可确定的无形资产。对使用寿命不可确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2） 商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括土地租赁费和装修费用等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（1）商品销售收入
具体确认原则如下：
①在DAP出口业务下，按合同或协议约定出口货物运到买方指定的目的地后完成交货，并取得提货单时确认收入。
②除DAP出口业务以外的出口产品，于报关手续办理完毕，按合同或协议约定出口货物越过船舷，并取得收款权利时确认收入。
③内销产品于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）劳务收入
Australis Seafoods S.A.对外提供鲑鱼产品加工劳务，加工周期较短，在完成劳务后确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
使用权资产初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
使用权资产后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
租赁负债初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。折现率，在计算租赁付款额的现值时，本公司采用采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。租赁负债后续计量在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。租赁负债重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本集将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款
项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）生物资产公允价值
本公司处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，在达到一定重量后（附注五、17），按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。公允价值估计依赖于一系列具有不确定性的假设，包括鱼群总重量(考虑平均死亡率)、平均重量、收获重量、品质的分布和市场价格。
鲑鱼重量是基于海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况、养殖中心鲑鱼死亡率等因素进行估计的。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，对鲑鱼重量和鲑鱼数量的估计不确定性通常较小，因此估计的鱼群平均重量与实际收获情况非常接近。收获总重量和品质的分布较实际收获情况具有一定变动，但是通常这种变动不会对鱼群公允价值的估计造成重大影响。
市场价格的假设对公允价值非常重要。本公司基于在各市场历史销售情况和行业统计数据确定市场价格。
（2）使用寿命不可确定的无形资产减值
本公司每年对使用寿命不可确定的无形资产进行减值测试。包含使用寿命不可确定的无形资产的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
在评估使用寿命不可确定的无形资产减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本公司将考虑该等修订对使用寿命不可确定的无形资产减值的评估结果的影响，以确定使用寿命不可确定的无形资产减值准备的计提。
如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的使用寿命不可确定的无形资产减值损失。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部颁布《企业会计准则解释第16 号》（财会〔2022〕31 号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。 | 递延所得税资产 | 46,496,733.43 |
| 递延所得税负债 | 46,496,733.43 |
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
| 受影响的项目 | 2023年1月1日 | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 资产合计 | 11,146,048,632.43 | 46,496,733.43 | 11,192,545,365.86 |
| 其中： | |||
| 递延所得税资产 | 875,332,039.36 | 46,496,733.43 | 921,828,772.79 |
| 负债合计 | 11,209,782,933.45 | 46,496,733.43 | 11,256,279,666.88 |
| 其中： | |||
| 递延所得税负债 | 1,226,681,215.53 | 46,496,733.43 | 1,273,177,948.96 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
本公司按照《企业会计准则解释第 16 号》进行处理。对于公司在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18 号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照《企业会计准则解释第 16 号》和《企业会计准则第 18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的相关财务报表项目。
1）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产合计 | 3,687,901,730.28 | 3,687,901,730.28 | |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 875,332,039.36 | 921,828,772.79 | 46,496,733.43 |
| 非流动资产合计 | 7,458,146,902.15 | 7,504,643,635.58 | 46,496,733.43 |
| 资产总计 | 11,146,048,632.43 | 11,192,545,365.86 | 46,496,733.43 |
| 流动负债合计 | 3,906,309,697.68 | 3,906,309,697.68 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 1,226,681,215.53 | 1,273,177,948.96 | 46,496,733.43 |
| 非流动负债合计 | 7,303,473,235.77 | 7,349,969,969.20 | 46,496,733.43 |
| 负债总计 | 11,209,782,933.45 | 11,256,279,666.88 | 46,496,733.43 |
| 归属于母公司股东权益合计 | -301,388,786.75 | -301,388,786.75 | |
| 股东权益合计 | -63,734,301.02 | -63,734,301.02 | |
| 负债和股东权益总计 | 11,146,048,632.43 | 11,192,545,365.86 | 46,496,733.43 |
2）母公司不涉及使用权资产和租赁负债科目，没有因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入中初加工农产品按9%的税率；熟制的水产品和各类水产品的罐头等按13%的税率；加工收入按13%的税率计算销项税；Australis Seafoods S.A.按19%的税率计算销项税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 9%、13%、19% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 除下表纳税主体税率不同，其他公司按应纳税所得额的25%计税 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 综合基金水利基金 | 按实际缴纳的流转税额的0.5%计缴或收入额的0.06%计缴。 | 0.50%、0.06% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京赋海食品有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | |
| 海南丰佳食品有限公司 | |
| 海连天（北京）餐饮管理有限公司 | |
| 济南海连天餐饮管理有限公司 | |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 8.25% |
| 香港珍源贸易有限公司 | 16.5% |
| 国星贸易有限公司 | 16.5% |
| Fresh Investment SpA | 27% |
| Food Investment SpA | 27% |
| Australis Seafoods S.A. | 27% |
| Trapananda Seafarms LLC | 21%、5.5% |
2、税收优惠
《中华人民共和国企业所得税法》规定公司从事农产品初加工的所得可以免征企业所得税，根据财税[2008]149号《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》规定，将水产动物（鱼、虾、蟹、鳖、贝、棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等）整体或去头、去鳞（皮、壳）、去内脏、去骨（刺）、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品属于农产品初加工范围，符合上述规定部分所得免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）等规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 329,889.33 | 250,131.97 |
| 银行存款 | 139,329,129.46 | 198,591,396.05 |
| 其他货币资金 | 4,182,720.63 | 16,706,520.82 |
| 合计 | 143,841,739.42 | 215,548,048.84 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 68,980,794.17 | 138,174,764.22 |
其他说明：
注： 使用受限货币资金38,276,717.17元。其中，其他货币资金信用证保证金4,182,720.63元，借款质押及借款保证金34,093,996.54元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
| 其中： | ||
| 合计 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 340,213,413.75 | 452,928,435.33 |
| 1至2年 | 589,712.36 | 799,678.93 |
| 2至3年 | 661,060.65 | 66,552.11 |
| 3年以上 | 346,556.97 | 296,086.36 |
| 3至4年 | 50,470.61 | |
| 5年以上 | 296,086.36 | 296,086.36 |
| 合计 | 341,810,743.73 | 454,090,752.73 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,004,512.50 | 0.29% | 1,004,512.50 | 100.00% | 0.00 | 843,653.23 | 0.19% | 843,653.23 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,004,512.50 | 0.29% | 1,004,512.50 | 100.00% | 0.00 | 843,653.23 | 0.19% | 843,653.23 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 340,806,231.23 | 99.71% | 1,651,275.96 | 0.48% | 339,154,955.27 | 453,247,099.50 | 99.81% | 3,334,546.14 | 0.74% | 449,912,553.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 340,806,231.23 | 99.71% | 1,651,275.96 | 0.48% | 339,154,955.27 | 453,247,099.50 | 99.81% | 3,334,546.14 | 0.74% | 449,912,553.36 |
| 合计 | 341,810,743.73 | 100.00% | 2,655,788.46 | 0.78% | 339,154,955.27 | 454,090,752.73 | 100.00% | 4,178,199.37 | 0.92% | 449,912,553.36 |
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 708,756.10 | 708,756.10 | 792,070.74 | 792,070.74 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位2 | 85,268.09 | 85,268.09 | 86,713.99 | 86,713.99 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位3 | 69,819.34 | 69,819.34 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 单位4 | 49,629.04 | 49,629.04 | 50,470.61 | 50,470.61 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位5 | 5,437.82 | 5,437.82 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 843,653.23 | 843,653.23 | 1,004,512.50 | 1,004,512.50 | ||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 340,806,231.23 | 1,651,275.96 | 0.48% |
| 合计 | 340,806,231.23 | 1,651,275.96 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 843,653.23 | 158,668.96 | 2,190.31 | 1,004,512.50 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,334,546.14 | -1,555,438.67 | -127,831.51 | 1,651,275.96 | ||
| 合计 | 4,178,199.37 | -1,396,769.71 | -125,641.20 | 2,655,788.46 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
注：本年按单项计提坏账准备其他变动2,190.31元为汇率影响，按组合计提坏账准备其他变动-127,831.51元为四川美沿远洋国际贸易有限公司与四川美沿远洋食品有限公司股权转让减少。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 24,058,952.58 | 24,058,952.58 | 7.04% | ||
| 单位2 | 20,015,415.61 | 20,015,415.61 | 5.86% | 400,308.31 | |
| 单位3 | 16,966,865.02 | 16,966,865.02 | 4.96% | ||
| 单位4 | 16,411,237.97 | 16,411,237.97 | 4.80% | ||
| 单位5 | 13,518,941.50 | 13,518,941.50 | 3.95% | ||
| 合计 | 90,971,412.68 | 90,971,412.68 | 26.61% | 400,308.31 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 71,747,852.35 | 120,266,590.90 |
| 合计 | 71,747,852.35 | 120,266,590.90 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、备用金 | 4,207,436.05 | 5,870,999.17 |
| 往来款 | 8,181,534.12 | 7,774,328.39 |
| 应收增值税税费返还 | 27,632,574.90 | 103,814,656.33 |
| 其他 | 37,302,332.20 | 4,833,634.17 |
| 合计 | 77,323,877.27 | 122,293,618.06 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 63,744,245.14 | 112,716,383.81 |
| 1至2年 | 5,701,117.77 | 6,157,934.65 |
| 2至3年 | 6,157,934.65 | 1,816,950.04 |
| 3年以上 | 1,720,579.71 | 1,602,349.56 |
| 3至4年 | 118,230.15 | 663,349.56 |
| 4至5年 | 663,349.56 | 2,000.00 |
| 5年以上 | 939,000.00 | 937,000.00 |
| 合计 | 77,323,877.27 | 122,293,618.06 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,529,280.13 | 4.56% | 3,529,280.13 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,529,280.13 | 4.56% | 3,529,280.13 | 100.00% | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 73,794,597.14 | 95.44% | 2,046,744.79 | 2.77% | 71,747,852.35 | 122,293,618.06 | 100.00% | 2,027,027.16 | 1.66% | 120,266,590.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 73,794,597.14 | 95.44% | 2,046,744.79 | 2.77% | 71,747,852.35 | 122,293,618.06 | 100.00% | 2,027,027.16 | 1.66% | 120,266,590.90 |
| 合计 | 77,323,877.27 | 100.00% | 5,576,024.92 | 7.21% | 71,747,852.35 | 122,293,618.06 | 100.00% | 2,027,027.16 | 1.66% | 120,266,590.90 |
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 3,282,536.70 | 3,282,536.70 | 100.00% | 预期无法收回 | ||
| 单位2 | 236,743.43 | 236,743.43 | 100.00% | 预期无法收回 | ||
| 单位3 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00% | 预期无法收回 | ||
| 合计 | 3,529,280.13 | 3,529,280.13 | ||||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 73,794,597.14 | 2,046,744.79 | 2.77% |
| 合计 | 73,794,597.14 | 2,046,744.79 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 170,344.21 | 40,070.83 | 1,816,612.12 | 2,027,027.16 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第三阶段 | -65,650.73 | 65,650.73 | ||
| 本期计提 | 198,461.88 | 92,369.04 | 3,257,685.97 | 3,548,516.89 |
| 本期核销 | 3,496.12 | 3,496.12 | ||
| 其他变动 | 3,976.99 | 3,976.99 | ||
| 2023年12月31日余额 | 303,155.36 | 132,439.87 | 5,140,429.69 | 5,576,024.92 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,526,280.13 | 3,000.00 | 3,529,280.13 | |||
| 按组合计提坏 | 2,027,027.16 | 22,236.76 | 3,496.12 | 976.99 | 2,046,744.79 | |
| 账准备 | ||||||
| 合计 | 2,027,027.16 | 3,548,516.89 | 3,496.12 | 3,976.99 | 5,576,024.92 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位1 | 3,496.12 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 应收增值税税费返还 | 27,632,574.90 | 1年以内(含1年) | 35.74% | |
| 单位2 | 保险赔偿 | 15,900,365.94 | 1年以内(含1年) | 20.56% | |
| 单位3 | 诉讼保全费 | 8,359,569.16 | 1年以内(含1年) | 10.81% | |
| 单位4 | 保险赔偿 | 6,500,559.15 | 1年以内(含1年) | 8.41% | |
| 单位5 | 诉讼保全费 | 5,787,343.93 | 1年以内(含1年) | 7.48% | |
| 合计 | 64,180,413.08 | 83.00% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 47,590,131.66 | 90.26% | 26,752,998.42 | 49.35% |
| 1至2年 | 5,136,390.21 | 9.74% | 27,460,355.92 | 50.65% |
| 合计 | 52,726,521.87 | 54,213,354.34 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例 |
| 单位1 | 7,081,452.74 | 1年以内 | 13.43% |
| 单位2 | 3,210,674.53 | 1年以内 | 6.09% |
| 单位3 | 2,833,080.00 | 1年以内 | 5.37% |
| 单位4 | 2,366,710.69 | 1年以内 | 4.49% |
| 单位5 | 2,047,227.87 | 1年以内 | 3.93% |
| 合计 | 17,539,145.83 | 33.31% |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 152,000,727.28 | 1,137,693.15 | 150,863,034.13 | 282,713,438.67 | 282,713,438.67 | |
| 库存商品 | 381,231,329.22 | 30,979,879.28 | 350,251,449.94 | 1,224,796,211.32 | 60,330,929.85 | 1,164,465,281.47 |
| 周转材料 | 19,921,304.72 | 19,921,304.72 | 28,406,753.95 | 28,406,753.95 | ||
| 消耗性生物资产 | 1,280,196,594.72 | 26,687,847.33 | 1,253,508,747.39 | 1,243,253,692.79 | 2,617,087.74 | 1,240,636,605.05 |
| 合同履约成本 | 6,503,613.79 | 6,503,613.79 | 6,421,702.26 | 6,421,702.26 | ||
| 发出商品 | 128,429,289.94 | 748,152.74 | 127,681,137.20 | 86,469,612.88 | 86,469,612.88 | |
| 在途物资 | 2,732,440.24 | 2,732,440.24 | 9,957,748.98 | 9,957,748.98 | ||
| 合计 | 1,971,015,299.91 | 59,553,572.50 | 1,911,461,727.41 | 2,882,019,160.85 | 62,948,017.59 | 2,819,071,143.26 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,137,693.15 | 1,137,693.15 | ||||
| 库存商品 | 60,330,929.85 | 37,097,119.25 | 345,875.00 | 66,794,044.82 | 30,979,879.28 | |
| 消耗性生物资产 | 2,617,087.74 | 26,264,982.00 | 425,073.20 | 2,619,295.61 | 26,687,847.33 | |
| 发出商品 | 748,152.74 | 748,152.74 | ||||
| 合计 | 62,948,017.59 | 65,247,947.14 | 770,948.20 | 69,413,340.43 | 59,553,572.50 | |
消耗性生物资产
| 项目 | 水产业 |
| 一、年初余额 | 1,240,636,605.05 |
| 二、本年变动 | 14,352,948.59 |
| 加：新增养殖成本 | 2,220,199,469.47 |
| 公允价值增加 | -139,270,957.73 |
| 减：结转养殖成本至存货 | 2,146,048,162.90 |
| 结转公允价值到存货 | -79,472,599.75 |
| 三、消耗性生物资产减值准备 | -23,645,686.39 |
| 四、汇率影响 | 22,164,880.14 |
| 五、年末余额 | 1,253,508,747.39 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的融资租赁款 | 571,955.03 | |
| 合计 | 571,955.03 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 157,763.34 | |
| 待抵扣进项税 | 48,428,482.14 | 8,504,863.78 |
| 待认证进项税 | 24,037.93 | 1,970,361.62 |
| 预缴所得税 | 1,825,272.13 | 6,200,432.04 |
| 其他 | 4,322,597.91 | 4,850,381.17 |
| 合计 | 54,600,390.11 | 21,683,801.95 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准 | 备注 |
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 597,692.98 | 11,953.86 | 585,739.12 | 4.5% | |||
| 其中：未实现融资收益 | 50,006.76 | 50,006.76 | 4.5% | ||||
| 合计 | 597,692.98 | 11,953.86 | 585,739.12 | ||||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 597,692.98 | 100.00% | 11,953.86 | 2.00% | 585,739.12 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款 | 597,692.98 | 100.00% | 11,953.86 | 2.00% | 585,739.12 | |||||
| 合计 | 597,692.98 | 100.00% | 11,953.86 | 2.00% | 585,739.12 | |||||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款 | 597,692.98 | 11,953.86 | 2.00% |
| 合计 | 597,692.98 | 11,953.86 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 11,953.86 | 11,953.86 | ||
| 2023年12月31日余额 | 11,953.86 | 11,953.86 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,953.86 | 11,953.86 | ||||
| 合计 | 11,953.86 | 11,953.86 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| Naviera Travesia S.A. | 3,595,627.55 | 2,165,147.12 | 140,082.99 | 5,900,857.66 | ||||||||
| 小计 | 3,595,627.55 | 2,165,147.12 | 140,082.99 | 5,900,857.66 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 鲜极汇（上海）食品有限公司 | 2,450,000.00 | 850,000.00 | -668,908.16 | 931,091.84 | ||||||||
| 青岛海里家里供应链有限公司 | 3,932.12 | 3,932.12 | ||||||||||
| 小计 | 2,450,000.00 | 850,000.00 | -664,976.04 | 935,023.96 | ||||||||
| 合计 | 6,045,627.55 | 850,000.00 | 1,500,171.08 | 140,082.99 | 6,835,881.62 | |||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,042,938,129.09 | 2,268,736,399.49 |
| 合计 | 2,042,938,129.09 | 2,268,736,399.49 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,638,477,672.59 | 1,433,684,739.61 | 10,924,303.83 | 186,907,526.11 | 3,269,994,242.14 |
| 2.本期增加金额 | 108,833,403.08 | 97,886,454.04 | 2,496,314.79 | 5,415,742.62 | 214,631,914.53 |
| （1）购 | 47,021,437.20 | 36,520,193.20 | 2,394,091.02 | 1,713,523.99 | 87,649,245.41 |
| 置 | |||||
| （2）在建工程转入 | 34,796,952.01 | 37,690,458.48 | 693,583.89 | 73,180,994.38 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率影响 | 27,015,013.87 | 23,675,802.36 | 102,223.77 | 3,008,634.74 | 53,801,674.74 |
| 3.本期减少金额 | 13,367,790.99 | 73,596,435.12 | 1,053,838.89 | 5,628,892.14 | 93,646,957.14 |
| （1）处置或报废 | 13,367,790.99 | 72,227,521.14 | 792,778.71 | 5,385,569.12 | 91,773,659.96 |
| （2）处置子公司减少 | 1,368,913.98 | 261,060.18 | 243,323.02 | 1,873,297.18 | |
| 4.期末余额 | 1,733,943,284.68 | 1,457,974,758.53 | 12,366,779.73 | 186,694,376.59 | 3,390,979,199.53 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 369,117,357.09 | 463,410,732.78 | 6,517,726.08 | 147,470,476.24 | 986,516,292.19 |
| 2.本期增加金额 | 197,041,219.50 | 202,778,008.84 | 1,734,349.25 | 15,646,193.23 | 417,199,770.82 |
| （1）计提 | 189,805,121.45 | 194,151,857.53 | 1,674,073.34 | 13,167,414.24 | 398,798,466.56 |
| （2）汇率影响 | 7,236,098.05 | 8,626,151.31 | 60,275.91 | 2,478,778.99 | 18,401,304.26 |
| 3.本期减少金额 | 6,226,341.60 | 59,258,976.79 | 816,057.11 | 4,365,142.70 | 70,666,518.20 |
| （1）处置或报废 | 6,226,341.60 | 58,839,723.75 | 763,556.36 | 4,268,213.68 | 70,097,835.39 |
| （2）处置子公司减少 | 419,253.04 | 52,500.75 | 96,929.02 | 568,682.81 | |
| 4.期末余额 | 559,932,234.99 | 606,929,764.83 | 7,436,018.22 | 158,751,526.77 | 1,333,049,544.81 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 6,852,668.09 | 7,884,336.58 | 4,545.79 | 14,741,550.46 | |
| 2.本期增加金额 | 116,201.94 | 133,696.14 | 77.09 | 249,975.17 | |
| （1）计提 | |||||
| （2）汇率影响 | 116,201.94 | 133,696.14 | 77.09 | 249,975.17 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 6,968,870.03 | 8,018,032.72 | 4,622.88 | 14,991,525.63 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,167,042,179.66 | 843,026,960.98 | 4,930,761.51 | 27,938,226.94 | 2,042,938,129.09 |
| 2.期初账面价值 | 1,262,507,647.41 | 962,389,670.25 | 4,406,577.75 | 39,432,504.08 | 2,268,736,399.49 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 103,296,515.40 | 18,955,580.09 | 84,340,935.31 | ||
| 机器设备 | 102,083,713.23 | 30,247,996.66 | 71,835,716.57 | ||
| 运输设备 | 318,590.33 | 205,549.16 | 113,041.17 | ||
| 电子设备及其他 | 4,559,479.27 | 3,097,599.58 | 1,461,879.69 | ||
| 合计 | 210,258,298.23 | 52,506,725.49 | 157,751,572.74 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 70,387,331.69 | 93,169,080.25 |
| 合计 | 70,387,331.69 | 93,169,080.25 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 渔场基础设施及机器设备建设-加工厂1辅助设施 | 16,794,706.54 | 16,794,706.54 | 14,542,032.43 | 14,542,032.43 | ||
| 渔场基础设施 | 5,855,795.18 | 5,855,795.18 | 8,165,444.69 | 8,165,444.69 | ||
| 及机器设备建设-浮船 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-地质勘探 | 4,241,718.82 | 4,241,718.82 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心6 | 4,170,235.97 | 4,170,235.97 | 4,144,494.59 | 4,144,494.59 | ||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心7 | 3,273,079.00 | 3,273,079.00 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-渔网布置 | 3,002,963.59 | 3,002,963.59 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心8 | 2,813,952.04 | 2,813,952.04 | 1,574.42 | 1,574.42 | ||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心9 | 2,486,715.36 | 2,486,715.36 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-浮船2 | 2,022,446.22 | 2,022,446.22 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-锚固安装 | 2,014,764.11 | 2,014,764.11 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心1-5 | 40,245,462.82 | 40,245,462.82 | ||||
| 其他 | 23,710,954.86 | 23,710,954.86 | 26,070,071.30 | 26,070,071.30 | ||
| 合计 | 70,387,331.69 | 70,387,331.69 | 93,169,080.25 | 93,169,080.25 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 渔场基础设施及机器设备建设-加工厂1辅助设施 | 19,472,432.00 | 14,542,032.43 | 10,618,738.18 | 8,366,064.07 | 16,794,706.54 | 86.25% | 86.25% | 其他 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-浮船 | 5,855,795.00 | 8,165,444.69 | 4,907,898.88 | 7,217,548.39 | 5,855,795.18 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-地质勘探 | 8,578,658.00 | 4,241,718.82 | 4,241,718.82 | 49.45% | 49.45% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心6 | 4,170,236.00 | 4,144,494.59 | 939,181.11 | 913,439.73 | 4,170,235.97 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心7 | 6,122,541.00 | 3,273,079.00 | 3,273,079.00 | 53.46% | 53.46% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-渔网布置 | 4,887,757.00 | 3,002,963.59 | 3,002,963.59 | 61.44% | 61.44% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机 | 1,554,426.00 | 1,574.42 | 2,812,377.62 | 2,813,952.04 | 181.03% | 181.03% | 其他 |
| 器设备建设-养殖中心8 | ||||||||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心9 | 2,930,779.00 | 2,486,715.36 | 2,486,715.36 | 84.85% | 84.85% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-浮船2 | 5,492,266.00 | 2,022,446.22 | 2,022,446.22 | 36.82% | 36.82% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-锚固安装 | 2,523,722.00 | 2,014,764.11 | 2,014,764.11 | 79.83% | 79.83% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设-养殖中心1-5 | 40,927,913.00 | 40,245,462.82 | 341,224.85 | 40,586,687.67 | 100.00% | 100.00% | 其他 | |||||
| 合计 | 102,516,525.00 | 67,099,008.95 | 36,661,107.74 | 57,083,739.86 | 46,676,376.83 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 渔场基础设施 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 23,942,826.82 | 226,160,195.22 | 250,103,022.04 | |
| 2.本期增加金额 | 7,898,072.18 | 3,835,039.91 | 5,609,086.97 | 17,342,199.06 |
| （1）租入 | 7,833,951.24 | 5,562,322.80 | 13,396,274.04 | |
| （2）汇率影响 | 64,120.94 | 3,835,039.91 | 46,764.17 | 3,945,925.02 |
| 3.本期减少金额 | 9,142,110.24 | 9,142,110.24 | ||
| （1）处置或报废 | 4,840,310.46 | 4,840,310.46 | ||
| （2）处置子公司减少 | 1,742,519.10 | 1,742,519.10 | ||
| （3）转租 | 2,559,280.68 | 2,559,280.68 | ||
| 4.期末余额 | 22,698,788.76 | 229,995,235.13 | 5,609,086.97 | 258,303,110.86 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 10,467,427.11 | 63,114,785.75 | 73,582,212.86 | |
| 2.本期增加金额 | 5,916,557.10 | 35,264,416.79 | 432,136.28 | 41,613,110.17 |
| （1）计提 | 5,893,281.76 | 33,909,083.63 | 428,533.47 | 40,230,898.86 |
| （2）汇率影响 | 23,275.34 | 1,355,333.16 | 3,602.81 | 1,382,211.31 |
| 3.本期减少金额 | 6,158,909.10 | 6,158,909.10 | ||
| （1）处置 | 3,558,661.09 | 3,558,661.09 | ||
| （2）处置子公司减少 | 1,299,629.96 | 1,299,629.96 | ||
| （3）转租 | 1,300,618.05 | 1,300,618.05 | ||
| 4.期末余额 | 10,225,075.11 | 98,379,202.54 | 432,136.28 | 109,036,413.93 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 12,473,713.65 | 131,616,032.59 | 5,176,950.69 | 149,266,696.93 |
| 2.期初账面价值 | 13,475,399.71 | 163,045,409.47 | 176,520,809.18 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 水产养殖特许经营权 | 水域使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 170,546,758.34 | 60,766,166.09 | 106,358,913.86 | 3,672,283,741.58 | 18,767,752.29 | 4,028,723,332.16 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,405,476.19 | 7,403,704.06 | 1,803,547.61 | 75,345,304.86 | 318,248.24 | 87,276,280.96 | ||
| （1）购置 | 880,209.79 | 880,209.79 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| （2）汇率影响 | 2,405,476.19 | 1,013,424.62 | 1,803,547.61 | 62,264,024.27 | 318,248.24 | 67,804,720.93 | ||
| （3）在建工程转入 | 5,510,069.65 | 13,081,280.59 | 18,591,350.24 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,077.48 | 128,035.40 | 13,981,075.97 | 14,112,188.85 | ||||
| （1）处置 | ||||||||
| （1）处置子公司减少 | 128,035.40 | 128,035.40 | ||||||
| （2）其他 | 3,077.48 | 13,981,075.97 | 13,984,153.45 | |||||
| 4.期末余额 | 172,949,157.05 | 68,041,834.75 | 108,162,461.47 | 3,733,647,970.47 | 19,086,000.53 | 4,101,887,424.27 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 3,697,788.80 | 25,855,534.70 | 1,958,450.74 | 31,511,774.24 | ||||
| 2.本期增加金额 | 768,819.39 | 11,452,295.84 | 33,209.80 | 12,254,325.03 | ||||
| （1）计提 | 768,819.39 | 10,951,570.07 | 11,720,389.46 | |||||
| （2）汇率影响 | 500,725.77 | 33,209.80 | 533,935.57 | |||||
| 3.本期减少金额 | 20,840.71 | 20,840.71 | ||||||
| （1）处置 | ||||||||
| （1）处置子公司减少 | 20,840.71 | 20,840.71 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,466,608.19 | 37,286,989.83 | 1,991,660.54 | 43,745,258.56 | ||||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 10,358,459.12 | 10,358,459.12 |
| 2.本期增加金额 | 285,914,897.70 | 285,914,897.70 | ||||||
| （1）计提 | 286,124,525.59 | 286,124,525.59 | ||||||
| （2）汇率影响 | -209,627.89 | -209,627.89 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 296,273,356.82 | 296,273,356.82 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 168,482,548.86 | 30,754,844.92 | 108,162,461.47 | 3,437,374,613.65 | 17,094,339.99 | 3,761,868,808.89 | ||
| 2.期初账面价值 | 166,848,969.54 | 34,910,631.39 | 106,358,913.86 | 3,661,925,282.46 | 16,809,301.55 | 3,986,853,098.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 水产养殖特许经营权 | 3,723,289,511.38 | 3,437,374,613.68 | 285,914,897.70 | 5年 | 收入增长率、利润率 | 稳定期增长率、利润率、折现率 | 稳定期增长率与以前年度保持一致2.10%、利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 3,723,289,511.38 | 3,437,374,613.68 | 285,914,897.70 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率影响 | 处置 | ||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 44,409,643.45 | 44,409,643.45 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 1,368,140,752.74 | 23,199,813.75 | 1,391,340,566.49 | |||
| Australis—Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 20,981,351.98 | 355,784.65 | 21,337,136.63 | |||
| 四川美沿远洋贸易有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 1,435,731,748.17 | 23,555,598.40 | 2,200,000.00 | 1,457,087,346.57 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 汇率影响 | 处置 | ||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 17,375,048.34 | 17,375,048.34 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 1,368,140,752.74 | 23,199,813.75 | 1,391,340,566.49 | |||
| Australis—Pesquera Torresdel Paine Ltda. | ||||||
| 四川美沿远洋贸易有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 1,387,715,801.08 | 23,199,813.75 | 2,200,000.00 | 1,408,715,614.83 | ||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| Australis Seafoods S.A.商誉 | 主要由商誉、水产养殖特许经营权、水域使用权、土地使用权和商标构成，对Australis公司收购的协同效应受益对象是整个资产组组合，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于Australis公司 | 是 |
| 青岛国星食品股份有限公司商誉 | 主要由商誉、固定资产、使用权资产、无形资产构成，对青岛国星食品股份有限公司收购的协同效应受益对象是整个资产组，且难以分摊至各资产，所以将商誉分摊至资产组。 | 基于内部管理目的，该资产组归属于青岛国星食品股份有限公司 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
对青岛国星食品股份有限公司的主营业务经营性资产组成的资产组进行商誉减值测试，与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。根据管理层批准的资产组五年期财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现
金流量按照详细预测期最后一年税后经营利润作为永续现金流确定，采用12.11%的折现率(税前)。根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字(2024)第0452号《佳沃食品股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的青岛国星食品股份有限公司资产组可回收金额》的评估结果，于评估基准日2023年12月31日，用收益法评估的青岛国星食品股份有限公司与商誉相关的资产组的可回收金额不低于人民币20,780.50万元，账面价值人民币14,442.82万元，含商誉的资产组未见减值迹象。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 国星公司商誉资产组 | 144,428,243.75 | 207,805,040.43 | - | 5年 | 收入增长率、利润率 | 稳定期增长率、利润率、折现率 | 稳定期收入增长率与以前年度保持一致为0%、利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 144,428,243.75 | 207,805,040.43 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 263,250.00 | 24,761.90 | 31,127.00 | 256,884.90 | |
| 装修费 | 1,537,753.18 | 276,427.53 | 685,262.43 | 24,336.20 | 1,104,582.08 |
| 服务器使用费 | 166,638.13 | 166,638.13 | |||
| 合计 | 1,967,641.31 | 301,189.43 | 883,027.56 | 24,336.20 | 1,361,466.98 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 80,553,962.70 | 21,354,673.31 | 81,716,844.61 | 21,966,399.50 |
| 内部交易未实现利润 | 647,551.54 | 161,887.89 | 853,097.44 | 213,274.36 |
| 可抵扣亏损 | 1,436,416,948.36 | 387,057,519.14 | 1,141,116,327.58 | 307,073,884.48 |
| 预提费用 | 328,480,044.58 | 88,689,612.04 | 129,412,888.64 | 34,941,479.96 |
| 预提奖金及职工福利成本 | 22,896,024.73 | 6,181,929.30 | 60,851,696.40 | 16,429,958.03 |
| 投资税款抵扣 | 1,885,751,695.26 | 509,152,957.72 | 1,832,248,307.52 | 494,707,043.03 |
| 生物资产准备的公允价值变动 | 80,406,939.61 | 21,709,870.79 | ||
| 租赁负债 | 153,486,516.71 | 40,207,346.40 | 179,294,664.75 | 46,496,733.43 |
| 合计 | 3,988,639,683.49 | 1,074,515,796.59 | 3,425,493,826.94 | 921,828,772.79 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,280,721,618.79 | 885,461,674.78 | 3,562,464,503.34 | 961,496,064.24 |
| 间接养殖成本 | 650,747,589.89 | 175,701,849.20 | 778,199,099.29 | 210,113,756.81 |
| 无形资产摊销 | 68,043,683.05 | 18,371,794.28 | 66,598,987.50 | 17,981,726.63 |
| 固定资产折旧 | 173,053,994.92 | 46,724,578.63 | 23,577,231.94 | 6,401,133.50 |
| 使用权资产 | 149,266,696.88 | 39,042,487.29 | 175,682,619.47 | 45,486,200.33 |
| 生物资产准备的公允价值变动 | 114,914,687.64 | 31,026,965.66 | ||
| 其他 | 2,489,265.89 | 672,101.79 | ||
| 合计 | 4,321,833,583.53 | 1,165,302,384.18 | 4,723,926,395.07 | 1,273,177,948.96 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,074,515,796.59 | 921,828,772.79 | ||
| 递延所得税负债 | 1,165,302,384.18 | 1,273,177,948.96 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,306,908.32 | 2,177,949.96 |
| 可抵扣亏损 | 464,864,026.02 | 488,934,056.27 |
| 合计 | 467,170,934.34 | 491,112,006.23 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 177,558.64 | ||
| 2024 | 73,593,958.15 | 90,325,196.74 | |
| 2025 | 104,226,845.50 | 105,305,706.21 | |
| 2026 | 43,609,399.86 | 61,581,032.49 | |
| 2027 | 54,922,215.06 | 58,731,926.93 | |
| 2028 | 44,658,866.81 | ||
| 无限期 | 143,852,740.64 | 172,812,635.26 | |
| 合计 | 464,864,026.02 | 488,934,056.27 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 1,430,606.42 | 1,430,606.42 | 90,614.74 | 90,614.74 | ||
| 预交企业所得税 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | ||
| 其他 | 3,861.21 | 3,861.21 | ||||
| 合计 | 2,850,112.01 | 2,850,112.01 | 1,506,259.12 | 1,506,259.12 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 38,276,717.17 | 38,276,717.17 | 质押、保 | 借款质押及保证金 | 50,499,426.88 | 50,499,426.88 | 质押、保 | 借款质押及保证金 |
| 证金 | 证金 | |||||||
| 存货 | 1,202,968,632.08 | 1,176,280,784.75 | 抵押 | 借款抵押 | 1,147,173,596.12 | 1,144,556,508.37 | 抵押 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 480,494,210.25 | 377,682,050.50 | 抵押 | 借款抵押 | 492,567,607.33 | 405,384,111.30 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,808,402,640.98 | 3,511,254,152.22 | 抵押 | 借款抵押 | 3,739,825,140.66 | 3,728,638,427.62 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 3,776,164.68 | 3,776,164.68 | 借款抵押 | |||||
| 合计 | 5,530,142,200.48 | 5,103,493,704.64 | 5,433,841,935.67 | 5,332,854,638.85 |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 20,016,333.33 | 20,029,944.44 |
| 保证借款 | 37,416,446.70 | 97,702,664.47 |
| 信用借款 | 216,093,358.45 | 193,685,492.00 |
| 合计 | 273,526,138.48 | 311,418,100.91 |
短期借款分类的说明：
注1：（1）公司从潍坊银行股份有限公司即墨支行取得抵押借款2,000.00万人民币，由不动产权作为抵押物，产权号为鲁（2022）青岛市即墨区不动产权第001853号。担保期限为2023年12月21日至2024年12月21日，截至2023年12月31日，借款本息余额为2,001.63万人民币。注2：（1）公司从Bancode Inversióny Comercio Exterior取得本金为708.27万人民币的保证借款，由Australis Seafoods S.A.提供担保，该借款期间为2022年12月到2023年11月，截止至2023年12月31日，该笔借款本息余额为780.34万人民币。2024年1月已偿还本金354.14万元人民币，2024年2月签订展期协议，展期到期日为2024年4月8日。
（2）公司从兴业银行股份有限公司青岛分行取得最高保证额度为1,000.00万人民币，由佳沃集团有限公司和青岛国星食品股份有限公司作为担保。截至2023年12月31日，该借款本息余额为
257.41万人民币。
（3）公司从交通银行股份有限公司青岛分行取得最高保证额度为11,000.00万人民币，由佳沃集团有限公司作为担保。截至2023年12月31日，该借款本息余额为1,737.64万人民币。
（4）公司从兴业银行股份有限公司青岛分行取得最高保证额度为6,000.00万人民币，由佳沃集团有限公司作为担保，截至2023年12月31日，该借款本息余额为966.26万人民币。
注3：公司从Bancode Créditoe Inversiones取得本金为2,833.08万人民币的信用借款，该借款期间为2023年12月到2024年1月，截止至2023年12月31日，该笔借款本息余额为2,853.12万人民币。2024年2月签订展期协议，展期到期日为2024年3月15日。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为7,803,364.73元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| Australis Mar S.A. | 7,803,364.73 | 9.25% | 2023年11月27日 | 13.88% |
| 合计 | 7,803,364.73 | -- | -- | -- |
其他说明：
公司从Bancode Inversióny Comercio Exterior取得本金为708.27万人民币的保证借款，由AustralisSeafoods S.A.提供担保，该借款期间为2022年12月到2023年11月，截止至2023年12月31日，该笔借款本息余额为780.34万人民币。2024年1月已偿还本金354.14万元人民币及相应利息，2024年2月签订展期协议，展期到期日为2024年4月8日。
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 原材料款 | 1,525,097,728.46 | 2,022,521,349.80 |
| 工程款 | 45,336,291.22 | 169,036,851.05 |
| 设备款 | 115,404.81 | 100,000.00 |
| 合计 | 1,570,549,424.49 | 2,191,658,200.85 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
截至2023年12月31日，因公司流动性阶段性紧张，预计应付账款无法按期还款，涉及债务金额为4.31亿元。通过沟通，公司延期支付的申请得到主要供应商的理解，目前公司仍在按承诺的进度持续偿付。
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 121,793,813.54 | 107,970,102.82 |
| 合计 | 121,793,813.54 | 107,970,102.82 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 24,523,285.57 | 15,261,074.43 |
| 资金融通 | 11,639,777.47 | 8,198,148.90 |
| 代收代付款 | 1,306,597.39 | 9,881,625.87 |
| 费用性支出 | 77,628,048.32 | 59,068,521.07 |
| 保证金 | 6,649,088.78 | 1,281,260.98 |
| 其他 | 47,016.01 | 14,279,471.57 |
| 合计 | 121,793,813.54 | 107,970,102.82 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 14,250,431.57 | 尚未到期 |
| 合计 | 14,250,431.57 |
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 36,604,822.44 | 21,863,799.44 |
| 合计 | 36,604,822.44 | 21,863,799.44 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 96,956,626.47 | 494,627,424.45 | 528,607,616.18 | 62,976,434.74 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,978,717.09 | 38,619,383.25 | 44,814,819.73 | 5,783,280.61 |
| 三、辞退福利 | 354,383.22 | 66,759,406.50 | 66,460,101.34 | 653,688.38 |
| 合计 | 109,289,726.78 | 600,006,214.20 | 639,882,537.25 | 69,413,403.73 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 72,074,965.35 | 463,509,204.08 | 490,153,925.95 | 45,430,243.48 |
| 2、职工福利费 | 21,586,522.65 | 7,994,374.78 | 13,381,673.21 | 16,199,224.22 |
| 3、社会保险费 | 3,241,731.81 | 20,401,252.19 | 22,349,556.06 | 1,293,427.94 |
| 其中：医疗保险费 | 2,378,708.81 | 15,348,706.17 | 16,808,855.41 | 918,559.57 |
| 工伤保险费 | 863,023.00 | 5,049,259.82 | 5,537,414.45 | 374,868.37 |
| 生育保险费 | 3,286.20 | 3,286.20 | ||
| 4、住房公积金 | 2,360.00 | 2,717,290.00 | 2,719,650.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 51,046.66 | 5,303.40 | 2,810.96 | 53,539.10 |
| 合计 | 96,956,626.47 | 494,627,424.45 | 528,607,616.18 | 62,976,434.74 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,971,440.19 | 38,443,005.53 | 44,635,938.15 | 5,778,507.57 |
| 2、失业保险费 | 7,276.90 | 176,377.72 | 178,881.58 | 4,773.04 |
| 合计 | 11,978,717.09 | 38,619,383.25 | 44,814,819.73 | 5,783,280.61 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险，根据该等计划，本公司分别按2023年度社会保险缴费基数的16%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,716,523.02 | 3,925,726.49 |
| 企业所得税 | 3,555,996.99 | 1,785,788.35 |
| 个人所得税 | 989,681.15 | 2,284,953.38 |
| 城市维护建设税 | 27,633.27 | |
| 土地使用税 | 92,939.79 | 92,939.79 |
| 房产税 | 60,080.11 | 60,080.11 |
| 教育费附加 | 18,679.67 | |
| 印花税 | 165,705.10 | 94,473.63 |
| 其他 | 82,667.15 | 412,171.06 |
| 合计 | 8,663,593.31 | 8,702,445.75 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,672,116,225.37 | 1,079,698,361.16 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,022,121,322.79 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 38,902,356.57 | 37,202,985.80 |
| 一年内到期的租赁负债 | 43,634,631.13 | 37,802,486.75 |
| 合计 | 2,776,774,535.86 | 1,154,703,833.71 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 156,148.52 | |
| 待转销项税 | 414,954.34 | 547,338.90 |
| 合计 | 414,954.34 | 703,487.42 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 741,486,509.07 | 1,886,708,264.02 |
| 保证借款 | 971,887,092.72 | 963,453,200.87 |
| 一年内到期的长期借款 | -1,672,116,225.37 | -1,079,698,361.16 |
| 合计 | 41,257,376.42 | 1,770,463,103.73 |
长期借款分类的说明：
注1：（1）截止2023年12月31日，抵押借款7.35亿人民币，由Fresh Investment SpA.以其持有的Food Investment SpA.100%股权提供质押担保；由Food Investment SpA.以其持有的AustralisSeafoods S.A.全部股份提供质押担保；由Australis Seafoods S.A.主要子公司100%股权提供质押担保；以Australis Seafoods S.A.和主要子公司主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保，由佳沃集团有限公司、联想控股股份有限公司提供连带责任保证担保；由Fresh Investment SpA.及FoodInvestment SpA.目前及未来的主要子公司提供连带责任保证担保；
（2）截止2023年12月31日，抵押借款622.51万人民币。由Australis AguaDulce S.A.公司经营资产(Curacalco渔场）提供抵押/质押担保且由Australis Mar S.A.提供连带责任保证。
注2：（1）截止2023年12月31日，保证借款5,227.26万人民币。Pesquera Torresdel Paine Ltda.、Australis Agua Dulce S.A.、Congeladosy Conservas FitzRoy S.A.为借款人，由Australis Mar S.A.提供担保。
（2）截止2023年12月31日，保证借款9.20亿人民币，由联想控股股份有限公司和FoodInvestment SpA.提供担保。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换债券 | 1,022,121,322.79 | 969,028,805.22 |
| 一年内到期的应付债券 | -1,022,121,322.79 | |
| 合计 | 969,028,805.22 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 汇率影响 | 重分类到一年内到期 | 期末余额 | 是否违约 |
| 可转换债券 | 859,337,500.00 | 2019/6/14 | 5年 | 859,337,500.00 | 969,028,805.22 | 61,456,937.43 | -7,542,940.75 | 17,559,125.00 | 16,737,645.89 | -1,022,121,322.79 | 否 | |||
| 合计 | —— | 859,337,500.00 | 969,028,805.22 | 61,456,937.43 | -7,542,940.75 | 17,559,125.00 | 16,737,645.89 | -1,022,121,322.79 | —— | |||||
（3） 可转换公司债券的说明
可转换公司债券的转股条件、转股说明：
根据《联合投资协议》和可转债协议相关约定，在投资交割日起60个月内，苍原投资有限责任公司有权行使债转股选择权，即有权要求将其持有的全部或部分可转换债券转化为Fresh InvestmentSpA.的股权（“债转股”）。如苍原投资有限责任公司选择债转股，则届时Fresh Investment SpA.应按照可转债协议规定的条款和条件将向苍原投资有限责任公司或其指定关联方发行相应股份，苍原投资有限责任公司将以其拟同意转股的可转换债券投资金额认购Fresh Investment SpA.增发的股份，并配合出具及签署与债转股相关的所有文件。自上述债转股增发股份发行完毕之日起，已转化为Fresh Investment SpA.股份的可转换债券相应金额将不再计算利息。根据2022年7月26日签订的《可转换债券转让协议》，苍原投资有限责任公司将持有的50%可转换债券（包括本金及对应的递延支付利息）转让给佳沃集团有限公司，佳沃集团有限公司即取得转让部分可转换债券项下的一切权力和义务。
截至本财务报告报出日，佳沃集团有限公司和苍原投资有限责任公司未进行转股，仍保留未来转股的权利。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 155,103,713.21 | 189,942,339.77 |
| 未确认融资费用 | -439,896.26 | -10,396,380.56 |
| 一年内到期的租赁负债 | -43,634,631.13 | -37,802,486.75 |
| 合计 | 111,029,185.82 | 141,743,472.46 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 130,876,796.03 | 150,864,701.47 |
| 合计 | 130,876,796.03 | 150,864,701.47 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁 | 169,779,152.60 | 188,067,687.27 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 38,902,356.57 | 37,202,985.80 |
| 合计 | 130,876,796.03 | 150,864,701.47 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金融通 | 3,026,539,188.03 | 3,044,691,937.36 |
| 合计 | 3,026,539,188.03 | 3,044,691,937.36 |
其他说明：
注：其他非流动负债为公司与佳沃集团及其他关联方借款到期日在1年以上的借款金额。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2020年6月，公司与北京举弘商贸有限公司签署《永续债投资协议》。本次交易投资金额为2亿元人民币，利率为6.5%/年，无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率；2020年11月，公司与佳沃集团有限公司签署《永续债权投资协议》。本次交易投资金额为11亿元人民币，利率为6.3%/年，无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | ||||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 736,903,099.79 | 1,723,819,826.98 | 2,460,722,926.77 | |
| 合计 | 736,903,099.79 | 1,723,819,826.98 | 2,460,722,926.77 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积增加主要系本公司控股股东佳沃集团有限公司及其子公司对公司部分债务的豁免及对境外子公司部分借款利息费用的豁免，其余为收购Australis Seafoods S.A.少数股东部分股权产生。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 21,930,793.94 | 6,492,339.44 | 5,353,744.10 | 1,138,595.34 | 27,284,538.04 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 21,930,793.94 | 6,492,339.44 | 5,353,744.10 | 1,138,595.34 | 27,284,538.04 | |||
| 其他综合收益合计 | 21,930,793.94 | 6,492,339.44 | 5,353,744.10 | 1,138,595.34 | 27,284,538.04 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,534,422,680.48 | -1,424,574,814.46 |
| 调整后期初未分配利润 | -2,534,422,680.48 | -1,424,574,814.46 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,151,556,101.65 | -1,109,847,866.02 |
| 其他 | 6,881,300.00 | |
| 期末未分配利润 | -3,679,097,482.13 | -2,534,422,680.48 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,385,397,718.07 | 4,672,002,049.71 | 5,443,118,104.13 | 4,709,286,951.84 |
| 其他业务 | 119,849,993.49 | 78,488,399.55 | 84,511,578.79 | 42,792,786.32 |
| 合计 | 4,505,247,711.56 | 4,750,490,449.26 | 5,527,629,682.92 | 4,752,079,738.16 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 4,505,247,711.56 | - | 5,527,629,682.92 | - |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 87,159,817.25 | 正常经营之外的其他业务收入 | 48,599,710.23 | 正常经营之外的其他业务收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.93% | 0.88% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 85,467,604.25 | 正常经营之外的其他业务收入 | 46,983,855.23 | 正常经营之外的其他业务收入 |
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | 1,692,213.00 | 正常经营之外的其他业务收入 | 1,615,855.00 | 正常经营之外的其他业务收入 |
| 与主营业务无关的业 | 87,159,817.25 | - | 48,599,710.23 | - |
| 务收入小计 | ||||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | - | 0.00 | - |
| 营业收入扣除后金额 | 4,418,087,894.31 | - | 5,479,029,972.69 | - |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按行业分类如下： | ||
| 动物蛋白 | 4,502,995,795.72 | 4,749,749,886.11 |
| 其他 | 2,251,915.84 | 740,563.15 |
| 合计 | 4,505,247,711.56 | 4,750,490,449.26 |
| 按产品分类如下： | ||
| 三文鱼 | 3,381,998,107.17 | 3,813,178,561.75 |
| 海产品 | 1,120,902,422.17 | 936,343,491.38 |
| 其他 | 2,347,182.22 | 968,396.13 |
| 合计 | 4,505,247,711.56 | 4,750,490,449.26 |
| 收入按区域分类如下： | ||
| 国内 | 1,008,035,694.25 | 986,689,366.93 |
| 国外 | 3,497,212,017.31 | 3,763,801,082.33 |
| 合计 | 4,505,247,711.56 | 4,750,490,449.26 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,664,768.40 | 1,135,397.20 |
| 教育费附加 | 1,194,242.87 | 811,967.92 |
| 房产税 | 240,320.44 | 290,154.46 |
| 土地使用税 | 371,759.20 | 371,759.19 |
| 车船使用税 | 2,532.60 | 2,400.00 |
| 印花税 | 5,181,304.07 | 2,973,365.03 |
| 综合基金 | 366.53 | |
| 合计 | 8,654,927.58 | 5,585,410.33 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 132,431,232.68 | 100,826,357.02 |
| 中介机构费用 | 38,695,284.04 | 40,102,741.16 |
| 折旧及摊销 | 19,180,534.25 | 15,346,686.75 |
| 办公及水电费 | 6,834,685.53 | 3,488,650.05 |
| 差旅费 | 3,944,190.84 | 2,486,248.69 |
| 租赁费 | 2,960,819.12 | 3,249,870.60 |
| 维修费 | 1,885,167.47 | 2,184,485.40 |
| 业务招待费 | 1,846,469.73 | 1,880,254.20 |
| 汽车费用 | 502,601.18 | 576,748.22 |
| 财产保险费 | 136,388.63 | 529,914.62 |
| 其他 | 33,873,761.30 | 16,347,140.38 |
| 合计 | 242,291,134.77 | 187,019,097.09 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 冷藏费 | 54,215,019.23 | 56,010,714.74 |
| 职工薪酬 | 48,678,730.78 | 65,751,453.07 |
| 渠道费 | 9,737,127.23 | 12,845,408.91 |
| 运输费 | 9,661,895.56 | 15,977,211.03 |
| 办公费 | 9,296,630.18 | 3,717,072.24 |
| 广告费 | 3,712,092.32 | 6,394,089.21 |
| 促销费 | 1,871,587.70 | 5,036,538.12 |
| 差旅招待费 | 1,566,590.22 | 2,028,472.55 |
| 港杂费 | 1,539,633.42 | 52,390,212.28 |
| 包装费 | 775,236.44 | 1,533,080.61 |
| 其他 | 23,176,467.36 | 26,448,922.52 |
| 合计 | 164,231,010.44 | 248,133,175.28 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 468,573,372.97 | 393,788,053.66 |
| 减：利息收入 | 3,419,020.47 | 2,211,796.20 |
| 减：汇兑收益 | 35,840,663.85 | |
| 汇兑损失 | 10,286,238.88 | |
| 银行手续费 | 7,112,349.88 | 4,737,157.48 |
| 其他支出 | 2,516,131.76 | 3,528,348.20 |
| 合计 | 438,942,170.29 | 410,128,002.02 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴 | 40,407.50 | 27,176.13 |
| 代扣个人所得税手续费 | 62,542.83 | 64,390.04 |
| 税收减免 | 78,350.86 | 1,023.74 |
| 宁波保税区国际贸易产业发展和进口商品市场发展政策所得税返还 | 1,450,000.00 | |
| 2021年度外贸企业短期补贴 | 155,514.00 | |
| 成都市商务局财政局支持企业促消费稳外贸补助 | 100,000.00 | |
| 工信部2022年上半年助企开门稳开门红专项资金 | 99,000.00 | |
| 2022年一季度助企开门稳开门红专项资金 | 86,000.00 | |
| 20年21年成都市双流区应对新冠肺炎疫情促进航空经济稳增长补助 | 49,182.00 | |
| 燃煤锅炉淘汰补贴费、污染源自动监控补助 | 27,000.00 | |
| 海南一次性留工培训补助 | 300.00 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生物资产公允价值增加 | -139,270,957.73 | 1,120,986,158.52 |
| 对转入存货中的生物资产公允价值因出售转出 | -63,776,280.94 | -1,220,613,211.39 |
| 合计 | -203,047,238.67 | -99,627,052.87 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,500,171.08 | 2,916,264.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,200,673.34 | -2,852,574.75 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 48,487.63 | |
| 合计 | 347,985.37 | 63,689.56 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,396,769.71 | -1,760,024.57 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,548,516.89 | 265,574.88 |
| 长期应收款坏账损失 | -11,953.86 | |
| 合计 | -2,163,701.04 | -1,494,449.69 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,406,429.34 | -54,085,021.99 |
| 四、固定资产减值损失 | -14,760,588.19 | |
| 九、无形资产减值损失 | -286,124,525.59 | -10,516,336.16 |
| 十、商誉减值损失 | -1,228,800,305.17 | |
| 合计 | -289,530,954.93 | -1,308,162,251.51 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -9,794,762.03 | -330,132.57 |
| 其中:固定资产处置收益 | -9,794,762.03 | -330,132.57 |
| 其他 | 216,748.72 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损毁报废收益 | 23,737.91 | 23,737.91 | |
| 保险赔偿 | 6,240,824.60 | 2,809,085.24 | 6,240,824.60 |
| 子公司注销利得 | 12,365,711.51 | ||
| 其他 | 1,272,958.09 | 1,181,188.75 | 1,272,958.09 |
| 合计 | 7,537,520.60 | 16,355,985.50 | 7,537,520.60 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,747,310.84 | 315,158.76 | 1,747,310.84 |
| 存货损失 | 27,263.00 | ||
| 固定资产盘亏损失 | 3,730,763.47 | ||
| 对外捐赠支出 | 428,947.10 | ||
| 罚款及赔偿支出 | 23,019.67 | 457,775.07 | 23,019.67 |
| 鱼群的非常规损失增加影响 | 20,452,175.80 | 20,452,175.80 | |
| 其他 | 2,522,609.12 | 4,684,711.19 | 2,522,609.12 |
| 合计 | 24,745,115.43 | 9,644,618.59 | 24,745,115.43 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 14,218,163.24 | 1,200,455.50 |
| 递延所得税费用 | -267,582,295.32 | -155,083,042.54 |
| 合计 | -253,364,132.08 | -153,882,587.04 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -1,620,360,197.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -405,090,049.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -29,354,505.80 |
| 非应税收入的影响 | -173,903,439.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 148,206,000.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -37,295,148.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 77,681,436.05 |
| 投资税款抵减 | -574,831.67 |
| 因债务豁免产生的所得税影响 | 166,966,406.27 |
| 所得税费用 | -253,364,132.08 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,585,275.49 | 2,211,796.20 |
| 往来款 | 24,589,297.40 | 171,248,833.71 |
| 押金保证金 | 15,720,396.41 | 45,595,690.88 |
| 政府补助 | 40,407.50 | 544,172.13 |
| 其他 | 14,562,644.31 | 4,696,246.82 |
| 合计 | 57,498,021.11 | 224,296,739.74 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 76,984,348.11 | 169,107,681.79 |
| 手续费 | 577,845.39 | 2,902,119.08 |
| 往来款 | 13,718,155.91 | 96,371,168.65 |
| 押金保证金 | 8,581,081.95 | 38,741,435.88 |
| 其他 | 4,320,141.93 | 1,768,868.08 |
| 合计 | 104,181,573.29 | 308,891,273.48 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性理财 | 103,360.00 | |
| 合计 | 103,360.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 托管相关费用 | 611,734.92 | |
| 资金融通 | 100,000.00 | |
| 处置子公司净现金流 | 1,367,697.67 | |
| 合计 | 1,467,697.67 | 611,734.92 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 1,764,514,395.93 | 917,371,081.69 |
| 合计 | 1,764,514,395.93 | 917,371,081.69 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 93,095,024.34 | 90,838,516.07 |
| 借款相关服务费 | 4,963,175.48 | |
| 租赁款项 | 40,715,523.49 | 45,582,955.53 |
| 非公开发行相关支出 | 1,079,950.44 | |
| 合计 | 133,810,547.83 | 142,464,597.52 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,366,996,064.92 | -1,322,212,397.18 |
| 加：资产减值准备 | 289,530,954.93 | 1,308,162,251.51 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 398,798,466.56 | 333,928,258.01 |
| 使用权资产折旧 | 40,230,898.86 | 56,303,482.88 |
| 无形资产摊销 | 11,720,389.46 | 9,895,110.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 606,174.33 | 1,006,141.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 9,578,013.31 | 330,132.57 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,723,572.93 | 315,158.76 |
| 公允价值变动损失（收益以 | 203,047,238.67 | 99,627,052.87 |
| “－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 475,660,261.20 | 404,074,292.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -347,985.37 | -63,689.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -152,687,023.80 | -142,003,342.05 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -107,875,564.78 | 35,321,362.81 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 707,956,622.27 | -394,624,716.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 125,819,994.10 | 11,923,711.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -692,737,542.77 | 274,881,209.43 |
| 其他 | 2,163,701.04 | 1,494,449.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -53,807,893.98 | 678,358,467.83 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 105,565,022.25 | 165,048,621.96 |
| 减：现金的期初余额 | 165,048,621.96 | 163,948,757.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 7,206,237.63 | 14,956,344.99 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,157,741.29 | -6,650,243.08 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,500,000.00 |
| 其中： |
| 银行存款 | 1,500,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,867,697.67 |
| 其中： | |
| 银行存款 | 2,867,697.67 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -1,367,697.67 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 105,565,022.25 | 165,048,621.96 |
| 其中：库存现金 | 329,889.33 | 250,131.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 105,235,132.92 | 164,798,489.99 |
| 二、现金等价物 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 31,532,096.05 | 7,206,237.63 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 137,097,118.30 | 172,254,859.59 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 83,669,602.62 | ||
| 其中：美元 | 9,926,054.47 | 7.0827 | 70,303,265.93 |
| 欧元 | 960.07 | 7.8592 | 7,545.38 |
| 港币 | 44,644.27 | 0.9078 | 40,528.07 |
| 智利比索 | 1,701,740,302.87 | 0.0081 | 13,306,156.99 |
| 澳元 | 2,495.31 | 4.8516 | 12,106.25 |
| 应收账款 | 331,968,252.85 | ||
| 其中：美元 | 41,144,174.91 | 7.0827 | 291,411,847.63 |
| 欧元 | 1,144,167.28 | 7.8592 | 8,992,239.49 |
| 港币 | |||
| 智利比索 | 3,908,899,296.38 | 0.0081 | 31,564,165.73 |
| 长期借款 | 41,257,376.42 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 智利比索 | 5,109,304,361.73 | 0.0081 | 41,257,376.42 |
| 交易性金融资产 | — | 31,532,096.05 | |
| 其中：美元 | 4,451,988.09 | 7.0827 | 31,532,096.05 |
| 预付账款 | — | 6,020,068.35 | |
| 其中：美元 | 849,968.00 | 7.0827 | 6,020,068.35 |
| 其他应收款 | — | 70,622,081.77 | |
| 其中：美元 | 9,394,559.75 | 7.0827 | 66,538,848.35 |
| 智利比索 | 505,666,723.28 | 0.0081 | 4,083,233.42 |
| 短期借款 | — | 241,046,036.34 | |
| 其中：美元 | 32,337,523.36 | 7.0827 | 229,036,976.68 |
| 智利比索 | 1,488,207,276.86 | 0.0081 | 12,009,059.66 |
| 应付账款 | — | 1,561,470,507.03 | |
| 其中：美元 | 37,524,077.56 | 7.0827 | 265,771,784.13 |
| 欧元 | 93,004.21 | 7.8592 | 730,938.69 |
| 智利比索 | 160,368,523,711.08 | 0.0081 | 1,294,967,784.21 |
| 其他应付款 | — | 90,109,760.91 | |
| 其中：美元 | 8,290,424.89 | 7.0827 | 58,718,592.32 |
| 智利比索 | 3,887,475,342.16 | 0.0081 | 31,391,168.59 |
| 一年内到期的非流动负债 | — | 2,770,639,399.70 | |
| 其中：美元 | 390,305,147.09 | 7.0827 | 2,764,414,265.30 |
| 智利比索 | 777,484,809.17 | 0.0081 | 6,225,134.40 |
| 长期应付款 | — | 130,876,796.03 | |
| 其中：美元 | 18,478,376.33 | 7.0827 | 130,876,796.03 |
| 其他非流动负债 | — | 3,204,585,514.41 | |
| 其中：美元 | 452,452,527.59 | 7.0827 | 3,204,585,514.41 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 单位名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Food Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadorade AlimentosAustralis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况本报告期内，公司不涉及售后租回交易。其他说明：
单位：元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 18,124,816.73 | 9,277,279.46 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 40,715,523.49 | 45,582,955.53 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 233,114.45 | |
| 合计 | 233,114.45 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 |
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 四川美沿远洋国际贸易有限公司 | 1,440,000.00 | 66.00% | 出售 | 2023年11月15日 | 股权转让协议经审批并签署，合并价款已完全支付，购买方实际已控制了被购买方的财务和经营 | -1,197,760.47 | 不适用 | |||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 60,000.00 | 66.00% | 出售 | 2023年11月15日 | 股权转让协议经审批并签署，合并价款已完全支付，购买方实际已控制了被购买方的财务和经营 | -2,912.87 | 不适用 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1） 本公司于2023年4月27日设立大连佳沃食品产业发展有限公司，持股比例100.00%，2023年12月22日该公司注销。故从2023年4月至12月将大连佳沃食品产业发展有限公司纳入合并报表范围。
（2） 本公司之二级子公司青岛国星食品股份有限公司于2023年10月23日设立国星食品（绍兴）有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例55.00%，故从2023年10月起将国星食品（绍兴）有限公司纳入合并报表范围。
（3） 本公司之二级子公司北京赋海食品有限公司于2023年10月20日设立绍兴新赋海食品有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例100.00%，故从2023年10月起将绍兴新赋海食品有限公司纳入合并报表范围。
（4） 本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年4月19日设立济南海连天餐饮管理有限公司，持股比例70.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年4月起将济南海连天餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
（5） 本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年7月3日设立海连天（北京）餐饮管理有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年11月起将海连天（北京）餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
（6） 本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年11月3日设立山连海（成都）商业运营管理有限公司，持股比例100.00%，本公司间接持股比例100.00%，故从2023年11月起将山连海（成都）商业运营管理有限公司纳入合并报表范围。
（7） 本公司之三级子公司青岛富华和众贸易有限公司于2023年10月31日设立星和食品（绍兴）有限公司，持股比例
100.00%，本公司间接持股比例55.00%，故从2023年10月起将星和食品（绍兴）有限公司纳入合并报表范围。
（8） 本公司之四级子公司富华和众（海南）贸易有限公司于2023年8月21日注销，故从2023年8月起不再将富华和众（海南）贸易有限公司纳入合并报表范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 7,266.7万元人民币 | 山东青岛 | 山东青岛 | 农产品加工 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 国星贸易有限公司 | 1.00万港元 | 香港 | 香港 | 贸易 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 600.00万元人民币 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 星和食品（绍兴）有限公司 | 500.00万元人民币 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 批发业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 青岛国星水产有限公司 | 1,000.00万元人民币 | 山东青岛 | 山东青岛 | 农产品加工 | 55.00% | 投资设立 | |
| 国星食品（绍兴）有限公司 | 500.00万元人民币 | 浙江绍兴 | 浙江 | 批发业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 220,000.00万元人民币 | 北京 | 北京 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 50.00万美元 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 10.00万美元 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 1500.00万元人民币 | 山东青岛 | 山东 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南丰佳食品有限公司 | 500.00万元人民币 | 海南海口 | 海南 | 零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京赋海食品有限公司 | 1,000.00万元人民币 | 北京 | 北京 | 批发业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 绍兴新赋海食品有限公司 | 500.00万元人民币 | 浙江绍兴 | 浙江 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | 100.00万元人民币 | 山东青岛 | 山东 | 餐饮业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 济南海连天餐饮管理有限公司 | 50.00万元人民币 | 山东济南 | 山东 | 零售业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 海连天（北京）餐饮管理有限公司 | 100.00万元人民币 | 北京 | 北京 | 零售业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 山连海（成都）商业运营管理有限公司 | 100.00万元人民币 | 四川成都 | 四川 | 零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| Food Investment SpA. | 50,560.02万美元 | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 53,075.00万美元 | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Australis Seafoods S.A. | 30,533.91万美元 | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 22,335.93万美元 | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 0.1万智利比索 | 智利 | 智利 | 投资 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Agua Dulce S.A. | 1,015.30万美元 | 智利 | 智利 | 出租设备、培育 | 80.55% | 非同一控制下企业 | |
| 鲑鱼 | 合并 | ||||||
| Comercializadora Australis SpA. | 100.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadorade Alimentos Australis SpA. | 0.1万智利比索 | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 100.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 100.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Alpen Ltda. | 100.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadorade Alimentos ASF SpA. | 100.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Congeladosy Conservas Fitz Roy S.A. | 0.04万美元 | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 10.00万美元 | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Retail Ltda. | 6,000.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 1,092,715.08万智利比索 | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 454,923.58万智利比索 | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Natales Ltda. | 1,000.00万智利比索 | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.55% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 45.00% | 46,262,686.39 | 13,500,000.00 | 187,670,727.86 |
| Fresh Investment SpA. | 19.38% | -263,078,687.45 | -38,767,413.17 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 435,260,981.04 | 112,432,036.44 | 547,693,017.48 | 123,673,431.82 | 6,972,881.97 | 130,646,313.79 | 507,170,135.58 | 109,172,750.83 | 616,342,886.41 | 239,932,251.46 | 35,268,360.30 | 275,200,611.76 |
| Fresh Investment SpA. | 2,137,597,337.28 | 7,008,726,702.55 | 9,146,324,039.83 | 4,701,947,642.18 | 4,658,695,414.02 | 9,360,643,056.20 | 3,116,875,883.49 | 7,304,573,799.31 | 10,421,449,682.80 | 3,609,974,841.53 | 6,387,483,552.51 | 9,997,458,394.04 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 1,112,673,608.67 | 106,085,091.58 | 105,904,429.04 | 125,048,640.40 | 1,055,742,541.32 | 91,730,804.62 | 91,147,118.67 | 3,266,716.14 |
| Fresh Investment | 3,185,511,699.96 | -1,354,047,297.41 | -1,347,752,697.42 | -148,288,482.96 | 4,180,810,146.86 | -1,287,720,655.67 | -1,103,725,897.28 | 514,425,890.34 |
SpA.
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1）2023年4月，本公司购买少数股东青岛大福多多企业管理合伙企业（有限合伙）持有的本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司20%股权，交易对价20万元，本次交易后，本公司对山连海（青岛）餐饮管理有限公司持股比例为100%。
2）本公司之四级子公司Food Investment SpA.从其子公司Australis Seafoods S.A.的少数股东购买其持有的0.009%股权，使得本公司对Australis Seafoods S.A.持股比例由80.54%提升至80.55%，未对本公司控制Australis Seafoods S.A.产生影响。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | Australis Seafoods S.A. | |
| 购买成本/处置对价 | ||
| --现金 | 114,264.48 | |
| --非现金资产的公允价值 | 200,000.00 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 200,000.00 | 114,264.48 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -324,712.59 | 317,736.42 |
| 差额 | 524,712.59 | -203,471.94 |
| 其中：调整资本公积 | -524,712.59 | 203,471.94 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 |
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,900,857.66 | 3,595,627.55 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 935,023.96 | 2,450,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 40,407.50 | 1,994,172.13 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和智利比索有关，除本公司的几个下属子公司以美元和智利比索进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
a境内子公司
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 现金及现金等价物（美元） | 1,778,142.59 |
| 预付账款（美元） | 302,768.00 |
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 应收账款（美元） | 7,009,290.14 |
| 应收账款（欧元） | 1,144,167.28 |
| 其他应收款（美元） | 72,436.47 |
| 短期借款（美元） | 2,421,296.00 |
| 应付账款（美元） | 725,409.49 |
| 应付账款（欧元） | 93,004.21 |
| 其他应付款（美元） | 93,837.61 |
b境外子公司
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 现金及现金等价物（美元） | 12,599,899.97 |
| 现金及现金等价物（智利比索） | 1,701,740,302.87 |
| 现金及现金等价物（人民币） | 4,138,355.75 |
| 现金及现金等价物（欧元） | 960.07 |
| 现金及现金等价物（澳元） | 2,495.31 |
| 现金及现金等价物（港元） | 44,644.27 |
| 预付账款（美元） | 6,628,540.94 |
| 应收账款（美元） | 34,134,884.77 |
| 应收账款（智利比索） | 3,908,899,296.38 |
| 其他应收款（美元） | 9,322,123.28 |
| 其他应收款（智利比索） | 505,666,723.28 |
| 短期借款（美元） | 29,916,227.36 |
| 短期借款（智利比索） | 1,488,207,276.86 |
| 应付账款（美元） | 36,798,668.07 |
| 应付账款（智利比索） | 160,368,523,711.08 |
| 其他应付款（美元） | 8,196,587.28 |
| 其他应付款（智利比索） | 3,887,475,342.16 |
| 一年内到期的非流动负债（美元） | 390,305,147.09 |
| 一年内到期的非流动负债（智利比索） | 777,484,809.17 |
| 长期借款（智利比索） | 5,109,304,361.73 |
| 长期应付款（美元） | 18,478,376.33 |
| 其他非流动负债（美元） | 352,182,506.88 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。2）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（2）信用风险
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款及应收款项。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为18,480.65万元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | |||||
| 货币资金 | 143,841,739.42 | 143,841,739.42 | |||
| 交易性金融资产 | 31,532,096.05 | 31,532,096.05 | |||
| 应收账款 | 339,154,955.27 | 339,154,955.27 | |||
| 其他应收款 | 68,496,618.38 | 4,997.77 | 2,802,385.35 | 443,850.85 | 71,747,852.35 |
| 长期应收款 | 585,739.12 | 585,739.12 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 273,526,138.48 | 273,526,138.48 | |||
| 应付账款 | 1,570,549,424.49 | 1,570,549,424.49 | |||
| 其他应付款 | 121,793,813.54 | 121,793,813.54 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,776,774,535.86 | 2,776,774,535.86 | |||
| 长期借款 | 11,103,808.37 | 30,153,568.05 | 41,257,376.42 | ||
| 租赁负债 | 40,494,411.12 | 70,534,774.70 | 111,029,185.82 | ||
| 长期应付款 | 26,296,967.21 | 82,214,474.11 | 22,365,354.71 | 130,876,796.03 |
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
1）境内子公司
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的境内公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本公司净利润、股东权益变动情况：
| 項目 | 汇率变动 | 2023年度 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 境内所有外币 | 对人民币升值5% | 2,527,742.33 | 1,398,188.05 |
| 境内所有外币 | 对人民币贬值5% | -2,527,742.33 | -1,398,188.05 |
2）境外子公司
于2023年12月31日，对于记账本位币为美元的境外公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果美元对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本公司净利润、股东权益变动情况：
| 項目 | 汇率变动 | 2023年度 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 境外所有外币 | 对美元升值5% | -66,639,349.87 | -53,724,134.61 |
| 境外所有外币 | 对美元贬值5% | 66,639,349.87 | 53,724,134.61 |
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -358,824.77 | -280,618.47 | -199,608.00 | -152,518.18 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 358,824.77 | 280,618.47 | 199,608.00 | 152,518.18 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
| 计量 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,532,096.05 | 31,532,096.05 | ||
| （1）债务工具投资 | 31,532,096.05 | 31,532,096.05 | ||
| 1.消耗性生物资产 | 288,424,384.75 | 288,424,384.75 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,532,096.05 | 288,424,384.75 | 319,956,480.80 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资第一层次公允价值计量是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，近期所持股权的交易价格，同行业上市公司市净率，现金流量折现模型和市场可比公司模型等确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括汇率等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 佳沃集团有限公司 | 北京 | 农业投资 | 610,312.5万元 | 46.08% | 46.08% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是联想控股股份有限公司。其他说明：
控股股东的注册资本及其变化
单位：元
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,812,500,000.00 | 290,625,000.00 | 6,103,125,000.00 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、18.长期股权投资。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 青岛海里家里供应链有限公司 | 联营公司 |
| 青岛可可海里品牌运营管理有限公司 | 联营公司 |
| NAVIERA RAVES?A S.A. | 合营公司 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| KB Food International Holding(Pte.) Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司北京分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃创新（北京）私募基金管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃（青岛）果业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| Rosy Nation Investment Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 宁波道同食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京四时向新信息科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 青岛优芮农业科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 海南瀚海志齐科技有限公司北京分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃（青岛）现代农业有限公司北京分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北海佳沃农业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 焕然一鲜（海南）食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃（海南）创业投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 海南沃纵科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃优能（厦门）农业科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| Quafood Limited | 受同一最终控制方控制 |
| NATIONAL FISHERIES PTY LTD | 受同一最终控制方控制 |
| 北京平安云厨科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 联想新视界（江西）智能科技有限公司 | 其他关联方 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 其他关联方 |
| 北京沃谷农业发展有限公司 | 其他关联方 |
| 大河佳沃（重庆）企业管理有限公司 | 其他关联方 |
| 北京佳沃天河智能科技有限公司 | 其他关联方 |
| 北京科云天河智能科技发展有限公司 | 其他关联方 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| NAVIERA RAVES?A S.A. | 接受劳务 | 15,994,200.20 | 54,973,600.00 | 否 | 49,017,098.07 |
| NATIONAL FISHERIES PTY LTD | 采购商品 | 3,740,083.25 | 10,000,000.00 | 否 | |
| 海南沃纵科技有限公司 | 接受服务 | 56,200.00 | 10,000,000.00 | 否 | |
| 佳沃（青岛）果业有限公司 | 采购商品 | 22,503.70 | 10,000,000.00 | 否 | 33,678.89 |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 采购商品 | 10,000,000.00 | 否 | 25,364.74 | |
| 青岛海里家里供应链有限公司 | 采购商品 | 123,862.90 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| KB Food International Holding(Pte.) Limited | 提供劳务 | 1,692,213.00 | 1,615,855.00 |
| 佳沃集团有限公司 | 销售商品 | 619,870.06 | 717,784.09 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 销售商品 | 42,282.58 | 6,688.07 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 提供劳务 | 114,061.55 | |
| 北京平安云厨科技有限公司 | 销售商品 | 124,999.80 | 63,231.41 |
| 青岛可可海里品牌运营管理有限公司 | 销售商品 | 103,440.08 |
| 青岛海里家里供应链有限公司 | 销售商品 | 81,153.29 | |
| 佳沃（青岛）现代农业有限公司北京分公司 | 销售商品 | 61,230.38 | |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 销售商品 | 39,534.25 | 37,695.43 |
| 联想控股股份有限公司 | 销售商品 | 31,036.09 | 47,534.20 |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司青岛分公司 | 销售商品 | 15,466.99 | |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司北京分公司 | 销售商品 | 14,371.59 | |
| 大河佳沃（重庆）企业管理有限公司 | 销售商品 | 9,853.35 | |
| 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 销售商品 | 8,581.62 | 5,771.53 |
| 北京佳沃天河智能科技有限公司 | 销售商品 | 8,233.01 | |
| 中国共产党联想控股股份有限公司机关总支部委员会 | 销售商品 | 7,188.97 | 13,877.79 |
| 联想新视界（江西）智能科技有限公司 | 销售商品 | 5,270.06 | 4,900.89 |
| 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 销售商品 | 3,506.69 | |
| 北海佳沃农业发展有限公司 | 销售商品 | 2,746.80 | |
| 海南瀚海志齐科技有限公司北京分公司 | 销售商品 | 2,509.18 | |
| 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 销售商品 | 1,829.54 | |
| 焕然一鲜（海南）食品科技有限公司 | 销售商品 | 1,317.44 | |
| 佳沃优能（厦门）农业科技有限公司 | 销售商品 | 550.46 | |
| 北京科云天河智能科技发展有限公司 | 销售商品 | 180.53 | |
| 佳沃（海南）生态链创新发展有限公司 | 销售商品 | 2,474.31 | |
| 佳沃创新（北京）私募基金管理有限公司 | 销售商品 | 2,363.30 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 房屋 | 233,114.45 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Naviera Travesia S.A. | 84,779,911.92 | 2023年12月02日 | 2034年06月05日 | 否 |
| Naviera Travesia S.A. | 87,471,345.00 | 2022年06月03日 | 2023年12月02日 | 是 |
| Naviera Travesia S.A. | 32,969,968.50 | 2023年12月02日 | 2027年06月03日 | 否 |
| Naviera Travesia S.A. | 47,099,955.00 | 2022年06月03日 | 2023年12月02日 | 是 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佳沃集团有限公司 | 796,803,750.00 | 2023年12月21日 | 2026年06月20日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 1,912,329,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年12月21日 | 是 |
| 联想控股股份有限公司 | 796,803,750.00 | 2023年12月21日 | 2026年06月20日 | 否 |
| 联想控股股份有限公司 | 1,912,329,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年12月21日 | 是 |
| 联想控股股份有限公司 | 920,751,000.00 | 2019年08月06日 | 2024年06月21日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 442,668,750.00 | 2022年08月15日 | 2024年06月14日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,748,087.60 | 2022年10月11日 | 2023年01月19日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,471,862.30 | 2022年10月17日 | 2023年01月13日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,755,170.30 | 2022年10月17日 | 2023年01月13日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 7,302,423.06 | 2022年10月28日 | 2023年01月19日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 1,618,648.95 | 2022年11月23日 | 2023年03月20日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,149,122.90 | 2022年11月22日 | 2023年02月20日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,951,485.26 | 2022年11月24日 | 2023年02月22日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 3,905,553.62 | 2022年11月29日 | 2023年02月27日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,977,154.94 | 2022年12月23日 | 2023年03月23日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,736,987.00 | 2022年12月01日 | 2023年03月01日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,663,713.12 | 2022年12月19日 | 2023年04月18日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,567,322.44 | 2022年12月16日 | 2023年03月16日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,640,585.04 | 2023年01月06日 | 2023年05月06日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 15,652,767.00 | 2023年01月11日 | 2023年05月11日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,081,837.25 | 2023年01月11日 | 2023年04月11日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,065,469.80 | 2023年01月04日 | 2023年04月04日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 7,812,218.10 | 2023年01月30日 | 2023年04月30日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,970,716.10 | 2023年01月30日 | 2023年04月30日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,693,151.50 | 2023年02月13日 | 2023年05月09日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,219,363.07 | 2023年02月23日 | 2023年05月24日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 15,133,081.18 | 2023年06月02日 | 2023年08月31日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,374,430.00 | 2023年08月24日 | 2023年11月15日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 12,040,590.00 | 2023年08月24日 | 2023年10月10日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 8,357,586.00 | 2023年08月24日 | 2023年10月25日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 3,357,199.80 | 2023年08月23日 | 2023年11月21日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,032,734.90 | 2023年08月28日 | 2023年11月26日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,709,995.50 | 2023年08月28日 | 2023年11月26日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,542,689.30 | 2023年09月05日 | 2023年12月04日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 7,103,948.10 | 2023年10月27日 | 2024年01月25日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 12,465,552.00 | 2023年10月26日 | 2024年01月22日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 3,602,969.49 | 2023年10月26日 | 2024年01月04日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,683,789.51 | 2023年10月26日 | 2024年01月04日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 9,738,712.50 | 2023年10月27日 | 2024年01月25日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 3,569,680.80 | 2023年10月27日 | 2024年01月25日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,064,041.00 | 2023年11月14日 | 2024年02月12日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 880,000.00 | 2023年10月13日 | 2024年01月11日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,500,000.00 | 2023年10月13日 | 2024年01月11日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月15日 | 2023年11月14日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年12月01日 | 2023年11月30日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,530,143.00 | 2023年08月29日 | 2024年02月25日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,550,000.00 | 2023年12月04日 | 2024年04月02日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2023年12月25日 | 2024年12月24日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 佳沃集团有限公司 | 594,946,800.00 | 2021年06月17日 | 2026年06月01日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 452,044,736.68 | 2022年03月18日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 84,992,400.00 | 2021年11月01日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 37,184,175.00 | 2021年11月18日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 62,327,760.00 | 2022年12月29日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 493,310,055.00 | 2023年05月18日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 2,124,810.00 | 2022年08月11日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 637,443,000.00 | 2023年11月20日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 4,051,579.28 | 2023年11月24日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 20,539,830.00 | 2023年12月20日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 12,734,566.40 | 2023年12月20日 | 见索即付 | |
| Quafood Limited | 35,413,500.00 | 2023年12月27日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 35,413,500.00 | 2020年05月14日 | 2024年06月22日 | 或见索即付 |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 28,330,800.00 | 2020年12月23日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) | 63,744,300.00 | 2023年07月10日 | 见索即付 | |
| Investment Limited | ||||
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 16,290,210.00 | 2023年07月21日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 27,622,530.00 | 2023年08月04日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 49,578,900.00 | 2023年08月22日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 14,165,400.00 | 2023年09月11日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 14,165,400.00 | 2023年09月19日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 16,913,454.03 | 2023年09月28日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 141,654,000.00 | 2023年11月10日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 16,644,345.00 | 2023年06月12日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 2,833,080.00 | 2023年07月06日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 4,107,966.00 | 2023年08月15日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 31,872,150.00 | 2023年09月25日 | 见索即付 | |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 21,248,100.00 | 2021年06月15日 | 2025年06月16日 | 或见索即付 |
| Joyvio (HongKong) Investment Limited | 19,831,560.00 | 2022年06月15日 | 见索即付 | |
| 佳沃集团有限公司 | 84,940.00 | 2023年07月24日 | 2024年07月24日 | |
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 2,705,456.96 | 2,972,511.56 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 佳沃集团有限公司 | 15,390.04 | 307.80 | ||
| 应收账款 | 青岛优芮农业科技有限公司 | 1,920.00 | 38.40 | ||
| 应收账款 | 海南瀚海志齐科技有限公司北京分公司 | 2,735.00 | 54.70 | ||
| 应收账款 | 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 899.00 | 17.98 | 899.00 | 17.98 |
| 长期应收款 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 597,692.98 | 11,953.86 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付债券 | 佳沃集团有限公司 | 527,551,999.01 | 481,654,562.99 |
| 合同负债 | 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 16,220.00 | 23,462.39 |
| 合同负债 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 38,374.00 | 28,588.07 |
| 合同负债 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 84,198.00 | 43,104.59 |
| 合同负债 | 佳沃创新（北京）私募基金管理有限公司 | 899.00 | |
| 合同负债 | 大河佳沃（重庆）企业管理有限公司 | 8,287.00 | |
| 合同负债 | 宁波道同食品科技有限公司 | 5,966.00 | 5,473.39 |
| 合同负债 | 北京佳沃天河智能科技有限公司 | 25,833.00 | |
| 合同负债 | 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 1,317.00 | |
| 合同负债 | 佳沃（青岛）现代农业有限公司北京分公司 | 31,640.00 | |
| 合同负债 | 北海佳沃农业发展有限公司 | 6,986.00 | |
| 合同负债 | 焕然一鲜（海南）食品科技有限公司 | 4,897.00 | |
| 合同负债 | 佳沃（海南）创业投资有限公司 | 1,598.00 | |
| 合同负债 | 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 8,031.00 | |
| 合同负债 | 佳沃集团有限公司 | 279,520.15 | |
| 合同负债 | 北京平安云厨科技有限公司 | 139,078.50 | 159,229.82 |
| 合同负债 | 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 55,503.00 | |
| 合同负债 | 联想控股股份有限公司 | 79,408.01 | 60,113.46 |
| 合同负债 | 联想新视界（江西）智能科技有限公司 | 9,751.00 | 14,238.53 |
| 合同负债 | 中国共产党联想控股股份有限公司机关总支部委员会 | 4,077.00 | 10,929.36 |
| 应付账款 | 青岛海里家里供应链有限公司 | 13,988.50 | |
| 应付账款 | NAVIERATRAVES?AS.A. | 11,333,855.53 | |
| 应付账款 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 2.50 | |
| 其他应付款 | Joyvio (HongKong) | 14,250,431.57 | 14,012,813.71 |
| Investment Limited | |||
| 其他应付款 | 佳沃集团有限公司 | 86,060.61 | 8,198,148.90 |
| 其他应付款 | 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 1,248,260.72 | |
| 其他非流动负债 | Investments Limited | 1,354,708,175.68 | 318,839,388.00 |
| 其他非流动负债 | 佳沃集团有限公司 | 1,132,001,810.79 | 2,149,183,669.36 |
| 其他非流动负债 | Investment Limited | 504,415,695.03 | 576,668,880.00 |
| 其他非流动负债 | Quafood Limited | 35,413,500.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、为合营企业NavieraTravesiaS.A.提供的尚未履行完毕的贷款担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Australis Mar S.A. | Naviera Travesia S.A. | 1,197万美元 | 2023-12-2 | 2034-6-5 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Naviera Travesia S.A. | 465.5万美元 | 2023-12-2 | 2027-6-3 | 否 |
2、 子公司对子公司未履行完毕的担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Food Investment SpA. | Australis Mar S.A. | 13,000万美元 | 2019-8-6 | 2024-6-21 | 否 |
| Australis Seafoods S.A.及主要子公司 | Food Investment SpA. | 11,250万美元 | 2023-12-21 | 2026-6-20 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Pesquera Torres Del Paine Limitada | 276.16万美元 | 2023-10-26 | 2028-4-26 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Pesquera Torres Del Paine Limitada | 84.19万美元 | 2023-10-26 | 2028-4-26 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Australis Agua Dulce | 87.68万美元 | 2023-12-13 | 2024-7-13 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Australis Agua Dulce | 47.87万美元 | 2023-10-26 | 2028-4-26 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 239.34万美元 | 2023-10-26 | 2028-4-26 | 否 |
| Australis Seafoods S.A. | Australis Mar S.A. | 100万美元 | 2023-11-25 | 2024-4-8 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 554.04万美元 | 2023-12-31 | 2029-11-30 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 519.09万美元 | 2023-12-31 | 2029-11-30 | 否 |
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Australis Seafoods S.A | Procesadora Natales Limitada | 489.52万美元 | 2023-12-31 | 2028-9-10 | 否 |
| Australis Seafoods S.A | Procesadora Natales Limitada | 405.81万美元 | 2021-6-11 | 2028-6-5 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Procesadora Dumestre Limitada | 400万美元 | 2023-3-29 | 2028-3-28 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 青岛国星食品股份有限公司 | 2,000万元 | 2023-12-25 | 2024-12-24 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 青岛富华和众贸易有限公司 | 253.01万元 | 2023-8-29 | 2024-2-25 | 否 |
3、 境外子公司生产经营情况
截至2023年12月31日，Australis Seafoods S.A.及其子公司的出现经营亏损、营运资本和经营现金流负值的情况。造成这种情况的主要原因是公司在环境监管局（SMA）就不符合授权生产水平发出通知的情况下实施了减产计划。在本合并财务报表发布之日，公司已向环境监管局（SMA）提交了与收到的通知相关的相应合规计划，这些计划正在评估中，等待最终解决。
4、 环境合规计划情况
2022年10月27日，Australis就其养殖中心超产情况向智利环境监管机构做出了全面报告并提出自我申报。监管机构高度认可该主动自我申报行为，于2023年3月7日签署了第421号谅解决议，对自我申报予以受理，并于2023年3月27日公布了此谅解决议。自2023年3月受理自我申报后，监管机构按照法律规定签发违规通知，Australis对此提交了21项合规方案，以纠正违规超产行为。监管机构目前正在对合规方案进行审核，如果合规方案获得批准并顺利实施，则Australis会被免除处罚。
此外，在自我申报之前，监管机构还签发了5份违规通知，涉及从2016年至2019年期间的养殖周期，Australis的养殖中心超产的违规情况。Australis向监管机构提交了针对5份违规通知的合规方案，其中前2份合规方案已获得批准。考虑到所提交的5份合规方案内容相似，剩余3份合规方案在获得监管机构批准方面不存在障碍。截至本财务报表发布之日，监管机构尚未批准剩余的的3份合规方案，智利环境监管机构也未就上述情况对公司采取任何法律行动。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告报出日，因公司流动性阶段性紧张，预计应付账款无法按期还款，涉及债务金额为3.56亿元。通过沟通，公司延期支付的申请得到主要供应商的理解，目前公司仍在按承诺的进度持续偿付。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3年以上 | 296,086.36 | 296,086.36 |
| 5年以上 | 296,086.36 | 296,086.36 |
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
| 合计 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 296,086.36 | 100.00% |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 296,086.36 | 296,086.36 | ||||
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 268,636.00 | 268,636.00 | 90.72% | 268,636.00 | |
| 单位2 | 12,457.30 | 12,457.30 | 4.21% | 12,457.30 | |
| 单位3 | 8,483.00 | 8,483.00 | 2.87% | 8,483.00 | |
| 单位4 | 5,000.06 | 5,000.06 | 1.69% | 5,000.06 | |
| 单位5 | 1,510.00 | 1,510.00 | 0.51% | 1,510.00 | |
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 263,745,037.17 | 235,762,234.75 |
| 合计 | 263,745,037.17 | 235,762,234.75 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 3,872,495.87 | 4,232,219.12 |
| 合并范围内关联方 | 260,908,326.58 | 232,262,152.35 |
| 合计 | 264,780,822.45 | 236,494,371.47 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 66,761,627.23 | 235,475,528.60 |
| 1至2年 | 197,197,152.35 | 370,493.31 |
| 2至3年 | 178,693.31 | 5,000.00 |
| 3年以上 | 643,349.56 | 643,349.56 |
| 5年以上 | 643,349.56 | 643,349.56 |
| 合计 | 264,780,822.45 | 236,494,371.47 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 264,780,822.45 | 100.00% | 1,035,785.28 | 0.39% | 263,745,037.17 | 236,494,371.47 | 100.00% | 732,136.72 | 0.31% | 235,762,234.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 264,780,822.45 | 100.00% | 1,035,785.28 | 0.39% | 263,745,037.17 | 236,494,371.47 | 100.00% | 732,136.72 | 0.31% | 235,762,234.75 |
| 合计 | 264,780,822.45 | 100.00% | 1,035,785.28 | 0.39% | 263,745,037.17 | 236,494,371.47 | 100.00% | 732,136.72 | 0.31% | 235,762,234.75 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 57,647.70 | 31,139.46 | 643,349.56 | 732,136.72 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 245,441.36 | 58,207.20 | 303,648.56 | |
| 2023年12月31日余额 | 303,089.06 | 89,346.66 | 643,349.56 | 1,035,785.28 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 732,136.72 | 303,648.56 | 1,035,785.28 | |||
| 合计 | 732,136.72 | 303,648.56 | 1,035,785.28 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 关联方往来款 | 160,468,556.76 | 1年以内、1-2年 | 60.60% | |
| 单位2 | 关联方往来款 | 72,463,833.42 | 1年以内、1-2年 | 27.37% | |
| 单位3 | 关联方往来款 | 16,201,102.00 | 1年以内 | 6.12% | |
| 单位4 | 关联方往来款 | 7,014,220.00 | 1年以内 | 2.65% | |
| 单位5 | 关联方往来款 | 4,755,614.40 | 1年以内、1-2年 | 1.80% | |
| 合计 | 260,903,326.58 | 98.54% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,401,744,250.00 | 1,367,576,693.21 | 1,034,167,556.79 | 2,401,544,250.00 | 1,128,721,112.94 | 1,272,823,137.06 |
| 对联营、合营企 | 931,091.84 | 931,091.84 | 2,450,000.00 | 2,450,000.00 | ||
| 业投资 | ||||||
| 合计 | 2,402,675,341.84 | 1,367,576,693.21 | 1,035,098,648.63 | 2,403,994,250.00 | 1,128,721,112.94 | 1,275,273,137.06 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 174,624,951.66 | 17,375,048.34 | 174,624,951.66 | 17,375,048.34 | ||||
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 17,744,250.00 | 17,744,250.00 | ||||||
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 1,069,653,935.40 | 1,111,346,064.60 | 238,855,580.27 | 830,798,355.13 | 1,350,201,644.87 | |||
| 海南丰佳食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 山连海(青岛)餐饮管理有限公司 | 800,000.00 | 200,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 北京赋海食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,272,823,137.06 | 1,128,721,112.94 | 200,000.00 | 238,855,580.27 | 1,034,167,556.79 | 1,367,576,693.21 | ||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 鲜极汇（上海）食品有限公司 | 2,450,000.00 | 850,000.00 | -668,908.16 | 931,091.84 | ||||||||
| 小计 | 2,450,000.00 | 850,000.00 | -668,908.16 | 931,091.84 | ||||||||
| 合计 | 2,450,000.00 | 850,000.00 | -668,908.16 | 931,091.84 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 33,962.28 | |||
| 合计 | 33,962.28 | |||
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 18,398,077.27 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -668,908.16 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,974,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 40,808.52 | |
| 合计 | 17,769,977.63 | -3,974,000.00 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -10,556,815.49 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 40,407.50 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 48,487.63 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,207,594.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,075,963.60 | |
| 减：所得税影响额 | 159,923,812.40 | 所得税影响金额中包含境外公司因债务豁免使用以前年度可弥补亏损而直接影响所得税的1.67亿元 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -35,917,352.38 | |
| 合计 | -150,606,011.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | - | -6.6105 | -6.6105 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | - | -5.7460 | -5.7460 |
注：由于公司2023年的加权平均净资产金额为负数，故未计算加权平均净资产收益率。
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他