关于中国中煤能源股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：
审计单位：
联系电话：
附件1：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明(2024)专字第70073531_A01号
中国中煤能源股份有限公司
中国中煤能源股份有限公司董事会：
我们审计了中国中煤能源股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2024年3月20日出具了编号为安永华明(2024)审字第70073531_A01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，中国中煤能源股份有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是中国中煤能源股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中国中煤能源股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对中国中煤能源股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解中国中煤能源股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供中国中煤能源股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明(2024)审字第70073531_A01号
中国中煤能源股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：钟 丽 |
| 中国注册会计师：解彦峰 | |
| 中国 北京 | 2024年3月20日 |
附表2
关于中国中煤能源股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：千元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 中国中煤及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他非流动资产/其他流动资产/其他应收款-应收利息 | 4,033,539 | 4,838,573 | 184,618 | (1,690,952) | 7,365,778 | 中煤财务有限责任公司("中煤财务")贷款及利息 | 经营性往来 |
| 中国中煤及其子公司（注1） | 母公司及同受母公司控制 | 应收账款/其他应收款/合同资产/其他流动资产 | 1,396,267 | 7,677,153 | - | (7,467,233) | 1,606,187 | 产品销售及劳务收入提供款 | 经营性往来 | |
| 中国中煤及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他非流动资产 | 88,018 | - | - | (18) | 88,000 | 预付购房款、设备款及工程款 | 经营性往来 | |
| 中国中煤及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他应收款/应收账款/预付款项 | 27,555 | 2,368 | - | (7,214) | 22,709 | 应收水电费及废品销售款 | 经营性往来 | |
| 中国中煤及其子公司（注1） | 母公司及同受母公司控制 | 其他应收款/应收账款/预付款项 | 51,108 | 17,645,055 | - | (17,310,760) | 385,403 | 商品及劳务采购款 | 经营性往来 | |
| 中煤平朔发展集团有限公司及其子公司 | 联营企业、同受母公司控制 | 其他应收款 | 103,349 | - | - | - | 103,349 | 项目建设款 | 经营性往来 | |
| 中煤平朔发展集团有限公司及其子公司 | 联营企业、同受母公司控制 | 应收账款/其他应收款 | 72,202 | 595,715 | - | (535,879) | 132,038 | 设备款 | 经营性往来 | |
| 母公司之联营公司 | 国源时代资本管理有限公司（“国源时代”）及其子公司（注1） | 母公司之联营企业 | 应收账款/预付账款/其他应收款 | 394,187 | 3,967,518 | - | (4,346,947) | 14,758 | 采购煤炭、运输服务 | 经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 中煤财务有限责任公司 | 子公司 | 货币资金/其他应收款 | 20,788,365 | 560,660,088 | 285,945 | (565,003,876) | 16,730,522 | 内部存款 | 非经营性往来 |
| 中煤西北能源化工集团有限公司 | 子公司 | 其他非流动资产/其他应收款 | 2,085,877 | 323,620 | 52,674 | (1,165,579) | 1,296,592 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中煤平朔集团有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 1,062,217 | 3,987,787 | 30,595 | (5,019,775) | 60,824 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中国煤矿机械装备有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产/其他流动资产 | 583,363 | 413 | 22,511 | (37,193) | 569,094 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中煤能源哈密煤业有限公司 | 子公司 | 其他非流动资产/其他流动资产/其他应收款 | 253,242 | - | - | - | 253,242 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中煤能源黑龙江煤化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 292,352 | 607,166 | - | (206,888) | 692,630 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 上海大屯能源股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 121,578 | 248 | 4,603 | (4,546) | 121,883 | 代垫款 | 非经营性 |
| 往来 | ||||||||||
| 中煤陕西能源化工集团有限公司(注2) | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产/其他流动资产 | 90,647 | 94,903 | 3,969 | (98,876) | 90,643 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中煤能源新疆煤电化有限公司 | 子公司 | 其他非流动资产/其他应收款 | 83,455 | - | 3,676 | (3,680) | 83,451 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中国煤炭销售运输有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 16,445 | 18,426 | - | (19,195) | 15,676 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 山西蒲县中煤晋昶矿业有限责任公司 | 子公司 | 其他流动资产/其他应收款 | 6,665 | 9,857 | - | (6,640) | 9,882 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中煤焦化控股有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款/其他流动资产 | 5,639 | 262 | - | (489) | 5,412 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 苏晋朔州煤矸石发电有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 873,366 | - | 24,518 | - | 897,884 | 委托贷款 | 非经营性往来 |
| 天津炭金能源有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 7,843 | - | - | - | 7,843 | 委托贷款 | 非经营性往来 | |
| 朔州市平鲁区平安化肥有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 1,739 | - | - | - | 1,739 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 延安科技发展有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | 402 | - | - | (1) | 401 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 中天合创能源有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款/其他非流动资产 | 146 | 412 | - | (558) | - | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 国源时代煤炭资产管理有限公司及其子公司 | 母公司之联营企业 | 其他应收款 | 547 | - | - | (547) | - | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 延安市禾草沟煤业有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | - | 1,998 | - | - | 1,998 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 石家庄煤矿机械有限责任公司(注3) | 合营企业 | 其他应收款/应收利息 | - | 73,222 | - | - | 73,222 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 抚顺煤矿电机制造有限责任公司(注3) | 合营企业 | 其他应收款 | - | 22,000 | - | - | 22,000 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 32,440,113 | 600,526,784 | 613,109 | (602,926,846) | 30,653,160 | / | / |
注1：2023年，国源时代资本管理有限公司（“国源时代”）下属若干子公司划转为中国中煤能源集团有限公司（“中国中煤”）下属子公司，核算分类由国源时代资本管理有限公司及其子公司变更中国中煤及其子公司。注2：2023年11月1日，中国中煤能源股份有限公司（“本公司”）成立全资子公司中煤陕西能源化工集团有限公司（“陕西公司”），陕西公司吸收合并本公司非全资子公司中煤陕西榆林能源化工有限公司。注3：2023年12月31日，中国煤矿机械装备有限责任公司（“中煤装备”）不再拥有石家庄煤矿机械有限责任公司（“石煤机”）和抚顺煤矿电机制造有限责任公司（“抚煤机”）控制权，核算分类由子公司变更为合营企业。此汇总表于2024年3月20日由下列负责人签署：
| 公司负责人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 |