公司代码:603677 公司简称:奇精机械
奇精机械股份有限公司
2023年年度报告
二零二四年三月二十一日
I
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人梅旭辉、主管会计工作负责人姚利群及会计机构负责人(会计主管人员)杨玲
飞声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2023年度利润分配预案:以公司权益分派股权登记日总股本为基数,每10股派发现金红利2.0元(含税),不转增股本,不送红股。如在实施权益分派的股权登记日前因可转债转股导致公司总股本发生变动的,公司维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。
本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中描述公司面临的风险,敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”的“(四)可能面对的风险”相关内容,请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
II
目录
第一节 释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 2
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 28
第五节 环境与社会责任 ...... 46
第六节 重要事项 ...... 50
第七节 股份变动及股东情况 ...... 75
第八节 优先股相关情况 ...... 84
第九节 债券相关情况 ...... 85
第十节 财务报告 ...... 88
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
奇精机械、本公司、公司 | 指 | 奇精机械股份有限公司 |
安徽奇精 | 指 | 安徽奇精机械有限公司 |
博思韦 | 指 | 博思韦精密工业(宁波)有限公司 |
玺轩信息 | 指 | 玺轩信息科技(上海)有限公司 |
奇精工业 | 指 | 奇精工业(泰国)有限责任公司 QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.,LTD. |
宁波市国资委、实际控制人 | 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会 | |
通商控股 | 指 | 宁波通商控股集团有限公司 |
宁波工投集团、控股股东 | 指 | 宁波工业投资集团有限公司 |
奇精控股 | 指 | 宁波奇精控股有限公司 |
榆林金属 | 指 | 宁波榆林金属制品有限公司 |
玺悦置业 | 指 | 宁波玺悦置业有限公司 |
宁波和丰 | 指 | 宁波和丰创意广场投资经营有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
审计机构 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 奇精机械股份有限公司 |
公司的中文简称 | 奇精机械 |
公司的外文名称 | Qijing Machinery Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | Qijing Machinery |
公司的法定代表人 | 梅旭辉 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 田林 | 胡杭波 |
联系地址 | 浙江省宁波市宁海县三省东路1号 | 浙江省宁波市宁海县三省东路1号 |
电话 | 0574-65310999 | 0574-65310999 |
传真 | 0574-65310878 | 0574-65310878 |
电子信箱 | ir@qijing-m.com | ir@qijing-m.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 浙江省宁波市宁海县跃龙街道气象北路289号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 自公司由宁波市奇精机械有限公司整体变更设立以来注册地址未发生变更。 |
公司办公地址 | 浙江省宁波市宁海县三省东路1号 |
公司办公地址的邮政编码 | 315609 |
公司网址 | www.qijing-m.com |
电子信箱 | ir@qijing-m.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 上海证券报、证券时报、证券日报、中国证券报 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 奇精机械 | 603677 | 无 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 杭州市上城区钱江路1366号华润大厦B座 | |
签字会计师姓名 | 徐晓峰、阮飘飘 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
营业收入 | 1,772,001,731.17 | 1,804,158,831.19 | 1,804,158,831.19 | -1.78 | 2,005,264,572.32 |
归属于上市公司股东的净利润 | 69,153,866.99 | 64,013,980.56 | 64,029,887.36 | 8.03 | 88,905,437.96 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 68,296,939.25 | 61,586,494.85 | 61,602,401.65 | 10.90 | 76,117,347.95 |
经营活动产生的现金流量净额 | 204,220,226.51 | 175,047,318.53 | 175,047,318.53 | 16.67 | 74,851,866.95 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | ||
调整后 | 调整前 | ||||
归属于上市公司股东的净资产 | 1,157,126,268.03 | 1,116,048,542.27 | 1,116,109,695.80 | 3.68 | 1,106,916,667.51 |
总资产 | 2,144,597,630.40 | 2,009,065,003.32 | 2,009,116,130.65 | 6.75 | 2,055,983,069.73 |
追溯调整或重述的原因说明公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
据此,公司相应调整了资产负债表2022年12月31日相关科目数据及利润表上年同期数据。具体调整情况详见本报告的“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“40、重要会计政策和会计估计的变更”中的“(1).重要会计政策变更”。
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
基本每股收益(元/股) | 0.3599 | 0.3332 | 0.3332 | 8.01 | 0.4627 |
稀释每股收益(元/股) | 0.3599 | 0.3332 | 0.3332 | 8.01 | 0.4627 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.3554 | 0.3205 | 0.3206 | 10.89 | 0.3962 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.11 | 5.81 | 5.81 | 增加0.30个百分点 | 8.32 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.03 | 5.59 | 5.59 | 增加0.44个百分点 | 7.12 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
基本每股收益等主要财务指标按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的要求计算和填报。
报告期内的非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的要求计算。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 401,408,458.18 | 438,145,447.87 | 443,563,544.89 | 488,884,280.23 |
归属于上市公司股东的净利润 | 17,171,961.24 | 25,458,452.77 | 20,441,594.34 | 6,081,858.64 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 13,338,713.34 | 28,142,202.88 | 17,892,629.37 | 8,923,393.66 |
经营活动产生的现金流量净额 | -9,527,917.35 | 116,048,841.71 | 77,883,371.01 | 19,815,931.14 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 267,784.53 | 主要系处置固定资产的收益 | -588,660.77 | 706,427.30 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,588,294.79 | 主要系收到的与收益相关的政府补助 | 14,031,220.03 | 8,223,363.25 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -3,246,906.99 | 主要系本期理财产品赎回确认的投资收益、本期外汇套期保值合约交割确认的投资收益以及期末未交割合约公允价值变动损益 | -11,157,246.71 | 7,989,799.43 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 87,473.13 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -233,341.00 | 主要系捐赠支出 | -106,256.55 | -2,091,372.64 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 81,610.44 | 63,606.35 | ||
减:所得税影响额 | 518,903.59 | -166,819.27 | 2,191,206.81 | |
合计 | 856,927.74 | 2,427,485.71 | 12,788,090.01 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收款项融资 | 21,590,195.02 | 27,112,022.94 | 5,521,827.92 | 0 |
交易性金融资产 | 40,625,972.60 | 80,633,191.79 | 40,007,219.19 | 2,059,301.39 |
交易性金融负债 | 9,436,122.01 | 803,450.39 | -8,632,671.62 | -5,306,208.38 |
合计 | 71,652,289.63 | 108,548,665.12 | 36,896,375.49 | -3,246,906.99 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内,世界经济复苏乏力,地缘政治冲突加剧,外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升;国内经济持续回升向好的基础还不稳固,外需下滑和内需不足碰头,社会预期偏弱。面对异常复杂的国际国内环境,公司管理层以稳健经营、稳中求进为基调,克服重重困难,聚焦公司主业,调整投资节奏,提升经营效率,严控经营风险,最终达成公司经营目标。
一、2023年度主要工作回顾
(一)主营业务表现稳健,盈利能力改善。
报告期内,公司实现销售收入17.72亿元,同比下降1.78%;净利润6,915.39万元,同比上升8.03%;扣除非经常性损益后的净利润6,829.69万元,同比上升10.90 %。受材料成本下降和汇率变动影响,利润在收入下降的情形下实现增长,盈利能力有所改善。
三项主营业务表现不一,其中家电零部件业务销售收入同比增长1.63%,汽车零部件业务同比增长7.84%,而电动工具零部件业务受客户终端市场影响,同比下降39.12%。但三项业务毛利率均有改善。
(二)推进泰国新工厂建设项目,加快国际化战略布局。
为满足客户现有和未来需求,公司启动泰国新工厂建设项目,相继完成备案审批、购地、方案设计和审定、承建商选定等前期工作,并于2023年12月正式开工建设。泰国新工厂是公司首个自建海外生产基地,建成后拟将原有租赁厂房的产能转移至新工厂,同时拟承接部分新兴国家市场的离合器业务。建设完成后,该工厂将解决泰国子公司生产场地瓶颈问题,进一步扩展工艺流程,实现全工序生产能力和产能提升,承接更多工艺开发和业务拓展。公司也将依托泰国新工厂拓展当地及周边海外业务,加快国际化战略布局。
(三)提高公司治理水平,促进公司合规运作。
报告期内,公司积极组织董监高参加证监会、交易所、上市公司协会相关线上或线下培训,日常通过现场宣讲和资料推送方式向董监高传达最新监管形式、法规变化,提高董监高合规意识和履职水平。公司根据新的《上市公司独立董事管理办法》,结合实际情况,在过渡期内重新制定《独立董事工作制度》,修改完善4个董事会专门委员会的议事规则,将独立董事新规的相关要求贯彻到公司治理及规范运作之中,并组织董监高学习新的规则,确保制度有序衔接和执行。为进一步加强经营风险管控,普及法律风险防控知识,公司开展关于合同审查的现场培训,提升员工的经营风险防控能力和法律风险意识,为公司高质量发展提供强有力的法律支持与保障。
(四)落实降本增效,提高经营效率。
面对复杂的市场环境和激烈的行业竞争,公司持续加强内部管理,采取严控采购成本、持续推进工艺改进、加强质量管理、减少过程浪费、统一调配设备、动态调整人员编制、避高峰用电、提高设备内部维修比例等等一系列措施,落实降本增效,提高经营效率。
(五)加强投资者关系管理,切实保障投资者权益。
报告期内公司积极主动开展投资者关系管理,通过现场调研、业绩说明会、投资者互动平台、电话热线、电子邮箱等多渠道、多形式加强与投资者的沟通与互动,增进双方理解和信任,带领投资者走进公司,展现立体、全面的公司形象,深化投资者对公司的认识,传递公司长期投资价值和核心竞争力,实现资本市场和上市公司的良性互动,切实保障投资者权益。
(六)加强人才队伍建设,增强企业凝聚力。
公司秉承以人为本的发展理念,高度重视员工的个人成长与团队能力提升。2023年,公司精心策划并实施了涵盖专业技能、管理能力、职业素养、企业文化等多维度的培训课程,积极开展了一系列丰富多元、针对性强的培训活动,旨在全方位提升员工的专业知识水平和综合业务能力。同时,我们也注重实践操作与理论知识相结合,组织实地考察、模拟演练等活动,使员工能够在实际工作中灵活运用所学,真正做到学以致用。通过培训活动的开展,有力地推动了公司人才队伍的整体素质提升,为公司的持续发展注入新动力。组建后备人才库,为公司后续发展储备极具潜力的员工。
同时为丰富员工业余生活,公司开展了新员工交流、演讲比赛、露天电影、生日会、寄家书等系列活动,提升员工归属感,增强企业凝聚力。
二、报告期内公司所处行业情况
目前公司主要产品为洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件及电动工具零部件,分别属于家用电器制造业、汽车零部件制造业和电动工具制造业。
1、家用电器制造业
家用电器种类繁多、范围较广,按产品用途分类,家用电器一般包括清洁电器、制冷电器、厨卫电器、环境电器、电暖器具等;按行业惯例,家用电器又分为黑色家电和白色家电,黑色家电通常指视听类产品,为人们提供娱乐、休闲,如彩电、音响等,白色家电则更加侧重于减轻人们劳动强度、改善生活环境及提高生活质量,如洗衣机、空调、冰箱等。
根据国家统计局数据,截至2022年末,全国居民每百户洗衣机拥有量为99.0台,国内市场保有率较高,新增需求有限,市场趋近于饱和,行业总量趋于平稳,未来市场的增长仍将主要依靠存量更新和消费升级。
2023年,居民消费意愿有所回升,终端消费需求呈复苏态势,洗衣机市场景气度得到一定提升;受欧美市场需求回升、产品均价下降、航运价格回落等利好的影响,洗衣机外销市场火热,实现高速增长,内外销差距持续收窄。根据产业在线数据,2023年,全国家用洗衣机销量为8,044.98万台,同比增长16.89%。其中,内销4,200.10万台,同比增长3.02%;外销3,844.88万台,同比增长37.03%。
洗衣机按产品类别分为波轮洗衣机和滚筒洗衣机。根据产业在线数据,2023年,滚筒洗衣机销量为4,007.27万台,同比增长16.09%,其中内销2,104.56万台,同比减少0.97%;波轮洗衣
机销量为4,037.71万台,同比增长17.69%,其中内销2,095.54万台,同比增长7.37%。波轮洗衣机销量增速略高于滚筒洗衣机,销量重新超越滚筒洗衣机,是中国销量最大的洗衣机产品;目前,双方市场规模相近,鉴于双方各有优势和用户群体,预计未来将各自保有一定市场份额。2023年以来,全国各地不断出台促进家电消费政策,通过“消费券”等形式刺激家电消费,起到一定拉动效果。5月22日,商务部办公厅等4部门联合发布《关于做好2023年促进绿色智能家电消费工作的通知》,统筹组织绿色智能家电消费促进活动,深入开展家电以旧换新,扎实推进绿色智能家电下乡等;7月12日,商务部等13部门发布《关于促进家居消费若干措施的通知》,从大力提升供给质量、积极创新消费场景、有效改善消费条件和着力优化消费环境等四方面提出11项具体措施;7月21日,国家发展改革委等7部门印发《关于促进电子产品消费的若干措施》,持续推动家电下乡,完善电子产品销售配送体系等。各项政策的实施有效地扩大家电消费,进一步巩固消费恢复发展势头。
2、汽车零部件制造业
目前我国汽车零部件行业的规模化、专业化的局面已经初步形成,几乎所有的汽车零部件都可以在中国制造,能够满足我国汽车本土化的配套需求。同时,在经济全球化的浪潮下,我国的汽车零部件出口规模不断扩大,并逐步呈现向海外扩张的趋势。根据中国海关数据,2023年,我国汽车零配件出口额达到 6,165.86亿元,同比增长14.9%。
2023年一季度,汽车终端市场相对疲软,国内需求释放不足,产销量均同比下滑;第二季度以来,在中央和地方促消费政策、全面实施国六排放标准政策发布、多地汽车营销活动延续的共同影响下,市场需求逐步释放,全年产销量创历史新高。中汽协数据显示,2023年,汽车产销分别完成3,016.1万辆和3,009.4万辆,同比分别增长11.6%和12%。其中,传统燃料汽车销量2059.9万台,同比增长3.1%。
新能源汽车是全球汽车产业转型升级的主要方向,产销保持较快增长。根据Clean Technica公布的全球新能源乘用车销量数据,2023年全球新能源车累计销量为1,368.93万辆,同比增长
35.66%。随着国内促进新能源汽车消费政策的不断出台,2023年我国新能源汽车持续快速增长。中汽协数据显示,2023年,新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆,同比分别增长35.8%和37.9%,市场占有率达31.6%,高于上年同期5.9个百分点。
3、电动工具制造业
相比手动工具,电动工具大大减轻了劳动强度、提高了工作效率,广泛应用于建筑道路、住房装修、木工加工、金属加工、船舶制造、航空航天、汽车、园艺等国民经济领域,并已进入家庭使用。
全球电动工具行业,按照产品的技术要求、应用领域等特点,可分为工业级、专业级和DIY家用级三个级别。其中,工业级电动工具产品主要用于对工艺精准度或作业环境保护要求很高的作业场所,如航天航空领域,具有技术要求高、利润高、市场范围小的特点;专业级电动工具本身功率大、转速高、电机寿命长,能够持续长时间重复作业,如工程机械等,具有技术含量高、
利润率高、市场范围广、行业门槛高、品牌价值高等特点;DIY 家用级电动工具主要被应用于精准度要求不高和持续作业时间不长的场合,如家庭修缮、简单装修等场合,具有技术含量低、利润低的特点。我国电动工具的市场需求以出口为主,内销为辅。经过数十年的发展,电动工具行业在承接国际分工转移的过程中日趋成熟,建立了世界最齐全的电动工具制造产业链,已成为国际电动工具市场的主要供应国之一。国家统计局数据显示,2023年我国电动手提式工具产量为1.66亿台。随着我国先进制造业和基础设施建设的大力发展、城镇化水平的不断推进、居民消费水平和品质的逐渐提高,无论是在专业级和工业级领域,还是在DIY领域,国内电动工具的下游市场需求都在全面提升。
当前,全球电动工具行业已形成较为稳定的竞争格局,博世、牧田、百得、日立、创科实业等大型跨国公司占据了全球电动工具市场特别是高端市场的主要份额。国内电动工具行业呈现跨国公司、外资企业和国内本土企业相互竞争的格局。跨国公司及外资企业,凭借其强大的技术、规模、品牌优势,在高端市场占据领先地位;具备较强的研发设计能力和加工制造水平的国内优势企业在为国际品牌提供OEM和ODM服务的同时逐渐发展OBM业务,建立自身产业链和品牌优势;数量众多的低端企业,不具备研发生产能力,主要从事外购主机进行装配,产品技术含量较低,同质化严重,产品销售主要以价格为竞争手段,整体呈现一种低端、无序的竞争状态。进入大型电动工具跨国公司合格供应商体系的制造商,一般拥有行业领先的技术工艺、研发能力、产品质量、供货能力和企业信誉,且客户一旦与供应商建立采购关系,短期内不会轻易作出改变,行业领先的电动工具零部件生产企业故而亦拥有较为稳定的市场份额。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)主要业务、主要产品及用途
本公司是一家以机械精加工为主的制造型企业,专业从事洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件及电动工具零部件的研发、设计、生产与销售。公司的主要产品及用途如下:
产品分类 | 主要用途与客户群体 | |
家电零部件 | 洗衣机离合器 | 全自动波轮洗衣机的核心部件 |
洗衣机零部件 | 包括洗衣机离合器配件及洗衣机注塑件,滚筒洗衣机零配件等 | |
其他家电零部件 | 包括洗碗机零部件等 | |
汽车零部件 | 包括发动机零部件、变速箱零部件、工程机械零部件等,主要用于汽车发动机、变速箱以及工程液压系统 | |
电动工具零部件 | 包括轴类、缸套、工具手柄等零部件,主要用于组装专业级电动工具 |
(二)经营模式
1、 销售模式
公司产品主要面向洗衣机整机厂商、汽车零部件一级供应商、电动工具整机厂商,主要客户均为行业内知名企业或上市公司,如三星、海信、海尔、惠而浦、韩上、松下、东菱威力、创维、
TCL、牧田、喜利得、博世、赫斯可、博格华纳、舍弗勒等。公司与上述客户经过多年合作,已建立较稳定的合作关系。公司通常与重要客户签订长期框架性协议,约定产品质量标准、交货周期、付款方式、后续服务等事项。公司获得具体订单的方式主要可分为议价模式和竞标模式。公司洗衣机离合器的销售主要采用议价模式,除洗衣机离合器外的家电零部件、汽车零部件、电动工具零部件的销售主要采用竞标模式。
2、采购模式
公司制定了较为完善的供应商管理制度,对供应商选择、产品开发、供货质量监控、服务表现跟踪及成本优化等方面进行全面管理。采购部负责甄选供应商,根据采购物料重要性,公司将物料分为两类进行管理,其中钢材、塑料、外购件等主要原材料须在《合格供应商名录》中选择合适的供应商进行采购,润滑油、液压油、包装物等辅助材料可由采购部直接选择供应商进行采购。
3、生产模式
公司生产的零部件属于非标准化产品,主要根据客户订单组织生产。为缓解销售旺季的生产压力,公司在销售淡季时也会适当增加产量,形成存货备售。总体而言,公司采用以“订单式生产”为主、“备货式生产”为辅的生产模式。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司专业从事洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件及电动工具零部件的研发、设计、生产与销售,始终围绕“专业化、集约化”的经营宗旨,大力推进技术创新、管理创新,不断完善产品结构,提升产品性能,优化现有生产工序体系,提高生产效率,不断提升“奇精”品牌影响力,公司的竞争优势主要体现在以下几个方面:
(一)客户资源优势
洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件及电动工具零部件行业准入门槛较高,但一旦双方建立合作关系,客户往往不会轻易变更供应商。经过多年发展,公司在产品质量、技术含量、供货能力、商业信誉等方面逐步获得了市场的认可。目前,公司已与多家国内外知名的洗衣机、汽车零部件一级供应商及电动工具生产商建立了稳定的合作关系。
(二)产品质量优势
公司自成立以来始终高度重视产品质量管理,以创建一流的洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件、电动工具零部件供应商为目标,建立了一套完整、严格的质量控制和管理体系,在采购环节、生产环节、销售环节实施了完备的质量检验程序,以确保产品质量的稳定性和一致性。公司配置了先进的检测设备,并根据市场最新技术要求和产品实际情况自主研发部分专用检测设备,建成了洗衣机离合器摆杆强度测试实验室、噪音检测实验室,以确保产品质量,实现产品性能符合客户要求的目标。
(三)技术工艺优势
公司自成立以来,高度重视新技术的研发投入,通过经验总结和产品创新,掌握了多项核心技术,在行业内具有一定的技术工艺优势。公司掌握的关键性技术包括但不限于金属材料冷锻造技术、钣金件冲压技术、组合夹具技术、模具开发技术等。
(四)快速供货保障优势
大型家电制造企业、电动工具制造企业对零部件的需求较大,质量标准较高、交货期较紧,在特殊情况下甚至要求供应商三至五天内实现交货,对合作供应商的生产能力、响应速度提出了较大挑战。公司作为国内主要的洗衣机离合器供应商、规模较大的电动工具零部件供应商,拥有强大的技术研发能力、较完整的生产流水线,能够迅速研发、设计出不同规格型号、不同安全认证等标准的产品,及时满足客户需求,在一定程度上提升了客户对公司的依赖性。
(五)规模优势
十多年来,公司生产规模不断扩大,供货能力持续增强,已成为行业内规模较大的洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件及电动工具零部件生产厂商之一。
(六)产品种类齐全优势
洗衣机、电动工具零部件品种繁多,组装程序复杂,能否提供多品种、多规格的零部件,成为洗衣机和电动工具整机生产商,尤其是知名企业在选择供应商时考虑的重要因素。公司凭借较先进的生产设备和多年的技术积累,采用柔性生产模式,能够快速有效地转换生产产品品种,实现多品种批量供货。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司共实现营业收入177,200.17万元,同比减少1.78%;实现利润总额7,365.67万元,同比增加11.43%;实现归属于母公司所有者的净利润6,915.39万元,同比增加8.03%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,772,001,731.17 | 1,804,158,831.19 | -1.78 |
营业成本 | 1,509,984,275.22 | 1,569,335,627.90 | -3.78 |
销售费用 | 20,453,884.87 | 17,186,722.60 | 19.01 |
管理费用 | 78,081,391.94 | 72,890,519.84 | 7.12 |
财务费用 | 13,568,450.04 | -6,095,353.71 | 不适用 |
研发费用 | 60,940,073.34 | 67,442,670.19 | -9.64 |
经营活动产生的现金流量净额 | 204,220,226.51 | 175,047,318.53 | 16.67 |
投资活动产生的现金流量净额 | -143,435,694.18 | -209,241,341.44 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -11,743,563.68 | -99,182,769.28 | 不适用 |
利息收入 | 8,486,482.30 | 3,997,982.55 | 112.27 |
公允价值变动收益 | -170,258.60 | -8,810,149.41 | 不适用 |
信用减值损失 | -5,098,847.45 | -3,239,920.19 | 不适用 |
资产减值损失 | -7,785,628.60 | -5,841,750.38 | 不适用 |
资产处置收益 | 268,143.86 | -582,815.01 | 不适用 |
营业外收入 | 320,857.17 | 544,268.25 | -41.05 |
所得税费用 | 4,502,821.29 | 2,089,555.76 | 115.49 |
其他综合收益的税后净额 | 692,152.62 | 2,750,470.42 | -74.84 |
营业收入变动原因说明:主要系电动工具零部件业务受客户终端需求下降影响所致。营业成本变动原因说明:主要系营业收入和材料成本下降双重影响所致。销售费用变动原因说明:主要系仓储费用及人员薪酬相关支出增加所致。管理费用变动原因说明:主要系因业务拓展需要,职工薪酬、业务招待费增加所致。财务费用变动原因说明:主要系本期汇兑收益较去年减少所致。研发费用变动原因说明:主要系研发项目后期投入减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系材料成本下降,支付的货款减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收回理财产品本金较多所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期支付股利及归还借款较多所致。利息收入变动原因说明:主要系本期大额存单利息增加所致。公允价值变动收益变动原因说明:主要系去年银行签署的外汇风险管理合约到期,本期签署的合约较少所致信用减值损失变动原因说明:主要系期末应收账款增加所致。资产减值损失变动原因说明:主要系本期部分产品价格波动,计提跌价较多所致。资产处置收益变动原因说明:主要系固定资产处置收益所致。营业外收入变动原因说明:主要系本期赔款收入较少所致。所得税费用变动原因说明:主要系本期利润总额上升所致。其他综合收益的税后净额变动原因说明:主要系外汇汇率变动引起外币报表折算差额所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司实现主营业务收入17.39亿元,同比减少1.60%。其中,家电零部件、汽车零部件业务分别实现销售收入13.81亿元、2.46亿元,同比上年上升1.63%、7.84%;电动工具零部件业务实现销售收入1.04亿元,同比上年下降39.12%。境内销售收入为11.94亿元,同比上升4.47%;境外销售收入为5.45亿元,同比下降12.72%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
电气机械和器材制造业 | 1,738,880,182.63 | 1,481,798,125.38 | 14.78 | -1.60 | -3.74 | 增加1.89个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
家电零部件 | 1,380,762,214.48 | 1,207,563,556.29 | 12.54 | 1.63 | -0.56 | 增加1.93个百分点 |
电动工具零部件 | 104,115,298.75 | 74,124,558.48 | 28.81 | -39.12 | -41.13 | 增加2.43个百分点 |
汽车零部件 | 245,776,911.90 | 192,577,769.00 | 21.65 | 7.84 | 1.09 | 增加5.23个百分点 |
其他 | 8,225,757.50 | 7,532,241.61 | 8.43 | -14.37 | -11.99 | 减少2.48个百分点 |
合计 | 1,738,880,182.63 | 1,481,798,125.38 | 14.78 | -1.60 | -3.74 | 增加1.89个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内 | 1,193,792,393.98 | 1,077,530,757.77 | 9.74 | 4.47 | 3.61 | 增加0.75个百分点 |
境外 | 545,087,788.65 | 404,267,367.61 | 25.83 | -12.72 | -19.04 | 增加5.80个百分点 |
合计 | 1,738,880,182.63 | 1,481,798,125.38 | 14.78 | -1.60 | -3.74 | 增加1.89个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 1,738,880,182.63 | 1,481,798,125.38 | 14.78 | -1.60 | -3.74 | 增加1.89个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内,公司电动工具零部件营业收入同比减少39.12%,主要系受客户终端需求下降影响所致;电动工具零部件营业成本同比减少41.13%,主要系营业收入和材料成本下降双重影响所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
家电零部件: | |||||||
洗衣机离合器 | 万台 | 1,390.28 | 1,354.47 | 137.90 | 9.91 | 7.73 | 35.07 |
洗衣机零部件 | 万件 | 2,535.12 | 2,670.66 | 1,872.71 | -26.24 | -9.33 | -6.75 |
其他家电零部件 | 万件 | 869.73 | 781.12 | 235.17 | -25.32 | -36.36 | 60.46 |
电动工具零部件 | 万件 | 1,161.44 | 1,278.44 | 332.20 | -43.17 | -38.58 | -26.05 |
汽车零部件 | 万件 | 3,149.49 | 3,066.20 | 577.44 | 18.75 | 17.06 | 16.85 |
产销量情况说明
洗衣机离合器库存量同比增加35.07%,主要系客户订单备货所致。其他家电零部件销售量同比减少36.36%,库存量同比增加60.46%,主要系客户订单备货所致。电动工具零部件生产量同比减少43.17%,销售量同比减少38.58%,主要系受客户终端需求下降影响所致。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
电器机械和器材制造业 | 直接材料 | 906,781,414.29 | 61.20 | 958,319,755.39 | 62.26 | -5.38 | |
直接人工 | 167,958,751.66 | 11.33 | 175,658,088.34 | 11.41 | -4.38 | ||
制造费用 | 377,691,676.13 | 25.49 | 377,611,710.45 | 24.53 | 0.02 | ||
其他成本 | 29,366,283.30 | 1.98 | 27,758,654.11 | 1.80 | 5.79 | ||
合计 | 1,481,798,125.38 | 100.00 | 1,539,348,208.29 | 100.00 | -3.74 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
家电零部件 | 直接材料/直接人工/制造费用 | 1,207,563,556.29 | 81.49 | 1,214,389,948.48 | 78.89 | -0.56 | |
电动工具零部件 | 直接材料/直接人工/制造费用 | 74,124,558.48 | 5.00 | 125,907,134.92 | 8.18 | -41.13 | |
汽车零部件 | 直接材料/直接人工/制造费用 | 192,577,769.00 | 13.00 | 190,493,020.09 | 12.37 | 1.09 | |
其他 | 直接材料/直接人工/制造费用 | 7,532,241.61 | 0.51 | 8,558,104.80 | 0.56 | -11.99 | |
合计 | 1,481,798,125.38 | 100.00 | 1,539,348,208.29 | 100.00 | -3.74 |
成本分析其他情况说明
电动工具零部件主要成本同比减少41.13%,主要系受营业收入及材料成本下降双重影响所致。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额87,343.28万元,占年度销售总额50.23%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额21,593.46万元,占年度采购总额19.66%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元
费用项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减(%) |
销售费用 | 20,453,884.87 | 17,186,722.60 | 19.01 |
管理费用 | 78,081,391.94 | 72,890,519.84 | 7.12 |
财务费用 | 13,568,450.04 | -6,095,353.71 | 不适用 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 60,940,073.34 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 60,940,073.34 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.44 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 327 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 12.88 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 0 |
硕士研究生 | 2 |
本科 | 34 |
专科 | 107 |
高中及以下 | 184 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 68 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 104 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 114 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 36 |
60岁及以上 | 5 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
研发投入总额占营业收入的比例计算中,营业收入的计算口径为公司合并财务报表营业总收入。研发人员数量占公司总人数的比例计算中,总人数的计算口径为报告期内公司(含控股子公司)合计人数的月平均人数。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减(%) | 变动原因 |
收到的税费返还 | 21,100,167.42 | 34,552,882.27 | -38.93 | 主要系本期出口退税额较少所致 |
取得投资收益收到的现金 | 2,052,082.20 | 257,095.89 | 698.18 | 主要系本期收到结构性存款利息较多所致 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 220,312,666.67 | 62,876,536.65 | 250.39 | 主要系本期理财产品到期,收回本金较多所致 |
投资支付的现金 | 2,621,500.00 | 482,300.00 | 443.54 | 主要系去年银行签署的外汇风险管理合约部分到期损失所致 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 270,680,000.00 | 190,000,000.00 | 42.46 | 主要是本期购买理财产品较多所致 |
取得借款收到的现金 | 96,000,000.00 | 185,156,044.68 | -48.15 | 主要系去年同期借款较多所致 |
偿还债务支付的现金 | 69,289,500.00 | 218,312,868.94 | -68.26 | 主要系去年同期归还借款本金较多所致 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,206,961.83 | 64,890,253.28 | -42.66 | 主要系去年同期支付股利较多所致 |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,839,465.99 | 27,872,462.18 | -93.40 | 主要系去年同期汇率波动较大,产生汇兑收益较多所致 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 360,333,585.90 | 16.80 | 299,708,533.64 | 14.92 | 20.23 | |
交易性金融资产 | 80,633,191.79 | 3.76 | 40,625,972.60 | 2.02 | 98.48 | (1) |
应收票据 | 57,363,726.19 | 2.67 | 94,477,298.00 | 4.70 | -39.28 | (2) |
应收账款 | 504,730,183.06 | 23.53 | 427,071,495.27 | 21.26 | 18.18 | |
应收款项融资 | 27,112,022.94 | 1.26 | 21,590,195.02 | 1.07 | 25.58 | |
预付款项 | 12,311,494.88 | 0.57 | 6,921,736.09 | 0.34 | 77.87 | (3) |
其他应收款 | 2,808,912.67 | 0.13 | 4,167,683.56 | 0.21 | -32.60 | (4) |
存货 | 393,702,564.40 | 18.36 | 407,302,388.09 | 20.27 | -3.34 | |
其他流动资产 | 5,686,519.60 | 0.27 | 4,699,218.20 | 0.23 | 21.01 | |
流动资产合计 | 1,444,682,201.43 | 67.36 | 1,306,564,520.47 | 65.03 | 10.57 | |
投资性房地产 | 4,330,087.85 | 0.20 | 6,743,100.23 | 0.34 | -35.78 | (5) |
固定资产 | 557,942,512.89 | 26.02 | 578,254,160.26 | 28.78 | -3.51 | |
在建工程 | 31,957,995.44 | 1.49 | 19,949,696.97 | 0.99 | 60.19 | (6) |
使用权资产 | 669,080.44 | 0.03 | 1,681,360.74 | 0.08 | -60.21 | (7) |
无形资产 | 95,479,964.56 | 4.45 | 81,705,948.35 | 4.07 | 16.86 | |
长期待摊费用 | 13,627.02 | 0.00 | 191,932.40 | 0.01 | -92.90 | (8) |
递延所得税资产 | 8,941,310.39 | 0.42 | 13,347,708.74 | 0.66 | -33.01 | (9) |
其他非流动资产 | 580,850.38 | 0.03 | 626,575.16 | 0.03 | -7.30 | |
非流动资产合计 | 699,915,428.97 | 32.64 | 702,500,482.85 | 34.97 | -0.37 | |
短期借款 | 95,087,694.45 | 4.43 | 67,980,083.42 | 3.38 | 39.88 | (10) |
交易性金融负债 | 803,450.39 | 0.04 | 9,436,122.01 | 0.47 | -91.49 | (11) |
应付票据 | 118,112,047.72 | 5.51 | 119,567,520.98 | 5.95 | -1.22 | |
应付账款 | 369,725,568.45 | 17.24 | 314,385,095.38 | 15.65 | 17.60 | |
预收款项 | 1,317,846.73 | 0.06 | 1,359,042.99 | 0.07 | -3.03 | |
合同负债 | 1,773,608.12 | 0.08 | 226,265.96 | 0.01 | 683.86 | (12) |
应付职工薪酬 | 41,214,445.72 | 1.92 | 31,882,466.78 | 1.59 | 29.27 | |
应交税费 | 5,382,534.20 | 0.25 | 6,435,658.75 | 0.32 | -16.36 | |
其他应付款 | 1,774,533.69 | 0.08 | 2,177,257.69 | 0.11 | -18.50 | |
其中:应付利息 | 313,637.72 | 0.01 | 283,119.60 | 0.01 | 10.78 | |
一年内到期的非流动负债 | 316,275,780.14 | 14.75 | 1,000,994.32 | 0.05 | 31,496.16 | (13) |
其他流动负债 | 9,828.20 | 0.00 | 29,414.58 | 0.00 | -66.59 | (14) |
流动负债合计 | 951,477,337.81 | 44.37 | 554,479,922.86 | 27.60 | 71.60 | |
应付债券 | 301,924,102.91 | 15.03 | -100.00 | (15) | ||
租赁负债 | 191,460.55 | 0.01 | 374,966.96 | 0.02 | -48.94 | (16) |
递延收益 | 35,799,877.71 | 1.67 | 36,227,442.12 | 1.80 | -1.18 | |
递延所得税负债 | 2,686.30 | 0.00 | 10,026.20 | 0.00 | -73.21 | (17) |
非流动负债合计 | 35,994,024.56 | 1.68 | 338,536,538.19 | 16.85 | -89.37 | |
负债合计 | 987,471,362.37 | 46.04 | 893,016,461.05 | 44.45 | 10.58 | |
实收资本(或股本) | 192,147,352.00 | 8.96 | 192,143,072.00 | 9.56 | 0.00 | |
其他权益工具 | 76,790,261.34 | 3.58 | 76,803,770.54 | 3.82 | -0.02 | |
资本公积 | 446,105,844.43 | 20.80 | 446,043,448.28 | 22.20 | 0.01 | |
其他综合收益 | 2,579,682.19 | 0.12 | 1,887,529.57 | 0.09 | 36.67 | (18) |
盈余公积 | 79,782,084.04 | 3.72 | 72,541,428.06 | 3.61 | 9.98 | |
未分配利润 | 359,721,044.03 | 16.77 | 326,629,293.82 | 16.26 | 10.13 | |
所有者权益合计 | 1,157,126,268.03 | 53.96 | 1,116,048,542.27 | 55.55 | 3.68 |
资产总计 | 2,144,597,630.40 | 100.00 | 2,009,065,003.32 | 100.00 | 6.75 |
其他说明上述科目中同比变动超过30%的原因说明:
(1)交易性金融资产同比增加98.48%,主要系期末未到期的结构性存款较多所致。
(2)应收票据同比减少39.28%,主要系本期收到的财务公司开具的票据减少所致。
(3)预付款项同比增加77.87%,主要系本期原材料备货预付款较多所致。
(4)其他应收款同比减少32.60%,主要系本期出口退税额较少所致。
(5)投资性房地产同比减少35.78%,主要系本期投资性房地产到期不再出租转回所致。
(6)在建工程同比增加60.19%,主要系本期在建工程达到可使用状态转入固定资产较去年同期减少所致。
(7)使用权资产同比减少60.21%,主要系本期部分房租合同到期,使用权资产减少所致。
(8)长期待摊费用同比减少92.90%,主要系装修款摊销减少原值所致。
(9)递延所得税资产同比减少33.01%,主要系本期抵减递延所得税负债较多所致。
(10)短期借款同比增加39.88%,主要系期末银行借款较多所致。
(11)交易性金融负债同比减少91.49%,主要系去年银行签署的外汇风险管理合约到期,本期签署合约较少所致。
(12)合同负债同比增加683.86%,主要系本期预收客户货款较多所致。
(13)一年内到期的非流动负债同比增加31496.16%,主要系可转债2024年到期转入所致。
(14)其他流动负债同比减少66.59%,主要系期末留底增值税销项税额减少所致。
(15)应付债券同比减少100%,主要系可转债2024年到期转入一年内到期非流动负债所致。
(16)租赁负债同比减少48.94%,主要系本年房租到期较多所致。
(17)递延所得税负债同比减少73.21%,主要系会计准则16号解释所致递延所得税负债变动。
(18)其他综合收益同比增加36.67%,主要系外汇汇率变动引起外币报表折算差额所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产71,870,164.29(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为3.35%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末,公司共有受限货币资金150,342,019.99元,包括企业管理层意图持有到期的定期存款本金130,000,000.00元及已计提未到期的利息收入 6,461,988.89元和开具银行承兑汇票存入保证金等13,880,031.10元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本节之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”。
(五) 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2023年3月22日,公司召开第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于公司2023年度固定资产投资计划的议案》,2023年新增固定资产投资项目拟投资总额为21,503.10万元,其中预计2023年投入金额21,503.10万元;以前年度结转项目2023年预计投入金额6,227.12万元。
公司根据外部环境变化,结合公司实际情况,适时调整投资节奏,审慎开展2023年度固定资产投资计划,截至报告期末,公司2023年新增固定资产投资计划实际投入6,337.67万元;2023年前结转项目2023年实际投入3,953.74万元。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
√适用 □不适用
截至2023年12月31日,公司1,350万件汽车动力总成关键零部件扩产项目投资概况如下:
单位:万元
项目名称 | 拟投入金额 | 报告期投入金额 | 累计已投入金额 |
年产1,350万件汽车动力总成关键零部件扩产项目 | 13,892.00 | 1,404.71 | 7,619.05 |
注:表中报告期投入金额和累计投入金额均为合同金额。
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变 | 期末数 |
动 | 动 | |||||||
其他-结构性存款 | 40,625,972.60 | 2,059,301.39 | 250,000,000.00 | 212,052,082.20 | 80,633,191.79 | |||
其他-应收账款融资 | 21,590,195.02 | 356,031,472.39 | 350,509,644.47 | 27,112,022.94 | ||||
合计 | 62,216,167.62 | 2,059,301.39 | 606,031,472.39 | 562,561,726.67 | 107,745,214.73 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:美元
衍生品投资类型 | 初始投资金额(注1) | 期初账面价值 (注1) | 本期公允价值变动损益(人民币) | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额(注1) | 报告期内售出金额 (注1) | 期末账面价值 (注1) | 期末账面价值占公司报告期末净资产比例(%)(注2) |
外汇远期合约 | 5,200.00 | 3,900.00 | -80.35 | - | 730.00 | 4,340.00 | 290.00 | 1.78 |
外汇掉期合约 | 4,500.00 | 2,000.00 | 0.00 | - | 0.00 | 2,000.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 9,700.00 | 5,900.00 | -80.35 | - | 730.00 | 6,340.00 | 290.00 | 1.78 |
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司衍生金融工具由远期购汇合约形成,根据会计准则的要求,公司将套期保值业务相关的套期工具(衍生品)按照《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的规定作为交易性金融资产/负债进行会计处理,不适用《企业会计准则第24号一套期会计》的相关规定。本期无重大变化 | |||||||
报告期实际损益情况的说明 | 为进一步提高公司应对外汇波动风险的能力,更好地规避和防范外汇汇率波动风险,增强财务稳健性,公司以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,对外销收到的外 |
汇开展倍享赎回远期(结汇)、结构性掉期、远期结售汇等交易业务,业务规模均在批准额度内,具备明确的业务基础。报告期内,公司前述合约计入当期损益的金额合计为-530.62万元。 | |
套期保值效果的说明 | 为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成的不良影响,增强公司财务稳健性,公司开展了与日常经营需求相关的外汇套期保值业务,从而达到相互风险对冲并实现套期保值的目的,减少汇率波动对公司业绩的影响。外汇套期合约大部分时点能达到锁定业务合同利润的目标,但遇到人民币急贬时,难以享受到人民币贬值的收益。 |
衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 具体详见2022年12月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》披露的《关于预计2023年外汇套期保值业务额度的公告》(公告编号:2022-068) |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司对外汇衍生品合约公允价值的分析使用资产负债表日各银行的估值通知书中的价格作为合约的公允价值。 |
涉诉情况(如适用) | 无 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2022年12月27日 |
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有) | 2023年1月12日 |
注1:表中初始投资金额为公司签署的外汇合约的最大风险风险敞口;期初及期末账面价值为公司签署外汇合约剩余未到期的最大风险敞口;报告期内购入金额为报告期内公司新签署外汇合约的最大风险敞口;报告期内售出金额为外汇合约报告期内到期时对应部分的最大风险敞口。
注2:期末账面价值占公司报告期末净资产比例计算过程中,美元合约金额以2023年12月31日美元对人民币汇率1:7.0827折算。
(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
其他说明无
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、2023年度,公司共有控股子公司4家,基本情况如下:
公司名称 | 注册资本 | 认缴出资比例 | 经营范围 |
安徽奇精机械有限公司 | 1,000万元人民币 | 100.00% | 机械配件、电器、塑料件、五金工具加工、销售;汽车配件(不含发动机)、摩托车零配件、精密轴承制造、仪器仪表制造、销售;精冲模及模具标准件生产、新型仪表元器件生产及材料生产、销售;冷锻制造、软件设计、开发。 |
博思韦精密工业(宁波)有限公司 | 5,000万元人民币 | 100.00% | 大型精密模具及汽车模具、传动部件、电动工具部件、汽车部件、机械配件、五金制品、五金工具设计、制造,自营和代理货物与技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物与技术除外。 |
玺轩信息科技(上海)有限公司 | 5,000万元人民币 | 100.00% | 从事信息科技、智能化科技、环保科技、新能源科技、生物科技专业领域内的技术服务、技术咨询、技术转让、技术开发,工业产品设计,电子产品设计,计算机系统集成,计算机软硬件的开发,销售汽车、一类医疗器械、电子产品、环保设备、机械设备、从事货物及技术的进出口业务。 |
奇精工业(泰国)有限责任公司 | 3亿泰铢 | 98.00% | 汽车发动机及变速箱零部件、传动部件、机械零部件制造、加工;金属材料热处理(不含电镀);自营和代理货物与技术的进出口。 |
注:公司持有奇精工业98%的股权,博思韦及玺轩信息分别持有奇精工业1%的股权。
2、报告期内,控股子公司主要财务数据如下:
单位:万元
公司名称 | 总资产 | 净资产 | 报告期营业收入 | 报告期净利润 |
安徽奇精机械有限公司 | 2,418.09 | -3,289.17 | 4,960.48 | 244.03 |
博思韦精密工业(宁波)有限公司 | 2,666.56 | 2,196.39 | 2,676.34 | -182.64 |
奇精工业(泰国)有限责任公司 | 7,187.02 | 6,193.69 | 2,404.43 | -89.87 |
玺轩信息科技(上海)有限公司 | 213.76 | 213.76 | 0 | -53.04 |
注:1、截至2023年12月31日,博思韦累计实缴注册资本为2,160万元,公司将根据实际生产经营情况实缴注册资金;
2、截至2023年12月31日,玺轩信息实缴注册资本为370万元,尚未开展生产经营活动。
报告期内,为满足客户订单需求,同时积极开拓海外市场,进行全球化的战略布局,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,同意奇精工业投资实施泰国新工厂建设项目,投资总金额9,276.00万元。截至报告期末,项目已相继完成备案审批、购地、方案设计和审定、承建商选定等前期工作,并于2023年12月正式开工建设,将力争在2024年8月落成新工厂。
基于奇精工业上述项目实施需要,公司及博思韦、玺轩信息按照持股比例,合计向奇精工业增资1.3亿泰铢,奇精工业注册资本由1.7亿泰铢增加至3亿泰铢。截至报告期末,上述增资金额已实缴完成。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、家电零部件
2024年2月,中央财经委员会第四次会议指出,要推动各类生产设备、服务设备更新和技术改造,鼓励汽车、家电等传统消费品以旧换新,推动耐用消费品以旧换新;商务部在国新办新闻发布会上表示,将今年定位“消费促进年”,将坚持“政策和活动”双轮驱动,推动消费从疫后恢复转向持续扩大,稳定和扩大家电等传统消费。可以预计2024年家电以旧换新、促进家电消费政策将有效落地,对延续家电市场消费活力起到积极作用。
目前公司生产的离合器及家电零部件主要用于洗衣机。2023年,公司离合器销量约 1,354.47万台,其中内销约961.13万台,外销约393.34万台。产业在线数据显示,2023年,国内波轮洗衣机产量为3,990.71万台,以此推算,公司内销离合器市场占有率约24.08%,是国内规模较大的离合器供应商之一。
全球范围来看,公司离合器可拓展的市场空间仍然较大。基于公司与惠而浦、三星、海尔、海信、松下等建立的良好合作关系,离合器外销业务存在较好的拓展机会。
2、汽车零部件
2023年上半年,财政部发布《关于修改<节能减排补助资金管理暂行办法>的通知》和《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》,将节能减排补助资金实施期限由2022年延期至2025年,将新能源汽车车辆购置税减免政策延长至2027年年底;工业和信息化部办公厅等5部门发布《关于开展2023年新能源汽车下乡活动的通知》,促进新能源汽车消费,推进农村地
区新能源汽车应用;2023年7月,国家发展改革委等部门发布《关于促进汽车消费的若干措施》,进一步稳定和扩大汽车消费,更大力度促进新能源汽车持续健康发展。国家对新能源汽车政策投入持续加大,新能源汽车配套基础设施不断完善,技术不断成熟,2023年市场占有率已达31.6%,快于《新能源汽车产业发展规划(2021—2035 年)》的发展愿景,新能源汽车已经进入全面市场拓展期。2023年8月,工业和信息化部等七部门发布《汽车行业稳增长工作方案(2023—2024年)》,除支持扩大新能源汽车消费外,也提出稳定燃油汽车消费。方案鼓励企业以绿色低碳为导向,积极探索混合动力、低碳燃料等技术路线,促进燃油汽车市场平稳发展;鼓励企业加大高端化、定制化的房车、皮卡等产品供给,深挖细分市场消费潜力。目前,中国汽车市场仍以传统能源汽车为主,同时新能源汽车保持高速增长。公司将汽车零部件作为公司第二主业进行拓展,目前已具备生产汽车核心零部件的能力,并与HUSCO、博格华纳、舍弗勒等知名汽车零部件生产厂商建立了合作关系。目前公司汽车零部件产品仍以燃油车发动机、变速箱零部件为主,同时积极拓展新能源汽车业务。2023年,公司汽车零部件业务实现销售收入 2.46亿元。
3.电动工具零部件
当前,全球电动工具行业已形成较为稳定的竞争格局,博世、牧田、百得、日立、创科实业等大型跨国公司占据了全球电动工具市场特别是高端市场的主要份额。国内市场中,跨国公司及外资企业,凭借其强大的技术、规模、品牌优势,在高端市场占据领先地位;国产品牌发展迅速,近年来在技术创新、产品升级、市场份额等方面都有显著提升。进入大型电动工具跨国公司合格供应商体系的制造商,一般拥有行业领先的技术工艺、研发能力、产品质量、供货能力和企业信誉,且客户一旦与供应商建立采购关系,短期内不会轻易作出改变,行业领先的电动工具零部件生产企业故而亦拥有较为稳定的市场份额。电动工具零部件行业利润水平因供应整机的品牌、档次不同而具有较大差异,供应商技术研发水平、产品质量稳定性、成本控制能力及议价能力同样影响着自身的盈利能力。
公司目前生产的电动工具零部件主要用于专业级电动工具,主要电动工具客户牧田、博世、喜利得等,面向中高端市场。2023年,公司电动工具零部件业务实现销售收入1.04亿元。因中低端市场竞争激烈,目前暂未有明确的拓展计划。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司继续本着“专业化、集约化”的经营宗旨,以洗衣机离合器、电动工具零部件为主导产品,同时将汽车零部件作为公司第二主业进行拓展,大力推进技术创新、管理创新,不断完善产品结构,提升产品性能,优化现有生产工序体系,提高生产效率,不断提升“奇精”品牌影响力,
实现全面可持续发展,使奇精机械成为具有较强国际竞争力的洗衣机离合器、汽车零部件及电动工具零部件生产企业。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024年,外部环境仍充满复杂性、严峻性和不确定性,公司仍将面临较大的经营压力,唯有坚持底线思维,做好应对各种风险挑战的充分准备,抓住有利时机、用好有利条件,在发展中求生存。公司将继续发扬前辈们务实低调、艰苦奋斗的创业精神,以稳健经营、稳中求进为基调,全力以赴,狠抓内部管理,提高生产效率,同时稳定现有业务,积极开拓新产品新业务,按计划推进各项目建设,努力实现公司经营目标。
(一)推进泰国新工厂建设,实现达产预期。
2024年,公司将持续推进泰国新工厂建设项目,力争在8月落成,打破泰国子公司生产场地瓶颈,同时推进原有租赁厂房的产能转移及产能扩充工作,争取尽早实施投产,进一步巩固与提升泰国子公司竞争优势,为拓展当地及周边海外业务夯实基础。
(二)积极拓展新产品新业务,寻求新的增长动力。
依托现有客户资源优势以及多年积累的精密加工技术,积极拓展新产品新业务;做好意向产品和业务的推进工作,提高样品转量产的比率。同时发挥上市公司平台优势,本着对股东有利、对公司发展有益的原则,积极寻求对外投资或兼并收购等机会,开拓新业务,助力公司做大做强。
(三)及时完善治理制度,促进公司合规运营。
新修订的《公司法》将于2024年7月1日起施行,此次上位法的修订,将会是“牵一发而动全身”的系统性工程,公司将实时追踪新修订的法律法规、部门规章、规范性文件以及交易所新发布的业务规则,结合公司实际情况,制定、修订与公司治理与决策相关制度,为规范运作夯实制度根基;同时加强董监高和相关人员的制度培训,促进公司合规运营。
(四)强化人才梯队建设,助力企业持续发展。
公司将进一步健全人力资源管理体系,最大限度地发挥人力资源的潜力,为公司的高质量发展提供人才保障。公司将重点着力于培养后备人才、应届毕业生和基层管理人员,为公司长远发展储备充足的后备力量;加强队伍建设,在全体员工中形成“能者上、庸者下”的氛围,使员工能上能下,能进能退,全面鼓励管理人员竞争上岗,保证员工素质和管理水平的持续提升;广泛开展各项培训活动,满足公司各层级员工提升需求的同时,保持和增强公司与员工的核心竞争力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格波动风险
公司产品的原材料主要为钢材、铝等,原材料价格波动对公司盈利能力有较大影响。2023年,钢材价格波动幅度同比收窄,铝价维持在一定区间震荡,但整体上相较于2022年度均有所降低。如果原材料价格未来大幅上涨,将给公司经营带来不利影响。
2、客户相对集中风险
公司主要产品为洗衣机离合器等家用电器零部件、汽车零部件、电动工具零部件,相应的下游客户主要为洗衣机及汽车总成供应商、电动工具整机生产商,寡头竞争格局造成了公司客户的相对集中。如果公司主要客户的生产经营情况发生不利变化,或者主要客户的产品结构调整导致其对公司产品的需求量减少,则可能对公司的生产经营产生不利影响,进而使公司面临营业利润大幅下滑的风险。
3、市场竞争风险
经过多年发展,我国已形成多层次的洗衣机离合器等家用电器零部件供应体系,产业集中度日趋提高,行业内已形成一批规模化生产的领先企业,规模化企业之间的竞争成为行业主流。未来,行业优势企业还将利用自身优势进一步扩大产能,围绕成本控制、新产品开发、客户资源、品牌塑造等方面展开竞争。公司若不能有效调整经营战略,将面临市场发展空间遭受挤压进而导致业绩下滑的风险。
4、汇率波动风险
随着公司业务的持续发展,公司外销业务逐渐变大,外销订单主要以美元定价和结算,而公司原材料成本大多以人民币计价,人民币对美元汇率波动对公司业绩形成重要影响。2024年初,美元对人民币汇率维持高位,若未来汇率发生剧烈波动,将对公司未来经营成果和财务状况带来较大不确定性。
5、项目不达预期风险
公司结合实际情况,按照固定资产投资计划开展项目投资,但在项目实施过程中,可能出现由于市场需求变化、产品价格或设计出现较大变动及其他不可预见的因素,导致项目建设不达预期、项目未能实现预期收益的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件以及交易所业务规则的要求,不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制体系,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会规范运作,公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责并均能忠实履行职务,切实维护了投资者和公司的利益。本公司法人治理状况与中国证监会有关上市公司治理的要求不存在重大差异。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年1月11日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2023年1月12日 | 详见股东大会情况说明1 |
2022年年度股东大会 | 2023年4月17日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2023年4月18日 | 详见股东大会情况说明2 |
2023年第二次临时股东大会 | 2023年10月31日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2023年11月1日 | 详见股东大会情况说明3 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、公司于2023年1月11日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》《关于预计2023年外汇套期保值业务额度的议案》,具体内容详见2023年1月12日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-003)。
2、公司于2023年4月17日召开的2022年年度股东大会审议通过了《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配方案》《关于确认董事及监事 2022 年度薪酬的议案》《2022年年度报告及其摘要》《2023年度财务预算报告》《关于聘任公司2023年度审计机构的议案》,具体内容详见2023年4月18日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-019)。
3、公司于2023年10月31日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司申请一照多址、规范经营范围表述并新增经营范围及修订<公司章程>的议案》《关于补选公司第四届董事会非独立董事的议案》《关于补选公司第四届监事会股东代表监事的议案》,具体内容详见2023年11月1日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《2023年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-045)。
公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式,股东大会的召集、召开和决策程序符合《公司法》《公司章程》等相关法律法规的规定。上述三次股东大会所审议的议案均获通过。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
梅旭辉 | 董事长 | 男 | 51 | 2023-10-31 | 2025-09-18 | 0.00 | 是 | ||||
汪伟东 | 董事、总裁 | 男 | 48 | 2013-09-18 | 2025-09-18 | 5,269,320 | 5,269,320 | 0 | 149.02 | 否 | |
周陈 | 董事、副总裁 | 男 | 52 | 2013-09-18 | 2025-09-18 | 105,000 | 105,000 | 0 | 129.86 | 否 | |
王东升 | 董事 | 男 | 51 | 2023-10-31 | 2025-09-18 | 0.00 | 是 | ||||
吴婧 | 董事 | 女 | 42 | 2023-10-31 | 2025-09-18 | 0.00 | 是 | ||||
缪开 | 董事 | 男 | 48 | 2021-07-15 | 2025-09-18 | 0.00 | 是 | ||||
明新国 | 独立董事 | 男 | 58 | 2019-09-19 | 2025-09-18 | 8.00 | 否 | ||||
曹悦 | 独立董事 | 男 | 55 | 2021-07-15 | 2025-09-18 | 8.00 | 否 | ||||
潘俊 | 独立董事 | 男 | 48 | 2022-05-12 | 2025-09-18 | 8.00 | 否 | ||||
郑炳 | 监事会主席 | 男 | 34 | 2023-10-31 | 2025-09-18 | 0.00 | 是 | ||||
刘青 | 监事 | 男 | 41 | 2019-09-19 | 2025-09-18 | 37.76 | 否 | ||||
胡贵田 | 职工代表监事 | 男 | 59 | 2013-09-18 | 2025-09-18 | 26.04 | 否 | ||||
汪东敏 | 副总裁 | 男 | 45 | 2019-09-19 | 2025-09-18 | 5,269,320 | 5,269,320 | 0 | 108.83 | 否 | |
姚利群 | 副总裁 | 女 | 46 | 2022-10-25 | 2025-09-18 | 68.30 | 否 | ||||
财务总监 | 2021-06-28 | 2025-09-18 | |||||||||
田林 | 董事会秘书 | 女 | 45 | 2019-09-19 | 2025-09-18 | 60.15 | 否 | ||||
卢文祥 | 董事长(离任) | 男 | 50 | 2021-07-15 | 2023-10-08 | 0.00 | 是 |
吴国荣 | 董事(离任) | 男 | 56 | 2021-07-15 | 2023-10-08 | 0.00 | 是 | ||||
王伟 | 董事(离任) | 男 | 47 | 2021-07-15 | 2023-10-08 | 0.00 | 是 | ||||
王秉 | 监事会主席(离任) | 男 | 38 | 2022-01-11 | 2023-10-31 | 0.00 | 是 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | 10,643,640 | 10,643,640 | 0 | / | 603.96 | / |
注: 1、经公司2021年第三次临时股东大会审议通过,公司原“总经理”“副总经理”的职务称谓分别调整为“总裁”、“副总裁”。
2、2023年10月8日,因工作调整原因,卢文祥先生申请辞去公司第四届董事会董事、董事长、董事会战略委员会召集人及委员职务;吴国荣先生、王伟先生申请辞去公司第四届董事会董事职务。辞职后,卢文祥先生、吴国荣先生、王伟先生不再在公司担任任何职务。
3、因工作调整原因,王秉先生于2023年10月8日申请辞去第四届监事会股东代表监事及监事会主席职务。鉴于王秉先生的辞职将导致公司监事会人数低于法定最低人数,为保证监事会的正常运作,王秉先生按照有关法律、法规和《公司章程》的规定继续履行监事及监事会主席的职责至2023年10月31日。辞职后,王秉先生不再在公司担任任何职务。
姓名 | 主要工作经历 |
梅旭辉 | 历任中信大榭开发公司职员,宁兴集团宁兴物流投资公司财务部经理,宁波城建投资控股有限公司总师办副经理、财务审计部副经理、计划财务部经理、总会计师,宁波通商集团有限公司副总经理、财务负责人,宁波种业股份有限公司董事长、浙江宁数科创集团有限公司董事长。现任公司董事长,兼任宁波通商控股集团有限公司副总经理、财务负责人,宁波数字产业集团有限公司董事长,宁波西枢纽建设开发有限公司董事。 |
汪伟东 | 历任宁波市奇精机械有限公司监事、宁波东源金属工业有限公司董事、安徽奇精机械有限公司董事、宁波搜美尚品网络科技有限公司执行董事兼总经理、宁波爱谷电器科技有限公司执行董事兼总经理、宁海搜美尚品电子商务有限公司执行董事兼总经理、宁海县华锦商务服务有限公司总经理、本公司董事长。现任公司董事、总裁,兼任宁海县孝明电子仪器厂董事、宁波榆林金属制品有限公司监事、安徽奇精机械有限公司总经理、博思韦精密工业(宁波)有限公司总经理、海南致臻投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人。 |
周陈 | 历任上海南洋电机厂数控机床操作员,喜利得(中国)有限公司生产经理、喜利得(上海)有限公司厂长、喜利得集团有限公司(列支敦士登)全球采购经理、喜利得(上海)有限公司采购总监,易福门电子亚洲私人有限公司(新加坡)董事、总经理。2013年4月起加入公司,现任公司董事、副总裁、工业机械事业部总经理,兼任玺轩信息科技(上海)有限公司经理。 |
王东升 | 历任中国新技术创业投资公司山东证券部市场研究员,珠海中业信托投资公司市场部经理,深圳中业投资公司投资发展部经理,宁波贝发集团有限公司投资发展部经理,宁波太平鸟集团有限公司投资运营部经理,浙江鹏源投资有限公司投资部副总监,宁波市工贸资产经营有限公司战略发展部职员、资产管理部主管,宁波工业投资集团有限公司资产管理部主管、副经理、经理,中芯集成电路(宁波)有 |
限公司董事。现任公司董事,兼任宁波通商控股集团有限公司资本运营部总经理,宁波富甬制造业投资基金有限公司执行董事、总经理,宁波富甬集成电路投资有限公司执行董事、总经理,宁波甬芯集成电路股权投资有限公司执行董事、总经理,宁波富甬合投制造业股权投资有限公司执行董事、总经理,宁波和丰创业投资有限公司董事长、总经理,宁波工投产业投资基金有限公司执行董事、总经理,宁波工投瑞丰私募基金管理有限公司执行董事,宁波通商基金管理有限公司董事。 | |
吴婧 | 历任毕马威企业咨询(中国)有限公司成都分公司审计部员工,宁波城建投资控股有限公司计划财务部员工、业务经理、高级业务经理、总经理助理、副总经理,宁波通商集团有限公司计划财务部副经理、经理,宁波西枢纽建设开发有限公司监事会主席。现任公司董事,兼任宁波工业投资集团有限公司董事、总经理,宁波市工业投资有限责任公司总经理,东海融资租赁股份有限公司副董事长,宁波东元创业投资有限公司董事,宁波市石化进出口有限公司董事长。 |
缪开 | 历任宁波波导股份有限公司项目管理处处长,上海云威信息科技有限公司总经理,宁波东钱湖投资开发有限公司投资部副经理(主持工作),华布岛集团有限责任公司投资副总,金融私募项目投资合伙人,宁波工业投资集团有限公司资产管理部(企业管理部)副经理、金融发展部副总经理,宁波中策动力机电集团有限公司董事,宁波动力机厂有限责任公司董事。现任本公司董事,兼任宁波工业投资集团有限公司副总经理,中国中电宁波国际经贸有限公司董事,东海融资租赁股份有限公司董事,浙江电驱动创新中心有限公司董事,宁波东海银行股份有限公司公司董事,宁波海螺水泥有限公司董事,维科技术股份有限公司董事。 |
明新国 | 历任新加坡制造技术研究所研究员、研究科学家、郑州智明兴国科技有限公司执行董事兼总经理。现任本公司独立董事,兼任上海交通大学教授,上海威派格智慧水务股份有限公司独立董事,国睿科技股份有限公司独立董事。 |
曹悦 | 历任浙江省政府联络办法制处主任科员,浙江省司法厅主任科员,浙江春风动力股份有限公司独立董事,浙江护童人体工学科技股份有限公司独立董事,万邦德医药控股集团有限公司独立董事,旺能环境股份有限公司独立董事,中国上市公司协会独立董事委员会委员。现任本公司独立董事,兼任浙江省律师协会副秘书长,北京观韬中茂(杭州)律师事务所兼职律师,浙江律师进修学院监事,浙江国检检测技术股份有限公司(非上市)独立董事,梦天家居集团股份有限公司独立董事。 |
潘俊 | 曾任江苏大学讲师、副教授、硕士生导师,华设设计集团股份有限公司独立董事,昆山沪光汽车电器股份有限公司独立董事,常州朗博密封科技股份有限公司独立董事。现任南京审计大学会计学院教授、博士生导师、副院长,兼任本公司独立董事,江苏银行股份有限公司外部监事,南京钢铁股份有限公司独立董事。 |
郑炳 | 历任立信会计师事务所(特殊普通合伙)宁波分所审计员工、审计主管、项目经理,宁波市产城生态建设集团有限公司财务经理,宁波通商集团有限公司计划财务部主管、经理助理,宁波通商控股集团有限公司财务管理部经理助理。现任公司监事会主席,兼任宁波通商控股集团有限公司财务管理部副总经理,宁波通商资产管理有限公司监事,宁波市产业发展基金有限公司监事,宁波恒芯明诚科技有限公司监事,宁波市机管文印服务有限公司监事,宁波成形控股有限公司财务负责人,宁波明承企业管理有限公司财务负责人,宁波市知识产权运营基金有限公司财务负责人,宁波自创示范科技成果转化股权投资基金有限公司财务负责人,宁波国有资本研究院有限公司监 |
事。 | |
刘青 | 历任宁波市奇精机械有限公司车间主任助理、车间副主任、制造部助理,公司制造部副部长、电器机械工厂厂长、电器机械事业部生管部部长等,现任公司监事、电器机械事业部电器部件制造部总监。 |
胡贵田 | 历任奇精有限办公室主任,本公司行政及人事部经理。现任本公司职工代表监事、工会主席。 |
汪东敏 | 历任宁波市奇精机械有限公司监事,宁波东源金属工业有限公司董事长,安徽奇精机械有限公司董事,本公司董事、采购部部长,上海奇挚信息科技有限公司监事。现任公司副总裁、采购部总监,兼任宁海县孝明电子仪器厂监事,宁波榆林金属制品有限公司监事,宁波玺悦置业有限公司监事,浙江施迈茨工业炉有限公司监事。 |
姚利群 | 历任慈溪信用联社(杭州湾信用社)会计主管,宁波万航汽配制造有限公司财务主管,宁波瑞明电器有限公司财务主管,宁波欧强工具有限公司财务主管、财务总监,南储仓储管理有限公司宁波分公司财务主管,浙江汇丰石化有限公司副总经理兼财务总监,宁波工业投资集团有限公司监事、外派万华化学(宁波)氯碱有限公司任财务总监,宁波市工业投资有限责任公司监事,宁波四明化工有限公司监事会主席。现任本公司副总裁兼财务总监。 |
田林 | 历任广东美的电器股份有限公司证券事务专员、无锡小天鹅股份有限公司证券事务代表、武汉贝斯特通讯集团有限公司董事会办公室主任兼证券事务代表、本公司证券事务代表。现任公司董事会秘书。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
梅旭辉 | 宁波通商控股集团有限公司 | 副总经理、财务负责人 | 2023年6月 | |
王东升 | 宁波通商控股集团有限公司 | 资本运营部总经理 | 2023年8月 | |
吴婧 | 宁波工业投资集团有限公司 | 董事、总经理 | 2023年9月 | |
缪开 | 宁波工业投资集团有限公司 | 金融发展部副总经理 | 2022年5月 | 2023年8月 |
副总经理 | 2023年9月 | |||
郑炳 | 宁波通商控股集团有限公司 | 财务管理部经理助理 | 2023年9月 | 2023年12月 |
财务管理部副总经理 | 2023年12月 | |||
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
梅旭辉 | 宁波种业股份有限公司 | 董事长 | 2022年3月 | 2023年10月 |
宁波西枢纽建设开发有限公司 | 董事 | 2022年6月 | ||
浙江宁数科创集团有限公司(注1) | 董事长 | 2023年5月 | 2024年1月 | |
宁波数字产业集团有限公司(注1) | 董事长 | 2024年1月 | ||
汪伟东 | 宁海县孝明电子仪器厂 | 董事 | 2011年7月 | |
宁波榆林金属制品有限公司 | 监事 | 2013年4月 | ||
安徽奇精机械有限公司 | 总经理 | 2014年9月 | ||
博思韦精密工业(宁波)有限公司 | 总经理 | 2016年6月 | ||
海南致臻投资合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2021年6月 | ||
周陈 | 玺轩信息科技(上海)有限公司 | 经理 | 2019年8月 | |
王东升 | 宁波工投瑞丰私募基金管理有限公司 | 执行董事 | 2018年4月 | |
宁波和丰创业投资有限公司 | 董事长、总经理 | 2018年4月 | ||
宁波工投产业投资基金有限公司 | 执行董事、总经理 | 2018年12月 | ||
宁波富甬制造业投资基金有限公司 | 执行董事、总经理 | 2019年4月 | ||
中芯集成电路(宁波)有限公司 | 董事 | 2020年12月 | 2023年12月 | |
宁波富甬集成电路投资有限公司 | 执行董事、总经理 | 2023年1月 | ||
宁波甬芯集成电路股权投资有限公司 | 执行董事、总经理 | 2023年1月 |
宁波富甬合投制造业股权投资有限公司 | 执行董事、总经理 | 2023年1月 | ||
宁波通商基金管理有限公司 | 董事 | 2023年12月 | ||
吴婧 | 宁波西枢纽建设开发有限公司 | 监事会主席 | 2023年6月 | 2023年11月 |
宁波市工业投资有限责任公司 | 总经理 | 2023年12月 | ||
东海融资租赁股份有限公司 | 副董事长 | 2023年12月 | ||
宁波东元创业投资有限公司 | 董事 | 2023年12月 | ||
宁波市石化进出口有限公司 | 董事长 | 2024年1月 | ||
缪开 | 宁波海螺水泥有限公司 | 董事 | 2020年2月 | |
中国中电宁波国际经贸有限公司 | 董事 | 2020年2月 | ||
东海融资租赁股份有限公司 | 董事 | 2022年7月 | ||
浙江电驱动创新中心有限公司 | 董事 | 2022年9月 | ||
宁波东海银行股份有限公司 | 董事 | 2022年9月 | ||
维科技术股份有限公司 | 董事 | 2023年11月 | ||
明新国 | 上海交通大学 | 教授 | 2005年6月 | |
上海威派格智慧水务股份有限公司 | 独立董事 | 2021年12月 | ||
国睿科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022年2月 | ||
曹悦 | 浙江省律师协会 | 副秘书长 | 2010年12月 | |
浙江律师进修学院 | 监事 | 2012年3月 | ||
浙江国检检测技术股份有限公司 (非上市) | 独立董事 | 2015年12月 | ||
中国上市公司协会独立董事委员会 | 委员 | 2016年3月 | 2023年5月 | |
万邦德医药控股集团有限公司 | 独立董事 | 2017年7月 | 2023年7月 | |
旺能环境股份有限公司 | 独立董事 | 2019年3月 | 2024年1月 | |
梦天家居集团股份有限公司 | 独立董事 | 2021年1月 | ||
潘俊 | 南京审计大学 | 会计学院教授、博士生导师、副院长 | 2016年7月 | |
常州朗博密封科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022年2月 | 2023年1月 | |
江苏银行股份有限公司 | 外部监事 | 2022年5月 | ||
南京钢铁股份有限公司 | 独立董事 | 2024年1月 | ||
郑炳 | 宁波通商资产管理有限公司 | 监事 | 2020年4月 | |
宁波市产业发展基金有限公司 | 监事 | 2020年4月 | ||
宁波恒芯明诚科技有限公司 | 监事 | 2020年5月 | ||
宁波市机管文印服务有限公司 | 监事 | 2020年7月 | ||
宁波市知识产权运营基金有限公司 | 财务负责人 | 2020年11月 | ||
宁波自创示范科技成果转化股权投资基金 | 财务负责人 | 2020年12月 |
有限公司 | ||||
宁波明承企业管理有限公司 | 财务负责人 | 2022年6月 | ||
宁波成形控股有限公司 | 财务负责人 | 2023年1月 | ||
宁波国有资本研究院有限公司 | 监事 | 2024年1月 | ||
汪东敏 | 宁波榆林金属制品有限公司 | 监事 | 2013年4月 | |
宁海县孝明电子仪器厂 | 监事 | 2014年9月 | ||
宁波玺悦置业有限公司 | 监事 | 2018年2月 | ||
上海奇挚信息科技有限公司(注2) | 监事 | 2021年9月 | 2023年11月 | |
浙江施迈茨工业炉有限公司(注2) | 监事 | 2023年11月 | ||
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
注1:2024年1月,浙江宁数科创集团有限公司更名为宁波数字产业集团有限公司。注2:2023年11月,上海奇挚信息科技有限公司更名为浙江施迈茨工业炉有限公司。
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司独立董事津贴按股东大会决定的标准执行;非独立董事、监事、高级管理人员的报酬按岗位薪酬发放,未在公司担任其他职务的董事、监事领取对应津贴。非独立董事、高级管理人员年度薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会审核确认后提交董事会审议,董事、监事的报酬分别经董事会、监事会审议后报股东大会批准。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 2024年3月15日,公司召开第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议,审议通过了《关于确认董事及高管人员2023年度薪酬的议案》。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司现行的董事津贴和薪酬政策如下:1、独立董事领取独立董事津贴(每人每年8万元);2、非独立董事在公司同时担任高级管理人员的,领取对应的高级管理人员薪酬,不领取董事津贴;在公司同时担任其他岗位职务的,按照公司的薪酬制度,领取对应的职位薪酬,不领取董事津贴。 公司现行的监事津贴和薪酬政策如下:公司监事在公司同时担任其他岗位职务的,按照公司的薪酬制度,领取对应的岗位薪酬,不领取监事津贴;公司监事仅担任监事职务的,按每月300元领取监事津贴。岗位薪酬根据公司所处行业及地区情况,结合公司的实际经营状况和董监 |
高的具体履职情况合理确定。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 根据董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 603.96万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
卢文祥 | 董事长 | 离任 | 工作调整 |
吴国荣 | 董事 | 离任 | 工作调整 |
王伟 | 董事 | 离任 | 工作调整 |
王秉 | 监事会主席 | 离任 | 工作调整 |
梅旭辉 | 董事长 | 选举 | 补选董事长 |
王东升 | 董事 | 选举 | 补选董事 |
吴婧 | 董事 | 选举 | 补选董事 |
郑炳 | 监事会主席 | 选举 | 补选监事会主席 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第四届董事会第五次
第四届董事会第五次 | 2023.01.16 | 会议审议通过了《关于变更公司注册资本并修改公司章程的议案》《关于预计2023年度日常关联交易额度的议案》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:2023-004)。 |
第四届董事会第六次
第四届董事会第六次 | 2023.03.22 | 会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》《2022年度董事会工作报告》《2022年度总裁工作报告》《审计委员会2022年度履职情况报告》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配方案》《关于确认董事及高管人员2022年度薪酬的议案》《2022年度内部控制评价报告》《2022年年度报告及其摘要》《2023年度财务预算报告》《关于公司2023年度固定资产投资计划的议案》《关于聘任公司2023年度审计机构的议案》《关于召开2022年年度股东大会的议案》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第六次会议决议公告》(公告编号:2023-011)。 |
第四届董事会第七次 | 2023.04.24 | 会议审议通过了《2023年第一季度报告》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第七次会议决议公告》(公告编号:2023-020)。 |
第四届董事会第八次
第四届董事会第八次 | 2023.08.22 | 会议审议通过了《关于子公司会计政策变更的议案》《2023年半年度报告及其摘要》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第八次会议决议公告》(公告编号:2023-031)。 |
第四届董事会第九次
第四届董事会第九次 | 2023.10.13 | 会议审议通过了《关于公司申请一照多址、规范经营范围表述并新增经营范围及修订<公司章程>的议案》《关于补选公司第四届董事会非独立董事的议案》《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第九次会议决议公告》(公告编号:2023-036)。 |
第四届董事会第十次
第四届董事会第十次 | 2023.10.24 | 会议审议通过了《2023年第三季度报告》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第十次会议决议公告》(公告编号:2023-043)。 |
第四届董事会第十一次
第四届董事会第十一次 | 2023.10.31 | 会议审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》《关于补选公司第四届董事会战略委员会委员的议案》,具体内容详见公司披露的《第四届董事会第十一次会议决议公告》(公告编号:2023-046)。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 |
梅旭辉
梅旭辉 | 否 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
汪伟东
汪伟东 | 否 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
周陈
周陈 | 否 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
王东升
王东升 | 否 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
吴婧
吴婧 | 否 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
缪开
缪开 | 否 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
明新国
明新国 | 是 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
曹悦
曹悦 | 是 | 7 | 6 | 4 | 1 | 0 | 否 | 2 |
潘俊
潘俊 | 是 | 7 | 6 | 4 | 1 | 0 | 否 | 3 |
卢文祥
卢文祥 | 否 | 4 | 3 | 2 | 1 | 0 | 否 | 1 |
吴国荣
吴国荣 | 否 | 4 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
王伟
王伟 | 否 | 4 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 7 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 4 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 潘俊、曹悦、汪伟东,召集人为潘俊。 |
提名委员会 | 曹悦、明新国、周陈,召集人为曹悦。 |
薪酬与考核委员会 | 曹悦、潘俊、汪伟东,召集人为曹悦。 |
战略委员会 | 梅旭辉、汪伟东、明新国,召集人为梅旭辉。(注1) |
注1:2023年10月8日,卢文祥先生因工作调整原因申请辞去公司第四届董事会战略委员会召集人及委员职务;2023年10月31日,公司召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于补选公司第四届董事会战略委员会委员的议案》,补选梅旭辉先生为第四届董事会战略委员会委员,并担任召集人。
(二) 报告期内审计委员会委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023.01.16 | 第四届董事会审计委员会第二次会议审议《关于预计2023年度日常关联交易额度的议案》1项议案。 | 委员会审议通过该次会议议案,同意提交董事会审议。 | - |
2023.03.22 | 第四届董事会审计委员会第三次会议审议《关于计提资产减值准备的议案》《审计委员会2022年度履职情况报告》《审计部2022年度工作报告及2023年工作计划》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配方案》《2022年度内部控制评价报告》《2022年年度报告及其摘要》 | 委员会审议通过该次会议议案,除《审计部2022年度工作报告及2023年工作计划》外,同意将其他议案提交董事会审议。 | - |
《2023年度财务预算报告》《关于聘任公司2023年度审计机构的议案》9项议案。 | |||
2023.04.24 | 第四届董事会审计委员会第四次会议审议《2023年第一季度报告》1项议案。 | 委员会审议通过该次会议议案,同意提交董事会审议。 | - |
2023.08.22 | 第四届董事会审计委员会第五次会议审议《关于子公司会计政策变更的议案》《2023年半年度报告及其摘要》2项议案。 | 委员会审议通过该次会议议案,同意提交董事会审议。 | - |
2023.10.24 | 第四届董事会审计委员会第六次会议审议《2023年第三季度报告》1项议案。 | 委员会审议通过该次会议议案,同意提交董事会审议。 | - |
2022年年度报告编制工作:公司第四届董事会审计委员会于2023年2月3日、3月3日分别就2022年度审计计划及财务报表和审计初稿与公司独立董事、年审会计师及公司相关高管进行正式会议沟通并发表了书面审阅意见,确定审计工作安排,掌握审计进度,关注关键审计事项等重要事项,保障2022年年度报告审计工作的正常推进。
(三) 报告期内提名委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023.10.13 | 第四届董事会提名委员会第二次会议审议《关于补选公司第四届董事会非独立董事的议案》1项议案。 | 委员会审议通过该次会议议案,同意提交董事会审议。 | - |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023.03.22 | 第四届董事会薪酬与考核委员会第一次会议审议《关于确认董事及高管人员2022年度薪酬的议案》1项议案。 | 委员会审议通过该次会议议案,同意提交董事会审议。 | - |
(五) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 2,256 |
主要子公司在职员工的数量 | 237 |
在职员工的数量合计 | 2,493 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 1,927 |
销售人员 | 48 |
技术人员 | 329 |
财务人员 | 31 |
行政人员 | 158 |
合计 | 2,493 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 133 |
大专 | 305 |
大专以下 | 2,055 |
合计 | 2,493 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规,结合公司发展战略及经营目标,同时兼顾所处地区及行业竞争水平,建立科学与公正的薪酬分配机制,确保企业长远目标的实现以及员工核心能力的不断提升。以员工的职等、职级、学历、职称、工龄等制定岗位工资,依据不同岗位的绩效考核情况确定绩效薪酬,根据岗位贡献及年度表现匹配年度奖金。鼓励员工发挥自主能动性,将个人发展与公司战略相结合,激发员工的积极性、创造性与凝聚力。薪酬分配机制具体遵循的原则包括:
(1)实行岗位工资与绩效考核相结合,
(2)坚持公平分配、按劳分配、效率优先、激励和约束相结合;
(3)坚持员工与企业共同发展,兼顾公司长期发展的同时,充分激发员工的工作积极性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司坚持专业培养与综合培养并行,通过完善人才培养机制,建立健全人才梯队,为企业发展提供充足的人才保障。公司竭力为员工创造丰富的学习及培训机会,通过为员工提供广泛、多层次的培训课程,不断提高员工的专业能力和职业素养,促进员工与公司共同发展。
公司每年根据各部门提出的培训需求,结合公司发展战略制定详细的年度培训计划,分类别分层次有序实施。培训内容包含共性需求和个性需求,涵盖以下方面:通用型知识技能、管理基础知识、业务能力短板、管理事务操作、专业技能培训等。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 203,863.30 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 4,385,842.87 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
报告期内,公司的现金分红政策和执行情况符合《公司章程》的规定和股东大会的决议要求,相关的决策程序和机制完备,独立董事勤勉尽责地对利润分配方案发表了意见,利润分配方案设置了对中小投资者单独计票。公司保持利润分配政策的连续性和稳定性,兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展;重视对投资者的回报;按照《公司章程》及《未来三年股东分红回报规划(2022-2024年)》中相关利润分配的规定向股东分配利润;重视对社会公众股东的合理投资回报和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。
2023年4月17日,公司召开的2022年年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配方案》,以公司权益分派股权登记日总股本为基数,每10股派发现金红利1.50元(含税),不转增股本,不送红股。如在实施权益分派的股权登记日前因可转债转股致公司总股本发生变动的,公司维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。
2023年5月11日,公司实施完成2022年度利润分配方案,以方案实施前的公司总股本192,143,072股为基数,每股派发现金红利0.15元(含税),共计派发现金红利28,821,460.80元。具体内容详见2023年5月5日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《2022年年度权益分派实施公告》(公告编号:2023-023)。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0.00 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.00 |
每10股转增数(股) | 0.00 |
现金分红金额(含税)(注) | 38,429,470.40 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 69,153,866.99 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 55.57 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0.00 |
合计分红金额(含税) | 38,429,470.40 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 55.57 |
注:如在实施权益分派的股权登记日前因可转债转股导致公司总股本发生变动的,公司维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员由董事会聘任,直接对董事会负责,接受董事会的考核、奖惩。公司高级管理人员根据董事会制定的发展战略和投资决策及下达的经营目标对公司进行经营管理,董事会下设薪酬与考核委员会,负责根据公司具体的经营管理情况对高级管理人员的薪酬进行审核。
报告期内,公司高级管理人员均能够严格按照《公司法》《公司章程》及国家有关法律法规的要求,认真履行职责,在董事会的指导下不断加强内部管理,为公司未来发展奠定基础。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定,不断完善内部控制建设,保证企业经营管理合法合规,提高公司经营效率,实现公司经营目标。《奇精机械股份有限公司2023年度内部控制评价报告》已经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,全文详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定,公司对下属子公司的规范运作、信息披露、财务资金、运营等事项进行管理和监督,及时跟踪子公司财务状况等重大事项,确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,进一步提升子公司经营管理和风险管理能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内部控制审计机构天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计,并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》,与公司内部控制评价报告意见一致,具体内容详见2024年3月21日刊登在上海证券交易所网站的《内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 72.34 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
(1)排污信息
主要污染物或特征污染物名称 | 排放方式 | 排放口 | 排放口分布情况 | 排放浓度(mg/L) | 排放标准(mg/L) | 排放总量(吨/年) | 核定的排放总量(吨/年) | 超标排放情况 | |
废水 | COD | 经污水处理系统处理后达标排放 | 1 | 长街工业园区厂区西南角 | 150 | 500 | 0.00851 | / | 无 |
氨氮 | 10.4 | 35 | 0.00059 | / | 无 | ||||
COD | 1 | 宁海气象北路厂区西北角 | 53 | 500 | 0.134 | / | 无 | ||
氨氮 | 6.37 | 35 | 0.0143 | / | 无 | ||||
COD | 1 | 梅桥工业园区厂区北侧 | 195 | 500 | 0.00056 | / | 无 | ||
氨氮 | 6.37 | 35 | 0.021 | / | 无 | ||||
废气 | 非甲烷总烃 | 经喷淋塔处理后达标排放 | 1 | 长街工业园区厂区中心位置 | 3.08 | 60mg/m? | 0.4 | / | 无 |
氮氧化物 | 15米高空排放 | 1 | 长街工业园区厂区中心位置 | 10 | 300mg/m? | 2.86 | 5.2388 | 无 |
注:安徽奇精、博思韦无生产废水、无生产废气产生,故未进行统计。
(2)防治污染设施的建设和运行情况
报告期间,公司严格遵守相关的环保法律法规,未发生环境污染事件。公司的废水由第三方专业废水处置运维单位进行运维,公司通过不定期监督检查机制及定期聘请第三方检测机构对废水、废气、噪声的实际情况进行检测,保证环保设施正常运行,保证生产运营过程中产生的废水、废气、噪音以及危险废物处理的排放处置符合环保部门相关要求。
1、公司的生活废水经隔油、化粪等预处理达标后汇入当地市政污水处理管网,由市政污水处理厂进行进一步深化处理后达标排放。
2、公司的工业废水进入污水处理系统,经破乳+气浮等处理方式,废水处理达标后汇入市政污水处理管网,由市政污水处理厂进行进一步深化处理后达标排放。
3、公司产生的大气污染物主要是生产过程中的工艺废气,针对废气类型,公司建设了相应的碱液喷淋塔及逆流式洗涤塔,皮膜剂浸泡废气通过废气处理系统处理达标后15米高空排放,熔铝炉、压铸机产生的废气经管道收集至废气塔处理达标后,通过15米高空排放。废水、废气排放浓度及总量均满足相关规定。
4、公司产生的固体废弃物分为一般废弃物、危险废弃物和生活垃圾,各类固废分类存储。其中,危险废弃物按照法规要求存储在符合环保要求、具有三防措施的危废仓库内,并委托有资质的危废处置机构处置;一般废弃物在厂区分类后,由资源回收厂商回收处置;生活垃圾由环卫所处置,均满足相关要求。
(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司遵守建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可相关的法律法规。
(4)突发环境事件应急预案
公司编制环境事件应急预案并在当地环境保护部门备案,备案号:330226-2022-035-L。同时根据预案定期开展突发环境事件应急演练,确保应急预案的有效性。
(5)环境自行监测方案
公司废水处理操作工每日对排放废水的PH值、色度、悬浮物等情况进行检查,公司废水处置的技术服务单位宁波科正环境科技有限公司每周不定期对废水的各类项目进行抽查检测。每年公司委托第三方有资质单位按排污许可证要求对废水、废气、噪声等开展检测工作。
(6)其他应当公开的环境信息
无
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 1,395.312 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 使用清洁能源发电 |
具体说明
√适用 □不适用
截至2023年12月31日,公司长街厂区分布式光伏总装机1.6MW,装机面积11,000平方米,2023年度光伏实际发电量1,983,386.4度,减少二氧化碳排放量1,395.312吨。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 41.35 | - |
其中:资金(万元) | 41.35 | - |
物资折款(万元) | - | - |
惠及人数(人) | 注 | - |
注:公司主要通过宁海县慈善总会进行对外捐赠,具体惠及人数无法统计。
具体说明
√适用 □不适用
报告期内,公司在依法合规发展的同时,坚持致富思源、扶危济困的精神,积极弘扬中华民族乐善好施、扶危济困的传统美德,以热忱的态度投身社会公益慈善事业,努力创造和谐的公共关系,切实履行社会责任:
1、公司始终坚持习近平总书记关于乡村振兴工作重要指示批示精神,积极回馈社会,报告期内,公司向长街厂区周边村庄合计捐赠4万元;
2、此外,公司还通过向慈善总会和慈善基金会捐赠的方式投身公益慈善事业,2023年度公司共捐赠37.35万元,用于宁海县新生代企业家联谊会共富项目、宁海县慈善冠名基金、宁波资本市场阳光雨露专项基金等。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 4.00 | |
其中:资金(万元) | 4.00 | 向长街厂区周边村庄塘里村、大祝村定向捐赠,助力该村乡村振兴发展和基础设施建设。 |
物资折款(万元) | 0.00 | - |
惠及人数(人) | - | - |
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等) | - | - |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决关联交易 | 宁波工投集团及其董事、监事、高级管理人员 | 为规范和避免与公司之间关联交易,宁波工投集团及其董事、监事、高级管理人员已作出承诺如下: (一)在本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团将尽可能地避免和减少其投资或控制的其他企业、组织或机构(以下简称“宁波工投集团投资或控制的其他企业”)与奇精机械之间的关联交易。对于无法避免或者因合理原因而发生的关联交易,宁波工投集团投资或控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,履行法定程序与奇精机械签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护奇精机械及其股东(特别是中小股东)的利益。 (二)宁波工投集团保证不利用在公司的地位和影响,通过关联交易损害奇精机械及其股东(特别是中小股东)的合法权益。宁波工投集团和其控制的其他企业保证不利用宁波工投集团在奇精机械中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或违规要求奇精机械提供担保。 (三)宁波工投集团保证上述承诺在本次收购奇精机械控股权完成后且宁波工投集团作为奇精机械控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生,宁波工投集团承担因此给奇精机械造成的一切损失(含直接损失和间接损失)。 | 2021年2月22日 | 是 | 作为控股股东期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 宁波工投集团及其董事、监事、高级管理人员 | 为避免未来与公司之间产生同业竞争,宁波工投集团及其董事、监事、高级管理人员作出承诺如下: (一)截至本承诺出具日,除宁波工投集团目前直接或间接持有的公司股份外,未投资其它与奇精机械及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织,或从事其它与奇精机械及其子公司相同、类似的经营活动;也未派遣他人在与奇精机械及其子公司经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职。 (二)宁波工投集团未来将不以任何方式从事(包括与他人合作直接或间接从事)或投资于任何业务与奇精机械及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。 (三)本承诺在宁波工投集团作为奇精机械的控股股东期间持续有效且不可变更或撤销,如有任何违反上述承诺的事项发生,宁波工投集团承担因此给奇精机械造成的一切损失。 | 2021年2月22日 | 是 | 作为控股股东期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 宁波工投集团及其董事、监事、高级管理人员 | 本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团将按照相关法律法规及奇精机械《公司章程》的规定行使权利并履行相应的股东义务,为保持上市公司独立性,宁波工投集团及其董事、监事、高级管理人员做出如下承诺: (一)保证人员独立 保证奇精机械的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在宁波工投集团及控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且不在宁波工投集团及控制的其他企业领薪;保证奇精机械的财务人员不在宁波工投集团及控制的其他企业中兼职、领薪。 保证奇精机械拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系,且该等体系完全独立于宁波工投集团及控制的其他企业。 (二)保证资产独立完整 保证奇精机械具备与生产经营有关的生产设施和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的采购和销售系统。 保证奇精机械具有独立完整的资产,且资产全部处于奇精机械的控制之下,并为奇精机械 | 2021年2月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
独立拥有和运营。 保证宁波工投集团及控制的其他企业不以任何方式违规占用奇精机械的资金、资产;不以奇精机械的资产为宁波工投集团及控制的其他企业的债务提供担保。 (三)保证财务独立 保证奇精机械建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 保证奇精机械具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 保证奇精机械独立在银行开户,不与宁波工投集团及控制的其他企业共用一个银行账户。 保证奇精机械能够作出独立的财务决策,宁波工投集团不违法干预奇精机械的资金使用调度,不干涉奇精机械依法独立纳税。 (四)保证机构独立 保证奇精机械建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。 保证奇精机械内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 保证宁波工投集团及控制的其他企业与奇精机械之间不产生机构混同的情形。 (五)保证业务独立 保证奇精机械的业务独立于宁波工投集团及控制的其他企业。 保证奇精机械拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 保证宁波工投集团除通过行使股东权利之外,不干涉奇精机械的业务活动。 | ||||||||
其他 | 宁波工投集团 | 本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团作为奇精机械控股股东,就失信补救措施作出如下承诺: 1、宁波工投集团将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。 2、如宁波工投集团因未履行承诺获得收益的,则该等收益归发行人所有。 3、宁波工投集团将提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益。 4、宁波工投集团将停止从发行人处获得现金分红,同时宁波工投集团持有的发行人股票不 | 2021年2月22日 | 是 | 作为控股股东期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
得转让,直至宁波工投集团履行相关承诺或作出补充承诺或替代承诺为止。 5、如因未履行承诺给发行人或其他投资者造成损失的,宁波工投集团将依法赔偿。 | ||||||||
其他 | 宁波工投集团 | 本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团作为奇精机械控股股东,就规范资金往来作出如下承诺: 宁波工投集团将严格履行《公司法》《证券法》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律、法规和规范性文件及奇精机械《公司章程》《关联方资金往来管理办法》等规章制度的规定,杜绝宁波工投集团或直接或间接控制或持有利益的其他企业与奇精机械直接或通过其他途径间接发生违规资金借用、占用和往来;保证不会利用控股股东的地位对奇精机械施加不正当影响,不会通过与奇精机械的关联关系相互借用、占用、往来资金损害奇精机械及其其他股东的合法权益。 | 2021年2月22日 | 是 | 作为控股股东期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 宁波工投集团 | 本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团作为奇精机械控股股东,就奇精机械补缴社会保险、公积金事项作出如下承诺: 如奇精机械及其子公司因有关政府部门或司法机关在任何时候认定需补缴社会保险费(包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险)、住房公积金或因社会保险、住房公积金事宜受到处罚,或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险、住房公积金的合法权利要求,宁波工投集团将无条件全额承担有关政府部门或司法机关认定的需由奇精机械及其子公司补缴的宁波工投集团作为奇精机械控股股东期间产生的社会保险费、住房公积金及相关罚款或赔偿款项,全额承担宁波工投集团作为奇精机械控股股东期间产生的被任何相关方以任何方式要求的社会保险费、住房公积金及赔偿款项,以及因上述事项而产生的由奇精机械及其子公司支付的或应由奇精机械及其子公司支付的所有相关费用。 | 2021年2月22日 | 是 | 作为控股股东期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 宁波工投集团 | 本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团作为奇精机械控股股东,就规范票据使用作出如下承诺: 自宁波工投集团成为奇精机械控股股东后,奇精机械及其子公司发生开具无真实交易背景的银行承兑票据行为,宁波工投集团将向除宁波工投集团及其关联股东外的其他股东按违规票据的行为而给奇精机械造成的任何损失,无条件全额承担该等损失。 | 2021年2月22日 | 是 | 作为控股股东期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏、叶鸣琦 | 作为公司董事/高级管理人员承诺: 本人担任公司董事或高级管理人员职务期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后六个月内,不转让本人直接或间接持有的公司股份,在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不得超过百分之五十; 公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长六个月,所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价; 若发生职务变更、离职情况,仍将遵守上述承诺。 | 2014年10月10日 | 是 | 任职期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 奇精控股 | 奇精控股目前除直接或间接持有公司股份外,未投资其它与奇精机械及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织,或从事其它与奇精机械及其子公司相同、类似的经营活动;也未派遣他人在与奇精机械及其子公司经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职; 奇精控股未来将不以任何方式从事(包括与他人合作直接或间接从事)或投资于任何业务与奇精机械及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决同业竞争 | 汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 本人目前除直接或间接持有发行人股份外,未投资其它与奇精机械及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织,或从事其它与奇精机械及其子公司相同、类似的经营活动;也未在与奇精机械及其子公司经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职; 本人未来将不以任何方式从事(包括与他人合作直接或间接从事)或投资于任何业务与奇精机械及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 汪永琪、汪兴琪、 | 本人将尽可能地避免和减少本人投资或控制的其他企业、组织或机构(以下简称“本人投资或控制的其他企业”)与公司之间的关联交易。对于无法避免或者因合理原因而发生的关联 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
汪伟东、汪东敏、胡家其、张良川、叶鸣琦 | 交易,本人投资或控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,履行法定程序与公司签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护公司及其股东(特别是中小股东)的利益。 本人保证不利用在公司的地位和影响,通过关联交易损害公司及其股东(特别是中小股东)的合法权益。本人和本人控制的其他企业保证不利用本人在公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或违规要求公司提供担保。 | |||||||
其他 | 奇精控股、汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 规范资金往来承诺: 本人/奇精控股将严格履行《公司法》《证券法》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律、法规和规范性文件及奇精机械《公司章程》《关联方资金往来管理办法》等规章制度的规定,杜绝本人/奇精控股或由本人/奇精控股直接或间接控制或持有利益的其他企业与奇精机械直接或通过其他途径间接发生违规资金借用、占用和往来;保证不会利用实际控制人(控股股东)的地位对奇精机械施加不正当影响,不会通过与奇精机械的关联关系相互借用、占用、往来资金损害奇精机械及其其他股东的合法权益。 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 本公司 | 招股书真实、准确、完整承诺: 奇精机械承诺公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将依法回购首次公开发行的全部新股。自中国证监会或司法机关认定公司招股说明书存在前述情形之日起的20个交易日内,公司将召开董事会会议审议回购公司首次公开发行的全部新股的计划并通知召开股东大会进行表决,回购计划的内容包括但不限于回购方式、回购期限、完成时间等信息,回购价格不低于公司股票发行价。公司上市后发生除权除息事项的,上述发行价格将做相应调整。 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为限, | 2014年11月18日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,以最终确定的赔偿方案为准。如公司未履行上述承诺,则公司将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉。如果因未履行上述承诺给投资者造成损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。 | ||||||||
其他 | 奇精控股 | 招股书真实、准确、完整承诺: 如奇精机械招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断奇精机械是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,奇精控股将购回已转让的原限售股份,回购价格不低于公司股票发行价。公司上市后发生除权除息事项的,上述发行价格将做相应调整。同时,奇精控股将督促公司履行股份回购事宜的决策程序,并在公司召开股东大会对回购股份做出决议时,奇精控股就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。 奇精机械招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,奇精控股将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任,赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准。 奇精控股如未履行上述承诺,则奇精控股将在奇精机械股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向奇精机械股东和社会公众投资者道歉;奇精机械有权将应付奇精控股的现金分红予以暂时扣留,直至奇精控股实际履行上述承诺义务为止;如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的,奇精控股将依法予以赔偿。 | 2014年11月18日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 招股书真实、准确、完整承诺: 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将购回已转让的原限售股份,回购价格不低于公司股票发行价。公司上市后发生除权除息事项的,上述发行价格将做相应调整。同时,本人将督促公司履行股份回购事宜的决策程序,并在公司召开股东大会对回购股份做出决议时,本人就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。 公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损 | 2014年11月18日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
失的,本人将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任,赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准。 本人如未履行上述承诺,则本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;公司有权将应付本人的现金分红、薪酬、津贴等予以暂时扣留,直至本人实际履行上述承诺义务为止;如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的,本人将依法予以赔偿。 | ||||||||
其他 | 时任董事、监事、高级管理人员 | 招股书真实、准确、完整承诺: 公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任,赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准。 本人如未履行上述承诺,则本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉;发行人有权将应付本人的现金分红、薪酬、津贴等予以暂时扣留,直至本人实际履行上述承诺义务为止;如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的,本人将依法予以赔偿。 | 2014年11月18日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 董事、高级管理人员 | 填补被摊薄即期回报的承诺: 1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。 2、本人将全力支持及配合公司对董事和高级管理人员职务消费行为的规范,包括但不限于参与讨论及拟定关于董事、高级管理人员行为规范的制度和规定,严格遵守及执行公司该等制度及规定等。 3、本人将严格遵守相关法律法规、中国证监会和上海证券交易所等监管机构规定和规则、以及公司规章制度关于董事、高级管理人员行为规范的要求,坚决不动用公司资产从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。 4、本人将全力支持公司董事会或薪酬与考核委员会在制定或修订薪酬制度时,将相关薪酬安排与公司填补回报措施的执行情况挂钩,并在公司董事会或股东大会审议该薪酬制度议案时 | 2016年3月5日 | 是 | 任职期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
投赞成票(如有投票/表决权)。 5、若公司未来实施员工股权激励,将全力支持公司将该员工股权激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票(如有投票/表决权)。 6、若上述承诺与中国证监会关于填补回报措施及其承诺的明确规定不符或未能满足相关规定的,本人将根据中国证监会最新规定及监管要求进行相应调整。 | ||||||||
其他 | 本公司 | 失信补救措施承诺: 1、本公司将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。 2、本公司将提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益。 3、如因未履行承诺给投资者造成损失的,本公司将依法赔偿。 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 奇精控股 | 失信补救措施承诺: 1、奇精控股将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。 2、如奇精控股因未履行承诺获得收益的,则该等收益归发行人所有。 3、奇精控股将提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益。 4、奇精控股将停止从发行人处获得现金分红,同时奇精控股持有的发行人股票不得转让,直至奇精控股履行相关承诺或作出补充承诺或替代承诺为止。 5、如因未履行承诺给发行人或其他投资者造成损失的,奇精控股将依法赔偿。 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏及时任董事、高级管理人员 | 失信补救措施承诺: 1、本人将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。 2、本人如因未履行承诺获得收益的,则该等收益归发行人所有。 3、本人将提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益。 4、本人将停止从发行人处获得现金分红、报酬或津贴,同时本人直接或间接持有的发行人 | 2014年10月10日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股票(若有)不得转让,直至本人履行相关承诺或作出补充承诺或替代承诺为止。 5、如因未履行承诺给发行人或其他投资者造成损失的,本人将依法赔偿。 | |||||||||
其他 | 奇精控股、汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 补缴社保、公积金承诺: 如奇精机械及其子公司因有关政府部门或司法机关在任何时候认定需补缴社会保险费(包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险)、住房公积金或因社会保险、住房公积金事宜受到处罚,或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险、住房公积金的合法权利要求,奇精控股/本人将无条件全额承担有关政府部门或司法机关认定的需由奇精机械及其子公司补缴的全部社会保险费、住房公积金及相关罚款或赔偿款项,全额承担被任何相关方以任何方式要求的社会保险费、住房公积金及赔偿款项,以及因上述事项而产生的由奇精机械及其子公司支付的或应由奇精机械及其子公司支付的所有相关费用。 | 2014年10月10日 | 是 | 作为控股股东及实际控制人期间 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 奇精控股、汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 规范票据使用承诺: 如发行人因曾开具无真实交易背景的银行承兑票据行为而被有关部门处罚,以及因发行人曾开具无真实交易背景的银行承兑票据行为而给发行人造成的任何损失,将无条件全额承担该等损失。自2012年12月24日以后,发行人及其子公司未再发生开具无真实交易背景的银行承兑票据行为,如再发生上述情况,将向除奇精控股及其关联股东外的其他股东按违规票据的行为而给发行人造成的任何损失,无条件全额承担该等损失。 | 2014年10月10日 | 是 | 作为控股股东及实际控制人期间 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 奇精控股、汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 公开发行可转换公司债券摊薄即期回报相关承诺: 为落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17号)、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号),保障中小投资者知情权,维护中小投资者利益,公司根据中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的相关要求,就公司本次公开发行可转换公司债券对即期回报摊薄的影响进行了认真分析,制定了填补即期回报的措施。为使公司填补即期回报措施能够得到切实履行,奇精控股、汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏承诺,将不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 2017年9月8日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 宁波工投 | 本次收购奇精机械控股权完成后,宁波工投集团作为奇精机械控股股东,就奇精机械公开 | 2021年2月22日 | 是 | 作为 | 是 | 不适用 | 不适用 |
集团 | 发行可转换公司债券摊薄即期回报作出如下承诺: 为落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17号)、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号),保障中小投资者知情权,维护中小投资者利益,奇精机械根据中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的相关要求,就奇精机械公开发行可转换公司债券对即期回报摊薄的影响进行了认真分析,制定了填补即期回报的措施。为使奇精机械填补即期回报措施能够得到切实履行,宁波工投集团作为奇精机械控股股东承诺,宁波工投集团将不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 控股股东期间 | |||||||
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 激励对象 | 激励对象承诺,若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2017年7月15日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
具体情况详见本报告的“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“40、重要会计政策和会计估计的变更”中的“(1).重要会计政策变更”。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
√适用 □不适用
1、2023年8月22日,公司召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议,审议通过了《关于子公司会计政策变更的议案》。公司子公司奇精工业记账本位币由美元变更为泰铢,自 2023 年 1 月 1 日开始执行,此项变更采用未来适用法进行会计处理。
2、自2023年1月1日起,公司根据财政部颁布《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 763,200 |
境内会计师事务所审计年限 | 12 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 徐晓峰、阮飘飘 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 徐晓峰(10年)、阮飘飘(5年) |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | 243,800 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2023年1月16日,公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易额度的议案》,预计公司及全资子公司博思韦2023年度与榆林金属发生的日常关联交易总金额不超过人民币3,193.90万元(含税),具体内容详见2023年1月17日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《关于预计2023年度日常关联交易额度的公告》(公告编号:2023-007)。截至2023年12月31日,公司及博思韦与榆林金属实际发生的日常关联交易总金额为2,725.09万元(含税),未超过预计总金额,具体情况如下:
单位:万元
序号 | 关联交易类别 | 交易主体 | 关联人 | 关联交易内容 | 2023年预计发生额 | 2023年实际发生额 |
1 | 接受关联人提供的劳务 | 奇精机械 | 榆林金属 | 电镀 | 1,890.00 | 1,820.14 |
2 | 磷化、发黑、清洗 | 1,030.00 | 662.63 | |||
3 | 废水处置 | 33.90 | 33.90 | |||
4 | 接受关联人提供的劳务 | 博思韦 | 电镀 | 200.00 | 197.63 | |
5 | 磷化、发黑、清洗 | 40.00 | 10.79 | |||
合计 | - | 3,193.90 | 2,725.09 |
注:以上金额均为含税金额。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的 |
(%) | 原因 | |||||||||
玺悦置业 (注1) | 其他 | 租入租出 | 玺悦置业向公司租赁房屋 | 市场价格定价 | 32,156.25元/月 | 64,312.50 | 2.24 | 银行付讫 | - | - |
玺悦置业 (注1) | 其他 | 租入租出 | 玺悦置业向公司租赁房屋 | 市场价格定价 | 32,156.25元/月 | 96,468.75 | 3.36 | 银行付讫 | - | - |
玺悦置业 (注1) | 其他 | 租入租出 | 玺悦置业向公司租赁房屋 | 市场价格定价 | 32,156.25元/月 | 128,625.00 | 4.48 | 银行付讫 | - | - |
奇精控股 | 参股股东 | 租入租出 | 公司向奇精控股租赁房屋 | 市场价格定价 | 94,824元/年 | 94,824.00 | 12.23 | 银行付讫 | - | - |
宁波和丰 (注2) | 股东的子公司 | 租入租出 | 公司向宁波和丰租赁房屋 | 市场价格定价 | 18,125.92元/月 | 217,511.04 | 28.04 | 现金或支票或银行转账 | - | - |
合计 | / | / | 601,741.29 | / | / | / | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 不适用 | |||||||||
关联交易的说明 | 1、上述交易价格均为含税价格。 2、2022年10月13日,公司与玺悦置业签署了《房屋租赁合同》,出租公司坐落在宁海县气象北路289号一楼东面的房屋给玺悦置业,租赁期4个月,自2022年11月1日起至2023年2月28日止,租金共计人民币128,625元(含税)。 基于玺悦置业实际使用需求,公司于2023年2月27日和6月3日分别与玺悦置业签署了《房屋租赁合同》,分别续租3个月和4个月,租金每月计人民币32,156.25元(含税)。 截至2023年9月30日,上述房屋租赁期限已届满,2023年租金合计289,406.25元(含税)。租赁期间,公司出租给玺悦置业房屋发生的水电费由其承担并通过公司支付。2023年度,玺悦置业通过公司支付的水电费金额为53,706.20元(含税)。 3、2023年1月6日,公司与股东奇精控股签署了《房屋租赁合同》,租赁奇精控股位于宁海县长街工业园区的办公楼的第二层与第四层,租赁期为一年,自2023年1月1日至2023年12月31日,房屋租金(含税)为人民币94,824元。 4、2022年10月26日,公司与宁波和丰签署了《房屋租赁合同》,宁波和丰将座落在位于宁波市江东北路375号006幢(9-1)宁波和丰创意广场丰庭楼905-2单元的房屋出租给公司,租赁期自2022年11月1日起至2025年12月31日止,共38个月。宁波和丰同意给予公司自交付日起2个月的装修期,自2022年11月1日起至2022年12月31日止,公司在装修期内无需支付租 |
金,实际需支付租金时期为2023年1月1日-2025年12月31日,共36个月。月租金(含税)为人民币18,125.92元。2023年度,上述发生的关联交易金额为217,511.04元(含税)。
5、上述日常关联交易金额在公司董事长审批权限之内,
无需提交董事会审议。
注1:玺悦置业系公司大股东汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏(汪兴琪系汪永琪兄弟,汪伟东和汪东敏系汪永琪之子,构成一致行动人)通过奇精控股间接控制的企业。
注2:宁波和丰系公司控股股东宁波工投集团的控股子公司。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
√适用 □不适用
1、经双方友好协商,公司与榆林金属于2021年4月12日签署了《厂房买卖之关联交易合同》,公司以华宇信德(北京)资产评估有限公司以2021年3月31日为评估基准日作出的评估价格3,510,375元为交易价格购买榆林金属位于宁海县长街镇工业园区25#、26#厂房,并在公司取得上述厂房不动产权证后5个工作日内全额支付。同时,榆林金属向公司支付土地使用费191,981.34元(不含税)。2021年上半年,公司已收到上述土地使用费。截至本报告期末,鉴于上述厂房的不动产权证尚在办理过程中,公司尚未支付上述厂房的购买款项。
2、2022年3月22日,公司第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会二十五次会议审议通过了《关于公司购买房产暨关联交易的议案》,同意公司以自有资金购买玺悦置业开发的坐落于浙江省宁海县桃源街道的鼎峰大厦第 18 层的商品房(规划用途为商业),房号分别为18-1号、18-2号、18-3号、18-4号,面积共计1,059.13平方米(最终按房产管理部门确定的房屋面积计算),交付时间为2022年12月31日前,交易总价为10,586,794.00元。 同日,公司与玺悦置业签署了上述房产的《浙江省商品房买卖合同(预售)商业》。
根据玺悦置业2022年12月出具的《延期交房情况说明书》,鼎峰大厦项目工程已经处于收尾完善阶段,预计交付日期为2023年3月25日。上述房产已于2023年3月23日完成交付。双方已按照合同约定完成各项款项支付,按照房产管理部门确定的房屋面积,公司购买的房产实际面积共计1,059.29平方米,实际交易总价10,588,390.00元;玺悦置业代收维修基金139,826.28元。
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
4、 担保情况
□适用 √不适用
(二) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 11,000.00 | 8,000.00 | 0 |
注:上述发生额指报告期内该类委托理财单日最高余额。
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 是否存在受限情形 | 报酬确定方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 未到期金额 | 逾期未收回金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 20,000,000.00 | 2022-07-13 | 2023-01-10 | 自有资金 | 1-3.4% | 337,205.48 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 20,000,000.00 | 2022-07-19 | 2023-01-17 | 自有资金 | 1-3.4% | 339,068.49 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023-02-08 | 2023-05-09 | 自有资金 | 1-3.3% | 244,109.59 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023-04-14 | 2023-07-14 | 自有资金 | 1-3.3% | 246,821.92 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023-04-25 | 2023-07-25 | 自有资金 | 1-3.3% | 246,821.92 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023-05-12 | 2023-08-14 | 自有资金 | 1-3.2% | 247,232.88 | 0 | 是 | |||||||
杭州银行宁海支行 | 银行理财产品 | 20,000,000.00 | 2023-06-16 | 2023-09-14 | 自有资金 | 1-3.2% | 157,808.22 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023-08-09 | 2023-11-07 | 自有资金 | 1-3.15% | 233,013.70 | 0 | 是 | |||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 50,000,000.00 | 2023-09-18 | 2024-09-11 | 自有资金 | 1-3.1% | 50,000,000.00 | 是 | ||||||||
宁波银行宁波支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023-10-13 | 2024-04-10 | 自有资金 | 1-2.95% | 30,000,000.00 | 是 |
其他情况
√适用 □不适用
1、公司购买的上述银行理财产品均为结构性存款产品。
2、2024年1月2日,公司召开的第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》,同意公司及子公司使用不超过2亿元的暂时闲置自有资金进行现金管理,使用期限为自董事会审议通过之日起一年内,在上述额度及决议有效期内,可循环滚动使用。具体内容详见2024年1月3日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》(公告编号:2024-005)。
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
√适用 □不适用
1、诉讼进展情况
(1)临沂正科诉讼情况
2015年12月1日,公司作为原告向临沂市高新技术产业开发区人民法院起诉被告“临沂正科电子有限公司”,请求判令被告立即支付尚欠原告货款5,108,267.30元,及其逾期违约金97,948.80元(以本金为基数,从2015年10月26日起算,按每日万分之五计算至实际履行之日止)。根据临沂市高新技术产业开发区人民法院(2015)临高新商初字第160号《民事判决书》,判决被告临沂正科电子有限公司于判决生效后5日内向公司支付货款4,969,757.88元及逾期付款
的利息(从2015年12月3日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计至判决确定的清偿之日为止)。
2016年3月21日,临沂正科电子有限公司向临沂市高新技术产业开发区人民法院申请破产重整。2016年3月25日,临沂市高新技术产业开发区人民法院作出《民事裁定书》([2016鲁1391民破[预]2-1号),裁定受理临沂正科电子有限公司的破产重整申请。公司依法向临沂正科电子有限公司破产管理人申报了债权。
2019年6月13日,临沂正科电子有限公司破产管理人向债权人会议提交了《临沂正科电子有限公司破产清算案破产财产分配方案》,根据方案,公司经债权人会议复核通过债权数额为5,086,460.29元,清偿率为1.73%,对应获偿金额为87,995.76元;同时,因部分破产财产未能变价完毕,以及尚有通过诉讼、执行程序清偿的款项(执行回款的数额尚不能确定)未收回,将在上述破产财产收回后进行二次追偿。《临沂正科电子有限公司破产清算案破产财产分配方案》已获得债权人会议通过,破产财产分配方案已实施,公司首次获偿款项87,995.76元已于2019年到账。
2021年上半年,临沂正科电子有限公司破产财产进行了第二次分配,本次清偿率为1.75%,公司剩余债权数额4,998,464.53元,对应获偿金额87,473.13元。公司已于2021年上半年收到上述二次获偿款项87,473.13元。
截至本报告期末,临沂正科诉讼事项未有新的进展。
鉴于上述诉讼案件中,公司为原告,且公司已经将该笔诉讼涉及金额按照账面余额全额计提了坏账准备,该笔诉讼不会对公司现有或未来的经营业绩产生其他负面影响。
(2)杭州东林诉讼情况
2016年12月,公司作为原告向杭州市拱墅区人民法院起诉被告杭州东林塑胶有限公司(以下简称“杭州东林”),请求判令被告立即支付尚欠公司货款2,418,152.80元。2017年7月14日,杭州市拱墅区人民法院作出判决((2016)浙0105民初8423号),判定被告向公司支付货款2,418,152.80元及利息损失,并承担案件受理费26,722元。
公司已向杭州市拱墅区人民法院申请了强制执行。杭州市拱墅区人民法院已于2018年1月18日立案执行,并于2018年8月11日作出裁定((2018)浙0105执322号)。执行及裁定情况如下:被执行人杭州东林暂无可供执行的财产,终结本院(2018)浙0105执322号案本次执行程序。公司有权要求杭州东林继续履行债务,发现杭州东林有可供执行财产的,可以再次申请执行。杭州东林负有继续向公司履行债务的义务。
截至本报告期末,杭州东林诉讼事项未有新的进展。
公司已将该笔诉讼涉及金额按照账面余额全额计提了坏账准备,该笔诉讼不会对公司现有或未来的经营业绩产生其他负面影响。
(3)炜伲雅电子(天津)有限公司诉讼情况
2022年7月20日,公司作为原告向宁波市中级人民法院起诉被告炜伲雅电子(天津)有限公司(以下简称“炜伲雅电子”),请求判令被告向公司支付货款3,007,716.50元,并赔偿利息损失和承担案件诉讼费。该案件已于2022年7月25日由宁波市中级人民法院受理。
2022年9月27日,宁波市中级人民法院作出(2022)浙02民初1092号民事调解书:炜伲雅电子尚欠公司货款合计3,007,716.50元,炜伲雅电子需于2022年10月31日之前支付公司货款200,000元,之后自2022年11月起,于每月最后一日前支付公司货款500,000元,直至全部货款清偿;案件受理费31,492元,减半收取15,746元,保全费5,000元,由炜伲雅电子负担。
2022年11月9日,公司作为原告向宁波市中级人民法院申请强制执行(2022)浙02民初1092号民事判决。宁波市中级人民法院于2022年11月10日受理上述申请,并出具(2022)浙02执829号受理案件通知书。
2023年4月6日,宁波市中级人民法院作出(2022)浙02 执829 号之一执行裁定书,天津市滨海新区人民法院已受理对被执行人炜伲雅电子的申请破产清算审查,本案暂无执行必要,裁定终结(2022)浙02 执829 号案件的执行。
2023 年 12 月 15 日,天津市滨海新区人民法院依法裁定受理炜伲雅电子破产清算一案,并于2024 年1 月12日指定天津允公律师事务所担任炜伲雅电子管理人。
2024年1月19日,炜伲雅电子发布《炜伲雅电子(天津)有限公司破产清算案-债权申报指引》,指引中表明:债权人需在债权申报期届满日(2024年4月15日)前按照指引要求申报债权。
目前,公司正积极筹备债权申报相关工作。待债权申报完成后,公司也将持续追踪炜伲雅电子破产清算财产分配情况。
公司已于2022年度将该笔诉讼涉及金额按照账面余额的100%计提了坏账准备。公司作为原告,除上述涉案货款外,该笔诉讼不会对公司现有或未来的经营业绩产生其他负面影响。
除上述诉讼之外,本公司不存在其他对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。
3、高新技术企业认定事项
2024年1月,公司全资子公司博思韦收到宁波市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202333101901,发证日期为2023年12月8日,资格有效期三年。本次高新技术企业的认定系博思韦原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定。具体内容详见2024年1月17日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《关于子公司通过高新技术企业重新认定的公告》(公告编号:2024-008)。
4、投资者接待事项
报告期内,公司接待调研、沟通、采访等活动登记如下:
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供 | 调研的基本情况索引 |
的资料2023年3月29日
2023年3月29日 | 上海证券交易所上证路演中心 | 网络互动 | 个人 | 参与公司2022年度业绩说明会的不特定投资者 | 公司经营状况等 | 详见上证路演中心。 |
2023年4月3日
2023年4月3日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 304会议室 | 现场沟通 | 机构 | 中泰证券 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年4月投资者关系活动记录表(2023-001、2023-002、2023-003、2023-004)》。 |
2023年4月
4日
2023年4月4日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 301会议室 | 现场沟通 | 个人 | 康涛、谢飞云、王萌 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年4月投资者关系活动记录表(2023-001、2023-002、2023-003、2023-004)》。 |
2023年4月12日
2023年4月12日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 304会议室 | 现场沟通 | 机构 | 兴业证券、民生加银、华宝基金、上银基金、财通资管 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年4月投资者关系活动记录表(2023-001、2023-002、2023-003、2023-004)》。 |
2023年4月12日
2023年4月12日 | 公司电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 天风证券、华安基金、融通基金、中信资管、山西证券自营、方正证券自营、泰康资产、高腾国际、银华基金、中欧基金、南京证券自营、申万国际、太平洋资管、东方财富、宁 银理财、中金资管、首创证券自营、凯丰投资、国寿安保、西部利得、光大保德信、众安财险、兴银理财 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年4月投资者关系活动记录表(2023-001、2023-002、2023-003、2023-004)》。 |
2023年5 月10日
2023年5 月10日 | 腾讯会议 | 通讯会议 | 机构 | 国海证券、中泰证券、鹏华基金、永赢基金、华夏基金、安信基金、嘉实基 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年5月投资者关系活 |
金、建投基金、大成基金、前海开源、海富通 | 动记录表(2023-005、2023-006)》。 |
2023年5月
11日
2023年5月11日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 301会议室 | 现场沟通 | 机构 | 华安证券 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年5月投资者关系活动记录表(2023-005、2023-006)》。 |
2023年6月13日
2023年6月13日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 304会议室 | 现场沟通 | 机构 | 东方证券 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年6月投资者关系活动记录表(2023-007)》。 |
2023年7月
11日
2023年7月11日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 304会议室 | 现场沟通 | 机构 | 信达证券、安信基金 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年7月投资者关系活动记录表(2023-008、2023-009、2023-010)》。 |
2023年7月20日
2023年7月20日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 301会议室 | 现场沟通 | 机构、个人 | 通商基金、光大证券、胡云达、毛月儿、马玉明、施建永 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年7月投资者关系活动记录表(2023-008、2023-009、2023-010)》。 |
2023年7月21日
2023年7月21日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 301会议室 | 现场沟通 | 机构 | 中兵资产、上海证券、国泰基金、平安养老、东吴证券 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年7月投资者关系活动记录表(2023-008、2023-009、2023-010)》。 |
2023年8月31日
2023年8月31日 | 上海证券交易所上证路演中心 | 网络互动 | 个人 | 参与公司2023年半年度业绩说明会的不特定投资者 | 公司经营状况等 | 详见上证路演中心。 |
2023年9月
16日
2023年9月16日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路 1 号梅桥厂区办公楼 101会议室 | 现场沟通 | 机构、个人 | 第一财经广播、徐枫、陈军华、陈文焱、赵梅荷、姜国璋、徐国强、姚胜、吴伟强、陈华文、应韵、 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年9月投资者关系活动记录表(2023-011、2023-012)》。 |
申雄文、张丰华、檀任杰、秦慧明、陈晨、胡红珺、余稳国、王伊莎、章兰萍、何后蒋、朱林波、杨丽平、靳蕾薇、郭颖、张和君、吴兴、冯柏根、王佩莉、潘婉莲、李永宏、石瑛、 李莹、葛兆庆、王桂平、孙
中强、朱佳、吕培华2023年9月18日
2023年9月18日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路1号梅桥厂区办公楼304会议室 | 现场沟通 | 机构 | 光大证券、安信资管 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年9月投资者关系活动记录表(2023-011、2023-012)》。 |
2023年11
月1日
2023年11月1日 | 浙江省宁波市宁海县三省东路1号梅桥厂区办公楼301会议室 | 现场沟通 | 机构 | 国盛证券 | 公司经营状况及发展规划等 | 详见公司于上证E互动平台“上市公司发布”披露的《奇精机械股份有限公司2023年11月投资者关系活动记录表(2023-013)》。 |
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 192,143,072 | 100.00 | 4,280 | 4,280 | 192,147,352 | 100.00 | |||
1、人民币普通股 | 192,143,072 | 100.00 | 4,280 | 4,280 | 192,147,352 | 100.00 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 192,143,072 | 100.00 | 4,280 | 4,280 | 192,147,352 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2023年1月1日至2023年12月31日期间,共有58,000元奇精转债转换为公司A股股票,转股股数为4,280股,公司总股本由192,143,072股增加至192,147,352股,均为无限售条件流通股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
2023年1月1日至2023年12月31日期间,共有58,000元奇精转债转换为公司A股股票,转股股数为4,280股,公司总股本由192,143,072股增加至192,147,352股,均为无限售条件流
通股。因股本变动较少,测算后的最近一年的每股收益、每股净资产、净资产收益率等指标值未变化。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
2023年1月1日至2023年12月31日期间,共有58,000元奇精转债转换为公司A股股票,转股股数为4,280股,公司总股本由192,143,072股增加至192,147,352股,均为无限售条件流通股。资产和负债结构未因此发生明显变化。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 10,468 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 9,928 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
宁波工业投资集团有限公司 | 0 | 57,626,666 | 29.99 | 0 | 无 | 国有法人 | |
宁波奇精控股有限公司 | 0 | 43,824,702 | 22.81 | 0 | 质押 | 43,824,702 | 境内非国有法人 |
汪兴琪 | 0 | 8,610,840 | 4.48 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
汪永琪 | 0 | 7,376,512 | 3.84 | 0 | 质押 | 7,376,512 | 境内自然人 |
胡家其 | 0 | 7,054,320 | 3.67 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
张良川 | 0 | 7,054,320 | 3.67 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
汪东敏 | 0 | 5,269,320 | 2.74 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
汪伟东 | 0 | 5,269,320 | 2.74 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
中国工商银行股份有限公司-大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金 | 2,224,600 | 2,410,900 | 1.25 | 0 | 无 | 其他 | |
中国银行股份有限公司-国金量化多因子股票型证券投资基金 | 1,147,600 | 1,235,900 | 0.64 | 0 | 无 | 其他 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
宁波工业投资集团有限公司 | 57,626,666 | 人民币普通股 | 57,626,666 | ||||
宁波奇精控股有限公司 | 43,824,702 | 人民币普通股 | 43,824,702 | ||||
汪兴琪 | 8,610,840 | 人民币普通股 | 8,610,840 | ||||
汪永琪 | 7,376,512 | 人民币普通股 | 7,376,512 | ||||
胡家其 | 7,054,320 | 人民币普通股 | 7,054,320 | ||||
张良川 | 7,054,320 | 人民币普通股 | 7,054,320 | ||||
汪东敏 | 5,269,320 | 人民币普通股 | 5,269,320 | ||||
汪伟东 | 5,269,320 | 人民币普通股 | 5,269,320 | ||||
中国工商银行股份有限公司-大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金 | 2,410,900 | 人民币普通股 | 2,410,900 | ||||
中国银行股份有限公司-国金量化多因子股票型证券投资基金 | 1,235,900 | 人民币普通股 | 1,235,900 | ||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 |
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 根据公司股东奇精控股出具的《关于放弃表决权的告知函》,奇精控股自2021年7月16日起放弃其所持有的公司43,824,702股股份对应的表决权,具体内容详见2021年7月16日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《关于股东放弃表决权暨控制权发生变更的公告》(公告编号:2021-064)。 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 汪永琪系汪伟东、汪东敏之父,汪兴琪系汪永琪之弟,张良川系汪永琪、汪兴琪之表弟。汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏、张良川、胡家其分别持有宁波奇精控股有限公司21.04%、20.44%、12.50%、12.50%、16.76%、16.76%的股权。 公司未知其他股东是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
注:截至2023年12月31日,奇精控股共计质押公司股份43,824,702股,主要系为公司公开发行A股可转换公司债券提供担保;汪永琪先生共计质押7,376,512股,主要系为其和奇精控股与宁波工投集团在2021年2月22日签订的《宁波奇精控股有限公司、汪永琪与宁波工业投资集团有限公司关于奇精机械股份有限公司之股份转让协议》中的业绩差额部分补偿义务的履行提供担保。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
中国工商银行股份有限公司-大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 2,410,900 | 1.25 |
中国银行股份有限公司-国金量化多因子股票型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 1,235,900 | 0.64 |
中信银行股份有限公司-信澳信用债债券型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
郑前 | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 宁波工业投资集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 应利人 |
成立日期 | 2002年11月18日 |
主要经营业务 | 实业投资,股权投资,资产经营,实物租赁,资产出售,机电、模具、汽车零部件及化工产品批发零售(危险化学品除外),软件和信息技术服务,工业与创意设计服务,企业管理咨询、经营策划,财务咨询。(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 截至报告期末,控股股东直接持有维科技术股份有限公司(600152)0.32%股份,并通过全资子公司宁波市工业投资有限责任公司间接持有维科技术股份有限公司(600152)6.80%股份; 控股股东全资子公司宁波市工业投资有限责任公司直接持有宁波东方电缆股份有限公司(603606)0.44%股份,同时持有宁波东方集团有限公司25%股权,宁波东方集团有限公司持有东方电缆股份有限公司(603606)31.63%股份。 |
其他情况说明 | 以上均为宁波工业投资集团有限公司直接或间接合计享有5%以上权益的上市公司股权情况,其他情况未知。 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会 |
单位负责人或法定代表人 | 陈承奎 |
成立日期 | 2011年1月21日 |
主要经营业务 | 代表国家履行出资人职责,依法对市属经营性国有资产进行监督管理。 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 1、宁波市国资委直接持有宁波通商控股集团有限公司100%股份,宁波通商控股集团有限公司直接持有宁波城建投资集团有限公司90.11%股份,宁波城建投资集团有限公司直接持有宁波富达股份有限公司(600724)71.95%股份;宁波市国资委直接持有宁波开发投资集团有限公司91.02%股份,宁波开发投资集团有限公司直接持有宁波富达股份有限公司(600724)5%股份; 2、宁波通商控股集团有限公司直接持有宁波交通投资集团有限公司78.38%股份,宁波交通投资集团有限公司直接持有宁波建工股份有限公司(601789)26.87%股份; 3、宁波通商控股集团有限公司直接持有宁波文旅会展集团有限公司 100%股份,宁波文旅会展集团有限公司直接持有宁波市北仑合力管理咨询有限公司100%股份,宁波市北仑合力管理咨询有限公司直接持有宁波创源文化发展股份有限公司(300703)29.01%股份; |
股集团有限公司直接持有宁兴集团(宁波)有限公司94.48%股份,宁兴集团(宁波)有限公司直接持有宁兴(宁波)资产管理有限公司10%股份,宁波市国资委合计控制宁兴(宁波)资产管理有限公司100%股份。宁兴(宁波)资产管理有限公司持有宁波银行股份有限公司(002142)1.29%股份; 宁波市国资委直接宁波市轨道交投集团有限公司76.82%股份,宁波市轨道交投集团有限公司直接持有宁波银行股份有限公司(002142)1.19%股份; 12、宁波市国资委合计控制宁兴(宁波)资产管理有限公司100%股份,宁兴(宁波)资产管理有限公司持有宁波永新光学股份有限公司(603297)9.62%股份。 | |
其他情况说明 | 除上述已知情况外,宁波市国资委持有的其他上市公司股权情况未知。 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
2023年6月27日,公司收到间接控股股东通商控股《关于公司名称及法定代表人变更的告知函》,通商控股名称已由“宁波通商集团有限公司”变更为“宁波通商控股集团有限公司”,法定代表人由“宋达军”变更为“高岷”,通商控股已于2023年6月20日完成上述事项的工商变更登记手续,并取得了宁波市市场监督管理局换发的《营业执照》。具体内容详见2023年6月 29日披露在上交所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上的《关于间接控股股东完成更名等工商变更登记的公告》(公告编号:2023-026)。
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
宁波奇精控股 | 汪永琪 | 2013-03-27 | 062929376 | 50,000,000 | 一般项目:以自有资金从事投资活动; |
有限公司 | 机械零件、零部件加工;五金产品制造;机械设备销售;家居用品制造;文具制造;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 | |
情况说明 | 根据奇精控股向公司出具的《关于放弃表决权的告知函》,奇精控股自2021年7月16日起放弃其所持有的公司43,824,702股股份对应的表决权。 |
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1237号”文核准,公司于2018年12月14日公开发行了330万张可转换公司债券,每张面值100元,期限6年,募集资金总额为人民币33,000万元,扣除发行费用总额人民币1,056.79万元(不含税),募集资金净额为人民币31,943.21万元,募集资金已于2018年12月20日到账。
可转换公司债券的票面利率为:第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%;采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债公司债券的期限为自发行之日起6年,自2018年12月14日至2024年12月13日止;转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即自2019年6月21日至2024年12月13日止。
经上海证券交易所自律监管决定书〔2019〕3号文同意,公司3.30亿元可转换公司债券于2019年1月7日起在上交所挂牌交易,债券简称“奇精转债”,债券代码“113524”。
根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“奇精转债”自2019年6月21日起可转换为本公司股份,公司可转债的初始转股价格为人民币14.76元/股,可转债的最新转股价格为13.53元/股。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 奇精转债 | |
期末转债持有人数 | 4,467 | |
本公司转债的担保人 | 宁波奇精控股有限公司 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
李怡名 | 40,766,000 | 12.36 |
宁波奇精控股有限公司 | 26,675,000 | 8.09 |
中泰证券股份有限公司 | 12,521,000 | 3.80 |
中国农业银行股份有限公司-富国可转换债券证券投资基金 | 11,696,000 | 3.55 |
丁碧霞 | 10,796,000 | 3.27 |
申万宏源证券-和谐健康保险股份有限公司-万能产品-申万宏源和谐1号单一资产管理计划 | 10,000,000 | 3.03 |
中信银行股份有限公司-信澳信用债债券型证券投资基金 | 7,526,000 | 2.28 |
中国建设银行股份有限公司-西部利得稳健双利债券型证券投资基金 | 7,200,000 | 2.18 |
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债券型证券投资基金 | 6,031,000 | 1.83 |
交通银行股份有限公司-天弘弘丰增强回报债券型证券投资基金 | 5,800,000 | 1.76 |
(三) 报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
奇精转债 | 329,747,000 | -58,000 | 329,689,000 |
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 奇精转债 |
报告期转股额(元) | 58,000 |
报告期转股数(股) | 4,280 |
累计转股数(股) | 22,244 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 0.0115 |
尚未转股额(元) | 329,689,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 99.9058 |
(四) 转股价格历次调整情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 奇精转债 | |||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 |
2019.05.31 | 14.56 | 2019.06.04 | 证券日报 | 因公司实施2018年度权益分派方案,转股价格由14.76元/股调整为14.56元/股。 |
2020.04.14 | 14.28 | 2020.04.08 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 | 因公司实施2019年度权益分派方案,转股价格由14.56元/股调整为14.28元/股。 |
2020.09.17 | 14.08 | 2020.09.10 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 | 因公司实施2020年半年度权益分派方案,转股价格由14.28元/股调整为14.08元/股。 |
2021.04.19 | 13.98 | 2021.04.13 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 | 因公司实施2020年年度权益分派方案,转股价格由14.08元/股调整为13.98元/股。 |
2022.04.28 | 13.68 | 2022.04.22 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 | 因公司实施2021年年度权益分派方案,转股价格由13.98元/股调整为13.68元/股。 |
2023.05.11 | 13.53 | 2023.05.05 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 | 因公司实施2022年年度权益分派方案,转股价格由13.68元/股调整为13.53元/股。 |
截至本报告期末最新转股价格 | 13.53 |
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
√适用 □不适用
截至2023年12月31日,公司总资产214,459.76万元,负债98,747.14万元,资产负债率为46.04%。中证鹏元资信评估股份有限公司于2023年5月4日对公司2018年12月14日发行的可转换公司债券进行了跟踪评级,并出具了《2018年奇精机械股份有限公司公开发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》(中鹏信评【2023】跟踪第【61】号01),跟踪评级结果如下:奇精机械的主体信用等级为 AA-,维持评级展望为稳定;维持“奇精转债”的信用等级为 AA-,该级别反映了本期债券安全性很高,违约风险很低。公司发行的可转换债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。可转换公司债券票面利率为:第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。公司已于2023年12月14日支付可转债第五年的利息共计5,934,546元。未来公司偿付A股可转债本息的资金主要来源于公司存量资金和经营活动所产生的现金流。目前公司各方面经营情况稳定,资产结构较为合理,本期不存在兑付风险。
(六) 转债其他情况说明
√适用 □不适用
报告期内,中证鹏元因公司董事长、部分董事、监事辞职将公司以及2018年奇精机械股份有限公司公开发行可转换公司债券列入关注。具体内容详见披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《中证鹏元关于关注奇精机械股份有限公司董事长、部分董事、监事辞职事项的公告》。
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天健审〔2024〕391号
奇精机械股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了奇精机械股份有限公司(以下简称奇精机械公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了奇精机械公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奇精机械公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十四。
奇精机械公司的营业收入主要来自于洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件等产品销售。2023年度,奇精机械公司的营业收入为人民币1,772,001,731.17元,其中洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件业务的营业收入为人民币1,730,654,425.13元,占营业收入的97.67%。
由于营业收入是奇精机械公司关键业绩指标之一,可能存在奇精机械公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(4) 对于内销收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等;
(5) 结合应收账款函证,选取项目函证销售金额;
(6) 实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况;
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。
截至2023年12月31日,奇精机械公司应收账款账面余额为人民币548,052,906.21元,坏账准备为人民币43,322,723.15元,账面价值为人民币 504,730,183.06元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项或组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,复核管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性,并与获取的外部证据进行核对;
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性,包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性;测试管理层对坏账准备的计算是否准确;
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况,评价管理层计提坏账准备的合理性;
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。
截至2023年12月31日,奇精机械公司存货账面余额为人民币405,259,947.88元,跌价准备为人民币11,557,383.48元,账面价值为人民币393,702,564.40元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性,复核估计售价是否与销售合同价格、历史数据等一致;
(4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性;
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6) 结合存货监盘,识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性;
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估奇精机械公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
奇精机械公司治理层(以下简称治理层)负责监督奇精机械公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对奇精机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致奇精机械公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就奇精机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐晓峰(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:阮飘飘
二〇二四年三月十九日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 奇精机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 360,333,585.90 | 299,708,533.64 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 80,633,191.79 | 40,625,972.60 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 57,363,726.19 | 94,477,298.00 | |
应收账款 | 504,730,183.06 | 427,071,495.27 | |
应收款项融资 | 27,112,022.94 | 21,590,195.02 | |
预付款项 | 12,311,494.88 | 6,921,736.09 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,808,912.67 | 4,167,683.56 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 393,702,564.40 | 407,302,388.09 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,686,519.60 | 4,699,218.20 | |
流动资产合计 | 1,444,682,201.43 | 1,306,564,520.47 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 4,330,087.85 | 6,743,100.23 | |
固定资产 | 557,942,512.89 | 578,254,160.26 | |
在建工程 | 31,957,995.44 | 19,949,696.97 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 669,080.44 | 1,681,360.74 |
无形资产 | 95,479,964.56 | 81,705,948.35 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 13,627.02 | 191,932.40 | |
递延所得税资产 | 8,941,310.39 | 13,347,708.74 | |
其他非流动资产 | 580,850.38 | 626,575.16 | |
非流动资产合计 | 699,915,428.97 | 702,500,482.85 | |
资产总计 | 2,144,597,630.40 | 2,009,065,003.32 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 95,087,694.45 | 67,980,083.42 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 803,450.39 | 9,436,122.01 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 118,112,047.72 | 119,567,520.98 | |
应付账款 | 369,725,568.45 | 314,385,095.38 | |
预收款项 | 1,317,846.73 | 1,359,042.99 | |
合同负债 | 1,773,608.12 | 226,265.96 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 41,214,445.72 | 31,882,466.78 | |
应交税费 | 5,382,534.20 | 6,435,658.75 | |
其他应付款 | 1,774,533.69 | 2,177,257.69 | |
其中:应付利息 | 313,637.72 | 283,119.60 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 316,275,780.14 | 1,000,994.32 | |
其他流动负债 | 9,828.20 | 29,414.58 | |
流动负债合计 | 951,477,337.81 | 554,479,922.86 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 301,924,102.91 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 191,460.55 | 374,966.96 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 35,799,877.71 | 36,227,442.12 | |
递延所得税负债 | 2,686.30 | 10,026.20 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 35,994,024.56 | 338,536,538.19 | |
负债合计 | 987,471,362.37 | 893,016,461.05 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 192,147,352.00 | 192,143,072.00 | |
其他权益工具 | 76,790,261.34 | 76,803,770.54 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 446,105,844.43 | 446,043,448.28 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 2,579,682.19 | 1,887,529.57 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 79,782,084.04 | 72,541,428.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 359,721,044.03 | 326,629,293.82 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,157,126,268.03 | 1,116,048,542.27 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,157,126,268.03 | 1,116,048,542.27 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,144,597,630.40 | 2,009,065,003.32 |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:奇精机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 332,603,896.03 | 291,389,252.61 | |
交易性金融资产 | 80,633,191.79 | 40,625,972.60 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 57,325,937.15 | 94,477,298.00 | |
应收账款 | 498,330,112.04 | 425,559,109.99 | |
应收款项融资 | 27,065,254.38 | 21,432,625.64 | |
预付款项 | 12,178,464.71 | 6,764,612.96 | |
其他应收款 | 20,345,958.32 | 24,322,810.46 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 373,724,623.17 | 381,313,773.75 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,288,727.61 | 4,410,181.73 | |
流动资产合计 | 1,407,496,165.20 | 1,290,295,637.74 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 85,807,185.03 | 49,888,480.38 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 4,330,087.85 | 6,743,100.23 | |
固定资产 | 520,531,462.89 | 537,604,084.60 | |
在建工程 | 29,798,044.25 | 17,990,525.32 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 575,081.23 | 716,459.17 | |
无形资产 | 78,089,696.64 | 79,018,622.09 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 8,941,310.39 | 13,242,860.26 | |
其他非流动资产 | 580,850.38 | 626,575.16 | |
非流动资产合计 | 728,653,718.66 | 705,830,707.21 | |
资产总计 | 2,136,149,883.86 | 1,996,126,344.95 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 95,087,694.45 | 67,980,083.42 | |
交易性金融负债 | 803,450.39 | 9,436,122.01 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 118,112,047.72 | 119,567,520.98 | |
应付账款 | 363,434,400.45 | 306,842,499.85 | |
预收款项 | 1,317,846.73 | 1,359,042.99 | |
合同负债 | 1,764,758.56 | 226,265.96 | |
应付职工薪酬 | 38,908,661.71 | 30,006,276.12 | |
应交税费 | 5,245,892.83 | 5,480,946.68 | |
其他应付款 | 1,606,889.77 | 2,057,243.75 | |
其中:应付利息 | 313,637.72 | 283,119.60 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 316,191,753.30 | 226,707.64 | |
其他流动负债 | 8,677.76 | 29,414.58 | |
流动负债合计 | 942,482,073.67 | 543,212,123.98 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 301,924,102.91 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 191,460.55 | 292,973.77 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 34,425,709.65 | 35,284,770.24 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 34,617,170.20 | 337,501,846.92 | |
负债合计 | 977,099,243.87 | 880,713,970.90 | |
所有者权益(或股东权益): |
实收资本(或股本) | 192,147,352.00 | 192,143,072.00 | |
其他权益工具 | 76,790,261.34 | 76,803,770.54 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 446,105,844.43 | 446,043,448.28 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 79,782,084.04 | 72,541,428.06 | |
未分配利润 | 364,225,098.18 | 327,880,655.17 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,159,050,639.99 | 1,115,412,374.05 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,136,149,883.86 | 1,996,126,344.95 |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,772,001,731.17 | 1,804,158,831.19 | |
其中:营业收入 | 1,772,001,731.17 | 1,804,158,831.19 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,693,253,980.99 | 1,730,688,985.50 | |
其中:营业成本 | 1,509,984,275.22 | 1,569,335,627.90 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 10,225,905.58 | 9,928,798.68 | |
销售费用 | 20,453,884.87 | 17,186,722.60 | |
管理费用 | 78,081,391.94 | 72,890,519.84 | |
研发费用 | 60,940,073.34 | 67,442,670.19 | |
财务费用 | 13,568,450.04 | -6,095,353.71 | |
其中:利息费用 | 22,288,580.14 | 21,660,596.42 | |
利息收入 | 8,486,482.30 | 3,997,982.55 | |
加:其他收益 | 11,174,866.68 | 13,954,130.47 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | -3,224,850.90 | -2,764,456.30 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -170,258.60 | -8,810,149.41 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -5,098,847.45 | -3,239,920.19 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,785,628.60 | -5,841,750.38 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 268,143.86 | -582,815.01 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 73,911,175.17 | 66,184,884.87 | |
加:营业外收入 | 320,857.17 | 544,268.25 | |
减:营业外支出 | 575,344.06 | 625,616.80 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 73,656,688.28 | 66,103,536.32 | |
减:所得税费用 | 4,502,821.29 | 2,089,555.76 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 69,153,866.99 | 64,013,980.56 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 69,153,866.99 | 64,013,980.56 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 69,153,866.99 | 64,013,980.56 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | 692,152.62 | 2,750,470.42 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 692,152.62 | 2,750,470.42 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 692,152.62 | 2,750,470.42 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 692,152.62 | 2,750,470.42 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 69,846,019.61 | 66,764,450.98 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 69,846,019.61 | 66,764,450.98 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.3599 | 0.3332 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.3599 | 0.3332 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 1,739,442,546.41 | 1,775,526,874.41 | |
减:营业成本 | 1,486,789,766.38 | 1,549,209,571.30 | |
税金及附加 | 9,969,258.33 | 9,769,715.83 | |
销售费用 | 20,313,789.98 | 17,052,402.86 | |
管理费用 | 73,438,265.61 | 69,052,606.88 | |
研发费用 | 58,903,645.62 | 65,242,720.79 | |
财务费用 | 13,157,352.52 | -6,283,419.15 | |
其中:利息费用 | 22,148,046.07 | 21,494,155.00 | |
利息收入 | 8,448,128.87 | 2,213,047.70 | |
加:其他收益 | 10,860,067.27 | 13,736,270.65 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | -1,283,523.36 | -976,622.74 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -170,258.60 | -8,810,149.41 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,415,712.94 | -3,415,505.13 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,119,592.88 | -4,879,416.49 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 268,143.86 | -524,351.10 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 77,009,591.32 | 66,613,501.68 | |
加:营业外收入 | 320,857.17 | 518,828.45 | |
减:营业外支出 | 521,061.64 | 605,493.63 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 76,809,386.85 | 66,526,836.50 | |
减:所得税费用 | 4,402,827.06 | 1,986,085.59 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,406,559.79 | 64,540,750.91 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,406,559.79 | 64,540,750.91 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 |
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 72,406,559.79 | 64,540,750.91 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,555,039,513.91 | 1,670,074,816.63 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 21,100,167.42 | 34,552,882.27 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 40,388,930.05 | 46,564,710.58 | |
经营活动现金流入小计 | 1,616,528,611.38 | 1,751,192,409.48 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,076,605,957.47 | 1,224,933,731.66 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 247,482,188.85 | 262,684,497.16 | |
支付的各项税费 | 20,990,914.04 | 21,701,886.31 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 67,229,324.51 | 66,824,975.82 | |
经营活动现金流出小计 | 1,412,308,384.87 | 1,576,145,090.95 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 204,220,226.51 | 175,047,318.53 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 2,052,082.20 | 257,095.89 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,541,276.44 | 2,279,801.55 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 220,312,666.67 | 62,876,536.65 |
投资活动现金流入小计 | 224,906,025.31 | 65,413,434.09 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 95,040,219.49 | 84,172,475.53 | |
投资支付的现金 | 2,621,500.00 | 482,300.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 270,680,000.00 | 190,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 368,341,719.49 | 274,654,775.53 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -143,435,694.18 | -209,241,341.44 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 96,000,000.00 | 185,156,044.68 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 96,000,000.00 | 185,156,044.68 | |
偿还债务支付的现金 | 69,289,500.00 | 218,312,868.94 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,206,961.83 | 64,890,253.28 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,247,101.85 | 1,135,691.74 | |
筹资活动现金流出小计 | 107,743,563.68 | 284,338,813.96 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -11,743,563.68 | -99,182,769.28 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,839,465.99 | 27,872,462.18 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 50,880,434.64 | -105,504,330.01 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 159,111,131.27 | 264,615,461.28 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 209,991,565.91 | 159,111,131.27 |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,528,811,383.40 | 1,635,388,625.18 | |
收到的税费返还 | 21,064,291.09 | 32,878,766.53 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 40,206,431.10 | 46,932,764.27 | |
经营活动现金流入小计 | 1,590,082,105.59 | 1,715,200,155.98 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,082,986,839.60 | 1,203,549,157.10 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 229,419,856.73 | 247,491,183.49 | |
支付的各项税费 | 17,102,949.18 | 19,908,007.65 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 65,506,187.03 | 64,612,442.87 | |
经营活动现金流出小计 | 1,395,015,832.54 | 1,535,560,791.11 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 195,066,273.05 | 179,639,364.87 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 2,052,082.20 | 257,095.89 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,541,276.44 | 4,482,264.74 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 227,454,589.62 | 65,330,460.52 | |
投资活动现金流入小计 | 232,047,948.26 | 70,069,821.15 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 76,758,215.89 | 73,336,010.91 | |
投资支付的现金 | 38,540,204.65 | 18,482,300.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 270,680,000.00 | 190,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 385,978,420.54 | 281,818,310.91 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -153,930,472.28 | -211,748,489.76 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 96,000,000.00 | 185,156,044.68 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 96,000,000.00 | 185,156,044.68 | |
偿还债务支付的现金 | 69,289,500.00 | 218,312,868.94 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,206,961.83 | 64,890,253.28 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 453,159.09 | 427,936.11 | |
筹资活动现金流出小计 | 106,949,620.92 | 283,631,058.33 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,949,620.92 | -98,475,013.65 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,283,845.95 | 25,601,107.37 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 31,470,025.80 | -104,983,031.17 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 150,791,850.24 | 255,774,881.41 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 182,261,876.04 | 150,791,850.24 |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
合并所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 192,143,072.00 | 76,803,770.54 | 446,043,448.28 | 1,887,529.57 | 72,541,428.06 | 326,629,293.82 | 1,116,048,542.27 | 1,116,048,542.27 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 192,143,072.00 | 76,803,770.54 | 446,043,448.28 | 1,887,529.57 | 72,541,428.06 | 326,629,293.82 | 1,116,048,542.27 | 1,116,048,542.27 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,280.00 | -13,509.20 | 62,396.15 | 692,152.62 | 7,240,655.98 | 33,091,750.21 | 41,077,725.76 | 41,077,725.76 | |||||||
(一)综合收益总额 | 692,152.62 | 69,153,866.99 | 69,846,019.61 | 69,846,019.61 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,280.00 | -13,509.20 | 62,396.15 | 53,166.95 | 53,166.95 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 4,280.00 | -13,509.20 | 62,396.15 | 53,166.95 | 53,166.95 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 7,240,655.98 | -36,062,116.78 | -28,821,460.80 | -28,821,460.80 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 7,240,655.98 | -7,240,655.98 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -28,821,460.80 | -28,821,460.80 | -28,821,460.80 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结 |
转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 192,147,352.00 | 76,790,261.34 | 446,105,844.43 | 2,579,682.19 | 79,782,084.04 | 359,721,044.03 | 1,157,126,268.03 | 1,157,126,268.03 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 192,138,626.00 | 76,817,978.51 | 445,979,278.00 | -862,940.85 | 66,086,326.18 | 326,757,399.67 | 1,106,916,667.51 | 1,106,916,667.51 | |||||||
加:会计政策变更 | -45,246.73 | -45,246.73 | -45,246.73 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 192,138,626.00 | 76,817,978.51 | 445,979,278.00 | -862,940.85 | 66,086,326.18 | 326,712,152.94 | 1,106,871,420.78 | 1,106,871,420.78 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,446.00 | -14,207.97 | 64,170.28 | 2,750,470.42 | 6,455,101.88 | -82,859.12 | 9,177,121.49 | 9,177,121.49 | |||||||
(一)综合收益总额 | 2,750,470.42 | 64,013,980.56 | 66,764,450.98 | 66,764,450.98 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少 | 4,446.00 | -14,207.97 | 64,170.28 | 54,408.31 | 54,408.31 |
资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 4,446.00 | -14,207.97 | 64,170.28 | 54,408.31 | 54,408.31 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 6,455,101.88 | -64,096,839.68 | -57,641,737.80 | -57,641,737.80 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 6,455,101.88 | -6,455,101.88 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -57,641,737.80 | -57,641,737.80 | -57,641,737.80 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 192,143,072.00 | 76,803,770.54 | 446,043,448.28 | 1,887,529.57 | 72,541,428.06 | 326,629,293.82 | 1,116,048,542.27 | 1,116,048,542.27 |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 192,143,072.00 | 76,803,770.54 | 446,043,448.28 | 72,541,428.06 | 327,880,655.17 | 1,115,412,374.05 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 192,143,072.00 | 76,803,770.54 | 446,043,448.28 | 72,541,428.06 | 327,880,655.17 | 1,115,412,374.05 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,280.00 | -13,509.20 | 62,396.15 | 7,240,655.98 | 36,344,443.01 | 43,638,265.94 | |||||
(一)综合收益总额 | 72,406,559.79 | 72,406,559.79 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,280.00 | -13,509.20 | 62,396.15 | 53,166.95 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 4,280.00 | -13,509.20 | 62,396.15 | 53,166.95 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 7,240,655.98 | -36,062,116.78 | -28,821,460.80 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 7,240,655.98 | -7,240,655.98 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -28,821,460.80 | -28,821,460.80 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留 |
存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 192,147,352.00 | 76,790,261.34 | 446,105,844.43 | 79,782,084.04 | 364,225,098.18 | 1,159,050,639.99 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 192,138,626.00 | 76,817,978.51 | 445,979,278.00 | 66,086,326.18 | 327,455,992.73 | 1,108,478,201.42 | |||||
加:会计政策变更 | -19,248.79 | -19,248.79 | |||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 192,138,626.00 | 76,817,978.51 | 445,979,278.00 | 66,086,326.18 | 327,436,743.94 | 1,108,458,952.63 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,446.00 | -14,207.97 | 64,170.28 | 6,455,101.88 | 443,911.23 | 6,953,421.42 | |||||
(一)综合收益总额 | 64,540,750.91 | 64,540,750.91 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,446.00 | -14,207.97 | 64,170.28 | 54,408.31 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 4,446.00 | -14,207.97 | 64,170.28 | 54,408.31 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 6,455,101.88 | -64,096,839.68 | -57,641,737.80 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 6,455,101.88 | -6,455,101.88 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -57,641,737.80 | -57,641,737.80 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 192,143,072.00 | 76,803,770.54 | 446,043,448.28 | 72,541,428.06 | 327,880,655.17 | 1,115,412,374.05 |
公司负责人:梅旭辉 主管会计工作负责人:姚利群 会计机构负责人:杨玲飞
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
奇精机械股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由宁波奇精控股有限公司、自然人汪永琪、汪兴琪、胡家其、张良川、汪伟东和汪东敏等7位股东在原宁波市奇精机械有限公司的基础上采用整体变更设立的股份有限公司,于2013年10月9日在宁海县工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为913302002543897812的营业执照,截至2023年12月31日,公司注册资本为人民币192,143,072.00元,股本为人民币192,147,352.00元(2023年1月1日至2023年12月31日期间,公司可转换公司债券转换为股票4,280股于2024年1月25日办妥工商变更登记手续)。其中,无限售条件的流通股192,147,352股。公司股票已于2017年2月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动为洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件、电动工具零部件的研发、设计、生产与销售。产品主要有:洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件。
本财务报表业经公司2024年3月19日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
无
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.,LTD.为境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币泰铢为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于50万元的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的核销应收账款 | 公司将单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于50万元的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项计提金额占各类其他应收款金额坏账准备总额的5%以上且金额大于50万元的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程。 |
重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。 |
重要的境外经营实体 | 公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体。 |
重要的子公司 | 公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的子公司确定为重要子公司。 |
重要的承诺事项 | 公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的承诺事项确定为重要承诺事项。 |
重要的或有事项 | 公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的或有事项确定为重要或有事项。 |
重要的资产负债表日后事项 | 公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的资产负债表日后事项确定为重要资产负债表日后事项。 |
其他重要事项 | 公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的其他重要事项确定为重要其他重要事项。 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具” 。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具” 。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 |
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 | ||
应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
[注]系奇精机械股份有限公司合并财务报表范围内
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3年以上 | 100.00 |
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项,公司按单项计提预期信用损失。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具” 。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——出口退税组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
[注]系奇精机械股份有限公司合并财务报表范围内
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账 龄 | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3年以上 | 100.00 |
其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项,公司按单项计提预期信用损失。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素; (2) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; 2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
房屋及建筑物 | 办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用 |
机器设备 | 安装调试后达到使用要求或合同规定的标准 |
运输工具 | 安装调试后达到使用要求或合同规定的标准 |
其他设备 | 安装调试后达到使用要求或合同规定的标准 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、管理软件及商标等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 | 50(土地使用权证载明使用期限) | 年限平均法 |
管理软件 | 10(预计使用年限) | 年限平均法 |
商 标 | 10(预计使用年限) | 年限平均法 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1. 研发支出的归集范围
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
2. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》( 财会〔 2014〕13 号),对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权并同时无法确认未来是否会续租的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。 | 详见说明 | |
本公司原对奇精工业采用美元作为记账本位币核 | 本次记账本位币的变更采用未 |
算,自2023年开始,随着奇精工业购买土地建造新工厂,以泰铢计价的资产和负债将大幅增加;产品生产工序发生变化,本地运营成本也将大幅增长,为了更准确核算奇精工业的财务信息,更加客观、公允地反映奇精工业的财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、准确的财务信息,自2023年1月1日起,记账本位币由美元变更为泰铢核算。此项会计政策变更采用未来适用法。 | 来适用法进行会计处理。该项变更不会对公司及奇精工业 2022 年度及以前年度的财务状况和经营成果产生影响。 |
其他说明对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
具体调整情况如下:
2022年12月31日合并资产负债表
项目 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整影响数 |
递延所得税资产 | 13,398,836.07 | 13,347,708.74 | -51,127.33 |
非流动资产合计 | 702,551,610.18 | 702,500,482.85 | -51,127.33 |
资产总计 | 2,009,116,130.65 | 2,009,065,003.32 | -51,127.33 |
递延所得税负债 | 10,026.20 | 10,026.20 | |
非流动负债合计 | 338,526,511.99 | 338,536,538.19 | 10,026.20 |
负债合计 | 893,006,434.85 | 893,016,461.05 | 10,026.20 |
未分配利润 | 326,690,447.35 | 326,629,293.82 | -61,153.53 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,116,109,695.80 | 1,116,048,542.27 | -61,153.53 |
所有者权益合计 | 1,116,109,695.80 | 1,116,048,542.27 | -61,153.53 |
负债和所有者权益总计 | 2,009,116,130.65 | 2,009,065,003.32 | -51,127.33 |
2022年合并利润表
项目 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整影响数 |
所得税费用 | 2,073,648.96 | 2,089,555.76 | 15,906.80 |
净利润 | 64,029,887.36 | 64,013,980.56 | -15,906.80 |
归属于母公司股东的净利润 | 64,029,887.36 | 64,013,980.56 | -15,906.80 |
综合收益总额 | 66,780,357.78 | 66,764,450.98 | -15,906.80 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 66,780,357.78 | 66,764,450.98 | -15,906.80 |
2022年12月31日母公司资产负债表
项目 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整影响数 |
递延所得税资产 | 13,272,376.93 | 13,242,860.26 | -29,516.67 |
非流动资产合计 | 705,860,223.88 | 705,830,707.21 | -29,516.67 |
资产总计 | 1,996,155,861.62 | 1,996,126,344.95 | -29,516.67 |
未分配利润 | 327,910,171.84 | 327,880,655.17 | -29,516.67 |
所有者权益合计 | 1,115,441,890.72 | 1,115,412,374.05 | -29,516.67 |
负债和所有者权益总计 | 1,996,155,861.62 | 1,996,126,344.95 | -29,516.67 |
2022年母公司利润表
项目 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整影响数 |
所得税费用 | 1,975,817.71 | 1,986,085.59 | 10,267.88 |
净利润 | 64,551,018.79 | 64,540,750.91 | -10,267.88 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税[注] | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%或5%或6% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%或20%或按经营所在地 区的有关规定税率计缴 |
[注]公司货物销售收入按13%的税率计缴;销售技术服务类收入按 6%的税率计缴;公司和子公司安徽奇精机械有限公司房屋出租收入适用5%的征收率缴纳增值税。公司和子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率为13%和9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
公司、博思韦精密工业(宁波)有限公司 | 15 |
QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.,LTD. | 按经营所在地区的有关规定税率计缴 |
安徽奇精机械有限公司、玺轩信息科技(上海)有限公司 | 20 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》,公司于2022年通过了高新技术企业重新认定,被列入宁波市认定机构 2022年认定的第一批高新技术企业备案名单,取得编号为GR202233100616的《高新技术企业证书》(发证日期为 2022年12月1日,其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年),认定有效期为2022-2024年度,本年度公司减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》(甬高企认领办〔2024〕1号),子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司于2023年通过高新技术企业认证,取得编号为GR202333101901的《高新技术企业证书》(发证日期2023年12月8日,其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年),认定有效期为2023-2025年度,本年度子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策,以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
3. 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司安徽奇精机械有限公司2023年度减按50%计缴房产税、城镇土地使用税、
城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司减按50%计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
4. 根据《安徽省财政厅 国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》(皖财综〔2022〕299号)规定,自2022年1月1日至2022年12月31日,向中小微企业征收的地方水利建设基金按现有费率的90%征收。
根据《安徽省财政厅 国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知》(皖财综〔2023〕245号)规定,《安徽省财政厅 国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》(皖财综〔2022〕299号)执行期限延长至2023年12月31日。子公司安徽奇精机械有限公司2023年度减按90%计缴地方水利建设基金。
5. 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)的有关规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)的有关规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)的有关规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。本期子公司安徽奇精机械有限公司、博思韦精密工业(宁波)有限公司和玺轩信息科技(上海)有限公司系符合上述条件的小型微利企业,享受上述企业所得税优惠政策。
6.根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)的有关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司符合上述规定,享受进项税额加计抵减。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 67,768.76 | 36,694.71 |
银行存款 | 346,385,786.04 | 280,830,694.89 |
其他货币资金 | 13,880,031.10 | 18,841,144.04 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 360,333,585.90 | 299,708,533.64 |
其中:存放在境外的款项总额 | 22,533,102.22 | 3,950,526.23 |
其他说明
期末银行存款中包含企业管理层意图持有到期的定期存款本金130,000,000.00元及已计提未到期的利息收入6,461,988.89元;期末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入保证金等13,880,031.10元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | ||
其中: | |||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,633,191.79 | 40,625,972.60 | |
其中: | |||
现金管理产品投资 | 80,633,191.79 | 40,625,972.60 | |
合计 | 80,633,191.79 | 40,625,972.60 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,116,344.15 | 66,695,994.22 |
商业承兑票据 | 56,247,382.04 | 27,781,303.78 |
合计 | 57,363,726.19 | 94,477,298.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据[注] | 5,850,182.04 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 5,850,182.04 |
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的财务公司,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 60,382,869.68 | 100.00 | 3,019,143.49 | 5.00 | 57,363,726.19 | 99,449,787.37 | 100.00 | 4,972,489.37 | 5.00 | 94,477,298.00 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 1,175,099.11 | 1.95 | 58,754.96 | 5.00 | 1,116,344.15 | 70,206,309.71 | 70.59 | 3,510,315.49 | 5.00 | 66,695,994.22 |
商业承兑汇票 | 59,207,770.57 | 98.05 | 2,960,388.53 | 5.00 | 56,247,382.04 | 29,243,477.66 | 29.41 | 1,462,173.88 | 5.00 | 27,781,303.78 |
合计 | 60,382,869.68 | 100.00 | 3,019,143.49 | 5.00 | 57,363,726.19 | 99,449,787.37 | 100.00 | 4,972,489.37 | 5.00 | 94,477,298.00 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票、商业承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票组合 | 1,175,099.11 | 58,754.96 | 5.00 |
商业承兑汇票组合 | 59,207,770.57 | 2,960,388.53 | 5.00 |
合计 | 60,382,869.68 | 3,019,143.49 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 4,972,489.37 | -1,953,345.88 | 3,019,143.49 | |||
合计 | 4,972,489.37 | -1,953,345.88 | 3,019,143.49 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 530,085,271.23 | 448,428,124.77 |
1年以内小计 | 530,085,271.23 | 448,428,124.77 |
1至2年 | 3,098,043.93 | 4,127,631.02 |
2至3年 | 4,018,509.37 | 102,704.89 |
3年以上 | 10,851,081.68 | 10,791,912.19 |
合计 | 548,052,906.21 | 463,450,372.87 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 12,827,512.91 | 2.34 | 12,827,512.91 | 100.00 | 10,235,989.59 | 2.21 | 10,235,989.59 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
单项风险特征明显单独计提坏账准备的应收账款 | 12,827,512.91 | 2.34 | 12,827,512.91 | 100.00 | 10,235,989.59 | 2.21 | 10,235,989.59 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 535,225,393.30 | 97.66 | 30,495,210.24 | 5.70 | 504,730,183.06 | 453,214,383.28 | 97.79 | 26,142,888.01 | 5.77 | 427,071,495.27 |
其中: | ||||||||||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 535,225,393.30 | 97.66 | 30,495,210.24 | 5.70 | 504,730,183.06 | 453,214,383.28 | 97.79 | 26,142,888.01 | 5.77 | 427,071,495.27 |
合计 | 548,052,906.21 | 100.00 | 43,322,723.15 | 7.90 | 504,730,183.06 | 463,450,372.87 | 100.00 | 36,378,877.60 | 7.85 | 427,071,495.27 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
炜伲雅电子(天津)有限公司[注] | 3,023,547.80 | 3,023,547.80 | 100.00 | 预计不能收回 |
WINIA ELECTRONICS CO., LTD(韩国大宇) | 1,652,300.64 | 1,652,300.64 | 100.00 | 预计不能收回 |
DAYOU WINIA(THAILAND) COMPANY LIMITED | 939,222.68 | 939,222.68 | 100.00 | 预计不能收回 |
临沂正科电子有限公司 | 4,794,288.99 | 4,794,288.99 | 100.00 | 预计不能收回 |
杭州东林塑胶有限公司 | 2,418,152.80 | 2,418,152.80 | 100.00 | 预计不能收回 |
合计 | 12,827,512.91 | 12,827,512.91 | 100.00 | / |
[注] 炜伲雅电子(天津)有限公司原名系炜伲雅大宇电子(天津)有限公司。按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 530,085,271.23 | 26,504,263.56 | 5.00 |
1-2年 | 490,689.31 | 49,068.93 | 10.00 |
2-3年 | 1,010,792.87 | 303,237.86 | 30.00 |
3年以上 | 3,638,639.89 | 3,638,639.89 | 100.00 |
合计 | 535,225,393.30 | 30,495,210.24 | 5.70 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 10,235,989.59 | 2,461,947.15 | 129,576.17 | 12,827,512.91 | ||
按组合计提坏账准备 | 26,142,888.01 | 4,511,897.51 | 29,999.11 | -129,576.17 | 30,495,210.24 | |
合计 | 36,378,877.60 | 6,973,844.66 | 29,999.11 | 43,322,723.15 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 29,999.11 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户一[注] | 163,838,895.11 | 163,838,895.11 | 29.89 | 8,191,944.76 | |
客户二 | 54,051,736.80 | 54,051,736.80 | 9.86 | 2,702,586.84 | |
客户三 | 23,824,834.94 | 23,824,834.94 | 4.35 | 1,192,423.55 | |
客户四 | 22,833,639.79 | 22,833,639.79 | 4.17 | 1,141,681.99 |
客户五 | 20,984,511.80 | 20,984,511.80 | 3.83 | 1,049,225.59 | |
合计 | 285,533,618.44 | 285,533,618.44 | 52.10 | 14,277,862.73 |
[注] 客户一的账面余额系包含已经收到的鑫链债权凭证92,660,540.71元,鑫链系开链人在鑫链平台上成功开立的、显示开链人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 27,112,022.94 | 21,590,195.02 |
合计 | 27,112,022.94 | 21,590,195.02 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 125,752,647.63 | |
合计 | 125,752,647.63 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 27,112,022.94 | 100.00 | 27,112,022.94 | 21,590,195.02 | 100.00 | 21,590,195.02 | ||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 27,112,022.94 | 100.00 | 27,112,022.94 | 21,590,195.02 | 100.00 | 21,590,195.02 | ||||
合计 | 27,112,022.94 | 100.00 | / | 27,112,022.94 | 21,590,195.02 | 100.00 | / | 21,590,195.02 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票组合 | 27,112,022.94 | ||
合计 | 27,112,022.94 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
1年以内 | 12,311,494.88 | 100.00 | 6,921,736.09 | 100.00 |
1至2年 | ||||
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 12,311,494.88 | 100.00 | 6,921,736.09 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商一 | 5,265,562.84 | 42.77 |
供应商二 | 4,736,485.00 | 38.47 |
供应商三 | 260,644.35 | 2.12 |
供应商四 | 197,870.22 | 1.61 |
供应商五 | 180,577.50 | 1.47 |
合计 | 10,641,139.91 | 86.43 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,808,912.67 | 4,167,683.56 |
合计 | 2,808,912.67 | 4,167,683.56 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 2,066,149.42 | 3,781,244.63 |
1年以内小计 | 2,066,149.42 | 3,781,244.63 |
1至2年 | 705,733.78 | 528,830.79 |
2至3年 | 257,770.00 | |
3年以上 | 1,934,602.52 | 1,934,602.52 |
合计 | 4,964,255.72 | 6,244,677.94 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 2,934,217.09 | 2,903,607.94 |
应收出口退税 | 609,426.25 | 1,991,068.89 |
备用金 | 444,497.54 | 277,016.73 |
暂付款 | 976,114.84 | 1,072,984.38 |
合计 | 4,964,255.72 | 6,244,677.94 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 89,508.78 | 52,883.08 | 1,934,602.52 | 2,076,994.38 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -35,286.69 | 35,286.69 | ||
--转入第三阶段 | -25,777.00 | 25,777.00 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 18,614.07 | 8,180.60 | 51,554.00 | 78,348.67 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 72,836.16 | 70,573.37 | 2,011,933.52 | 2,155,343.05 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 2,076,994.38 | 78,348.67 | 2,155,343.05 | |||
合计 | 2,076,994.38 | 78,348.67 | 2,155,343.05 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
应收出口退税 | 609,426.25 | 12.28 | 出口退税 | 1年以内 | |
青岛海尔零部件采购有限公司 | 500,000.00 | 10.07 | 押金保证金 | 3年以上 | 500,000.00 |
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 499,776.17 | 10.07 | 押金保证金 | 1年以内 | 24,988.81 |
应收工伤保险赔款 | 478,485.68 | 9.64 | 暂付款 | 1年以内 | 23,924.28 |
海信冰箱有限公司 | 400,000.00 | 8.06 | 押金保证金 | 3年以上 | 400,000.00 |
合计 | 2,487,688.10 | 50.12 | / | / | 948,913.09 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 74,055,099.46 | 3,036,263.88 | 71,018,835.58 | 89,475,431.12 | 3,037,662.24 | 86,437,768.88 |
在产品 | 106,176,736.10 | 475,061.89 | 105,701,674.21 | 115,878,779.00 | 115,878,779.00 | |
库存商品 | 125,777,123.57 | 5,089,868.99 | 120,687,254.58 | 97,474,223.23 | 2,804,216.81 | 94,670,006.42 |
发出商品 | 59,537,339.49 | 2,943,433.47 | 56,593,906.02 | 63,075,477.61 | 2,772,685.28 | 60,302,792.33 |
委托加工物资 | 39,713,649.26 | 12,755.25 | 39,700,894.01 | 50,033,424.77 | 20,383.31 | 50,013,041.46 |
合计 | 405,259,947.88 | 11,557,383.48 | 393,702,564.40 | 415,937,335.73 | 8,634,947.64 | 407,302,388.09 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,037,662.24 | 671,313.22 | 672,711.58 | 3,036,263.88 | ||
在产品 | 475,061.89 | 475,061.89 | ||||
库存商品 | 2,804,216.81 | 4,262,972.32 | 1,977,320.14 | 5,089,868.99 | ||
发出商品 | 2,772,685.28 | 2,376,281.17 | 2,205,532.98 | 2,943,433.47 | ||
委托加工物资 | 20,383.31 | 7,628.06 | 12,755.25 | |||
合计 | 8,634,947.64 | 7,785,628.60 | 4,863,192.76 | 11,557,383.48 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货领用并投入生产 |
在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用并投入生产 |
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
确定可变现净值 | |||
库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货售出 |
发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货售出 |
委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货领用并投入生产 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税 | 1,834,193.33 | 1,611,645.42 |
预缴企业所得税 | 3,852,326.27 | 3,087,572.78 |
合计 | 5,686,519.60 | 4,699,218.20 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 9,787,493.42 | 5,372,845.59 | 15,160,339.01 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 1,282,011.30 | 2,003,848.11 | 3,285,859.41 | |
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 1,282,011.30 | 2,003,848.11 | 3,285,859.41 | |
4.期末余额 | 8,505,482.12 | 3,368,997.48 | 11,874,479.60 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 6,353,391.66 | 2,063,847.12 | 8,417,238.78 | |
2.本期增加金额 | 522,256.56 | 114,094.20 | 636,350.76 | |
(1)计提或摊销 | 522,256.56 | 114,094.20 | 636,350.76 | |
3.本期减少金额 | 1,024,335.01 | 484,862.78 | 1,509,197.79 | |
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 1,024,335.01 | 484,862.78 | 1,509,197.79 | |
4.期末余额 | 5,851,313.21 | 1,693,078.54 | 7,544,391.75 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 2,654,168.91 | 1,675,918.94 | 4,330,087.85 | |
2.期初账面价值 | 3,434,101.76 | 3,308,998.47 | 6,743,100.23 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 557,942,512.89 | 578,254,160.26 |
固定资产清理 | ||
合计 | 557,942,512.89 | 578,254,160.26 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 227,847,366.47 | 732,473,785.55 | 17,869,762.08 | 58,074,470.25 | 1,036,265,384.35 |
2.本期增加金额 | 10,091,978.55 | 45,233,707.20 | 961,641.28 | 4,941,444.47 | 61,228,771.50 |
(1)购置 | 1,263,925.06 | 348,954.27 | 1,547,912.33 | 3,160,791.66 |
(2)在建工程转入 | 8,861,850.92 | 44,564,848.45 | 617,238.95 | 3,424,784.14 | 57,468,722.46 |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)投资性房地产转入 | 1,282,011.30 | 1,282,011.30 | |||
(5)其他增加[注] | -51,883.67 | -51,883.67 | |||
(6)汇率变动 | -595,066.31 | -4,551.94 | -31,252.00 | -630,870.25 | |
3.本期减少金额 | 1,292,077.31 | 1,372,624.61 | 2,664,701.92 | ||
(1)处置或报废 | 1,292,077.31 | 1,372,624.61 | 2,664,701.92 | ||
4.期末余额 | 237,939,345.02 | 776,415,415.44 | 18,831,403.36 | 61,643,290.11 | 1,094,829,453.93 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 69,812,622.95 | 332,723,651.05 | 13,554,125.97 | 39,922,129.00 | 456,012,528.97 |
2.本期增加金额 | 12,062,365.99 | 60,581,140.01 | 1,693,998.14 | 5,038,029.25 | 79,375,533.39 |
(1)计提 | 11,038,030.98 | 60,615,367.45 | 1,696,640.97 | 5,042,777.55 | 78,392,816.95 |
(2)投资性房地产转入 | 1,024,335.01 | 1,024,335.01 | |||
(3)汇率变动 | -34,227.44 | -2,642.83 | -4,748.30 | -41,618.57 | |
3.本期减少金额 | 395,557.99 | 104,258.45 | 499,816.44 | ||
(1)处置或报废 | 395,557.99 | 104,258.45 | 499,816.44 | ||
4.期末余额 | 81,874,988.94 | 392,909,233.07 | 15,248,124.11 | 44,855,899.80 | 534,888,245.92 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,998,695.12 | 1,998,695.12 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 1,998,695.12 | 1,998,695.12 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 156,064,356.08 | 381,507,487.25 | 3,583,279.25 | 16,787,390.31 | 557,942,512.89 |
2.期初账面价值 | 158,034,743.52 | 397,751,439.38 | 4,315,636.11 | 18,152,341.25 | 578,254,160.26 |
[注]房屋及建筑物原值本期减少系工程决算金额调整相应减少所致
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 4,484,858.48 | 2,906,503.59 | 1,350,890.75 | 227,464.14 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
长街工厂18号厂房 | 2,076,858.46 | 尚在办理中 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 31,957,995.44 | 19,949,696.97 |
工程物资 | ||
合计 | 31,957,995.44 | 19,949,696.97 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
奇精研究院 | 10,150,663.30 | 10,150,663.30 | 4,856,327.52 | 4,856,327.52 | ||
梅桥厂区厂房基础建设 | 3,353,575.73 | 3,353,575.73 | 2,951,042.24 | 2,951,042.24 |
年产300万套油电混合自动变速器电磁阀项目 | 2,751,526.03 | 2,751,526.03 | ||||
泰国工厂扩产项目 | 1,095,420.15 | 1,095,420.15 | 1,095,420.15 | 1,095,420.15 | ||
泰国新工厂建设项目(基建) | 1,046,831.92 | 1,046,831.92 | ||||
工业事业部新能源S51项目 | 1,413,700.91 | 1,413,700.91 | ||||
年产1350万件汽车动力总成关键零部件扩产项目 | 1,511,986.69 | 1,511,986.69 | 1,663,591.15 | 1,663,591.15 | ||
电器事业部汽车项目 | 910,619.47 | 910,619.47 | 274,540.72 | 274,540.72 | ||
设备安装和零星工程 | 9,723,671.24 | 9,723,671.24 | 9,108,775.19 | 9,108,775.19 | ||
合计 | 31,957,995.44 | 31,957,995.44 | 19,949,696.97 | 19,949,696.97 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
奇精研究院 | 15,444,497.24 | 4,856,327.52 | 5,294,335.78 | 10,150,663.30 | 73.01 | 80 | 自筹资金 | |||||
年产300万套油电混合自动变速器电磁阀项目 | 13,310,000.00 | 7,635,831.04 | 4,884,305.01 | 2,751,526.03 | 64.83 | 70 | 自筹资金 | |||||
泰国新工厂建设项目(基建) | 78,000,000.00 | 1,046,831.92 | 1,046,831.92 | 1.52 | 10 | |||||||
工业事业部新能源S51项目[注1] | 71,640,000.00 | 26,971,877.83 | 25,558,176.92 | 1,413,700.91 | 42.54 | 90 | 自筹资金 | |||||
年产1350万件汽车动力总成关键零部件扩产项目[注2] | 138,920,000.00 | 1,663,591.15 | 10,025,969.05 | 10,177,573.51 | 1,511,986.69 | 52.89 | 90 | 自筹资金 | ||||
设备安装和零星工程 | 9,108,775.19 | 14,670,067.49 | 14,055,171.44 | 9,723,671.24 | 自筹资金 | |||||||
合计 | 317,314,497.24 | 15,628,693.86 | 65,644,913.11 | 54,675,226.88 | 26,598,380.09 | / | / | / | / |
[注1] 该项目系本期新增项目,2023年下半年由于客户市场需求变化,该项目已能满足客户订单需求,不再继续投入。[注2] 该项目系2019年为了扩大现有产能规模,满足客户订单需求而投建,随着市场变化,现有投入已能满足客户订单需求,该项目不再继续投入。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 3,844,142.37 | 3,844,142.37 |
2.本期增加金额 | 41,624.77 | 41,624.77 |
(1) 租入 | 316,315.52 | 316,315.52 |
(2) 汇率变动 | -274,690.75 | -274,690.75 |
3.本期减少金额 | 638,268.62 | 638,268.62 |
(1) 处置 | 638,268.62 | 638,268.62 |
4.期末余额 | 3,247,498.52 | 3,247,498.52 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 2,162,781.63 | 2,162,781.63 |
2.本期增加金额 | 1,053,905.07 | 1,053,905.07 |
(1)计提 | 1,218,512.29 | 1,218,512.29 |
(2) 汇率变动 | -164,607.22 | -164,607.22 |
3.本期减少金额 | 638,268.62 | 638,268.62 |
(1)处置 | 638,268.62 | 638,268.62 |
4.期末余额 | 2,578,418.08 | 2,578,418.08 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 669,080.44 | 669,080.44 |
2.期初账面价值 | 1,681,360.74 | 1,681,360.74 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 商标 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 96,993,308.37 | 7,006,973.25 | 127,488.00 | 104,127,769.62 |
2.本期增加金额 | 16,953,495.84 | 115,013.37 | 17,068,509.21 | |
(1)购置 | 14,704,572.88 | 119,208.25 | 14,823,781.13 | |
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
(4)投资性房地产转入 | 2,003,848.11 | 2,003,848.11 | ||
(5)汇率变动 | 245,074.85 | -4,194.88 | 240,879.97 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 113,946,804.21 | 7,121,986.62 | 127,488.00 | 121,196,278.83 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 19,911,211.74 | 2,383,121.53 | 127,488.00 | 22,421,821.27 |
2.本期增加金额 | 2,635,295.02 | 659,197.98 | 3,294,493.00 | |
(1)计提 | 2,151,054.15 | 659,197.98 | 2,810,252.13 | |
(2)投资性房地产转入 | 484,862.78 | 484,862.78 | ||
(3)汇率变动 | -621.91 | -621.91 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 22,546,506.76 | 3,042,319.51 | 127,488.00 | 25,716,314.27 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 91,400,297.45 | 4,079,667.11 | 95,479,964.56 | |
2.期初账面价值 | 77,082,096.63 | 4,623,851.72 | 81,705,948.35 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
泰国厂区装修费 | 191,932.40 | 178,305.38 | 13,627.02 | ||
合计 | 191,932.40 | 178,305.38 | 13,627.02 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | ||||
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
应收票据坏账准备 | 3,017,154.59 | 452,573.19 | 4,972,489.37 | 745,873.41 |
应收账款坏账准备 | 41,880,835.39 | 6,282,125.31 | 35,413,114.08 | 5,311,967.11 |
存货跌价准备 | 10,540,165.42 | 1,581,024.81 | 8,055,524.12 | 1,208,328.62 |
递延收益 | 34,425,709.65 | 5,163,856.45 | 35,284,770.24 | 5,292,715.54 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值变动 | 803,450.39 | 120,517.56 | 9,436,122.01 | 1,415,418.30 |
租赁负债 | 419,942.59 | 63,882.94 | 519,681.41 | 77,952.21 |
合计 | 91,087,258.03 | 13,663,980.26 | 93,681,701.23 | 14,052,255.19 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | 633,191.79 | 94,978.77 | 625,972.60 | 93,895.89 |
固定资产折旧 | 24,470,429.17 | 3,670,564.38 | 3,210,473.44 | 481,571.02 |
使用权资产 | 606,343.77 | 92,514.69 | 910,661.23 | 139,105.74 |
定期存款利息收入 | 5,781,988.89 | 867,298.33 | ||
合计 | 31,491,953.62 | 4,725,356.17 | 4,747,107.27 | 714,572.65 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 4,722,669.87 | 8,941,310.39 | 704,546.45 | 13,347,708.74 |
递延所得税负债 | 4,722,669.87 | 2,686.30 | 704,546.45 | 10,026.20 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 9,377,646.20 | 7,213,542.86 |
可抵扣应收票据坏账准备 | 1,988.90 | |
可抵扣应收账款坏账准备 | 1,441,887.76 | 965,763.52 |
可抵扣存货跌价准备 | 1,017,218.06 | 579,423.52 |
可抵扣递延收益 | 1,374,168.06 | 942,671.88 |
合计 | 13,212,908.98 | 9,701,401.78 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 2,198,393.85 | ||
2024年 | 238,720.55 | 238,720.55 | |
2025年 | 808,306.33 | 808,306.33 | |
2026年 | 1,281,316.69 | 925,352.28 | |
2027年 | 3,042,769.85 | 3,042,769.85 | |
2028年 | 4,006,532.78 | ||
合计 | 9,377,646.20 | 7,213,542.86 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付软件款 | 580,850.38 | 580,850.38 | 626,575.16 | 626,575.16 | ||
合计 | 580,850.38 | 580,850.38 | 626,575.16 | 626,575.16 |
其他说明:
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 150,342,019.99 | 150,342,019.99 | 其他 | 银行承兑汇票等保证金、定期存款及其利息 | 140,597,402.37 | 140,597,402.37 | 其他 | 银行承兑汇票等保证金、定期存款及其利息 |
应收票据 | ||||||||
存货 | ||||||||
固定资产 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
合计 | 150,342,019.99 | 150,342,019.99 | / | / | 140,597,402.37 | 140,597,402.37 | / | / |
其他说明:
受限类型其他系公司拟持有至到期的银行承兑汇票等保证金、定期存款及其利息。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 95,000,000.00 | 67,893,800.00 |
短期借款应付利息 | 87,694.45 | 86,283.42 |
合计 | 95,087,694.45 | 67,980,083.42 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依据 |
交易性金融负债 | 9,436,122.01 | 803,450.39 | / |
其中: |
衍生金融负债 | 9,436,122.01 | 803,450.39 | / |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
其中: | |||
合计 | 9,436,122.01 | 803,450.39 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 118,112,047.72 | 119,567,520.98 |
合计 | 118,112,047.72 | 119,567,520.98 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料采购款 | 363,079,768.20 | 304,775,515.23 |
长期资产采购款 | 6,645,800.25 | 9,609,580.15 |
合计 | 369,725,568.45 | 314,385,095.38 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房租款 | 1,317,846.73 | 1,359,042.99 |
合计 | 1,317,846.73 | 1,359,042.99 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货 款 | 1,773,608.12 | 226,265.96 |
合计 | 1,773,608.12 | 226,265.96 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 30,625,166.37 | 240,547,771.76 | 232,861,983.89 | 38,310,954.24 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,257,300.41 | 16,254,394.11 | 14,608,203.04 | 2,903,491.48 |
三、辞退福利 | 37,600.00 | 37,600.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 31,882,466.78 | 256,839,765.87 | 247,507,786.93 | 41,214,445.72 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,679,183.60 | 218,074,978.51 | 210,479,157.30 | 34,275,004.81 |
二、职工福利费 | 6,310,502.87 | 6,310,502.87 | ||
三、社会保险费 | 945,144.19 | 9,580,696.68 | 9,572,326.83 | 953,514.04 |
其中:医疗保险费 | 744,748.13 | 8,723,958.00 | 8,667,013.32 | 801,692.81 |
工伤保险费 | 200,396.06 | 856,738.68 | 905,313.51 | 151,821.23 |
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 2,546,125.84 | 2,546,125.84 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 3,000,838.58 | 4,035,467.86 | 3,953,871.05 | 3,082,435.39 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 30,625,166.37 | 240,547,771.76 | 232,861,983.89 | 38,310,954.24 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,215,014.40 | 15,697,521.97 | 14,106,197.72 | 2,806,338.65 |
2、失业保险费 | 42,286.01 | 556,872.14 | 502,005.32 | 97,152.83 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 1,257,300.41 | 16,254,394.11 | 14,608,203.04 | 2,903,491.48 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 58,766.30 | 710,880.90 |
企业所得税 | 2,402.29 | 167,185.71 |
代扣代缴个人所得税 | 308,559.86 | 285,364.07 |
城市维护建设税 | 287,750.98 | 339,122.03 |
房产税 | 3,017,515.02 | 2,789,548.43 |
土地使用税 | 843,978.67 | 843,816.67 |
印花税 | 269,379.32 | 251,792.44 |
教育费附加 | 172,650.59 | 203,473.23 |
地方教育附加 | 115,100.39 | 135,648.82 |
残疾人保障金 | 303,370.10 | 706,278.56 |
地方水利建设基金 | 2,824.12 | 1,395.19 |
环境保护税 | 236.56 | 1,152.70 |
合计 | 5,382,534.20 | 6,435,658.75 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 313,637.72 | 283,119.60 |
应付股利 | ||
其他应付款 | 1,460,895.97 | 1,894,138.09 |
合计 | 1,774,533.69 | 2,177,257.69 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 |
企业债券利息 | 313,637.72 | 283,119.60 |
短期借款应付利息 | ||
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 313,637.72 | 283,119.60 |
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 663,927.61 | 279,559.05 |
应付暂收款 | 641,303.20 | 7,500.00 |
其 他 | 155,665.16 | 1,607,079.04 |
合计 | 1,460,895.97 | 1,894,138.09 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | 315,981,102.32 | |
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 294,677.82 | 1,000,994.32 |
合计 | 316,275,780.14 | 1,000,994.32 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 9,828.20 | 29,414.58 |
合计 | 9,828.20 | 29,414.58 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券-面值 | 329,747,000.00 | |
可转换公司债券-利息调整 | -27,822,897.09 | |
合计 | 301,924,102.91 |
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 票面利率(%)[注1] | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额[注2] | 是否违约 |
可转换公司债券 | 100 | 2018.12.14 | 6年 | 242,569,376.82 | 301,924,102.91 | 5,965,064.13 | 14,114,999.41 | 58,000.00 | 315,981,102.32 | 否 | ||
合计 | / | / | / | / | 242,569,376.82 | 301,924,102.91 | 5,965,064.13 | 14,114,999.41 | 58,000.00 | 315,981,102.32 | / |
[注1] 可转换公司债券票面利率为:第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%
[注2] 可转换公司债券已重分类至一年内到期的非流动负债
(3). 可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
项目 | 转股条件 | 转股时间 |
2018年公开发行可转换公司债券 | 自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起可开始转股 | 2019年6月21日至2024年12月13日 |
转股权会计处理及判断依据
√适用 □不适用
可转换公司债券的期限为自发行之日起6年,自2018年12月14日至2024年12月13日止;转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即自2019年6月21日至2024年12月13日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币14.76元/股,因公司历次利润分配,转股价格由14.76元/股调整为13.53元/股。本期共有58,000.00元可转换债券转换为公司A股股票,相应增加公司实收股本4,280.00元,同时增加资本公积(资本溢价)人民币62,396.15元,减少其他权益工具人民币13,509.20元。截至2023年12月31日,累计已有311,000.00元可转换债券转换为公司A股股票,累计转股股数为22,244股,相应增加公司实收股本22,244元,同时增加资本公积(资本溢价)人民币312,134.28元,减少其他权益工具人民币86,645.26元。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债原值 | 207,153.38 | 394,020.98 |
减:未确认融资费用 | 15,692.83 | 19,054.02 |
合计 | 191,460.55 | 374,966.96 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 36,227,442.12 | 5,772,700.00 | 6,200,264.41 | 35,799,877.71 | 与形成资产相关 |
合计 | 36,227,442.12 | 5,772,700.00 | 6,200,264.41 | 35,799,877.71 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 192,143,072.00 | 4,280.00 | 4,280.00 | 192,147,352.00 |
其他说明:
公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。自2023年1月1日至2023年12月31日期间,公司A股可转债有人民币58,000.00元转换为公司A股股票,转股数量为4,280股,相应增加公司实收股本4,280.00元,同时增加资本公积(资本溢价)人民币62,396.15元,减少其他权益工具人民币13,509.20元。变更后的注册资本为人民币192,147,352.00元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕13号)。公司已于2024年1月25日办妥工商变更登记手续。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
√适用 □不适用
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 434,886,643.79 | 62,396.15 | 434,949,039.94 | |
其他资本公积 | 11,156,804.49 | 11,156,804.49 | ||
合计 | 446,043,448.28 | 62,396.15 | 446,105,844.43 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券 | 3,297,470.00 | 76,803,770.54 | 580.00 | 13,509.20 | 3,296,890.00 | 76,790,261.34 | ||
合计 | 3,297,470.00 | 76,803,770.54 | 580.00 | 13,509.20 | 3,296,890.00 | 76,790,261.34 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,887,529.57 | 692,152.62 | 692,152.62 | 2,579,682.19 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 1,887,529.57 | 692,152.62 | 692,152.62 | 2,579,682.19 | ||||
其他综合收益合计 | 1,887,529.57 | 692,152.62 | 692,152.62 | 2,579,682.19 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 72,541,428.06 | 7,240,655.98 | 79,782,084.04 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 |
其他 | ||||
合计 | 72,541,428.06 | 7,240,655.98 | 79,782,084.04 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司章程规定,按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积7,240,655.98元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 326,690,447.35 | 326,757,399.67 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -61,153.53 | -45,246.73 |
调整后期初未分配利润 | 326,629,293.82 | 326,712,152.94 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 69,153,866.99 | 64,013,980.56 |
减:提取法定盈余公积 | 7,240,655.98 | 6,455,101.88 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 28,821,460.80 | 57,641,737.80 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 359,721,044.03 | 326,629,293.82 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-61,153.53 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,738,880,182.63 | 1,481,798,125.38 | 1,767,168,224.37 | 1,539,348,208.29 |
其他业务 | 33,121,548.54 | 28,186,149.84 | 36,990,606.82 | 29,987,419.61 |
合计 | 1,772,001,731.17 | 1,509,984,275.22 | 1,804,158,831.19 | 1,569,335,627.90 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||
家电零部件 | 1,380,762,214.48 | 1,207,563,556.29 |
汽车零部件 | 245,776,911.90 | 192,577,769.00 |
电动工具零部件 | 104,115,298.75 | 74,124,558.48 |
其 他 | 38,214,918.71 | 34,980,977.73 |
小 计 | 1,768,869,343.84 | 1,509,246,861.50 |
按经营地区分类 | ||
境 内 | 1,223,781,555.19 | 1,104,979,493.89 |
境 外 | 545,087,788.65 | 404,267,367.61 |
小 计 | 1,768,869,343.84 | 1,509,246,861.50 |
市场或客户类型 | ||
合同类型 | ||
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认收入 | 1,768,869,343.84 | 1,509,246,861.50 |
小 计 | 1,768,869,343.84 | 1,509,246,861.50 |
按合同期限分类 | ||
按销售渠道分类 | ||
合计 | 1,768,869,343.84 | 1,509,246,861.50 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,637,462.59 | 2,761,441.78 |
教育费附加 | 1,582,477.54 | 1,656,865.08 |
地方教育附加 | 1,054,984.99 | 1,104,576.72 |
印花税 | 959,663.80 | 699,618.72 |
房产税 | 3,080,748.71 | 2,791,777.66 |
土地使用税 | 885,170.56 | 884,334.70 |
车船税 | 24,451.15 | 26,659.60 |
环境保护税 | 946.24 | 3,524.42 |
合计 | 10,225,905.58 | 9,928,798.68 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 9,454,824.66 | 8,292,011.92 |
仓储租赁费 | 7,876,858.11 | 5,515,523.84 |
差旅费 | 1,105,035.84 | 883,787.60 |
折旧费用 | 134,440.11 | 108,065.50 |
办公费 | 639,602.74 | 653,460.09 |
售后维修费 | 483,704.00 | 25,185.14 |
其 他 | 759,419.41 | 1,708,688.51 |
合计 | 20,453,884.87 | 17,186,722.60 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 36,091,472.37 | 34,526,963.53 |
业务招待费 | 16,977,553.48 | 13,034,053.32 |
办公经费 | 6,405,527.91 | 5,525,862.91 |
折旧摊销费用 | 9,991,517.06 | 9,640,848.13 |
中介服务费 | 3,347,693.45 | 3,499,871.07 |
修理费 | 348,519.99 | 1,170,359.86 |
机物料消耗 | 30,425.61 | 183,396.45 |
税 金 | 1,538,203.68 | 644,020.05 |
其 他 | 3,350,478.39 | 4,665,144.52 |
合计 | 78,081,391.94 | 72,890,519.84 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接消耗的材料、燃料和动力费 | 14,558,055.43 | 24,464,355.54 |
职工薪酬 | 29,491,419.38 | 26,337,919.75 |
折旧摊销费用 | 4,344,753.22 | 5,032,379.33 |
产品加工费 | 9,767,786.72 | 9,199,848.07 |
委托外部研发费用 | 1,887,075.53 | 1,990,000.00 |
其 他 | 890,983.06 | 418,167.50 |
合计 | 60,940,073.34 | 67,442,670.19 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出[注] | 22,288,580.14 | 21,660,596.42 |
利息收入 | -8,486,482.30 | -3,997,982.55 |
汇兑损失 | -603,414.79 | -24,144,518.22 |
手续费用 | 369,766.99 | 386,550.64 |
合计 | 13,568,450.04 | -6,095,353.71 |
[注]本期数包含财政将贴息资金直接拨付给公司相应冲减的借款费用429,283.88元
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 6,200,264.41 | 5,141,555.08 |
与收益相关的政府补助 | 4,563,422.63 | 8,730,964.95 |
代扣个人所得税手续费返还 | 92,249.56 | 81,610.44 |
增值税加计抵减 | 318,930.08 | |
合计 | 11,174,866.68 | 13,954,130.47 |
其他说明:
1) 单项重要的与资产相关的政府补助
项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
年产300万套油电混合自动变速器电磁阀项目 | 7,959,828.38 | 971,289.96 | 6,988,538.42 | 与资产相关 | |
年扩产250万套油电混合自动变速器电磁阀组件生产线技改 | 4,246,351.10 | 4,778,700.00 | 904,997.86 | 8,120,053.24 | 与资产相关 |
2)本期无单项重要的与收益相关的政府补助。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融负债取得的投资收益 | -4,502,757.99 | -2,604,193.19 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 |
债务重组收益 | ||
应收款项融资贴现损失 | -148,202.51 | -417,359.00 |
现金管理产品投资收益 | 1,426,109.60 | 257,095.89 |
合计 | -3,224,850.90 | -2,764,456.30 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 633,191.79 | 625,972.60 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | -803,450.39 | -9,436,122.01 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -170,258.60 | -8,810,149.41 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 1,953,345.88 | -1,217,634.79 |
应收账款坏账损失 | -6,973,844.66 | -2,002,702.86 |
其他应收款坏账损失 | -78,348.67 | -19,582.54 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | -5,098,847.45 | -3,239,920.19 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -7,785,628.60 | -5,841,750.38 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -7,785,628.60 | -5,841,750.38 |
其他说明:
无
73、 资产处置收资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 268,143.86 | -582,815.01 |
合计 | 268,143.86 | -582,815.01 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 |
接受捐赠 | |||
政府补助 | 6,000.00 | 50,000.00 | 6,000.00 |
无法支付款项 | 789.60 | 789.60 | |
赔款收入 | 40,325.43 | 428,622.31 | 40,325.43 |
罚款收入 | 273,395.42 | 28,135.00 | 273,395.42 |
其 他 | 346.72 | 37,510.94 | 346.72 |
合计 | 320,857.17 | 544,268.25 | 320,857.17 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 359.33 | 5,845.76 | 359.33 |
其中:固定资产处置损失 | 359.33 | 5,845.76 | 359.33 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
地方水利建设基金 | 26,786.56 | 19,246.24 | |
赔款支出 | 100,000.00 | 876.93 | 100,000.00 |
对外捐赠 | 418,500.00 | 596,799.00 | 418,500.00 |
罚款支出 | 9,048.69 | 9,048.69 | |
其 他 | 20,649.48 | 2,848.87 | 20,649.48 |
合计 | 575,344.06 | 625,616.80 | 548,557.50 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 103,762.84 | 4,677,287.02 |
递延所得税费用 | 4,399,058.45 | -2,587,731.26 |
合计 | 4,502,821.29 | 2,089,555.76 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 73,656,688.28 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,048,503.24 |
子公司适用不同税率的影响 | -279,878.31 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,301,526.66 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -107,441.31 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 921,541.19 |
研究开发费用加计扣除的影响 | -8,381,430.18 |
所得税费用 | 4,502,821.29 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本财务报表附注七57之说明
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回与经营活动有关的票据保证金、信用证保证金及保函保证金 | 18,841,144.04 | 17,978,102.94 |
收回押金、保证金 | 1,457,999.48 | |
收到利息收入 | 4,156,460.07 | 2,241,724.22 |
收到与资产相关的政府补助 | 5,772,700.00 | 12,134,500.00 |
收到与收益相关的政府补助 | 4,998,706.51 | 7,889,664.95 |
代扣代缴个人所得税手续费返还 | 92,249.56 | 81,610.44 |
租赁收入 | 3,091,191.07 | 2,910,860.28 |
应付暂收款 | 1,872,212.59 | 1,515,854.78 |
其 他 | 106,266.73 | 1,812,392.97 |
合计 | 40,388,930.05 | 46,564,710.58 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付与经营活动有关的票据保证金、信用证保证金及保函保证金 | 13,880,031.10 | 18,841,144.04 |
付现销售费用 | 10,758,343.13 | 8,614,847.47 |
付现管理费用和研发费用 | 41,880,587.52 | 38,539,420.81 |
付现银行手续费 | 369,766.99 | 386,550.64 |
其 他 | 340,595.77 | 443,012.86 |
合计 | 67,229,324.51 | 66,824,975.82 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回定期存款及其利息 | 10,312,666.67 | 32,876,536.65 |
赎回现金管理产品 | 210,000,000.00 | 30,000,000.00 |
合计 | 220,312,666.67 | 62,876,536.65 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存入定期存款 | 20,680,000.00 | 120,000,000.00 |
购买现金管理产品 | 250,000,000.00 | 70,000,000.00 |
合计 | 270,680,000.00 | 190,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁费用 | 1,247,101.85 | 1,135,691.74 |
合计 | 1,247,101.85 | 1,135,691.74 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: |
净利润 | 69,153,866.99 | 64,013,980.56 |
加:资产减值准备 | 12,884,476.05 | 9,081,670.57 |
信用减值损失 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 78,915,073.51 | 75,765,642.49 |
使用权资产摊销 | 1,218,512.29 | 1,266,687.58 |
无形资产摊销 | 2,924,346.33 | 2,623,034.01 |
长期待摊费用摊销 | 178,305.38 | 165,228.94 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -268,143.86 | 582,815.01 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 359.33 | 5,845.76 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 170,258.60 | 8,810,149.41 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 21,685,165.35 | -4,240,180.13 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 3,224,850.90 | 2,764,456.30 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 4,406,398.35 | -2,185,367.43 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -7,339.90 | -402,363.83 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 5,814,195.09 | 32,917,631.35 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -70,985,177.88 | 15,927,637.26 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 74,905,079.98 | -32,049,549.32 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 204,220,226.51 | 175,047,318.53 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | 66,676.15 | 68,616.28 |
一年内到期的可转换公司债券 | 315,981,102.32 | |
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 209,991,565.91 | 159,111,131.27 |
减:现金的期初余额 | 159,111,131.27 | 264,615,461.28 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 50,880,434.64 | -105,504,330.01 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 209,991,565.91 | 159,111,131.27 |
其中:库存现金 | 67,768.76 | 36,694.71 |
可随时用于支付的银行存款 | 209,923,797.15 | 159,074,436.56 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 209,991,565.91 | 159,111,131.27 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
银行存款 | 136,461,988.89 | 121,756,258.33 | 定期存款及其利息 |
其他货币资金 | 13,880,031.10 | 18,841,144.04 | 银行承兑汇票保证金 |
合计 | 150,342,019.99 | 140,597,402.37 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 165,725,220.19 |
其中:美元 | 21,821,642.19 | 7.0827 | 154,556,145.14 |
欧元 | 86,594.14 | 7.8592 | 680,560.67 |
泰铢 | 50,571,429.05 | 0.2074 | 10,488,514.38 |
应收账款 | - | - | 94,101,134.31 |
其中:美元 | 13,275,941.95 | 7.0827 | 94,029,514.05 |
欧元 | 9,112.92 | 7.8592 | 71,620.26 |
港币 | |||
应付账款 | - | - | 9,304,618.26 |
其中:美元 | 1,255,235.30 | 7.0827 | 8,890,455.06 |
泰铢 | 1,996,929.62 | 0.2074 | 414,163.20 |
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 选择依据 |
QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.,LTD. | 泰国 | 泰铢 | 公司经营通用结算货币 |
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七25之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五38之说明。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
短期租赁费用268,432.57元。
售后租回交易及判断依据
√适用 □不适用
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
与租赁相关的现金流出总额1,515,534.42(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 | 3,132,387.33 | |
合计 | 3,132,387.33 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 1,778,061.50 | 2,724,440.52 |
第二年 | 281,507.94 | 1,485,555.55 |
第三年 | 147,619.05 | 281,507.94 |
第四年 | 147,619.05 | 516,666.68 |
第五年 | 221,428.58 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 2,576,236.12 | 5,008,170.69 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接消耗的材料、燃料和动力费 | 14,558,055.43 | 24,464,355.54 |
职工薪酬 | 29,491,419.38 | 26,337,919.75 |
折旧摊销费用 | 4,344,753.22 | 5,032,379.33 |
产品加工费 | 9,767,786.72 | 9,199,848.07 |
委托外部研发费用 | 1,887,075.53 | 1,990,000.00 |
其 他 | 890,983.06 | 418,167.50 |
合计 | 60,940,073.34 | 67,442,670.19 |
其中:费用化研发支出 | 60,940,073.34 | 67,442,670.19 |
资本化研发支出 |
其他说明:
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
安徽奇精机械有限公司 | 安徽合肥 | 1000万人民币 | 安徽合肥 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
博思韦精密工业(宁波)有限公司 | 浙江宁波 | 5000万人民币 | 浙江宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
玺轩信息科技(上海)有限公司 | 上海市 | 5000万人民币 | 上海市 | 信息服务业 | 100.00 | 设立 | |
QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.,LTD. | 泰国 | 3亿泰铢 | 泰国 | 制造业 | 98.00 | 2.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 36,227,442.12 | 5,772,700.00 | 6,200,264.41 | 35,799,877.71 | 与资产相关 | ||
合计 | 36,227,442.12 | 5,772,700.00 | 6,200,264.41 | 35,799,877.71 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 [注1] | 4,563,422.63 | 7,582,949.08 |
与资产相关 | 6,200,264.41 | 6,289,570.95 |
与收益相关 [注2] | 6,000.00 | 50,000.00 |
其他 [注3] | 429,283.88 | 108,700.00 |
合计 | 11,198,970.92 | 14,031,220.03 |
[注1]系计入其他收益的政府补助。[注2]系计入营业外收入的政府补助。[注3]系抵减财务费用-借款费用的财政贴息。其他说明:
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4、七5、七7及七9之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的
52.10%(2022年12月31日:39.06%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 95,087,694.45 | 96,467,305.56 | 96,467,305.56 | ||
交易性金融负债 | 803,450.39 | 803,450.39 | 803,450.39 | ||
应付票据 | 118,112,047.72 | 118,112,047.72 | 118,112,047.72 | ||
应付账款 | 369,725,568.45 | 369,725,568.45 | 369,725,568.45 | ||
其他应付款 | 1,774,533.69 | 1,774,533.69 | 1,774,533.69 | ||
应付债券 | 315,981,102.32 | 329,689,000.00 | 329,689,000.00 | ||
租赁负债 | 486,138.37 | 503,017.80 | 295,864.42 | 207,153.38 | |
小 计 | 901,970,535.39 | 917,074,923.61 | 916,867,770.23 | 207,153.38 |
(续上表)
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 67,980,083.42 | 69,019,844.37 | 69,019,844.37 | ||
交易性金融负债 | 9,436,122.01 | 9,436,122.01 | 9,436,122.01 | ||
应付票据 | 119,567,520.98 | 119,567,520.98 | 119,567,520.98 | ||
应付账款 | 314,385,095.38 | 314,385,095.38 | 314,385,095.38 | ||
其他应付款 | 2,177,257.69 | 2,177,257.69 | 2,177,257.69 | ||
应付债券 | 301,924,102.91 | 329,747,000.00 | 329,747,000.00 | ||
租赁负债 | 1,375,961.28 | 1,445,638.72 | 1,051,617.74 | 394,020.98 | |
小 计 | 816,846,143.67 | 845,778,479.15 | 515,637,458.17 | 330,141,020.98 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年12月31日,本公司期末无以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
口维持在可接受的水平。如果出现外汇市场波动较为频繁的情况,为防范外汇市场风险,本公司结合具体情况,适度开展外汇套期保值业务,控制公司面临的外汇汇率、利率波动风险。
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七81之说明。
(四) 套期业务
未应用套期会计的原因及影响
根据会计准则的要求,公司将套期保值业务相关的套期工具(衍生品)按照《企业会计准则第22 号一金融工具确认和计量》的规定作为交易性金融资产/负债进行会计处理,不适用《企业会计准则第 24 号一套期会计》的相关规定。
公司开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权、利率互换等业务或业务的组合,对公司利润的影响金额为-5,306,208.38元。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 80,633,191.79 | 80,633,191.79 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 80,633,191.79 | 80,633,191.79 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)现金管理产品投资 | 80,633,191.79 | 80,633,191.79 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 |
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 27,112,022.94 | 27,112,022.94 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 107,745,214.73 | 107,745,214.73 | ||
(七)交易性金融负债 | 803,450.39 | 803,450.39 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 803,450.39 | 803,450.39 | ||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | 803,450.39 | 803,450.39 | ||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 803,450.39 | 803,450.39 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债803,450.39元系公司根据持有的远期结售汇锁定汇率和截至资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额确认。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80,633,191.79元,系公司本期购买且尚未到期的结构性存款。本公司持有的应收款项融资27,112,022.94元,系公司预计用于背书或贴现的应收票据,考虑到票据期限较短,公司采用票面金额确认其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
宁波工业投资集团有限公司[注] | 浙江宁波 | 实业投资 | 21亿元 | 29.99 | 29.99 |
本企业的母公司情况的说明
自2021年7月16日起,宁波奇精控股有限公司放弃其所持有的公司22.81%(43,824,702)股股份对应的表决权,宁波工业投资集团有限公司成为公司拥有单一表决权股数占总股本比例最
大的股东,变更为公司控股股东,宁波市人民政府国有资产监督管理委员会变更为公司实际控制人。本公司最终控制方是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。宁波通商控股集团有限公司直接持有宁波工业投资集团有限公司90.05%股权,宁波通商控股集团有限公司是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会的全资子公司。因此宁波市人民政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本财务报表附注十之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏 | 股东[注1] |
宁波奇精控股有限公司 | 股东[注1] |
宁波榆林金属制品有限公司 | 汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏控制的企业 |
益发施迈茨工业炉(上海)有限公司 | 汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏控制的企业 |
宁波玺悦置业有限公司 | 宁波奇精控股有限公司控制的企业 |
宁波大通开发有限公司 | [注2] |
宁波国际物流发展股份有限公司 | [注3] |
宁波绕城东段高速公路有限公司 | [注2] |
宁波市杭州湾大桥发展有限公司 | [注2] |
宁波精达成形装备股份有限公司 | [注2] |
宁波和丰创意广场投资经营有限公司 | 宁波工业投资集团有限公司控制的企业 |
其他说明[注1]2021年7月16日前,汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏为本公司实际控制人,宁波奇精控股有限公司为本公司控股股东
[注2]系控股股东宁波工业投资集团有限公司的母公司宁波通商控股集团有限公司实际控制的公司
[注3]系控股股东宁波工业投资集团有限公司的母公司宁波通商控股集团有限公司过去12个月实际控制的公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
宁波榆林金属制品有限公司 | 电镀加工 | 17,856,345.56 | 18,495,575.22 | 否 | 16,080,099.14 |
宁波榆林金属制品有限公司 | 表面处理加工 | 5,959,493.58 | 9,469,026.55 | 否 | 7,246,186.76 |
宁波榆林金属制品有限公司 | 污水处理 | 300,000.00 | 300,000.00 | 否 | 300,000.00 |
宁波玺悦置业有限公司 | 水电费 | 47,659.45 | 不适用 | 不适用 | 35,731.34 |
宁波大通开发有限公司 | 高速通行费 | 10,009.20 | 不适用 | 不适用 | 4,198.61 |
宁波国际物流发展股份有限公司 | 软件使用费 | 2,252.83 | 不适用 | 不适用 | 2,252.83 |
宁波绕城东段高速公路有限公司 | 高速通行费 | 1,582.84 | 不适用 | 不适用 | 1,097.90 |
宁波市杭州湾大桥发展有限公司 | 高速通行费 | 21,117.01 | 不适用 | 不适用 | 8,873.04 |
宁波精达成形装备股份有限公司 | 设备维修费 | 不适用 | 不适用 | 7,079.65 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
宁波玺悦置业有限公司 | 房屋建筑物 | 275,625.00 | 352,916.69 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
宁波奇精控股有限公司 | 房屋建筑物 | 90,308.57 | 90,308.57 | 3,764.66 | |||||||
宁波和丰创意广场投资经营有限公司 | 房屋建筑物 | 207,153.38 | 103,576.69 | 13,979.47 | 8,318.01 | 569,874.13 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
宁波奇精控股有限公司 | 330,000,000.00 | 2018 年 11 月 2 日 | 本次可转换公司债券持有人全部行使换股权和本次可转换公司债券本息全额付清的较早者 | 否 |
关联担保情况说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准奇精机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2018〕1237号)核准,本公司于2018年12月14日公开发行了330万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额3.3亿元。本次可转换公司债券采用股权质押和保证的担保方式,出质人宁波奇精控股有限公司将其合法持有的公司43,824,702股非限售股份作为质押资产进行质押担保,质押期间为自股份质押合同项下的质权登记之日起至本次可转换公司债券持有人全部行使换股权和本次可转换公司债券本息全额付清的较早者;汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏为本次发行可转换公司债券提供连带保证责任,保证期间为国信证券股份有限公司按约定自每期债务履行期限届满之日起至最后一期债务履行期限届满之日起两年;担保范围均为本公司经中国证监会核准发行的可转换公司债券本金及利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的合理费用。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宁波玺悦置业有限公司[注] | 购入固定资产 | 4,857,791.74 | 4,856,327.52 |
益发施迈茨工业炉(上海)有限公司 | 购入固定资产 | 4,336,283.20 |
[注]公司2022年以自有资金购买宁波玺悦置业有限公司开发的坐落于浙江省宁海县桃源街道的鼎峰大厦第18 层的商品房(规划用途为商业),面积共计 1059.13 平方米(最终按房产管理部门确定的房屋面积计算),合同约定交易总价为10,586,794.00 元;截至2022年12月31日,公司已支付总价款的50%,共计5,293,397.00元(含税);宁波玺悦置业有限公司已于2023年3月23日交付房产,公司按交付时的房屋面积支付剩余款项5,294,993.00元(含税)。
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 603.96 | 680.09 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 宁波和丰创意广场投资经营有限公司 | 42,720.02 | 4,272.00 | 42,720.02 | 2,136.00 |
小计 | 42,720.02 | 4,272.00 | 42,720.02 | 2,136.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 宁波榆林金属制品有限公司 | 13,512,528.25 | 12,260,223.24 |
应付账款 | 益发施迈茨工业炉(上海)有限公司 | 490,000.00 | |
小计 | 13,512,528.25 | 12,750,223.24 | |
预收款项 | 宁波玺悦置业有限公司 | 64,312.50 | |
小计 | 64,312.50 | ||
租赁负债 | 宁波和丰创意广场投资经营有限公司 | 90,622.07 | 293,024.75 |
小计 | 90,622.07 | 293,024.75 |
一年内到期的非流动负债 | 宁波和丰创意广场投资经营有限公司 | 207,153.38 | 181,590.70 |
小计 | 207,153.38 | 181,590.70 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
业绩承诺及股权质押
根据宁波奇精控股有限公司和公司原实际控制人之一汪永琪先生于2021年2月22日与宁波工业投资集团有限公司签订的《宁波奇精控股有限公司、汪永琪与宁波工业投资集团有限公司关于奇精机械股份有限公司之股份转让协议》,特别约定业绩对赌,公司2021年至2023年三年合计归属于目标公司股东的净利润不低于20,500万元(以目标公司年度报告公告的合并报表数据为准)。如未实现业绩承诺,转让方应向受让方作出补偿。补偿金额计算方式为业绩差额部分,即20,500万元与公司2021年至2023年三年合计归属于公司股东的净利润(以公司年度报告公告的合并报表数据为准)的差额。为了担保汪永琪与宁波奇精控股有限公司对上述业绩差额部分补偿义务的履行,汪永琪于2021年5月10日与宁波工业投资集团有限公司签署了《宁波工业投资集团有限公司与汪永琪关于奇精机械股份有限公司之股份质押协议》,将其持有的公司7,376,512股股票质押予宁波工业投资集团有限公司,并于2021年5月10日在中国登记结算有限责任公司上海分公司柜台办妥质押登记。奇精机械股份有限公司2023年度、2022年度、2021年度经审计的归属于公司股东的净利润分别为6,915.39万元、6,401.40万元和8,890.54万元,2021年-2023年累计实现归属于公司股东的净利润数为22,207.33万元,高于奇精机械股份有限公司业绩承诺2021年-2023年归属于公司股东的净利润数20,500万元,公司已完成业绩承诺。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 38,429,470.40 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
[注]根据2024年3月19日公司第四届董事会第十五次会议审议通过的2023年度利润分配的预案,以公司权益分派股权登记日总股本为基数,每10股派发现金红利2.0元(含税),不转增股本,不送红股。如在实施权益分派的股权登记日前因可转债转股致公司总股本发生变动的,公司维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。上述利润分配预案尚待2023年年度股东大会审议通过。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本公司不存在多种经营或跨地区经营,因此,本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七61之说明。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 522,914,216.94 | 446,370,276.80 |
1年以内小计 | 522,914,216.94 | 446,370,276.80 |
1至2年 | 3,074,407.81 | 4,127,631.02 |
2至3年 | 4,018,509.37 | 102,704.89 |
3年以上 | 10,203,813.31 | 10,144,643.82 |
合计 | 540,210,947.43 | 460,745,256.53 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按单项计提坏账准备 | 12,827,512.91 | 2.37 | 12,827,512.91 | 100.00 | 0.00 | 10,235,989.59 | 2.22 | 10,235,989.59 | 100.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
单项风险特征明显单独计提坏账准备的应收账款 | 12,827,512.91 | 2.37 | 12,827,512.91 | 100.00 | 0.00 | 10,235,989.59 | 2.22 | 10,235,989.59 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 527,383,434.52 | 97.63 | 29,053,322.48 | 5.51 | 498,330,112.04 | 450,509,266.94 | 97.78 | 24,950,156.95 | 5.54 | 425,559,109.99 |
其中: | ||||||||||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 518,709,373.23 | 96.02 | 29,053,322.48 | 5.60 | 489,656,050.75 | 441,657,861.34 | 95.86 | 24,950,156.95 | 5.65 | 416,707,704.39 |
按合并财务报表范围内应收款项组合计提坏账准备的应收账款 | 8,674,061.29 | 1.61 | 8,674,061.29 | 8,851,405.60 | 1.92 | 8,851,405.60 | ||||
合计 | 540,210,947.43 | / | 41,880,835.39 | 7.75 | 498,330,112.04 | 460,745,256.53 | / | 35,186,146.54 | 7.64 | 425,559,109.99 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
炜伲雅电子(天津)有限公司[注] | 3,023,547.80 | 3,023,547.80 | 100.00 | 预计不能收回 |
WINIA ELECTRONICS CO., LTD(韩国大宇) | 1,652,300.64 | 1,652,300.64 | 100.00 | 预计不能收回 |
DAYOU WINIA(THAILAND) COMPANY LIMITED | 939,222.68 | 939,222.68 | 100.00 | 预计不能收回 |
临沂正科电子有限公司 | 4,794,288.99 | 4,794,288.99 | 100.00 | 预计不能收回 |
杭州东林塑胶有限公司 | 2,418,152.80 | 2,418,152.80 | 100.00 | 预计不能收回 |
合计 | 12,827,512.91 | 12,827,512.91 | 100.00 | / |
[注] 炜伲雅电子(天津)有限公司原名系炜伲雅大宇电子(天津)有限公司。按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1年以内 | 514,240,155.65 | 25,712,007.78 | 5.00 |
1-2年 | 467,053.19 | 46,705.32 | 10.00 |
2-3年 | 1,010,792.87 | 303,237.86 | 30.00 |
3年以上 | 2,991,371.52 | 2,991,371.52 | 100.00 |
合计 | 518,709,373.23 | 29,053,322.48 | 5.60 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。组合计提项目:合并财务报表范围内应收款项组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并财务报表范围内应收款项组合 | 8,674,061.29 | ||
合计 | 8,674,061.29 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏 | 10,235,989.59 | 2,461,947.15 | 129,576.17 | 12,827,512.91 |
账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 24,950,156.95 | 4,262,740.81 | 29,999.11 | -129,576.17 | 29,053,322.48 | |
合计 | 35,186,146.54 | 6,724,687.96 | 29,999.11 | 41,880,835.39 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 29,999.11 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户一[注] | 163,838,895.11 | 0 | 163,838,895.11 | 30.33 | 8,191,944.76 |
客户二 | 54,051,736.80 | 0 | 54,051,736.80 | 10.01 | 2,702,586.84 |
客户三 | 23,598,020.62 | 0 | 23,598,020.62 | 4.37 | 1,179,901.03 |
客户四 | 22,833,639.79 | 0 | 22,833,639.79 | 4.23 | 1,141,681.99 |
客户五 | 20,984,511.80 | 0 | 20,984,511.80 | 3.88 | 1,049,225.59 |
合计 | 285,306,804.12 | 0 | 285,306,804.12 | 52.82 | 14,265,340.21 |
其他说明
[注]客户一的账面余额系包含已经收到的鑫链债权凭证92,660,540.71 元,鑫链系开链人在鑫链平台上成功开立的、显示开链人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 20,345,958.32 | 24,322,810.46 |
合计 | 20,345,958.32 | 24,322,810.46 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 52,694,587.65 | 59,427,276.33 |
1年以内小计 | 52,694,587.65 | 59,427,276.33 |
1至2年 | 481,513.64 | 337,087.34 |
2至3年 | 257,770.00 | |
3年以上 | 1,762,602.52 | 1,762,602.52 |
合计 | 55,196,473.81 | 61,526,966.19 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 50,676,706.06 | 55,719,045.68 |
押金保证金 | 2,533,472.81 | 2,516,673.93 |
备用金 | 443,580.00 | 266,510.00 |
暂付款 | 939,209.20 | 1,033,667.69 |
出口退税 | 603,505.74 | 1,991,068.89 |
合计 | 55,196,473.81 | 61,526,966.19 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 85,858.09 | 33,708.73 | 37,084,588.91 | 37,204,155.73 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -24,075.68 | 24,075.68 | ||
--转入第三阶段 | -25,777.00 | 25,777.00 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 8,936.38 | 16,143.95 | -2,378,720.57 | -2,353,640.24 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 |
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 70,718.79 | 48,151.36 | 34,731,645.34 | 34,850,515.49 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
组合计提坏账准备 | 37,204,155.73 | -2,353,640.24 | 34,850,515.49 | |||
合计 | 37,204,155.73 | -2,353,640.24 | 34,850,515.49 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
安徽奇精机械有限公司 | 50,676,706.06 | 91.81 | 往来款 | 1年以内 | 32,891,711.82 |
应收出口退税 | 603,505.74 | 1.09 | 出口退税 | 1年以内 | |
青岛海尔零部件采购有限公司 | 500,000.00 | 0.91 | 押金保证金 | 3年以上 | 500,000.00 |
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 499,776.17 | 0.91 | 押金保证金 | 1年以内 | 24,988.81 |
应收工伤保险赔款 | 478,485.68 | 0.87 | 暂付款 | 1年以内 | 23,924.28 |
合计 | 52,758,473.65 | 95.59 | / | / | 33,440,624.91 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 85,807,185.03 | 85,807,185.03 | 49,888,480.38 | 49,888,480.38 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 85,807,185.03 | 85,807,185.03 | 49,888,480.38 | 49,888,480.38 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
安徽奇精机械有限公司 | 128,615.78 | 128,615.78 | ||||
博思韦精密工业(宁波)有限公司 | 18,600,000.00 | 3,000,000.00 | 21,600,000.00 |
玺轩信息科技(上海)有限公司 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 | ||||
QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.,LTD. | 27,459,864.60 | 32,918,704.65 | 60,378,569.25 | |||
合计 | 49,888,480.38 | 35,918,704.65 | 85,807,185.03 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,703,133,107.53 | 1,455,949,215.27 | 1,728,678,960.34 | 1,509,242,427.27 |
其他业务 | 36,309,438.88 | 30,840,551.11 | 46,847,914.07 | 39,967,144.03 |
合计 | 1,739,442,546.41 | 1,486,789,766.38 | 1,775,526,874.41 | 1,549,209,571.30 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||
家电零部件 | 1,380,584,617.52 | 1,212,871,079.86 |
电动工具零部件 | 97,817,182.85 | 69,131,960.72 |
汽车零部件 | 223,926,410.58 | 173,182,070.91 |
其 他 | 33,435,480.13 | 30,867,241.17 |
小 计 | 1,735,763,691.08 | 1,486,052,352.66 |
按经营地区分类 | ||
境 内 | 1,209,033,589.46 | 1,096,713,209.70 |
境 外 | 526,730,101.62 | 389,339,142.96 |
小 计 | 1,735,763,691.08 | 1,486,052,352.66 |
市场或客户类型 | ||
合同类型 | ||
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认收入 | 1,735,763,691.08 | 1,486,052,352.66 |
小 计 | 1,735,763,691.08 | 1,486,052,352.66 |
按合同期限分类 | ||
按销售渠道分类 | ||
合计 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为226,265.96元。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融负债取得的投资收益 | -4,502,757.99 | -2,604,193.19 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收款项融资贴现损失 | -187,613.96 | -438,592.28 |
现金管理产品投资收益 | 1,426,109.60 | 257,095.89 |
资金拆借利息收入 | 1,980,738.99 | 1,809,066.84 |
合计 | -1,283,523.36 | -976,622.74 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 267,784.53 | 主要系处置固定资产的收益 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,588,294.79 | 主要系收到的与收益相关的政府补助 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -3,246,906.99 | 主要系本期理财产品赎回确认的投资收益、本期外汇套期保值合约交割确认的投资收益以及期末未交割合约公允价值变动损益 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -233,341.00 | 主要系捐赠支出 |
减:所得税影响额 | 518,903.59 | |
合计 | 856,927.74 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》对2022年度非经常性损益金额的影响
项 目 | 金额 |
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 2,427,485.71 |
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -2,865,610.91 |
差异 | 5,293,096.62 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.11 | 0.3599 | 0.3599 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.03 | 0.3554 | 0.3554 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:梅旭辉董事会批准报送日期:2024年3月21日
修订信息
□适用 √不适用