山东三维化学集团股份有限公司2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年财务报表及相关报表附注已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了大华审字[2024]0011010406号标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 2,657,449,401.24 | 2,609,853,646.06 | 1.82% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 282,184,045.82 | 273,711,290.88 | 3.10% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 273,115,553.63 | 260,768,747.37 | 4.73% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 505,849,519.85 | 510,612,435.80 | -0.93% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.43 | 0.42 | 2.38% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.43 | 0.42 | 2.38% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.74% | 10.91% | -0.17% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 总资产（元） | 3,481,831,596.77 | 3,346,284,689.09 | 4.05% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,718,091,593.85 | 2,595,474,821.85 | 4.72% |
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 同比增减 |
| 货币资金 | 1,119,823,500.48 | 1,075,347,062.46 | 4.14% |
| 交易性金融资产 | 100,399,452.06 | 200,213,041.10 | -49.85% |
| 应收票据 | 562,400.00 | 2,261,950.00 | -75.14% |
| 应收账款 | 330,190,269.66 | 240,779,459.20 | 37.13% |
| 应收款项融资 | 61,223,752.52 | 218,553,574.30 | -71.99% |
| 预付款项 | 38,083,638.71 | 124,058,673.11 | -69.30% |
| 其他应收款 | 16,860,790.84 | 24,546,736.70 | -31.31% |
| 存货 | 200,536,934.35 | 178,556,528.57 | 12.31% |
| 合同资产 | 139,166,477.89 | 137,123,116.70 | 1.49% |
| 其他流动资产 | 263,979,217.43 | 197,272,579.18 | 33.81% |
| 流动资产合计： | 2,270,826,433.94 | 2,398,712,721.32 | -5.33% |
| 债券投资 | 482,769,671.40 | 234,461,677.31 | 105.91% |
| 长期股权投资 | 1,403,911.55 | 1,404,057.53 | -0.01% |
| 固定资产 | 483,301,932.06 | 418,740,660.76 | 15.42% |
| 在建工程 | 11,039,450.04 | 44,614,879.61 | -75.26% |
| 使用权资产 | 82,586,667.95 | 93,896,545.52 | -12.05% |
| 无形资产 | 108,938,095.55 | 107,478,204.80 | 1.36% |
| 商誉 | 19,254,870.65 | 19,254,870.65 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 19,737,996.90 | 18,586,046.18 | 6.20% |
| 其他非流动资产 | 1,972,566.73 | 9,135,025.41 | -78.41% |
| 非流动资产合计： | 1,211,005,162.83 | 947,571,967.77 | 27.80% |
| 资产总计 | 3,481,831,596.77 | 3,346,284,689.09 | 4.05% |
1、交易性金融资产较期初减少49.85%，主要系公司购买银行结构性存款到期赎回所致；
2、应收票据较期初减少75.14%，主要系与客户商业承兑汇票结算量下降所致；
3、应收账款较期初增加37.13%，主要系总承包项目结算尚未回款所致；
4、应收款项融资较期初减少71.99%，主要系部分银行承兑汇票背书转让及到期解付所致；
5、预付款项较期初减少69.30%，主要系预付原材料款所致；
6、其他应收款较期初减少31.31%，主要系借款及往来款减少所致；
7、其他流动资产较期初增加33.81%，主要系购买理财产品和定期存款增加所致；
8、债权投资较期初增加105.91%，主要系购买大额存单增加所致；
9、在建工程较期初减少75.26%，主要系3万吨丙酸（丁酸、戊酸）项目等项目固定资产转资所致；
10、其他非流动资产较期初减少78.41%，主要系预付设备款所致。
（二）负债变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 同比增减 |
| 应付票据 | 7,706,269.60 | 40,374,008.29 | -80.91% |
| 应付账款 | 250,282,337.35 | 264,760,730.87 | -5.47% |
| 合同负债 | 158,847,515.13 | 116,124,789.96 | 36.79% |
| 应付职工薪酬 | 38,378,427.20 | 33,119,541.61 | 15.88% |
| 应交税费 | 26,050,249.48 | 25,213,459.15 | 3.32% |
| 其他应付款 | 10,818,503.60 | 8,049,140.24 | 34.41% |
| 其他流动负债 | 18,698,997.83 | 16,441,981.16 | 13.73% |
| 流动负债合计 | 528,447,500.02 | 520,776,776.83 | 1.47% |
| 租赁负债 | 70,791,443.16 | 81,720,436.15 | -13.37% |
| 长期应付款 | 813,379.07 | -100.00% | |
| 长期应付职工薪酬 | 11,814,633.78 | 14,290,631.43 | -17.33% |
| 递延所得税负债 | 9,953,189.73 | 12,630,127.27 | -21.19% |
| 非流动负债合计 | 92,559,266.67 | 109,454,573.92 | -15.44% |
| 负债合计 | 621,006,766.69 | 630,231,350.75 | -1.46% |
1、应付票据较期初减少80.91%，主要系新开具银行承兑汇票到期解付所致；
2、合同负债较期初增加36.79%，主要系工程总承包项目预收款增加所致；
3、应付职工薪酬较期初增加15.88%，主要系本期已计提尚未发放的薪酬增加所致；
4、其他应付款较期初增加34.41%，主要系保证金及押金增加所致；
5、长期应付职工薪酬较期初减少17.33%，主要系诺奥化工长期辞退福利减少所致。
（三）经营成果情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 2,657,449,401.24 | 2,609,853,646.06 | 1.82% |
| 营业成本 | 2,093,009,942.00 | 2,099,184,157.23 | -0.29% |
| 税金及附加 | 12,297,554.00 | 11,879,374.01 | 3.52% |
| 销售费用 | 22,523,290.54 | 16,790,300.31 | 34.14% |
| 管理费用 | 108,011,326.09 | 102,081,449.12 | 5.81% |
| 研发费用 | 114,170,940.78 | 101,818,912.27 | 12.13% |
| 财务费用 | -9,026,003.42 | -12,526,837.82 | 27.95% |
| 其他收益 | 12,384,672.65 | 9,187,490.92 | 34.80% |
| 投资收益 | 19,909,291.90 | 15,121,350.54 | 31.66% |
| 公允价值变动收益 | 399,452.06 | 213,041.10 | 87.50% |
| 信用减值损失 | -7,016,015.44 | 8,515,320.44 | -182.39% |
| 资产减值损失 | -548,852.74 | -6,956,438.74 | -92.11% |
| 资产处置收益 | 18,150.57 | 90,361.59 | -79.91% |
| 营业外收入 | 453,519.42 | 669,933.33 | -32.30% |
| 营业外支出 | 826,870.42 | 1,188,425.67 | -30.42% |
| 所得税费用 | 51,896,933.69 | 37,910,185.77 | 36.89% |
| 净利润 | 289,338,765.56 | 278,368,738.68 | 3.94% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 282,184,045.82 | 273,711,290.88 | 3.10% |
1、销售费用较上年增加34.14%，主要系职工薪酬等增加所致；
2、财务费用较上年增加27.95%，主要系银行存款利息收入减少所致；
3、其他收益较上年增加34.80%，主要系本期进项税加计抵扣所致；
4、投资收益较上年增加31.66%，主要系公司调整闲置资金配置方向，增加大额存单的购买，收益增加所致；
5、公允价值变动损益较上年增加87.50%，主要系交易性金融资产公允价值变动所致；
6、信用减值损失较上年增加182.39%，主要系本期应收账款增加，计提的坏账准备增加所致；
7、资产减值损失较上年减少92.11%，主要系本期合同资产计提减值准备减少所致；
（四）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,879,042,155.78 | 2,932,940,905.09 | -1.84% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,373,192,635.93 | 2,422,328,469.29 | -2.03% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 505,849,519.85 | 510,612,435.80 | -0.93% |
| 投资活动现金流入小计 | 501,733,647.60 | 848,543,065.86 | -40.87% |
| 投资活动现金流出小计 | 674,274,498.99 | 1,520,319,750.84 | -55.65% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -172,540,851.39 | -671,776,684.98 | 74.32% |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | 100% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 276,200,726.46 | 186,055,436.65 | 48.45% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -266,200,726.46 | -186,055,436.65 | -43.08% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 67,364,732.34 | -346,747,628.26 | 119.43% |
1、投资活动产生的现金流量净额较上年增加74.32%，主要系公司购买的理财产品、结构性存款等到期赎回所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少43.08%，主要系报告期开具保函质押定期存款所致。
（五）股东权益
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减 |
| 股本 | 648,862,630.00 | 648,862,630.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 645,724,240.39 | 645,724,240.39 | 0.00% |
| 盈余公积 | 144,463,654.83 | 133,222,410.96 | 8.44% |
| 专项储备 | 14,085,192.64 | 11,436,808.96 | 23.16% |
| 未分配利润 | 1,264,955,875.99 | 1,156,228,731.54 | 9.40% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,718,091,593.85 | 2,595,474,821.85 | 4.72% |
| 少数股东权益 | 142,733,236.23 | 120,578,516.49 | 18.37% |
| 股东权益合计 | 2,860,824,830.08 | 2,716,053,338.34 | 5.33% |
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