公司代码：603477 公司简称：巨星农牧债券代码：113648 债券简称：巨星转债
乐山巨星农牧股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的
审计报告。
四、 公司负责人段利锋、主管会计工作负责人徐成聪及会计机构负责人（会计主管人员）徐成聪声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现归属于上市股东的净利润为-645,294,123.57元。截至2023年12月31日，母公司期末可供分配利润为人民币40,406,419.08元。根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2023年修订）》和《公司章程》等有关规定，鉴于公司2023年度净利润为负，综合考虑行业现状、公司经营情况等因素，为保障公司持续稳定经营，稳步推动后续发展，更好维护全体股东的长远利益，经董事会决议，公司2023年度拟不分配现金股利，亦不进行资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及到的公司未来的经营计划和发展战略等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本公司面临的重大风险主要包括畜禽产品价格波动的风险、原材料价格波动的风险、动物疾病的风险、环保政策变化的风险、产业政策风险等。敬请查阅本报告“第三节、六、（四）”中“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 32
第五节 环境与社会责任 ...... 51
第六节 重要事项 ...... 55
第七节 股份变动及股东情况 ...... 69
第八节 优先股相关情况 ...... 76
第九节 债券相关情况 ...... 77
第十节 财务报告 ...... 79
一、审计意见 ...... 79
二、形成审计意见的基础 ...... 79
三、关键审计事项 ...... 79
四、其他信息 ...... 80
五、管理层和治理层对财务报表的责任 ...... 81
六、注册会计师对财务报表审计的责任 ...... 81
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 巨星农牧、振静股份、上市公司、公司、本公司 | 指 | 乐山巨星农牧股份有限公司(由“四川振静股份有限公司”更名而来) |
| 巨星有限、标的公司 | 指 | 巨星农牧有限公司（公司全资子公司） |
| 巨星集团 | 指 | 四川巨星企业集团有限公司 |
| 和邦集团 | 指 | 四川和邦投资集团有限公司 |
| 和邦生物 | 指 | 四川和邦生物科技股份有限公司 |
| 川万吉 | 指 | 长兴川万吉股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 振静服饰 | 指 | 四川振静皮革服饰有限公司 |
| 振静皮革 | 指 | 四川乐山和邦振静皮革制品有限公司（已注销） |
| 顺城盐品 | 指 | 四川顺城盐品股份有限公司 |
| PIC | 指 | PIC IMPROVEMENT COMPANY OVERSEAS LTD |
| Pipestone | 指 | Pipestone International Management Co., Limited |
| CODcr | 指 | 采用重铬酸钾作为氧化剂测定出的化学需氧量 |
| NH3-N | 指 | 氨氮。以氨或铵离子形式存在的化合氨 |
| SO2 | 指 | 二氧化硫 |
| NOx | 指 | 氮氧化物。只由氮、氧两种元素组成的化合物 |
| 元/万元/亿元 | 指 | 人民币元/万元/亿元 |
| t/a | 指 | 吨/年 |
| Mg/L | 指 | 毫克/升 |
| 曾祖代种猪 | 指 | 生猪代次繁育体系中最上游部分，为第一层级，是优良遗传基因选育的源头，主要用于繁育祖代种猪使用，相对终端产品（商品代肉猪）而言是曾祖父（母） |
| 祖代种猪 | 指 | 生猪代次繁育体系中第二层，用于优良遗传基因扩繁，为父母代种猪生产提供优质种猪，相对终端产品（商品代肉猪）而言是祖父（母） |
| 父母代种猪 | 指 | 相对终端产品（商品代肉猪）而言是父亲（母亲）的种猪 |
| 黄羽鸡 | 指 | 统指我国地方有色羽鸡，具有生长周期长、饲料转化率低等特点，主要品种有石歧杂肉鸡、新兴黄鸡2号、岭南黄鸡、新广黄鸡等 |
| 饲料转化率 | 指 | 消耗单位风干饲料重量与所得到的动物产品重量的比值。是畜牧业生产中表示饲料效率的指标，它表示每生产单位重量的产品所耗用饲料的数量 |
| ISO9001 | 指 | 国际通用的质量管理体系标准 |
| 仔猪 | 指 | 泛指乳猪、断奶仔猪、对外销售体重约为10千克的生猪 |
| 乳猪 | 指 | 刚出生仍处于哺乳期，在断奶之前的仔猪 |
| 保育猪 | 指 | 处于仔猪断奶之后至70日龄阶段的生猪 |
| 育肥猪 | 指 | 处于保育阶段后，即70日龄后至出栏阶段的生猪 |
| 断奶仔猪 | 指 | 与母猪分离不再哺乳、开始使用饲料喂养的仔猪 |
| 公司章程、《公司章程》 | 指 | 《乐山巨星农牧股份有限公司章程》 |
| 报告期、期内 | 指 | 2023年度，自2023年1月1日起至2023年12月31日止 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 上交所网站 | 指 | 公司指定信息披露网站，上海证券交易所官方网站（www.sse.com.cn） |
| 重大资产重组 | 指 | 公司发行股份购买巨星有限100%股权事项 |
| 可转债 | 指 | 公司公开发行可转换公司债券事项 |
| 非公开 | 指 | 公司2020年度非公开发行股票事项 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 乐山巨星农牧股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 巨星农牧 |
| 公司的外文名称 | Leshan Giantstar Farming&Husbandry Corporation Limited |
| 公司的外文名称缩写 | 无 |
| 公司的法定代表人 | 段利锋 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张耕 | 张诗琪 |
| 联系地址 | 四川省成都市高新区名都路166号嘉煜金融科技中心1栋26层 | 四川省成都市高新区名都路166号嘉煜金融科技中心1栋26层 |
| 电话 | 028-60119627 | 028-60119627 |
| 传真 | 028-60119627 | 028-60119627 |
| 电子信箱 | ir@juxingnongmu.cn | ir@juxingnongmu.cn |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 乐山市五通桥区竹根镇新华村 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 四川省成都市高新区名都路166号嘉煜金融科技中心1栋26层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 610041 |
| 公司网址 | www.juxingnongmu.cn |
| 电子信箱 | ir@juxingnongmu.cn |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 巨星农牧 | 603477 | 振静股份 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 四川省成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 | |
| 签字会计师姓名 | 柏庆、凡波、夏洪波 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 华西证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 四川省成都市高新区天府二街198号 | |
| 签字的保荐代表人姓名 | 阚道平、孙勇 | |
| 持续督导的期间 | 2021年7月8日至2022年12月31日（非公开） 2022年5月17日至2023年12月31日（可转债） |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 营业收入 | 4,040,713,360.73 | 3,967,938,253.12 | 1.83 | 2,982,922,735.67 |
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 4,032,462,836.84 | 3,960,156,712.45 | 1.83 | 2,973,450,859.18 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -645,294,123.57 | 158,089,633.50 | -508.18 | 258,981,782.60 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -551,620,569.77 | 280,325,386.27 | -296.78 | 307,698,107.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,053,899.59 | 482,403,044.20 | -121.78 | 155,208,482.89 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2021年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,067,569,979.28 | 3,671,215,015.99 | -16.44 | 3,288,925,918.35 |
| 总资产 | 7,720,965,323.92 | 7,253,935,129.03 | 6.44 | 6,015,777,263.47 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 基本每股收益（元／股） | -1.2750 | 0.3124 | -508.13 | 0.5318 |
| 稀释每股收益（元／股） | -1.2750 | 0.3107 | -510.36 | 0.5318 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -1.0899 | 0.5539 | -296.77 | 0.6318 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -19.33 | 4.49 | 减少23.82个百分点 | 8.73 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -16.53 | 7.97 | 减少24.50个百分点 | 10.37 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 893,591,908.48 | 1,080,097,920.51 | 1,032,172,730.22 | 1,034,850,801.52 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -205,580,306.84 | -142,740,992.27 | 5,553,172.09 | -302,525,996.55 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -177,580,222.41 | -132,964,185.75 | 16,843,406.47 | -257,919,568.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 77,213,796.58 | -180,986,225.97 | 19,590,884.29 | -20,872,354.49 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注（如适用） | 2022年金额 | 2021年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -97,449,802.55 | 主要为生产性生物资产处置损益 | -45,955,299.75 | -50,857,628.20 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,710,084.66 | 主要为各类政府补助 | 12,219,613.58 | 9,427,898.18 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 11,751,647.31 | |||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 36,020.00 | 230,370.36 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 485,093.32 | 1,381,200.00 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,096,885.64 | 主要为生猪价格指数保险赔偿收入和猪只死亡损失 | -6,398,268.18 | -19,046,509.70 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,092,500.00 | -84,020,985.77 | 1,774,485.00 | |
| 减：所得税影响额 | 574,883.14 | 90,915.92 | 2,673,258.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -124,319.55 | -628,903.27 | -676,670.49 | |
| 合计 | -93,673,553.80 | -122,235,752.77 | -48,716,324.86 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 应收款项融资 | 230,000.00 | 4,149,980.68 | 3,919,980.68 | 0.00 |
| 其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动金融资产 | 599,998.76 | 599,998.76 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 14,335,877.16 | 18,255,857.84 | 3,919,980.68 | 0.00 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 经营情况讨论与分析
公司秉持“认真养猪一百年，专注生猪产业链”的理念，坚定发展和持续深耕生猪养殖产业，以高效率低成本的竞争优势积极应对趋势变化和推动行业高质量发展，努力成为业内极具竞争力的生猪养殖企业和世界级的农牧食品企业。2023年度，公司实现营业收入404,071.34万元，同比增长1.83%；实现归属于上市公司股东的净利润-64,529.41万元。
（一）养殖及饲料业务经营情况分析
报告期内，公司从多方面着手提升经营质量以紧跟市场步伐。生猪生产方面，积极组织相关生产、技术人员研究养殖流程中的各项环节，科学规划动物养殖策略，采取多种降本增效措施，持续控制养殖成本；将动物疫病防治作为首要任务，强化自养场和寄养场一体化的防治体系，加强员工的防治措施培训，严格防治措施的执行，切实保障生产经营安全；科学合理管理资金，在保证现金流安全的前提下有序推进项目建设进度，采用多种方式（自建、租赁）扩大规模，提高资产使用效率。销售方面，深度研究客户需求，及时关注市场变化动态，结合养殖规划灵活调整销售策略，实现效益最大化。2023年1-12月，公司生猪出栏量达267.37万头，较上年增加
74.74%，生猪产品实现营业收入346,329.90万元。
报告期内，公司充分利用“完整养殖产业链”优势，有效发挥养殖业务与饲料业务的协同效应，遵循成本、质量双可控的原则，保障饲料对内供给充裕、营养精准科学，以实现饲料供应的连续性、高效性，公司全年饲料生产68.00万吨。
截至报告期末，募集资金大部分已投入募集资金投资项目的工程建设中。公司将严格按照募集资金使用的相关规定使用募集资金，保证募集资金的安全。公司将继续坚持严格内部控制制度的执行，对日常经营工作进行严格监督，保障项目的投产运营。
（二）皮革业务经营情况分析
2023年度，受国内外经济形势的影响，公司皮革业务下游市场的需求不振，导致销量与收入较大幅度下降。未来，公司将根据皮革行业变化趋势和下游市场实际需求情况积极开拓客户和优化产品结构，稳健经营皮革业务。
二、 报告期内公司所处行业情况
（一）养殖及饲料业务行业情况
1、养殖业务行业情况
（1）市场体量巨大、战略地位突出
我国是世界上最大猪肉生产国，近十余年来，我国猪肉产量占全球猪肉产量比重基本稳定在50%左右，2018年非洲猪瘟疫病大规模爆发以来，由于我国生猪养殖多以中小养殖户为主，受动物疫病冲击较大，2019-2020年我国猪肉生产占比有所下降，但随着动物疫病防疫措施的逐步落实，以及市场资源向规模化养殖企业逐渐集中，2022年、2023年我国猪肉生产占比有所回升。2023年我国猪肉产量达到5794万吨，同比增长4.60%。
同时，我国又是世界上最大的猪肉消费国。受到我国自古以来传统饮食文化影响，猪肉至今都占据着我国居民日常肉类消费的最大份额，成为最主要肉食来源。近年来，我国居民肉类消费结构中猪肉占比维持在50%左右。
（2）防控重大疫病的生物安全要求促进行业全面提档升级
2018年非洲猪瘟发生后，生猪养殖行业对构建生物安全体系防控重大疫病的认识不断深入，促进了生猪养殖企业全面提档升级，生猪养殖场构建现代化防疫体系并向标准化、规模化、智能化方向发展已成为行业共识和确定方向。
（3）我国生猪养殖规模化进程不断加快，但与发达国家相比仍存较大差距
长期以来，我国生猪养殖行业产能较为分散，行业集中度处于较低水平。近年来，随着现代化养殖体系与养殖理念的引进、养殖自动化水平的提高，叠加疫病影响及环保政策的趋紧，我国生猪养殖行业规模化进程不断加快。
虽然近年来我国生猪养殖行业头部企业市场占有率、行业集中度有所提升，但与国外发达国家相比，我国生猪养殖行业规模化养殖水平仍存在较大差距。公开数据显示，2021年美国前十大猪企市场占有率为45.17%，其中生猪养殖行业龙头企业Smithfield Foods（史密斯菲尔德食品公司）市场占有率达到15.05%。与美国等发达国家相比，我国生猪养殖行业规模化程度仍有较大提升空间。
（4）生猪养殖行业未来发展亟需转型升级，不断淘汰落后产能
我国生猪养殖行业市场空间大、规模化程度低，养殖成本作为我国生猪养殖行业的核心竞争要素，未来行业将在降本增效高质量发展驱动下，在筑牢生物安全底线的同时，加快向现代化养殖产业转型升级。
在可以洞见的未来，生物安全将成为行业高质量发展的基础，种源技术将成为我国养殖企业未来研发布局的主流方向，数字智能技术注入新质生产力将推动产业精细化管理准入门槛大幅提升，行业将加速向技术密集型、知识密集型产业转型，国家政策引导大力发展产业联农带农，带动合作农户增利增收。
2、饲料业务行业情况
饲料行业是现代畜牧业和水产养殖业发展的物质基础，同时是连接着种植业和养殖业的中间行业，是农业产业链中的重要环节，直接关系着农业、农村经济发展和人民生活水平的提高。我国饲料行业经过40多年快速发展，已成为国民经济的重要基础产业之一，中国也已成为全球第一饲料生产大国。
由于猪肉、鸡鸭等禽类与蛋类产品为我国居民主要蛋白摄入来源，畜禽饲料亦成为主要市场需求品种。其中，我国居民多年以来形成的肉食消费习惯以及中国养殖业规模化发展，使得猪饲料与禽饲料成为饲料产品中最主要的组成部分。
近年来，饲料行业受行业竞争加剧、原料价格上涨等因素影响，中小型饲料企业的盈利和生存空间日益缩小，饲料企业数量逐年减少，国内饲料行业整合步伐加速，大中型企业拥有较高的技术研发水平，通过质量和品牌优势逐步占据了其细分产品市场的主要份额，并能够通过收购兼并继续发展壮大，进而进一步提高行业集中度，使其市场份额逐年提高。饲料行业经历快速增长时期，已经进入成熟整合阶段，企业转型升级不仅能通过横向并购整合，也可以通过纵向发展成为具备规模优势的全产业链企业，打造养殖一体化企业。
随着国家对食品安全日益重视，消费者的食品安全意识也逐步提升。饲料是动物性食品安全的源头，饲料中的有害物质可能会通过在动物体内残留对人体造成危害，所以饲料安全与食品安全紧密相连。目前，我国饲料行业已逐渐转向“安全、高效、环保”的方向进行研发和市场推广，以建设优质、安全、高效的饲料生产体系，保障饲料安全。
3、皮革业务行业情况
制革行业为可再生资源产业，是畜牧业的延伸，是循环经济重要的一环。根据《皮革行业“十四五”高质量发展指导意见》，“十四五”期间皮革行业设定了八个重点目标，主要涉及生产效益、科技创新、质量品牌、出口结构、绿色制造、产业集群、数字化运营、人才梯队，发展目标聚焦科技创新和绿色制造，要求实现高质量发展。
三、 报告期内公司从事的业务情况
（一）公司主要业务、主要产品及其用途
公司主营业务主要分为：1、养殖及饲料生产和销售；2、中高档天然皮革的研发、制造与销售。业务介绍具体如下：
1、养殖及饲料生产和销售
公司拥有生猪养殖行业较为完整的一体化产业链，是集种猪、饲料、商品猪生产于一体的农业产业化经营企业。公司秉承“认真养猪一百年，专注生猪产业链”的理念，凭借丰富的养殖管理经验，同时专注于养殖产业链的建设发展以及饲料行业中的深度布局，具备较强的科技研发力量和完善的营销网络，使养殖业务与饲料业务的协同效应得以有效发挥。养殖业务与饲料业务的产品及用途分别如下：
（1）养殖业务
养殖业务产品包括生猪和黄羽鸡，生猪以商品猪、仔猪以及种猪为主，公司的商品猪和黄羽鸡主要销售给个人中间商（生猪经纪人、鸡贩），最终流通向终端消费市场；种猪、仔猪主要销售给养殖客户。
（2）饲料业务
饲料业务产品主要包括猪饲料、禽饲料和水产饲料。公司的饲料产品大部分用于供应公司各养殖基地，剩余部分以经销和直销相结合的方式对外进行销售。
2、中高档天然皮革的研发、制造与销售
公司皮革业务拥有汽车革、鞋面革、家私革三大产品线，产品链条完整，柔性化的生产方式能够满足客户多样化、个性化的需求。
公司皮革业务主要产品为牛皮革，具备厚薄均匀、粒面丰满、皮面光滑、坚韧结实、机械强度高，耐热耐寒、透气排湿、色泽醇正、美观大气、高档华丽的特性，广泛运用于汽车座椅及内饰、中高档家私、鞋面、包带、房屋装饰等方面。
（二）公司主要业务的经营模式
1、生产模式
（1）养殖业务
公司养殖业务采用紧密型“公司+农户”和一体化自主养殖两种生产模式。
紧密型“公司+农户”模式：公司负责生猪、肉鸡育种和扩繁，农户负责育肥；农户作为公司养殖产业链条的一环，通过委托养殖合作协议约定，按分工合作方式进行生产，按内部流程定价和核算方式计算收益。该模式下，合作农户负责商品猪及肉鸡的养殖环节，其养殖的商品猪及肉鸡所有权仍归属于公司；公司负责向合作农户提供幼苗，以及饲料、药品、疫苗等物资供应，合作农户在公司的养殖规程培训、指导下开展育肥饲养工作，并接受公司的监督检查；待产品育肥达到出栏标准后，由公司负责最终的销售环节，并按照合同约定的结算方法与合作农户结算对应的报酬。具体流程如下：
一体化自主养殖生产模式：公司从PIC公司引进高质量、高健康种猪种群进行祖代和父母代扩繁，坚持基因育种，坚持选育优秀的品种，种猪选育和扩繁、仔猪生产、商品猪育肥全程由公司负责。公司目前主要在西南布局种猪育种繁育基地，并根据基地具体情况配套建设育肥场。
（2）饲料业务
公司饲料业务采用以销定产的生产模式，在各厂实行统一的生产相关规范，从生产管理制度、岗位职责、生产工艺流程、设备维修保养体系等方面对公司各饲料子公司进行统一管理。
（3）皮革业务
由于皮革产品的下游行业众多，多余皮革产品的规格、颜色、花纹、手感、表面效果等方面有各式各样的要求，公司采用以销定产的生产模式，主要根据客户的订单来安排生产计划。公司主要通过境外子公司直接向当地屠宰场、牧场采购原皮，经盐渍初加工后，运销至境内生产加工。
2、销售模式
（1）养殖业务
公司生猪产品主要分为商品猪和种猪、仔猪。商品猪主要销售渠道为生猪经纪人和屠宰加工企业。生猪经纪人长期活跃于屠宰加工企业和生猪养殖企业之间，具有较丰富的运输经验、市场供求信息和一定的客户资源，在生猪销售链条的上、下游之间起到纽带的作用。种猪与仔猪主要销售给养殖客户。公司鸡类产品主要销售给鸡贩，通过这些个人中间商流通至最终消费市场。
（2）饲料业务
公司饲料业务采用经销和直销相结合的销售模式。经销模式即公司销售团队在当地开发经销商客户，将饲料产品买断式销售给经销商，由经销商继续向当地养殖户进行销售的模式；直销模式即公司销售团队在当地开发养殖户客户，将饲料产品直接对养殖户销售的模式。
（3）皮革业务
皮革业务面对的主要下游客户为各个细分市场的知名企业，因此，公司主要采取直销模式，积极搭建与客户之间一对一的交流平台，及时了解客户的需求和市场动态，不断提高自身产品品质及服务的专业化水平。
3、采购模式
（1）养殖业务
公司养殖业务采购的主要原材料为饲料、疫苗及兽药等。饲料采购方面，公司养殖业务所需的猪饲料和禽饲料主要由饲料子公司供应，距离饲料子公司供应半径较近的养殖业务所需的饲料产品集中统一向饲料子公司进行采购；但随着公司养殖业务的快速发展、生猪养殖场数量的逐渐增多，考虑到运输成本、生物安全需要等因素影响，距离饲料子公司供应半径较远的养殖场可根据需求就近进行饲料采购，具体流程为由养殖子公司提出采购需求，并向供应商提供定制化饲料生产配方，由饲料供应商根据相关要求进行原材料采购、定制化生产，并将最终饲料产品销售给养殖业务子公司。
养殖所需疫苗、兽药等产品由公司供应链部根据养殖服务事业部生产计划统一制定采购计划、选择合格供应商及采购合同谈判，养殖服务事业部各公司在供应链部和养殖服务事业部的统一管理下分别进行采购。
（2）饲料业务
公司饲料业务采购的原材料主要有玉米、豆粕、鱼粉、大豆、氨基酸、维生素以及其他饲料添加剂等。公司设立了饲料业务的原材料采购中心，各饲料业务子公司每月初根据原料库存、生产计划、市场行情制定采购计划。根据采购计划，各子公司从供应商名单选择供应商进行询价，结合价格和品质，确定供应商。各子公司与供应商达成采购意向，经供应链部审核通过后签订合同。
（3）皮革业务
公司皮革业务主要分类采购牛原皮和化学原料两类物资，建立了完善的采购管理制度、采购申请与审批制度、授权审批与核准制度、供应商评价制度。
（三）市场地位
公司是以生猪养殖为主的大型畜禽养殖企业，经过十余年规模化猪场管理的实践，积累了丰富的养殖管理经验。公司已形成生猪养殖行业较为完整的一体化产业链，是西南地区集种猪、商品猪、饲料生产于一体的农业产业化经营的重点龙头企业之一，先后荣获“中国畜牧行业百强优秀企业”、“农业产业化省级龙头企业”、“四川省科学技术进步一等奖”、“四川省乡村振兴优秀企业”、“中国农产品百强标志性品牌”等荣誉。
公司专注于生猪养殖产业链的建设和发展，目前在全国布局了多个生猪养殖基地，已形成30个标准化种猪场。此外，公司拥有较强的饲料科技研发力量，在四川、重庆、云南等地拥有多个饲料生产基地，现有饲料产能超100万吨/年，与养殖业务的协同效应得以有效发挥。
（四）业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入404,071.34万元，同比增长1.83%，实现归属于上市公司股东的净利润为-64,529.41万元，主要业绩驱动原因如下：
1、报告期内，公司出栏量较去年同期显著增长，但随着生猪产能的恢复，国内生猪出栏量持续增长，导致生猪价格持续下跌，这是公司2023年出现亏损的主要原因；
2、公司根据企业会计准则的要求，对期末各项资产计提了1.11亿元的减值准备。
四、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）养殖及饲料业务核心竞争力
1、产业链整合优势
经过多年的发展，公司已形成饲料加工和畜禽养殖较为完整的一体化产业链，集饲料生产、销售，畜禽育种、扩繁、养殖为一体，业务协同效应得到有效发挥，降低了公司的行业经营风险，增强了公司的持续盈利能力。公司“完整养殖产业链”发展模式的竞争优势主要体现在：
公司基于多年的饲料行业专业经验，通过不断扩大标准化生猪养殖基地规模，营养研发水平与养殖业务在技术上相互促进。一方面，营养技术研发部根据养殖过程中的原料供应情况和全程协同精准营养理念及时调整配方，达到养殖场增产增效的目的；另一方面，饲料厂在不断调整饲料配方过程中也获得了更优的饲料配方，推向市场；同时，完整养殖产业链发展模式使公司可以深度控制生猪养殖业务的各个环节，在食品安全、动物疾病防治、成本控制、规模化、集约化等方面具备明显竞争优势，从而获得较高的生猪养殖利润，提升公司的整体盈利水平。
2、育种技术优势
公司已掌握了BLUP（最佳线性无偏估计）遗传评估法、全基因组选择育种技术和种猪性能测定技术用于公司育种。通过BLUP遗传评估法，即利用系谱间的亲缘关系，校正固定环境效应和非随机交配造成的偏差，同时可对有亲缘关系的不同群体进行联合评估，可大幅提高育种值估计的准确性。全基因组选择育种属于分子育种范畴，优势在于可以捕获基因组中的全部遗传变异，不完全依赖表型信息，对于低遗传力和难以度量的性状（肉质和屠宰性状）可以进行选择，同时可以缩短世代间隔，对后备种猪进行提前选择，再通过种猪性能测定技术的集中测定，可实现高生长速度和低料肉比种猪的选育。
3、生猪养殖生产效率管理优势
巨星农牧自2007年开始生猪养殖业务，经过近十年的规模化猪场管理的实践，积累了丰富的养殖管理经验。在此基础上，公司分别与世界知名养猪服务技术公司Pipestone和世界知名种猪改良公司PIC签约并展开深度合作，从猪场的选址、设计、建设、设施设备的配置、基因选育、养殖人员技术支持及培训，兽医技术、猪场的生产操作流程、引种及遗传进展管理等方面引入全套养殖理念和生产技术体系，遵循现代化、规模化、工业化的养殖理念，构建起了“种+料+管理+生物安全+环保”五星养殖体系。所谓五星养殖体系，就是以具备优质基因的种群做为动车头，以规模化、标准化、流程化、信息化和自动化的生产管理和全程协同、精准饲喂的精准营养为两翼发动机，以严格的猪场选址、科学的猪舍设计、设备配置构建起的生物安全体系和投资到位、环境友好的环保处理系统为两大基础保障，践行公司“以极致效率提供优质猪肉食品”的使命。公司生产业绩、生产效率和生物安全均得到较大提高。生猪养殖生产效率的管理优势增强了公司的盈利能力。
4、质量控制优势
公司一贯高度重视产品的质量，始终坚持将产品质量作为公司核心竞争力之一。公司树立了产品至上的观念，制定了完善的质量控制制度，促进产品质量的不断提升。公司拥有从饲料加工、种猪扩繁到育肥猪养殖较为完整的产业链，有利于公司对产品质量进行全过程控制。
公司饲料业务先后通过了ISO9001质量管理体系以及无公害产品认证，从原料的采购、入库、检测和领用、生产加工过程中各关键控制点的全程跟踪，到产品的包装、入库、验证和出库，每个环节都制订了严格的控制程序，并能一贯执行。质量管理体系的建立和完善，为公司的产品品质提供了强有力的保障，亦为公司养殖业务提供了安全可靠的饲料来源。
公司养殖业务通过选育种、饲养管理、动物疾病控制等方面加强质量控制：
①选育种环节：公司引进优质种猪，其利用杂交优势和性状互补原理，使得商品猪达到生长速度快、饲料转化率高、肉质性状好等特点。
②饲养管理：根据生猪配种、生产、保育以及育肥等不同阶段生猪生长特点，公司制定了配种操作程序、产房操作程序、保育舍操作程序等标准化操作程序。
③动物疾病控制：公司采用紧密型“公司+农户”和自繁自养的养殖模式。紧密型“公司+农户”模式下，公司制定统一的动物疾病防治标准，并提供动物疾病控制指导。通过采取全方位的防治措施，预防动物疾病进入猪场或阻止其在猪场内的传播，从而达到保护猪群生物安全的目的；
自繁自养模式下，猪场选址使用1000点评分体系，养殖区内采用猪群检测净化体系，并建立三级洗消隔离防控体系。
（二）皮革业务核心竞争力
1、原皮供应优势
由于国内优质原料皮供应不足、质量不稳定，公司主要采购澳大利亚原皮。澳大利亚因气候温和、地广人稀、水源丰富、牧草肥沃等自然原因，养牛业十分发达，现代化牧场养殖规模大、机械化程度高，牛饲养量、牛屠宰量较稳定，牛皮大小、规格、厚度较统一。
公司为行业内较早在澳大利亚进行原皮采购业务布局的企业，取得了优质、稳定、低价的原材料供应先发优势。目前公司通过位于澳大利亚的子公司向当地主要屠宰场、牧场采购牛皮，进行初加工制成盐渍皮出售给公司作为制革原材料。一方面，公司能够得到稳定及时、质量优良、价格合适的原料皮供应，得以根据不同原皮在种类、大小、厚薄、脱水程度等方面的不同特性，灵活调整工艺处理细节，最大程度发挥皮张特质，从而保证了产品质量。另一方面，公司由此向产业链上游拓展，增强了原材料采购的议价能力，降低了采购成本，减少了原材料价格波动带来的风险。
2、生态环保优势
公司高度重视环境保护工作，在生产经营各个环节落实了环境保护各项要求。公司不断提高清洁、循环经济技术，具体包括高吸收铬固定技术、微灰浸碱技术、微灰保毛脱毛膨胀技术、无氨脱灰技术、微灰浸碱技术、无铬鞣技术、无盐浸酸技术、无铬鞣性能提升技术、清洁涂饰工艺等，制造绿色生态皮革。在环境保护方面公司达到了国际和国内标准，各类污染物控制达到相关要求。公司通过了ISO14001:2015GB/T24001-2016(原ISO14001:2004GB/T24001-2004）环境管理体系认证、清洁生产审核验收、符合环保规定的制革企业审核，并获得了BLC-LWG金牌证书。
3、技术研发优势
随着消费者对皮革产品多样化、时尚化、个性化、智能化需求与日俱增，少量多样、快速响应成为制革行业技术研发的新常态。公司具有技术研发优势，实行价值竞争、差异化竞争，精准地定位市场、开发产品线，以“工匠精神”做出适销对路的高品质产品。
公司注重更新升级生产设备，在技术设备投入上始终处于行业领先水平。公司主要设备从德国、意大利、法国等国进口，能独立完成皮革的标准检测，自动化程度、加工精度和环保力度不断提升。公司已建成生产过程的自动输送线，转鼓全自动控制系统，挤水、拉软、干燥过程的机械自动化传输生产线，机械关键设备的自动化程度和加工精度达到行业领先水平。
4、柔性化生产优势
原皮在制造成蓝皮阶段，工序差异较小，而达到最终产品，还需经过复鞣、整饰等工序，以适用不同产品对皮革的要求。目前，国内制革企业能够利用同一产地的原皮、同时生产多类用途革的企业极少。公司经过多年积累，在行业内率先建立了汽车革、鞋面革、家私革三大产品线，能进行柔性生产把握不同时期、不同细分领域出现的市场机遇，根据下游需求的变化及子领域竞争情况，调整产品线布局，获取最大利益。
在具备灵活生产能力、保证产品质量基础上，公司不断推陈出新，采用前沿技术与设计工艺，自主研发了油蜡变革、自然摔纹、手擦印花、腊变龟裂革、三色花效应、磨砂风格、仿磨砂风格以及绒面革等数百种花色、样式，得到了市场普遍认可。
5、精细化管理优势
与传统制革行业粗放型管理不同，公司建立了精细化生产管理体系，以规范化为前提、系统化为特征、数据化为标准、信息化为手段。
在生产控制方面，技术中心、检验中心等部门制定了完善的标准作业指导书，所有工序必须遵照标准执行，任何工艺更改都需经层层评审后才能执行，杜绝了操作的随意性。标准化管理使得生产秩序有条不紊、质量保持高水准。
在人力资源方面，公司十分注重人才的培养，引导职工不断学习新知识、掌握新技能，广泛开展技术革新、技术攻关、技术交流等各种技术创新活动，建设了一支知识型、技术型、创新型劳动者大军，培养造就了执着专注、精益求精的人才队伍。
五、 报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入4,040,713,360.73元，同比增加1.83%，营业成本4,055,521,833.44元，同比增加19.68%。主要系本报告期生猪出栏量较同期增加，但生猪销售价格下降，营业收入增幅低于营业成本增幅。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 4,040,713,360.73 | 3,967,938,253.12 | 1.83 |
| 营业成本 | 4,055,521,833.44 | 3,388,615,137.72 | 19.68 |
| 销售费用 | 38,669,475.57 | 43,702,784.29 | -11.52 |
| 管理费用 | 216,637,704.10 | 228,081,629.91 | -5.02 |
| 财务费用 | 107,297,939.50 | 82,234,041.71 | 30.48 |
| 研发费用 | 24,967,282.16 | 15,076,708.11 | 65.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,053,899.59 | 482,403,044.20 | -121.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -895,112,938.77 | -991,562,588.49 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 546,687,396.11 | 855,292,353.32 | -36.08 |
营业收入变动原因说明：主要系本报告期生猪出栏量较同期增加，导致营业收入较上年同期有所增长；营业成本变动原因说明：主要系本报告期生猪出栏量较上年同期增加，营业成本相应增加；销售费用变动原因说明：主要系本报告期交通差旅费、业务招待费等减少；管理费用变动原因说明：主要系本报告期无超额奖励费用；财务费用变动原因说明：主要系本报告期银行借款利息支出增加；研发费用变动原因说明：主要系本报告期咨询费增加；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期长期资产投资减少；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期偿还债务增加。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现主营业务收入4,032,462,836.84元，主营业务成本4,048,199,967.54元，综合毛利率-0.39%，较上年减少14.97个百分点，主要系生猪销售价格较上年有所下降，导致公司综合毛利率较上年同比下降。
皮革业务报告期内实现主营业务收入85,641,859.82元，同比减少71.70%；主营业务成本86,910,009.35元，同比减少71.61%，综合毛利率-1.48%，较上年减少0.33个百分点。主要系国内外经济增速放缓、下游市场需求不振等因素影响。
生猪业务报告期内实现主营业务收入3,463,298,959.37元，同比增加15.81%；主营业务成本3,499,843,031.82元，同比增加42.87%，综合毛利率-1.06%，较上年减少19.14个百分点。主要系本期生猪出栏量较同期增加，主营业务收入和成本相应增加；本期生猪销售价格较同期下降，成本增加幅度超过收入增加幅度，导致毛利率较上年有所下降。
禽业业务报告期内实现主营业务收入26,053,452.80元，同比减少77.41%；主营业务成本39,928,329.65元，同比减少66.89%，综合毛利率-53.26%，较上年减少48.71个百分点。主要系本期商品鸡业务关停，销量减少，主营业务收入和成本相应减少，提前清理剩余存栏，导致毛利率同比下降。
饲料业务报告期内实现主营业务收入457,468,564.85元，同比减少17.09%；主营业务成本421,518,596.72元，同比减少16.75%，综合毛利率7.86%，较上年减少0.37个百分点。公司饲料业务主要用于养殖自用，外销较上年下降。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 皮革行业 | 85,641,859.82 | 86,910,009.35 | -1.48 | -71.70 | -71.61 | 减少0.33个百分点 |
| 养殖行业 | 3,946,820,977.02 | 3,961,289,958.19 | -0.37 | 7.91 | 28.75 | 减少16.25个百分点 |
| 合计 | 4,032,462,836.84 | 4,048,199,967.54 | -0.39 | 1.83 | 19.67 | 减少14.97个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 皮革产品 | 85,641,859.82 | 86,910,009.35 | -1.48 | -71.70 | -71.61 | 减少0.33个百分点 |
| 生猪 | 3,463,298,959.37 | 3,499,843,031.82 | -1.06 | 15.81 | 42.87 | 减少19.14个百分点 |
| 商品鸡 | 26,053,452.80 | 39,928,329.65 | -53.26 | -77.41 | -66.89 | 减少48.71个百分点 |
| 饲料 | 457,468,564.85 | 421,518,596.72 | 7.86 | -17.09 | -16.75 | 减少0.37个百分点 |
| 合计 | 4,032,462,836.84 | 4,048,199,967.54 | -0.39 | 1.83 | 19.67 | 减少14.97个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 华北地区 | 22,642,504.67 | 29,975,878.17 | -32.39 | -70.31 | -36.91 | 减少70.08个百分点 |
| 华东地 | 222,364,791.61 | 205,766,033.86 | 7.46 | 115.24 | 81.11 | 增加 |
| 区 | 17.43个百分点 | |||||
| 西南地区 | 3,695,447,406.79 | 3,740,365,201.93 | -1.22 | 4.86 | 24.09 | 减少15.69个百分点 |
| 中南地区 | 71,561,045.73 | 59,170,743.54 | 17.31 | -72.02 | -71.40 | 减少1.81个百分点 |
| 东北地区 | 1,329,120.49 | 1,491,877.33 | -12.25 | 847.44 | 950.48 | 减少11.01个百分点 |
| 西北地区 | 19,117,967.55 | 11,430,232.71 | 40.21 | / | / | / |
| 国外地区 | -100.00 | -100.00 | / | |||
| 合计 | 4,032,462,836.84 | 4,048,199,967.54 | -0.39 | 1.83 | 19.67 | 减少14.97个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 直销 | 3,819,262,283.65 | 3,848,628,758.09 | -0.77 | 2.57 | 21.73 | 减少15.87个百分点 |
| 经销 | 213,200,553.19 | 199,571,209.45 | 6.39 | -9.82 | -9.74 | 减少0.08个百分点 |
| 合计 | 4,032,462,836.84 | 4,048,199,967.54 | -0.39 | 1.83 | 19.67 | 减少14.97个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 本公司主营业务为畜禽养殖、饲料生产与销售及中高档天然皮革的研发、制造与销售，养殖业务是公司主要的收入来源。
本期养殖业务随着养殖规模的扩大，实现主营业务收入3,946,820,977.02元，同比增加
7.91%，占公司主营业务收入的97.88%；同时，受国内外经济形势的影响，市场需求减少，导致本期皮革业务收入下降，本年度皮革业务实现主营业务收入85,641,859.82元，同比减少
71.70%。
公司是一家成立于四川的公司，坚持“立足四川，走向全国”的策略，本期西南地区实现收入3,695,447,406.79元，占主营业务收入的91.64%；华东地区实现收入222,364,791.61元，占主营业务收入的5.51%；由于本期皮革业务销售收入下降，导致中南地区销售收入同比下降。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 皮革产品 | 平方英尺 | 5,311,795.20 | 5,395,900.80 | 4,866,777.50 | -73.94 | -76.34 | -1.70 |
| 饲料 | 吨 | 679,959.42 | 96,762.70 | 4,954.62 | 5.21 | -17.86 | -25.94 |
| 商品鸡 | 羽 | 787,978.00 | 787,978.00 | / | -73.89 | -73.89 | / |
| 生猪 | 头 | 2,673,672.00 | 2,673,672.00 | / | 74.74 | 74.74 | / |
产销量情况说明
报告期内皮革产品产量比上年度下降73.94%，销量比上年度下降76.34%，库存量比上年度减少1.70%，主要系受国内外经济形势的影响，市场需求持续低迷，导致销售订单减少，产销量同时下降。生猪销售量较上年度增加74.74%，主要系本期生猪养殖规模扩大，生猪出栏量较上年大幅增加所致；饲料生产量较上年度增加，销售量较上年度减少，主要系自用增加。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 皮革行业 | 原材料 | 43,300,909.81 | 49.82 | 179,974,250.71 | 58.79 | -75.94 | |
| 皮革行业 | 人工 | 22,108,494.61 | 25.44 | 58,129,776.48 | 18.99 | -61.97 | |
| 皮革行业 | 制造费用 | 21,500,604.93 | 24.74 | 68,024,534.86 | 22.22 | -68.39 | |
| 合计 | 86,910,009.35 | 100.00 | 306,128,562.05 | 100.00 | -71.61 | ||
| 养殖行业 | 饲料原料 | 2,832,487,523.17 | 71.50 | 2,306,712,282.89 | 74.98 | 22.79 | |
| 养殖行业 | 疫苗及药品 | 203,114,081.71 | 5.13 | 133,983,806.75 | 4.35 | 51.60 | |
| 养殖行业 | 职工薪酬 | 476,088,770.64 | 12.02 | 324,375,878.40 | 10.54 | 46.77 | |
| 养殖行业 | 评估增值摊销 | 11,999,749.41 | 0.30 | 12,532,419.78 | 0.41 | -4.25 | |
| 养殖行业 | 制造费用及其他 | 437,599,833.26 | 11.05 | 299,010,736.30 | 9.72 | 46.35 | |
| 合计 | 3,961,289,958.19 | 100.00 | 3,076,615,124.12 | 100.00 | 28.75 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 皮革产品 | 原材料 | 43,300,909.81 | 49.82 | 179,974,250.71 | 58.79 | -75.94 | |
| 皮革产品 | 人工 | 22,108,494.61 | 25.44 | 58,129,776.48 | 18.99 | -61.97 | |
| 皮革产品 | 制造费用 | 21,500,604.93 | 24.74 | 68,024,534.86 | 22.22 | -68.39 | |
| 合计 | 86,910,009.35 | 100.00 | 306,128,562.05 | 100.00 | -71.61 | ||
| 生猪 | 饲料及原料 | 2,397,544,082.56 | 68.51 | 1,737,687,609.28 | 70.94 | 37.97 | |
| 生猪 | 药物及疫苗 | 201,751,631.74 | 5.76 | 128,588,872.20 | 5.25 | 56.90 | |
| 生猪 | 委托养殖费用 | 351,969,358.57 | 10.06 | 262,213,540.36 | 10.70 | 34.23 | |
| 生猪 | 职工薪酬 | 115,921,565.71 | 3.31 | 43,223,894.15 | 1.76 | 168.19 | |
| 生猪 | 资产折旧 | 149,144,714.63 | 4.26 | 101,202,801.90 | 4.13 | 47.37 | |
| 生猪 | 评估增值摊销 | 6,707,708.40 | 0.19 | 6,302,368.96 | 0.26 | 6.43 | |
| 生猪 | 制造费用及其他 | 276,803,970.21 | 7.91 | 170,462,468.48 | 6.96 | 62.38 | |
| 合计 | 3,499,843,031.82 | 100.00 | 2,449,681,555.33 | 100.00 | 42.87 | ||
| 商品鸡 | 饲料成本 | 32,743,784.78 | 82.01 | 90,004,995.21 | 74.64 | -63.62 | |
| 商品鸡 | 委托养殖费用 | 2,041,595.02 | 5.11 | 8,673,553.02 | 7.19 | -76.46 | |
| 商品鸡 | 药物及疫苗 | 1,362,449.97 | 3.41 | 5,394,934.55 | 4.47 | -74.75 | |
| 商品鸡 | 职工薪酬 | 1,304,479.41 | 3.27 | 3,718,856.48 | 3.08 | -64.92 | |
| 商品鸡 | 资产折旧 | 568,060.93 | 1.42 | 2,371,616.39 | 1.97 | -76.05 | |
| 商品鸡 | 评估增值摊销 | 820,848.56 | 2.06 | 807,661.05 | 0.67 | 1.63 | |
| 商品鸡 | 制造费用及其他 | 1,087,110.98 | 2.72 | 9,629,734.33 | 7.98 | -88.71 | |
| 合计 | 39,928,329.65 | 100.00 | 120,601,351.03 | 100.00 | -66.89 | ||
| 饲料 | 原材料 | 402,199,655.83 | 95.42 | 479,019,678.40 | 94.61 | -16.04 | |
| 饲料 | 职工薪酬 | 4,851,771.93 | 1.15 | 6,546,034.39 | 1.29 | -25.88 | |
| 饲料 | 评估增值摊销 | 4,471,192.45 | 1.06 | 5,422,389.77 | 1.07 | -17.54 | |
| 饲料 | 制造费用及其他 | 9,995,976.51 | 2.37 | 15,344,115.20 | 3.03 | -34.85 | |
| 合计 | 421,518,596.72 | 100.00 | 506,332,217.76 | 100.00 | -16.75 |
注：尾数合计差异系计算时四舍五入所致。
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用 □不适用
为提升业务聚焦精准度、持续深耕生猪养殖主业，公司于本期关停黄羽鸡养殖业务。
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额153,009.81万元，占年度销售总额37.87%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额87,300.88万元，占年度采购总额23.88%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 销售费用 | 38,669,475.57 | 43,702,784.29 | -11.52 |
| 管理费用 | 216,637,704.10 | 228,081,629.91 | -5.02 |
| 研发费用 | 24,967,282.16 | 15,076,708.11 | 65.60 |
| 财务费用 | 107,297,939.50 | 82,234,041.71 | 30.48 |
销售费用变动原因说明：主要系本报告期业务招待费、交通差旅费等减少；
管理费用变动原因说明：主要系本报告期无超额奖励费用；
研发费用变动原因说明：主要系本报告期咨询费增加；
财务费用变动原因说明：主要系本报告期银行借款利息支出增加。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 24,967,282.16 |
| 本期资本化研发投入 | / |
| 研发投入合计 | 24,967,282.16 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 0.62 |
| 研发投入资本化的比重（%） | / |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,053,899.59 | 482,403,044.20 | -121.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -895,112,938.77 | -991,562,588.49 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 546,687,396.11 | 855,292,353.32 | -36.08 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -453,670,594.04 | 346,599,620.66 | -230.89 |
公司研发人员的数量
| 公司研发人员的数量 | 105 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 2.69 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 3 |
| 硕士研究生 | 35 |
| 本科 | 8 |
| 专科 | 36 |
| 高中及以下 | 23 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 64 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 21 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 12 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 8 |
| 60岁及以上 | 0 |
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期长期资产投资减少；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期偿还债务增加。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 445,817,777.47 | 5.77 | 880,718,854.12 | 12.14 | -49.38 | 主要系随着募投项目建设资金支出，募集资金专户资金大幅下降所致 |
| 应收账款 | 43,142,163.82 | 0.56 | 112,834,891.95 | 1.56 | -61.77 | 主要系皮革业务规模大幅下滑，应收账款相应大幅下降所致 |
| 应收款项融资 | 4,149,980.68 | 0.05 | 230,000.00 | 0.00 | 1,704.34 | 主要系期末在手票据增加所致 |
| 预付款项 | 64,821,692.75 | 0.84 | 74,196,684.88 | 1.02 | -12.64 | |
| 其他应收款 | 10,673,017.08 | 0.14 | 23,443,766.22 | 0.32 | -54.47 | 主要系原料采购保证金下降所致 |
| 存货 | 1,531,600,510.83 | 19.84 | 1,439,604,893.55 | 19.85 | 6.39 | |
| 其他流动资产 | 11,245,425.10 | 0.15 | 1,667,513.14 | 0.02 | 574.38 | 主要系待抵扣进项税增加所致 |
| 长期应收款 | 17,987,883.28 | 0.23 | 13,760,668.60 | 0.19 | 30.72 | 主要系本期融资租赁保证金增加所致 |
| 其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 0.17 | 13,505,878.40 | 0.19 | - | |
| 其他非流动金融资产 | 599,998.76 | 0.01 | 599,998.76 | 0.01 | - | |
| 固定资产 | 3,753,394,111.23 | 48.61 | 1,926,339,178.57 | 26.56 | 94.85 | 主要系本期德昌巨星生猪繁育一体化项目完工结转影响所致 |
| 在建工程 | 352,981,204.13 | 4.57 | 1,109,850,710.32 | 15.30 | -68.20 | 主要系本期德昌巨星生猪繁育一体化项目完工结转影响所致 |
| 生产性 | 386,175,890.50 | 5.00 | 438,744,942.29 | 6.05 | -11.98 |
| 生物资产 | ||||||
| 使用权资产 | 332,834,694.62 | 4.31 | 331,734,794.52 | 4.57 | 0.33 | |
| 无形资产 | 99,066,708.08 | 1.28 | 107,511,932.46 | 1.48 | -7.86 | |
| 商誉 | 581,123,073.70 | 7.53 | 610,361,771.03 | 8.41 | -4.79 | |
| 长期待摊费用 | 4,754,389.46 | 0.06 | 8,120,511.14 | 0.11 | -41.45 | 主要系部分固定资产改良支出报废所致 |
| 递延所得税资产 | 41,988,382.74 | 0.54 | 43,421,447.65 | 0.60 | -3.30 | |
| 其他非流动资产 | 25,102,541.29 | 0.33 | 117,286,691.43 | 1.62 | -78.60 | 主要系预付工程、设备款转入在建工程所致 |
| 短期借款 | 1,153,271,381.95 | 14.94 | 512,797,069.46 | 7.07 | 124.90 | 主要系本期新增短期借款补充流动资金所致 |
| 应付票据 | 133,000,000.00 | 1.72 | 85,000,000.00 | 1.17 | 56.47 | 主要系公司开具的银行承兑汇票、信用证增加所致 |
| 应付账款 | 271,564,793.79 | 3.52 | 313,982,109.74 | 4.33 | -13.51 | |
| 合同负债 | 20,670,829.03 | 0.27 | 19,465,799.89 | 0.27 | 6.19 | |
| 应付职工薪酬 | 66,700,740.63 | 0.86 | 118,564,565.20 | 1.63 | -43.74 | 主要系本期发放上年计提超额奖励所致 |
| 应交税费 | 7,803,015.73 | 0.10 | 6,341,498.49 | 0.09 | 23.05 | |
| 其他应付款 | 697,226,863.01 | 9.03 | 366,331,026.50 | 5.05 | 90.33 | 主要系德昌巨星生猪繁育一体化项目工程款增加所 致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 404,861,033.54 | 5.24 | 775,858,112.35 | 10.70 | -47.82 | 主要系一年内到期的长期借款减少所致 |
| 其他流动负债 | 20,284,189.98 | 0.26 | 205,116.49 | 0.00 | 9,789.11 | 主要系本期开展供应链融资业务所致 |
| 长期借款 | 615,348,579.11 | 7.97 | 224,667,200.27 | 3.10 | 173.89 | 主要系本期新增借款所致 |
| 应付债券 | 748,147,399.30 | 9.69 | 770,053,337.20 | 10.62 | -2.84 | |
| 租赁负债 | 220,249,154.64 | 2.85 | 223,127,607.17 | 3.08 | -1.29 | |
| 长期应付款 | 236,827,295.29 | 3.07 | 102,146,674.64 | 1.41 | 131.85 | 主要系售后回租租赁款增加所致 |
| 预计负债 | 5,548,167.65 | 0.07 | 5,526,377.49 | 0.08 | 0.39 | |
| 递延收益 | 14,971,681.23 | 0.19 | 14,126,631.55 | 0.19 | 5.98 | |
| 递延所得税负 | 4,755,825.40 | 0.06 | 5,407,271.66 | 0.07 | -12.05 |
| 债 | ||||||
| 股本 | 509,447,511.00 | 6.60 | 506,094,309.00 | 6.98 | 0.66 | |
| 其他权益工具 | 228,466,623.24 | 2.96 | 249,564,523.52 | 3.44 | -8.45 | |
| 资本公积 | 2,285,050,320.09 | 29.60 | 2,210,408,351.59 | 30.47 | 3.38 | |
| 其他综合收益 | -2,834,072.54 | -0.04 | -3,781,161.47 | -0.05 | -25.05 | |
| 盈余公积 | 37,115,332.36 | 0.48 | 35,720,880.93 | 0.49 | 3.90 | |
| 未分配利润 | 10,324,265.13 | 0.13 | 673,208,112.42 | 9.28 | -98.47 | 主要系本期亏损所致 |
| 少数股东权益 | 32,164,394.36 | 0.42 | 39,119,714.94 | 0.54 | -17.78 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产29,673,247.06（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.38%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 44,282,335.92 | 为开具银行承兑汇票、信用证作质押、法律诉讼 |
| 固定资产 | 746,850,042.37 | 银行借款抵押、融资租赁（售后回租）抵押 |
| 无形资产 | 11,817,313.58 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 802,949,691.87 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内新增对子公司的投资3,229.60万元，具体详见本报告“第十节 财务报告 十九、母公司财务报表主要项目注释 3、长期股权投资 （1）.对子公司投资”。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他 | 230,000.00 | 3,919,980.68 | 4,149,980.68 | |||||
| 其他 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | ||||||
| 其他 | 599,998.76 | 599,998.76 | ||||||
| 合计 | 14,335,877.16 | 3,919,980.68 | 18,255,857.84 |
注：“其他”系以公允价值计量的应收款项融资、持有的乐山商业银行股份有限公司以及乐山新航汽车销售服务有限公司股权；具体详见本报告“第十节 财务报告 十三、公允价值的披露”。
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 巨星农牧有限公司 | 子公司 | 畜禽养殖、饲料生产及销售 | 25,310万元 | 3,633,931,438.33 | 1,329,075,957.80 | 3,722,846,421.37 | -361,694,261.50 | -366,583,610.90 |
注1：上表所示公司，本报告期末实现归属于上市公司的净利润所占上市公司报告期末归属于上市公司股东的净利润的比例均超过10%。注 2：上表所列巨星农牧有限公司数据为巨星农牧有限公司合并数据。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、 公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
详见本报告“第三节 管理层报告与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
（一）农牧业务发展战略
秉承“认真养猪一百年，专注生猪产业链”的理念，依托现有农业产业化国家级龙头企业的平台基础，以科技兴农为指引，坚持技术和管理双轮驱动的高质量发展战略，紧紧围绕基因遗传、精准营养、生产管理、生物安全和环境控制（包括环保）的关键技术和前瞻性技术，不断完善巨星五星养殖体系，着力种群改良、自行培育，实施精准饲喂，大幅提升生猪养殖的规模化、自动化和智慧化水平，通过租赁、收购、新建及改扩建猪场扩大产能，实现公司“立足四川，走向全国”的发展目标，出栏规模超1000万头，成本不高于行业平均水平的80%，成为全球极具竞争力的生猪养殖企业。
（二）皮革业务发展战略
公司皮革业务秉承“低碳、环保、高效、创新、科技、节能”的经营理念，在绿色发展、可持续发展的基础上，以市场为导向，以技术创新为核心，根据下游市场实际需求情况稳健发展。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
1、养殖及饲料业务经营计划
2024年，随着产能的持续去化，出栏量下降，生猪养殖行业有望进入正常盈利区间。公司将采取多种措施确保提升企业竞争力和盈利能力，积蓄发展后劲。
（1）强化团队建设，增强管理能力和市场研判能力
现代社会人才是第一生产力，人力资源是保证公司各项业务持续发展的基础，公司将坚持内部培养与外部引进相结合的原则，一方面聚焦团队专业化能力的提升，实现专业养殖能力与规模发展匹配，建立从种场生产到育肥场各层级管理、专业人才训战结合的培训赋能体系。另一方面，加快优秀人才的引进，持续充实公司人才队伍。团队的扩大必然对公司的管理能力提出更高的要求，公司将不断建设和完善管理体系，努力构建制度化、标准化、流程化的管理体系，确保实现高效决策、员工执行力提升。公司将进一步加强对市场和行业的充分调研，以此指导和安排公司的生产销售。
（2）保持种猪优势，实现生产指标和成本的优势
整合全球优质种猪资源，继续推进基因改良体系建设，匹配四级防控体系和猪只健康保障团队，优化并不断提升猪种群健康度和生产水平。本年工作将重点围绕着降低料肉比、提高育肥存活率和窝均供仔数、改良饲喂方式以实现精准饲喂开展。
面对生猪价格波动较大、饲料原材料价格居高不下的影响，公司将持续开源节流，严格控制各项成本费用。公司通过提炼、复制推广内外标杆的成本、生产、生物安全等成功实践，在生产经营管理中全面推行端到端流程管理方法，实现资源共享，减少资源浪费，从组织层面和执行层面提升对成本的管控能力。采购方面，以饲料原料价值采购和战略合作采购为主创新采购方式，实现采购成本对标绩效管理、持续优化饲料配方和喂料程序、应用替代原料、优化落地精准饲喂方案、基于物流成本控制匹配饲料供应等综合措施降低饲料成本。同时，项目建设进度管理方面，公司将根据资金筹措情况进行科学合理地筹划安排工程进度和投产计划。
（3）科学布局产能，实现成本下降与规模增长
2024年公司将按照管理层“以点带面”的指导思想进行产能布局，以价值区域投资为导向，在生物安全条件优越、贴近消费市场的项目中择优自建种猪场，自建场作为区域发展中心，并以之作为战略支点，输出标准化流程和制度、养殖技术；育肥配套采用租赁模式，降低公司固定资产投入，有效提高资金利用效率，助力公司目标规模的安全、稳步地实现。
2、皮革业务经营计划
根据公司的规划安排，皮革业务将在保持现有规模的前提下进一步“做精做细”，推进产品的提升。精准细分产品定位和市场定位，紧跟潮流趋势，引领市场发展。精准开拓细分市场，专注于毛利率较高的产品订单，专注高端汽车革和饰面革，紧盯国内外主流汽车厂商高端汽车革订单和奢侈品牌箱包皮革订单。精细使用高端生产设备，让仪器和设备发挥出最大的功效。实现生产安排和销售安排的精准，坚守“质量和交货期”，保证公司皮革产品的主要竞争力。推进精细化管理，做到管理精细、质量控制精细、市场研判精细和员工关怀精细，不断优化生产各环节的工艺和技术，实现成本控制精细。
3、技术研发与应用计划
在农牧业务领域，基于生猪养殖的发展战略，公司在筑牢生物安全底线的同时，将继续加大基因育种、动物营养、重大疫病防控及环境控制等技术研发投入，推动公司在生猪品质、成本控制能力等方面的不断提升。公司研发工作主要由巨星研究院实施，巨星研究院下设疾控技术研究中心、基因育种研究中心、营养饲养研究中心及工程环保技术研究中心四大研究中心，并按照CNAS标准完成了繁育、营养，疾控和环保四个实验室的建设，拟从健康高效养殖生产各环节，系统思考，针对降低成本，高效生产，围绕基因遗传、精准营养、生物安全和环境控制（包括环保技术）的关键技术和前瞻性技术，以科技兴农为产业发展方向，努力将最先进的育种、营养饲
喂、兽医、人工智能先进技术付诸实践，在基因育种方面走出一条“引-选-育-繁”的自主可控的发展路径，着力解决现阶段农牧行业发展面临的核心问题。在皮革业务领域，公司将继续坚持核心技术自主研究开发的方针，开展皮革加工新技术、新工艺、新材料的开发创新工作。
4、人力资源计划
人力资源是保证公司各项业务持续发展的基础，公司将以建设与公司战略相匹配的组织能力为核心目标，开展人力资源管理体系的搭建和优化工作。聚焦三大策略建设良将倍出的人才队伍，助力公司核心竞争力的提升：
（1）通过构建多方人才招选渠道，开展“营销式”招聘，不断提升面试质量，解决当前企业内部培育能力不足与业务发展的人才缺口问题。
（2）依托“人才发展中心”和“实训基地”，构建任职资格和胜任能力标准，例行开展“基础学习”和“差异化训战”，逐步完善系统化和可复制的人才培育体系，实现未来5年内关键岗位胜任度不低于85%的目标。公司将聚焦业务核心指标，沿着成长路径，通过“新员工”和“任职期”两个阶段，针对性开展培育与员工评估工作，全面提升岗位胜任度。
（3）绩效管理落地所有生产岗位，通过绩效管理牵引员工做正确的事情；例行评估批次生产绩效激励情况和行业薪酬洞察结果，及时审视优化薪酬绩效方案；沉淀2-3年的薪酬数据，实现从“编制管控”到“预算管控”的转变，吸引并保留优秀人才。
5、组织优化与管理提升计划
公司将通过持续性的组织体系梳理，进一步完善公司法人治理架构和组织架构，建立健全的组织沟通机制，增强公司治理水平。
6、数字智能化转型提升计划
公司将以“巨星农牧数字智能化建设项目”建设推动公司数字智能化转型提升，系在新质生产力理论指导下，加快现代信息技术与畜牧业深度融合、建设高度智能化数字牧场的重要举措，数字智能化建设项目的实施不仅是公司寻求内生发展的重要保障，也是公司履行大型养殖企业职责为行业高水平发展探索的有效路径。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、养殖及饲料业务可能性风险
（1）产品价格波动的风险
公司对外销售的产品主要是生猪。生猪的市场价格会受到市场供求关系等因素的影响而有所波动，进而影响公司的盈利能力。生猪的供求关系决定着价格的变化，同时其价格的涨跌也同样影响生猪养殖户或养殖企业的积极性，进而影响供求关系，使得商品价格发生变化，因此生猪价格呈现周期性波动。且由于目前我国生猪市场集中度水平仍相对低，大量散养农户及小规模养殖企业存在“价高进入、价低退出”的经营现象，容易造成市场供给水平的大幅波动，因此产品价格波动较大。
另外，消费者消费习惯的季节性变化，特别是重大节假日等因素也会在短期内对生猪价格变动产生一定影响，从而在短期内影响公司的盈利能力。
（2）原材料价格波动的风险
公司涉及生猪养殖和饲料生产两大业务，生猪养殖业务所需的饲料主要为公司自主生产。
饲料业务主要原材料为玉米、豆粕等，其价格容易受供求、种植面积、气候、产业政策、国际贸易等因素影响产生波动。原材料价格波动会对公司主营业务成本产生较大影响，进而影响公司的盈利能力。
（3）动物疾病的风险
动物疾病是畜牧业企业生产经营中所面临的主要风险之一。动物疾病对于公司生产经营所带来的负面影响主要包括三方面：①动物疾病将导致生猪养殖效率下降甚至死亡，公司为控制动物疾病发展，有可能对部分潜在患病生猪进行扑杀，直接导致出栏量下降；②动物疾病发生后，公司需在药品、人工等方面增加投入，导致生产成本上升；③动物疾病的发生与行将会影响产品运输、交易及销售，导致市场供求关系发生变化、公司产品销售价格下降，影响到公司经营效益。
（4）环保政策变化的风险
公司从事的生猪养殖不属于重污染行业，但在实际生产中仍会产生粪便、尸体及污水等废弃物，其排放标准需符合国家环保监管的相关要求。随着各级政府对环境保护问题的日益重视，先后制定了日趋严格的环保标准及规范。2014 年颁布的《环境保护法》中，明确要求从事畜禽养殖和屠宰的单位和个人应当采取措施，对畜禽粪便、尸体和污水等废弃物进行科学处置，防止污染环境。如果国家及地方政府将来颁布新的法律法规，进一步提高环保监管要求，将使公司环保支出进一步增加，可能对公司经营业绩和利润水平产生一定的影响。
（5）产业政策风险
猪肉系我国城乡居民重要的“菜篮子”产品，同时猪肉系我国CPI指数一篮子商品的食品部分所占权重最大的单一组成商品。中央及各地方政府近年来出台了一系列关于生猪养殖的调控政策，包括猪肉储备、猪肉价格调控等方面的具体政策。
上述产业政策能够防止猪肉价格发生剧烈波动，稳定畜牧生产，维护养殖户利益，长期来看有利于生猪养殖行业的健康、稳定发展。但短期内，公司存在因国家生猪产业政策调整变化而带来一定经营风险。
2、皮革业务可能性风险
（1）市场风险
公司所处的制革行业已形成充分竞争市场格局，宏观经济、产品市场、原材料市场的波动，会对公司产品销售和原材料采购的渠道、价格、数量产生影响，导致公司经营业绩的波动。
（2）汇率风险
公司境外子公司采用澳大利亚元为记账本位币，原皮采购采用澳元、美元等外币结算，人民币与相应外币之间汇率波动，将导致公司外币报表结算差额和汇兑损益的波动，导致公司经营业绩的波动。
（3）政策风险
国家税务、环保、金融等政策的调整，可能导致公司税负水平和相关收支的变化，导致公司经营业绩的波动。
(五) 其他
□适用 √不适用
七、 公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的规定，以及公司章程和各项议事规则等一系列规章制度，规范运作，不断完善公司法人治理架构，提高公司治理水平。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性
的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
报告期内，公司保持良好的独立运作，公司独立性未受到不利影响。公司控股股东、实际控制人保障公司独立性具体措施如下：
1、资产独立性
公司拥有与生产经营相关的生产系统和配套设配，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备的所有权或使用权，其资产权属清晰、完整，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在依赖情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未占用公司资金或其他资产。公司资产独立性良好。
2、人员独立性
公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未选举或聘任公司高级管理人员担任除董事、监事以外的其他职务，也未聘任公司财务人员进行兼职，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障均由公司独立管理。
公司人员独立性良好。
3、财务独立性
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员从事会计记录和核算工作，并按照《企业会计准则》等有关法规的要求，建立了独立的会计核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，独立进行财务决策。公司子公司也建立了财务会计部门，并严格执行公司及子公司相应的规章制度。
公司独立开设银行账户，公司控股股东或实际控制人未与公司共用银行账户，也不存在将公司资金存入其控制的财务公司或结算中心账户的情况。
公司及其子公司均依法独立办理税务登记并缴纳税款。
公司财务独立性良好。
4、机构独立性
公司控股股东或实际控制人的职能部门未与公司的职能部门形成上下级关系，不存在混合经营、合署办公的情形，公司拥有机构设置自主权。
公司机构独立性良好。
5、业务独立性
公司具有独立、完整的供、产、销系统，具备面向市场独立经营业务的能力。主营业务产品的技术开发、原料采购、生产、销售均独立进行，公司拥有自己独立的技术，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未对公司提供相关支持，亦不存在依赖情况。公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。
公司业务独立性良好。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023-03-29 | 上交所公告：2023-010 | 2023-03-30 | 审议通过了《关于补选公司独立董事的议案》《关于公司2023年度对外担保授权的议案》《》 |
| 2022年年度股东大会 | 2023-06-19 | 上交所公告：2023-033 | 2023-06-20 | 审议通过了《公司2022年年度报告》《公司董事会2022年度工作报告》《公司监事会2022 |
| 年度工作报告》《关于公司2022年度利润分配的预案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于公司2023年度筹融资计划的议案》《关于调整公司独立董事津贴的议案》《关于追加公司2023年度担保额度预计的议案》 | ||||
| 2023年第二次临时股东大会 | 2023-08-24 | 上交所公告：2023-056 | 2023-08-25 | 审议通过了《关于补选公司第四届董事会董事的议案》《关于追加公司2023年度担保额度预计的议案》 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 2023-10-11 | 上交所公告：2023-077 | 2023-10-12 | 审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作细则>的议案》《关于补选公司第四届董事会董事的议案》3.01关于补选董事苏宁的议案、3.02关于补选董事唐光平的议案、3.03关于补选董事任建明的议案以及《关于补选公司第四届监事会监事的议案》4.01关于补选非职工监事岳良泉的议案、4.02关于补选非职工监事向竟源的议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 段利锋 | 董事长、总经理（离任） | 男 | 55 | 董事长：2023-08-24 总经理：2021-04-21 | 董事长：2025-11-14 总经理：2023-08-24 | 107.65 | 否 | ||||
| 唐春祥 | 董事、总经理 | 男 | 49 | 2023-08-24 | 2025-11-14 | 44.98 | 否 | ||||
| 苏宁 | 董事 | 男 | 55 | 2023-10-11 | 2025-11-14 | 26.63 | 否 | ||||
| 唐光平 | 董事 | 男 | 51 | 2023-10-11 | 2025-11-14 | 26.66 | 否 | ||||
| 任建明 | 董事 | 男 | 54 | 2023-10-11 | 2025-11-14 | 17.77 | 否 | ||||
| 张耕 | 董事、董事会秘书 | 男 | 38 | 2023-08-24 | 2025-11-14 | 20.76 | 否 | ||||
| 章模英 | 独立董事 | 女 | 56 | 2022-11-15 | 2025-11-14 | 20.00 | 否 | ||||
| 刘亚西 | 独立董事 | 男 | 42 | 2022-11-15 | 2025-11-14 | - | 否 | ||||
| 邹雪梅 | 独立董事 | 女 | 54 | 2023-03- | 2025-11- | 16.67 | 否 |
| 29 | 14 | ||||||||||
| 岳良泉 | 监事会主席 | 男 | 57 | 2023-10-11 | 2025-11-14 | 26.96 | 否 | ||||
| 向竟源 | 监事 | 男 | 30 | 2023-10-11 | 2025-11-14 | 10.78 | 否 | ||||
| 陈丽青 | 职工代表监事 | 女 | 52 | 2023-09-25 | 2025-11-14 | 13.35 | 否 | ||||
| 徐成聪 | 财务总监 | 男 | 42 | 2023-08-24 | 2025-11-14 | 16.53 | 否 | ||||
| 贺正刚 | 董事长（离任） | 男 | 70 | 2013-12-24 | 2023-08-24 | 21,210,000 | 21,210,000 | 7.50 | 是 | ||
| 曾小平 | 董事（离任） | 男 | 63 | 2016-11-18 | 2023-10-11 | 9.17 | 是 | ||||
| 肖丽容 | 董事（离任） | 女 | 51 | 2022-11-15 | 2023-10-11 | 52.11 | 否 | ||||
| 赵志刚 | 董事（离任）、财务总监（离任） | 男 | 46 | 2013-12-24 | 2023-08-24 | 59.19 | 否 | ||||
| 周密 | 董事（离任） | 男 | 41 | 2013-12-24 | 2023-10-11 | 56.76 | 否 | ||||
| 蒋思颖 | 董事（离任）、董事会秘书（离任） | 女 | 36 | 董事：2022-04-01董事会秘书：2022-11-15 | 2023-08-24 | 40.43 | 否 | ||||
| 谢勤 | 监事会主席（离任） | 女 | 42 | 2013-12-24 | 2023-10-11 | 9.17 | 是 | ||||
| 龚亚梅 | 监事（离 | 女 | 64 | 2013-12- | 2023-10- | 9.17 | 是 |
| 任） | 24 | 11 | |||||||||
| 徐红 | 职工代表监事（离任） | 女 | 55 | 2013-12-24 | 2023-10-11 | 11.79 | 否 | ||||
| 刘滔 | 独立董事（离任） | 男 | 53 | 2019-12-20 | 2023-03-29 | 6.67 | 否 | ||||
| 合计 | / | / | / | / | / | 21,210,000 | 21,210,000 | / | 610.70 | / |
注：1、上述报酬不含超额业绩奖励；2、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 贺正刚 | 1971年至1992年就职于乐山市商业局，1993年至2021年5月任和邦集团董事长，2012年8月至2021年5月任和邦集团总经理，2021年5月至今任和邦集团执行董事，2002年至2017年5月任和邦生物董事长，2017年5月至今任和邦生物董事，2013年12月至2023年8月任巨星农牧董事长。 |
| 曾小平 | 2015年5月至2016年3月，就职于和邦集团，2016年4月至今任和邦集团总裁，2016年5月至2017年5月任和邦生物副董事长，2017年5月至今任和邦生物董事长，2016年11月至2023年10月任巨星农牧董事。 |
| 肖丽容 | 2005年至2022年8月任巨星农牧财务经理，2022年8月至今任巨星农牧皮革板块负责人，2022年11月至2023年10月任巨星农牧董事。 |
| 赵志刚 | 曾就职于山东正源会计师事务所、道勤控股股份有限公司，2007年7月至2011年6月任四川合纵能源开发有限公司财务总监，2011年7月至2016年3月任和邦集团财务经理，2013年12月至2023年8月任巨星农牧董事，2016年4月至2023年8月任巨星农牧财务总监。 |
| 周密 | 2011年5月至2012年8月任职于四川和邦房地产开发有限公司园林景观部、合同部，2012年9月至2013年11月任职于和邦生物董事会办公室从事上市公司信息披露工作，2013年12月至2022年11月任巨星农牧董事会秘书，2013年12月至2023年10月任巨星农牧董事。 |
| 蒋思颖 | 2015年7月至2017年8月任通威新能源有限公司法务部长，2017年8月至2018年4月任成都华西能航股权投资基金管理有限公司风控经理，2018年5月至2020年11月任成都安易迅科技有限公司法务经理，2020年12月至2022年11月就职于巨星农牧董事会办公室,2022年4月至2023年8月任巨星农牧董事，2022年11月至2023年8月任巨星农牧董事会秘书。 |
| 谢勤 | 2000年10月至今历任和邦集团主办会计、财务部副经理、财务部经理等职，2021年5月至今任和邦集团监事，2016年4月至今任成都青羊正知行科技小额贷款有限公司监事，2013年12月至2023年10月任巨星农牧监事。 |
| 龚亚梅 | 曾就职于乐山凌云绸厂财务部，1996年10月至今历任和邦集团财务部资金运营主管、财务部副经理等职，2016年4月至今任成都青羊正知行科技小额贷款有限公司监事，2013年12月至2023年10月任巨星农牧监事。 |
| 徐红 | 1998年11月至2013年12月就职于振静皮革，2010年5月至2022年8月任振静皮革原皮车间副主任，2022年8月至今任巨星农牧 |
| 畜产车间主任，2013年12月至2023年9月任巨星农牧职工代表监事。 | |
| 刘滔 | 2000年至2002年任四川正信会计师事务所审计项目经理，2002年至2004年任四川金通会计师事务所审计项目经理，2004年至今任四川开元金诚会计师事务所有限公司执行董事兼总经理，2015年2月至今任成都长石企业管理咨询有限公司执行董事兼总经理,2019年12月至2023年3月任巨星农牧独立董事。 |
| 段利锋 | 历任乐山巨星饲料有限公司品管部经理、四川巨星集团技术总部经理、四川巨星科技有限公司副总经理、乐山巨星饲料有限公司总经理，2006年至2021年任四川巨星企业集团有限公司总裁，2016年至今任巨星农牧有限公司董事长，2022年至今任四川巨星企业集团有限公司副董事长，2021年4月至2023年8月任巨星农牧总经理，2023年8月至今任巨星农牧董事长。 |
| 唐春祥 | 2018年至今任巨星农牧有限公司总经理，2021年至今任四川巨星企业集团有限公司董事，2023年8月至今任巨星农牧董事、总经理。 |
| 苏宁 | 2018年至今年历任巨星农牧有限公司董事、副总经理、技术总监、巨星研究院院长，2022年至今任四川巨星企业集团有限公司董事，2023年10月至今任巨星农牧董事，2003年至今任重庆巨星农牧有限公司执行董事，2011年至今任云南巨星农牧有限公司执行董事兼总经理。 |
| 唐光平 | 2009年至今任巨星农牧有限公司副总经理、采购总监，2020年至今任乐山巨星生物科技有限公司执行董事，2023年10月至今任巨星农牧董事。 |
| 任建明 | 2018年至今历任巨星农牧有限公司兽医总监、猪业事业部总经理、副总经理，2023年10月至今任巨星农牧董事。 |
| 张耕 | 2018年至2019年任四川巨星企业集团有限公司法务部经理，2020年至2022年历任巨星农牧有限公司高级法务经理、董事会秘书，2022年至2023年任四川巨星企业集团有限公司法务总监，2023年8月至今任巨星农牧董事、董事会秘书。 |
| 章模英 | 历任中国成达工程有限公司工程师、项目经理，2003年至今任中国成达工程有限公司高级项目经理，2022年11月至今任巨星农牧独立董事。 |
| 刘亚西 | 2010年至今任四川农业大学实验室主任，2022年11月至今任巨星农牧独立董事。 |
| 邹雪梅 | 2011年至2015年任乐山新业置地发展有限公司财务核算负责人，2015年至2017年任乐山市医药有限公司财务总监，2017年至今任四川方略会计师事务所有限责任公司项目经理，2023年3月至今任巨星农牧独立董事。 |
| 岳良泉 | 2018年至今历任巨星农牧有限公司饲料事业部总经理、资深副总经理、董事，2021年至今任四川巨星企业集团有限公司董事，2023年10月至今任巨星农牧监事会主席。 |
| 向竟源 | 2016年至今历任巨星农牧有限公司生产专员、生产经理、生产副总监、生产总监、监事会主席，2022年至今任四川巨星企业集团有限公司监事，2023年10月至今任巨星农牧非职工代表监事。 |
| 陈丽青 | 2005年至2013年任乐山巨星生物科技有限公司财务经理，2013年至2016年任眉山市彭山永祥饲料有限责任公司财务经理、巨星禽业财务经理，2016年至今任巨星农牧有限公司财务经理，2023年9月至今巨星农牧职工代表监事。 |
| 徐成聪 | 2018年至今任巨星农牧有限公司财务总监，2023年8月至今任巨星农牧财务总监。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 段利锋 | 巨星集团 | 董事 | 1999年 | |
| 唐春祥 | 巨星集团 | 董事 | 2021年 | |
| 苏宁 | 巨星集团 | 董事 | 2022年 | |
| 岳良泉 | 巨星集团 | 董事 | 1999年 | |
| 向竟源 | 巨星集团 | 监事 | 2022年 | |
| 贺正刚 | 和邦集团 | 执行董事 | 执行董事：2021年 | |
| 曾小平 | 和邦集团 | 总裁 | 2016年 | |
| 谢勤 | 和邦集团 | 财务部经理、监事 | 财务部经理：2000年 监事：2021年 | |
| 龚亚梅 | 和邦集团 | 财务部副经理 | 1996年 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | |||
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 岳良泉 | 成都巨星博润投资有限公司 | 监事 | 2009 | |
| 岳良泉 | 乐山市兴龙融资担保股份有限公司 | 董事 | 2008 | |
| 张耕 | 盛和资源控股股份有限公司 | 董事 | 2022 | |
| 张耕 | 琏升科技股份有限公司 | 董事 | 2022 | 2023 |
| 张耕 | 海南琏升科技有限公司 | 董事 | 2022 | 2023 |
| 张耕 | 天津三五互联移动通讯有限公司 | 董事 | 2023 | 2024 |
| 张耕 | 宁波迈泰克磁材科技有限公司 | 监事 | 2023 | |
| 张耕 | 巨星新材料有限公司 | 监事 | 2022 | |
| 张耕 | 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 监事 | 2022 | |
| 贺正刚 | 和邦生物 | 董事 | 2017 | |
| 贺正刚 | 顺城盐品 | 董事 | 2004 | |
| 贺正刚 | 深圳和邦正知行资产管理有限公司 | 董事 | 2013 | |
| 贺正刚 | 以色列S.T.K.生物农药 | 董事长 | 2015 | |
| 贺正刚 | 和邦生物（香港）投资有限公司 | 董事 | 2017 | |
| 贺正刚 | 四川武骏光能股份有 | 董事 | 2021 |
| 限公司 | ||||
| 贺正刚 | 安徽阜兴新能源科技有限公司 | 董事 | 2021 | |
| 曾小平 | 和邦生物 | 董事长 | 2017 | |
| 曾小平 | 四川和邦新材料有限公司 | 董事长、总经理 | 2017 | |
| 曾小平 | 四川和邦生物视高有限公司 | 董事长、总经理 | 2017 | |
| 曾小平 | 四川和邦盐矿有限公司 | 董事长 | 2017 | |
| 曾小平 | 四川和邦磷矿有限公司 | 董事长 | 2017 | |
| 曾小平 | 四川桥联商贸有限责任公司 | 董事长 | 2017 | |
| 曾小平 | 乐山和邦农业科技有限公司 | 董事长 | 2017 | |
| 曾小平 | 乐山市五通桥区涌江加油站有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2019 | |
| 曾小平 | 乐山涌江实业有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2019 | |
| 曾小平 | 乐山润森压缩天然气有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2019 | |
| 曾小平 | 四川和邦刘家山磷矿业有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021 | |
| 曾小平 | 乐山和邦新材料科技有限公司 | 董事长、经理 | 2017 | |
| 赵志刚 | 深圳和邦正知行资产管理有限公司 | 监事 | 2015 | |
| 刘滔 | 四川开元金诚会计师事务所有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2004 | |
| 刘滔 | 成都长石企业管理咨询有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2015 | |
| 刘滔 | 成都新朝阳作物科学股份有限公司 | 独立董事 | 2019 | |
| 刘滔 | 林芝市巴宜区锦铂园区建设管理有限责任公司 | 董事 | 2018 | |
| 谢勤 | 成都青羊正知行科技小额贷款有限公司 | 监事 | 2016 | |
| 谢勤 | 四川申阳置业有限公司 | 监事 | 2021 | |
| 谢勤 | 四川和邦盐化有限公司 | 监事 | 2021 | |
| 谢勤 | 乐山市犍为寿保煤业有限公司 | 监事 | 2021 | |
| 龚亚梅 | 成都青羊正知行科技小额贷款有限公司 | 监事 | 2016 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | |||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 根据公司章程，公司董事、监事的薪酬及津贴经股东大会讨论通过；高级管理人员的薪酬经董事会讨论通过。 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 第三届董事会薪酬与考核委员会第三次会议、第四届董事会薪酬与考核委员会第一次会议审议通过相关议案。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据公司章程，公司董事、监事的薪酬及津贴经股东大会讨论通过；高级管理人员的薪酬经董事会讨论通过。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况，具体内容 详见本节四、董事、监事和高级管理人员的情况 “（一）现任及 报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 610.70万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 贺正刚 | 董事长 | 离任 | 人事调整 |
| 曾小平 | 董事 | 离任 | 人事调整 |
| 肖丽容 | 董事 | 离任 | 人事调整 |
| 赵志刚 | 董事 | 离任 | 人事调整 |
| 赵志刚 | 财务总监 | 离任 | 人事调整 |
| 周密 | 董事 | 离任 | 人事调整 |
| 蒋思颖 | 董事 | 离任 | 人事调整 |
| 蒋思颖 | 董事会秘书 | 离任 | 人事调整 |
| 刘滔 | 独立董事 | 离任 | 因个人事项无法正常履行独立董事职责 |
| 谢勤 | 监事会主席 | 离任 | 人事调整 |
| 龚亚梅 | 非职工代表监事 | 离任 | 人事调整 |
| 徐红 | 职工代表监事 | 离任 | 人事调整 |
| 段利锋 | 总经理 | 离任 | 人事调整 |
| 段利锋 | 董事长 | 选举 | 补选第四届董事会董事长 |
| 唐春祥 | 董事 | 选举 | 补选第四届董事会董事 |
| 唐春祥 | 总经理 | 聘任 | 聘任总经理 |
| 苏宁 | 董事 | 选举 | 补选第四届董事会董事 |
| 唐光平 | 董事 | 选举 | 补选第四届董事会董事 |
| 唐光平 | 副总经理 | 聘任 | 聘任副总经理 |
| 任建明 | 董事 | 选举 | 补选第四届董事会董事 |
| 任建明 | 副总经理 | 聘任 | 聘任副总经理 |
| 张耕 | 董事 | 选举 | 补选第四届董事会董事 |
| 张耕 | 董事会秘书 | 聘任 | 聘任董事会秘书 |
| 徐成聪 | 财务总监 | 聘任 | 聘任财务总监 |
| 邹雪梅 | 独立董事 | 选举 | 补选第四届董事会独立董事 |
| 岳良泉 | 监事会主席 | 选举 | 补选第四届监事会监事会主席 |
| 向竟源 | 非职工代表监事 | 选举 | 补选第四届监事会非职工代表监事 |
| 陈丽青 | 职工代表监事 | 选举 | 补选第四届监事会职工代表监事 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
√适用 □不适用
公司原独立董事刘滔先生因个人事项须协助相关部门调查，无法正常履行独立董事职责。公司召开了第四届董事会第二次会议以及2023年第一次临时股东大会，一致通过了《关于补选公司独立董事的议案》，同意选举邹雪梅为第四届董事会独立董事、第四届董事会审计委员会召集人、以及第四届董事会薪酬与考核委员会委员，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-005、2023-006、2023-010）。因公司人事调整，公司原董事长贺正刚先生、原董事曾小平先生、原董事肖丽容女士、原董事兼财务总监赵志刚先生、原董事周密先生、原董事兼董事会秘书蒋思颖女士、原监事会主席谢勤女士、原非职工代表监事龚亚梅女士、原职工代表徐红女士、原总经理段利锋先生不再担任公司前述职务，经公司第四届董事会第六次会议、第四届董事会第七次会议、第四届董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议、2023年第二次临时股东大会及2023年第三次临时股东大会审议，同意选举段利锋先生为第四届董事会董事长，选举唐春祥先生、苏宁先生、唐光平先生、任建明先生、张耕先生为第四届董事会非独立董事；选举岳良泉先生为第四届监事会主席，选举向竟源先生为第四届监事会非职工代表监事，选举陈丽青女士为第四届监事会职工代表监事；聘任唐春祥先生为总经理、张耕先生为董事会秘书、徐成聪先生为财务总监，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-050、2023-051、2023-056、2023-057、2023-058、2023-068、2023-069、2023-071、2023-073、2023-077）。
因公司人事调整，贺正刚先生辞去公司第四届战略委员会召集人、提名委员会委员职务，赵志刚先生辞去薪酬与考核委员会委员职务，曾小平先生辞去审计委员会委员职务，周密先生辞去战略委员会委员职务。为了保证董事会专门委员会的正常运作，优化专门委员会结构，经第四届董事会第七次会议审议，同意选举段利锋先生为公司第四届董事会战略委员会召集人、提名委员会委员，选举唐春祥先生为公司第四届董事会薪酬与考核委员会委员，选举张耕先生为公司第四届董事会审计委员会委员、战略委员会委员，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-050、2023-058）。
根据《上市公司独立董事管理办法》（2023年8月修订）中“审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事”之规定，张耕先生辞去公司原第四届董事会审计委员会委员职务。为了保证董事会专门委员会的正常运作，优化专门委员会结构，经公司第四届董事会第十次会议审议，同意选举苏宁先生为公司第四届董事会审计委员会委员，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-083）。
因公司发展需要，经公司总经理唐春祥先生提名，公司第四届董事会提名委员会进行审查后召开了第四届董事会第十三次会议，一致通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，同意聘任唐光平先生、任建明先生为公司副总经理，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2024-009）。
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第三届董事会第二十三次会议 | 2022-03-11 | 审议通过了《公司2021年年度报告》《公司董事会2021年度工作报告》《关于公司2021年度利润分配的预案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于修订公司章程的议案》《关于公司2022年度筹融资计划的议案》《关于公司2022年度对外担保授权的议案》《关于补选公司第三届董事会董事的议案》《关于公司2022年度日常关联交易预计的议案》《公司2021年度内部控制评价报告》《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于召开公司2021年年度股东大会的议案》 |
| 第三届董事会第二十四次会议 | 2022-03-23 | 审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 |
| 第三届董事会第二十五次会议 | 2022-04-20 | 审议通过了《关于进一步明确公司公开发行可转换公司债券具体方案的议案》《关于公司公开发行可转换公司债券上市的议案》《关于公司开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》 |
| 第三届董事会第二十六次会议 | 2022-04-29 | 审议通过了《公司2022年第一季度报告》 |
| 第三届董事会第二十七次会议 | 2022-08-19 | 审议通过了《公司2022年半年度报告》及摘要、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 |
| 第三届董事会第二十八次会议 | 2022-09-21 | 审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金的议案》 |
| 第三届董事会第二十九次会议 | 2022-10-28 | 审议通过了《公司2022年第三季度报告》《关于公司董事会换届选举的议案》《关于召开公司2022年第一次临时股东大会的议案》 |
| 第四届董事会第一次会议 | 2022-11-15 | 审议通过了《关于选举公司董事长的议案》《关于选举董事会各专门委员会组成人员的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司财务总监的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 贺正刚 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 曾小平 | 否 | 8 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 肖丽容 | 否 | 8 | 8 | 3 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 赵志刚 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 周密 | 否 | 8 | 8 | 3 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 蒋思颖 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 段利锋 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 唐春祥 | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 苏宁 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 唐光平 | 否 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 任建明 | 否 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 张耕 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 章模英 | 是 | 11 | 11 | 4 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 刘亚西 | 是 | 11 | 11 | 4 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 邹雪梅 | 是 | 10 | 10 | 4 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 刘滔 | 是 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 11 |
| 其中：现场会议次数 | 4 |
| 通讯方式召开会议次数 | 0 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 7 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 邹雪梅、苏宁、章模英、曾小平（辞任）、张耕（辞任） |
| 提名委员会 | 章模英、段利锋、刘亚西、贺正刚（辞任） |
| 薪酬与考核委员会 | 刘亚西、唐春祥、邹雪梅、赵志刚（辞任） |
| 战略委员会 | 段利锋、张耕、刘亚西、贺正刚（辞任）、周密（辞任） |
注：因公司人事调整，贺正刚先生辞去公司第四届战略委员会召集人、提名委员会委员职务，赵志刚先生辞去薪酬与考核委员会委员职务，曾小平先生辞去审计委员会委员职务，周密先生辞去战略委员会委员职务。为了保证董事会专门委员会的正常运作，优化专门委员会结构，经第四届董事会第七次会议审议，同意选举段利锋先生为公司第四届董事会战略委员会召集人、提名委员会委员，选举唐春祥先生为公司第四届董事会薪酬与考核委员会委员，选举张耕先生为公司第四届董事会审计委员会委员、战略委员会委员，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-050、2023-058）。根据《上市公司独立董事管理办法》（2023年8月修订）中“审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事”之规定，张耕先生辞去公司原第四届董事会审计委员会委员职务。为了保证董事会专门委员会的正常运作，优化专门委员会结构，经公司第四届董事会第十次会议审议，同意选举苏宁先生为公司第四届董事会审计委员会委员，具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-083）。
(二) 报告期内审计委员会委员会召开7次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023-03-13 | 审议通过了《关于公司2023年度对外担保授权的议案》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-03-29 | 审议通过了《公司2022年年度报告》《关于公司2022年度利润分配的预案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于公司2023年度筹融资计划的议案》《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》《公司2022年度内部控制评价报告》《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《董事会审计委员会2022年度履职报告》《关于公司重大资产重组业绩承诺完成情况的议案》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-04-28 | 审议通过了《公司2023年第一季度报告》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-05-29 | 审议通过了《关于追加公司2023年度担保额度预计的议案》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-08-30 | 审议通过了《公司2023年半年度报告》《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-10-27 | 审议通过了《公司2023年三季度报告》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-12-19 | 审议通过了《关于<公司2023年度向特定对象发行股票预案>的议案》 | 公司董事会审计委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
(三) 报告期内提名委员会召开5次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023-03-13 | 审议通过了《关于补选公司独立董事的议案》 | 公司董事会提名委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-03-29 | 审议通过了《公司2022年年度报告》 | 公司董事会提名委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-08-08 | 审议通过了《关于补选公司第四届董事会董事的议案》 | 公司董事会提名委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-08-24 | 审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》 | 公司董事会提名委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-09-25 | 审议通过了《关于补选公司第四届董事会董事的议案》《关于补选公司第四届监事会监事的议案》 | 公司董事会提名委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
(四) 报告期内战略委员会召开3次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023-03-29 | 审议通过了《公司2022年年度报告》 | 公司董事会战略委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-08-30 | 审议通过了《公司2023年半年度报告》 | 公司董事会战略委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
| 2023-12-22 | 审议通过了《关于<公司2023年度向特定对象发行股票预案>的议案》 | 公司董事会战略委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
(五) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023-03-29 | 审议通过了《公司2022年年度报告》《关于调整公司独立董事津贴标准的议案》 | 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》等的有关规定，以勤勉尽责为原则积极践行履职义务，一致通过本次会议的审议内容。 | 无 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 612 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 3,287 |
| 在职员工的数量合计 | 3,899 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 38 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 1,545 |
| 销售人员 | 82 |
| 技术人员 | 1,100 |
| 财务人员 | 89 |
| 行政及其他人员 | 698 |
| 采购人员 | 32 |
| 管理人员 | 353 |
| 合计 | 3,899 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 初中及以下 | 1,246 |
| 中专/高中 | 714 |
| 大专/本科 | 1,798 |
| 硕士及以上 | 141 |
| 合计 | 3,899 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司的薪酬体系以“导向清晰、激发活力、反映市场、成本合理”为原则，薪酬政策目的是吸引、保留和激励人才，支持公司经营目标的实现。员工薪酬包括基本工资、绩效工资（生产员工为计件工资）、津贴补助、福利、提成奖金等。公司组织有关人员对管理、专业技术系列岗位从岗位价值、岗位责任、岗位风险及技能要求等方面进行评估，以评估结果为基础，确定各薪酬系列的薪酬标准。各部门的绩效/计件工资方案根据部门、岗位特点进行编制，经公司批准后实施。绩效工资、奖金与公司整体经营情况、部门绩效、个人绩效等挂钩。薪酬组合间的具体结构及策略安排，根据市场及公司业务发展需要进行调整和优化。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司高度重视员工的成长与发展，根据战略发展方向及经营实施策略，制定并定期校准人才培养发展的措施，积极组织员工有序参与各类学习培训活动，通过提升员工的专业能力、管理能力、职业素养等，帮助员工更好地适应公司经营需求，为公司的持续稳健发展提供有力的人才保障。
整体培训计划实施以公司与员工共同长期发展为前提，聚焦场景工作的实效性，采取分层分类的模式。分层旨在充分考虑员工晋升发展、岗位现状问题的基础上，针对不同层级的员工采取差异化的培训机制、赋能方式、学习内容，各级部门以解决现有问题、防止系统风险、优化工作程序、提升工作效率为目标，持续开展日常业务、技能、操作规范等相关培训，形成分层级的全员学习氛围。分类旨在为不同类别的员工提供符合职业发展需求的培训机会，提升员工满意度及岗位胜任度，通过分类新入职及长司龄、专家及管理者、补差及拔优等不同维度的员工群，提供“请进来走出去”的经营能力提升学习机会、高中基层管理能力提升的学习机会等，采用线下集训与岗位实战相结合等方式，激发员工的学习热情和积极性。
展望未来，公司将持续迭代更新人才发展策略，因地制宜，完善人才培养发展体系和内容，创新培训方式和方法，以匹配员工不断发展和公司持续发展的节奏，为员工的成长提供有力支持，为公司的长期经营注入新的活力和动力。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现归属于上市股东的净利润为-645,294,123.57元。截至2023年12月31日，母公司期末可供分配利润为人民币40,406,419.08元。根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2023年修订）》和《公司章程》等有关规定，鉴于公司2023年度净利润为负，综合考虑行业现状、公司经营情况等因素，为保障公司持续稳定经营，稳步推动后续发展，更好维护全体股东的长远利益，经董事会决议，公司2023年度拟不分配现金股利，亦不进行资本公积转增股本。
(二) 现金分红政策的专项说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司对高级管理人员实施定期考核，并根据考核情况制定下一个考核期的工作重点。公司将根据实际情况不断完善高管考核机制，使公司高管能更好的履行工作职责。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，公司持续对内部控制体系进行完善，加强对内部审计工作的监督，进一步落实内部控制制度的有效执行，确保公司的规范运作。报告期内，公司内部控制工作开展合理、有效，整体内部控制体系能够满足公司的管理和发展需要，符合公司及全体股东利益，不存在重大缺陷，具体内容详见公司于2023年3月23日在上交所网站披露的《2023年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司严格按照相关法律法规的要求实施内控制度，按照上市公司的统一标准对子公司进行管理控制，子公司的整体运行情况总体符合上市公司的经营发展规划。
公司将子公司纳入统一的审核监督体系，子公司开展重要的业务及财务活动均须上报公司进行评审，严格杜绝损害公司及股东利益的情形出现；公司向子公司委派专员对其财务情况、生产经营情况、管理层履职情况等情况进行监督，相关人员围绕问题暴露及时、反馈迅速、风险可控的原则开展监督工作，并定期对总体情况进行检查，使公司精准掌握子公司的动态情况。
公司对子公司经营情况进行考核，通过取得子公司的财务报表及经营数据，对相关问题进行排查梳理，根据子公司的具体情况提出要求、提供建议、落实人员责任，并督导子公司制定和实施后续计划，保证子公司的稳健发展。
报告期内，公司对子公司的管理控制充分、有效，不存在重大遗漏情况。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。详见公司于2024年3月23日在上交所网站披露的《2023年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 11,143.83 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，在生产经营各个环节落实了环境保护各项要求。公司通过了ISO14001:2015 GB/T24001-2016环境管理体系认证、清洁生产审核验收、符合环保规定的制革企业审核，并获得了BLC-LWG金牌证书，在环境保护方面公司达到了国际和国内标准，各类污染物控制达到相关要求。
报告期内，公司排污信息相关数据如下：
| 许可证编号 | 排放种类 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放浓度（mg/L） | 执行的污染物排放标准(mg/L) | 排放总量(t) | 核定的排放总量(t/a) | 超标排放情况 |
| 91511100085837984G001P | CODcr | 直接排放 | 一个排放口 | 11.539 | 50 | 5.882947 | 54.05 | 未超标 |
| 氨氮 | 直接排放 | 一个排放口 | 0.440 | 15 | 0.215613 | 16.215 | 未超标 | |
| 总磷 | 直接排放 | 一个排放口 | 0.164 | 0.5 | 0.0874332 | 0.5405 | 未超标 |
| 总铬 | 间接排放 | 一个排放口 | 0.278 | 1.5 | 0.061837 | 0.17138 | 未超标 |
| SO2 | 直接排放 | 一个排放口 | 2.45 | 50 | / | / | 未超标 |
| NOx | 直接排放 | 一个排放口 | 40 | 150 | / | / | 未超标 |
| 颗粒物 | 直接排放 | 一个排放口 | 3 | 20 | / | / | 未超标 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司制定了严格的废水处理方案，采取“废水分离、分流分治、减少排污”的处理方针，使用“物化+A/O生物脱氮”的氧化沟生物处理技术，建立了完备的制革废水处理体系。皮革加工过程中产生的含铬废水、含硫废水、综合废水、生活污水等不同的废水，先分流预处理、再集中处理。其中通过铬液回收循环利用系统，能实现废铬在独立循环系统内封闭回收。报告期内，公司各项环保设施运行正常。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司向环境保护部门进行排污申报登记，现持有其颁发的《排放污染物许可证》，按时缴纳排污费，报告期内主要污染物排放量符合总量指标控制要求。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司具体制定了《突发环境事件应急预案》、《危险固废应急预案》等环境保护的应急预案，在环境保护部门进行了备案登记，并进行了日常演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司采取了严格的污染防治措施，安装了CODcr、NH3-N在线监控系统，对排放的污水进行实时监控。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司下属控股子公司主要从事养殖业务、以及饲料业务，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，其主要的潜在污染源和污染物包括：生猪养殖过程中产生的猪舍养殖废水和职工生活污水，猪粪、生活垃圾病死猪等固废，养殖过程中产生的恶臭；饲料加工生产过程中产生的粉尘、固体废弃物、少量废水、噪音、少量废气等。
公司养殖业务主要治理情况如下：（1）公司目前的养殖区均未处于禁止养殖区，并已根据有关环境影响评价文件的种类按照环保法律法规履行了相应的备案登记或公示、审批程序。（2）公司现有养殖场已按照相关环境保护法律法规的规定建立了动物粪污处理设施，在生产经营过程中优先采用资源利用率高以及污染物产生量少的清洁生产技术、工艺和设备。（3）公司致力于推动畜禽粪污资源化利用，对猪粪与污水等排放物进行处理后用于周边果园和农田的灌溉，实现废物利用、清洁生产，最大程度地降低对周边环境的不利影响。公司饲料业务主要治理情况如下：（1）对饲料生产过程中因为粉碎食品原料产生的粉尘污染物严格配置沉降室及沙克龙等风尘分离设施控制外排空气，防止粉尘外溢。在饲料生产过程中产生的固体污染物为生活垃圾，饲料原料包装物，润滑油润滑脂包装物，其中生活垃圾通过当地管理部门统一处理的方式进行处置，饲料原料包装物通过包装物回收渠道进行回收，润滑油及润滑脂包装物通过润滑油供应商旧货回收渠道进行回收，集中处理。（2）对饲料业务可能产生的废气主要是锅炉排放的尾气采用低氮环保锅炉处理，控制氮氧化物排放量，从源头避免废气产生。
（3）公司对饲料生产业务产生的噪音通过在风网系统的末端加装消音器的方式集中降低，同时公司饲料车间大多采用钢筋混凝土建造，基本能够将噪音控制在车间内。
报告期内，公司控股子公司在日常生产经营中严格按照相关法规政策履行环保义务，未发生重大环境事件和污染事故。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 否 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 不适用 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 公司从以下几个方面努力减少碳排放： 1.养殖厂选址因地制宜，考虑所在地区的气候条件、地理状况以及冬夏两季风问规划猪舍的朝向，尽可能利用自然条件来调节猪舍的温度，猪舍采用密闭隔热负压式设计，实现夏季降温，冬季保暖，减少因电能消耗的碳排放； 2.提升粪污利用水平，采用干清粪、刮粪等清粪工艺，及时清理猪只粪便，提高粪便收集率，避免粪便在饲养场或化粪池中长时间堆积产生大量温室气体； 3.粪污资源化利用，通过制取农家肥，沼液还田等措施，实现种养循环； 4.变废为宝，病死猪采用行业先进的高温高压化制法，化制过程彻底杀死病原体微生物，分离形成肉骨粉与油脂原料，在无害化基础上，实现变废为宝，资源化利用； 5.污水处理主要采用UASB+二级AO处理模式，污水处理达农灌标准，UASB厌氧罐产生沼气经脱水脱硫后存储于气柜内，可加压后输送至沼气锅炉加热循环水，还能实现厂区的供热，作为生物质能进一步节约能源； 6.废气全过程处理，猪舍臭气，污水站臭气与堆肥臭气均实现收集处理后排放，减少各过程中厌氧发酵产生的碳排放； 7.光伏发电，利用猪舍顶部空间铺设太阳能板，将太阳能转化为电能供猪舍使用，实现碳减排。 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 60.94 | 产业发展帮扶、乡村振兴建设 |
| 其中：资金（万元） | 60.94 | |
| 物资折款（万元） | ||
| 惠及人数（人） | / |
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
| 扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 26,904.28 | 结算给代养户的养户报酬 |
| 其中：资金（万元） | 26,904.28 | |
| 物资折款（万元） | ||
| 惠及人数（人） | 1,041 | |
| 帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） | 498户代养户 | 公司采用“公司+农户”代养模式，帮助农户就业增收，助力乡村振兴和农业产业化发展。 |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
√适用 □不适用
具体内容详见公司于2023年3月30日在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-018）。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 1,530,000.00 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 6年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 柏庆、凡波、夏洪波 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 柏庆：1年；凡波：3年；夏洪波：2年 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 520,000.00 |
| 保荐人 | 华西证券股份有限公司 | 0 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于2023年3月29日召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，该议案已经公司2022年年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人无不良信用记录。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司2023年日常关联交易预计与实际执行情况如下：
| 关联交易类别 | 关联人 | 2023年度预计金额（万元） | 2023年度实际发生金额（万元） |
| 向关联人购买原材料 | 四川和邦生物科技股份有限公司 | 2,000.00 | 962.32 |
| 小计 | 2,000.00 | 962.32 | |
| 合计 | / | 2,000.00 | 962.32 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
| 巨星农牧有限公司 | 全资子公司 | 寄养户 | 3,238,496.33 | 2021年1月 | 2021年1月 | 2024年6月 | 连带责任担保 | 无 | 否 | 否 | / | 有 | 否 | 其他 | |
| 屏山巨星农牧有限公司 | 全资子公司 | 寄养户 | 9,449,890.32 | 2020年6月 | 2020年6月 | 2026年12月 | 连带责任担保 | 无 | 否 | 否 | / | 有 | 否 | 其他 | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 6,879,600.00 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 12,688,386.65 | ||||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 1,666,887,792.28 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 1,672,401,784.48 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 1,685,090,171.13 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 54.93 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 494,684,604.06 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 151,305,181.49 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 645,989,785.55 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
| 担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 其中：超募资金金额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额(1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1) | 本年度投入金额（4） | 本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 首次公开发行股票 | 2017年12月12日 | 33,480.00 | 30,440.47 | 30,440.47 | 30,440.47 | 30,525.96 | 100.28 | 519.57 | 1.71 | 21,707.59 |
| 向特定对象发行股票 | 2021年6月28日 | 41,999.9954 | 40,822.81 | 280,000.00 | 40,822.81 | 40,845.87 | 100.06 | 42.17 | 0.10 | 0.00 | |
| 发行可转换债券 | 2022年4月29日 | 100,000.00 | 98,776.91 | 98,776.91 | 98,776.91 | 91,395.24 | 92.53 | 33,318.22 | 33.73 | 0.00 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目名称 | 项目性质 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 是否使用超募资金 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额(1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 50万张/年汽车革自动化清洁生产线项目 | 生产建设 | 是 | 首次公开发行股票 | 2017年12月12日 | 否 | 22,830.35 | 1,122.76 | 1,441.73 | 128.41 | / | 是 | 是 | / | / | / | 否 | / | |
| 支付 | 其他 | 否 | 首次 | 2017 | 否 | / | 11,75 | 11,75 | 100. | / | 是 | 是 | / | / | / | 否 | / |
| 收购巨星农牧有限公司100%股权的现金对价 | 公开发行股票 | 年12月12日 | 0.00 | 0.00 | 00 | |||||||||||||
| 平塘县优质生猪产业化建设项目-巨星甲茶父母代种猪场 | 生产建设 | 否 | 首次公开发行股票 | 2017年12月12日 | 否 | / | 9,957.59 | 519.57 | 9,724.11 | 97.66 | 2021年12月 | 是 | 是 | / | -439.67 | -1,504.02 | 否 | / |
| 补充流动资金 | 补流还贷 | 否 | 首次公开发行股票 | 2017年12月12日 | 否 | 7,610.12 | 7,610.12 | 7,610.12 | 100.00 | / | 是 | 是 | / | / | / | 否 | / | |
| 古蔺巨星皇华种猪场项 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2021年6月28日 | 否 | 12,000.00 | 6,000.00 | 6,002.89 | 100.05 | 2021年12月 | 是 | 是 | / | -109.05 | 332.55 | 否 | / |
| 目 | ||||||||||||||||||
| 古蔺巨星石宝种猪场项目 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2021年6月28日 | 否 | 18,000.00 | 10,000.00 | 41.97 | 9,989.16 | 99.89 | 2023年6月 | 是 | 是 | / | -1,915.32 | -2,248.97 | 否 | / |
| 德昌巨星生猪繁育一体化项目 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2021年6月28日 | 否 | 173,000.00 | 24,822.81 | 0.20 | 24,853.81 | 100.12 | 2023年12月 | 否 | 是 | / | / | / | 否 | / |
| 德昌巨星生猪繁育一体化项目 | 生产建设 | 否 | 发行可转换债券 | 2022年4月29日 | 否 | 74,877.19 | 74,877.19 | 33,318.22 | 67,495.52 | 90.14 | 2023年12月 | 否 | 是 | / | / | / | 否 | / |
| 补充流动资金 | 补流还贷 | 否 | 发行可转换债券 | 2022年4月29日 | 否 | 23,899.72 | 23,899.72 | 23,899.72 | 100.00 | / | 是 | 是 | / | / | / | 否 | / |
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
√适用 □不适用
公司本报告期注销账户信息如下：
| 账户名称 | 存放银行 | 银行账户 |
| 古蔺巨星农牧有限公司 | 乐山市商业银行股份有限公司成都分行 | 020000432748 |
公司存放于上述账户的募集资金已经使用完毕，并已办理募集资金专户的销户手续。具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告（公告编号：2023-066）
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 24,364,123 | 4.81 | -24,364,123 | -24,364,123 | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 24,364,123 | 4.81 | -24,364,123 | -24,364,123 | |||||
| 其中：境内非国有法人持股 | 24,364,123 | 4.81 | -24,364,123 | -24,364,123 | |||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 481,730,186 | 95.19 | 27,717,325 | 27,717,325 | 509,447,511 | 100.00 | |||
| 1、人民币普通股 | 481,730,186 | 95.19 | 27,717,325 | 27,717,325 | 509,447,511 | 100.00 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 506,094,309 | 100.00 | 3,353,202 | 3,353,202 | 509,447,511 | 100.00 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
本报告期初至期末，公司可转债累计转股金额为84,537,000元，累计因转股形成的股份数量3,353,202股，具体内容详见公司在上交所网站发布的《乐山巨星农牧有限公司可转债转股结果暨股份变动公告》（公告编号：2024-002）。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
具体影响详见本报告“第十节 财务报告”中的“二十、补充资料”之“2、净资产收益率及每股收益”。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位:股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 四川和邦投资集团有限公司 | 24,364,123 | 24,364,123 | 0 | 0 | 非公开发行限售 | 2023-07-20 |
| 合计 | 24,364,123 | 24,364,123 | 0 | 0 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股币种：人民币
| 股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
| 可转换公司债券、分离交易可转债 | ||||||
| 可转换公司债券 | 2022年4月25日 | 100元/张 | 1,000万张 | 2022年5月17日 | 1,000万张 | 2028年4月24日 |
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]663号文核准，公司于2022年4月25日向社会公开发行了面值总额100,000.00万元的可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行数量1,000万张，发行价格为人民币100.00元/张，期限6年，本次发行的票面利率：第一年
0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.25%、第六年3.00%。
经上海证券交易所自律监管决定书[2022]128号文同意，公司可转换公司债券已于2022年5月17日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“巨星转债”，债券代码“113648”。据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定及《乐山巨星农牧股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，公司发行的“巨星转债”自2022年10月31日起可转换为本公司股份，转股价格为25.24元/股。
公司于2023年6月19日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配的预案》。根据《募集说明书》的相关规定，“巨星转债”的转股价格由原来的25.24元/股调整为25.21元/股，调整后的转股价格自2023年8月8日起生效。具体内容详见公司于2023年8月2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2023-043）。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
本报告期初至期末，公司可转债累计转股金额为84,537,000元，累计因转股形成的股份数量3,353,202股，公司总股本由期初的506,094,309股增加至509,447,511股。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 13,863 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 13,738 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 四川巨星企业集团有限公司 | 26,000,000 | 149,498,238 | 29.35 | 质押 | 79,860,000 | 境内非国有法人 | |
| 四川和邦投资集团有限公司 | -31,035,321 | 98,618,802 | 19.36 | 质押 | 32,415,474 | 境内非国有法人 | |
| 贺正刚 | 0 | 21,210,000 | 4.16 | 质押 | 9,600,000 | 境内自然人 | |
| 上海浦东发展银行股份有限公司－广发高端制造股票型发起式证券投资基金 | 10,471,157 | 10,471,157 | 2.06 | 无 | 其他 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | 1,280,322 | 8,501,494 | 1.67 | 无 | 其他 | ||
| 全国社保基金一一四组合 | 7,231,306 | 7,231,306 | 1.42 | 无 | 其他 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | -3,168,000 | 6,816,000 | 1.34 | 无 | 其他 | ||
| 招商银行股份有限公司－中欧阿尔法混合型证券投资基金 | 6,577,078 | 6,577,078 | 1.29 | 无 | 其他 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－嘉实农业产业股票型证券投资基金 | -1,966,675 | 4,958,925 | 0.97 | 无 | 其他 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金 | 4,387,100 | 4,387,100 | 0.86 | 无 | 其他 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数 | 股份种类及数量 | |||||
| 量 | 种类 | 数量 | |
| 四川巨星企业集团有限公司 | 149,498,238 | 人民币普通股 | 149,498,238 |
| 四川和邦投资集团有限公司 | 98,618,802 | 人民币普通股 | 98,618,802 |
| 贺正刚 | 21,210,000 | 人民币普通股 | 21,210,000 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司－广发高端制造股票型发起式证券投资基金 | 10,471,157 | 人民币普通股 | 10,471,157 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | 8,501,494 | 人民币普通股 | 8,501,494 |
| 全国社保基金一一四组合 | 7,231,306 | 人民币普通股 | 7,231,306 |
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 6,816,000 | 人民币普通股 | 6,816,000 |
| 招商银行股份有限公司－中欧阿尔法混合型证券投资基金 | 6,577,078 | 人民币普通股 | 6,577,078 |
| 中国建设银行股份有限公司－嘉实农业产业股票型证券投资基金 | 4,958,925 | 人民币普通股 | 4,958,925 |
| 中国工商银行股份有限公司－广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金 | 4,387,100 | 人民币普通股 | 4,387,100 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 贺正刚先生持有和邦集团99.00%的股份，与和邦集团存在关联关系。和邦集团持有巨星农牧19.36%的股份，贺正刚先生持有巨星农牧4.16%的股份，和邦集团与贺正刚先生互为一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
| 前十名股东较上期末变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | ||
| 上海浦东发展银行股份有限公司－广发高端制造股票型发起式证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 10,471,157 | 2.06 |
| 全国社保基金一一四组合 | 新增 | 0 | 0 | 7,231,306 | 1.42 |
| 招商银行股份有限公司－中欧阿尔法混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 6,577,078 | 1.29 |
| 中国工商银行股份有限公司－广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 4,387,100 | 0.86 |
| 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | 退出 | 0 | 0 | 4,260,800 | 0.84 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧精选灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | 2,767,500 | 0.54 |
| 中国农业银行股份有限公司－银华农业产业股票型发起式证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | 2,250,788 | 0.44 |
| 招商银行股份有限公司－兴业兴睿两年持有期混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | - | - |
注：招商银行股份有限公司－兴业兴睿两年持有期混合型证券投资基金期末普通账户、信用账户持股不在公司前200名内。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 四川巨星企业集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 唐光跃 |
| 成立日期 | 1995-01-07 |
| 主要经营业务 | 投资管理、经营贸易等。 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 报告期末，巨星集团参股的其他境内上市公司为盛和资源控股股份有限公司（持股比例：4.87%） |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
√适用 □不适用
2023年8月7日，公司原控股股东和邦集团与巨星集团签署了《股份转让协议》，将其持有的26,000,000股（占公司当时总股本比例为5.14%）公司股份转让给巨星集团，每股转让价格为27.67元，转让总价款为719,420,000.00元人民币（以下简称“本次权益变动”）。本次权益变动涉及公司控股股东、实际控制人发生变化。本次权益变动完成后，和邦集团持有公司股份103,654,123股，占公司当时总股本比例为20.48%，和邦集团与其一致行动人贺正刚先生合计持有公司股份124,864,123股，占公司当时总股本比例为24.67%；巨星集团持有公司股份149,498,238股，占公司当时总股本比例为29.54%，巨星集团及其一致行动人廖岚女士、宋维全先生合计持有公司股份149,568,238股，占公司当时总股本比例为29.55%；巨星集团成为公司控股股东，巨星集团实际控制人唐光跃先生成为公司实际控制人。具体内容详见公司于2023年8月8日、2023年8月10日、2023年9月22日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《乐山巨星农牧股份有限公司关于控股股东签署股份转让协议暨控制权拟变更的提示性公告》（公告编号：2023-048）、《乐山巨星农牧股份有限公司关于控股股东签署股份转让协议暨控制权拟变更的提示性公告的补充更正公告》（公告编号：2023-054）、《乐山巨星农牧股份有限公司简式权益变动报告书》、《乐山巨星农牧股份有限公司详式权益变动报告书》及财务顾问核查意见、《乐山巨星农牧股份有限公司关于控股股东协议转让部分股份完成过户登记暨公司控制权变更的公告》（公告编号：2023-067）。
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 唐光跃 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 1995年至今任巨星集团董事长。 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
√适用 □不适用
2023年8月7日，公司原控股股东和邦集团与巨星集团签署了《股份转让协议》，将其持有的26,000,000股（占公司当时总股本比例为5.14%）公司股份转让给巨星集团，每股转让价格为27.67元，转让总价款为719,420,000.00元人民币（以下简称“本次权益变动”）。
本次权益变动涉及公司控股股东、实际控制人发生变化。本次权益变动完成后，和邦集团持有公司股份103,654,123股，占公司当时总股本比例为20.48%，和邦集团与其一致行动人贺正刚先生合计持有公司股份124,864,123股，占公司当时总股本比例为24.67%；巨星集团持有公司股份149,498,238股，占公司当时总股本比例为29.54%，巨星集团及其一致行动人廖岚女士、宋维全先生合计持有公司股份149,568,238股，占公司当时总股本比例为29.55%；巨星集团成为公司控股股东，巨星集团实际控制人唐光跃先生成为公司实际控制人。具体内容详见公司于2023年8月8日、2023年8月10日、2023年9月22日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《乐山巨星农牧股份有限公司关于控股股东签署股份转让协议暨控制权拟变更的提示性公告》（公告编号：2023-048）、《乐山巨星农牧股份有限公司关于控股股东签署股份转让协议暨控制权拟变更的提示性公告的补充更正公告》（公告编号：2023-054）、《乐山巨星农牧股份有限公司简式权益变动报告书》、《乐山巨星农牧股份有限公司详式权益变动报告书》及财务顾问核查意见、《乐山巨星农牧股份有限公司关于控股股东协议转让部分股份完成过户登记暨公司控制权变更的公告》（公告编号：2023-067）。
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
| 四川和邦投资集团有限公司 | 贺正刚 | 1993-08-05 | 91511100714470039L | 13,500.00万元 | 对外投资（控股、参股） |
| 情况说明 | 无 | ||||
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
经中国证监会《关于核准乐山巨星农牧股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]663号）核准，公司于2022年4月25日公开发行1,000.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额100,000.00万元，期限6年。本次可转换公司债券于2022年5月17日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“巨星转债”，债券代码“113648”。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
| 可转换公司债券名称 | 巨星转债 | ||
| 期末转债持有人数 | 3,761 | ||
| 本公司转债的担保人 | 无 | ||
| 前十名转债持有人情况如下： | |||
| 可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量（元） | 持有比例(%) | |
| 中国银行股份有限公司－招商优势企业灵活配置混合型证券投资基金 | 95,000,000 | 10.38 | |
| 中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金 | 81,600,000 | 8.91 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华商信用增强债券型证券投资基金 | 55,716,000 | 6.09 | |
| 上海锦彤私募基金管理有限公司－锦彤智睿2号私募证券投资基金 | 42,718,000 | 4.67 | |
| 中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证券投资基金 | 36,196,000 | 3.95 | |
| 中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金 | 34,614,000 | 3.78 | |
| 中国光大银行股份有限公司－博时转债增强债券型证券投资基金 | 32,091,000 | 3.51 | |
| 中国农业银行股份有限公司－富国可转换债券证券投资基金 | 31,396,000 | 3.43 | |
| 中国银行股份有限公司－南方昌元可转债债券型证券投资基金 | 28,106,000 | 3.07 | |
| 中国工商银行股份有限公司－博时信用债券投资基金 | 24,915,000 | 2.72 | |
(三) 报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
| 转股 | 赎回 | 回售 | |||
| 巨星转债 | 999,978,000 | 84,537,000 | 915,441,000 | ||
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
| 可转换公司债券名称 | 巨星转债 |
| 报告期转股额（元） | 84,537,000 |
| 报告期转股数（股） | 3,353,202 |
| 累计转股数（股） | 3,354,068 |
| 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） | 0.6627% |
| 尚未转股额（元） | 915,441,000 |
| 未转股转债占转债发行总量比例（%） | 91.5441% |
(四) 转股价格历次调整情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 可转换公司债券名称 | 巨星转债 | |||
| 转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整 说明 |
| 2023-08-08 | 25.21元/股 | 2023-08-02 | 上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 | 根据《募集说明书》，“巨星转债”发行完成后，当公司发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况时，公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格进行调整。 |
| 截至本报告期末最新转股价格 | 25.21元/股 | |||
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
√适用 □不适用
报告期末，公司总资产为772,096.53万元，资产负债率为59.85%。报告期内，公司委托中证鹏元资信评估股份有限公司对公司发行的可转换公司债券进行了跟踪信用评级，本次公司主体长期信用评级结果为“AA-”，评级展望为“稳定”；巨星转债评级结果为“AA-”。本次评级结果较前次没有变化。公司将提前做好资金筹划，保证债券本息按时、足额兑付。
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
川华信审（2024）第0004号乐山巨星农牧股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了乐山巨星农牧股份有限公司（以下简称“巨星农牧公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨星农牧公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨星农牧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
| （一）收入确认 请参阅财务报表 “附注三、（三十三）”及“附注五、（四十二）” | |
| 作为关键审计事项的理由 | 审计中的应对措施及结论 |
| 2023年度，巨星农牧公司合并口径营业收入404,071.34万元，其中：农牧业务主营业务收入394,682.10万元，皮革业务主营业务收入8,564.19万元。 | 1．了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性。 2．检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认方法是否符合企业会计准则的规定。 3．选择主要客户，检查与收入确认相关的支持性文 |
| 营业收入是巨星农牧公司的关键业绩指标，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，故我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 件，包括销售合同、定价审批单、销售发票、发货单、称重记录、客户签收单等。 4．选取样本执行函证程序，询证其往来款项余额及交易金额，以确认交易的真实性、完整性、准确性。 5．分行业执行分析性复核程序，判断销售收入、销售单价和毛利率变动的合理性。 6．检查巨星农牧公司商品猪各月销售均价，并与销售当地生猪市场交易价格进行了比较分析。 7．选取资产负债表日前后销售收入确认进行截止测试，关注客户签收单日期，同时关注期后是否存在大额退货情况，以验证相应收入是否计入适当的会计期间。 8．通过公开渠道查询主要客户的工商信息，询问巨星农牧公司相关人员，识别巨星农牧公司与客户是否存在关联关系，并对主要客户进行现场走访或视频访谈。 9．检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 执行上述程序获取的审计证据，能够支持巨星农牧公司管理层对收入确认作出的认定。 |
| （二）商誉减值 请参阅财务报表 “附注五、（十六）” | |
| 作为关键审计事项的理由 | 审计中的应对措施及结论 |
| 2023年12月31日，巨星农牧公司合并财务报表中商誉账面原值为61,289.61万元，商誉减值准备3,177.30万元，商誉净值为58,112.31万元。 巨星农牧公司每年年末对商誉进行减值测试，在确定包含商誉的相关资产的可回收金额时，需对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉减值涉及重大的管理层判断和估计，故我们将商誉减值识别为关键审计事项。 | 1．了解、评价与商誉减值相关内部控制设计的合理性、运行的有效性。 2．复核巨星农牧公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理、对商誉减值迹象的判断是否正确。 3．将管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键评估的假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键评估假设和参数、本年实际经营情况等进行对比。 4．结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性。 5．复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。 6．检查财务报告中与商誉减值相关列报、披露的准确性、充分性、适当性。 执行上述程序获取的审计证据，能够支持巨星农牧公司管理层对商誉减值作出的认定。 |
四、其他信息
巨星农牧公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估巨星农牧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督巨星农牧公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨星农牧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨星农牧公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就巨星农牧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）中国·成都 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二四年三月二十二日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位:乐山巨星农牧股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 445,817,777.47 | 880,718,854.12 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 43,142,163.82 | 112,834,891.95 | |
| 应收款项融资 | 4,149,980.68 | 230,000.00 | |
| 预付款项 | 64,821,692.75 | 74,196,684.88 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 10,673,017.08 | 23,443,766.22 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,531,600,510.83 | 1,439,604,893.55 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,245,425.10 | 1,667,513.14 | |
| 流动资产合计 | 2,111,450,567.73 | 2,532,696,603.86 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 17,987,883.28 | 13,760,668.60 | |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | |
| 其他非流动金融资产 | 599,998.76 | 599,998.76 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 3,753,394,111.23 | 1,926,339,178.57 | |
| 在建工程 | 352,981,204.13 | 1,109,850,710.32 | |
| 生产性生物资产 | 386,175,890.50 | 438,744,942.29 | |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 332,834,694.62 | 331,734,794.52 | |
| 无形资产 | 99,066,708.08 | 107,511,932.46 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 581,123,073.70 | 610,361,771.03 | |
| 长期待摊费用 | 4,754,389.46 | 8,120,511.14 | |
| 递延所得税资产 | 41,988,382.74 | 43,421,447.65 | |
| 其他非流动资产 | 25,102,541.29 | 117,286,691.43 | |
| 非流动资产合计 | 5,609,514,756.19 | 4,721,238,525.17 | |
| 资产总计 | 7,720,965,323.92 | 7,253,935,129.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,153,271,381.95 | 512,797,069.46 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 133,000,000.00 | 85,000,000.00 | |
| 应付账款 | 271,564,793.79 | 313,982,109.74 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 20,670,829.03 | 19,465,799.89 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 66,700,740.63 | 118,564,565.20 | |
| 应交税费 | 7,803,015.73 | 6,341,498.49 | |
| 其他应付款 | 697,226,863.01 | 366,331,026.50 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 404,861,033.54 | 775,858,112.35 | |
| 其他流动负债 | 20,284,189.98 | 205,116.49 | |
| 流动负债合计 | 2,775,382,847.66 | 2,198,545,298.12 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 615,348,579.11 | 224,667,200.27 | |
| 应付债券 | 748,147,399.30 | 770,053,337.20 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 220,249,154.64 | 223,127,607.17 | |
| 长期应付款 | 236,827,295.29 | 102,146,674.64 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 5,548,167.65 | 5,526,377.49 | |
| 递延收益 | 14,971,681.23 | 14,126,631.55 | |
| 递延所得税负债 | 4,755,825.40 | 5,407,271.66 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,845,848,102.62 | 1,345,055,099.98 | |
| 负债合计 | 4,621,230,950.28 | 3,543,600,398.10 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 509,447,511.00 | 506,094,309.00 | |
| 其他权益工具 | 228,466,623.24 | 249,564,523.52 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,285,050,320.09 | 2,210,408,351.59 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -2,834,072.54 | -3,781,161.47 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 37,115,332.36 | 35,720,880.93 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 10,324,265.13 | 673,208,112.42 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,067,569,979.28 | 3,671,215,015.99 | |
| 少数股东权益 | 32,164,394.36 | 39,119,714.94 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,099,734,373.64 | 3,710,334,730.93 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,720,965,323.92 | 7,253,935,129.03 | |
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:乐山巨星农牧股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 19,294,324.55 | 31,238,952.40 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 31,661,181.24 | 85,223,487.81 | |
| 应收款项融资 | 4,149,980.68 | ||
| 预付款项 | 4,916,720.42 | 5,025,114.07 | |
| 其他应收款 | 281,304,941.77 | 356,690,823.08 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 存货 | 415,968,102.87 | 350,099,053.97 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,872,888.71 | 2,482.45 | |
| 流动资产合计 | 765,168,140.24 | 828,279,913.78 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,316,209,592.81 | 3,283,913,592.81 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 313,007,762.87 | 290,310,892.39 | |
| 在建工程 | 127,698.23 | 15,027,374.40 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 26,568,484.02 | 28,738,051.01 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 37,139,732.02 | 38,172,034.91 | |
| 其他非流动资产 | 14,640.00 | 8,855,316.44 | |
| 非流动资产合计 | 3,693,067,909.95 | 3,665,017,261.96 | |
| 资产总计 | 4,458,236,050.19 | 4,493,297,175.74 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 500,728,047.22 | 380,589,172.32 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 15,261,147.25 | 68,828,065.33 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,185,749.31 | 1,577,819.15 | |
| 应付职工薪酬 | 4,629,651.85 | 5,320,016.60 | |
| 应交税费 | 372,492.93 | 462,350.99 | |
| 其他应付款 | 57,766,635.15 | 25,052,367.10 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,987,409.68 | 183,083,893.28 | |
| 其他流动负债 | 284,147.41 | 205,116.49 | |
| 流动负债合计 | 585,215,280.80 | 665,118,801.26 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 748,147,399.30 | 770,053,337.20 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,917,011.27 | 2,007,123.23 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 750,064,410.57 | 772,060,460.43 | |
| 负债合计 | 1,335,279,691.37 | 1,437,179,261.69 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 509,447,511.00 | 506,094,309.00 | |
| 其他权益工具 | 228,466,623.24 | 249,564,523.52 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,307,520,473.14 | 2,220,686,572.14 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 37,115,332.36 | 35,720,880.93 | |
| 未分配利润 | 40,406,419.08 | 44,051,628.46 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,122,956,358.82 | 3,056,117,914.05 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,458,236,050.19 | 4,493,297,175.74 | |
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
合并利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 4,040,713,360.73 | 3,967,938,253.12 | |
| 其中：营业收入 | 4,040,713,360.73 | 3,967,938,253.12 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 4,453,055,098.52 | 3,767,991,334.98 | |
| 其中：营业成本 | 4,055,521,833.44 | 3,388,615,137.72 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 9,960,863.75 | 10,281,033.24 | |
| 销售费用 | 38,669,475.57 | 43,702,784.29 | |
| 管理费用 | 216,637,704.10 | 228,081,629.91 | |
| 研发费用 | 24,967,282.16 | 15,076,708.11 | |
| 财务费用 | 107,297,939.50 | 82,234,041.71 | |
| 其中：利息费用 | 110,105,010.53 | 85,823,453.44 | |
| 利息收入 | 3,358,919.91 | 3,865,294.37 | |
| 加：其他收益 | 12,109,415.57 | 12,432,656.50 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,826,166.62 | -3,469,220.66 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -18,257,486.71 | -1,674,912.56 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -111,256,538.77 | -834,000.56 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -97,449,802.55 | -45,955,299.75 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -630,022,316.87 | 160,446,141.11 | |
| 加：营业外收入 | 44,537,413.17 | 17,052,377.23 | |
| 减：营业外支出 | 53,634,298.81 | 23,295,457.00 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -639,119,202.51 | 154,203,061.34 | |
| 减：所得税费用 | 6,755,883.48 | -7,174,420.22 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -645,875,085.99 | 161,377,481.56 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -645,875,085.99 | 161,377,481.56 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 | |||
| “－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -645,294,123.57 | 158,089,633.50 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -580,962.42 | 3,287,848.06 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,101,270.27 | 1,146,971.43 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 947,088.93 | 929,367.57 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 947,088.93 | 929,367.57 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 947,088.93 | 929,367.57 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 154,181.34 | 217,603.86 | |
| 七、综合收益总额 | -644,773,815.72 | 162,524,452.99 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -644,347,034.64 | 159,019,001.07 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -426,781.08 | 3,505,451.92 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -1.2750 | 0.3124 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -1.2750 | 0.3107 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元。公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
母公司利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 74,022,116.43 | 287,116,058.91 | |
| 减：营业成本 | 69,121,320.01 | 290,821,579.58 | |
| 税金及附加 | 2,115,145.79 | 3,553,253.93 | |
| 销售费用 | 5,965,943.32 | 6,046,220.57 | |
| 管理费用 | 19,047,534.23 | 16,723,427.85 | |
| 研发费用 | 4,454,291.79 | 4,257,642.25 | |
| 财务费用 | 71,239,441.98 | 52,201,005.22 | |
| 其中：利息费用 | 91,730,279.09 | 69,947,554.59 | |
| 利息收入 | 20,077,614.22 | 17,467,251.29 | |
| 加：其他收益 | 4,328,965.97 | 1,092,318.75 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 140,000,000.00 | 95,234,310.04 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,577,930.67 | -3,740,946.12 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -27,274,945.85 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -10,516.01 | 35,290.13 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 16,544,012.75 | 6,133,902.31 | |
| 加：营业外收入 | 1,050,040.16 | 183,113.36 | |
| 减：营业外支出 | 2,617,235.68 | 7,980.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,976,817.23 | 6,309,035.67 | |
| 减：所得税费用 | 1,032,302.89 | -13,131,001.92 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,944,514.34 | 19,440,037.59 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,944,514.34 | 19,440,037.59 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 13,944,514.34 | 19,440,037.59 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
合并现金流量表2023年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,118,470,398.72 | 3,917,664,430.85 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,442,307.41 | 5,964,656.44 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 114,734,351.89 | 59,105,511.42 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,234,647,058.02 | 3,982,734,598.71 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,701,240,167.37 | 3,026,779,321.30 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 505,241,283.93 | 360,304,288.94 | |
| 支付的各项税费 | 26,765,694.21 | 37,835,262.83 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 106,453,812.10 | 75,412,681.44 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,339,700,957.61 | 3,500,331,554.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,053,899.59 | 482,403,044.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 107,160,614.36 | 121,148,456.90 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 11,517.45 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 16,964,328.92 | 3,943,396.78 | |
| 投资活动现金流入小计 | 124,124,943.28 | 125,103,371.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,003,921,019.20 | 1,116,665,959.62 | |
| 投资支付的现金 | - | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,598,712.23 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 9,718,150.62 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,019,237,882.05 | 1,116,665,959.62 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -895,112,938.77 | -991,562,588.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,959,414,100.00 | 1,778,320,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 481,186,651.91 | 569,406,683.49 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,440,600,751.91 | 2,347,726,683.49 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,343,883,446.67 | 840,451,986.24 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 125,877,223.21 | 132,393,528.87 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,960,000.00 | 3,185,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 424,152,685.92 | 519,588,815.06 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,893,913,355.80 | 1,492,434,330.17 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 546,687,396.11 | 855,292,353.32 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -191,151.79 | 466,811.63 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -453,670,594.04 | 346,599,620.66 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 855,206,035.59 | 508,606,414.93 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 401,535,441.55 | 855,206,035.59 |
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
母公司现金流量表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 122,722,458.90 | 252,215,598.67 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,661,118.77 | 2,809,888.12 | |
| 经营活动现金流入小计 | 128,383,577.67 | 255,025,486.79 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,256,599.04 | 202,890,518.81 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 57,093,097.60 | 67,536,858.59 | |
| 支付的各项税费 | 12,580,962.29 | 23,108,568.70 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,196,602.53 | 8,991,971.45 | |
| 经营活动现金流出小计 | 228,127,261.46 | 302,527,917.55 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -99,743,683.79 | -47,502,430.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 11,517.45 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 120,000,000.00 | 35,832,792.59 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 284,900.00 | 294,848.67 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 120,284,900.00 | 36,139,158.71 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,013,562.52 | 22,286,364.76 | |
| 投资支付的现金 | 5,600,000.00 | 853,381,915.63 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 29,613,562.52 | 875,668,280.39 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 90,671,337.48 | -839,529,121.68 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 650,000,000.00 | 1,420,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 117,029,806.07 | 32,460,521.61 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 767,029,806.07 | 1,452,460,521.61 | |
| 偿还债务支付的现金 | 710,000,000.00 | 538,920,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 59,699,895.26 | 61,852,030.77 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 115,452,933.92 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 769,699,895.26 | 716,224,964.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,670,089.19 | 736,235,556.92 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -202,192.35 | 362,026.82 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -11,944,627.85 | -150,433,968.70 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 31,238,952.40 | 181,672,921.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 19,294,324.55 | 31,238,952.40 | |
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
合并所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 506,094,309.00 | 249,564,523.52 | 2,210,408,351.59 | -3,781,161.47 | 35,720,880.93 | 673,208,112.42 | 3,671,215,015.99 | 39,119,714.94 | 3,710,334,730.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 506,094,309.00 | 249,564,523.52 | 2,210,408,351.59 | -3,781,161.47 | 35,720,880.93 | 673,208,112.42 | 3,671,215,015.99 | 39,119,714.94 | 3,710,334,730.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 | 3,353,202.00 | -21,097,900.28 | 74,641,968.50 | 947,088.93 | 1,394,451.43 | -662,883,847.29 | -603,645,036.71 | -6,955,320.58 | -610,600,357.29 | ||||||
| （减少以“－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 947,088.93 | -645,294,123.57 | -644,347,034.64 | -426,781.08 | -644,773,815.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,353,202.00 | -21,097,900.28 | 74,641,968.50 | 56,897,270.22 | -4,568,539.50 | 52,328,730.72 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 4,404,000.00 | 4,404,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 3,353,202.00 | -21,097,900.28 | 86,833,901.00 | 69,089,202.72 | 69,089,202.72 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有 |
| 者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -12,191,932.50 | -12,191,932.50 | -8,972,539.50 | -21,164,472.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,394,451.43 | -17,589,723.72 | -16,195,272.29 | -1,960,000.00 | -18,155,272.29 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,394,451.43 | -1,394,451.43 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,195,272.29 | -16,195,272.29 | -1,960,000.00 | -18,155,272.29 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1． |
| 资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6． |
| 其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 509,447,511.00 | 228,466,623.24 | 2,285,050,320.09 | -2,834,072.54 | 37,115,332.36 | 10,324,265.13 | 3,067,569,979.28 | 32,164,394.36 | 3,099,734,373.64 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 506,093,443.00 | 2,210,386,785.50 | -4,710,529.04 | 33,776,877.17 | 543,379,341.72 | 3,288,925,918.35 | 38,799,263.02 | 3,327,725,181.37 | |||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||||||
| 变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 506,093,443.00 | 2,210,386,785.50 | -4,710,529.04 | 33,776,877.17 | 543,379,341.72 | 3,288,925,918.35 | 38,799,263.02 | 3,327,725,181.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 866.00 | 249,564,523.52 | 21,566.09 | 929,367.57 | 1,944,003.76 | 129,828,770.70 | 382,289,097.64 | 320,451.92 | 382,609,549.56 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 929,367.57 | 158,089,633.50 | 159,019,001.07 | 3,505,451.92 | 162,524,452.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 866.00 | 249,564,523.52 | 21,566.09 | 249,586,955.61 | 249,586,955.61 | ||||||||||
| 1．所有者投 |
| 入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 866.00 | 249,564,523.52 | 21,566.09 | 249,586,955.61 | 249,586,955.61 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,944,003.76 | -28,260,862.80 | -26,316,859.04 | -3,185,000.00 | -29,501,859.04 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,944,003.76 | -1,944,003.76 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 | -26,316,85 | -26,316,859. | -3,185,000 | -29,501,859. |
| （或股东）的分配 | 9.04 | 04 | .00 | 04 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益 |
| 计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 506,094,309.00 | 249,564,523.52 | 2,210,408,351.59 | -3,781,161.47 | 35,720,880.93 | 673,208,112.42 | 3,671,215,015.99 | 39,119,714.94 | 3,710,334,730.93 |
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 506,094,309.00 | 249,564,523.52 | 2,220,686,572.14 | 35,720,880.93 | 44,051,628.46 | 3,056,117,914.05 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 506,094,309.00 | 249,564,523.52 | 2,220,686,572.14 | 35,720,880.93 | 44,051,628.46 | 3,056,117,914.05 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,353,202.00 | -21,097,900.28 | 86,833,901.00 | 1,394,451.43 | -3,645,209.38 | 66,838,444.77 | |||||
| （一）综合收益总额 | 13,944,514.34 | 13,944,514.34 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,353,202.00 | -21,097,900.28 | 86,833,901.00 | 69,089,202.72 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 3,353,202.00 | -21,097,900.28 | 86,833,901.00 | 69,089,202.72 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,394,451.43 | -17,589,723.72 | -16,195,272.29 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,394,451.43 | -1,394,451.43 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -16,195,272.29 | -16,195,272.29 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 509,447,511.00 | 228,466,623.24 | 2,307,520,473.14 | 37,115,332.36 | 40,406,419.08 | 3,122,956,358.82 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 506,093,443.00 | 2,220,665,006. | 33,776,877.17 | 52,872,453.67 | 2,813,407,779. | ||||||
| 05 | 89 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 506,093,443.00 | 2,220,665,006.05 | 33,776,877.17 | 52,872,453.67 | 2,813,407,779.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 866.00 | 249,564,523.52 | 21,566.09 | 1,944,003.76 | -8,820,825.21 | 242,710,134.16 | |||||
| （一）综合收益总额 | 19,440,037.59 | 19,440,037.59 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 866.00 | 249,564,523.52 | 21,566.09 | 249,586,955.61 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 866.00 | 249,564,523.52 | 21,566.09 | 249,586,955.61 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,944,003.76 | -28,260,862.80 | -26,316,859.04 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,944,003.76 | -1,944,003.76 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -26,316,859.04 | -26,316,859.04 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 506,094,309.00 | 249,564,523.52 | 2,220,686,572.14 | 35,720,880.93 | 44,051,628.46 | 3,056,117,914.05 |
公司负责人：段利锋 主管会计工作负责人：徐成聪 会计机构负责人：徐成聪
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司历史沿革
乐山巨星农牧股份有限公司（原四川振静股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）于2013年12月24日注册成立，成立时注册资本14,000.00万元人民币，分别由四川乐山振静皮革制品有限公司（以下简称“振静皮革”）、自然人贺正刚和四川和邦投资集团有限公司（以下简称“和邦集团”）发起设立，其中振静皮革以实物资产认购8,866.00万股占63.33%、自然人贺正刚以现金认购3,471.00万股占24.79%、和邦集团以现金认购1,663.00万股占11.88%。2015年4月，公司增资扩股引入川万吉等17名投资者，本次增资后，公司注册资本变更为18,000.00万元人民币，其中，振静皮革持股49.26%、贺正刚持股19.28%、和邦集团持股9.24%、其他投资者合计持股22.22%。2015年5月，贺正刚将其所持公司650万股股份转让予成都鸿灏科技合伙企业（普通合伙），公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中，振静皮革持股49.26%、贺正刚持股
15.67%、和邦集团持股9.24%、其他投资者合计持股25.83%。
2015年6月，贺正刚分别向尚信健投（上海）投资中心（有限合伙）、李颖转让100万股公司股份，公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中，振静皮革持股49.26%、贺正刚持股14.56%、和邦集团持股9.24%、其他投资者合计持股26.94%。
2015年8月，振静皮革将其持有公司股份8,866万股全部转让予和邦集团，公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中，和邦集团持股58.49%、贺正刚持股14.56%、其他投资者合计持股26.95%。
2016年1月，贺正刚将其所持公司股份500万股转让予马忠俊，公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中，和邦集团持股58.49%、贺正刚持股11.78%、其他投资者合计持股29.73%。
2017年11月，经中国证券监督管理委员会批准，公司首次向社会公众发行人民币普通股6,000万股，并于2017年12月18日在上海证券交易所上市。本次增资后，公司注册资本变更为24,000.00万元人民币。其中，和邦集团持股43.87%、贺正刚持股8.84%，和邦集团仍为公司第一大股东。
2020年7月，经中国证券监督管理委员会批准，公司发行股份及支付现金购买巨星农牧有限公司（以下简称“巨星有限”）100%股权，向四川巨星企业集团有限公司（以下简称“巨星集团”）等41家企业及个人合计发行22,791.1629万股。本次增发后，公司注册资本变更为46,791.1629万元人民币，其中，和邦集团持股27.71%、巨星集团持股26.39%、贺正刚持股
4.53%，和邦集团仍为公司第一大股东。
2020年11月4日，经公司第三届董事会第十四次会议决议以及2020年11月20日召开的2020年第三次临时股东大会决议，并经2021年3月3日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]647号《关于核准乐山巨星农牧股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A）股3,818.1814万股，每股面值1元，每股发行价格11.00元，募集资金总额41,999.9954万元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为40,822.808437万
元，其中：新增注册资本3,818.1814万元，增加资本公积37,004.627037万元。变更后的注册资本为人民币50,609.3443万元。其中，和邦集团持股25.62%、巨星集团持股24.40%、贺正刚持股4.19%，和邦集团仍为公司第一大股东。2022年4月25日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2022]663号核准，公司向社会公开发行了面值总额100,000.00万元的可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行数量1,000万张，发行价格为人民币100.00元/张，期限6年。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]128号文同意，公司可转换公司债券于2022年5月17日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“巨星转债”，债券代码“113648”。 截至2022年12月31日，“巨星转债”累计转股金额为22,000元，累计因转股形成的股份数量866股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0002%。其中，2022年10月31日至2022年12月31日，“巨星转债”转股金额为22,000元，因转股形成的股份数量866股。公司变更后的股本为人民币50,609.4309万元。其中，和邦集团持股25.62%、巨星集团持股24.40%、贺正刚持股4.19%，和邦集团仍为公司第一大股东。2023 年8月7日，公司控股股东和邦集团与巨星集团签署了《股份转让协议》，约定和邦集团将其持有的 26,000,000 股公司股份以 27.67 元/股的价格转让给巨星集团，股份转让价款合计719,420,000.00 元。本次协议转让完成后，和邦集团持有的公司股份将由 129,654,123股减少至 103,654,123 股，持股比例由 25.62%减少至 20.48%；和邦集团与贺正刚先生合计持有的公司股份将由 150,864,123 股减少至 124,864,123 股，合计持股比例由 29.81%减少至
24.67%。巨星集团持有的公司股份将由 123,498,238 股增加至 149,498,238 股，持股比例由
24.40%增加至 29.54%。在上述权益变动完成后，公司控制权将发生变化，公司控股股东将由和邦集团变更为巨星集团，公司实际控制人将由贺正刚先生变更为唐光跃先生。2023年9月，上述权益变动的股份过户登记手续已办理完成，公司控制权已变更，巨星集团成为公司控股股东，唐光跃先生成为公司实际控制人。截至2023年12月31日，“巨星转债”累计转股金额为84,559,000元，累计因转股形成的股份数量3,354,068股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.6627%。其中，2023年10月1日至2023年12月31日，“巨星转债”转股金额为84,325,000元，因转股形成的股份数量3,344,817股；至此，公司变更后的股本为人民币50,944.7511万元。其中，巨星集团持股
29.35%、和邦集团持股19.36%、贺正刚持股4.16%，巨星集团为公司第一大股东。
（二）公司注册地址、组织形式和总部地址
本公司注册地址为四川省乐山市五通桥区竹根镇新华村，组织形式为股份有限公司。总部位于四川省成都市高新区名都路166号嘉煜金融科技中心1栋26层。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
本公司主营业务为畜禽养殖、饲料生产与销售及中高档天然皮革的研发、制造与销售。
（四）控股股东以及最终实质控制人名称
目前公司的控股股东为四川巨星企业集团有限公司；最终实质控制人为唐光跃。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，报出日期为2024年3月22日。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司依据相关企业会计准则的规定并结合实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入确认、应收款项和坏账计提、存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。ZHJINDUSTRIESPTY.LTD、H.J.HIDES&SKINSAUSTRALIAPTY.LTD、H.J.HIDES&SKINSAUSTRALIA（QLD）PTY.LTD等境外子公司从事境外经营，根据其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额≥100万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额占合并报表资产总额>10% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1)、同一控制下企业合并的会计处理方法：
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)、非同一控制下企业合并的会计处理方法：
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1）、控制的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2）、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
3）、购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。4）、丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1）、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排法律形式表明，合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排合同条款约定，合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实情况表明，合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2）、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1）、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2）、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益的工具。在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1）、金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3）、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。4）、金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。5）、金融资产和金融负债的抵销当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。6）、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。7）、权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8）、金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策与会计估计 11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“五、重要会计政策与会计估计 11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 风险组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日,公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
皮革业务应收账款——风险组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期损失准备率% |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
农牧业务应收账款——风险组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期损失准备率% |
| 1年以内 | 10.57 |
| 1-2年 | 39.19 |
| 2-3年 | 73.61 |
| 3年以上 | 100.00 |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。详见“五、重要会计政策与会计估计 11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“五、重要会计政策与会计估计 11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 风险组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日,公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
皮革业务其他应收款——风险组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 其他应收款预期损失准备率% |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
农牧业务其他应收款——风险组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 其他应收款预期损失准备率% |
| 1年以内 | 16.87 |
| 1-2年 | 38.38 |
| 2-3年 | 71.90 |
| 3年以上 | 100.00 |
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1）、存货类别存货主要包括原材料、周转材料、在产品、半成品（蓝湿皮）、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
2）、发出计价方法领用和发出时按加权平均法计价。消耗性生物资产具体的计量如下：
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括存栏待售的生猪、活鸡等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。消耗性生物资产的成本，包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。消耗性生物资产在出售时，采用分批法结转成本。3）、盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。4）、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。对金额较大、使用期限较长的周转材料采用分次平均摊销的方法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产；公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收账款列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见“五、重要会计政策与会计估计 11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致
出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。持有待售的非流动资产或处置组的计量：
1）、初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）、资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1）、共同控制、重大影响的判断标准
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
（3）与被投资单位之间发生重要交易。
（4）向被投资单位派出管理人员。
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
2）、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3）、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1）、确认条件
固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2）、固定资产计价
固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法计算。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
固定资产分类、折旧方法、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物(皮革业务） | 年限平均法 | 20-40 | 0.00%-3.00% | 2.50%-5.00% |
| 房屋建筑物(农牧业务） | 年限平均法 | 5-40 | 5.00% | 2.38%-19.00% |
| 机器设备(皮革业务） | 年限平均法 | 10-12 | 0.00%-3.00% | 8.08%-10.00% |
| 机器设备(农牧业务） | 年限平均法 | 10 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备(皮革业务） | 年限平均法 | 5-8 | 3.00％ | 12.13%-19.40% |
| 交通运输设备(农牧业务） | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
| 办公设备(皮革业务） | 年限平均法 | 5 | 0.00% | 20.00% |
| 其他设备（办公及管理用设备）(农牧业务） | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
(3). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：
1）、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
3）、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22. 在建工程
√适用 □不适用
1）、在建工程计价
在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
在建工程达到设定用途并交付使用时，按实际成本结转固定资产;已交付使用但尚未办理竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本等数据估价转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已提折旧。公司各类在建工程具体转固标准和时点：
| 类别 | 转固标准和时点 |
| 房屋建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生； （3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符； （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕； （2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； （3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； （4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2）、在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
（3）其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
23. 借款费用
√适用 □不适用
1）、借款费用的内容及其资本化条件
公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予以资本化。
借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）、资本化金额的确定
借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。3）、资本化率的确定
（1）为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
（2）为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。4）、暂停资本化若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
5）、停止资本化购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
24. 生物资产
√适用 □不适用
生产性生物资产是指为产出农产品而持有的生物资产，包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
生产性生物资产按照成本进行初始计量：（1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。（2）自行繁殖的产畜成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。（3）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
生产性生物资产的后续计量：对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法或工作量法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
公司农牧业务涉及的成熟生产性生物资产使用寿命、预计净残值如下：
| 类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命（或生产量） | 预计净残值 |
| 种猪 | 年限平均法 | 3年 | 30% |
| 种鸡 | 预计产蛋量 | 120枚/只 | 27.5元/只 |
每年年度终了公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入当期损益，生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确认依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 35-50 | 产权登记期限 | 直线法 |
| 计算机软件 | 5 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
| 专有技术 | 10-20 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限：②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收账款列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1）、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
31. 预计负债
√适用 □不适用
1）、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2）、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1）、股份支付的种类公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2）、权益工具公允价值的确定方法以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的股票期权公允价值，采用股票期权定价模型确定其公允价值，考虑以下因素：标的股份的现行价格、期权的行权价格、期权有效期内的无风险利率、期权的有效期、股价预计波动率。
3）、确认可行权权益工具最佳估计的依据授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。4）、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会[2019]13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会[2019]2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1）、收入确认的一般原则公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2）、收入确认的具体方法公司主要销售皮革产品、生物资产和饲料，属于在某一时点履行的履约义务；其中内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本；为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）；该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了公司未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有
关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助为公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要包括财政补贴等。1）、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助并分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；
（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
会计处理方法：确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2）、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
会计处理方法：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（4）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3）、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
1）、暂时性差异在可预计的未来很可能转回；2）、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。资产负债日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1）、拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）、递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁：将单项租赁资产为全新资产时价值低于 40,000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3） 承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。2）、租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调減的，将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
1）、公司作为出租人
（1）租赁的分类
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁
公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
2）、售后租回
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 《企业会计准则解释第 16 号》 | 详见其他说明 | 0.00 |
其他说明
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31号）（以下简称解释 16 号）， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 皮革产品应税收入 | 13% |
| 增值税 | 水电气等其他应税收入 | 9% |
| 增值税 | 澳大利亚商品及服务收入 | 10% |
| 增值税 | 畜禽种植销售、饲料生产销售 | 免税 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、30%、免税 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税 | 2% |
| 其他税项 | 按国家规定计缴 |
注：本公司之子公司H.J.墨尔本和H.J.昆士兰属于生产经营企业且年营业收入总额低于5000万澳元，根据澳大利亚税收政策规定，2023年适用25%的企业所得税税率。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15.00 |
| 四川振静皮革服饰有限公司 | 15.00 |
| ZHJINDUSTRIESPTY.LTD | 30.00 |
| 乐山巨星生物科技有限公司 | 15.00 |
| 乐山市巨星科技有限公司 | 15.00 |
| 重庆巨星农牧有限公司 | 15.00 |
| 南充巨星通旺农牧有限公司 | 20.00 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号），企业生产销售配合饲料、浓缩饲料、预混合饲料免征增值税。相关子公司涉及以上业务免征增值税。
2、根据《增值税暂行条例》第十五条和《增值税暂行条例实施细则》第三十五条之规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。相关子公司涉及以上业务免征增值税。
3、根据财政部、税务总局、国家发展改革委员会《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第23号）文件的规定，自2021 年 1 月1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。本公司及本公司之子公司四川振静皮革服饰有限公司从事制革及毛皮加工清洁生产，巨星有限之子公司乐山巨星生物科技有限公司、重庆巨星农牧有限公司从事饲料生产销售，本期享受上述优惠政策。
4、根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。巨星有限之子公司南充巨星通旺农牧有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述优惠政策。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条之规定，企业从事牲畜、家禽的饲养、薯类等农作物的种植和农产品初加工等业务所得免征企业所得税，本公司子公司从事以上规定业务所得免交企业所得税。
6、巨星有限之子公司乐山市巨星科技有限公司于2022年11月29日取得编号为GR202251005524的高新技术企业证书，有效期为三年，故2023年度按15%税率计缴企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 28,149.48 | 17,159.80 |
| 银行存款 | 402,285,969.42 | 855,173,918.14 |
| 其他货币资金 | 43,503,658.57 | 25,527,776.18 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 445,817,777.47 | 880,718,854.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 654,786.85 | 12,302,874.38 |
其他说明
注：其他货币资金期末余额主要系为开具信用证、银行承兑汇票作质押的银行存款，其使用受到限制，详见本报告“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 31、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 38,997,022.92 | 101,494,284.43 |
| 1年以内小计 | 38,997,022.92 | 101,494,284.43 |
| 1至2年 | 7,745,381.11 | 10,089,037.46 |
| 2至3年 | 2,220,421.03 | 11,932,795.87 |
| 3年以上 | 14,929,978.83 | 19,524,075.75 |
| 合计 | 63,892,803.89 | 143,040,193.51 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,318,308.10 | 8.32 | 4,340,654.60 | 81.62 | 977,653.50 | 9,875,949.49 | 6.90 | 3,528,507.30 | 35.73 | 6,347,442.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 5,318,308.10 | 8.32 | 4,340,654.60 | 81.62 | 977,653.50 | 9,875,949.49 | 6.90 | 3,528,507.30 | 35.73 | 6,347,442.19 |
| 按组合计提坏账准备 | 58,574,495.79 | 91.68 | 16,409,985.47 | 28.02 | 42,164,510.32 | 133,164,244.02 | 93.10 | 26,676,794.26 | 20.03 | 106,487,449.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 58,574,495.79 | 91.68 | 16,409,985.47 | 28.02 | 42,164,510.32 | 133,164,244.02 | 93.10 | 26,676,794.26 | 20.03 | 106,487,449.76 |
| 合计 | 63,892,803.89 | / | 20,750,640.07 | / | 43,142,163.82 | 143,040,193.51 | / | 30,205,301.56 | / | 112,834,891.95 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 乐山正源畜牧科技有限公司 | 3,646,225.00 | 3,646,225.00 | 100.00 | 该款项预计无法收回 |
| 周禄英 | 561,632.75 | 预计能够全额收回 | ||
| 向前英 | 416,020.75 | 根据律师事务所出具的《专项法律意见书》确定可回收的金额 | ||
| 其他零星客户 | 694,429.60 | 694,429.60 | 100.00 | 该款项预计无法收回 |
| 合计 | 5,318,308.10 | 4,340,654.60 | 81.62 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：风险组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 38,997,022.92 | 2,498,335.76 | 6.41 |
| 1-2年 | 7,745,381.11 | 2,765,799.04 | 35.71 |
| 2-3年 | 2,113,021.03 | 1,426,779.94 | 67.52 |
| 3年以上 | 9,719,070.73 | 9,719,070.73 | 100.00 |
| 合计 | 58,574,495.79 | 16,409,985.47 | 28.02 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 13.应收账款”。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,528,507.30 | 10,462,134.93 | 9,649,987.63 | 4,340,654.60 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 26,676,794.26 | 2,455,337.59 | 12,722,146.38 | 16,409,985.47 | ||
| 合计 | 30,205,301.56 | 12,917,472.52 | 22,372,134.01 | 20,750,640.07 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 22,372,134.01 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 荣县牧星生猪养殖有限公司 | 客户货款 | 4,742,612.35 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 广州圣祺美皮革有限公司 | 客户货款 | 4,277,861.42 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 白金国 | 客户货款 | 1,814,095.64 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 乐山市市中区土主林达猪场 | 客户货款 | 1,520,468.91 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 汪伟平 | 客户货款 | 1,358,180.00 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 杭州尚睿箱包制品有限公司 | 客户货款 | 1,305,000.00 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 武汉鹏捷东信汽车零部件有限公司 | 客户货款 | 1,017,397.70 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 龙驹 | 客户货款 | 1,010,738.60 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 其他27个客户 | 客户货款 | 5,325,779.39 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 合计 | / | 22,372,134.01 | / | / | / |
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 17,737,932.35 | 17,737,932.35 | 27.76 | 897,613.50 | |
| 单位二 | 4,249,492.86 | 4,249,492.86 | 6.65 | 457,610.94 | |
| 单位三 | 3,646,225.00 | 3,646,225.00 | 5.71 | 3,646,225.00 | |
| 单位四 | 2,381,040.50 | 2,381,040.50 | 3.73 | 2,381,040.50 | |
| 单位五 | 2,307,282.28 | 2,307,282.28 | 3.61 | 435,132.25 | |
| 合计 | 30,321,972.99 | 30,321,972.99 | 47.46 | 7,817,622.19 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,149,980.68 | 230,000.00 |
| 合计 | 4,149,980.68 | 230,000.00 |
期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 4,492,098.39 | |
| 合计 | 4,492,098.39 |
注：银行承兑汇票承兑人为商业银行，到期不获支付的可能性很低，被追索可能性很小，故已终止确认。但票据到期若未获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。截止本报告日，无迹象表明已背书且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,149,980.68 | 100.00 | 4,149,980.68 | 230,000.00 | 100.00 | 230,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 4,149,980.68 | 100.00 | 4,149,980.68 | 230,000.00 | 100.00 | 230,000.00 | ||||
| 合计 | 4,149,980.68 | / | / | 4,149,980.68 | 230,000.00 | / | / | 230,000.00 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 4,149,980.68 | ||
| 合计 | 4,149,980.68 | ||
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(6). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(7). 其他说明：
√适用 □不适用
1.应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故以账面余额作为其公允价值。
2.期末公司无质押的应收款项融资。
3.期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 61,874,632.19 | 95.45 | 69,102,005.35 | 93.14 |
| 1至2年 | 2,611,830.39 | 4.03 | 4,563,228.82 | 6.15 |
| 2至3年 | 198,100.89 | 0.31 | 388,526.52 | 0.52 |
| 3年以上 | 137,129.28 | 0.21 | 142,924.19 | 0.19 |
| 合计 | 64,821,692.75 | 100.00 | 74,196,684.88 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 7,817,329.48 | 12.06 |
| 单位二 | 5,177,727.09 | 7.99 |
| 单位三 | 3,821,444.24 | 5.90 |
| 单位四 | 3,253,564.91 | 5.02 |
| 单位五 | 2,432,795.86 | 3.75 |
| 合计 | 22,502,861.58 | 34.72 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,673,017.08 | 23,443,766.22 |
| 合计 | 10,673,017.08 | 23,443,766.22 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 5,981,863.84 | 18,934,708.17 |
| 1年以内小计 | 5,981,863.84 | 18,934,708.17 |
| 1至2年 | 7,473,393.89 | 4,260,628.71 |
| 2至3年 | 3,626,502.25 | 9,491,510.46 |
| 3年以上 | 14,234,705.71 | 8,206,919.18 |
| 合计 | 31,316,465.69 | 40,893,766.52 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 暂借款 | 13,825,207.79 | 16,610,732.77 |
| 代垫款项 | 5,656,241.34 | 4,379,513.62 |
| 预付款项转入 | 3,484,835.99 | |
| 保证金（质保金） | 3,457,500.00 | 11,040,549.90 |
| 业务备用金及押金 | 507,962.83 | 1,907,247.86 |
| 往来款及其他 | 4,384,717.74 | 6,955,722.37 |
| 合计 | 31,316,465.69 | 40,893,766.52 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 9,501,621.71 | 7,948,378.59 | 17,450,000.30 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -342,639.50 | 342,639.50 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,836,058.89 | 1,680,084.62 | 6,516,143.51 | |
| 本期转回 | 485,093.32 | 485,093.32 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 2,837,602.77 | 2,837,602.77 | ||
| 其他变动 | 0.89 | 0.89 | ||
| 2023年12月31日余额 | 13,995,041.99 | 6,648,406.62 | 20,643,448.61 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 15.其他应收款”。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 别 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||
| 单项计提坏账准备 | 7,948,378.59 | 1,680,084.62 | 485,093.32 | 2,837,602.77 | 342,639.50 | 6,648,406.62 |
| 按组合计提坏账准备 | 9,501,621.71 | 4,836,058.89 | -342,638.61 | 13,995,041.99 | ||
| 合计 | 17,450,000.30 | 6,516,143.51 | 485,093.32 | 2,837,602.77 | 0.89 | 20,643,448.61 |
注：其他变动0.89元为外币报表折算差额。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,837,602.77 |
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 袁志昂 | 暂借款 | 2,494,963.27 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 其他8个单位 | 342,639.50 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 | |
| 合计 | / | 2,837,602.77 | / | / | / |
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 3,350,802.73 | 10.70 | 暂借款 | 3年以上 | 3,350,802.73 |
| 单位二 | 3,180,000.00 | 10.15 | 代垫款项 | 1-2年 | 1,220,484.00 |
| 单位三 | 3,000,000.00 | 9.58 | 保证金（质保金） | 3年以上 | 3,000,000.00 |
| 单位四 | 1,900,169.25 | 6.07 | 暂借款 | 3年以上 | 1,900,169.25 |
| 单位五 | 1,714,796.00 | 5.48 | 暂借款 | 2-3年 | 1,232,938.32 |
| 合计 | 13,145,767.98 | 41.98 | / | / | 10,704,394.30 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项 | 期末余额 | 期初余额 |
| 目 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 258,491,432.15 | 6,662,200.82 | 251,829,231.33 | 301,539,838.14 | 301,539,838.14 | |
| 在产品 | 270,232,993.98 | 12,706,124.51 | 257,526,869.47 | 235,994,899.02 | 235,994,899.02 | |
| 库存商品 | 90,466,940.16 | 2,110,462.11 | 88,356,478.05 | 92,305,986.44 | 92,305,986.44 | |
| 周转材料 | 529,695.41 | 529,695.41 | 711,697.55 | 711,697.55 | ||
| 消耗性生物资产 | 849,881,704.52 | 45,219,743.22 | 804,661,961.30 | 723,406,548.55 | 723,406,548.55 | |
| 半成品（蓝湿皮） | 135,661,021.40 | 8,014,464.21 | 127,646,557.19 | 84,392,027.76 | 84,392,027.76 | |
| 发出商品 | 1,089,382.54 | 39,664.46 | 1,049,718.08 | 1,253,896.09 | 1,253,896.09 |
| 合计 | 1,606,353,170.16 | 74,752,659.33 | 1,531,600,510.83 | 1,439,604,893.55 | 1,439,604,893.55 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,662,200.82 | 6,662,200.82 | ||||
| 在产品 | 12,706,124.51 | 12,706,124.51 | ||||
| 库存商品 | 2,110,462.11 | 2,110,462.11 | ||||
| 半成品（蓝湿皮） | 8,014,464.21 | 8,014,464.21 | ||||
| 发出商品 | 39,664.46 | 39,664.46 | ||||
| 消耗性生物资产 | 45,219,743.22 | 45,219,743.22 | ||||
| 合计 | 74,752,659.33 | 74,752,659.33 | ||||
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 预缴税金及待抵扣税金 | 8,970,474.47 | 1,667,513.14 |
| 待摊费用 | 2,274,950.63 | |
| 合计 | 11,245,425.10 | 1,667,513.14 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 售后回租保证金 | 19,550,000.00 | 19,550,000.00 | 15,550,000.00 | 15,550,000.00 | 5.48%-8.99% | ||
| 减：未实现融资收益 | 2,121,906.21 | 2,121,906.21 | 2,366,996.79 | 2,366,996.79 | |||
| 小计 | 17,428,093.79 | 17,428,093.79 | 13,183,003.21 | 13,183,003.21 | |||
| 其他长期应收款 | 559,789.49 | 559,789.49 | 577,665.39 | 577,665.39 | / | ||
| 合计 | 17,987,883.28 | 17,987,883.28 | 13,760,668.60 | 13,760,668.60 | / |
注：长期应收款主要系公司开展融资性售后回租业务向出租方缴纳的保证金。
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 乐山市商业银行股份有限公司 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | 非交易性 权益工具投资 | ||||||||
| 合计 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | / | ||||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 乐山新航汽车销售服务有限公司 | 599,998.76 | 599,998.76 |
| 合计 | 599,998.76 | 599,998.76 |
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,753,394,111.23 | 1,926,339,178.57 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,753,394,111.23 | 1,926,339,178.57 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,563,341,160.47 | 840,549,004.65 | 49,705,621.15 | 76,568,304.54 | 2,530,164,090.81 |
| 2.本期增加金额 | 1,382,497,354.31 | 609,195,258.04 | 12,471,220.77 | 17,599,278.55 | 2,021,763,111.67 |
| （1）购置 | 6,733,477.20 | 4,851,258.81 | 11,549,292.42 | 23,134,028.43 | |
| （2）在建工程转入 | 1,383,803,893.03 | 604,963,761.24 | 7,150,100.00 | 4,511,955.10 | 2,000,429,709.37 |
| （3）竣工决算调整 | -1,814,716.39 | -2,826,182.68 | 454,375.79 | 1,392,636.03 | -2,793,887.25 |
| （4）外币折算差异 | 508,177.67 | 324,202.28 | 15,486.17 | 11,866.00 | 859,732.12 |
| （5）企业合并增加 | 133,529.00 | 133,529.00 | |||
| 3.本期减少金额 | 26,409,330.06 | 10,976,152.11 | 1,050,355.77 | 2,304,838.22 | 40,740,676.16 |
| （1）处置或报废 | 15,152,872.47 | 10,976,152.11 | 1,050,355.77 | 2,304,838.22 | 29,484,218.57 |
| （2）转入在建工程 | 11,256,457.59 | 11,256,457.59 | |||
| 4.期末余额 | 2,919,429,184.72 | 1,438,768,110.58 | 61,126,486.15 | 91,862,744.87 | 4,511,186,526.32 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 260,530,306.97 | 285,425,848.52 | 22,333,915.48 | 35,534,841.27 | 603,824,912.24 |
| 2.本期增加金额 | 75,877,498.96 | 74,611,999.41 | 7,955,219.98 | 13,250,956.21 | 171,695,674.56 |
| （ | 75,688,611.11 | 74,366,140.07 | 7,939,548.51 | 13,176,247.2 | 171,170,546.96 |
| 1）计提 | 7 | ||||
| （2）外币折算差异 | 188,887.85 | 245,859.34 | 15,671.47 | 9,112.62 | 459,531.28 |
| （3）企业合并增加 | 65,596.32 | 65,596.32 | |||
| 3.本期减少金额 | 12,788,920.63 | 7,478,475.12 | 556,471.25 | 1,505,772.57 | 22,329,639.57 |
| （1）处置或报废 | 8,473,930.97 | 7,478,475.12 | 556,471.25 | 1,505,772.57 | 18,014,649.91 |
| （2）转入在建工程 | 4,314,989.66 | 4,314,989.66 | |||
| 4.期末余额 | 323,618,885.30 | 352,559,372.81 | 29,732,664.21 | 47,280,024.91 | 753,190,947.23 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 2,392,211.42 | 2,113,494.02 | 24,239.75 | 71,522.67 | 4,601,467.86 |
| （1）计提 | 2,392,211.42 | 2,113,494.02 | 24,239.75 | 71,522.67 | 4,601,467.86 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4 | 2,392,211.42 | 2,113,494.02 | 24,239.75 | 71,522.67 | 4,601,467.86 |
| .期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,593,418,088.00 | 1,084,095,243.75 | 31,369,582.19 | 44,511,197.29 | 3,753,394,111.23 |
| 2.期初账面价值 | 1,302,810,853.50 | 555,123,156.13 | 27,371,705.67 | 41,033,463.27 | 1,926,339,178.57 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 4,558,436.36 |
| 机器设备 | 810,059.65 |
| 运输设备 | 21,013.87 |
| 其他设备 | 40,630.96 |
| 合计 | 5,430,140.84 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 7,917,127.81 | 正在办理中 |
| 合计 | 7,917,127.81 |
(5). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 禽业-房屋建筑物 | 21,004,825.95 | 18,612,614.53 | 2,392,211.42 | 成本法 | 资产处置价值 | 资产残值、资产 |
| 禽业-机器设备 | 5,204,123.96 | 3,090,629.94 | 2,113,494.02 | 成新 率 | ||
| 禽业-运输设备 | 61,456.61 | 37,216.86 | 24,239.75 | |||
| 禽业-其他设备 | 191,053.04 | 119,530.37 | 71,522.67 | |||
| 合计 | 26,461,459.56 | 21,859,991.70 | 4,601,467.86 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 352,981,204.13 | 1,109,850,710.32 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 352,981,204.13 | 1,109,850,710.32 |
其他说明：
√适用 □不适用
上表所列在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项 | 期末余额 | 期初余额 |
| 目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 养殖公司新建/改扩建工程 | 328,932,205.70 | 328,932,205.70 | 1,093,497,343.89 | 1,093,497,343.89 | ||
| 饲料厂/改扩建工程 | 20,547,971.36 | 20,547,971.36 | 276,200.00 | 276,200.00 | ||
| 其他零星工程 | 3,501,027.07 | 3,501,027.07 | 16,077,166.43 | 16,077,166.43 | ||
| 合计 | 352,981,204.13 | 352,981,204.13 | 1,109,850,710.32 | 1,109,850,710.32 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 养殖公司新建/改扩建工程 | 5,891,366,910.96 | 1,093,497,343.89 | 1,180,713,490.10 | 1,932,834,107.66 | 12,444,520.63 | 328,932,205.70 | 38.39 | 0-100.00 | 128,695,732.11 | 71,869,918.22 | 5.75 | 募集+自筹 |
| 饲料厂/改扩建工程 | 48,904,000.00 | 276,200.00 | 20,561,737.36 | 289,966.00 | 20,547,971.36 | 42.61 | 0-100.00 | 自有资金 | ||||
| 其他零星工程 | 16,077,166.43 | 55,585,197.07 | 67,305,635.71 | 855,700.72 | 3,501,027.07 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 5,940,270,910.96 | 1,109,850,710.32 | 1,256,860,424.53 | 2,000,429,709.37 | 13,300,221.35 | 352,981,204.13 | / | / | 128,695,732.11 | 71,869,918.22 | / | / |
注：本期其他减少13,300,221.35元系报废转出。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 畜牧养殖业 | 合计 | |
| 种猪类 | 鸡禽类 | ||
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 522,789,722.45 | 4,478,383.82 | 527,268,106.27 |
| 2.本期增加金额 | 447,230,225.27 | 1,975,694.04 | 449,205,919.31 |
| (1)外购 | 9,599,804.50 | 9,599,804.50 | |
| (2)自行培育 | 437,630,420.77 | 1,975,694.04 | 439,606,114.81 |
| 3.本期减少金额 | 473,434,747.58 | 6,454,077.86 | 479,888,825.44 |
| （1）处置及其他 | 473,434,747.58 | 6,454,077.86 | 479,888,825.44 |
| 4.期末余额 | 496,585,200.14 | 496,585,200.14 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 87,983,809.38 | 539,354.60 | 88,523,163.98 |
| 2.本期增加金额 | 115,682,579.97 | 836,731.92 | 116,519,311.89 |
| (1)计提 | 115,682,579.97 | 836,731.92 | 116,519,311.89 |
| 3.本期减少金额 | 93,257,079.71 | 1,376,086.52 | 94,633,166.23 |
| (1) 处置 | 93,257,079.71 | 1,376,086.52 | 94,633,166.23 |
| 4.期末余额 | 110,409,309.64 | 110,409,309.64 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| (2)其他 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 386,175,890.50 | 386,175,890.50 | |
| 2.期初账面价值 | 434,805,913.07 | 3,939,029.22 | 438,744,942.29 |
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 141,352,505.68 | 260,382,433.80 | 401,734,939.48 |
| 2.本期增加金额 | 16,045,606.50 | 61,201,165.23 | 77,246,771.73 |
| （1）租入 | 8,403,425.17 | 54,968,550.05 | 63,371,975.22 |
| （2）租赁条款变更调整 | 7,642,181.33 | 6,232,615.18 | 13,874,796.51 |
| 3.本期减少金额 | 3,297,096.89 | 5,718,849.99 | 9,015,946.88 |
| （1）处置 | 3,297,096.89 | 5,450,516.64 | 8,747,613.53 |
| （2）租赁到期转销 | 268,333.35 | 268,333.35 | |
| 4.期末余额 | 154,101,015.29 | 315,864,749.04 | 469,965,764.33 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 14,871,547.10 | 55,128,597.86 | 70,000,144.96 |
| 2.本期增加金额 | 8,176,643.49 | 62,218,954.39 | 70,395,597.88 |
| (1)计提 | 8,176,643.49 | 62,218,954.39 | 70,395,597.88 |
| 3.本期减少金额 | 677,222.42 | 4,122,916.81 | 4,800,139.23 |
| (1)处置 | 677,222.42 | 3,854,583.46 | 4,531,805.88 |
| （2）租赁到期转销 | 268,333.35 | 268,333.35 | |
| 4.期末余额 | 22,370,968.17 | 113,224,635.44 | 135,595,603.61 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,227,765.46 | 307,700.64 | 1,535,466.10 |
| (1)计提 | 1,227,765.46 | 307,700.64 | 1,535,466.10 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 1,227,765.46 | 307,700.64 | 1,535,466.10 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 130,502,281.66 | 202,332,412.96 | 332,834,694.62 |
| 2.期初账面价值 | 126,480,958.58 | 205,253,835.94 | 331,734,794.52 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 禽业租入资产 | 1,535,466.10 | 0.00 | 1,535,466.10 | 成本法 | / | / |
| 合计 | 1,535,466.10 | 0.00 | 1,535,466.10 | / | / | / |
注：公司在期末时对使用权资产进行全面检查，对已关停的黄羽鸡养殖业务租入的使用权资产，按其账面余额全额计提使用权资产减值准备。可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机技术 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 105,726,832.90 | 12,272,332.46 | 29,037,400.00 | 147,036,565.36 | ||
| 2.本期增加金额 | 315,205.79 | 1,652,420.00 | 1,967,625.79 | |||
| (1)购置 | 1,652,420.00 | 1,652,420.00 | ||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| (４)外币折算差异 | 315,205.79 | 315,205.79 | ||||
| 3.本期减少金额 | 58,956.00 | 58,956.00 | ||||
| (1)处置 | 58,956.00 | 58,956.00 | ||||
| 4.期末余额 | 106,042,038.69 | 13,865,796.46 | 29,037,400.00 | 148,945,235.15 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 23,498,063.31 | 5,481,020.41 | 10,545,549.18 | 39,524,632.90 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,370,128.50 | 2,635,543.64 | 4,278,929.88 | 9,284,602.02 | ||
| （1）计提 | 2,367,818.76 | 2,635,543.64 | 4,278,929.88 | 9,282,292.28 | ||
| (2)外币折算差异 | 2,309.74 | 2,309.74 | ||||
| 3.本期减少金额 | 58,956.00 | 58,956.00 | ||||
| (1)处置 | 58,956.00 | 58,956.00 | ||||
| 4.期末余额 | 25,868,191.81 | 8,057,608.05 | 14,824,479.06 | 48,750,278.92 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 1,128,248.15 | 1,128,248.15 | ||||
| （1）计提 | 1,128,248.15 | 1,128,248.15 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,128,248.15 | 1,128,248.15 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 79,045,598.73 | 5,808,188.41 | 14,212,920.94 | 99,066,708.08 | ||
| 2.期初账面价值 | 82,228,769.59 | 6,791,312.05 | 18,491,850.82 | 107,511,932.46 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 崇州市崇阳镇北郊村土地 | 0.00 | 土地使用权已于2019年3月到期，续期手续正在办理过程中 |
(3) 无形资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 皮革业务土地使用权 | 6,744,828.92 | 5,616,580.77 | 1,128,248.15 | 基准地价系数修正法和成本逼近法 | 资产评估价值 | 评估报告 |
| 合计 | 6,744,828.92 | 5,616,580.77 | 1,128,248.15 | / | / | / |
注：本期计提无形资产减值准备系公司根据中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》（中联川评报字[2024]第113号），对皮革业务土地使用权账面价值高于评估价值计提了1,128,248.15元减值准备。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 巨星农牧有限公司 | 612,896,111.07 | 612,896,111.07 | ||||
| 合计 | 612,896,111.07 | 612,896,111.07 | ||||
注：本公司以发行股份及支付现金相结合的方式购买巨星集团等共41名交易对方持有的巨星有限100%股权；被重组方巨星有限及其子公司的整体股权价值业经中联资产评估集团有限公司评估，并出具《资产评估报告》（中联评报字[2020]第222号），评估值为182,122.48万元。经双方协商，标的公司100%股份作价合计182,000万元；本次收购巨星有限股权属于非同一控制下企业合并，收购对价与参考基准日2020年6月30日评估价值确认可辨认净资产公允价值之
间的差额确认核心商誉604,954,499.37元，因评估增值在合并报表环节确认递延所得税负债而减少净资产，确认为非核心商誉7,941,611.70元。
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 巨星农牧有限公司 | 2,534,340.04 | 29,238,697.33 | 31,773,037.37 | |||
| 其中：核心商誉 | 28,587,251.07 | 28,587,251.07 | ||||
| 非核心商誉 | 2,534,340.04 | 651,446.26 | 3,185,786.30 | |||
| 合计 | 2,534,340.04 | 29,238,697.33 | 31,773,037.37 | |||
注：购并巨星有限评估增值在合并报表环节摊销，相关递延所得税负债转销，按转销递延所得税负债等额计提非核心商誉减值准备。
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 巨星有限猪业资产组 | 经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉；可独立产生现金流的最小资产组合 | 巨星有限猪业分部；内部组织结构划分 | 是 |
| 巨星有限禽业资产组 | 经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉；可独立产生现金流的最小资产组合 | 巨星有限禽业分部；内部组织结构划分 | 是 |
| 巨星有限养殖服务业资产组 | 经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉；可独立产生现金流的最小资产组合 | 巨星有限养殖服务业分部；内部组织结构划分 | 是 |
注：与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。巨星农牧有限公司包含商誉的资产组为其猪业、禽业和养殖服务业务资产组，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用和其他非流动资产等。资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）核心商誉
可收回金额按照资产组预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2024年财务预算及对2025年至2028年的预测为基础确定，该资产组超过5年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋势和管理层对市场发展的预期估计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。
折现率的确定：本次测试采用选取对比公司进行分析，使用加权平均资本成本模型估算期望投资回报率。为此，第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（Levered Beta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及公司资本结构估算出期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。经过分析计算，巨星有限猪业资产组税前折现率为11.50%，养殖服务业资产组税前折现率为14.42%。
为提升业务聚焦精准度，持续深耕生猪养殖主业，巨星有限于本期关停黄羽鸡养殖业务，故除禽业资产组不再运营而全额计提核心商誉减值损失外，管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致其他分摊商誉的资产组的账面价值超过其可收回金额。
（2）非核心商誉
参考中国证券监督管理委员会会计部2020年6月出版编写的《上市公司执行企业会计准则案例解析（2020）》第五章案例“5-1因收购时资产评估增值确认递延所得税负债产生的商誉及其减值问题”。非核心商誉随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。随着收购时资产评估增值在合并报表环节摊销，对应递延所得税负债转销，并相应计提非核心商誉减值准备。
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 上期商誉减值金额 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | |||
| 巨星有限业绩承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 26,000.00 | 35,845.64 | 137.87 | 2,923.87 | 83.40 |
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 固定资产改良支出 | 4,928,308.02 | 280,316.42 | 1,074,950.39 | 3,035,080.92 | 1,098,593.13 |
| 其他 | 3,192,203.12 | 1,215,096.00 | 751,502.79 | 3,655,796.33 | |
| 合计 | 8,120,511.14 | 1,495,412.42 | 1,826,453.18 | 3,035,080.92 | 4,754,389.46 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 27,274,945.85 | 4,091,241.88 | ||
| 内部交易未实现利润 | 736,507.13 | 110,476.07 | 303,379.28 | 45,506.89 |
| 可抵扣亏损 | 216,373,081.58 | 32,455,962.24 | 243,593,061.79 | 36,575,149.35 |
| 递延收益 | 1,917,011.27 | 287,551.69 | 2,007,123.23 | 301,068.48 |
| 信用减值损失 | 25,355,085.00 | 4,601,469.52 | 36,134,658.72 | 6,073,786.69 |
| 预提费用所得税 | 2,465,116.11 | 441,681.34 | 1,814,959.02 | 353,276.84 |
| 薪酬影响 | 374,010.82 | 72,659.40 | ||
| 合计 | 274,121,746.94 | 41,988,382.74 | 284,227,192.86 | 43,421,447.65 |
注：从事养殖销售的农牧业务子公司根据国家税务总局2011年第48号《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》，本年免征企业所得税且预计国家该项税收优惠具有较强的延续性，故未确认递延所得税资产。
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 购并巨星有限可辨认资产公允价值增值影响 | 31,705,502.67 | 4,755,825.40 | 36,048,477.73 | 5,407,271.66 |
| 合计 | 31,705,502.67 | 4,755,825.40 | 36,048,477.73 | 5,407,271.66 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 155,861,847.56 | 15,615,794.00 |
| 资产减值准备影响 | 3,386,218.41 | |
| 合计 | 159,248,065.97 | 15,615,794.00 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 1,310,237.81 | 1,310,237.81 | |
| 2025年 | 2,789,075.53 | 2,789,075.53 | |
| 2026年 | 1,546,977.04 | 1,546,977.04 | |
| 2027年 | 3,743,733.91 | 3,743,733.91 | |
| 2028年 | 137,461,062.68 | ||
| 无到期期限 | 9,010,760.59 | 6,225,769.71 | |
| 合计 | 155,861,847.56 | 15,615,794.00 | / |
注：本公司之澳大利亚子公司的可抵扣亏损，按照当地税法规定，该可抵扣亏损无到期年限，将在以后年度无限期抵扣。
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付工程设备款 | 4,623,334.32 | 4,623,334.32 | 94,114,424.16 | 94,114,424.16 | ||
| 预付土地 | 8,610,800.00 | 8,610,800.00 | 8,360,000.00 | 8,360,000.00 | ||
| 款 | ||||||
| 生物资产（树） | 759,678.55 | 759,678.55 | ||||
| 复垦保证金 | 11,267,764.80 | 11,267,764.80 | 11,168,274.80 | 11,168,274.80 | ||
| 预付其他长期资产款项 | 600,642.17 | 600,642.17 | 2,884,313.92 | 2,884,313.92 | ||
| 合计 | 25,102,541.29 | 25,102,541.29 | 117,286,691.43 | 117,286,691.43 |
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 43,500,000.00 | 43,500,000.00 | 质押 | 为开具银行承兑汇票、信用证作质押 | 25,512,818.53 | 25,512,818.53 | 质押 | 为开具银行承兑汇票作质押 |
| 货币资金 | 782,335.92 | 782,335.92 | 冻结 | 法律诉讼 | ||||
| 固定资产 | 996,284,517.13 | 746,850,042.37 | 抵押 | 银行借款抵押、融资租赁（售后回租）抵押 | 425,629,578.06 | 344,751,487.86 | 抵押 | 银行借款抵押、融资租赁（售后回租）抵押 |
| 无形资产 | 17,832,204.93 | 11,817,313.58 | 抵押 | 银行借款抵押 | 15,312,471.50 | 10,881,054.92 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 1,058,399,057.98 | 802,949,691.87 | 466,454,868.09 | 381,145,361.31 | ||||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 |
| 保证+信用借款 | 1,031,600,000.00 | 400,000,000.00 |
| 质押+保证借款 | ||
| 抵押+保证借款 | 48,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 计提的贷款利息 | 1,671,381.95 | 797,069.46 |
| 合计 | 1,153,271,381.95 | 512,797,069.46 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 103,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 信用证 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 133,000,000.00 | 85,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款及服务款 | 271,564,793.79 | 313,982,109.74 |
| 合计 | 271,564,793.79 | 313,982,109.74 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 20,670,829.03 | 19,465,799.89 |
| 合计 | 20,670,829.03 | 19,465,799.89 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 33,353,101.83 | 443,970,160.54 | 410,779,014.77 | 66,544,247.60 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 165,577.60 | 33,466,689.90 | 33,475,774.47 | 156,493.03 |
| 三、辞退福利 | 2,298,650.77 | 2,298,650.77 | ||
| 四、一年内到期的其他 |
| 福利 | ||||
| 五、超额奖励 | 85,045,885.77 | 85,045,885.77 | ||
| 合计 | 118,564,565.20 | 479,735,501.21 | 531,599,325.78 | 66,700,740.63 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 33,334,445.38 | 411,164,487.62 | 378,733,791.30 | 65,765,141.70 |
| 二、职工福利费 | 4,225,890.85 | 4,225,890.85 | ||
| 三、社会保险费 | 19,323,670.91 | 19,323,670.91 | ||
| 其中：医疗保险费 | 17,187,613.50 | 17,187,613.50 | ||
| 工伤保险费 | 1,556,719.36 | 1,556,719.36 | ||
| 生育保险费 | 67,103.84 | 67,103.84 | ||
| 其他保险费 | 512,234.21 | 512,234.21 | ||
| 四、住房公积金 | 5,897,613.51 | 5,897,613.51 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 18,656.45 | 2,946,513.59 | 2,186,064.14 | 779,105.90 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他（含外币报表折算差异） | 411,984.06 | 411,984.06 | ||
| 合计 | 33,353,101.83 | 443,970,160.54 | 410,779,014.77 | 66,544,247.60 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 162,562.31 | 32,303,486.99 | 32,315,498.50 | 150,550.80 |
| 2、失业保险费 | 1,160,275.97 | 1,160,275.97 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 4、其他（含外币折算差异） | 3,015.29 | 2,926.94 | 5,942.23 | |
| 合计 | 165,577.60 | 33,466,689.90 | 33,475,774.47 | 156,493.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 241,476.67 | 377,372.41 |
| 消费税 | ||
| 营业税 |
| 企业所得税 | 3,936,108.16 | 2,357,318.55 |
| 个人所得税 | 2,719,438.31 | 2,684,567.13 |
| 城市维护建设税 | 13,804.81 | 17,514.68 |
| 印花税 | 726,461.36 | 797,384.05 |
| 土地使用税 | 92,476.44 | 58,285.32 |
| 教育费附加 | 6,363.85 | 9,771.50 |
| 地方教育费附加 | 4,555.91 | 6,965.96 |
| 水资源税 | 17,835.51 | 21,963.32 |
| 环境保护税 | 10,148.60 | 10,355.57 |
| 其他 | 34,346.11 | |
| 合计 | 7,803,015.73 | 6,341,498.49 |
其他说明：
本公司的各项税费以税务机关核定金额为准。
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 697,226,863.01 | 366,331,026.50 |
| 合计 | 697,226,863.01 | 366,331,026.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期资产款 | 405,771,733.49 | 141,914,827.74 |
| 押金及保证金 | 117,085,738.92 | 102,702,572.67 |
| 应付及预提费用 | 128,682,612.74 | 110,054,303.74 |
| 股权收购款 | 26,696,000.00 | |
| 其他款项 | 18,990,777.86 | 11,659,322.35 |
| 合计 | 697,226,863.01 | 366,331,026.50 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 225,421,280.00 | 631,382,005.51 |
| 1年内到期的应付债券 | 3,987,409.68 | 2,750,684.94 |
| 1年内到期的长期应付款 | 117,530,831.01 | 94,939,812.78 |
| 1年内到期的租赁负债 | 56,343,370.67 | 45,199,136.41 |
| 1年内到期的长期借款利息 | 1,578,142.18 | 1,586,472.71 |
| 合计 | 404,861,033.54 | 775,858,112.35 |
其他说明：
注：1年内到期的长期应付款主要系子公司巨星有限将其部分固定资产作为标的物，与租赁公司开展融资性售后回租业务，将于1年以内到期的应付融资租赁款重分类到本项目所致。一年内到期的长期借款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 50,671,280.00 | 234,632,005.51 |
| 抵押借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 质押+保证借款 | 222,000,000.00 | |
| 抵押+保证借款 | 173,750,000.00 | 173,750,000.00 |
| 小计 | 225,421,280.00 | 631,382,005.51 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转增值税销项税 | 284,189.98 | 205,116.49 |
| 供应链融资 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,284,189.98 | 205,116.49 |
注：本公司之子公司巨星有限与农业银行崇州支行和金网络（成都）信用科技有限公司开展了“保理e融”三方合作业务；截至2023年12月31日，子公司巨星有限开展业务金额20,000,000.00元，用于支付采购款。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 13,500,000.00 | 14,500,000.00 |
| 保证借款 | 227,749,859.11 | 345,419,205.78 |
| 信用借款 | ||
| 质押+保证借款 | 222,000,000.00 | 222,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 377,520,000.00 | 274,130,000.00 |
| 应付利息 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 225,421,280.00 | 631,382,005.51 |
| 合计 | 615,348,579.11 | 224,667,200.27 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券（巨星转债） | 752,134,808.98 | 772,804,022.14 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 3,987,409.68 | 2,750,684.94 |
| 合计 | 748,147,399.30 | 770,053,337.20 |
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 本期转股影响 | 期末 余额 | 是否违约 |
| 巨星转债 | 100.00 | 注 | 2022/4/25 | 6年 | 1,000,000,000.00 | 772,804,022.14 | 5,236,452.72 | 62,631,062.10 | 3,999,727.98 | 84,537,000.00 | 752,134,808.98 | 否 | |
| 合计 | / | / | / | / | 1,000,000,000.00 | 772,804,022.14 | 5,236,452.72 | 62,631,062.10 | 3,999,727.98 | 84,537,000.00 | 752,134,808.98 | / |
注：本次发行的可转换公司债券的面利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.25%、第六年3.00%，利息按年支付。
(3). 可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
| 项目 | 转股条件 | 转股时间 |
| 巨星转债 | 本次发行的可转换公司债券初始转股价格为25.24元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。 2023年6月19日，公司召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年年度利润分配的预案》，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利0.32元（含税）。 因实施可转债转股，公司股份总数已由2022 年 12 月 31 日的506,094,309股增加至权益登记日（2023年7月31日）的506,102,259股，2022年度利润分配方案调整为：每股派发现金红利0.03200元（含税），分配现金红利总金额为16,195,272.29元（含税，本次利润分配总额差异系每股现金红利的尾数四舍五入调整所致）。本次利润分配方案已实施完毕，公司转股的价格由25.24元/股调整为25.21元/股，调整后的转股价格自2023年8月8日起生效。 | 本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日2022年4月29日，即T+4日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止，即2022年10月31日至2028年4月24日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息） |
注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]663号《关于核准乐山巨星农牧股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，本公司于2022年4月25日公开发行1,000.00 万张可转换公司债券，每份面值 100.00元，发行总额 10.00亿元，债券期限6年。截至2023年12月31日，“巨星转债”累计转股金额为84,559,000.00元，累计因转股形成的股份数量3,354,068股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.6627%。其中，2023年度因转股形成的股份数量为3,353,202股，转股金额为84,537,000.00元。
转股权会计处理及判断依据
√适用 □不适用
公司于2022年4月25日公开发行可转换公司债券面值100,000.00万元，发行费用（不含税）12,230,912.25元 ,以实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值738,199,073.69元，权益成分公允价值249,570,014.06元。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 276,592,525.31 | 268,326,743.58 |
| 减：1年内到期的租赁负债 | 56,343,370.67 | 45,199,136.41 |
| 合计 | 220,249,154.64 | 223,127,607.17 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 236,827,295.29 | 102,146,674.64 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 236,827,295.29 | 102,146,674.64 |
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 售后回租本金 | 359,949,933.78 | 187,460,246.80 |
| 减：未确认融资费用 | 27,310,970.17 | 12,056,384.12 |
| 减：1年内到期部分 | 116,981,668.32 | 94,427,188.04 |
| 其他长期应付款 | 21,170,000.00 | 21,170,000.00 |
| 合计 | 236,827,295.29 | 102,146,674.64 |
其他说明：
无
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 1,325,455.34 | 634,419.34 | 公司为客户在金融机构的借款提供担保，管理层按照担保金额的5%计提预计负债 |
| 未决诉讼 | 1,234,955.08 | 1,000,000.00 | 详见“第十节财务报告 十六、承诺及或有事项 2、或有事项” |
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | 2,965,967.07 | 3,913,748.31 | 计提的未来可能发生的土地复垦费用 |
| 合计 | 5,526,377.49 | 5,548,167.65 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,126,631.55 | 1,730,000.00 | 884,950.32 | 14,971,681.23 | 收到补助款 |
| 合计 | 14,126,631.55 | 1,730,000.00 | 884,950.32 | 14,971,681.23 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 506,094,309.00 | 3,353,202.00 | 3,353,202.00 | 509,447,511.00 |
其他说明：
本期新增股数3,353,202股，系可转债转股影响，详见“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 46、应付债券”。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
（1）可转债公司债券
经中国证监会“证监许可[2022]663号”文核准，公司于2022年4月25日公开发行了1,000万张可转换公司债券，每份面值100.00元，发行总额100,000.00万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]128号文同意，公司100,000.00万元可转换公司债券于2022年5月17日起在上交所挂牌交易，债券简称“巨星转债”，债券代码“113648”。可转换公司债券存续的起止日期为2022年4月25日至2028年4月24日，转股的起止日期为2022年10月31日至2028年4月24日。
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
注：本期减少系公司发行的可转换公司债券“巨星转债”（113648）有845,370张转为公司股票，对应的其他权益工具结转至资本公积影响所致。
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
本公司发行的可转换公司债券“巨星转债”在本期有845,370.00张债券转为公司股票，对应的其他权益工具21,097,900.28元，转入资本公积-股本溢价。
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 巨星转债 | 9,999,780.00 | 249,564,523.52 | 845,370.00 | 21,097,900.28 | 9,154,410.00 | 228,466,623.24 | ||
| 合计 | 9,999,780.00 | 249,564,523.52 | 845,370.00 | 21,097,900.28 | 9,154,410.00 | 228,466,623.24 | ||
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,210,408,351.59 | 86,833,901.00 | 12,191,932.50 | 2,285,050,320.09 |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 2,210,408,351.59 | 86,833,901.00 | 12,191,932.50 | 2,285,050,320.09 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期增加系公司发行的可转换公司债券“巨星转债”（113648）有845,370张债券转为公司股票，转股数量为3,353,202股。转股对应债券的账面价值69,089,202.72元减去计入股本的金额3,353,202.00元，再加上从其他权益工具转出的金额21,097,900.28元，共计86,833,901.00元计入资本公积-股本溢价。
2、2023年6月，本公司之全资子公司ZHJ Industries Pty Ltd.以441.00万澳元收购 H.J.Hides & Skins Australia （QLD）Pty Ltd少数股东持有的该公司 45.00%股权，收购后ZHJIndustries Pty Ltd.持有该公司股权比例由55.00%变更为100.00%，该交易属于权益性交易，收购价格与按权益比例计算享有的该公司净资产的差异12,191,932.50元，冲减股本溢价。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他 | ||||||||
| 综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,781,161.47 | 1,101,270.27 | 947,088.93 | 154,181.34 | -2,834,072.54 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -3,781,161.47 | 1,101,270.27 | 947,088.93 | 154,181.34 | -2,834,072.54 |
| 其他综合收益合计 | -3,781,161.47 | 1,101,270.27 | 947,088.93 | 154,181.34 | -2,834,072.54 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 35,720,880.93 | 1,394,451.43 | 37,115,332.36 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 35,720,880.93 | 1,394,451.43 | 37,115,332.36 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 673,208,112.42 | 543,379,341.72 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 673,208,112.42 | 543,379,341.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -645,294,123.57 | 158,089,633.50 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,394,451.43 | 1,944,003.76 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 16,195,272.29 | 26,316,859.04 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 10,324,265.13 | 673,208,112.42 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,032,462,836.84 | 4,048,199,967.54 | 3,960,156,712.45 | 3,382,743,686.17 |
| 其他业务 | 8,250,523.89 | 7,321,865.90 | 7,781,540.67 | 5,871,451.55 |
| 合计 | 4,040,713,360.73 | 4,055,521,833.44 | 3,967,938,253.12 | 3,388,615,137.72 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 404,071.34 | 396,793.83 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 825.05 | 778.15 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 0.20% | / | 0.20% | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 825.05 | 出租固定资产、销售原材料等收入 | 778.15 | 出租固定资产、销售原材料等收入 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 825.05 | 778.15 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 403,246.28 | 396,015.67 |
尾数合计差异系计算时四舍五入所致
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合同分类 | 皮革业务 | 农牧业务 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||
| 皮革产品 | 85,641,859.82 | 86,910,009.35 | 85,641,859.82 | 86,910,009.35 | ||
| 生猪 | 3,463,298,959.37 | 3,499,843,031.82 | 3,463,298,959.37 | 3,499,843,031.82 | ||
| 商品鸡 | 26,053,452.80 | 39,928,329.65 | 26,053,452.80 | 39,928,329.65 | ||
| 饲料 | 457,468,564.85 | 421,518,596.72 | 457,468,564.85 | 421,518,596.72 | ||
| 其他业务 | 2,079,753.12 | 1,705,637.02 | 6,170,770.77 | 5,616,228.88 | 8,250,523.89 | 7,321,865.90 |
| 按经营地区分类 | ||||||
| 国内 | 87,721,612.94 | 88,615,646.37 | 3,952,991,747.79 | 3,966,906,187.07 | 4,040,713,360.73 | 4,055,521,833.44 |
| 国外 | ||||||
| 合同类型 | ||||||
| 商品销售合同 | 87,721,612.94 | 88,615,646.37 | 3,952,991,747.79 | 3,966,906,187.07 | 4,040,713,360.73 | 4,055,521,833.44 |
| 合计 | 87,721,612.94 | 88,615,646.37 | 3,952,991,747.79 | 3,966,906,187.07 | 4,040,713,360.73 | 4,055,521,833.44 |
其他说明
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 312,579.26 | 1,313,514.15 |
| 教育费附加 | 47,915.42 | 361,626.71 |
| 房产税 | 2,819,590.16 | 2,466,464.45 |
| 土地使用税 | 2,712,562.72 | 2,315,524.69 |
| 印花税 | 3,868,535.99 | 3,420,835.18 |
| 地方教育费附加 | 31,860.60 | 241,341.42 |
| 环境保护税 | 42,028.32 | 43,176.06 |
| 其他税费 | 125,791.28 | 118,550.58 |
| 合计 | 9,960,863.75 | 10,281,033.24 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,579,216.62 | 22,398,211.82 |
| 交通差旅费 | 7,742,243.72 | 8,597,867.83 |
| 业务招待费 | 1,503,696.46 | 3,008,249.89 |
| 检验检疫费 | 1,067,595.06 | 1,686,050.00 |
| 包装费 | 171,888.31 | 817,190.54 |
| 租赁费 | 728,938.38 | 938,818.44 |
| 其他 | 3,875,897.02 | 6,256,395.77 |
| 合计 | 38,669,475.57 | 43,702,784.29 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 超额奖励 | 85,045,885.77 | |
| 职工薪酬 | 120,017,898.95 | 76,964,773.04 |
| 财产保险费 | 30,773,995.23 | 18,461,918.06 |
| 折旧与摊销 | 22,370,333.49 | 20,384,553.20 |
| 交通差旅费 | 10,095,979.49 | 5,462,523.48 |
| 中介服务费 | 9,696,088.22 | 4,450,902.36 |
| 业务招待费 | 5,179,130.67 | 4,972,004.46 |
| 使用权资产折旧 | 2,730,438.20 | 1,607,095.03 |
| 办公通讯费 | 1,847,831.04 | 1,973,062.75 |
| 其他 | 13,926,008.81 | 8,758,911.76 |
| 合计 | 216,637,704.10 | 228,081,629.91 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,139,118.35 | 10,159,131.52 |
| 咨询费 | 5,034,000.01 | |
| 折旧及摊销 | 1,482,998.11 | 1,272,972.37 |
| 材料费 | 393,793.52 | 638,721.56 |
| 检测费 | 261,191.21 | 119,783.44 |
| 其他 | 5,656,180.96 | 2,886,099.22 |
| 合计 | 24,967,282.16 | 15,076,708.11 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款利息支出 | 86,493,177.79 | 53,594,165.91 |
| 利息收入 | -3,358,919.91 | -3,865,294.37 |
| 汇兑损失 | 191,151.80 | -466,811.63 |
| 未确认融资费用摊销 | 23,611,832.74 | 32,229,287.53 |
| 金融机构手续费及其他 | 360,697.08 | 742,694.27 |
| 合计 | 107,297,939.50 | 82,234,041.71 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 11,710,084.66 | 12,064,425.17 |
| 个人所得税手续费返还收入 | 399,330.91 | 368,231.33 |
| 合计 | 12,109,415.57 | 12,432,656.50 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 应收款项融资贴现利息 | -2,826,166.62 | -3,469,220.66 |
| 合计 | -2,826,166.62 | -3,469,220.66 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -18,948,522.71 | -2,472,365.22 |
| 财务担保相关减值损失 | 691,036.00 | 797,452.66 |
| 合计 | -18,257,486.71 | -1,674,912.56 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -74,752,659.33 | |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -4,601,467.86 | |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 |
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | -1,128,248.15 | |
| 十一、商誉减值损失 | -29,238,697.33 | -834,000.56 |
| 十二、使用权资产 | -1,535,466.10 | |
| 合计 | -111,256,538.77 | -834,000.56 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -1,115,966.95 | -155,043.48 |
| 在建工程处置收益 | -300,197.89 | -207,832.55 |
| 使用权资产处置收益 | 147,991.20 | -721,327.63 |
| 生产性生物资产处置收益 | -96,181,628.91 | -44,871,096.09 |
| 合计 | -97,449,802.55 | -45,955,299.75 |
其他说明：
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 7,351.91 | 8,095.86 | 7,351.91 |
| 其中：固定资产处置利得 | 7,351.91 | 8,095.86 | 7,351.91 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 155,188.41 | ||
| 生猪价格指数保险赔偿 | 42,979,086.09 | 15,477,743.73 | 42,979,086.09 |
| 无法支付的应付款项 | 331,868.22 | 562,112.03 | 331,868.22 |
| 违约收入 | 984,091.50 | 572,500.00 | 984,091.50 |
| 其他收入 | 235,015.45 | 276,737.20 | 235,015.45 |
| 合计 | 44,537,413.17 | 17,052,377.23 | 44,537,413.17 |
计入当期损益的政府补助无
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 22,628,130.45 | 718,144.48 | 22,628,130.45 |
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 609,355.00 | 180,069.97 | 609,355.00 |
| 非常损失 | 27,314,294.26 | 20,434,385.78 | 27,314,294.26 |
| 其他 | 3,082,519.10 | 1,962,856.77 | 3,082,519.10 |
| 合计 | 53,634,298.81 | 23,295,457.00 | 53,634,298.81 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,974,264.83 | 4,097,855.23 |
| 递延所得税费用 | 781,618.65 | -11,272,275.45 |
| 合计 | 6,755,883.48 | -7,174,420.22 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -639,119,202.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -95,867,880.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 78,226,076.75 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 266,227.41 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 474,880.62 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,571,844.92 |
| 冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | 2,063,163.77 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 | 49,308.08 |
| 加计扣除安置残疾人支付的工资的影响 | -27,737.69 |
| 所得税费用 | 6,755,883.48 |
其他说明：
√适用 □不适用
子公司适用不同税率详见“第十节 财务报告 六、税项 1.主要税种及税率”
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告 第七节、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益”
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 3,322,899.91 | 3,865,294.37 |
| 政府补助收入 | 13,647,634.34 | 13,394,536.09 |
| 保险赔偿 | 42,981,549.87 | 15,493,837.08 |
| 收到的押金、保证金等往来款项净额 | 54,782,267.77 | 26,351,843.88 |
| 合计 | 114,734,351.89 | 59,105,511.42 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的费用相关的现金 | 91,041,041.90 | 71,156,654.04 |
| 往来款及其他 | 15,412,770.20 | 4,256,027.40 |
| 合计 | 106,453,812.10 | 75,412,681.44 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外部单位质保金 | 16,964,328.92 | 3,943,396.78 |
| 合计 | 16,964,328.92 | 3,943,396.78 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外部单位质保金 | 9,718,150.62 | |
| 合计 | 9,718,150.62 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到关联方借款款项 | 50,000,000.00 | |
| 收到票据和受限的货币资金 | 171,186,651.91 | 266,346,806.02 |
| 长期应付款售后回租款 | 300,000,000.00 | 253,059,877.47 |
| 收到保理融资款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 481,186,651.91 | 569,406,683.49 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付债转股手续费 | 500,000.00 | |
| 支付的贷款承诺费 | 150,000.00 | |
| 定增和发行可转债支付的相关费用 | 12,963,500.00 | |
| 支付票据和受限的货币资金 | 167,000,000.00 | 148,380,100.09 |
| 偿还关联方借款款项 | 50,000,000.00 | |
| 收购少数股东股权 | 20,776,298.64 | |
| 支付融资租赁款及相关手续费 | 157,258,831.38 | 234,454,805.51 |
| 支付使用权资产租金 | 78,378,458.68 | 73,140,409.46 |
| 支付保理融资手续费 | 739,097.22 | |
| 合计 | 424,152,685.92 | 519,588,815.06 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 512,797,069.46 | 1,342,274,100.00 | 44,361,915.37 | 746,161,702.88 | 1,153,271,381.95 | |
| 应付票据 | 85,000,000.00 | 197,000,000.00 | 149,000,000.00 | 133,000,000.00 | ||
| 其他流动 | 10,000,000. | 10,000,000 | 20,000,000 | |||
| 负债-供应链融资 | 00 | .00 | .00 | |||
| 长期借款 | 857,635,678.49 | 617,140,000.00 | 68,116,210.41 | 700,543,887.61 | 842,348,001.29 | |
| 应付债券 | 772,804,022.14 | 67,867,514.82 | 3,999,727.98 | 84,537,000.00 | 752,134,808.98 | |
| 租赁负债 | 268,326,743.58 | 79,137,007.21 | 70,871,225.48 | 276,592,525.31 | ||
| 长期应付款 | 197,086,487.42 | 300,000,000.00 | 10,521,470.26 | 153,249,831.38 | 354,358,126.30 | |
| 合计 | 2,693,650,001.09 | 2,269,414,100.00 | 477,004,118.07 | 1,823,826,375.33 | 84,537,000.00 | 3,531,704,843.83 |
注：长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款包含一年内到期的部分。
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -645,875,085.99 | 161,377,481.56 |
| 加：资产减值准备 | 129,514,025.48 | 2,508,913.12 |
| 信用减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 287,224,594.80 | 238,463,531.89 |
| 使用权资产摊销 | 65,509,894.40 | 45,095,542.97 |
| 无形资产摊销 | 9,181,249.28 | 8,637,352.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,786,528.93 | 2,679,098.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 97,449,802.55 | 45,955,299.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 22,620,778.54 | 710,048.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 111,767,726.12 | 85,506,641.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,826,166.62 | 3,469,220.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,433,064.91 | -10,438,274.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -651,446.26 | -834,000.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填 | -166,748,276.61 | -113,383,473.40 |
| 列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 57,640,682.06 | 42,061,242.97 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -81,733,604.42 | -29,405,581.83 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,053,899.59 | 482,403,044.20 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 租入的资产（简化处理的除外） | 77,246,771.73 | 182,147,244.98 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 401,535,441.55 | 855,206,035.59 |
| 减：现金的期初余额 | 855,206,035.59 | 508,606,414.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -453,670,594.04 | 346,599,620.66 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,600,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,287.77 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 5,598,712.23 |
其他说明:
无
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 401,535,441.55 | 855,206,035.59 |
| 其中：库存现金 | 28,149.48 | 17,159.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 401,503,633.50 | 855,173,918.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,658.57 | 14,957.65 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 401,535,441.55 | 855,206,035.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 货币资金 | 43,500,000.00 | 25,512,818.53 | 为开具银行承兑汇票、信用证作质押 |
| 货币资金 | 782,335.92 | 法律诉讼 | |
| 合计 | 44,282,335.92 | 25,512,818.53 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
本期公司现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”中不包括应收票据背书导致的销售商品提供劳务未收到的现金10,194,701.77元。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 7,897.51 | 7.0827 | 55,935.69 |
| 欧元 | 3,219.75 | 7.8592 | 25,304.66 |
| 澳元 | 126,050.75 | 4.8484 | 611,144.46 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 51,348.43 | 7.8592 | 403,557.58 |
| 澳元 | 309,494.74 | 4.8484 | 1,500,554.30 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 61,348.98 | 7.8592 | 482,153.90 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
| 境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| ZHJ INDUSTRIES PTY.LTD. | 澳大利亚 | 澳元 | 选用注册地货币单位 |
| H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA PTY .LTD | 澳大利亚 | 澳元 | 选用注册地货币单位 |
| H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA（QLD）PTY .LTD | 澳大利亚 | 澳元 | 选用注册地货币单位 |
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
公司本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用5,250,534.26元。售后租回交易及判断依据
√适用 □不适用
公司售后租回交易中的资产转让不构成销售，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
与租赁相关的现金流出总额83,628,992.94（单位：元币种：人民币）
公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋建筑物、土地使用权，土地使用权的租赁期通常是15-30年，土地使用权的租赁合同多数包含续租选择权条款。
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋、设备等租赁收入 | 215,508.00 | |
| 合计 | 215,508.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,139,118.35 | 10,159,131.52 |
| 咨询费 | 5,034,000.01 | |
| 折旧及摊销 | 1,482,998.11 | 1,272,972.37 |
| 材料费 | 393,793.52 | 638,721.56 |
| 检测费 | 261,191.21 | 119,783.44 |
| 其他 | 5,656,180.96 | 2,886,099.22 |
| 合计 | 24,967,282.16 | 15,076,708.11 |
| 其中：费用化研发支出 | 24,967,282.16 | 15,076,708.11 |
| 资本化研发支出 |
其他说明：
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 广东悦诚畜牧发展有限公司 | 2023/5/25 | 32,296,000.00 | 88.00 | 购买 | 2023/5/25 | 控制权取得日 | 0.00 | -290,917.43 | -1,287.77 |
其他说明：
于购买日，企业合并相关协议已获得相关各方审批并签署，并办理了必要的财产权转移手续，本公司己向被购买方派出董事和管理人员，实际已于购买日控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合并成本 | 广东悦诚畜牧发展有限公司 |
| --现金 | 5,600,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | 26,696,000.00 |
| 合并成本合计 | 32,296,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 32,296,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 |
合并成本公允价值的确定方法：
□适用 √不适用
业绩承诺的完成情况：
□适用 √不适用
大额商誉形成的主要原因：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 广东悦诚畜牧发展有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 93,303,342.53 | 93,303,342.53 |
| 货币资金 | 1,287.77 | 1,287.77 |
| 固定资产 | 67,932.68 | 67,932.68 |
| 在建工程 | 93,234,122.08 | 93,234,122.08 |
| 负债： | 56,603,342.53 | 56,603,342.53 |
| 应付账款 | 7,038,614.14 | 7,038,614.14 |
| 应付职工薪酬 | 352,393.33 | 352,393.33 |
| 应交税费 | 1,352.81 | 1,352.81 |
| 其他应付款 | 40,420,982.25 | 40,420,982.25 |
| 长期借款 | 8,790,000.00 | 8,790,000.00 |
| 净资产 | 36,700,000.00 | 36,700,000.00 |
| 减：少数股东权益 | 4,404,000.00 | 4,404,000.00 |
| 取得的净资产 | 32,296,000.00 | 32,296,000.00 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2023年11月28日，本公司之孙公司都江堰巨星猪业科技有限公司完成注销登记手续。自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。2023年12月14日，本公司新设成立子公司巨星牧康（成都）创新科技有限公司，持股比例100%，本年度纳入合并财务报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 巨星农牧有限公司 | 崇州市 | 25,310.00 | 崇州市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 剑阁巨星农牧有限公司 | 剑阁县 | 15,500.00 | 剑阁县 | 畜禽养殖、饲料加工 | 100.00 | 收购 | |
| 泸县巨星农牧科技有限公司 | 泸县 | 2,400.00 | 泸县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 叙永巨星农牧有限公司 | 叙永县 | 3,000.00 | 叙永县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 屏山巨星农牧有限公司 | 屏山县 | 3,000.00 | 屏山县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 乐山巨星农业发展有限公司 | 乐山市 | 2,000.00 | 乐山市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 眉山市彭山永祥饲料有限责任公司 | 眉山市 | 3,450.00 | 眉山市 | 饲料加工 | 100.00 | 收购 | |
| 乐山巨星生物科技有限公司 | 乐山市 | 2,919.80 | 乐山市 | 饲料加工 | 100.00 | 收购 | |
| 邛崃巨星农牧有限公司 | 邛崃市 | 500.00 | 邛崃市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 重庆巨星农牧有限公司 | 重庆市 | 1,750.00 | 重庆市 | 饲料加工 | 100.00 | 收购 | |
| 乐山市巨星科技有限公司 | 乐山市 | 2,919.80 | 乐山市 | 饲料加工 | 100.00 | 收购 | |
| 云南巨星农牧有限公司 | 昆明市 | 3,000.00 | 昆明市 | 饲料加工 | 100.00 | 收购 | |
| 泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 泸县 | 500.00 | 泸县 | 畜禽养殖 | 51.00 | 收购 | |
| 犍为巨星农牧科技有限公司 | 犍为县 | 2,000.00 | 犍为县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 成都巨星禽业有限公司 | 崇州市 | 1,000.00 | 崇州市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 丹棱巨星禽业有限责任公司 | 丹棱县 | 1,000.00 | 丹棱县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 南充巨星通旺农牧有限公司 | 南充市 | 700.00 | 南充市 | 饲料加工 | 51.00 | 收购 | |
| 马边巨星农牧有限公司 | 马边县 | 2,000.00 | 马边县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 成都籍田巨星猪业有限责任公司 | 成都市 | 200.00 | 成都市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 眉山市彭山巨星种猪有限 | 眉山市 | 500.00 | 眉山市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收 | |
| 公司 | 购 | ||||||
| 阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司 | 阆中市 | 510.00 | 阆中市 | 畜禽养殖 | 50.98 | 收购 | |
| 德昌巨星农牧科技有限公司 | 德昌县 | 107,000.00 | 德昌县 | 畜禽养殖 | 99.88 | 投资设立 | |
| 古蔺巨星农牧有限公司 | 古蔺县 | 18,000.00 | 古蔺县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 广元巨星农业有限公司 | 广元市 | 500.00 | 广元市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 眉山巨星农牧有限公司 | 眉山市 | 500.00 | 眉山市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 平塘巨星农牧有限公司 | 平塘县 | 20,000.00 | 平塘县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 广东悦诚畜牧发展有限公司 | 韶关市 | 3,670.00 | 韶关市 | 畜禽养殖 | 88.00 | 收购 | |
| 雅安巨星农牧有限公司 | 雅安市 | 500.00 | 雅安市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 盐边巨星农牧科技有限公司 | 盐边县 | 500.00 | 盐边县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽巨星农牧有限公司 | 阜阳市 | 500.00 | 阜阳市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 夹江县巨星农牧有限公司 | 夹江县 | 500.00 | 夹江县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 收购 | |
| 宜宾巨星农牧科技有限公司 | 宜宾市 | 500.00 | 宜宾市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 泸州巨星农牧科技有限公司 | 泸州市 | 500.00 | 泸州市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 崇州巨星农牧科技有限公司 | 崇州市 | 2,000.00 | 崇州市 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 平南巨星农牧有限公司 | 平南县 | 1,000.00 | 平南县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 巨星牧康（成都）创新科 | 成都市 | 200.00 | 成都市 | 畜禽饲养 | 100.00 | 投 |
| 技有限公司 | 技术研发 | 资设立 | |||||
| 洪雅巨星农业科技有限公司 | 洪雅县 | 500.00 | 洪雅县 | 畜禽养殖 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川振静皮革服饰有限公司 | 乐山市 | 9,000.00 | 乐山市 | 皮革加工 | 100.00 | 投资设立 | |
| ZHJ IndustriesPtyLtd. | 澳大利亚 | 600.00万澳元 | 墨尔本 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| H.J.Hides&SkinsAustraliaPtyLtd | 澳大利亚 | 100.00澳元 | 墨尔本 | 牛皮加工 | 100.00 | 收购 | |
| H.J. Hides & Skins Australia （QLD）Pty Ltd | 澳大利亚 | 500.00万澳元 | 昆士兰 | 牛皮加工 | 100.00 | 收购 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 德昌巨星农牧科技有限公司 | 0.1215% | -1,276.03 | 1,298,143.94 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 德昌巨星农牧科技有限公司 | 311,875,893.50 | 1,649,208,047.23 | 1,961,083,940.73 | 661,393,545.03 | 231,259,169.18 | 892,652,714.21 | 704,640,439.02 | 750,842,043.10 | 1,455,482,482.12 | 260,937,242.31 | 125,063,780.28 | 386,001,022.59 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 德昌巨星农牧科技有限公司 | -1,050,233.01 | -1,050,233.01 | -869,597.19 | -148,381.41 | -148,381.41 | -372,453.60 | ||
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
2023年6月，本公司之全资子公司ZHJ Industries Pty Ltd.以441.00万澳元收购少数股东持有的H.J. Hides & Skins Australia （QLD）Pty Ltd 45.00%股权，收购后本公司之全资子公司ZHJ Industries Pty Ltd.持有H.J. Hides & Skins Australia （QLD）Pty Ltd的股权比例由55.00%变更为100.00%。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目 | H.J. Hides & Skins Australia （QLD）Pty Ltd |
| 购买成本/处置对价 | 20,776,298.64 |
| --现金 | 20,776,298.64 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 20,776,298.64 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 8,972,539.50 |
| 差额 | 11,803,759.14 |
| 其中：调整资本公积 | -12,191,932.50 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 | |
| 调整其他综合收益 | 388,173.36 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 14,126,631.55 | 1,730,000.00 | 884,950.32 | 14,971,681.23 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 14,126,631.55 | 1,730,000.00 | 884,950.32 | 14,971,681.23 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 884,950.32 | 755,077.49 |
| 与收益相关 | 11,917,634.34 | 12,489,436.09 |
| 合计 | 12,802,584.66 | 13,244,513.58 |
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款、借款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。公司面临的外汇风险主要来源于以澳元、
美元和欧元等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 81、外币货币性项目”。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。于资产负债表日，公司应收款项的账面价值已代表其最大信用风险敞口。公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失准备。因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户，涉及皮革业务和农牧业务，相关行业均未发现系统风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。于2023年12月31日，公司对前五大客户应收账款余额为人民币3,032.20万元，占公司应收账款期末余额的比例为47.46%。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
截至2023年12月31日，公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 |
| 短期借款 | 115,327.14 | ||
| 应付票据 | 13,300.00 | ||
| 应付账款 | 27,156.48 | ||
| 其他应付款 | 69,722.69 | ||
| 长期借款 | 22,542.13 | 61,534.86 | |
| 应付债券 | 398.74 | 74,814.74 | |
| 租赁负债 | 5,634.34 | 6,366.54 | 15,658.38 |
| 长期应付款 | 11,753.08 | 23,682.73 | |
| 合计 | 265,834.60 | 166,398.87 | 15,658.38 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 4,492,098.39 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 合计 | / | 4,492,098.39 | / | / |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书 | 4,492,098.39 | |
| 合计 | / | 4,492,098.39 |
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 4,149,980.68 | 4,149,980.68 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 599,998.76 | 599,998.76 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 18,255,857.84 | 18,255,857.84 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资：由于银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。其他权益工具投资：因被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本与按比例享有的基准日被投资单位净资产份额孰低值作为公允价值的合理估计进行计量。
其他非流动金融资产：因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 四川巨星企业集团有限公司 | 四川乐山 | 投资 | 12,662.00 | 29.35 | 29.35 |
本企业的母公司情况的说明
公司名称：四川巨星企业集团有限公司；企业性质：有限责任公司（外商投资、非独资）；注册地址：四川省乐山市五通桥区竹根镇新华村九组；经营范围：许可项目：动物饲养；种畜禽生产；种畜禽经营；牲畜屠宰；饲料生产；水产养殖。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：企业总部管理；建筑材料销售；五金产品批发；粮食收购；食用农产品批发；金属矿石销售；磁性材料生产；磁性材料销售；电池制造；电池销售；有色金属合金制造；有色金属合金销售；软件开发；软件销售；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外）本企业最终控制方是唐光跃其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 四川和邦投资集团有限公司 | 原控股股东、现第二大股东 |
| 四川和邦生物科技股份有限公司 | 原控股股东、现第二大股东控制的企业 |
| 乐山涌江实业有限公司 | 原控股股东、现第二大股东控制的企业 |
| 乐山市五通桥区涌江加油站有限公司 | 原控股股东、现第二大股东控制的企业 |
| 乐山润森压缩天然气有限公司 | 原控股股东、现第二大股东控制的企业 |
| 武骏重庆光能有限公司 | 原控股股东、现第二大股东控制的企业 |
| 乐山和邦农业科技有限公司 | 原控股股东、现第二大股东控制的企业 |
| 乐山巨星新材料有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 四川顺城盐品股份有限公司 | 原控股股东、现第二大股东之子公司之联营企业 |
| 本公司关键管理人员 | 本公司董事、监事及高管 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 接受劳务： | |||||
| 四川和邦生物科技股份有限公司 | 固废处置 | 339,410.38 | 不适用 | 否 | 450,764.16 |
| 采购商品： | |||||
| 四川和邦生物科技股份有限公司 | 购买原材料 | 9,623,196.46 | 20,000,000.00 | 否 | 6,670,500.00 |
| 乐山市五通桥区涌江加油站有限公司 | 购买燃料 | 253,732.34 | 不适用 | 否 | 385,710.07 |
| 四川顺城盐品股份有限公司 | 购买工业盐 | 1,248,434.00 | 不适用 | 否 | 24,545.58 |
| 乐山涌江实业有限公司 | 购买天然气 | 4,163.22 | 不适用 | 否 | 31,388.62 |
| 乐山润森压缩天然气有限公司 | 购买天然气 | 23,521.36 | 不适用 | 否 | 24,089.97 |
| 合计 | 11,492,457.76 | 7,586,998.40 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出售商品： | |||
| 四川和邦生物科技股份有限公司 | 牛皮沙发革 | 534,053.13 | 4,914,690.26 |
| 武骏重庆光能有限公司 | 牛皮沙发革 | 3,110,796.45 | |
| 合计 | 534,053.13 | 8,025,486.71 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
公司关联销售和提供劳务定价原则系按照市场价格确定。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 四川和邦生物科技股份有限公司 | 办公房屋 | 132,600.00 | 265,200.00 | 9,424.62 | 24,858.38 | ||||||
| 乐山巨星新材料有限公司 | 办公房屋 | 240,000.00 | 240,000.00 | ||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 应付账款（注）： | ||||
| 剑阁巨星农牧 | 467,393.76 | 2023/6/1 | 2024/5/31 | 否 |
| 重庆巨星农牧 | 307,208.06 | 2023/6/1 | 2024/5/31 | 否 |
| 重庆巨星农牧 | 4,877,396.00 | 2023/10/27 | 2024/10/31 | 否 |
| 小计 | 5,651,997.82 | |||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | ||||
| 德昌巨星农牧 | 377,520,000.00 | 2021/9/17 | 2026/9/6 | 否 |
| 平塘巨星农牧 | 929,786.66 | 2021/12/29 | 2026/12/27 | 否 |
| 巨星有限 | 290,000,000.00 | 2023/3/31 | 2025/3/29 | 否 |
| 巨星有限 | 40,000,000.00 | 2023/7/25 | 2025/3/29 | 否 |
| 小计 | 708,449,786.66 | |||
| 短期借款 | ||||
| 乐山巨星生物 | 10,000,000.00 | 2023/12/23 | 2024/12/20 | 否 |
| 乐山市巨星科技 | 10,000,000.00 | 2023/12/23 | 2024/12/19 | 否 |
| 古蔺巨星农牧 | 40,000,000.00 | 2023/9/7 | 2024/9/4 | 否 |
| 巨星有限 | 50,000,000.00 | 2023/6/27 | 2024/6/26 | 否 |
| 巨星有限 | 20,000,000.00 | 2023/10/30 | 2024/8/1 | 否 |
| 剑阁巨星农牧 | 80,000,000.00 | 2023/9/7 | 2024/9/4 | 否 |
| 剑阁巨星农牧 | 50,000,000.00 | 2023/10/7 | 2024/9/14 | 否 |
| 剑阁巨星农牧 | 50,000,000.00 | 2023/10/11 | 2024/10/11 | 否 |
| 剑阁巨星农牧 | 70,000,000.00 | 2023/11/29 | 2024/11/28 | 否 |
| 剑阁巨星农牧 | 11,600,000.00 | 2023/12/26 | 2024/5/24 | 否 |
| 泸县巨星农牧 | 30,000,000.00 | 2023/6/27 | 2024/6/26 | 否 |
| 泸县巨星农牧 | 40,000,000.00 | 2023/8/4 | 2024/7/12 | 否 |
| 泸县巨星农牧 | 48,000,000.00 | 2023/12/20 | 2024/12/20 | 否 |
| 屏山巨星农牧 | 12,000,000.00 | 2023/12/20 | 2024/12/20 | 否 |
| 叙永巨星农牧 | 30,000,000.00 | 2023/9/7 | 2024/9/4 | 否 |
| 平塘巨星农牧 | 20,000,000.00 | 2023/5/26 | 2024/5/25 | 否 |
| 小计 | 571,600,000.00 | |||
| 应付票据 | ||||
| 巨星有限 | 30,000,000.00 | 2023/8/10 | 2024/8/9 | 否 |
| 小计 | 30,000,000.00 | |||
| 长期应付款（含一年内到期的长期应付款） | ||||
| 古蔺巨星农牧 | 40,385,237.21 | 2023/9/28 | 2026/9/28 | 否 |
| 古蔺巨星农牧 | 64,611,898.32 | 2023/10/18 | 2026/10/18 | 否 |
| 剑阁巨星农牧 | 216,572,105.04 | 2023/12/27 | 2026/12/27 | 否 |
| 小计 | 321,569,240.57 |
注：系巨星有限对其下属子公司向饲料供应商采购原材料的货款提供担保。本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 短期借款： | ||||
| 和邦集团 | 40,000,000.00 | 2023/2/14 | 2024/2/13 | 否 |
| 和邦集团 | 100,000,000.00 | 2023/8/15 | 2024/8/14 | 否 |
| 和邦集团、贺正刚 | 100,000,000.00 | 2023/5/9 | 2024/5/8 | 否 |
| 和邦集团、贺正刚 | 200,000,000.00 | 2023/3/28 | 2024/3/27 | 否 |
| 巨星集团 | 30,000,000.00 | 2023/12/22 | 2024/12/21 | 否 |
| 巨星集团 | 8,000,000.00 | 2023/11/28 | 2024/11/28 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 30,000,000.00 | 2023/9/13 | 2024/9/7 | 否 |
| 贺正刚、唐光跃 | 20,000,000.00 | 2023/5/26 | 2024/5/25 | 否 |
| 小计 | 528,000,000.00 | |||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | ||||
| 贺正刚、唐光跃 | 377,520,000.00 | 2021/9/17 | 2026/9/6 | 否 |
| 贺正刚、唐光跃 | 929,786.66 | 2021/12/29 | 2026/12/27 | 否 |
| 和邦集团、贺正刚 | 290,000,000.00 | 2023/3/31 | 2025/3/29 | 否 |
| 和邦集团、贺正刚 | 40,000,000.00 | 2023/7/25 | 2025/3/29 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 65,146,778.30 | 2020/5/27 | 2027/4/29 | 否 |
| 巨星集团 | 45,083,294.15 | 2020/8/20 | 2027/7/27 | 否 |
| 小计 | 818,679,859.11 | |||
| 应付票据 | ||||
| 和邦集团、贺正刚 | 35,000,000.00 | 2023/12/19 | 2024/6/19 | 否 |
| 和邦集团、贺正刚 | 50,000,000.00 | 2023/7/3 | 2024/1/3 | 否 |
| 小计 | 85,000,000.00 | |||
| 其他流动负债 | ||||
| 巨星集团、唐光跃 | 5,000,000.00 | 2023/2/17 | 2024/2/12 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 5,000,000.00 | 2023/7/24 | 2024/7/22 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 5,000,000.00 | 2023/7/26 | 2024/7/24 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 5,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/9/16 | 否 |
| 小计 | 20,000,000.00 | |||
| 长期应付款（含一年内到期的长期应付款） | ||||
| 巨星集团、唐光跃 | 6,357,250.00 | 2021/6/22 | 2024/5/22 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 12,758,940.81 | 2021/7/28 | 2024/7/30 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 5,811,678.08 | 2022/4/13 | 2025/4/13 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 9,576,705.59 | 2021/7/28 | 2024/7/30 | 否 |
| 巨星集团、唐光跃 | 3,876,118.72 | 2022/4/13 | 2025/4/13 | 否 |
| 小计 | 38,380,693.20 |
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注：担保起始日、担保到期日分别系指实际取得借款、开具票据或信用证的起始和到期日期；在被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 乐山和邦农业科技有限公司 | 出售配件 | 1,746.00 | |
| 乐山和邦农业科技有限公司 | 出售压滤机 | 240,707.96 | |
| 四川巨星企业集团有限公司 | 购买车辆 | 1,454,019.00 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 610.70 | 577.36 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 四川和邦生物科技股份有限公司 | 127,843.84 | 6,392.19 | ||
| 其他应收款 | 乐山润森压缩天然气有限公司 | 6,498.07 | 324.90 | ||
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 四川和邦生物科技股份有限公司 | 12,930.00 | |
| 租赁负债（含一年内到期） | 四川和邦生物科技股份有限公司 | 132,600.00 | 255,775.38 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、对外担保情况
截至2023年12月31日，巨星有限及其子公司为其客户的借款提供担保的情况如下：
担保余额1,268.84万元，担保期间为3年，担保责任比例为30%。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司眉山巨星农牧有限公司因房屋租赁合同纠纷被青神县名盈生态农牧科技有限公司起诉，截止至本报告日，该案件尚在审理之中。根据该案代理律师的意见，基于谨慎性原则，公司针对该未决诉讼计提了预计负债100.00万元。本公司及本公司之子公司广东悦诚畜牧发展有限公司因建设工程施工合同纠纷被丁俊修起诉，请求判令公司向其支付“广东曲江繁殖场猪舍项目”工程款及利息合计4,738.03万元。根据该案代理律师的意见，本公司在该案中承担责任的可能性较小。截止至本报告日，上述案件尚未开庭审理，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》的规定评估，由于上述诉讼事项不符
合确认预计负债的相关条件，诉讼事项未形成公司应承担的现时义务，且可能不会导致经济利益流出公司，故公司未计提预计负债。
3、除上述或有事项外，截至2023年12月31日，公司无其他需要披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
公司以业务分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按同类业务经营实体进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 皮革业务 | 农牧业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 85,641,859.82 | 3,946,820,977.02 | 4,032,462,836.84 | |
| 主营业务成本 | 86,910,009.35 | 3,961,289,958.19 | 4,048,199,967.54 | |
| 资产总额 | 4,428,095,499.02 | 6,156,885,602.58 | 2,864,015,777.68 | 7,720,965,323.92 |
| 负债总额 | 1,337,691,658.87 | 3,584,867,245.06 | 301,327,953.65 | 4,621,230,950.28 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
关于申请向特定对象发行股票的事项
根据2023年12月23日公司第四届董事会第十二次会议决议，本公司申请向特定对象发行股票，拟发行股份数量不超过151,830,808股，募集资金总额为不超过175,000.00万元，扣除发行费用后的实际募集资金净额将用于生猪养殖产能建设类项目、养殖技术研发类项目和数字智能化建设项目。本申请事项尚需获得上海证券交易所的审核通过及中国证券监督管理委员会的注册同意。
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 31,714,885.78 | 84,636,664.50 |
| 1年以内小计 | 31,714,885.78 | 84,636,664.50 |
| 1至2年 | 1,404,980.84 | 2,210,375.70 |
| 2至3年 | 544,747.32 | 5,801,372.63 |
| 3年以上 | 1,441,512.18 | |
| 合计 | 33,664,613.94 | 94,089,925.01 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,664,613.94 | 100.00 | 2,003,432.70 | 5.95 | 31,661,181.24 | 94,089,925.01 | 100.00 | 8,866,437.20 | 9.42 | 85,223,487.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 30,950,985.59 | 91.94 | 2,003,432.70 | 6.47 | 28,947,552.89 | 91,096,531.64 | 96.82 | 8,866,437.20 | 9.73 | 82,230,094.44 |
| 合并范围内关联方组合 | 2,713,628.35 | 8.06 | 2,713,628.35 | 2,993,393.37 | 3.18 | 2,993,393.37 | ||||
| 合计 | 33,664,613.94 | / | 2,003,432.70 | / | 31,661,181.24 | 94,089,925.01 | / | 8,866,437.20 | / | 85,223,487.81 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：风险组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 29,001,257.43 | 1,450,062.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,404,980.84 | 280,996.17 | 20.00 |
| 2-3年 | 544,747.32 | 272,373.66 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 30,950,985.59 | 2,003,432.70 | 6.47 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 13.应收账款”
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 风险组合 | 8,866,437.20 | 2,715,266.80 | 9,578,271.30 | 2,003,432.70 | ||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 8,866,437.20 | 2,715,266.80 | 9,578,271.30 | 2,003,432.70 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 9,578,271.30 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 广州圣祺美皮革有限公司 | 客户货款 | 4,277,861.42 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 杭州尚睿箱包制品有限公司 | 客户货款 | 1,305,000.00 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 武汉鹏捷东信汽车零部件有限公司 | 客户货款 | 1,017,397.70 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 其他11个客户 | 客户货款 | 2,978,012.18 | 预计款项无法收回 | 按权限审批 | 否 |
| 合计 | / | 9,578,271.30 | / | / | / |
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 17,737,932.35 | 17,737,932.35 | 52.69 | 897,613.50 | |
| 单位二 | 4,249,492.86 | 4,249,492.86 | 12.62 | 457,610.94 | |
| 单位三 | 2,713,628.35 | 2,713,628.35 | 8.06 | ||
| 单位四 | 2,223,320.54 | 2,223,320.54 | 6.60 | 111,166.03 | |
| 单位五 | 2,008,978.08 | 2,008,978.08 | 5.98 | 300,479.15 | |
| 合计 | 28,933,352.18 | 28,933,352.18 | 85.95 | 1,766,869.62 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 其他应收款 | 201,304,941.77 | 296,690,823.08 |
| 合计 | 281,304,941.77 | 356,690,823.08 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 巨星农牧有限公司 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 201,239,385.92 | 296,847,901.23 |
| 1年以内小计 | 201,239,385.92 | 296,847,901.23 |
| 1至2年 | 95,297.87 | 10,000.00 |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 合计 | 201,334,683.79 | 296,857,901.23 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收子公司款项 | 200,835,141.27 | 293,526,338.19 |
| 代垫款项 | 347,475.22 | 379,406.89 |
| 往来款及其他 | 152,067.30 | 2,952,156.15 |
| 合计 | 201,334,683.79 | 296,857,901.23 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 167,078.15 | 167,078.15 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -137,336.13 | -137,336.13 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 29,742.02 | 29,742.02 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 15.其他应收款”。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 风险组合 | 167,078.15 | -137,336.13 | 29,742.02 | |||
| 合并范围内 | ||||||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 167,078.15 | -137,336.13 | 29,742.02 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 50,513,974.24 | 25.09 | 内部往来款 | 1年以内 | |
| 单位二 | 49,417,042.83 | 24.54 | 内部往来款 | 1年以内 | |
| 单位三 | 30,773,482.55 | 15.28 | 内部往来款 | 1年以内 | |
| 单位四 | 20,940,764.95 | 10.40 | 内部往来款 | 1年以内 | |
| 单位五 | 12,511,078.34 | 6.21 | 内部往来款 | 1年以内 | |
| 合计 | 164,156,342.91 | 81.53 | / | / |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,316,209,592.81 | 3,316,209,592.81 | 3,283,913,592.81 | 3,283,913,592.81 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 3,316,209,592.81 | 3,316,209,592.81 | 3,283,913,592.81 | 3,283,913,592.81 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| ZHJINDUSTRIESPTY.LTD | 44,961,775.00 | 44,961,775.00 | ||||
| 四川振静皮革服饰有限公司 | 24,580,000.00 | 24,580,000.00 | ||||
| 盐边巨星农牧科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 眉山巨星农牧有限公司 | 4,194,966.86 | 4,194,966.86 | ||||
| 雅安巨星农牧有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 古蔺巨星农牧有限公司 | 179,337,705.89 | 179,337,705.89 | ||||
| 平塘巨星农牧有限公司 | 98,159,456.46 | 98,159,456.46 | ||||
| 夹江县巨星农牧有限公司 | 4,979,688.60 | 4,979,688.60 | ||||
| 广元巨星农业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 巨星农牧有限公司 | 1,820,000,000.00 | 1,820,000,000.00 | ||||
| 宜宾巨星农牧科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 泸州巨星农牧科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 崇州巨星农牧科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 洪雅巨星农业科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 德昌巨星农牧科技有限公司 | 1,068,700,000.00 | 1,068,700,000.00 | ||||
| 平南巨星农牧有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 安徽巨星农牧有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 广东悦诚畜牧发展有限公司 | 32,296,000.00 | 32,296,000.00 | ||||
| 合计 | 3,283,913,592.81 | 32,296,000.00 | 3,316,209,592.81 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 72,723,672.48 | 68,307,432.66 | 284,336,888.07 | 288,309,304.98 |
| 其他业务 | 1,298,443.95 | 813,887.35 | 2,779,170.84 | 2,512,274.60 |
| 合计 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 | 287,116,058.91 | 290,821,579.58 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合同分类 | 皮革业务 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 皮革产品 | 72,723,672.48 | 68,307,432.66 | 72,723,672.48 | 68,307,432.66 |
| 其他业务 | 1,298,443.95 | 813,887.35 | 1,298,443.95 | 813,887.35 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 国内 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 |
| 国内 | ||||
| 合同类型 | ||||
| 商品销售合同 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 |
| 合计 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 | 74,022,116.43 | 69,121,320.01 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 140,000,000.00 | 95,832,792.59 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -598,482.55 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 140,000,000.00 | 95,234,310.04 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -97,449,802.55 | 主要为生产性生物资产处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,710,084.66 | 主要为各类政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 36,020.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 485,093.32 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,096,885.64 | 主要为生猪价格指数保险赔偿收入和猪只死亡损失 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,092,500.00 | |
| 减：所得税影响额 | 574,883.14 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -124,319.55 | |
| 合计 | -93,673,553.80 |
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系贷款贴息。对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》（以下简称“2023版1号解释性公告”），该规定自公布之日起施行。本公司按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。
根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -19.33 | -1.2750 | -1.2750 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -16.53 | -1.0899 | -1.0899 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：段利锋董事会批准报送日期：2024年3月22日
修订信息
□适用 √不适用