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广百股份：2023年年度报告 （下载公告）
公告日期:2024-03-23

广州市广百股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王晖、主管会计工作负责人苏兆忠及会计机构负责人（会计主管人员）梁桂芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本704,038,932股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 23

第五节 环境和社会责任 ...... 38

第六节 重要事项 ...... 40

第七节 股份变动及股东情况 ...... 49

第八节 优先股相关情况 ...... 55

第九节 债券相关情况 ...... 56

第十节 财务报告 ...... 57

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项指释义内容
公司、本公司指广州市广百股份有限公司
岭南商旅、岭南集团指广州岭南商旅投资集团有限公司
广州友谊、友谊集团指广州友谊集团有限公司
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称广百股份股票代码002187
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称广州市广百股份有限公司
公司的中文简称广百股份
公司的外文名称（如有）Guangzhou Grandbuy Co.,Ltd
公司的法定代表人王晖
注册地址广东省广州市越秀区西湖路12号
注册地址的邮政编码510030
公司注册地址历史变更情况无
办公地址广东省广州市越秀区西湖路12号10-12楼
办公地址的邮政编码510030
公司网址www.grandbuy.com.cn
电子信箱grandbuyoffice@163.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名苏兆忠李亚
联系地址广东省广州市越秀区西湖路12号11楼广东省广州市越秀区西湖路12号11楼
电话020-83322348-6220020-83322348-6220
传真020-83331334020-83331334
电子信箱grandbuyoffice@163.comgrandbuyoffice@163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码91440101190422131L
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更
历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌东湖路169号2-9层
签字会计师姓名王兵、赵亮

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)5,343,811,214.594,891,810,588.714,891,810,588.719.24%5,976,150,899.235,976,150,899.23
归属于上市公司股东的净利润（元）36,165,213.67-143,329,909.75-143,329,909.75125.23%260,540,338.44260,540,338.44
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)21,274,816.46-116,368,591.71-116,368,591.71118.28%101,327,268.86101,327,268.86
经营活动产生的现金流量净额（元）476,170,253.84338,497,545.21338,497,545.2140.67%522,435,406.71522,435,406.71
基本每股收益（元/股）0.05-0.21-0.21123.81%0.420.42
稀释每股收益（元/股）0.05-0.21-0.21123.81%0.420.42
加权平均净资产收益率0.91%-3.57%-3.57%4.48%5.73%5.73%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产（元）9,832,493,319.388,796,199,326.499,327,440,756.215.41%9,671,225,382.929,671,225,382.92
归属于上市公司股东的净资产（元）4,022,754,082.513,972,466,080.053,972,466,080.051.27%3,694,595,925.983,694,595,925.98

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

根据财政部印发的《企业会计准则解释第16号》规定，公司调整了承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易相关的递延所得税资产及递延所得税负债，该调整既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，具体调整如下：

项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产185,978,599.97717,220,029.69531,241,429.72
递延所得税负债49,492,541.58580,733,971.30531,241,429.72

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,722,333,013.481,495,116,973.201,105,480,193.261,020,881,034.65
归属于上市公司股东的净利润32,908,369.53-3,012,410.58367,077.795,902,176.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润32,359,494.21-5,151,738.03-10,725,729.284,792,789.56
经营活动产生的现金流量净额79,959,202.5265,576,843.3251,985,934.66278,648,273.34

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损15,483,495.59-1,184,810.801,287,760.70
益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）3,422,192.005,418,474.9310,718,518.03
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-871,195.40-35,664,048.4369,979,504.93
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-902,159.74-902,159.74-1,193,145.85
委托他人投资或管理资产的损益7,223,013.70
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回37,412.22
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益89,570,229.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,183,192.63-3,722,187.093,029,424.57
减：所得税影响额4,589,814.07-9,175,983.3521,554,544.83
少数股东权益影响额（税后）-164,686.2082,570.26-114,896.53
合计14,890,397.21-26,961,318.04159,213,069.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求公司所属行业为百货零售业。2023年随着国内经济形势的企稳回升，政府部门密集出台了扩大消费政策，提振了消费信心，实体零售门店客流量也有所恢复。根据国家统计局公布的数据，2023年社会消费品零售总额同比上升7.2%，限额以上零售业单位中的百货店零售额同比上升8.8%。公司2023年实现营业收入53.44亿元，同比上升9.24%，主要原因是公司牢牢把握市场机遇，积极加强门店运营管理，提升服务水平与经营质量，加大营销力度，实现营业收入的同比增长。 2023年实物商品网上零售额占社会消费品零售总额的比重为27.6%，占比持续攀升；同时商业综合体、购物中心不断增加，百货零售业态面临线上渠道分流、线下购物中心及奥特莱斯等业态分流的压力，行业竞争状况较为激烈。公司依托优越的门店位置，丰富的供应商资源和积极的市场研究，顺应市场发展趋势，推动线上线下融合发展，提升经营品质，优化现有门店运营管理，深化区域连锁，在广州市、广东省内深度渗透发展，同时创新经营模式和管理体制，不断提升在区域内的竞争力。公司是广州市销售规模最大的百货零售企业，是广东省百货连锁龙头企业，根据中国连锁经营协会公布的“2022年中国连锁百强”，公司名列第41位，较上年跃升3位。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求

（一）公司业务概述

公司从事的主要业务为百货零售服务。公司采用的经营模式主要包括：联销、购销及物业出租。

1、联销业务：公司就供货形式、价格管理、退换货、结算方式等方面与供应商达成一致并签署相关经营协议，使用存货管理系统记录供应商实际到货情况，由公司营业员及供应商的销售人员共同负责商品销售，在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

2、购销业务：公司与供应商签订商品购销合同，公司先向供应商下订单采购商品、办理入库，由公司负责商品销售，在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

3、物业出租：是在本公司经营场所里进行的租赁经营，其利润来源于租金收入扣除物业成本后的余额。根据租赁对象的不同，可分为两类：一类是配合百货门店零售业务，满足顾客其他消费需求的服务补充，例如银行、通信、餐厅、快餐店、电影院、娱乐项目等；另一类运用购物中心理念，按公司统一规划租赁给其他品牌供应商或代理商用于商品零售服务，以满足各消费群体的不同需求。报告期内，公司从事的主要业务及主要经营模式没有发生重大变化。

（二）报告期内门店的经营情况

1、报告期末门店的经营状况

截至本报告期末，公司已在广州市区及广东省内其他城市开设门店28家，其中广州市区综合百货店15家，购物中心4家，超市专业店2家，钟表专业店1家；广东省其他城市综合百货店5家，购物中心1家，经营面积合计约69万平方米。公司所有门店均为直营门店，2023年公司门店营业收入为384,033万元。 2023年营业收入排名前十的门店情况如下：

名称地址开业日期建筑面积（平方米）经营业态经营模式物业权属
广州友谊环市东店广州市越秀区1978年4月12日56,934综合百货直营自有物业3.2万平方米，租赁物业2.49万平方米。
广百北京路店广州市越秀区1991年2月8日80,754综合百货直营自有物业7.5万平方米，租赁物业0.5万平方米。
广百天河中怡店广州市天河区2006年9月29日49,599综合百货直营租赁
广州友谊正佳店广州市天河区2005年1月13日18,833综合百货直营租赁
广州友谊国金店广州市天河区2010年11月18日27,330综合百货直营租赁
海珠广百广场广州市海珠区2007年1月15日36,068购物中心直营自有物业3.55万平方米，租赁物业0.05万平方米。

广百新市店

广百新市店广州市白云区2004年10月28日14,452综合百货直营租赁
广百花都店广州市花都区2011年12月2日42,462购物中心直营租赁
荔胜广百广场广州市荔湾区2018年12月29日37,693购物中心直营租赁
广州友谊时代店广州市天河区1999年10月23日21,758综合百货直营自有物业2.04万平方米，租赁物业0.14万平方米。

2、报告期内门店的变动情况

（1） 报告期内公司新增门店2家，具体情况如下：

名称地址开业日期经营建筑面积（平方米）经营业态经营模式物业权属对公司当期业绩影响
从化广百莱茵汇店广东省广州市2023年12月16日6,786综合百货直营租赁无重大影响

智慧城广百广场

智慧城广百广场广东省广州市2023年12月19日58,975购物中心直营自有无重大影响

（2）报告期内公司因经营调整原因关闭门店3家，分别是广百超市江湾东店，位于广州市海珠区，面积223平方米，于2023年10月结束营业；新大新荔湾折扣店，位于广州市荔湾区，面积5,883平方米，于2023年10月结束营业；广百肇庆店，位于广东省肇庆市，面积21,563平方米，于2023年12月结束营业。

3、门店店效信息

公司2023年分地区及业态可比门店情况如下：

地区业态数量店面坪效（元/ m2）销售额同比营业收入同比净利润同比
广州市内综合百货店142246614.57%2.57%91.34%
购物中心店3875410.32%8.16%141.28%
小 计172070914.34%2.79%115.22%
广东省内其他城市综合百货店43966-20.31%-8.47%-61.39%
购物中心店11503-14.40%-1.00%-68.84%
小 计53032-19.26%-5.93%-65.50%
合 计221802713.13%2.65%81.22%

注：1、可比店指在2023年及2022年正常经营的直营门店。

2、坪效是指每平方米经营面积年含税销售额。

（三）报告期内线上销售情况

截至2023年年底，广百、广州友谊会员人数合计超302万，其中电子会员超227万。广百致力打造星钻会员体系，通过会员星钻沙龙等措施对头部钻石会员重点维系。广州友谊玩转会员兴趣魔方，举办多元会员活动。岭南集团会员联盟Plus+正式上线，集团旗下广百、广州友谊、广之旅、岭南酒店四大品牌企业会员通过一个版面、一键式轻松实现身

份互认、折扣互通、权益互享、积分互换，升级感受尊贵礼遇。消费者通过广百荟、广百云店、广百到家、广百股份微信公众号、友谊微信公众号、抖音、视频号、门店直播等渠道交互获取信息或消费超过3000万次。公司自建销售平台包括“广百荟”“友谊网乐购”，2023年在自建销售平台以及第三方销售平台实现线上销售交易额57972万元，营业收入46674万元。截至2023年年底，自建销售平台注册用户数量达196万人，入驻品牌数量约1250个。广百股份旗下各门店深化直播带货、福利社群等线上营销工具，以品牌信誉打造私域流量池。电商平台推出多品类优惠，多渠道激发消费需求。线上线下齐发力，积极发挥品牌效应和门店融合销售的优势，成功吸引精准流量，有效促进销售转化。

（四）报告期内采购、仓储及物流情况

1、商品采购与存货情况

（1）2023年公司向前五名供应商采购额 264,614.07万元，占年度采购总额34.17%。

（2）公司的存货管理及滞销、过期商品处理政策

公司的存货主要为自营商品存货。存货管理政策的主要目标是维持合理库存量，加快资金周转，保证商品在各流转环节的安全。公司制定了商品盘点管理制度，并严格按照制度要求定期对商品存货进行实物盘点。此外，公司与供应商签订的合同中约定了商品退货条件和商品坏损补偿条款。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

2、仓储与物流情况

公司现有配送中心大朗仓库，位于广州市白云区白云湖街道内，属于自有物业，配送中心占地面积约3.2万㎡，仓库建筑面积约1.9万㎡。另租用位于白云区广海路3号的仓库，共计面积5046.6平方米。公司物流配送业务均已外包，报告期内物流配送支出约3593.57万元。

三、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要包括优越的门店位置、丰富的供应商资源、较高的品牌知名度和经验丰富的管理团队。报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。

1、公司的主要门店均坐落于广州市或者广东省其他城市的主要商业地段，地理优势突出。门店物业一般使用自有物业或通过长期租约租用，保持长期稳定持续的盈利能力。报告期内公司主要门店物业权属和租约情况没有发生重大变化。

2、公司与超过2000家国际和国内知名品牌供应商建立了良好的长期合作关系，并与其中大部分结成了长期稳定战略发展伙伴，使公司商品供应稳定，并能及时根据消费趋势进行更新，保持对消费者的吸引力。报告期内，公司供应商资源得到了持续优化。

3、公司是广东省百货连锁龙头企业，在广州市及广东省内享有较高的知名度，公司连续多年被评为“广东省守合同重信用企业”，公司所属多家门店被商务部评定为“金鼎”百货店，深受消费者信赖。报告期内，公司知名度和美誉度不断提高。

4、公司经营管理团队经验丰富，从事百货行业多年，对百货行业有深入的见地，对百货经营的各个环节有清晰的了解，并按照市场发展趋势，创建了合乎市场规律的经营模式和管理体制，使公司在激烈的市场竞争中保持了较强的竞争力。报告期内公司核心管理团队保持稳定，没有发生重大变化。

四、主营业务分析

1、概述

（1）报告期内的主要经营情况

2023年，随着国内经济形势的企稳回升以及政府部门密集出台的扩大消费政策，实体零售门店客流量有所恢复。公司牢牢把握市场机遇，积极加强门店运营管理，提升服务水平与经营质量，加大营销力度，2023年实现营业收入53.44

亿元，同比上升9.24%；报告期内公司通过优化组织结构，提升内部管理效率，持续推进企业降本增效，2023年实现归属于母公司所有者的净利润3617万元，同比增加1.79亿元。报告期内公司完成的主要经营工作如下：

1）加快拓展步伐，深耕区域市场围绕公司战略规划，坚持轻重资产拓展模式并举，顺利完成天河万科广场项目资产整体收购，从化莱茵汇项目开业以及广州友谊收购时代广场商铺，新增经营面积超7万平方米。其中，天河万科广场项目建筑面积5.9万平方米（不含车位），购置交易价格为8.8亿元，为公司近年来重大资产购置项目，强化了公司在天河未来核心区域的本土优势，助力打造公司未来发展新引擎。

2）加大存量调整力度，促进经营质量提升2023年公司聚焦存量门店内生增长，推进“一店一策”门店升级计划，完成8个门店升级调整面积共计3.44万平方米，有效巩固主力旗舰店在主流商圈的地位，为公司高质量发展奠定坚实基础。同时，积极盘活各门店空置面积共计

4.38万平方米，进一步提高物业经营效益。此外，2023年完成了广百新市店、新大新三水店、李占记等续租工作，确保公司经营稳定向好。

3）数字化赋能，推动线上线下融合2023年，公司多维度发力“公域”线上营销渠道，实现抖音平台与百货开单和收款系统的对接，成功入驻抖音本地生活赛道，成为广州市首家入驻抖音本地生活赛道的百货企业，推动线上线下引流融合。此外，公司与银联达成商业综合体数字化合作关系，合作开发上线广百云闪付小程序，成功转化数千名云闪付用户为广百新会员。在2023年两次广百之夜大型促销期间公司启用AI智能外呼服务，带动到店消费会员数量，有效提升门店销售。

4）互补互促，加快企业融合发展为加快广百、友谊团队在业务发展、职能优化、信息共享等方面的全面互通互融，公司于2023年成立百货、超市、电器、商管、运营、营销、物业工程、数字化管理、人力资源等十二个专项小组，以专项小组结对竞赛的形式建立长期沟通机制，开展“结对子”专项工作，涌现了一批亮点突出、成效显著的项目，充分调动了工作积极性和创新思维，加快实现广百与友谊两大零售板块互补互促，打造产业大融合平台，共同促进企业发展。

（2）主营业务分析

1） 报告期内，公司实现主营业务收入511,315.05万元,较上年同期增加9.89%。主要原因是：公司把握国内经济企稳回升，实体零售门店客流有所恢复的有利形势，积极加强门店运营管理、提升服务及经营质量、加大营销力度，实现经营业绩同比增长。2）报告期内，公司主营业务成本为400,871.92万元，较上年同期增加7.91%。主要原因是：随销售收入而增长。 3）报告期内，公司销售费用为101,775.82万元，较上年同期减少2.96%，主要原因是：公司节能降费取得成效，实现人工成本、物管费等同比下降。 4）报告期内，公司管理费用为14,577.14万元，较上年同期减少2.27%，主要原因是：公司节能降费取得成效，实现人工成本等同比下降。 5）报告期内，公司财务费用为4,334.01万元，较上年同期增加1.84%，主要原因是：银行刷卡手续费随收入有所增加。 6）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为47,617.03万元，较上年同期增加40.67%，主要原因是：营业收入的增长带动现金流入同比增加。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计5,343,811,214.59100%4,891,810,588.71100%9.24%
分行业
商品销售4,820,586,578.8590.21%4,454,940,406.6391.07%8.21%
租赁292,563,884.115.47%198,001,203.934.05%47.76%
其他业务收入230,660,751.634.32%238,868,978.154.88%-3.44%
分产品
商品销售4,820,586,578.8590.21%4,454,940,406.6391.07%8.21%
租赁292,563,884.115.47%198,001,203.934.05%47.76%
其他业务收入230,660,751.634.32%238,868,978.154.88%-3.44%
分地区
广州市5,275,103,577.0798.71%4,815,534,447.0098.44%9.54%
广东省其他城市68,707,637.521.29%76,276,141.711.56%-9.92%
分销售模式

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
商品销售4,820,586,578.853,919,047,190.7618.70%8.21%7.79%0.31%
租赁292,563,884.1189,672,034.4569.35%47.76%13.39%9.29%
分产品
分地区
广州市5,275,103,577.074,003,082,790.8424.11%9.54%7.70%1.30%
广东省其他城市68,707,637.5220,071,859.7470.79%-9.92%100.97%-16.12%
分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
商品销售销售量元4,820,586,578.854,454,940,406.638.21%
生产量
库存量

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类

单位：元

行业分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
商品销售主营业务成本3,919,047,190.7697.41%3,635,771,145.5897.55%7.79%
租赁主营业务成本89,672,034.452.23%79,083,828.362.12%13.39%
其他业务其他业务成本14,435,425.470.36%12,166,083.980.33%18.65%

说明不适用。

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否本报告期因开平广百新大新商贸有限公司注销完成而减少子公司1家，无其他合并范围变动。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）254,380,698.36
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例5.29%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1第一名175,452,477.123.64%
2第二名28,218,106.190.59%
3第三名26,956,388.500.56%
4第四名12,299,363.720.26%
5第五名11,454,362.830.24%
合计--254,380,698.365.29%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）2,646,140,669.15
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例34.17%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1第一名1,555,325,404.7220.09%
2第二名339,552,857.334.38%
3第三名310,533,218.414.01%
4第四名265,544,386.433.43%
5第五名175,184,802.262.26%
合计--2,646,140,669.1534.17%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用1,017,758,189.041,048,853,039.96-2.96%不适用
管理费用145,771,404.96149,158,459.83-2.27%不适用
财务费用43,340,059.9842,555,347.471.84%不适用
研发费用0.000.000.00%不适用

4、研发投入

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计9,843,036,322.018,869,799,890.6110.97%
经营活动现金流出小计9,366,866,068.178,531,302,345.409.79%
经营活动产生的现金流量净额476,170,253.84338,497,545.2140.67%
投资活动现金流入小计584,146,281.53246,168,757.62137.30%
投资活动现金流出小计2,636,884,805.65324,787,507.29711.88%
投资活动产生的现金流量净额-2,052,738,524.12-78,618,749.67-2,511.00%
筹资活动现金流入小计1,340,000,000.001,399,999,999.30-4.29%
筹资活动现金流出小计1,028,526,088.072,759,855,112.78-62.73%
筹资活动产生的现金流量净额311,473,911.93-1,359,855,113.48122.90%
现金及现金等价物净增加额-1,265,094,358.35-1,099,976,317.94-15.01%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额较上年增加40.67%，主要原因是本期门店经营收入增加所致。

（2）投资活动现金流入小计较上年增加137.30%，主要原因是到期收回的定期存款同比增加。

（3）投资活动现金流出小计较上年增加711.88%。主要原因是本期存入定期存款的金额同比增加。

（4）投资活动产生的现金流量净额较上年减少2511.00%，主要原因是本期存入定期存款的金额同比增加。

（5）筹资活动现金流出小计较上年减少62.73%，主要原因是同期支付并购友谊项目的现金对价17亿元。

（6）筹资活动产生的现金流量净额较上年增加122.90%，主要原因是同期支付并购友谊项目现金对价，本期未发生。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用本年度公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润的主要差异为：适用租赁准则的主要租赁费用支出在筹资活动列支。

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益23,754,410.8946.20%联营企业投资、交易性金融资产的收益是
公允价值变动损益-15,988,757.80-31.09%交易性金融资产的公允价值变动是
资产减值00不适用不适用
营业外收入4,298,728.808.36%主要为无需支付的应付账款、补偿金收入等否
营业外支出2,590,611.965.04%主要为关店赔偿支出、公益捐赠等。否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金3,103,019,373.9431.56%3,087,137,538.6333.10%-1.54%不适用
应收账款47,650,485.280.48%56,023,240.470.60%-0.12%不适用
合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%不适用
存货284,486,334.522.89%318,076,744.713.41%-0.52%不适用
投资性房地产1,329,632,516.5013.52%504,623,432.065.41%8.11%主要是本期购进万科物业用于出租经营。
长期股权投资220,802,125.462.25%216,165,276.972.32%-0.07%不适用
固定资产977,061,883.239.94%1,032,023,765.5511.06%-1.12%不适用
在建工程5,556,011.260.06%1,384,200.020.01%0.05%主要是本期环东店空调风柜
机安装等门店优化改造工程增加。
使用权资产1,859,337,899.9218.91%2,124,965,718.9522.78%-3.87%不适用
短期借款900,724,166.409.16%500,406,805.485.36%3.80%主要是本期增加银行短期借款。
合同负债723,760,462.237.36%861,082,206.269.23%-1.87%不适用
长期借款413,600,000.004.21%0.000.00%4.21%主要是本期增加银行长期借款。
租赁负债1,752,348,410.2517.82%2,029,017,754.6821.75%-3.93%不适用

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）65,092,067.20-329,865.750.000.00956,300.000.000.0065,718,501.45
4.其他权益工具投资191,022,903.610.0018,799,729.320.000.000.000.00209,822,632.93
5.其他非流动金融资产616,087,879.65-15,658,892.050.000.000.000.00-14,190,897.36586,238,090.24
金融资产小计872,202,850.46-15,988,757.8018,799,729.320.00956,300.000.00-14,190,897.36861,779,224.62
上述合计872,202,850.46-15,988,757.8018,799,729.320.00956,300.000.00-14,190,897.36861,779,224.62
金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00

其他变动的内容其他变动为退出期基金收回的本金。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司所有权或使用权受到限制的资产为货币资金，金额为115,561,362.20元，受限主要原因为银行承兑汇票保证金63,330,000.00元，购房共管账户保证金50,211,690.70，及诉讼等冻结存款2,019,671.5元。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用 ?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有）披露索引（如有）
购买天河万科广场物业收购是零售830,000,000.00830,000,000.00自有资金及银行借款94.00%不适用2023年09月29日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于购买天河万科广场物业的公告》(公告编号：2023-033)
合计------830,000,000.00830,000,000.00----0.000.00------

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动计入权益的累计公本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
损益允价值变动
基金160631银行LOF基金2,995,528.25公允价值计量3,987,021.19-112,188.913,874,832.28交易性金融资产自有资金
基金161812深证100LOF1,344,810.58公允价值计量1,797,251.42-285,202.131,512,049.29交易性金融资产自有资金
基金163113申万证券LOF13,100,903.96公允价值计量3,913,035.28103,931.884,016,967.16交易性金融资产自有资金
基金165511中信保诚500LOF607,768.15公允价值计量710,159.06-36,406.59673,752.47交易性金融资产自有资金
基金90055中信证券现金添利货币型集合资产管理计划54,684,600.25公允价值计量54,684,600.25956,300.00956,268.7855,640,900.25交易性金融资产自有资金
合计72,733,611.19--65,092,067.20-329,865.750.00956,300.000.00956,268.7865,718,501.45----
证券投资审批董事会公告披露日期2009年02月26日
证券投资审批股东会公告披露日期（如有）2009年03月20日

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
广州友谊集团有限公司子公司零售百货100,000,0004,285,346,947.602,629,018,073.062,250,821,830.26211,775,111.52159,045,145.33
广州市新大新有限公司子公司零售百货30,000,000280,029,714.7390,471,732.45102,910,138.83-21,860,969.44-14,439,066.29
广州市广百新一城商贸有限公司子公司零售百货20,000,000750,762,464.56715,927,496.2864,579,503.9412,402,576.499,168,489.20

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
开平广百新大新商贸有限公司注销无重大影响

主要控股参股公司情况说明不适用。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和发展趋势

展望2024年，我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，零售业有望呈现更大的复苏弹性，预计消费复苏仍是零售业的核心主旋律。 从行业需求来看，国内消费者信心有所回升，但短期消费行为仍较为谨慎，与此同时，消费者追求品质升级、美好生活的趋势仍然不变，居民消费偏好趋向理性消费，兼顾品质生活追求和性价比，消费者更加聚焦产品实际价值，同时重视购物体验。 从行业发展来看，新经营模式持续涌现：一是渠道专业化，通过更为聚焦的品类选择实现供应链效率优化、渠道层级精简，获取相对低价优势；二是模式创新，传统百货零售企业积极寻求模式突破，契合性价比消费需求，如奥莱模式解决尾货清库问题，会员店则精简选品、优化采购，通过会费筛选消费群体满足品质消费需求。 从行业竞争格局来看，实物商品网上销售占比持续攀升，同时商业综合体、购物中心不断增加，百货零售业态面临线上渠道分流、线下购物中心及奥特莱斯等业态分流的压力，行业竞争状况较为激烈。

（二）公司发展战略

2024年，公司将坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕推进高质量发展这个首要任务，提高企业效益、增强企业竞争

实力、实现国有资产保值增值。紧扣谋求生存、拥抱市场年度主题，确保上市公司盈利，从供给端加大改革力度，大力调优门店、调强品牌，以更好的产品、服务和场景综合体验，打造新的消费增长点，以高质量供给带动潜在消费释放。

（三）经营计划

2024年，公司将紧扣“谋求生存、拥抱市场”年度主题，以质量变革提质增效，以效率变革畅通链条，以动力变革创新突破，精准发力推动公司向前迈步。 聚焦质量变革，从理念、目标、制度到具体领域工作细节对百货经营模式在业务端、经营端、客户端进行全方位变革。坚持质量为先，夯实产品和服务创新的能力和基础，打造符合市场需求、性价比合理、安全性与稳定性高的产品和服务。 聚焦效率变革，填平低效率洼地，在组织架构、职业经理人制度、考核激励、评价体系上下功夫，破除无效供给，使公司有序链接、高效畅通。 聚焦动力变革，着力破除制约构建新发展格局的体制机制，在融合发展、合作模式、数智驱动、线上布局等方面创新突破，加快步伐、灵活应变、适应市场，不断扬优势、补短板、强弱项。

（四）可能面临的风险

1、消费变化风险

消费者消费行为趋于谨慎，消费信心不足，非必要消费减少以及消费习惯的变化等原因可能使公司可能面临营业收入增长乏力、新开门店培育期延长等风险。公司将进一步升级商品和服务，丰富门店体验元素，提升门店经营能力；积极推动线上购物，拓宽销售渠道，多方位传播商品和服务资讯。

2、市场竞争加剧风险

随着实物商品网上零售额占比的不断攀升，传统实体零售与电商等新兴业态之间的竞争更为激烈；同时随着商业中心的不断新建，区域零售市场竞争加剧，公司有可能面临市场占有率及盈利能力下滑的风险。公司将继续深化区域发展，深化新技术应用，加快新业态研究，借助外延性增长和跨界合作，在未来市场竞争中取得主动。

3、经营成本上升风险

公司人力成本、经营物业租金成本等面临上升压力，将对公司的盈利能力造成一定影响。公司将进一步挖潜降耗，强化预算管控，控制费用支出，落实开源节流，厉行节约。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用 ?不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，深入开展公司治理专项活动。目前公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。

（一）股东和股东大会

公司能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务。

（二）公司与控股股东

公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。

（三）董事与董事会

公司董事的选聘程序公开、公平、公正；公司目前有董事七名，独立董事三名，超过全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等法律法规和制度的要求开展工作，公司董事诚信、勤勉地履行职责，认真出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独立董事能够不受影响地独立履行职责。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，对董事会负责。

（四）监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）信息披露与透明度

为加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，公司制定了《信息披露管理办法》及《投资者关系管理制度》。公司指定《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司指定董事会秘书为公司信息披露和投资者关系管理事务的直接负责人和授权发言人，公司董事会办公室在董事会秘书的指导下，负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）业务：

公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的采购和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。

（二）人员：

公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在股份公司工作、领取薪酬，不存在在股东单位兼任职务的情况。公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，经公司合法程序选

举产生。高级管理人员均由董事会聘任，不存在股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的情形。公司人员独立，所有员工均和公司签订了劳动合同。公司在员工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东单位或其他关联方。

（三）资产：

公司拥有独立完整的资产结构，拥有独立的经营场所，配套设施、房屋所有权等资产，与控股股东之间产权关系清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。

（四）机构：

公司依法设立股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间不存在上下级关系。公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了公司独立与完善的管理机构和业务经营体系。

（五）财务：

公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，独立依法纳税。公司独立做出财务决策，不存在大股东占用公司资金及干预公司资金使用的情况，不存在为股东单位及其关联方提供担保的行为。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年度股东大会年度股东大会10.54%2023年04月21日2023年04月22日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司2022年度股东大会决议公告》（公告编号2023－014）
2023年第一次临时股东大会临时股东大会14.52%2023年08月28日2023年08月29日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号2023－025）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因
王晖男51董事长现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
李福良男41董事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
陈倩文女53董事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
秦生男43董事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
郭天武男53独立董事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
李志宏男54独立董事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
石水平男48独立董事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
吴丽苹女48监事会主席现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
张晓彤女48职工监事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
梁玉珊女41职工监事现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
蔡劲松男44副总经理（代行总经理）现任2018年10月23日2025年12月12日00000无
钟勇男53副总经理现任2022年12月12日2025年12月12日00000无
钟芬女55副总离任2017202400000无
经理、财务负责人、董事会秘书年12月27日年03月01日
苏兆忠男55副总经理、财务负责人、董事会秘书现任2024年03月01日2025年12月12日00000无
谢安贤男58副总经理现任2016年08月19日2025年12月12日00000无
合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
苏兆忠副总经理、财务负责人聘任2024年01月01日经董事会聘任
苏兆忠董事会秘书聘任2024年03月01日经董事会聘任
钟芬副总经理、财务负责人、董事会秘书解聘2024年03月01日退休

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责王晖先生：中国国籍，1972年10月出生，本科学历，工学学士，工商管理硕士，经济师，中共党员。曾任广州市广百电器有限公司董事、副总经理，公司广百北京路店副总经理，广州友谊集团股份有限公司环市东店副经理、采购三部经理，广州友谊集团公司副总经理，广州商贸投资控股集团有限公司党委委员、副总经理；现任广州岭南商旅投资集团有限公司党委委员、副总经理，本公司董事长、党委书记。李福良先生：中国国籍，1982年8月出生，工商管理硕士，中共党员。曾任广州百货企业集团有限公司战略发展管理部高级经理、办公室、董事会办公室高级经理、企业管理部副总监，广州商贸投资控股集团有限公司战略与资本运营部副总监；现任广州岭南商旅投资集团有限公司战略与投资发展中心副总经理，本公司董事。陈倩文女士：中国国籍，1970年8月出生，本科学历，会计师，国际注册内部审计师，中共党员。曾任公司审计监察部经理、纪委副书记，广州市广百物流有限公司纪委书记、党委副书记、监事会主席，公司纪委书记、监事会主席；现任本公司董事、党委副书记、工会主席、总法律顾问。秦生先生：中国国籍，1981年2月出生，毕业于北京科技大学机械装备及控制专业，硕士研究生，对外经济贸易大学，金融学硕士学位（在职），拥有证券从业资格、基金从业资格、工程师资格、经济师资格，中共党员。2007年参加工作，历任中国机械工业联合会机电产品进出口办公室主管，中国华融资产管理股份有限公司投资事业部高级副经理，华融资

本管理有限公司业务四部副总经理、风险管理部副总经理；现任中银金融资产投资有限公司投资一部总经理，本公司董事。郭天武先生，中国国籍，1970年12月出生，博士研究生，教授，中共党员。曾任中山大学法学院讲师、副教授；现任中山大学法学院教授、博士生导师，广东岭南律师事务所兼职律师，广东广弘控股股份有限公司、深圳世联行集团股份有限公司及本公司独立董事。李志宏先生，中国国籍，1969年9月出生，博士研究生，教授，中共党员。曾任华南理工大学工商管理学院决策科学系系主任，华南理工大学工商管理学院副院长；现任华南理工大学工商管理学院教授，广州广日股份有限公司及本公司独立董事。石水平先生，中国国籍，1975年5月出生，博士研究生，教授，中共党员。曾任暨南大学管理学院会计学系讲师、副教授，美国波士顿大学访问学者；现任暨南大学管理学院会计学系教授，广州珠江发展集团股份有限公司、山河智能装备股份有限公司以及本公司独立董事。

（2）监事

吴丽苹女士：中国国籍，1976年2月出生，硕士，经济师，中共党员。曾任广州友谊集团有限公司办公室主任、法律事务办公室主任、总经理助理，广州商贸投资控股集团有限公司审计部总监、总经理助理；现任广州岭南商旅投资集团有限公司总经理助理、法律与合规管理部总经理，本公司监事会主席。张晓彤女士：中国国籍，1975年7月出生，本科学历，经济师，中共党员。曾任公司全渠道营运中心运营部经理，代理公司办公室主任兼证券部总监，公司企业文化部副总监、党委办公室副主任、宣传部副部长（负责全面工作）。现任公司党委办公室（党委宣传部、群团工作部）主任、公司工会副主席、公司团委书记以及公司职工监事。梁玉珊女士：中国国籍，1982年12月出生，本科学历，助理经济师，中共党员。曾任公司审计风控部、法律事务部经理助理、副总监，现任公司审计部（法律与合规管理部）总监以及公司职工监事。

（3）高级管理人员

蔡劲松先生：中国国籍，1980年1月出生，本科学历，经济师，中共党员。曾任广州市广百太阳新天地商贸有限公司总经理，公司总经理助理，期间兼任广百北京路店总经理。现任本公司副总经理，并代行公司总经理职责。钟勇先生：中国国籍，1970年11月出生，本科学历，经济师，中共党员。曾任广州友谊物业经营有限公司党支部书记、董事长、总经理，广州商贸投资控股集团有限公司物业管理部总监。现任广州友谊集团有限公司党委书记、执行董事，本公司副总经理。苏兆忠先生：中国国籍，1968年9月出生，本科学历，会计师。曾任广州友谊集团有限公司财务部部长、广州商贸投资控股集团有限公司财务会计部副总监（主持部门工作），广州岭南商旅投资集团有限公司财务管理中心（财务结算中心）总经理。现任本公司副总经理、财务负责人、董事会秘书。谢安贤先生：中国国籍，1965年9月出生，本科学历，助理经济师，中共党员。曾任公司海口分店总经理、从化分店总经理、天河中怡店总经理、广百黄金珠宝大厦总经理、北京路店总经理。现任本公司副总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
王晖广州岭南商旅投资集团有限公司党委委员、副总经理2022年07月01日是
李福良广州岭南商旅投资集团有限公司战略与投资发展中心副总经理2022年08月01日是
吴丽苹广州岭南商旅投资集团有限公司总经理助理2022年09月01日是
吴丽苹广州岭南商旅投资集团有限公司法律与合规管理部总经理2022年09月01日是
在股东单位任职情况的说明无

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
秦生中银金融资产投资有限公司投资一部总经理2018年01月01日是
郭天武中山大学法学院教授2004年07月01日是
郭天武广东岭南律师事务所律师1999年10月01日是
郭天武深圳世联行集团股份有限公司独立董事2020年09月01日是
郭天武广东广弘控股股份有限公司独立董事2020年08月01日是
李志宏华南理工大学工商管理学院教授2022年11月01日是
李志宏广州广日股份有限公司独立董事2023年09月12日是
石水平暨南大学管理学院教授2020年10月01日是
石水平广州珠江发展集团股份有限公司独立董事2021年11月01日是
石水平山河智能装备股份有限公司独立董事2022年07月01日是
在其他单位任职情况的说明无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：

董事及监事报酬由公司股东大会审议通过后执行；公司高级管理人员报酬由公司董事会薪酬与考核委员会根据年度经营目标完成情况，制定公司高管人员的薪酬方案，并报董事会审议通过后执行。

（2）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：

不在公司领薪的董事、监事的报酬分别按照公司股东大会通过的董事、监事津贴办法执行；在公司领薪的董事、监事报酬按照其担任职务标准执行；公司高级管理人员按照董事会审议通过的公司高管人员薪酬方案，确定年度报酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
王晖男51董事长现任0是
李福良男41董事现任0是
陈倩文女53董事现任65.89否
秦生男43董事现任0否
郭天武男53独立董事现任8否
李志宏男54独立董事现任8否
石水平男48独立董事现任8否
吴丽苹女48监事会主席现任0是
张晓彤女48职工监事现任34.43否
梁玉珊女41职工监事现任29.5否
蔡劲松男44副总经理（代行总经理）现任65.92否
钟勇男53副总经理现任55.04否
钟芬女55副总经理离任65.62否
谢安贤男58副总经理现任66.04否
合计--------406.44--

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第七届董事会第三次会议2023年03月30日2023年03月31日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第三次会议决议公告》（公告编号2023－003）
第七届董事会第四次会议2023年04月04日2023年04月07日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第四次会议决议公告》（公告编号2023－013）
第七届董事会第五次会议2023年04月27日2023年04月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司2023年第一季度报告》（公告编号2023－015）
第七届董事会第六次会议2023年07月27日2023年07月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第六次会议决议公告》（公告编号2023－018）
第七届董事会第七次会议2023年08月17日2023年08月18日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第七次会议决议公告》（公告编号2023－022）
第七届董事会第八次会议2023年08月28日2023年08月30日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第八次会议决议公告》（公告编号2023－026）
第七届董事会第九次会议2023年09月28日2023年09月29日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第九次会议决议公告》（公告编号2023－032）
第七届董事会第十次会议2023年10月27日2023年10月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《广州市广百股份有限公司第七届董事会第十次会议决议公告》（公告编号2023－034）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应现场出席董以通讯方式委托出席董缺席董事会是否连续两出席股东大
参加董事会次数事会次数参加董事会次数事会次数次数次未亲自参加董事会会议会次数
王晖82600否2
李福良82600否2
陈倩文82600否2
秦生82600否2
郭天武82600否2
李志宏82600否2
石水平82600否2

连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）
审计委员会石水平、陈倩文、郭天武52023年03月29日1、审议《关于公司2022年度审计报告的议案》；2、审议《关于中审众环会计师事务所2022年审计工作总结的议案》；3、审议《关于公司2022年内审工作情况和2023年工作计划的议案》；无无无
4、审议《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》；5、审议《关于公司2022年四季度证券投资资金审计报告的议案》；6、审议《关于公司2022年四季度委托理财资金审计报告的议案》；7、审议《关于公司2022年关联交易审计报告的议案》；8、审议《关于公司2022年对外担保审计报告的议案》；9、审议《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告的案》。
审计委员会石水平、陈倩文、郭天武52023年04月24日1、审议《关于公司2023年一季度委托理财资金审计报告的议案》；2、审议《关于公司2023年一季度证券投资资金审计报告的议案》。无无无
审计委员会石水平、陈倩文、郭天武52023年08月14日1、审议《关于公司2023年上半年内部审计工作情况报告的议案》；2、审议《关于公司2023年二季度委托理财资金审计报告的议案》；3、审议《关于公无无无
司2023年二季度证券投资资金审计报告的议案》；4、审议《关于公司2023年上半年关联交易资金审计报告的议案》；5、审议《关于公司2023年上半年对外担保资金审计报告的议案》；6、审议《关于续聘会计师事务所的议案》。
审计委员会石水平、陈倩文、郭天武52023年10月23日1、审议《关于公司2023年三季度委托理财资金审计报告的议案》；2、审议《关于公司2023年三季度证券投资资金审计报告的议案》。无无无
审计委员会石水平、陈倩文、郭天武52023年12月27日审议《关于聘任公司财务负责人的议案》。无无无
薪酬委员会郭天武、李福良、石水平22023年08月23日审议《关于获授期权未达到行权条件予以注销的议案》。无无无
薪酬委员会郭天武、李福良、石水平22023年10月24日审议《关于公司高管人员年度薪酬的议案》。无无无
战略委员会王晖、李福良、陈倩文、秦生、李志宏12023年09月25日审议《关于提请审议购买天河万科广场物业的议案》。无无无
提名委员会李志宏、李福良、郭天武12023年12月27日审议《关于提请审查公司拟任高管人员资格的议案》。无无无

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）2,169
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1,124
报告期末在职员工的数量合计（人）3,293
当期领取薪酬员工总人数（人）3,293
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）1
专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）
生产人员0
销售人员2,221
技术人员373
财务人员147
行政人员552
合计3,293
教育程度
教育程度类别数量（人）
本科及以上983
大专876
高中628
中专646
初中及以下160
合计3,293

2、薪酬政策

2023年公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，遵循“战略性、竞争性、公平性、经济性、业绩导向、地区、业态和专业细分”等的原则，结合自身实际情况，建立业绩与薪酬紧密挂钩的激励机制。整体薪酬水平以市场为导向，以公司经营管理情况和财务支付能力为前提，并根据所属地区、业态、发展阶段、专业领域等因素，匹配有针对性的薪酬策略，为公司及公司旗下各单位员工提供具有行业竞争力的薪酬待遇。员工个人薪酬与组织绩效、个人绩效密切挂钩，根据企业经营业绩、个人绩效考核结果确定个人薪酬总额，促进员工持续发挥个人积极性。

3、培训计划

公司重视员工与企业的共同成长与发展，实施人才开发和培训工作提升企业竞争力。公司通过内训、外训、轮岗实践、线上学习和混合式学习等多种形式开展培训，有效推动员工快速成才，助力公司健康、高质量发展，实现员工和企业双赢。

2023年公司开展的员工培训涵盖商务礼仪、线上营销、运营管理、数据安全、人力资源等领域，实现员工综合素质和业务水平有效提高，进一步夯实公司人才队伍根基，切实增强广大干部职工在共建共享发展中的获得感和满足感，真正将发展成果惠及职工，为公司高质量发展注入不竭动力。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

报告期内，公司利润分配政策未发生变化，公司严格按照《公司章程》的相关规定制定利润分配方案。2023年4月21日，公司召开2022年度股东大会，审议通过《关于公司2022年度利润分配方案的议案》，2022年度公司主营业务受超预期因素影响，公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为负值。为促进公司未来的持续发展，维护全体股东的长远利益，根据《公司章程》规定的现金分红政策，结合公司经营发展实际，公司2022年度利润分配方案为：不进行现金分红，不送红股，也不以公积金转增股本。公司留存的未分配利润将累积滚存至下一年度, 用于支持公司生产经营和未来发展。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是
分红标准和比例是否明确和清晰：是
相关的决策程序和机制是否完备：是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：2022年度公司主营业务受超预期因素影响，公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为负值。为促进公司未来的持续发展，维护全体股东的长远利益，根据《公司章程》规定的现金分红政策，结合公司经营发展实际，公司董事会及股东大会审议通过2022年度不进行现金分红，公司留存的未分配利润将累积滚存至下一年度, 用于支持公司生产经营和未来发展。未来公司将着力提升经营效益，提高投资者回报水平。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用

每10股送红股数（股）0
每10股派息数（元）（含税）0.3
分配预案的股本基数（股）704,038,932
现金分红金额（元）（含税）21,121,167.96
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）21,121,167.96
可分配利润（元）1,012,894,258.41
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2023年度公司利润分配预案为：以公司现有总股本704,038,932股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派发现金股利21,121,167.96元。本次股利分配后未分配利润余额结转以后年度分配。本年度资本公积金不转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

鉴于公司2022年的业绩考核未达到第三个行权期的行权条件，公司第七届董事会第八次会议同意将公司第一期股权激励计划第三个行权期64.20万股票期权予以注销。具体内容详见公司刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于获授期权未达到行权条件予以注销的公告》（公告编号：2023-029）。2023年9月6日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述股票期权的注销事宜。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬与考核委员会制定薪酬方案报公司董事会审批，根据公司实际经营完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，并监督薪酬制度执行情况。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，在所有重大事项方面建立了有效的内部控制制度，并能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、财务报告、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，为公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供了有力保障，对编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月23日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《2023年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准出现下列情形之一导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，认定为重大缺陷：(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;(2)公司财务报告发生严重错报或漏报;(3) 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(4) 造成的负面影响波及范围极广，给公司声誉带来无法弥补的损害。重要缺陷：（1）公司财务报告发生中等程度的错报或漏报;（2）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在缺陷；（3）造成的负面影响波及范围较广，给公司声誉带来较大的损害。一般缺陷：（1）公司财务报告发生轻微错报或漏报;（2）造成的负面影响仅在部分区域流传，给公司声誉带来轻微的损害。重大缺陷：（1）缺乏民主决策程序，决策程序发生重大失误；（2）违反国家法律法规并受到处罚；（3）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；（4）内部控制重大缺陷未得到整改。重要缺陷：（1）民主决策程序存在但不够完善，出现一般失误；（2）违反公司内部规章制度，形成损失；（3）重要业务制度或系统存在缺陷；（4）内部控制重要缺陷未得到整改。一般缺陷：（1）违反公司内部规章制度，但未形成损失；（2）一般业务制度或系统存在缺陷；（3）一般缺陷未得到整改。
定量标准重大缺陷：错漏报金额>当期经营收入总额的0.5%； 重要缺陷：当期经营收入总额的0.1%<错漏报金额≤当期经营收入总额的0.5%； 一般缺陷：错漏报金额≤当期经营收入总额的0.1%。重大缺陷：直接经济损失>当期经营收入总额的0.5%； 重要缺陷：当期经营收入总额的0.1%<直接经济损失≤当期经营收入总额的0.5%； 一般缺陷：直接经济损失≤经营收入总额的0.1%。
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，广州市广百股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2024年03月23日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《广州市广百股份有限公司内部控制审计报告》（众环审字(2024)0500014号）
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
无无无无无无

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

一是关注绿色发展，引导绿色消费，对消费者持续开展家电“以旧换新”、对节能商品进行补贴，提供环保购物袋，并建立绿色停车场，设立绿色环保商品销售专区。二是推进节能减排，公司从管理节能、技术节能、组织节能三方面着手，通过强化节能技改措施，扎实地推进各项节能降耗减排工作，注重建立绿色供应链，引领辖区商圈绿色消费，获评国家商务部颁发的“绿色商场”等荣誉。公司对照明系统进行优化改造，2023年使用LED灯节电1422万千瓦时，节约标煤约1749吨，减少二氧化碳排放4548吨；对空调系统进行节能改造，2023年节电约374万千瓦时，节约标煤约460吨，减少二氧化碳排放1196吨。未披露其他环境信息的原因

公司主营业务为百货零售，公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

社会责任情况请参阅公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《广州市广百股份有限公司2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，广百股份坚决贯彻落实习近平总书记关于乡村振兴的重要论述和指示精神，聚焦落实“百县千镇万村高质量发展工程”做好2023年全面推进乡村振兴工作，肩挑国企担当，切实履行社会责任。一是坚持党委统揽，强化组织领导和责任监督。围绕产业振兴、文化振兴、人才振兴、组织振兴、生态振兴等帮扶工作要求，积极主动的到帮扶地开展实地调研。二是贯彻帮扶部署，充分发挥国有企业自身优势。2023年，公司严格执行上级帮扶来函要求和工作安排，为扎实推进2023年东西部协作帮扶工作，公司为贵州省毕节市帮扶镇村投入乡村振兴帮扶资金20万元，切实解决了帮扶地“急难愁盼”的民生需求；深入从化街口街调研对口帮扶项目，投入近70万元，助力辖区中小学全面提升教学设备，实现“百千万工程”高质量发展。三是助力消费帮扶，强化帮扶平台建设、拓宽消费帮扶渠道。 企业积极发挥企业优势，多措并举，深化细化消费帮扶形式，强化消费帮扶实效。在端午节、中秋节、春节等重大节日为广大职工干部购买帮扶产品近百万元，采购荔枝等农副产品超11000斤，为员工送上节日祝福；公司线上帮扶馆充分发挥供应链优势，不断更

新平台产品、完善平台信息，目前帮扶馆内经营品类达133个，涵盖贵州、广西、广东梅州、广州从化等帮扶地区，本年度销售金额近3035.59万元，为企业拓宽消费帮扶添砖加瓦。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺广州市广商资本管理有限公司、广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）业绩承诺业绩承诺方承诺，如标的公司在业绩承诺期间内，截至每一业绩承诺年度期末累计实现的净利润数额未能达到业绩承诺方累计承诺的净利润数额，则广商资本应优先以其通过本次交易获得的上市公司股份向广百股份进行补偿，如广商资本持有的上市公司股份无法足额承担补偿责任，则由广商基金以其通过本次交易获得的上市公司股份就差额部分承担补偿责任；如广商资本、广商基金以其通过本次交易获得的全部上市公司股份仍无法足额向上市公司承担补偿责任，则应由广商资本以其通过本次交易获得的现金对价就差额部分承担补偿责任。广商资本与广商基金应承担的股份补偿及现金补偿义务2020年08月21日三年正常履行
均应以其分别通过本次交易获得的上市公司股份及现金对价为上限。
首次公开发行或再融资时所作承诺广州岭南商旅投资集团有限公司避免同行业竞争承诺公司首次公开发行股票时公司控股股东广州岭南商旅投资集团有限公司承诺：岭南商旅及其所控制的关联企业不会从事与股份公司构成实质性竞争的业务，并保证不直接或间接从事、参与或进行与股份公司生产、经营相竞争的任何活动。2007年11月08日长期正常履行
其他承诺广州市广商资本管理有限公司、广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）业绩承诺期变更在原《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》项下就友谊集团2022年度、2023年度净利润所作承诺的承诺期限顺延至2023年度、2024年度履行（资产减值测试时点同步顺延）：即业绩承诺期由2021年、2022年及2023年三个会计年度变更为2021年、2023年及2024年三个会计年度，标的公司2021年、2023年及2024年实现的净利润数额依次不低于15,145万元、15,423万元及15,863万元。2023年07月27日三年正常履行
广州市广商资本管理有限公司、广州广商鑫石产业投资关于延长所持股份锁定期的承诺在本次交易中以友谊集团股权认购的广百股份发行的股2023年07月27日业绩补偿义务、资产减值补偿义务履行完毕之日正常履行
基金合伙企业（有限合伙）份锁定期顺延至《盈利预测补偿协议》及其补充协议约定的业绩补偿义务、资产减值补偿义务履行完毕之日。股份发行结束后，如因广百股份送红股、转增股本等原因而使本企业被动增持的广百股份之股份亦应遵守上述有关锁定期的承诺。
承诺是否按时履行是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明?适用 □不适用

盈利预测资产或项目名称预测起始时间预测终止时间当期预测业绩（万元）当期实际业绩（万元）未达预测的原因（如适用）原预测披露日期原预测披露索引
广州友谊集团有限公司2021年01月01日2024年12月31日15,42315,473.61不适用2020年08月22日巨潮资讯网《第六届董事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2020-033）

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况?适用 □不适用 2020年8月21日及2021年1月15日公司与广州友谊集团有限公司原股东广州市广商资本管理有限公司、广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“业绩承诺方”）签订《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》，业绩承诺方承诺，广州友谊集团有限公司2021年、2022年、2023年经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润不低于15,145万元、15,423万元及15,863万元。 2023年7月27日公司与业绩承诺方签署《盈利预测补偿协议之补充协议（二）》，考虑到2022年度线下消费受阻及减免租金等因素对标的公司实际影响情况，同意将各方在原《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》项下就友谊集团2022年度、2023年度净利润所作承诺的承诺期限顺延至2023年度、2024年度履行（资产减值测试时点

同步顺延）：即业绩承诺期由2021年、2022年及2023年三个会计年度变更为2021年、2023年及2024年三个会计年度，标的公司2021年、2023年及2024年实现的净利润数额依次不低于15,145万元、15,423万元及15,863万元。 基于前述业绩承诺期间顺延的调整，本着对社会公众股东负责的态度，业绩承诺方承诺对其通过发行股份及支付现金购买资产所取得的上市公司股份的锁定期顺延至《盈利预测补偿协议》及其补充协议约定的业绩补偿义务、资产减值补偿义务履行完毕之日。业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审核，广州友谊集团有限公司2023年度扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为 15,473.61万元，占相关重组交易方承诺业绩15,423.00万元的100.33%，实现了业绩承诺。本次重组属于同一控制下企业合并，不存在商誉减值的情形。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用本报告期因开平广百新大新商贸有限公司注销完成而减少子公司1家，无其他合并范围变动。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）120
境内会计师事务所审计服务的连续年限7
境内会计师事务所注册会计师姓名王兵、赵亮
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用本年度公司聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供内部控制审计服务，内部控制审计费用20万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

?适用 □不适用托管情况说明

2023年1月1日，公司与岭南商旅、广州市妇女儿童用品有限公司签订《托管协议》，公司受托经营管理广州市妇女儿童用品有限公司。托管期限为2023年1月1日至2023年12月31日，托管费按1万元/月计算。托管期满后视情况协商新一轮托管事宜。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

报告期内，公司除正常房屋租赁进行开设商场外，未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的租赁或者其他公司租赁事项。有关商场房屋租赁的合同正常履行。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额（万元）租赁起始日租赁终止日租赁收益（万元）租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
广州友谊物业经营有限公司广州市城大置业有限公司广州市十三行路1号之新中国大厦首层至三层物业157,162.012011年09月16日2026年10月15日10,824.32租赁合同租赁收益占公司报告期利润总额的210.51%否无

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。不适用。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

?适用 □不适用

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值（万合同涉及资产的评估价值（万评估机构名称（如有）评估基准日（如有）定价原则交易价格（万元）是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引
元）（如有）元）（如有）
广州市万旭房地产有限公司广州市广百股份有限公司购买天河万科广场 58,975.38 平方米（建筑面积）商业物业及 461 个产权车位、790 个使用权车位2023年09月28日92,364广东中企华正诚资产房地产土地评估造价咨询有限公司2023年03月30日以评估价为基础，双方协 商一致。88,000否无截至报告期末，公司已支付8.3亿元购置款，项目已于2023年12月28日正式移交，产权过户手续正在办理中。2023年09月29日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于购买天河万科广场物业的公告》（公告编号：2023-033）

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

（一）业绩承诺期调整

考虑到2022年正常业务运营以外的线下消费受阻及减免租金等因素对标的公司业务的实际影响，经公司第七届董事会第六次会议及2023年第一次临时股东大会审议批准，公司与广州市广商资本管理有限公司和广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）于2023年7月27日签署《盈利预测补偿协议之补充协议（二）》，主要条款内容如下：

1、考虑到2022年度线下消费受阻及减免租金等因素对标的公司实际影响情况，同意将各方在原《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》项下就友谊集团2022年度、2023年度净利润所作承诺的承诺期限顺延至2023年度、2024年度履行（资产减值测试时点同步顺延）：即业绩承诺期由2021年、2022年及2023年三个会计年度变更为2021年、2023年及2024年三个会计年度，标的公司2021年、2023年及2024年实现的净利润数额依次不低于15,145万元、15,423万元及15,863万元。 2、除前述内容外，原《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》项下业绩承诺补偿的程序、实施方式以及应补偿金额的计算方式等内容均保持不变。 基于前述业绩承诺期间顺延的调整，本着对社会公众股东负责的态度，业绩承诺方承诺对其通过发行股份及支付现金购买资产所取得的上市公司股份的锁定期顺延至《盈利预测补偿协议》及其补充协议约定的业绩补偿义务、资产减值补偿义务履行完毕之日。 业绩承诺期调整事项详见公司2023年7月28日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)和《证券时报》的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易调整业绩承诺期方案的公告》（公告编号：2023-020）。

（二）会计政策变更

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。

公司根据《企业会计准则解释第16号》中相关的会计准则要求对会计政策进行相应变更，本次会计政策变更属于“根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策”的情形，无需提交公司董事会和股东大会审议批准。具有会计政策变更内容及影响详见公司2023年8月30日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)和《证券时报》的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-030）。

（三）部分股票期权注销

鉴于公司2022年的业绩考核未达到第三个行权期的行权条件，公司第七届董事会第八次会议同意将公司第一期股权激励计划第三个行权期64.20万股票期权予以注销。具体内容详见公司刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于获授期权未达到行权条件予以注销的公告》（公告编号：2023-029）。2023年9月6日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述股票期权的注销事宜。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份186,927,96626.55%186,927,96626.55%
1、国家持股
2、国有法人持股123,878,93417.60%123,878,93417.60%
3、其他内资持股63,049,0328.96%63,049,0328.96%
其中：境内法人持股63,049,0328.96%63,049,0328.96%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份517,110,96673.45%517,110,96673.45%
1、人民币普通股517,110,96673.45%517,110,96673.45%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数704,038,932100.00%704,038,932100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数24,512年度报告披露日前上一月末普通股股东总数23,753报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
广州岭南商旅投资集团有限公司国有法人28.41%200,025,169.0000200,025,169.00不适用0
广州市广商资本管理有限公司国有法人17.60%123,878,934.000123,878,934.000不适用0
中银金融资产投资国有法人8.96%63,049,032.000063,049,032.00不适用0
有限公司
广州商贸产业投资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他8.96%63,049,032.00063,049,032.000不适用0
广州交投私募基金管理有限公司国有法人2.63%18,518,518.000018,518,518.00不适用0
广州市汽车贸易有限公司国有法人1.53%10,800,000.000010,800,000.00质押4,800,000.00
广州岭南集团控股股份有限公司国有法人1.16%8,153,999.00008,153,999.00不适用0
广州化工集团有限公司国有法人1.02%7,200,000.00007,200,000.00质押7,200,000.00
中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金其他0.38%2,697,100.00+2,697,100.0002,697,100.00不适用0
香港中央结算有限公司境外法人0.24%1,657,301.00+1,657,301.0001,657,301.00不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中广州岭南商旅投资集团有限公司、广州市广商资本管理有限公司、广州商贸产业投资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）和广州岭南集团控股股份有限公司是一致行动人；广州市汽车贸易有限公司是广州岭南商旅投资集团有限公司的参股公司；未知其他股东之间是否存在关联，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
广州岭南商旅投资集团有限公司200,025,169.00人民币普通股200,025,169.00
中银金融资产投资有限公司63,049,032.00人民币普通股63,049,032.00
广州交投私募基金管理有限公司18,518,518.00人民币普通股18,518,518.00
广州市汽车贸易有限公司10,800,000.00人民币普通股10,800,000.00
广州岭南集团控股股份有限公司8,153,999.00人民币普通股8,153,999.00
广州化工集团有限公司7,200,000.00人民币普通股7,200,000.00
中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2,697,100.00人民币普通股2,697,100.00
香港中央结算有限公司1,657,301.00人民币普通股1,657,301.00
袁芳1,556,800.00人民币普通股1,556,800.00
中国工商银行股份有限公司－广发改革先锋灵活配置混合型证券投资基金1,488,500.00人民币普通股1,488,500.00
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中广州岭南商旅投资集团有限公司、广州市广商资本管理有限公司、广州商贸产业投资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）和广州岭南集团控股股份有限公司是一致行动人；广州市汽车贸易有限公司是广州岭南商旅投资集团有限公司的参股公司；未知其他股东之间是否存在关联，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位：股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称（全称）本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
建投华文投资有限责任公司退出0.000.00%未知未知
广东德汇投资管理有限公司－德汇尊享私募证券投资基金退出0.000.00%未知未知
中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金新增0.000.00%2,697,100.000.38%
香港中央结算有限公司新增0.000.00%1,657,301.000.24%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
广州岭南商旅投资集团有限公司梁凌峰1996年06月10日91440101231244547W商务服务业
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1、控股股东间接持有广州岭南集团控股股份有限公司（股票代码：000524）61%的股权。 2、控股股东直接持有广州市广百展贸股份有限公司（股票代码：870097）43.35%的股权。

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
广州市人民政府国有资产监督管理委员会陈德俊2005年02月02日1144010077119611XL国有资产监督管理
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况不适用。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动
广州市广商资本管理有限公司邓华东2019年01月21日90000万元企业自有资金投资、企业管理咨询服务等。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年03月22日
审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号众环审字(2024)0500013号
注册会计师姓名王兵、赵亮

审计报告正文审 计 报 告

众环审字(2024)0500013号广州市广百股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广州市广百股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）递延所得税资产

关键审计事项在审计中如何应对该事项
请参见财务报告中“附注五、30”及“附注七、18”。 截至2023年12月31日，贵公司递延所得税资产账面余额69,202.37万元，其中可弥补亏损暂时性差异确认递延所得税资产余额为13,002.26万元。递延所得税资产的确认依赖于管理层的重大判断，管理层在做出判断时需评估未来是否可以取得足够的应纳税所得额，以及未来产生上述应纳税所得额和转回可抵扣暂时性差异的可能性。由于递延所得税资产的确认对合并财务报表的重要性，以及在预测未来应纳税所得额时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情况，因此我们将其识别为贵公司关键审计事项。1.对贵公司与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估； 2.获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核了可抵扣亏损金额，并对其在税前弥补的可实现性进行了评估； 3.复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限； 4.我们也检查了财务报告中“附注五、30”以及“附注七、18”对递延所得税资产相关信息披露的充分性与准确性。

（二）使用权资产与租赁负债的确认和计量

关键审计事项在审计中如何应对该事项
请参见财务报告中“附注五、31”以及“附注七、15、32”。 截至2023年12月31日，贵公司使用权资产账面余额185,933.79万元，租赁负债账面余额175,234.84万元，一年内到期的租赁负债账面余额39,965.73万元，经营租赁合同繁多，租赁资产的规模较大，使用权资产和租赁负债的确认和计量对合并财务报表具有重大影响，且新租赁准则在租赁的识别、初始确认、后续计量、列报与披露等方面涉及管理层重大判断，因此我们将新使用权资产与租赁负债的确认和计量识别为关键审计事项。1.获取所有租赁或包含租赁合同汇总表，对租赁合同进行检查，判断贵公司对“租赁”的识别是否恰当。 2.检查相关参数，如租赁负债采用的折现率的确定是否合理；租赁期的确定是否恰当； 3.结合对租赁合同的审查，检查租赁付款的确定是否恰当，是否按合约规定的付款条件按期支付租金，租赁负债现值的计算是否合理，会计处理是否正确 4.检查使用权资产累计折旧：包括检查贵公司制定的折旧政策和方法是否符合相关会计准则的规定，确定其所采用的折旧方法能否在使用权资产租赁期内合理分摊其成本、复核本期使用权资产折旧费用的计提和分配； 5.检查未确认融资费用的分摊。检查贵公司是否按照确定的折现率分摊未确认融资费用，分摊是否正确，相应的会计处理是否正确等。 6.对重要的租赁合同执行了函证程序，以确定合同条款、租赁付款额是否正确。 7.检查相关列报和披露是否真实、准确、完整。

四、 其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）： 王兵中国注册会计师：赵亮中国?武汉 2024年03月22日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州市广百股份有限公司

2023年12月31日

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3,103,019,373.943,087,137,538.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产65,718,501.4565,092,067.20
衍生金融资产
应收票据0.000.00
应收账款47,650,485.2856,023,240.47
应收款项融资0.000.00
预付款项58,091,196.1153,930,098.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款108,808,877.26122,789,070.43
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产
存货284,486,334.52318,076,744.71
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产88,909,750.9128,670,776.26
流动资产合计3,756,684,519.473,731,719,536.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资220,802,125.46216,165,276.97
其他权益工具投资209,822,632.93191,022,903.61
其他非流动金融资产586,238,090.24616,087,879.65
投资性房地产1,329,632,516.50504,623,432.06
固定资产977,061,883.231,032,023,765.55
在建工程5,556,011.261,384,200.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,859,337,899.922,124,965,718.95
无形资产61,831,088.7466,100,886.62
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用112,900,082.56105,129,005.14
递延所得税资产692,023,727.15717,220,029.69
其他非流动资产20,602,741.9220,998,121.80
非流动资产合计6,075,808,799.915,595,721,220.06
资产总计9,832,493,319.389,327,440,756.21
流动负债：
短期借款900,724,166.40500,406,805.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债
应付票据137,600,000.00140,500,000.00
应付账款523,193,534.99466,686,952.76
预收款项32,233,894.4760,971,317.42
合同负债723,760,462.23861,082,206.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬10,245,928.4212,712,257.78
应交税费34,956,818.5424,071,955.52
其他应付款314,672,919.64271,581,216.64
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债426,525,216.15382,828,761.36
其他流动负债2,228,691.383,381,859.92
流动负债合计3,106,141,632.222,724,223,333.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款413,600,000.000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债1,752,348,410.252,029,017,754.68
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬
预计负债1,303,075.001,634,684.94
递延收益109,641.56116,202.66
递延所得税负债520,609,831.97580,733,971.30
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计2,687,970,958.782,611,502,613.58
负债合计5,794,112,591.005,335,725,946.72
所有者权益：
股本704,038,932.00704,038,932.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,745,985,196.091,745,985,196.09
减：库存股0.000.00
其他综合收益73,414,512.8459,291,724.05
专项储备
盈余公积400,386,122.79395,860,475.95
一般风险准备
未分配利润1,098,929,318.791,067,289,751.96
归属于母公司所有者权益合计4,022,754,082.513,972,466,080.05
少数股东权益15,626,645.8719,248,729.44
所有者权益合计4,038,380,728.383,991,714,809.49
负债和所有者权益总计9,832,493,319.389,327,440,756.21

法定代表人：王晖 主管会计工作负责人：苏兆忠 会计机构负责人：梁桂芳

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金135,820,218.25111,249,670.13
交易性金融资产65,718,501.4565,092,067.20
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00
应收账款22,763,590.0525,128,936.65
应收款项融资0.000.00
预付款项188,265.2598,794.19
其他应收款379,689,244.13210,519,391.68
其中：应收利息0.000.00
应收股利177,000,000.0015,000,000.00
存货59,960,830.3757,449,088.18
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产71,482,640.122,399,733.55
流动资产合计735,623,289.62471,937,681.58
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资3,864,995,434.093,874,040,913.35
其他权益工具投资206,482,480.32187,774,718.18
其他非流动金融资产98,241,798.00103,387,773.77
投资性房地产979,626,997.80144,895,449.64
固定资产577,876,094.62605,680,027.01
在建工程0.001,319,577.38
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产981,274,661.96993,296,662.67
无形资产35,415,454.1938,032,719.88
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用62,379,199.4956,299,119.16
递延所得税资产386,827,171.81346,884,401.40
其他非流动资产20,566,635.7320,998,121.80
非流动资产合计7,213,685,928.016,372,609,484.24
资产总计7,949,309,217.636,844,547,165.82
流动负债：
短期借款900,724,166.40500,406,805.48
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款160,425,246.02111,826,679.98
预收款项67,390.000.00
合同负债448,949,049.46513,352,299.56
应付职工薪酬567,496.69243,631.47
应交税费3,380,343.061,869,067.23
其他应付款396,195,321.34193,646,394.57
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债188,056,802.39127,883,073.69
其他流动负债746,272.15693,202.60
流动负债合计2,099,112,087.511,449,921,154.58
非流动负债：
长期借款413,600,000.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债929,084,742.55947,132,272.29
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债271,110,206.87270,378,848.24
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计1,613,794,949.421,217,511,120.53
负债合计3,712,907,036.932,667,432,275.11
所有者权益：
股本704,038,932.00704,038,932.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积2,153,950,032.972,153,950,032.97
减：库存股0.000.00
其他综合收益76,111,860.2362,081,038.62
专项储备0.000.00
盈余公积289,407,097.09284,881,450.25
未分配利润1,012,894,258.41972,163,436.87
所有者权益合计4,236,402,180.704,177,114,890.71
负债和所有者权益总计7,949,309,217.636,844,547,165.82

3、合并利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入5,343,811,214.594,891,810,588.71
其中：营业收入5,343,811,214.594,891,810,588.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本5,321,398,841.555,056,813,738.55
其中：营业成本4,023,154,650.683,727,021,057.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加91,374,536.8989,225,833.37
销售费用1,017,758,189.041,048,853,039.96
管理费用145,771,404.96149,158,459.83
研发费用0.000.00
财务费用43,340,059.9842,555,347.47
其中：利息费用116,217,227.38122,687,202.28
利息收入87,159,097.0993,366,796.00
加：其他收益3,422,192.005,418,474.93
投资收益（损失以“－”号填列）23,754,410.8944,530,350.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,636,848.4913,325,545.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-15,988,757.80-66,868,853.41
信用减值损失（损失以“-”号填列）153,606.33-104,458.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）15,958,571.38-926,099.86
三、营业利润（亏损以“－”号填49,712,395.84-182,953,735.54
列）
加：营业外收入4,298,728.801,479,695.81
减：营业外支出2,590,611.965,460,593.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）51,420,512.68-186,934,633.57
减：所得税费用14,446,223.69-42,034,934.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）36,974,288.99-144,899,699.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）59,269,505.09-144,919,615.27
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-22,295,216.1019,916.13
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润36,165,213.67-143,329,909.75
2.少数股东损益809,075.32-1,569,789.39
六、其他综合收益的税后净额14,122,788.7911,005,840.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额14,122,788.7911,005,840.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14,122,788.7911,005,840.41
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动14,122,788.7911,005,840.41
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00
七、综合收益总额51,097,077.78-133,893,858.73
归属于母公司所有者的综合收益总额50,288,002.46-132,324,069.34
归属于少数股东的综合收益总额809,075.32-1,569,789.39
八、每股收益
（一）基本每股收益0.05-0.21
（二）稀释每股收益0.05-0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王晖 主管会计工作负责人：苏兆忠 会计机构负责人：梁桂芳

4、母公司利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业收入1,452,027,261.821,322,397,164.28
减：营业成本1,006,465,583.60895,468,034.14
税金及附加39,328,044.7538,747,327.95
销售费用398,015,467.93401,067,980.40
管理费用79,126,086.3479,090,861.30
研发费用0.000.00
财务费用67,264,200.4153,847,127.11
其中：利息费用70,226,041.2962,937,175.97
利息收入8,632,778.5014,573,570.47
加：其他收益791,963.351,902,422.59
投资收益（损失以“－”号填列）178,254,498.27159,674,748.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,636,848.4913,325,545.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-5,475,841.52-10,725,620.31
信用减值损失（损失以“-”号填列）-22,259,154.15-1,334,936.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）-13,682,327.750.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-542,983.013,692,447.63
加：营业外收入2,105,253.486,179.06
减：营业外支出194,154.40949,082.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,368,116.072,749,544.31
减：所得税费用-43,888,352.31-36,924,477.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）45,256,468.3839,674,021.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）45,256,468.3839,674,021.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额14,030,821.6111,033,173.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14,030,821.6111,033,173.45
1.重新计量设定受益计划变动0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动14,030,821.6111,033,173.45
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额59,287,289.9950,707,194.99
七、每股收益
（一）基本每股收益0.0600.06
（二）稀释每股收益0.0600.06

5、合并现金流量表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9,751,146,533.528,684,155,006.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还43,122.984,319,595.28
收到其他与经营活动有关的现金91,846,665.51181,325,289.04
经营活动现金流入小计9,843,036,322.018,869,799,890.61
购买商品、接受劳务支付的现金8,272,435,421.057,458,283,002.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金421,248,979.04447,763,874.83
支付的各项税费221,329,119.05214,743,975.78
支付其他与经营活动有关的现金451,852,549.03410,511,492.47
经营活动现金流出小计9,366,866,068.178,531,302,345.40
经营活动产生的现金流量净额476,170,253.84338,497,545.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金524,990,897.36210,880,833.25
取得投资收益收到的现金58,912,594.3835,204,804.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额242,789.7983,119.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计584,146,281.53246,168,757.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金923,028,505.6574,138,283.29
投资支付的现金1,713,856,300.00250,649,224.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计2,636,884,805.65324,787,507.29
投资活动产生的现金流量净额-2,052,738,524.12-78,618,749.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00699,999,999.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金1,340,000,000.00700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1,340,000,000.001,399,999,999.30
偿还债务支付的现金500,000,000.00300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,446,574.00302,579,927.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润511,158.890.00
支付其他与筹资活动有关的现金510,079,514.072,157,275,185.32
筹资活动现金流出小计1,028,526,088.072,759,855,112.78
筹资活动产生的现金流量净额311,473,911.93-1,359,855,113.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-1,265,094,358.35-1,099,976,317.94
加：期初现金及现金等价物余额2,090,981,205.983,190,957,523.92
六、期末现金及现金等价物余额825,886,847.632,090,981,205.98

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4,002,265,259.943,299,358,152.07
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金146,084,069.43157,751,357.20
经营活动现金流入小计4,148,349,329.373,457,109,509.27
购买商品、接受劳务支付的现金3,488,087,870.202,891,818,660.43
支付给职工以及为职工支付的现金166,778,935.91172,632,116.68
支付的各项税费68,181,353.5366,141,372.75
支付其他与经营活动有关的现金185,799,528.54130,041,541.67
经营活动现金流出小计3,908,847,688.183,260,633,691.53
经营活动产生的现金流量净额239,501,641.19196,475,817.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金11,617,649.78135,349,202.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,088,878.2417,761.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计17,706,528.02135,366,963.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金898,522,795.0051,414,496.52
投资支付的现金956,300.001,720,649,224.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计899,479,095.001,772,063,720.52
投资活动产生的现金流量净额-881,772,566.98-1,636,696,757.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00699,999,999.30
取得借款收到的现金1,340,000,000.00700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1,340,000,000.001,399,999,999.30
偿还债务支付的现金500,000,000.00300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,808,333.35301,677,767.72
支付其他与筹资活动有关的现金206,361,883.44192,104,952.38
筹资活动现金流出小计723,170,216.79793,782,720.10
筹资活动产生的现金流量净额616,829,783.21606,217,279.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-25,441,142.58-834,003,660.32
加：期初现金及现金等价物余额110,991,465.13944,995,125.45
六、期末现金及现金等价物余额85,550,322.55110,991,465.13

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额704,038,932.001,745,985,196.090.0059,291,724.05395,860,475.951,067,289,751.963,972,466,080.0519,248,729.443,991,714,809.49
加：会计政策变0.000.00
更
前期差错更正0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额704,038,932.001,745,985,196.090.0059,291,724.05395,860,475.951,067,289,751.963,972,466,080.0519,248,729.443,991,714,809.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.0014,122,788.790.004,525,646.8431,639,566.8350,288,002.46-3,622,083.5746,665,918.89
（一）综合收益总额14,122,788.7936,165,213.6750,288,002.46809,075.3251,097,077.78
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.00-3,920,000.00-3,920,000.00
1．所有者投入的普通股0.00-3,920,000.00-3,920,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权0.000.00
益的金额
4．其他0.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.004,525,646.84-4,525,646.840.00-511,158.89-511,158.89
1．提取盈余公积4,525,646.84-4,525,646.840.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.00-511,158.89-511,158.89
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额704,038,932.001,745,985,196.090.0073,414,512.84400,386,122.791,098,929,318.794,022,754,082.5115,626,645.874,038,380,728.38

上期金额

单位：元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额617,619,179.001,133,554,763.560.0048,285,883.64391,893,073.801,503,243,025.983,694,595,925.9820,818,518.833,715,414,444.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额617,619,179.001,133,554,763.560.0048,285,883.64391,893,073.801,503,243,025.983,694,595,925.9820,818,518.833,715,414,444.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）86,419,753.00612,430,432.5311,005,840.410.003,967,402.15-435,953,274.02277,870,154.07-1,569,789.39276,300,364.68
（一）综合收益总额11,005,840.41-143,329,909.75-132,324,069.34-1,569,789.39-133,893,858.73
（二）所有者投入和减少资本86,419,753.00612,430,432.530.000.000.00698,850,185.530.00698,850,185.53
1．所有者投入的普通股86,419,753.00613,323,932.53699,743,685.530.00699,743,685.53
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的-893,500.00-893,500.00-893,500.00
金额
4．其他0.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.003,967,402.15-292,623,364.27-288,655,962.120.00-288,655,962.12
1．提取盈余公积3,967,402.15-3,967,402.150.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配-288,655,962.12-288,655,962.12-288,655,962.12
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.00
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额704,038,932.001,745,985,196.090.0059,291,724.05395,860,475.951,067,289,751.963,972,466,080.0519,248,729.443,991,714,809.49

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额704,038,932.002,153,950,032.9762,081,038.62284,881,450.25972,163,436.874,177,114,890.71
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额704,038,932.002,153,950,032.9762,081,038.62284,881,450.25972,163,436.874,177,114,890.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）14,030,821.614,525,646.8440,730,821.5459,287,289.99
（一）综合收益总额14,030,821.6145,256,468.3859,287,289.99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配4,525,646.84-4,525,646.84
1．提取盈余公积4,525,646.84-4,525,646.84
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额704,038,932.002,153,950,032.9776,111,860.23289,407,097.091,012,894,258.414,236,402,180.70

上期金额

单位：元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额617,619,179.001,541,519,600.4451,047,865.17280,914,048.101,225,112,779.603,716,213,472.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、617,619,171,541,519,51,047,865280,914,041,225,112,3,716,213,
本年期初余额9.00600.44.178.10779.60472.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）86,419,753.00612,430,432.5311,033,173.453,967,402.15-252,949,342.73460,901,418.40
（一）综合收益总额11,033,173.4539,674,021.5450,707,194.99
（二）所有者投入和减少资本86,419,753.00612,430,432.53698,850,185.53
1．所有者投入的普通股86,419,753.00613,323,932.53699,743,685.53
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-893,500.00-893,500.00
4．其他
（三）利润分配3,967,402.15-292,623,364.27-288,655,962.12
1．提取盈3,967,402.15-3,967,402.
余公积15
2．对所有者（或股东）的分配-288,655,962.12-288,655,962.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额704,038,932.002,153,950,032.9762,081,038.62284,881,450.25972,163,436.874,177,114,890.71

三、公司基本情况

广州市广百股份有限公司(以下简称“本公司”)是经广州市人民政府办公厅“穗府办函[2002]46号文”的批准，广东省人民政府“粤府函[2003]13号文”的确认，由广州岭南商旅投资集团有限公司作为主发起人设立的股份有限公司，经深圳证券交易所“深证上[2007]183号文”批准，公司于2007年11月22日在深圳证券交易所上市，股票代码为002187，所属行业为商业类。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数704,038,932股，公司注册资本为704,038,932.00元，统一社会信用代码91440101190422131L。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。本公司注册地址：广东省广州市越秀区西湖路12号。本公司总部办公地址：广东省广州市越秀区西湖路12号10至12楼。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司所处行业为百货零售业，主要从事百货零售、批发和物业出租服务。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为广州岭南商旅投资集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2024年3月22日公司第七届董事会第十三次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收账款预期信用损失的确认方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点。详见附注（五）12、16、18、19、

22、28。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账的应收款项300万元人民币
账龄超过1年且金额重要的预付款项300万元人民币
重要的在建工程大于等于净资产的0.25%
账龄超过1年的重要应付账款300万元人民币
账龄超过1年的重要其他应付款300万元人民币
重要合营企业和联营企业大于等于净资产的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券和债务性证券的交易费用，冲减权益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将企业母公司及子公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司及子公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（3）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（5）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

A、分类和计量

根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具：持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

①以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具：将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

B、减值

对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及

对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。在每个资产负债表日，对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，确定组合的依据，详见附注（五）11、12。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据，详见附注（五）14。

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日（即已发生违约），或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。C、终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件和金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债抵销。

11、应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日具有较低的信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、借款人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。

以组合为基础的评估。对于应收票据、应收账款及合同资产，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照按背书人或承兑人类型、票据到期期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收票据、应收账款及合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款、合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据、应收账款、合同资产减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据、应收账款及合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”、”合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据信用风险特征组合的确定依据

信用风险极低金融资产组合银行承兑汇票
正常信用风险金融资产组合商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票

对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。

12、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日具有较低的信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本

或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、借款人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。以组合为基础的评估。对于应收票据、应收账款及合同资产，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照按背书人或承兑人类型、票据到期期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在资产负债表日计算应收票据、应收账款及合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款、合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据、应收账款、合同资产减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据、应收账款及合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”、”合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。应收账款、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合一账龄组合
组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）
组合三合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（五）10、金融工具。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

信用风险特征组合的确定依据

账龄组合账龄
信用风险极低金融资产组合押金、保证金、备用金、代垫款等
合并范围内组合合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。

15、合同资产

公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素计入合同资产。本公司处于百货零售行业，一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。

合同资产的减值见本附注（五）12、应收账款

16、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求

（1）存货分类为：库存商品、受托代销商品、原材料、委托加工物资、周转材料等。

（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销差价”科目核算，每月末按差价率计算分摊本月已销商品负担的进销差价，年度通过商品盘点，计算出库存商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整；自营黄金按个别计价法核算；批发商品存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算；电子商务商品的存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次转销法进行摊销。

（5）年末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值的确定方法：

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

17、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始计量

A、企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

B、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量

A、成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

C、长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法，参见本附注五、23。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本公司年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备并计入减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的单价2000元以上的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25~35年5%2.7%~3.8%
机器设备年限平均法15~18年5%5.3%~6.3%
运输设备年限平均法9~14年5%6.8%~10.6%
办公及电子设备年限平均法5年5%19%
其他设备年限平均法5~15年5%6.3%~19%

20、在建工程

（1）在建工程的计价：按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法，参见本附注五、23。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

22、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的计量

①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

②无形资产的后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法，参见本附注五、23。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

无

23、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按8年与剩余租赁期中孰短的期限平均摊销。

（2）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（3）长期待摊费用的减值测试方法及减值准备计提方法，参见本附注五、23。

25、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项计入合同负债。

26、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

无

27、股份支付

本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定：

①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过BS期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（a）联销，供应商提供商品在百货店指定区域设立品牌专柜由公司营业员及供应商的销售人员共同负责销售，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

商品在销售给顾客之前由供应商控制，公司作为代理人主要是协助供应商销售商品，按照净额确认收入。

（b）购销，公司按所需向供应商发出订货单订购商品，商品验收入库后纳入库存管理，公司取得商品的控制权，能够主导商品的销售和转移，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

公司在向顾客转让商品之前控制商品，公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。

（c）出租物业收入，公司在经营场所里进行租赁经营，按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定收取租金确认收入。

（d）预收客户货款与尚未交付客户的商品销售有关的款项确认为合同负债，当商品向客户交付后确认收入，在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时将上述合同负债的余额确认为收入。

（e）公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间按相对独立售价原则分摊，与奖励积分相关的部分计入合同负债，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。公司销售商品时向零售客户给予推广或促销商品，交易价格按相对独立售价原则分摊至产品及促销项目，并结转对应成本。

（f）电子商务业务收入，客户通过在网站下订单并按公司提供的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，客户在规定的期限内，可以将商品退回公司：①对于有质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款和运费全额返还予客户；②对于非质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款或者商品货款扣除一定比例的退货手续费后返还予客户，客户原支付的运费不予返还。

公司在约定的退货期满后确认营业收入和营业成本。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求无

29、政府补助

（1）政府补助的判断依据

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）政府补助的确认与计量

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和运输设备。

①初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（参见本附注（五）19、固定资产的确认和计量），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司租赁主要为经营租赁。公司出租资产所收取的租赁费，按合同约定的租赁费，确认为租赁相关收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

（3）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

报表项目对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
合并报表母公司报表

递延所得税资产

递延所得税资产+531,241,429.72+248,324,165.66
递延所得税负债+531,241,429.72+248,324,165.66

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、5%、6%、9%、13%
消费税按应税销售收入计征5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%
企业所得税按应纳税所得额计征20%、25%
房产税依照房产原值70%计缴的，税率为1.2%；依照房产租金收入计缴的，税率为12%1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司合并范围内有7家子公司享受此优惠，分别为：广州市李占记钟表有限公司、阳江广百商贸有限公司、广州市铂尚珠宝首饰有限公司、广州市广百太阳新天地商贸有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州市友谊餐厅有限公司、广州新谊百货有限公司。

根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司合并范围内有19家子公司享受此优惠，分别为：广州市新大新荔湾商厦有限公司、佛山市新大新百货有限公司、广州市李占记钟表有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、广州市华宇力五金交电有限公司、广州市华宇声电器有限公司、广州市广百佳润商贸有限公司、广州市广百联合贸易有限公司、揭阳广百商贸有限公司、茂名广百百货有限公司、茂名市广百商贸有限公司、清远广百商贸有限公司、阳江广百商贸有限公司、肇庆广百商贸有限公司、从化广百商贸有限责任公司、广州市铂尚珠宝首饰有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州市友谊餐厅有限公司、广州新谊百货有限公司。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金1,582,281.141,719,113.34
银行存款3,032,210,486.263,019,820,003.77
其他货币资金69,226,606.5465,598,421.52
合计3,103,019,373.943,087,137,538.63

其他说明：

年末余额中受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金63,330,000.0060,890,588.24
购房共管账户保证金50,211,690.70
其他2,019,671.502,420,915.65
合计115,561,362.2063,311,503.89

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产65,718,501.4565,092,067.20
其中：
基金投资65,718,501.4565,092,067.20
其中：
合计65,718,501.4565,092,067.20

其他说明：

无。

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）44,206,997.3055,406,093.34
半年以内43,943,120.8055,406,093.34
半年至1年（含1年）263,876.500.00
1至2年2,999,245.441,392,112.63
2至3年1,392,112.63361,015.83
3年以上3,879,399.323,518,383.49
3至4年361,015.830.00
4至5年0.000.00
5年以上3,518,383.493,518,383.49
合计52,477,754.6960,677,605.29

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,006,881.145.73%3,006,881.14100.00%0.003,006,881.144.96%3,006,881.14100.00%0.00
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款3,006,881.145.73%3,006,881.14100.00%0.003,006,881.144.96%3,006,881.14100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款49,470,873.5594.27%1,820,388.273.68%47,650,485.2857,670,724.1595.04%1,647,483.682.86%56,023,240.47
其中：
组合一：账龄组合26,886,787.1051.23%1,820,388.276.77%25,066,398.8330,765,264.9950.70%1,647,483.685.36%29,117,781.31
组合二：信用风险极低资产组合22,584,086.4543.04%0.000.00%22,584,086.4526,905,459.1644.34%0.000.00%26,905,459.16
合计52,477,754.69100.00%4,827,269.419.20%47,650,485.2860,677,605.29100.00%4,654,364.827.67%56,023,240.47

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款3,006,881.143,006,881.143,006,881.143,006,881.14100.00%预计无法收回
合计3,006,881.143,006,881.143,006,881.143,006,881.14

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合一：账龄组合26,886,787.101,820,388.276.77%
合计26,886,787.101,820,388.27

确定该组合依据的说明：

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合一账龄组合
组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）
组合三合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款3,006,881.143,006,881.14
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,647,483.68172,904.591,820,388.27
合计4,654,364.82172,904.594,827,269.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
税务机关13,822,675.6113,822,675.6126.34%
业务往来单位15,967,096.905,967,096.9011.37%
服务机构15,216,316.405,216,316.409.94%
业务往来单位24,071,546.194,071,546.197.76%
业务往来单位33,000,157.003,000,157.005.72%
合计32,077,792.1032,077,792.1061.13%

4、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款108,808,877.26122,789,070.43
合计108,808,877.26122,789,070.43

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金（租赁保证金、押金）90,217,719.3396,432,987.56
其他23,845,450.1132,030,708.96
合计114,063,169.44128,463,696.52

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）36,389,860.2529,581,173.77
半年以内25,566,069.0022,314,669.62
半年至1年（含1年）10,823,791.257,266,504.15
1至2年2,109,945.001,230,447.86
2至3年354,135.692,575,605.70
3年以上75,209,228.5095,076,469.19
3至4年633,920.446,580,512.58
4至5年412,427.4525,058,593.33
5年以上74,162,880.6163,437,363.28
合计114,063,169.44128,463,696.52

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备4,219,408.203.70%4,219,408.20100.00%0.004,219,408.203.28%4,219,408.20100.00%0.00
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款4,219,408.203.70%4,219,408.20100.00%0.004,219,408.203.28%4,219,408.20100.00%0.00
按组合计提坏账准备109,843,761.2496.30%1,034,883.980.94%108,808,877.26124,244,288.3296.72%1,455,217.891.17%122,789,070.43
其中：
组合一：账龄组合16,469,772.4214.44%1,034,883.986.28%15,434,888.4424,565,900.8519.13%1,455,217.895.92%23,110,682.96
组合二：信用风险极低资产组合93,373,988.8281.86%93,373,988.8299,678,387.4777.59%99,678,387.47
合计114,063,169.44100.00%5,254,292.184.61%108,808,877.26128,463,696.52100.00%5,674,626.094.42%122,789,070.43

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,219,408.204,219,408.204,219,408.204,219,408.20100.00%预计无法收回
合计4,219,408.204,219,408.204,219,408.204,219,408.20

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合中按账龄组合计提坏账准备16,469,772.421,034,883.986.28%
合计16,469,772.421,034,883.98

确定该组合依据的说明：

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

信用风险特征组合的确定依据

账龄组合账龄
信用风险极低金融资产组合押金、保证金、备用金、代垫款等
合并范围内组合合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额1,034,165.414,640,460.685,674,626.09
2023年1月1日余额在本期
——转入第三阶段-19,992.0119,992.010.00
本期转回326,510.92326,510.92
本期核销93,822.9993,822.99
2023年12月31日余额687,662.484,566,629.705,254,292.18

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,219,408.204,219,408.20
按账龄组合计提坏账准备1,455,217.89326,510.9293,822.991,034,883.98
合计5,674,626.09326,510.9293,822.995,254,292.18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的其他应收款93,822.99

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出租方一保证金15,380,000.005年以上13.48%0.00
出租方二保证金14,879,823.005年以上13.05%0.00
出租方三保证金8,765,526.005年以上7.68%0.00
出租方四保证金5,879,175.771-2年15,201.90元；2-3年27,833.40元；5年以上5,836,140.47元5.15%0.00
出租方五保证金5,654,007.00半年以内4.96%0.00
合计50,558,531.7744.33%0.00

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内58,007,450.7899.86%53,596,875.9899.38%
1至2年30,270.480.06%
3年以上83,745.330.14%302,951.990.56%
合计58,091,196.1153,930,098.45

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象金额占预付账款年末余额合计数的比例(%)
第一名13,361,053.6823.00
第二名11,398,058.4019.62
第三名8,515,583.1814.66
第四名8,005,242.1313.78
第五名3,844,408.356.62
合计45,124,345.7477.68

其他说明：

无。

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料722,985.91722,985.91768,632.23768,632.23
库存商品284,021,578.52733,052.80283,288,525.72317,955,909.82733,052.80317,222,857.02
委托加工物资398,894.77398,894.77426.08426.08
低值易耗品75,928.1275,928.1284,829.3884,829.38
合计285,219,387.32733,052.80284,486,334.52318,809,797.51733,052.80318,076,744.71

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品733,052.80733,052.80
合计733,052.80733,052.80

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣、认证进项税87,817,604.5623,559,284.52
应退多交税费1,092,146.355,111,491.74
合计88,909,750.9128,670,776.26

其他说明：

无。

9、其他权益工具投资

单位：元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
广州商业进出口贸易股份有限公司1,000,000.00管理层指定
江苏高能时代在线股份有限公司50,000.00管理层指定
中邮消费金融有限公司206,482,480.32187,774,718.1818,707,762.14101,482,480.32管理层指定
广州金控资产管理有限公司3,340,152.613,248,185.4391,967.181,659,847.39管理层指定
合计209,822,632.93191,022,903.6118,799,729.320.00101,482,480.322,709,847.39

本期存在终止确认无。分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
广州商业进出口贸易股份有限公司1,000,000.00管理层指定
江苏高能时代在线股份有限公司50,000.00管理层指定
中邮消费金融有限公司101,482,480.32管理层指定
广州金控资产管理有限公司1,659,847.39管理层指定

其他说明：

无。

10、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广州61,031,62862,66
市广百小额贷款有限公司1,721.93,901.030,622.96
广州市力沛企业管理咨询有限公司700,632.1111,902.69712,534.80
广州市广百资本有限公司154,432,922.936,996,044.774,000,000.00157,428,967.70
小计216,165,276.978,636,848.494,000,000.00220,802,125.46
合计216,165,276.978,636,848.494,000,000.00220,802,125.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明：

无。

11、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产586,238,090.24616,087,879.65
合计586,238,090.24616,087,879.65

其他说明：

无。

12、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额965,387,329.9818,099,720.41983,487,050.39
2.本期增加金额864,972,421.16864,972,421.16
（1）外购840,399,608.92840,399,608.92
（2）存货\固定资产\在建工程转入24,572,812.2424,572,812.24
（3）企业合并增加
3.本期减少金额5,214,124.015,214,124.01
（1）处置
（2）其他转出5,214,124.015,214,124.01
4.期末余额1,825,145,627.1318,099,720.411,843,245,347.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额469,297,148.659,566,469.68478,863,618.33
2.本期增加金额37,069,915.13420,819.6037,490,734.73
（1）计提或摊销27,167,133.23420,819.6027,587,952.83
（2）固定资产累计折旧转入9,902,781.909,902,781.90
3.本期减少金额2,741,522.022,741,522.02
（1）处置
（2）其他转出2,741,522.022,741,522.02
4.期末余额503,625,541.769,987,289.28513,612,831.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,321,520,085.378,112,431.131,329,632,516.50
2.期初账面价值496,090,181.338,533,250.73504,623,432.06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明：

无。

（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因
金沙洲广百广场负一至第五层（对外租赁部分）59,354,113.00工程未核价及清算
保税区贸易街铺位1,234,425.15开发商原因未能办理
广州市十三行路1号的新中国大厦首层、二层、三层及五个地下停车位20,788,957.00正在办理中
州市天河区天河北路时代广场2、3、5层商铺(209-212、214、313、314、504、505部分)共9间商铺23,954,251.10正在办理中

其他说明：

无。

13、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产977,061,883.231,032,023,765.55
固定资产清理
合计977,061,883.231,032,023,765.55

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输工具/设备电子设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余额1,915,641,475.12115,754,099.479,620,592.4054,015,275.1214,944,440.622,109,975,882.73
2.本期增加金额16,648,995.174,978,052.51150,000.002,348,292.16287,422.9124,412,762.75
（1）购置11,005,200.001,196,090.532,348,292.16287,422.9114,837,005.60
（2）在建工程转入429,671.163,775,461.984,205,133.14
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入5,214,124.015,214,124.01
（5）其他6,500.00150,000.00156,500.00
3.本期减少金额24,579,312.247,830,108.051,607,508.402,762,206.912,038,009.5938,817,145.19
（1）处置或报废7,830,108.051,607,508.402,762,206.912,038,009.5914,237,832.95
（2）转到投资性房地产24,572,812.2424,572,812.24
（3）其他6,500.006,500.00
4.期末余额1,907,711,158.05112,902,043.938,163,084.0053,601,360.3713,193,853.942,095,571,500.29
二、累计折旧
1.期初余额912,837,784.7599,961,934.607,863,666.3345,777,079.3311,511,652.171,077,952,117.18
2.本期增加金额57,116,961.223,019,275.03330,092.212,561,992.14980,862.8564,009,183.45
（1）计提54,375,439.203,019,275.03330,092.212,561,992.14980,862.8561,267,661.43
（2）投资性房地产转入2,741,522.022,741,522.02
3.本期减少金额9,902,781.907,481,839.511,527,132.982,660,772.311,879,156.8723,451,683.57
（1）处置或报废7,481,839.511,527,132.982,660,772.311,879,156.8713,548,901.67
（2）投资性房地产转出9,902,781.909,902,781.90
4.期末余额960,051,964.0795,499,370.126,666,625.5645,678,299.1610,613,358.151,118,509,617.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值947,659,193.9817,402,673.811,496,458.447,923,061.212,580,495.79977,061,883.23
2.期初账面价值1,002,803,690.3715,792,164.871,756,926.078,238,195.793,432,788.451,032,023,765.55

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
开发区青年路会所335,404.64159,318.00176,086.64

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值
运输工具111,408.88

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
金沙洲广百广场负一至第五层（自用部分）157,509,392.60工程未核价及清算
广州市天河区天河北路时代广场306B商铺5,978,344.07正在办理中
广州市天河区天河北路时代广场302商铺10,243,616.29正在办理中

其他说明：

无。

14、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程5,556,011.261,384,200.02
合计5,556,011.261,384,200.02

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广百北京路店2号货梯和3号汽车梯安装工程1,005,032.961,005,032.96
广百北京路旧翼更换空调5#冷却塔工程143,040.00143,040.00
广百北京路冷却塔购置工程171,504.42171,504.42
环东北馆二楼内衣区和三楼优化调整2,280,011.262,280,011.26
环东皮具专柜装修工程3,276,000.003,276,000.00
时代广场商铺64,622.6464,622.64
合计5,556,011.265,556,011.261,384,200.021,384,200.02

（2） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3,525,598,931.503,525,598,931.50
2.本期增加金额188,194,732.96188,194,732.96
-购置188,194,732.96188,194,732.96
3.本期减少金额363,774,063.16363,774,063.16
4.期末余额3,350,019,601.303,350,019,601.30
二、累计折旧
1.期初余额1,400,633,212.551,400,633,212.55
2.本期增加金额423,152,425.15423,152,425.15
（1）计提423,152,425.15423,152,425.15
3.本期减少金额333,103,936.32333,103,936.32
（1）处置
4.期末余额1,490,681,701.381,490,681,701.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,859,337,899.921,859,337,899.92
2.期初账面价值2,124,965,718.952,124,965,718.95

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无。

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额116,023,623.8334,468,557.63150,492,181.46
2.本期增加金额1,083,749.311,083,749.31
（1）购置1,083,749.311,083,749.31
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额116,023,623.8335,552,306.94151,575,930.77
二、累计摊销
1.期初余额54,117,600.2130,273,694.6384,391,294.84
2.本期增加金额3,448,652.041,904,895.155,353,547.19
（1）计3,448,652.041,904,895.155,353,547.19
提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额57,566,252.2532,178,589.7889,744,842.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值58,457,371.583,373,717.1661,831,088.74
2.期初账面价值61,906,023.624,194,863.0066,100,886.62

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

17、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费101,031,543.8438,041,178.5927,834,446.21330,400.28110,907,875.94
物管费3,124,628.341,896,210.001,228,418.34
综合服务费344,289.60114,763.20229,526.40
固定资产改良支出628,543.3694,281.48534,261.88
合计105,129,005.1438,041,178.5929,939,700.89330,400.28112,900,082.56

其他说明：

无。

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7,786,652.181,946,663.078,034,081.512,008,520.38
内部交易未实现利润3,471,698.19867,924.425,207,547.151,301,886.66
可抵扣亏损520,090,371.28130,022,592.82393,562,573.5898,390,643.25
其他权益工具投资公允价值变动50,000.0012,500.0050,000.0012,500.00
待兑换会员积分37,556,280.409,389,070.1833,311,292.638,327,823.27
金融资产的公允价值变动9,741,584.662,435,396.177,641,543.991,910,386.02
租赁负债2,155,014,990.59538,753,747.772,419,369,593.67604,842,398.50
预计负债331,609.9482,902.48
预提费用1,554,317.75388,579.441,371,876.52342,969.13
捐赠405,880.75101,470.19
暂未取得发票的固定资产折旧32,423,132.358,105,783.09
合计2,768,094,908.15692,023,727.152,868,880,118.99717,220,029.69

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动101,482,480.3225,370,620.0982,774,718.1820,693,679.56
固定资产折旧时间性差异25,595,901.046,398,975.2627,276,205.206,819,051.30
资产评估增值39,442,047.489,860,511.6942,371,859.2410,592,964.65
其他非流动金融资产公允价值变动13,888,717.133,472,179.29
定期利息税会差异56,581,000.0414,145,250.0131,828,828.767,914,666.78
使用权资产1,859,337,899.84464,834,474.922,124,965,718.96531,241,429.72
合计2,082,439,328.72520,609,831.972,323,106,047.47580,733,971.30

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损61,593,462.7357,532,046.77
其他权益工具投资公允价值变动2,659,847.392,751,814.57
坏账准备-其他应收款3,027,962.203,027,962.20
合计67,281,272.3263,311,823.54

19、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
暂估金沙洲广百广场定制项目款及相关税费的待认证进项税20,477,767.8020,477,767.8020,477,767.8020,477,767.80
未上线无形资产项目进度款124,974.12124,974.12520,354.00520,354.00
合计20,602,741.9220,602,741.9220,998,121.8020,998,121.80

其他说明：

无。

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金115,561,362.20115,561,362.20保证金及冻结资金保证、冻结63,311,503.8963,311,503.89保证金及冻结资金保证、冻结
投资性房地产840,399,608.92840,399,608.92抵押长期借款抵押
合计955,960,971.12955,960,971.1263,311,503.8963,311,503.89

其他说明：

货币资金受限原因为：详见本附注七、1。

21、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
信用借款900,724,166.40500,406,805.48
合计900,724,166.40500,406,805.48

短期借款分类的说明：

22、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票137,600,000.00140,500,000.00
合计137,600,000.00140,500,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
货款523,193,534.99466,686,952.76
合计523,193,534.99466,686,952.76

24、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款314,672,919.64271,581,216.64
合计314,672,919.64271,581,216.64

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
租户保证金（租赁押金、保证金）123,004,264.21119,133,287.56
按金15,029,759.2414,321,663.24
代收代付款11,124,744.3016,389,131.08
暂收款46,513,692.0749,620,708.83
控股子公司小股东借款14,830,023.1115,054,945.13
预提费用7,269,069.657,637,376.73
待支付租赁款330,885.00
商品质量保证金6,167,799.176,103,594.96
应付工程及物料款（工程款）89,263,280.1641,217,884.71
其他1,470,287.731,771,739.40
合计314,672,919.64271,581,216.64

2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

无。

25、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
预收租金32,233,894.4760,971,317.42
合计32,233,894.4760,971,317.42

26、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预售卡款668,974,484.37801,709,524.67
货款17,229,697.4626,061,388.96
待兑换会员积分奖励款37,556,280.4033,311,292.63
合计723,760,462.23861,082,206.26

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
0.00
合计0.00

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因
0.00
合计0.00——

27、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12,712,257.78352,112,052.54354,578,381.9010,245,928.42
二、离职后福利-设定提存计划58,367,142.2558,367,142.25
三、辞退福利7,947,280.167,947,280.16
四、一年内到期的其他福利0.000.00
合计12,712,257.78418,426,474.95420,892,804.3110,245,928.42

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴6,770,000.00283,317,522.21285,532,242.214,555,280.00
和补贴
2、职工福利费10,547,392.7910,547,392.79
3、社会保险费20,775,449.0820,775,449.08
其中：医疗保险费20,146,727.6820,146,727.68
工伤保险费628,721.40628,721.40
4、住房公积金31,476,214.9631,476,214.96
5、工会经费和职工教育经费5,942,257.785,995,473.506,247,082.865,690,648.42
合计12,712,257.78352,112,052.54354,578,381.9010,245,928.42

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险39,881,826.8539,881,826.85
2、失业保险费1,918,536.771,918,536.77
3、企业年金缴费16,281,778.6316,281,778.63
4、其他离职后福利285,000.00285,000.00
合计58,367,142.2558,367,142.25

其他说明：

无。

28、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税12,318,968.848,838,838.92
消费税3,275,861.102,231,633.10
企业所得税12,564,251.0510,249,744.48
个人所得税1,701.00260.80
城市维护建设税1,043,382.88735,718.28
房产税4,099,830.621,056,424.53
教育费附加745,273.61525,513.13
印花税906,814.26430,658.60
其他税种735.183,163.68
合计34,956,818.5424,071,955.52

其他说明：

无。

29、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款26,867,866.45
一年内到期的租赁负债399,657,349.70382,828,761.36
合计426,525,216.15382,828,761.36

其他说明：

无。

30、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
短期应付债券0.000.00
应付退货款0.000.00
待转销销项税额2,228,691.383,381,859.92
合计2,228,691.383,381,859.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
--------------
合计--------

其他说明：

无。

31、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款440,467,866.45
减：一年内到期的长期借款（附注六、28）-26,867,866.45
合计413,600,000.000.00

长期借款分类的说明：

无。其他说明，包括利率区间：

无。

32、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁负债1,752,348,410.252,029,017,754.68
合计1,752,348,410.252,029,017,754.68

其他说明：

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
新增租赁本年利息其他
租赁付款额2,759,677,252.59393,613,460.04735,664,683.572,417,626,029.06
减：未确认融资费用347,830,736.5547,184,874.43129,395,341.87265,620,269.11
减：一年内到期的租赁负债（附注六、28）382,828,761.36————————399,657,349.70
合计2,029,017,754.68————————1,752,348,410.25

33、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1,303,075.001,634,684.94
合计1,303,075.001,634,684.94

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

34、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
增值税加计抵减116,202.66363,155.58369,716.68109,641.56
合计116,202.66363,155.58369,716.68109,641.56--

其他说明：

无。

35、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数704,038,932.00704,038,932.00

其他说明：

无。

36、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,711,955,746.291,711,955,746.29
其他资本公积34,029,449.8034,029,449.80
合计1,745,985,196.091,745,985,196.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

37、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益59,291,724.0518,799,729.334,676,940.5414,122,788.7973,414,512.84
其他权益工具投资公允价值变动59,291,724.0518,799,729.334,676,940.5414,122,788.7973,414,512.84
其他综合收益合计59,291,724.0518,799,729.334,676,940.5414,122,788.7973,414,512.84

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

38、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积395,860,475.954,525,646.84400,386,122.79
合计395,860,475.954,525,646.84400,386,122.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

39、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,067,289,751.961,503,243,025.98
调整后期初未分配利润1,067,289,751.961,503,243,025.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润36,165,213.67-143,329,909.75
减：提取法定盈余公积4,525,646.843,967,402.15
应付普通股股利288,655,962.12
期末未分配利润1,098,929,318.791,067,289,751.96

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

40、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,113,150,462.964,008,719,225.214,652,941,610.563,714,854,973.94
其他业务230,660,751.6314,435,425.47238,868,978.1512,166,083.98
合计5,343,811,214.594,023,154,650.684,891,810,588.713,727,021,057.92

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
商品销售4,820,586,578.853,919,047,190.76
租赁292,563,884.1189,672,034.45
提供服务230,660,751.6314,435,425.47
按经营地区分类
其中：
广州市5,275,103,577.074,003,082,790.94
广东省其68,707,6320,071,85
他城市7.529.74
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计5,343,811,214.594,023,154,650.68

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

41、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
消费税39,001,166.8041,758,805.97
城市维护建设税9,948,381.807,808,088.81
教育费附加4,264,079.543,351,673.76
房产税30,696,938.3127,839,102.17
土地使用税572,116.30572,979.28
印花税4,012,769.145,620,096.99
地方教育费附加2,841,906.952,238,999.67
其他税种37,178.0536,086.72
合计91,374,536.8989,225,833.37

其他说明：

无。

42、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬112,660,173.75115,442,652.04
折旧及摊销10,881,948.8410,994,979.62
修理费8,634,307.069,353,965.77
股权激励费用-893,500.00
其他13,594,975.3114,260,362.40
合计145,771,404.96149,158,459.83

其他说明：

无。

43、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬305,766,301.20331,513,809.37
折旧及摊销438,771,610.24431,370,079.68
水电费49,524,724.6850,825,582.76
短期及可变租赁费用12,907,280.406,986,786.13
物业管理费及清洁垃圾费100,175,666.33112,513,512.69
宣传广告费30,502,730.9826,997,254.56
其他80,109,875.2188,646,014.77
合计1,017,758,189.041,048,853,039.96

其他说明：

无。

44、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息费用116,217,227.38122,687,202.28
减：利息收入-87,159,097.09-93,366,796.00
汇兑损益
银行手续费14,281,929.6913,234,941.19
合计43,340,059.9842,555,347.47

其他说明：

无。

45、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
2023年省级促进经济高质量发展专项资金（消费枢纽建设事项）项目1,131,900.00
2023年广州市促进商务高质量发展专项资金零售与消费促进专题资金（扶持零售业发展项目）700,000.00
广州开发区财政国库集中支付中心划入经营贡献奖240,000.00
以工代训补贴59,000.00
社保中心“稳定岗位补贴”-500.001,596,179.39
个税返还143,214.3959,824.99
增值税加计扣除369,716.68489,512.14
一次性留工培训补助1,737,579.01
一次性扩岗补助43,500.0078,785.00
广东省市场监督局代付专用户划入第七届省政府质量奖工作资助金200,000.00
广州市商务局划入省级2022年促进经济高质量发展专项资金（促消费奖励）300,000.00
2022年《市级北京路步行街业态提升扶持资金管理规定》收到北京路步行街业态扶持资金款340,000.00
收清远市人才和公共就业服务中心款4,844.40
扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策26,250.53750.00
转出中共广州市委党史文献研究室划入年报工作经费款6,000.00
广州市商务局划入省级促销费资300,000.00
转出广州市人民政府地方志办公室划入地方志年报资料款6,000.00
广州市花都区金融工作局绿色保险补贴款3,110.40
清远市清城区财政局划入2022年市场运行监测和贸易流通业统计项目补贴款5,000.00
广州市天河区商务和金融工作局商务发展专项资金1,000,000.00
合计3,422,192.005,418,474.93

46、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-329,865.75-2,186,181.89
其他非流动金融资产-15,658,892.05-64,682,671.52
合计-15,988,757.80-66,868,853.41

其他说明：

无。

47、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8,636,848.4913,325,545.83
交易性金融资产在持有期间的投资收益956,268.78649,202.26
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益14,161,293.6230,555,602.72
合计23,754,410.8944,530,350.81

其他说明：

无。

48、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-172,904.59-112,585.74
其他应收款坏账损失326,510.928,127.57
合计153,606.33-104,458.17

其他说明：

无。

49、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益61,382.5922,282.73
使用权资产处置收益15,897,188.79-948,382.59
合计15,958,571.38-926,099.86

50、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得合计5,651.535,965.285,651.53
其中：固定资产毁损报废利得5,651.535,965.285,651.53
其他4,293,077.271,473,730.534,293,077.27
合计4,298,728.801,479,695.814,298,728.80

其他说明：

无。

51、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠869,600.00915,600.00869,600.00
其中：公益性捐款支出869,600.00915,600.00869,600.00
固定资产毁损报废损失480,727.32264,676.22480,727.32
子公司结业损失1,180,000.003,854,583.341,180,000.00
其他60,284.64425,734.2860,284.64
合计2,590,611.965,460,593.842,590,611.96

其他说明：

无。

52、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用54,051,001.0121,162,981.70
递延所得税费用-39,604,777.32-63,197,916.13
合计14,446,223.69-42,034,934.43

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额51,420,512.68
按法定/适用税率计算的所得税费用12,855,128.17
子公司适用不同税率的影响-1,058,846.13
调整以前期间所得税的影响8.56
非应税收入的影响-1,239,067.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,582,995.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-42,250.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,661,794.01
归属于合营企业和联营企业的损益的影响-1,159,212.12
未能使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响907,221.71
其他-61,548.24
所得税费用14,446,223.69

其他说明：

无。

53、其他综合收益

详见附注七、37。

54、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息收入21,840,797.3069,759,093.70
预收租户保证金等42,368,508.1023,256,541.04
暂收租户、联营专柜装修按金等5,348,583.005,538,983.00
商品质量保证金3,040,185.012,724,244.32
政府补助2,880,696.994,761,738.37
收回保函保证金41,341,800.43
其他16,367,895.1133,942,888.18
合计91,846,665.51181,325,289.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付短期、可变租赁费13,722,773.798,655,452.41
支付水电费53,405,131.8556,450,952.66
支付修理费32,975,566.5337,802,059.83
支付手续费14,806,733.9613,747,084.66
支付广告业务宣传费32,928,542.3429,024,924.65
退租户等租赁保证金、装修按金等42,659,878.5427,403,253.76
物业管理费及清洁垃圾费102,979,824.79114,289,149.79
支付共管保证金50,211,690.70
其他108,162,406.53123,138,614.71
合计451,852,549.03410,511,492.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金508,163,548.19449,988,765.57
本期发行股票支付的发行费用7,286,419.75
支付同一控制下合并对价1,700,000,000.00
支付少数股东清算资本金1,915,965.88
合计510,079,514.072,157,275,185.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

55、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润36,974,288.99-144,899,699.14
加：资产减值准备-153,606.33104,458.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧88,855,614.2689,765,748.56
使用权资产折旧423,152,425.15429,149,117.20
无形资产摊销5,353,547.195,175,459.34
长期待摊费用摊销29,939,700.8925,941,473.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-15,958,571.38926,099.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）475,075.79258,710.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）15,988,757.8066,868,853.41
财务费用（收益以“－”号填列）49,795,860.0598,286,291.34
投资损失（收益以“－”号填列）-23,754,410.89-44,530,350.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）25,196,302.54-51,894,335.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-60,124,139.33-7,625,856.31
存货的减少（增加以“－”号填列）33,590,410.19-25,612,480.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）30,878,701.256,302,602.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-164,039,702.33-108,825,047.35
其他-893,500.00
经营活动产生的现金流量净额476,170,253.84338,497,545.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额825,886,847.632,090,981,205.98
减：现金的期初余额2,090,981,205.983,190,957,523.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1,265,094,358.35-1,099,976,317.94

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金825,886,847.632,090,981,205.98
其中：库存现金1,582,281.141,719,113.34
可随时用于支付的银行存款818,407,959.952,023,663,671.12
可随时用于支付的其他货币资金5,896,606.5465,598,421.52
三、期末现金及现金等价物余额825,886,847.632,090,981,205.98

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
受限制的货币资金115,561,362.2063,311,503.89保证金、冻结存款等
定期存款及应计利息2,161,571,164.11932,844,828.76定期存款及应计利息
合计2,277,132,526.31996,156,332.65

其他说明：

无。

56、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七15、32。

②计入本年损益情况

项目计入本年损益
列报项目金额

租赁负债的利息

租赁负债的利息财务费用97,647,110.70
短期租赁费用（适用简化处理）租赁费用8,207,445.32
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额租赁费用、营业成本4,699,835.08
转租使用权资产取得的收入营业收入80,146,872.18

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。

③与租赁相关的现金流量流出情况

项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出508,163,548.19
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出8,617,817.59
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出5,104,956.20
合计——521,886,321.98

（2）本公司作为出租人

①与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况

项目计入本年损益
列报项目金额

租赁收入

租赁收入主营业务收入292,563,884.11
与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入
合计——292,563,884.11

B、租赁收款额的收款情况

期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年327,093,340.24
资产负债表日后第2年274,639,732.28
资产负债表日后第3年226,937,158.40
资产负债表日后第4年103,380,331.60
资产负债表日后第5年76,818,525.18
剩余年度110,993,913.37
合计1,119,863,001.07

涉及售后租回交易的情况无。

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
主营业务收入292,563,884.110.00
合计292,563,884.110.00

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

57、其他

无。

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否

单位：元

子公司名称丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权的丧失控制权时处置价款与处丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制权之与原子公司股
点的处置价款点的处置比例点的处置方式时点点的判断依据置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额日剩余股权的比例日合并财务报表层面剩余股权的账面价值日合并财务报表层面剩余股权的公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
开平广百新大新商贸有限公司0.0051.00%注销2023年03月16日根据核准注销《登记通知书》（粤江）登字【2023】第44070012300013142号，开平广百新大新商贸有限公司的注销登记予以核准。

其他说明：

无。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
从化广百商贸有限责任公司1,500,000.00从化从化商业90.00%0.00%设立
广州市广百联合贸易有限公司2,000,000.00广州广州商业90.00%10.00%设立
广州市广百电器有限公司10,500,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
肇庆广百商贸有限公司3,000,000.00肇庆肇庆商业100.00%0.00%设立
广州市广百新一城商贸有限公司20,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
广州市广百佳润商贸有限公司5,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
揭阳广百商贸有限公司10,000,000.00揭阳揭阳商业100.00%0.00%设立
茂名市广百商贸有限公司10,000,000.00茂名茂名商业100.00%0.00%设立
广州市广百太阳新天地商贸有限公司10,000,000.00广州广州商业51.00%0.00%设立
广州市铂尚珠宝首饰有限公司10,000,000.00广州广州商业51.00%0.00%设立
广州市华宇力五金交电有限公司1,200,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市华宇声电器有限公司1,750,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市新大新有限公司30,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市新大新番禺易发商厦有限公司3,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市新大新荔湾商厦有限公司3,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市李占记钟表有限2,000,000.00广州广州商业90.00%0.00%同一控制下企业合并
公司
佛山市新大新百货有限公司3,000,000.00佛山佛山商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市广百新悦悠超市有限公司1,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
广州市广百新一城广场商贸有限公司10,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
茂名广百百货有限公司5,000,000.00茂名茂名商业51.00%0.00%设立
广州市广百超市有限公司60,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
清远广百商贸有限公司5,000,000.00清远清远商业100.00%0.00%设立
阳江广百商贸有限公司5,000,000.00阳江阳江商业51.00%0.00%设立
广州市荔湾广百商贸有限公司50,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%设立
广州友谊集团有限公司100,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州保税区友谊保税有限公司8,100,000.00广州广州仓储、物业出租100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州友谊物业经营有限公司10,000,000.00广州广州物业经营100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州新谊百货有限公司10,000,000.00广州广州商业100.00%0.00%同一控制下企业合并
广州市友谊餐厅有限公司476,200.00广州广州餐饮服务100.00%0.00%同一控制下企业合并

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。其他说明：

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
广州市广百小额贷款有限公司广州广州小额贷款25.00%权益法
广州市广百资本有限公司广州广州金融25.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
广州市广百小额贷款有限公司广州市广百资本有限公司广州市广百小额贷款有限公司广州市广百资本有限公司
流动资产247,494,387.9722,672,260.89241,356,636.6319,007,056.93
非流动资产3,764,405.13633,682,742.863,764,745.13625,434,793.99
资产合计251,258,793.10656,355,003.75245,121,381.76644,441,850.92
流动负债616,301.301,253,923.51994,494.083,460,886.46
非流动负债722,253.56316,142.01
负债合计616,301.301,976,177.07994,494.083,777,028.47
少数股东权益24,662,955.8822,933,130.72
归属于母公司股东权益250,642,491.80629,715,870.80244,126,887.68617,731,691.73
按持股比例计算的净资产份额62,660,622.96157,428,967.7061,031,721.93154,432,922.93
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值62,660,622.96157,428,967.7061,031,721.93154,432,922.93
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入7,065,788.5014,326,287.996,561,070.5613,124,721.70
净利润6,515,604.1231,405,003.944,656,586.9351,085,351.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额6,515,604.1231,405,003.944,656,586.9351,085,351.04
本年度收到的来自联营企业的股利4,000,000.00

其他说明：

无。

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计712,534.80700,632.11
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润11,902.697,572.56
--综合收益总额11,902.697,572.56

其他说明：

无。

3、其他

无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用 ?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益3,422,192.005,418,474.93

其他说明：

无。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

金融工具在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司未承受外汇风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为1,340,000,000.00元（上年末：500,000,000.00元）。

于2023年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约165,347.23元（上年末：约83,159.72元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约165,347.23元（上年末：约83,159.72元）。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

于2023年12月31日，本公司的持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为65,718,501.45元（上年末：65,092,067.20元）。如果交易性金融资产公允价值增加或减少20%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约9,857,775.22元（上年末：约9,763,810.08元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约9,857,775.22元（上年末：约9,763,810.08元）。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的货币资金、应收账款、其他应收款的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023年 12 月 31 日，本公司应收账款的

61.13%（2022年 12 月 31 日：65.90%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、7和附注七、8的披露。

由于本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项 目1年以内1-3年3年以上
短期借款（含利息）900,724,166.40
应付票据137,600,000.00
应付账款506,527,266.684,511,883.5112,154,384.80
其他应付款150,871,292.6045,268,915.95118,532,711.09
一年内到期的非流动负债（含利息）426,525,216.15
长期借款（含利息）59,400,000.00354,200,000.00
租赁负债（含利息）698,016,993.801,054,331,416.61

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产65,718,501.4565,718,501.45
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产65,718,501.4565,718,501.45
（2）权益工具投资65,718,501.4565,718,501.45
（三）其他权益工具投资209,822,632.93209,822,632.93
（八）其他非流动金586,238,090.24586,238,090.24
融资产
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目年末公允价值估值技术重要参数
定性信息定量信息
交易性金融资产-基金投资65,718,501.45交易市场报价交易市场报价

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目为权益工具投资。该类权益工具投资对被投资单位不具有共同控制或重大影响，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，享有被投资单位净资产的份额代表了对公允价值的最佳估计，因此公司持续以享有被投资单位净资产的份额作为其公允价值的恰当估计。

5、其他

无。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
广州岭南商旅投资集团有限公司广州市越秀区流花路122号自编1-4栋中国大酒店商业大厦C413-14室及D4、D5、D6、C8、9楼商务服务业72,366.0028.41%47.16%

本企业的母公司情况的说明

母公司广州岭南商旅投资集团有限公司共持有本公司股份计200,025,169股，占本公司股本的28.41%；同时，还通过广州市广商资本管理有限公司持有本公司123,878,934股，占本公司股本的17.59%，通过广州岭南集团控股股份有限公司持有本公司8,153,999股，占本公司股本的1.16%。故其共占本公司股本共332,058,102股，占本公司股本的

47.16%。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广东南天供应链管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州致美斋食品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州羊城食品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅空运服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州花园酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
中国大酒店同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市粮食集团有限责任公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南国际酒店管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市华宇新电器有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州市8字连锁店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市妇女儿童用品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅国际旅行社股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百展贸股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百物流有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南国际人力资源管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州农村商业银行股份有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州岭南集团控股股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅国际会展服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州流花宾馆集团股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州广之旅旅运汽车服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州番禺丽江渡假花园有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百莲花山酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市星之光文体用品市场有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市南方大厦商贸发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市星之光家电市场有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州商贸产业投资基金管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市德禾兴商贸股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广百商业地产投资有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州东百企业集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州岭南国际企业集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市利优服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市旅业有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市南方大厦集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广州宾馆有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市汽车贸易有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州国际商品展贸城股份有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业
广州白云国际会议中心国际会堂有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市新百百货有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州市广商资本管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制
广州中百华商业有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业

其他说明：

广州农村商业银行股份有限公司、广州市华宇新电器有限公司、广州中百华商业有限公司、广州市汽车贸易有限公司、广州国际商品展贸城股份有限公司自2023年1月起被广州岭南商旅投资集团有限公司认定为其联营企业，因此自2023年1月作为本公司关联方，披露关联交易及往来情况。

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广东南天供应链管理有限公司采购商品1,420,964.121,500,000.00否775,272.56
广州致美斋食品有限公司采购商品212,956.96250,000.00否305,236.23
广州羊城食品有限公司采购商品37,388.7940,000.00否22,895.51
广州广之旅空运服务有限公司采购商品49,155.0050,000.00否3,850.00
广州花园酒店有限公司采购商品403,517.00450,000.00否468,812.82
中国大酒店采购商品4,350.0010,000.00否3,122.12
广州市粮食集团有限责任公司采购商品85,137.50100,000.00否22,064.00
广州岭南国际酒店管理有限公司采购商品否73,775.22
广州市华宇新电器有限公司采购商品7,722,138.208,000,000.00否
广州市8字连锁店有限公司采购商品46,054.1250,000.00否
广州市妇女儿童用品有限公司采购商品4,423.8910,000.00否
广州广之旅国际旅行社股份有限公司采购商品6,930.0010,000.00否
广州市广百展贸股份有限公司接受劳务1,388,927.331,500,000.00否1,437,326.57
广州市广百物流有限公司接受劳务19,601,307.2621,000,000.00否18,092,675.30
广州岭南商旅投资集团有限公司接受劳务47,169.8050,000.00否47,169.80
广州市8字连锁店有限公司接受劳务6,577.7910,000.00否1,102.51
广州岭南国际人接受劳务61,124.7670,000.00否20,250.00
力资源管理有限公司
广州农村商业银行股份有限公司接受劳务142,423.32150,000.00否
广州岭南集团控股股份有限公司接受劳务8,200.0010,000.00否
广州市妇女儿童用品有限公司接受劳务29,481.3830,000.00否
中国大酒店接受劳务5,091.0010,000.00否
广州广之旅国际会展服务有限公司接受劳务1,608.0010,000.00否
广州花园酒店有限公司接受劳务23,832.6430,000.00否
广州流花宾馆集团股份有限公司接受劳务26,226.0030,000.00否
广州广之旅国际旅行社股份有限公司接受劳务3,670.1910,000.00否
广州广之旅空运服务有限公司接受劳务1,948.9910,000.00否
广州广之旅旅运汽车服务有限公司接受劳务7,920.8010,000.00否
广州番禺丽江渡假花园有限公司接受劳务468.6810,000.00否
广州市广百莲花山酒店有限公司接受劳务2,665.8710,000.00否
广州岭南国际酒店管理有限公司接受劳务94.3410,000.00否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州市星之光文体用品市场有限公司销售商品53,395.1454,761.77
广州市南方大厦商贸发展有限公司销售商品53,971.6867,929.11
广州市星之光家电市场有限公司销售商品21,147.8823,970.63
广州商贸产业投资基金管理有限公司销售商品707.0810,705.31
广州岭南商旅投资集团有限公司销售商品55,792.47218,689.72
广州市广百展贸股份有限公司销售商品462,580.86287,856.19
广州市德禾兴商贸股份有限公司销售商品1,453.911,579.75
广州市广百商业地产投资有限公司销售商品10,619.5035,130.11
广州市妇女儿童用品有限公司销售商品2,496,935.862,008,525.70
广州东百企业集团有限公司销售商品92,496.119,835.93
广州岭南国际企业集团有限公司销售商品1,871.15
广州市8字连锁店有限公司销售商品15,808.7121,058.25
广州市利优服务有限公司销售商品20,383.636,125.13
广州市旅业有限公司销售商品11,908.49
广州市南方大厦集团有限公司销售商品1,785.31865.40
广州岭南国际人力资源管理有限公司销售商品1,587.61
广州市广州宾馆有限公司销售商品7,403.54
广州市汽车贸易有限公司销售商品16,957.88
广州国际商品展贸城股份有限公司销售商品21,689.83
广州白云国际会议中心国际会堂有限公司销售商品32,120.34
广州岭南集团控股股份有限公司销售商品1,486.73
广州岭南国际酒店管理有限公司销售商品124,567.26
广州农村商业银行股份有限公司销售商品2,344,371.59
广州市华宇新电器有限公司销售商品14,159.29
广州岭南商旅投资集团有限公司提供劳务187,325.32156,034.08
广州市妇女儿童用品有限公司提供劳务198,153.97344,087.19
广州市广百展贸股份有限公司提供劳务699,503.34807,331.46
广州市广百物流有限公司提供劳务192,352.89194,536.35
广州市广百商业地产投资有限公司提供劳务50,812.4957,490.93
广州市华宇新电器有限公司提供劳务112,277.13
广州国际商品展贸城股份有限公司提供劳务16,761.91
广州广之旅国际旅行社股份有限公司提供劳务19,422.17
广州羊城食品有限公司提供劳务3,080.94
广州农村商业银行股份有限公司提供劳务1,499.55

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州市广百物流有限公司房屋建筑物2,159,047.652,159,047.56
广州市广百物流有限公司运输工具195,544.27256,176.96
广州市广百展贸股份有限公司房屋建筑物337,371.26
广州岭南商旅投资集团有限公司房屋建筑物1,280,281.85589,920.00
广州广之旅国际旅行社股份有限公司房屋建筑物113,492.07

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
广州岭南商旅投资集团有限公司房屋建筑物16,984,342.8416,320,510.693,389,073.733,453,716.9814,426,876.9244,072,567.70
广州市广百展贸股份有限公司房屋建筑物942,163.3273,502.59
广州市新百百货有限公司房屋建筑物3,525,886.801,369,277.40112,217.04273,730.70

关联租赁情况说明无。

（3） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,830,202.513,180,102.38

（4） 其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款广州岭南商旅投资集团有限公司2,898,731.843,353,836.88
其他应收款广州市广百展贸股份有限公司92,102.00
其他应收款广州市新百百货有限公司1,080,766.00
其他应收款广州市广百物流有限公司995.00
其他应收款广州市华宇新电器有限公司564.71
应收账款广州农村商业银行股份有限公司249,319.70
应收账款广州市妇女儿童用品有限公司26,675.50

（2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款广州致美斋食品有限公司17,407.4415,971.22
应付账款广东南天供应链管理有限公司162,780.53751,474.34
应付账款广州羊城食品有限公司27,505.0622,895.51
应付账款广州市华宇新电器有限公司1,891,128.99
其他应付款广州市妇女儿童用品有限公司12,841.6717,910.83
其他应付款广东南天供应链管理有限公司5,000.005,000.00
其他应付款广州市广百展贸股份有限公司150.00150.00
其他应付款广州市广百物流有限公司40,000.00
其他应付款广州市华宇新电器有限公司23,300.00
其他应付款广州广之旅国际旅行社股份有限公司32,674.76
其他应付款广州岭南国际企业集团有限公司800.00
其他应付款广州中百华商业有限公司300.00

7、其他

无。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无。

6、其他

无。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2024年03月08日，本公司与中国工商银行股份有限公司广州德政中路支行（下称保证人）签订商业预付卡履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法(试行)》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任2025年03月01日（延长责任期不超过3个月）。2023年11月17日，本公司的子公司广州友谊集团有限公司与中国工商银行股份有限公司广州第二支行(下称保证人)签订商业预付卡履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法(试行)》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2024年4月30日(延长责任期不超过3个月)。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

无。

3、其他

无。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.3
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.3
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
利润分配方案以公司现有总股本704,038,932股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派发现金股利21,121,167.96元。本次股利分配后未分配利润余额为991,773,090.45元，结转以后年度分配。本年度资本公积金不转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

无。

十七、其他重要事项

1、年金计划

根据《企业年金试行办法》，公司于2008年建立企业年金计划，根据2019年新修订并经广州市人力资源和社会保障局备案通过的《广州市广百股份有限公司企业年金方案》，公司缴费总额为本公司上年度职工工资总额的8%。公司缴费以职工个人上年度月平均工资为基础进行分配，职工个人缴费额为公司缴费额的25%。公司采用法人受托的模式来运作企业年金。

2、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
广州市广百太阳新天地商贸有限公司7,849.06-25,011.3256,870.91214,220.84-157,349.93-80,248.46
开平广百新大新商贸有限公司-582.28582.28582.28296.96
广州市新大新荔湾商厦有限公司3,235,961.037,867,650.87-4,517,813.974,232,679.03-8,750,493.00-8,750,493.00
肇庆广百商贸有限公司8,737,575.8727,942,030.94-4,650,396.268,209,248.86-12,859,645.12-12,859,645.12
茂名广百百货有限公司1,149,262.411,598,704.07-431,404.4196,905.92-528,310.33-269,438.27

其他说明：

项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额
广州市广百太阳新天地商贸有限公司23,412.58
开平广百新大新商贸有限公司2,034,056.29-8,060,081.41
广州市新大新荔湾商厦有限公司4,242,412.48-282,537.08-3,499,740.16
肇庆广百商贸有限公司6,455,370.88-7,041,956.22
茂名广百百货有限公司-3,587,022.3326,563.55

3、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。由于本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部，本公司并没有编制分部信息。

（2） 其他说明

无。

4、其他

无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）22,458,355.0124,814,511.57
半年至1年（含1年）
1至2年67,424.67349,361.20
2至3年349,361.20
3年以上76,760.5776,760.57
5年以上76,760.5776,760.57
合计22,951,901.4525,240,633.34

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款22,951,901.45100.00%188,311.400.82%22,763,590.0525,240,633.34100.00%111,696.690.44%25,128,936.65
其
中：
组合一：账龄组合16,231,386.3870.72%188,311.401.16%16,043,074.9813,517,175.1753.56%111,696.690.83%13,405,478.48
组合二：信用风险极低资产组合6,720,515.0729.28%6,720,515.0711,717,358.1746.42%11,717,358.17
组合三：合并范围内的关联方款项6,100.000.02%6,100.00
合计22,951,901.45100.00%188,311.400.82%22,763,590.0525,240,633.34100.00%111,696.690.44%25,128,936.65

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合一：账龄组合16,231,386.38188,311.401.16%
组合二：信用风险极低资产组合6,720,515.070.00
合计22,951,901.45188,311.40

确定该组合依据的说明：

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合一账龄组合
组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）
组合三合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款111,696.6976,614.71188,311.40
合计111,696.6976,614.71188,311.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
税务机关6,694,174.3229.17%
业务往来单位15,967,096.9026.00%
业务往来单位24,071,546.1917.74%
业务往来单位32,368,970.9510.32%
业务往来单位41,342,290.005.85%
合计20,444,078.3689.08%

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利177,000,000.0015,000,000.00
其他应收款202,689,244.13195,519,391.68
合计379,689,244.13210,519,391.68

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额期初余额
广州友谊集团有限公司177,000,000.0015,000,000.00
合计177,000,000.0015,000,000.00

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来227,631,411.66192,564,888.95
保证金、押金26,552,520.0828,468,139.88
其他1,695,723.375,494,234.39
合计255,879,655.11226,527,263.22

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）237,150,228.36199,591,394.78
半年以内234,459,838.26198,071,449.80
半年至1年（含1年）2,690,390.101,519,944.98
1至2年1,819,944.9874,366.28
2至3年20,000.00214,416.00
3年以上16,889,481.7726,647,086.16
3至4年45,066.28112,007.77
4至5年72,000.0015,300.00
5年以上16,772,415.4926,519,778.39
合计255,879,655.11226,527,263.22

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备179,016.000.07%179,016.00100.00%179,016.000.08%179,016.00100.00%
其中：
其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款179,016.000.07%179,016.00100.00%179,016.000.08%179,016.00100.00%
按组合计提坏账准备255,700,639.1199.93%53,011,394.9820.73%202,689,244.13226,348,247.2299.92%30,828,855.5413.62%195,519,391.68
其中：
组合一：账龄组合1,516,707.370.59%125,176.498.25%1,391,530.885,315,218.392.34%125,176.492.36%5,190,041.90
组合二：信用风险极低资产组合26,552,520.0810.38%26,552,520.0828,468,139.8812.57%28,468,139.88
组合三：合并范围内关联方组合227,631,411.6688.96%52,886,218.4923.23%174,745,193.17192,564,888.9585.01%30,703,679.0515.94%161,861,209.90
合计255,879,655.11100.00%53,190,410.9820.79%202,689,244.13226,527,263.22100.00%31,007,871.5413.69%195,519,391.68

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额31,007,871.5431,007,871.54
2023年1月1日余额在本期
本期计提22,182,539.4422,182,539.44
2023年12月31日余53,190,410.9853,190,410.98

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款179,016.00179,016.00
账龄组合125,176.49125,176.49
合并范围内关联方组合30,703,679.0522,182,539.4452,886,218.49
合计31,007,871.5422,182,539.4453,190,410.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。5） 本期实际核销的其他应收款情况无。其中重要的其他应收款核销情况：

无。其他应收款核销说明：

无。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
子公司1往来款59,500,857.58半年以内23.25%
子公司2往来款39,374,570.96半年以内15.39%
子公司3往来款37,922,469.81半年以内14.82%
子公司4往来款31,203,679.05半年以内12.19%31,203,679.05
子公司5往来款21,682,539.44半年以内8.47%21,682,539.44
合计189,684,116.8474.12%52,886,218.49

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,718,055,636.3873,862,327.753,644,193,308.633,718,055,636.3860,180,000.003,657,875,636.38
对联营、合营企业投资220,802,125.46220,802,125.46216,165,276.97216,165,276.97
合计3,938,857,761.8473,862,327.753,864,995,434.093,934,220,913.3560,180,000.003,874,040,913.35

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
从化广百商贸有限责任公司2,181,533.402,181,533.40
广州市广百联合贸易有限公司6,157,440.006,157,440.00
广州市广百电器有限公司14,053,160.0014,053,160.00
肇庆广百商贸有限公司11,530,000.0011,530,000.000.0011,530,000.00
广州市广百新一城商贸有限公司650,783,000.00650,783,000.00
广州市新大新有限公司138,661,839.76138,661,839.76
广州市广百佳润商贸有限公司5,000,000.005,000,000.00
揭阳广百商贸有限公司45,000,000.0045,000,000.00
茂名市广百商贸有限公司25,000,000.0025,000,000.00
广州市广百太阳新天地商贸有限公司0.0060,180,000.000.0060,180,000.00
广州市铂尚珠宝首5,100,000.005,100,000.00
饰有限公司
茂名广百百货有限公司2,550,000.002,152,327.75397,672.252,152,327.75
广州市广百新一城广场商贸有限公司10,000,000.0010,000,000.00
广州市广百超市有限公司60,000,000.0060,000,000.00
清远广百商贸有限公司5,000,000.005,000,000.00
阳江广百商贸有限公司2,550,000.002,550,000.00
广州市荔湾广百商贸有限公司50,000,000.0050,000,000.00
广州市华宇声电器有限公司4,251,827.684,251,827.68
广州友谊集团有限公司2,620,056,835.542,620,056,835.54
合计3,657,875,636.3860,180,000.0013,682,327.753,644,193,308.6373,862,327.75

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广州市广百小额贷款有限公司61,031,721.931,628,901.0362,660,622.96
广州市力沛企业管700,632.1111,902.69712,534.80
理咨询有限公司
广州市广百资本有限公司154,432,922.936,996,044.774,000,000.00157,428,967.70
小计216,165,276.978,636,848.494,000,000.00220,802,125.46
合计216,165,276.978,636,848.494,000,000.00220,802,125.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3） 其他说明

无。

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,355,878,487.06997,855,282.841,216,216,083.50888,362,338.51
其他业务96,148,774.768,610,300.76106,181,080.787,105,695.63
合计1,452,027,261.821,006,465,583.601,322,397,164.28895,468,034.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
商品销售1,305,049,467.01969,553,316.62
租赁50,829,020.0528,301,966.22
提供服务96,148,778,610,300
4.76.76
按经营地区分类
其中：
广州市1,432,315,793.44999,569,668.17
佛山市19,711,468.386,895,915.43
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整无。其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益168,661,381.00137,700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益8,636,848.4913,325,545.83
交易性金融资产在持有期间的投资收益956,268.78649,202.26
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益8,000,000.00
合计178,254,498.27159,674,748.09

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益15,483,495.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）3,422,192.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-871,195.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-902,159.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,183,192.63
减：所得税影响额4,589,814.07
少数股东权益影响额（税后）-164,686.20
合计14,890,397.21--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.91%0.050.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.55%0.030.03

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无。

广州市广百股份有限公司董事长：王晖2024年3月23日
  附件：公告原文
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