新天地药业股份有限公司
2023年度财务决算报告新天地药业股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现就公司2023年主要财务指标及经营财务情况报告如下：
一、主要财务数据及财务指标
单位：元
项目
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 |
| 营业收入（元） | 651,436,758.68 | 627,364,047.52 | 3.84% | 513,837,362.93 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 158,979,232.75 | 132,304,592.95 | 20.16% | 114,978,156.78 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 144,156,557.73 | 129,704,780.19 | 11.14% | 113,207,590.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 259,459,970.22 | 82,845,438.18 | 213.19% | 49,078,585.36 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.79 | 0.86 | -8.14% | 0.77 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.79 | 0.86 | -8.14% | 0.77 |
| 加权平均净资产收益率 | 11.38% | 24.53% | -13.15% | 32.12% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 |
| 资产总额（元） | 1,609,505,725.79 | 1,533,773,003.80 | 4.94% | 667,902,377.53 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,448,017,461.58 | 1,355,941,510.33 | 6.79% | 402,530,592.37 |
二、财务状况、经营成果、现金流量分析
（一）资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 270,022,532.51 | 51,134,139.93 | 428% |
| 应收票据 | 68,987,661.05 | 87,506,134.42 | -21% |
| 应收账款 | 109,001,766.47 | 179,148,335.42 | -39% |
| 应收款项融资 | 62,909,629.58 | 93,803,715.25 | -33% |
| 预付款项 | 19,645,968.36 | 2,360,037.70 | 732% |
| 其他应收款 | 189,669.62 | 257,357.88 | -26% |
| 存货 | 31,002,105.82 | 53,520,312.57 | -42% |
| 其他流动资产 | 5,394,509.55 | 18,024,276.47 | -70% |
| 在建工程 | 106,703,776.69 | 55,349,959.84 | 93% |
使用权资产
| 使用权资产 | 3,013,512.43 | 5,587,145.27 | -46% |
| 长期待摊费用 | 5,613,097.59 | 1,293,236.48 | 334% |
| 其他非流动资产 | 20,956,028.51 | 11,079,181.15 | 89% |
| 资产总额 | 1,609,505,725.79 | 1,533,773,003.80 | 5% |
2023年公司资产总额较2022年末增加5%，主要变动原因如下：
1、货币资金较年初增加428%，主要系本报告期内备经营活动产生现金流入增加所致；
2、应收票据较年初减少21%，主要系本报告期内持有的信用等级不高的票据减少所致；
3、应收账款较年初减少39%，主要系本报告期内销售回款增加所致；
4、应收款项融资较年初减少33%，主要系本报告期内持有的信用等级较高的应收票据余额减少所致；
5、预付账款较年初增加732%，主要系本报告期内预付的原材料、技术服务费、能耗等增加所致；
6、其他应收款较年初减少26%，主要系本报告期内其他应收款计提特别坏账增加所致；
7、存货较年初减少42%，主要系本报告期内库存商品减少所致；
8、其他流动资产较年初减少70%，主要系本报告期内预缴企业所得税和待抵扣待认证的增值税减少所致；
9、在建工程较年初增加93%，主要系本报告期内在建项目增加所致；10、使用权资产较年初减少46%，主要系本报告期内子公司房屋租赁因利率调整等，摊销额减少所致；
11、长期待摊费用较年初增加334%，主要系本报告期内子公司租入房屋的改良支出摊销所致；
12、其他非流动资产较年初增加89%，主要系本报告期内预付的在建项目工程、设备款增加所致；
（二）负债及股东权益情况分析
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减幅度 |
| 应付票据 | 11,305,249.66 | -100% | |
| 应付职工薪酬 | 17,272,658.18 | 14,151,064.59 | 22% |
| 应交税费 | 1,418,576.91 | 903,604.11 | 57% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,991,118.97 | 2,839,893.23 | -30% |
| 租赁负债 | 727,441.56 | 2,881,493.45 | -75% |
| 负债合计 | 160,016,759.10 | 174,582,738.49 | -8% |
| 递延所得税负债 | 9,775,306.17 | 5,388,455.39 | 81% |
| 股本 | 200,040,000.00 | 133,360,000.00 | 50% |
| 盈余公积 | 80,840,475.00 | 63,584,536.68 | 27% |
| 未分配利润 | 436,246,451.88 | 361,203,157.45 | 21% |
| 股东权益合计 | 1,449,488,966.69 | 1,359,190,265.31 | 7% |
负债和股东权益总计
| 负债和股东权益总计 | 1,609,505,725.79 | 1,533,773,003.80 | 5% |
2023年公司负债总额较2022年末减少8%，股东权益总额较年初增加7%，主要变动原因如下：
1、应付票据较年初减少100%，主要系本报告期内应付票到期兑付后未再进行开具所致；
、应付职工薪酬较年初增加22%，主要系报告期内产量工资增加和员工人数增加所致；
3、应交税费较年初增加57%，主要系本报告期内应交增值税增加所致；
4、一年内到期非流动负债较年初减少30%，主要系本报告期内一年内到期的子公司房屋租赁费摊销额减少所致；
5、租赁负债较年初减少75%，主要系本报告期内子公司房屋租赁费摊销额减少所致；
6、递延所得税负债较年初增加81%，主要系本报告期内固定资产一次性加速折旧增加所致；
、股本较年初较年初增加50%，主要系本报告期内以资本公积转增股本所致；
8、盈余公积较年初增加27%，主要系本报告期内因股本增加补提盈余公积所致；
9、未分配利润较年初增加21%，主要系本报告期内利润增加所致。
（三）经营成果情况分析
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 651,436,758.68 | 627,364,047.52 | 4% |
| 营业成本 | 391,922,701.40 | 404,007,166.77 | -3% |
| 税金及附加 | 6,574,465.19 | 6,986,021.24 | -6% |
| 销售费用 | 4,862,564.97 | 2,697,974.37 | 80% |
| 管理费用 | 39,623,736.33 | 36,132,036.54 | 10% |
| 研发费用 | 51,962,017.16 | 30,002,237.05 | 73% |
| 财务费用 | -2,596,816.24 | 5,503,135.21 | -147% |
| 其他收益 | 4,035,752.21 | 1,735,226.78 | 133% |
| 投资收益 | 16,921,119.43 | 167,026.70 | 10031% |
| 公允价值变动收益 | 41,057.21 | 1,355,103.90 | -97% |
| 信用减值损失 | 3,519,278.59 | -2,231,534.35 | -258% |
| 资产减值损失 | -914,596.47 | ||
| 资产处置收益 | 66,935.90 | -442,728.22 | 115% |
| 营业外收入 | 13,969.24 | 698,417.61 | -98% |
| 营业外支出 | 1,606,657.77 | 434,774.81 | 269% |
| 所得税费用 | 23,962,965.33 | 11,174,369.09 | 114% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 158,979,232.75 | 132,304,592.95 | 20% |
2023年度经营成果主要变动如下：
1、销售费用较上年增加80%，主要系本报告期内公司为拓展原料药市场，相关展会、差旅、招待等费用增加所致；
、研发费用较上年增加73%，主要系本报告期内原料药及制剂研发投入增加所致；
3、财务费用较上年减少147%，主要系本报告期内未产生利息支出，同时利息收入增加所致；
4、其他收益较上年增加133%，主要系本报告期内享受增值税税收优惠政策所致；
、投资收益较上年增加10031%，主要系本报告期内理财产品收益增加所致；
6、公允价值变动收益较上年减少97%，主要系本报告期内理财产品的公允价值变动所致；
7、信用减值损失较上年减少258%，主要系本报告期内应收账款的余额较年初减少而冲回坏账所致；
8、资产减值损失较年初增加，主要系本报告期内库存的原料药账面金额高于可变现净值计提的跌价所致；
、资产处置收益较上年增加115%，主要系本报告期内资产处置损失减少所致；10、营业外支出较上年增加269%，主要系本报告期内报废的废旧设备处理损失；
11、所得税费用较上年减增加114%，主要系本报告期内上年享受的四季度新购置的设备、器具原值的100%在所得税前加计扣除的优惠政策到期未再享受所致。
（四）现金流量情况分析
单位：元
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 577,571,515.61 | 384,362,267.44 | 50% |
| 经营活动现金流出小计 | 318,111,545.39 | 301,516,829.26 | 6% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 259,459,970.22 | 82,845,438.18 | 213% |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,823,195,873.48 | 8,871,010.19 | 42998% |
| 投资活动现金流出小计 | 3,789,714,975.79 | 774,342,722.37 | 389% |
| 投资活动使用的现金流量净额 | 33,480,897.69 | -765,471,712.18 | 104% |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 927,658,095.75 | -100% |
| 筹资活动现金流出小计 | 69,434,029.21 | 228,914,314.77 | -70% |
| 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 | -69,434,029.21 | 698,743,780.98 | -110% |
| 四、现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 223,506,838.70 | 16,117,506.98 | 1287% |
1.经营活动现金产生的现金流量净额较上年增加213%，主要系本报告期内销售回款增加所致；
2.投资活动使用的现金流量净额较上年增加幅度为104%，主要系本报告期内购买结构性存款金额减少所致；
3.筹资活动产生/(使用)的现金流量净额较上年减少110%，主要系上年收到公开发行股票的募集资金，报告期间内未再发生所致。
新天地药业股份有限公司董事会
2024年3月23日