关于山东威高骨科材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：010-58350011
山东威高骨科材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | |||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | ||
| 二、 | 山东威高骨科材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011001247号
山东威高骨科材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称威高骨科公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月25日签发了大华审字[2024] 0011011782号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2022 年 12 月修订）》的规定，就威高骨科公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是威高骨科公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计威高骨科公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对威高骨科公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解威高骨科公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山东威高骨科材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附表2
关于山东威高骨科材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 济南威高医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.42 | 3.42 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2,193.25 | 227.74 | 2,193.25 | 227.74 | 销售货款 | 经营性往来 | ||
| 山东威高佳禾医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.75 | 0.75 | 销售货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东威高瑞生医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.51 | 0.51 | 销售货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东威高肾科医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.93 | 2.93 | 销售货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东威高拓威医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 20.24 | 183.88 | 204.07 | 0.05 | 销售货款 | 经营性往来 |
| 上海固诚医院管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,300.13 | 1,831.07 | 1,851.41 | 1,279.78 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 辽宁威高医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 835.74 | 2,270.34 | 2,671.15 | 434.93 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 威高恒科医院管理服务（上海）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6.78 | 0.55 | 6.78 | 0.55 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 威海固远贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.63 | 0.63 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 威海洁瑞医用制品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.22 | 2.35 | 0.64 | 1.93 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 威海威高富森医用材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 5,462.45 | 7,729.61 | 7,713.89 | 5,478.17 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 威海威高进出口有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 30.55 | 0.22 | 28.77 | 2.01 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 威海威高医用制品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 147.80 | 110.60 | 43.07 | 215.33 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 潍坊威高医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.21 | 1.21 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 云南威高医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 302.75 | 302.75 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 上海威高医疗技术发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 8.74 | 8.74 | 销售货款 | 经营性往来 |
| 山东威拓医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 47.53 | 47.53 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 北京威高智慧科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.08 | 0.08 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 泰安市威新医用制品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.18 | 2.18 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 威海威高外科医疗科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.86 | 0.86 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 山东威高手术机器人有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 19.71 | 3.38 | 22.47 | 0.62 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 威高奋威健康科技发展（上海）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 259.56 | 17.67 | 193.39 | 83.84 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 商丘威高医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.66 | 1.66 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 河南威高佰瑞医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 17.25 | 17.25 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.49 | 1.49 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 信阳威高医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.35 | 1.35 | 销售货款 | 经营性往来 | |||
| 济南威高国科医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.27 | 0.16 | 0.43 | 押金及保证金 | 经营性往来 |
| 威高泰尔茂（威海）医疗制品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 230.17 | 230.17 | 押金及保证金 | 经营性往来 | |||
| 河南威高佰瑞医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 10.00 | 10.00 | 往来款 | 经营性往来 | |||
| 山东威高拓威医疗器械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.00 | 2.00 | 代垫款项 | 经营性往来 | |||
| 四川威高天府医药科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.96 | 0.96 | 代垫款项 | 经营性往来 | |||
| 山东威高文旅产业发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 723.55 | 723.55 | 往来款 | 经营性往来 | |||
| 威高集团有限公司工会联合会 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 材料款 | 经营性往来 | |||||
| 山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 18.65 | 18.65 | 费用款 | 经营性往来 | |||
| 山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 511.54 | 5.12 | 506.42 | 工程款 | 经营性往来 | ||
| 山东威高文旅产业发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 17.49 | 17.49 | 材料款 | 经营性往来 | |||
| 山东威高医用工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 10.00 | 10.00 | 费用款 | 经营性往来 | |||
| 威海威高进出口有限公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 预付款项 | 12.90 | 97.93 | 110.66 | 0.17 | 材料款 | 经营性往来 |
| 属企业 | ||||||||||
| 威海卫大厦有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 561.09 | 477.65 | 83.44 | 材料款 | 经营性往来 | |||
| 山东威高宏瑞医学科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 75.01 | 75.01 | 工程款 | 经营性往来 | ||||
| 威海威高富森医用材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 经营性往来 | |||||||
| 威海威高集团模具有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 经营性往来 | |||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山东明德生物医学工程有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 500.00 | - | 30.00 | 30.00 | 500.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海威高精创医疗科技有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 5,003.54 | 800.00 | - | - | 5,803.54 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 江西美威商贸有限公司 | 其他关联方及其附属企业 | 应收账款 | 1.67 | 15.68 | - | 17.61 | -0.26 | 销售货款 | 经营性往来 |
| 常州鼎元机械有限公司 | 其他关联方及其附属企业 | 其他应收款 | 21.00 | - | - | - | 21.00 | 押金及保证金 | 经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 16,492.19 | 15,170.99 | 30.00 | 16,961.44 | 14,731.74 | / | / |