冰轮环境：2023年年度财务报告

2023年度财务决算报告上会会计师事务所对我公司2023年度的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表进行了审计，并出具了上会师报字（2024）第2496号无保留意见的审计报告。

2023年度公司财务决算结果如下：

一、主要财务状况如下：

1、资产负债情况 单位：万元

项目	2023-12-31	2022-12-31	增减率%
资产总计	1,139,897	1,089,216	4.65
负债合计	566,725	560,838	1.05
归母股东权益合计	537,601	493,935	8.84
每股净资产	7.21元/股	6.62元/股	8.91

（1）资产：期末总资产113.99亿元，较上期末108.92亿元增加5.07亿元。其中:流动资产74.85亿元，较上期末68.81亿元增加6.04亿元;非流动资产39.14亿元，较上期末40.12亿元减少0.98亿元。

（2）负债：期末总负债56.67亿元，较上期末56.08亿元增加0.59亿元。其中：流动负债50.61亿元，较上期末52.94亿元减少2.33亿元；非流动负债

6.09亿元，较上年期末3.15亿元增加2.94亿元。

（3）所有者权益：期末归母所有者权益53.76亿元，同比上期49.39亿元，增加了4.37亿元。

2.利润情况 单位：万元

项目	2023年度	2022年度	增减率%
营业收入	749,632	610,167	22.86
营业成本	558,006	471,724	18.29
归母净利润（Ⅰ）	65,461	42,582	53.73
扣非后归母净利润（Ⅱ）	56,564	37,586	50.49
每股收益（Ⅰ）	0.88元/股	0.57元/股	53.98
每股收益（Ⅱ）	0.76元/股	0.50元/股	50.49

（1）公司本年度营业收入为74.96亿元，较上年度61.02亿元增长22.86%；营业成本55.80亿元，较上年度47.17亿元增长18.29%。

（2）本年度归属于母公司的净利润为6.55亿元，较上年度4.26亿元，增长53.73%；扣除非经常性损益后的净利润5.65亿元较上年的3.76亿元，增长

50.49%。

（3）本年度每股收益0.88元/股，上年度为0.57元/股；本年度扣除非经常性损益后每股收益0.76元/股，上年度扣非后的每股收益为 0.50元/股，增长0.26元/股。

3.现金流量表情况 单位：万元

项目	2023年度	2022年度	增减额
经营活动产生的现金流量净额	34,004	64,188	-30,184
投资活动产生的现金流量净额	-38,480	34,856	-73,336

筹资活动产生的现金流量净额

筹资活动产生的现金流量净额	3,699	-25,192	28,891
汇率变动对现金的影响	447	2,800	-2,354
现金及现金等价物净增加额	-330	76,652	-76,982

（1）经营活动产生的现金流量净额为3.40亿元，较上年度6.42亿元，减少3.02亿元。主要原因为本期支付各项税费较上年同期增加1.26亿元，支付给职工的现金较上年同期增加1.6亿元。

（2）投资活动产生的现金流量净额为-3.85亿元，较上年3.48亿元，减少

7.33亿元。主要是因为上年度理财产品赎回较多所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额为0.37亿元，较上年负2.52亿元，增加2.89亿元。主要是因为本年度债务新增导致。

4.主要财务指标情况：

项目	单位	2023年度	2022年度
盈利能力指标	销售毛利率	25.56%	22.69%
	销售净利润率	8.73%	6.98%
	净资产收益率	12.52%	9.15%
偿债能力指标	流动比率	1.48	1.30
	速动比率	1.16	0.97
	资产负债率	49.72%	51.49%
营运能力指标	应收账款周转天数	94天	99天
	存货周转天数	92天	98天

	总资产周转天数	535天	612天
现金流量指标	盈余现金保障倍数	0.52	1.49

二：具体各项情况及变动如下：

1、流动资产 单位：万元

项 目	2023年末	2022年末	增减率%	增减主要原因
货币资金	222,164	225,780	-1.60
交易性金融资产	107,043	62,216	72.05	期末主要是持有银行理财产品10.7亿元
应收票据	27,435	29,229	-6.14
应收账款	171,053	147,908	15.65
应收款项融资	11,931	10,989	8.57
预付款项	17,877	25,496	-29.88
其他应收款	6,676	8,226	-18.84
存货	141,486	142,457	-0.68
合同资产	40,580	30,330	33.79	本年收入增长，期末应收的合同资产增多。
其他流动资产	2,267	5,435	-58.29
流动资产合计	748,512	688,066	8.78

2、非流动资产 单位：万元

项 目	2023年末	2022年末	增减率%	增减主要原因
债权投资	5	5
长期股权投资	33,295	35,153	-5.29
其他权益工具投资	102,905	113,284	-9.16
固定资产	116,301	123,069	-5.50
在建工程	15,385	11,286	36.32	主要为新建厂房。
使用权资产	3,358	1,758	91.07	根据新租赁准则，调整承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利至本科目。减少为随租赁期限的减短导致的使用权的减少。
无形资产	21,848	22,248	-1.80
商誉	81,385	81,385
长期待摊费用	1,229	967	27.09
递延所得税资产	13,051	9,299	40.36	本期变动主要为因股权激励政策计提的递延所得税资产，以及因合同资产增加，坏账计提增多导致的递延所得税资产的增加。
其他非流动资产	2,623	2,696	-2.71
非流动资产合计	391,385	401,150	-2.43

3、流动负债 单位：万元

项目	2023年末	2022年末	增减率%	增减主要原因
短期借款	38,050	41,845	-9.07
应付票据	83,986	85,065	-1.27
应付账款	148,744	154,200	-3.54
合同负债	103,627	107,902	-3.96
应付职工薪酬	34,182	31,957	6.96
应交税费	7,681	7,556	1.65
应付股利		14	-100.00
其他应付款	35,584	18,459	92.77	本期主要是因股权激励而增加的限制性股票回购义务1.4亿，往来款同比增加5,530万。
一年内到期的非流动	20,636	43,993	-53.09	期末主要是母公司进出口银行3亿借款重借，按借款期限调整为长期借款减少导致。
其他流动负债	33,289	38,390	-13.29
流动负债合计	505,779	529,381	-4.46

4、非流动负债 单位：万元

项目	2023年末	2022年末	增减率%	增减主要原因
长期借款	34,273	1,147	2,888.06	期末主要是母公司进出口银行3亿借款重借，按借款期限调整为长期借款。
租赁负债	2,236	752	197.34	根据新租赁准则，确认使用权资产的同时，需按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。本年增加主要为华源泰盟新增1,355万元。
长期应付款	3,117	2,845	9.56
长期应付职工薪酬	121	3,627	-96.66
递延收益	6,726	7,868	-14.51
递延所得税负债	14,473	15,218	-4.90
非流动负债合计	60,946	31,457	93.75

5、股东权益 单位：万元

项目	2023年末	2022年末	增减率%	增减主要原因
股本	76,366	74,584	2.40	股本变动为本期股权激励政策影响。
资本公积	56,945	43,433	31.10	增加为因股权激励带来的资本溢价。
减：库存股	13,989			本期股权激励政策产生的限制性股票。
其他综合收益	15,810	24,705	-36.00	为其他权益工具投资公允价值变动影响。主要为万华股价降低导致。
专项储备	2,572	2,145	19.90
盈余公积	42,141	37,225	13.20
未分配利润	357,756	311,843	14.70
股东权益合计	537,601	493,935	8.80

6、利润表 单位：万元

项目	2023年度	2022年度	增减率%	增减主要原因
营业收入	749,632	610,167	22.90
营业成本	558,006	471,724	18.30
税金及附加	4,926	3,757	31.12
销售费用	65,649	53,718	22.21
管理费用	34,878	27,810	25.42
研发费用	28,420	22,579	25.87
财务费用	-1,018	-2,715
费用率%	17.07	16.62	2.71
其他收益	5,508	4,611	19.45
投资收益	14,129	15,978	-11.57
公允价值变动收益	844	-1,088		主要为期末持有的银行理财公允价值变动。

信用减值损失

信用减值损失	-3,380	-5,806		本科目包含应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款计提的信用减值损失。
资产减值损失	-3,372	-1,126		根据新金融资产准则，合同资产、存货减值在此科目核算。 其中，合同资产本期为损失992万，较上年增加1,801万；存货跌价损失2,381万元，较上年增加447万元。
资产处置收益	-42	84	-150.00
营业利润	72,458	45,951	57.29
营业外收入	652	603	8.29
营业外支出	479	316	51.58
利润总额	72,631	46,238	57.08
所得税费用	6,113	3,969	54.02
归母净利润	65,461	42,582	53.73
少数股东损益	1,056	-313

2024.3.26