财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 公司基本情况
华域汽车系统股份有限公司(原名上海巴士实业(集团)股份有限公司)，于2009年4月20日变更为现名(以下简称“本公司”)，系于1992年9月经上海市建委沪建经(92)第1011号文和中国人民银行上海市分行金管处沪人金股定字(92)第5号文批准，由原上海市公交总公司等十四家单位联合发起设立的股份有限公司，本公司于1996年8月26日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2023年12月31日，本公司的总股本为人民币3,152,723,984.00元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务包括汽车等交通运输车辆和工程机械的零部件及其总成的设计、研发和销售等，涵盖汽车内外饰件、金属成型和模具、功能件、电子电器件、热加工件、新能源等领域。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五(2)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于2024年3月27日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、(25))、收入的确认和计量(附注二(22))、递延所得税资产的确认(附注二(24))、商誉减值准备的会计估计(附注二(27))和长期股权投资及固定资产减值准备的会计估计(附注二(27))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(27)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。公司之境外子公司的记账本位币包括美元、欧元、日元、泰铢等，本财务报表以人民币列示。
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为进行企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
本集团自子公司的少数股东处取得少数股东持有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，该子公司的资产、负债仍以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续)
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，本集团在合并财务报表中，对于剩余股权按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，但由于原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及原子公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益直接转入留存收益。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具：
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合一 银行承兑汇票
组合二 商业承兑汇票
组合三 应收账款，以初始确认时点作为账龄的起算时点
组合四 应收合并范围内公司款项，以初始确认时点作为账龄
的起算时点
组合五 其他应收款项
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的权益工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(d)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货的成本先按标准成本法核算，领用或发出的存货，于月末结转其应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。其中，对于零部件产品，本集团根据保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与同类无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及电子设备、器具及家具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物 5-50年
0%至10%
1.80%至20.00%
机器设备 3-15年
0%至10%
6.00%至33.33%
运输工具 2-12年
0%至10%
7.50%至50.00%
电子设备、器具及家具 3-10年
0%至10%
9.00%至33.33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利及专有技术、软件使用权及客户资源等，以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限15-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)专利及专有技术
专利及专有技术按法律规定的有效年限5-10年平均摊销。
(c)软件使用权
软件使用权按法律规定的有效年限2-10年平均摊销。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(d)客户资源
非同一控制下企业合并中取得的客户资源按受益年限平均摊销。
(e)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f)研究与开发
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
为研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 项目的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准开发项目的预算；? 前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能
力；? 有足够的技术和资金支持，以进行开发项目的开发活动及后续的大规
模生产；以及? 开发项目开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(g)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。本集团向职工提供的退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债或其他利率、以预期累积福利单位法计算。与退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
设定受益计划
本集团对符合条件的现有离休人员、现有退休人员、现有在岗人员和现有离岗人员提供退休后统筹外福利，该等补充退休福利属于设定受益计划。该设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的高质量企业债利率、采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的公允价值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与该计划相关的服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(22)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售汽车零部件产品
本集团生产及销售汽车零部件产品。本集团将汽车零部件产品按照合同规定运至约定交货地点，在购买方根据合同规定验收或达到合同约定的控制权转移时点后确认收入。本集团为部分销售的产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(21))。
本集团根据历史经验确定向购买方提供的销售折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)收入(续)
(b)销售材料
本集团销售材料。本集团将材料按照合同规定运至约定交货地点，在购买方根据合同规定验收或达到合同约定的控制权转移时点后确认收入。
(23)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同
一纳税主体征收的所得税相关；
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、器具及家具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)租赁(续)
本集团作为承租人(续)
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(26)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)分部信息(续)
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(27)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)采用会计政策的关键判断
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(a)采用会计政策的关键判断(续)
(ii)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断(续)
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
(iii)收入确认的时点
本集团向整车厂客户销售产品时，存在以下三种方式：(1)按照合同规定将产品运至约定交货地点，由整车厂客户对产品进行验收且签署货物交接单，本集团在客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。本集团在产品运至约定交货地点的时点确认产品的销售收入；(2)或按照合同规定将产品运至整车厂客户约定交货地点，产品在生产线上装配合格后完成验收，所有权转移给整车厂客户，因此本集团在产品于生产线上装配合格时确认收入；(3)或按照合同规定将产品运至整车厂客户约定交货地点，产品到客户指定地点至整车下线为质量验收期，客户在该期限内完成产品检验或者验收，所有权转移给整车厂客户，因此本集团在车辆下线时确认收入。
(b)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括国内生产总值和规模以上工业增加值等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)存货跌价准备
本集团以存货的可变现净值估计为基础确认存货跌价准备。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当存在迹象表明存货可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
(iii)固定资产的使用寿命和预计净残值
本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。对使用寿命和预计净残值的估计是根据对类似性质和功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新的原因发生重大改变。当固定资产预计使用寿命和预计净残值与先前估计不同时，本集团将作会计估计变更进行调整。
(iv)产品质量保证金的估计
产品质量保证金系按本集团已销售产品可能发生的保修费用和索赔金额评估予以估计单位保修成本。本集团根据合约条款及历史经验，对产品质量保证金予以估计并计提相应准备。产品质量保证金的计提需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的预计负债账面价值。
(v)商誉减值准备的会计估计
本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四
(19))。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(v)商誉减值准备的会计估计(续)
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(vi)长期股权投资及固定资产减值准备的会计估计
本集团对存在减值迹象的长期股权投资及固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明相关资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(13)、附注四(15))。
当本集团采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额时，由于相关地区所处的经济环境的发展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的收入增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。
如果管理层对相关资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对相关资产增加计提减值准备。
如果管理层对相关资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对相关资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对相关资产增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的相关资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(vii)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。
三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额15%-31%增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
13%、9%及6%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b)根据财政部、税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告[2023]43号)的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本集团部分子公司为先进制造业企业，适用该优惠政策。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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三 税项(续)
(2)税收优惠
(a)本公司在2023年以及2022年实际执行的企业所得税税率为25%。
本集团子公司的所得税税率根据运营所处国家及地区不同，从15%到31%不等。运营所处国家及地区包含：美利坚合众国、加拿大、墨西哥合众国、德意志联邦共和国、捷克共和国、匈牙利、斯洛伐克共和国、西班牙王国、大不列颠及北爱尔兰联合王国、日本国、印度尼西亚共和国、印度共和国、南非共和国、卢森堡大公国、马来西亚联邦、意大利共和国、泰王国和塞尔维亚共和国。
本公司和中国境内子公司适用所得税税率为25%，以下子公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度以下子公司适用的企业所得税税率为15%、25%(2022年度：
15%)。
子公司
高新技术企业资质有效期(“最近一期”)
税率
2023年度
2022年度
延锋海纳川汽车饰件系统有限公司 2021年至2023年15% 15%
上海延锋金桥汽车饰件系统有限公司 2023年至2025年15% 15%
延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 2021年至2023年15% 15%
延锋汽车饰件系统武汉有限公司 2023年至2025年15% 15%
北京延锋北汽汽车内饰件有限公司 2023年至2025年15% 15%
延锋汽车饰件系统重庆有限公司 2022年至2024年15% 15%
延锋国际座椅系统有限公司 2023年至2025年15% 15%
上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司 2021年至2023年15% 15%
芜湖延锋云鹤汽车座椅有限公司 2022年至2024年15% 15%
合肥延锋云鹤汽车座椅有限公司 2021年至2023年15% 15%
江苏悦达延锋汽车部件有限公司 2022年至2024年15% 15%
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司 2023年至2025年15% 15%
延锋汽车智能安全系统有限责任公司 2023年至2025年15% 15%
江苏天宝汽车电子有限公司 2021年至2023年15% 15%
恺博(常熟)座椅机械部件有限公司 2022年至2024年15% 15%
上海中国弹簧制造有限公司 2023年至2025年15% 15%
上海三环弹簧有限公司 2020年至2022年25% 15%
芜湖中瑞弹簧有限公司 2023年至2025年15% 15%
重庆中海弹簧有限公司 2022年至2024年15% 15%
华域汽车车身零件(上海)有限公司 2022年至2024年15% 15%
华域汽车车身零件(武汉)有限公司 2022年至2024年15% 15%
上海捷众汽车冲压件有限公司 2022年至2024年15% 15%
上海圣德曼铸造海安有限公司 2021年至2023年15% 15%
上海汽车粉末冶金有限公司 2021年至2023年15% 15%
上海汇众汽车制造有限公司 2021年至2023年15% 15%
宁波汇众汽车车桥制造有限公司 2023年至2025年15% 15%
华域视觉科技(上海)有限公司 2023年至2025年15% 15%
华域视觉科技(重庆)有限公司 2022年至2024年15% 15%
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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三 税项(续)
(2)税收优惠(续)
子公司
高新技术企业资质有效期(“最近一期”)
税率
2023年度
2022年度
华域视觉科技(烟台)有限公司 2022年至2024年15% 15%
华域视觉科技(武汉)有限公司 2023年至2025年15% 15%
华域智能装备科技有限公司 2021年至2023年15% 15%
上海信耀电子有限公司 2023年至2025年15% 15%
上海信羽电子科技有限公司 2021年至2023年15% 15%
华域动力总成部件系统(上海)有限公司 2021年至2023年15% 15%
华域汽车电动系统有限公司 2021年至2023年15% 15%
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 2023年至2025年15% 15%
赛科利(南京)汽车模具技术应用有限公司 2022年至2024年15% 15%
赛科利(武汉)汽车模具技术应用有限公司 2021年至2023年15% 15%
上海实业交通电器有限公司 2023年至2025年15% 15%
上海汽车制动系统有限公司 2023年至2025年15% 15%
华域麦格纳电驱动系统有限公司 2022年至2024年15% 15%
华域三电汽车空调有限公司 2023年至2025年15% 15%
本集团以下子公司被认定为西部大开发企业，根据财政部税务总局国家发展改革委员会公告2020年23号，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，2023年度以下子公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：15%)。
子公司
税率
2023年度
2022年度
华域汽车车身零件(西安)有限
公司
| 15% | 15% |
延锋汽车内饰系统(西安)有限
公司
| 15% | 15% |
延锋汽车饰件系统(成都)有限
公司
| 15% | 15% | |||||
延锋汽车科技重庆有限公司
| 15% | 15% |
延锋(西安)汽车零部件有限公司
| 15% | 15% |
延锋(柳州)座椅系统有限公司
| 15% | 15% |
本集团子公司上海临港延锋汽车内饰系统有限公司系设立于上海临港的有限责任公司，享受临港地区重点企业的优惠政策，经税务机关批准，该子公司总机构2023年度适用15%税率(2022年度：15%)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2023年12月31日
2022年12月31日
库存现金
| 217,480. | 18 | 312,875.79 |
银行存款
| 39,914,372,687.39 | 33,014,097,896.84 | |||||
其他货币资金(a)
| 296,745,293.14 | 315,134,173.71 | |||||||||||||
| 40,211,335,460.71 | 33,329,544,946.34 | |||||||||||||
其中：存放在财务公司的存
款(b)
| 8,987,869,614.6 | 4 | 9,582,286,854.36 |
存放在境外的款项
| 1,193,801,905.57 | 448,612,667.63 | ||||||||||
| 10,181,671,520.2 | 1 | 10,030,899,521.99 | |||||||||
(a)于2023年12月31日，其他货币资金中本集团向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款为人民币131,021,109.67元(2022年12月31日：人民币206,129,746.85元) (附注四(25)(a))；本集团无向银行申请开具银行信用证存入的保证金存款(2022年12月31日：人民币26,265,997.91元)；本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函存入的保证金存款为人民币33,735,165.00元(2022年12月31日：人民币46,734,185.00元)；本集团的其他受限货币资金为人民币121,500,320.29元(2022年12月31日：人民币3,980,231.60元)。
(b)于2023年12月31日，银行存款中有人民币8,987,869,614.64元(2022年12月31日：人民币9,582,286,854.36元)存放于上海汽车集团财务有限责任公司(“财务公司”)。
(2)应收票据
2023年12月31日
2022年12月31日
商业承兑汇票
| 1,205,082,874.98 | 1,326,060,501.00 |
银行承兑汇票
| 272,150,385.15 | 224,642,713.49 | |||||
减：坏账准备
| - | - | |||||||||
| 1,477,233,260.13 | 1,550,703,214.49 | |||||||||
(a)于2023年12月31日，本集团无质押的应收票据。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(b)于2023年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
商业承兑汇票
| - | 83,412,897.00 |
(c)坏账准备
本集团的应收票据均因销售产品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票及商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行和承兑人违约而产生重大损失，因此未计提减值准备。
(3)应收账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收账款
| 39,005,832,052.48 | 34,080,043,618.84 |
减：坏账准备
| ( | 472,028,709.71 | ) | (395,781,203.13) | |||||||||
| 38,533,803,342.77 | 33,684,262,415 | . | 71 | |||||||||
(a)应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 38,394,999,006.66 | 33,687,091,017.88 | |||||
一到二年
| 397,816,865.63 | 185,720,144.06 |
二到三年
| 62,440,989.71 | 83,142,233.13 | |||||
三年以上
| 150,575,190.48 | 124,090,223.77 | ||||||||||||
| 39,005,832,052.4 | 8 | 34,0 | 8 | 0,043,618.84 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余
额比例
余额前五名的应收账款总额17,692,431,613.67
(48,058,882.33
| ) |
45.36%
(c)于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项计提坏账
准备(i)
172,305,652.25
| 172,305,652.25 |
| 0.44% | (165,341,707.03) | ||||
| 95.96% | 66,987,379.87 | |||||
| 0.20% | (63,796,949.40) | ||||
| 95.24% | ||
按组合计提坏
账准备(ii)
| 38,833,526,400.23 |
| 99.56% | (306,687,002.68) | ||||
| 0.79% | 34,013,056,238.97 | ||||
| 99.80% | (331,984,253.73) | ||||
| 0.98% | ||
| 39,005,8 | 32,052.48 |
| 100.00% | (472,028,709.71) | |||||
| 34,080,043,618.84 | |||||||
| 100.00% | (395,781,203.13) | |||||
(i)于2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存
续期预期信
用损失率
坏账准备
理由
应收账款1
26,147,971.00
100.00%
(26,147,971.00)经评估，个别认定
应收账款2
23,785,194.15
100.00%
(23,785,194.15)经评估，个别认定
应收账款3
19,152,059.00
100.00%
(19,152,059.00)经评估，个别认定
应收账款4
15,603,392.37
100.00%
(15,603,392.37)经评估，个别认定
应收账款5
15,341,877.00
100.00%
(15,341,877.00)经评估，个别认定
其他72,275,158.73
90.36%
(65,311,213.51)经评估，个别认定
172,305,652.25
(165,341,707.03)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款115,341,877.00
100.00%
(15,341,877.00)
经评估，个别认定
应收账款212,075,344.72
100.00%
(12,075,344.72)
经评估，个别认定
应收账款37,168,836.05
100.00%
(7,168,836.05)
经评估，个别认定
应收账款45,121,635.00
100.00%
(5,121,635.00)
经评估，个别认定
应收账款54,228,929.00
100.00%
(4,228,929.00)
经评估，个别认定
其他23,050,758.10
86.16%
(19,860,327.63)
经评估，个别认定66,987,379.87
(63,796,949.40)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 应收客户款
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
1年以内
| 38,343,666,452.26 | 0.28% | ||||||||
(107,435,193.50)
| (107,435,193.50) | 33,682,906,416.14 | 0.50% |
(168,216,097.90)
| (168,216,097.90) |
1到2年
| 332,756,491.10 | 21.60% | |||||||
(71,890,635.37)
| (71,890,635.37) | 176,218,975.73 | 18.90% |
(33,305,576.48)
| (33,305,576.48) |
2年3年
| 51,204,352.86 | 43.84% | |||||||
(22,447,150.26)
| (22,447,150.26) | 73,530,655.35 | 72.29% |
(53,156,450.42)
| (53,156,450.42) |
3年以上
| 105,899,104.01 | 99.07% | |||||||
(104,914,023.55)
| (104,914,023.55) | 80,400,191.75 | 96.15% |
(77,306,128.93)
| (77,306,128.93) |
| 38,833,526,400.23 |
(306,687,002.68)
| (306,687,002.68) | 34,013,056,238.97 |
(331,984,253.73)
| (331,984,253.73) |
(iii)本年度计提的坏账准备金额为人民币229,534,064.62元(2022年度：人民币148,879,581.71元)，转回的坏账准备金额为人民币142,627,857.09元(2022年度：人民币161,795,949.39元)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e)本年度实际核销的应收账款账面余额为人民币14,821,521.96元(2022年度：人民币8,084,281.46元)，其中重要的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
是否因关联交易产生
应收账款1 应收货款5,936,334.00
客户资不抵债，无力偿还债务 经审批已核销 否
应收账款2 应收货款5,121,635.00企业破产无法收回 经审批已核销 否11,057,969.00
(f)于2023年12月31日，集团内已抵消应收账款人民币323,917,575.34元
(2022年12月31日：集团内已抵消应收账款人民币250,000,000.00元，第三方应收账款人民币26,000,000.00元)质押给银行作为取得短期借款人民币300,000,000.00元的担保(2022年12月31日：人民币276,000,000.00元
)
(附注四(24)(b))。
(4)应收款项融资
)
2023年12月31日
2022年12月31日
银行承兑汇票
| 9,392,975,291.30 | 7,909,655,770.52 |
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将该部分子公司的全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023年度本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为人民币31,734,853,415.91元和人民币2,785,266,452.01元(2022年度：人民币26,108,654,966.69元和人民币4,396,991,837.00元)，相关贴现损失金额人民币15,622,800.00元，计入投资收益(2022年度：人民币28,160,816.00元)(附注四(53))。
于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2023年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为人民币138,014,289.00元(2022年12月31日：人民币241,601.705.00元) (附注四(25)(a))。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收款项融资(续)
于2023年12月31日，除附注四(2)(b)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为人民币8,993,790,956.66元，均已终止确认。
2023年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销。(2022年度：无)
(5)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内561,096,246.88
88.70% 717,010,798.54 88.80%一到两年37,137,942.66
5.87% 53,090,297.32 6.57%两到三年11,150,649.86
1.76% 11,085,628.73 1.37%三年以上23,192,103.46
3.67% 26,309,463.56 3.26% 632,576,942.86
100.00% 807,496,188.15 100.00%
于2023年12月31日及2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要系预付供应商未结算的材料款。
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额
占预付款项
总额比例
余额前五名的预付款项总额
| 209,256,485.29 | 33.08% |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收模具项目款
| 631,615,583.14 | 568,767,732.82 |
应收代垫款项
| 312,168,057.04 | 319,356,274.18 | |||||
应收技术支持费
| 209,608,550.90 | 232,358,335.50 |
应收押金和保证金
| 146,980,804.99 | 159,915,450.85 | |||||
应收股利
| 113,164,053.99 | 351,858,605.84 |
应收租赁费
| 93,349,007.26 | 42,350,085.34 |
其他
| 609,811,783.19 | 643,399,878.18 | |||||||||||
减：坏账准备
| (42,655,828.06) | (34,780,201.08) | |||||||||
| 2,074,042,012.45 | 2,283,226,161.63 | |||||||||
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a)其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 1,851,304,919.37 | 2,056,435,811.48 | |||||
一到二年
| 141,575,201.56 | 168,534,067.53 |
二到三年
| 68,294,703.13 | 48,577,687.99 | |||||
三年以上
| 55,523,016.45 | 44,458,795.71 | |||||||||
| 2,116,697,840.51 | 2,318,006,362.71 | |||||||||
(b)损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项计提坏账
准备(i)
17,918,019.28
| 17,918,019.28 |
| 0.85% | (17,918,019.28) | |||
| 100.00% | 1,010,620.93 | |||||
| 0.04% | (1,010,620.93) | ||||
| 100.00% | ||
按组合计提坏
账准备(ii)2,098,779,821.23
99.15%
(24,737,808.78)
1.18%
2,316,995,741.78
99.96%
(33,769,580.15)
1.46%
| 2,116,697,840.51 |
100.00%
| 100.00% | (42,655,828.06) |
| 2,318,006,362.71 | ||
100.00%
| 100.00% | (34,780,201.08) |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
整个存续期预期信用损失(单项)
(已发生信用减值)
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
坏账准备
2022年12月31日2,316,995,741.78 (33,769,580.15)
1,010,620.93 (1,010,620.93)
(34,780,201.08)
本年新增的款项(216,742,696.85)
6,874,345.55 16,980,450.46 (16,980,450.46)
(10,106,104.91)
本年减少的款项(1,473,223.70)
1,254,696.26 (73,052.11)
73,052.11 1,327,748.37
其中：本年核销(19,367.97)
19,367.97 - - 19,367.97
终止确认(1,453,855.73)
1,235,328.29 (73,052.11)
73,052.11 1,308,380.40
外币报表折算差异- 902,729.56 - - 902,729.56
2023年12月31日2,098,779,821.23 (24,737,808.78)
17,918,019.28 (17,918,019.28)
(42,655,828.06)
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第三阶段 账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
其他应收款1
| 14,517,296.00 | 100.00% | ( | 14,517,296.00 | ) |
无法收回
其他3,400,723.28
100.00% (3,400,723.28)
无法收回
| 17,918,019.28 | ( | 17,918,019.28 | ) |
(ii)于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第三阶段 账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
其他1,010,620.93
100.00%
(1,010,620.93)
无法收回
(iii)于2023年12月31日及2022年12月31
日，组合计提坏账准备的其他应
收款均处于第一阶段，分析如下：
日，组合计提坏账准备的其他应
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
损失准备
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
金额
金额
计提比例
应收模具款组合
| 617,098,287.14 | (10,866,934.91) | 1.76% | 554,250,436.82 | (8,521,854.82) | 1.54% | ||||||||||||||||
代垫款项组合
| 311,131,891.72 | (10,103.07) | 0.00% | 318,370,398.86 | (1,099,401.60) | 0.35% |
其他组合
| 1,170,549,642.37 | (13,860,770.80) | 1.18% | 1,444,374,906.10 | (24,148,323.73) | 1.67% |
| 2,098,779,821.23 | (24,737,808.78) | 2,316,995,741.78 | (33,769,580.15) | ||||||||||||||||||
(c)本年度计提的坏账准备金额为人民币10,106,104.91
坏账准备金额为人民币1,308,380.40
元；其中收回或转回的元，相应的账面余额为人民币
1,526,907.84 元。
元，相应的账面余额为人民币
(d)
本年度实际核销的其他应收款账面余额为人民币19,367.97
额为人民币19,367.97元。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(e)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
其他应收款1 应收技术支持费
| 84,429,254.80 |
一年以内
| 3.99% | ( | 346,159.94 | ||||||
其他应收款2 应收模具项目款
| 84,272,293.93 |
一年以内
| 3.98% | (345,516.41) | |||||
其他应收款3 应收模具项目款
| 65,301,832.33 |
一年以内
| 3.09% | (267,737.51) | |||||
其他应收款4 应收模具项目款
| 64,681,758.42 |
一年以内
| 3.06% | (265,195.21) | |||||
其他应收款5 应收模具项目款
| 64,082,300.00 |
一年以内
| 3.03% | (262,737.43) | |||||
| 362,767,439.48 | 17.15% | (1,487,346.50) | |||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a)存货分类如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料5,634,433,118.85 (715,005,981.61)
4,919,427,137.24 6,454,944,879.49 (675,927,922.56)
5,779,016,956.93
在产品12,963,002,213.78 (189,284,325.85)
12,773,717,887.93 12,000,283,145.12 (92,444,474.23)
11,907,838,670.89
库存商品5,477,117,060.57 (356,995,263.55)
5,120,121,797.02 5,470,446,230.62 (266,633,615.67)
5,203,812,614.95 24,074,552,393.20 (1,261,285,571.01)
22,813,266,822.19 23,925,674,255.23 (1,035,006,012.46)
22,890,668,242.77
(b)存货跌价准备分析如下：
2022年12月31日
本年计提
本年转回
本年转销
本年汇率变动影响
2023年12月31日
原材料675,927,922.56 191,599,891.16 (76,699,616.10)
(80,352,976.69)
4,530,760.68 715,005,981.61
在产品92,444,474.23 103,064,702.26 (3,796,740.32)
(4,326,725.32)
1,898,615.00 189,284,325.85
库存商品266,633,615.67 136,089,115.92 (22,742,794.03)
(25,822,333.86)
2,837,659.85 356,995,263.55 1,035,006,012.46 430,753,709.34 (103,239,150.45)
(110,502,035.87)
9,267,035.53 1,261,285,571.01
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本年转销存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额
对应原材料投入
使用或报废
在产品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额
对应在产品投入
使用或报废
库存商品 估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相
关税费后的金额
对应库存商品销
售或报废
(8)其他流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
待抵扣进项税额
| 1,438,535,331.45 | 1,336,420,144.05 |
待摊费用及其他
| 41,051,786.56 | 136,542,747.67 | |||||||||
| 1,479,587,118.01 | 1,472,962,891.72 | |||||||||
(9)一年内到期的非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的融资租赁款(附注四(10))
| 5,083,357.00 | 5,276,003.00 |
一年内到期的委托贷款(附注四
| (2 | 2 | ) | ) | - | 198,458,000.00 | ||||||||||
| 5,083,357.00 | 203,734,003.00 | ||||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)长期应收款
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
信用损失准备
账面价值
账面余额
信用损失准备
账面价值
融资租赁款
| 97,261,171.96 | - | 97,261,171.96 | 99,710,259.00 | - | 99,710,259.00 | |||||||||||||||||
减：未实现融资收益
| (8,541,474.40) | - | (8,541,474.40) | (7,763,308.00) | - | (7,763,308.00) | |||||||||||||||
减：一年内到期的应收融资租赁款(附注四(9))
| (5,083,357.00) | - | (5,083,357.00 | ) | ( | 5,276,003.00 | ) | - | ( | 5,276,003.00 | ) | |||||||||||||||||||
一年后到期的应
收融资租赁款
| 83,636,340.56 | - | 83,636,34 | 0.56 | 86,670,948.00 | - | 86,670,948.00 | |||||||||||||||||
(a)本集团于资产负债表日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量(包括按实际利率计算的利息)分析如下：
最低租赁收款额 2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 6,197,804.00 | 6,774,257.00 | |||||
一到二年
| 5,440,309.00 | 5,865,078.00 |
二到三年
| 5,597,076.00 | 6,035,503.00 |
三年以上
| 80,025,982.96 | 81,035,421.00 | |||||||
| 97,261,171.96 | 99,710,259.00 |
(b)于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段。
(11)其他权益工具投资
2023年12月31日
2022年12月31日
非交易性权益工具投资
上市公司股权(i)
| 3,077,522,485.04 | 3,640,261,833.41 | |||||
非上市公司股权
| 301,750,000.00 | 36,150,000.00 | |||||||||||||||
| 3, | 379,272 | ,485.04 | 3,676,411,833.41 | |||||||||||||
2023年12月31日
2022年12月31日
非上市公司股权
—成本
| 36,150,000.00 | 36,150,000.00 | |||||
—累计公允价值变动
| 265,600,000.00 | - | ||||||||
| 301,750,000.00 | 36,150,000.00 | ||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)其他权益工具投资(续)
(i)于2023年度，由于本集团战略调整，处置了晶晨半导体(上海)股份有限公司部分股权，将累计计入其他综合收益的金额人民币463,780,517.52元转入未分配利润人民币463,780,517.52元(附注四(42))。
(12)其他非流动金融资产
2023年12月31日
2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -非上市股权投资
| 254,816,552.05 | 82,500,000.00 | ||||||||||||
2023年12月31日
2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -非上市股权投资
—成本
| 220,000,000.00 | 82,500,000.00 |
—累计公允价值变动
| 34,816,552.05 | - | |||||||||
| 254,816,552.05 | 82,500,000.00 | |||||||||
本集团持有的非上市公司股权系本集团通过投资在其他机构发行或管理的结构化主体中持有的权益，包括合伙企业基金投资。本集团只持有投资份额，无控制权，因此本集团未将上述结构化主体纳入合并范围。于2023年12月31日，本集团在上述结构化主体的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值254,816,552.05元。本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持的义务和意图。
(13)长期股权投资
2023年12月31日
2022年12月31日
合营企业(a)
| 7,319,625,279.23 | 7,492,535,488.00 | |||||
联营企业(b)
| 4,987,184,116.80 | 4,581,323,045.23 |
小计
| 12,306,809,396.03 | 12,073,858,533.23 |
减：长期股权投资减值准备
| - | - | |||||||
| 12,306,809,396.03 | 12,073,858,533.23 | |||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)长期股权投资(续)
(a)合营企业
2022年12月31日
本年增减
2023年12月31日
本集团年末在被投资单位
持股比例
减值准备年末余额
直接
间接
天津中星汽车零部件有限公司31,079,624.72 (3,595,470.52) 27,484,154.20 -
50.00 -
上海科德汽车部件有限公司59,717,994.49 (26,307,239.12) 33,410,755.37 -
50.00 -
博世华域转向系统有限公司1,974,184,412.41 (176,689,784.93) 1,797,494,627.48 49.00
- -
华域科尔本施密特活塞有限公司332,314,171.34 (17,586,673.59) 314,727,497.75 50.00
- -
上海法雷奥汽车电器系统有限公司269,811,137.42 (43,343,821.56) 226,467,315.86 50.00
- -
华域皮尔博格有色零部件(上海)有限公司723,255,446.10 (99,243,095.02) 624,012,351.08 50.00
- -
上海纳铁福传动系统有限公司1,640,630,551.26 55,338,785.07 1,695,969,336.33 45.00
- -
上海马勒热系统有限公司377,699,044.84 55,919,064.51 433,618,109.35 -
50.00 -
华域皮尔博格泵技术有限公司185,778,863.18 20,730,640.38 206,509,503.56 -
50.00 -
延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司106,698,492.00 1,403,689.00 108,102,181.00 -
50.10 -
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司1,019,892,334.00 49,271,704.00 1,069,164,038.00 -
50.05 -
延锋伟世通投资有限公司327,521,436.02 (37,192,608.00) 290,328,828.02 -
50.00 -
北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司8,573,841.00 10,176,433.29 18,750,274.29 -
49.00 -
北京海纳川延锋汽车部件有限公司10,440,649.00 4,392,492.00 14,833,141.00 -
49.00 -
KS HUAYU AluTech GmbH 116,568,849.46 8,389,243.98 124,958,093.44 -
50.00 -
华域大陆汽车制动系统(重庆)有限公司12,828,621.06 13,063,194.06 25,891,815.12 50.00
- -
湖北航鹏化学动力科技有限责任公司174,114,703.26 8,809,199.79 182,923,903.05 -
30.00 -
YFA Automotive Safety North
Macedonia 6,696,043.00 (726,941.86) 5,969,101.14 -
45.00 -
华东泰克西汽车铸造有限公司114,729,273.44 4,280,979.75 119,010,253.19 25.00
- -
合营企业小计7,492,535,488.00 (172,910,208.77) 7,319,625,279.23
-
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
本年增减变动
2022年12月31日
追加投资
减少投资
按权益法调整的净
损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润
计提减值准备
其他
2023年12月31日
减值准备年末余额
合营企业7,492,535,488.00
-
-
1,551,413,272.37
(299,624.75)
(1,742,725.04)
(1,758,800,116.49)
-
36,518,985.14
7,319,625,279.23
-
(b)联营企业
2022年12月31日
本年增减变动
2023年12月31日
本集团年末在被投资单位
持股比例
直接
间接
减值准备年末余额
上海爱德夏机械有限公司
| 33,313,272.87 | (33,313,272.87) | - | - | ||||||||||||||
45.00
| 45.00 | - | |||||
上海天纳克排气系统有限公司
| 189,366,022.46 | (21,582,865.79) | 167,783,156.67 | - | ||||||||||||
45.00
| 45.00 | - | |||||
上海爱知锻造有限公司
160,586,335.62 (9,953,303.30)
150,633,032.32
-
40.00
-
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司
| 81,520,596.12 | 19,548,361.24 | 101,068,957.36 | 40.00 | |||||||||||
-
| - | - | ||||||
上海菲特尔莫古复合材料有限公司
| 65,816,691.89 | 10,920,769.55 | 76,737,461.44 | 40.00 | |||||||||||
-
| - | - | ||||||
亚普汽车部件股份有限公司
| 1,120,690,093.88 | 74,032,427.81 | 1,194,722,521.69 | 29.76 | |||||||||||
-
| - | - | ||||||
上海大陆汽车制动系统销售有限公司
| 46,110,320.51 | 43,217.35 | 46,153,537.86 | 49.00 | |||||||||||
-
| - | - | ||||||
上海中炼线材有限公司
| 110,147,299.01 | (3,948,199.06) | 106,199,099.95 | - | ||||||||||||
40.00
| 40.00 | - | |||||
上海镁镁合金压铸有限公司
72,305,149.64 3,965,823.29 76,270,972.93
-
40.00
-
上海兴盛密封垫有限公司
| 49,095,157.49 | 1,745,560.72 | 50,840,718.21 | - | ||||||||||||
40.00
| 40.00 | - | |||||
上海三立汇众汽车零部件有限公司
| 152,969,701.58 | (36,251,045.15) | 116,718,656.43 | - | ||||||||||||
40.00
| 40.00 | - | |||||
上海蒂森克虏伯汇众汽车零部件有限公司
| 271,215,576.67 | 52,141,177.37 | 323,356,754.04 | - | ||||||||||||
40.00
| 40.00 | - | |||||
上海汇众萨克斯减振器有限公司
| 223,293,199.26 | (45,630,102.26) | 177,663,097.00 | - | ||||||||||||
40.00
| 40.00 | - | |||||
上海本特勒汇众汽车零部件有限公司
| 106,036,161.92 | (2,256,022.80) | 103,780,139.12 | ||||||||
-
| - | ||
40.00
| 40.00 | - | |||||
上海博泽汽车部件有限公司
49,669,463.46 16,636,713.59 66,306,177.05
-
40.00
-
上海恩坦华汽车门系统有限公司
| 140,166,400.90 | (3,421,317.56) | 136,745,083.34 | ||||||||
-
| - | ||
40.00
| 40.00 | - | |||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)长期股权投资(续)
(b)联营企业(续)
2022年12月31日
本年增减变动
2023年12月31日
本集团年末在被投资单位
持股比例
直接
间接
减值准备年末余额
苏州三电精密零件有限公司
| 30,124,928.93 | (3,231,296.70) | 26,893,632.23 | ||||||||
-
| - | 35.00 | - | ||||||||
东风延锋汽车座椅有限公司
| 108,827,314.00 | (16,269,009.00) | 92,558,305.00 | ||||||||
-
| - | 50.00 | - | ||||||||
东风延锋汽车座舱系统有限公司
| 648,507,757.00 | (8,968,607.00) | 639,539,150.00 | ||||||||
-
| - | 50.00 | - | ||||||||
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司
| 205,700,833.00 | (35,085,755.00) | 170,615,078.00 | ||||||||
-
| - | 50.00 | - | ||||||||
北京北汽延锋汽车部件有限公司
| 109,509,818.00 | (16,271,834.00) | 93,237,984.00 | ||||||||
-
| - | 49.00 | - | ||||||||
| Avanzar Interior Products LLC | 50,571,181.00 | (5,129,810.00) | 45,441,371.00 | ||||||||||
-
| - | 48.50 | - | ||||||||
上海新朋联众汽车零部件有限公司
| 324,307,290.23 | 70,347,115.36 | 394,654,405.59 | ||||||||
-
| - | 49.00 | - | ||||||||
| Avanzar Interior Products de Mexico, S.de R.L de C.V. | 10,853,209.00 | 3,493,250.00 | 14,346,459.00 | ||||||||||
-
| - | 49.00 | - | ||||||||
陕西庆华汽车安全系统有限公司
| 220,619,270.79 | 3,470,052.84 | 224,089,323.63 | ||||||||
-
| - | 35.00 | - | ||||||||
吉林富晟车灯有限公司
| - | 108,567,648.09 | 108,567,648.09 | |||||||||
-
| - | 49.00 | - | ||||||||
海科(嘉兴)电力科技有限公司
| - | 282,261,394.85 | 282,261,394.85 | - | 29.90 | - | |||||||||||||||||||
联营企业小计
| 4,581,323,045.23 | 405,861,071.57 | 4,987,184,116.80 | ||||||||
| - | |||||||
本年增减变动
2022年12月31日
追加投资
减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他
2023年12月31日
减值准备年末余额
联营企业
| 4,581,323,045.23 | 290,000,000.00 | (34,080,420.77) | 1,004,384,34 | 5 | .16 | 5,788,210.77 | 6,922,235.81 | (1,045,805,116.40) | - | 178,651,817.00 | 4,987,184,116.80 | - | |||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)投资性房地产
房屋建筑物
土地使用权
合计
原价
2022年12月31日806,880,740.21
226,647,992.33 1,033,528,732.54
本年固定资产转入204,713,922.49
- 204,713,922.49
本年无形资产转入-
38,097,506.31 38,097,506.31
本年转至固定资产(33,158,041.00)
- (33,158,041.00)
本年转至无形资产-
(3,033,007.00)
(3,033,007.00)
2023年12月31日978,436,621.70
261,712,491.64 1,240,149,113.34
累计折旧
2022年12月31日(579,152,943.79)
(25,704,485.12)
(604,857,428.91)
本年固定资产转入(17,883,956.00)
- (17,883,956.00)
本年无形资产转入-
(8,246,836.86)
(8,246,836.86)
本年转至固定资产27,406,246.00
- 27,406,246.00
本年转至无形资产-
748,766.00 748,766.00
本年计提(41,566,188.39)
(6,900,237.16)
(48,466,425.55)
2023年12月31日(611,196,842.18)
(40,102,793.14)
(651,299,635.32)
账面价值
2022年12月31日227,727,796.42
200,943,507.21 428,671,303.63
2023年12月31日367,239,779.52
221,609,698.50 588,849,478.02
(a)2023年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币48,466,425.55元(2022年度：人民币34,135,038.78元)。
(b)2023年度本集团将账面价值为人民币5,751,795.00元(原价：人民币33,158,041.00元)的房屋及人民币2,284,241.00元(原价：人民币3,033,007.00元)的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产及无形资产核算。
2023年度本集团将账面价值为人民币186,829,966.49元(原价：人民币204,713,922.49元)的房屋及人民币29,850,669.45元(原价：人民币38,097,506.31元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产及无形资产转换为投资性房地产核算。
(c)于2023年12月31日，账面价值约为人民币77,072,373.89元(原价人民币160,611,170.40元)的房屋及土地使用权(2022年12月31日：账面价值人民币88,489,746.36元、原价人民币164,522,787.43元)的不动产权证尚在办理中。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)固定资产
2023年12月31日
2022年12月31日
固定资产
| 21,856,939,042.89 | 22,232,922,107.09 |
(a)固定资产
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备、器具及家具
合计
原价
2022年12月31日
| 11,780,108,762.58 | 36,499,018,811.44 | 506,561,769.41 | 4,614,911,213.40 | 53,400,600,556.83 | ||||||||||||
本年增加
购置14,068,417.87 133,287,907.28 2,684,860.39 69,766,232.27 219,807,417.81
在建工程转入472,886,503.15 3,190,093,169.57 54,994,843.93 342,845,950.80 4,060,820,467.45
投资性房地产转入
| 33,158,041.00 | - | - | - | 33,158,041.00 | ||||||||||||||
本年减少
处置及报废
| (75,749,678.69) | (966,769,833.84) | (22,891,324.08) | (201,343,295.98) | (1,266,754,132.59) |
处置子公司减少
| (71,803,614.09) | (177,617,401.84) | (3,234,812.61) | (37,287,647.80) | (289,943,476.34) |
转入投资性房地产(204,713,922.49)
- - - (204,713,922.49)
外币报表折算差额23,996,889.63 324,614,222.28 479,037.57 9,896,911.82 358,987,061.30
2023年12月31日
| 11,971,951,398.96 | 39,002,626,874.89 | 538,594,374.61 | 4,798,789,364.51 | 56,311,962,012.97 |
累计折旧
2022年12月31日(4,793,855,894.81)
(22,125,491,067.97)
(384,495,624.38)
(3,369,286,911.08)
(30,673,129,498.24)
本年增加
计提
| (574,982,353.11) | (3,275,335,801.50) | (64,767,435.67) | (453,544,026.62) | (4,368,629,616.90) |
投资性房地产转入
| (27,406,246.00) | - | - | - | (27,406,246.00) | ||||||||||||||
本年减少
处置及报废69,200,344.00 825,677,680.05 21,164,523.05 189,543,727.04 1,105,586,274.14
处置子公司减少56,012,707.41 100,824,404.08 2,520,704.60 25,072,449.65 184,430,265.74
转入投资性房地产
| 17,883,956.00 | - | - | - | 17,883,956.00 | ||||||||||||||
外币报表折算差额
| (7,658,753.98) | (159,657,561.58) | (421,722.50) | (7,362,796.13) | (175,100,834.19) |
2023年12月31日
| (5,260,806,240.49) | (24,633,982,346.92) | (425,999,554.90) | (3,615,577,557.14) | (33,936,365,699.45) |
减值准备
2022年12月31日
| (37,958,506.21) | (428,658,566.84) | (1,084,156.38) | (26,847,722.07) | (494,548,951.50) |
本年增加
计提
| (411,529.30) | (90,842,232.20) | (251,454.60) | (2,159,715.81) | (93,664,931.91) |
在建工程转入- (2,836,802.15)
- - (2,836,802.15)
本年减少
处置及报废
| 408,537.89 | 54,018,203.83 | 904,609.04 | 17,330,612.82 | 72,661,963.58 |
外币报表折算差额
| (2,200.54) | (266,348.11) | - | - | (268,548.65) | |||||||||||||
2023年12月31日
| (37,963,698.16) | (468,585,745.47) | (431,001.94) | (11,676,825.06) | (518,657,270.63) |
账面价值
2023年12月31日
| 6,673,181,460.31 | 13,900,058,782.50 | 112,163,817.77 | 1,171,534,982.31 | 21,856,939,042.89 |
2022年12月31日
| 6,948,294,361.56 | 13,944,869,176.63 | 120,981,988.65 | 1,218,776,580.25 | 22,232,922,107.09 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
(i)于2023年12月31日，账面价值为人民币359,511,087.11元(原价人民币410,920,201.66元)的房屋及建筑物、账面价值为人民币116,962,802.16元(原价人民币419,331,080.87元)的机器设备、账面价值为人民币531,486.17元(原价人民币6,933,281.95元)的运输工具及账面价值为人民币22,504,654.80元(原价人民币92,210,555.29元)的电子设备、器具及家具(2022年12月31日：账面价值为人民币368,758,736.87元(原价人民币410,920,201.66元)的房屋及建筑物、账面价值为人民币167,301,376.76元(原价人民币419,331,080.87元)的机器设备、账面价值为人民币690,336.89元(原价人民币6,933,281.95元)的运输工具及账面价值为人民币31,329,710.15元(原价人民币92,210,555.29元)的电子设备、器具及家具)作为人民币119,540,000.00元的长期借款(2022年12月31日：人民币222,520,000.00元)(附注四(32)(a))的抵押物。账面价值为人民币359,511,087.11元(原价人民币410,920,201.66元)的房屋及建筑物 (2022年12月31日：无)作为人民币50,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：无)(附注四(24)(a))的抵押物。
(ii)2023年度固定资产计提的折旧金额为人民币4,368,629,616.90元(2022年度：人民币4,079,857,334.27元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币3,749,771,582.94元、人民币17,353,435.57元、人民币341,025,267.56元及人民币260,479,330.83元(2022年度：人民币3,491,268,829.99元、人民币16,237,557.00元、人民币328,621,227.85元及人民币243,729,719.43元)。
由在建工程转入固定资产的原价为人民币4,060,820,467.45元(2022年度：
人民币3,422,431,333.38元)。
(iii)未办妥产权证书的固定资产：
账面价值
未办妥
产权证书原因
房屋及建筑物
| 613,637.26 |
尚在办理中
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)在建工程
2023年12月31日
2022年12月31日
在建工程
| 3,936,475,740.55 | 3,926,719,813.55 |
(a)在建工程
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
延锋内饰、座椅、
电子技术改造项目等
| 2,092,691,664.00 | (913,424.00) | 2,091,778,240.00 | 2,238,377,866.00 | (913,424.00) |
2,237,464,442.00
| 2,237,464,442.00 |
母公司张江技术研
发中心建筑工程项目等
| 548,414,908.49 | - | 548,414,908.49 | 444,412,727.10 | - | |||||||||
444,412,727.10
| 444,412,727.10 |
华域视觉车灯装配
线改造项目等
| 508,018,960.33 | - | 508,018,960.33 | 241,177,922.96 | - | |||||||||
| 241,177,922.96 | ||
汇众汽车底盘生产
线改造项目等
| 181,613,520.20 | (685,450.00) | 180,928,070.20 | 304,442,743.72 | (685,450.00) |
| 303,757,293.72 | ||
华域三电压缩机装
配线、空调系统装配线项目等127,828,484.06
-
127,828,484.06
138,029,069.37
-
138,029,069.37
华域车身焊接总成
件项目等
| 123,196,909.13 | - | 123,196,909.13 | 156,291,605.51 | - | |||||||||
156,291,605.51
| 156,291,605.51 |
华电动电机装配线
项目等111,699,530.43
-
111,699,530.43
203,145,549.74
-
203,145,549.74
麦格纳电驱动系
统总成装配线项目等
| 71,118,048.42 | - | 71,118,048.42 | 63,130,933.87 | - | |||||||||
63,130,933.87
| 63,130,933.87 |
赛科利热成形模具
项目等
| 61,874,566.73 | - | 61,874,566.73 | 16,920,849.40 | - | |||||||||
16,920,849.40
| 16,920,849.40 |
实业交通电动玻璃
升降器装配线项目等25,517,657.90
-
25,517,657.90
22,807,473.04
-
22,807,473.04
华域动力总成液力
变矩器装配线项目等
| 22,965,057.63 | (6,077,712.27) | 16,887,345.36 | 43,998,286.73 | ( | 8,862,695.26 | ) | |||||||||
35,135,591.47
| 35,135,591.47 |
制动系统制动钳、
电子驻车系统装配线项目等
| 12,504,479.58 | - | 12,504,479.58 | 21,107,592.83 | - | |||||||||
21,107,592.83
| 21,107,592.83 |
中弹悬架弹簧、稳
定杆技术改造项目等11,332,631.61
-
11,332,631.61
25,831,604.26
-
25,831,604.26
华域上海车灯控制
模块生产线改造项目等2,406,172.76
-
2,406,172.76
15,093,635.54
-
15,093,635.54
粉末冶金设备等
项目
| 1,210,575.06 | (245,166.61) | 965,408.45 | 2,609,689.35 | (245,166.61) |
| 2,364,522.74 | |||
其他
| 42,004,327.10 | - | 42,004,327.10 | 49,000.00 | - | |||||||||
| 49,000.00 | |||
3,944,397,493.43
(7,921,752.88)
3,936,475,740.55
3,937,426,549.42
| (10,706,735.87) | |
3,926,719,813.55
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2022年
12月31日
本年增加
本年转入
固定资产
本年转入
无形资产
本年转入
长期待摊费用
2023年
12月31日
工程投入占预算的
比例
工程
进度
借款费用
资本化累
计金额
其中：本年
借款
费用资
本化金额
本年借款
费用
资本化率
资金来源
延锋内饰、座
椅、电子技术改造项目等10,145,770,000.00
2,238,377,866.00
2,938,696,853.00
(2,761,098,169.00)
(153,304,662.00)(169,980,224.00)
2,092,691,664.00
78.01%
在建
-
-
-
自有资金
母公司张江技
术研发中心建筑工程项目1,018,660,000.00
437,946,391.65
107,966,800.93
-
-
-
545,913,192.58
53.59%
在建
-
-
-
自有资金
华域视觉车灯
装配线改造项目等
| 1,038,910,000.00 | 241,177,922.96 | 464,702,851.51 | (191,471,591.44) | (2,325,168.22) | (4,065,054.48) | 508,018,960.33 | 67.94% | |||||||||||||
在建
| - | - | - | |
自有资金
汇众汽车底盘
生产线改造项目等
| 880,000,000.00 | 304,442,743.72 | 293,637,897.38 | (413,105,527.60) | (241,555.75) | (3,120,037.55) | 181,613,520.20 | 80.90% | |||||||||||||
在建
| - | - | - | |
自有资金
| 3,221,944,924.33 | 3,805,004,402.82 | (3,365,675,288.04) | (155,871,385.97) | (177,165,316.03) | 3,328,237,337.11 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
本集团上述外购的在建工程项目于2023年度经安装调试验收后达到预定设计要求及可使用状态的部分，相应转入固定资产、无形资产与长期待摊费用。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(ii)在建工程减值准备
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
计提原因
汇众汽车底盘生产线改造项目等685,450.00
- -
685,450.00
项目终止粉末冶金设备等项目245,166.61
- -
245,166.61
项目终止
延锋内饰、座椅、电子技
术改造项目等913,424.00
- -
913,424.00
项目终止
华域动力总成液力变矩器
装配线项目等8,862,695.26
51,819.16 (2,836,802.15)
6,077,712.27
项目变更 10,706,735.87
51,819.16 (2,836,802.15)
7,921,752.88
(17)使用权资产
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备、器具及家具
合计
原价
2022年12月31日
| 5,370,259,496.95 | 127,415,322.10 | 147,846,354.56 | 1,963,709.04 | 5,647,484,882.65 | ||||||||||||
本年增加
新增租赁合同
| 1,051,640,290.57 | 33,568,401.70 | 59,422,301.00 | 96,889.00 | 1,144,727,882.27 |
租赁变更
| 281,070,808.95 | 7,830,470.28 | 2,013,899.03 | - | 290,915,178.26 | ||||||||||||
本年减少
减少租赁合同
| (298,877,525.23) | (28,271,368.43) | (24,944,597.00) | (1,252,817.00) | (353,346,307.66) |
处置子公司
| (2,362,208.00) | - | - | - | (2,362,208.00) | ||||||||||||||
外币报表折算差额
| 108,824,521.31 | 2,499,962.97 | 5,131,449.00 | 37,907.00 | 116,493,840.28 |
2023年12月31日
| 6,510,555,384.55 | 143,042,788.62 | 189,469,406. | 59 | 845,688.04 | 6,843,913,267.80 |
累计折旧
2022年12月31日
| ( | 1,453,198,792.70 | ( | 64,523,136.68 | ) | ( | 68,327,418.57 | ) | ( | 1,626,719.20 | ( | 1,587,676,067.15 | ) | |||||||||||||||||
本年增加
计提
| (929,206,787.86) | (33,942,806.37) | (53,793,529.12) | (156,395.42) | (1,017,099,518.77) |
本年减少
减少租赁合同
| 298,877,525.23 | 28,271,368.43 | 24,944,597.00 | 1,252,817.00 | 353,346,307.66 |
处置子公司
| 1,599,652.00 | - | - | - | 1,599,652.00 | ||||||||||||||
外币报表折算差额
| (25,108,910.53) | (1,487,353.72) | (2,471,477.00) | (28,156.00) | (29,095,897.25) |
2023年12月31日
| (2,107,037,313.86) | (71,681,928.34) | ( | 99,647, | 827.69) | (558,453.62) | (2,278,925,523.51) | |||||||||||
账面价值
2023年12月31日
| 4,403,518,070.69 | 71,360,860.28 | 89,821, | 578.90 | 287,234.42 | 4,564,987,744.29 |
2022年12月31日
| 3,917,060,704.25 | 62,892,185.42 | 79,518,935.99 | 336,989.84 | 4,059,808,815.50 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)无形资产
土地使用权
专利及专有技术
软件使用权
客户资源及其他
合计
原价
2022年12月31日
| 3,627,213,871.76 | 1,256,078,337.27 | 1,836,887,739.76 | 927,371,026.22 | 7,647,550,975.01 | |||||||||||||||
本年增加
购置
| 141,232,472.08 | - | 36,999,561.65 | - | 178,232,033.73 | |||||||||||||||||
在建工程转入
| 74,721,354.85 | - | 146,579,518.94 | - | 221,300,873.79 | |||||||||||||||||
投资性房地产转入
| 3,033,007.00 | - | - | - | 3,033,007.00 | ||||||||||||||||||
本年减少
处置
| (343,265.00) | (8,668,007.00) | (17,588,589.23) | (5,151,300.45) | (31,751,161.68) |
处置子公司减少
| (36,794,118.01) | (1,000,000.00) | (4,583,407.02) | (91,938.07) | (42,469,463.10) |
转入投资性房地产
| (38,097,506.31) | - | - | - | (38,097,506.31) | ||||||||||||||||||
外币报表折算差额
| 117,354.00 | - | 14,310,604.07 | 125,084.85 | 14,553,042.92 | ||||||||||||||||
2023年12月31日
| 3,771,083,170.37 | 1,246,410,330.27 | 2,012,605,428.17 | 922,252,872.55 | 7,952,351,801.36 | |||||||||||||||
累计摊销
2022年12月31日
| (981,777,118.04) | (515,322,459.06) | (1,531,403,977.82) | (553,754,665.17) | (3,582,258,220.09) | |||||||||||||||
本年增加
计提
| (83,679,113.90) | (116,014,696.39) | (208,779,355.41) | (67,762,913.86) | (476,236,079.56) |
投资性房地产转入
| (748,766.00) | - | - | - | (748,766.00) | ||||||||||||||||||
本年减少
处置
| 332,147.00 | - | 17,034,309.00 | 4,656,194.45 | 22,022,650.45 | ||||||||||||||||
处置子公司减少
| 30,976,281.41 | 1,000,000.00 | 4,378,429. | 4 | 8 | 91,938.07 | 36,446,648. | 9 | 6 |
转入投资性房地产
| 8,246,836.86 | - | - | - | 8,246,836.86 | ||||||||||||||||||
外币报表折算差额
| (10,933.00) | - | (12,965,945.69) | (87,116.85) | (13,063,995.54) | ||||||||||||||||
2023年12月31日
| (1,026,660,665.67) | (630,337,155.45) | (1,731,736,540.44) | (616,856,563.36) | (4,005,590,924.92) | |||||||||||||
减值准备
2022年12月31日
| (3,612,787.25) | - | (43,447,895.00) | - | (47,060,682.25) | |||||||||||||||||
外币报表折算差额
| - | - | (14,502.00) | - | (14,502.00) | ||||||||||||||||||
2023年12月31日
| (3,612,787.25) | - | (43,462,397.00) | - | (47,075,184.25) | |||||||||||||||||
账面价值
2023年12月31日
| 2,740,809,717.45 | 616,073,174.82 | 237,406,490.73 | 305,396,309.19 | 3,899,685,692.19 |
2022年12月31日
| 2,641,823,966.47 | 740,755,878.21 | 262,035,866.94 | 373,616,361.05 | 4,018,232,072.67 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)无形资产(续)
2023年度无形资产的摊销金额为人民币476,236,079.56元(2022年度：人民币579,068,765.71元)。
于2023年12月31日，账面价值为人民币2,411,500.00元(原价人民币2,730,000.00元) (2022年12月31日：账面价值人民币2,466,100.00元、原价人民币2,730,000.00元)的土地使用权尚未办妥产权证。
于2023年12月31日，账面价值为人民币40,334,353.92元(原价人民币48,416,835.85元)(2022年12月31日：账面价值人民币41,302,761.00元、原价人民币48,416,835.85元)的土地使用权，作为人民币119,540,000.00元长期借款(2022年12月31日：人民币222,520,000元
)
(附注四(32)(a))和人民币50,000,000.00元短期借款(2022年12月31日：
无) (附注四(24)(a))的抵押物。
(19)商誉
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
商誉 —华域视觉781,115,081.73 - - 781,115,081.73
减：减值准备—
华域视觉- - - -781,115,081.73 - - 781,115,081.73
)
本公司于2018年购买华域视觉之股权而产生商誉。本公司将华域视觉整体作为一个资产组，于年末以预计未来现金流量的现值来确定该资产组的可收回金额。可收回金额经第三方评估机构上海东洲资产评估有限公司的评估确定。未来现金流量基于管理层批准的2024年至2028年的财务预算确定。在预计未来现金流量现值时使用的关键假设包括：基于该资产组过往业绩和对市场发展的预期估计的预测期销售收入增长率、稳定期销售收入增长率0%(2022年12月31日：0%)及税前折现率13.91%(2022年12月31日：
14.25%)。管理层认为上述假设发生的任何非重大变化均不会导致该资产组的账面价值合计超过可收回金额。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)长期待摊费用
2022年12月31日
本年增加
本年摊销
2023年12月31日
使用权资产改良
| 525,691,503.31 | 245,656,183.35 | (177,453,148.78) | 593,894,537.88 |
模具
| 260,100,198.30 | 1,815,318.83 | (59,265,980.30) | 202,649,536.83 |
其他
| 82,369,493.98 | 35,862,189.75 | (44,144,765.39) | 74,086,918.34 |
| 868,161,195.59 | 283,333,691.93 | (280,863,894.47) | 870,630,993.05 |
(21)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2023年12月31日
2022年12月31日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
资产减值准备
| 1,541,281,336.68 | 284,394,546.62 | 1,306,023,628.61 | 242,310,203.18 |
租赁负债(附注二(28))
| 3,264,187,038.21 | 781,180,568.07 | 2,456,677,917.80 | 526,210,790.21 |
固定资产折旧
| 1,168,488,766.36 | 330,311,105.28 | 202,628,354.97 | 65,305,997.74 |
会计与税法确认时点不
一致的负债
| 20,745,680,608.61 | 4,265,787,804.53 | 19,824,650,594.96 | 4,159,820,466.46 |
抵销内部未实现利润
| 66,109,365.39 | 12,337,100.85 | 126,725,598.05 | 22,834,836.00 |
可抵扣亏损
| 6,867,646,675.15 | 1,550,056,314.31 | 5,269,232,969.75 | 1,214,345,746.21 |
其他
| 645,861,776.78 | 134,808,727.52 | 835,791,733.41 | 179,886,709.25 |
| 34,299,255,567.18 | 7,358,876,167.18 | 30,021,730,797.55 | 6,410,714,749.05 |
(b)未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日
2022年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动
| 2,620,169,975.84 | 644,991,276.57 | 2,796,620,346.22 | 689,574,290.33 |
非同一控制下企业合并
取得的资产以公允价值计量
| 778,009,169.81 | 155,130,444.25 | 976,560,108.57 | 195,923,691.89 |
固定资产折旧
| 2,588,189,180.45 | 606,083,582.72 | 1,646,452,106.53 | 320,243,361.79 |
使用权资产(附注二(28))
| 3,210,896,680.72 | 771,006,863.39 | 2,350,404,710.27 | 503,834,743.47 |
其他
| 566,029,786.50 | 160,260,005.94 | 627,655,008.34 | 166,319,597.99 |
| 9,763,294,793.32 | 2,337,472,172.87 | 8,397,692,279.93 | 1,875,895,685.47 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异
| 5,706,814,956.83 | 5, | 785 | , | 420 | ,6 | 29 | . | 08 |
可抵扣亏损
| 9,211,832,721.17 | 8, | 107 | , | 133 | , | 091 | . | 43 | ||||||||
| 14,918,647,678.00 | 13,8 | 92 | , | 553 | 720 | .51 | ||||||||||
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年12月31日
2022年12月31日
| 2023 | - | 498,639,837.46 | ||||||||||||||||
| 2024 | 430,149,124.23 | 825,803,546.51 | ||||||||||||||||
| 2025 | 1,219,433,369.91 | 1,423,638,136.77 | ||||||||||||||||
| 2026 | 1,049,985,856.34 | 1,075,416,363.35 | ||||||||||||||||
| 2027 | 1,120,967,052.96 | 1,064,417,629.11 | ||||||||||||||||
2028及以后
| 5,391,297,317.73 | 3,219,217,578.23 | |||||||
| 9,211,832,721.17 | 8,107,133,091.43 |
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产1,348,797,696.15 6,010,078,471.03 503,834,743.47 5,906,880,005.58
递延所得税负债1,348,797,696.15 988,674,476.72 503,834,743.47 1,372,060,942.00
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)其他非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
预付设备款
| 376,037,551.93 | 161,676,043.05 |
委托贷款(a)(附注九(4))
| 357,184,000.00 | 448,458,000.00 |
大额存单
| 102,000,000.00 | - | |||||
押金保证金
| 46,363,477.00 | 35,831,926.00 |
其他
| 6 | 1 | , | 741 | , | 407 | .99 | 7 | 5 | , | 225 | , | 921 | .14 |
小计
| 943,326,436.92 | 721,191,890.19 |
减：一年内到期的其他非流动
资产(附注四(9))
| - | ( | 198,458,000.00 | ) | |||||||
| 943,326,436.92 | 522,733,890.19 | |||||||||
(a)本集团认为该等委托贷款不存在重大的信用风险，且均处于第一阶段，因此未计提信用损失准备。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(23)资产减值及损失准备
2022年
12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
转回
转销
汇率变动
的影响
应收账款坏账准备395,781,203.13
229,534,064.62
(142,627,857.09)
(14,821,521.96)
4,162,821.01
472,028,709.71
其中：单项计提坏账准备63,796,949.40
101,544,757.63
-
-
-
165,341,707.03
组合计提坏账准备331,984,253.73
127,989,306.99
(142,627,857.09)
(14,821,521.96)
4,162,821.01
306,687,002.68
其他应收款坏账准备34,780,201.08
10,106,104.91
(1,308,380.40)
(19,367.97)
(902,729.56)
42,655,828.06
存货跌价准备1,035,006,012.46
430,753,709.34
(103,239,150.45)
(110,502,035.87)
9,267,035.53
1,261,285,571.01
固定资产减值准备494,548,951.50
93,664,931.91
-
(69,825,161.43)
268,548.65
518,657,270.63
在建工程减值准备10,706,735.87
51,819.16
-
(2,836,802.15)
-
7,921,752.88
无形资产减值准备47,060,682.25
-
-
-
14,502.00
47,075,184.25
小计2,017,883,786.29
764,110,629.94
(247,175,387.94)
(198,004,889.38)
12,810,177.63
2,349,624,316.54
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)短期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
信用借款
| 9, | 79 | 4,293,163.76 | 9,020,190,189.00 |
抵押借款(a)
| 50,000,000.00 | - |
质押借款(b)
| 79 | 4,875,000.00 | 276,000,000.00 | |||||||||
| 10,639,168,163.76 | 9,296,190,189.00 | ||||||||||
(a)于2023年12月31日，银行抵押借款人民币50,000,000.00元(2022年12月31日：无)系由账面价值人民币359,511,087.11元(原价人民币410,920,201.66元)的房屋及建筑物以及由账面价值人民币40,334,353.92元(原价人民币48,416,835.85元)的土地使用权(附注四(15)、四(18))作为抵押物取得；
(b)于2023年12月31日，银行质押借款人民币300,000,000.00元(2022年12月31日：人民币276,000,000.00元)系由账面价值人民币323,917,575.34元的集团内已抵消应收账款(2022年12月31日：人民币250,000,000.00元集团内已抵消应收账款和人民币26,000,000.00元第三方应收账款) (附注四
(3)(f))作为质押取得的短期借款；银行质押借款人民币494,875,000.00元系以商业承兑汇票质押取得(2022年12月31日：无)；
(c)于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为2.25%至
6.75%(2022年12月31日：0.19%至5.91%)。
(25)应付票据
2023年12月31日
2022年12月31日
银行承兑汇票(a)
| 7,646,674,184.42 | 6,176,069,998.52 |
商业承兑汇票
| 1,064,646,244.00 | 327,895,336.00 | ||||||
| 8,711,320,428.42 | 6,503,965,334.52 | ||||||
(a)于2023年12月31日，人民币286,022,512.00元银行承兑汇票系以人民币131,021,109.67元的银行存款为质押物开具，参见附注四(1)(a)；人民币137,085,519.00元银行承兑汇票系以列报于应收款项融资中账面价值人民币138,014,289.00元的银行承兑汇票为质押物开具，参见附注四(4)。
(b)于2023年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年12月31日：无)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)应付账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应付采购款
| 56,062,442,823.39 | 52,472,096,573.22 |
于2023年12月31日，本集团无重大已逾期未支付的应付账款(2022年12月31日：无)。
(27)合同负债
2023年12月31日
2022年12月31日
预收项目款
| 9,651,487,068.24 | 9,482,791,954.67 | |||||
预收货款
| 433,600,391.47 | 160,021,457.81 | |||||||||
| 10,085,087,459.71 | 9,642,813,412.48 | |||||||||
包括在2022年12月31日账面价值中的人民币3,792,266,894.09元合同负债已于2023年度转入营业收入(2022年度：人民币2,955,646,835.25元)。
(28)应付职工薪酬
2023年12月31日
2022年12月31日
应付短期薪酬(a)
| 4,847,026,448.03 | 4,706,401,763.73 |
应付设定提存计划(b)
| 179,395,861.01 | 287,326,164.35 |
应付辞退福利(c)
| 149,984,746.66 | 155,503,815.70 |
应付设定受益计划净负债(附注
四(37))
| 15,698,660.00 | 16,819,088.00 | |||||||||
| 5,192,105,715.70 | 5,166,050,831.78 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)应付职工薪酬(续)
(a)短期薪酬
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
工资、奖金、津贴和
补贴
| 3,050,148,716.34 | 15,492,478,935.84 | (15,277,064,818.63) | 3,265,562,833.55 |
职工福利费
| 1,144,719,126.78 | 883,519,200.42 | (978,296,677.46) | 1,049,941,649.74 |
社会保险费
| 259,497,917.09 | 1,128,560,526.86 | (1,198,541,179.96) | 189,517,263.99 |
其中：医疗保险费
| 233,500,494.88 | 1,090,000,375.50 | (1,143,141,830.83) | 180,359,039.55 |
工伤保险费
| 11,914,285.16 | 30,332,051.47 | (33,301,302.84) | 8,945,033.79 |
生育保险费
| 14,083,137.05 | 8,228,099.89 | (22,098,046.29) | 213,190.65 |
住房公积金
| 105,930,584.87 | 613,940,699.87 | (614,732,505.43) | 105,138,779.31 |
工会经费和职工教育
经费
| 99,607,203.60 | 139,791,234.53 | (142,318,546.91) | 97,079,891.22 |
其他
| 46,498,215.05 | 234,664,027.13 | (141,376,211.96) | 139,786,030.22 |
| 4,706,4 | 01,763.73 | 18,492,954,624.65 | (18,352,329,940.35) | 4,847,026,448.03 |
(b)设定提存计划
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
基本养老保险
| 272,218,365.30 | 1,039,463,770.51 | (1,144,835,068.44) | 166,847,067.37 |
失业保险费
| 15,107,799.05 | 30,547,518.12 | (33,106,523.53) | 12,548,793.64 |
| 287,326 | ,164.35 | 1,070,011,288.63 | (1,177,941,591.97) | 179,395,861.01 |
(c)应付辞退福利
2023年12月31日
2022年12月31日
应付内退福利(附注四(37))
| 63,364,364.06 | 89,934,667.49 | |||||
其他辞退福利(i)
| 86,620,382.60 | 65,569,148.21 | |||||||||
| 149,984,746.66 | 155,503,815.70 | |||||||||
(i)2023年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币59,774,389.95元(2022年度：人民币50,474,268.92元)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)应交税费
2023年12月31日
2022年12月31日
应交企业所得税
| 1,091,879,270.83 | 898,452,815.09 |
未交增值税
| 316,081,484.89 | 433,572,312.09 |
应交个人所得税
| 64,234,798.36 | 64,212,058.32 | |||||
应交房产税
| 29,619,124.81 | 31,743,649.26 |
应交教育费附加
| 17,005,922.24 | 18,869,059.54 | |||||
应交城市维护建设税
| 13,660,689.27 | 21,505,735.39 |
其他
| 39,680,535.05 | 32,139,408.32 | |||||||||
| 1,572,161,825.45 | 1,500,495,038.01 | |||||||||
(30)其他应付款
2023年12月31日
2022年12月31日
预提费用
| 5,830,226,623.80 | 5,576,819,573.08 | |||||
应付长期资产采购款
| 1,165,898,179.54 | 989 | , | 978 | , | 282 | . | 15 |
应付外包劳务费
| 575,941,606.35 | 456,866,750.15 | |||||
应付代垫款
| 407,787,035.66 | 464,826,245.48 |
应付股利
| 342,248,718.16 | 415,032,648.83 |
应付技术支持费
| 118,515,882.40 | 140,613,586.09 | |||||
应付押金及保证金
| 66,181,420.36 | 130,066,505.72 |
其他
| 1,088,891,090.94 | 1,467,047,594.45 | |||||||
| 9,595,690,557.21 | 9,641,251,185.95 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)一年内到期的非流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的租赁负债(附注
四(33))
| 1,016,714,735.75 | 823,306,619.82 |
一年内到期的长期借款(附注
四(32))
| 812,798,128.90 | 655,338,150.02 |
一年内到期的预计负债(附注
四(35))
| 406,228,458.78 | - |
一年内到期的长期应付款(附
注四(34))
| 252,8 | 40 | . | 00 | 1,724,647.00 | |||||||||
| 2,235,994,163.43 | 1,480,369,416.84 | ||||||||||||
(32)长期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
抵押借款(a)
| 119,540,000.00 | 222,520,000.00 |
信用借款
| 4,062,628,354.84 | 2,869,052,106.70 | |||||||
| 4,182,168,354.84 | 3,091,572,106.70 |
减：一年内到期的长期借款(附
注四(31))
| ( | 812,798,128.90 | ) | (655,338,150.02) | |||||||||
| 3,369,370,225.94 | 2,436,233,956.68 | |||||||||||
(a)于2023年12月31日，银行抵押借款人民币119,540,000.00元(2022年12月31日：人民币222,520,000.00元)系由本集团账面价值为人民币359,511,087.11元(原价人民币410,920,201.66元)的房屋建筑物、账面价值为人民币116,962,802.16元(原价人民币419,331,080.87元)的机器设备、账面价值为人民币531,486.17元(原价人民币6,933,281.95元)的运输工具、账面价值为人民币22,504,654.80元(原价人民币92,210,555.29元)的电子设备、器具及家具以及账面价值为人民币40,334,353.92元(原价人民币48,416,835.85元)的土地使用权(附注四(15)、四(18))作为抵押物；利息每3月支付一次，本金应于2024年12月30日偿还。
(b)于2023年12月31日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为1.10%至
4.30%(2022年12月31日：0.19%至5.00%)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)租赁负债
2023年12月31日
2022年12月31日
租赁负债
| 4,827,522,273.88 | 4,308,144,750.09 |
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(31))
| ( | 1,016,714,735.75 | ) | (823,306,619.82) | |||||||||||
| 3,810,807,538.13 | 3,484,838,130.27 | |||||||||||||
(a)于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i)于2023年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币 3,798,716.06元(2022年12月31日：人民币2,134,432.32元)。
(ii)于2023年12月31日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为人民币16,080,550.43元和人民币2,869,529.00元(2022年12月31日：人民币25,287,746.00元和人民币3,111,575.00元)，均为一年内支付。
(34)长期应付款
2023年12月31日
2022年12月31日
长期政府无息贷款等
| 712,989.00 | 2,376,552.00 |
减：一年内到期的长期应付款
(附注四(31))
| (252,840.00) | ( | 1,724,647.00 | ) | |||||||||
| 460,149.00 | 651,905.00 | |||||||||||
(35)预计负债
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
产品质量保证1,111,437,069.78 307,140,564.13 (334,606,437.15)
1,083,971,196.76
其他9,155,171.48 9,852,181.70 (9,155,171.48)
9,852,181.70 1,120,592,241.26 316,992,745.83 (343,761,608.63)
1,093,823,378.46
减：将于一年内支
付的预计负债(附注四
(31)) - (406,228,458.78)
1,120,592,241.26 687,594,919.68
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)递延收益
2022年12月31
本年增加本年减少2023年12月31日
日
政府补助
| 942,969,605.69 | 295,432,076.29 | (282,906,120.63) | 955,495,561.35 |
(a)政府补助
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
与资产相关的政府补助
| 775,888,849.49 | 208,751,174.00 | (197,613,146.89) | 787,026,876.60 | |||||||||
与收益相关的政府补助
| 167,080,756.20 | 86,680,902.29 | (85,292,973.74) | 168,468,684.75 | |||||||||||||
| 942,969,605.69 | 295,432,076.29 | (282,906,120.63) | 955,495,561.35 | |||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)长期应付职工薪酬
2023年12月31日
2022年12月31日
应付内退福利(a)
| 237,658,119.80 | 327,067,170.82 |
应付设定受益计划净负债(b)
| 238,095,186.28 | 252,531,339.55 |
其他长期福利
| 209,749,070.00 | 193,005,009.00 |
减：将于一年内支付的应付内
退福利
| ( | 63 | , | 364 | , | 364 | .0 | 6 | ) | (89,934,667.49) |
减：将于一年内支付的应付受
益计划净负债
| (1 | 5 | , | 698 | , | 660 | . | 00 | ) | (16,819,088.00) | |||||||
| 606,439,352.02 | 665,849,763.88 | |||||||||||||||
将于一年内支付的应付内退福利与应付设定受益计划净负债在应付职工薪酬列示(附注四(28)(c))。
(a)应付内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为折现率及费用增长率。2023年12月31日折现率为3%(2022年12月31日：3%)。
计入当期损益的内退福利为：
2023年度
2022年度
管理费用
| (3,084,378.08) | (1,902,765.34) | |||
财务费用
| 1,715,381.44 | 2,066,871.44 |
(b)设定受益计划
设定受益计划组成如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
非流动负债
| 222,396,526.28 | 235,712,251.55 |
流动负债
| 15,698,660.00 | 16,819,088.00 | |||||||||
| 238,095,186.28 | 252,531,339.55 | |||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)长期应付职工薪酬(续)
(b)设定受益计划(续)
于资产负债表日，本集团设定受益计划所采用的主要精算假设为折现率、费用增长率及死亡率。2023年12月31日折现率为4%(2022年12月31日：
4%)，死亡率的假设以中国人身保险业经验生命表(2010-2013)为依据。
本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益计划义务现值
2023年度
2022年12月31日余额
| 252,531,339.55 |
计入当期损益的设定受益成本
| 1,1 | 0 | 6,039.30 |
其中：当期服务成本
| 6,070,910.74 | |||
结算损失
| (11,2 | 5 | 0,316.07) |
利息净额
| 6,285,444.63 |
计入其他综合收益的设定受益成本
| - |
其中：精算受益
| - |
本年支付
| (15,542,192.57) |
其中：结算时支付的对价
| (15,542,192.57) |
2023年12月31日余额
| 238,095,186.28 | |||||||
2022年度
2021年12月31日余额
| 275,709,849.80 |
计入当期损益的设定受益成本
| (888,260.70) |
其中：当期服务成本
| 443,543.39 | |||
结算损失
| (8,083,644.27) |
利息净额
| 6,751,840.18 |
计入其他综合收益的设定受益成本
| - |
其中：精算受益
| - |
本年支付
| (22,290,249.55) |
其中：结算时支付的对价
| (22,290,249.55) |
2022年12月31日余额
| 252,531,339.55 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)股本
2022年
12月31日
发行新股
2023年
12月31日
人民币普通股
| 3,152,723,984.00 | - | 3,152,723,984.00 |
(39)资本公积
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
股本溢价
其中：投资者投入的资本
| 18,237,638,161.79 | - | - | 18,237,638,161.79 | ||||||||||||
同一控制下企业合并
的影响
| (1,917,674,393.98) | - | - | (1,917,674,393.98) | |||||||||||
从少数股东购买股权(a)
| (5,314,664,541.23) | 13,081,314.89 | - | (5,301,583,226. | 34 | ) | ||||||||||
向少数股东转让股权
| 109,803,452.95 | - | - | 109,803,452.95 | |||||||||||
其他
| 134,104,525.00 | - | - | 134,104,525.00 | |||||||||||
其他资本公积—
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外的其他权益变动
| 199,755,572.35 | 5,179,510.77 | - | 204,935,083.12 | ||||||||||
| 11,448,962,776.88 | 18,260,825.66 | - | 11,467, | 223,602.54 | ||||||||||||
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股本溢价
其中：投资者投入的资本
| 18,237,638,161.79 | - | - | 18,237,638,161.79 | |||||||||
同一控制下企业合并
的影响
| (1,917,674,393.98) | - | - | (1,917,674,393.98) | |||||||||
从少数股东购买股权
| (5,322,919,948.23) | 8,255,407.00 | - | (5,314,664,541.23) | ||||||||
向少数股东转让股权
| 109,660,922.29 | 142,530.66 | - | 109,803,452.95 | ||||||||
其他
| 134,104,525.00 | - | - | 134,104,525.00 | |||||||||
其他资本公积—
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外的其他权益变动
| 196,157,696.08 | 3,597,876.27 | - | 199,755,572.35 | ||||||||
| 11,436,966,962.95 | 11,995,813.93 | - | 11,448,962,776.88 | ||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)资本公积(续)
(a)于2023年1月18日，本集团之子公司延锋国际座椅系统有限公司(以下简称“延锋国际座椅”)向Adient Asia Holdings Co., Ltd.购买了其持有的延锋国际座椅之子公司大连延锋汽车零部件有限公司(以下简称“大连延锋”)25%的股权。本次交易完成后，延锋国际座椅持有大连延锋75%的股权。该交易对归属于母公司所有者权益和少数股东权益的影响金额分别为人民币13,081,314.89元和人民币16,081,314.89元，具体计算情况如下：
本次交易获得的按新增股权比例计算确定应享有子公司
自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额
| 16,081,31 | 4.89 | |||||||
减：交易成本－
支付的现金
| (3,000,000 | .00 | ) | |||||
调增资本公积
| 13,081,31 | 4.89 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2023年度利润表中其他综合收益
2022年12月31日
税后归属于母公司
其他综合收益转留
存收益
2023年12月31日
所得税前
发生额
减：其他综合收益本年转出
减：所得税
费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益1,356,943,776.95
319,730,886.67 (463,780,517.52) 1,212,894,146.10 429,740,313.57
-
(110,009,426.90) 319,730,886.67 -
权益法下不能转损益的其他综合
收益
| 28,610,029.54 | - | - | 28,610,029.54 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
重新计量设定受益计划净负债的变
动(15,030,142.65)
- - (15,030,142.65) -
-
- - -
其他权益工具投资公允价值变动1,343,363,890.06
319,730,886.67 (463,780,517.52) 1,199,314,259.21 429,740,313.57
-
(110,009,426.90) 319,730,886.67 -
将重分类进损益的其他综合收益
| 150,956,770.66 | 58,862,472.04 | - | 209,819,242.70 | 59,379,939.89 | - | - | 58,862,472.04 | 517,467.85 | |||||||||||||||||||||||||
权益法下可转损益的其他综合收益
| (38,085,032.37) | 5,488,586.02 | - | (32,596,446.35) | 5,488,586.02 | - | - | 5,488,586.02 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
外币财务报表折算差额
| 189,041,803.03 | 53,373,886.02 | - | 242,415,689.05 | 53,891,353.87 | - | - | 53,373,886.02 | 517,467.85 | |||||||||||||||||||||||||
1,507,900,547.61
378,593,358.71 (463,780,517.52) 1,422,713,388.80 489,120,253.46
-
(110,009,426.90) 378,593,358.71 517,467.85
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益
2022年度利润表中其他综合收益
2021年12月31日
税后归属于母公司
其他综合收益转留
存收益
2022年12月31日
所得税前
发生额
减：其他综合收益本年转出
减：所得税
费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益2,696,331,366.22 (1,300,763,880.38) (38,623,708.89) 1,356,943,776.95
(1,760,253,229.10)
-
459,489,348.72 (1,300,763,880.38) -
权益法下不能转损益的其他综合收益
| (26,915,342.56) | 55,525,372.10 | - | 28,610,029.54 | 55,525,372.10 | - | - | 55,525,372.10 | - | ||||||||||||||||||||||||||
重新计量设定受益计划净负债的
变动(15,030,142.65) - - (15,030,142.65)
-
-
- - -
其他权益工具投资公允价值变动2,738,276,851.43 (1,356,289,252.48) (38,623,708.89) 1,343,363,890.06
(1,815,778,601.20)
-
459,489,348.72 (1,356,289,252.48) -
将重分类进损益的其他综合收益
| (66,539,309.87) | 217,496,080.53 | - | 150,956,770.66 | 220,182,852.18 | - | - | 217,496,080.53 | 2,686,771.65 | |||||||||||||||||||||||||
权益法下可转损益的其他综合收益
| (71,837,675.42) | 33,752,643.05 | - | (38,085,032.37) | 33,752,643.05 | - | - | 33,752,643.05 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
外币财务报表折算差额
| 5,298,365.55 | 183,743,437.48 | - | 189,041,803.03 | 186,430,209.13 | - | - | 183,743,437.48 | 2,686,771.65 | |||||||||||||||||||||||||
2,629,792,056.35 (1,083,267,799.85) (38,623,708.89) 1,507,900,547.61
(1,540,070,376.92)
-
459,489,348.72 (1,083,267,799.85) 2,686,771.65
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)盈余公积
2022年12月31日
本年提取
本年减少
2023年12月31日
法定盈余公积金
| 4,750,627,253.07 | 587,482,301.38 | - | 5,338,109,554.45 | ||||||||
任意盈余公积金
| - | - | - | - | |||||||||||
| 4,750,627,253.07 | 587,482,301.38 | - | 5,338,109,554.45 | ||||||||||
2021年12月31日
本年提取
本年减少
2022年12月31日
法定盈余公积金
| 4,197,917,197.77 | 552,710,055.30 | - | 4,750,627,253.07 | ||||||||
任意盈余公积金
| - | - | - | - | |||||||||||
| 4,197,917,197.77 | 552,710,055.30 | - | 4,750,627,253.07 | ||||||||||
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2023年按净利润人民币5,874,823,013.80元的10%提取法定盈余公积金人民币587,482,301.38元(2022年度：按净利润的10%提取，共人民币552,710,055.30元)。
(42)未分配利润
2023年度
2022年度
年初未分配利润
| 32,108,144,584.16 | 28,125,615,757.53 |
加：本年归属于母公司股东的
净利润
| 7,214,175,836.76 | 7,203,125,199.05 |
其他综合收益转入(a)
| 463,780,517.52 | 38,623,708.89 | |||||
减：提取法定盈余公积
| (587,482,301.38) | (552,710,055.30) |
子公司提取职工奖福基金
| (37,406,555.55) | (26,694,639.61) |
应付普通股股利(b)
| (2,774,397,105.92) | (2,679,815,386.40) |
年末未分配利润
| 36,386,814,975.59 | 32,108,144,584.16 |
(a)2023年度，由于本集团处置了部分以其他权益工具投资计量的金融资产，故将累计计入其他综合收益的金额人民币463,780,517.52元转出至未分配利润
(附注四(11))。
(b)根据2023年6月16日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币8.80元(含税)，按照已发行股份3,152,723,984.00股计算，共计人民币2,774,397,105.92元(含税)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)营业收入和营业成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
| 159,519,141,844.78 | 149,553,820,884.65 |
其他业务收入
| 9,074,909,459.37 | 8,714,085,917.90 | |||||||
| 168,594,051,304.15 | 158,267,906,802.55 | |||||||
2023年度
2022年度
主营业务成本
| 139,346,443,153.25 | 129,125,577,196.52 | |||||
其他业务成本
| 6,790,536,880.66 | 6,638,878,709.99 | |||||||||
| 146,136,980,033.91 | 135,764,455,906.51 | |||||||||
(a)主营业务收入和主营业务成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
零部件业务
| 159,519,141,844.78 | (139,346,443,153.25) | 149,553,820,884.65 | (129,125,577,196.52) |
(b)其他业务收入和其他业务成本
2023年度
2022年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
材料销售等
| 7,007,120,665.29 | (5,735,500,038.28) | 6,950,974,119.71 | (5,773,051,238.32) |
其他
| 2,067,788,794.08 | (1,055,036,842.38) | 1,763,111,798.19 | (865,827,471.67) |
| 9,074,909,459.37 | (6,790,536,880.66) | 8,714,085,917.90 | (6,638,878,709.99) |
(c)本集团按产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下：
2023年度
零部件
材料销售等
其他
合计
主营业务收入
| 159,519,141,844.78 | - | - | 159,519,141,844.78 | |||||||||||
其中：在某一时
点确认
| 159,519,141,844.78 | - | - | 159,519,141,844.78 | |||||||||||||
其他业务收入(i)
| - | 7,007,120,665.29 | 2,067,788,794.08 | 9,074,909,459.37 | ||||||||||||
| 159,519,141,844.78 | 7,007,120,665.29 | 2,067,788,794.08 | 168,594,051,304.15 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)营业收入和营业成本(续)
(c)本集团按产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下(续)：
2023年度
零部件
材料销售等
其他
合计
主营业务成本
| 139,346,443,153.25 | - | - | 139,346,443,153.25 | |||||||||||
其中：相关收入在某
一时点确认
| 139,346,443,153.25 | - | - | 139,346,443,153.25 | |||||||||||
其他业务成本
| - | 5,735,500,038.28 | 1,055,036,842.38 | 6,790,536,880.66 | ||||||||||
| 139,346,443,153.25 | 5,735,500,038.28 | 1,055,036,842.38 | 146,136,980,033.91 |
2022年度
零部件
材料销售等
其他
合计
主营业务收入
| 149,553,820,884.65 | - | - | 149,553,820,884.65 | |||||||||||
其中：在某一时点
确认
| 149,553,820,884.65 | - | - | 149,553,820,884.65 | |||||||||||
其他业务收入(i)
| - | 6,950,974,119.71 | 1,763,111,798.19 | 8,714,085,917.90 | ||||||||||
| 149,553,820,884.65 | 6,950,974,119.71 | 1,763,111,798.19 | 158,267,906,802.55 |
2022年度
零部件
材料销售等
其他
合计
主营业务成本
| 129,125,577,196.52 | - | - | 129,125,577,196.52 | |||||||||||
其中：相关收入在某
一时点确认
| 129,125,577,196.52 | - | - | 129,125,577,196.52 | |||||||||||
其他业务成本
| - | 5,773,051,238.32 | 865,827,471.67 | 6,638,878,709.99 | ||||||||||
| 129,125,577,196.52 | 5,773,051,238.32 | 865,827,471.67 | 135,764,455,906.51 |
(i)本集团材料销售收入于某一时点确认。
(44)税金及附加
2023年度
2022年度
房产税
| 155,917,114.01 | 146,158,830.15 |
城市维护建设税
| 153,438,169.75 | 192,463,836.83 | |||||
教育费附加
| 122,227,815.08 | 166,741,247.21 |
印花税
| 116,573,895.72 | 98,118,736.87 |
土地使用税
| 30,255,371.08 | 24,583,839.41 | |||||
其他
| 43,123,855.73 | 24,194,577.80 | |||||||||
| 621,536,221.37 | 652,261,068.27 | |||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)销售费用
2023年度
2022年度
包装费
| 484,209,317.99 | 485,783,772.59 |
三包损失
| 307,140,564.13 | 184,616,752.57 |
工资福利费等人员费用
| 176,418,492.89 | 172,707,365.56 | |||||
物料消耗
| 51,549,659.27 | 43,446,000.28 |
办公及运营经费
| 38,986,223.42 | 48,478,922.80 | |||||
折旧及摊销费用
| 17,353,435.57 | 19,018,932.72 |
广告费
| 16,572,070.58 | 35,522,982.73 | |||||
其他
| 65,848,799.09 | 40,191,520.83 | |||||||||
| 1,158,078,562.94 | 1,029,766,250.08 | |||||||||
(46)管理费用
2023年度
2022年度
工资福利费等人员费用
| 4,623,809,875.81 | 4,625,502,589.59 |
办公及运营经费
| 1,577,171,062.94 | 1,735,350,354.33 | |||||
折旧及摊销费用
| 782,223,387.19 | 840,912,039.82 |
租赁及物业管理费
| 293,067,270.63 | 271,925,347.92 |
其他
| 712,368,289.16 | 654,787,905.39 | |||||||||
| 7,988,639,885.73 | 8,128,478,237.05 | |||||||||
(47)研发费用
2023年度
2022年度
工资福利费等人员费用
| 4,031,858,577.65 | 3,505,290,585.02 |
技术开发费
| 2,183,374,776.52 | 2,485,252,087.11 |
折旧及摊销费用
| 349,068,570.38 | 541,793,371.40 |
其他
| 557,286,588.59 | 629,127,771.58 | |||||||||
| 7,121,588,513.14 | 7,161,463,815.11 | |||||||||
于2023年度及2022年度，本集团的研究开发支出均于发生时计入当期损益，无资本化的开发阶段支出。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)财务费用/(收入) – 净额
2023年度
2022年度
借款利息支出
| 596,505,214.41 | 405,788,796.77 |
加：租赁负债利息支出
| 113,500,524.09 | 107,853,705.63 |
减：资本化利息
| (5,071,185.37) | (4,740,816.23) |
利息费用
| 704,934,553.13 | 508,901,686.17 | |||||
减：利息收入
| (621,098,462.30) | (675,375,216.78) |
汇兑损益
| (137,159,665.50) | (114,161,448.59) | ||||
其他
| 136,291,054.04 | 58,295,538.13 | |||||||||
| 82,967,479.37 | (222,339,441.07) | |||||||||
(49)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2023年度
2022年度
产成品及在产品存货变动
| (830,968,575.73) | (1,422,179,166.01) |
耗用的原材料和低值易耗品等
| 123,009,948,078.80 | 116,494,950,248.15 | |||||
工资福利费等人员费用
| 19,554,927,794.05 | 17,887,254,777.85 |
折旧和摊销费用
| 6,191,295,535.25 | 5,856,804,992.01 | |||||
办公及运营经费
| 3,625,144,296.86 | 2,904,860,318.19 |
技术开发费
| 2,183,374,776.52 | 2,485,252,087.11 | |||||
运输和仓储费用
| 2,103,354,309.62 | 2,391,210,555.34 |
能源动力费
| 1,332,837,255.11 | 1,166,767,405.47 |
固定资产日常修理费用
| 916,446,858.93 | 776,564,492.38 | |||||
租金(i)
| 654,367,754.44 | 663,979,961.76 |
其他
| 3,664,558,911.87 | 2,878,698,536.50 | |||||||||
| 162,405,286,995.72 | 152,084,164,208.75 | |||||||||
(i)如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度金额为人民币654,367,754.44元(2022年度：人民币663,979,961.76元)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 资产减值损失
2023年度
2022年度
存货跌价损失 327,514,558.89
93,421,444.71
固定资产减值损失 93,664,931.91
98,862,066.51
在建工程减值损失 51,819.16
33,636.02
421,231,309.96
192,317,147.24
(51) 信用减值(损失)/转回
2023年度
2022年度
应收账款坏账损失 (86,906,207.53)
12,916,367.68
其他应收款坏账损失 (8,797,724.51)
(7,936,280.70)
(95,703,932.04)
4,980,086.98
(52) 其他收益
2023年度
2022年度
政府补助 —与资产相关 197,613,146.89
178,682,061.75
—与收益相关 352,550,249.26
367,182,588.28
增值税进项加计抵减 302,171,762.44
5,855,251.82
852,335,158.59
551,719,901.85
(53) 投资收益
2023年度
2022年度
权益法核算的长期股权投资
收益 2,555,797,617.53
2,543,854,504.52
处置子公司产生的投资收益 133,650,170.15
-
其他权益工具投资持有期间取
得的股利收入 100,951,906.14
102,132,787.85
处置长期股权投资产生的投资
收益 46,919,624.23
310,217,560.17
委托贷款投资收益 12,598,087.29
10,305,706.63
处置交易性金融资产取得的投
资收益/损失 7,942,860.12
(16,869,980.70)
权益法未实现毛利冲销 928,370.67
928,370.67
满足终止确认条件的应收款项
融资贴现损失(附注四(4)) (15,622,800.00)
(28,160,816.00)
2,843,165,836.13
2,922,408,133.14
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)资产处置收益
2023年度
2022年度
计入2023年度非经常性损益的
金额
固定资产处置收益
| 119,752,540.83 | 64,558,349.89 | 119,752,540.83 | |||||||
在建工程处置收益
| - | 17,051.24 | - |
使用权资产处置收益
| 246,729.87 | 2,719,239.00 | 246,729.87 |
119,999,270.70
67,294,640.13
119,999,270.70
(55)公允价值变动收益
2023年度
2022年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产—
其他非流动金融资产
| 34,816,552.05 | - |
(56)营业外收入
2023年度
2022年度
计入2023年度
非经常性损益的
金额
拆迁补偿166,493,530.62
2,022,122.20
166,493,530.62
赔偿收入51,931,517.49
12,877,844.23
51,931,517.49
其他
| 31,092,623.90 | 37,133,182.14 | 31,092,623.90 | |||||||||||
| 249,517,672.01 | 52,033,148.57 | 249,517,672.01 | |||||||||||
(57)营业外支出
2023年度
2022年度
计入2023年度
非经常性损益的
金额
赔偿支出
| 13,450,084.06 | 10,212,103.64 | 13,450,084.06 | |||||||
对外捐赠
| 1,727,483.51 | 1,669,861.05 | 1,727,483.51 |
其他
| 13,367,646.02 | 9,063,570.71 | 13,367,646.02 |
28,545,213.59
20,945,535.40
28,545,213.59
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)所得税费用
2023年度
2022年度
当期所得税
| 1,305,180,454.09 | 1,326,044,483.04 |
递延所得税
| (361,330,842.76) | (248,255,349.39) | ||||||||||
| 943,849,611.33 | 1,077,789,133.65 | ||||||||||
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2023年度
2022年度
利润总额
| 9,038,614,641.58 | 9,138,994,194.63 |
按适用税率计算的所得税
| 2,259,653,660.40 | 2,284,748,548.66 | |||||
非应纳税收入
| (664,054,323.31) | (662,242,570.21) |
不得扣除的成本、费用和损失
| 91,669,298.02 | 72,207,911.92 | |||||
税法上作为收入的纳税影响
| 18,622,947.36 | 13,113,458.36 |
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
时性差异的纳税影响
| 456,925,506.44 | 752,689,006.52 |
利用以前年度未确认可抵扣亏
损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
| (160,500,767.00) | (355,513,746.76) |
研究开发费加成扣除的纳税
影响
| (564,641,474.56) | (628,336,817.58) |
上年度所得税汇算清缴差异
| (23,795,527.69) | (41,072,614.49) | ||||
子公司税率优惠的影响
| (470,029,708.33) | (357,804,042.77) |
所得税费用
| 943,849,611.33 | 1,077,789,133.65 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(59)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2023年度
2022年度
归属于母公司股东的合并净
利润
| 7,214,175,836.76 | 7,203,125,199.05 |
归属于母公司普通股股东的合
并净利润
| 7,214,175,836.76 | 7,203,125,199.05 |
本公司发行在外普通股的加权
平均数
| 3,152,723,984.00 | 3,152,723,984.00 |
基本每股收益
| 2.288 | 2.285 | |||||||||||||
其中：
—持续经营基本每股收益：
2.288
| 2.288 | 2.285 |
—终止经营基本每股收益：
| - | - |
(60)现金流量表项目注释
本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2023年度
2022年度
政府补助
| 883,163,702.82 | 440,705,602.32 | |||||
利息收入
| 621,098,462.30 | 652,913,502.90 |
拆迁补偿
| 197,415,000.00 | 2,022,122.20 |
赔偿收入
| 51,931,517.49 | 12,877,844.23 | |||||
其他
| 94,276,657.40 | 37,133,182.14 | |||||||||
| 1,847,885,340.01 | 1,145,652,253.79 | |||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表项目注释(续)
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2023年度
2022年度
支付的各项管理费用、销售费
用及研发费用等
| 8,023,597,748.16 | 7,010,073,928.98 |
银行手续费
| 134,817,838.43 | 51,020,468.23 |
其他
| 493,004,491.57 | 375,141,902.70 | |||||||||
| 8,651,420,078.16 | 7,436,236,299.91 | |||||||||
(c)收回投资收到的现金
2023年度
2022年度
其他权益工具投资
| 726,879,661.95 | 50,311,708.49 |
收回委托贷款
| 248,458,000.00 | 310,000,000.00 |
处置联营企业收到的现金
| 81,000,045.00 | 397,955,733.48 | ||||||||
| 1,056,337,706.95 | 758,267,441.97 | ||||||||
(d)投资支付的现金
2023年度
2022年度
投资股权支付的现金
| 290,000,000.00 | 16,105,367.00 |
发放委托贷款
| 157,184,000.00 | 274,064,000.00 |
其他权益工具投资
| 137,500,000.00 | 277,188,000.00 | |||||||
| 584,684,000.00 | 567,357,367.00 |
(e)支付的其他与投资活动有关的现金
2023年度
2022年度
大额存单
| 102,000,000.00 | - |
处置子公司
| 71,646,806.47 | - | |||||||||
| 173,646,806.47 | - | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表项目注释(续)
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2023年度
2022年度
偿还租赁负债支付的金额 1,029,766,060.83
730,937,554.31
购买少数股东股权支付的现金 3,000,000.00
18,480,000.00
1,032,766,060.83
749,417,554.31
2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币1,684,133,815.27元(2022年度：人民币1,394,917,516.07元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
(61) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2023年度
2022年度
净利润 8,094,765,030.25
8,061,205,060.98
加/减：资产减值损失 421,231,309.96
192,317,147.24
信用减值损失/(转回) 95,703,932.04
(4,980,086.98)
固定资产折旧 4,368,629,616.90
4,079,857,334.27
投资性房地产折旧及
摊销 48,466,425.55
34,135,038.78
使用权资产摊销 1,017,099,518.77
899,297,020.72
无形资产摊销 476,236,079.56
579,068,765.71
长期待摊费用摊销 280,863,894.47
264,446,832.53
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的收益 (119,999,270.70)
(67,294,640.13)
公允价值变动收益 (34,816,552.05)
-
财务费用 704,934,553.13
508,901,686.17
投资收益 (2,843,165,836.13)
(2,922,408,133.14)
递延所得税资产增加 (123,116,157.83)
(289,886,547.04)
递延所得税负债减少 (383,386,465.28)
(102,269,660.35)
存货的增加 (347,258,477.34)
(2,600,992,981.60)
经营性应收项目的增加
(6,835,176,974.90)
(6,097,181,922.39)
经营性应付项目的增加
6,494,727,476.06
7,454,890,333.23
经营活动产生的现金流量净额 11,315,738,102.46
9,989,105,248.00
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2023年度
2022年度
银行承兑汇票背书
| 31,734,853,415.91 | 26,108,654,966.69 |
当期新增的使用权资产
| 1,435,643,060.53 | 1,155,699,763.00 | |||||||||
| 33,170,496,476.44 | 27,264,354,729.69 | |||||||||
现金及现金等价物净变动情况
2023年度
2022年度
现金及现金等价物的期末余额
| 39,925,078,865.75 | 33,046,434,784.98 |
减：现金及现金等价物的期初
余额
| (33,046,434,784.98) | (31,566,756,460.50) |
现金及现金等价物净增加额
| 6,878,644,080.77 | 1,479,678,324.48 |
(b)处置子公司
2023年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物
| 153,968,800.00 |
其中：安道拓(南通)汽车零部件有限公司
| 150,700,000.00 | |||
上海汽车粉末冶金(莱芜)有限公司
| 3,268,800.00 |
减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物
| (34,639,259.34) | ||
其中：安道拓(南通)汽车零部件有限公司
| (34,414,497.39) |
上海汽车粉末冶金(莱芜)有限公司
| (224,761.95) |
处置子公司收到的现金净额
| 119,329,540.66 |
2023年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物
| - |
其中：吉林富晟车灯有限公司
| - | |||
减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物
| (71,646,806.47) |
其中：吉林富晟车灯有限公司
| (71,646,806.47) |
处置子公司支付的现金净额
| (71,646,806.47) |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(b)处置子公司(续)
2023年度处置子公司的价格
安道拓(南通)汽车零部件有限公司
| 150,700,000.00 | |||
上海汽车粉末冶金(莱芜)有限公司
| 3,268,800.00 | ||||||
| 153,968,800.00 | ||||||
2023年度处置子公司于处置日的净资产
流动资产
| 547,826,045.59 | |||
非流动资产
| 132,989,045.92 |
流动负债
| (339,950,720.35) |
非流动负债
| (2,998,116.09) | ||||||
| 337,866,255.07 | ||||||
(c)现金及现金等价物
2023年
12月31日
2022年
12月31日
现金
39,925,078,865.75
| 39,925,078,865.75 | 33,046,434,784.98 |
其中：库存现金
| 217,480.18 | 312,875.79 |
可随时用于支付的银行
存款
| 39,914,372,687.39 | 33,014,097,896.84 |
可随时用于支付的其他
货币资金
| 10,488,698.18 | 32,024,012.35 | |||||||||||
年末现金及现金等价物余额
| 39,925,078,865.75 | 33,046,434,784.98 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(d)筹资活动产生的各项负债的变动情况
银行借款
(含一年内到期)
租赁负债
(含一年内到期)
合计
2022年12月31日
| 12,390,705,952.18 | 4,308,144,750.09 | 16,698,850,702.27 |
筹资活动产生的现金流入
| 7,688,806,905.18 | - | 7,688,806,905.18 | |||||||
筹资活动产生的现金流出
| (6,014,382,631.42) | (1,029,766,060.83) | (7,044,148,692.25) |
本年计提的利息
| 596,505,214.41 | 113,500,524.09 | 710,005,738.50 | |||||||
不涉及现金收支的变动(附注四(61)(a))
| - | 1,435,643,060.53 | 1,435,643,060.53 |
其他
| 163,489,248.50 | - | 163,489,248.50 |
2023年12月31日
| 14,825,124,688.85 | 4,827,522,273.88 | 19,652,646,962.73 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(62)外币货币性项目
2023年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
美元59,433,679.07 7.0827 420,950,918.76欧元299,917,456.46 7.8592 2,357,111,273.82
港币3,292,142.01 0.9062 2,983,339.09
日元659,783,316.53 0.0502 33,121,122.49
英镑
329.36 9.0411 2,977.77
澳元
17.85 4.8484 86.54
新加坡元
12.25 5.3771 65.87
印尼卢比110,912,496,000.00 0.0005 55,456,248.00
泰铢492,245,853.91 0.2074 102,091,790.10
印度卢比1,467,107,801.76 0.0851 124,850,873.93
匈牙利福林10,751,471,268.29 0.0205 220,405,161.00
马来西亚林吉特126,109,328.58 1.5415 194,397,530.00
南非兰特320,245,265.78 0.3819 122,301,667.00
加拿大元16,551,594.84 5.3673 88,837,375.00
墨西哥比索273,756,469.74 0.4181 114,457,580.00
塞尔维亚第纳尔320,318,208.96 0.0670 21,461,320.003,858,429,329.37
应收账款—
美元314,871,222.61 7.0827 2,230,138,408.38
欧元134,824,046.04 7.8592 1,059,609,142.64
日元2,047,783,381.67 0.0502 102,798,725.76
英镑18,508.11 9.0411 167,333.67
加拿大元2,285.20 5.3673 12,265.35
马来西亚林吉特39,428,778.37 1.5415 60,779,461.85
墨西哥比索8,051,221.29 0.4181 3,366,215.62
南非兰特69,326,474.00 0.3819 26,475,780.42
捷克币186,847,831.56 0.3178 59,380,240.87
印度卢比1,755,208,190.83 0.0851 149,368,217.043,692,095,791.60
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(62)外币货币性项目(续)
2023年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
应付账款—
美元382,990,724.23 7.0827 2,712,608,402.50欧元128,631,088.85 7.8592 1,010,937,453.49
日元342,254,466.73 0.0502 17,181,174.23
英镑312,792.67 9.0411 2,827,989.81
加拿大元398,551.36 5.3673 2,139,144.71
马来西亚林吉特54,318,995.50 1.5415 83,732,731.57
墨西哥比索120,704,955.82 0.4181 50,466,742.03
南非兰特181,149,273.34 0.3819 69,180,907.49
捷克币98,115,249.75 0.3178 31,181,026.37
印度卢比21,906,072,216.10 0.0851 1,864,206,745.595,844,462,317.79
短期借款—
美元340,230,978.31 7.0827 2,409,753,950.05
欧元458,431,997.21 7.8592 3,602,908,752.44
泰铢272,512,943.54 0.2074 56,519,184.496,069,181,886.98
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十五(1)(a)中的外币项目不同)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
五 合并范围的变更
(1)处置子公司
(a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款
处置比例
处置方式
丧失控制权
时点
丧失控制权时点的判断
依据
丧失控制权之日剩余股
权的比例
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资
产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的公允
价值
安道拓(南通)汽车零部件有限公司(i)150,700,000.00
100%
现金出售
2023年2月1日
控制权移交
-
98,891,223.00 -
上海汽车粉末冶金(莱芜)有限公司(ii)
3,268,800.00
51%
现金出售
2023年4月1日
控制权移交
-
527,199.34 -
吉林富晟车灯有限公司(iii)-
2%
其他股东增资
2023年5月1日
控制权移交
49%
(143,148,252.19)
177,380,000.00
(i)安道拓(南通)汽车零部件有限公司(以下简称“安道拓南通”)原系延锋之子公司恺博座椅机械部件有限公司(以下简称“恺博座椅”)持股100.00%并拥有控制权的子公司。于本期，恺博座椅以现金对价人民币150,700,000.00元向Adient
Asia
Holdings Co., Limited出售其所持有的安道拓南通100.00%的股权，交易完成后，恺博座椅不再持有安道拓(南通)汽车零部件有限公司的股权。
Asia
(ii)上海汽车粉末冶金(莱芜)有限公司(以下简称“粉末冶金莱芜”)原系粉末冶金持股51.00%的子公司。粉末冶金以现金对价人民币3,268,800.00元向上海日炙机械制造有限公司出售其所持有的粉末冶金莱芜51.00%的股权。交易完成后，粉末冶金不再持有粉末冶金莱芜的股权。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
五 合并范围的变更(续)
(1)处置子公司(续)
(a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下(续)：
(iii)本集团之子公司华域视觉原持有吉林富晟车灯有限公司(以下简称“吉林富晟”)51.00%股权并将其纳入合并范围。于本期，原少数股东长春一汽富晟集团有限公司(以下简称“长春富晟”)对吉林富晟增资人民币14,775,510.21元。增资完成后，长春富晟取得吉林富晟51.00%的股权并成为第一大股东，华域视觉持有的股权比例降至49%并丧失对吉林富晟的控制权，改按权益法核算对吉林富晟的投资。
(b)处置损益信息如下：
(i)吉林富晟车灯有限公司
处置损益计算如下：
金额
处置价格
| - | |||
剩余49%的股权在处置日的公允价值
| 177,380,000.00 |
减：合并财务报表层面享有的吉林富晟净资产份额
| (143,148,252.19) | ||||||
| 34,231,747.81 | ||||||
其他综合收益转入当期损益
| - |
处置产生的投资收益
| 34,231,747.81 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
五 合并范围的变更(续)
(2)其他原因的合并范围变动
(i)本公司于2023年5月10日以现金人民币5,000,000.00元出资设立了全资子公司华域鑫桥汽车车身零件(上海)有限公司。
(ii)本公司于2023年2月18日以现金人民币210,000,000.00元出资设立了全资子公司华域视觉科技(常熟)有限公司。
(iii)本公司于2023年2月7日签订投资协议设立了上海浦东延锋汽车零部件有限公司，持股90%，尚未实缴。
(iv)本公司于2023年6月25日以现金人民币4,330,000.00元出资设立了全资子公司延锋汽车饰件系统(长春)有限公司。
(v)本公司于2023年1月17日以现金人民币15,000,000.00元出资设立了全资子公司华域三电汽车空调系统(常熟)有限公司。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称
主要经营地 注册地 业务性质直接
间接 取得方式
上海中国弹簧制造有限公司 上海 上海 弹簧、弹性件、弹性悬架装置的生产及销售
100.00
-非同一控制下企业合并
华域汽车车身零件(上海)有限公司 上海 上海
拖拉机、内燃机、轻型客车及配套设备等产品
的生产及销售
100.00
-非同一控制下企业合并
上海联谊汽车零部件有限公司 上海 上海 汽车配件、摩托车配件的生产及销售
100.00
-非同一控制下企业合并
延锋汽车饰件系统有限公司 上海 上海
生产、销售用于汽车、卡车和摩托车的塑料和
装潢产品、汽车电子、仪表等
100.00
-非同一控制下企业合并
上海幸福摩托车有限公司 上海 上海 摩托车整车、发动机及零部件的生产及销售
100.00
-同一控制下企业合并
上海圣德曼铸造有限公司 上海 上海
开发、生产汽车工业和其他工业用的铁铸件、
零部件和模具、销售自产产品
100.00
-同一控制下企业合并
华域汽车系统(上海)有限公司 上海 上海
汽车零部件销售、技术开发、投资管理、货物
及技术的进出口
100.00
-投资设立
上海汇众汽车制造有限公司 上海 上海 开发、生产、销售汽车底盘、减振器等零部件
100.00
-同一控制下企业合并
上海乾通汽车附件有限公司 上海 上海
汽车、摩托车、小型车油机的供油产品、发动机活塞、有色金属压铸件、小型动力机械产品
等生产及销售
100.00
-非同一控制下企业合并
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司
上海 上海 设计、制作和生产汽车模具及其应用产品
75.00
-非同一控制下企业合并
上海实业交通电器有限公司 上海 上海
各种喇叭、调节器、继电器、闪光灯、电动刮
水器、电动玻璃升降器等生产及销售
70.00
30.00
非同一控制下企业合并
华域汽车电动系统有限公司 上海 上海
研发、销售各类电动及其控制系统并提供相关
的技术咨询和售后服务
100.00
-投资设立
上海纳铁福传动系统销售有限公司 上海 上海 各种车用等速万向节、等速传动轴的销售
51.00
-投资设立
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称
主要经营地 注册地 业务性质 直接
间接 取得方式
上海汽车制动系统有限公司 上海 上海
开发、生产和组装汽车制动器总成产品和电子控
制制动防抱死系统
51.00
-非同一控制下企业合并
华域正大有限公司 泰国 泰国 汽车零部件及其总成的设计、研发、生产和销售
51.00
-投资设立
华域三电汽车空调有限公司(注) 上海 上海 开发、生产汽车空调系统、发动机冷却系统
48.00
-非同一控制下企业合并
华域麦格纳电驱动系统有限公司 上海 上海
电驱动系统总成和子部件设计、开发、生产、销
售
50.10
-投资设立
华域视觉科技(上海)有限公司 上海 上海
视觉科技技术开发、汽车照明系统部件生产、销
售
100.00
-非同一控制下企业合并
华域动力总成部件系统(上海)有限公司
上海 上海 汽车传动模块、变速器部件生产、销售
100.00
-非同一控制下企业合并
上海汽车粉末冶金有限公司 上海 上海 粉末冶金制品、锻件等
100.00
-同一控制下企业合并
注：根据于2008年本公司与华域三电另外两家投资方三电株式会社和上海龙华工业有限公司签订的《一致行动协议书》，三电株式会社和上海龙华工业有限公司于华域三电董事会中委派的董事将采取与本公司委派的董事完全一致的投票行为，本公司据此实质上控制了华域三电董事会的多数投票权，从而获得了华域三电的控制权，因此本集团将华域三电纳入合并范围。
(b)存在重要少数股东权益的子公司
本集团综合考虑子公司少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司。2023 年度，本集团无存在重大少数股东权益的子公司。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
见附注四(12)。
在未纳入本集团合并财务报表合并范围的相关结构化主体中的权益系本集团通过投资，在其他机构发行或管理的结构化主体中持有的权益，包括合伙企业基金投资。本集团只持有投资份额，无控制权，因此本集团未将上述结构化主体纳入合并范围。
八 分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为1个经营分部。
九 关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
注册地 业务性质
上海汽车集团股
份有限公司(“上汽集团”)
中国上海
主要从事汽车、总成及零部件的生产、销售，国
内贸易(除专项规定)，咨询服务业，汽车租赁机械设备租赁，实业投资，期刊出版。利用自有媒
体发布广告，从事货物及技术进出口业务(企业
经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)
本公司的最终控制方为上海汽车工业(集团)有限公司(“上汽总公司”)。
(b)母公司注册资本及其变化
2022年12月31日
本年减少
2023年12月31日
上汽集团11,683,461,365.00 - 11,683,461,365.00
(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2023年12月31日
2022年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
上汽集团
58.32% 58.32% 58.32% 58.32%
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
九 关联方关系及其交易(续)
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3)其他关联方情况
与本集团的关系
上海汽车集团财务有限责任公司 上汽集团之子公司
上海汽车进出口有限公司 上汽集团之子公司
安吉天地物流科技有限公司 上汽集团之子公司
上海名流汽车售后服务有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业活动中心有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽安悦充电科技有限公司 上汽集团之子公司
武汉安悦节能技术有限公司 上汽集团之子公司
上汽通用五菱汽车股份有限公司 上汽集团之子公司
上海海通国际汽车物流有限公司 上汽集团之子公司
南京东华力威汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司
安悦汽车物资有限公司 上汽集团之子公司
上汽大通汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽大众汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
智己汽车科技有限公司 上汽集团之子公司
上汽通用汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
南京汽车集团有限公司 上汽集团之子公司
飞凡汽车科技有限公司 上汽集团之子公司
上海名流汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉名世汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉名门汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海名流星远汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
南京东华车享智驾科技有限公司 上汽集团之子公司
东华汽车实业有限公司 上汽集团之子公司
上海友道智途科技有限公司 上汽集团之子公司
安吉智行物流(苏州)有限公司 上汽集团之子公司
上汽(烟台)实业有限公司 上汽集团之子公司
帆一尚行(郑州)科技有限公司 上汽集团之子公司
MG销售(泰国)有限公司 上汽集团之子公司
安悦(上海)管理咨询有限公司 上汽集团之子公司
上汽红岩汽车有限公司 上汽集团之子公司
杉埃克国际贸易(上海)有限公司 上汽集团之子公司
上汽联创智能网联科技(江苏)有限公司 上汽集团之子公司
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况(续)
与本集团的关系
上海名流星域汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
安吉智行物流有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉速驰物流有限公司 上汽集团之子公司
上海腾众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车资产经营有限公司 上汽集团之子公司
上海安悦节能技术有限公司 上汽集团之子公司
上海车享汽车配件技术服务有限公司 上汽集团之子公司
上海帆一尚行科技有限公司 上汽集团之子公司
上海静众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
南京依维柯汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车国际商贸有限公司 上汽集团之子公司
柳州赛克科技发展有限公司 上汽集团之子公司
上海新动力汽车科技股份有限公司 上汽集团之子公司
江苏安吉智行物流有限公司 上汽集团之子公司
烟台福山上汽实业有限公司 上汽集团之子公司
山东上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
柳州上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
江苏上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
仪征上汽赛克物流有限公司 上汽集团之子公司
南京秉创新能源技术有限公司 上汽集团之子公司
南京东华物业服务有限公司 上汽集团之子公司
南京东华车享智行旅游服务有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽动力设备安装有限公司 上汽集团之子公司
上海申沃客车有限公司 上汽集团之子公司
上汽安吉物流股份有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉名轩汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海化学工业区安悦苏伊士环境科技有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业总公司北美公司 上汽集团之子公司
上汽大通房车科技有限公司 上汽集团之子公司
上海景诚拍卖有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
辽宁安吉联合物流有限公司 上汽集团之子公司
重庆安吉红岩物流有限公司 上汽集团之子公司
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况(续)
与本集团的关系
上海众骋机械设备制造有限公司 上汽集团之子公司
联创汽车电子有限公司 上汽集团之子公司
上海擎度汽车科技有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车报社有限公司 上汽集团之子公司
安吉智行物流(郑州)有限公司 上汽集团之子公司
安吉智行物流(福建)有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业香港有限公司 上汽集团之子公司
上海车享家汽车科技服务有限公司 上汽集团之子公司
上海车享文化传播有限公司 上汽集团之子公司
南京东华车享家汽车科技服务有限公司 上汽集团之子公司
环球车享南京汽车租赁有限公司 上汽集团之子公司
南京新迪科技服务有限公司 上汽集团之子公司
南京汽车集团有限公司汽车工程研究院 上汽集团之子公司
南京南汽进出口有限公司 上汽集团之子公司
上海花园坊节能技术有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业销售有限公司 上汽集团之子公司
上汽海外出行科技有限公司 上汽集团之子公司
上汽时代动力电池系统有限公司 上汽集团之子公司
上海大众联合汽车改装有限公司 上汽集团之子公司
上汽正大有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉通汇汽车物流有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司
上海创时汽车科技有限公司 上汽集团之子公司
上汽通用五菱印尼汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海赛多通科技有限公司 上汽集团之子公司
南京纳科移动出行科技服务有限公司 上汽集团之子公司
烟台通林物流有限公司 上汽集团之子公司
上海尚元企业管理有限公司 上汽集团之子公司
南京东华传动轴有限公司 上汽集团之子公司
零束科技有限公司 上汽集团之子公司
南京东华智能转向系统有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉通商汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上汽大通南京汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
南昌上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
济南上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
福州上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况(续)
与本集团的关系
宁波上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
杭州上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
贵阳上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
名爵汽车印度有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车齿轮一厂有限公司 上汽集团之子公司
武汉上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
长沙上汽大通汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
安吉汽车物流(上海)有限公司 上汽集团之子公司
安吉汽车物流(湖南)有限公司 上汽集团之子公司
安吉加加信息技术有限公司 上汽集团之子公司
上海捷能汽车技术有限公司 上汽集团之子公司
上汽大众汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用东岳汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用东岳动力总成有限公司 上汽集团之合营企业
上汽大众动力电池有限公司 上汽集团之合营企业
泛亚汽车技术中心有限公司 上汽集团之合营企业
上海捷新动力电池系统有限公司 上汽集团之合营企业
上海同舟汽车零部件有限公司 上汽集团之合营企业
仪征同舟汽车零部件有限公司 上汽集团之合营企业
湖南同舟汽车零部件有限公司 上汽集团之合营企业
宁波同舟汽车零部件有限公司 上汽集团之合营企业
安吉智能物联技术有限公司 上汽集团之合营企业
南京汽车锻造有限公司 上汽集团之合营企业
南京威迩德汽车零部件有限公司 上汽集团之合营企业
联合汽车电子有限公司 上汽集团之合营企业
上海上汽马瑞利动力总成有限公司 上汽集团之合营企业
上汽菲亚特红岩动力总成有限公司 上汽集团之合营企业
上汽大众(吐鲁番)试验中心有限公司 上汽集团之合营企业
上汽英飞凌汽车功率半导体(上海)有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用动力科技(上海)有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用(沈阳)北盛汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上海采埃孚变速器有限公司 上汽集团之合营企业
上海大众动力总成有限公司 上汽集团之联营企业
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况(续)
与本集团的关系
斑马网络技术有限公司 上汽集团之联营企业
时代上汽动力电池有限公司 上汽集团之联营企业
上海翼锐汽车科技有限公司 上汽集团之联营企业
上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司 上汽集团之联营企业
安吉日邮物流(泰国)有限公司 上汽集团之联营企业
大众汽车变速器(上海)有限公司 上汽集团之联营企业
武汉光庭信息技术股份有限公司 上汽集团之联营企业
上海汽车电器总厂有限公司 上汽总公司之子公司
安吉汽车租赁有限公司 上汽总公司之子公司
上海国际汽车城新能源汽车运营服务有限公司 上汽总公司之子公司
上海赛可出行科技服务有限公司 上汽总公司之子公司
上海依科绿色工程有限公司 上汽总公司之联营企业
上海国际汽车城发展有限公司 上汽总公司之联营企业
上海车城物业管理有限公司 上汽总公司之联营企业
上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽总公司之联营企业
上海爱迪特设施管理有限公司 上汽总公司之联营企业
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易内容
关联交易定价政策 2023年度
2022年度
上汽集团 商品及材料采购 协商确定1,226,571,728.94 344,610,343.92
上汽总公司 商品及材料采购 协商确定5,186,003.90 9,272,353.82
合营企业 商品及材料采购 协商确定2,527,154,239.98 2,593,721,341.88
联营企业 商品及材料采购 协商确定3,103,667,222.80 3,098,086,587.27
上汽集团之子公司 商品及材料采购 协商确定2,106,359,870.32 2,161,860,572.45
上汽集团之合营企业
商品及材料采购 协商确定9,281,827,879.29 8,477,012,976.51
上汽集团之联营企业
商品及材料采购 协商确定13,050,922.00 393,928,445.29
上汽总公司之子公司
商品及材料采购 协商确定37,200.00 226,433.00
合营企业 代购商品及材料 协商确定55,828,879.60 84,641,377.95
上汽集团
租赁费、物流费用及其他费用 协商确定18,411,801.22 5,627,328.79
上汽总公司
租赁费、物流费用及其他费用 协商确定1,638,000.00 555,925.00
合营企业
租赁费、物流费
用及其他费用 协商确定286,320,505.45 250,768,534.27
联营企业
租赁费、物流费用及其他费用 协商确定5,186,258.11 406,223.28
上汽集团之子公司
租赁费、物流费用及其他费用 协商确定175,092,488.40 226,565,774.98
上汽集团之合营企业
租赁费、物流费用及其他费用 协商确定21,584,125.85 32,127,577.39
上汽总公司之子公司
租赁费、物流费用及其他费用 协商确定8,643,200.23 7,877,134.18
上汽总公司之联营企业
租赁费、物流费
用及其他费用 协商确定6,992,215.39 20,204,056.9818,843,552,541.48 17,707,492,986.96
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联交易内容
关联交易定价政策 2023年度
2022年度
上汽集团 销售商品 协商确定11,130,539,932.74 7,627,384,491.29
合营企业 销售商品 协商确定253,494,576.62 186,131,690.14
联营企业 销售商品 协商确定4,614,446,577.61 5,283,776,453.06
上汽集团之子公司 销售商品 协商确定8,338,587,773.80 8,229,797,222.57
上汽集团之合营企业
销售商品 协商确定52,214,567,207.60 55,008,659,966.91
上汽集团之联营企业
销售商品 协商确定92,537,267.13 212,942,149.52
上汽集团 销售材料 协商确定130,113,927.50 254,428,180.21
合营企业 销售材料 协商确定143,686,045.37 168,376,453.25
联营企业 销售材料 协商确定333,557,012.09 97,462,108.75
上汽集团之子公司 销售材料 协商确定329,607,911.51 368,309,087.65
上汽集团之合营企业
销售材料 协商确定328,772,972.41
415,557,884.49
合营企业 代销商品及材料 协商确定- 143,628.00
上汽集团之合营企业
代销商品及材料 协商确定5,325,236.45 13,027,974.63
上汽集团 技术开发等劳务 协商确定42,559,196.20 2,914,529.23
合营企业 技术开发等劳务 协商确定214,721,214.73 45,792,898.01
联营企业 技术开发等劳务 协商确定185,900,229.20 384,521,917.17
上汽集团之子公司 技术开发等劳务 协商确定6,580,034.24 13,965,620.03
上汽集团之合营企业
技术开发等劳务 协商确定12,174,026.00 15,404,967.63
上汽总公司之子公司
技术开发等劳务 协商确定1,503,939.33 1,674,740.8178,378,675,080.53 78,330,271,963.35
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称 租赁资产种类
2023年度
2022年度
上汽集团 房屋建筑物
| - | 1,731,601.73 |
合营企业 房屋建筑物
| 93,693,638.48 | 86,841,265.89 | |||||||
联营企业 房屋建筑物
| 35,389,742.93 | 22,295,576.04 |
上汽集团之子公司 房屋建筑物
| 47,567,999.53 | 47,555,989.09 | |||||||||||
| 176,651,380.94 | 158,424,432.75 | |||||||||||
本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类
2023年度
2022年度
上汽总公司 房屋建筑物
| - | 38,160,917.96 | |||||||
上汽集团之子公司 房屋建筑物
| 17,096,899.82 | 91,036,675.26 |
上汽总公司之子公司 房屋建筑物
| 15,901,093.67 | - | |||||||
上汽总公司之联营企业
房屋建筑物
| 3,458,903.48 | 26,268,246.42 | ||||||
| 36,456,896.97 | 155,465,839.64 |
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
2023年度
2022年度
上汽总公司 房屋建筑物
| 2,190,471.91 | 1,499,963.25 |
上汽集团之子公司 房屋建筑物
| 6,442,545.43 | 9,341,916.35 | |||||||
上汽总公司之子公司 房屋建筑物
| 191,929.98 | 377,369.58 |
上汽总公司之联营企业
房屋建筑物
| 735,582.01 | 866,852.14 | |||||||||||
| 9,560,529.33 | 12,086,101.32 | |||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(c)本集团向财务公司借款
关联方
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
短期借款175,000,000.00 130,000,000.00 (175,000,000.00)
130,000,000.00
2023年度
2022年度
本集团支付给财务公司的利息
及手续费
| 6,919,320.23 | 21,663,108.77 |
本集团从财务公司取得的借款利率均按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算。
(d)关联方之间的委托贷款
本集团提供给关联方的委托贷款变动如下：
关联方
2022年12月31日
本年增加(含利息)
本年减少(含利息)
2023年12月31日
合营企业398,458,000.00 168,667,920.62 (209,746,365.06)
357,379,555.56
上汽集团之合营企业50,000,000.00 1,114,166.67 (51,114,166.67)
- 448,458,000.00 169,782,087.29 (260,860,531.73)
357,379,555.56
本集团向关联方收取的委托贷款利息收入如下：
2023年度
2022年度
合营企业
| 11,483,920.62 | 8,798,533.63 |
上汽集团之合营企业
| 1,114,166.67 | 1,506,326.00 | |||||||||
| 12,598,087.29 | 10,304,859.63 | |||||||||
(e)本集团由财务公司承兑汇票的余额如下：
关联方
2022年12月31日
本年净减少
2023年12月31日
财务公司2,205,939,202.94 (386,505,043.71)
1,819,434,159.23
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(f)本集团存款于财务公司
关联方
2022年12月31日
本年净减少
2023年12月31日
财务公司9,582,286,854.36 (594,417,239.72)
8,987,869,614.64
关联方 2023年度
2022年度
本集团来自财务公司的利息
收入
| 198,373,248.78 | 211,336,108.95 |
本集团存放于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。
(g)资产转让
关联交易内容
关联交易定价原则 2023年度
2022年度
上汽总公司 购买长期资产 协商确定- 41,719,458.00
上汽集团之子公司
购买长期资产 协商确定147,876.11 532,540.13147,876.11 42,251,998.13
(h)关键管理人员薪酬
2023年度
2022年度
关键管理人员薪酬
| 14,786,700.00 | 14,397,400.00 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方余额
2023年
12月31日
2022年
12月31日
应收票据/应收款项融资 上汽集团
| 683,049,163.92 | 168,200,000.00 | |||||||
联营企业
| 18,120,666.60 | 10,550,809.00 |
上汽集团之子公司
| 1,413,675,798.18 | 1,593,552,298.84 |
上汽集团之合营企业
| 1,594,668,997.25 | 926,151,000.00 | ||||||||||||||
| 3,709,514,625.95 | 2,698,454,107.84 | ||||||||||||||
应收账款 上汽集团
| 3,043,285,923.22 | 2,149,518,610.20 | |||||||
合营企业
| 303,743,099.88 | 74,071,755.51 |
联营企业
| 1,385,415,707.42 | 1,522,265,603.45 | |||||||
上汽集团之子公司
| 2,187,175,964.61 | 2,454,454,310.37 |
上汽集团之合营企业
| 9,634,566,757.45 | 8,405,703,066.38 |
上汽集团之联营企业
| 13,607,960.10 | 33,722,086.49 | |||||||
上汽总公司之子公司
| - | 1,316,264.72 | |||||||||||
| 16,567,795,412.68 | 14,641,051,697.12 | |||||||||||
其他应收
款-除应收股利外其他 上汽集团
| 52,831,251.13 | 43,407,555.27 |
合营企业
| 215,321,318.71 | 130,581,429.67 | |||||||
联营企业
| 93,702,637.27 | 174,427,388.60 |
上汽集团之子公司
| 89,968,648.64 | 46,328,767.41 | |||||||
上汽集团之合营企业
| 95,766,434.40 | 6,905,929.83 |
上汽总公司之子公司
| 7,000.00 | 7,000.00 | |||||||||||
| 547,597,290.15 | 401,658,070.78 | |||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方余额(续)
2023年
12月31日
2022年
12月31日
其他应收
款-应收股利 合营企业
| 83,239,630.02 | 180,520,019.84 | |||||||
联营企业
| 29,924,423.97 | 152,875,695.00 | ||||||||||||||
| 113,164,053.99 | 333,395,714.84 | ||||||||||||||
预付款项 上汽集团之子公司
| 11,301,782.43 | 17,890,821.68 | |||||||
上汽集团之合营企业
| 8,930.45 | 2,844,419.43 | |||||||||||
| 11,310,712.88 | 20,735,241.11 | |||||||||||
应付票据 合营企业
| 76,560,000.00 | 77,790,000.00 |
联营企业
| 54,760,000.00 | 54,719,908.00 | |||||||
上汽集团之子公司
| 155,648,090.65 | 144,902,190.61 |
上汽集团之合营企业
| 3,767,000.00 | - | |||||||||||
| 290,735,090.65 | 277,412,098.61 | |||||||||||
应付账款 上汽集团
| 174,864,392.01 | 151,383,135.38 |
上汽总公司
| 177,356.20 | 21,902,715.45 | |||||||
合营企业
| 1,306,794,455.70 | 1,055,253,560.45 |
联营企业
| 813,449,431.07 | 946,085,796.88 | |||||||
上汽集团之子公司
| 584,673,931.65 | 511,620,679.18 |
上汽集团之合营企业
| 1,997,465,168.06 | 1,161,112,374.82 |
上汽集团之联营企业
| 70,689,434.09 | 81,688,720.08 | |||||||
上汽总公司之子公司
| 17,139,478.29 | 16,519,569.25 |
上汽总公司之联营企业
| 4,821,217.67 | 1,103,228.90 | |||||||||||||||||
| 4,970,074,864.74 | 3,946,669,780.39 | |||||||||||||||||
预收账款
/合同负债 上汽集团
| 404,397,374.43 | 226,766,294.89 |
联营企业
| 8,863,279.23 | 25,170,106.00 | |||||||
上汽集团之子公司
| 229,263,485.08 | 180,012,813.86 |
上汽集团之合营企业
| 2,336,343,212.85 | 2,261,707,349.28 | |||||||||
| 2,978,867,351.59 | 2,693,656,564.03 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方余额(续)
2023年
12月31日
2022年
12月31日
其他应付款-除应付股利外其他 上汽集团
| 74,112.00 | 36,000.00 |
上汽总公司
| 13,715,772.00 | 9,055,648.00 |
合营企业
| 64,524,969.72 | 388,788,345.80 | |||||||
联营企业
| 927,460.94 | - |
上汽集团之子公司
| 12,691,450.57 | 10,587,154.31 | |||||||
上汽集团合营企业
| 99,635,209.31 | 97,291,199.00 |
上汽总公司之联营企业
| 2,000.00 | 687,861.40 | |||||||||||||
| 191,570,974.54 | 506,446,208.51 | |||||||||||||
其他应付款-应付股利 合营企业
| 144,850,584.13 | 144,850,584.13 |
上汽集团之子公司
| 3,938,112.79 | 3,938,112.79 | |||||||||||
| 148,788,696.92 | 148,788,696.92 | |||||||||||
租赁负债 上汽总公司
| 44,410,004.41 | 48,517,656.50 |
上汽集团之子公司
| 155,767,939.69 | 197,646,627.75 |
上汽总公司之子公司
| 15,901,093.67 | 5,483,713.86 | |||||||
上汽总公司之联营企业
| 11,161,120.42 | 18,063,746.53 | |||||||||||||
| 227,240,158.19 | 269,711,744.64 | |||||||||||||
十 或有事项
(1)重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本集团无重大未决诉讼或仲裁。
(2)为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团无重大为其他单位提供的债务担保形成的或有负债。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
十一 承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a)已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2023年12月31日
2022年12月31日
购建长期资产承诺
| 1,595,582,872.04 | 2,557,562,000.00 |
十二 资产负债表日后事项
根据2024年3月27日本公司董事会通过的2023年度利润分配预案，以
2023年12月31 日的总股本3,152,723,984股为基数，每10股拟派发现金股利人民币7.50元(含税)，共计拟派发现金股利约人民币2,364,542,988.00元(含税)，上述利润分配预案尚待本公司2023年股东大会审议批准。
十三 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 193,494,173.22 | 170,373,951.43 | |||||
一到二年
| 217,201,155.09 | 208,685,630.87 |
二到三年
| 177,761,118.87 | 216,980,728.24 | |||||
三到四年
| 161,723,394.99 | 177,538,487.75 |
四到五年
| 159,466,809.39 | 161,498,537.57 | |||||
五年以上
| 875,567,380.11 | 1,027,915,380.24 | ||||||||
| 1,785,214,031.67 | 1,962,992,716.10 | ||||||||
十四 企业合并
见附注五(1)、(2)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
十五 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于2023年12月31日，本集团的外币借款为8,100,000.00美元，折合人民币57,369,870.00元，与外币借款315,913,677.60欧元，折合人民币2,482,828,775.00元。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币合同资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额列示如下：
2023年12月31日
美元项目
欧元
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
| 389,149,898.54 | 2,081,462,545.71 | 139,899,374.42 | 2,610,511,818.67 |
应收账款
| 1,405,711,767.81 | 875,037,777.06 | 217,984,254.08 | 2,498,733,798.95 |
| 1,794,861,666.35 | 2,956,500,322.77 | 357,883,628.50 | 5,109,245,617.62 |
外币金融负债—
短期借款
| 57,369,870.00 | 2,482,828,775.00 | - | 2,540,198,645.00 | ||||||||||
一年内到期的非流动负债
| 224,946.00 | 78,850,298.00 | 10,035,171.00 | 89,110,415.00 |
应付账款
| 278,577,185.42 | 876,103,871.67 | 328,221,153.34 | 1,482,902,210.43 |
租赁负债
| 489,078.00 | 873,845,046.00 | 18,536,709.00 | 892,870,833.00 |
| 336,661,079.42 | 4,311,627,990.67 | 356,793,033.34 | 5,005,082,103.43 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
十五 金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2022年12月31日
美元项目
欧元
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
| 226,066,143.00 | 2,954,997,155.00 | 140,641,998.00 | 3,321,705,296.00 |
应收账款
| 541,205,040.00 | 334,708,922.00 | 232,225,450.00 | 1,108,139,412.00 |
| 767,271,183.00 | 3,289,706,077.00 | 372,867,448.00 | 4,429,844,708.00 |
外币金融负债—
短期借款
| 56,413,260.00 | 2,938,754,226.00 | - | 2,995,167,486.00 | ||||||||||
一年内到期的非流动负债
| - | 148,429,884.00 | - | 148,429,884.00 | |||||||||||
应付账款
| 554,670,915.00 | 344,727,492.00 | 103,785,533.00 | 1,003,183,940.00 |
租赁负债
| 90,711,804.00 | 457,297,128.00 | 5,173,766.00 | 553,182,698.00 |
| 701,795,979.00 | 3,889,208,730.00 | 108,959,299.00 | 4,699,964,008.00 |
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元金融负债和美元租赁负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约人民币145,820,058.69元 (2022年12月31日：约人民币6,547,520.40元)；对于各类欧元金融资产、欧元金融负债和欧元租赁负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约人民币135,512,766.79元 (2022年12月31日：约人民币59,950,265.30元)。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务主要为浮动利率合同，金额为人民币9,655,528,881.99元(2022年12月31日：人民币7,881,255,000.00元(附注四(32))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度及2022年度本集团并无利率互换安排。
于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的利润总额会减少或增加约人民币48,277,644.41元(2022年12月31日：约人民币39,406,275.00元)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
十五 金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(c)其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约人民币2,548,165.52元(2022年12月31日：约人民币825,000.00元)，增加或减少其他综合收益约人民币33,792,724.85元(2022年12月31日：约人民币36,764,118.33元)(未考虑递延所得税影响)。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款等。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
十五 金融工具及相关风险(续)
(3)流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
| 10,752,924,000.79 | - | - | - | 10,752,924,000.79 | |||||||||||||||
应付票据
| 8,711,320,428.42 | - | - | - | 8,711,320,428.42 | ||||||||||||||||
应付账款
| 56,062,442,823.39 | - | - | - | 56,062,442,823.39 | |||||||||||||||
其他应付款
| 9,595,690,557.21 | - | - | - | 9,595,690,557.21 | ||||||||||||||||
长期借款
929,358,071.11
| 929,358,071.11 | 1,607,429,205.90 | 1,473,774,386.85 | 417,442,003.64 | 4,428,003,667.50 |
租赁负债
| 1,087,403,371.19 | 965,628,008.09 | 2,188,249,463.24 | 1,614,932,353.46 | 5,856,213,195.98 |
长期应付款
| 230,070.22 | 476,254.22 | - | - | 706,324.44 | ||||||||||||
| 87,139,369,322.33 | 2,573,533,468.21 | 3,662,023,850.09 | 2,032,374,357.1 | 0 | 95,407,300,997.73 |
2022年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
| 9,386,141,115.47 | - | - | - | 9,386,141,115.47 | ||||||||||||||
应付票据
| 6,503,965,334.52 | - | - | - | 6,503,965,334.52 | ||||||||||||||
应付账款
| 52,472,096,573.22 | - | - | - | 52,472,096,573.22 | ||||||||||||||
其他应付款
| 9,641,251,185.95 | - | - | - | 9,641,251,185.95 | ||||||||||||||
长期借款
| 758,317,258.55 | 441,145,435.13 | 2,052,726,088.98 | 152,320,666.41 | 3,404,509,449.07 |
租赁负债
| 836,866,254.67 | 813,699,890.34 | 1,560,939,708.36 | 1,118,064,060.00 | 4,329,569,913.37 |
长期应付款
| 1,724,647.00 | 217,301.00 | 434,604.00 | - | 2,376,552.00 | ||||||||||||
| 79,600,362,369.38 | 1,255,062,626.47 | 3,614,100,401.34 | 1,270,384,726.41 | 85,739,910,123.60 |
十六 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
十六 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据
| - | - | 9,392,975,291.30 | 9,392,975,291.30 | |||||||||||
其他非流动金融资产
| - | - | 254,816,552.05 | 254,816,552.05 | |||||||||||
其他权益工具投资
| 3,077,522,485.04 | - | 301,750,000.00 | 3,379,272,485.04 | ||||||||||
合计
| 3,077,522,485.04 | - | 9,949,541,843.35 | 13,027,064,328.39 | ||||||||||
于2023年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据
| - | - | 7,909,655,770.52 | 7,909,655,770.52 | |||||||||||
其他非流动金融资产
| - | - | 82,500,000.00 | 82,500,000.00 | |||||||||||
其他权益工具投资
| 3,640,261,833.41 | - | 36,150,000.00 | 3,676,411,833.41 | ||||||||||
合计
| 3,640,261,833.41 | - | 8,028,305,770.52 | 11,668,567,603.93 | ||||||||||
于2022年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
十六 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2022年12月31日
增加
减少
转入第三层次
转出第三层次
当期利得或损失总额
2023年12月31日
2023年12月31日
仍持有的资产计入2023年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变
动损益计入当期损益的
利得或损失(a)
计入其他综合收益的利得或损失
金融资产
应收款项融资—
应收票据
| 7,909,655,770.52 | 36,003,439,388.70 | (34,520,119,867.92) | - | - | - | - | 9,392,975,291.30 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
其他非流动金融资产
| 82,500,000.00 | 137,500,000.00 | - | - | - | 34,816,552.05 | - | 254,816,552.05 | 34,816,552.05 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他权益工具投资
| 36,150,000.00 | - | - | - | - | - | 265,600,000.00 | 301,750,000.00 | 265,600,000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产合计
| 8,028,305,770.52 | 36,140,939,388.70 | (34,520,119,867.92) | - | - | 34,816,552.05 | 265,600,000.00 | 9,949,541,843.35 | 300,416,552.05 | |||||||||||||||||||||||||||
资产合计
| 8,028,305,770.52 | 36,140,939,388.70 | (34,520,119,867.92) | - | - | 34,816,552.05 | 265,600,000.00 | 9,949,541,843.35 | 300,416,552.05 | ||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
十六 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下(续)：
2021年12月31日
增加
减少
转入第三层次
转出第三层次
当期利得或损失总额
2022年12月31日
2022年12月31日
仍持有的资产计入2022年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变
动损益
计入当期损益的
利得或损失(a)
计入其他综合收益的利得或损失
金融资产
应收款项融资—
应收票据
| 7,524,741,697.59 | 30,890,560,876.62 | (30,505,646,803.69) | - | - | - | - | 7,909,655,770.52 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非流动金融资产
| - | 82,500,000.00 | - | - | - | - | - | 82,500,000.00 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他权益工具投资
| 1,258,726,475.21 | - | (8,357,736.82) | (691,831,374.54) | - | - | (522,387,363.85) | 36,150,000.00 | (522,387,363.85) | ||||||||||||||||||||||||||||
金融资产合计
| 8,783,468,172.80 | 30,973,060,876.62 | (30,514,004,540.51) | (691,831,374.54) | - | - | (522,387,363.85) | 8,028,305,770.52 | (522,387,363.85) | |||||||||||||||||||||||||||
资产合计
| 8,783,468,172.80 | 30,973,060,876.62 | (30,514,004,540.51) | (691,831,374.54) | - | - | (522,387,363.85) | 8,028,305,770.52 | (522,387,363.85) | |||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
十六 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a)计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、信用减值损失等项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023年12月31日公允价值
估值技术
输入值
名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
应收款项融资
| 9,392,975,291.30 |
现金流量折现
预期贴现息率
2.6190%-
| 2.7570% |
负相关
不可观察
其他非流动金融资产
| 254,816,552.05 | |||||
不适用
| / | / | / | / | |||||||||||||||
其他权益工具投资
| 301,750,000.00 |
市场法
缺乏流动性
折扣
| 20% | ||||
负相关
不可观察
| EV/EBIT | 10.7 | ||||||||||||||||
正相关
不可观察
2022年
12月31日
公允价值
估值技术
输入值
名称
范围/加权平
均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
应收款项融资
| 7,909,655,770.52 |
现金流量折现
预期贴现
息率
2.6190%-
| 2.7570% |
负相关
不可观察
其他非流动金融资产
| 82,500,000.00 | |||||
不适用
| / | / | / | / | |||||||||||||||
其他权益工具投资
| 36,150,000.00 |
不适用
| / | / | / | / | |||||||||||||||
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。
于2023年12月31日及2022年12月31日，长期应收款与非流动借款的公允价值近似等于其账面价值。于2023年12月31日和2022年12月31日，上述金融资产或金融负债的公允价值近似等于其账面价值。
存在活跃市场的债权投资、应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款、长期应付款、租赁负债以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
十七 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
资产负债率
| 65.03% | 64.95% |
十八 公司财务报表附注
(1)货币资金
2023年12月31日
2022年12月31日
银行存款
| 13,292,996,037.13 | 10,264,909,357.40 |
其他货币资金
| 2,577,325.63 | 29,884,537.12 | |||||||||||||
| 13,295,573,362.76 | 10,294,793,894.52 | |||||||||||||
其中：存放在财务公司的存款
| 2,818,884,174.11 | 3,973,153,967.69 |
(2)应收账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收账款
| 76,008,214.27 | 43,582,875.59 |
减：坏账准备
| (2,252,837.13) | (217,914.38) | |||||||
| 73,755,377.14 | 43,364,961.21 | |||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
十八 公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(a)应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 74,126,007.18 | 43,582,875.59 | |||||
一到二年
| 1,882,207.09 | - | |||||||||
| 76,008,214.27 | 43,582,875.59 | |||||||||
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款
余额总额比例
余额前五名的应收账款
总额
| 65,476,347.31 | ( | 327,381.74) | 86.14% |
(c)坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项计提坏账准
备(i)
| 1,882,207.09 |
2.48%
| 2.48% | (1,882,207.09) | 100.00% | - | ||||||||
-
| - | - | - | |||||||||
按组合计提坏账准
备(ii)
| 74,126,007.18 |
97.52%
| 97.52% | (370,630.04) | 0.50% | 43,582,875.59 |
100.00%
| 100.00% | (217,914.38) | 0.50% |
| 76,008,214.27 |
100.00%
| 100.00% | (2,252,837.13) | 43,582,875.59 | |||||||||
100.00%
| 100.00% | (217,914.38) | ||||
| (i) |
于2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
应收账款11,882,207.09 100.00%
(1,882,207.09)
经评估，个别
认定
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
十八 公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收客户款：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
1年以内(含1年)
| 74,126,007.18 | 0.50% | ( | 370,630.04) | 43,582,875.59 | 0.50% | ( | 217,914.38) | |||||||||||||||||||
(iii)本年度计提的坏账准备金额为人民币2,243,426.09元(2022年：人民币156,763.33元)，转回的坏账准备金额为人民币208,503.34元(2022年：
无)。
(d)本年度无核销的应收账款坏账准备。
(3)应收款项融资
2023年12月31日
2022年12月31日
银行承兑汇票
| 5,850,000.00 | 11,700,000.00 |
(4)其他应收款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收被投资单位股利(附注(十
九)(3))
| 309,364,367.88 | 552,236,040.01 | |||||
应收押金和保证金
| 24,420,449.72 | 24,419,249.72 |
应收代垫款项
| 16,506,043.95 | 39,599,515.81 | |||||
应收关联方款项(附注(十九)(3))
| 14,107,714.07 | 12,936,162.50 | ||||
其他
| 2,090,028.50 | 1,144,690.33 | |||||||||||
减：坏账准备
-
| - | - | |||||||
| 366,488,604.12 | 630,335,658.37 | |||||||
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -
十八 公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(a)其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 32,700,986.52 | 552,776,780.95 | |||||
一到二年
| 256,234,740.18 | 1,350,049.72 |
二到三年
| 1,344,049.72 | 4,000.00 | |||||
三年以上
| 76,208,827.70 | 76,204,827.70 | |||||||||
| 366,488,604.12 | 630,335,658.37 | |||||||||
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余
额总额比例
坏账准备
其他应收款1 应收股利
| 256,189,140.18 |
1到2年
| 69.90% | - | |||||||
其他应收款2 应收股利
| 53,175,227.70 |
3年以上
| 14.51% | - | |||||||
其他应收款3 押金及保证金
| 23,029,600.00 |
3年以上
| 6.28% | - | |||||||
其他应收款4 应收技术支持费
| 9,781,462.07 |
1年以内
| 2.67% | - | |||||||
其他应收款5 应收技术支持费
| 1,530,216.00 |
1年以内
| 0.42% | - | |||||||
| 343,705,645.95 | 93.78% | - | ||||||||||||||||||
(c)于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在逾期的应收股利。
(5)存货
(a)存货分类如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料
| 2,542,235.88 | (70,237.02) | 2,471,998.86 | 3,722,323.06 | (1,506,710.22) | 2,215,612.84 |
库存商品
| 6,620,948.34 | (835,478.04) | 5,785,470.30 | 8,652,583.65 | (1,905,148.34) | 6,747,435.31 |
| 9,163,184.22 | (905,715.06) | 8,257,469.16 | 12,374,906.71 | (3,411,858.56) | 8,963,048.15 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -
十八 公司财务报表附注(续)
(5)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
计提
转回
转销
原材料
| 1,506,710.22 | 121,030.65 | (75,015.17) | (1,482,488.68) | 70,237.02 |
库存商品
| 1,905,148.34 | 53,421.79 | (329,574.24) | (793,517.85) | 835,478.04 |
| 3,411,858.56 | 174,452.44 | (404,589.41) | (2,276,006.53) | 905,715.06 |
(6)其他流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
委托贷款
| 263,452,711.10 | 190,000,000.00 | |||||
待抵扣进项税额
| 38,875,614.17 | 34,352,026.10 | |||||||||
| 302,328,325.27 | 224,352,026.10 | |||||||||
(7)长期股权投资
2023年12月31日
2022年12月31日
子公司(a)
| 21,196,208,483.42 | 21,116,208,483.42 |
合营企业(b)
| 5,050,546 | , | 552.41 | 5,295,676,752.04 | |||||
联营企业(c)
| 1,433,181,958.96 | 1,329,018,516.38 | |||||||||||
减：长期股权投资减值准备
| - | - | |||||||||
| 27,679,936,994.79 | 27,740,903,751.84 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
十八 公司财务报表附注(续)
(7)长期股权投资(续)
(a)子公司
2022年12月31日
本年增减变动
2023年12月31日
本年宣告分派的
现金股利
追加投资
上海中国弹簧制造有限公司374,746,912.46 - 374,746,912.46 -
华域汽车车身零件(上海)有限公司1,299,960,586.27 - 1,299,960,586.27 238,941,036.77
上海联谊汽车零部件有限公司350,699,368.14 - 350,699,368.14 27,431,200.90
上海实业交通电器有限公司426,251,664.35 - 426,251,664.35 -
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司975,257,418.41 - 975,257,418.41 174,968,613.57
上海乾通汽车附件有限公司284,282,460.42 - 284,282,460.42 65,313,839.66
华域三电汽车空调有限公司726,153,547.15 - 726,153,547.15 182,826,718.71
延锋汽车饰件系统有限公司6,330,108,134.88 - 6,330,108,134.88 2,520,000,000.00
上海纳铁福传动系统销售有限公司5,100,000.00 - 5,100,000.00 -
上海汽车制动系统有限公司487,922,845.85 - 487,922,845.85 119,184,633.89
上海圣德曼铸造有限公司780,110,762.52 - 780,110,762.52 -
上海幸福摩托车有限公司61,390,524.98 - 61,390,524.98 -
华域汽车电动系统有限公司587,500,000.00 80,000,000.00 667,500,000.00 -
华域正大有限公司20,344,776.21 - 20,344,776.21 -
华域汽车系统(上海)有限公司1,816,531,263.50 - 1,816,531,263.50 -
上海汇众汽车制造有限公司3,388,594,799.87 - 3,388,594,799.87 573,617,284.19
华域麦格纳电驱动系统有限公司253,320,630.00 - 253,320,630.00 -
华域视觉科技(上海)有限公司2,551,078,656.35 - 2,551,078,656.35 520,202,096.03
华域动力总成部件系统(上海)有限公司128,972,342.54 - 128,972,342.54 -
上海汽车粉末冶金有限公司267,881,789.52 - 267,881,789.52 -21,116,208,483.42 80,000,000.00 21,196,208,483.42 4,422,485,423.72
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -
十八 公司财务报表附注(续)
(7)长期股权投资(续)
(b)合营企业
2022年12月31日
本年增减
2023年12月31日
减值准备年末余额
博世华域转向系统有限公司
| 1,980,357,020.18 | (176,816,035.06) | 1,803,540,985.12 | - | |||||||||||
华域科尔本施密特活塞有限公司
| 342,297,217.18 | (17,586,673.59) | 324,710,543.59 | - | |||||||||||
上海法雷奥汽车电器系统有限公司
| 279,146,145.82 | (44,136,415.89) | 235,009,729.93 | - | ||||||||||||
华域皮尔博格有色零部件(上海)有
限公司
| 728,943,259.34 | (99,243,095.02) | 629,700,164.32 | - | |||||||||||
上海纳铁福传动系统有限公司
| 1,668,257,240.44 | 54,739,033.24 | 1,722,996,273.68 | - | |||||||||||
华东泰克西汽车铸造有限公司
| 118,515,354.70 | 4,119,152.25 | 122,634,506.95 | - | |||||||||||
华域大陆汽车制动系统(重庆)有限
公司
| 12,828,621.06 | 13,063,194.06 | 25,891,815.12 | - | |||||||||||
华域皮尔博格泵技术有限公司
| 165,331,893.32 | 20,730,640.38 | 186,062,533.70 | - | |||||||||||
| 5,295,676,752.04 | (245,130,199.63) | 5,050,546,552.41 | - | |||||||||||||
本年增减变动
2022年12月31日
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
宣告发放现金股利或利润
其他
2023年12月31日
减值准备年末余额
合营企业5,295,676,752.04
1,128,378,160.99
(52,304.75)
(1,373,456,055.87)
-
5,050,546,552.41
-
(c)联营企业
2022年12月31日
本年增减
2023年12月31日
减值准备年末余额
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司
| 82,175,021.77 | 19,548,361.24 | 101,723,383.01 | - | |||||||||||
上海菲特尔莫古复合材料有限公司
| 73,804,246.12 | 10,920,769.55 | 84,725,015.67 | - | ||||||||||||
亚普汽车部件股份有限公司
| 1,126,928,927.98 | 73,651,094.01 | 1,200,580,021.99 | - | |||||||||||
上海大陆汽车制动系统销售有限
公司
| 46,110,320.51 | 43,217.78 | 46,153,538.29 | - | |||||||||||
| 1,329,018,516.38 | 104,163,442.58 | 1,433,181,958.96 | - | |||||||||||||
本年增减变动
2022年12月31日
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
宣告发放现金股利或利润
其他
2023年12月31日
减值准备年末余额
联营企业
| 1,329,018,516.38 | 177,162,524.41 | 5,861,044.77 | (84,579,266.40) | 5,719,139.80 | 1,433,181,958.96 | - | ||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
十八 公司财务报表附注(续)
(8)其他权益工具投资
2023年12月31日
2022年12月31日
非交易性权益工具投资
上市公司股权
| 2,229,382,272.00 | 2,109,269,760.00 |
(9)投资性房地产
房屋建筑物
土地使用权
合计
原价
2022年12月31日101,247,582.45 655,920,548.88 757,168,131.33
本年增加- - -
2023年12月31日101,247,582.45 655,920,548.88 757,168,131.33
累计折旧
2022年12月31日(62,399,496.70)
(127,557,728.98)
(189,957,225.68)
本年计提(4,548,433.56)
(14,426,662.92)
(18,975,096.48)
2023年12月31日(66,947,930.26)
(141,984,391.90)
(208,932,322.16)
账面价值
2022年12月31日38,848,085.75 528,362,819.90 567,210,905.65
2023年12月31日34,299,652.19 513,936,156.98 548,235,809.17
(10)固定资产
2023年12月31日
2022年12月31日
固定资产
| 40,039,017.35 | 32,710,457.30 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
十八 公司财务报表附注(续)
(10)固定资产(续)
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备、器具
及家具
合计
原价
2022年12月31日
| 12,809,923.50 | 21,896,732.48 | 902,544.91 | 55,203,794.04 | 90,812,994.93 |
本年增加
购置
| - | 1,318,028.58 | - | 1,409,003.16 | 2,727,031.74 | |||||||||||||
在建工程转入
| - | 10,431,638.10 | - | 1,243,061.98 | 11,674,700.08 | |||||||||||||
本年减少
处置及报废
| - | - | - | (409,685.04) | (409,685.04) | |||||||||||||
2023年12月31日
| 12,809,923.50 | 33,646,399.16 | 902,544.91 | 57,446,174.14 | 104,805,041.71 |
累计折旧
2022年12月31日
| (1,186,200.99) | (10,614,179.18) | (780,880.95) | (45,521,276.51) | (58,102,537.63) |
本年增加
计提
| (1,094,954.76) | (2,718,586.15) | (81,166.98) | (3,164,490.90) | (7,059,198.79) |
本年减少
处置及报废
| - | - | - | 395,712.06 | 395,712.06 | ||||||||||||||
2023年12月31日
| (2,281,155.75) | (13,332,765.33) | (862,047.93) | (48,290,055.35) | (64,766,024.36) |
账面价值
2023年12月31日
| 10,528,767.75 | 20,313,633.83 | 40,496.98 | 9,156,118.79 | 40,039,017.35 |
2022年12月31日
| 11,623,722.51 | 11,282,553.30 | 121,663.96 | 9,682,517.53 | 32,710,457.30 |
(11)在建工程
2023年12月31日
2022年12月31日
在建工程(a)
| 548,414,908.49 | 444,412,727.10 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -
十八 公司财务报表附注(续)
(11)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2022年12月31日
本年增加
本年转入固定资产
2023年12月31日
工程投入占预算的
比例
工程进度
资金来源
张江技术研发中心建筑工程项目1,018,660,000.00 437,946,391.65 107,966,800.93
- 545,913,192.58
53.59%
在建
自有资金
其他 不适用 6,466,335.45
7,710,080.54
(11,674,700.08)
2,501,715.91
不适用
不适用
自有资金 444,412,727.10
115,676,881.47
(11,674,700.08)
548,414,908.49
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
十八 公司财务报表附注(续)
(12)无形资产
土地使用权
原价
2022年12月31日
| 479,232,718.06 |
2023年12月31日
| 479,232,718.06 | |||||||||||
累计摊销
2022年12月31日
| (46,191,358.44) | ||||||
本年增加
计提
| (10,988,455.44) | ||||||
2023年12月31日
| (57,179,813.88) | ||||||||||
账面价值
2023年12月31日
| 422,052,904.18 |
2022年12月31日
| 433,041,359.62 |
(13)其他非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
委托贷款
| 200,000,000.00 | 348,000,000.00 |
减：一年内到期的委托贷款
| - | (98,000,000.00) | |||||||||
| 200,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||||||||
(14)短期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
信用借款
| 463,396,122.22 | 690,000,000.00 |
(15)应付账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应付采购款
| 43,136,103.24 | 34,701,777.51 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -
十八 公司财务报表附注(续)
(16)应付职工薪酬
2023年12月31日
2022年12月31日
应付短期薪酬(a)
| 17,947,158.35 | 50,655,835.92 |
(a)短期薪酬
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
工资、奖金、津贴
和补贴47,082,728.00 126,798,631.49 (158,881,359.49)
15,000,000.00职工福利费- 7,326,436.05 (7,326,436.05)
-社会保险费- 9,684,534.82 (9,684,534.82)
-
其中：医疗保险费- 8,990,470.50 (8,990,470.50)
-
工伤保险费- 233,752.23 (233,752.23)
-
生育保险费- 460,312.09 (460,312.09)
-
住房公积金- 9,354,468.00 (9,354,468.00)
-
工会经费和职工教育经费3,573,107.92 2,439,119.72 (3,065,069.29)
2,947,158.35 50,655,835.92 155,603,190.08 (188,311,867.65)
17,947,158.35
(b)设定提存计划
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
基本养老保险- 16,936,401.43 (16,936,401.43)
-
失业保险费- 438,734.96 (438,734.96)
- - 17,375,136.39 (17,375,136.39)
-
(17)递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日
2022年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
其他权益工具投资以
公允价值计量1,691,401,899.52 422,850,474.88 1,571,289,387.52 392,822,346.88
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -
十八 公司财务报表附注(续)
(17)递延所得税负债(续)
(b)本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
可抵扣暂时性差异
| 123,703,975.34 | 159,278,613.16 |
可抵扣亏损
| 435,320,271.77 | 562,827,803.21 | |||||
| 559,024,247.11 | 722,106,416.37 |
(c)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年12月31日
2022年12月31日
| 2023 | - | 228,242,733.05 | ||||||||||||||
| 2024 | 182,977,945.62 | 182,977,945.62 | ||||||||||||||
| 2025 | 121,157,553.33 | 121,157,553.33 | ||||||||||||||
| 2027 | 85,498,539.68 | 30,449,571.21 | ||||||||||||||
2028及以后
| 45,686,233.14 | - | |||||||||
| 435,320,271.77 | 562,827,803.21 | |||||||||
(18)应交税费
2023年12月31日
2022年12月31日
应交房产税
| 2,010,810.33 | 2,036,664.10 | |||||
应交个人所得税
| 913,179.58 | 847,846.27 |
应交土地使用税
| 469,238.30 | 469,238.30 | |||||||||
| 3,393,228.21 | 3,353,748.67 | |||||||||
(19)其他应付款
2023年12月31日
2022年12月31日
预提费用
| 93,991,842.75 | 87,310,957.09 | |||||
应付社会公众股股东股利
| 3,171,895.68 | 3,019,133.52 |
应付关联方款项(附注(十九)(3))
| 1,190,000.00 | 14,207,482.02 | |||||||
应付项目款
| 48,771.49 | 46,222,054.89 |
其他
| 3,086,308.55 | 4,531,096.33 | |||||||||
| 101,488,818.47 | 155,290,723.85 | |||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -
十八 公司财务报表附注(续)
(20)一年内到期的非流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的长期借款
| - | 98,000,000.00 |
(21)递延收益
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
政府补助(a)
| 2,400,000.00 | 1,900,000.00 | - | 4,300,000.00 | |||||||||||||
(a)政府补助
2022年12月31日
本年增加
2023年12月31日
与收益相关的政府补助2,400,000.00 1,900,000.00 4,300,000.00
(22)资本公积
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
股本溢价
| 15,539,569,119.84 | - | - | 15,539,569,119.84 | ||||||||||||||
其他资本公积—
同一控制下企业合并形成
的差额
| (1,118,731,802.93) | - | - | (1,118,731,802.93) | ||||||||||||||
收购子公司形成的差额
| 17,570,545.47 | - | - | 17,570,545.47 | ||||||||||||||
评估增值
| 2,562,088.32 | - | - | 2,562,088.32 | ||||||||||||||
按权益法核算的影响
| 154,607,369.51 | 5,719,139.80 | - | 160,326,509.31 | |||||||||||||
| 14,595,577,320.21 | 5,719,139.80 | - | 14,601,296,460.01 | |||||||||||||||
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股本溢价
| 15,539,569,119.84 | - | - | 15,539,569,119.84 | ||||||||||||||
其他资本公积—
同一控制下企业合并形成
的差额
| (1,118,731,802.93) | - | - | (1,118,731,802.93) | ||||||||||||||
收购子公司形成的差额
| 17,570,545.47 | - | - | 17,570,545.47 | ||||||||||||||
评估增值
| 2,562,088.32 | - | - | 2,562,088.32 | ||||||||||||||
按权益法核算的影响
| 151,586,445.73 | 3,020,923.78 | - | 154,607,369.51 | |||||||||||||
| 14,592, | 556,396.43 | 3,020,923.78 | - | 14,595,577,320.21 | |||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -
十八 公司财务报表附注(续)
(23)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2023年度利润表中其他综合收益
2022年12月31日
税后归属于母公司
2023年12月31日
所得税前发生额
减：所得税费用
税后归属于母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益
| (3,277,649.11) | - | (3,277,649.11) | - | - | - | |||||||||||||||||
其他权益工具投资公允价值变动
| 1,178,467,040.64 | 90,084,384.00 | 1,268,551,424.64 | 120,112,512.00 | (30,028,128.00) | 90, | 084 | ,384.00 |
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益
| (28,185,184.93) | 5,808,740.02 | (22,376,444.91) | 5,808,740.02 | - | 5,808,740.02 | ||||||||||||||
| 1,147,004,206.60 | 95,893,124.02 | 1,242,897,330.62 | 125,921,252.02 | (30,028,128.00) | 95,893,124.02 |
资产负债表中其他综合收益
2022年度利润表中其他综合收益
2021年12月31日
税后归属于母公司
2022年12月31日
所得税前发生额
减：所得税费用
税后归属于母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益
| (2,844,336.96) | (433,312.15) | (3,277,649.11) | (433,312.15) | - | (433,312.15) | ||||||||||||||
其他权益工具投资公允价值变动
| 1,666,048,160.64 | (487,581,120.00) | 1,178,467,040.64 | (650,108,160.00) | 162,527,040.00 | (487,581,120.00) |
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益
| (62,016,097.98) | 33,830,913.05 | (28,185,184.93) | 33,830,913.05 | - | 33,830,913.05 | ||||||||||||||
| 1,601,187,725.70 | (454,183,519.10) | 1,147,004,206.60 | (616,710,559.10) | 162,527,040.00 | (454,183,519.10) |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -
十八 公司财务报表附注(续)
(24)盈余公积
2022年12月31日
本年提取
本年减少
其他变动
2023年12月31日
法定盈余公积金
| 4,921,692,736.34 | 587,482,301.38 | - | - | 5,509,175,037.72 | |||||||||||
任意盈余公积金
| 104,086,818.39 | - | - | - | 104,086,818.39 | ||||||||||||
| 5,025,779,554.73 | 587,482,301.38 | - | - | 5,613,261,856.11 | |||||||||||||
2021年12月31日
本年提取
本年减少
其他变动
2022年12月31日
法定盈余公积金
| 4,368,982,681.04 | 552,710,055.30 | - | - | 4,921,692,736.34 | |||||||||||
任意盈余公积金
| 104,086,818.39 | - | - | - | 104,086,818.39 | ||||||||||||
| 4,473,069,499.43 | 552,710,055.30 | - | - | 5,025,779,554.73 | |||||||||||||
(25)未分配利润
2023年度
2022年度
年初未分配利润
| 17,539,674,486.30 | 15,245,099,375.05 |
加：本年归属于母公司股东的
净利润
| 5,874,823,013.80 | 5,527,100,552.95 |
减：提取法定盈余公积
| (587,482,301.38) | (552,710,055.30) | ||||
应付普通股股利(a)
| (2,774,397,105.92) | (2,679,815,386.40) |
年末未分配利润
| 20,052,618,092.80 | 17,539,674,486.30 |
(a)根据2023年6月16日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币8.80元(含税)，按照已发行股份3,152,723,984.00股计算，共计人民币2,774,397,105.92元(含税)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -
十八 公司财务报表附注(续)
(26)营业收入和营业成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
| 166,136,742.15 | 128,660,826.59 |
其他业务收入
| 87,250,768.81 | 53,189,243.35 | ||||||||||||
| 253,387,510.96 | 181,850,069.94 | ||||||||||||
2023年度
2022年度
主营业务成本
| 124,449,858.87 | 111,232,145.21 |
其他业务成本
| 32,841,972.81 | 23,096,906.59 | |||||||||
| 157,291,831.68 | 134,329,051.80 | |||||||||
(a)主营业务收入和主营业务成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
零部件销售(i)166,136,742.15 124,449,858.87 128,660,826.59 111,232,145.21
(i)本公司零部件销售收入于某一时点确认。
(b)其他业务收入和其他业务成本
2023年度
2022年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
租赁(i)30,339,449.56 18,975,096.48 24,467,889.91 18,086,836.37
其他
56,911,319.25 13,866,876.33 28,721,353.44 5,010,070.2287,250,768.81 32,841,972.81 53,189,243.35 23,096,906.59
(i)本公司的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物及相关土地使用权。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -
十八 公司财务报表附注(续)
(27)税金及附加
2023年度
2022年度
房产税
| 8,043,241.32 | 5,416,962.34 |
土地使用税
| 1,876,953.20 | 1,712,200.60 | |||||
其他
| 59,471.83 | 348,595.02 | |||||||||
| 9,979,666.35 | 7,477,757.96 | |||||||||
(28)管理费用
2023年度
2022年度
工资福利费等人员费用
| 92,595,807.27 | 129,235,889.83 |
办公及运营经费
| 30,883,466.65 | 28,934,364.71 | |||||
折旧及摊销
| 12,641,372.96 | 15,611,117.30 |
租赁费及其他
| 723,655.12 | 2,578,876.46 | |||||||||
| 136,844,302.00 | 176,360,248.30 | |||||||||
(29)研发费用
2023年度
2022年度
工资福利费等人员费用
| 80,382,519.20 | 67,203,467.97 | |||||
技术开发费
| 15,845,740.83 | 16,918,852.64 |
折旧费
| 1,295,468.18 | 2,487,436.11 | |||||
其他
| 72,065.79 | 62,701.23 | |||||||||
| 97,595,794.00 | 86,672,457.95 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -
十八 公司财务报表附注(续)
(30)财务费用
2023年度
2022年度
借款利息支出
| 16,490,796.67 | 22,857,782.18 |
减：利息收入
| (191,090,243.00) | (149,740,750.55) | ||||
银行手续费
| 1,090,855.16 | 18,273.64 | ||||||||||
| (173,508,591.17) | (126,864,694.73) | ||||||||||
(31)其他收益
2023年度
2022年度
政府补助
—与收益相关
| 11,537,436.38 | 9,512,090.14 |
(32)投资收益
2023年度
2022年度
成本法核算的长期股权投资
收益
| 4,422,485,423.72 | 4,195,586,941.60 |
权益法核算的长期股权投资
收益
| 1,305,540,685.40 | 1,300,036,902.48 |
权益法未实现毛利冲销
| - | 928,370.67 |
其他权益工具投资持有期间取
得的股利收入
| 94,162,099.20 | 101,932,646.40 | |||||
委托贷款投资收益
| 17,601,920.26 | 19,504,264.35 |
处置交易性金融资产取得的投
资收益
| 2,128.20 | 21,289.12 | |||||||||
| 5,839,792,256.78 | 5,618,010,414.62 | |||||||||
(33)所得税费用
2023年度
2022年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税
| - | - | |||||
递延所得税
| - | - | |||||||
| - | - |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -
十八 公司财务报表附注(续)
(33) 所得税费用(续)
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2023年度
2022年度
利润总额 5,874,823,013.80
5,527,100,552.95
按适用税率计算的所得税 1,468,705,753.45
1,381,775,138.24
不得扣除的成本、费用和损失 116,099.84
50,796.52
研发费用加计扣除 (15,500,151.44)
-
利用以前年度未确认可抵扣亏
损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (9,877,390.14)
-
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
时性差异的纳税影响 12,405,288.97
17,795,280.53
非应纳税收入 (1,455,849,600.68)
(1,399,621,215.29)
所得税费用 -
-
(34) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2023年度
2022年度
净利润 5,874,823,013.80
5,527,100,552.95
加/减：资产减值(转回)/损失 (230,136.97)
3,411,858.56
信用减值损失 2,034,922.75
156,763.33
固定资产折旧 7,059,198.79
9,255,454.74
投资性房地产折旧及
摊销 18,975,096.48
16,850,247.91
无形资产摊销 10,988,455.44
13,733,597.20
处置固定资产的损失 13,972.98
-
财务费用 16,490,796.67
22,857,782.18
投资收益 (5,839,792,256.78)
(5,618,010,414.62)
存货的减少/(增加) 935,715.96
(5,215,269.55)
经营性应收项目的增加
(16,179,616.68)
(68,942,757.84)
经营性应付项目的(减
少)/增加 (12,411,211.66)
38,307,874.18
经营活动产生/(使用)的现金流
量净额 62,707,950.78
(60,494,310.96)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -
十八 公司财务报表附注(续)
(34)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2023年度
2022年度
现金的期末余额
| 13,295,573,362.76 | 10,294,793,894.52 |
减：现金的期初余额
| (10,294,793,894.52) | (7,410,925,017.06) |
现金及现金等价物净增加额
| 3,000,779,468.24 | 2,883,868,877.46 |
(b)现金及现金等价物
2023年12月31日
2022年12月31日
现金
| 13,295,573,362.76 | 10,294,793,894.52 |
其中：可随时用于支付的银行
存款
| 13,292,996,037.13 | 10,264,909,357.40 |
可随时用于支付的其他
货币资金
| 2,577,325.63 | 29,884,537.12 | |||||||||||
年末现金及现金等价物余额
| 13,295,573,362.76 | 10,294,793,894.52 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 153 -
十九 母公司关联方及关联交易
(1)关联方关系参见附注九。
(2)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易内容
关联交易定
价政策 2023年度
2022年度
子公司 商品及材料采购 协商确定13,260,559.54 26,904,150.60
上汽集团之子公司
商品及材料采购 协商确定- 2,911.30
子公司
租赁费、物流费
用及其他费用 协商确定- 876,991.18
上汽集团
租赁费、物流费
用及其他费用 协商确定- 3,336,700.00
上汽集团之子公司
租赁费、物流费
用及其他费用 协商确定334,049.51 102,300.8913,594,609.05 31,223,053.97
销售商品、提供劳务：
关联交易内容
关联交易定
价政策 2023年度
2022年度
上汽集团 销售商品 协商确定124,773,068.14 114,794,141.13
合营企业 销售商品 协商确定308,896.00 -
上汽集团之子公司
销售商品 协商确定7,917,056.69 4,002,084.66
上汽集团 销售材料 协商确定25,551,978.81 4,804,637.60
子公司 销售材料 协商确定409,265.40 35,281.44
上汽集团之子公司
销售材料 协商确定2,101.20 -
合营企业 技术开发等劳务 协商确定14,467,138.03 13,537,437.72
子公司 技术开发等劳务 协商确定8,371,400.02 6,757,075.48
联营企业 技术开发等劳务 协商确定21,269.81 423,940.56
上汽集团 技术开发等劳务 协商确定- 2,429,940.56
上汽集团之子公司
技术开发等劳务 协商确定- 12,411.76181,822,174.10 146,796,950.91
(b)租赁
本公司作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称 租赁资产种类
2023年度
2022年度
子公司 房屋建筑物
| 23,000,000.00 | 24,467,889.91 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 154 -
十九 母公司关联方及关联交易(续)
(2)关联交易(续)
(c)关联方之间的委托贷款
本公司提供给关联方的委托贷款变动如下：
关联方
2022年12月31日
本年增加(含利息)
本年减少(含利息)
2023年12月31日
子公司288,000,000.00 330,061,228.75 (354,804,073.21)
263,257,155.54
合营企业250,000,000.00 7,960,141.51 (57,764,585.95)
200,195,555.56
| 538,000 | ,000.00 | 338,021,370.26 | (412,568,659.16) | 463,452,711.10 |
本公司向关联方收取的委托贷款利息收入如下：
2023年度
2022年度
子公司
| 9,641,778.75 | 11,929,287.94 | |||||
合营企业
| 7,960,141.51 | 7,574,976.40 | |||||||||
| 17,601,920.26 | 19,504,264.34 | |||||||||
关联方向本公司提供的委托贷款变动如下：
关联方
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
子公司788,000,000.00 418,000,000.00 (743,000,000.00)
463,000,000.00
本公司向关联方支付的委托贷款利息支出如下：
2023年度
2022年度
子公司
| 16,490,796.67 | 22,857,782.18 |
(d)本公司由财务公司承兑汇票的余额如下：
关联方
2022年
12月31日
本年净增加
2023年
12月31日
财务公司
| - | 165,000.00 | 165,000.00 |
关联方 2023年度
2022年度
本公司支付给财务公司的手
续费
| 3,810.69 | - |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 155 -
十九 母公司关联方及关联交易(续)
(2)关联交易(续)
(e)本公司存款于财务公司
关联方
2022年12月31日
本年净减少
2023年12月31日
财务公司3,973,153,967.69 (1,154,269,793.58)
2,818,884,174.11
2023年度
2022年度
本公司来自财务公司的利息
收入
| 23,060,818.22 | 18,697,047.88 |
本公司存放于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。
(3)关联方余额
2023年12月31日
2022年12月31日
应收款项
融资 上汽集团
| 400,000.00 | 600,000.00 |
上汽集团之子公司
| - | 11,000,000.00 | ||||||||||
| 400,000.00 | 11,600,000.00 | ||||||||||
应收账款
上汽集团
| 47,357,939.05 | 36,000,238.41 |
上汽集团之子公司
| 4,775,181.87 | 1,777,039.09 | |||||||
合营企业
| 349,052.48 | - |
子公司
| 276,852.03 | 39,868.03 | |||||||||||||||
| 52,759,025.43 | 37,817,145.53 | |||||||||||||||
其他应收
款-除应收股利外其他
合营企业
| 11,308,588.07 | 4,155,652.02 | |||||||
子公司
| 1,852,034.00 | 1,657,875.00 |
联营企业
| 95,092.00 | 89,377.00 | |||||||
上汽集团
| 850,000.00 | 7,023,240.48 |
上汽总公司之子公司
| 2,000.00 | - | ||||
上汽集团之子公司
| - | 10,018.00 | |||||||||||
| 14,107,714.07 | 12,936,162.50 | |||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 156 -
十九 母公司关联方及关联交易(续)
(3)关联方余额(续)
2023年12月31日
2022年12月31日
其他应收
款-应收股利 子公司
| 309,364,367.88 | 489,736,040.01 |
合营企业
| - | 12,500,000.00 | |||||||
联营企业
| - | 50,000,000.00 | |||||||||||||||
| 309,364,367.88 | 552,236,040.01 | |||||||||||||||
应付账款
子公司
| 12,182,031.58 | 4,749,383.04 | |||||||
上汽集团
| 8,596.01 | 207,566.36 |
上汽集团之子公司
| 1,397.73 | 34,518.78 | |||||||||||||||
| 12,192,025.32 | 4,991,468.18 | |||||||||||||||
其他应
付款 子公司
| 1,190,000.00 | 10,207,482.02 |
上汽总公司之子公司
| - | 4,000,000.00 | |||||||||||||
| 1,190,000.00 | 14,207,482.02 | |||||||||||||
财务报表补充资料2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
一 非经常性损益明细表
2023年度
2022年度
非流动资产处置损益
| 300,309,249.41 | 377,512,200.30 |
除与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助
| 550,163,396.15 | 554,527,627.82 |
除同正常经营业务相关的货币资金、应收款项以及有效套期保值业务外，持有或处置金融资产所产生的损益
| 42,759,412.17 | (16,869,980.70) |
除上述各项之外的其他营业外
收入和支出
| 221,232,274.10 | 28,279,887.20 |
对外委托贷款取得的损益
| 12,598,087.29 | 10,305,706.63 | |||||||||
| 1,127,062,419.12 | 953,755,441.25 | |||||||||
所得税影响额
| (248,593,117.93) | (165,380,468.58) | ||||
少数股东权益影响额(税后)
| (166,908,590.73) | (47,893,358.39) | ||||||||||
| 711,560,710.46 | 740,481,614.28 | ||||||||||
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2023]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
2023年度
2022年度
2023年度
2022年度
2023年度
2022年度
归属于公司普通股
股东的净利润
13.03 14.11
2.288
2.285
—
—扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润
11.74 12.66
2.063
2.050
—
—