关于广深铁路股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：广深铁路股份有限公司审计单位：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：+86（21）2323 8888
附表2
关于广深铁路股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国铁路广州局集团有限公司 (“广铁集团”) | 控股股东 | 应收账款 | 54,589 | 693,741 | - | 567,866 | 180,464 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广东铁路有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 251,482 | 126,553 | - | 141,586 | 236,449 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 厦深铁路广东有限公司(“厦深铁路”) | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 5,776 | 69,136 | - | 68,024 | 6,888 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 深圳市深铁时代实业发展有限公司(“深铁实业”) | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 3,403 | - | - | 3,403 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 广州东北货车外绕线铁路有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4,928 | 9,287 | - | 13,576 | 639 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 其他单位/公司 | 控股股东、实际控制人的附属企 | 应收账款 | 4,336 | 13,549 | - | 14,582 | 3,303 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 业 | ||||||||||
| 广铁集团 | 控股股东 | 其他应收款 | 751 | 2,240 | - | 2,348 | 643 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 广东铁路有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 4,955 | 5,960 | - | 6,387 | 4,528 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 厦深铁路 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,245 | 4,750 | - | 3,679 | 3,316 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 其他单位/公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 680 | 4,426 | - | 1,017 | 4,089 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 其他单位/公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 105 | 3,315 | - | 2,070 | 1,350 | 购买物资 | 经营性往来 | |
| 广州铁路物资公司 (“物资公司”) | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 2,946 | 14,536 | - | 14,787 | 2,695 | 预付工程款 | 经营性往来 | |
| 中国国家铁路集团有限公司(“国铁集团”) | 实际控制人 | 应收账款 | 23,061 | 1,851,353 | - | 1,847,458 | 26,956 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 国铁集团的附属企业 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 56,646 | 262,435 | - | 242,286 | 76,795 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 国铁集团的附属企业 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 16,215 | 29,908 | - | 20,979 | 25,144 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 增城荔华股份有限公司(Note (a)) | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,231 | - | - | - | 1,231 | 代垫款项 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 429,946 | 3,094,592 | - | 2,946,645 | 577,893 | / | / |
Note (a): 由于增城荔华股份有限公司的经营状况恶化，管理层预计与该公司的往来款项已无法收回，因此已于以前年度对其计提了全额坏账准备。
本表已于2024年3月28日获董事会批准。