已审财务报表
2023年12月31日
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一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 7-8
合并利润表 9-10
合并股东权益变动表 11-12
合并现金流量表 13-14
公司资产负债表 15
公司利润表 16
公司股东权益变动表 17
公司现金流量表 18
财务报表附注 19-235
附录：
财务报表补充资料
一、净资产收益率和每股收益 A1
审计报告
安永华明（2024）审字第70015004_B01号中国太平洋保险（集团）股份有限公司
中国太平洋保险（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国太平洋保险（集团）股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中国太平洋保险（集团）股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国太平洋保险（集团）股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国太平洋保险（集团）股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70015004_B01号中国太平洋保险（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 保险合同负债的计量 | |
| 于2023年12月31日，中国太平洋保险（集团）股份有限公司的保险合同负债为人民币18,726亿元，占总负债的90%。由于保险合同负债涉及管理层运用重要会计估计和判断，我们将其识别为关键审计事项。 保险合同负债的计量需要对保险合同分组、保险合同计量方法的适用性、责任单元的确定及未来不确定的现金流量等方面作出重大判断及估计。 保险合同负债的计量也需要运用复杂的精算模型，并需要管理层在设定假设时作出重大判断和估计。保险合同负债计量中运用的主要假设包括死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设、赔付率、保单红利假设及非金融风险调整等。 相关披露参见合并财务报表附注三、21，附注三、31，附注七、29和附注十三、1。 | 我们在内部专家的协助下，执行了相关审计程序，主要包括： ? 复核了中国太平洋保险（集团）股份有限公司保险合同的会计政策，包括重大保险风险测试、保险合同分组和确认、计量以及过渡衔接等。 ? 了解、评价并测试了管理层与保险合同负债计量流程相关内部控制的设计和运行的有效性，包括主要假设的设定与批准、基础数据的收集和分析，与保险合同负债计量相关的信息系统及其一般控制、系统间数据传输和计算等流程相关的内部控制。 ? 测试保险合同负债计量过程中使用的基础数据的完整性和准确性。 ? 评估保险合同负债计量所使用的主要假设，我们将管理层所使用的主要假设与中国太平洋保险（集团）股份有限公司的历史数据和适用的行业经验进行比对，并考虑了管理层作出相关判断的合理性。 ? 评价中国太平洋保险（集团）股份有限公司保险合同负债计量方法的适当性，选取主要典型保险产品、合同组，通过独立重新计算保险合同负债等方式进行复核。 ? 分析报告期间保险合同负债的变动，评价关键变动对保险合同负债的影响，以评估保险合同负债的总体合理性。 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70015004_B01号
中国太平洋保险（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 以公允价值计量且划分为第三层次投资资产的估值 | |
| 于2023年12月31日，中国太平洋保险（集团）股份有限公司划分为第三层次的以公允价值计量的投资资产的账面余额为人民币约5,919亿元，占总资产的25%。 由于划分为第三层次的以公允价值计量的投资资产公允价值的计量采用了估值模型和非可直接观察的参数及假设。这些估值涉及管理层的重大判断，与第三层次投资资产的估值相关的固有风险重大，我们将其识别为关键审计事项。 相关披露参见合并财务报表附注三、29，附注三、31和附注十六。 | 我们执行了相关审计程序，主要包括： ? 了解、评价并测试了管理层对投资估值流程实施的内部控制，包括对基于模型的计算所采用的假设与方法的确定和批准，对内部自建估值模型的数据完整性和数据选择的控制，以及管理层对外部数据供应商提供的估值参数进行复核的控制。 ? 对第三层次投资资产公允价值的计量实施的程序包括： ? 根据行业惯例和估值原则，评估了估值模型所使用的方法； ? 将估值模型中采用的假设与适当的外部第三方定价数据（如：公开市场股价和中债收益率等）进行比较； ? 针对选取的缺乏活跃市场的投资资产，使用来自外部的非可直接观察的输入值独立检查其估值结果。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70015004_B01号中国太平洋保险（集团）股份有限公司
四、其他信息
中国太平洋保险（集团）股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国太平洋保险（集团）股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国太平洋保险（集团）股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70015004_B01号中国太平洋保险（集团）股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中国太平洋保险（集团）股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国太平洋保险（集团）股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就中国太平洋保险（集团）股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70015004_B01号中国太平洋保险（集团）股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：郭杭翔 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：王自清 | |
| 中国 北京 | 2024年3月28日 |
财务报表附注2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 本集团的基本情况
中国太平洋保险（集团）股份有限公司(以下简称“本公司”)是经中华人民共和国国务院批准，根据原中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)[2001]239号文批准，于2001年10月由原中国太平洋保险公司改制而成。改制后本公司于2001年10月24日取得了由原中华人民共和国国家工商行政管理总局新核发的注册号为1000001001110的企业法人营业执照，原总股本为人民币20.0639亿元，注册地和总部地址为上海。本公司分别于2002年及2007年2月至2007年4月，通过向老股东增资和吸收新股东的方式发行新股，将总股本增加至人民币67亿元。
本公司于2007年12月在上海证券交易所首次公开发行10亿股普通股A股股票，总股本增加至人民币77亿元。本公司发行的A股股票已于2007年12月25日在上海证券交易所上市。
本公司于2009年12月在全球公开发售境外上市外资股(“H股”)，H股发行完成后，总股本增加至人民币86亿元。本公司发行的H股股票已于2009年12月23日在香港联合交易所主板上市。
本公司于2012年11月非公开发行4.62亿股H股股票，总股本增加至人民币
90.62亿元，并于2012年12月获得了原中国保监会对于本公司注册资本变更的批准。本公司于2013年2月5日取得注册号为100000000011107的企业法人营业执照。于2015年12月15日，本公司更新企业法人营业执照，统一社会信用代码为91310000132211707B。
本公司于2020年6月在伦敦证券交易所发行了102,873,300份全球存托凭证(Global Depository Receipts，以下简称“GDR”)并在伦敦证券交易所上市，并于2020年7月额外发行了8,794,991份GDR，每份GDR代表5股本公司A股股票。上述GDR发行后本公司总股本变更为约人民币96.20亿元。
本公司经批准的经营范围为：控股投资保险企业；监督管理控股投资保险企业的各种国内、国际再保险业务；监督管理控股投资保险企业的资金运用业务；经批准参加国际保险活动。本公司及下属子公司(以下统称“本集团”)主要的经营业务为：按有关法律法规的规定经营财产保险、人身保险和养老险及年金业务，并从事资金运用业务等。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本公司及本集团2023年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制。
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具的确认和计量(附注三、17)、保险合同的确认和计量(附注三、21)、收入的确认(附注三、24)等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三、31。
1. 会计年度
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
2. 记账本位币
本公司及本公司在中国大陆设立的子公司、合营企业及联营企业以人民币为记账本位币；本公司在中国大陆以外国家或地区设立的子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。
3. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具及保险合同外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司下属中国太平洋财产保险股份有限公司(以下简称“太保产险”)和中国太平洋人寿保险股份有限公司(以下简称“太保寿险”)设立时，将本公司作为投资投入以及其向本公司收购的资产和负债，按其经国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。本集团在合并财务报表中将以评估值计价的资产还原为历史成本。
4. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表分别进行相关会计处理：
(1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益；
(2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应当予以确认并计入合并商誉的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，如果或有对价被确认为一项资产或负债的，其公允价值后续变动计入当期损益或其他综合收益；如果或有对价被确认为一项权益，后续不需要按其公允价值重新计量，或有对价的后续交割在权益中予以确认。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。购买方在购买日取得被购买方可辨认资产和负债，应当结合购买日存在的合同条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定，主要包括被购买方的金融资产和金融负债的分类、套期关系的指定、嵌入衍生工具的分拆等。但是，合并中如涉及租赁合同和保险合同且在购买日对合同条款作出修订的，应当结合修订的条款和其他因素对合同进行分类。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2023年度的财务报表。子公司(包括结构化主体)，是指被本公司控制的主体。结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 合并财务报表(续)
结构化主体包括信托产品、债权投资计划、股权投资计划、项目资产支持计划和机构发行的理财产品等。信托产品、股权投资计划和项目资产支持计划由关联的或无关联的信托公司或资产管理人管理，并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。机构发行的理财产品由关联的或无关联的资产管理人管理，并将筹集的资金投资于协议存款、基金、股票、债券等。债权投资计划由关联的或无关联的资产管理人管理，且其主要投资标的物为基础设施和不动产资金支持项目。信托产品、债权投资计划、股权投资计划、项目资产支持计划和机构发行的理财产品通过签署产品合同授予持有人按约定分配相关信托产品、债权投资计划、股权投资计划、项目资产支持计划和机构发行的理财产品收益的权利来为其运营融资。本集团持有的信托产品、债权投资计划、股权投资计划、项目资产支持计划和机构发行的理财产品均已签署产品合同。
未由本集团控制的所有信托产品、债权投资计划、股权投资计划、项目资产支持计划和机构发行的理财产品等均为未合并的结构化主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。但当少数股东权益产生于其投资的结构化主体，则确认为一项负债，反映其份额对应的合并实体净资产。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本集团自子公司的少数股东处购买股权，按以下方法进行核算：
(1) 母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照长期股权投资
的会计政策处理；
(2) 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
纳入合并范围的子公司详列于附注六。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表分别进行相关会计处理：
(1) 在个别财务报表中，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产；处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；
(2) 在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
7. 现金等价物
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小且通常自购买日起三个月内到期的投资。
8. 外币折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币，由此将产生汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，其余汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券实际支付的成本入账，并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入，计入当期损益。本集团并不实际持有买入返售的证券。如若交易对手未能偿还该贷款，则本集团拥有对相关证券的权利。
卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证券实际收到的金额入账，并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出，计入当期损益。本集团可能被要求以相关证券的公允价值为基础提供额外抵押，而抵押资产将继续在资产负债表上列示。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
10. 长期股权投资
长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
当本公司直接或间接持有被投资方半数或以下的表决权或类似权力，本集团综合考虑所有相关事实和情况，以判断投资方是否拥有对被投资方的权力，包括：
(1) 与被投资方其他表决权持有者的合同安排；
(2) 其他合同安排的权力；以及
(3) 本集团的表决权和潜在表决权。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，同时考虑长期股权投资是否发生减值。
在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等情况。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，本集团以直接或间接持有被投资单位的表决权股份为基础，同时考虑本集团及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
10. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产折旧采用年限平均法计提，其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 30-50年 | 3% | 1.94%至3.23% |
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
当且仅当有确凿证据表明投资性房地产之用途已改变时确认投资性房地产的转入和转出。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
12. 固定资产
固定资产，是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 24-70年 | 0%-3% | 1.39%至4.04% |
| 运输设备 | 3-12年 | 0%-10% | 8.08%至32.33% |
| 其他设备 | 3-12年 | 0%-10% | 8.33%至33.33% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
14. 无形资产
本集团的无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。特许经营权能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
各项主要无形资产的使用寿命如下：
| 类别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 30-50年 |
| 软件使用权 | 1-10年 |
| 特许经营权 | 不确定 |
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产的后续计量不进行摊销，需每年进行无形资产减值测试。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
15. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 类别 | 摊销期 |
| 租赁改良 | 合同约定的租赁期限或5年 (以较短者为准) |
16. 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
抵债资产以取得时的公允价值入账，重组债权账面价值与所取得抵债资产的公允价值之间的差额，先冲减重组债权所计提的减值准备，减值准备不足冲减的部分，计入当期损益。抵债资产不计提折旧或进行摊销，本集团于资产负债表日对其可回收金额进行评估并进行减值测试，必要时进行调整。抵债资产的可回收金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 金融工具（自2023年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 金融资产已转移，并且（a）转移了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 金融工具（自2023年1月1日起适用）(续)
金融资产分类和计量(续)
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得和汇兑损益外，该等金融资产形成的利得或损失均计入其他综合收益。该等金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 金融工具（自2023年1月1日起适用）(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，所有公允价值变动计入当期损益。
在初始确认时，本集团为了能够消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 金融工具（自2023年1月1日起适用）(续)
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些资产的减值准备为自初始确认后整个存续期的预期信用损失累计变动。
关于本集团对信用风险显著变化的判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的参数等披露参见附注十三、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 金融工具（自2023年1月1日起适用）(续)
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 金融资产已转移，并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果本集团已转让其收取该项金融资产所得现金流量的权利，或者签订了一项“过手协议”，但并无转让或保留该项资产的绝大部分风险和回报，也无转让该项资产的控制权，该项资产将按本集团继续涉入该项资产的程度确认。在上述情况下，本集团相应确认有关负债。有关资产和负债以本集团所保留的权利和义务为基础进行计量。
如果本集团以就已转让资产作出担保的形式继续涉入，则按该项资产的原始账面值与本集团可能须偿还的对价金额上限孰低计量。
如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现(如股利或利息收入等)和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。贷款及应收款项主要包括各类应收款项、保户质押贷款、定期存款、存出资本保证金、买入返售金融资产、归入贷款及应收款的投资等。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利率法进行摊销计入利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在其他综合收益中确认的累计利得或损失转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。在确定实际利率时，考虑了金融负债合同各方之间支付或收取的，属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等因素。交易费用指直接归属于购买、发行或处置金融工具的增量费用，即不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值时，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）(续)
金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件：
? 发行方或债务人发生严重财务困难；? 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；? 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；? 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；? 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；? 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；? 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；? 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率，但对于浮动利率，为合同规定的现行实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产进行单独评估，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的金融资产，以单独或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评估，但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估。已进行单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售的权益投资之公允价值严重或非暂时下跌且低于其成本，或存在其他客观的减值证据，则应对该可供出售权益投资作出减值准备。本集团须判断厘定何谓严重及非暂时。本集团综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于严重。本集团考虑下跌的期间和下跌幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本集团通常认为公允价值低于加权平均成本的50%为严重下跌，公允价值低于加权平均成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 金融工具（仅适用2022年度）(续)
金融资产转移(续)
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销
当且仅当本集团拥有当前可执行的法定权利就已确认金额作抵销，并有意以净额结算或同时变现金融资产和清偿金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
19. 资产减值
本集团对除递延所得税资产、金融资产、保险合同资产及再保险合同资产已经在相关会计政策中说明外，其余的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
19. 资产减值(续)
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 保险保障基金
本集团根据《保险保障基金管理办法》提取保险保障基金。
21. 保险合同
21.1 保险合同的定义
保险合同，是指合同签发人与保单持有人约定，在特定保险事项对保单持有人产生不利影响时给予其赔偿，并因此承担源于保单持有人重大保险风险的合同。保险事项，是指保险合同所承保的、产生保险风险的不确定未来事项。保险风险，是指从保单持有人转移至合同签发人的除金融风险之外的风险。
保险合同相关的会计政策适用于本集团下列合同：
? 本集团签发的保险合同（含分入的再保险合同）；? 本集团分出的再保险合同；? 本集团在合同转让或非同一控制下企业合并中取得的上述保险合同；? 本集团所签发的具有相机参与分红特征的投资合同。
再保险合同，是指再保险分入人（再保险合同签发人）与再保险分出人约定，对再保险分出人由对应的保险合同所引起的赔付等进行补偿的保险合同。
具有相机参与分红特征的投资合同，是指赋予特定投资者合同权利以收取保证金额和附加金额的金融工具。附加金额由合同签发人基于特定项目回报相机决定，且预计构成合同利益的重要部分。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.1 保险合同的定义(续)
对于本集团签发的具有相机参与分红特征的投资合同，本集团按照保险合同适用的方法进行会计处理，但列于“具有相机参与分红特征的投资合同的确认和计量”小节中的特殊事项除外。
在合同开始日同时符合下列条件的保险合同，属于具有直接参与分红特征的保险合同：
? 合同条款规定保单持有人参与分享清晰可辨认的基础项目；? 预计将基础项目公允价值变动回报中的相当大部分支付给保单持有人；? 预计应付保单持有人金额变动中的相当大部分将随基础项目公允价值的变动而变动。
21.2 保险合同的识别、合并和分拆
保险合同的识别
本集团评估各单项合同的保险风险是否重大，即进行重大保险风险测试，据此判断该合同是否为保险合同，只有转移了重大保险风险的合同才是保险合同。对于合同开始日经评估符合保险合同定义的合同，后续不再重新评估。
本集团进行重大保险风险测试时，认定同时符合下列条件的合同转移了重大保险风险：
(1) 至少在一个具有商业实质的情形下，发生合同约定的保险事项可能导致签发人支付重大额外金额，即使保险事项发生可能性极小，或者或有现金流量按概率加权计算所得的预期现值占保险合同剩余现金流量的预期现值的比例很小。额外金额是保险事项发生时比不发生时多支付金额（包括索赔处理费和理赔估损费）的现值。其中，对交易没有经济上的可辨认影响的，表明不具有商业实质。
(2) 至少在一个具有商业实质的情形下，发生合同约定的保险事项可能导致
签发人按现值计算遭受损失。企业判断是否因上述保险事项遭受损失的标准是保险事项发生的情形下的未来现金流出现值大于流入现值。但是，即使一项再保险合同可能不会使其签发人遭受重大损失，只要该再保险合同将对应的保险合同分出部分中几乎所有的保险风险转移给了再保险分入人，那么该再保险合同仍被视为转移了重大保险风险。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.2 保险合同的识别、合并和分拆(续)
保险合同的合并
本集团基于整体商业目的而与同一或相关联的多个合同对方订立的多份保险合同，将合并为一份合同进行会计处理，以反映其商业实质。
保险合同的分拆
保险合同中包含多个组成部分的，本集团将下列组成部分予以分拆：
? 符合《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》分拆条件的嵌入衍生工具。? 可明确区分的投资成分，但是与投资成分相关的合同条款符合具有相机参与分红特征的投资合同定义的仍然适用保险合同相关的会计政策。? 可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺。
投资成分，是指无论保险事项是否发生均须根据保险合同要求偿还给保单持有人的金额。
如果投资成分同时符合下列条件，则视为可明确区分的投资成分：
(1) 投资成分和保险成分非高度关联。如果符合下列条件之一，投资成分和保险成分高度关联：
? 投资成分和保险成分不可单独计量，即无法在不考虑另一个成分的情况下计量其中一个成分。如果一个成分的价值随另一个成分的价值变动而变动，则两个成分高度关联。? 保单持有人无法从其中一个成分单独获益，只能在两个成分同时存在时获益。如果合同中一个成分的失效或到期会造成另一个成分的失效或到期，则两个成分高度关联。
(2) 签发该保险合同的企业或其他方可以在相同的市场或地区单独出售与投资成分具有相同条款的合同。
一般而言，对于相关合同，本集团以保单现金价值等类似合同特征为基础确定不可明确区分的投资成分。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.2 保险合同的识别、合并和分拆(续)
保险合同的分拆(续)
保险合同服务，是指企业为保险事项提供的保险保障服务、为不具有直接参与分红特征的保险合同持有人提供的投资回报服务，以及代具有直接参与分红特征的保险合同持有人管理基础项目的投资相关服务。企业分拆可明确区分的商品或非保险合同服务，不应考虑为履行合同义务而必须实施的其他活动，除非企业在该活动发生时向保单持有人提供了保险合同服务之外的商品或服务。对于企业向保单持有人承诺的商品或非保险合同服务，如果保单持有人能够从单独使用或与其他易于获得的资源一起使用该商品或非保险合同服务中受益，则应当将其作为可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺。如果同时符合下列条件，商品或非保险合同服务的承诺不可明确区分：该商品或非保险合同服务承诺的相关现金流量及风险与合同中保险成分的相关现金流量及风险高度关联；企业提供了重大的服务以将该商品或非保险合同服务承诺与保险成分进行整合。
本集团根据保险合同分拆情况分摊合同现金流量。合同现金流量扣除已分拆嵌入衍生工具和可明确区分的投资成分的现金流量后，在保险成分（含未分拆嵌入衍生工具、不可明确区分的投资成分和不可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺）和可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺之间进行分摊。
21.3 保险合同的分组
本集团将具有相似风险且统一管理的保险合同归为同一保险合同组合。本集团将保险合同组合进一步细分形成保险合同组，并将保险合同组作为计量单元。保险合同组由一项或多项各自签发日之间间隔不超过1年且预计获利水平相似的保险合同组成。本集团以合同组合中单项合同为基础，逐项评估其归属的合同组。但有合理可靠的信息表明多项合同属于同一合同组的，本集团以多项合同为基础评估其归属的合同组。
本集团至少将同一合同组合分为下列合同组，并且不将签发时间间隔超过一年的合同归入同一合同组：
? 初始确认时存在亏损的合同组；? 初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；? 该组合中剩余合同组成的合同组。
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21. 保险合同(续)
21.4 保险合同的确认
本集团在下列时点中的最早时点确认签发的保险合同：
? 责任期开始日；? 保单持有人首付款到期日，或者未约定首付款到期日时本集团实际收到首付款日；? 发生亏损时。
合同组合中的合同符合上述时点要求时，本集团评估其归属的合同组，后续不再重新评估。责任期，是指企业向保单持有人提供保险合同服务的期间。
本集团将合同组确认前已付或应付的、系统合理分摊至相关合同组的保险获取现金流量，确认为保险获取现金流量资产。保险获取现金流量，是指因销售、核保和承保已签发或预计签发的合同组而产生的，可直接归属于其对应合同组合的现金流量。合同组合中的合同归入其所属合同组时，本集团终止确认该合同对应的保险获取现金流量资产。资产负债表日，如果事实和情况表明保险获取现金流量资产可能存在减值迹象，本集团将估计其可收回金额。保险获取现金流量资产的可收回金额低于其账面价值的，本集团计提资产减值准备，确认减值损失，计入当期损益。导致以前期间减值因素已经消失的，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益。
21.5 保险合同的计量
21.5.1 一般方法
初始计量
本集团以合同组作为计量单元，在合同组初始确认时按照履约现金流量与合同服务边际之和对保险合同负债进行初始计量。合同服务边际，是指企业因在未来提供保险合同服务而将于未来确认的未赚利润。履约现金流量包括下列各项：
? 与履行保险合同直接相关的未来现金流量的估计；? 货币时间价值及金融风险调整；? 非金融风险调整。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.1 一般方法(续)
初始计量(续)
非金融风险调整，是指企业在履行保险合同时，因承担非金融风险导致的未来现金流量在金额和时间方面的不确定性而要求得到的补偿。履约现金流量的估计不考虑企业自身的不履约风险。
本集团可以在高于合同组或合同组合的汇总层面估计履约现金流量，并采用系统合理的方法分摊至合同组。未来现金流量的估计应当符合：未来现金流量估计值为无偏的概率加权平均值；有关市场变量的估计与可观察市场数据一致；以当前可获得的信息为基础，反映计量时存在的情况和假设；与货币时间价值及金融风险调整分别估计，估计技术适合合并估计的除外。
本集团估计未来现金流量时考虑合同组内各单项合同边界内的现金流量。企业有权要求保单持有人支付保费或者有实质性义务向保单持有人提供保险合同服务的，该权利或义务所产生的现金流量在保险合同边界内。存在下列情形之一的，表明企业无实质性义务向保单持有人提供保险合同服务：
? 企业有实际能力重新评估该保单持有人的风险，并据此可重新设定价格或承诺利益水平以充分反映该风险；? 企业有实际能力重新评估该合同所属合同组合的风险，并据此可重新设定价格或承诺利益水平以充分反映该风险，且重新评估日前对应保费在定价时未考虑重新评估日后的风险。
本集团采用适当的折现率对履约现金流量进行货币时间价值及金融风险调整，以反映货币时间价值及未包含在未来现金流量估计中的有关金融风险。适当的折现率同时符合下列要求：反映货币时间价值、保险合同现金流量特征以及流动性特征；基于与保险合同具有一致现金流量特征的金融工具当前可观察市场数据确定，且不考虑与保险合同现金流量无关但影响可观察市场数据的其他因素。
本集团在估计履约现金流量时考虑并单独估计非金融风险调整，以反映非金融风险对履约现金流量的影响。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.1 一般方法(续)
初始计量(续)
本集团在合同组初始确认时计算下列各项之和：
? 履约现金流量；? 在该日终止确认保险获取现金流量资产以及其他相关资产或负债对应的现金流量；? 合同组内合同在该日产生的现金流量。
上述各项之和反映为现金净流入的，本集团将其确认为合同服务边际；反映为现金净流出的，本集团将其作为首日亏损计入当期损益。
后续计量
本集团在资产负债表日按照未到期责任负债与已发生赔款负债之和对保险合同负债进行后续计量。未到期责任负债包括资产负债表日分摊至保险合同组的、与未到期责任有关的履约现金流量和当日该合同组的合同服务边际。已发生赔款负债包括资产负债表日分摊至保险合同组的、与已发生赔案及其他相关费用有关的履约现金流量。
对于不具有直接参与分红特征的保险合同组，资产负债表日合同组的合同服务边际账面价值以期初账面价值为基础，经下列各项调整后予以确定：
(1) 当期归入该合同组的合同对合同服务边际的影响金额；
(2) 合同服务边际在当期计提的利息，计息利率为该合同组内合同确认时、
不随基础项目回报变动的现金流量所适用的加权平均利率；
(3) 与未来服务相关的履约现金流量的变动金额，但履约现金流量增加额超过合同服务边际账面价值所导致的亏损部分，以及履约现金流量减少额抵销的未到期责任负债的亏损部分除外；
(4) 合同服务边际在当期产生的汇兑差额；
(5) 合同服务边际在当期的摊销金额。本集团按照提供保险合同服务的模式，
合理确定合同组在责任期内各个期间的责任单元，并据此对上述(1)至(4)调整后的合同服务边际账面价值进行摊销，计入当期及以后期间保险服务收入。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.1 一般方法(续)
后续计量(续)
本集团将在相关保险合同的开始时确定预计支付的现金流量的基础，如固定利率或随特定资产回报而变动的回报，以将相机现金流量的金额变动分解为金融风险相关假设变更导致的变动和相机抉择变动导致的变动。本集团将相机抉择变动导致的现金流量变动作为与未来服务相关的履约现金流量变动，并调整合同服务边际，而金融风险相关假设变更导致的现金流量变动不调整合同服务边际。
本集团因当期提供保险合同服务导致未到期责任负债账面价值的减少额，确认为保险服务收入；因当期发生赔案及其他相关费用导致已发生赔款负债账面价值的增加额，以及与之相关的履约现金流量的后续变动额，确认为保险服务费用。本集团在确认保险服务收入和保险服务费用时，不包含保险合同中的投资成分。
本集团将合同组内的保险获取现金流量，随时间流逝进行系统摊销，计入责任期内各个期间的保险服务费用，同时确认为保险服务收入，以反映该类现金流量所对应的保费的收回。
本集团将货币时间价值及金融风险的影响导致的未到期责任负债和已发生赔款负债账面价值变动额，作为保险合同金融变动额。
本集团考虑持有的相关资产及其会计处理，在合同组合层面对保险合同金融变动额的会计处理做出下列会计政策选择：
? 将保险合同金融变动额全额计入当期保险财务损益；? 将保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益。在合
同组剩余期限内，采用系统合理的方法确定计入各个期间保险财务损益的金额，其与保险合同金融变动额的差额计入其他综合收益。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.1 一般方法(续)
后续计量(续)
保险财务损益，是指计入当期及以后期间损益的保险合同金融变动额。保险财务损益包括本集团签发的保险合同的承保财务损益和分出的再保险合同的分出再保险财务损益。本集团按如下方法确定保险合同金融变动额分摊计入保险财务损益的金额：
? 对于金融风险相关假设变更对企业支付给保单持有人的金额不具有重大影响的保险合同组，本集团采用合同组初始确认时确定的、反映不随基础项目回报变动的现金流量特征的折现率，确定保险合同金融变动额计入当期保险财务损益的金额。? 对于金融风险相关假设变更对企业支付给保单持有人的金额具有重大影响的保险合同组，本集团根据合同特征，采用实际分摊率法或预期结算利率法，确定保险合同金融变动额计入当期保险财务损益的金额。
对于中期财务报表中作出的相关会计估计处理结果，本集团将在同一年度以后的中期财务报表和年度财务报表中进行调整。
本集团对产生外币现金流量的合同组进行计量时，将保险合同负债视为货币性项目，根据《企业会计准则第19号——外币折算》有关规定处理。资产负债表日，产生外币现金流量的合同组的汇兑差额计入当期损益。本集团对于选择将保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益的保险合同组合，与计入其他综合收益的金额相关的汇兑差额，计入其他综合收益。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.2 具有直接参与分红特征的保险合同组计量的特殊方法(“浮动收费法”)
本集团在合同开始日评估一项合同是否为具有直接参与分红特征的保险合同，后续不再重新评估。分入和分出的再保险合同，不适用具有直接参与分红特征的保险合同计量的特殊方法。
本集团按照基础项目公允价值扣除浮动收费的差额，估计具有直接参与分红特征的保险合同组的履约现金流量。浮动收费，是指本集团因代保单持有人管理基础项目并提供投资相关服务而取得的对价，等于基础项目公允价值中本集团享有份额减去不随基础项目回报变动的履约现金流量。
对于具有直接参与分红特征的保险合同组，资产负债表日合同组的合同服务边际账面价值以期初账面价值为基础，经下列调整后予以确定：
(1) 当期归入该合同组的合同对合同服务边际的影响金额。
(2) 基础项目公允价值中本集团享有份额的变动金额，但以下情形除外：
? 本集团使用衍生工具或分出再保险合同管理与该金额变动相关金融风险时，对符合规定条件的，可以选择将该金额变动中由货币时间价值及金融风险的影响导致的部分计入当期保险财务损益。但本集团将分出再保险合同的保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益的，该金额变动中的相应部分也应予以分解。? 基础项目公允价值中本集团享有份额的减少额超过合同服务边际账面价值所导致的亏损部分。? 基础项目公允价值中本集团享有份额的增加额抵销的未到期责任负债的亏损部分。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.2 具有直接参与分红特征的保险合同组计量的特殊方法(“浮动收费法”)(续)
(3) 与未来服务相关且不随基础项目回报变动的履约现金流量的变动金额，
但以下情形除外：
? 本集团使用衍生工具、分出再保险合同或以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融工具管理与该履约现金流量变动相关金融风险时，对符合规定条件的，可以选择将该履约现金流量变动中由货币时间价值及金融风险的影响导致的部分计入当期保险财务损益。但本集团将分出再保险合同的保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益的，该履约现金流量变动中的相应部分也应予以分解。? 该履约现金流量的增加额超过合同服务边际账面价值所导致的亏损部分。? 该履约现金流量的减少额抵销的未到期责任负债的亏损部分。
(4) 合同服务边际在当期产生的汇兑差额。
(5) 合同服务边际在当期的摊销金额。本集团按照提供保险合同服务的模式，合理确定合同组在责任期内各个期间的责任单元，并据此对根据(1)至(4)调整后的合同服务边际账面价值进行摊销，计入当期及以后期间保险服务收入。
对于本集团持有基础项目的具有直接参与分红特征的保险合同组，本集团选择将保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益的，计入当期保险财务损益的金额等于其持有的基础项目计入当期损益的金额，但上述(2)、(3)中对保险合同金融变动额的会计处理除外。
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21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.3 亏损保险合同组计量的特殊方法
合同组在初始确认时发生首日亏损的，或合同组合中的合同归入其所属亏损合同组而新增亏损的，本集团确认亏损并计入当期保险服务费用，同时将该亏损部分增加未到期责任负债账面价值。初始确认时，亏损合同组的保险合同负债账面价值等于其履约现金流量。
发生下列情形之一导致合同组在后续计量时发生亏损的，本集团确认亏损并计入当期保险服务费用，同时将该亏损部分增加未到期责任负债账面价值：
? 因与未来服务相关的未来现金流量或非金融风险调整的估计发生变更，导致履约现金流量增加额超过合同服务边际账面价值。? 对于具有直接参与分红特征的保险合同组，其基础项目公允价值中本集团享有份额的减少额超过合同服务边际账面价值。
本集团在确认合同组的亏损后，将未到期责任负债账面价值的下列变动额，采用系统合理的方法分摊至未到期责任负债中的亏损部分和其他部分：
(1) 因发生保险服务费用而减少的未来现金流量的现值；
(2) 因相关风险释放而计入当期损益的非金融风险调整的变动金额；
(3) 保险合同金融变动额。
分摊至亏损部分的金额不计入当期保险服务收入。
本集团在确认合同组的亏损后，还将进行如下的会计处理：
? 将因与未来服务相关的未来现金流量或非金融风险调整的估计变更所导致的履约现金流量增加额，以及具有直接参与分红特征的保险合同组的基础项目公允价值中本集团享有份额的减少额，确认为新增亏损并计入当期保险服务费用，同时将该亏损部分增加未到期责任负债账面价值。? 将因与未来服务相关的未来现金流量或非金融风险调整的估计变更所导致的履约现金流量减少额，以及具有直接参与分红特征的保险合同组的基础项目公允价值中本集团享有份额的增加额，减少未到期责任负债的亏损部分，冲减当期保险服务费用；超出亏损部分的金额，确认为合同服务边际。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.5 保险合同的计量(续)
21.5.4 保险合同组计量的简化处理方法(“保费分配法”)
符合下列条件之一的，本集团可以采用保费分配法简化合同组的计量：
? 本集团能够合理预计采用简化处理规定与根据前述一般方法计量合同组未到期责任负债的结果无重大差异。预计履约现金流量在赔案发生前将发生重大变化的，表明该合同组不符合本条件；? 该合同组内各项合同的责任期不超过一年。
本集团对其签发的保险合同采用保费分配法时，假设初始确认时该合同所属合同组合内不存在亏损合同，该假设与相关事实和情况不符的除外。
合同组内的合同中存在重大融资成分的，本集团按照合同组初始确认时确定的折现率，对未到期责任负债账面价值进行调整，以反映货币时间价值及金融风险的影响。
本集团采用保费分配法计量合同组时，初始确认时未到期责任负债账面价值等于已收保费减去初始确认时发生的保险获取现金流量，减去（或加上）在合同组初始确认时终止确认的保险获取现金流量资产以及其他相关资产或负债的金额。资产负债表日未到期责任负债账面价值等于期初账面价值加上当期已收保费，减去当期发生的保险获取现金流量，加上当期确认为保险服务费用的保险获取现金流量摊销金额和针对融资成分的调整金额，减去因当期提供保险合同服务而确认为保险服务收入的金额和当期已付或转入已发生赔款负债中的投资成分。相关事实和情况表明合同组在责任期内存在亏损时，本集团将该日与未到期责任相关的履约现金流量超过按上述方法确定的未到期责任负债账面价值的金额，计入当期保险服务费用，同时增加未到期责任负债账面价值。
本集团根据与已发生赔案及其他相关费用有关的履约现金流量计量已发生赔款负债。本集团计算相关履约现金流量时考虑货币时间价值及金融风险的影响。
本集团将已收和预计收取的保费，在扣除投资成分并对重大融资成分进行调整后，分摊至当期的金额确认为保险服务收入。本集团随时间流逝在责任期内分摊经调整的已收和预计收取的保费；保险合同的风险在责任期内不随时间流逝为主释放的，以保险服务费用预计发生时间为基础进行分摊。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
21. 保险合同(续)
21.6 具有相机参与分红特征的投资合同的确认和计量
对于本集团签发的具有相机参与分红特征的投资合同，本集团按照保险合同适用的方法进行会计处理，但下列各项特殊事项除外：
? 初始确认的时点为本集团成为合同一方的日期。? 有支付现金的实质性义务的，该义务所产生的现金流量在合同边界内。本集团有实际能力对其支付现金的承诺进行重新定价以充分反映其承诺支付现金的金额及相关风险的，表明无支付现金的实质性义务。? 本集团按照投资服务的提供模式，在合同组期限内采用系统合理的方法对合同服务边际进行摊销，计入当期及以后期间损益。
21.7 分出的再保险合同组的确认和计量
21.7.1 分出的再保险合同组的确认
对分出的再保险合同组进行确认和计量除本小节（即“分出的再保险合同组的确认和计量”）中提及的特别说明之外，适用保险合同的上述会计处理方法，但关于亏损合同组计量的相关方法不适用于分出的再保险合同组。
本集团在下列时点中的最早时点确认其分出的再保险合同组：分出的再保险合同组责任期开始日；分出的再保险合同组所对应的保险合同组确认为亏损合同组时。但是，分出的再保险合同组分出成比例责任的，本集团在下列时点中的最早时点确认该合同组：分出的再保险合同组责任期开始日和任一对应的保险合同初始确认时点中较晚的时点；分出的再保险合同组所对应的保险合同组确认为亏损合同组时。
21.7.2 分出的再保险合同组的计量
本集团在初始确认其分出的再保险合同组时，按照履约现金流量与合同服务边际之和对分出再保险合同资产进行初始计量。分出再保险合同组的合同服务边际，是指本集团为在未来获得再保险分入人提供的保险合同服务而产生的净成本或净利得。
本集团在估计分出的再保险合同组的未来现金流量现值时，采用的相关假设与计量所对应的保险合同组保持一致，并考虑再保险分入人的不履约风险。
本集团根据分出的再保险合同组转移给再保险分入人的风险，估计非金融风险调整。
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21. 保险合同(续)
21.7 分出的再保险合同组的确认和计量(续)
21.7.2 分出的再保险合同组的计量(续)
本集团在分出的再保险合同组初始确认时计算下列各项之和：
? 履约现金流量；? 在该日终止确认的相关资产或负债对应的现金流量；? 分出再保险合同组内合同在该日产生的现金流量；? 分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的金额。
本集团将上述各项之和所反映的净成本或净利得，确认为合同服务边际。净成本与分出前发生的事项相关的，本集团将其确认为费用并计入当期损益。
本集团在资产负债表日按照分保摊回未到期责任资产与分保摊回已发生赔款资产之和对分出再保险合同资产进行后续计量。分保摊回未到期责任资产包括资产负债表日分摊至分出的再保险合同组的、与未到期责任有关的履约现金流量和当日该合同组的合同服务边际。分保摊回已发生赔款资产包括资产负债表日分摊至分出的再保险合同组的、与已发生赔款及其他相关费用的摊回有关的履约现金流量。
对于订立时点不晚于对应的保险合同确认时点的分出的再保险合同，本集团在初始确认对应的亏损合同组或者将对应的亏损保险合同归入合同组而确认亏损时，根据下列两项的乘积确定分出再保险合同组分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的金额：(1) 对应的保险合同确认的亏损；(2) 预计从分出再保险合同组摊回的对应的保险合同赔付的比例。本集团按照上述亏损摊回部分的金额调整分出再保险合同组的合同服务边际，同时确认为摊回保险服务费用，计入当期损益。
本集团在对分出的再保险合同组进行后续计量时，调整亏损摊回部分的金额以反映对应的保险合同亏损部分的变化，调整后的亏损摊回部分的金额不超过本集团预计从分出再保险合同组摊回的对应的保险合同亏损部分的相应金额。
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21. 保险合同(续)
21.7 分出的再保险合同组的确认和计量(续)
21.7.2 分出的再保险合同组的计量(续)
资产负债表日分出的再保险合同组的合同服务边际账面价值以期初账面价值为基础，经下列各项调整后予以确定：
(1) 当期归入该合同组的合同对合同服务边际的影响金额；
(2) 合同服务边际在当期计提的利息，计息利率为该合同组内合同确认时、不随基础项目回报变动的现金流量所适用的加权平均利率；
(3) 在初始确认对应的亏损合同组或者将对应的亏损保险合同归入合同组而
确认亏损时确定的分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的金额，以及与分出再保险合同组的履约现金流量变动无关的分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的转回；
(4) 与未来服务相关的履约现金流量的变动金额，但分摊至对应的保险合同组且不调整其合同服务边际的履约现金流量变动而导致的变动，以及对应的保险合同组采用保费分配法计量时因确认或转回亏损而导致的变动除外；
(5) 合同服务边际在当期产生的汇兑差额；
(6) 合同服务边际在当期的摊销金额。本集团按照取得保险合同服务的模式，合理确定分出再保险合同组在责任期内各个期间的责任单元，并据此对根据(1)至(5)调整后的合同服务边际账面价值进行摊销，计入当期及以后期间损益。
再保险分入人不履约风险导致的履约现金流量变动金额与未来服务无关，本集团不因此调整分出再保险合同组的合同服务边际。
本集团因当期取得再保险分入人提供的保险合同服务而导致分保摊回未到期责任资产账面价值的减少额，确认为分出保费的分摊；因当期发生赔款及其他相关费用的摊回导致分保摊回已发生赔款资产账面价值的增加额，以及与之相关的履约现金流量的后续变动额，确认为摊回保险服务费用。
本集团将预计从再保险分入人收到的不取决于对应的保险合同赔付的金额，作为分出保费的分摊的减项。本集团在确认分出保费的分摊和摊回保险服务费用时，不包含分出再保险合同中的投资成分。
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21. 保险合同(续)
21.7 分出的再保险合同组的确认和计量(续)
21.7.2 分出的再保险合同组的计量(续)
符合下列条件之一的，本集团可以采用保费分配法简化分出的再保险合同组的计量：
? 能够合理预计采用保费分配法与不采用保费分配法计量分出再保险合同组的结果无重大差异。预计履约现金流量在赔案发生前将发生重大变化的，表明该合同组不符合本条件。? 该分出的再保险合同组内各项合同的责任期不超过一年。
21.8 修改和终止确认
保险合同条款的修改符合下列条件之一的，本集团终止确认原合同，并按照修改后的合同条款确认一项新合同：
? 假设修改后的合同条款自合同开始日适用，出现下列情形之一的：
- 修改后的合同不属于保险合同相关的会计准则的适用范围。- 修改后的合同应当予以分拆且分拆后适用保险合同相关的会计准则的组成部分发生变化。- 修改后的合同的合同边界发生实质性变化。- 修改后的合同归属于不同的合同组。? 原合同与修改后的合同仅有其一符合具有直接参与分红特征的保险合同的
定义。? 原合同采用保费分配法，修改后的合同不符合采用保费分配法的条件。
保险合同条款的修改不符合上述条件的，本集团将合同条款修改导致的现金流量变动作为履约现金流量的估计变更进行处理。
保险合同约定的义务因履行、取消或到期而解除的，本集团终止确认保险合同。本集团终止确认一项保险合同的，进行如下处理：
? 调整该保险合同所属合同组的履约现金流量，扣除与终止确认的权利义务
相关的未来现金流量现值和非金融风险调整。? 调整合同组的合同服务边际。? 调整合同组在当期及以后期间的责任单元。
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21. 保险合同(续)
21.8 修改和终止确认(续)
本集团修改原合同并确认新合同时，按照下列两项的差额调整原合同所属合同组的合同服务边际：因终止确认原合同所导致的合同组履约现金流量变动金额；修改日订立与新合同条款相同的合同预计将收取的保费减去因修改原合同而收取的额外保费后的保费净额。本集团在计量新合同所属合同组时，假设于修改日收到上述保费净额。
本集团因合同转让而终止确认一项保险合同的，按照因终止确认该合同所导致的合同组履约现金流量变动金额与受让方收取的保费之间的差额，调整该合同所属合同组的合同服务边际。
本集团因合同修改或转让而终止确认一项保险合同时，将与该合同相关的、在以前期间确认为其他综合收益的余额转入当期损益，但对于本集团持有基础项目的具有直接参与分红特征的保险合同除外。
21.9 列报
本集团签发的保险合同组合账面价值为贷方（借方）余额的，列示为保险合同负债（资产）；分出的再保险合同组合账面价值为借方（贷方）余额的，列示为分出再保险合同资产（负债）。保险获取现金流量资产于资产负债表日的账面价值计入保险合同组合账面价值。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
如折现的影响重大，预计负债的金额为预期履行义务所需的未来现金流于资产负债表日的现值。随时间推移而引致的折现现值的增加计入利息支出。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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23. 股利分配
经股东大会批准的亏损弥补及股利分配于批准当期确认入账。
24. 收入
保险服务收入
对于本集团签发的保险合同，本集团以合同组为计量单元，在提供保险合同服务的期间确认保险服务收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。实际利率，是指将金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额所使用的利率。
管理费收入
本集团根据协议约定的管理人报酬的计算方法，按权责发生制计算确认管理费收入。在满足收入确认原则和管理费计提条件的前提下，管理费收入按照合同约定的计算方法确认。
25. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外。使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期开始日是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
本集团使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括以下项目:
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 发生的初始直接费用；
(4) 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用权资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
25. 租赁(续)
本集团租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及行使终止租赁选择权需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内含利率进行折现，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本集团作为出租人在租赁期的各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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27. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团以资产负债表日本集团经营所在国家或地区适用的税率为基础，并考虑本集团经营所在国家或地区的相关解释和实务。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
27. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
28. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
根据中国有关法律法规，本集团中国境内员工必须参加由政府机构设立和管理的社会保障体系，包括养老保险、医疗保险、住房公积金和其他社会保障制度。对于本集团香港员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制性公积金计划。
本集团对上述社会保障的义务为根据工资总额的规定比例向社会保险经办机构缴纳保险统筹费用，所缴费用由政府机构按规定统筹和支付给退休员工，并无没收相关供款且本集团不能动用已没收的相关供款减低现有的供款水平。
本集团中国境内部分地区的员工还参加了企业年金计划，由本集团按约定的缴费基数和比例缴费。企业年金供款中因员工离职而未归属于其个人的企业年金缴费部分，并不用于抵消现有供款而是转入企业年金计划的公共账户，经公司履行审批程序后分配给参加企业年金计划的员工。
除此之外，本集团不负有重大的进一步支付员工退休福利的法定义务或推定义务。上述费用于发生时计入当期损益。以上退休福利计划属于设定提存计划。
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28. 职工薪酬(续)
本集团向未达到国家规定的退休年龄，经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员工支付自其内部退养次月起至其达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用，包括退养金、继续向当地社会保险经办机构缴纳保险统筹费用等。对于内退福利，本集团在符合相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。
本集团对高级管理人员及部分关键员工实行延期支付计划，在员工服务期内计提，并确认为负债。该奖金的授予按照本集团对员工个人及公司的年度绩效考核指标确定，并递延支付。
29. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，应当优先使用相关可观察输入值。只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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30. 或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件而决定，或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量，因此本集团不确认该等义务。当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其确认为预计负债。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本集团对该等估计及判断进行持续评估。
重大判断
在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
(1) 业务模式（自2023年1月1日起适用）
金融资产于初始确认时的分类应基于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
(2) 合同现金流量特征（自2023年1月1日起适用）
金融资产于初始确认时的分类应基于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量特征是否与基本借贷安排一致，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付。例如，合同现金流量中包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
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31. 重大会计判断和估计(续)
重大判断(续)
(3) 可供出售权益金融工具的减值准备（仅适用2022年度）
本集团认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时，应当计提可供出售权益金融工具的减值准备。对严重和非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本集团考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度，公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以及被投资单位的财务状况等。
(4) 对结构化主体具有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，那么对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
(5) 保险合同的分组和确认
对于签发的未采用保费分配法的保险合同，在评估初始确认时是否存在亏损或无显著可能性在未来发生亏损，本集团需要作出判断，包括考虑：
? 使这些合同变为亏损合同的假设发生变化的可能性；? 用于对相关产品盈利性进行估计的信息。
(6) 保险合同计量方法的适用性
本集团在保险合同开始时评估其是否符合采用保费分配法或浮动收费法的条件。在进行此类评估时，需要管理层基于合同特征及相关事实和情况综合判断。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
31. 重大会计判断和估计(续)
重大判断(续)
(7) 责任单元的确定
本集团将合同服务边际分摊至当期和未来预期提供的每一责任单元，并计入当期及以后期间的损益。本集团按照保险合同服务的提供模式，合理确定合同组在责任期内各个期间的责任单元，即考虑每项合同所提供的利益金额或数量及预计责任期。
本集团根据保险保障服务、投资回报服务及投资相关服务（如适用）的提供模式，考虑保险合同的条款及给付等特征，对保险合同所提供利益的金额或数量作出估计。对于提供多项服务的合同，本集团以各项服务相关的因素（包括预期最高给付额、投资成分等）为基础估计确定各项服务的权重。
本集团根据保险合同条款以及“对保险合同履约现金流量的计量”中提及的死亡率和疾病发生率、退保率等估计确定相关合同的预计责任期。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
(1) 对保险合同履约现金流量的计量
于资产负债表日，本集团在计量保险合同负债过程中须对保险合同边界内的履约现金流量作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定，同时考虑一定的非金融风险调整。
履约现金流量计量使用的主要假设包括折现率、保险事故发生率(主要包括死亡率和疾病发生率)、赔付率、退保率、费用、保单红利及非金融风险调整假设等。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
31. 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
(1) 对保险合同履约现金流量的计量(续)
(a) 折现率
本集团对于不随基础项目回报而变动的预计现金流量，采用自下而上的方法确定现金流量对应的折现率，在考虑货币时间价值影响的基础上，以基础利率曲线附加综合溢价确定折现率假设。综合溢价考虑税收、流动性效应和其他因素等确定。2023年12月31日采用的即期折现率假设为2.67%至4.80%（2022年12月31日：2.48%至4.80%）。
本集团对于随基础项目回报而变动的预计现金流量，采用对应资产组合未来预期投资收益率为折现率。
折现率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响，存在不确定性。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。
(b) 死亡率和疾病发生率
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据及对当前和预期未来的发展趋势等因素确定。死亡率假设采用中国人身保险行业标准的生命表《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》的相应百分比表示。
疾病发生率假设是基于行业发病率或本集团产品定价假设及以往的发病率经验数据、对当前和未来预期的发展趋势等因素确定。
死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等因素影响，存在不确定性。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定死亡率及疾病发生率假设。
(c) 赔付率
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，作为赔付率假设。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
31. 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
(1) 对保险合同履约现金流量的计量(续)
(d) 退保率
退保率假设是基于本集团产品特征、以往的保单退保率经验数据，对当前和未来预期的估计而确定。退保率假设按照定价利率水平、产品类别和销售渠道的不同而分别确定。退保率假设受未来宏观经济、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定退保率假设。
(e) 费用
费用假设是基于本集团费用分析结果及对未来的预期，主要包括：保险获取现金流量、保单管理和维持费用、理赔费用等。
费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。
(f) 保单红利
保单红利假设基于分红保险账户的预期投资收益率、本集团的红利政策及保单持有人的合理预期等因素确定。
保单红利假设受上述因素影响，存在不确定性。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定保单红利假设。
(g) 非金融风险调整
本集团采用置信水平法等方法确定非金融风险调整。于2023年12月31日，本集团计量签发的保险合同及分出的再保险合同的非金融风险调整的置信水平均为75%（2022年12月31日：置信水平为75%）。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 重要会计政策和会计估计(续)
31. 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
(2) 运用估值技术估算金融资产的公允价值
在缺乏活跃市场情况下，公允价值乃使用估值技术估算，该等方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。参照其他金融工具时，该等工具应具有相似的信用评级。
对于现金流量折现分析，估计未来现金流量及折现率乃基于现行市场信息及适用于具有相似收益、信用质量及到期特征的金融工具的比率所作出的最佳估计。估计未来现金流量受到经济状况、于特定行业的集中程度、工具或货币种类、市场流动性及对手方财务状况等因素的影响。折现率受无风险利率及信用风险所影响。
(3) 金融工具减值（自2023年1月1日起适用）
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款信息结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更
新金融工具准则
2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号－金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》、《企业会计准则第37号－金融工具列报》四项会计准则（以下简称“新金融工具准则”)。本集团于2023年1月1日开始采用新金融工具准则。
根据新金融工具准则的要求，本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次执行日的账面价值调整计入当期的期初留存收益和其他综合收益。比较期间的附注仍与以前年度披露信息保持一致。
实施新金融工具准则也导致本集团的金融资产和金融负债的确认、分类和计量，以及金融资产减值的相关政策发生了变化。
当期适用的新金融工具准则下具体会计政策详见附注三、17。
下表为新金融工具准则切换首日分类和计量对本集团财务报表的影响：
| 2022年12月31日 | 影响金额 | 2023年1月1日 | |||
| 资产 | 2,071,336 | 34,410 | 2,105,746 | ||
| 其中：货币资金 | 33,134 | 4 | 33,138 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,560 | (26,560) | - | ||
| 买入返售金融资产 | 21,124 | 10 | 21,134 | ||
| 应收利息 | 19,656 | (19,656) | - | ||
| 定期存款 | 204,517 | 6,717 | 211,234 | ||
| 可供出售金融资产 | 715,085 | (715,085) | - | ||
| 持有至到期投资 | 514,250 | (514,250) | - | ||
| 归入贷款及应收款的投资 | 397,270 | (397,270) | - | ||
| 金融投资： | - | 1,711,596 | 1,711,596 | ||
| 交易性金融资产 | - | 415,758 | 415,758 | ||
| 债权投资 | - | 91,428 | 91,428 | ||
| 其他债权投资 | - | 1,119,324 | 1,119,324 | ||
| 其他权益工具投资 | - | 85,086 | 85,086 | ||
| 存出资本保证金 | 7,290 | 313 | 7,603 | ||
| 递延所得税资产 | 19,661 | (11,298) | 8,363 | ||
| 其他资产 | 11,227 | (111) | 11,116 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
下表为新金融工具准则切换首日分类和计量对本集团财务报表的影响：(续)
| 2022年12月31日 | 影响金额 | 2023年1月1日 | |||
| 负债 | 1,869,664 | 43 | 1,869,707 | ||
| 其中：卖出回购金融资产款 | 119,665 | 166 | 119,831 | ||
| 应付利息 | 469 | (469) | - | ||
| 应付债券 | 9,999 | 303 | 10,302 | ||
| 递延所得税负债 | 568 | (63) | 505 | ||
| 其他负债 | 38,572 | 106 | 38,678 | ||
| 股东权益 | 201,672 | 34,367 | 236,039 | ||
| 其中：其他综合损益 | (11,581) | 18,051 | 6,470 | ||
| 一般风险准备 | 21,071 | 1,621 | 22,692 | ||
| 未分配利润 | 92,588 | 14,180 | 106,768 | ||
| 少数股东权益 | 5,195 | 515 | 5,710 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
新金融工具准则切换首日分类与计量改变对本集团主要金融资产及负债科目账面价值的影响及相应切换变动：
| 2022年12月31日 按原金融工具准则列示 | 2023年1月1日 按新金融工具准则列示 | |||||
| 计量类别 | 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 33,134 | 4 | - | 摊余成本 | 33,138 |
| 买入返售金融资产 | 摊余成本 | 21,124 | 10 | - | 摊余成本 | 21,134 |
| 存出资本保证金 | 摊余成本 | 7,290 | 315 | (2) | 摊余成本 | 7,603 |
| 定期存款 | 摊余成本 | 204,517 | 6,148 | 569 | 摊余成本/ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 211,234 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的定期存款 | 不适用 | 163,523 | 592 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 164,115 | |
| 其中：以摊余成本计量的定期存款 | 204,517 | (157,375) | (23) | 摊余成本 | 47,119 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 415,696 | 62 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 415,758 | |
| 转入自：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 26,560 | - | ||||
| 转入自：可供出售金融资产 | 383,895 | - | ||||
| 转入自：持有至到期投资 | 1,225 | (15) | ||||
| 转入自：归入贷款及应收款的投资 | 3,096 | 77 | ||||
| 转入自：应收利息 | 920 | - | ||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更 (续)
新金融工具准则(续)
新金融工具准则切换首日分类与计量改变对本集团主要金融资产及负债科目账面价值的影响及相应切换变动：(续)
| 2022年12月31日 按原金融工具准则列示 | 2023年1月1日 按新金融工具准则列示 | |||||
| 计量类别 | 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 债权投资 | 不适用 | 91,788 | (360) | 摊余成本 | 91,428 | |
| 转入自：可供出售金融资产 | 14,591 | (207) | ||||
| 转入自：持有至到期投资 | 16,148 | - | ||||
| 转入自：归入贷款及应收款的投资 | 60,260 | (153) | ||||
| 转入自：应收利息 | 789 | - | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | 1,073,774 | 45,550 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,119,324 | |
| 转入自：可供出售金融资产 | 231,513 | - | ||||
| 转入自：持有至到期投资 | 496,877 | 42,960 | ||||
| 转入自：归入贷款及应收款的投资 | 333,914 | 2,590 | ||||
| 转入自：应收利息 | 11,470 | - | ||||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 85,086 | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 85,086 | |
| 转入自：可供出售金融资产 | 85,086 | - | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 26,560 | (26,560) | - | 不适用 | |
| 转出至：交易性金融资产 | (26,560) | - | ||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更 (续)
新金融工具准则(续)
新金融工具准则切换首日分类与计量改变对本集团主要金融资产及负债科目账面价值的影响及相应切换变动：(续)
| 2022年12月31日 按原金融工具准则列示 | 2023年1月1日 按新金融工具准则列示 | |||||
| 计量类别 | 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 715,085 | (715,085) | - | 不适用 | |
| 转出至：交易性金融资产 | (383,895) | - | ||||
| 转出至：债权投资 | (14,591) | - | ||||
| 转出至：其他债权投资 | (231,513) | - | ||||
| 转出至：其他权益工具投资 | (85,086) | - | ||||
| 持有至到期投资 | 摊余成本 | 514,250 | (514,250) | - | 不适用 | |
| 转出至：交易性金融资产 | (1,225) | - | ||||
| 转出至：债权投资 | (16,148) | - | ||||
| 转出至：其他债权投资 | (496,877) | - | ||||
| 归入贷款及应收款的投资 | 摊余成本 | 397,270 | (397,270) | - | 不适用 | |
| 转出至：交易性金融资产 | (3,096) | - | ||||
| 转出至：债权投资 | (60,260) | - | ||||
| 转出至：其他债权投资 | (333,914) | - | ||||
| 应收利息 | 摊余成本 | 19,656 | (19,656) | 不适用 | ||
| 卖出回购金融资产款 | 摊余成本 | 119,665 | 166 | 摊余成本 | 119,831 | |
| 应付债券 | 摊余成本 | 9,999 | 303 | 摊余成本 | 10,302 | |
| 应付利息 | 摊余成本 | 469 | (469) | 不适用 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更 (续)
新金融工具准则(续)
下表展示了新金融工具准则切换首日分类与计量改变对本集团金融资产减值准备的影响：
| 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | |||
| 可供出售金融资产 | 10,221 | - | ||
| 持有至到期金融资产 | 45 | - | ||
| 归入贷款及应收款的投资 | 1,221 | - | ||
| 债权投资 | - | 818 | ||
| 其他债权投资 | - | 2,684 | ||
| 其他金融资产 | 219 | 443 | ||
| 合计 | 11,706 | 3,945 |
下表将2022年12月31日根据原金融工具准则已发生损失模型计量的上述主要金融资产科目减值准备调整为2023年1月1日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的减值准备：
| 2022年12月31日减值准备 | 重分类 | 重新计量 | 2023年1月1日减值准备 | |
| 债权投资 | 不适用 | 659 | 159 | 818 |
| 转入自：可供出售金融资产 | - | 6 | ||
| 转入自：持有至到期金融资产 | 45 | - | ||
| 转入自：归入贷款及应收款的 投资 | 614 | 153 | ||
| 其他债权投资 | 不适用 | 2,172 | 512 | 2,684 |
| 转入自：可供出售金融资产 | 1,608 | 65 | ||
| 转入自：持有至到期金融资产 | - | 8 | ||
| 转入自：归入贷款及应收款的 投资 | 564 | 439 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 会计政策变更 (续)
新保险合同准则
2020年财政部发布了《企业会计准则第25号——保险合同》（以下简称“新保险合同准则”），本集团于2023年1月1日开始执行新保险合同准则，并已根据新保险合同准则的要求重述了比较期间信息。实施新保险合同准则导致本集团保险服务收入与保险服务费用的确认、保险合同负债的计量方法、财务报表的列报等均发生了重大变化。本集团根据新保险合同准则制定的与保险合同相关的会计政策详见附注三、21。
按照新保险合同准则的规定，本集团对于首次执行日之前的保险合同会计处理与新保险合同准则规定不一致的，采用追溯调整法处理，但对于于过渡日完全追溯调整法不切实可行的合同组，本集团采用了修正追溯调整法或公允价值法进行了衔接处理。
根据新保险合同准则的规定，本集团进行追溯调整无须披露当期和各个列报前期财务报表受影响项目的调整金额，因此本集团仅汇总了实施新保险合同准则对比较期间主要财务指标的影响。披露如下：
| 会计政策变更前 2022年12月31日 | 执行新保险合同 准则影响金额 | 会计政策变更后 2022年12月31日 | |||
| 总资产 | 2,176,299 | (104,963) | 2,071,336 | ||
| 总负债 | 1,942,171 | (72,507) | 1,869,664 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 228,446 | (31,969) | 196,477 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、 税项
本集团中国境内业务应缴纳的主要税项及其税率列示如下：
| 企业所得税 | – | 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的25%计缴。 |
| 增值税 | – | 按现行税法与有关规定所确定的应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)计缴，适用税率3%、5%、6%、9%或13%。 |
| 城市维护建设税 | – | 按实际缴纳的增值税的1%、5%或7%计缴。 |
| 教育费附加 | – | 按实际缴纳的增值税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | – | 按实际缴纳的增值税的2%计缴。 |
本集团中国境外业务应缴纳的主要税项及其税率根据当地税法有关规定缴纳。
本集团计缴的税项将由有关税务机关核定。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：
| 名称 | 法定主体 类别 | 经营范围及 主要业务 | 成立及 注册地 | 经营所在地 | 注册资本 (除特别注明外，人民币千元) | 股本/实收资本 (除特别注明外，人民币千元) | 本公司所占 权益比例(%) | 本公司表决权比例(%) | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 太保产险 | 股份有限公司 | 财产保险 | 上海 | 中国 | 19,948,088 | 19,948,088 | 98.50 | - | 98.50 | (1) |
| 太保寿险 | 股份有限公司 | 人身保险 | 上海 | 中国 | 8,628,200 | 8,628,200 | 98.29 | - | 98.29 | |
| 太平洋资产管理有限责任公司(以下简称“太保资产”) | 有限责任公司 | 资产管理 | 上海 | 上海 | 2,100,000 | 2,100,000 | 80.00 | 19.67 | 100.00 | |
| 中国太平洋保险(香港)有限公司(以下简称“太保香港”) | 有限责任公司 | 财产保险 | 香港 | 香港 | 港币250,000 千元 | 港币250,000 千元 | 100.00 | - | 100.00 | |
| 上海太保不动产经营管理有限公司(以下简称“太保不动产”) | 有限责任公司 | 不动产经营管理 | 上海 | 上海 | 115,000 | 115,000 | 100.00 | - | 100.00 | |
| 长江养老保险股份有限公司(以下简称“长江养老”) | 股份有限公司 | 年金业务、养老 保险资产管理业务 | 上海 | 上海 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 61.10 | 62.16 | |
| 中国太保投资管理(香港)有限公司(以下简称“太保投资(香港)”) | 有限责任公司 | 资产管理 | 香港 | 香港 | 港币200,000 千元 | 港币200,000 千元 | 12.25 | 87.46 | 100.00 | |
| City Island Developments Limited(以下简称“City Island”) | 有限责任公司 | 投资控股 | 英属 维尔京群岛 | 英属 维尔京群岛 | 美元50,000元 | 美元1,000元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| Great Winwick Limited* | 有限责任公司 | 投资控股 | 英属 维尔京群岛 | 英属 维尔京群岛 | 美元50,000元 | 美元100元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 伟域(香港)有限公司* | 有限责任公司 | 投资控股 | 香港 | 香港 | 港币10,000元 | 港币1元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| Newscott Investments Limited* | 有限责任公司 | 投资控股 | 英属 维尔京群岛 | 英属 维尔京群岛 | 美元50,000元 | 美元100元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 新域(香港)投资有限公司* | 有限责任公司 | 投资控股 | 香港 | 香港 | 港币10,000元 | 港币1元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 上海新汇房产开发有限公司(以下简称“新汇房产”)* | 有限责任公司 | 房地产 | 上海 | 上海 | 美元15,600 千元 | 美元15,600 千元 | - | 98.29 | 100.00 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
| 名称 | 法定主体 类别 | 经营范围及 主要业务 | 成立及注册地 | 经营所在地 | 注册资本 (除特别注明外，人民币千元) | 股本/实收资本 (除特别注明外，人民币千元) | 本公司所占 权益比例(%) | 本公司表决权比例(%) | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 上海和汇房产开发有限公司(以下简称“和汇房产”)* | 有限责任公司 | 房地产 | 上海 | 上海 | 美元46,330 千元 | 美元46,330 千元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太平洋保险在线服务科技有限公司(以下简称“太保在线”) | 有限责任公司 | 咨询服务等 | 山东 | 中国 | 200,000 | 200,000 | 100.00 | - | 100.00 | |
| 天津隆融置业有限公司(以下简称“天津隆融”) | 有限责任公司 | 房地产 | 天津 | 天津 | 353,690 | 353,690 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太平洋保险养老产业投资管理有限责任公司(以下简称“养老投资公司”) | 有限责任公司 | 养老产业投资等 | 上海 | 上海 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太平洋健康保险股份有限公司(以下简称“太平洋健康险”) | 股份有限公司 | 健康保险 | 上海 | 中国 | 3,600,000 | 3,600,000 | 85.05 | 14.69 | 100.00 | |
| 太平洋安信农业保险股份有限公司(以下简称“太平洋安信农险”) | 股份有限公司 | 财产保险 | 上海 | 中国 | 1,080,000 | 1,080,000 | - | 66.76 | 67.78 | |
| 太平洋医疗健康管理有限公司(以下简称“太平洋医疗健康”) | 有限责任公司 | 医疗咨询服务等 | 上海 | 上海 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太平洋保险代理有限公司(以下简称“太保代理”) | 有限责任公司 | 保险专业代理 | 上海 | 上海 | 50,000 | 50,000 | - | 100.00 | 100.00 | |
| 国联安基金管理有限公司(以下简称“国联安基金”) | 有限责任公司 | 基金管理 | 上海 | 上海 | 150,000 | 150,000 | - | 50.83 | 51.00 | |
| 太保养老产业发展(成都)有限公司(以下简称“成都项目公司”) | 有限责任公司 | 养老投资、房地产开发经营等 | 成都 | 成都 | 1,000,000 | 987,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太保养老(杭州)有限公司(以下简称“杭州项目公司”) | 有限责任公司 | 养老投资、房地产开发经营等 | 杭州 | 杭州 | 1,200,000 | 1,006,000 | - | 98.29 | 100.00 | (2) |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
| 名称 | 法定主体 类别 | 经营范围及 主要业务 | 成立及注册地 | 经营所在地 | 注册资本 (除特别注明外，人民币千元) | 股本/实收资本 (除特别注明外，人民币千元) | 本公司所占 权益比例(%) | 本公司表决权比例(%) | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 太保养老(厦门)有限公司(以下简称“厦门项目公司”) | 有限责任公司 | 养老投资、房地产开发经营等 | 厦门 | 厦门 | 900,000 | 900,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太保家园(成都)养老服务有限公司(以下简称“成都服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、机构养老服务、健康咨询服务等 | 成都 | 成都 | 60,000 | 43,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太保养老(南京)有限公司(以下简称“南京项目公司”) | 有限责任公司 | 养老投资、房地产开发经营等 | 南京 | 南京 | 702,000 | 348,556 | - | 98.29 | 100.00 | (3) |
| 太保(大理)颐老院有限公司(以下简称“大理项目公司”) | 有限责任公司 | 养老项目建设与管理、养老服务等 | 大理 | 大理 | 608,000 | 608,000 | - | 74.70 | 76.00 | (4) |
| 太保康养(上海)实业发展有限公司(以下简称“上海(普陀)项目公司”) | 有限责任公司 | 养老投资、房地产开发经营等 | 上海 | 上海 | 250,000 | 250,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太保家园(杭州)养老服务有限公司(以下简称“杭州服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、机构养老服务、健康咨询服务等 | 杭州 | 杭州 | 60,000 | 30,200 | - | 98.29 | 100.00 | (5) |
| 太保养老(武汉)有限公司(以下简称“武汉项目公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、房地产开发经营等 | 武汉 | 武汉 | 980,000 | 980,000 | - | 98.29 | 100.00 | (6) |
| 太保私募基金管理有限公司(以下简称“太保资本”) | 有限责任公司 | 私募股权投资基金管理服务 | 上海 | 上海 | 100,000 | 100,000 | - | 99.67 | 100.00 | |
| 上海崇明太保家园养老服务有限公司(以下简称“上海(崇明)服务公司”) | 有限责任公司 | 养老项目建设与管理、养老服务等 | 上海 | 上海 | 1,253,000 | 1,070,000 | - | 98.29 | 100.00 | (7) |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
| 名称 | 法定主体 类别 | 经营范围及 主要业务 | 成立及注册地 | 经营所在地 | 注册资本 (除特别注明外，人民币千元) | 股本/实收资本 (除特别注明外，人民币千元) | 本公司所占 权益比例(%) | 本公司表决权比例(%) | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 上海普陀太保家园养老服务有限公司(以下简称“上海(普陀)服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、护理机构服务、健康咨询服务等 | 上海 | 上海 | 30,000 | 19,000 | - | 98.29 | 100.00 | (8) |
| 北京博瑞和铭保险代理有限公司(以下简称“博瑞和铭”) | 有限责任公司 | 保险代理业务 | 北京 | 中国 | 52,000 | 52,000 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 中国太平洋人寿保险(香港)有限公司(以下简称“太保寿险(香港)”) | 有限责任公司 | 人身保险 | 香港 | 香港 | 港币1,000,000 千元 | 港币1,000,000 千元 | - | 98.29 | 100.00 | |
| 太保养老服务(青岛)有限公司(以下简称“青岛服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、房地产开发经营等 | 青岛 | 青岛 | 227,000 | 193,000 | - | 98.29 | 100.00 | (9) |
| 太保家园(厦门)养老服务有限公司(以下简称“厦门服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、机构养老服务、健康咨询服务等 | 厦门 | 厦门 | 40,000 | 20,000 | - | 98.29 | 100.00 | (10) |
| 太保养老(郑州)有限公司(以下简称“郑州项目公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、房地产开发经营等 | 郑州 | 郑州 | 650,000 | 368,500 | - | 98.29 | 100.00 | (11) |
| 太保养老(北京)有限公司(以下简称“北京项目公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、房地产开发经营等 | 北京 | 北京 | 800,000 | 757,000 | - | 98.29 | 100.00 | (12) |
| 太保科技有限公司(以下简称“太保科技”) | 有限责任公司 | 技术服务、云计算装备技术服务；大数据服务等 | 上海 | 上海 | 700,000 | 700,000 | 100.00 | - | 100.00 | |
| 鑫保裕(广州)有限公司(以下简称“鑫保裕”) | 有限责任公司 | 办公服务、物业管理、非居住房地产租赁等 | 广州 | 广州 | 3,650,000 | 3,649,990 | - | 98.46 | 100.00 | |
| 太保科技服务(武汉)有限公司(以下简称“太保科技武汉”) | 有限责任公司 | 技术服务、技术咨询等 | 武汉 | 武汉 | 100,000 | 100,000 | - | 100.00 | 100.00 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
| 名称 | 法定主体 类别 | 经营范围及 主要业务 | 成立及 注册地 | 经营 所在地 | 注册资本 (除特别注明外，人民币千元) | 股本/实收资本 (除特别注明外，人民币千元) | 本公司所占 权益比例(%) | 本公司 表决权 比例(%) | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 太保健康管理(三亚)有限公司(以下简称“三亚项目公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、房地产开发经营等 | 三亚 | 三亚 | 490,000 | 313,880 | - | 98.29 | 100.00 | (13) |
| 太保家园(南京)养老服务有限公司(以下简称“南京服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、机构养老服务、健康咨询服务等 | 南京 | 南京 | 30,000 | 7,000 | - | 98.29 | 100.00 | (14) |
| 上海静安太保家园养老服务有限公司(以下简称“上海(静安)服务公司”) | 有限责任公司 | 养老项目建设与 管理、养老服务 等 | 上海 | 上海 | 426,367 | 426,367 | - | 98.29 | 100.00 | (15) |
| 太保家园(武汉)养老服务有限公司(以下简称“武汉服务公司”) | 有限责任公司 | 养老服务、护理机构服务、健康咨询服务等 | 武汉 | 武汉 | 30,000 | 2,500 | - | 98.29 | 100.00 | (16) |
| 厦门源申康复医院有限公司（以下简称“源申医院”） | 有限责任公司 | 医疗服务、医院管理等 | 厦门 | 厦门 | 160,000 | - | - | 98.29 | 100.00 | (17) |
*City Island的子公司
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
(1) 太保产险
根据太保产险股东大会通过的《关于中国太平洋财产保险股份有限公司任意公积金转增股本暨关联交易的议案》，太保产险以任意盈余公积向全体股东转增股本478,087,650股，合计人民币12亿元。该事项于2023年2月27日经原中国银行保险监督管理委员会批复，变更后的总股本约为人民币199.48亿元。
(2) 杭州项目公司
太保寿险出资设立的全资子公司杭州项目公司，注册资本为人民币12.00亿元。截止至2023年12月31日，太保寿险实缴投资款增加至人民币
10.06亿元。
(3) 南京项目公司
太保寿险公司出资设立的全资子公司南京项目公司，注册资本为人民币
7.02亿元。截止至2023年12月31日，太保寿险实缴投资款增加至约人民币3.49亿元。
(4) 大理项目公司
养老投资公司出资设立的子公司大理项目公司，注册资本为人民币6.08亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司已实缴全部投资款。
(5) 杭州服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司杭州服务公司，注册资本为人民币
0.60亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司实缴投资款增加至约人民币0.30亿元。
(6) 武汉项目公司
太保寿险出资设立的全资子公司武汉项目公司，注册资本为人民币9.80亿元。截止至2023年12月31日，太保寿险已实缴全部投资款。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
(7) 上海(崇明)服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司上海(崇明)服务公司(原上海梵昆房地产开发有限公司)，注册资本为人民币12.53亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司实缴投资款增加至人民币10.70亿元。
(8) 上海(普陀)服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司上海(普陀)服务公司，注册资本为人民币0.30亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司实缴投资款增加至人民币0.19亿元。
(9) 青岛服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司青岛服务公司，注册资本为人民币
2.27亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司实缴投资款增加至人民币1.93亿元。
(10) 厦门服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司厦门服务公司，注册资本为人民币
0.40亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司实缴投资款增加至人民币0.20亿元。
(11) 郑州项目公司
太保寿险出资设立的全资子公司郑州项目公司，注册资本为人民币6.50亿元。截止至2023年12月31日，太保寿险实缴投资款增加至约人民币
3.69亿元。
(12) 北京项目公司
太保寿险出资设立的全资子公司北京项目公司，注册资本为人民币8.00亿元。截止至2023年12月31日，太保寿险实缴投资款增加至人民币7.57亿元。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1、 于2023年12月31日，本公司拥有下列已合并子公司：(续)
(13) 三亚项目公司
太保寿险出资设立的全资子公司三亚项目公司，注册资本为人民币4.90亿元。截止至2023年12月31日，太保寿险实缴投资款增加至约人民币
3.14亿元。
(14) 南京服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司南京服务公司，注册资本为人民币
0.30亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司实缴投资款增加至人民币为0.07亿元。
(15) 上海(静安)服务公司
2023年2月，养老投资公司与上海源茂置业有限公司(以下简称“源茂置业”)签订产权交易合同，自源茂置业取得上海(静安)服务公司100%的股权。截止至2023年12月31日，上海(静安)服务公司的注册资本及实收资本均为约人民币4.26亿元，统一社会信用代码为91310106133028680F。
(16) 武汉服务公司
养老投资公司出资设立的全资子公司武汉服务公司，于2023年6月取得统一社会信用代码为91420105MACL34TR0N的企业法人营业执照，注册资本为人民币0.30亿元。截止至2023年12月31日，养老投资公司已实缴投资款约人民币0.03亿元。
(17) 源申医院
本集团合并范围内的结构化主体太保源申康复股权投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙）与上海琰复企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立源申医院，持股比例分别为99.94%和0.06%，于2023年11月取得统一社会信用代码为91350200MAD474TX82的企业法人营业执照，注册资本为人民币1.60亿元。截止至2023年12月31日，尚未实缴投资款。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
2、 于2023年12月31日，纳入本集团合并范围的主要结构化主体如下：
| 名称 | 本集团投资占比(%) | 产品规模人民币(千元) | 业务性质 |
| 太保长航股权投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙）(以下简称“太保长航”) | 99.98 | 8,501,505 | 本基金的投资范围为以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。 |
| 国联安增裕一年定期开放纯债债券型发 起式证券投资基金 | 79.26 | 8,426,809 | 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、政府机构债券、地方政府债券、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款(协议存款、通知存款以及定期存款)、同业存单、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 |
| 国联安增富一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 | 100.00 | 7,683,713 | 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、政府机构债券、地方政府债券、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款(协议存款、通知存款以及定期存款)、同业存单、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 |
| 太平洋-山西焦煤债权投资计划 | 69.93 | 7,150,000 | 本产品以债权方式投资于偿债主体山西焦煤集团有限责任公司投资运营的山西离柳矿区庞庞塔煤矿项目。 |
| 太保大健康产业私募投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）(以下简称“太保大健康”) | 90.90 | 4,951,000 | 本基金的投资范围为以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完成备案登记后方可从事经营活动）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 |
注：太保资产、国联安基金、太保资本等分别为该等纳入本集团合并范围的结构化主体的资产管理人。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注
1. 货币资金
| 2023年12月31日 | ||||||
| 币种 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||
| 现金 | 人民币 | 2 | 1.00000 | 2 | ||
| 小计 | 2 | |||||
| 银行存款 | 人民币 | 24,825 | 1.00000 | 24,825 | ||
| 美元 | 754 | 7.08270 | 5,340 | |||
| 港币 | 208 | 0.90622 | 188 | |||
| 其他 | 2 | |||||
| 小计 | 30,355 | |||||
| 其他货币资金 | 人民币 | 1,098 | 1.00000 | 1,098 | ||
| 小计 | 1,098 | |||||
| 合计 | 31,455 | |||||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 币种 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||
| 银行存款 | 人民币 | 23,353 | 1.00000 | 23,353 | ||
| 美元 | 1,174 | 6.96460 | 8,175 | |||
| 港币 | 846 | 0.89327 | 756 | |||
| 其他 | 1 | |||||
| 小计 | 32,285 | |||||
| 其他货币资金 | 人民币 | 849 | 1.00000 | 849 | ||
| 小计 | 849 | |||||
| 合计 | 33,134 | |||||
于2023年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合为人民币8.84亿元(2022年12月31日：折合为人民币21.57亿元)。根据中国的外汇管理规定，本集团需在获得外汇管理机构批准后，通过有权进行外汇业务的银行将人民币兑换为其他货币。
于2023年12月31日，本集团其他货币资金中有人民币8.08亿元(2022年12月31日为人民币8.25亿元)为最低结算备付金。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
1. 货币资金(续)
于2023年12月31日，本集团原到期日不超过三个月的定期存款为人民币5.49亿元(2022年12月31日为人民币6.59亿元)。
于2023年12月31日，本集团因特定用途资金等原因造成使用受限制的货币资金为人民币5.20亿元(2022年12月31日：人民币4.49亿元)。
银行存款包括银行活期存款和短期定期存款。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。银行存款存放于信誉良好且最近并无欠款记录的银行。货币资金的账面价值与其公允价值相若。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用2022年）
| 2022年12月31日 | ||||
| 上市 | 3,460 | |||
| 非上市 | 23,100 | |||
| 合计 | 26,560 | |||
| 股权型投资 | ||||
| 股票 | 9 | |||
| 基金及保险资管产品 | 3,725 | |||
| 理财产品 | 6,502 | |||
| 其他权益工具投资 | 9,813 | |||
| 债权型投资 | ||||
| 政府债 | 326 | |||
| 金融债 | 3,134 | |||
| 企业债 | 3,018 | |||
| 理财产品 | 3 | |||
| 债权投资计划 | 30 | |||
| 合计 | 26,560 |
截至2022年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中包括人民币215.71亿元直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其余均为交易性金融资产，且其投资变现不存在重大限制。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
3. 衍生金融工具
本集团持有的衍生金融工具的合同名义金额及其公允价值列示如下。衍生金融工具的合同名义金额仅为资产负债表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的风险。
| 2023年12月31日 | ||||||
| 名义金额 | 资产 | 负债 | ||||
| 国债期货 | 41 | - | - | |||
| 股指期货 | 7 | - | - | |||
| 远期外汇合同 | 4,475 | 17 | 21 | |||
| 合计 | 4,523 | 17 | 21 | |||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 名义金额 | 资产 | 负债 | ||||
| 远期外汇合同 | 3,612 | 197 | 8 | |||
4. 买入返售金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 债券 | ||||
| 银行间 | 2,019 | 17,909 | ||
| 交易所 | 789 | 3,215 | ||
| 小计 | 2,808 | 21,124 | ||
| 减：减值准备 | - | - | ||
| 合计 | 2,808 | 21,124 |
本集团未将担保物进行出售或再担保。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
5. 应收利息（仅适用2022年）
| 2022年12月31日 | ||||
| 应收债权型投资利息 | 13,221 | |||
| 应收银行存款利息 | 6,482 | |||
| 应收买入返售金融资产利息 | 10 | |||
| 小计 | 19,713 | |||
| 减：坏账准备 | (57) | |||
| 净额 | 19,656 |
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
6. 定期存款
| 到期期限 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 以摊余成本计量 | ||||
| 3个月以内(含3个月) | 4,664 | 30,034 | ||
| 3个月至1年(含1年) | 2,703 | 47,181 | ||
| 1年至2年(含2年) | 7,759 | 47,749 | ||
| 2年至3年(含3年) | 7,856 | 23,388 | ||
| 3年至4年(含4年) | 8,509 | 27,005 | ||
| 4年至5年(含5年) | 2,723 | 29,160 | ||
| 减：减值准备 | (20) | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 3个月以内(含3个月) | 38,205 | - | ||
| 3个月至1年(含1年) | 5,845 | - | ||
| 1年至2年(含2年) | 16,585 | - | ||
| 2年至3年(含3年) | 28,607 | - | ||
| 3年至4年(含4年) | 21,464 | - | ||
| 4年至5年(含5年) | 20,101 | - | ||
| 5年以上 | 500 | - | ||
| 其中： | ||||
| 摊余成本 | 130,521 | - | ||
| 累计公允价值变动 | 786 | - | ||
| 合计 | 165,501 | 204,517 |
截至2023年12月31日，本集团对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的定期存款确认的减值准备余额为人民币0.56亿元。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
7. 可供出售金融资产（仅适用2022年）
可供出售金融资产按照类别分析如下：
| 2022年12月31日 | ||||
| 上市 | 267,226 | |||
| 非上市 | 447,859 | |||
| 合计 | 715,085 | |||
| 股权型投资 | ||||
| 股票 | 182,173 | |||
| 基金及保险资管产品 | 83,160 | |||
| 其他权益工具投资 | 138,541 | |||
| 理财产品 | 757 | |||
| 优先股 | 12,335 | |||
| 债权型投资 | ||||
| 政府债 | 108,345 | |||
| 金融债 | 56,845 | |||
| 企业债 | 129,536 | |||
| 债权投资计划 | 700 | |||
| 理财产品 | 2,693 | |||
| 合计 | 715,085 |
可供出售金融资产相关信息分析如下：
| 2022年12月31日 | ||||
| 债权型投资 | ||||
| 公允价值 | 298,119 | |||
| 其中：摊余成本 | 287,635 | |||
| 累计计入其他综合损益 | 12,755 | |||
| 累计计提减值 | (2,271) | |||
| 股权型投资 | ||||
| 公允价值 | 416,966 | |||
| 其中：成本 | 423,209 | |||
| 累计计入其他综合损益 | 1,707 | |||
| 累计计提减值 | (7,950) | |||
| 合计 | ||||
| 公允价值 | 715,085 | |||
| 其中：摊余成本/成本 | 710,844 | |||
| 累计计入其他综合损益 | 14,462 | |||
| 累计计提减值 | (10,221) |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
8. 持有至到期投资（仅适用2022年）
| 2022年12月31日 | ||||
| 上市 | 14,895 | |||
| 非上市 | 499,400 | |||
| 小计 | 514,295 | |||
| 减：减值准备 | (45) | |||
| 净额 | 514,250 | |||
| 债权型投资 | ||||
| 政府债 | 417,053 | |||
| 金融债 | 41,289 | |||
| 企业债 | 55,891 | |||
| 理财产品 | 62 | |||
| 小计 | 514,295 | |||
| 减：减值准备 | (45) | |||
| 净额 | 514,250 |
本集团于资产负债表日对持有意图和能力进行评价，未发现变化。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
9. 归入贷款及应收款的投资（仅适用2022年）
| 2022年12月31日 | ||||
| 债权型投资 | ||||
| 金融债 | 500 | |||
| 债权投资计划 | 241,072 | |||
| 理财产品 | 120,580 | |||
| 优先股 | 32,000 | |||
| 贷款 | 4,339 | |||
| 小计 | 398,491 | |||
| 减：减值准备 | (1,221) | |||
| 净额 | 397,270 |
10. 交易性金融资产（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 上市 | 198,622 | |||
| 非上市 | 382,980 | |||
| 合计 | 581,602 | |||
| 债券 | 199,951 | |||
| 政府债 | 2,889 | |||
| 金融债 | 169,449 | |||
| 企业债 | 27,613 | |||
| 股票 | 161,345 | |||
| 基金 | 65,817 | |||
| 非上市股权投资 | 62,919 | |||
| 债权投资计划 | 44,676 | |||
| 理财产品类投资 | 38,720 | |||
| 其他 | 8,174 | |||
| 合计 | 581,602 |
截至2023年12月31日，交易性金融资产中无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，且其投资变现不存在重大限制。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
11. 债权投资（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 上市 | 3,902 | |||
| 非上市 | 79,809 | |||
| 小计 | 83,711 | |||
| 减：减值准备 | (1,377) | |||
| 净额 | 82,334 | |||
| 债券 | 25,688 | |||
| 政府债 | 15,944 | |||
| 企业债 | 9,744 | |||
| 债权投资计划 | 42,846 | |||
| 信托计划 | 11,000 | |||
| 其他 | 4,177 | |||
| 小计 | 83,711 | |||
| 减：减值准备 | (1,377) | |||
| 净额 | 82,334 |
12. 其他债权投资（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 上市 | 60,381 | |||
| 非上市 | 1,187,054 | |||
| 合计 | 1,247,435 | |||
| 债券 | 937,989 | |||
| 政府债 | 741,151 | |||
| 金融债 | 64,922 | |||
| 企业债 | 131,916 | |||
| 债权投资计划 | 186,881 | |||
| 信托计划 | 80,073 | |||
| 优先股 | 33,020 | |||
| 其他 | 9,472 | |||
| 合计 | 1,247,435 | |||
| 其中： | ||||
| 摊余成本 | 1,143,108 | |||
| 累计公允价值变动 | 104,327 |
截至2023年12月31日，本集团对持有的其他债权投资确认的减值准备余额为人民币39.29亿元。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
13. 其他权益工具投资（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 股票 | 27,110 | |||
| 优先股 | 12,597 | |||
| 永续债 | 28,477 | |||
| 其他 | 29,781 | |||
| 合计 | 97,965 | |||
| 其中： | ||||
| 成本 | 95,710 | |||
| 累计公允价值变动 | 2,255 |
本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，是以长期持有或取得持有期间股利等为主要投资目标的非交易性权益投资。
于2023年度，由于优化资产配置及资产负债管理原因，本集团处置了人民币
95.63亿元的其他权益工具投资，因出售其他权益工具投资而从其他综合损益转入留存收益的金额为人民币5百万元。
于2023年度，其他权益工具投资的股权确认的股息收入人民币47.69亿元，参见附注七、40。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 长期股权投资
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 投资成本 | 年初余额 | 本年增加 /(减少) | 按权益法调整的净损益 | 其他综合损益调整 | 其他权益变动 | 股利分配 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |
| 权益法： | |||||||||
| 合营企业 | |||||||||
| 上海瑞永景房地产开发有限公司(以下简称“瑞永景房产”) | 9,835 | 9,812 | - | (27) | - | - | - | 9,785 | - |
| 其他 | 52 | 64 | (20) | 3 | - | - | - | 47 | - |
| 小计 | 9,887 | 9,876 | (20) | (24) | - | - | - | 9,832 | - |
| - | |||||||||
| 联营企业 | |||||||||
| 太嘉杉健康产业股权投资基金(上海)合伙企业(有限合伙)(以下简称“太嘉杉”) (注1) | 2,662 | 2,870 | 162 | (12) | - | - | (2) | 3,018 | - |
| 长三角协同优势产业股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“长三角协同优势”) | 1,882 | 2,674 | (88) | 157 | - | - | (59) | 2,684 | - |
| 上海新兴技术开发区联合发展有限公司(以下简称“新兴技术”) | 1,856 | 1,873 | - | 37 | - | - | (37) | 1,873 | - |
| 上海科创中心二期私募投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“科创二期”)(注2) | 1,197 | 959 | 297 | 72 | - | - | (17) | 1,311 | - |
| 上海临港普洛斯国际物流发展有限公司(以下简称“临港普洛斯”) | 1,057 | 1,053 | - | 40 | - | - | (40) | 1,053 | - |
| 上海生物医药产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海生物医药”) | 940 | 964 | - | 2 | - | - | (1) | 965 | - |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 长期股权投资(续)
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 投资成本 | 年初余额 | 本年增加 /(减少) | 按权益法调整的净损益 | 其他综合损益调整 | 其他权益变动 | 股利分配 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||||||
| 权益法： | ||||||||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||
| 嘉兴易商股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“嘉兴易商”) | 901 | 941 | - | (2) | - | - | - | 939 | - | |||||
| 宁波至璘投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波至璘”) (注3) | - | 2,623 | (2,416) | 102 | - | - | (309) | - | - | |||||
| 其他 | 3,279 | 2,270 | 180 | (758) | (73) | 390 | (1) | 2,008 | (499) | |||||
| 小计 | 13,774 | 16,227 | (1,865) | (362) | (73) | 390 | (466) | 13,851 | (499) | |||||
| 合计 | 23,661 | 26,103 | (1,885) | (386) | (73) | 390 | (466) | 23,683 | (499) | |||||
注1：太保寿险2023年向太嘉杉新增实缴出资约人民币1.62亿元，投资份额变更为99.01%。
注2：太保寿险2023年向科创二期新增实缴出资约人民币2.97亿元，投资份额仍为25.00%。
注3：太保寿险投资的宁波至璘已于2023年7月收回投资成本约人民币24.16亿元。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 长期股权投资(续)
于2023年12月31日，本集团主要的合营企业明细资料如下：
| 名称 | 企业 类型 | 注册地/主要经营地 | 法人 代表 | 业务 性质 | 注册资本(除特别注明外，人民币千元) | 实收资本(除特别注明外，人民币千元) | 统一社会 信用代码 | 本公司 所占 权益 比例(%) | 本公司 表决权 比例 (%) | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 瑞永景房产(注1) | 有限责任公司 | 上海 | 葛清 | 房地产 | 14,050,000 | 14,050,000 | 91310000MA1FL5MU6G | - | 68.80 | 57.14 |
于2023年12月31日，本集团主要的联营企业明细资料如下：
| 名称 | 企业 类型 | 注册地/主要经营地 | 法人 代表 | 业务 性质 | 注册资本 (除特别注明外，人民币千元) | 实收资本(除特别注明外，人民币千元) | 统一社会 信用代码 | 本公司所占 权益比例(%) | 本公司 表决权 比例(%) | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 太嘉杉 (注2) | 有限合伙企业 | 上海 | 不适用 | 股权 投资 | 不适用 | 2,688,887 | 91310000MA1FL7MH5H | - | 97.32 | 不适用 |
| 长三角协同优势 | 有限合伙企业 | 上海 | 不适用 | 股权 投资 | 不适用 | 6,257,459 | 91310000MA1FL62E0U | - | 27.28 | 不适用 |
| 新兴技术 | 有限责任公司 | 上海 | 薛晗 | 商务 服务 | 453,250 | 453,250 | 913100006072011086 | - | 19.65 | 9.09 |
| 科创二期 | 有限合伙企业 | 上海 | 不适用 | 股权 投资 | 不适用 | 4,800,800 | 91310000MA1FL7X9X1 | - | 24.57 | 不适用 |
| 临港普洛斯 | 有限责任公司 | 上海 | 赵明琪 | 房地产 | 美元119,990千元 | 美元119,990千元 | 913100007709009105 | - | 19.65 | 12.50 |
| 上海生物医药 | 有限合伙企业 | 上海 | 不适用 | 股权 投资 | 不适用 | 7,730,036 | 91310000MA1FL7HY2Y | - | 12.00 | 不适用 |
| 嘉兴易商(注3) | 有限合伙企业 | 嘉兴 | 不适用 | 股权 投资 | 不适用 | 950,501 | 91330402MA2BCWUX4C | - | 93.18 | 不适用 |
注1： 本集团控股子公司太保寿险对瑞永景房产的投资比例超过50%，但根据
瑞永景房产的公司章程，本集团不能单方面主导瑞永景房产的相关活动，因此本集团将瑞永景房产作为合营企业按照权益法进行核算。
注2： 本集团控股子公司太保寿险对太嘉杉的投资比例超过50%，但根据太嘉
杉的合伙协议，本集团不能单方面主导太嘉杉的相关活动，因此本集团将太嘉杉作为联营企业按照权益法进行核算。
注3： 本集团控股子公司太保寿险对嘉兴易商的投资比例超过50%，但根据嘉
兴易商的合伙协议，本集团不能单方面主导嘉兴易商的相关活动，因此本集团将嘉兴易商作为联营企业按照权益法进行核算。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 长期股权投资(续)
主要合营企业的主要财务信息：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资产总额 | 负债总额 | 净资产 | 资产总额 | 负债总额 | 净资产 | |
| 瑞永景房产 | 19,698 | 5,727 | 13,971 | 18,532 | 4,514 | 14,018 |
其他合营企业的主要财务信息：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资产总额 | 负债总额 | 净资产 | 资产总额 | 负债总额 | 净资产 | |
| 其他 | 2,224 | 1,895 | 329 | 2,358 | 1,944 | 414 |
合营企业净损益：
| 2023年 | 2022年 | ||
| 合营企业净损益 | (18) | (12) |
与合营企业投资相关的未确认承诺见附注十二。
主要联营企业的主要财务信息：
| 2023年12月31日/2023年 | ||||
| 年末资产总额 | 年末负债总额 | 本年营业收入总额 | 本年净损益 | |
| 太嘉杉 | 3,001 | 1 | (19) | (80) |
| 长三角协同优势 | 9,849 | 175 | 516 | 442 |
| 宁波至璘 | 不适用 | 不适用 | 93 | 90 |
其他联营企业的主要财务信息：
| 2023年 | 2022年 | ||
| 净亏损 | (2,474) | (3,449) | |
| 其他综合损益 | (718) | (467) | |
| 综合收益总额 | (3,192) | (3,916) | |
| 本集团在联营企业综合收益总额中所占份额 | (682) | (302) |
| 年末本集团投资账面价值合计 | 7,650 | 7,786 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 长期股权投资(续)
截至2023年12月31日，本集团持有的长期股权投资已计提减值准备人民币
4.99亿元。(2022年12月31日：人民币2.74亿元)
本集团对出现减值迹象的长期股权投资进行减值测试。在对长期股权投资进行减值评估时，其可收回金额的确定主要包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定。
公允价值主要基于公开市场发行的股票的公允价值，采用适用的估值技术确定。现金流量现值基于管理层审批后的业务预算和调整后的折现率，采用现金流量预测方法计算；在业务预算期后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。
15. 存出资本保证金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 太保产险 | 3,989 | 3,894 | ||
| 太保寿险 | 1,726 | 1,726 | ||
| 太平洋健康险 | 720 | 840 | ||
| 太平洋安信农险 | 320 | 230 | ||
| 长江养老 | - | 600 | ||
| 小计 | 6,755 | 7,290 | ||
| 加：应计利息 | 352 | 不适用 | ||
| 减：减值准备 | (2) | 不适用 | ||
| 合计 | 7,105 | 7,290 |
依据《中华人民共和国保险法》的有关规定，太保产险、太保寿险、太平洋健康险和太平洋安信农险应分别按其注册资本的20%缴存资本保证金。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
16. 投资性房地产
| 房屋及建筑物 | |||
| 原值： | |||
| 2022年1月1日 | 10,543 | ||
| 增加 | 3,074 | ||
| 固定资产净转入 | 1,130 | ||
| 处置 | (1) | ||
| 2022年12月31日 | 14,746 | ||
| 净转出至固定资产 | (79) | ||
| 无形资产净转入 | 34 | ||
| 处置 | (14) | ||
| 2023年12月31日 | 14,687 | ||
| 累计折旧： | |||
| 2022年1月1日 | (3,029) | ||
| 计提 | (502) | ||
| 固定资产净转入 | (13) | ||
| 2022年12月31日 | (3,544) | ||
| 计提 | (476) | ||
| 净转出至固定资产 | 2 | ||
| 无形资产净转入 | (7) | ||
| 处置 | 5 | ||
| 2023年12月31日 | (4,020) | ||
| 账面价值： | |||
| 2023年12月31日 | 10,667 | ||
| 2022年12月31日 | 11,202 |
于2023年12月31日，本集团投资性房地产的公允价值约为人民币157.83亿元(2022年12月31日：人民币161.00亿元)。该公允价值乃由本集团参考独立评估师的估值结果得出。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
17. 固定资产
| 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 | |||||
| 原值： | ||||||||
| 2022年1月1日 | 21,032 | 1,112 | 5,813 | 27,957 | ||||
| 购置 | 1,003 | 53 | 571 | 1,627 | ||||
| 在建工程转入 | 865 | - | - | 865 | ||||
| 净转出至投资性房地产 | (1,130) | - | - | (1,130) | ||||
| 减少 | (16) | (47) | (402) | (465) | ||||
| 2022年12月31日 | 21,754 | 1,118 | 5,982 | 28,854 | ||||
| 购置 | 25 | 68 | 510 | 603 | ||||
| 在建工程转入 | 2,150 | - | 3 | 2,153 | ||||
| 投资性房地产净转入 | 79 | - | - | 79 | ||||
| 收购子公司 | 22 | - | - | 22 | ||||
| 减少 | (15) | (83) | (332) | (430) | ||||
| 2023年12月31日 | 24,015 | 1,103 | 6,163 | 31,281 | ||||
| 累计折旧： | ||||||||
| 2022年1月1日 | (5,363) | (880) | (4,201) | (10,444) | ||||
| 计提 | (657) | (76) | (648) | (1,381) | ||||
| 净转出至投资性房地产 | 13 | - | - | 13 | ||||
| 转销 | 2 | 45 | 385 | 432 | ||||
| 2022年12月31日 | (6,005) | (911) | (4,464) | (11,380) | ||||
| 计提 | (706) | (66) | (609) | (1,381) | ||||
| 投资性房地产净转入 | (2) | - | - | (2) | ||||
| 转销 | 9 | 81 | 326 | 416 | ||||
| 2023年12月31日 | (6,704) | (896) | (4,747) | (12,347) | ||||
| 减值准备： | ||||||||
| 2022年1月1日、2022年 12月31日及2023年12月31日 | (9) | - | - | (9) | ||||
| 账面价值： | ||||||||
| 2023年12月31日 | 17,302 | 207 | 1,416 | 18,925 | ||||
| 2022年12月31日 | 15,740 | 207 | 1,518 | 17,465 |
于2023年12月31日，本集团有原值约为人民币41.74亿元(2022年12月31日：
人民币36.66亿元)的运输设备及其他设备已提足折旧，但仍在继续使用。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
18. 在建工程
本集团在建工程主要为楼宇建设项目，其变动明细如下：
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 项目 | 预算 | 年初 余额 | 本年 增加 | 本年转入固定资产 | 本年转入无形资产 | 本年转入长期待摊费用 | 处置 | 年末 余额 | 工程投入占预算 比例 |
| 上海 | 2,889 | 762 | 1,089 | (885) | - | (1) | - | 965 | 64% |
| 福建 | 1,639 | 717 | 240 | (957) | - | - | - | - | 58% |
| 湖北 | 1,620 | 272 | 511 | - | - | - | - | 783 | 48% |
| 江苏 | 394 | 234 | 20 | (254) | - | - | - | - | 64% |
| 辽宁 | 175 | 158 | 6 | (1) | - | - | - | 163 | 94% |
| 云南 | 831 | 59 | 49 | - | - | - | - | 108 | 13% |
| 河南 | 1,060 | 17 | 206 | - | - | - | - | 223 | 21% |
| 贵州 | 35 | 13 | - | - | - | - | - | 13 | 37% |
| 海南 | 888 | - | 87 | - | - | - | - | 87 | 10% |
| 北京 | 1,330 | 4 | 85 | - | - | - | - | 89 | 7% |
| 其他 | 2,108 | 55 | 117 | (56) | (88) | - | - | 28 | 8% |
| 2,291 | 2,410 | (2,153) | (88) | (1) | - | 2,459 | |||
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 项目 | 预算 | 年初 余额 | 本年 增加 | 本年转入固定资产 | 本年转入无形资产 | 本年转入长期待摊费用 | 处置 | 年末 余额 | 工程投入占预算 比例 |
| 上海 | 1,863 | 466 | 317 | (21) | - | - | - | 762 | 42% |
| 福建 | 1,639 | 268 | 449 | - | - | - | - | 717 | 44% |
| 湖北 | 1,620 | 69 | 203 | - | - | - | - | 272 | 17% |
| 江苏 | 414 | 99 | 150 | (1) | - | - | (14) | 234 | 60% |
| 辽宁 | 175 | 157 | 1 | - | - | - | - | 158 | 90% |
| 云南 | 831 | 12 | 47 | - | - | - | - | 59 | 7% |
| 河南 | 1,060 | - | 17 | - | - | - | - | 17 | 2% |
| 贵州 | 35 | 13 | - | - | - | - | - | 13 | 37% |
| 北京 | 1,330 | - | 4 | - | - | - | - | 4 | 0% |
| 浙江 | 2,010 | 567 | 193 | (759) | - | - | - | 1 | 38% |
| 其他 | 2,895 | 63 | 115 | (84) | (37) | (3) | - | 54 | 6% |
| 1,714 | 1,496 | (865) | (37) | (3) | (14) | 2,291 | |||
本集团在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
本集团在建工程年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
19. 使用权资产
| 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 | |||||
| 原值： | ||||||||
| 2022年1月1日 | 6,343 | 4 | 20 | 6,367 | ||||
| 增加 | 1,568 | 4 | 4 | 1,576 | ||||
| 减少 | (1,611) | (3) | (6) | (1,620) | ||||
| 2022年12月31日 | 6,300 | 5 | 18 | 6,323 | ||||
| 增加 | 2,540 | 5 | 10 | 2,555 | ||||
| 减少 | (1,329) | (4) | (1) | (1,334) | ||||
| 2023年12月31日 | 7,511 | 6 | 27 | 7,544 | ||||
| 累计折旧： | ||||||||
| 2022年1月1日 | (2,882) | (4) | (6) | (2,892) | ||||
| 计提 | (1,365) | (3) | (3) | (1,371) | ||||
| 减少 | 965 | 3 | 2 | 970 | ||||
| 2022年12月31日 | (3,282) | (4) | (7) | (3,293) | ||||
| 计提 | (1,322) | (3) | (3) | (1,328) | ||||
| 减少 | 439 | 2 | 1 | 442 | ||||
| 2023年12月31日 | (4,165) | (5) | (9) | (4,179) | ||||
| 账面价值： | ||||||||
| 2023年12月31日 | 3,346 | 1 | 18 | 3,365 | ||||
| 2022年12月31日 | 3,018 | 1 | 11 | 3,030 |
本集团使用权资产年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提使用权资产减值准备。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
20. 无形资产
| 土地使用权 | 软件使用权 | 特许经营权 | 合计 | ||
| 原价： | |||||
| 2022年1月1日 | 2,127 | 8,298 | 646 | 11,071 | |
| 增加 | 968 | 1,132 | - | 2,100 | |
| 在建工程转入 | - | 37 | - | 37 | |
| 2022年12月31日 | 3,095 | 9,467 | 646 | 13,208 | |
| 增加 | 133 | 1,182 | - | 1,315 | |
| 收购子公司 | 286 | - | - | 286 | |
| 在建工程转入 | - | 88 | - | 88 | |
| 净转出至投资性房地产 | (34) | - | - | (34) | |
| 处置 | - | (5) | - | (5) | |
| 2023年12月31日 | 3,480 | 10,732 | 646 | 14,858 | |
| 累计摊销： | |||||
| 2022年1月1日 | (97) | (5,465) | - | (5,562) | |
| 计提 | (70) | (910) | - | (980) | |
| 2022年12月31日 | (167) | (6,375) | - | (6,542) | |
| 计提 | (83) | (1,113) | - | (1,196) | |
| 净转出至投资性房地产 | 7 | - | - | 7 | |
| 处置 | - | 5 | - | 5 | |
| 2023年12月31日 | (243) | (7,483) | - | (7,726) | |
| 减值准备： | |||||
| 2022年1月1日及2022年12月31日 | - | - | - | - | |
| 计提 | - | (15) | - | (15) | |
| 2023年12月31日 | - | (15) | - | (15) | |
| 账面价值： | |||||
| 2023年12月31日 | 3,237 | 3,234 | 646 | 7,117 | |
| 2022年12月31日 | 2,928 | 3,092 | 646 | 6,666 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
21. 商誉
| 2023年12月31日 | |||||||
| 年初数 | 增加 | 减少 | 年末数 | ||||
| 长江养老 | 149 | - | - | 149 | |||
| CityIsland | 813 | - | - | 813 | |||
| 国联安基金 | 395 | - | - | 395 | |||
| 博瑞和铭 | 15 | - | - | 15 | |||
| 小计 | 1,372 | - | - | 1,372 | |||
| 减：减值准备 | - | (15) | - | (15) | |||
| 净额 | 1,372 | (15) | - | 1,357 | |||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 年初数 | 增加 | 减少 | 年末数 | ||||
| 长江养老 | 149 | - | - | 149 | |||
| CityIsland | 813 | - | - | 813 | |||
| 国联安基金 | 395 | - | - | 395 | |||
| 博瑞和铭 | 15 | - | - | 15 | |||
| 小计 | 1,372 | - | - | 1,372 | |||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | |||
| 净额 | 1,372 | - | - | 1,372 | |||
商誉减值准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 计提 | 处置 | |||||||
| 博瑞和铭 | - | (15) | - | (15) |
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用后的净额和按预计未来现金流量的现值。
公允价值参考市场上同类资产的交易价格，采用适当的估值技术确定。现金流量现值基于管理层审批后的商业计划和调整后的折现率，通过现金流量预测模型计算。在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。于2023年12月31日，本集团采用的折现率范围为13%至15%，增长率为2%左右。
除博瑞和铭以外，本集团年末其他相关资产组或者资产组组合未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提商誉减值准备。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
22. 递延所得税资产及负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 递延所得税资产 | 递延所得税 | 暂时性差异 | 递延所得税 | 暂时性差异 | ||
| 保险合同负债/资产 | 22,300 | 89,200 | 17,507 | 70,028 | ||
| 金融工具公允价值变动 | 184 | 736 | 52 | 208 | ||
| 佣金和手续费 | 790 | 3,160 | 522 | 2,088 | ||
| 资产减值准备 | 611 | 2,444 | 3,093 | 12,372 | ||
| 可抵扣亏损 | 3,198 | 12,792 | 1,383 | 5,532 | ||
| 租赁负债 | 774 | 3,095 | 680 | 2,718 | ||
| 其他 | 2,215 | 8,860 | 1,831 | 7,324 | ||
| 合计 | 30,072 | 120,287 | 25,068 | 100,270 | ||
| 递延所得税负债 | 递延所得税 | 暂时性差异 | 递延所得税 | 暂时性差异 | ||
| 金融工具公允价值变动 | (22,126) | (88,504) | (4,144) | (16,576) | ||
| 收购子公司产生的公允价值调整 | (797) | (3,188) | (828) | (3,312) | ||
| 使用权资产 | (841) | (3,365) | (758) | (3,030) | ||
| 其他 | (351) | (1,404) | (245) | (980) | ||
| 合计 | (24,115) | (96,461) | (5,975) | (23,898) | ||
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||
| 递延所得税资产 | (22,996) | 7,076 | (5,407) | 19,661 | ||
| 递延所得税负债 | 22,996 | (1,119) | 5,407 | (568) | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
22. 递延所得税资产及负债(续)
递延所得税资产及负债变动情况的明细如下：
| 保险合同 负债/资产 | 金融工具公允价值变动 | 佣金和 手续费 | 资产减值准备 | 可抵扣 亏损 | 收购子公司产生的公允价值调整 | 其他 | 合计 | |
| 2021年12月31日 | 3,027 | (6,841) | 360 | 2,289 | - | (858) | 420 | (1,603) |
| 新保险合同准则 会计政策变更 | 16,476 | (5,047) | - | - | - | - | - | 11,429 |
| 2022年1月1日 | 19,503 | (11,888) | 360 | 2,289 | - | (858) | 420 | 9,826 |
| 计入损益 | (2,431) | (248) | 162 | 804 | 1,383 | 30 | 1,088 | 788 |
| 计入权益 | 435 | 8,044 | - | - | - | - | - | 8,479 |
| 2022年12月31日 | 17,507 | (4,092) | 522 | 3,093 | 1,383 | (828) | 1,508 | 19,093 |
| 新金融工具准则 会计政策变更 | - | (8,492) | - | (2,743) | - | - | - | (11,235) |
| 2023年1月1日 | 17,507 | (12,584) | 522 | 350 | 1,383 | (828) | 1,508 | 7,858 |
| 计入损益 | (7,543) | 3,255 | 268 | 569 | 1,815 | 31 | 271 | (1,334) |
| 计入权益 | 12,336 | (12,613) | - | (308) | - | - | 18 | (567) |
| 2023年12月31日 | 22,300 | (21,942) | 790 | 611 | 3,198 | (797) | 1,797 | 5,957 |
于2023年12月31日，本集团未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损为人民币132亿元（2022年12月31日：人民币2.06亿元）。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
23. 其他资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 其他应收款 | (1) | 9,990 | 7,877 | ||
| 使用权资产改良 | (2) | 1,052 | 982 | ||
| 其他 | 2,459 | 2,368 | |||
| 合计 | 13,501 | 11,227 | |||
(1) 其他应收款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 应收外单位往来款 | 2,630 | 1,558 | ||
| 应收待结算投资款 | 1,801 | 732 | ||
| 应收关联方款项* | 1,772 | 1,775 | ||
| 押金 | 289 | 209 | ||
| 应收银邮代理及第三方支付 | 175 | 134 | ||
| 应收共保款项 | 60 | 65 | ||
| 预缴税金 | 20 | - | ||
| 其他 | 3,562 | 3,561 | ||
| 小计 | 10,309 | 8,034 | ||
| 减：坏账准备 | (319) | (157) | ||
| 净额 | 9,990 | 7,877 |
* 于2023年12月31日，本集团为合营企业上海滨江祥瑞投资建设有限责
任公司（以下简称“滨江祥瑞”）垫付的土地价款及相关税费约人民币
17.72亿元（2022年12月31日：人民币17.75亿元），占其他应收款总额的比例为17%（2022年12月31日：占比为22%）。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
23. 其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
其他应收款按类别分析如下：
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,309 | 100% | (319) | 3% | ||||
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | |||||
| 单项金额不重大按组合计提坏账准备 | 5,320 | 66% | (142) | 3% | ||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 2,714 | 34% | (15) | 1% | ||||
| 合计 | 8,034 | 100% | (157) | 2% | ||||
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
| 账龄 | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 净额 | |||||
| 3个月以内(含3个月) | 5,700 | 55% | (54) | 5,646 | ||||
| 3个月至1年(含1年) | 1,854 | 18% | (15) | 1,839 | ||||
| 1年至3年(含3年) | 887 | 9% | (117) | 770 | ||||
| 3年以上 | 1,868 | 18% | (133) | 1,735 | ||||
| 合计 | 10,309 | 100% | (319) | 9,990 | ||||
| 账龄 | 2022年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 净额 | |||||
| 3个月以内(含3个月) | 3,257 | 41% | - | 3,257 | ||||
| 3个月至1年(含1年) | 2,033 | 25% | (4) | 2,029 | ||||
| 1年至3年(含3年) | 860 | 11% | (32) | 828 | ||||
| 3年以上 | 1,884 | 23% | (121) | 1,763 | ||||
| 合计 | 8,034 | 100% | (157) | 7,877 | ||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
23. 其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
本集团其他应收款中位列前五名的应收款情况如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 前五名其他应收款金额合计 | 2,572 | 2,587 | ||
| 坏账准备金额合计 | (2) | - | ||
| 占其他应收款余额总额比例 | 25% | 32% |
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
（2）使用权资产改良
| 使用权资产改良 | |||
| 原价： | |||
| 2022年1月1日 | 4,161 | ||
| 增加 | 450 | ||
| 在建工程转入 | 3 | ||
| 2022年12月31日 | 4,614 | ||
| 增加 | 479 | ||
| 在建工程转入 | 1 | ||
| 2023年12月31日 | 5,094 | ||
| 累计摊销： | |||
| 2022年1月1日 | (3,237) | ||
| 计提 | (395) | ||
| 2022年12月31日 | (3,632) | ||
| 计提 | (410) | ||
| 2023年12月31日 | (4,042) | ||
| 账面价值： | |||
| 2023年12月31日 | 1,052 | ||
| 2022年12月31日 | 982 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
24. 资产减值准备
| 2023年12月31日 | |||||
| 年初数 | 计提 | 转回 | 转销及其他 | 年末数 | |
| 定期存款减值准备 | 92 | 8 | (24) | - | 76 |
| 存出资本保证金减值准备 | 2 | - | - | - | 2 |
| 其他债权投资减值准备 | 2,684 | 1,773 | (449) | (79) | 3,929 |
| 债权投资投资减值准备 | 818 | 618 | (55) | (4) | 1,377 |
| 长期股权投资减值准备 | 274 | 225 | - | - | 499 |
| 其他资产减值准备 | |||||
| -其他应收款 | 287 | 74 | (7) | (35) | 319 |
| -抵债资产 | 20 | - | - | - | 20 |
| -其他 | 62 | 77 | (4) | - | 135 |
| 固定资产减值准备 | 9 | - | - | - | 9 |
| 无形资产减值准备 | - | 15 | - | - | 15 |
| 其他长期资产减值准备 | 25 | - | - | - | 25 |
| 商誉减值准备 | - | 15 | - | - | 15 |
| 合计 | 4,273 | 2,805 | (539) | (118) | 6,421 |
| 2022年12月31日 | |||||
| 年初数 | 计提 | 转回 | 转销及其他 | 年末数 | |
| 坏账准备 | 227 | 20 | (17) | (16) | 214 |
| -应收利息 | 44 | 13 | - | - | 57 |
| -其他应收款 | 183 | 7 | (17) | (16) | 157 |
| 可供出售金融资产减值准备 | 8,405 | 4,745 | (487) | (2,442) | 10,221 |
| -债权工具 | 1,904 | 871 | (487) | (17) | 2,271 |
| -权益工具 | 6,501 | 3,874 | - | (2,425) | 7,950 |
| 持有至到期投资减值准备 | 217 | - | (173) | 1 | 45 |
| 归入贷款及应收款的投资减值准备 | 280 | 1,050 | (109) | - | 1,221 |
| 贷款损失准备 | 5 | - | - | - | 5 |
| 长期股权投资减值准备 | - | 274 | - | - | 274 |
| 固定资产减值准备 | 9 | - | - | - | 9 |
| 抵债资产减值准备 | 20 | - | - | - | 20 |
| 其他长期资产减值准备 | 25 | - | - | - | 25 |
| 合计 | 9,188 | 6,089 | (786) | (2,457) | 12,034 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
25. 卖出回购金融资产款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 债券 | ||||
| 银行间 | 91,646 | 99,895 | ||
| 交易所 | 24,173 | 19,770 | ||
| 合计 | 115,819 | 119,665 |
于2023年12月31日，本集团面值约为人民币979.66亿元(2022年12月31日：约为人民币1,119.87亿元)的债券作为银行间卖出回购金融资产余额的抵押品。
于2023年12月31日，本集团面值约人民币240.80亿元(2022年12月31日：
约人民币197.70亿元)的标准券作为交易所卖出回购金融资产余额的抵押品。
卖出回购金融资产款一般自卖出之日起12个月内购回。
26. 应付职工薪酬
| 2023年 1月1日 | 增加 | 减少 | 2023年 12月31日 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,850 | 18,715 | (18,776) | 6,789 | ||||
| 职工福利费 | 12 | 930 | (930) | 12 | ||||
| 社会保险费 | 124 | 4,001 | (4,018) | 107 | ||||
| 住房公积金 | 11 | 1,375 | (1,372) | 14 | ||||
| 工会经费 | 54 | 367 | (366) | 55 | ||||
| 职工教育经费 | 872 | 193 | (100) | 965 | ||||
| 管理人员延期支付奖金 | 53 | 163 | (43) | 173 | ||||
| 内部退养福利 | 659 | 923 | (450) | 1,132 | ||||
| 合计 | 8,635 | 26,667 | (26,055) | 9,247 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
26. 应付职工薪酬(续)
| 2022年 1月1日 | 增加 | 减少 | 2022年 12月31日 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,789 | 19,212 | (18,151) | 6,850 | ||||
| 职工福利费 | 3 | 918 | (909) | 12 | ||||
| 社会保险费 | 78 | 3,816 | (3,770) | 124 | ||||
| 住房公积金 | 9 | 1,314 | (1,312) | 11 | ||||
| 工会经费 | 55 | 357 | (358) | 54 | ||||
| 职工教育经费 | 737 | 192 | (57) | 872 | ||||
| 管理人员延期支付奖金 | 53 | - | - | 53 | ||||
| 内部退养福利 | 662 | 449 | (452) | 659 | ||||
| 合计 | 7,386 | 26,258 | (25,009) | 8,635 |
本集团没有重大的非货币性福利及因解除劳动关系而给予补偿。
27. 应交税费
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 企业所得税 | 1,792 | 3,301 | |||
| 未交增值税 | 533 | 652 | |||
| 代扣代缴个人所得税 | 163 | 153 | |||
| 其他 | 1,048 | 1,060 | |||
| 合计 | 3,536 | 5,166 | |||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
28. 应付债券
于2018年3月23日，太保产险在银行间市场公开发行面值总额为人民币50亿元的十年期资本补充债券。太保产险在第五个计息年度末享有附有条件的对该资本补充债的赎回权。该资本补充债券的初始票面利率为5.10%，每年付息一次，如太保产险不行使赎回条款，则从第六个计息年度开始到债务到期为止，后五个计息年度内的票面利率上升至6.10%。根据太保产险2023年2月16日发布的《2018年第一期资本补充债赎回权行使公告》，太保产险于2023年3月23日全额赎回该资本补充债。
于2018年7月27日，太保产险在银行间市场公开发行面值总额为人民币50亿元的十年期资本补充债券。太保产险在第五个计息年度末享有附有条件的对该资本补充债的赎回权。该资本补充债券的初始票面利率为4.99%，每年付息一次，如太保产险不行使赎回条款，则从第六个计息年度开始到债务到期为止，后五个计息年度内的票面利率上升至5.99%。根据太保产险2023年6月20日发布的《2018年第二期资本补充债赎回权行使公告》，太保产险于2023年7月27日全额赎回该资本补充债。
于2023年3月9日，太保产险在银行间市场公开发行面值总额为人民币70亿元的十年期资本补充债券。太保产险在第五个计息年度末享有附有条件的对该资本补充债的赎回权。该资本补充债券的初始票面利率为3.72%，每年付息一次，如太保产险不行使赎回条款，则从第六个计息年度开始到债务到期为止，后五个计息年度内的票面利率上升至4.72%。
于2023年4月3日，太保产险在银行间市场公开发行面值总额为人民币30亿元的十年期资本补充债券。太保产险在第五个计息年度末享有附有条件的对该资本补充债的赎回权。该资本补充债券的初始票面利率为3.55%，每年付息一次，如太保产险不行使赎回条款，则从第六个计息年度开始到债务到期为止，后五个计息年度内的票面利率上升至4.55%。
| 发行人 | 2022年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2023年 1月1日 | 本年发行 | 溢折价 摊销 | 本年计息 | 本年付息/偿还 | 2023年 12月31日 |
| 太保产险 | 9,999 | 303 | 10,302 | 9,998 | 2 | 487 | (10,504) | 10,285 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 保险合同资产(除保险获取现金流资产外） | 保险获取现金流资产 | 保险合同 资产 | 保险合同负债(扣除保险获取现金流资产前） | 保险获取现金流资产 | 保险合同 负债 | |||
| 签发的保险合同（含分 入再保险合同） | 335 | - | 335 | 1,872,620 | - | 1,872,620 | ||
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 保险合同资产(除保险获取现金流资产外） | 保险获取现金流资产 | 保险合同 资产 | 保险合同负债(扣除保险获取现金流资产前） | 保险获取现金流资产 | 保险合同 负债 | |||
| 签发的保险合同（含分 入再保险合同） | 305 | - | 305 | 1,664,848 | - | 1,664,848 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
按未到期责任负债和已发生赔款负债的分析如下：
| 2023年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 未到期责任负债 | 已发生赔款 负债 | 合计 | 未到期责任负债 | 已发生赔款负债 | 合计 | ||||||
| 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险 调整 | ||||||
| 年初的保险合同负债 | 1,510,301 | 6,179 | 29,846 | 1,546,326 | 44,668 | 7,932 | 64,136 | 1,786 | 118,522 | ||
| 年初的保险合同资产 | - | - | - | - | (120) | - | (185) | - | (305) | ||
| 年初的保险合同净负债余额 | 1,510,301 | 6,179 | 29,846 | 1,546,326 | 44,548 | 7,932 | 63,951 | 1,786 | 118,217 | ||
| 过渡日采用公允价值法的合同 | (4,776) | - | - | (4,776) | - | - | - | - | - | ||
| 过渡日采用修正追溯调整法的合同 | (65,730) | - | - | (65,730) | (18) | - | - | - | (18) | ||
| 其余合同 | (12,460) | - | - | (12,460) | (183,183) | - | - | - | (183,183) | ||
| 保险服务收入小计 | (82,966) | - | - | (82,966) | (183,201) | - | - | - | (183,201) | ||
| 当期发生赔款及其他相关费用 | - | (1,570) | 31,806 | 30,236 | - | - | 138,547 | 1,089 | 139,636 | ||
| 保险获取现金流量的摊销 | 21,752 | - | - | 21,752 | 46,185 | - | - | - | 46,185 | ||
| 亏损部分的确认及转回 | - | 3,550 | - | 3,550 | - | 194 | - | - | 194 | ||
| 已发生赔款负债相关履约现金流量变动 | - | - | (1,444) | (1,444) | - | - | (8,122) | (964) | (9,086) | ||
| 保险服务费用 | 21,752 | 1,980 | 30,362 | 54,094 | 46,185 | 194 | 130,425 | 125 | 176,929 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
按未到期责任负债和已发生赔款负债的分析如下：(续)
| 2023年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 未到期责任负债 | 已发生赔款 负债 | 合计 | 未到期责任负债 | 已发生赔款负债 | 合计 | ||||||
| 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险 调整 | ||||||
| 保险服务业绩 | (61,214) | 1,980 | 30,362 | (28,872) | (137,016) | 194 | 130,425 | 125 | (6,272) | ||
| 保险合同金融变动额 | 92,832 | 120 | 792 | 93,744 | 1,022 | - | 1,321 | - | 2,343 | ||
| 其他综合收益其他变动 | - | - | - | - | (4) | - | 4 | 1 | 1 | ||
| 相关综合收益变动合计 | 31,618 | 2,100 | 31,154 | 64,872 | (135,998) | 194 | 131,750 | 126 | (3,928) | ||
| 投资成分 | (59,592) | - | 59,592 | - | (12,202) | - | 12,202 | - | - | ||
| 收到的保费 | 249,781 | - | - | 249,781 | 207,829 | - | - | - | 207,829 | ||
| 支付的保险获取现金流量 | (22,492) | - | - | (22,492) | (46,267) | - | - | - | (46,267) | ||
| 支付的赔款及其他相关费用 | - | - | (91,203) | (91,203) | - | - | (139,817) | - | (139,817) | ||
| 其他现金流量 | 761 | - | - | 761 | (9,179) | - | - | - | (9,179) | ||
| 现金流量合计 | 228,050 | - | (91,203) | 136,847 | 152,383 | - | (139,817) | - | 12,566 | ||
| 其他变动 | (498) | - | (438) | (936) | (690) | - | (989) | - | (1,679) | ||
| 年末的保险合同净负债余额 | 1,709,879 | 8,279 | 28,951 | 1,747,109 | 48,041 | 8,126 | 67,097 | 1,912 | 125,176 | ||
| 年末的保险合同资产 | - | - | - | - | (3,480) | 411 | 2,677 | 57 | (335) | ||
| 年末的保险合同负债 | 1,709,879 | 8,279 | 28,951 | 1,747,109 | 51,521 | 7,715 | 64,420 | 1,855 | 125,511 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
按未到期责任负债和已发生赔款负债的分析如下：(续)
| 2022年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 未到期责任负债 | 已发生赔款 负债 | 合计 | 未到期责任负债 | 已发生赔款负债 | 合计 | ||||||
| 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险 调整 | ||||||
| 年初的保险合同负债 | 1,344,172 | 3,487 | 30,502 | 1,378,161 | 46,767 | 7,099 | 52,946 | 1,462 | 108,274 | ||
| 年初的保险合同资产 | - | - | - | - | (97) | - | (148) | - | (245) | ||
| 年初的保险合同净负债余额 | 1,344,172 | 3,487 | 30,502 | 1,378,161 | 46,670 | 7,099 | 52,798 | 1,462 | 108,029 | ||
| 过渡日采用公允价值法的合同 | (4,591) | - | - | (4,591) | - | - | - | - | - | ||
| 过渡日采用修正追溯调整法的合同 | (72,614) | - | - | (72,614) | (644) | - | - | - | (644) | ||
| 其余合同 | (4,105) | - | - | (4,105) | (167,791) | - | - | - | (167,791) | ||
| 保险服务收入小计 | (81,310) | - | - | (81,310) | (168,435) | - | - | - | (168,435) | ||
| 当期发生赔款及其他相关费用 | - | (1,429) | 30,337 | 28,908 | - | - | 120,187 | 918 | 121,105 | ||
| 保险获取现金流量的摊销 | 21,722 | - | - | 21,722 | 42,138 | - | - | - | 42,138 | ||
| 亏损部分的确认及转回 | - | 4,076 | - | 4,076 | - | 833 | - | - | 833 | ||
| 已发生赔款负债相关履约现金流量变动 | - | - | (2,154) | (2,154) | - | - | (2,039) | (601) | (2,640) | ||
| 保险服务费用 | 21,722 | 2,647 | 28,183 | 52,552 | 42,138 | 833 | 118,148 | 317 | 161,436 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
按未到期责任负债和已发生赔款负债的分析如下：(续)
| 2022年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 未到期责任负债 | 已发生赔款 负债 | 合计 | 未到期责任负债 | 已发生赔款负债 | 合计 | ||||||
| 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 非亏损 部分 | 亏损 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险 调整 | ||||||
| 保险服务业绩 | (59,588) | 2,647 | 28,183 | (28,758) | (126,297) | 833 | 118,148 | 317 | (6,999) | ||
| 保险合同金融变动额 | 57,042 | 45 | 742 | 57,829 | 971 | - | 1,053 | - | 2,024 | ||
| 其他综合收益其他变动 | - | - | - | - | 1 | - | 25 | 6 | 32 | ||
| 相关综合收益变动合计 | (2,546) | 2,692 | 28,925 | 29,071 | (125,325) | 833 | 119,226 | 323 | (4,943) | ||
| 投资成分 | (55,284) | - | 55,284 | - | (8,697) | - | 8,697 | - | - | ||
| 收到的保费 | 242,610 | - | - | 242,610 | 184,281 | - | - | - | 184,281 | ||
| 支付的保险获取现金流量 | (17,754) | - | - | (17,754) | (42,931) | - | - | - | (42,931) | ||
| 支付的赔款及其他相关费用 | - | - | (84,384) | (84,384) | - | - | (115,932) | - | (115,932) | ||
| 其他现金流量 | (400) | - | - | (400) | (8,755) | - | - | - | (8,755) | ||
| 现金流量合计 | 224,456 | - | (84,384) | 140,072 | 132,595 | - | (115,932) | - | 16,663 | ||
| 其他变动 | (497) | - | (481) | (978) | (695) | - | (838) | 1 | (1,532) | ||
| 年末的保险合同净负债余额 | 1,510,301 | 6,179 | 29,846 | 1,546,326 | 44,548 | 7,932 | 63,951 | 1,786 | 118,217 | ||
| 年末的保险合同资产 | - | - | - | - | (120) | - | (185) | - | (305) | ||
| 年末的保险合同负债 | 1,510,301 | 6,179 | 29,846 | 1,546,326 | 44,668 | 7,932 | 64,136 | 1,786 | 118,522 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：
| 2023年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险 调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 年初的保险合同负债 | 1,198,000 | 20,664 | 12,304 | 305,352 | 10,006 | 327,662 | 1,546,326 | |
| 合同服务边际的摊销 | - | - | (1,447) | (23,719) | (1,036) | (26,202) | (26,202) | |
| 非金融风险调整的变动 | - | (1,132) | - | - | - | - | (1,132) | |
| 当期经验调整 | (3,644) | - | - | - | - | - | (3,644) | |
| 与当期服务相关的变动 | (3,644) | (1,132) | (1,447) | (23,719) | (1,036) | (26,202) | (30,978) | |
| 当期初始确认的保险合同影响 | (12,864) | 2,643 | - | - | 12,550 | 12,550 | 2,329 | |
| 调整合同服务边际的估计变更 | (2,052) | (3,522) | 2,574 | 1,866 | 1,134 | 5,574 | - | |
| 不调整合同服务边际的估计变更 | 1,272 | (51) | - | - | - | - | 1,221 | |
| 与未来服务相关的变动 | (13,644) | (930) | 2,574 | 1,866 | 13,684 | 18,124 | 3,550 | |
| 已发生赔款负债相关履约现金流量变动 | (1,302) | (142) | - | - | - | - | (1,444) | |
| 与过去服务相关的变动 | (1,302) | (142) | - | - | - | - | (1,444) | |
| 保险服务业绩 | (18,590) | (2,204) | 1,127 | (21,853) | 12,648 | (8,078) | (28,872) | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：(续)
| 2023年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险 调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 保险合同金融变动额 | 86,659 | 943 | 474 | 5,019 | 649 | 6,142 | 93,744 | |
| 相关综合收益变动合计 | 68,069 | (1,261) | 1,601 | (16,834) | 13,297 | (1,936) | 64,872 | |
| 收到的保费 | 249,781 | - | - | - | - | - | 249,781 | |
| 支付的保险获取现金流量 | (22,492) | - | - | - | - | - | (22,492) | |
| 支付的赔款及其他相关费用 | (91,203) | - | - | - | - | - | (91,203) | |
| 其他现金流量 | 761 | - | - | - | - | - | 761 | |
| 现金流量合计 | 136,847 | - | - | - | - | - | 136,847 | |
| 其他变动 | (936) | - | - | - | - | - | (936) | |
| 年末的保险合同负债 | 1,401,980 | 19,403 | 13,905 | 288,518 | 23,303 | 325,726 | 1,747,109 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：(续)
| 2022年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险 调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 年初的保险合同负债 | 1,015,946 | 18,781 | 12,399 | 331,025 | 10 | 343,434 | 1,378,161 | |
| 合同服务边际的摊销 | - | - | (1,516) | (26,068) | (286) | (27,870) | (27,870) | |
| 非金融风险调整的变动 | - | (1,115) | - | - | - | - | (1,115) | |
| 当期经验调整 | (1,695) | - | - | - | - | - | (1,695) | |
| 与当期服务相关的变动 | (1,695) | (1,115) | (1,516) | (26,068) | (286) | (27,870) | (30,680) | |
| 当期初始确认的保险合同影响 | (10,189) | 2,119 | - | - | 9,533 | 9,533 | 1,463 | |
| 调整合同服务边际的估计变更 | 3,879 | (269) | 938 | (5,157) | 609 | (3,610) | - | |
| 不调整合同服务边际的估计变更 | 2,568 | 45 | - | - | - | - | 2,613 | |
| 与未来服务相关的变动 | (3,742) | 1,895 | 938 | (5,157) | 10,142 | 5,923 | 4,076 | |
| 已发生赔款负债相关履约现金流量变动 | (2,085) | (69) | - | - | - | - | (2,154) | |
| 与过去服务相关的变动 | (2,085) | (69) | - | - | - | - | (2,154) | |
| 保险服务业绩 | (7,522) | 711 | (578) | (31,225) | 9,856 | (21,947) | (28,758) | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：(续)
| 2022年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险 调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 保险合同金融变动额 | 50,482 | 1,172 | 483 | 5,552 | 140 | 6,175 | 57,829 | |
| 相关综合收益变动合计 | 42,960 | 1,883 | (95) | (25,673) | 9,996 | (15,772) | 29,071 | |
| 收到的保费 | 242,610 | - | - | - | - | - | 242,610 | |
| 支付的保险获取现金流量 | (17,754) | - | - | - | - | - | (17,754) | |
| 支付的赔款及其他相关费用 | (84,384) | - | - | - | - | - | (84,384) | |
| 其他现金流量 | (400) | - | - | - | - | - | (400) | |
| 现金流量合计 | 140,072 | - | - | - | - | - | 140,072 | |
| 其他变动 | (978) | - | - | - | - | - | (978) | |
| 年末的保险合同负债 | 1,198,000 | 20,664 | 12,304 | 305,352 | 10,006 | 327,662 | 1,546,326 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
于2023年12月31日，本集团预计未采用保费分配法的保险合同的合同服务边际的65%(2022年12月31日：67%)将于未来10年内进行摊销计入利润。
当期初始确认的未采用保费分配法的保险合同对资产负债表的影响如下：
| 2023年 | ||||
| 签发的盈利合同 | 签发的亏损合同 | 合计 | ||
| 未来现金流出现值的估计 ——保险获取现金流 | 18,094 | 5,257 | 23,351 | |
| 未来现金流出现值的估计 ——其他 | 107,329 | 44,309 | 151,638 | |
| 未来现金流出现值的估计小计 | 125,423 | 49,566 | 174,989 | |
| 未来现金流入现值的估计 | (139,959) | (47,894) | (187,853) | |
| 非金融风险调整 | 1,986 | 657 | 2,643 | |
| 合同服务边际 | 12,550 | - | 12,550 | |
| 本年内初始确认的合同的影响 | - | 2,329 | 2,329 | |
| 2022年 | ||||
| 签发的盈利合同 | 签发的亏损合同 | 合计 | ||
| 未来现金流出现值的估计 ——保险获取现金流 | 14,249 | 3,470 | 17,719 | |
| 未来现金流出现值的估计 ——其他 | 89,117 | 38,719 | 127,836 | |
| 未来现金流出现值的估计小计 | 103,366 | 42,189 | 145,555 | |
| 未来现金流入现值的估计 | (114,589) | (41,155) | (155,744) | |
| 非金融风险调整 | 1,690 | 429 | 2,119 | |
| 合同服务边际 | 9,533 | - | 9,533 | |
| 本年内初始确认的合同的影响 | - | 1,463 | 1,463 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
29. 保险合同负债/资产(续)
根据具有直接参与分红特征的保险合同所对应的基础项目的资产或负债的分类，下表阐述了其公允价值：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 可供出售金融资产 | - | 374,925 | ||
| 持有至到期投资 | - | 163,379 | ||
| 归入贷款及应收款的投资 | - | 257,813 | ||
| 交易性金融资产 | 286,162 | - | ||
| 其他债权投资 | 574,582 | - | ||
| 其他权益工具投资 | 63,107 | - | ||
| 其他 | 104,316 | 173,599 | ||
| 1,028,167 | 969,716 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产
按分保摊回未到期责任资产和分保摊回已发生赔款资产的分析如下：
| 2023年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | ||||||
| 非亏损摊回部分 | 亏损摊回 部分 | 非亏损摊回 部分 | 亏损摊回 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险调整 | ||||||
| 年初的分出再保险合同资产 | 10,547 | 201 | 318 | 11,066 | 1,445 | 1,017 | 19,369 | 308 | 22,139 | ||
| 年初的分出再保险合同负债 | - | - | - | - | (322) | - | (487) | - | (809) | ||
| 年初的分出再保险合同净资产余额 | 10,547 | 201 | 318 | 11,066 | 1,123 | 1,017 | 18,882 | 308 | 21,330 | ||
| 分出保费的分摊 | (621) | - | - | (621) | (15,217) | - | - | - | (15,217) | ||
| 摊回当年发生赔款及其他相关费用 | - | (30) | 226 | 196 | - | - | 15,580 | 226 | 15,806 | ||
| 亏损摊回部分的确认及转回 | - | 240 | - | 240 | - | 184 | - | - | 184 | ||
| 分保摊回已发生赔款资产相关 履约现金流量变动 | - | - | (9) | (9) | - | - | (1,821) | (169) | (1,990) | ||
| 再保险分入人不履约风险变动额 | - | - | - | - | - | - | (28) | - | (28) | ||
| 摊回保险服务费用 | - | 210 | 217 | 427 | - | 184 | 13,731 | 57 | 13,972 | ||
| 分出再保险合同的保险损益 | (621) | 210 | 217 | (194) | (15,217) | 184 | 13,731 | 57 | (1,245) | ||
| 分出再保险合同的保险合同金融变动额 | 679 | 8 | 1 | 688 | 169 | - | 312 | - | 481 | ||
| 其他综合收益其他变动 | - | - | - | - | (3) | - | (3) | - | (6) | ||
| 相关综合收益变动合计 | 58 | 218 | 218 | 494 | (15,051) | 184 | 14,040 | 57 | (770) | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
按分保摊回未到期责任资产和分保摊回已发生赔款资产的分析如下：(续)
| 2023年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | ||||||
| 非亏损摊回部分 | 亏损摊回 部分 | 非亏损摊回 部分 | 亏损摊回 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险调整 | ||||||
| 投资成分 | (211) | - | 211 | - | (5,080) | - | 5,080 | - | - | ||
| 支付的分出保费 | 665 | - | - | 665 | 20,092 | - | - | - | 20,092 | ||
| 收到的摊回赔款及其他相关费用 | - | - | (130) | (130) | - | - | (14,399) | - | (14,399) | ||
| 其他现金流量 | (24) | - | - | (24) | 1,430 | - | - | - | 1,430 | ||
| 现金流量合计 | 641 | - | (130) | 511 | 21,522 | - | (14,399) | - | 7,123 | ||
| 年末的分出再保险合同资产 | 11,035 | 419 | 617 | 12,071 | 2,514 | 1,201 | 23,603 | 365 | 27,683 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
按分保摊回未到期责任资产和分保摊回已发生赔款资产的分析如下：(续)
| 2022年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | ||||||
| 非亏损摊回部分 | 亏损摊回 部分 | 非亏损摊回 部分 | 亏损摊回 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险调整 | ||||||
| 年初的分出再保险合同资产 | 10,440 | 100 | 348 | 10,888 | 3,136 | 872 | 16,816 | 271 | 21,095 | ||
| 年初的分出再保险合同负债 | - | - | - | - | (339) | - | (405) | - | (744) | ||
| 年初的分出再保险合同净资产余额 | 10,440 | 100 | 348 | 10,888 | 2,797 | 872 | 16,411 | 271 | 20,351 | ||
| 分出保费的分摊 | (681) | - | - | (681) | (14,746) | - | - | - | (14,746) | ||
| 摊回当年发生赔款及其他相关费用 | - | (14) | 19 | 5 | - | - | 14,076 | 73 | 14,149 | ||
| 亏损摊回部分的确认及转回 | - | 112 | - | 112 | - | 145 | - | - | 145 | ||
| 分保摊回已发生赔款资产相关 履约现金流量变动 | - | - | 34 | 34 | - | - | (1,784) | (39) | (1,823) | ||
| 再保险分入人不履约风险变动额 | - | - | - | - | - | - | (13) | - | (13) | ||
| 摊回保险服务费用 | - | 98 | 53 | 151 | - | 145 | 12,279 | 34 | 12,458 | ||
| 分出再保险合同的保险损益 | (681) | 98 | 53 | (530) | (14,746) | 145 | 12,279 | 34 | (2,288) | ||
| 分出再保险合同的保险合同金融变动额 | 653 | 3 | - | 656 | 228 | - | 224 | - | 452 | ||
| 其他综合收益其他变动 | - | - | - | - | (7) | - | 1 | 3 | (3) | ||
| 相关综合收益变动合计 | (28) | 101 | 53 | 126 | (14,525) | 145 | 12,504 | 37 | (1,839) | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
按分保摊回未到期责任资产和分保摊回已发生赔款资产的分析如下：(续)
| 2022年 | |||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||
| 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | 分保摊回未到期责任资产 | 分保摊回已发生赔款资产 | 合计 | ||||||
| 非亏损摊回部分 | 亏损摊回 部分 | 非亏损摊回 部分 | 亏损摊回 部分 | 未来现金流量现值的估计 | 非金融风险调整 | ||||||
| 投资成分 | (199) | - | 199 | - | (3,773) | - | 3,773 | - | - | ||
| 支付的分出保费 | 396 | - | - | 396 | 17,345 | - | - | - | 17,345 | ||
| 收到的摊回赔款及其他相关费用 | - | - | (282) | (282) | - | - | (13,806) | - | (13,806) | ||
| 其他现金流量 | (62) | - | - | (62) | (721) | - | - | - | (721) | ||
| 现金流量合计 | 334 | - | (282) | 52 | 16,624 | - | (13,806) | - | 2,818 | ||
| 年末的分出再保险合同净资产余额 | 10,547 | 201 | 318 | 11,066 | 1,123 | 1,017 | 18,882 | 308 | 21,330 | ||
| 年末的分出再保险合同资产 | 10,547 | 201 | 318 | 11,066 | 1,445 | 1,017 | 19,369 | 308 | 22,139 | ||
| 年末的分出再保险合同负债 | - | - | - | - | (322) | - | (487) | - | (809) | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：
| 2023年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 年初的分出再保险合同资产 | 8,138 | 213 | 2,630 | - | 85 | 2,715 | 11,066 | |
| 合同服务边际的摊销 | - | - | (186) | - | (8) | (194) | (194) | |
| 非金融风险调整的变动 | - | (4) | - | - | - | - | (4) | |
| 当期经验调整 | (227) | - | - | - | - | - | (227) | |
| 与当期服务相关的变动 | (227) | (4) | (186) | - | (8) | (194) | (425) | |
| 当期初始确认的分出再保险合同影响 | (25) | 7 | - | - | 18 | 18 | - | |
| 调整合同服务边际的估计变更 | 255 | (36) | (140) | - | (79) | (219) | - | |
| 亏损摊回部分的确认及转回 | - | - | 42 | - | 198 | 240 | 240 | |
| 与未来服务相关的变动 | 230 | (29) | (98) | - | 137 | 39 | 240 | |
| 分保摊回已发生赔款资产相关履约现金流量变动 | (7) | (2) | - | - | - | - | (9) | |
| 与过去服务相关的变动 | (7) | (2) | - | - | - | - | (9) | |
| 分出再保险合同的保险损益 | (4) | (35) | (284) | - | 129 | (155) | (194) | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：(续)
| 2023年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 分出再保险合同的保险合同金融变动额 | 589 | 10 | 85 | - | 4 | 89 | 688 | |
| 相关综合收益变动合计 | 585 | (25) | (199) | - | 133 | (66) | 494 | |
| 支付的分出保费 | 665 | - | - | - | - | - | 665 | |
| 收到的摊回赔款及其他相关费用 | (130) | - | - | - | - | - | (130) | |
| 其他现金流量 | (24) | - | - | - | - | - | (24) | |
| 现金流量合计 | 511 | - | - | - | - | - | 511 | |
| 年末的分出再保险合同资产 | 9,234 | 188 | 2,431 | - | 218 | 2,649 | 12,071 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：(续)
| 2022年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 年初的分出再保险合同资产 | 8,461 | 202 | 2,225 | - | - | 2,225 | 10,888 | |
| 合同服务边际的摊销 | - | - | (204) | - | (22) | (226) | (226) | |
| 非金融风险调整的变动 | - | (3) | - | - | - | - | (3) | |
| 当期经验调整 | (447) | - | - | - | - | - | (447) | |
| 与当期服务相关的变动 | (447) | (3) | (204) | - | (22) | (226) | (676) | |
| 当期初始确认的分出再保险合同影响 | (108) | 19 | - | - | 89 | 89 | - | |
| 调整合同服务边际的估计变更 | (425) | (17) | 454 | - | (12) | 442 | - | |
| 亏损摊回部分的确认及转回 | - | - | 84 | - | 28 | 112 | 112 | |
| 与未来服务相关的变动 | (533) | 2 | 538 | - | 105 | 643 | 112 | |
| 分保摊回已发生赔款资产相关履约现金流量变动 | 35 | (1) | - | - | - | - | 34 | |
| 与过去服务相关的变动 | 35 | (1) | - | - | - | - | 34 | |
| 分出再保险合同的保险损益 | (945) | (2) | 334 | - | 83 | 417 | (530) | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
未采用保费分配法计量的合同按计量组成部分的分析如下：(续)
| 2022年 | ||||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险调整 | 合同服务边际 | 合计 | |||||
| 过渡日采用公允价值法追溯调整的合同 | 过渡日采用修正追溯调整法下的合同 | 其余合同 | 合计 | |||||
| 分出再保险合同的保险合同金融变动额 | 570 | 13 | 71 | - | 2 | 73 | 656 | |
| 相关综合收益变动合计 | (375) | 11 | 405 | - | 85 | 490 | 126 | |
| 支付的分出保费 | 396 | - | - | - | - | - | 396 | |
| 收到的摊回赔款及其他相关费用 | (282) | - | - | - | - | - | (282) | |
| 其他现金流量 | (62) | - | - | - | - | - | (62) | |
| 现金流量合计 | 52 | - | - | - | - | - | 52 | |
| 年末的分出再保险合同资产 | 8,138 | 213 | 2,630 | - | 85 | 2,715 | 11,066 | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
30. 分出再保险合同负债/资产(续)
于2023年12月31日，本集团预计未采用保费分配法的分出再保险合同的合同服务边际的63%(2022年12月31日：70%)将于未来10年内进行摊销计入利润。
当期初始确认的未采用保费分配法的分出再保险合同对资产负债表的影响如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 未来现金流入现值的估计 | 353 | 541 | ||
| 未来现金流出现值的估计 | (378) | (649) | ||
| 非金融风险调整 | 7 | 19 | ||
| 合同服务边际 | 18 | 89 | ||
| 本年内初始确认的合同的影响 | - | - |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
31. 其他负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 其他应付款 | (1) | 30,512 | 26,990 | |
| 预提费用 | 2,100 | 2,315 | ||
| 保险保障基金 | 372 | 544 | ||
| 应付股利 | 4 | 4 | ||
| 其他 | 4,390 | 4,080 | ||
| 合计 | 37,378 | 33,933 |
(1) 其他应付款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 应付合并结构化主体第三方 投资人款项 | 13,845 | 20,854 | ||
| 应付资产支持证券款 | 8,308 | - | ||
| 客户待领款 | 1,885 | 1,635 | ||
| 应付共保款项 | 1,229 | 489 | ||
| 应付采购款 | 1,210 | 1,491 | ||
| 应付购楼及工程款 | 940 | 1,153 | ||
| 押金 | 801 | 533 | ||
| 应付待结算款 | 289 | 206 | ||
| 交强险救助基金 | 287 | 273 | ||
| 应付报销款 | 97 | 60 | ||
| 其他 | 1,621 | 296 | ||
| 合计 | 30,512 | 26,990 |
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
32. 股本
本公司股份种类及其结构如下：
| 2023年1月1日 | 增(减)股数 | 2023年12月31日 | ||||
| 股数 | 比例 | 发行新股 | 其他 | 股数 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | ||||||
| 境内非国有法人持股 | - | 0% | - | - | - | 0% |
| 小计 | - | 0% | - | - | - | 0% |
| 二、无限售条件股份 | ||||||
| 人民币普通股 | 6,844 | 71% | - | - | 6,844 | 71% |
| 境外上市外资股 | 2,776 | 29% | - | - | 2,776 | 29% |
| 小计 | 9,620 | 100% | - | - | 9,620 | 100% |
| 三、股份总数 | 9,620 | 100% | - | - | 9,620 | 100% |
于2023年12月31日，本公司已发行及缴足股份数量为9,620百万股，每股面值人民币1元。于2022年12月31日，本公司已发行及缴足股份数量为9,620百万股，每股面值人民币1元。
33. 资本公积
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 股本溢价 | 79,008 | 79,008 | ||
| 子公司增资等影响 | 2,105 | 2,105 | ||
| 与少数股东的权益性交易影响 | (131) | (131) | ||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 | 351 | 66 | ||
| 购买少数股东权益时子公司之可供出售金融资产公允价值累计变动的再分配 | (1,413) | (1,413) | ||
| 分步实现的企业合并的影响 | 28 | 28 | ||
| 其他 | 2 | 2 | ||
| 合计 | 79,950 | 79,665 |
资本公积主要指发行股份产生的股份溢价，以及于2005年12月向境外投资者定向增发太保寿险的股份及本公司期后于2007年4月回购该等股份所产生的股份溢价。此外，本公司发行GDR并在伦敦证券交易所上市增加了本公司2020年的资本公积。
34. 盈余公积
| 法定盈余公积 | ||||
| 2022年1月1日 | 5,114 | |||
| 提取 | - | |||
| 2022年12月31日及2023年12月31日 | 5,114 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
35. 一般风险准备
根据中国有关规定，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损等。其中，从事保险业务的公司按净利润的10%提取总准备金，从事基金管理业务的公司按资产管理产品管理费收入的10%提取风险准备金，余额达到资产管理产品余额的1%时可以不再提取。
本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关规定以其各自年度净利润、年末风险资产或资产管理产品管理费收入为基础提取一般风险准备，作为利润分配。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
| 一般风险准备 | ||||
| 2021年12月31日 | 19,521 | |||
| 新保险合同准则会计政策变更 | (2,669) | |||
| 2022年1月1日 | 16,852 | |||
| 提取 | 4,219 | |||
| 2022年12月31日 | 21,071 | |||
| 新金融工具准则会计政策变更 | 1,621 | |||
| 2023年1月1日 | 22,692 | |||
| 提取 | 2,770 | |||
| 2023年12月31日 | 25,462 |
36. 利润分配及未分配利润
根据本公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数的金额，如果境外上市地允许，则可以采用中国会计准则确定未分配利润。依照本公司章程及有关法规规定，本公司按下列顺序进行年度利润分配：
(1) 弥补以前年度亏损；
(2) 按净利润的10%提取法定盈余公积；
(3) 按股东大会决议提取任意盈余公积；
(4) 支付股东股利。
当法定盈余公积达到本公司注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补亏损，经股东大会决议，法定盈余公积亦可转为本公司资本，按股东原有股份比例派送新股。但法定盈余公积转增资本后，留存本公司的法定盈余公积不得低于注册资本的25%。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
36. 利润分配及未分配利润(续)
本公司法定盈余公积累计额已达到本公司注册资本的50%，本公司2023年度未提取法定盈余公积。
在提取必要的法定盈余公积之后，经股东大会批准后本公司及其在中国的子公司还可以计提一部分净利润作任意盈余公积。任意盈余公积可用于弥补亏损，经股东大会决议，任意盈余公积亦可转为本公司资本。本公司2023年度未提取任意盈余公积。
根据本公司2024年3月28日第十届董事会第二次会议决议，分配2023年度股息约人民币98.13亿元(每股人民币1.02元(含税))，该利润分配方案尚待本公司股东大会批准。
于2023年12月31日，本集团合并财务报表的未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币239.29亿元(2022年12月31日：人民币206.66亿元)。
根据太保产险2023年4月21日第七届董事会第二十七次会议决议，太保产险从未分配利润中提取人民币25.22亿元任意盈余公积。该方案已于2023年5月18日经太保产险股东大会批准。
37. 少数股东权益
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 太保产险 | 827 | 773 | ||
| 太保寿险（注） | 14,029 | 1,243 | ||
| 长江养老 | 1,536 | 1,523 | ||
| 国联安基金 | 589 | 554 | ||
| 太平洋安信农险 | 998 | 964 | ||
| 大理项目公司 | 139 | 138 | ||
| 合计 | 18,118 | 5,195 |
注：于2023年12月5日，太保寿险在银行间市场公开发行面值总额为人民币120亿元的无固定期限资本债券。债券存续期与太保寿险持续经营存续期一致。太保寿险自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）按面值全部或部分赎回本期债券。于2023年12月31日，本集团少数股东权益中包括了太保寿险发行在外的永续债余额人民币120.29亿元。该永续债分类为权益工具，列报为本集团合并财务报表的少数股东权益。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
38. 保险服务收入
| 2023年 | 2022年 | |||
| 未采用保费分配法的保险合同 | ||||
| 与未到期责任负债变动相关的金额 | 61,214 | 59,588 | ||
| 合同服务边际的摊销 | 26,202 | 27,870 | ||
| 非金融风险调整的变动 | 1,274 | 1,175 | ||
| 预计当期发生的保险服务费用 | 31,983 | 29,166 | ||
| 与当期服务或过去服务相关的保费 经验调整 | 1,755 | 1,377 | ||
| 保险获取现金流量的摊销 | 21,752 | 21,722 | ||
| 未以保费分配法计量的保险合同小计 | 82,966 | 81,310 | ||
| 以保费分配法计量的保险合同 | 183,201 | 168,435 | ||
| 保险服务收入合计 | 266,167 | 249,745 |
39. 利息收入（仅适用2023年）
| 2023年 | ||||
| 其他债权投资利息收入 | 45,764 | |||
| 定期存款利息收入 | 7,480 | |||
| 债权投资利息收入 | 4,069 | |||
| 存出资本保证金利息收入 | 277 | |||
| 买入返售金融资产利息收入 | 224 | |||
| 其他 | 448 | |||
| 合计 | 58,262 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
40. 投资收益
| 2023年 | ||||
| 已实现收益/(损失) | ||||
| 交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | (12,078) | |||
| 其他债权投资 | 712 | |||
| 出售衍生工具投资净收益 | 55 | |||
| 持有期间产生的收益 | ||||
| 交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | 13,981 | |||
| 终止确认的其他权益工具投资的股利收入 | 351 | |||
| 仍持有的其他权益工具投资的股利收入 | 4,418 | |||
| 对联营和合营企业的投资损失 | (386) | |||
| 合计 | 7,053 |
| 2022年 | ||||
| 出售股票投资净收益 | 1,093 | |||
| 出售基金投资净收益 | 269 | |||
| 出售债券投资净收益 | 476 | |||
| 买入返售金融资产利息收入 | 173 | |||
| 债权型投资利息收入 | 51,648 | |||
| 其他固定息投资利息收入 | 9,959 | |||
| 基金股息收入 | 2,570 | |||
| 股票股息收入 | 4,707 | |||
| 其他股权型投资收益 | 6,253 | |||
| 联营及合营企业投资收益 | 401 | |||
| 其他 | (39) | |||
| 合计 | 77,510 |
于资产负债表日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
40. 投资收益(续)
（1）利息及股息收入
| 2022年 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| -固定到期日投资 | 55 | |||
| -基金 | 35 | |||
| -其他权益投资 | 525 | |||
| 小计 | 615 | |||
| 持有至到期投资 | ||||
| -固定到期日投资 | 19,684 | |||
| 贷款及应收款项 | ||||
| -固定到期日投资 | 30,379 | |||
| 可供出售金融资产 | ||||
| -固定到期日投资 | 11,662 | |||
| -基金 | 2,535 | |||
| -股票 | 4,709 | |||
| -其他权益投资 | 5,706 | |||
| 小计 | 24,612 | |||
| 合计 | 75,290 |
（2）已实现收益
| 2022年 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| -固定到期日投资 | 86 | |||
| -基金 | 3 | |||
| -股票 | 3 | |||
| -其他权益投资 | 8 | |||
| -衍生金融工具 | (41) | |||
| 小计 | 59 | |||
| 可供出售金融资产 | ||||
| -固定到期日投资 | 390 | |||
| -基金 | 266 | |||
| -股票 | 1,090 | |||
| -其他权益投资 | 14 | |||
| 小计 | 1,760 | |||
| 合计 | 1,819 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
41. 公允价值变动损失
| 2023年 | 2022年 | |||
| 债券投资 | (3,591) | 178 | ||
| 基金投资 | 2,143 | (21) | ||
| 衍生工具 | 193 | 69 | ||
| 股票投资 | 13,940 | 3 | ||
| 其他 | (973) | (168) | ||
| 合计 | 11,712 | 61 |
42. 其他业务收入
| 2023年 | 2022年 | |||
| 管理费收入 | 2,022 | 2,187 | ||
| 投资性房地产租金收入 | 727 | 703 | ||
| 其他 | 993 | 764 | ||
| 合计 | 3,742 | 3,654 |
43. 资产处置收益
| 2023年 | 2022年 | |||
| 固定资产处置利得 | 23 | 24 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
44. 保险业务分部的投资业绩
| 2023年 | 2022年 | |||
| 投资回报 | ||||
| 利息收入 | 56,071 | - | ||
| 投资收益 | 7,048 | 76,840 | ||
| 公允价值变动损失 | (12,898) | (119) | ||
| 信用减值损失 | (2,007) | - | ||
| 其他资产减值损失 | (225) | - | ||
| 计提资产减值准备 | - | (5,694) | ||
| 计入损益的合计 | 47,989 | 71,027 | ||
| 计入其他综合收益金额 | 51,795 | (32,873) | ||
| 投资回报合计 | 99,784 | 38,154 | ||
| 保险合同金融变动额 | ||||
| 具有直接参与分红特征的保险合同基础项目的公允价值变动 | (40,179) | (13,594) | ||
| 保险合同计息、利率及其他金融假设变化 | (55,912) | (46,225) | ||
| 汇兑净损益 | 4 | (34) | ||
| 保险合同金融变动额合计 | (96,087) | (59,853) | ||
| 其中： | ||||
| 在损益中确认 | (46,741) | (58,074) | ||
| 在其他综合损益中确认 | (49,346) | (1,779) | ||
| 分出再保险合同金融变动额合计 | 1,169 | 1,108 |
其中：
| 其中： | ||||
| 在损益中确认 | 1,174 | 1,108 | ||
| 在其他综合损益中确认 | (5) | - | ||
| 投资业绩 | 4,866 | (20,591) | ||
| 其中： | ||||
| 在损益中确认 | 2,422 | 14,061 | ||
| 在其他综合损益中确认 | 2,444 | (34,652) |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
45. 利息支出
| 2023年 | 2022年 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 1,851 | 1,941 | ||
| 债务 | 496 | 508 | ||
| 租赁负债利息费用 | 93 | 101 | ||
| 其他 | 188 | 202 | ||
| 合计 | 2,628 | 2,752 |
46. 税金及附加
| 2023年 | 2022年 | |||
| 城市维护建设税 | 386 | 380 | ||
| 教育费附加 | 283 | 280 | ||
| 其他 | 514 | 461 | ||
| 减：当期发生的保险获取现金流量 | (690) | (636) | ||
| 当期发生的其他保险履约现金流 | (48) | (61) | ||
| 合计 | 445 | 424 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
47. 业务及管理费
本集团业务及管理费明细按照费用项目分类如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 工资及福利费 | 23,950 | 23,589 | ||
| 广告宣传费(包括业务宣传费) | 6,777 | 5,951 | ||
| 专业服务费 | 5,151 | 3,900 | ||
| 外包服务费 | 2,727 | 2,235 | ||
| 办公费 | 2,566 | 2,528 | ||
| 提取保险保障基金 | 2,159 | 1,335 | ||
| 预防费 | 1,644 | 1,755 | ||
| 使用权资产折旧 | 1,299 | 1,337 | ||
| 固定资产折旧 | 1,265 | 1,343 | ||
| 无形资产摊销 | 1,142 | 940 | ||
| 物业费 | 806 | 808 | ||
| 劳务费 | 645 | 720 | ||
| 咨询费 | 538 | 629 | ||
| 其他长期资产摊销 | 449 | 423 | ||
| 委托管理费 | 261 | 392 | ||
| 差旅费 | 199 | 106 | ||
| 交强险救助基金 | 158 | 123 | ||
| 车辆使用费 | 85 | 87 | ||
| 短期及低价值资产租赁费 | 77 | 84 | ||
| 审计费 | 35 | 25 | ||
| 其他 | 3,392 | 4,464 | ||
| 小计 | 55,325 | 52,774 | ||
| 减：当期发生的保险获取现金流量 | (36,227) | (35,481) | ||
| 当期发生的其他保险履约现金流 | (11,701) | (11,089) | ||
| 合计 | 7,397 | 6,204 |
48. 信用减值损失（仅适用2023年）
| 2023年 | ||||
| 其他债权投资减值损失 | 1,324 | |||
| 债权投资减值损失 | 563 | |||
| 定期存款减值损失 | (16) | |||
| 其他信用减值损失 | 142 | |||
| 合计 | 2,013 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
49. 计提资产减值准备（仅适用2022年）
| 2022年 | ||||
| 计提可供出售金融资产减值准备，净额 | 4,258 | |||
| 转回持有至到期投资减值准备，净额 | (173) | |||
| 计提归入贷款及应收款的投资减值 准备，净额 | 941 | |||
| 计提坏账准备，净额 | 3 | |||
| 计提长期股权投资减值准备 | 274 | |||
| 合计 | 5,303 |
50. 其他业务成本
| 2023年 | 2022年 | |||
| 保户投资款利息支出 | 55 | 46 | ||
| 投资性房地产折旧 | 473 | 448 | ||
| 其他 | 620 | 542 | ||
| 合计 | 1,148 | 1,036 |
51. 营业外收入
| 2023年 | 2022年 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | 62 | 55 | ||
| 与日常活动无关的政府补贴 | 6 | 13 | ||
| 其他 | 68 | 79 | ||
| 合计 | 136 | 147 |
52. 营业外支出
| 2023年 | 2022年 | |||
| 公益捐赠及商业赞助 | 73 | 55 | ||
| 政府罚没及违约金 | 37 | 32 | ||
| 税收滞纳金及罚款 | 4 | 5 | ||
| 其他 | 81 | 112 | ||
| 合计 | 195 | 204 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
53. 所得税
| 2023年 | 2022年 | |||
| 当期所得税 | 2,756 | 5,049 | ||
| 递延所得税 | 1,334 | (788) | ||
| 合计 | 4,090 | 4,261 |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 利润总额 | 32,001 | 42,483 | ||
| 按法定税率25%计算的税项 | 8,000 | 10,621 | ||
| 以前年度所得税调整 | (241) | (208) | ||
| 无须纳税的收入 | (7,369) | (6,779) | ||
| 不可抵扣的费用 | 450 | 334 | ||
| 其他 | 3,250 | 293 | ||
| 按本集团实际税率计算的所得税 | 4,090 | 4,261 |
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家或地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
54. 其他综合损益
| 资产负债表中其他综合损益 | 其他综合收益发生额 | ||||||||||
| 2023年 1月1日 | 税后归属于本公司 | 2023年 12月31日 | 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于本公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合损益 | (122) | 385 | 263 | 533 | - | (6) | (133) | 385 | 9 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 593 | 1,060 | 1,653 | 1,452 | - | (5) | (363) | 1,060 | 24 | ||
| 不能转损益的保险合同金融变动 | (715) | (675) | (1,390) | (919) | - | (1) | 230 | (675) | (15) | ||
| 将重分类进损益的其他综合损益 | 6,592 | 1,137 | 7,729 | 846 | 740 | - | (434) | 1,137 | 15 | ||
| 权益法下可转损益的其他综合损益 | (47) | (53) | (100) | (72) | - | - | 18 | (53) | (1) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 42,188 | 35,972 | 78,160 | 49,445 | (603) | - | (12,250) | 35,972 | 620 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 | 2,136 | 909 | 3,045 | 1,316 | (83) | - | (308) | 909 | 16 | ||
| 外币报表折算差额 | 45 | 15 | 60 | 15 | - | - | - | 15 | - | ||
| 可转损益的保险合同金融变动 | (37,730) | (35,701) | (73,431) | (49,853) | 1,426 | - | 12,106 | (35,701) | (620) | ||
| 可转损益的分出再保险合同金融变动 | - | (5) | (5) | (5) | - | - | - | (5) | - | ||
| 合计 | 6,470 | 1,522 | 7,992 | 1,379 | 740 | (6) | (567) | 1,522 | 24 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
54. 其他综合损益(续)
| 资产负债表中其他综合损益 | 其他综合收益发生额 | ||||||||||
| 2022年 1月1日 | 税后归属于本公司 | 2022年 12月31日 | 所得税前发生额 | 减：其他综合损益本年转出 | 当期计入可供出售金融资产减值损失的金额 | 减：所得税费用 | 税后归属于本公司 | 税后归属于少数 股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合损益项目 | |||||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | (47) | (47) | (47) | - | - | - | (47) | - | ||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 34,182 | (23,551) | 10,631 | (63,153) | 26,843 | 4,258 | 8,044 | (23,551) | (457) | ||
| 外币报表折算差额 | (52) | 44 | (8) | 46 | - | - | - | 44 | 2 | ||
| 可转损益的保险合同金融变动 | (20,826) | (1,331) | (22,157) | 69 | 832 | (2,680) | 435 | (1,331) | (13) | ||
| 合计 | 13,304 | (24,885) | (11,581) | (63,085) | 27,675 | 1,578 | 8,479 | (24,885) | (468) | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
55. 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益按照归属于母公司股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
| 2023年 | 2022年 | |||
| 归属于本公司股东的当期净利润 | 27,257 | 37,381 | ||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 (百万股) | 9,620 | 9,620 | ||
| 基本每股收益(人民币元) | 2.83 | 3.89 | ||
(2) 稀释每股收益
2023年度及2022年度，本公司没有稀释性潜在普通股。
56. 现金流量表项目注释
(1) 支付的其他与经营活动有关的现金中，大额的现金流量列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 退保金 | 23,122 | 21,434 | ||
| 广告宣传费(包括业务宣传费) | 6,777 | 5,951 | ||
| 专业服务费 | 5,151 | 3,900 | ||
| 办公费 | 2,566 | 2,528 | ||
| 外包服务费 | 2,727 | 2,235 | ||
| 预防费 | 1,644 | 1,755 | ||
| 咨询费 | 573 | 654 | ||
| 物业费 | 806 | 808 | ||
| 劳务费 | 645 | 720 | ||
| 委托管理费 | 261 | 392 |
(2) 收到其他与筹资活动有关的现金，大额的现金流量列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 收到已合并结构化主体非控制性权益现金净额 | 1,649 | 11,672 | ||
| 发行资产支持证券收到的现金 | 9,000 | 713 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
56. 现金流量表项目注释(续)
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金，大额的现金流量列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 租赁付款支付的现金 | 1,980 | 1,686 |
57. 现金和现金等价物
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 现金： | ||||
| 库存现金 | 2 | - | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 29,833 | 31,836 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,097 | 849 | ||
| 现金等价物： | ||||
| 原期限不超过三个月的投资 | 2,808 | 21,124 | ||
| 合计 | 33,740 | 53,809 |
58. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动产生的现金流量:
| 2023年 | 2022年 | ||
| 净利润 | 27,911 | 38,222 | |
| 加：信用减值损失 | 2,013 | - | |
| 其他资产减值损失 | 253 | - | |
| 计提资产减值准备 | - | 5,303 | |
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 1,857 | 1,883 | |
| 使用权资产折旧 | 1,328 | 1,371 | |
| 无形资产摊销 | 1,196 | 980 | |
| 其他长期资产摊销 | 454 | 428 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益 | (23) | (24) | |
| 投资收益 | (7,053) | (77,510) | |
| 利息收入 | (58,262) | - | |
| 公允价值变动损失 | 11,712 | 61 | |
| 利息支出 | 2,628 | 2,752 | |
| 汇兑收益 | (159) | (1,085) | |
| 递延所得税 | 1,334 | (788) | |
| 保险合同负债/资产的变动净额 | 158,395 | 176,574 | |
| 分出再保险合同负债/资产的变动净额 | (7,363) | (1,157) | |
| 经营性应收项目的增加 | (1,432) | (798) | |
| 经营性应付项目的增加 | 3,074 | 2,452 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,863 | 148,664 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 合并财务报表主要项目附注(续)
58. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
| 2023年 | 2022年 | ||
| 现金的年末余额 | 30,932 | 32,685 | |
| 减：现金的年初余额 | (32,685) | (32,195) | |
| 现金等价物的年末余额 | 2,808 | 21,124 | |
| 减：现金等价物的年初余额 | (21,124) | (13,432) | |
| 现金及现金等价物净(减少)/增加额 | (20,069) | 8,182 |
(3) 筹资活动产生的各项负债的变动如下：
| 2023年 | ||||
| 应付债券 | 卖出回购 金融资产款 | 租赁负债 | 其他 | |
| 年初余额 | 10,302 | 119,831 | 2,718 | 134 |
| 现金活动 | (508) | (5,863) | (1,980) | 8,113 |
| 非现金活动 | 491 | 1,851 | 2,357 | 197 |
| 年末余额 | 10,285 | 115,819 | 3,095 | 8,444 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 分部报告
分部信息按照本集团的主要经营分部列报。
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每个经营分部提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
以下是对经营分部详细信息的概括：
? 人寿及健康保险分部主要包括本集团(包括太保寿险、太平洋健康险和太保寿险(香港))承保的各种人民币和外币人身保险业务；? 财产保险分部主要包括本集团(包括太保产险、太平洋安信农险和太保香
港)承保的各种人民币和外币财产保险业务；? 其他分部主要包括本集团提供的管理服务业务及资金运用业务。
分部间的转移交易以实际交易价格为计量基础。
本集团收入超过99%来自于中国境内的客户，资产超过99%位于中国境内。
于2023年度，本集团前五名客户的规模保费合计占规模保费的比例为0.46%(2022年度：0.54%)。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
| 2023年 | |||||
| 项目 | 人寿及健康保险 | 财产保险 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 保险服务收入 | 87,217 | 179,488 | - | (538) | 266,167 |
| 利息收入 | 50,297 | 5,422 | 2,556 | (13) | 58,262 |
| 投资收益 | 6,474 | 1,148 | 10,031 | (10,600) | 7,053 |
| 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益/(损失) | 9 | 19 | (395) | (19) | (386) |
| 其他收益 | 24 | 84 | 143 | - | 251 |
| 公允价值变动(损失)/收益 | (12,277) | (481) | 1,053 | (7) | (11,712) |
| 汇兑收益 | 22 | 7 | 130 | - | 159 |
| 其他业务收入 | 1,425 | 247 | 8,716 | (6,646) | 3,742 |
| 资产处置收益/(损失) | 25 | 2 | (4) | - | 23 |
| 营业总收入 | 133,207 | 185,917 | 22,625 | (17,804) | 323,945 |
| 保险服务费用 | (59,194) | (172,454) | - | 625 | (231,023) |
| 分出保费的分摊 | (1,814) | (14,520) | - | 496 | (15,838) |
| 减：摊回保险服务费用 | 1,160 | 13,680 | - | (441) | 14,399 |
| 承保财务损失 | (41,922) | (2,622) | - | (2,197) | (46,741) |
| 减：分出再保险财务收益 | 670 | 529 | - | (25) | 1,174 |
| 其他支出 | (10,717) | (2,607) | (7,134) | 6,602 | (13,856) |
营业总支出
| 营业总支出 | (111,817) | (177,994) | (7,134) | 5,060 | (291,885) |
| 营业利润 | 21,390 | 7,923 | 15,491 | (12,744) | 32,060 |
| 加：营业外收入 | 13 | 102 | 21 | - | 136 |
| 减：营业外支出 | (62) | (80) | (53) | - | (195) |
利润总额
| 利润总额 | 21,341 | 7,945 | 15,459 | (12,744) | 32,001 |
| 减：所得税 | (1,896) | (1,446) | (747) | (1) | (4,090) |
| 净利润 | 19,445 | 6,499 | 14,712 | (12,745) | 27,911 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
| 2023年 | |||||
| 项目 | 人寿及健康保险 | 财产保险 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 补充信息： | |||||
| 资本性支出 | 865 | 1,348 | 2,594 | - | 4,807 |
| 折旧和摊销费用 | 2,144 | 1,598 | 1,049 | - | 4,791 |
| 信用减值损失 | 1,247 | 772 | (6) | - | 2,013 |
| 2023年12月31日 | |||||
| 长期股权投资 | 105,822 | 230 | 2,732 | (85,600) | 23,184 |
| 金融资产* | 1,730,738 | 133,180 | 146,721 | (1,286) | 2,009,353 |
| 保险合同资产 | - | 335 | - | - | 335 |
| 分出再保险合同资产 | 13,378 | 27,660 | - | (1,284) | 39,754 |
| 定期存款 | 133,197 | 24,487 | 7,817 | - | 165,501 |
| 其他 | 38,972 | 32,097 | 39,535 | (4,769) | 105,835 |
| 分部资产 | 2,022,107 | 217,989 | 196,805 | (92,939) | 2,343,962 |
| 保险合同负债 | 1,748,571 | 125,266 | - | (1,217) | 1,872,620 |
| 应付债券 | - | 10,285 | - | - | 10,285 |
| 卖出回购金融资产款 | 102,584 | 5,228 | 8,007 | - | 115,819 |
| 其他 | 38,475 | 20,768 | 24,619 | (6,328) | 77,534 |
| 分部负债 | 1,889,630 | 161,547 | 32,626 | (7,545) | 2,076,258 |
* 金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
| 2022年 | |||||
| 人寿及健康保险 | 财产保险 | 其他 | 抵销 | 合计 | |
| 保险服务收入 | 89,601 | 160,519 | - | (375) | 249,745 |
| 投资收益 | 70,612 | 8,093 | 10,883 | (12,078) | 77,510 |
| 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益/(损失) | 557 | 54 | (189) | (21) | 401 |
| 其他收益 | 39 | 40 | 104 | - | 183 |
| 公允价值变动(损失)/收益 | (245) | (95) | 279 | - | (61) |
| 汇兑收益 | 200 | 148 | 737 | - | 1,085 |
| 其他业务收入 | 1,527 | 206 | 7,694 | (5,773) | 3,654 |
| 资产处置收益 | 2 | 2 | 20 | - | 24 |
| 营业总收入 | 161,736 | 168,913 | 19,717 | (18,226) | 332,140 |
| 保险服务费用 | (61,307) | (153,058) | - | 377 | (213,988) |
| 分出保费的分摊 | (2,398) | (13,414) | - | 385 | (15,427) |
| 减：摊回保险服务费用 | 597 | 12,604 | - | (592) | 12,609 |
| 承保财务损失 | (57,308) | (2,198) | - | 1,432 | (58,074) |
| 减：分出再保险财务收益 | 656 | 471 | - | (19) | 1,108 |
| 其他支出 | (10,788) | (2,893) | (7,945) | 5,798 | (15,828) |
| 营业总支出 | (130,548) | (158,488) | (7,945) | 7,381 | (289,600) |
| 营业利润 | 31,188 | 10,425 | 11,772 | (10,845) | 42,540 |
| 加：营业外收入 | 32 | 104 | 11 | - | 147 |
| 减：营业外支出 | (84) | (80) | (40) | - | (204) |
| 利润总额 | 31,136 | 10,449 | 11,743 | (10,845) | 42,483 |
| 减：所得税 | (1,505) | (2,256) | (491) | (9) | (4,261) |
| 净利润 | 29,631 | 8,193 | 11,252 | (10,854) | 38,222 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
| 2022年 | |||||
| 项目 | 人寿及健康保险 | 财产保险 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 补充信息： | |||||
| 资本性支出 | 1,019 | 749 | 6,979 | - | 8,747 |
| 折旧和摊销费用 | 2,348 | 1,570 | 711 | - | 4,629 |
| 计提资产减值准备 | 5,659 | 860 | (1,216) | - | 5,303 |
| 2022年12月31日 | |||||
| 长期股权投资 | 99,866 | 218 | 10,590 | (84,845) | 25,829 |
| 金融资产* | 1,396,703 | 118,074 | 139,221 | (636) | 1,653,362 |
| 保险合同资产 | - | 305 | - | - | 305 |
| 分出再保险合同资产 | 12,988 | 21,346 | - | (1,129) | 33,205 |
| 定期存款 | 159,875 | 33,963 | 10,679 | - | 204,517 |
| 其他 | 88,848 | 29,508 | 40,230 | (4,468) | 154,118 |
| 分部资产 | 1,758,280 | 203,414 | 200,720 | (91,078) | 2,071,336 |
| 保险合同负债 | 1,550,569 | 115,432 | - | (1,153) | 1,664,848 |
| 分出再保险合同负债 | - | 809 | - | - | 809 |
| 应付债券 | - | 9,999 | - | - | 9,999 |
| 卖出回购金融资产款 | 107,018 | 2,206 | 10,441 | - | 119,665 |
| 其他 | 27,491 | 22,097 | 30,123 | (5,368) | 74,343 |
| 分部负债 | 1,685,078 | 150,543 | 40,564 | (6,521) | 1,869,664 |
* 金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产及归入贷款及应收款的投资。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注
1. 货币资金
| 2023年12月31日 | ||||||
| 币种 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||
| 银行存款 | 人民币 | 2,042 | 1.00000 | 2,042 | ||
| 美元 | 598 | 7.08270 | 4,235 | |||
| 港币 | 9 | 0.90622 | 8 | |||
| 小计 | 6,285 | |||||
| 其他货币资金 | 人民币 | 1 | 1.00000 | 1 | ||
| 合计 | 6,286 | |||||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 币种 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||
| 银行存款 | 人民币 | 78 | 1.00000 | 78 | ||
| 美元 | 924 | 6.96460 | 6,434 | |||
| 港币 | 102 | 0.89327 | 91 | |||
| 小计 | 6,603 | |||||
| 其他货币资金 | 人民币 | 7 | 1.00000 | 7 | ||
| 合计 | 6,610 | |||||
于2023年12月31日，本公司存放于境外的货币资金折合为人民币0.02亿元(2022年12月31日：折合为人民币0.99亿元)。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用2022年）
| 2022年12月31日 | ||||
| 债权型投资 | ||||
| 企业债 | 2 | |||
| 合计 | 2 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产，且其投资变现不存在重大限制。
3. 定期存款
| 到期期限 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 1年以内(含1年) | 1,558 | 4,699 | ||
| 1年至2年(含2年) | 2,877 | 1,500 | ||
| 2年至3年(含3年) | 507 | 2,800 | ||
| 3年至4年(含4年) | - | - | ||
| 4年至5年(含5年) | 519 | - | ||
| 减：减值准备 | (4) | - | ||
| 合计 | 5,457 | 8,999 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
4. 可供出售金融资产（仅适用2022年）
可供出售金融资产按照类别分析如下：
| 2022年12月31日 | ||||
| 债权型投资 | ||||
| 政府债 | 4,101 | |||
| 金融债 | 7,169 | |||
| 企业债 | 11,645 | |||
| 理财产品 | 394 | |||
| 股权型投资 | ||||
| 基金 | 10,108 | |||
| 股票 | 1,115 | |||
| 其他权益工具投资 | 3,160 | |||
| 合计 | 37,692 |
可供出售金融资产相关信息分析如下：
| 2022年12月31日 | ||||
| 债权型投资 | ||||
| 公允价值 | 23,309 | |||
| 其中：摊余成本 | 22,900 | |||
| 累计计入其他综合损益 | 545 | |||
| 累计计提减值 | (136) | |||
| 股权型投资 | ||||
| 公允价值 | 14,383 | |||
| 其中：成本 | 14,356 | |||
| 累计计入其他综合损益 | 183 | |||
| 累计计提减值 | (156) | |||
| 合计 | ||||
| 公允价值 | 37,692 | |||
| 其中：摊余成本/成本 | 37,256 | |||
| 累计计入其他综合损益 | 728 | |||
| 累计计提减值 | (292) |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
5. 归入贷款及应收款的投资（仅适用2022年）
| 2022年12月31日 | ||||
| 债权型投资 | ||||
| 债权投资计划 | 10,875 | |||
| 理财产品 | 4,668 | |||
| 合计 | 15,543 |
6. 交易性金融资产（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 上市 | 1,365 | |||
| 非上市 | 15,890 | |||
| 合计 | 17,255 | |||
| 债券 | 6,154 | |||
| 政府债 | 93 | |||
| 金融债 | 6,059 | |||
| 企业债 | 2 | |||
| 股票 | 818 | |||
| 基金 | 3,508 | |||
| 理财产品类投资 | 3,702 | |||
| 非上市股权投资 | 3,073 | |||
| 合计 | 17,255 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
7. 债权投资（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 上市 | - | |||
| 非上市 | 12,655 | |||
| 小计 | 12,655 | |||
| 减：减值准备 | (11) | |||
| 净额 | 12,644 | |||
| 债权投资计划 | 8,017 | |||
| 信托计划 | 3,104 | |||
| 其他 | 1,534 | |||
| 小计 | 12,655 | |||
| 减：减值准备 | (11) | |||
| 净额 | 12,644 |
8. 其他债权投资（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 上市 | 4,105 | |||
| 非上市 | 19,035 | |||
| 合计 | 23,140 | |||
| 债券 | 23,140 | |||
| 政府债 | 12,620 | |||
| 金融债 | 1,731 | |||
| 企业债 | 8,789 | |||
| 合计 | 23,140 | |||
| 其中： | ||||
| 摊余成本 | 22,552 | |||
| 累计公允价值变动 | 588 |
截至2023年12月31日，本公司对持有的其他债权投资确认的减值准备余额为人民币78百万元。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
9. 其他权益工具投资（仅适用2023年）
| 2023年12月31日 | ||||
| 股票 | 1,062 | |||
| 永续债 | 322 | |||
| 其他 | 1,127 | |||
| 合计 | 2,511 | |||
| 其中： | ||||
| 成本 | 2,612 | |||
| 累计公允价值变动 | (101) |
本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，是以长期持有或取得持有期间股利等为主要投资目标的非交易性权益投资。
于2023年度，由于优化资产配置及资产负债管理原因，本公司本年处置了人民币109百万元的其他权益工具投资，因出售其他权益工具投资而从其他综合收益转入留存收益的金额为人民币9百万元。
于2023年度，其他权益工具投资的股权确认的股息收入参见附注九、16。
10. 长期股权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 子公司 | ||||
| 太保产险 | 20,424 | 20,424 | ||
| 太保寿险 | 42,366 | 42,366 | ||
| 太保资产 | 1,360 | 1,360 | ||
| 太保香港 | 240 | 240 | ||
| 太保不动产 | 115 | 115 | ||
| 太保投资(香港) | 21 | 21 | ||
| 太保在线 | 200 | 200 | ||
| 太平洋健康险 | 3,081 | 3,081 | ||
| 太保科技 | 700 | 700 | ||
| 纳入合并范围的结构化主体 | 2,310 | 1,093 | ||
| 联营企业 | ||||
| 上海市健康养老发展(集团)有限公司 | 295 | 300 | ||
| 泰保新经济有限合伙基金 | 138 | - | ||
| 合计 | 71,250 | 69,900 |
本公司没有实质上构成对子公司净投资的其他项目余额。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
11. 投资性房地产
| 房屋及建筑物 | |||
| 原值： | |||
| 2022年1月1日 | 4,454 | ||
| 固定资产净转入 | 532 | ||
| 2022年12月31日 | 4,986 | ||
| 净转出至固定资产 | (16) | ||
| 无形资产净转入 | 34 | ||
| 2023年12月31日 | 5,004 | ||
| 累计折旧： | |||
| 2022年1月1日 | (1,462) | ||
| 计提 | (154) | ||
| 固定资产净转入 | (96) | ||
| 2022年12月31日 | (1,712) | ||
| 计提 | (169) | ||
| 净转出至固定资产 | 7 | ||
| 无形资产净转入 | (7) | ||
| 2023年12月31日 | (1,881) | ||
| 账面价值： | |||
| 2023年12月31日 | 3,123 | ||
| 2022年12月31日 | 3,274 |
于2023年12月31日，本公司投资性房地产的公允价值为人民币65.82亿元(2022年12月31日：人民币66.67亿元)，该公允价值乃由本公司参考独立评估师的估值结果得出。其中本公司的部分投资性房地产出租给太保产险、太保寿险、长江养老、养老投资公司、太平洋健康险、太保代理和太保科技，并按各公司实际使用面积收取租金，在编制合并财务报表时其作为本集团自用房地产转回固定资产核算。
12. 其他资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 应收子公司往来款 | 273 | 268 | ||
| 使用权资产改良 | 52 | 57 | ||
| 应收股利 | 22 | 63 | ||
| 其他 | 123 | 176 | ||
| 合计 | 470 | 564 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
13. 卖出回购金融资产款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 债券 | ||||
| 银行间 | 2,026 | 2,919 | ||
| 交易所 | - | 1,000 | ||
| 合计 | 2,026 | 3,919 |
于2023年12月31日，本公司面值约为人民币21.10亿元(2022年12月31日：人民币31.74亿元)的债券作为银行间卖出回购金融资产余额的抵押品。
于2023年12月31日，本公司无标准券作为交易所卖出回购金融资产的抵押品(2022年12月31日：人民币10.00亿元)。
14. 其他负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 应付子公司往来款 | 199 | 277 | ||
| 应付购楼及工程款 | 6 | 8 | ||
| 其他 | 573 | 601 | ||
| 合计 | 778 | 886 |
15. 资本公积
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 股本溢价 | 79,008 | 79,008 | ||
| 资产评估增值 | 301 | 301 | ||
| 其他 | 3 | 3 | ||
| 合计 | 79,312 | 79,312 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
16. 投资收益
| 2023年 | ||||
| 已实现收益 | ||||
| 交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | 23 | |||
| 其他债权投资 | 40 | |||
| 持有期间产生的收益 | ||||
| 交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | 215 | |||
| 终止确认的其他权益工具投资的股利收入 | 3 | |||
| 仍持有的其他权益工具投资的股利收入 | 106 | |||
| 子公司股利收入 | 10,244 | |||
| 联营及合营企业投资损失 | (26) | |||
| 合计 | 10,605 |
| 2022年 | ||||
| 出售股票投资净收益 | 143 | |||
| 出售债券投资净收益 | 16 | |||
| 出售基金投资净收益 | 93 | |||
| 买入返售金融资产利息收入 | 11 | |||
| 债权型投资利息收入 | 1,677 | |||
| 其他固定息投资利息收入 | 399 | |||
| 股票股息收入 | 40 | |||
| 基金股息收入 | 187 | |||
| 其他股权型投资收益 | 28 | |||
| 子公司股利收入 | 11,547 | |||
| 合计 | 14,141 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
17. 其他综合损益
| 资产负债表中其他综合损益 | 其他综合收益发生额 | |||||||||
| 2023年 1月1日 | 税后归属于本公司 | 2023年 12月31日 | 所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 本公司 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合损益 | (13) | (63) | (76) | (75) | - | (9) | 21 | (63) | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (13) | (63) | (76) | (75) | - | (9) | 21 | (63) | ||
| 将重分类进损益的其他综合损益 | 402 | 97 | 499 | 173 | (43) | - | (33) | 97 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 295 | 145 | 440 | 237 | (43) | - | (49) | 145 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 | 107 | (48) | 59 | (64) | - | - | 16 | (48) | ||
| 合计 | 389 | 34 | 423 | 98 | (43) | (9) | (12) | 34 | ||
| 资产负债表中其他综合损益 | 其他综合收益发生额 | |||||||||
| 2022年 1月1日 | 税后归属于本公司 | 2022年 12月31日 | 所得税前 发生额 | 减：其他综合损益本年转出 | 当期计入可供出售金融资产减值损失的金额 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 本公司 | |||
| 将重分类进损益的其他综合损益项目 | ||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 1,354 | (808) | 546 | (875) | (259) | 57 | 269 | (808) | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 公司财务报表主要项目附注(续)
18. 现金流量表补充资料
| (1) 将净利润调节为经营活动产生的现金流量： | ||||
| 2023年 | 2022年 | |||
| 净利润 | 10,980 | 13,020 | ||
| 加：信用减值损失 | (60) | - | ||
| 计提资产减值准备 | - | 57 | ||
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 325 | 304 | ||
| 使用权资产折旧 | 80 | 70 | ||
| 无形资产摊销 | 86 | 105 | ||
| 其他长期资产摊销 | 33 | 42 | ||
| 投资收益 | (10,605) | (14,141) | ||
| 公允价值变动损失 | 434 | - | ||
| 利息收入 | (2,027) | - | ||
| 利息支出 | 27 | 29 | ||
| 汇兑收益 | (130) | (738) | ||
| 递延所得税 | (128) | (28) | ||
| 经营性应收项目的减少 | 15 | 433 | ||
| 经营性应付项目的(减少)/增加 | (17) | 281 | ||
| 经营活动使用的现金流量净额 | (987) | (566) | ||
| (2) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 2023年 | 2022年 | |||
| 现金的年末余额 | 6,286 | 6,610 | ||
| 减：现金的年初余额 | (6,610) | (5,261) | ||
| 现金等价物的年末余额 | - | - | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | - | (10) | ||
| 现金及现金等价物净(减少)/增加额 | (324) | 1,339 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易
1. 主要关联方
截至2023年12月31日止，本公司的主要关联方包括：
(1) 本公司的子公司；
(2) 对本公司施加重大影响的投资方；
(3) 本公司的合营企业及联营企业；
(4) 本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；
(5) 本集团设立的企业年金基金；及
(6) 由本公司关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股
子公司以外的法人或其他组织。
仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
2. 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方主要是本公司下属子公司，其基本资料及与本公司的关系详见附注六。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本、所持股份或权益及其变化
| 被投资单位名称 | 注册资本 | 所持股份或权益 | |||||
| 2023年 1月1日 | 本年变动 | 2023年 12月31日 | 2023年 1月1日 | 本年 变动 | 2023年 12月31日 | ||
| 太保产险 | 19,470 | 478 | 19,948 | 98.50% | - | 98.50% | |
| 太保寿险 | 8,628 | - | 8,628 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 太保资产 | 2,100 | - | 2,100 | 99.67% | - | 99.67% | |
| 长江养老 | 3,000 | - | 3,000 | 61.10% | - | 61.10% | |
| 太保香港 | 港币250百万元 | - | 港币250百万元 | 100.00% | - | 100.00% | |
| 太保不动产 | 115 | - | 115 | 100.00% | - | 100.00% | |
| 太保投资(香港) | 港币200百万元 | - | 港币200百万元 | 99.71% | - | 99.71% | |
| City Island | 美元50,000元 | - | 美元50,000元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| Great Winwick Limited | 美元50,000元 | - | 美元50,000元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 伟域(香港)有限公司 | 港币10,000元 | - | 港币10,000元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| Newscott Investments Limited | 美元50,000元 | - | 美元50,000元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 新域(香港)投资有限公司 | 港币10,000元 | - | 港币10,000元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 新汇房产 | 美元15,600千元 | - | 美元15,600千元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 和汇房产 | 美元46,330千元 | - | 美元46,330千元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 太保在线 | 200 | - | 200 | 100.00% | - | 100.00% | |
| 天津隆融 | 354 | - | 354 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 养老投资公司 | 5,000 | - | 5,000 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 太平洋健康险 | 3,600 | - | 3,600 | 99.74% | - | 99.74% | |
| 太平洋安信农险 | 1,080 | - | 1,080 | 66.76% | - | 66.76% | |
| 太平洋医疗健康 | 1,000 | - | 1,000 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 国联安基金 | 150 | - | 150 | 50.83% | - | 50.83% | |
| 太保代理 | 50 | - | 50 | 100.00% | - | 100.00% | |
| 成都项目公司 | 1,000 | - | 1,000 | 98.29% | - | 98.29% | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
2. 关联方关系(续)
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本、所持股份或权益及其变化(续)
| 被投资单位名称 | 注册资本 | 所持股份或权益 | |||||
| 2023年 1月1日 | 本年变动 | 2023年 12月31日 | 2023年 1月1日 | 本年 变动 | 2023年 12月31日 | ||
| 杭州项目公司 | 1,200 | - | 1,200 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 厦门项目公司 | 900 | - | 900 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 成都服务公司 | 60 | - | 60 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 南京项目公司 | 220 | 482 | 702 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 大理项目公司 | 608 | - | 608 | 74.70% | - | 74.70% | |
| 上海(普陀)项目公司 | 250 | - | 250 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 杭州服务公司 | 60 | - | 60 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 武汉项目公司 | 980 | - | 980 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 太保资本 | 100 | - | 100 | 99.67% | - | 99.67% | |
| 上海(崇明)服务公司 | 1,253 | - | 1,253 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 上海(普陀)服务公司 | 30 | - | 30 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 博瑞和铭 | 52 | - | 52 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 太保寿险(香港) | 港币1,000百万元 | - | 港币1,000百万元 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 青岛服务公司 | 227 | - | 227 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 厦门服务公司 | 40 | - | 40 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 郑州项目公司 | 650 | - | 650 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 北京项目公司 | 800 | - | 800 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 太保科技 | 700 | - | 700 | 100.00% | - | 100.00% | |
| 鑫保裕 | 3,650 | - | 3,650 | 98.46% | - | 98.46% | |
| 太保科技武汉 | 100 | - | 100 | 100.00% | - | 100.00% | |
| 三亚项目公司 | 490 | - | 490 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 南京服务公司 | 30 | - | 30 | 98.29% | - | 98.29% | |
| 上海(静安)服务公司 | - | 426 | 426 | - | 98.29% | 98.29% | |
| 武汉服务公司 | - | 30 | 30 | - | 98.29% | 98.29% | |
| 源申医院 | - | 160 | 160 | - | 98.29% | 98.29% | |
(3) 其他主要关联方
| 关联方名称 | 与本公司的关系 | |
| 华宝投资有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东 | |
| 申能(集团)有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东 | |
| 上海国有资产经营有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东 | |
| 中国宝武钢铁集团有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司 | |
| 上海国际集团有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司 | |
| 宝山钢铁股份有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司的子公司 | |
| 宝武碳业科技股份有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司的子公司 | |
| 上海宝信软件股份有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司的子公司 | |
| 太原钢铁(集团)有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司的子公司 | |
| 宁波宝新不锈钢有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司的子公司 | |
| 上海国际集团资产管理有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东之母公司的子公司 | |
| 上海燃气有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东的子公司 | |
| 申能股份有限公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东的子公司 | |
| 上海液化天然气有限责任公司 | 占本公司5%以上表决权股份的股东的子公司 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
2. 关联方关系(续)
(3) 其他主要关联方(续)
| 关联方名称 | 与本公司的关系 | |
| 滨江祥瑞 | 本公司的合营企业 | |
| 瑞永景房产 | 本公司的合营企业 | |
| 上海聚车信息科技有限公司（以下简称“上海聚车”） | 本公司的联营企业 | |
| 中道汽车救援产业有限公司（以下简称“中道救援”） | 本公司的联营企业 | |
| 上海杉泰健康科技有限公司（以下简称“杉泰健康”） | 本公司的联营企业 | |
| 中国太平洋保险（集团）股份有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 中国太平洋财产保险股份有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 中国太平洋人寿保险股份有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋资产管理有限责任公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋保险在线服务科技有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋健康保险股份有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋保险养老产业投资管理有限责任公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋安信农业保险股份有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 上海太保不动产经营管理有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋医疗健康管理有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 国联安基金管理有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太平洋保险代理有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太保科技有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 太保私募基金管理有限公司企业年金计划 | 本集团设立的企业年金基金 | |
| 华宝基金管理有限公司 | 过去十二个月内由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 | |
| 海通证券股份有限公司 | 由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 | |
| 东方证券股份有限公司(以下简称“东方证券”) | 由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 | |
| 上海海烟投资管理有限公司 | 由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 | |
| 瑞士再保险股份有限公司 | 由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 | |
| 华宝信托有限责任公司 | 由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 | |
| 宝武集团财务有限责任公司 | 由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易
3.1 本集团与关联方的主要交易
(1) 销售保险
| 2023年 | 2022年 | |||
| 宝山钢铁股份有限公司 | 18 | 21 | ||
| 申能股份有限公司 | 9 | - | ||
| 东方证券 | 4 | - | ||
| 上海液化天然气有限责任公司 | 4 | - | ||
| 上海燃气有限公司 | 3 | 2 | ||
| 上海国际集团有限公司 | 2 | 2 | ||
| 太原钢铁(集团)有限公司 | 2 | 1 | ||
| 上海宝信软件股份有限公司 | 2 | 1 | ||
| 中国宝武钢铁集团有限公司 | 1 | 5 | ||
| 上海国际集团资产管理有限公司 | 1 | 2 | ||
| 上海国有资产经营有限公司 | 1 | 1 | ||
| 宝武碳业科技股份有限公司 | 1 | 1 | ||
| 海通证券股份有限公司 | - | 1 | ||
| 宁波宝新不锈钢有限公司 | - | 1 | ||
| 合计 | 48 | 38 |
其中：2023年度向个别拥有本公司5%以上股本权益的股东及股东之母公司销售保险人民币4百万元(2022年度：人民币8百万元)。
向关联方销售保险均按正常的市场交易条款进行。2023年度及2022年度关联方规模保费占本集团全部规模保费的比例均小于1%。
注：交易金额按该公司在报告期内被认定为本集团关联方的期间统计。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易(续)
3.1 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 基金申购赎回交易
| 2023年 | 2022年 | |||
| 华宝基金管理有限公司 | 151 | 366 |
(3) 资产管理产品交易
| 2023年 | 2022年 | |||
| 海通证券股份有限公司 | 1,000 | - | ||
| 华宝信托有限责任公司 | 58 | 37 | ||
| 宝武集团财务有限责任公司 | - | 1,030 | ||
| 合计 | 1,058 | 1,067 |
(4) 债券买卖交易
| 2023年 | 2022年 | |||
| 东方证券 | 410 | - |
(5) 分配现金股利
| 2023年 | 2022年 | |||
| 申能(集团)有限公司 | 1,431 | 1,386 | ||
| 华宝投资有限公司 | 1,310 | 1,284 | ||
| 上海国有资产经营有限公司 | 665 | 634 | ||
| 上海海烟投资管理有限公司 | 519 | 516 | ||
| 合计 | 3,925 | 3,820 |
其中：2023年度向个别拥有本公司5%以上股本权益的股东分配现金股利人民币3,406百万元(2022年度：人民币3,304百万元)。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易(续)
3.1 本集团与关联方的主要交易(续)
(6) 分出的保费（交易发生额）
| 2023年 | 2022年 | |||
| 瑞士再保险股份有限公司注 | 3,163 | 3,372 |
(7) 摊回的分保费用（摊回发生额）
| 2023年 | 2022年 | |||
| 瑞士再保险股份有限公司注 | 1,074 | 1,048 |
(8) 摊回的赔付支出（摊回发生额）
| 2023年 | 2022年 | |||
| 瑞士再保险股份有限公司注 | 2,075 | 1,964 |
注：交易金额按该公司在报告期内被认定为本集团关联方的期间统计。
(9) 关键管理人员薪酬
| 2023年 | 2022年 | |||
| 工资及其他福利 | 38 | 37 |
注：就上表中披露的关键管理人员薪酬情况，根据有关政策规定，经考核及主管部门确认，部分相关人士在本公司2022年度任职期间税前报酬金额补充披露：相关人士税前报酬合计人民币871.2万元（其中包括的相关董事和监事薪酬详见附注十九、1），上述金额不包括上表中已披露的数额。
(10) 本集团于本年度与设立的企业年金基金之间的关联交易如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 向企业年金计划供款 | 700 | 525 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易(续)
3.1 本集团与关联方的主要交易(续)
(11) 本集团于本年度与下属合营企业之间的主要关联交易如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 滨江祥瑞 | ||||
| 租赁滨江祥瑞办公大楼的费用 | 86 | 86 | ||
| 瑞永景房产 | ||||
| 发放贷款 | 601 | 885 |
(12) 本集团于本年度与下属联营企业之间的主要关联交易如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 采购服务 | ||||
| 上海聚车 | 133 | 130 | ||
| 中道救援 | 161 | 127 | ||
| 杉泰健康 | 106 | 143 | ||
| 合计 | 400 | 400 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易(续)
3.2 本公司与关联方的主要交易
(1) 本公司于本年度与下属子公司之间的关联交易如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 购买保险 | ||||
| 太保产险 | 7 | 10 | ||
| 收取办公大楼租金收入 | ||||
| 太保产险 | 96 | 99 | ||
| 太保科技 | 36 | 28 | ||
| 太保寿险 | 16 | 20 | ||
| 长江养老 | 9 | 9 | ||
| 养老投资公司 | 4 | 4 | ||
| 太平洋健康险 | 1 | 1 | ||
| 合计 | 162 | 161 | ||
| 收取共享中心服务费 | ||||
| 太保产险 | 70 | 131 | ||
| 太保寿险 | 62 | 121 | ||
| 太平洋健康险 | 5 | 6 | ||
| 太保资产 | 5 | 8 | ||
| 太保科技 | 5 | 21 | ||
| 养老投资公司 | 1 | 1 | ||
| 太保在线 | 1 | 1 | ||
| 太保资本 | 1 | 1 | ||
| 太平洋医疗健康 | 1 | - | ||
| 长江养老 | - | 1 | ||
| 合计 | 151 | 291 | ||
| 收取IT服务/协同服务费 | ||||
| 长江养老 | - | 6 | ||
| 太保资产 | - | 5 | ||
| 合计 | - | 11 | ||
| 收取设备租赁费 | ||||
| 太保科技 | 45 | - | ||
| 支付资产管理费 | ||||
| 太保资产 | 19 | 62 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易(续)
3.2 本公司与关联方的主要交易(续)
(1) 本公司于本年度与下属子公司之间的关联交易如下：(续)
| 2023年 | 2022年 | |||
| 支付技术服务费 | ||||
| 太保科技 | 260 | 199 | ||
| 支付委托管理费 | ||||
| 太保不动产 | 12 | 12 | ||
| 体检费用 | ||||
| 太平洋健康险 | 2 | 4 | ||
| 办公大楼租金费用 | ||||
| 太保产险 | 5 | 3 | ||
| 太保寿险 | 2 | 1 | ||
| 太保不动产 | - | 5 | ||
| 合计 | 7 | 9 | ||
| 宣传服务费用 | ||||
| 太保科技 | 1 | - | ||
| 咨询服务费用 | ||||
| 太保资产 | 2 | - | ||
| 收取现金股利 | ||||
| 太保寿险 | 5,852 | 6,869 | ||
| 太保产险 | 4,027 | 4,411 | ||
| 太保资产 | 320 | 240 | ||
| 太保香港 | 45 | - | ||
| 合计 | 10,244 | 11,520 | ||
| 向子公司增资 | ||||
| 太保寿险 | - | 2,458 | ||
| 出资设立子公司 | ||||
| 太保科技 | - | 700 | ||
| 固定资产转让 | ||||
| 太保科技 | - | 9 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
3. 与关联方的主要交易(续)
3.2 本公司与关联方的主要交易(续)
(1) 本公司于本年度与下属子公司之间的关联交易如下：(续)
本公司向太保产险、太保科技、太保寿险、长江养老、养老投资公司和太平洋健康险收取的办公大楼租金均以交易双方协商的价格确定。本公司向太保产险、太保寿险、太平洋健康险、太保资产、太保科技、养老投资公司、太保在线、太保资本、太平洋医疗健康和长江养老收取的共享中心费用，以服务提供方所发生的各项成本为基础，经交易双方协商一致，依据分摊比例进行分配。本公司向长江养老和太保资产收取的IT服务/协同服务费用以交易双方协商的价格确定。本公司向太保科技收取的设备租赁费用以交易双方协商的价格确定。本公司向太保资产支付的资产管理费，考虑受托资产类型、受托资产规模及实际运营成本综合确定。本公司向太保科技支付的技术服务费以交易双方协商的价格确定。本公司向太保不动产支付的委托管理费以交易双方协商的价格确定。本公司与太平洋健康险产生的体检费用以交易双方协商的价格确定。本公司与太保产险、太保寿险和太保不动产产生的办公大楼租金费用以交易双方协商的价格确定。本公司向太保科技支付的宣传服务费用以交易双方协商的价格确定。本公司向太保资产支付的咨询服务费用以交易双方协商的价格确定。
(2) 本公司于本年度与本集团其他关联方的主要关联交易如下：
| 2023年 | 2022年 | |||
| 租赁办公大楼的费用 | ||||
| 滨江祥瑞 | 43 | 42 | ||
| 鑫保裕 | 2 | 1 | ||
| 合计 | 45 | 43 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联方往来款项余额
(1) 本公司与下属子公司之间的应收应付款项余额如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 应收股利 | ||||
| 太保香港 | - | 45 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 太保产险 | 136 | 149 | ||
| 太保寿险 | 90 | 76 | ||
| 太保科技 | 40 | 36 | ||
| 太平洋健康险 | 3 | 2 | ||
| 太保资产 | 2 | 4 | ||
| 养老投资公司 | 1 | 1 | ||
| 太保在线 | 1 | 1 | ||
| 合计 | 273 | 269 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 太保科技 | 172 | 207 | ||
| 太保资产 | 22 | 65 | ||
| 太保不动产 | 6 | 5 | ||
| 合计 | 200 | 277 |
(2) 本集团与合营企业之间的应收应付款项余额如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 其他应收款 | ||||
| 滨江祥瑞 | 1,772 | 1,775 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 滨江祥瑞 | 266 | 245 |
| 其他债权投资 | ||||
| 瑞永景房产 | 5,312 | - | ||
| 归入贷款及应收款的投资 | ||||
| 瑞永景房产 | - | 4,339 |
本集团应收滨江祥瑞垫付款项无利息，且无固定还款期限。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联方往来款项余额(续)
(3) 本集团与其他关联方之间的因分出再保险业务产生的应收应付余额如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 应收瑞士再保险股份有限公司 | 1,186 | 1,163 | ||
| 应付瑞士再保险股份有限公司 | 361 | 764 | ||
十一、或有事项
鉴于保险业务的业务性质，本集团在开展日常业务过程中会涉及对或有事项及法律诉讼的各种估计，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。
除上述性质的诉讼以外，于2023年12月31日，本集团尚有作为被起诉方的若干未决诉讼。本集团根据预计损失的金额，对上述未决诉讼计提了预计负债，而本集团将仅会就任何超过已计提准备的索赔承担或有责任。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、承诺事项
1. 本集团的主要资本承诺事项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 资本承诺 | ||||
| 已签约但未拨备 | (1)(2)(3)(4)(5)(6) | 14,289 | 13,772 | |
| 已批准但未签约 | (1)(2) | 8,337 | 6,630 | |
| 22,626 | 20,402 |
于2023年12月31日，本集团的主要资本承诺事项如下：
(1) 太保寿险与第三方组成的联合体通过联合竞标竞得位于上海黄浦区一地
块的土地使用权，并共同组建项目公司瑞永景房产作为该地块的土地使用权人和建设开发主体。该项目预计投资总额约为人民币214.00亿元。太保寿险同意另在投资总额之外提供瑞永景房产人民币2.50亿元以内的补充贷款。瑞永景房产注册资本为人民币140.50亿元，其中太保寿险对瑞永景房产出资人民币98.35亿元，占注册资本的70%。此外，太保寿险将对瑞永景房产提供股东借款，预计约为人民币76.00亿元。太保寿险上述两项出资预计合计总额为人民币174.35亿元。截至2023年12月31日止，太保寿险已累计出资约人民币147.75亿元，尚未支付的出资额中，约人民币5.10亿元为已签约但未拨备对外投资承诺，约人民币21.50亿元为已批准但未签约对外投资承诺。
(2) 太保寿险和养老投资公司出资设立的成都项目公司等十四家项目公司分
别作为四川省成都市温江区等十四处地块的土地使用权人和建设开发主体进行“太保家园”及相关项目建设，上述项目预计投资总额约为人民币161.91亿元。截至2023年12月31日止，已累计支付投资款约人民币
72.09亿元，尚未支付的投资额中，约人民币15.95亿元为已签约但未拨备资本承诺，约人民币61.87亿元为已批准但未签约资本承诺。
(3) 太保寿险与第三方共同签署了合伙协议，设立了太嘉杉。上述项目的预
计投资总额约人民币50.50亿元，其中太保寿险认缴出资人民币50.00亿元，投资占比为99.01%。截止至2023年12月31日，太保寿险已累计出资人民币26.62亿元。尚未支出的出资额约为人民币23.38亿元，作为已签约但未拨备的资本承诺列示。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、承诺事项(续)
1. 本集团的主要资本承诺事项(续)
(4) 截至2023年12月31日，太保寿险、太保资本合计认缴太保长航99.98%的股份。截至2023年12月31日，太保长航共投资2项未上市股权及10项股权投资基金(未包括已纳入合并范围的结构化主体)，认缴出资合计约人民币
48.43亿元，实缴出资约人民币28.60亿元，尚未出资额约人民币19.83亿元，作为已签约但未拨备的资本承诺列示。
(5) 截至2023年12月31日，本公司、太保寿险和太保资本合计认缴太保大健康90.90%的股份。截至2023年12月31日，太保大健康共投资17项股权投资基金(未包括已纳入合并范围的结构化主体)，认缴出资合计人民币42.10亿元，实缴出资约人民币30.04亿元，尚未出资额约人民币12.06亿元，作为已签约但未拨备的资本承诺列示。
(6) 截至2023年12月31日，太保寿险和太保资本合计认缴南京太保鑫汇致远股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“鑫汇致远”)99.99%的股份。截至2023年12月31日，鑫汇致远共投资4项股权投资基金，认缴出资合计约人民币41.20亿元，实缴出资约人民币15.90亿元，尚未出资额约人民币25.30亿元，作为已签约但未拨备的资本承诺列示。
2. 经营性租赁应收租金
本集团签订了多项租赁合同出租其物业。于不可撤销之租赁合同项下的未来经营性租赁应收最低金额如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内(含1年) | 379 | 854 | ||
| 1至2年(含2年) | 290 | 458 | ||
| 2至3年(含3年) | 146 | 351 | ||
| 3至5年(含5年) | 85 | 203 | ||
| 5年以上 | 72 | 124 | ||
| 972 | 1,990 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理
1. 保险风险
(1) 保险风险类型和集中度
保险合同风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的不确定性。本集团面临的主要风险是实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保险责任的账面价值，受索赔频率、索赔的严重程度、实际赔付金额及长期索赔进展的影响。因此，本集团的目标是确保提取充足的保险合同负债以偿付该等负债。
保险风险在下列情况下均可能出现：
发生性风险－保险事故发生的数量与预期不同的可能性；严重性风险－保险事故产生的成本与预期不同的可能性；发展性风险－投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。
通过把保险风险分散至大批保险合同组合可降低上述风险的波动性。慎重选择和实施承保策略和方针，以及合理运用再保险安排也可改善风险的波动性。
本集团保险业务包括长期人身险保险合同(主要包括寿险和长期健康险)、短期人身险保险合同(主要包括短期健康险和意外伤害险)和财产保险合同。就以死亡为承保风险的合同而言，传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均可能成为增加整体索赔频率的重要因素，从而导致比预期更早或更多的索赔。就以生存为承保风险的合同而言，不断改善的医疗水平和社会条件是延长寿命的最重要因素。就财产保险合同而言，索赔经常会受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等诸多因素影响。
目前，风险在本集团所承保风险的各地区未存在可以合理区分的重大分别，但不合理的金额集中可能对基于组合进行赔付的严重程度产生影响。
含固定和保证赔付以及固定未来保费的合同，并不能大幅降低保险风险。同时，保险风险也会受到保单持有人终止合同、减少支付保费、拒绝支付保费或行使保证年金选择权等影响。因此，保单持有人的行为和决定会影响保险风险。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(1) 保险风险类型和集中度(续)
为了更有效地管理保险风险，本集团通过将部分保险业务分出给再保险公司等方式来降低对本集团潜在损失的影响。本集团主要采用三类再保险安排，包括成数分保、溢额分保和超赔再保，并按产品类别和地区设立不同的自留限额。再保险合同基本涵盖了所有含风险责任的保险合同。尽管本集团使用再保险安排，但其并未解除本集团对保户负有的直接保险责任。本集团以分散方式分出保险业务给多家再保险公司，避免造成对单一再保险公司的依赖，且本集团的营运不会在很大程度上依赖任何单一再保险合同。
目前，保险风险在本集团所承保的各地区之间没有重大差异，但若存在不适当的金额集中，有可能对基于组合进行赔付的严重程度产生影响。
(2) 假设与敏感性分析
长期人身保险
假设
本集团在计量长期人身险保险合同的过程中须对折现率假设、保险事故发生率假设(主要包括死亡率和疾病发生率)、退保率假设、费用假设、保单红利假设等作出重大判断。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
敏感性分析
由于各项假设之间的关系尚不能可靠计量，因此本集团采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本集团长期人身险保险合同的保险合同负债产生的影响。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(2) 假设与敏感性分析(续)
长期人身保险(续)
敏感性分析(续)
| 2023年12月31日 | ||||
| 假设变动 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的税前影响 | ||
| 再保前 | 再保前 | |||
| 死亡率 | +10% | (132) | (627) | |
| -10% | (235) | 314 | ||
| 疾病发生率 | +10% | (1,907) | (3,290) | |
| -10% | 1,524 | 2,958 | ||
| 费用 | +10% | (911) | (1,202) | |
| -10% | 909 | 1,200 | ||
| 保单红利 | +5% | (1,037) | (1,037) | |
| 退保率 | +10% | 1,591 | 1,666 | |
| -10% | (1,609) | (1,518) | ||
| 2022年12月31日 | ||||
| 假设变动 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的税前影响 | ||
| 再保前 | 再保前 | |||
| 死亡率 | +10% | (109) | (588) | |
| -10% | (383) | 141 | ||
| 疾病发生率 | +10% | (1,965) | (3,059) | |
| -10% | 1,471 | 2,601 | ||
| 费用 | +10% | (940) | (1,147) | |
| -10% | 896 | 1,102 | ||
| 保单红利 | +5% | (1,039) | (1,039) | |
| 退保率 | +10% | 1,405 | 629 | |
| -10% | (1,499) | (564) | ||
分出再保险合同对于本集团长期人身保险合同的影响不重大，上述敏感性分析再保后结果与再保前相若。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(2) 假设与敏感性分析(续)
财产险及短期人身险
假设
在计算已发生赔款负债时主要基于本集团的历史赔款进展经验，包括各事故期间的平均赔付成本、理赔费用率、赔付通胀因素及赔案数目的假设。为评估过往趋势不适用于未来的程度(例如一次性事件、公众对赔款的态度、经济条件等市场因素的变动、司法裁决及政府立法等外部因素的变动，以及产品组合、保单条件及赔付处理程序等内部因素的变动)，会使用额外定性判断。
其他主要假设包括非金融风险调整、结付延迟等。
敏感性分析
上述主要假设的变动会对财产险及短期人身险保险的已发生赔款负债造成影响。若干变量的敏感性无法量化，如法律变更、估损程序的不确定等。
本集团采用敏感性分析衡量在其他假设不变的情况下，赔付率假设发生合理、可能的变动时，将对本集团财产险及短期人身险的已发生赔款负债产生的影响。
| 2023年12月31日 | ||||||
| 假设变动 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的税前影响 | ||||
| 再保前 | 再保后 | 再保前 | 再保后 | |||
| 赔付率 | +5% | (3,743) | (2,684) | (3,743) | (2,684) | |
| -5% | 3,743 | 2,684 | 3,743 | 2,684 | ||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 假设变动 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的税前影响 | ||||
| 再保前 | 再保后 | 再保前 | 再保后 | |||
| 赔付率 | +5% | (3,573) | (2,613) | (3,573) | (2,613) | |
| -5% | 3,573 | 2,613 | 3,573 | 2,613 | ||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(2) 假设与敏感性分析(续)
财产险及短期人身险(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务不考虑分出业务的索赔进展信息如下：
| 财产保险(事故年度) | ||||||
| 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 合计 | |
| 再保前 | ||||||
| 未经折现的累计赔付款项 总额估计额 | ||||||
| 事故年度 | 71,637 | 81,244 | 101,908 | 109,894 | 128,386 | |
| 1年后 | 71,010 | 80,052 | 98,801 | 104,854 | ||
| 2年后 | 70,608 | 79,948 | 98,681 | |||
| 3年后 | 70,072 | 79,394 | ||||
| 4年后 | 70,037 | |||||
| 累计已决赔付款项 | (69,446) | (77,701) | (93,552) | (89,049) | (88,293) | |
| 小计 | 591 | 1,693 | 5,129 | 15,805 | 40,093 | 63,311 |
| 以前年度调整额、间接理赔费用、非金融风险调整、折现及其他影响 | 5,896 | |||||
| 已发生赔款负债总额 | 69,207 | |||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(2) 假设与敏感性分析(续)
财产险及短期人身险(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务考虑分出业务后的索赔进展信息如下：
| 财产保险(事故年度) | ||||||
| 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 合计 | |
| 再保后 | ||||||
| 未经折现的累计赔付款项 净额估计额 | ||||||
| 事故年度 | 62,405 | 71,681 | 89,762 | 96,915 | 111,921 | |
| 1年后 | 61,783 | 70,520 | 87,173 | 93,658 | ||
| 2年后 | 61,350 | 70,334 | 87,049 | |||
| 3年后 | 60,897 | 69,764 | ||||
| 4年后 | 60,942 | |||||
| 累计已决赔付款项 | (60,583) | (68,520) | (83,065) | (80,330) | (79,037) | |
| 小计 | 359 | 1,244 | 3,984 | 13,328 | 32,884 | 51,799 |
| 以前年度调整额、间接理赔费用、非金融风险调整、折现及其他影响 | (3,623) | |||||
| 已发生赔款负债净额 | 48,176 | |||||
| 分保摊回已发生赔款资产总额 | 21,031 | |||||
| 已发生赔款负债总额 | 69,207 | |||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
（2） 假设与敏感性分析(续)
财产险及短期人身险(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身险业务不考虑分出业务的索赔进展信息如下：
| 短期人身险(事故年度) | ||||||
| 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 合计 | |
| 再保前 | ||||||
| 未经折现的累计赔付款项 总额估计额 | ||||||
| 事故年度 | 4,628 | 4,696 | 4,913 | 4,075 | 4,548 | |
| 1年后 | 4,307 | 4,266 | 4,547 | 3,801 | ||
| 2年后 | 4,358 | 4,180 | 4,408 | |||
| 3年后 | 4,330 | 4,138 | ||||
| 4年后 | 4,330 | |||||
| 累计已决赔付款项 | (4,330) | (4,130) | (4,354) | (3,553) | (3,090) | |
| 小计 | - | 8 | 54 | 248 | 1,458 | 1,768 |
| 以前年度调整额、间接理赔费用、非金融风险调整、折现及其他影响 | 3,880 | |||||
| 已发生赔款负债总额 | 5,648 | |||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
1. 保险风险(续)
（2） 假设与敏感性分析(续)
财产险及短期人身险(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身险业务考虑分出业务后的索赔进展信息如下：
| 短期人身险(事故年度) | ||||||
| 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 合计 | |
| 再保后 | ||||||
| 未经折现的累计赔付款项 净额估计额 | ||||||
| 事故年度 | 3,058 | 3,440 | 3,967 | 3,436 | 4,300 | |
| 1年后 | 3,163 | 3,339 | 3,733 | 3,240 | ||
| 2年后 | 3,222 | 3,244 | 3,626 | |||
| 3年后 | 3,195 | 3,208 | ||||
| 4年后 | 3,195 | |||||
| 累计已决赔付款项 | (3,195) | (3,200) | (3,571) | (3,011) | (2,944) | |
| 小计 | - | 8 | 55 | 229 | 1,356 | 1,648 |
| 以前年度调整额、间接理赔费用、非金融风险调整、折现及其他影响 | 3,866 | |||||
| 已发生赔款负债净额 | 5,514 | |||||
| 分保摊回已发生赔款资产总额 | 134 | |||||
| 已发生赔款负债总额 | 5,648 | |||||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险等。
本集团已采取下列政策及程序减少市场风险：
? 制定集团市场风险制度，以评估及确定本集团所面临的市场风险组成因素，并且监督制度的落实情况，任何制度的执行和违反政策的情况均会逐级上报直至集团董事会风险管理与关联交易控制委员会。本集团管理层会定期复核该风险管理制度以使政策能反映风险环境的变化；? 制定资产配置及投资组合设置指引，确保资产足以支付相应的保险合同负债，且持有资产能提供符合保单持有人预期的收入及收益。
(1) 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团主要在中国内地经营业务，除因部分保单以外币计价，且持有部分外币存款及普通股而承担一定的外汇风险外并无重大集中的外汇风险。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团于资产负债表日按主要货币列示的金融资产和金融负债列示如下：
| 2023年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 (折人民币) | 港币 (折人民币) | 其他币种 (折人民币) | 合计 | |
| 货币资金 | 25,925 | 5,340 | 188 | 2 | 31,455 |
| 衍生金融资产 | - | 17 | - | - | 17 |
| 买入返售金融资产 | 2,808 | - | - | - | 2,808 |
| 定期存款 | 164,256 | 1,222 | 23 | - | 165,501 |
| 金融投资： | |||||
| 交易性金融资产 | 564,127 | 14,662 | 2,466 | 347 | 581,602 |
| 债权投资 | 82,334 | - | - | - | 82,334 |
| 其他债权投资 | 1,246,792 | 643 | - | - | 1,247,435 |
| 其他权益工具投资 | 97,937 | 1 | 27 | - | 97,965 |
| 存出资本保证金 | 7,105 | - | - | - | 7,105 |
| 其他资产 | 11,101 | 97 | 28 | 8 | 11,234 |
| 小计 | 2,202,385 | 21,982 | 2,732 | 357 | 2,227,456 |
| 2023年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 (折人民币) | 港币 (折人民币) | 其他币种 (折人民币) | 合计 | |
| 衍生金融负债 | 2 | 12 | - | 7 | 21 |
| 卖出回购金融资产款 | 115,819 | - | - | - | 115,819 |
| 应付债券 | 10,285 | - | - | - | 10,285 |
| 应付手续费及佣金 | 5,846 | - | 15 | - | 5,861 |
| 租赁负债 | 3,077 | - | 18 | - | 3,095 |
| 其他负债 | 33,458 | 302 | 119 | - | 33,879 |
| 小计 | 168,487 | 314 | 152 | 7 | 168,960 |
| 净额 | 2,033,898 | 21,668 | 2,580 | 350 | 2,058,496 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团于资产负债表日按主要货币列示的金融资产和金融负债列示如下: (续)
| 2022年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 (折人民币) | 港币 (折人民币) | 其他币种 (折人民币) | 合计 | |
| 货币资金 | 24,202 | 8,175 | 756 | 1 | 33,134 |
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | 26,240 | 320 | - | - | 26,560 |
| 衍生金融资产 | - | 197 | - | - | 197 |
| 买入返售金融资产 | 21,124 | - | - | - | 21,124 |
| 应收利息 | 19,628 | 28 | - | - | 19,656 |
| 定期存款 | 203,096 | 1,421 | - | - | 204,517 |
| 可供出售金融资产 | 700,410 | 12,001 | 2,409 | 265 | 715,085 |
| 持有至到期投资 | 514,115 | 135 | - | - | 514,250 |
| 归入贷款及应收款的投资 | 397,270 | - | - | - | 397,270 |
| 存出资本保证金 | 7,290 | - | - | - | 7,290 |
| 其他资产 | 8,456 | 83 | 477 | 7 | 9,023 |
| 小计 | 1,921,831 | 22,360 | 3,642 | 273 | 1,948,106 |
| 2022年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 (折人民币) | 港币 (折人民币) | 其他币种 (折人民币) | 合计 | |
| 衍生金融负债 | 1 | 1 | - | 6 | 8 |
| 卖出回购金融资产款 | 119,665 | - | - | - | 119,665 |
| 应付利息 | 469 | - | - | - | 469 |
| 应付债券 | 9,999 | - | - | - | 9,999 |
| 应付手续费及佣金 | 4,638 | - | 1 | - | 4,639 |
| 租赁负债 | 2,683 | - | 35 | - | 2,718 |
| 其他负债 | 29,820 | 223 | 138 | - | 30,181 |
| 小计 | 167,275 | 224 | 174 | 6 | 167,679 |
| 净额 | 1,754,556 | 22,136 | 3,468 | 267 | 1,780,427 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团于资产负债表日按主要货币列示的保险合同资产/负债和分出再保险合同资产/负债列示如下：
| 2023年12月31日 | ||||
| 人民币 | 美元 | 港币 | 合计 | |
| (折人民币) | (折人民币) | |||
| 保险合同资产 | 335 | - | - | 335 |
| 分出再保险合同资产 | 35,695 | 3,579 | 480 | 39,754 |
| 保险合同负债 | 1,865,226 | 6,556 | 838 | 1,872,620 |
| 2022年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 | 港币 | 合计 | ||
| (折人民币) | (折人民币) | ||||
| 保险合同资产 | - | - | 305 | 305 | |
| 分出再保险合同资产 | 30,944 | 1,822 | 439 | 33,205 | |
| 保险合同负债 | 1,661,639 | 2,864 | 345 | 1,664,848 | |
| 分出再保险合同负债 | - | - | 809 | 809 | |
本集团折算汇率按主要币种列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 美元 | 港币 | 美元 | 港币 | |||
| 折算汇率 | 7.08270 | 0.90622 | 6.96460 | 0.89327 | ||
本集团采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对本集团利润总额和股东权益产生的影响。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
敏感性分析
下表敏感性分析测算了外币即期与远期汇率变动，本集团各报告期末主要外币货币性金融资产、货币性金融负债、保险合同资产/负债和分出再保险合同资产/负债对本集团利润总额和股东权益的税前影响。
| 2023年12月31日 | |||
| 美元、港币及其他币种兑人民币汇率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +5% | 353 | 1,088 | |
| -5% | (353) | (1,088) | |
| 2022年12月31日 | |||
| 美元、港币及其他币种兑人民币汇率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +5% | 662 | 1,337 | |
| -5% | (662) | (1,337) | |
上述外币货币性金融资产、货币性金融负债、保险合同资产/负债和分出再保险合同资产/负债对股东权益的影响为利润总额和公允价值变动对股东权益的共同影响。
(2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率工具则使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。该政策还要求管理生息金融资产和付息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般一年内会重估，固定利率工具的利息则在有关金融工具初始确认时计价，且在到期前固定不变。
本集团并无重大集中的利率风险。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(2) 利率风险(续)
下表按合同约定/估计重估日或到期日列示了本集团承担利率风险的主要金融工具，未包括在下表中的其他金融工具为不带息且不涉及利率风险：
| 2023年12月31日 | |||||||
| 1年以内 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 浮动利率 | 不计息 | 合计 | |
| 金融资产: | |||||||
| 原存期不超过三个月的银行存款 | 549 | - | - | - | 30,901 | 3 | 31,453 |
| 买入返售金融资产 | 2,808 | - | - | - | - | - | 2,808 |
| 定期存款 | 49,777 | 59,485 | 51,545 | 500 | - | 4,194 | 165,501 |
| 金融投资： | |||||||
| 交易性金融资产 | 10,671 | 18,102 | 12,588 | 160,723 | - | 3,400 | 205,484 |
| 债权投资 | 14,651 | 18,737 | 5,884 | 42,962 | 100 | - | 82,334 |
| 其他债权投资 | 48,318 | 114,044 | 71,084 | 1,002,494 | - | 11,495 | 1,247,435 |
| 存出资本保证金 | 3,442 | 2,273 | 1,040 | - | - | 350 | 7,105 |
| 金融负债: | |||||||
| 卖出回购金融资产款 | 115,695 | - | - | - | - | 124 | 115,819 |
| 应付债券 | - | - | 9,999 | - | - | 286 | 10,285 |
| 2022年12月31日 | ||||||
| 1年以内 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 浮动利率 | 合计 | |
| 金融资产: | ||||||
| 原存期不超过三个月的银行存款 | 659 | - | - | - | 32,475 | 33,134 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权型投资 | 945 | 768 | 1,639 | 3,159 | - | 6,511 |
| 买入返售金融资产 | 21,124 | - | - | - | - | 21,124 |
| 定期存款 | 77,215 | 71,137 | 56,165 | - | - | 204,517 |
| 可供出售债权型投资 | 36,296 | 46,472 | 36,843 | 178,508 | - | 298,119 |
| 持有至到期投资 | 13,215 | 23,622 | 8,640 | 468,773 | - | 514,250 |
| 归入贷款及应收款的投资 | 21,465 | 119,877 | 56,313 | 199,615 | - | 397,270 |
| 存出资本保证金 | 1,459 | 4,221 | 1,610 | - | - | 7,290 |
| 金融负债: | ||||||
| 卖出回购金融资产款 | 119,665 | - | - | - | - | 119,665 |
| 应付债券 | 5,000 | - | - | 4,999 | - | 9,999 |
浮动利率债权型投资或债务于调整利率之日起分段计息。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(2) 利率风险(续)
敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对本集团利润总额和股东权益产生的影响。由于本集团绝大部分承担利率风险的金融工具均为人民币金融工具，下表敏感性分析仅测算如人民币利率变化对利润总额和股东权益的税前影响。
固定利率金融工具的敏感性分析
本集团各报告期末固定利率金融资产和负债中承担利率风险的主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。下表敏感性分析仅测算以公允价值计量人民币固定利率债权型投资因利率变动将引起的公允价值的变动对本集团利润总额和股东权益的税前影响。
| 2023年12月31日 | |||
| 人民币利率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +50基点 | (3,121) | (52,577) | |
| -50基点 | 3,276 | 58,879 | |
| 2022年12月31日 | |||
| 人民币利率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +50基点 | (98) | (6,936) | |
| -50基点 | 103 | 7,691 | |
上述固定利率金融工具对股东权益的影响为利润总额和公允价值变动对股东权益的共同影响。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(2) 利率风险(续)
敏感性分析(续)
浮动利率金融工具的敏感性分析
下表敏感性分析测算本集团各报告期末，浮动利率金融资产和负债，在利率出现变动的情况下对本集团利润总额和股东权益的税前影响。
| 2023年12月31日 | |||
| 人民币利率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +50基点 | 155 | 155 | |
| -50基点 | (155) | (155) | |
| 2022年12月31日 | |||
| 人民币利率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +50基点 | 122 | 122 | |
| -50基点 | (122) | (122) | |
保险合同负债的利率敏感性分析
下表敏感性分析测算各报告期末，保险合同负债在折现率出现变动的情况下对本集团利润总额和股东权益的税前影响。
| 2023年12月31日 | |||
| 人民币折现率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +50基点 | 4,261 | 68,027 | |
| -50基点 | (5,082) | (78,143) | |
| 2022年12月31日 | |||
| 人民币折现率 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| +50基点 | 3,165 | 56,979 | |
| -50基点 | (6,268) | (68,221) | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(3) 价格风险
价格风险是指因市场价格变动(利率风险或外币风险引起的变动除外)而引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该变动是由个别金融工具或其发行人的特定因素引起的，还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。本集团的价格风险政策要求设立并管理投资目标，采取相关策略，控制价格风险引起经营业绩的波动幅度。
本集团持有的面临市场价格风险的金融投资主要包括其他权益工具投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的股票和权益类基金。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的利润总额和股东权益对面临市场价格风险的上市股票及权益类基金的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础，同时考虑对于上市股票及权益类基金及保险合同负债的影响)的敏感性。就本敏感性分析而言，对于其他权益工具投资，该影响被视为对其他权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值（仅2022年适用）等因素。
| 2023年12月31日 | |||||
| 权益工具投资价格 | 对权益工具 投资的影响 | 对保险合同 负债的影响 | 对利润总额 的影响 | 对股东权益 的影响 | |
| +10% | 30,743 | 12,430 | 10,688 | 18,313 | |
| -10% | (30,743) | (12,430) | (10,688) | (18,313) | |
| 2022年12月31日 | |||||
| 权益工具投资价格 | 对权益工具 投资的影响 | 对保险合同 负债的影响 | 对利润总额 的影响 | 对股东权益 的影响 | |
| +10% | 23,289 | 12,622 | 411 | 10,667 | |
| -10% | (23,289) | (12,622) | (411) | (10,667) | |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险
信用风险，是指金融工具或保险合同的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
目前本集团面临的信用风险主要与存放在商业银行的存款、债权投资、其他债权投资、买入返售金融资产、分出再保险合同资产及其他资产等有关。
因本集团的投资品种受到国家金融监管总局的限制，本集团债权型投资主要包括政府债、政府机构债券、企业债券、定期存款、债权投资计划和债权型理财产品等。其中，定期存款均存放于国有商业银行及普遍认为较稳健的金融机构；大部分企业债券、债权投资计划和债权型理财产品由符合条件的机构进行担保，因此本集团投资业务面临的信用风险相对较低。本集团在签订投资合同前，对各项投资进行信用评估及风险评估，选择信用资质较高的发行方及项目方进行投资。
本集团持有的买入返售金融资产和保户质押贷款均有质押且其到期期限均不超过一年，人寿保险业务的应收保费主要为宽限期内应收续期保费，相关的信用风险将不会对本集团财务报表产生重大影响。本集团通过给予较短的信用期限或安排分期付款以减低财产保险业务的信用风险。本集团定期对再保险公司资信状况进行评估，并选择具有较高信用资质的再保险公司开展再保险业务。
本集团通过实施信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对交易对手设定信用额度等措施以减低信用风险。
预期信用损失计量
本集团按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具等金融资产的减值准备。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
信用风险显著变化的判断标准
根据新金融工具准则，在考虑金融资产的信用风险阶段划分时，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著变化。本集团进行金融资产的减值阶段划分判断时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以判断金融工具阶段划分。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，判断标准主要包括债务人违约概率的变化、信用风险分类的变化以及其他表明信用风险显著变化的情况。在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否显著变化时，本集团根据准则要求将逾期超过30天作为信用风险显著增加的标准之一。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
-债务人在合同付款日后逾期超过90天以上；-内部信用评级为违约等级；-出于与债务人财务困难有关的经济或合同原因，债权人给予债务人在任何情况下都不愿做出的让步；-发行人或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债务人很可能破产或者其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
预期信用损失计量的参数
对预期信用损失进行计量涉及的模型、参数和假设说明如下：
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，分别以未来12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的前瞻性信息下的违约风险敞口、违约概率及违约损失率三者的乘积折现后的结果。
i) 违约风险敞口，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。ii) 违约概率，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。iii) 违约损失率，本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存续期内发生违约风险的变化。整个存续期的违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。采用组合计提的资产，是基于可观察的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析参考行业经验，以历史数据作为支持。
信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，本集团资产负债表中的金融资产账面价值反映其在资产负债表日的最大信用风险敞口。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险(续)
信用风险敞口(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了列示(仅适用2023年)：
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 最大信用风险敞口 | |
| 货币资金 | 31,455 | - | - | 31,455 |
| 衍生金融资产 | 17 | - | - | 17 |
| 买入返售金融资产 | 2,808 | - | - | 2,808 |
| 定期存款 | 165,501 | - | - | 165,501 |
| 金融投资： | 1,324,659 | 1,302 | 3,808 | 1,329,769 |
| 债权投资 | 81,291 | 155 | 888 | 82,334 |
| 其他债权投资 | 1,243,368 | 1,147 | 2,920 | 1,247,435 |
| 存出资本保证金 | 7,105 | - | - | 7,105 |
| 其他 | 10,523 | 683 | 28 | 11,234 |
| 总计 | 1,542,068 | 1,985 | 3,836 | 1,547,889 |
于2023年12月31日，已发生信用减值的金融资产的担保物包括股票及股权等。
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品。
下表概括了于2022年12月31日，本集团持有的金融工具的信用风险敞口：
| 2022年12月31日 | |||||||
| 未减值的逾期金融资产 | |||||||
| 未逾期 且未减值 | 逾期30天及以内 | 逾期 31-90天 | 逾期 90天以上 | 小计 | 发生减值的金融资产 | 总计 | |
| 货币资金 | 33,134 | - | - | - | - | - | 33,134 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权型投资 | 6,511 | - | - | - | - | - | 6,511 |
| 买入返售金融资产 | 21,124 | - | - | - | - | - | 21,124 |
| 应收利息 | 19,656 | - | - | - | - | - | 19,656 |
| 定期存款 | 204,517 | - | - | - | - | - | 204,517 |
| 可供出售债权型投资 | 290,852 | - | - | - | - | 7,267 | 298,119 |
| 持有至到期投资 | 514,136 | - | - | - | - | 114 | 514,250 |
| 归入贷款及应收款的投资 | 396,222 | - | - | - | - | 1,048 | 397,270 |
| 存出资本保证金 | 7,290 | - | - | - | - | - | 7,290 |
| 其他 | 8,945 | - | - | 1 | 1 | 77 | 9,023 |
| 总计 | 1,502,387 | - | - | 1 | 1 | 8,506 | 1,510,894 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险(续)
信用风险敞口(续)
有关保险合同的最大信用风险敞口的披露如下：
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 签发的保险合同 | 110,425 | 105,761 | ||
| 分出再保险合同 | 39,754 | 33,205 |
本集团定期对分出再保险接受人的资信状况，包括财务状况、偿付能力水平等进行评估，并选择就有较高信用资质的公司开展再保险业务。于本年末，本集团分出再保险接受人的信用状况未发生重大变化。
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化：
| 2023年 | ||||||||
| 三阶段变动 | ||||||||
| 账面总额 | 减值阶段 | 年初余额 | 本年净 增加/ （减少）(注) | 第一阶段至第二阶段净转入/(转出) | 第一阶段至第三阶段净转入/(转出) | 第二阶段至第三阶段净转入/(转出) | 本年核销 | 年末余额 |
| 债权投资 | 第一阶段 | 89,716 | (8,262) | (120) | - | - | - | 81,334 |
| 第二阶段 | 1,586 | (297) | 120 | - | (1,253) | - | 156 | |
| 第三阶段 | 944 | 24 | - | - | 1,253 | - | 2,221 | |
| 其他债权投资 | 第一阶段 | 1,108,746 | 135,114 | (492) | - | - | - | 1,243,368 |
| 第二阶段 | 4,204 | (1,029) | 492 | - | (2,520) | - | 1,147 | |
| 第三阶段 | 6,374 | (5,974) | - | - | 2,520 | - | 2,920 | |
| 2023年 | ||||||||
| 三阶段变动 | ||||||||
| 减值准备 | 减值阶段 | 年初余额 | 本年净 增加/ (减少） (注) | 第一阶段至第二阶段净转入/(转出) | 第一阶段至第三阶段净转入/(转出) | 第二阶段至第三阶段净转入/(转出) | 本年核销 | 年末余额 |
| 债权投资 | 第一阶段 | 49 | (6) | - | - | - | - | 43 |
| 第二阶段 | 112 | (7) | - | - | (104) | - | 1 | |
| 第三阶段 | 657 | 572 | - | - | 104 | - | 1,333 | |
| 其他债权投资 | 第一阶段 | 250 | (28) | - | - | - | - | 222 |
| 第二阶段 | 257 | (20) | - | - | (226) | - | 11 | |
| 第三阶段 | 2,177 | 1,293 | - | - | 226 | - | 3,696 | |
注：本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险(续)
信用风险敞口(续)
本集团根据资产信用质量和资产风险特征对金融工具进行内部评级，按内部评级标尺将金融工具的信用等级可进一步区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违约”。“低风险”一般是指资产质量良好，存在充分的证据表明资产预期不会发生任何违约，或不存在理由怀疑资产已发生违约；“中风险”指资产质量较好或存在可能对资产质量产生不利影响的因素，但不存在足够理由怀疑资产已发生违约；“高风险”指存在对资产质量产生显著不利影响的因素，但尚未出现表明已发生违约的事件；“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致。
下表对纳入预期信用损失评估范围的债权投资按信用风险等级做出了分析。下列金融资产的账面价值即本集团在资产负债表日的最大信用风险敞口：
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | |
| 债权投资 | ||||
| 信用等级 | ||||
| 低风险 | 79,345 | - | - | 79,345 |
| 中风险 | 1,989 | 156 | - | 2,145 |
| 高风险 | - | - | - | - |
| 违约 | - | - | 2,221 | 2,221 |
| 账面总额 | 81,334 | 156 | 2,221 | 83,711 |
| 减值准备 | (43) | (1) | (1,333) | (1,377) |
| 账面价值 | 81,291 | 155 | 888 | 82,334 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
3. 信用风险(续)
信用风险敞口(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的其他债权投资按信用风险等级做出了分析。下列金融资产的账面价值即本集团在资产负债表日的最大信用风险敞口:
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | |
| 其他债权投资 | ||||
| 信用等级 | ||||
| 低风险 | 1,236,417 | 29 | - | 1,236,446 |
| 中风险 | 6,951 | 1,118 | - | 8,069 |
| 高风险 | - | - | - | - |
| 违约 | - | - | 2,920 | 2,920 |
| 账面价值 | 1,243,368 | 1,147 | 2,920 | 1,247,435 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
4. 流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团面临的主要流动性风险是源于保险合同的有关退保、减保或以其他方式提前终止保单，保险的赔付或给付，以及集团的各项日常支出。本集团在监管框架及市场环境允许的情况下，主要通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的到期日来管理流动性风险，以期望本集团能及时偿还债务并为投资活动提供资金。
本集团已采取下列政策及程序减少流动性风险：
? 建立流动性风险管理政策，评估及厘定本集团所承担流动性风险的组成
因素。政策的遵守会受到监控，任何政策的执行和违反政策的情况均会逐级上报直至集团董事会风险管理与关联交易控制委员会。本集团管理层会定期复核，以厘定有关政策是否切合当时情况及风险环境的变化。? 制定资产配置、投资组合设置以及资产到期日组合指引，以确保集团保
持足够资金履行保险及投资合同的义务。? 设立应急资金计划，建立应急资金来源，明确日常储备资金的最低金额
比例，并规定何种情况下启动该计划。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
下表概括了主要金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量及预期现金流量的剩余到期日所作的到期期限分析：
| 2023年12月31日 | ||||||
| 即期 /已逾期 | 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 金融资产: | ||||||
| 货币资金 | 30,906 | 549 | - | - | - | 31,455 |
| 衍生金融资产 | - | 17 | - | - | - | 17 |
| 买入返售金融资产 | - | 2,809 | - | - | - | 2,809 |
| 定期存款 | - | 52,866 | 124,687 | 587 | - | 178,140 |
| 金融投资： | ||||||
| 交易性金融资产 | 454 | 26,543 | 55,426 | 200,178 | 367,031 | 649,632 |
| 债权投资 | - | 17,859 | 34,492 | 56,912 | - | 109,263 |
| 其他债权投资 | - | 96,126 | 347,151 | 1,604,815 | - | 2,048,092 |
| 其他权益工具投资 | - | 4,662 | 25,680 | 1,033 | 69,488 | 100,863 |
| 存出资本保证金 | - | 3,883 | 3,648 | - | - | 7,531 |
| 其他 | 958 | 8,612 | 2,112 | - | 2 | 11,684 |
| 小计 | 32,318 | 213,926 | 593,196 | 1,863,525 | 436,521 | 3,139,486 |
| 金融负债: | ||||||
| 衍生金融负债 | - | 10 | 11 | - | - | 21 |
| 卖出回购金融资产款 | - | 115,892 | - | - | - | 115,892 |
| 应付债券 | - | 367 | 11,468 | - | - | 11,835 |
| 应付手续费及佣金 | 994 | 4,160 | 693 | 14 | - | 5,861 |
| 租赁负债 | - | 1,021 | 1,772 | 731 | - | 3,524 |
| 其他 | 405 | 31,660 | 1,814 | - | - | 33,879 |
| 小计 | 1,399 | 153,110 | 15,758 | 745 | - | 171,012 |
| 净额 | 30,919 | 60,816 | 577,438 | 1,862,780 | 436,521 | 2,968,474 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
下表概括了主要金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量及预期现金流量的剩余到期日所作的到期期限分析: (续）
| 2022年12月31日 | ||||||
| 即期/ 已逾期 | 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 金融资产: | ||||||
| 货币资金 | 32,425 | 712 | - | - | - | 33,137 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 7,191 | 2,828 | 3,822 | 13,936 | 27,777 |
| 衍生金融资产 | - | 197 | - | - | - | 197 |
| 买入返售金融资产 | - | 21,218 | - | - | - | 21,218 |
| 定期存款 | - | 79,706 | 140,228 | - | - | 219,934 |
| 可供出售金融资产 | 220 | 54,273 | 129,096 | 321,841 | 406,125 | 911,555 |
| 持有至到期投资 | - | 33,879 | 108,304 | 859,015 | - | 1,001,198 |
| 归入贷款及应收款的投资 | - | 40,430 | 229,760 | 229,204 | - | 499,394 |
| 存出资本保证金 | - | 1,587 | 6,420 | - | - | 8,007 |
| 其他 | 1,534 | 5,844 | 1,797 | 2 | 3 | 9,180 |
| 小计 | 34,179 | 245,037 | 618,433 | 1,413,884 | 420,064 | 2,731,597 |
| 金融负债: | ||||||
| 衍生金融负债 | - | 8 | - | - | - | 8 |
| 卖出回购金融资产款 | - | 119,740 | - | - | - | 119,740 |
| 应付手续费及佣金 | 961 | 2,939 | 728 | 11 | - | 4,639 |
| 应付债券 | - | 5,505 | 1,198 | 5,175 | - | 11,878 |
| 租赁负债 | - | 606 | 1,999 | 320 | - | 2,925 |
| 其他 | 1,884 | 26,643 | 1,654 | - | - | 30,181 |
| 小计 | 2,845 | 155,441 | 5,579 | 5,506 | - | 169,371 |
| 净额 | 31,334 | 89,596 | 612,854 | 1,408,378 | 420,064 | 2,562,226 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
下表概括了于资产负债表日，本集团保险合同负债的未来现金流量现值的到期期限分析，到期期限分析不包括采用保费分配法计量的保险合同负债中与未到期责任相关的部分：
| 2023年12月31日 | |||||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3至4年 | 4至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 保险合同负债对应的未来现金流量现值 | (9,116) | (39,497) | 3,874 | 38,773 | 49,016 | 1,423,350 | 1,466,400 |
| 2022年12月31日 | |||||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3至4年 | 4至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 保险合同负债对应的未来现金流量现值 | (10,730) | (45,578) | (15,832) | 9,346 | 41,357 | 1,283,573 | 1,262,136 |
于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：
| 2023年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 62 | 68 | 124 | 108 | 362 |
| 2022年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 21 | 17 | 37 | 7 | 82 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
下表列示了本集团资产和负债按预计使用和清算时间所做的流动分析：
| 2023年12月31日 | ||||||
| 流动 | 非流动 | 合计 | ||||
| 资产： | ||||||
| 货币资金 | 31,455 | - | 31,455 | |||
| 衍生金融资产 | 17 | - | 17 | |||
| 定期存款 | 51,561 | 113,940 | 165,501 | |||
| 金融投资： | ||||||
| 交易性金融资产 | 386,825 | 194,777 | 581,602 | |||
| 债权投资 | 14,056 | 68,278 | 82,334 | |||
| 其他债权投资 | 48,934 | 1,198,501 | 1,247,435 | |||
| 其他权益工具投资 | 73,209 | 24,756 | 97,965 | |||
| 保险合同资产 | 335 | - | 335 | |||
| 分出再保险合同资产 | 21,632 | 18,122 | 39,754 | |||
| 其他 | 9,262 | 1,972 | 11,234 | |||
| 总计 | 637,286 | 1,620,346 | 2,257,632 | |||
| 负债： | ||||||
| 衍生金融负债 | 10 | 11 | 21 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 115,819 | - | 115,819 | |||
| 应付债券 | 286 | 9,999 | 10,285 | |||
| 保险合同负债 | 56,359 | 1,816,261 | 1,872,620 | |||
| 应付手续费及佣金 | 5,154 | 707 | 5,861 | |||
| 租赁负债 | 911 | 2,184 | 3,095 | |||
| 其他 | 32,065 | 1,814 | 33,879 | |||
| 总计 | 210,604 | 1,830,976 | 2,041,580 | |||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
下表列示了本集团资产和负债按预计使用和清算时间所做的流动分析: (续)
| 2022年12月31日 | ||||||
| 流动 | 非流动 | 合计 | ||||
| 资产： | ||||||
| 货币资金 | 33,134 | - | 33,134 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,994 | 5,566 | 26,560 | |||
| 衍生金融资产 | 197 | - | 197 | |||
| 定期存款 | 77,215 | 127,302 | 204,517 | |||
| 可供出售金融资产 | 447,168 | 267,917 | 715,085 | |||
| 持有至到期投资 | 13,215 | 501,035 | 514,250 | |||
| 归入贷款及应收款的投资 | 21,465 | 375,805 | 397,270 | |||
| 保险合同资产 | 305 | - | 305 | |||
| 分出再保险合同资产 | 18,183 | 15,022 | 33,205 | |||
| 其他 | 7,221 | 1,802 | 9,023 | |||
| 总计 | 639,097 | 1,294,449 | 1,933,546 | |||
| 负债： | ||||||
| 衍生金融负债 | 8 | - | 8 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 119,665 | - | 119,665 | |||
| 应付债券 | 5,000 | 4,999 | 9,999 | |||
| 保险合同负债 | 54,021 | 1,610,827 | 1,664,848 | |||
| 分出再保险合同负债 | 809 | - | 809 | |||
| 应付手续费及佣金 | 3,900 | 739 | 4,639 | |||
| 租赁负债 | 577 | 2,141 | 2,718 | |||
| 其他 | 28,527 | 1,654 | 30,181 | |||
| 总计 | 212,507 | 1,620,360 | 1,832,867 | |||
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
5. 操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。无法控制操作风险可能导致公司业务稳健运营及声誉受影响，牵涉法律或监管问题或导致财务损失。
本集团在经营业务时会面临多种操作风险，这些风险是由于未取得或未充分取得适当授权或支持文件，未能保证操作与信息系统程序正常执行，或由于员工的舞弊或差错而产生。
通过建立并执行内控手册、不断优化信息系统、监测并回应潜在风险等手段，本集团已构建内控长效机制，以减轻操作风险对本集团的影响。
本集团已采取下列内部控制措施减少操作风险：
? 设置有效的职责分工、权限控制、授权和对账程序、信息系统用户与权限控制；? 运用合规检查、风险调查和内部审计等监督手段；? 定期开展风险与内控自查，落实缺陷整改；? 推行职工培训和考核程序。
6. 资产与负债错配风险
资产负债错配风险是指因资产与负债的期限、现金流和投资收益等不匹配所引发的风险。在现行的法规与市场环境下缺乏期限足够长的资产可供本集团投资，以与寿险的中长期保险责任期限匹配。本集团在监管框架及市场环境允许的情况下，将加大长期固定收益证券的配置比例，适当选择并持有久期较长的资产，以使资产负债在期限和收益上达到较好的匹配。
为了进一步强化资产负债匹配管理，本集团成立了集团公司资产负债管理委员会，履行在资产负债管理方面的决策职能，下设资产负债管理工作小组，负责对资产负债及匹配情况进行分析。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理(续)
7. 资本管理风险
资本管理风险主要是由于公司的经营管理或外部事件等原因导致偿付能力不足的风险。
本集团明确以保持强健的信用评级和充足的偿付能力为目标，借此支持其业务目标和使股东价值最大化，具体措施如下：
? 通过定期评估实际偿付能力与目标偿付能力的差额来管理资本需求；? 通过多种手段打造资本平台，满足因未来业务活动不断扩展而带来的偿付能力需求；? 通过持续积极调整保险业务组合，优化资产配置，提高资产质量，以提升经营效益并增加盈利对偿付能力的贡献。
本集团及主要保险子公司根据偿付能力监管规则计量的核心资本、实际资本及最低资本如下：
| 太保集团 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 核心资本 | 303,908 | 332,414 | |
| 实际资本 | 456,938 | 479,073 | |
| 最低资本 | 178,017 | 187,333 | |
| 核心偿付能力充足率 | 171% | 177% | |
| 综合偿付能力充足率 | 257% | 256% |
| 太保寿险 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 核心资本 | 173,981 | 207,848 | |
| 实际资本 | 312,005 | 344,222 | |
| 最低资本 | 148,723 | 157,802 | |
| 核心偿付能力充足率 | 117% | 132% | |
| 综合偿付能力充足率 | 210% | 218% |
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十三、风险管理(续)
7. 资本管理风险(续)
| 太保产险 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 核心资本 | 47,415 | 45,266 | |
| 实际资本 | 61,775 | 55,154 | |
| 最低资本 | 28,898 | 27,246 | |
| 核心偿付能力充足率 | 164% | 166% | |
| 综合偿付能力充足率 | 214% | 202% |
| 太平洋健康险 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 核心资本 | 3,134 | 3,089 | |
| 实际资本 | 3,488 | 3,225 | |
| 最低资本 | 1,352 | 1,216 | |
| 核心偿付能力充足率 | 232% | 254% | |
| 综合偿付能力充足率 | 258% | 265% |
| 太平洋安信农险 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 核心资本 | 2,836 | 2,759 | |
| 实际资本 | 3,128 | 3,020 | |
| 最低资本 | 831 | 818 | |
| 核心偿付能力充足率 | 341% | 337% | |
| 综合偿付能力充足率 | 376% | 369% |
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十四、结构化主体
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的，例如为客户进行结构化交易、为公共和私有基础设施建设提供财务支持，以及代第三方投资者管理资产而收取管理费。这些结构化主体通过与投资者签署产品合同的方式运作，本集团对合并结构化主体的考虑因素详见附注三、6。
以下表格为本集团未合并的结构化主体的规模、相应的本集团的投资额以及本集团最大风险敞口。最大风险敞口代表本集团基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，约等于本集团投资额的账面价值之和。
于2023年12月31日，未合并的结构化主体的规模、本集团投资额以及本集团最大风险敞口如下：
| 2023年12月31日 | ||||||
| 规模 | 本集团投资额 | 本集团最大风险敞口 | 本集团投资 账面价值 | 本集团持有利益性质 | ||
| 关联方管理年金基金及养老保障产品 | 410,993 | - | - | - | 资产管理费 | |
| 关联方管理保险资管产品 | 361,581 | 166,438 | 167,464 | 167,464 | 投资收益及资产管理费 | |
| 关联方管理证券投资基金 | 82,365 | 12,253 | 11,379 | 11,379 | 投资收益及资产管理费 | |
| 第三方管理保险资管产品 | 注1 | 146,777 | 149,699 | 149,699 | 投资收益 | |
| 第三方管理信托产品 | 注1 | 570 | 570 | 570 | 投资收益 | |
| 第三方管理银行理财产品及资管产品 | 注1 | 10,254 | 10,335 | 10,335 | 投资收益 | |
| 第三方管理证券投资基金 | 注1 | 9,935 | 9,674 | 9,674 | 投资收益 | |
| 合计 | 346,227 | 349,121 | 349,121 | |||
注1：该结构化主体由第三方金融机构发起，其规模信息为非公开信息。
本集团持有的未合并的结构化主体的利益在交易性金融资产项下的理财产品类投资、债权投资计划、基金等、债权投资项下的债权投资计划、信托计划等、其他债权投资项下的债权投资计划、信托计划等和长期股权投资中确认。
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十五、金融资产和金融负债的公允价值
公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场讯息及与金融工具有关的资讯而作出的。在存在活跃市场的情况下，如经授权的证券交易所，市价乃金融工具公允价值的最佳体现。在缺乏活跃市场的情况下，公允价值乃使用估值技术估算(详见附注三、29)。
本集团的金融资产主要包括：货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、定期存款、可供出售金融资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、持有至到期投资、归入贷款及应收款的投资及存出资本保证金等。
本集团的金融负债主要包括：卖出回购金融资产款以及应付债券等。
未按公允价值列示的金融资产及金融负债的公允价值
下表列示了在本集团资产负债表中未按公允价值列示的债权投资和应付债券（2022年12月31日：持有至到期投资、归入贷款和应收款的投资和应付债券）的账面价值及其公允价值估计。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||
| 金融资产: | ||||||||
| 持有至到期投资 | - | - | 514,250 | 557,800 | ||||
| 归入贷款及应收款的投资 | - | - | 397,270 | 400,272 | ||||
| 债权投资 | 82,334 | 84,956 | - | - | ||||
| 金融负债: | ||||||||
| 应付债券 | 10,285 | 10,462 | 9,999 | 10,382 | ||||
其他金融资产和金融负债的账面金额接近其公允价值。
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十六、公允价值计量
公允价值及其层次的确定
所有在财务报表中以公允价值计量或披露公允价值的资产和负债均按公允价值层次归类。此公允价值层次将用于计量公允价值的估值技术的参数分为三个层次。计量公允价值归属于何层次取决于计量公允价值所用重要参数的最低层次。
公允价值层次如下所述：
(1) 根据相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）确定公允价值（以下简称“第一层次”）；
(2) 根据直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到
的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值确定公允价值（以下简称“第二层次”）；
(3) 根据可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）确定公允价值（以下简称“第三层次”）。
公允价值计量中的层次取决于对计量整体具有重大影响的最低层次的输入值，基于此考虑，输入值的重要程度应从公允价值计量整体角度考虑。
对于第二层次，其估值普遍根据第三方估值服务提供商对相同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。银行间市场进行交易的债权型证券，若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的，属于第二层次。本集团划分为第二层次的金融工具主要为人民币债券投资，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
对于第三层次，其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。判断公允价值归属第三层次主要根据计量资产公允价值所依据的某些无法直接观察的参数的重要性，以及估值方法如贴现现金流模型和其他类似估值技术。本集团估值团队可能使用内部制定的估值方法对资产或者负债进行估值，确定估值适用的主要输入值，分析估值变动并向管理层报告。内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告期末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值)，判断各层次之间是否存在转换。
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十六、公允价值计量(续)
公允价值及其层次的确定(续)
下表列示了本集团相关资产和负债的公允价值计量层次：
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | |
| 以公允价值计量的资产 | ||||
| 以公允价值计量的定期存款 | - | - | 131,307 | 131,307 |
| 交易性金融资产 | ||||
| -股票 | 160,555 | - | 790 | 161,345 |
| -基金 | 58,491 | 7,326 | - | 65,817 |
| -债券 | 9,113 | 190,384 | 454 | 199,951 |
| -其他 | 14,482 | 22,379 | 117,628 | 154,489 |
| 242,641 | 220,089 | 118,872 | 581,602 | |
| 其他债权投资 | ||||
| -债券 | 542 | 937,447 | - | 937,989 |
| -其他 | - | 604 | 308,842 | 309,446 |
| 542 | 938,051 | 308,842 | 1,247,435 | |
| 其他权益工具投资 | ||||
| -股票 | 23,963 | - | 3,147 | 27,110 |
| -优先股 | - | 12,597 | - | 12,597 |
| -其他 | - | 28,477 | 29,781 | 58,258 |
| 23,963 | 41,074 | 32,928 | 97,965 | |
| 衍生金融资产 | - | 17 | - | 17 |
| 以公允价值计量的负债 | ||||
| 衍生金融负债 | - | 21 | - | 21 |
| 披露公允价值的资产 | ||||
| 债权投资(附注十五) | - | 27,579 | 57,377 | 84,956 |
| 投资性房地产(附注七、16) | - | - | 15,783 | 15,783 |
| 披露公允价值的负债(附注十五) | ||||
| 应付债券 | - | - | 10,462 | 10,462 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十六、公允价值计量(续)
公允价值及其层次的确定(续)
下表列示了本集团相关资产和负债的公允价值计量层次：(续)
| 2022年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | |
| 以公允价值计量的资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| -股票 | 9 | - | - | 9 |
| -基金 | 474 | 3,251 | - | 3,725 |
| -债券 | 3,394 | 3,084 | - | 6,478 |
| -其他 | - | 6,502 | 9,846 | 16,348 |
| 3,877 | 12,837 | 9,846 | 26,560 | |
| 可供出售金融资产 | ||||
| -股票 | 170,204 | 3 | 11,966 | 182,173 |
| -基金 | 74,314 | 8,846 | - | 83,160 |
| -债券 | 1,572 | 288,132 | 5,022 | 294,726 |
| -其他 | 85 | 39,094 | 115,847 | 155,026 |
| 246,175 | 336,075 | 132,835 | 715,085 | |
| 衍生金融资产 | - | 197 | - | 197 |
| 以公允价值计量的负债 | ||||
| 衍生金融负债 | - | 8 | - | 8 |
| 披露公允价值的资产 | ||||
| 持有至到期投资(附注十五) | 160 | 557,640 | - | 557,800 |
| 归入贷款及应收款的投资(附注十五) | - | - | 400,272 | 400,272 |
| 投资性房地产(附注七、16) | - | - | 16,100 | 16,100 |
| 披露公允价值的负债(附注十五) | ||||
| 应付债券 | - | - | 10,382 | 10,382 |
于2023年度，由于活跃市场上(未经调整)报价的可获取性发生变化，本集团部分债券在第一层次和第二层次发生了转换。于2023年度，无债券从第一层次转换为第二层次；无债券从第二层次转换为第一层次。于2022年度，账面价值约为人民币225.45亿元的债券从第一层次转换为第二层次；无债券从第二层次转换为第一层次。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十六、公允价值计量(续)
公允价值及其层次的确定(续)
持续以公允价值计量的第三层次金融资产的变动信息如下：
| 2023年 | ||||||||
| 年初数 | 购买 | 出售 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益的利得或损失 | 计入其他综合损益的利得或损失 | 年末数 | |
| 交易性金融资产 | 105,822 | 34,852 | (18,000) | 52 | (4,396) | 542 | - | 118,872 |
| -股票 | 8,897 | 1,327 | (5,831) | 52 | (3,010) | (645) | - | 790 |
| -债券 | 2,544 | - | (1,281) | - | (1,386) | 577 | - | 454 |
| -其他 | 94,381 | 33,525 | (10,888) | - | - | 610 | - | 117,628 |
| 其他债权投资 | 342,224 | 70,736 | (105,163) | - | (1,664) | (114) | 2,823 | 308,842 |
| -债券 | 3,119 | - | (1,400) | - | (1,664) | (61) | 6 | - |
| -其他 | 339,105 | 70,736 | (103,763) | - | - | (53) | 2,817 | 308,842 |
| 其他权益工具投资 | 34,045 | 5,076 | (6,755) | - | - | - | 562 | 32,928 |
| -股票 | 3,070 | - | - | - | - | - | 77 | 3,147 |
| -其他 | 30,975 | 5,076 | (6,755) | - | - | - | 485 | 29,781 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十六、公允价值计量(续)
公允价值及其层次的确定(续)
持续以公允价值计量的第三层次金融资产的变动信息如下：(续)
| 2022年 | ||||||||
| 年初数 | 购买 | 出售 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益的利得或损失 | 计入其他综合损益的利得或损失 | 年末数 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||
| -理财产品 | 15 | - | (12) | - | - | - | - | 3 |
| -债权投资计划 | 16 | 14 | - | - | - | - | - | 30 |
| -其他权益工具投资 | 9,663 | - | (1) | - | - | 151 | - | 9,813 |
| 可供出售金融资产 | ||||||||
| -股票 | 5,286 | 9,392 | (1,831) | - | - | - | (881) | 11,966 |
| -优先股 | 12,519 | - | (12,519) | - | - | - | - | - |
| -其他权益工具投资 | 95,768 | 24,531 | (4,755) | - | - | (383) | (809) | 114,352 |
| -金融债 | 2,076 | 3,000 | - | - | - | - | (54) | 5,022 |
| -债权投资计划 | - | 700 | - | - | - | - | - | 700 |
| -理财产品 | 1,947 | 800 | (1,947) | - | - | - | (5) | 795 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十六、公允价值计量(续)
估值技术
非上市债权型投资的公允价值是通过采用当前具有类似条款、信用风险和剩余期限的债券之利率对未来现金流进行折现来估计的，并在必要时进行适当的调整。
非上市股权型投资的公允价值采用估值技术确定，如现金流量折现法、上市公司比较法、类似或相同金融工具的最近交易价格等，并进行适当的调整，如使用期权定价模型对缺乏流动性进行调整。估值需要管理层使用主要假设及参数作为模型中不可观察的输入值，主要假设包括非上市股权投资的预计上市时间，主要参数包括采用区间为3.34%-5.36%的折现率等。
投资性房地产的公允价值通过现金流折现等方法确定，其采用的不可观察输入值包括估计的每平方米月租金以及折现率等。在此方法下，公允价值的估计需要对该物业由评估基准日至其经济使用年限到期所产生的一系列现金流进行预测。并采用基于市场利率推导出的贴现率对预测现金流进行折现，以计算与资产相关的收益之现值。
十七、资产负债表日后事项
本集团无重大的资产负债表日后事项。
十八、比较数字
如附注四、会计政策变更所述，由于执行新保险合同准则，本财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已重述，以符合本年度的列报和会计处理要求，并已增加2022年1月1日合并资产负债表的列示。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十九、其他重要事项
1. 董事和监事酬金
| (人民币千元) | 2023年 | 2022年 | |
| 袍金 | 1,350 | 1,350 | |
| 其他酬金 | |||
| -薪金、津贴及其他短期福利 | 5,526 | 5,852 | |
| -设定提存计划供款 | 1,491 | 1,431 | |
| -延期支付奖金（注） | - | - | |
| -就管理本公司或其子公司企业的事务所提 供其他服务而支付或应收的酬金 | - | - | |
| 小计 | 7,017 | 7,283 | |
| 合计 | 8,367 | 8,633 |
注：为激励高级管理人员和部分关键员工，本集团实行延期支付计划。
(1) 独立非执行董事
以上袍金中包含2023年向独立非执行董事支付的酬金人民币1,350千元(2022年：人民币1,350千元)。于2023年，本集团并无其他应支付予独立非执行董事的酬金。
| (人民币千元) | 2023年 | |||||
| 袍金 | 延期支付奖金 | 薪金、津贴及其他短期福利 | 设定提存计划供款 | 就管理本公司或其子公司企业的事务所提供其他服务而支付或应收的酬金 | 合计 | |
| 林婷懿 | 350 | - | - | - | - | 350 |
| 陈继忠 | - | - | - | - | - | - |
| 姜旭平 | 350 | - | - | - | - | 350 |
| 刘晓丹 | 350 | - | - | - | - | 350 |
| 胡家骠1 | 175 | - | - | - | - | 175 |
| 罗婉文2 | 125 | - | - | - | - | 125 |
| 1,350 | - | - | - | - | 1,350 | |
2023年7月，胡家骠先生退任本公司独立董事。
2023年7月，罗婉文女士担任本公司独立董事。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十九、其他重要事项(续)
1. 董事和监事酬金(续)
(1) 独立非执行董事(续)
| (人民币千元) | 2022年 | |||||
| 袍金 | 延期支付奖金 | 薪金、津贴及其他短期福利 | 设定提存计划供款 | 就管理本公司或其子公司企业的事务所提供其他服务而支付或应收的酬金 | 合计 | |
| 林婷懿 | 350 | - | - | - | - | 350 |
| 陈继忠 | - | - | - | - | - | - |
| 姜旭平 | 350 | - | - | - | - | 350 |
| 刘晓丹 | 350 | - | - | - | - | 350 |
| 胡家骠 | 300 | - | - | - | - | 300 |
| 1,350 | - | - | - | - | 1,350 | |
(2) 执行董事及非执行董事
| (人民币千元) | 2023年 | ||||
| 延期支付奖金 | 薪金、津贴及其他短期福利 | 设定提存计划供款 | 就管理本公司或其子公司企业的事务所提供其他服务而支付或应收的酬金 | 合计 | |
| 执行董事: | |||||
| 孔庆伟1 | - | 856 | 373 | - | 1,229 |
| 傅帆2 | - | 1,015 | 373 | - | 1,388 |
| 非执行董事: | |||||
| 黄迪南 | - | - | - | - | - |
| 陈然 | - | 300 | - | - | 300 |
| 吴俊豪 | - | - | - | - | - |
| 王他竽 | - | 300 | - | - | 300 |
| 周东辉 | - | - | - | - | - |
| John Robert Dacey | - | - | - | - | - |
| 路巧玲 | - | 300 | - | - | 300 |
| - | 2,771 | 746 | - | 3,517 | |
上述孔庆伟先生2023年度的最终薪酬尚在确认过程中，最终数额待确认之后再行披露。
上述傅帆先生2023年度的最终薪酬尚在确认过程中，最终数额待确认之后再行披露。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十九、其他重要事项(续)
1. 董事和监事酬金(续)
(2) 执行董事及非执行董事(续)
| (人民币千元) | 2022年 | ||||
| 延期支付奖金 | 薪金、津贴及其他短期福利 | 设定提存计划供款 | 就管理本公司或其子公司企业的事务所提供其他服务而支付或应收的酬金 | 合计 | |
| 执行董事: | |||||
| 孔庆伟1 | - | 973 | 360 | - | 1,333 |
| 傅帆1 | - | 1,129 | 360 | - | 1,489 |
| 非执行董事: | |||||
| 黄迪南 | - | - | - | - | - |
| 陈然 | - | 300 | - | - | 300 |
| 吴俊豪 | - | - | - | - | - |
| 王他竽 | - | 300 | - | - | 300 |
| 周东辉 | - | - | - | - | - |
| 梁红2 | - | - | - | - | - |
| John Robert Dacey | - | - | - | - | - |
| 路巧玲 | - | 300 | - | - | 300 |
| - | 3,002 | 720 | - | 3,722 | |
就上表中披露的董事及非执行董事人员薪酬情况，根据有关政策规定，经考核及主管部门确认，现将相关人士在本公司2022年度任职期间税前报酬金额补充披露如下：孔庆伟先生73.4万元，傅帆先生271.6万元，上述金额不包括上表中已披露的数额。
2022年9月，因工作变动原因，梁红女士不再担任本公司非执行董事。
根据2018年度股东大会决议，本届董事(执行董事除外)津贴标准为每年税前人民币30万元，并授予担任董事会下设的专业委员会主任委员的董事每年税前人民币5万元的额外津贴。于2023年，本公司非执行董事黄迪南先生、吴俊豪先生、周东辉先生和John Robert Dacey先生放弃酬金(2022年: 黄迪南、吴俊豪、周东辉、梁红、John Robert Dacey)，独立非执行董事陈继忠先生暂不领取酬金(2022年：陈继忠)。于2023年，除黄迪南先生、吴俊豪先生、周东辉先生、John Robert Dacey先生和陈继忠先生外，无其他董事放弃或同意放弃任何酬金的安排。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十九、其他重要事项(续)
1. 董事和监事酬金(续)
(3) 监事
| (人民币千元) | 2023年 | ||||
| 延期支付奖金 | 薪金、津贴及其他短期福利 | 设定提存计划供款 | 就管理本公司或其子公司企业的事务所提供其他服务而支付或应收的酬金 | 合计 | |
| 朱永红 | - | - | - | - | - |
| 季正荣1 | - | 771 | 373 | - | 1,144 |
| 鲁宁 | - | - | - | - | - |
| 顾强 | - | 1,983 | 373 | - | 2,356 |
| - | 2,754 | 746 | - | 3,500 |
上述季正荣先生2023年度的最终薪酬尚在确认过程中，最终数额待确认之后再行披露。
| (人民币千元) | 2022年 | ||||
| 延期支付奖金 | 薪金、津贴及其他短期福利 | 设定提存计划供款 | 就管理本公司或其子公司企业的事务所提供其他服务而支付或应收的酬金 | 合计 | |
| 朱永红 | - | - | - | - | - |
| 季正荣1 | - | 879 | 360 | - | 1,239 |
| 鲁宁 | - | - | - | - | - |
| 顾强 | - | 1,971 | 351 | - | 2,322 |
| - | 2,850 | 711 | - | 3,561 |
就上表中披露的监事人员薪酬情况，根据有关政策规定，经考核及主管部门确认，现将
相关人士在本公司2022年度任职期间税前报酬金额补充披露如下：季正荣先生63.2万元，上述金额不包括上表中已披露的数额。
根据2018年度股东大会决议，本届监事(职工监事除外)津贴标准为每年税前人民币30万元。于2023年，本公司监事朱永红先生和鲁宁先生放弃酬金。于2023年，除本公司监事朱永红先生和鲁宁先生外，无其他监事放弃或同意放弃任何酬金的安排(于2022年：朱永红、鲁宁)。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十九、其他重要事项(续)
1. 董事和监事酬金(续)
(4) 董事的退休福利
于2023年和2022年，并无向董事支付退休福利的事项。
(5) 董事的终止福利
于2023年和2022年，并无提前终止委任董事并向其支付补偿的事项。
(6) 就提供董事服务而向第三方提供的对价
于2023年和2022年，并无就委任董事及其提供服务而向第三方提供对价的事项。
(7) 向董事、受该等董事控制的法人团体及该董事的关连主体提供的贷款、准贷
款和其他交易的数据
于2023年和2022年，并无由本公司或本公司的子公司企业向董事、受该等董事控制的法人团体及该董事的关连主体提供的贷款、准贷款及其他交易。
(8) 董事在交易、安排或合同的重大权益
于2023年12月31日和2023年度，本公司并无签订任何涉及本集团之业务而本公司之董事直接或间接在其中拥有重大权益之重要交易、安排或合同。
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十九、其他重要事项(续)
2. 薪酬最高的五位雇员
于2023年，本集团薪酬最高的五名人士中不包括董事成员 (2022年：不包括董事成员)，董事成员的酬金见附注十九、1。
纳入以下酬金幅度的非董事薪酬最高雇员人数如下：
| 2023年 | 2022年 | ||
| 港币5,500,001 元至港币6,000,000 元 | - | - | |
| 港币6,000,001 元至港币6,500,000 元 | - | 1 | |
| 港币6,500,001 元至港币7,000,000 元 | - | 1 | |
| 港币7,000,001 元至港币7,500,000 元 | - | 1 | |
| 港币7,500,001 元至港币8,000,000 元 | - | - | |
| 港币8,000,001 元至港币8,500,000 元 | - | - | |
| 港币8,500,001 元至港币9,000,000 元 | - | - | |
| 港币9,000,001 元至港币9,500,000 元 | 2 | - | |
| 港币9,500,001 元至港币10,000,000 元 | 2 | - | |
| 港币10,000,001 元至港币10,500,000 元 | - | 1 | |
| 港币10,500,001 元至港币11,000,000 元 | - | - | |
| 港币11,000,001 元至港币11,500,000 元 | - | - | |
| 港币11,500,001 元至港币12,000,000 元 | - | - | |
| 港币12,000,001 元至港币12,500,000 元 | - | - | |
| 港币12,500,001 元至港币13,000,000 元 | 1 | - | |
| 港币13,000,001 元至港币13,500,000 元 | - | 1 | |
| 合计 | 5 | 5 |
薪酬最高的非董事个人的薪酬详情如下：
| (人民币千元) | 2023年 | 2022年 | |
| 薪金、津贴及其他短期福利 | 16,728 | 19,118 | |
| 奖金 | 27,184 | 18,468 | |
| 设定提存计划供款 | 2,737 | 2,204 | |
| 46,649 | 39,790 | ||
| 上述薪酬的非董事个人人数 | 5 | 5 |
财务报表附注(续)2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
附录: 财务报表补充资料
2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
A1
一、净资产收益率和每股收益
| 2023年 | ||||||
| 加权平均净资产 收益率 | 每股收益(人民币元) | |||||
| 基本 | 稀释 | |||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 11.4% | 2.83 | 2.83 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 11.4% | 2.82 | 2.82 | |||
于2023年度，本公司并无稀释性潜在普通股。
| 2022年(经重述) | ||||||
| 加权平均净资产 收益率 | 每股收益(人民币元) | |||||
| 基本 | 稀释 | |||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 19.2% | 3.89 | 3.89 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 19.1% | 3.87 | 3.87 | |||
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润如下：
| 2023年 | 2022年 | ||
| (经重述) | |||
| 归属于母公司股东的净利润 | 27,257 | 37,381 | |
| 加/(减)：非经常性损益项目 | |||
| 计入当期损益的政府补贴 | (219) | (196) | |
| 固定资产、无形资产和其他长期资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | (23) | (24) | |
| 受托经营取得的托管费收入 | (62) | (55) | |
| 除上述各项之外的其他营业外收支的净额 | 128 | 125 | |
| 非经常性损益的所得税影响数 | 53 | 45 | |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | 27,134 | 37,276 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | 1 | 1 | |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净 利润 | 27,135 | 37,277 |
根据中国证监会于2023年12月发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，本集团调整了2023年度的非经常性损益的列报，未调整比较数据。2022年度的税前影响金额为减少非经常性收益人民币42百万元。