关于华新水泥股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：
审计单位：
联系电话：
关于华新水泥股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明(2024)专字第70009578_C02号
华新水泥股份有限公司
华新水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了华新水泥股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2024年3月28日出具了编号为安永华明(2024)审字第70009578_C01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，华新水泥股份有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是华新水泥股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华新水泥股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对华新水泥股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解华新水泥股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供华新水泥股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：傅 奕 |
| 中国注册会计师：何 佩 | |
| 中国 北京 | 2024年3月28日 |
附表2
关于华新水泥股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 华新(香港)国际控股有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 140,629 | 63 | -23 | 140,669 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新纳拉亚尼水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 79,516 | 11,240 | 2,920 | -123 | 93,553 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新混凝土(武汉)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 54,353 | 13,850 | 633 | -7,494 | 61,342 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(株洲)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 45,575 | 3,437 | 2,111 | -168 | 50,955 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新装备工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 17,060 | 21,353 | - | -339 | 38,074 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(恩平)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 31,235 | 4,074 | 1,226 | -143 | 36,392 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 21,636 | 8,020 | 144 | -1,166 | 28,634 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(黄石)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 11,536 | 16,578 | 648 | -764 | 27,998 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(武汉)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14,728 | 1 | - | -16 | 14,713 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(黄石)装备制造有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 16,039 | 826 | 526 | -2,948 | 14,443 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(长阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 14,432 | 9 | -3,778 | 10,663 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程(武穴) | 控股子公司 | 其他应收款 | 10,729 | 228 | 275 | -700 | 10,532 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 有限公司 | |||||||||
| 海南百慧通供应链科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 23,386 | 56 | - | -14,483 | 8,959 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新新材(长阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14,769 | 9,113 | 573 | -16,584 | 7,871 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 海南鑫鸿达建材有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,879 | 56 | - | -270 | 7,665 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新水泥技术管理(武汉)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,241 | 5,224 | - | -5,565 | 6,900 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(十堰)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5,615 | 4 | 174 | -182 | 5,611 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新混凝土(黄石)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5 | 6,166 | - | -847 | 5,324 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新新型建筑材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,133 | - | 118 | -2,605 | 4,646 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(恩施)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,905 | 3,343 | 125 | -3,221 | 4,152 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(信阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,092 | 11 | 124 | -123 | 4,104 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程奉节县有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,979 | 7 | 149 | -205 | 3,930 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(郴州)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 58 | 7,011 | 231 | -3,391 | 3,909 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(昭通)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,972 | 2 | 109 | -239 | 3,844 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(秭归)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,716 | 1,031 | 111 | -360 | 3,498 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新骨料(株洲)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,008 | 202 | 231 | -1,087 | 3,354 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(鄂州)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,037 | 106 | 116 | -17 | 3,242 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 实德金鹰水泥(香港)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,964 | - | 162 | - | 3,126 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(宜都市)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,530 | 592 | 99 | -190 | 3,031 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(渠县)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,650 | 9,313 | 249 | -8,303 | 2,909 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新混凝土襄阳有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,745 | 33 | 49 | -62 | 2,765 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(应城)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,640 | 17 | - | - | 2,657 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新(南漳)再生资源利用有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,542 | 510 | - | -404 | 2,648 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 湖北岱领未来环保包装科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,874 | 2,563 | - | -3,981 | 2,456 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(珠海)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 20 | 2,400 | 2 | - | 2,422 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新新型建材(黄石)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,296 | 2,428 | - | -2,430 | 2,294 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(荆州)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 3,650 | - | -1,400 | 2,250 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程云阳县有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,171 | 30 | - | -12 | 2,189 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境(十堰)再生资源利用有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,009 | 1 | - | - | 2,010 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 武汉龙王嘴华新环境工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,766 | 494 | - | -267 | 1,993 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(道县)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 711 | 2,108 | 222 | -1,221 | 1,820 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(桑植)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,105 | 5,279 | 77 | -4,763 | 1,698 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(万源)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,698 | 24 | 55 | -92 | 1,685 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新混凝土(鄂州)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,323 | 164 | - | - | 1,487 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 昆明崇德水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 1,965 | 19 | -659 | 1,325 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新混凝土(孝感)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 1,373 | - | -100 | 1,273 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(河南信阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 27,186 | 6,315 | 256 | -32,621 | 1,136 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(岳阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9 | 1,244 | 32 | -180 | 1,105 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新超可隆新型建材 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,121 | 109 | - | -622 | 608 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 科技(黄石)有限公司 | ||||||||||
| 华新水泥吉扎克有限责任公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,229 | - | - | -743 | 486 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程(株洲)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,959 | 132 | 162 | -4,132 | 121 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,084 | 137 | 4 | -4,212 | 13 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 重庆华新盐井水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 6,472 | 198 | 369 | -7,039 | - | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| Maweni limestone limited | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,239 | - | - | -1,239 | - | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 株洲华新环境危废处置有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,777 | 2 | 94 | -2,873 | - | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 其他子公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,618 | 30,784 | 95 | -32,637 | 7,860 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(阳新)有限公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | 1,939 | 49 | - | -121 | 1,867 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新(海南)投资有限公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | 561 | 469 | - | - | 1,030 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他子公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | 3,660 | 1,700 | - | -3,046 | 2,314 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(阳新)有限公司 | 控股子公司 | 一年内到期的非流动资产 | 158 | - | - | -158 | - | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 本集团之联营企业 | 其他应收款 | - | 342 | - | -342 | - | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 总计 | / | / | / | 490,258 | 341,425 | 12,562 | -180,690 | 663,555 | / | / |