华鲁恒升：2023年年度报告

公司代码：600426 公司简称：华鲁恒升

山东华鲁恒升化工股份有限公司

2023年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人常怀春、主管会计工作负责人高景宏及会计机构负责人（会计主管人员）张虎城声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2023年年度权益分派实施时股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税）；本次分配后的未分配利润余额结转至以后年度；本年度不进行公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“六、公司关于未来发展的讨论与分析（四）可能面对的风险”。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境与社会责任 ...... 44

第六节 重要事项 ...... 48

第七节 股份变动及股东情况 ...... 57

第八节 优先股相关情况 ...... 62

第九节 债券相关情况 ...... 62

第十节 财务报告 ...... 63

备查文件目录	载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签字并盖章的会计报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
	报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、华鲁恒升	指	山东华鲁恒升化工股份有限公司
华鲁控股	指	华鲁控股集团有限公司
恒升集团	指	山东华鲁恒升集团有限公司
德州热电	指	山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
控股子公司、荆州公司	指	华鲁恒升（荆州）有限公司
华鲁投资	指	华鲁投资发展有限公司
证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所、上交所	指	上海证券交易所
中证登上海分公司	指	中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	山东华鲁恒升化工股份有限公司
公司的中文简称	华鲁恒升
公司的外文名称	SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写	HUALU-HENGSHENG
公司的法定代表人	常怀春

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	高文军	樊琦
联系地址	山东省德州市天衢西路24号	山东省德州市天衢西路24号
电话	0534-2465426	0534-2465426
传真	0534-2465017	0534-2465017
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	山东省德州市天衢西路24号
公司注册地址的历史变更情况	不适用
公司办公地址	山东省德州市天衢西路24号
公司办公地址的邮政编码	253024
公司网址	http://www.hl-hengsheng.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
公司披露年度报告的证券交易所网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	华鲁恒升	600426

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	和信会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	济南市文化东路59号盐业大厦七楼
	签字会计师姓名	迟慰 邹国英

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
营业收入	27,259,886,885.51	30,245,283,380.30	-9.87	26,744,385,345.25
归属于上市公司股东的净利润	3,575,898,630.37	6,289,374,659.11	-43.14	7,270,896,741.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	3,703,481,360.80	6,416,661,355.90	-42.28	7,228,279,122.74
经营活动产生的现金流量净额	4,715,319,211.30	6,999,469,230.44	-32.63	4,922,987,008.09
	2023年末	2022年末	本期末比上年同期末增减（%）	2021年末
归属于上市公司股东的净资产	28,891,046,805.13	26,923,068,061.10	7.31	22,255,822,619.74
总资产	44,051,457,552.57	35,005,445,703.73	25.84	28,653,178,697.60

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
基本每股收益（元／股）	1.689	2.965	-43.04	3.439
稀释每股收益（元／股）	1.689	2.965	-43.04	3.439
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	1.749	3.025	-42.18	3.419
加权平均净资产收益率（%）	12.81	25.58	减少12.77个百分点	38.60
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	13.27	26.09	减少12.82个百分点	38.37

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 （1-3月份）

第二季度 （4-6月份）

第三季度 （7-9月份）

第四季度 （10-12月份）

营业收入	6,053,331,079.78	6,305,539,017.28	6,987,118,349.47	7,913,898,438.98
归属于上市公司股东的净利润	781,651,348.05	927,934,320.10	1,217,637,197.22	648,675,765.00
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	775,523,759.48	916,909,624.01	1,210,944,621.69	800,103,355.62
经营活动产生的现金流量净额	800,406,615.53	1,576,978,912.15	1,150,990,198.02	1,186,943,485.60

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	附注（如适用）	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	5,209,702.05	七、54-56	16,537,677.63	15,399,715.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	7,612,941.90	七、49	32,234,129.80	4,896,284.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	18,610,639.84	七、50-51	39,695,197.75	30,532,545.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-152,851,320.25	七、55-56	-209,375,472.74	2,477,177.37
减：所得税影响额	5,286,087.14		6,140,471.73	8,824,241.90
少数股东权益影响额（税后）	878,606.83		237,757.50	1,863,862.54
合计	-127,582,730.43		-127,286,696.79	42,617,619.23

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	涉及金额	原因
增值税即征即退税款	703,918.43	与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助。

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
结构性存款	1,406,390,120.37		-1,406,390,120.37	-6,390,120.37
应收款项融资	2,922,154,330.37	2,287,245,364.99	-634,908,965.38
合计	4,328,544,450.74	2,287,245,364.99	-2,041,299,085.75	-6,390,120.37

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内，公司坚定高质量发展方向、坚守低成本竞争优势、坚韧市场抗压能力、坚固人才强企支撑，生产经营总体平稳，质量效率继续提升，发展后劲不断增强。

报告期内，公司精准投资延链扩能，两地协同齐头并进。荆州基地一期项目建成开车并运营达效，创下业内建设、开车、盈利最快新纪录；德州本部同步推进新能源、新材料“两新”项目和平台优化技改项目，高端溶剂、等容量替代3×480t/h高效大容量燃煤锅炉等项目顺利投产，尼龙66高端新材料一期项目如期推进。

报告期内，公司克服市场减利因素，生产经营企稳向好。公司提升三大平台的稳定性、协调性和联动性，产品结构调整和生产调度更加灵活高效，生产装置保持“安稳长满优”运行；精准投资做好“增量文章”，通过新项目投产及技改扩能，实现产品总销量增长，抵销了部分减利因素；强练内功做好“降本文章”，节能降耗、节支降费，公司低成本优势得到进一步巩固。

报告期内，公司根据市场环境变化，适时调整产品投放结构。化肥产品深耕细作稳价增收，基础化学品波段运作良性互动，化工新材料和新能源相关产品积极扩展市场份额，实现了存量产能充分释放、增量产品顺利入市、出口业务拓市增量，产品市场占有率得到了有效提升。

报告期内，公司守好底线固本强基，坚持绿色循环低碳发展。强化本质安全，固守企业生命线，持之以恒抓好安全生产管理，全年未发生一般及以上安全事故；严格生产过程和产品质量管控，出厂产品质量合格率100%，各级市场部门监督抽查全部合格，全年无质量事故；加强环保管控，改造落后工艺，主要污染物排放达标率100%，VOCs排放同比降低，减碳工作有序推进。

报告期内，公司董事会全面落实股东大会会议决议，修订《公司章程》，完善法人治理，完成补选独立董事、调整专门委员会人员组成、实施利润分配方案、审议关联交易等事宜，积极推动子公司投资项目落地实施。同时，进一步强化规范运作意识，报告期内公司无对外担保事项及非经营性资金占用情况发生。

二、报告期内公司所处行业情况

2023年，受需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力影响，化工行业景气度下行，传统产能过剩、高端供给不足、同质竞争加剧、盈利能力下降的矛盾突出，市场竞争加剧，产品价格低位震荡，企业经营压力加大。面对诸多困难因素，公司通过完善大生产管理体系、提高资源能源利用效率，深入挖掘存量资产效益，同时加快项目建设进度，实现增量顺利入市，进一步巩固了行业竞争力。

公司产品所处行业地位及新公布的法律、法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响等内容详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“（四）行业经营性信息分析”之“化工行业经营性信息分析”之“1、行业基本情况（1）行业政策及其变化”的相关内容。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司为多业联产的新型化工企业，主要业务板块包括新能源新材料相关产品、肥料、有机胺、醋酸及衍生品等。

主要业务具体内容详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“（四）行业经营性信息分析”之“化工行业经营性信息分析”之“1、行业基本情况（2）主要细分行业的基本情况及公司行业地位”的相关内容。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、成本优势

公司具有较强的成本控制优势。公司注重先进技术的引进与吸收并自我提升，强化项目全过程管控，打造高效精品工程，源头降低投资成本；公司以煤气化平台为基础，构筑一体化稳定运行，坚持生产管控优化，构建多产品链协同生产模式；深挖装置与系统潜力，提高资源综合利用率，持续节能降耗；统筹公用工程，强化精益化管理，坚持降本控费；协同推动德州本部及荆州基地“一体两翼”发展，提升盈利能力。

2、创新优势

公司秉承创新驱动发展理念。通过不断的技术创新，掌握了一批核心关键技术；依托洁净煤气化技术，构建了可持续发展的产业技术平台，形成“一头多线”循环经济柔性多联产运营模式；持续进行技术研发和系统改造优化,不断推进产业链延伸拓展和产品迭代升级，为企业高质量发展奠定基础。

3、管理优势

公司围绕巩固和提升企业竞争力，实施精细化管理，全流程控制。严格项目管理，控制建设成本；严格预算管理，强调源头降成本、过程控费用、终端增收益，实现预算全面全过程受控；强化市场运营，实施产销联动；加强战略合作，追求合作共赢；强化绩效考核，提高企业效能；增进员工福祉，提升企业凝聚力；夯实管理基础，形成富有特色的管理模式，构筑了完善的管理体系。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入272.60亿元、归属于上市公司股东的净利润35.76亿元、经营活动产生的现金流量净额47.15亿元，同比分别减少9.87%、43.14 %和32.63%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	27,259,886,885.51	30,245,283,380.30	-9.87
营业成本	21,575,599,784.12	21,490,938,211.86	0.39
销售费用	60,126,080.20	51,699,010.45	16.30
管理费用	335,570,329.98	261,667,828.09	28.24
财务费用	68,124,308.20	58,829,004.27	15.80
研发费用	578,377,974.15	610,627,092.63	-5.28
经营活动产生的现金流量净额	4,715,319,211.30	6,999,469,230.44	-32.63
投资活动产生的现金流量净额	-7,279,563,143.67	-7,292,106,706.50	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	2,658,314,151.67	276,291,986.51	862.14

营业收入变动原因说明：本期较上年同期下降9.87%，主要原因系本期产品价格下跌所致。营业成本变动原因说明：无。

销售费用变动原因说明：本期较上年同期上升16.30%，主要原因系工资及出口相关费用增加所致。管理费用变动原因说明：本期较上年同期上升28.24%，主要原因系本期咨询服务中介费用及工资增加所致。财务费用变动原因说明：本期较上年同期上升15.80%，主要原因系本期子公司借款利息支出增加所致。研发费用变动原因说明：本期较上年同期下降了5.28%，主要原因系本期费用化研发投入减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期较上年同期下降了32.63%，主要原因系本期产品销售收入减少导致收到的现金流入减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：无。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期较上年同期上升862.14%，主要原因系本期取得借款增加所致。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
化工	21,046,955,280.11	17,318,175,680.21	17.72	-10.76	2.13	减少10.38个百分点
化肥	5,676,105,443.30	3,685,596,346.25	35.07	2.86	10.14	减少4.29个百分点
热电	200,516,628.13	287,372,929.52	-43.32	-17.59	-13.93	减少6.10个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
新能源新材料相关产品	15,475,540,306.25	12,807,546,294.53	17.24	5.61	3.20	增加1.93个百分点
有机胺	2,674,847,823.14	2,330,573,745.51	12.87	-55.38	-9.61	减少44.12个百分点
肥料	5,676,105,443.30	3,685,596,346.25	35.07	2.86	10.14	减少4.29个百分点
醋酸及衍生品	2,051,933,225.48	1,622,081,909.95	20.95	-2.59	11.56	减少10.02个百分点
其他产品	1,045,150,553.37	845,346,659.74	19.12	-2.68	-0.36	减少1.88个百分点

主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
境内	25,825,800,543.62	20,382,268,576.76	21.08	-7.57	3.23	减少8.25个百分点
境外	1,097,776,807.92	908,876,379.22	17.21	-21.96	1.79	减少19.32个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明不适用

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
新能源新材料相关产品	万吨	394.82	217.91	7.89	29.74	20.20	96.72
有机胺	万吨	52.36	52.16	1.24	17.11	8.80	76.63
肥料	万吨	356.65	325.97	1.82	15.09	14.89	18.01
醋酸及衍生品	万吨	75.53	71.54	3.18	28.80	24.20	324.12

产销量情况说明A．新能源新材料相关产品生产量与销售量差距较大，主要原因是部分中间产品自用。B．根据市场变化调整产品结构影响，主导产品产销量、库存较上年出现相应变动。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

√适用□不适用

已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□适用 √不适用

已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
化工行业	直接材料	14,438,749,093.03	83.38	14,301,030,229.59	84.33	0.96
	直接人工	758,989,443.53	4.38	696,250,086.19	4.11	9.01
	制造费用	2,120,437,143.65	12.24	1,959,556,428.30	11.56	8.21
	合计	17,318,175,680.21	100.00	16,956,836,744.08	100.00	2.13
化肥行业	直接材料	2,880,654,355.23	78.16	2,707,742,759.77	80.92	6.39

	直接人工	289,834,053.27	7.86	225,983,743.97	6.75	28.25
	制造费用	515,107,937.75	13.98	412,671,120.55	12.33	24.82
	合计	3,685,596,346.25	100.00	3,346,397,624.29	100.00	10.14
热电行业	直接材料	262,051,700.22	91.19	307,943,492.43	92.23	-14.90
	直接人工	5,226,724.58	1.82	5,093,559.07	1.53	2.61
	制造费用	20,094,504.72	6.99	20,837,789.18	6.24	-3.57
	合计	287,372,929.52	100.00	333,874,840.68	100.00	-13.93
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
新能源新材料相关产品	直接材料	10,667,339,330.68	83.29	10,584,141,314.36	85.29	0.79
	直接人工	519,423,637.75	4.06	437,407,505.61	3.52	18.75
	制造费用	1,620,783,326.10	12.65	1,388,412,358.27	11.19	16.74
	合计	12,807,546,294.53	100.00	12,409,961,178.24	100.00	3.20
有机胺	直接材料	2,007,188,409.91	86.12	2,202,921,838.06	85.44	-8.89
	直接人工	121,348,622.62	5.21	143,159,365.44	5.55	-15.24
	制造费用	202,036,712.98	8.67	232,212,904.66	9.01	-13.00
	合计	2,330,573,745.51	100.00	2,578,294,108.16	100.00	-9.61
肥料	直接材料	2,880,654,355.23	78.16	2,707,742,759.78	80.92	6.39
	直接人工	289,834,053.27	7.86	225,983,743.97	6.75	28.25
	制造费用	515,107,937.75	13.98	412,671,120.54	12.33	24.82
	合计	3,685,596,346.25	100.00	3,346,397,624.29	100.00	10.14
醋酸及衍生品	直接材料	1,302,723,616.70	80.31	1,093,684,605.93	75.22	19.11
	直接人工	89,512,798.31	5.52	88,853,410.35	6.11	0.74
	制造费用	229,845,494.94	14.17	271,513,875.39	18.67	-15.35
	合计	1,622,081,909.95	100.00	1,454,051,891.67	100.00	11.56
其他产品	直接材料	723,549,435.96	85.60	728,225,963.66	85.84	-0.64
	直接人工	33,931,109.42	4.01	35,836,933.46	4.22	-5.32
	制造费用	87,866,114.36	10.39	84,341,509.57	9.94	4.18
	合计	845,346,659.74	100.00	848,404,406.69	100.00	-0.36

成本分析其他情况说明

无

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额253,004.82万元，占年度销售总额8.28%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额753,164.18万元，占年度采购总额20.04%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无

3. 费用

□适用 √不适用

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	578,377,974.15
本期资本化研发投入	532,624,910.53
研发投入合计	1,111,002,884.68
研发投入总额占营业收入比例（%）	4.08
研发投入资本化的比重（%）	47.94

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

公司研发人员的数量	815
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	14.25
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	4
硕士研究生	97
本科	674

专科	36
高中及以下	4
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	267
30-40岁（含30岁，不含40岁）	383
40-50岁（含40岁，不含50岁）	97
50-60岁（含50岁，不含60岁）	68
60岁及以上	0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	2023年度	2022年度	增减比例%
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	25,690,213,197.61	28,316,272,903.70	-9.27
经营活动现金流出小计	20,974,893,986.31	21,316,803,673.26	-1.60
经营活动产生的现金流量净额	4,715,319,211.30	6,999,469,230.44	-32.63
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计	3,730,958,832.61	5,478,028,716.98	-31.89
投资活动现金流出小计	11,010,521,976.28	12,770,135,423.48	-13.78
投资活动产生的现金流量净额	-7,279,563,143.67	-7,292,106,706.50	不适用
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	5,065,966,294.79	3,020,280,924.06	67.73
筹资活动现金流出小计	2,407,652,143.12	2,743,988,937.55	-12.26
筹资活动产生的现金流量净额	2,658,314,151.67	276,291,986.51	862.14

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产		0.00	1,406,390,120.37	4.02	-100.00	附注1
应收票据	16,169,880.00	0.04		0.00	100.00	附注2
应收账款	56,833,440.66	0.13	38,687,722.98	0.11	46.90	附注3
预付款项	492,281,073.90	1.12	805,019,253.57	2.30	-38.85	附注4
其他应收款	1,841,220.18	0.00	462,785.20	0.00	297.86	附注5

其他流动资产	1,533,949,868.38	3.48	386,924,479.60	1.11	296.45	附注6
固定资产	28,941,061,163.23	65.70	15,590,933,384.17	44.54	85.63	附注7
在建工程	3,200,774,805.48	7.27	5,026,052,384.70	14.36	-36.32	附注8
使用权资产	19,662,700.80	0.04	31,113,647.31	0.09	-36.80	附注9
长期待摊费用	300,427,829.92	0.68	23,333,333.60	0.07	1187.55	附注10
递延所得税资产	43,932,730.73	0.10	26,311,669.44	0.08	66.97	附注11
其他非流动资产	1,676,239,465.13	3.81	3,989,127,513.76	11.40	-57.98	附注12
短期借款	200,158,888.89	0.45		0.00	100.00	附注13
应付票据	492,790,000.00	1.12		0.00	100.00	附注14
应付账款	3,314,489,632.51	7.52	1,624,114,757.48	4.64	104.08	附注15
一年内到期的非流动负债	281,915,009.22	0.64	472,894,418.86	1.35	-40.39	附注16
长期借款	7,348,145,006.31	16.68	3,256,518,006.87	9.30	125.64	附注17
预计负债	440,000,000.00	1.00	218,000,000.00	0.62	101.83	附注18
递延收益	13,025,822.17	0.03	8,792,678.55	0.03	48.14	附注19
少数股东权益	1,546,561,522.80	3.51	997,793,019.89	2.85	55.00	附注20

其他说明注1：交易性金融资产2023年12月31日较2022年12月31日减少100%，主要原因系期初购买的结构性存款本期到期所致。

注2：应收票据2023年12月31日较2022年12月31日增加100%，主要原因系商业承兑汇票增加所致。

注3：应收账款2023年12月31日较2022年12月31日增加46.90%，主要原因系应收供热费用增加所致。

注4：预付账款2023年12月31日较2022年12月31日减少38.85%，主要原因系本期预付煤炭等原材料采购款减少所致。

注5：其他应收款2023年12月31日较2022年12月31日增加297.86%，主要原因系本期子公司支付土地复垦保证金增加所致。

注6：其他流动资产2023年12月31日较2022年12月31日增加296.45%，主要原因系待抵扣增值税进项税增加所致。

注7：固定资产2023年12月31日较2022年12月31日增加85.63%，主要原因系本期在建工程转资增加所致。

注8：在建工程2023年12月31日较2022年12月31日减少36.32%，主要原因系本期在建工程转资所致。

注9：使用权资产2023年12月31日较2022年12月31日减少36.80%，主要原因系本期使用权资产摊销所致。

注10：长期待摊费用2023年12月31日较2022年12月31日增加1187.55%，主要原因系本期计提装置运营补偿金和技术使用费所致。

注11：递延所得税资产2023年12月31日较2022年12月31日增加66.97%，主要原因系存货跌价准备和股份支付计提递延所得税所致。

注12：其他非流动资产2023年12月31日较2022年12月31日减少57.98%，主要原因系预付工程设备款减少所致。

注13：短期借款2023年12月31日较2022年12月31日增加100%，主要原因系新增流动贷款所致。注14：应付票据2023年12月31日较2022年12月31日增加100%，主要原因系开具银行承兑汇票增加所致。注15：应付账款2023年12月31日较2022年12月31日增加104.08%，主要原因系应付工程设备款增加所致。注16：一年内到期的非流动负债2023年12月31日较2022年12月31日减少40.39%，主要原因系一年内到期的长期借款减少所致。

注17：长期借款2023年12月31日较2022年12月31日增加125.64%，主要原因系子公司项目借款增加所致。

注18：预计负债2023年12月31日较2022年12月31日增加101.83%，主要原因系计提装置运营补偿金和技术使用费所致。

注:19：递延收益2023年12月31日较2022年12月31日增加48.14%，主要原因系本期收到的与资产相关的政府补助增加所致。

注:20：少数股东权益2023年12月31日较2022年12月31日增加55%，主要原因系少数股东增加资本金所致。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见“化工行业经营性信息分析”的相关内容。

化工行业经营性信息分析1 行业基本情况

(1). 行业政策及其变化

√适用 □不适用

1）相关化工行业政策及其变动情况

时间	相关政策	发文单位	主要内容
2023年4月	山东省工业领域碳达峰工作方案	山东省发展和改革委员会、山东省生态环境厅	“十四五”期间，产业结构与用能结构优化取得积极进展，能源资源利用效率明显提升，绿色制造体系进一步完善。突破推广一批减排效果显著的低碳零碳负碳技术工艺装备产品，夯实工业领域碳达峰基础。到2025年，规模以上单位工业增加值能耗比2020年降低17%左右，单位工业增加值二氧化碳排放下降幅度大于全社会下降幅度，重点行业二氧化碳排放强度明显下降。
2023年7月	关于推动现代煤化工产业健康发展的通知	国家发展改革委等部门等六部门	从严从紧控制现代煤化工产能规模和新增煤炭消费量。确需新建的现代煤化工项目，应确保煤炭供应稳定，优先完成国家明确的发电供热用煤保供任务，不得通过减少保供煤用于现代煤化工项目建设。此外，通知还从产业布局、科技创新、绿色低碳发展、行业准入等方面对现代煤化工行业发展指明了方向，这将有利于提升产业发展质量，推动产业健康发展。
2023年8月	石化化工行业稳增长工作方案	工业和信息化部等七部门	通知中的工作举措强调了扩大化工产业的有效投资，推动高端化绿色化智能化发展，首先是推动重大项目建设，加强发展现代煤化工项目。同时加大技术改造力度，对于乙烯、甲醇、PVC等行业加大节能、减污、降碳改造力度。此方案鼓励了石化企业综合技改，提升装置运行高端化、绿色化。从具体工作落实方式来看，宗旨在于发展低碳、高质量化工生产，加快高能耗的落后装置的淘汰速度，在目前诸多化工品产能过剩的背景下，此方案从供给端优化了产业链结构，推动资源配置升级。《工作方案》指出2023—2024年，石化化工行业稳增长的主要目标是：行业保持平稳增长，年均工业增加值增速5%左右。其中，2024年化肥产量（折纯量）需稳定在5500万吨左右。
2023年10月	国家碳达峰试点建设方案	国家发展改革委	在全国范围内选择100个具有典型代表性的城市和园区开展碳达峰试点建设，聚焦破解

			绿色低碳发展面临的瓶颈制约，激发地方主动性和创造性，通过推进试点，探索不同资源禀赋和发展基础的城市和园区碳达峰路径，为全国提供可操作、可复制、可推广的经验做法，助力实现碳达峰碳中和目标。 到2025年，试点城市和园区碳达峰碳中和工作取得积极进展，试点范围内有利于绿色低碳发展的政策机制基本构建，创新举措和改革经验初步形成。到2030年，试点城市和园区经济社会发展全面绿色转型取得显著进展，试点范围内有利于绿色低碳发展的政策机制全面建立，有关创新举措和改革经验对其他城市和园区带动作用明显，对全国实现碳达峰目标发挥重要支撑作用，为推进碳中和奠定良好实践基础。
2023年11月	关于加快建立产品碳足迹管理体系的意见	国家发展改革委等五部门	到2025年，国家层面出台50个左右重点产品碳足迹核算规则和标准。到2030年，国家层面出台200个左右重点产品碳足迹核算规则和标准。
2023年12月	产业结构调整指导目录（2024年本）	国家发展改革委	产业结构调整指导目录共有条目1005条，其中鼓励类352条、限制类231条、淘汰类422条。鼓励类主要是对经济社会发展有重要促进作用的技术、装备及产品；限制类主要是工艺技术落后，不符合行业准入条件和有关规定，不利于安全生产，不利于实现碳达峰碳中和目标，需要督促改造和禁止新建的生产能力、工艺技术、装备及产品；淘汰类主要是不符合有关法律法规规定，严重浪费资源、污染环境，安全生产隐患严重，阻碍实现碳达峰碳中和目标，需要淘汰的落后工艺技术、装备及产品。鼓励类、限制类和淘汰类之外的，且符合国家有关法律、法规和政策规定的属于允许类。

为持续推动化工行业高端化绿色化智能化发展，加大技术改造力度，进一步优化产业结构，提升节能减排降碳水平，增强核心竞争力，国家有关部门和地方政府陆续出台相关政策及规划方案，提高重点领域能效水平，优化产业布局，从严从紧控制现代煤化工产能规模，加强煤炭清洁高效利用，推动化工行业技术、装备、工艺、产品等升级，强化绿色制造体系建设，限制、淘汰落后产能，全面推进化工行业高质量发展。相关政策、通知及方案的出台，对行业后期发展将带来较大影响。

报告期内，公司根据相关政策的变化和要求，结合企业实际情况，积极采取了以下应对措施：

一是精准投资延链扩能，发展“含新量”进一步提升。2023年11月，荆州子公司一期项目建成

投产，创下业内建设、开车、盈利最快新纪录，实现稳产增盈；德州本部全力推进新能源、新材料“两新”项目，高端溶剂、3×480t/h高效锅炉项目投产达产，尼龙66高端新材料项目如期推进。二是研发平台丰富升级，创新驱动厚势赋能。公司与多家院校签订合作协议，为公司后期高质量发展搭建高水平研发平台。三是加大技改力度，实现部分产品产能提升，强化节能降耗，加大资源综合利用，提高减碳能力。2）化肥行业政策及其变动情况：

时间	相关政策	发文单位	主要内容
2023年2月	关于落实党中央国务院2023年全面推进乡村振兴重点工作部署的实施意见	农业农村部	推进化肥农药减量增效。实施化肥减量化行动，建设施肥新技术、新产品、新机具集成配套样板区，推广应用智能化推荐施肥系统，推进多元替代减少化肥投入。
2023年2月	关于做好2023年春耕化肥保供稳价工作的通知	国家发改委、海关总署等十四部门	文件要求：稳定化肥生产和要素供应；提高化肥流通效率；积极稳妥做好储备和进出口调节；规范化肥市场生产经营秩序；提升肥料施用水平。
2023年6月	工业重点领域能效标杆水平和基准水平（2023年版）	国家发展改革委等五部门	结合工业重点领域产品能耗、规模体量、技术现状和改造潜力等，进一步拓展能效约束领域。在此前明确煤制甲醇、煤制烯烃、煤制乙二醇、合成氨等25个重点领域能效标杆水平和基准水平的基础上，增加尿素、钛白粉等11个领域，进一步扩大工业重点领域节能降碳改造升级范围。
2023年10月	合成氨行业规范条件	工业和信息化部

《规范条件》包括质量、技术和装备，节能降碳和资源综合利用，环境保护和清洁生产等8个部分24条具体内容，旨在引导合成氨行业加快转型升级步伐。

2023年12月

国务院关税税则委员会关于2024年关税调整方案的公告

国务院关税税则委员会

继续对小麦等8类商品实施关税配额管理，税率不变。其中，对尿素、复合肥、磷酸氢铵3种化肥的配额税率继续实施1%的暂定税率。

为保障国家粮食安全，政府陆续出台相关政策稳定化肥生产和要素供应，规范市场生产经营，提高化肥流通效率，积极稳妥做好储备和进出口调节，加大化肥市场监管，控制价格大幅波动，为企业经营提供有利支持。同时，国家为推动经济高质量发展，出台相关政策，推进化肥减量增效，提升节能降碳、资源综合利用能力，提高产业整体技术水平，加快淘汰落后产能，控制行业盲目发展，推动产业绿色转型。

报告期内，公司针对化肥行业政策的变动，主要采取了以下应对措施：一是积极推动企业高质量发展，荆州基地一期项目建成投产，尿素产能进一步提高；二是进一步优化提升生产平台的稳定性、协调性和联动性，生产调度更加灵活高效，总氨和尿素产量超年度计划；三是研判市场走势，强化产销协同，调整产品结构，优化尿素大中小颗粒配比，提高盈利空间。

报告期内，公司没有直接参与化肥商业储备，但公司下游部分客户参与投标。化肥商业储备政策的执行，在一定程度上保障了国内化肥供应和价格稳定。3）安全环保政策及其变动情况

时间	相关政策	发文单位	主要内容
2023年1月	“十四五”噪声污染防治行动计划	生态环境部	通过实施噪声污染防治行动，基本掌握重点噪声源污染状况，不断完善噪声污染防治管理体系，有效落实治污责任，稳步提高治理水平，持续改善声环境质量，逐步形成宁静和谐的文明意识和社会氛围。到2025年，全国声环境功能区夜间达标率达到85%。
2023年2月	工业节能监察办法	工业和信息化部	规范工业节能监察，促进企业节约能源和提高能源利用效率，加快绿色低碳发展，推动工业领域碳达峰碳中和。
2023年3月	氮肥工业废水治理工程技术规范	生态环境部	规定了氮肥工业废水治理工程的污染物与污染负荷、总体要求、工艺设计、主要工艺设备和材料、监测与过程控制、主要辅助工程、劳动安全与职业卫生、施工与验收、运行与维护等。
2023年8月	绿色低碳先进技术示范工程实施方案	国家发展改革委等十部门	到2025年，通过实施绿色低碳先进技术示范工程，一批示范项目落地实施，一批先进适用绿色低碳技术成果转化应用；到2030年，通过绿色低碳先进技术示范工程带动引领，先进适用绿色低碳技术研发、示范、推广模式基本成熟，相关支持政策、监管机制更加健全，绿色低碳技术和产业国际竞争优势进一步加强，为实现碳中和目标提供有力支撑。
2023年10月	关于进一步优化环境影响评价工作的意见	生态环境部	到2025年，各项改革试点任务总体完成，生态环境分区管控、环评、排污许可、执法监督等制度衔接更加顺畅，基层审批、评估能力进一步提升，信息化支撑水平显著增强，事中事后监管水平和企业落实环评责任意识持续提升，环评工作进一步优化。到2027年，试点成果规范化、制度化取得积极进展。
2023年11月	化工园区安全风险排查治理导则	应急管理部	全面排查化工园区安全风险，规范化工园区建设和安全管 理，系统提升化工园区本质安全水平，增强化工园区安全应急保障能力，推动化工园区集中布局、集群发展、降低安全风险，防 范危险化学品重特大生产安全事故。
2023年11月	空气质量持续改善行动计划	国务院	到2025年，全国地级及以上城市PM2.5浓度比2020年下降10%，重度及以上污染天数比率控制在1%以内；氮氧化物和VOCs排放总量比2020年分别下降10%以上。京津冀及周边地区、汾渭平原PM2.5浓度分别下降20%、15%，长三角地

			区PM2.5浓度总体达标，北京市控制在32微克/立方米以内。
2023年12月	京津冀及周边地区、汾渭平原2023-2024年秋冬季大气污染综合治理攻坚方案	生态环境部等十八个部门	提出以减少重污染天气和降低细颗粒物(PM2.5)浓度为主要目标，强化多污染物协同控制，持续开展秋冬季大气污染综合治理攻坚行动。有序推进钢铁、水泥及焦化行业超低排放改造、挥发性有机物(VOCs)综合治理、散煤治理等“十四五”规划重大工程；深入开展锅炉炉窑、扬尘等综合治理，积极培育大气治理标杆企业；强化区域联防联控，有效应对重污染天气；加大监督帮扶和考核督察力度，切实压实工作责任。

2023年，政府相关部门出台各项政策，强化安全管控，提升环保标准，严格责任主体，进一步推动经济绿色低碳发展。报告期内，公司强化本质安全，重点抓好重大事故隐患排查整治，严格落实安全生产整治提升专项行动，做好重大危险源管控，组织全员开展常态化培训工作，公司本质安全大幅提升，全年没有发生一般及以上安全事故，化工园区达到最高D级安全评级。公司严格生产过程和质量管控，出厂产品质量合格率100%，各级市场部门监督抽查全部合格，全年无质量事故。

公司加强环保管控，改造落后工艺，通过技术提升和回收利用降碳减碳，努力推动绿色发展，主要污染物排放达标率100%，VOCs排放同比降低。

2023年，公司顺利通过工信部工业节能监察和山东省“两高”行业能耗核查；并再次获评全国合成氨、甲醇、醋酸行业能效“领跑者”标杆企业。

(2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用 □不适用

1）新材料新能源相关产品基本情况及公司行业地位

公司新能源新材料相关产品主要包括己内酰胺、尼龙6、己二酸、异辛醇、碳酸二甲酯、碳酸甲乙酯等产品。其中尼龙6、己二酸产品为固体状态，其他产品为液体状态，需罐装储运。

A、尼龙6：主要用于服装、汽车、工业、地产等多行业。

从尼龙6需求结构分析，报告期内，锦纶长丝约占总需求的54%，工程塑料约占12%，工业丝约占6%，BOPA薄膜约占6%，短纤约占5%左右，渔网、超纤以及地毯丝合计约占6%左右，其剩余出口到其他国家。从下游行业的发展情况来看，纺织相关的锦纶长丝以及食品相关的包装薄膜行业发展较快，保持较高的开工率和行业发展速度，其他需求行业发展较慢，以存量竞争为主。

报告期内，尼龙6行业产能649万吨，产量493万吨，开工率75.9%。由于尼龙下游涉及面较广，尤其与生活必需品息息相关，在经济恢复期，尼龙整体需求恢复迅速，尼龙开工率处于较高水平，整体市场呈现增长态势。从全年价格走势来看，一季度价格整体盘整，进入五月份后，尼龙价格快速拉升，成交重心上移，三、四季度市场整体呈高位盘整趋势。

报告期内，尼龙6作为公司靠近终端的新材料产品，品牌力、知名度不断提升，并最终形成了“主打膜级切片，工塑、纤维形成稳定批号”的销售局面。

B、己内酰胺：主要用于生产尼龙6切片。从已内酰胺需求结构分析，报告期内，尼龙6的消费约占 98.3%；少量固体直接用于工程塑料约占1.2%，随着己内酰胺制己二胺装置增加，己二胺行业约占0.5%。从下游行业的发展情况来看，随着国内经济增长以及居民消费理念变化等原因，己内酰胺终端防晒类、运动类等服饰消费增速加快，支撑己内酰胺增长，锦纶产业链产品出口量保持稳健增长，加大对己内酰胺的需求。

报告期内，己内酰胺国内产能623万吨，产量515万吨，平均开工率83%，国内表观消费量

520.5万吨，处于动态平衡。从全年价格走势来看，国内己内酰胺震荡运行。

报告期内，己内酰胺产品作为公司新材料板块的主导产品之一，全部采用终端销售。公司充分利用渠道多元化、投放结构多样化优势，形成了均衡稳定的销售格局。C、己二酸：主要用于尼龙66和聚氨酯的原料，亦可作为生产1, 6-己二醇、TPU、粉末涂料等产品的原料。从己二酸的需求结构分析，PU多元醇、浆料、鞋底原液行业约占到总需求的51%左右，TPU行业约占到总需求的25%左右，尼龙66及盐约占到总需求的14%左右，PBAT等其他行业约占总需求的10%左右。从下游行业的发展情况来看，传统聚氨酯行业进入成熟周期，稳步增长有限，变化不大；TPU行业随着下游应用愈发广泛，需求稳步增长；而尼龙行业伴随己二腈技术突破，需求有所增加。

报告期内，己二酸行业产能384万吨，产量215万吨，开工率56%，处于产能过剩状态。从全年价格走势分析，产品价格整体偏弱震荡。

报告期内，己二酸作为公司的主导产品之一，销售主要采用终端销售为主，中间商销售为辅的模式。公司充分发挥上下游联动优势，保持了较强的市场竞争力，国内商品量市场占有率约31%，无论是抗风险能力、行业影响力均处于行业前列。

D、异辛醇：主要用于增塑剂的原料和溶剂。

从异辛醇需求结构分析，下游增塑剂行业约占到总需求的85%左右，丙烯酸辛酯行业约占8%左右，其他异辛酸、溶剂类消费占7%左右。从下游行业的整体发展情况来看，增塑剂行业目前处于相对过剩状态，全年平均开工率保持在62%-65%左右，部分规模化、有上下游配套装置的企业可保持相对良好的开工状态，其他小品种类下游渠道规模未来变化不大。

报告期内，异辛醇行业产能约270万吨，产量约243万吨，开工率约90%。从全年价格走势分析，受市场供需因素影响，价格整体处于震荡上行。

报告期内，公司异辛醇产品市场占有率约占10%。凭借优异的产品品质实现下游行业全覆盖，并形成稳定合作客户，行业影响力明显提升。

E、碳酸二甲酯：新能源锂电池电解液的重要溶剂，同时也是聚碳酸酯、显影液、医药以及碳酸甲乙酯和碳酸二乙酯两种电解液溶剂的主要原料。

从碳酸二甲酯需求结构分析：电解液及相关行业约占总需求的38%，聚碳酸酯行业约占32%，显影液行业约占2.5%，涂料胶粘剂等行业约占14%，替代需求持续增长，固光医药等行业约占3%。从下游行业的发展情况来看，随着国家“双碳”政策及安全环保监管持续收严，锂电行业和非光气法聚碳酸酯行业发展迅速成为碳酸二甲酯需求增长的主方向，另外随着供应量增长，碳酸二甲酯作为绿色溶剂性价比提升，溶剂行业替代需求持续增长。

报告期内，碳酸二甲酯国内产能254万吨，产量约152万吨，平均开工率60%，国内表观消费量135万吨，处于过剩状态。从全年价格走势分析，受市场供需影响，碳酸二甲酯价格整体呈下行走势。报告期内，碳酸二甲酯作为公司新能源板块重要产品之一，主要采用终端销售为主，中间商销售为辅的模式。2023年公司碳酸二甲酯产能达到60万吨，居全球第一，在国内市场占有率保持在30%以上，在国内锂电池电解液行业内的市场占有率达到50%以上。2）化肥行业基本情况及行业地位化肥是重要的农业生产资料，是农业发展和国家粮食安全的重要保障。主要包括氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等子行业。从产品结构来看，公司化肥业务属于氮肥行业，主导产品为尿素，主要用于农业生产和工业加工。

从尿素的需求结构分析，农用需求(直接施用和复合肥等肥料间接需求)约占国内尿素总消费量的60%，在工业市场需求中人造板、三聚氰胺分别约占18%、6%，车用尿素及锅炉脱硝需求约占6%，另外氰尿酸、发泡剂、饲料等需求约占3%，出口约占7%。从下游需求的发展趋势来看，农业市场需求相对稳定并有增长趋势，工业需求与社会经济发展具有相关性，在“双碳”、环保政策持续收紧的情况下，脱硝、车用需求依旧是增长领域之一。

报告期内，尿素国内有效产能7313万吨，产量6120万吨，产能利用率约84%，表观消费量5720万吨，其中出口425万吨，供应量相对充足。从全年尿素价格走势来看，国内尿素行情大致呈“V”型走势，上半年处于下跌趋势，下半年触底反弹。

报告期内，公司尿素产品主要采用随行发货和合同订单模式，主要销售区域为山东、河北、湖北地区，东北地区以及苏皖浙部分地区都有一定品牌市场影响。产品在国内市场占有率约为3%。

3）有机胺系列产品基本情况及公司行业地位

公司有机胺系列产品主要包括DMF（二甲基甲酰胺）、一甲胺、二甲胺、三甲胺等相关产品，其中DMF为公司主导产品，液体状态，罐装储运。

A、DMF：作为化工原料是一种用途很广的溶剂。目前公司是全球最大的DMF制造企业。

从DMF的需求结构分析，PU浆料行业约占到总需求55%，医药、农药及兽药行业约占22%，其他食品添加剂、电子行业约占23%。从下游行业的整体发展情况来看，随着经济的恢复，传统行业维持较好开工率，医药行业尤其是生物制药发展对需求的增长提供支撑。

报告期内，DMF行业产能168万吨，产量70万吨，开工率42%。受国内供需关系影响，尤其是产能大幅增加，需求增量不足，整体市场维持弱势平衡。从全年价格走势分析，全年价格呈震荡下行走势。

报告期内，DMF作为公司成熟的产品，主要采用终端销售为主，中间商销售作为补充的销售模式。2023年公司产品国内市场占有率达到36%以上，具有较强的竞争实力，继续保持行业引领地位。

B、甲胺：从甲胺类产品的需求结构分析，三甲胺在饲料行业约占到总需求75%，一甲胺在锂电池电极溶剂NMP行业占比达到60%以上，其他行业涉及电子类化学品、助剂、化工中间体、制药等占比25%以上。

报告期内，甲胺产品除大部分自用以外，商品量约45万吨。从全年价格走势来看，随着产能增加，整体市场逐步走弱。

报告期内，公司甲胺产品工厂直供，国内市场占有率达到55%以上，同时成本、质量、服务均具有较强的竞争实力，继续保持了行业的引领地位。4）醋酸及衍生品基本情况及公司行业地位公司醋酸及衍生品系列产品主要包括醋酸、醋酐等，其中醋酸是公司主导产品。醋酸：一种基础化工原料。液体状态，罐装储运。从醋酸的需求结构分析，醋酸酯类约占25%，PTA行业约占26%，醋酸乙烯约占19%，氯乙酸和甘氨酸行业约占8%。从下游行业的发展情况来看，传统需求PTA及醋酸乙烯仍为主要需求增长点，同时需要关注新工艺的发展。

报告期内，醋酸国内产能1200万吨，产量969万吨，平均开工率81%，国内消费量879万吨，处于相对过剩的状态。从全年价格走势来看，受市场供需关系影响，醋酸价格整体围绕行业成本低位运行。

报告期内，公司醋酸产品主要采用终端销售为主，中间商销售为辅的模式。公司利用渠道多元化、投放结构多样化优势，形成均衡稳定的销售格局，优势区域内具有持续竞争优势和增长预期的客户均为企业的稳定客户。

注：上述分析数据根据隆众等资讯以及公司跟踪相关信息统计计算，提醒投资者审慎使用上述数据。2 产品与生产

(1). 主要经营模式

√适用 □不适用

生产方面：公司坚持本质安全、绿色化工安全环保理念，坚持技术研发、系统持续优化、节能减排、降本增效、精益管理的生产理念，依托洁净煤气化技术，提高资源综合利用能力，打造了柔性多联产运行模式。报告期内，公司提升三大平台的稳定性、协调性和联动性，产品结构调整灵活高效，主要装置保持“安稳长满优”运行；公司充分做好项目投产扩能、产品增量增收；坚持成本优势，通过苦练内功，实施节能降耗、节支降费，挖潜降本，实现厚势增盈。

采购方面:按照“全程阳光采购、构建战略客户关系”的供应链理念，建立了完善的招投标和购销比价制度，执行严格的供方准入制度，实施源头采购。报告期内，面对大宗原料价格波动，公司预判市场，精准采购，降低源头成本；针对荆州公司项目投产，提前运作，积极拓展新的供应渠道，推动多元化采购，全面降低采购风险和成本。 营销方面:构建“合作创造价值、竞合创造共赢”的营销模式，通过品质提升、诚信经营、塑造品牌、优质服务，实现企业经营目标。报告期内，公司稳固优质客户、提升直销比例、扩增品牌市场、开拓南方市场，行业地位稳步提升，主要产品保持了第一梯队优势；产销协同研判市场走势，密切跟踪市场动态，调优产品结构，实现增量产品顺利入市扩量增盈，市场认可度与品牌影响力不断提升。报告期内调整经营模式的主要情况

□适用 √不适用

(2). 主要产品情况

√适用 □不适用

产品

所属细分行业

主要上游原材料

主要下游应用领域

价格主要影响因素

尼龙6	基础化工制造业	己内酰胺	服装、汽车、工业、地产	成本推动、市场供需。
己内酰胺	基础化工制造业	苯	尼龙6高速纺、常规纺切片、MC尼龙	成本推动、市场供需。
己二酸	基础化工制造业	苯	鞋底原液、PU浆料、尼龙66及盐	成本推动、市场供需。
异辛醇	基础化工制造业	丙烯	异辛醇主要应用在DOP，DOT	成本推动、市场供需。
碳酸二甲酯	基础化工制造业	煤炭	电解液及相关行业、涂料胶黏剂、聚碳酸酯等行业	成本推动、市场供需。
尿素	氮肥制造	煤炭	农业生产、工业加工	成本推动、市场供需。
DMF	基础化工制造业	煤炭	PU浆料、医药、农药、食品添加剂、电子行业、其他行业	成本推动、市场供需。
醋酸	基础化工制造业	煤炭	醋酸酯、PTA，醋酸乙烯，氯乙酸和甘氨酸	成本推动、市场供需。

(3). 研发创新

√适用 □不适用

公司研发平台丰富升级，创新驱动再添动力。全年完成研发投入11.11亿元。分别与俄罗斯工程院院士、中南民族大学签订合作协议，搭建高水平研发平台。与高等院校、科研院所深化产学研合作，联合研发项目3项。报告期内，公司6项发明专利获得国家授权，44项成果申请国家专利，目前有效专利达到199项。公司高新技术企业复审认定通过审核，被国务院国资委确定为“创建世界一流专精特新示范企业”和“科改企业”。

(4). 生产工艺与流程

√适用 □不适用

公司煤气化平台主要生产工艺：空分-水煤浆气化-变换（未变换）-（甲醇或CO）-合成氨。

己内酰胺主要生产工艺：采用苯经肟化和重排生产己内酰胺。

己二酸主要生产工艺：采用环己烷法、环己烯法生产己二酸。

丁辛醇主要生产工艺：采用丙烯羰基反应生产丁辛醇。

碳酸二甲酯主要生产工艺：采用乙二醇联产碳酸二甲酯。

尿素主要生产工艺：采用国内自主知识产权的高效合成、低能耗尿素工艺。

有机胺主要生产工艺：采用低压接触法合成DMF。

醋酸主要生产工艺：采用甲醇羰基合成法生产醋酸。

公司主要工艺流程图：

(5). 产能与开工情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

主要厂区或项目	设计产能	产能利用率（%）	在建产能	在建产能已投资额	在建产能预计完工时间
尼龙6切片（万吨）	20	110.75
己内酰胺（万吨）	30	135.78
己二酸（万吨）	32.66	111.09	20		具体见公司于2022年4月30日披露的《投资建设尼龙66高端新材料项目的公告》，公告编号：临2022-044。
异辛醇（万吨）	20	139.71
碳酸二甲酯（万吨）	60	71.24
尿素（万吨）	255	90.37	52		具体见公司于2023年3月30日披露的《控股子公司投资建设相关项目的公告》，公告编号：临2023-010。
DMF（万吨）	48	55.34
醋酸（万吨）	150	47.10

生产能力的增减情况

√适用 □不适用

1、2023年11月10日，公司发布《控股子公司园区气体动力平台项目、合成气综合利用项目投产公告》，具体内容见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及相关媒体披露的公告（公告编号：临2023-035）。公司增加年产尿素100万吨、醋酸100万吨、二甲基甲酰胺（DMF）15万吨、混甲胺15万吨。因新增产能投产时间较短，导致尿素、DMF、醋酸产品的本年产能利用率较低。

2、2023年12月26日，公司发布《等容量替代建设3×480t/h高效大容量燃煤锅炉项目投产公告》，具体内容见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及相关媒体披露的公告（公告编号：临2023-036）。公司在满足采暖期新增202.83万m?集中供热采暖需求的同时，提高了公司蒸汽供应的稳定性。

煤炭

合成气

肥料

肥料有机胺

有机胺醋酸及衍生品

醋酸及衍生品苯

苯新能源、新材料相关产品

新能源、新材料相关产品丙烯

3、2023年12月26日，公司发布《高端溶剂项目投产公告》，具体内容见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及相关媒体披露的公告（公告编号：临2023-037）。公司具备年产碳酸二甲酯60万吨（其中销售量30万吨）、碳酸甲乙酯30万吨、碳酸二乙酯5万吨能力。产品线及产能结构优化的调整情况

√适用 □不适用

报告期内，公司根据市场变化适时调整产品结构，通过产销协同，争取公司效益最大化。非正常停产情况

□适用 √不适用

3 原材料采购

(1). 主要原材料的基本情况

√适用 □不适用

主要原材料	采购模式	结算方式	价格同比变动比率（%）	采购量	耗用量
原料煤（万吨）	战略采购	电汇、票据	-19	578.40	535.80
苯（万吨）	战略采购	电汇、票据	-11	58.88	58.57
丙烯（万吨）	战略采购	电汇、票据	-11	22.12	22.18

主要原材料价格变化对公司营业成本的影响:煤、苯、丙烯价格下降，导致公司单位产品成本下降。

(2). 主要能源的基本情况

√适用 □不适用

主要能源	采购模式	结算方式	价格同比变动比率（%）	采购量	耗用量
蒸汽（GJ）	战略采购	电汇	-7	9,543,135	9,543,135

主要能源价格变化对公司营业成本的影响:蒸汽价格下降，导致公司单位产品成本下降。

(3). 原材料价格波动风险应对措施

持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用 √不适用

(4). 采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用 √不适用

4 产品销售情况

(1). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

细分行业	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）	同行业同领域产品毛利率情况
新能源新材料相关产品	1,547,554.03	1,280,754.63	17.24	5.61	3.20	增加1.93个百分点	未知
有机胺	267,484.78	233,057.37	12.87	-55.38	-9.61	减少44.12个百分点	未知
肥料	567,610.54	368,559.63	35.07	2.86	10.14	减少4.29个百分点	未知
醋酸及衍生品	205,193.32	162,208.19	20.95	-2.59	11.56	减少10.02个百分点	未知

其他产品

104,515.06

84,534.67

19.12

-2.68

-0.36

减少1.88个百分点

未知

(2). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

□适用 √不适用

会计政策说明

□适用 √不适用

5 环保与安全情况

(1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用 √不适用

(2). 重大环保违规情况

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

控股子公司华鲁恒升（荆州）有限公司主营化工产品的生产销售；化学肥料的生产销售；建筑材料及煤灰渣的生产销售，许可证范围发电业务、供热、供蒸汽服务，化工技术咨询与服务。2023年12月31日，控股子公司注册资本为500,000万元，由本公司与关联法人华鲁集团有限公司、华鲁投资发展有限公司共同投资，其中本公司出资350,000万元，持有荆州公司70%的控股权，其他两家公司分别出资100,000万元、50,000万元，分别持有20%、10%股权。

报告期末，总资产1,504,473.78万元，净资产515,520.51万元，报告期内一期项目建成投产，实现经营收入124,684.13万元，净利润15,508.84万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、当前国内有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，国内经济回升向好需要克服一些困难和挑战，市场空间受到压缩，企业盈利能力减弱。面对复杂的经济局面，中央经济工作会议提出“2024年要坚持稳中求进、以进促稳、先立后破”。就公司而言，2024年将深刻理解和把握中央经济工作会议提出的“五个必须”，紧密结合行业特点和企业实际，立足于稳、根植于实、谋势于进、发力于增，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取，在市场洗礼中进一步提升竞争力。

2、从行业发展来看，目前上游受能源市场影响较大，中游同质化发展、趋同化经营增加，下游产品研发选择路径狭窄。近两年行业景气度回落，多数产品出现过剩，随着潜在进入者不断增加和原有厂商持续扩能，行业供需矛盾将更加突出，投资面临较大不确定性。针对上述情况，公司将根据行业发展趋势，结合企业实际，一方面坚守主业并选择有前景的行业、有竞争力的产品、有优势的项目，错位发展、持续探索开辟发展新领域；一方面坚守低成本竞争优势，重点关注资源要素和自身能力建设，苦练内功，进一步锤炼应对市场变化、抵御风险的能力，全面提升企业竞争力，实现企业高质量发展。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

坚持“稳中求进”，专注、精强主业，围绕化工主业相关多元发展；立足实际，通过技术整合创新和系统在线优化，提高装备技术水平，成就行业标杆；坚持精准投资、精益运营、精细管理，实现集约高效；坚持市场导向、产销协同、竞合共赢、经营创现，提高运营效益，打造持续盈利能力；加大技术投入蓄势赋能，转型升级，实现可持续的高质量发展。

(三)经营计划

√适用 □不适用

综合考虑生产经营状况、预期市场环境变化、新项目投产时间等因素，公司预计2024年实现销售收入340亿元。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、伴随国家着力推动高质量发展，化工行业产业升级、结构调整加速，企业跨赛道、规模化、一体化发展加快，资源集中度提高，供需格局快速转换，周期间隔缩短，市场竞争加剧，企业经营风险增加。公司将依托科改企业计划，继续加大研发投入，推动平台优化、产品迭代、装备升级，继续延伸拓展产业链条，通过链条耦合衍生适销对路的产品，进一步增强公司应对市场变化的能力。

2、国家积极稳妥推进碳达峰碳中和，对化工行业提出了更高标准。公司将按照“固碳增值、降碳提效”总体思路，持续推进节能低耗、绿色低碳等前沿技术的开发和利用，在产业链条延伸中提高碳元素综合利用效能，通过节能改造降低消耗、减少碳排放量，提高碳利用率。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等相关法律、法规和要求，积极落实内部控制实施，持续完善法人治理结构、强化风险防控。期间为规范法人治理，公司两次修订《公司章程》，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，相互制衡、相互协调、运转平稳。公司在股东与股东大会、控股股东（实际控制人）与上市公司、董事与董事会、监事与监事会、执行与监督、风险与防控、绩效评价与激励约束机制、利益相关者、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求，公司治理的实际状况与《公司法》、《证券法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司始终把规范运作视为企业健康发展的基础保障，今后将继续按照监管部门的要求，建立健全各项内控制度，不断完善公司治理结构，持续提高规范运作水平，实现公司持续、稳定、健康的发展。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2022年年度股东大会	2023年4月28日	http://www.sse.com.cn	2023年4月29日	详见公司披露的《华鲁恒升2022年年度股东大会决议公告》，公告编号：临2023-016。
2023年第一次临时股东大会	2023年7月28日	http://www.sse.com.cn	2023年7月29日	详见公司披露的《华鲁恒升2023年第一次临时股东大会公告》，公告编号：临2023-026。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
常怀春	董事长、总经理	男	56	2021-04-22	2024-04-21	737,933	737,933			415.38	否
董岩	副董事长	男	58	2021-04-22	2024-04-21	689,560	689,560			349.65	否
高景宏	董事、副总经理、财务负责人	男	54	2021-04-22	2024-04-21	609,337	609,337			311.45	否
庄光山	董事、副总经理	男	51	2021-04-22	2024-04-21	629,987	629,987			303.24	否
张成勇	董事	男	51	2021-04-22	2024-04-21						是
刘承通	董事	男	52	2021-04-22	2024-04-21						是
丁建生	董事	男	69	2021-04-22	2024-04-21						否
娄贺统	独立董事	男	61	2021-04-22	2024-04-21					12.00	否
戎一昊	独立董事	男	39	2021-04-22	2024-04-21					12.00	否
郭绍辉	独立董事	男	65	2022-05-20	2024-04-21					12.00	否
舒兴田	独立董事	男	83	2023-07-28	2024-04-21					5.00	否
赵敬国	监事会主席	男	49	2021-04-22	2024-04-21						是
杨志勇	监事	男	47	2021-04-22	2024-04-21						是
李广元	职工代表监事	男	51	2021-04-22	2024-04-21					40.33	否

于富红	常务副总经理	男	53	2021-04-22	2024-04-21	620,387	620,387			304.04	否
潘得胜	副总经理	男	57	2021-04-22	2024-04-21	625,988	625,988			301.74	否
张新生	副总经理	男	57	2021-04-22	2024-04-21	635,987	635,987			302.14	否
杨召营	副总经理	男	50	2021-04-22	2024-04-21	240,000	240,000			285.41	否
张杰	副总经理	男	40	2021-04-22	2024-04-21	314,897	314,897			291.05	否
祁少卿	副总经理	男	41	2021-04-22	2024-04-21	274,667	274,667			290.50	否
高文军	董事会秘书	男	54	2021-04-22	2024-04-21	273,257	273,257			157.03	否
【钱逸泰】	原独立董事（已故）	男	82	2021-04-22	2023-01-14					1.00	否
合计	/	/	/	/	/	5,652,000	5,652,000		/	3,393.96	/

姓名	主要工作经历
常怀春	2015.04至今公司董事长、总经理。
董岩	2012.04至2020.06，公司副董事长、副总经理；2020.07至今，公司副董事长。
高景宏	2014.03至今，公司董事、副总经理、财务负责人。
庄光山	2010.12至2021.04，公司副总经理；2021.04至今，公司董事、副总经理。
张成勇	2015.04至今，公司董事。
刘承通	2021.04至今，公司董事。
丁建生	2018.04至今，公司董事。
娄贺统	2018.04至今，公司独立董事。
戎一昊	2021.04至今，公司独立董事。
郭绍辉	2022.05至今，公司独立董事。
舒兴田	2023.07至今，公司独立董事。
赵敬国	2015.04至今，公司监事会主席。
杨志勇	2021.04至今，公司监事。
李广元	2021.04至今，公司职工代表监事。
于富红	2014.03至2021.04，公司副总经理；2021.04至今，公司常务副总经理。

潘得胜	2010.12至今，公司副总经理。
张新生	2010.12至今，公司副总经理。
杨召营	2021.04至今，公司副总经理。
张杰	2019.08至2020.06，公司总经理助理；2020.06至今，公司副总经理。
祁少卿	2020.01至2020.06，营销部门常务副总经理；2020.06至今，公司副总经理。
高文军	2014.03至今，公司董事会秘书。
【钱逸泰】	2021.04至2023.01，公司独立董事。

其它情况说明

√适用 □不适用

1、2023年1月17日，公司发布《关于独立董事去世的公告》，公司独立董事钱逸泰先生于 2023年 1月14日不幸因病去世。具体内容详见公司在上交所网站及相关媒体披露的《公司关于独立董事去世的公告》，公告编号：临2023-002。

2、2023年7月10日，公司召开第八届董事会2023年第1次临时会议，审议通过了《关于补选独立董事的议案》，公司董事会补选舒兴田先生为公司第八届董事会独立董事。具体内容详见公司于2023年7月11日在上交所网站及相关媒体披露的《华鲁恒升第八届董事会2023年第1次临时会议决议公告》，公告编号：临2023-022。

3、2023年7月28日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于选举独立董事的议案》，具体内容详见公司于2023年7月29日在上交所网站及相关媒体披露的《华鲁恒升2023年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：临2023-026。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
常怀春	山东华鲁恒升集团有限公司	董事长
董岩	山东华鲁恒升集团有限公司	董事、总经理
高景宏	山东华鲁恒升集团有限公司	董事
张新生	山东华鲁恒升集团有限公司	董事
于富红	山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	董事长
在股东单位任职情况的说明	无

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
高景宏	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事、财务负责人
庄光山	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事长
张新生	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事
杨召营	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事、总经理
张杰	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事
祁少卿	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事
张成勇	华鲁控股集团有限公司	资本运营总监
张成勇	华鲁投资发展有限公司	执行董事（法定代表人）
张成勇	华鲁国际融资租赁有限公司	董事长
张成勇	山东鲁抗医药股份有限公司	董事
张成勇	山东新华制药股份有限公司	董事
刘承通	华鲁控股集团有限公司	总法律顾问、投资发展部总经理、法律事务部部长
刘承通	山东新华制药股份有限公司	监事会主席
刘承通	山东鲁抗医药股份有限公司	监事会副主席
刘承通	华鲁恒升（荆州）有限公司	董事
刘承通	华鲁集团（香港）有限公司	董事
刘承通	山东裕龙石化有限公司	监事
丁建生	烟台东化新材料有限公司	执行董事
赵敬国	华鲁控股集团有限公司	监事、人力资源部总经理
杨志勇	华鲁控股集团有限公司	财务部总经理
杨志勇	华鲁投资发展有限公司	监事
杨志勇	山东鲁抗医药股份有限公司	监事会主席
杨志勇	山东华鲁集团有限公司	监事会主席
杨志勇	华鲁集团(香港)有限公司	董事
娄贺统	复旦大学管理学院	副教授
娄贺统	无锡药明康德新药开发股份有	独立董事		2023年5

	限公司			月
娄贺统	上海品星互联网信息技术股份有限公司	独立董事		2023年6月
娄贺统	东科半导体股份有限公司	独立董事
娄贺统	联芸科技（杭州）股份有限公司	独立董事
娄贺统	浙江振石新材料股份有限公司	独立董事
娄贺统	东方财富证券股份有限公司	独立董事
戎一昊	上海信雅达企业管理咨询有限公司	合伙人
戎一昊	法兰泰克重工股份有限公司	独立董事
戎一昊	河北古城香业集团股份有限公司	独立董事
戎一昊	上海宽创国际文化科技股份有限公司	独立董事
戎一昊	青海互助天佑德青稞酒股份有限公司	独立董事
郭绍辉	中国石油大学（北京）	教授
舒兴田	石油化工科学研究院	战略委员会副主任
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	高级管理人员报酬的执行标准由董事会根据年度经营计划、经营状况和考核结果决定。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避	否
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况	薪酬与考核委员会向董事会提交高管薪酬考核兑现方案并签字确认。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司一届十一次董事会和2002年公司第二次临时股东大会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员年薪及激励制度》，公司第二届七次董事会对该制度进行了修订，确定了公司董事、监事和高级管理人员实行年薪制和津贴制。公司第三届五次董事会对该制度进行了再次修订。公司第七届董事会第十二次会对《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》进行了修订，并经公司2020年年度股东大会审议通过。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司按时支付董事、监事和高级管理人员报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	报告期内公司支付董事、监事和高级管理人员税前酬总计3,393.96 万元。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
舒兴田	独立董事	聘任	补选
钱逸泰	独立董事	解聘	去世

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第八届董事会第八次会议	2023年3月28日	详见公司于2023年3月30日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）及相关媒体披露的《华鲁恒升第八届董事会八次会议决议公告》，公告编号：临2023-003。
第八届董事会第九次会议	2023年4月24日	会议审议通过了《关于2023年一季度报告的议案》。
第八届董事会2023年第1次临时会议	2023年7月10日	详见公司于2023年7月11日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）及相关媒体披露的《华鲁恒升第八届董事会2023年第1次临时会议决议公告》，公告编号：临2023-022。
第八届董事会2023年第2次临时会议	2023年8月16日	审议通过了《关于<2022年度公司高级管理人员薪酬考核兑现方案>的议案》。
第八届董事会第十次会议	2023年8月29日	详见公司于2023年8月31日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）及相关媒体披露的《华鲁恒升第八届董事会十次会议决议公告》，公告编号：临2023-027。
第八届董事会第十一次会议	2023年10月26日	会议审议通过了《关于2023年三季度报告的议案》

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
常怀春	否	6	6	5	0	0	否	2
董岩	否	6	6	5	0	0	否	2
高景宏	否	6	6	5	0	0	否	2
庄光山	否	6	6	5	0	0	否	1
张成勇	否	6	6	5	0	0	否	1
刘承通	否	6	6	5	0	0	否	1
丁建生	否	6	6	5	0	0	否	0
娄贺统	是	6	6	5	0	0	否	1
戎一昊	是	6	6	5	0	0	否	1
郭绍辉	是	6	6	5	0	0	否	2
舒兴田	是	3	3	3	0	0	否	0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	6
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	5

现场结合通讯方式召开会议次数

0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	娄贺统（召集人）、戎一昊、张成勇。
提名委员会	郭绍辉（召集人）、娄贺统、戎一昊、董岩、庄光山。
薪酬与考核委员会	戎一昊（召集人）、丁建生、郭绍辉。
战略委员会	常怀春（召集人）、丁建生、舒兴田、高景宏、刘承通。

(二) 报告期内审计委员会召开4次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年3月28日	审议： 1、公司2022年度财务决算报告； 2、公司2022年度报告及摘要； 3、公司2023年度财务预算报告； 4、关于续聘和信会计师事务所为2023年度审计机构的议案； 5、关于公司与山东华通签订关联销售协议的议案； 6、关于公司预计2023年度日常关联交易额度的议案； 7、 公司内部控制评价报告。 8、公司2023年度内部审计工作计划	1、公司2022年度财务决算报告客观真实，不含虚假数据和误导信息。 2、公司2022年度报告及摘要所反映的财务状况和经营成果是客观和真实的。 3、公司2023年度财务预算报告经营目标明确，提出的目标充分考虑到各种可能因素的影响，对公司年度生产运营能够起到切实可行的指导作用。 4、同意续聘和信会计师事务所为公司2023年度审计机构，并将续聘事项提交公司董事会审议。 5、公司为顺应新形势，开拓销售渠道，争取更多的市场份额，与山东华通签订关联销售协议，有助于保障公司正常的生产经营，提升应对市场的竞争能力。关联交易是必要的，定价体现了诚信、公平、公正的原则，关联交易额度符合公司实际情况，没有损害公司和股东的利益。 6、公司与各相关关联方的关联交易是必要的，定价体现了诚信、公平、公正的原则，关联交易额度符合公司实际情况，没有损害公司和股东的利益。 7、公司内部控制各项工作持续推进，制度规程完善,内控结果富有成效。公司严格按照《内部控制手册》的相关规程和要求实施了内控管理，并在生产经营、项目建设、财务管理、审计监督、对外担保、采购与付款管理、信息披露等重要方面发挥了积极作用，有效防范了相关风险的发生，确保各项工作有序进行，提升了公司规范化运作水平。	无
2023年4月24日	审议《关于公司2023年一季度报告的议案》。	公司所编制的财务报表符合相关企业会计准则的要求，2023年一季度报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动	无

		和现金流量等有关信息。
2023年8月29日	审议《关于公司2023年半年度报告的议案》。	公司严格按照《公司章程》、《会计法》和上市公司信息披露的有关规定进行了2023年半年度报告的编制，各项数据真实地反映了公司财务状况和经营成果，各项分析客观地反映了公司的生产经营状况。2023年半年度报告思路清晰，内容完整，分析透彻，数据翔实。综上所述，公司2023年半年度报告客观真实，不含虚假数据和误导信息。	无
2023年10月26日	审议《关于公司2023年三季度报告的议案》。	公司所编制的财务报表符合相关企业会计准则的要求，2023年三季度报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。	无

(三) 报告期内提名委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年7月10日	审议《关于补选独立董事的议案》。	舒兴田先生具备独立董事任职资格，其专业知识和能力契合公司今后的经营发展，同意提名舒兴田先生为公司第八届董事会补选独立董事候选人。	无

(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年8月16日	审议《2022年度公司高级管理人员薪酬考核兑现方案》	同意兑现方案。	无

(五) 报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年3月28	审议《关于控股子公司投资建设相关项目的议案》	1、项目符合国家相关产业政策，符合当地政府有关发展规划和企业发展实际。 2、项目工艺技术先进可靠，技术风险可控。 3、产品市场需求量较大，下游发展前景较好，项目投产后可以丰富产品结构，有助于推进公司现有产业链的延伸拓展和产品的迭代升级。 4、各项目依托公司既有的技术、人才、管理、品牌等综合优势，充分利用地方区域各项资源、发挥洁净煤气化平台优势，以发掘合成气的高附加值应用为出发点，以符合国家鼓励发展为方向，结合区域市场与产业需求，发展新材料等产业链、建成后将有效降低产品综合成本，增强公司抵抗市场风险的能力，显著提高公司综合竞争力。 5、项目投资估算基本合理，投资时机适宜、前景明朗、回报稳定，具有较好的经济效益，较高的抗风险能力。	无

(六) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	4,561
主要子公司在职员工的数量	1,157
在职员工的数量合计	5,718
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	4,810
销售人员	138
技术人员	597
财务人员	50
行政人员	123
合计	5,718
教育程度
教育程度类别	数量（人）
研究生	254
大学	2,721
大专	1,139
中专	772
高中及以下	832
合计	5,718

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司实施以岗职位津贴和超值激励为主、专项和即时激励为辅的薪酬制度，其中岗职位津贴通过对各岗位职责、技术含量、劳动强度以及工作环境的评估分别进行岗位赋值，以工作绩效目标为标尺实行量化考核，体现员工完成本职工作绩效的基本回报；超值激励以公司盈利能力和超值绩效亮点为标尺进行激励性考核，体现员工超值绩效的超值回报。专项和即时激励是公司薪酬分配制度的辅助手段，围绕提升性绩效、创新性绩效和引导性绩效，对公司重点工作绩效、创新绩效进行专项或即时激励，以推动公司整体工作绩效的再提升。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司本着“利用内部资源、嫁接外部平台、注重实用技能、逐步提高素质”的原则，组织开展基础性培训和各层次的专业培训。一是持续加大员工内部培训，适应公司不断发展需求；二是加强专业化队伍建设，强化技能型人才培养和培训力度，畅通技术系列晋升通道；三是强化与专业院校合作，进一步提高专业技术人员能力和水平；四是强化职业技能锻炼，参加行业技术竞赛，并取得较好成绩；五是强化新员工入职培训，提高新员工的安全意识、基本技能水平，提升企业文化认同感；六是加大员工岗位技能培训，为新项目储备技术人才。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、报告期内，公司现金分红政策未调整。

2、公司2022年年度现金分红政策的执行情况

公司2022年年度以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税）；本次分配后的未分配利润余额结转至以后年度；本年度不进行资本公积转增股本。该分配方案独立董事发表了独立意见，公司第八届董事会第八次会议审议通过，并经2022年年度股东大会表决通过。2023年6月7日现金红利发放完毕。

3、公司2023年年度利润分配及资本公积转增股本预案

公司2023年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税）；本次分配后的未分配利润余额结转至以后年度；本年度不进行资本公积转增股本。

4、董事会的审议和表决情况

公司第八届董事会第十二次会议对《关于2023年年度利润分配及资本公积转增预案的议案》进行了审议，公司共11名董事，同意11票，反对0 票，弃权0票，审议通过了该议案。

5、独立董事独立意见

公司独立董事对《关于2023年年度利润分配及资本公积转增预案的议案》进行了认真负责的核查和落实，认为：董事会提出的2023年年度利润分配及资本公积转增预案符合《公司法》、《公司章程》等有关规定，满足公司章程中规定的“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”的要求，符合公司持续、稳定的利润分配政策，充分考虑了广大投资者的合理利益，有利于公司未来持续健康的发展。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	6.00
每10股转增数（股）	0
现金分红金额（含税）	1,273,991,999.40
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	3,575,898,630.37

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	35.63
以现金方式回购股份计入现金分红的金额	0
合计分红金额（含税）	1,273,991,999.40
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	35.63

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

√适用 □不适用

公司于2023年1月4日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露《华鲁恒升第二期限制性股票激励计划授予限制性股票第三次解除限售上市公告》（公告编号：临2023-001）。

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

√适用□不适用

单位:股

姓名	职务	年初持有限制性股票数量	报告期新授予限制性股票数量	限制性股票的授予价格 （元）	已解锁股份	未解锁股份	期末持有限制性股票数量	报告期末市价（元）
常怀春	董事长、总经理	386,667			86,667	300,000	300,000	8,277,000.00
董岩	副董事长	348,000			78,000	270,000	270,000	7,449,300.00
高景宏	董事、副总经理、财务负责人	309,334			69,334	240,000	240,000	6,621,600.00
庄光山	董事、副总经理	309,334			69,334	240,000	240,000	6,621,600.00
于富红	常务副总经理	309,334			69,334	240,000	240,000	6,621,600.00
潘得胜	副总经理	309,335			69,335	240,000	240,000	6,621,600.00
张新生	副总经理	309,334			69,334	240,000	240,000	6,621,600.00
杨召营	副总经理	240,000				240,000	240,000	6,621,600.00
张杰	副总经理	270,334			30,334	240,000	240,000	6,621,600.00
祁少卿	副总经理	257,334			17,334	240,000	240,000	6,621,600.00

高文军	董事会秘书	130,334			30,334	100,000	100,000	2,759,000.00
合计	/	3,179,340		/	589,340	2,590,000	2,590,000	/

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

根据《公司董事、监事和高管人员年薪及激励制度》的有关规定和年度公司生产经营目标完成情况，结合各高级管理人员履职绩效考核结果，拟定高级管理人员年度薪酬考核兑现意见。高级管理人员考评原则：

1、建立激励和约束机制，实现高级管理人员业绩考核和薪酬管理的有效接轨，支撑公司提升运营绩效和发展质量。

2、构建高级管理人员团队薪酬与企业效益的挂钩机制，实现企业业绩与高级管理人员团队薪酬的同向联动，调动提高工作绩效和推进创新的积极性。

3、突出团队合力的重要性，公司总经理年薪根据企业整体工作业绩进行考核兑现，其他高级管理人员按照总经理年薪数额分档核定年薪基数，并根据其工作履职绩效情况予以考核兑现。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 公司聘请的和信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制的有效性进行审计，出具了标准无保留审计意见。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

1、公司于2023年3月28日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于控股子公司投资建设相关项目的议案》，具体内容详见公司于2023年3月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露《华鲁恒升控股子公司投资建设相关项目的公告》（公告编号：

临2023-010）。该议案经公司2022年年度股东大会表决通过。

2、2022年1月21日，公司召开第八届董事会2022年第1次临时会议，审议通过了《公司关于向控股子公司提供融资支持的议案》，具体内容详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《华鲁恒升关于向控股子公司提供融资支持的的公告》（公告编号：临2022-011）。该议案经公司2022年第一次临时股东大会表决通过。报告期内，公司以借款方式向控股子公司提供融资支持共计18.7亿元，借款利率3.7%，控股子公司年内支付利息2,922.74万元；截至2023年12月31日，公司提供融资支持余额为18.7亿元。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司内部控制审计机构和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。公司内部控制自我评价报告详见2024年3月30日上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关公告。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	是
报告期内投入环保资金（单位：万元）	41,225.81

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1. 排污信息

√适用□不适用

公司作为化工生产企业，按照“减量化、资源化、无害化”的原则，对生产过程中产生的废水、废气和固体废物进行处理，严格遵守法律、法规及标准规范进行排污口设置，确保达标排放。

公司主要污染物包括废水、废气、噪声和固体废物，废水主要监控指标CODcr、氨氮、总氮和总磷；废气主要监控指标烟尘、SO2、氮氧化物；噪声主要是大型运转设备、各种放空管道和开车吹除设备管道等；固体废物主要有危险废物、一般固废。

公司生产废水主要污染物为CODcr、氨氮、总氮和总磷，废水排放执行《山东省海河流域水污染物排放标准》（DB37/3416.4-2018）和《合成氨工业水污染物排放标准》（GB13458-2013）及地方的相关排水要求。公司废水总排放口均安装在线监测设备，并与省市和国家生态环境部门联网，实现24小时监控。报告期内，主要污染物排放浓度均值：CODcr为19.14mg/l、氨氮为0.7mg/l、总氮为9.66mg/l、总磷为0.08mg/l，各指标排放浓度均满足废水排放执行标准要求。经核算，2023年度内，总排污口主要污染物排放总量：CODcr为172.44吨、氨氮为6.82吨、总氮为88.12吨、总磷为0.68吨，较排放浓度限值核算总量大幅度减少，其中CODcr减排336.95吨、氨氮减排44.11吨、总氮减排81.68吨、总磷减排3.56吨，各指标排放总量均满足废水因子许可排放总量控制指标。

公司废气排放主要包括锅炉废气和工艺废气。锅炉烟气排放执行《区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2019）、《火电厂大气污染物排放标准》(DB37/664-2019)；工艺废气根据排污许可证管理和环评要求，制定年度自行监测计划并依监测计划委托有资质单位有序开展检测，相关检测数据在生态环境专用平台上公开。公司根据废气排放特点、特征污染物因子，采取不同的治理措施，废气经环保设施治理后实现达标排放，主要排放口设置的在线监测设备与省市和国家生态环境部门联网，实现24小时监控。经核算，报告期内，公司主要污染物排放总量为：氮氧化物964.28吨、烟尘39.74吨、二氧化硫244.56吨，较排放浓度限值核算总量大幅度减少，其中氮氧化物减排506.78吨、烟尘减排107.06吨、二氧化硫减排729.06吨，废气各主要因子排放浓度均控制在标准限值范围内、排放总量均满足废气因子许可排放总量控制指标。

在噪声治理方面，公司针对噪声特征，分别采用不同治理措施，确保噪声对周围环境的影响降至最低。报告期内，通过认真贯彻以上措施，将噪声对周边环境的影响降至最低。

公司对生产过程中产生的固体废物，根据环评及批复要求全部实现合规处置。强化危险废物管理，制定涵盖危废产生、转移、贮存等全过程的台账，对外转移严格执行危险废物联单制度；一般固废按照不同的特性进行分类处理，有利用价值、条件的，由公司利用实现资源综合利用，不具备利用条件的交由具备接收处置能力单位进行合规处置利用。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司根据废水特征共配套建设8套污水处理装置，其中2套SBR污水处理装置、2套综合生化处理装置、3套深度水解装置、1套乙二醇污水处理装置。报告期内，各污水处理设施运行状态正常，排放废水满足排放标准限值要求。

公司根据废气排放特点、特征污染物因子采取不同的治理措施，配套不同尾气治理设施实现达标排放。针对有组织排放，采取氨法脱硫、SCR脱硝、电袋复合除尘与超声波一体化、湿电除尘、超级克劳斯硫回收装置、粉尘回收系统、水洗喷淋等措施实现污染物治理；针对无组织排放，采用LDAR进行泄漏监测与修复、喷淋、防风抑尘墙、全封闭等措施控制无组织排放，降低对周围环境的影响。报告期内，各废气治理设施运行正常，污染物持续达标排放。

报告期内，公司针对噪声采取不同治理措施，包括采用封闭、加装消声器、隔离等方式，将噪声控制在允许的范围之内。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

报告期内，根据《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》等要求，公司取得3个项目环境影响评价批复，正在进行2个项目环境影响评价公司在项目实施过程中严格落实项目“三同时”要求，确保项目按照环评及批复中要求落实各项环保措施。

报告期内，根据《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》和《建设项目竣工环境保护验收暂行办法》要求、结合建成项目调试生产实际，完成酰胺及尼龙新材料项目（尼龙部分）竣工环境保护验收，同步进行投运的3个项目环境保护验收。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

报告期内，公司按照新修订的《山东华鲁恒升化工股份有限公司突发环境事件应急预案》（2022-5版）要求，加强突发环境事件应急能力建设，开展了专项隐患排查，进一步强化企业突发环境事件应急处置能力。同时按照应急预案管理要求，共组织开展了《硫酸罐区泄漏应急演练》、《丙烷球罐底部法兰泄漏应急演练》、《甲醇罐区出口法兰应急演练》、《DMF装置中间罐区泄漏应急演练》等4次应急演练，通过上述演练，进一步检验了公司应急救援预案的可行性、实用性和可靠性，检验公司应急救援组织体系及指挥系统应对突发事件的应变能力、组织指挥能力和协调能力。

5. 环境自行监测方案

√适用□不适用

报告期内，根据排污许可证、项目环评、自行监测编制指南等的管理要求，结合公司生产实际，编制完成2023年度企业自行监测方案并严格落实执行。按照自行监测方案，通过在线监测、公司环境监督检测和委托第三方资质单位监测相结合方式，对公司涉及总排污口、地下水及土壤监控点、锅炉废气和化工生产工艺废气、无组织排放废气、厂界噪声、敏感目标进行监测，实现公司环境监测的全覆盖。

报告期内，上级部门监督检查和监测主要污染物合格率为100%。根据自行监测公示要求，完成报告期内自行监测数据的网上申报和公示，数据公示率达到100%。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

根据国家相关环境信息公开等要求，公司及时在拟建项目环评、验收工作中各阶段组织实施情况进行公示，定期在公司网站对例行监测信息、危险废物信息、年度环境保护工作等日常环境保护管理情况进行公示，确保公众对公司环保的知情权和监督权。

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司秉承“以绿色化工融于自然、以优质产品回报社会”的企业使命，围绕“绿色化工、生态恒升”的环保总方针，锚定创新驱动和绿色低碳高质量发展这一主题，坚持集约、创新、安全、绿色、智慧、共享发展，全方位践行绿色发展理念，不断加大环保投入，持续推动清洁生产，把环境保护作为企业生命线工程抓实抓好。

报告期内，公司结合生产实际，持续加大对废水、废气等治理设施的升级改造，运用LDAR技术强化公司无组织排放管控，主要污染物CODcr、氨氮、SO

、氮氧化物和颗粒物较排放浓度限值和排污许可总量大幅度降低；定期开展专项环境污染防治隐患排查，同时组织开展了环保设施安全现状评价工作，进一步提升公司环境治理能力；按照山东省相关要求，积极开展减污降碳试点申报工作和产品碳足迹核算工作，提出减污降碳协同治理措施，实现环境和经济效益的双效提升；新增绿化面积2500平方米，持续改善厂区及周边环境的生态环境。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	90,000
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产有助于减碳的新产品等）	公司积极开展各类节能改造和技术革新，在反应热利用、低位能蒸汽和冷凝液利用、高压流体能量回收、水资源综合利用等方面进行重点攻关；加大工艺尾气高浓度CO2回收综合利用。

具体说明

√适用 □不适用

“双碳”目标对现代煤化工产业提出极大挑战，同时也赋予公司新的责任和使命。立足公司实际生产经营情况，以节能减排为主抓手，减低单位产品能源消耗，将碳减排落实到生产的各个环节。持续关注行业绿色低碳循环发展等关键技术的创新攻关情况，利用新技术对公司现有装置进行节能改造。

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

√适用 □不适用

公司一贯坚持共享发展理念，努力确保企业与投资者、客户、供应商、员工、其他利益相关者的共建共享；公司贡献社会，依法纳税；坚持稳健分红，维护股东利益；坚守安全底线，追求企业与环境和谐发展。公司坚守红线底线，确保企业安全发展。报告期内，公司抓好事故借鉴排查、重大事故隐患排查整治。严格落实安全生产整治提升专项行动，全员开展常态化安全教育培训工作，做好重大危险源管控。全年以来没有发生一般及以上安全事故。公司强化环境管理，削减排放，低碳发展。报告期内，公司加强环保管控，改造落后工艺，主要污染物排放达标率100%，VOCs排放同比减少6.2%；实施多项环保技改项目，加大气体回收力度，减少碳排放，推动企业绿色发展。公司持续完善体系管理，多措并举提质节能。报告期内，公司完善体系管理制度和规程汇集，健全ESEQ“四合一”管理体系，确保体系有效运行；严格生产过程和质量管控，出厂产品质量合格率100%，各级市场部门监督抽查全部合格，全年无质量事故；公司顺利通过工信部工业节能监察和山东省“两高”行业能耗核查；并再次获评全国合成氨、甲醇、醋酸行业能效“领跑者”标杆企业，成为唯一获评三个行业能效“领跑者”标杆称号的企业。 维护良好的投资者关系，充分保障股东权益。报告期内，公司注重投资者关系管理，加强与资本市场沟通与交流，以各种可行方式，实现与投资者良性互动；通过上交所路演中心召开三次业绩说明会，参加上交所现场举办的“行业领军”路演活动，提高了公司行业影响力；合法依规召开股东大会，充分保障股东参与表决的权利；通过稳健经营，持续的利润分配政策，让投资者分享公司经营成果。报告期内，公司与客户、供应商建立良好供需关系，通过竞合共赢、战略合作，稳定采购和销售渠道，并以企业良好信誉拓展产品增量市场份额，企业与上下游的合作关系更加牢固。报告期内，公司将“以人为本、共建共享、共同发展”确立为全心全意依靠职工办企业的基本遵循，坚持发展依靠员工、发展回馈员工，构建员工与企业命运共同体，让员工分享企业发展历程，有效激发了员工工作动能。报告期内，对其他利益相关者，公司尊重其规则，兼顾其合法诉求，积极履行社会责任，营造了良好的外围发展环境。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股权激励相关的承诺	股份限售	公司2021年限制性股票激励对象	详见公司于2022年1月25日披露的《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》	详见公司于2022年1月25日披露的《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》	是	详见公司于2022年1月25日披露的《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》	是	不适用	不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	100.00
境内会计师事务所审计年限	11
境内会计师事务所注册会计师姓名	迟慰 邹国英
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限	11
境外会计师事务所名称	不适用
境外会计师事务所报酬	不适用
境外会计师事务所审计年限	不适用

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	和信会计师事务所（特殊普通合伙）	30.00
财务顾问	不适用	不适用
保荐人	不适用	不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2023年3月28日，公司召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》。具体内容详见公司于2023年3月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露《关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：临2023-006）。2023年4月28日，公司召开的2022年年度股东大会表决通过上述议案。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
公司于2023年5月9日发布《华鲁恒升关于涉及诉讼的公告》。	详见公司2023年5月9日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《华鲁恒升关于涉及诉讼的公告》（公告编号：临2023-017）。
公司于2023年5月31日发布《华鲁恒升关于涉及诉讼事项再审受理的公告》。	详见公司2023年5月31日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《华鲁恒升关于涉及诉讼事项再审受理的公告》（公告编号：临2023-020）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

√适用 □不适用

1、2024年1月31日，公司发布《关于涉及诉讼事项再审裁定的公告》，详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《华鲁恒升关于涉及诉讼事项再审裁定的公告》（公告编号：临2024-001）。 2、2024年1月31日，公司发布《关于诉讼达成和解的公告》，详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《华鲁恒升关于诉讼达成和解的公告》（公告编号：临2024-002）。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联交易方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易金额	占同类交易金额的比例(%)	关联交易结算方式
山东华鲁恒升集团有限公司	母公司	接受劳务	综合服务	按市场价格	42,918,945.69	72.70	转账结算
山东华鲁恒升集团有限公司	母公司	其它流入	土地租赁	按市场价格	5,954,226.24	55.45	转账结算
山东华鲁恒升集团有限公司	母公司	其它流入	铁路线租赁	按市场价格	297,142.80	100.00	转账结算
山东华鲁恒升集团有限公司	母公司	其它流入	房屋租赁	按市场价格	157,979.40	100.00	转账结算
德州德化装备工程有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	工程劳务及设备制造	按市场价格	142,131,711.65	2.20	转账结算
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	工程设计	按市场价格	44,886,792.54	65.56	转账结算
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司	母公司的控股子公司	租赁收入	房屋租赁	按市场价格	68,167.71	100.00	转账结算
德州民馨服务有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	住宿及餐饮服务	按市场价格	9,911,025.15	18.41	转账结算
山东华通化工有限责任公司	同一实际控制人	原料采购	化工原料	按市场价格	15,962,741.29	4.73	转账结算
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	母公司的控股子公司	销售商品	蒸汽	根据当地政府指导价双方协商定价	57,911,077.56	45.10	转账结算
山东新华制药股份有限公司	同一实际控制人	销售商品	化工原料	按市场价格	21,497,986.89	0.50	转账结算
新华制药（寿光）有限公司	同一实际控制人	销售商品	化工原料	按市场价格	108,642,862.39	1.74	转账结算

山东新华万博化工有限公司	同一实际控制人	销售商品	化工原料	按市场价格	4,027,251.29	1.05	转账结算
山东新华制药进出口有限责任公司	同一实际控制人	销售商品	化工原料	按市场价格	1,004,786.19	0.02	转账结算
山东华通化工有限责任公司	同一实际控制人	销售商品	化工原料	按市场价格	22,411,072.89	0.40	转账结算
合 计				/	477,783,769.68	/	/

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

1、2022年10月26日，公司召开第八届董事会第七次会议、第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于向控股子公司增资暨关联交易的议案》，公司拟对控股子公司荆州公司按持股比例以现金方式增资 140,000万元，其他关联方华鲁集团有限公司、华鲁投资发展有限公司均以现金方式按持股比例分别增资40,000万元、20,000万元。增资完成后荆州公司的注册资本将由300,000万元变更为500,000万元。本次增资前后公司对荆州公司出资占比均为70%，持股比例保持不变。具体内容详见在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《华鲁恒升关于向控股子公司增资暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-065）。截至报告期末，增资资金已全部缴付到位。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
保本浮动收益型	自有资金	370,000	0	0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

是否存在受限情形

报酬确定方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

未到期金额

逾期未收回金额

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

招商银行济南分行

银行理财产品

10,000.00

2022.12.30

2023.03.30

自有资金

结构性存款

否

合同约定

2.80%

69.04

0

是

否

招商银行济南分行

银行理财产品

10,000.00

2023.04.03

2023.07.03

自有资金

结构性存款

否

合同约定

2.83%

70.56

0

是

否

招商银行济南分行

银行理财产品

10,000.00

2023.07.17

2023.10.17

自有资金

结构性存款

否

合同约定

2.76%

69.57

0

是

否

建设银行德州分行

银行理财产品

10,000.00

2022.09.16

2023.01.04

自有资金

结构性存款

否

合同约定

3.00%

90.41

0

是

否

建设银行德州分行

银行理财产品

30,000.00

2022.10.10

2023.01.04

自有资金

结构性存款

否

合同约定

3.00%

212.05

0

是

否

建设银行德州分行

银行理财产品

30,000.00

2023.04.06

2023.06.28

自有资金

结构性存款

否

合同约定

3.10%

211.48

0

是

否

建设银行德州分行

银行理财产品

10,000.00

2023.07.06

2023.09.28

自有资金

结构性存款

否

合同约定

2.89%

66.58

0

是

否

中国银行德州分行

银行理财产品

10,000.00

2023.03.09

2023.06.07

自有资金

结构性存款

否

合同约定

2.87%

70.83

0

是

否

中国银行德城区支行	银行理财产品	10,000.00	2022.11.16	2023.02.14	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.87%		70.83		0	是	否
中国银行德城区支行	银行理财产品	10,000.00	2023.01.13	2023.04.13	自有资金	结构性存款	否	合同约定	4.34%		107.03		0	是	否
中国银行德城区支行	银行理财产品	10,000.00	2023.03.10	2023.06.07	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.87%		70.04		0	是	否
中国银行德城区支行	银行理财产品	10,000.00	2023.07.07	2023.10.13	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.53%		67.81		0	是	否
浦发银行德州分行	银行理财产品	10,000.00	2022.12.12	2023.1.12	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.75%		22.92		0	是	否
浦发银行德州分行	银行理财产品	10,000.00	2023.03.27	2023.07.03	自有资金	结构性存款	否	合同约定	3.00%		80.00		0	是	否
浦发银行德州分行	银行理财产品	10,000.00	2023.07.17	2023.10.17	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.70%		67.50		0	是	否
交通银行德州分行	银行理财产品	30,000.00	2022.10.14	2023.01.17	自有资金	结构性存款	否	合同约定	3.15%		245.96		0	是	否
交通银行德州分行	银行理财产品	30,000.00	2023.01.20	2023.04.25	自有资金	结构性存款	否	合同约定	3.00%		234.25		0	是	否
工商银行德州分行	银行理财产品	10,000.00	2022.10.12	2023.01.12	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.52%		63.49		0	是	否
工商银行德州分行	银行理财产品	30,000.00	2022.12.29	2023.03.30	自有资金	结构性存款	否	合同约定	3.60%		269.26		0	是	否
工商银行德州分行	银行理财产品	40,000.00	2023.04.10	2023.07.11	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.65%		266.90		0	是	否
工商银行德州分行	银行理财产品	40,000.00	2023.07.14	2023.10.16	自有资金	结构性存款	否	合同约定	2.17%		223.59		0	是	否

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
常怀春等158名激励对象	2,708,402	2,708,402			限制性股票激励计划锁定。	2023年1月10日
常怀春等190名激励对象	3,533,277			3,533,277	限制性股票激励计划锁定。	2024年4月1日
常怀春等190名激励对象	3,533,277			3,533,277	限制性股票激励计划锁定。	2025年4月1日
常怀春等190名激励对象	3,533,446			3,533,446	限制性股票激励计划锁定。	2026年4月1日
姜超等27名激励对象	279,999			279,999	限制性股票激励计划锁定。	2024年9月23日
姜超等27名激励对象	279,999			279,999	限制性股票激励计划锁定。	2025年9月23日
姜超等27名激励对象	280,002			280,002	限制性股票激励计划锁定。	2026年9月23日
合计	14,148,402	2,708,402		11,440,000	/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	41,482
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	40,069
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
					股份状态	数量
山东华鲁恒升集团有限公司		680,737,833	32.06		无			国有法人
香港中央结算有限公司	7,367,250	122,637,588	5.78		未知			未知
全国社保基金一零六组合	11,270,500	50,404,961	2.37		未知			未知
东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金	-10,874,300	30,785,236	1.45		未知			未知
东方红启恒三年持有期混合型证券投资基金	-7,709,800	28,463,180	1.34		未知			未知
全国社保基金一一八组合	23,140,544	23,140,544	1.09		未知			未知
全国社保基金一零三组合	22,696,580	22,918,580	1.08		未知			未知
富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）	-2,660	22,000,000	1.04		未知			未知
全国社保基金一一四组合	9,893,978	20,954,992	0.99		未知			未知
中泰星元价值优选灵活配置混合型证券投资基金	2,773,327	18,981,494	0.89		未知			未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
山东华鲁恒升集团有限公司		680,737,833			人民币普通股		680,737,833
香港中央结算有限公司		122,637,588			人民币普通股		122,637,588
全国社保基金一零六组合		50,404,961			人民币普通股		50,404,961
东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金		30,785,236			人民币普通股		30,785,236
东方红启恒三年持有期混合型证券投资基金		28,463,180			人民币普通股		28,463,180
全国社保基金一一八组合		23,140,544			人民币普通股		23,140,544
全国社保基金一零三组合		22,918,580			人民币普通股		22,918,580
富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）		22,000,000			人民币普通股		22,000,000
全国社保基金一一四组合		20,954,992			人民币普通股		20,954,992

中泰星元价值优选灵活配置混合型证券投资基金	18,981,494	人民币普通股	18,981,494
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中，山东华鲁恒升集团有限公司与其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；除此之外，本公司无法确定其余股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东参与转融通出借股份情况
股东名称（全称）	期初普通账户、信用账户持股		期初转融通出借股份且尚未归还		期末普通账户、信用账户持股		期末转融通出借股份且尚未归还
	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
山东华鲁恒升集团有限公司	680,332,933	32.04	404,900	0.02	680,737,833	32.06	0	0

说明：山东华鲁恒升集团有限公司持有680,737,833股，实为恒升集团及一致行动人德州热电、华鲁投资合计持有的股份数量，其中恒升集团持有636,757,580股，德州热电持有41,901,943股，华鲁投资持有2,078,310股。恒升集团、德州热电无转融通业务，华鲁投资于2020年10月开展转融通业务（具体内容详见公司于2020年10月20日在上交所网站及相关媒体披露的<关于控股股东一致行动人参与转融通证券出借业务的公告>，公告编号：临2020-024）。前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	常怀春	300,000			详见2022年1月25日披露的《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》。
2	董岩	270,000			同上
3	高景宏	240,000			同上
4	庄光山	240,000			同上
5	于富红	240,000			同上
6	潘得胜	240,000			同上
7	张新生	240,000			同上

8	杨召营	240,000			同上
9	张杰	240,000			同上
10	祁少卿	240,000			同上
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述前十名有限售条件股东均为公司2021年限制性股票激励计划受激励对象，分别为公司董事、高级管理人员，不存在一致行动关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	山东华鲁恒升集团有限公司
单位负责人或法定代表人	董岩
成立日期	1996-06-04
主要经营业务	五金件、塑料制品制造，化工原料（不含危险、监控、食用及易制毒化学品），资格证书范围内的进出口业务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	不适用
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	华鲁控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人	樊军

成立日期	2005-01-28
主要经营业务	以自有资金对化工、医药和环保行业（产业）投资；管理运营、咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	不适用
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

和信审字(2024)第000166号

山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称华鲁恒升公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华鲁恒升公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华鲁恒升公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、32所述的会计政策及附注五、37所述，华鲁恒升公司2023年营业收入2,725,988.69万元，较2022年营业收入3,024,528.34万元,减少298,539.65万元，减少9.87%。由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对营业收入确认执行的审计程序主要有：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）执行细节测试，取得与收入确认相关的销售合同、销售订单、发货记录、出库单、销售发票、报关单、出口提单、客户确认的收货回执等支持性文件，检查营业收入确认时点、金额是否准确，相关交易是否真实存在；

（3）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动原因及合理性；

（4）结合应收账款、合同负债等函证，对主要客户的销售额、往来款项的期末余额执行函证程序，确定其销售金额和往来金额的准确性；

（5）对于出口收入，取得海关电子口岸数据，并与公司账面记录进行核对，检查出口收入确认时点、金额是否准确，相关交易是否真实存在；

（6）检查资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单、报关单、提单等，对收入确认实施截止性测试，评价收入是否在恰当期间确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

华鲁恒升公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华鲁恒升公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华鲁恒升公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华鲁恒升公司、终止运营或别无其他现实的选择。

华鲁恒升公司治理层（以下简称治理层）负责监督华鲁恒升公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华鲁恒升公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华鲁恒升公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华鲁恒升公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 迟慰（项目合伙人）

中国·济南 中国注册会计师: 邹国英

二〇二四年三月二十八日

二、 财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	2,041,218,629.97	1,848,695,030.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2		1,406,390,120.37
衍生金融资产
应收票据	七、4	16,169,880.00
应收账款	七、5	56,833,440.66	38,687,722.98
应收款项融资	七、6	2,287,245,364.99	2,922,154,330.37
预付款项	七、7	492,281,073.90	805,019,253.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	1,841,220.18	462,785.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	1,493,031,417.16	1,173,088,376.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、11	1,533,949,868.38	386,924,479.60
流动资产合计		7,922,570,895.24	8,581,422,098.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、12	28,941,061,163.23	15,590,933,384.17
在建工程	七、13	3,200,774,805.48	5,026,052,384.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、14	19,662,700.80	31,113,647.31
无形资产	七、15	1,946,787,962.04	1,737,151,672.31
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、16	300,427,829.92	23,333,333.60
递延所得税资产	七、17	43,932,730.73	26,311,669.44
其他非流动资产	七、18	1,676,239,465.13	3,989,127,513.76
非流动资产合计		36,128,886,657.33	26,424,023,605.29
资产总计		44,051,457,552.57	35,005,445,703.73
流动负债：

短期借款	七、20	200,158,888.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、22	492,790,000.00
应付账款	七、23	3,314,489,632.51	1,624,114,757.48
预收款项
合同负债	七、25	675,562,951.86	707,873,311.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、26	202,359,166.36	173,750,747.95
应交税费	七、27	291,749,377.45	247,847,235.78
其他应付款	七、28	253,013,132.64	261,330,140.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、30	281,915,009.22	472,894,418.86
其他流动负债	七、31	76,114,616.55	82,713,091.22
流动负债合计		5,788,152,775.48	3,570,523,703.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、32	7,348,145,006.31	3,256,518,006.87
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、33	12,873,103.33	15,575,896.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	七、34	440,000,000.00	218,000,000.00
递延收益	七、35	13,025,822.17	8,792,678.55
递延所得税负债	七、17	11,652,517.35	15,174,337.62
其他非流动负债
非流动负债合计		7,825,696,449.16	3,514,060,919.21
负债合计		13,613,849,224.64	7,084,584,622.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、36	2,123,319,999.00	2,123,319,999.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、37	2,385,578,783.20	2,318,079,383.20
减：库存股	七、38	204,447,200.00	222,452,591.70
其他综合收益
专项储备	七、40	5,231,321.16
盈余公积	七、41	1,061,659,999.50	1,061,659,999.50
一般风险准备
未分配利润	七、42	23,519,703,902.27	21,642,461,271.10
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		28,891,046,805.13	26,923,068,061.10
少数股东权益		1,546,561,522.80	997,793,019.89
所有者权益（或股东权益）合计		30,437,608,327.93	27,920,861,080.99

负债和所有者权益（或股东权益）总计

44,051,457,552.57

35,005,445,703.73

公司负责人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		1,576,214,368.76	1,625,118,459.76
交易性金融资产			1,406,390,120.37
衍生金融资产
应收票据		16,169,880.00
应收账款	十九、1	56,833,440.66	38,687,722.98
应收款项融资		1,900,532,758.78	2,922,154,330.37
预付款项		417,990,578.41	804,799,557.63
其他应收款	十九、2	1,870,358,656.27	462,785.20
其中：应收利息
应收股利
存货		1,257,460,094.82	1,173,088,376.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		599,983,966.87	211,592,926.24
流动资产合计		7,695,543,744.57	8,182,294,278.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十九、3	3,500,000,000.00	2,800,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		17,514,886,285.40	15,585,736,771.67
在建工程		2,705,312,127.35	2,341,285,858.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		11,443,979.98	20,452,805.19
无形资产		1,526,764,200.32	1,378,424,490.39
开发支出
商誉
长期待摊费用		299,279,279.59	23,333,333.60
递延所得税资产		33,638,426.20	22,848,307.42
其他非流动资产		1,112,380,250.23	1,549,227,420.52
非流动资产合计		26,703,704,549.07	23,721,308,987.33
资产总计		34,399,248,293.64	31,903,603,265.98
流动负债：

短期借款		200,158,888.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		492,790,000.00
应付账款		1,467,765,749.54	1,347,553,266.22
预收款项
合同负债		501,082,500.31	707,873,311.63
应付职工薪酬		196,201,431.71	168,860,532.01
应交税费		230,801,413.72	246,297,845.35
其他应付款		240,350,227.33	260,360,790.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		273,041,967.29	470,641,461.37
其他流动负债		55,955,745.37	82,713,091.22
流动负债合计		3,658,147,924.16	3,284,300,298.41
非流动负债：
长期借款		1,469,763,643.75	1,438,591,808.06
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		8,876,094.13	9,323,957.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		440,000,000.00	218,000,000.00
递延收益		9,695,762.65	8,792,678.55
递延所得税负债		9,597,837.15	12,509,127.09
其他非流动负债
非流动负债合计		1,937,933,337.68	1,687,217,571.32
负债合计		5,596,081,261.84	4,971,517,869.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,123,319,999.00	2,123,319,999.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,385,578,783.20	2,318,079,383.20
减：库存股		204,447,200.00	222,452,591.70
其他综合收益
专项储备
盈余公积		1,061,659,999.50	1,061,659,999.50
未分配利润		23,437,055,450.10	21,651,478,606.25
所有者权益（或股东权益）合计		28,803,167,031.80	26,932,085,396.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计		34,399,248,293.64	31,903,603,265.98

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

合并利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		27,259,886,885.51	30,245,283,380.30
其中：营业收入	七、43	27,259,886,885.51	30,245,283,380.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		22,808,044,624.74	22,691,232,214.19
其中：营业成本	七、43	21,575,599,784.12	21,490,938,211.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、44	190,246,148.09	217,471,066.89
销售费用	七、45	60,126,080.20	51,699,010.45
管理费用	七、46	335,570,329.98	261,667,828.09
研发费用	七、47	578,377,974.15	610,627,092.63
财务费用	七、48	68,124,308.20	58,829,004.27
其中：利息费用		97,773,296.05	91,083,337.09
利息收入		27,521,114.87	34,036,246.99
加：其他收益	七、49	10,221,634.64	34,064,705.52
投资收益（损失以“－”号填列）	七、50	8,400,779.88	38,463,476.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、51	-6,390,120.37	1,231,721.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、52	-2,278,342.51	2,394,004.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、53	-33,384,219.98	-26,779,993.76
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、54	-27,753.02	155,220.98
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		4,428,384,239.41	7,603,580,301.09
加：营业外收入	七、55	8,150,483.04	27,763,290.73

减：营业外支出	七、56	155,764,348.22	220,756,306.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		4,280,770,374.23	7,410,587,285.00
减：所得税费用	七、57	658,345,235.73	1,123,064,433.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		3,622,425,138.50	6,287,522,851.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		3,622,425,138.50	6,287,522,851.21
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		3,575,898,630.37	6,289,374,659.11
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		46,526,508.13	-1,851,807.90
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		3,622,425,138.50	6,287,522,851.21
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		3,575,898,630.37	6,289,374,659.11
（二）归属于少数股东的综合收益总额		46,526,508.13	-1,851,807.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.689	2.965
（二）稀释每股收益(元/股)		1.689	2.965

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：155,088,360.42 元,上期被合并方实现的净利润为:-6,172,693.01 元。

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

母公司利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入	十九、4	26,083,730,852.16	30,245,283,380.30
减：营业成本	十九、4	20,679,835,178.03	21,490,938,211.86
税金及附加		180,113,551.97	215,842,761.08
销售费用		59,148,106.31	51,699,010.45
管理费用		308,013,318.61	251,858,092.63
研发费用		578,106,610.31	610,627,092.63
财务费用		11,829,949.50	58,764,115.57
其中：利息费用		67,455,427.04	91,027,850.99
利息收入		53,225,478.29	33,968,921.58
加：其他收益		7,236,620.62	33,632,399.16
投资收益（损失以“－”号填列）	十九、5	8,400,779.88	38,463,476.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-6,390,120.37	1,231,721.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,183,710.77	2,394,004.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-30,548,296.30	-26,779,993.76
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-27,753.02	155,220.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		4,243,171,657.47	7,614,650,924.70
加：营业外收入		7,174,975.26	27,136,590.73
减：营业外支出		155,764,348.22	220,756,306.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		4,094,582,284.51	7,421,031,208.61
减：所得税费用		610,349,441.46	1,123,467,949.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		3,484,232,843.05	6,297,563,259.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		3,484,232,843.05	6,297,563,259.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		3,484,232,843.05	6,297,563,259.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

合并现金流量表2023年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		25,631,116,403.21	28,219,950,333.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		703,918.43	658,918.12
收到其他与经营活动有关的现金		58,392,875.97	95,663,652.25
经营活动现金流入小计		25,690,213,197.61	28,316,272,903.70
购买商品、接受劳务支付的现金		17,498,833,523.24	17,427,836,431.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		1,490,122,921.05	1,357,850,750.24
支付的各项税费		1,584,593,301.44	2,418,326,752.50
支付其他与经营活动有关的现金		401,344,240.58	112,789,739.09
经营活动现金流出小计		20,974,893,986.31	21,316,803,673.26
经营活动产生的现金流量净额		4,715,319,211.30	6,999,469,230.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,700,000,000.00	5,400,000,000.00
取得投资收益收到的现金		25,000,760.21	38,463,476.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,958,072.40	39,565,240.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,730,958,832.61	5,478,028,716.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,710,521,976.28	6,970,135,423.48
投资支付的现金		2,300,000,000.00	5,800,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		11,010,521,976.28	12,770,135,423.48
投资活动产生的现金流量净额		-7,279,563,143.67	-7,292,106,706.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		500,000,000.00	754,447,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		500,000,000.00	550,000,000.00
取得借款收到的现金		4,565,966,294.79	2,015,833,724.06
收到其他与筹资活动有关的现金			250,000,000.00
筹资活动现金流入小计		5,065,966,294.79	3,020,280,924.06
偿还债务支付的现金		460,120,543.79	666,231,887.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,934,527,810.99	1,818,351,225.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		13,003,788.34	259,405,824.06
筹资活动现金流出小计		2,407,652,143.12	2,743,988,937.55
筹资活动产生的现金流量净额		2,658,314,151.67	276,291,986.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		6,582,142.32	2,877,711.73
五、现金及现金等价物净增加额		100,652,361.62	-13,467,777.82
加：期初现金及现金等价物余额		1,770,356,328.41	1,783,824,106.23
六、期末现金及现金等价物余额		1,871,008,690.03	1,770,356,328.41

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		24,782,641,957.85	28,220,182,396.22
收到的税费返还		703,918.43	658,918.12
收到其他与经营活动有关的现金		34,388,181.49	90,263,111.29
经营活动现金流入小计		24,817,734,057.77	28,311,104,425.63
购买商品、接受劳务支付的现金		16,728,236,056.11	17,427,836,431.43
支付给职工及为职工支付的现金		1,410,251,683.23	1,350,058,208.09
支付的各项税费		1,576,657,786.40	2,417,256,818.35
支付其他与经营活动有关的现金		394,509,608.04	111,021,673.67
经营活动现金流出小计		20,109,655,133.78	21,306,173,131.54
经营活动产生的现金流量净额		4,708,078,923.99	7,004,931,294.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,700,000,000.00	5,400,000,000.00
取得投资收益收到的现金		25,000,760.21	38,463,476.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,958,072.40	39,565,240.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		27,573,008.39	493,867,714.89
投资活动现金流入小计		3,758,531,841.00	5,971,896,431.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,014,052,242.47	2,497,531,739.35
投资支付的现金		3,000,000,000.00	7,550,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,870,000,000.00	490,000,000.00
投资活动现金流出小计		6,884,052,242.47	10,537,531,739.35
投资活动产生的现金流量净额		-3,125,520,401.47	-4,565,635,307.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			204,447,200.00
取得借款收到的现金		503,100,000.00	200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			250,000,000.00
筹资活动现金流入小计		503,100,000.00	654,447,200.00
偿还债务支付的现金		459,801,887.50	666,231,887.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,769,354,262.67	1,794,756,259.59
支付其他与筹资活动有关的现金		10,411,668.34	258,904,824.06
筹资活动现金流出小计		2,239,567,818.51	2,719,892,971.15
筹资活动产生的现金流量净额		-1,736,467,818.51	-2,065,445,771.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		6,582,120.81	2,877,711.73
五、现金及现金等价物净增加额		-147,327,175.18	376,727,927.19
加：期初现金及现金等价物余额		1,625,118,459.76	1,248,390,532.57
六、期末现金及现金等价物余额		1,477,791,284.58	1,625,118,459.76

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,123,319,999.00				2,318,079,383.20	222,452,591.70			1,061,659,999.50		21,642,461,271.10		26,923,068,061.10	997,793,019.89	27,920,861,080.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,123,319,999.00				2,318,079,383.20	222,452,591.70			1,061,659,999.50		21,642,461,271.10		26,923,068,061.10	997,793,019.89	27,920,861,080.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					67,499,400.00	-18,005,391.70		5,231,321.16			1,877,242,631.17		1,967,978,744.03	548,768,502.91	2,516,747,246.94
（一）综合收益总额											3,575,898,630.37		3,575,898,630.37	46,526,508.13	3,622,425,138.50
（二）所有者投入和减少资本					67,499,400.00	-18,005,391.70							85,504,791.70	500,000,000.00	585,504,791.70
1．所有者投入的普通股														500,000,000.00	500,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					67,499,400.00								67,499,400.00		67,499,400.00
4．其他						-18,005,391.70							18,005,391.70		18,005,391.70
（三）利润分配											-1,698,655,999.20		-1,698,655,999.20		-1,698,655,999.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-1,698,655,999.20		-1,698,655,999.20		-1,698,655,999.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								5,231,321.16					5,231,321.16	2,241,994.78	7,473,315.94
1．本期提取								71,695,037.72					71,695,037.72	2,241,994.78	73,937,032.50
2．本期使用								66,463,716.56					66,463,716.56		66,463,716.56
（六）其他
四、本期期末余额	2,123,319,999.00				2,385,578,783.20	204,447,200.00		5,231,321.16	1,061,659,999.50		23,519,703,902.27		28,891,046,805.13	1,546,561,522.80	30,437,608,327.93

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,111,914,669.00				2,066,137,421.50	18,230,400.00			1,055,957,334.50		17,040,043,594.74		22,255,822,619.74	449,644,827.79	22,705,467,447.53
加：会计政策变更											16,729,681.45		16,729,681.45		16,729,681.45
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,111,914,669.00				2,066,137,421.50	18,230,400.00			1,055,957,334.50		17,056,773,276.19		22,272,552,301.19	449,644,827.79	22,722,197,128.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	11,405,330.00				251,941,961.70	204,222,191.70			5,702,665.00		4,585,687,994.91		4,650,515,759.91	548,148,192.10	5,198,663,952.01
（一）综合收益总额											6,289,374,659.11		6,289,374,659.11	-1,851,807.90	6,287,522,851.21
（二）所有者投入和减少资本	11,405,330.00				251,941,961.70	204,222,191.70							59,125,100.00	550,000,000.00	609,125,100.00
1．所有者投入的普通股	11,440,000.00				193,007,200.00	204,447,200.00								550,000,000.00	550,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					59,125,100.00								59,125,100.00		59,125,100.00
4．其他	-34,670.00				-190,338.30	-225,008.30
（三）利润分配									5,702,665.00		-1,703,686,664.20		-1,697,983,999.20		-1,697,983,999.20
1．提取盈余公积									5,702,665.00		-5,702,665.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-1,697,983,999.20		-1,697,983,999.20		-1,697,983,999.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								59,228,361.87					59,228,361.87		59,228,361.87
2．本期使用								59,228,361.87					59,228,361.87		59,228,361.87
（六）其他
四、本期期末余额	2,123,319,999.00				2,318,079,383.20	222,452,591.70			1,061,659,999.50		21,642,461,271.10		26,923,068,061.10	997,793,019.89	27,920,861,080.99

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,123,319,999.00				2,318,079,383.20	222,452,591.70			1,061,659,999.50	21,651,478,606.25	26,932,085,396.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,123,319,999.00				2,318,079,383.20	222,452,591.70			1,061,659,999.50	21,651,478,606.25	26,932,085,396.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					67,499,400.00	-18,005,391.70				1,785,576,843.85	1,871,081,635.55
（一）综合收益总额										3,484,232,843.05	3,484,232,843.05
（二）所有者投入和减少资本					67,499,400.00	-18,005,391.70					85,504,791.70
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					67,499,400.00						67,499,400.00
4．其他						-18,005,391.70					18,005,391.70
（三）利润分配										-1,698,655,999.20	-1,698,655,999.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-1,698,655,999.20	-1,698,655,999.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								66,018,349.99			66,018,349.99
2．本期使用								66,018,349.99			66,018,349.99
（六）其他
四、本期期末余额	2,123,319,999.00				2,385,578,783.20	204,447,200.00			1,061,659,999.50	23,437,055,450.10	28,803,167,031.80

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,111,914,669.00				2,066,137,421.50	18,230,400.00			1,055,957,334.50	17,040,872,329.89	22,256,651,354.89
加：会计政策变更										16,729,681.45	16,729,681.45
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,111,914,669.00				2,066,137,421.50	18,230,400.00			1,055,957,334.50	17,057,602,011.34	22,273,381,036.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	11,405,330.00				251,941,961.70	204,222,191.70			5,702,665.00	4,593,876,594.91	4,658,704,359.91
（一）综合收益总额										6,297,563,259.11	6,297,563,259.11
（二）所有者投入和减少资本	11,405,330.00				251,941,961.70	204,222,191.70					59,125,100.00
1．所有者投入的普通股	11,440,000.00				193,007,200.00	204,447,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					59,125,100.00						59,125,100.00
4．其他	-34,670.00				-190,338.30	-225,008.30
（三）利润分配									5,702,665.00	-1,703,686,664.20	-1,697,983,999.20
1．提取盈余公积									5,702,665.00	-5,702,665.00
2．对所有者（或股东）的分配										-1,697,983,999.20	-1,697,983,999.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								59,228,361.87			59,228,361.87
2．本期使用								59,228,361.87			59,228,361.87
（六）其他
四、本期期末余额	2,123,319,999.00				2,318,079,383.20	222,452,591.70			1,061,659,999.50	21,651,478,606.25	26,932,085,396.25

公司负责人：常怀春主管会计工作负责人：高景宏会计机构负责人：张虎城

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准，并于2000年4月26日在山东省工商行政管理局登记注册的股份有限公司。股本、注册资本为人民币2,123,319,999.00元。

公司营业执照注册号为91370000723286858L，法定代表人为常怀春。

公司注册地和总部地址为德州市天衢西路24号。

公司所属行业：化学肥料制造业。

公司经营范围：一般项目：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化肥销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；再生资源销售；砖瓦制造；砖瓦销售；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营；肥料生产；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；热力生产和供应。

公司主要产品：新能源新材料相关产品、肥料、有机胺、醋酸及衍生品、其他产品等。

公司的母公司：山东华鲁恒升集团有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五.16、存货”、“五.33、收入”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年

12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	金额≥50,000,000.00元
重要的在建工程	公司将在建工程项目金额超过资产总额1%的项目认定为重要的在建工程项目。

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时

计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五.19、长期股权投资 ”。

9. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具：

①摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年

内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或

可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和

应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合--商业承兑汇票

信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1	应收第三方款项
应收账款组合2	应收关联方款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1	应收股利
其他应收款组合2	应收利息
其他应收款组合3	应收关联方款项
其他应收款组合4	应收其他款项
其他应收款组合5	应收其他单位款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合--银行承兑汇票

信用风险较低的银行

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1	应收第三方款项
合同资产组合2	应收关联方款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损

失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12. 应收票据

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
商业承兑汇票	承兑人为信用风险较高的公司

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13. 应收账款

√适用□不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收关联方款项	本组合为风险较低应收关联方的应收款项
应收第三方款项	本组合以应收款项账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15. 其他应收款

√适用□不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收股利	本组合为应收股利。

应收利息	本组合为应收金融机构的利息。
应收关联方款项	本组合为应收风险较低的并表范围内关联方款项
应收其他款项	本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款等款项
应收其他单位款项	本组合为日常经营活动中其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法核算，包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用□不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五.11、金融工具。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	平均年限法	25.00-30.00	3%-5%	3.17-3.88
机器设备	平均年限法	10.00-14.00	3%-5%	6.79-9.70
运输设备	平均年限法	8.00	3%-5%	11.88-12.13

电子设备及其他

平均年限法

5.00

3%-5%

19.00-19.40

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

21. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别	转固标准和时点
房屋及建筑物	预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
需安装调试的机器设备	（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定地产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

22. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

本公司资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

23. 生物资产

□适用 √不适用

24. 油气资产

□适用 √不适用

25. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	使用寿命的确定依据	摊销方法	备注
土地使用权	50年	可使用期限	直线法
专利技术	受益期间或合同授权期间	约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期限的，按照10年或受益期间摊销	直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

26. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

27. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28. 合同负债

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

30. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

32. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

33. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：

公司产品包括尿素、DMF（二甲基甲酰胺）、一甲胺、二甲胺、三甲胺、己内酰胺、己二酸、异辛醇、碳酸二甲酯等产品，本公司向客户销售产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。境内销售业务:公司将货物发出并经客户签收后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认收入的实现;境外销售业务:公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下,公司将货物装船,报关出口时，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认收入的实现；在销售定价交易模式为CIF方式下，公司将货物报关出口并交付提单后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认收入的实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

34. 合同成本

√适用 □不适用

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面。

35. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

（5）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（6）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

36. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

37. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

①租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

③融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

④租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“五.33、收入” 所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为卖方及承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

② 本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

38. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）安全生产费用

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时

按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

①本公司作为债务人记录债务重组

本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

②本公司作为债权人记录债务重组

债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：A、存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。B、对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。C、投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。D、固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。E、生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。F、无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认

金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：①支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：①支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。

39. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

40. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售额/采购额	尿素产品、热力产品、硫酸铵、碳酸氢铵产品依据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，增值税税率由10%的调整为9%。公司其余产品增值税税率为13%。
消费税
营业税
城市维护建设税	应缴流转税额	按应缴流转税额的7%缴纳；华鲁恒升（荆州）有限公司按应缴流转税额的5%缴纳。
企业所得税		15%、25%
教育附加费	应缴流转税额	3%
地方教育附加费	应缴流转税额	2%
房产税		自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。根据财政部、国家税务总局财税[2010]121号文件《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》规定, 对按照房产原值计税的房产，房产原值包含地价。
其他税费		按国家有关具体规定计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
山东华鲁恒升化工股份有限公司	15%

华鲁恒升（荆州）有限公司

25%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

所得税：2023年11月29日，山东华鲁恒升化工股份有限公司取得高新技术企业证书编号GR202337000995，有效期：三年。2023年度按15%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	46,639.94	2,206.70
银行存款	1,969,391,134.27	1,770,354,121.71
其他货币资金	71,780,855.76	78,338,701.84
存放财务公司存款
合计	2,041,218,629.97	1,848,695,030.25
其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外、有潜在回收风险的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
信用证保证金	71,780,855.76	78,338,701.84
诉讼冻结资金	98,423,084.18
ETC保证金	6,000.00
合计	170,209,939.94	78,338,701.84

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		1,406,390,120.37	/
其中：
结构性存款		1,406,390,120.37	/
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计		1,406,390,120.37	/

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据	16,169,880.00
合计	16,169,880.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
其中：银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合	17,202,000.00	100.00	1,032,120.00	6.00	16,169,880.00
合计	17,202,000.00	/	1,032,120.00	/	16,169,880.00		/		/

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票组合	17,202,000.00	1,032,120.00	6.00
合计	17,202,000.00	1,032,120.00	6.00

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票组合		1,032,120.00				1,032,120.00
合计		1,032,120.00				1,032,120.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内(包含1年)	60,461,107.09	41,157,152.11
1年以内小计	60,461,107.09	41,157,152.11
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	60,461,107.09	41,157,152.11

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备

其中：
按组合计提坏账准备	60,461,107.09	100.00	3,627,666.43	6.00	56,833,440.66	41,157,152.11	100.00	2,469,429.13	6.00	38,687,722.98
其中：
按余额6%计提坏账准备	60,461,107.09	100.00	3,627,666.43	6.00	56,833,440.66	41,157,152.11	100.00	2,469,429.13	6.00	38,687,722.98
合计	60,461,107.09	/	3,627,666.43	/	56,833,440.66	41,157,152.11	/	2,469,429.13	/	38,687,722.98

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按余额6%计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按余额6%计提坏账准备	60,461,107.09	3,627,666.43	6.00
合计	60,461,107.09	3,627,666.43	6.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

确定该组合依据的说明：应收款项具有类似信用风险特征。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按余额6%计提坏账准备	2,469,429.13	1,158,237.30				3,627,666.43
合计	2,469,429.13	1,158,237.30				3,627,666.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	18,342,912.40		18,342,912.40	30.34	1,100,574.74
KIMTEKS POLIURETAN SANAYI VE TICARET A.S.	17,584,396.36		17,584,396.36	29.08	1,055,063.78
JMD Chemicals .Co.,Ltd.	10,116,236.06		10,116,236.06	16.73	606,974.16
MERINO INDUSTRIES LIMITED	3,190,679.08		3,190,679.08	5.28	191,440.74
ARPADIS BENELUX NV	1,855,716.20		1,855,716.20	3.07	111,342.97
合计	51,089,940.10		51,089,940.10	84.50	3,065,396.39

其他说明无其他说明：

√适用 □不适用

（1）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（2）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。

6、 应收款项融资

(1). 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据	2,287,245,364.99	2,922,154,330.37
合计	2,287,245,364.99	2,922,154,330.37

(2). 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	3,984,522,306.34
合计	3,984,522,306.34

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按承兑汇票类型计提坏账

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收融资款项	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	2,287,245,364.99
合计	2,287,245,364.99

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

(8). 其他说明：

√适用□不适用

期末公司无已质押的应收款项融资。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	490,757,583.21	99.69	796,269,368.47	98.91
1至2年			8,749,885.10	1.09
2至3年	1,523,490.69	0.31
3年以上
合计	492,281,073.90	100.00	805,019,253.57	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司	108,002,388.72	21.94
国网湖北省电力有限公司江陵县供电公司	48,994,601.25	9.95
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司	37,890,819.74	7.70
陕西未来能源化工有限公司	33,496,000.24	6.80
山西华阳集团新能股份有限公司	32,346,605.71	6.57
合计	260,730,415.66	52.96

其他说明无其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,841,220.18	462,785.20
合计	1,841,220.18	462,785.20

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含1年）	1,657,602.08	192,324.68
1年以内小计	1,657,602.08	192,324.68
1至2年	1,142.79	300,000.00
2至3年	300,000.00
3年以上	2,752,878.77	2,752,878.77
3至4年
4至5年
5年以上
合计	4,711,623.64	3,245,203.45

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来款项	4,625,631.50	3,048,435.85
个人往来款项	85,992.14	196,767.60
合计	4,711,623.64	3,245,203.45

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额		29,539.48	2,752,878.77	2,782,418.25
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		94,631.74		94,631.74
本期转回		6,646.53		6,646.53
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额		117,524.69	2,752,878.77	2,870,403.46

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	2,782,418.25	94,631.74	6,646.53			2,870,403.46
合计	2,782,418.25	94,631.74	6,646.53			2,870,403.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
江陵县自然资源和规划局	1,420,800.00	30.16	单位往来款	1年以内	85,248.00
山东鑫衢国际物流有限公司	1,143,776.35	24.28	单位往来款	3年以上	1,143,776.35
杭州汽轮机械设备有限公司	860,741.40	18.27	单位往来款	3年以上	860,741.40
德州中燃城市燃气发展有限公司	743,918.10	15.79	单位往来款	3年以上	743,918.10
陕西煤炭交易中心有限公司	300,000.00	6.37	单位往来款	2-3年	18,000.00
合计	4,469,235.85	94.87	/	/	2,851,683.85

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）整个存续期预期发生信用损失计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
山东鑫衢国际物流有限公司	1,143,776.35	1,143,776.35	100.00	预计无法收回
杭州汽轮机械设备有限公司	860,741.40	860,741.40	100.00	预计无法收回
德州中燃城市燃气发展有限公司	743,918.10	743,918.10	100.00	预计无法收回
个人	4,442.92	4,442.92	100.00	预计无法收回
合计	2,752,878.77	2,752,878.77	100.00

（2）其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（4）报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。

（5）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	840,159,125.73		840,159,125.73	820,538,226.83		820,538,226.83
库存商品	686,256,511.41	33,384,219.98	652,872,291.43	362,254,125.91	9,703,976.64	352,550,149.27
合计	1,526,415,637.14	33,384,219.98	1,493,031,417.16	1,182,792,352.74	9,703,976.64	1,173,088,376.10

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
库存商品	9,703,976.64	33,384,219.98		9,703,976.64		33,384,219.98
合计	9,703,976.64	33,384,219.98		9,703,976.64		33,384,219.98

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用 □不适用

上期计提存货跌价准备的存货本期已实现销售。按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

存货期末余额中无利息资本化金额。10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税	1,533,949,868.38	377,718,318.37
其他		9,206,161.23
合计	1,533,949,868.38	386,924,479.60

其他说明无

12、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	28,941,061,163.23	15,590,933,384.17
固定资产清理
合计	28,941,061,163.23	15,590,933,384.17

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	3,537,858,522.10	23,005,912,699.91	130,245,612.78	1,734,571,033.07	28,408,587,867.86
2.本期增加金额	3,167,439,610.56	11,257,210,872.11	15,419,175.42	764,944,470.24	15,205,014,128.33
（1）购置		30,453,403.20	15,419,175.42	16,835,691.03	62,708,269.65
（2）在建工程转入	3,167,439,610.56	11,226,757,468.91		748,108,779.21	15,142,305,858.68
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额		14,917,745.97		2,212,514.03	17,130,260.00
（1）处置或报废		14,917,745.97		2,212,514.03	17,130,260.00
（2）其他
4.期末余额	6,705,298,132.66	34,248,205,826.05	145,664,788.20	2,497,302,989.28	43,596,471,736.19
二、累计折旧
1.期初余额	947,286,809.54	10,847,629,136.55	51,293,159.70	954,369,360.78	12,800,578,466.57
2.本期增加金额	153,666,577.50	1,436,137,684.73	15,168,171.73	249,165,544.96	1,854,137,978.92
（1）计提	153,666,577.50	1,436,137,684.73	15,168,171.73	249,165,544.96	1,854,137,978.92
3.本期减少金额		14,276,592.58		2,105,297.07	16,381,889.65
（1）处置或报废		14,276,592.58		2,105,297.07	16,381,889.65
4.期末余额	1,100,953,387.04	12,269,490,228.70	66,461,331.43	1,201,429,608.67	14,638,334,555.84
三、减值准备
1.期初余额		17,076,017.12			17,076,017.12
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		17,076,017.12			17,076,017.12
四、账面价值
1.期末账面价值	5,604,344,745.62	21,961,639,580.23	79,203,456.77	1,295,873,380.61	28,941,061,163.23
2.期初账面价值	2,590,571,712.56	12,141,207,546.24	78,952,453.08	780,201,672.29	15,590,933,384.17

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）公司2023年度在建工程转资增加固定资产原值15,142,305,858.68元。

（2）期末公司不存在暂时闲置的固定资产。

（3）报告期末公司无持有待售的固定资产。

（4）报告期末公司无对外抵押、担保的固定资产。

固定资产清理

□适用 √不适用

13、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	3,083,628,558.84	4,884,373,707.03
工程物资	117,146,246.64	141,678,677.67
合计	3,200,774,805.48	5,026,052,384.70

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
等容量替代建设3X480t/h高效锅炉				311,851,702.18		311,851,702.18
高端溶剂项目				524,926,044.54		524,926,044.54
尼龙66高端新材料	783,406,393.18		783,406,393.18	84,955,910.16		84,955,910.16
园区气体动力平台项目				1,329,507,154.29		1,329,507,154.29
合成气综合利用项目				1,273,715,701.73		1,273,715,701.73
年产20万吨BD0、16万吨NMP及3万吨PBAT生物可降解材料一体化项目	87,962,096.95		87,962,096.95
蜜胺树脂单体材料项目	58,264,463.72		58,264,463.72
蜜胺树脂单体材料原料及产品优化提升项目	32,926,039.97		32,926,039.97
园区公用工程平台关键装备优化升级项目	556,364,735.51		556,364,735.51
零星工程及小型技改	1,564,704,829.51		1,564,704,829.51	1,359,417,194.13		1,359,417,194.13
合计	3,083,628,558.84		3,083,628,558.84	4,884,373,707.03		4,884,373,707.03

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数 （万元）	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
等容量替代建设3X480t/h高效锅炉	101,400.00	311,851,702.18	657,296,566.12	969,148,268.30			95.58	100.00				自筹
高端溶剂项目	103,100.00	524,926,044.54	492,337,513.65	1,017,263,558.19			98.67	100.00	19,827.73	19,827.73	3.40	自筹、贷款
尼龙66高端新材料	307,800.00	84,955,910.16	698,450,483.02			783,406,393.18	25.45	26.00	2,304,065.79	2,304,065.79	3.60	自筹、贷款
园区气体动力平台项目	592,400.00	1,329,507,154.29	4,585,286,931.21	5,914,794,085.50			99.84	100.00	76,902,305.08	64,588,952.69	3.78	自筹、贷款
合成气综合利用项目	560,400.00	1,273,715,701.73	4,288,137,389.46	5,561,853,091.19			99.25	100.00	83,016,301.11	70,064,832.30	3.79	自筹、贷款
年产20万吨BD0、16万吨NMP及3万吨PBAT生物可降解材料一体化项目	339,655.00		87,962,096.95			87,962,096.95	2.59	23.00	4,290,881.90	4,290,881.90	3.53	自筹、贷款
蜜胺树脂单体材料项目	73,378.00		58,264,463.72			58,264,463.72	7.94	49.00	688,739.21	688,739.21	3.73	自筹、贷款
蜜胺树脂单体材料原料及产品优化提升项目	54,102.47		32,926,039.97			32,926,039.97	6.09	37.00				自筹
园区公用工程平台关键装备优化升级项目	69,987.00		556,364,735.51			556,364,735.51	79.50	50.00	303,877.79	303,877.79	3.50	自筹、贷款
零星工程及小型技改		1,359,417,194.13	1,884,534,490.88	1,679,246,855.50		1,564,704,829.51			459,419.38	459,419.38	3.40	自筹、贷款
合计		4,884,373,707.03	13,341,560,710.49	15,142,305,858.68		3,083,628,558.84			167,985,417.99	142,720,596.79

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）公司报告期内在建工程利息资本化金额142,720,596.79元。

（2）公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。

（3）重大在建工程的工程进度情况

项目名称	工程进度（%）	备注
等容量替代建设3X480t/h高效锅炉	100.00	2022年4月30日公司公告（临2022-042）
高端溶剂项目	100.00	2022年4月30日公司公告（临2022-043）
尼龙66高端新材料	26.00	2022年4月30日公司公告（临2022-044）
园区气体动力平台项目	100.00	2021年1月15日公司公告（临2021-004）
合成气综合利用项目	100.00	2021年1月15日公司公告（临2021-004）
年产20万吨BD0、16万吨NMP及3万吨PBAT生物可降解材料一体化项目	23.00	2023年3月30日公司公告（临2023-010）
蜜胺树脂单体材料项目	49.00	2023年3月30日公司公告（临2023-010）
蜜胺树脂单体材料原料及产品优化提升项目	37.00	2023年3月30日公司公告（临2023-010）

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程物资	117,146,246.64		117,146,246.64	141,678,677.67		141,678,677.67
合计	117,146,246.64		117,146,246.64	141,678,677.67		141,678,677.67

其他说明：

无

14、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地	房屋	铁路线路	合计
一、账面原值
1.期初余额	36,871,256.29	11,605,437.08	829,300.41	49,305,993.78
2.本期增加金额	1,267,977.36			1,267,977.36
3.本期减少金额		33,055.28		33,055.28

4.期末余额	38,139,233.65	11,572,381.80	829,300.41	50,540,915.86
二、累计折旧
1.期初余额	16,841,853.65	797,625.91	552,866.91	18,192,346.47
2.本期增加金额	9,853,400.02	2,556,035.07	276,433.50	12,685,868.59
(1)计提	9,853,400.02	2,556,035.07	276,433.50	12,685,868.59
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	26,695,253.67	3,353,660.98	829,300.41	30,878,215.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,443,979.98	8,218,720.82		19,662,700.80
2.期初账面价值	20,029,402.64	10,807,811.17	276,433.50	31,113,647.31

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

15、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,941,238,948.38			1,941,238,948.38
2.本期增加金额	236,983,977.54	14,587,169.81		251,571,147.35
(1)购置	236,983,977.54	14,587,169.81		251,571,147.35
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	2,178,222,925.92	14,587,169.81		2,192,810,095.73
二、累计摊销
1.期初余额	204,087,276.07			204,087,276.07
2.本期增加金额	41,691,738.12	243,119.50		41,934,857.62
（1）计提	41,691,738.12	243,119.50		41,934,857.62
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额	245,779,014.19	243,119.50		246,022,133.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,932,443,911.73	14,344,050.31		1,946,787,962.04
2.期初账面价值	1,737,151,672.31			1,737,151,672.31

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
公司用地	314,561,269.46	正在办理

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

报告期无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

16、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
农业灌溉设施补偿费及用水权	23,333,333.60		9,999,999.96		13,333,333.64
装置运营补偿金		380,000,000.00	154,054,054.05		225,945,945.95
技术使用费		60,000,000.00			60,000,000.00
临时用地项目		1,484,604.00	336,053.67		1,148,550.33
合计	23,333,333.60	441,484,604.00	164,390,107.68		300,427,829.92

其他说明：

（1）2015年公司根据与德州市水利局签订的供水合同，对用水权进行摊销，摊销期限为10年。

（2）公司根据资产负债表日后诉讼和解情况计提装置运营补偿金和技术使用费，对装置运营补偿金按照运营受益期间进行摊销，对技术使用费按照剩余专利保护期进行摊销。

（3）公司将临时用地使用权按照预计受益期2年进行摊销。

17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差	递延所得税	可抵扣暂时性差	递延所得税

	异	资产	异	资产
资产减值准备	17,076,017.12	2,561,402.57	17,076,017.12	2,561,402.57
内部交易未实现利润	27,685,039.81	6,921,259.95
可抵扣亏损
递延收益	13,025,822.17	2,286,879.27	8,792,678.55	1,318,901.79
坏账准备	7,530,189.89	1,138,991.66	5,251,847.38	787,777.11
存货跌价准备	33,384,219.98	5,291,225.37	9,703,976.64	1,455,596.50
租赁负债	15,939,384.99	3,014,334.59	28,069,112.31	5,060,856.45
股份支付	124,583,200.00	18,687,480.00	65,765,748.15	9,864,862.22
其他	26,209,518.86	4,031,157.32	31,516,117.29	5,262,272.80
合计	265,433,392.82	43,932,730.73	166,175,497.44	26,311,669.44

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
结构性存款公允价值变动			6,390,120.37	958,518.06
使用权资产	19,662,700.80	3,771,277.20	31,113,647.31	5,733,131.31
固定资产折旧一次性税前扣除	52,541,601.05	7,881,240.15	56,551,255.01	8,482,688.25
合计	72,204,301.85	11,652,517.35	94,055,022.69	15,174,337.62

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
未实现售后租回损益				2,554,281.04		2,554,281.04
预付长期资产购建款项	1,676,239,465.13		1,676,239,465.13	3,986,573,232.72		3,986,573,232.72
合计	1,676,239,465.13		1,676,239,465.13	3,989,127,513.76		3,989,127,513.76

其他说明：

无

19、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	98,423,084.18	98,423,084.18	冻结	诉讼
应收票据
存货
固定资产
无形资产
货币资金	71,786,855.76	71,786,855.76	质押	保证金	78,338,701.84	78,338,701.84	质押	保证金
合计	170,209,939.94	170,209,939.94	/	/	78,338,701.84	78,338,701.84	/	/

其他说明：

无20、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	200,000,000.00
应付利息	158,888.89
合计	200,158,888.89

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

22、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	492,790,000.00
合计	492,790,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

23、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	3,149,965,669.90	1,463,696,175.17
1年至2年（含2年）	73,552,494.25	133,647,510.91
2年至3年（含3年）	80,854,648.43	19,597,673.23
3年以上	10,116,819.93	7,173,398.17
合计	3,314,489,632.51	1,624,114,757.48

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

（1）本公司报告期末一年以上的应付账款主要为尚未支付的工程设备款。

（2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（3）应付账款中应付关联方款项，详见附注十四、关联方及关联交易。

24、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

25、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	675,562,951.86	707,873,311.63
合计	675,562,951.86	707,873,311.63

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬	173,750,747.95	1,574,440,963.41	1,545,832,545.00	202,359,166.36
二、离职后福利-设定提存计划		246,096,675.31	246,096,675.31
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	173,750,747.95	1,820,537,638.72	1,791,929,220.31	202,359,166.36

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	29,321,410.00	1,252,986,741.39	1,254,258,151.39	28,050,000.00
二、职工福利费		75,002,783.76	75,002,783.76
三、社会保险费		82,386,141.43	82,386,141.43
其中：医疗保险费		71,204,156.09	71,204,156.09
工伤保险费		10,107,160.34	10,107,160.34
生育保险费
大额医疗救助		1,074,825.00	1,074,825.00
四、住房公积金		107,680,893.40	107,680,893.40
五、工会经费和职工教育经费	144,429,337.95	56,384,403.43	26,504,575.02	174,309,166.36
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	173,750,747.95	1,574,440,963.41	1,545,832,545.00	202,359,166.36

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		151,026,886.94	151,026,886.94
2、失业保险费		6,605,668.37	6,605,668.37
3、企业年金缴费		88,464,120.00	88,464,120.00
合计		246,096,675.31	246,096,675.31

其他说明：

√适用 □不适用

（1）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。

（2）本期未发生因解除劳动关系给予的补偿。

27、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	83,193,445.56	60,073,557.93
消费税
营业税
企业所得税	158,677,170.24	149,695,928.87
个人所得税	17,328,515.15	11,685,410.46
城市维护建设税	6,554,078.85	5,124,439.90
水资源税	5,541,358.00	5,209,378.80
教育费附加	2,808,890.94	2,196,188.53
地方教育费附加	1,872,593.97	1,464,125.69

房产税	3,832,457.25	2,705,886.97
土地使用税	5,187,954.28	4,042,519.32
印花税	5,066,707.66	4,244,231.54
环境保护税	1,686,205.55	1,405,567.77
合计	291,749,377.45	247,847,235.78

其他说明：

无

28、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	253,013,132.64	261,330,140.61
合计	253,013,132.64	261,330,140.61

其他说明：

□适用 √不适用

(2). 应付利息

分类列示

□适用 √不适用

逾期的重要应付利息：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 应付股利

分类列示

□适用 √不适用

(4). 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
单位往来款项	1,599,260.39
个人往来款项	217,566.39	89,581.46
限制性股票回购义务	204,447,200.00	222,452,591.70
保证金、押金	20,294,831.00	12,365,679.00
党建工作经费	26,209,518.86	26,167,565.25
其他	244,756.00	254,723.20
合计	253,013,132.64	261,330,140.61

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（2）限制性股票回购义务为企业实施向职工发行的限制性股票股权激励计划，就回购义务确认的负债，金额按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定。

29、 持有待售负债

□适用 √不适用

30、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	278,848,727.56	460,401,202.72
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	3,066,281.66	12,493,216.14
合计	281,915,009.22	472,894,418.86

其他说明：

（1）期末金额前五名的一年内到期的长期借款

借款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额
中国建设银行股份有限公司德州分行	2021-01-30	2024-10-10	人民币	3.735	107,640,000.00
交通银行股份有限公司德州分行	2021-02-09	2024-10-10	人民币	3.735	54,312,500.00
中国工商银行股份有限公司德州分行	2020-07-10	2024-08-21	人民币	3.735	50,419,387.50
中国银行股份有限公司德州分行	2020-07-28	2024-08-21	人民币	3.735	26,290,000.00
招商银行股份有限公司济南分行	2021-02-06	2024-10-10	人民币	3.735	18,562,500.00
合计					257,224,387.50

（2）公司一年内到期的长期借款中无逾期借款。

31、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销增值税	76,114,616.55	82,713,091.22
合计	76,114,616.55	82,713,091.22

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

32、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	6,924,264,119.62	3,252,741,755.31
信用借款	423,880,886.69
应付利息		3,776,251.56
合计	7,348,145,006.31	3,256,518,006.87

长期借款分类的说明：

无其他说明：

√适用 □不适用

（1）期末余额前五名的长期借款情况

借款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额
中国建设银行股份有限公司江陵支行	2022-07-05	2031-07-04	人民币	3.70	1,600,000,000.00
中国银行股份有限公司荆州分行	2022-09-29	2031-09-29	人民币	3.69/3.70	1,553,981,769.68
中国工商银行股份有限公司德州运河支行	2022-05-31	2030-05-22	人民币	3.70/3.85	999,966,862.52
中国工商银行股份有限公司德州运河支行	2022-05-31	2030-05-22	人民币	3.70/3.85	659,051,124.85
中国建设银行股份有限公司德州分行	2021-01-30	2029-02-28	人民币	3.735	591,290,000.00

合计

合计

5,404,289,757.05

（2）期末公司无到期未偿还的长期借款。

33、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	16,291,479.79	19,636,819.82
减：未确认融资费用	3,418,376.46	4,060,923.65
合计	12,873,103.33	15,575,896.17

其他说明：

无

34、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款

其他	218,000,000.00	440,000,000.00	装置运营补偿金及技术使用费
合计	218,000,000.00	440,000,000.00	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

35、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	8,792,678.55	5,507,400.00	1,274,256.38	13,025,822.17	与资产相关的政府补助
合计	8,792,678.55	5,507,400.00	1,274,256.38	13,025,822.17	/

其他说明：

√适用 □不适用

（1）政府补助明细

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期转入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
羰基合成项目专项资金	736,607.12		160,714.29		575,892.83	与资产相关
烟气脱硫改造项目专项资金	857,142.87		142,857.14		714,285.73	与资产相关
传统产业升级及清洁生产综合利用专项资金	2,441,785.71		276,428.57		2,165,357.14	与资产相关
大气污染防治专项资金	4,757,142.85		528,571.43		4,228,571.42	与资产相关
工业发展设备升级专项资金		1,303,400.00	98,878.62		1,204,521.38	与资产相关
智能化技术改造设备专项资金		854,000.00	46,865.85		807,134.15	与资产相关
2021年省级制造业高质量发展专项资金		3,350,000.00	19,940.48		3,330,059.52	与资产相关
合计	8,792,678.55	5,507,400.00	1,274,256.38		13,025,822.17

36、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,123,319,999.00						2,123,319,999.00

其他说明：

（1）截至2023年12月31日，山东华鲁恒升集团有限公司持有本公司股份636,757,580.00股，山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司持有本公司股份41,901,943.00股，华鲁投资发展有限公司持有本公司股份2,078,310.00股。

37、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,180,345,965.33	8,681,948.15		2,189,027,913.48
其他资本公积	88,063,417.87	67,499,400.00	8,681,948.15	146,880,869.72
国债补助金	49,670,000.00			49,670,000.00
合计	2,318,079,383.20	76,181,348.15	8,681,948.15	2,385,578,783.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期增加的其他资本公积为股权激励计划的激励成本在本年度应予以确认的金额。

（2）本期增加的股本溢价为公司第二期限制性股票第3次解锁由其他资本公积转入股本溢价。

38、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票股权激励	222,452,591.70		18,005,391.70	204,447,200.00
合计	222,452,591.70		18,005,391.70	204,447,200.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）库存股为公司授予限制性股票的股权激励计划形成的回购义务，金额按照发行限制性股票的数量及相应回购价格计算确定。

（2）本期减少的库存股为公司限制性股票激励计划授予的限制性股票解锁所致。

39、 其他综合收益

□适用 √不适用

40、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		71,695,037.72	66,463,716.56	5,231,321.16
合计		71,695,037.72	66,463,716.56	5,231,321.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

41、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,061,659,999.50			1,061,659,999.50
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	1,061,659,999.50			1,061,659,999.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取。

42、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	21,642,461,271.10	17,040,043,594.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		16,729,681.45
调整后期初未分配利润	21,642,461,271.10	17,056,773,276.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,575,898,630.37	6,289,374,659.11
减：提取法定盈余公积		5,702,665.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	1,698,655,999.20	1,697,983,999.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	23,519,703,902.27	21,642,461,271.10

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

43、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	26,923,577,351.54	21,291,144,955.98	29,347,106,580.30	20,637,109,209.05
其他业务	336,309,533.97	284,454,828.14	898,176,800.00	853,829,002.81
合计	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12	30,245,283,380.30	21,490,938,211.86

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	化工产品		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12
其中：肥料	5,676,105,443.30	3,685,596,346.25	5,676,105,443.30	3,685,596,346.25
有机胺	2,674,847,823.14	2,330,573,745.51	2,674,847,823.14	2,330,573,745.51
醋酸及衍生品	2,051,933,225.48	1,622,081,909.95	2,051,933,225.48	1,622,081,909.95
新能源新材料相关产品	15,475,540,306.25	12,807,546,294.53	15,475,540,306.25	12,807,546,294.53
其他产品	1,045,150,553.37	845,346,659.74	1,045,150,553.37	845,346,659.74
副产品及其他	336,309,533.97	284,454,828.14	336,309,533.97	284,454,828.14
按经营地区分类	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12
其中：境内	26,162,110,077.59	20,666,723,404.90	26,162,110,077.59	20,666,723,404.90
境外	1,097,776,807.92	908,876,379.22	1,097,776,807.92	908,876,379.22
合同类型	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12
其中：销售合同	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12
合计	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12	27,259,886,885.51	21,575,599,784.12

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

√适用 □不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为675,562,951.86元，其中：675,562,951.86元预计将于2024年度确认收入

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

44、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	62,984,423.37	84,259,544.25
教育费附加	26,993,324.32	36,111,234.43
资源税
房产税	12,919,615.31	10,812,352.29
土地使用税	19,248,416.04	15,429,079.53
车船使用税	64,866.12	60,590.58
印花税	20,657,487.27	16,526,553.56
水资源税	23,057,684.80	24,319,065.20
地方教育费附加	17,995,549.55	24,074,156.32
环境保护税	6,324,781.31	5,878,490.73
合计	190,246,148.09	217,471,066.89

其他说明：

无

45、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	40,096,872.41	35,154,106.11
仓储费用	6,541,632.39	10,350,415.08
差旅费	5,308,913.67	1,787,645.61
招待费	497,248.56	201,232.20
修理费	1,137,910.38	850,014.98
折旧费	276,433.44	276,433.44
其他费用	6,267,069.35	3,079,163.03
合计	60,126,080.20	51,699,010.45

其他说明：

无

46、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	123,851,789.31	105,967,481.82
修理费	7,330,932.24	4,732,578.34
折旧费	66,410,061.41	69,957,097.41
咨询服务中介费用	35,855,651.29	875,887.07
招待费	3,524,440.86	1,706,922.45
办公费	6,565,745.01	8,758,927.69
差旅费	11,711,257.51	3,993,334.34
党建工作经费	997,294.92	9,226,487.52
其他费用	79,323,157.43	56,449,111.45
合计	335,570,329.98	261,667,828.09

其他说明：

无

47、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员投入	274,570,729.05	265,876,192.35
材料投入	302,807,245.10	342,556,321.54
委外研发	1,000,000.00	2,194,578.74
合计	578,377,974.15	610,627,092.63

其他说明：

无

48、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	97,773,296.05	91,083,337.09
减：利息收入	27,521,114.87	34,036,246.99
手续费	4,490,876.76	2,215,461.63
汇兑损益	-6,618,749.74	-433,547.46
合计	68,124,308.20	58,829,004.27

其他说明：

无

49、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	8,316,860.33	32,893,047.92
个税手续费返还	1,904,774.31	1,171,657.60
合计	10,221,634.64	34,064,705.52

其他说明：

政府补助明细：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
羰基合成项目专项资金	160,714.29	160,714.29	与资产相关
烟气脱硫改造项目专项资金	142,857.14	142,857.14	与资产相关
传统产业升级及清洁生产综合利用专项资金	276,428.57	276,428.57	与资产相关
大气污染防治专项资金	528,571.43	528,571.43	与资产相关
工业发展设备升级专项资金	98,878.62		与资产相关
智能化技术改造设备专项资金	46,865.85		与资产相关
2021年省级制造业高质量发展专项资金	19,940.48		与资产相关
2022年市级外经贸发展专项资金	353,200.00		与收益相关
2022年省级商贸发展和市场开拓资金	3,700.00		与收益相关
齐鲁大师特色工作站奖励资金	50,000.00	50,000.00	与收益相关
院士工作站补贴资金	250,000.00		与收益相关
一次性扩岗补助资金	648,500.00	1,102,000.00	与收益相关
失业保险稳岗返还资金	2,373,285.52	2,805,258.37	与收益相关
德城区天衢英才计划人才补助资金	50,000.00	50,000.00	与收益相关
增值税即征即退款项	703,918.43	658,918.12	与收益相关
2022年省级外经贸发展专项资金	2,610,000.00		与收益相关
出口信用保险补贴		23,900.00	与收益相关
泰山产业领军人才工程配套支持资金		50,000.00	与收益相关
高质量发展资金		12,000,000.00	与收益相关
保供热一次性补助		5,025,300.00	与收益相关
助企开门红奖励资金		3,460,000.00	与收益相关
2021 年省级工业转型发展资金		3,000,000.00	与收益相关
一次性留工培训补助		2,038,500.00	与收益相关
智能化标杆企业专项奖励资金		1,000,000.00	与收益相关
外经贸发展专项资金		213,200.00	与收益相关
新型学徒培训补贴款		116,600.00	与收益相关
推动外贸提质增效奖励款		100,500.00	与收益相关
企业用工补贴		90,300.00	与收益相关
合计	8,316,860.33	32,893,047.92

50、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
结构性存款收益	25,000,760.21	38,463,476.16
银行承兑汇票贴现利息	-16,599,980.33
合计	8,400,779.88	38,463,476.16

其他说明：

无

51、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
保本浮动收益型结构性存款	-6,390,120.37	1,231,721.59
合计	-6,390,120.37	1,231,721.59

其他说明：

无

52、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-1,032,120.00
应收账款坏账损失	-1,158,237.30	2,402,345.72
其他应收款坏账损失	-87,985.21	-8,341.23
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合同资产减值损失
合计	-2,278,342.51	2,394,004.49

其他说明：

无

53、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-33,384,219.98	-9,703,976.64
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失		-17,076,017.12
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-33,384,219.98	-26,779,993.76

其他说明：

无

54、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-27,753.02	155,220.98
合计	-27,753.02	155,220.98

其他说明：

无

55、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	5,985,825.42	19,138,763.47	5,985,825.42
其中：固定资产处置利得	5,985,825.42	19,138,763.47	5,985,825.42
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没所得	1,780,140.01	1,128,492.66	1,780,140.01
赔偿收入及其他	384,517.61	7,496,034.60	384,517.61
合计	8,150,483.04	27,763,290.73	8,150,483.04

其他说明：

□适用 √不适用

56、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	748,370.35	2,756,306.82	748,370.35
其中：固定资产处置损失	748,370.35	2,756,306.82	748,370.35

无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
预计负债	154,054,054.05	218,000,000.00	154,054,054.05
其它	961,923.82		961,923.82
合计	155,764,348.22	220,756,306.82	155,764,348.22

其他说明：

无

57、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	679,488,117.29	1,122,535,759.65
递延所得税费用	-21,142,881.56	528,674.14
合计	658,345,235.73	1,123,064,433.79

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	4,280,770,374.23
按法定/适用税率计算的所得税费用	642,115,556.13
子公司适用不同税率的影响	17,651,880.26
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	8,352,488.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响	-9,774,688.83
所得税费用	658,345,235.73

其他说明：

□适用 √不适用

58、 其他综合收益

□适用 √不适用

59、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	27,521,114.87	33,442,628.01
保证金及其他	19,025,675.58	31,095,465.87
政府补助	11,846,085.52	31,125,558.37
合计	58,392,875.97	95,663,652.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	32,625,570.51	84,043,962.53
销售费用	18,439,761.62	16,268,470.90
诉讼冻结资金	98,423,084.18
预计负债	218,000,000.00
保证金及其他	33,855,824.27	12,477,305.66
合计	401,344,240.58	112,789,739.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款		250,000,000.00
合计		250,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款		250,000,000.00
未解锁限制性股票回购		225,008.30
租赁负债付款额	13,003,788.34	9,180,815.76
合计	13,003,788.34	259,405,824.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款		200,000,000.00	158,888.89			200,158,888.89
一年内到期的	472,894,418.86		278,848,727.56	459,801,887.50	10,026,249.70	281,915,009.22

非流动负债
长期借款	3,256,518,006.87	4,365,966,294.79		318,656.29	274,020,639.06	7,348,145,006.31
合计	3,729,412,425.73	4,565,966,294.79	279,007,616.45	460,120,543.79	284,046,888.76	7,830,218,904.42

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

60、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,622,425,138.50	6,287,522,851.21
加：资产减值准备	33,384,219.98	26,779,993.76
信用减值损失	2,278,342.51	-2,394,004.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,854,137,978.92	1,734,732,255.02
使用权资产摊销	12,685,868.59	9,896,730.27
无形资产摊销	34,379,967.06	28,956,211.44
长期待摊费用摊销	164,115,912.51	9,999,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	27,753.02	-155,220.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-5,237,455.07	-16,382,456.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	6,390,120.37	-1,231,721.59
财务费用（收益以“－”号填列）	91,154,546.31	90,056,170.65
投资损失（收益以“－”号填列）	-25,000,760.21	-38,463,476.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-17,621,061.29	-10,865,703.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,521,820.27	11,394,377.77
存货的减少（增加以“－”号填列）	-353,327,261.04	-144,224,941.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	898,768,204.31	482,322,471.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,385,953,626.52	-1,685,365,734.23
其他	-213,766,856.38	216,891,428.57
经营活动产生的现金流量净额	4,715,319,211.30	6,999,469,230.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,871,008,690.03	1,770,356,328.41
减：现金的期初余额	1,770,356,328.41	1,783,824,106.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	100,652,361.62	-13,467,777.82

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,871,008,690.03	1,770,356,328.41
其中：库存现金	46,639.94	2,206.70
可随时用于支付的银行存款	1,870,962,050.09	1,770,354,121.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,871,008,690.03	1,770,356,328.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

61、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

62、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	1,101,327.57	7.0827	7,800,372.78
欧元	78.45	7.8592	616.55
港币
应收账款	-	-
其中：美元	5,933,707.28	7.0827	42,026,668.55
欧元
港币
应付账款	-	-
其中：美元	72,624.69	7.0827	514,378.89
欧元	2,369,000.00	7.8592	18,618,444.80
港币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

63、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
短期租赁费用	1,991,920.57	460,990.83

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额14,995,708.91(单位：元 币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入	68,167.71	68,167.71
合计	68,167.71	68,167.71

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无

64、 其他

□适用 √不适用

八、 研发支出

(1). 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬	339,410,350.12	324,946,119.71
材料费	764,932,157.18	661,864,213.93
其他	6,660,377.38	5,023,587.53
合计	1,111,002,884.68	991,833,921.17
其中：费用化研发支出	578,377,974.15	610,627,092.63
资本化研发支出	532,624,910.53	381,206,828.54

其他说明：

无

(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	其他
苯部分加氢制环己烯技术研究与应用等研发项目	499,303,796.53	532,624,910.53				288,250,356.96	743,678,350.10
合计	499,303,796.53	532,624,910.53				288,250,356.96	743,678,350.10

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明：

无

(3). 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
华鲁恒升（荆州）有限公司	湖北省荆州市江陵经济开发区煤电港化产业园恒升路1号	500,000	湖北省荆州市江陵经济开发区煤电港化产业园恒升路1号	化工产品的生产销售；化学肥料的生产销售；建筑材料及煤灰渣的生产销售，许可证范围发电业务、供热、供蒸汽服务，化工技术咨询与服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	70.00		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
华鲁恒升（荆州）有限公司	30.00	46,526,508.13		1,546,561,522.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
华鲁恒升（荆州）有限公司	20.99	129.46	150.45	40.02	58.88	98.90	3.99	55.07	59.06	2.86	18.27	21.13

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
华鲁恒升（荆州）有限公司	12.47	1.55	1.55	0.13	0.00	-0.06	-0.06	-0.05

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
羰基合成项目专项资金	736,607.12			160,714.29		575,892.83	与资产相关
烟气脱硫改造项目专项资金	857,142.87			142,857.14		714,285.73	与资产相关
传统产业升级及清洁生产综合利用专项资金	2,441,785.71			276,428.57		2,165,357.14	与资产相关
大气污染防治专项资金	4,757,142.85			528,571.43		4,228,571.42	与资产相关
工业发展设备升级专项资金		1,303,400.00		98,878.62		1,204,521.38	与资产相关
智能化技术改造设备专项资金		854,000.00		46,865.85		807,134.15	与资产相关
2021年省级制造业高质量发展专项资金		3,350,000.00		19,940.48		3,330,059.52	与资产相关
合计	8,792,678.55	5,507,400.00		1,274,256.38		13,025,822.17	/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	1,274,256.38	1,108,571.43
与收益相关	7,042,603.95	31,784,476.49
合计	8,316,860.33	32,893,047.92

其他说明：

无

十二、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司国外客户应收账款主要为以信用证方式结算形成应收账款。公司不致面临较大的坏账风险。

2、 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司外币业务涉及会计科目为货币资金、应收账款、应付账款。

2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债外币金额及折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	1,101,327.57	7.0827	7,800,372.78
其中：欧元	78.45	7.8592	616.55
应收账款
其中：美元	5,933,707.28	7.0827	42,026,668.55
应付账款
其中：美元	72,624.69	7.0827	514,378.89
其中：欧元	2,369,000.00	7.8592	18,618,444.80

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款有关。

2023年12月31日本公司面临浮动利率银行借款余额为人民币7,618,389,393.81元，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基准点，则本公司的利息支出将增加或减少38,091,946.97元。

（3）公允价值变动风险

公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。

项目

期末余额

期初余额

	公允价值	公允价值变动损益	公允价值	公允价值变动损益
结构性存款			1,406,390,120.37	6,390,120.37
合计			1,406,390,120.37	6,390,120.37

3、 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项投资			2,287,245,364.99	2,287,245,364.99
持续以公允价值计量的资产总额			2,287,245,364.99	2,287,245,364.99
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司第二层次公允价值计量项目结构性存款，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资，报告期内不存在重大的信用风险且期限较短，其公允价值根据本金确定。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
山东华鲁恒升集团有限公司	德州市德城区天衢西路44号	五金件、塑料制品制造，化工原料（不含危险、监控、食用及易制毒化学品），资格证书范围内的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。	10,117	29.99	29.99

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是山东省国资委其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

华鲁恒升（荆州）有限公司成立于2020年11月19日，报告期末注册资本为500,000.00万元

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
华鲁控股集团有限公司	实际控制人
山东华鲁恒升集团有限公司	母公司
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	同一母公司
德州德化装备工程有限公司	同一母公司

德州民馨服务有限公司	同一母公司
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司	同一母公司
华鲁集团有限公司（香港）	同一实际控制人
华鲁旅游有限公司	同一实际控制人
维斌有限公司	同一实际控制人
济南华鲁金元贸易有限公司	同一实际控制人
华鲁国际资产管理有限公司	同一实际控制人
华鲁建银国际投资有限公司	同一实际控制人
华鲁国际融资租赁有限公司	同一实际控制人
华鲁国际财务（BVI）有限公司	同一实际控制人
华鲁（新加坡）有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗医药股份有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司	同一实际控制人
山东鲁抗国际贸易有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗和成制药有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗生物制造有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗泽润药业有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗舍里乐药业有限公司	同一实际控制人
青海鲁抗大地药业有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗生物农药有限责任公司	同一实际控制人
山东鲁抗生物化学品经营有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司	同一实际控制人
北京兢羽健康科技有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗机电工程有限公司	同一实际控制人
山东新华制药股份有限公司	同一实际控制人
新华制药（寿光）有限公司	同一实际控制人
新华制药（高密）有限公司	同一实际控制人
山东新华医药化工设计院有限公司	同一实际控制人
淄博新华-百利高制药有限责任公司	同一实际控制人
山东新华健康科技有限公司	同一实际控制人
淄博新华大药店连锁有限公司	同一实际控制人
山东新华制药进出口有限责任公司	同一实际控制人
新华（淄博）置业有限公司	同一实际控制人
山东新华机电工程有限公司	同一实际控制人
山东淄博新达制药有限公司	同一实际控制人
山东新华医药贸易有限公司	同一实际控制人
山东新华制药（欧洲）有限公司	同一实际控制人
山东新华制药（美国）有限责任公司	同一实际控制人
山东新华万博化工有限公司	同一实际控制人
山东同新药业有限公司	同一实际控制人
天津新华综合门诊部有限公司	同一实际控制人
天津新华互联网医院有限公司	同一实际控制人
山东华鲁集团有限公司	同一实际控制人
山东华通化工有限责任公司	同一实际控制人
山东华鲁国际广告有限公司	同一实际控制人
山东华鲁国际商务中心有限公司	同一实际控制人
山东鲁抗中和环保科技有限公司	同一实际控制人
华鲁投资发展有限公司	同一实际控制人
山东省环境保护科学研究设计院有限公司	同一实际控制人

山东省环科院环境工程有限公司	同一实际控制人
临沂科创水处理有限公司	同一实际控制人
山东省中鲁环境工程评估中心有限公司	同一实际控制人
山东省波尔辐射环境技术中心	同一实际控制人
中科华鲁土壤修复工程有限公司	同一实际控制人
山东省环科院环境检测有限公司	同一实际控制人
山东省引领绿色产业发展有限公司	同一实际控制人
华鲁环科（辛集）水处理有限公司	同一实际控制人
新华健康科技（香港）有限公司	同一实际控制人
华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司	同一实际控制人
华鲁集团（澳门）有限公司	同一实际控制人
上海华鲁弘信私募基金管理有限公司	同一实际控制人
华鲁产业投资基金（济南）合伙企业（有限合伙）	同一实际控制人
美洲鲁抗药业有限公司	同一实际控制人
灿盛制药（淄博）有限公司	同一实际控制人
华鲁明石（山东）投资管理有限公司	同一实际控制人
华鲁黄三角（宁夏）股权投资基金（有限合伙）	同一实际控制人
山东华创置业有限公司	同一实际控制人
灿盛制药（淄博）有限公司	同一实际控制人
美国百利高国际公司	同一实际控制人
山东环科科创环保科技有限公司	同一实际控制人

其他说明：

无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
德州德化装备工程有限公司	工程劳务及设备制造	142,131,711.65	120,000,000	是	112,093,500.40
山东华通化工有限责任公司	购入甲胺、DMF	15,962,741.29	300,000,000	否	330,702,010.01
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司	工程设计	44,886,792.54	45,000,000	否	35,897,735.87

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	蒸汽	57,911,077.56	65,441,365.02
新华制药（寿光）有限公司	醋酸、醋酐、尿素、一甲胺等化工产品	108,642,862.39	139,713,917.80
山东新华万博化工有限公司	二甲胺等化工产品	4,027,251.29	7,829,943.36
山东新华制药股份有限公司	醋酐、尿素等化工产品	21,497,986.89	36,085,297.24
山东华通化工有限责任公司	碳酸甲乙酯、碳酸二甲酯、醋酸、尿素等化工产品	22,411,072.89	49,243,098.86
山东鲁抗医药股份有限公司	草酸、异辛醇、碳酸二甲酯、尿素、硫酸铵等化工、化肥产品	3,864,212.83	4,297,339.50
山东鲁抗舍里乐药业有限公司	草酸、硫酸铵等化工、化肥产品	164,698.65	217,061.95

山东新华制药进出口有限责任公司	己二酸、异辛醇、异丁醛等化工产品	1,004,786.19
德州德化装备工程有限公司	电力	3,727.43

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司	房屋	68,167.71	68,167.71

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
山东华鲁恒升集团有限公司	土地租赁					5,954,226.24	5,954,226.18	150,406.24	419,126.23
山东华鲁恒升集团有限公司	铁路线租赁					297,142.80	297,142.80	7,506.06	20,916.29
山东华鲁恒升集团有限公司	房屋租赁					157,979.40	157,979.40	3,990.69	11,120.39

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
山东华鲁恒升集团有限公司	91,739,000.00	2020-07-28	2027-03-28	否
山东华鲁恒升集团有限公司	95,200,000.00	2016-11-23	2023-11-21	是
山东华鲁恒升集团有限公司	698,930,000.00	2021-01-30	2029-02-28	否
山东华鲁恒升集团有限公司	100,000,000.00	2023-07-31	2030-07-18	否
山东华鲁恒升集团有限公司	181,800,000.00	2016-10-31	2023-10-26	是
山东华鲁恒升集团有限公司	175,864,031.25	2020-07-10	2027-02-26	否
山东华鲁恒升集团有限公司	100,000,000.00	2023-07-18	2031-07-12	否
山东华鲁恒升集团有限公司	119,812,500.00	2021-02-06	2029-02-28	否
山东华鲁恒升集团有限公司	350,562,500.00	2021-02-09	2029-02-28	否
山东华鲁恒升集团有限公司	38,000,000.00	2023-08-24	2030-08-16	否
山东华鲁恒升集团有限公司	1,553,981,769.68	2022-09-29	2031-09-29	否
山东华鲁恒升集团有限公司	53,938,347.15	2023-04-20	2032-02-07	否
山东华鲁恒升集团有限公司	1,600,000,000.00	2022-07-05	2031-07-04	否
山东华鲁恒升集团有限公司	199,989,244.87	2022-05-31	2030-05-22	否
山东华鲁恒升集团有限公司	439,653,126.80	2022-05-31	2030-05-30	否
山东华鲁恒升集团有限公司	999,966,862.52	2022-05-31	2030-05-22	否

关联担保情况说明

√适用 □不适用

担保金额为借款金额。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,311.63	3,248.08

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	关联方	本期发生额	上期发生额
综合服务	山东华鲁恒升集团有限公司	42,918,945.69	47,950,770.62
住宿及餐饮服务	德州民馨服务有限公司	9,911,025.15	13,938,077.37
户外媒体广告	山东华鲁国际商务中心有限公司	1,415,094.30

技术服务	山东省环科院环境检测有限公司		419,534.91
环评费用	山东省环境保护科学研究设计院有限公司	206,603.77	339,622.64
医疗药品费用	淄博新华大药店连锁有限公司		13,976.00

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	18,342,912.40
其他非流动资产	德州德化装备工程有限公司	53,697,001.54		30,825,327.76
其他非流动资产	山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司	21,000,000.00

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	山东新华制药股份有限公司	155,007.22	25,544.27
合同负债	新华制药（寿光）有限公司	1,540,465.40	2,463,145.48
合同负债	山东新华万博化工有限公司	41,679.00	102,473.00
合同负债	山东鲁抗医药股份有限公司	16,853.60	847,733.60
合同负债	山东华通化工有限责任公司	388,045.20	5,836,999.45

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、 股份支付

1、 各项权益工具

√适用 □不适用

数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
公司董事、高级管理人员					589,340
公司核心技术、经营管理和技能骨干人员					2,119,062
合计					2,708,402

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法

授予日股票市场价格与授予价格之差

授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据	2022年股权激励：在职激励对象对应的权益工具，2020年度及以后年度公司营业收入增长率及公司股利分配情况，且不低于同行业平均水平，同行业分位值高于2020年实际分位值水平
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	150,164,048.15

其他说明无

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
公司董事、高级管理人员（不包含独立董事、外部董事、监事）以及公司核心技术、经营、管理和技能骨干人员；	67,499,400.00
合计	67,499,400.00

其他说明无

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2023年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

截至2023年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	1,273,991,999.40
经审议批准宣告发放的利润或股利	1,273,991,999.40

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

报告期内，本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上，实施了企业年金计划，公司按上年度企业工资总额的8%提取缴费总额，相应支出计入当期损益。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含1年）	60,461,107.09	41,157,152.11
1年以内小计	60,461,107.09	41,157,152.11
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	60,461,107.09	41,157,152.11

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
按余额6.00%计提坏账准备	60,461,107.09	100.00	3,627,666.43	6.00	56,833,440.66	41,157,152.11	100.00	2,469,429.13	6.00	38,687,722.98
合计	60,461,107.09	/	3,627,666.43	/	56,833,440.66	41,157,152.11	/	2,469,429.13	/	38,687,722.98

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按余额6.00%计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按余额6.00%计提坏账准备	60,461,107.09	3,627,666.43	6.00
合计	60,461,107.09	3,627,666.43	6.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

按余额6.00%计提坏账准备	2,469,429.13	1,158,237.30				3,627,666.43
合计	2,469,429.13	1,158,237.30				3,627,666.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司	18,342,912.40		18,342,912.40	30.34	1,100,574.74
KIMTEKS POLIURETAN SANAYI VE TICARET A.S.	17,584,396.36		17,584,396.36	29.08	1,055,063.78
JMD Chemicals Co.,Ltd.	10,116,236.06		10,116,236.06	16.73	606,974.16
MERINO INDUSTRIES LIMITED	3,190,679.08		3,190,679.08	5.28	191,440.74
ARPADIS BENELUX NV	1,855,716.20		1,855,716.20	3.07	111,342.97
合计	51,089,940.10		51,089,940.10	84.50	3,065,396.39

其他说明：

无其他说明：

√适用 □不适用

（1）本报告期无公司以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

（2）报告期末公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（4）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,870,358,656.27	462,785.20
合计	1,870,358,656.27	462,785.20

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含1年）	1,870,080,406.43	192,324.68
1年以内小计	1,870,080,406.43	192,324.68
1至2年	1,142.79	300,000.00
2至3年	300,000.00
3年以上	2,752,878.77	2,752,878.77
3至4年
4至5年
5年以上
合计	1,873,134,427.99	3,245,203.45

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来款项	1,873,048,435.85	3,048,435.85
个人往来款项	85,992.14	196,767.60
合计	1,873,134,427.99	3,245,203.45

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额		29,539.48	2,752,878.77	2,782,418.25

2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回		6,646.53		6,646.53
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额		22,892.95	2,752,878.77	2,775,771.72

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
华鲁恒升（荆州）有限公司	1,870,000,000.00	99.83	单位往来款	1年以内
山东鑫衢国际物流有限公司	1,143,776.35	0.06	单位往来款	3年以上	1,143,776.35
杭州汽轮机械设备有限公司	860,741.40	0.05	单位往来款	3年以上	860,741.40
德州中燃城市燃气发展有限公司	743,918.10	0.04	单位往来款	3年以上	743,918.10
陕西煤炭交易中心有限公司	300,000.00	0.02	单位往来款	2-3年	18,000.00
合计	1,873,048,435.85	100.00	/	/	2,766,435.85

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（3）报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。

（4）报告期内公司无实际核销的其他应收款情况

（5）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,500,000,000.00		3,500,000,000.00	2,800,000,000.00		2,800,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	3,500,000,000.00		3,500,000,000.00	2,800,000,000.00		2,800,000,000.00

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
华鲁恒升（荆州）有限公司	2,800,000,000.00	700,000,000.00		3,500,000,000.00
合计	2,800,000,000.00	700,000,000.00		3,500,000,000.00

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(1). 长期股权投资的减值测试情况

√适用 □不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	25,718,286,578.87	20,365,953,792.23	29,347,106,580.30	20,637,109,209.05
其他业务	365,444,273.29	313,881,385.80	898,176,800.00	853,829,002.81
合计	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03	30,245,283,380.30	21,490,938,211.86

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	化工产品		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03
其中：肥料	5,201,218,075.17	3,358,487,893.43	5,201,218,075.17	3,358,487,893.43
有机胺	2,497,422,256.21	2,156,329,215.36	2,497,422,256.21	2,156,329,215.36
醋酸及衍生品	1,751,947,455.88	1,357,427,619.91	1,751,947,455.88	1,357,427,619.91
新能源新材料相关产品	15,475,540,306.25	12,807,546,294.53	15,475,540,306.25	12,807,546,294.53
其他产品	792,158,485.36	686,162,769.00	792,158,485.36	686,162,769.00
副产品及其他	365,444,273.29	313,881,385.80	365,444,273.29	313,881,385.80
按经营地区分类	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03
其中：境内	24,985,954,044.24	19,770,958,798.81	24,985,954,044.24	19,770,958,798.81
境外	1,097,776,807.92	908,876,379.22	1,097,776,807.92	908,876,379.22
合同类型	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03
其中：销售合同	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03
合计	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03	26,083,730,852.16	20,679,835,178.03

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

√适用 □不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为501,082,500.31元，其中：501,082,500.31元预计将于2024年度确认收入。

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
结构性存款收益	25,000,760.21	38,463,476.16
银行承兑汇票贴现利息	-16,599,980.33

合计

8,400,779.88

38,463,476.16

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	5,209,702.05	七、54-56
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	7,612,941.90	七、49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	18,610,639.84	七、50-51
非货币性资产交换损益
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-152,851,320.25	七、55-56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	5,286,087.14
少数股东权益影响额（税后）	878,606.83
合计	-127,582,730.43

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	涉及金额	原因
增值税即征即退税款	703,918.43	与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助

其他说明：

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.81	1.689	1.689
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.27	1.749	1.749

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：常怀春董事会批准报送日期：2024年3月30日

修订信息

□适用 √不适用