林海股份有限公司关于2024年度开展金融衍生品业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示:
● 投资种类:开展外汇远期业务
● 投资金额:2024年公司开展货币类金融衍生品业务预计全年持仓规模1.1亿元人民币
● 特别风险提示:可能存在汇率波动风险、流动性风险、操作性风险
林海股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年3月28日召开第九届董事会第二次会议,审议通过了《关于公司2024年度开展金融衍生品业务的议案》,具体情况如下:
一、交易情况概述
(一)交易目的
因公司国际市场业务遍及多个国家和地区,面临收付汇账期带来的汇率波动风险,为减少汇率波动带来的风险,公司拟开展金融衍生品业务,充分利用外汇衍生交易的套期保值功能,对冲国际业务中的汇率风险。
(二)交易金额
根据公司业务需求,2024年公司开展货币类金融衍生品业务预计全年持仓规模1.1亿元人民币。
(三)资金来源
公司拟进行上述业务的资金来源为公司自有资金,公司操作的远期外汇交易无需缴纳保证金。
(四)交易方式
计划开展品种:外汇远期结售汇。
外汇远期结售汇是指:与银行签订远期结售汇协议,约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及汇率,到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。
(五)交易期限
本次业务相关额度的使用期限不超过12个月。
二、审议程序
公司于2024年3月28日召开第九届董事会第二次会议,审议通过了《关于公司2024年度开展金融衍生品业务的议案》。本业务在公司董事会决策权限内,无需提交股东大会审议批准,也不构成关联交易。
三、交易风险分析及风控措施
(一)风险分析
公司开展金融衍生品交易坚持套期保值原则,不做投机性操作,以正常进出口业务为基础匹配金融衍生品的品种、规模、方向和期限,杜绝空锁。但同时,金融衍生品交易也存在着一些风险:
1、汇率波动风险:在汇率波动较大的情况下,公司操作的衍生金融产品可能会带来较大公允价值波动;若市场价格优于公司锁定价格,将造成汇兑损失。
2、流动性风险:因业务变动等原因需提前平仓或展期衍生金融产品,可能给公司带来一定损失,需向银行支付差价的风险。
3、操作性风险:在操作衍生金融产品时,如发生交易员未按规定程序审批及记录,将可能导致衍生金融产品损失或丧失交易机会;同时若交易员未充分理
解业务信息及衍生金融产品条款,将带来法律风险及交易损失。
(二)风控措施
1、严格执行公司《金融衍生业务管理办法》及《金融衍生业务实施细则》,对业务信息传递、交易审批权限、内部审核流程等做出明确规定。
2、选择具有合法经营资质的金融机构进行交易。
3、公司内部稽核部门、审计部门定期或不定期对交易流程及审批信息进行核查。
四、交易对公司的影响及相应会计处理
为规避汇率波动带来的风险,公司开展金融衍生品业务。该业务匹配公司的国际业务,充分利用外汇衍生交易的套期保值功能,对冲国际业务中的汇率风险,降低汇率波动对公司的影响,符合公司长远发展及公司股东的利益。
公司将根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期保值》《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南,对金融衍生品的公允价值予以计量与确认,并进行相应的会计核算处理,反映在定期报告资产负债表和利润表的相关科目中。
特此公告。
林海股份有限公司董事会2024年3月30日