海南京粮控股股份有限公司
2023年年度报告
2024年3月
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王春立、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人（会计主管人员）曹玲声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”，敬请投资者查阅，并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2023年12月31日总股本726,950,251股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.71元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 36
第五节环境和社会责任 ...... 53
第六节重要事项 ...... 58
第七节股份变动及股东情况 ...... 74
第八节优先股相关情况 ...... 80
第九节债券相关情况 ...... 81
第十节财务报告 ...... 85
备查文件目录
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
| 京粮控股、本公司、公司 | 指 | 海南京粮控股股份有限公司 |
| 京粮食品 | 指 | 北京京粮食品有限公司 |
| 京粮天津 | 指 | 京粮（天津）粮油工业有限公司 |
| 天津仓储 | 指 | 中储粮（天津）仓储物流有限公司 |
| 古船油脂 | 指 | 北京古船油脂有限责任公司 |
| 艾森绿宝 | 指 | 北京艾森绿宝油脂有限公司 |
| 京粮油脂 | 指 | 北京京粮油脂有限公司 |
| 京粮古币 | 指 | 北京京粮古币油脂有限公司 |
| 京粮洋浦 | 指 | 京粮（洋浦）粮油工业有限公司 |
| 京粮岳阳 | 指 | 京粮（岳阳）粮油工业有限公司 |
| 京粮河北 | 指 | 京粮（河北）油脂实业有限公司 |
| 京粮新加坡 | 指 | 京粮（新加坡）国际贸易有限公司 |
| 天维康 | 指 | 北京天维康油脂调销中心有限公司 |
| 浙江小王子 | 指 | 浙江小王子食品有限公司 |
| 临安小天使 | 指 | 杭州临安小天使食品有限公司 |
| 辽宁小王子 | 指 | 辽宁小王子食品有限公司 |
| 临清小王子 | 指 | 临清小王子食品有限公司 |
| 古船面包 | 指 | 北京古船面包食品有限公司 |
| 营销公司 | 指 | 京粮（北京）食品营销管理有限公司 |
| 京粮曹妃甸 | 指 | 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 |
| 正大饲料 | 指 | 北京正大饲料有限公司 |
| 上海首农 | 指 | 上海首农投资控股有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 北京国管 | 指 | 北京国有资本运营管理有限公司 |
| 首农食品集团 | 指 | 北京首农食品集团有限公司 |
| 京粮集团 | 指 | 北京粮食集团有限责任公司 |
| 元/万元 | 指 | 无特别说明指人民币元/万元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 京粮控股、京粮B | 股票代码 | 000505、200505 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 海南京粮控股股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 京粮控股 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HainanJingliangHoldingsCo.,Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 王春立 | ||
| 注册地址 | 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 570125 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 公司注册地址未发生过变更 | ||
| 办公地址 | 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 570125 | ||
| 公司网址 | 无 | ||
| 电子信箱 | JLKG@vip.163.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 关颖 | 高德秋 |
| 联系地址 | 北京市大兴区欣宁街8号院1号楼首农科创大厦B座8楼 | 北京市大兴区欣宁街8号院1号楼首农科创大厦B座8楼 |
| 电话 | 010-81219989 | 010-81219989 |
| 传真 | 010-81219987 | 010-81219987 |
| 电子信箱 | guanying@bjjlkg.cn | gaodeqiu@bjjlkg.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所 |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 914600002012845568 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 公司于2017年7月31日收到中国证监会核发的《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391号），公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准，随着公司原有资产的置出及京粮食品100%股权的置入，公司主营业务由房地产开发、酒店旅游、物业管理变更为油脂油料加工销售及贸易和食品制造。 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 1992年至1999年控股股东为广州珠江实业集团有限公司；1999年至2016年控 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
股股东为北京万发房地产开发有限责任公司；2016年9月至今，控股股东为北京粮食集团有限责任公司。会计师事务所名称
| 会计师事务所名称 | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5层22、23、24、25号房 |
| 签字会计师姓名 | 李小磊、刘小琴 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 11,901,009,211.63 | 12,857,874,301.72 | -7.44% | 11,763,093,835.56 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 102,348,088.85 | 141,411,141.28 | -27.62% | 204,459,771.08 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 82,678,972.04 | 124,297,168.33 | -33.48% | 195,422,832.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 109,486,954.74 | -533,230,947.03 | 120.53% | 632,240,056.44 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.14 | 0.19 | -26.32% | 0.28 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.14 | 0.19 | -26.32% | 0.28 |
| 加权平均净资产收益率 | 3.29% | 4.73% | -1.44% | 7.27% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 总资产（元） | 6,496,782,984.90 | 6,105,144,167.96 | 6.41% | 6,046,600,058.90 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,167,503,541.44 | 3,061,661,435.05 | 3.46% | 2,915,802,291.05 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 3,206,922,214.64 | 1,616,311,993.54 | 3,217,246,365.63 | 3,860,528,637.82 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 37,265,080.42 | 36,316,714.94 | 5,095,930.70 | 23,670,362.79 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 35,596,909.99 | 22,498,765.62 | 4,804,225.55 | 19,779,070.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -94,878,495.30 | -42,471,050.49 | 306,204,203.22 | -59,367,702.69 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 3,689,977.61 | 308,271.08 | -208,369.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 4,051,043.54 | 7,606,921.93 | 5,397,695.52 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 586,238.54 | 1,018,494.49 | 6,221,323.63 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 11,438,400.93 | 11,061,512.95 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,098,255.84 | 4,374,321.83 | 1,564,510.91 | |
| 减：所得税影响额 | 2,545,032.87 | 6,047,575.48 | 3,214,422.14 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 649,766.78 | 1,207,973.85 | 723,800.17 | |
| 合计 | 19,669,116.81 | 17,113,972.95 | 9,036,938.63 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
按照《上市公司行业分类结果》公司所属行业大类为制造业-农副食品加工业（代码C13），具体来说，所处的行业为植物油加工行业，同时食品加工业务毛利占比较高。
（一）行业基本情况
1.植物油加工行业概况食用油是我国城乡居民日常生活中仅次于粮食的第二大必需品，其中食用植物油占据了主导地位。大力发展植物油加工行业对保证食用植物油供应，促进社会稳定和经济平稳发展具有重要意义。自改革开放以来，我国植物油加工行业在消化吸收国外先进技术装备的基础上，依靠自主创新及研发，在油料加工能力、生产机械化、自动化程度、制油过程中副产物的综合利用率等方面均大大提高，同时也极大的丰富了植物油产品的种类，油品质量不断提高。植物油品类方面，我国植物油的品种主要包括大豆油、菜籽油、棕榈油、花生油，其他小品种油主要有葵花籽油、芝麻油、玉米胚芽油、橄榄油、亚麻籽油等，其中大豆油在我国植物油消费中占比最高，北方地区更是以消费大豆油为主。随着经济的快速发展，人均生活水平及消费意识也随之提高，消费者对食品安全及健康、营养、品牌、品质更加重视，植物油细分市场呈现出快速增长态势，整个行业已经形成完全市场化的竞争格局。食用植物油的生产主要从上游的大豆、菜籽、花生、葵花籽、亚麻籽的种植，到压榨、精炼、包装，从而得到包装食用油产品，此外，副产品油粕可以作为重要饲料原料。植物油加工行业产业链如下图：
2.食品加工行业概况休闲食品作为人们在正餐之余、闲暇时间所消费的食品，是居民生活水平迅速提升、生活节奏不断加快过程中迅速增长的消费品类，其具有消费频次高、消费场景广、伴随程度强、产品谱系广、消费群体多样等特
点。伴随着品质化、个性化、细分化的消费升级大趋势，我国休闲食品市场规模迅速增长。休闲食品细分种类众多，主要可分为烘焙糕点、膨化类、糖果巧克力、坚果炒货、休闲卤制品、果脯蜜饯、饼干等细分品类。近年来休闲食品领域不断推陈出新，众多食品生产企业为适应不断变化的消费者偏好，持续开发新型休闲食品，推动了休闲食品行业的增长。消费需求推动市场规模的增长，带动行业增速加快。食品加工行业的上游行业主要为农作物的种植业、畜禽业及水产渔业，下游主要为渠道商，终端为广大个人消费者。食品加工行业产业链如下图：
（二）行业发展状况及未来发展趋势
1.植物油加工行业发展状况及未来发展趋势
（1）产业整合加速、差异化竞争趋势明显由于食用植物油行业整体利润率不高，尤其在原材料紧俏，成本上升时，盈利空间进一步压缩，竞争力较弱的小型企业会面临较大的亏损甚至倒闭的风险。随着国内外植物油行业竞争不断加剧，优势资源不断向头部企业集中，而中小企业只能通过产业整合取得生存空间。同时，许多细分油种的优质企业通过差异化竞争，在细分领域建立起稳定的市场地位，不断开拓新品类油种，丰富了消费者的选择。通过竞争带来的产业整合能够淘汰落后产能，提升行业技术水平和竞争能力。差异化竞争也有利于细分行业的不断拓展，促进我国食用植物油行业长期健康稳定的发展。
（2）小品种油呈现快速增长态势随着经济的飞速发展，人均生活水平及消费意识也随之提高。消费者对营养健康饮食的日益重视，对植物油的消费也提出了更多样化的需求。为满足消费者的多样化的需求，植物油市场中葵花籽油、茶油、玉米油、米糠油等小品种油脂快速发展。
2.食品加工行业发展状况及未来发展趋势
（1）消费需求多样化发展，产品品类不断丰富完善伴随人们生活水平的提高和营养知识的普及，市场消费呈现多样化的发展态势，消费人群及消费需求的多样化倒逼休闲食品产品种类不断丰富和完善，休闲食品行业逐步呈现出多种品类及口味共存，产品线
不断细分及延伸的趋势。越来越多的品牌针对情侣、家庭、旅游、聚会、办公等不同生活场景需求，开发出更多礼品化、小包装、高品质、口味变革与创新的细分产品。
（2）行业品牌企业较少，产业整合空间较大休闲食品行业门槛相对较低，产品同质化程度较高，休闲食品企业难以在消费者心中形成鲜明的品牌印象，能够提供全面满足消费者需要的品牌企业相对较少，这也为已初步形成品牌优势的休闲食品企业提供了广阔的产业整合增效空间。品牌企业由于具备更丰富的产品品类、发达的运营网络、高效的组织管理，能更好的承接和转化消费需求，并实现销售规模的不断扩张和品牌影响力的持续提升，从而形成更强的资源整合能力，为消费者提供更好的休闲食品和消费体验。
（三）行业的周期性、区域性及季节性特征
1.植物油加工行业
（1）周期性植物油作为居民日常生活中仅次于粮食的第二大必需品，具有较强的消费刚性，经济周期的变动对植物油需求的周期性影响不大。另外随着居民生活水平的提高和人口的不断增长，植物油消费总量呈现出稳定增长的态势，也体现了植物油行业不存在明显周期性的特点。
（2）区域性由于油料作物种植的区域性以及居民消费习惯等因素，导致植物油的消费存在一定的区域性。相较而言，北方地区盛产大豆，大豆油成为北方地区植物油消费的主要品种；而长江流域广泛种植油菜，菜籽油成为长江流域植物油消费的主要品种。
（3）季节性植物油的消费存在一定的季节性，主要是由我国居民的消费习惯所决定。在国庆、春节等重大节假日期间，我国消费者往往将采购的小包装植物油作为走亲访友的礼品，因而采购需求集中爆发，形成消费高峰。同时，在节假日期间，随着餐饮消费的增加，植物油的消费量也呈现出增涨态势。随着节假日的结束，节假日的影响因素逐渐消退，植物油的消费随即进入平稳期。因此，植物油消费通常在重大节假日期间会呈现出季节性消费高峰。
2.食品加工行业
（1）周期性休闲食品属于快速消费品，影响其销售量的因素包括国民经济整体景气程度和居民可支配收入变化。随着我国经济水平的不断提高，物流行业的高速发展，我国休闲食品市场需求量不受消费水平和运输条件限制，呈现出更强的持续增长势头，休闲食品销售与经济周期相关性不明显，休闲食品加工行业不具有明显的周期性。
（2）区域性一方面，系我国地域广阔，气候条件、地理条件差异较大，带来了休闲食品原材料的差异，同时各地不同的饮食习惯也带来了口味偏好的不同；另一方面，不同地区收入水平和消费能力差异较大，东部沿海及各省市一级城市购买能力较强，而二三线城市及周边地区购买能力相对较低，休闲食品零售业态尚不成熟。省会城市及经济较为发达的地市的年轻人密度也会更高，对快消类零食的需求也更加旺盛。因此，食品加工行业具有一定的区域性特征。
（3）季节性休闲食品属于大众快速消费品，而我国居民假日经济的消费能力较为突出，在重大节假日期间餐饮、旅游等各项消费较平时均出现明显增长，休闲食品类消费量随即上涨。而在假日结束后，消费量又会迅速回落，直至假日影响完全消退后，消费量回归至正常水平。因此，休闲食品行业存在一定的季节性。
（四）公司所处的行业地位情况公司拥有众多具备较大影响力的品牌，其中“古船”品牌多次被评为北京具有影响力品牌，在2023年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌”总榜单中位列第307名，品牌价值310.62亿元；“古币”香油荣获“全国芝麻油知名品牌”“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等奖项，在行业内拥有一定的竞争优势；“古船”“绿宝”和“古币”品牌为北京老字号；“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品，在薯片散称独立包装细分领域具备较强竞争力，在膨化食品行业排名靠前；古船面包为肯德基华北区域主要供应商之一，在北方烘焙市场行业内保有一定的行业地位。
（五）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响2023年6月，国家市场监督管理总局公布《食品经营许可和备案管理办法》，自2023年12月1日起施行，进一步规范食品经营许可和备案管理工作，加强食品经营安全监督管理，落实食品安全主体责任。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（一）公司主营业务公司主营业务为油脂油料加工、油脂油料贸易及食品加工。其中，油脂的加工、销售及贸易主要是指对经过初榨的原油进行精炼、灌装、销售及进出口贸易；油料的加工、销售及贸易主要是指对芝麻、大
本部分内容为按照行业信息披露指引的披露要求统计的部分业务数据，是指供人食用或饮用产品的生产、加工及销售业务，公司此类业务主要包括食用油及其制品、烘焙（面包和糕点）、薯类及膨化食品。
豆、玉米胚芽、葵花籽、花生等油料进行压榨、精炼、灌装、销售及进出口贸易。食品加工主要是指休闲食品、烘焙产品的研发、生产及销售。
（二）公司主要产品油脂油料加工业务品牌包括“古船”“绿宝”“古币”“火鸟”等，主要产品有大豆油、玉米油、葵花籽油、花生油、菜籽油、亚麻籽油、橄榄油、香油、麻酱等。食品加工业务品牌包括“小王子”“董小姐”“坚强de土豆仔”“古船”等，主要产品有薯片、糕点及面包。具体如下：
（三）公司在行业中具备的竞争优势公司在所处行业内具备品牌优势、区域市场优势、质量控制优势、技术优势及创新盈利模式优势。具体详见第三节“管理层讨论与分析”之“三、核心竞争力分析”。
（四）公司存在的风险因素
1.产业政策风险我国是食用植物油的消费大国，油脂油料对国际市场依存度较高。在产业政策层面，我国采取了多种措施促进食用植物油产业健康发展，保障我国食用植物油供给安全。相关政策的落实对公司的经营有积极的促进作用，但依然存在未来行业政策变化可能对公司的业务发展和业绩增长造成不利影响的风险。对于休闲食品行业，国家可能颁布新的食品安全相关法律法规、新增产品安全认证范围或进一步提高食品添加剂标准要求，导致公司需要依据新规定、新标准快速取得认证或者修改原料配方，从而可能对公司的盈利能力产生不利影响。
2.宏观经济的风险公司的主要产品属于日常消费品，其销售受到国民经济整体景气程度和居民可支配收入变化影响。当前我国经济整体处于平稳运行状态，但依然面临着经济发展的各种风险和挑战，如果整体宏观经济形势面临较大波动，进而影响消费者对日常消费品的消费意愿，可能会导致公司财务状况和经营业绩下滑。从国际环境看，世界经济和贸易增速同步趋缓，中美贸易摩擦仍然具备长期性、复杂性、多变性特点，世界多极化格局进一步显现，全球层面的多边协商仍然存在很多具体困难，给公司的经营决策带来诸多不确定因素，可能会给公司带来全球供应链风险。
3.市场竞争加剧的风险油脂加工行业方面，随着经济的飞速发展，人均生活水平及消费意识也随之提高，消费者对食品安全及健康、营养、品牌、品质更加重视，植物油细分市场呈现出快速增长态势，整个行业已基本形成市场化的竞争格局。公司如不能保持现有品牌优势、区位优势、经营管控优势及市场竞争力，将面临市场份额被同行业竞争者和市场潜在竞争者蚕食的风险。休闲食品市场空间大，增长速度快，但休闲食品种类繁多，行业市场集中度不高，区域性品牌较为普遍。目前，公司休闲食品产品不仅面临国内同类品牌之间的竞争，还有进口休闲食品的竞争和不断孵化出的各种网红食品的竞争。如不能保持公司现有品牌影响力、产品开发能力、研发创新能力，由于竞争而导致现有市场份额减少或利润下降，公司的业务发展和经营业绩可能会受到不利影响。
4.原材料价格波动风险目前，公司油脂油料加工业务主要采购大豆、芝麻等油料原料以及各品类的植物油原油等，食品制造业务主要采购马铃薯全粉、面粉、淀粉、植物油等。
公司采购的原材料主要来自国内市场和进口，受国家产业政策和国际市场价格影响，价格变动较大。虽然公司为规避大豆、豆粕和豆油的价格波动风险，对大豆等原材料的采购主要采用套期保值的模式进行，尽可能地减小原材料价格波动对公司利润的影响，但仍不能完全避免其风险。原材料的价格如果出现大幅波动，可能对公司盈利产生较大的影响。
（五）主要经营模式
1.生产模式公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。
2.采购模式公司油脂油料加工业务主要采购大豆、芝麻等油料原料以及各品类的植物油原油等，食品制造业务主要采购马铃薯全粉、面粉、淀粉、植物油等。为降低采购成本，保证采购质量，公司原材料采用集中采购的模式进行。为规避大豆、豆粕和豆油的价格波动风险，对大豆等原材料的采购主要采用套期保值的模式进行。
3.销售模式公司产品主要包括食用油及其制品、烘焙、薯类及膨化食品等。销售模式主要以经销为主，直销为辅，并积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。
（六）品牌运营情况公司以建设创新型粮油食品生态系统为战略目标，专注于油脂油料加工及食品制造多年，形成了“古船”“绿宝”“火鸟”“古币”“小王子”“董小姐”“坚强de土豆仔”等代表品牌，细分产品类型，涵盖食用油、调味品、烘焙、薯类及膨化食品等。报告期内，公司通过新媒体宣传等方式，增强优质内容输出，扩大品牌声量，加强与消费者之间的黏性，投放了古船原香菜籽油、魔芋素毛肚、藤椒风味鸡肉汉堡，德式风味猪肉汉堡等新产品。主要销售模式公司经过多年发展，拥有稳定、专业的经营团队，拥有多元化的营销渠道，销售模式主要以经销为主，直销为辅，并积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。公司客户主要为商超、电商平台、餐饮、院校、酒店、企事业单位、机关食堂、各级商贸公司和批发商等。经销模式?适用□不适用
1.按销售模式分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
| 销售模式 | 营业收入（元） | 营业成本（元） | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 直销 | 289,694,296.31 | 272,170,875.54 | 6.05% | -5.09% | -0.55% | -4.29% |
| 经销 | 2,715,777,242.31 | 2,378,745,314.85 | 12.41% | -12.11% | -12.03% | -0.08% |
| 合计 | 3,005,471,538.62 | 2,650,916,190.39 | 11.80% | -11.48% | -10.97% | -0.50% |
2.按产品类别分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
| 产品分类 | 营业收入（元） | 营业成本（元） | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 油脂 | 2,130,901,921.16 | 1,982,114,837.55 | 6.98% | -13.62% | -11.97% | -1.75% |
| 烘焙（面包和糕点） | 110,850,419.87 | 96,001,210.50 | 13.40% | -12.44% | -12.22% | -0.22% |
| 薯类及膨化食品 | 763,719,197.59 | 572,800,142.33 | 25.00% | -4.71% | -7.12% | 1.94% |
| 合计 | 3,005,471,538.62 | 2,650,916,190.38 | 11.80% | -11.48% | -10.97% | -0.50% |
3.按区域分类，报告期末经销商情况
| 地区 | 期末经销商数量（个） | 经销商报告期增加数量（个） | 经销商报告期减少数量（个） | 同比变动率 |
| 华北 | 585 | 104 | 177 | -11.09% |
| 华东 | 827 | 160 | 186 | -3.05% |
| 东北 | 258 | 67 | 36 | 13.66% |
| 华中 | 280 | 50 | 55 | -1.75% |
| 西南 | 228 | 56 | 67 | -4.60% |
| 其他 | 305 | 72 | 49 | 8.16% |
| 合计 | 2483 | 509 | 570 | -2.40% |
4.经销客户的主要结算方式、经销方式在结算方式上，公司和经销商主要采取先款后货的方式，对部分长期合作、信誉较好的经销商给与一定的授信额度，部分直销客户及商超按照合同约定账期结算。
5.报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额5.91亿元，占公司年度销售收入4.97%，期末前五大经销客户应收账款总金额0万元。门店销售终端占比超过10%
□适用?不适用线上直销销售?适用□不适用报告期，公司组建了新渠道（媒体）营销团队，整合线上营销资源，推进“古船”“绿宝”“古币”“小王子”“董小姐”等多个品牌产品在新媒体平台进行品牌展示与推广，继续通过京东、拼多多、淘
本部分内容为按照行业信息披露指引的披露要求统计的部分业务数据，是指供人食用或饮用产品的生产、加工及销售业务，公司此类业务主要包括食用油及其制品、烘焙（面包和糕点）、薯类及膨化食品。报告期内，此类业务占公司营业收入的25.25%。
宝、有赞、抖音等平台实现销售，持续加强线上渠道的建设力度，提升各平台占有率，积累线上粉丝，传递好品牌形象，讲好品牌故事。占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用?不适用采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| 集中采购 | 原材料 | 5,830,536,057.91 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用?不适用主要外购原材料价格同比变动超过30%?适用□不适用发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响报告期，公司食品业务部分原材料价格波动较大，变动较大的分别为马铃薯粉（涨幅32%）、变性淀粉（涨幅32%）、棕榈油（降幅35%），叠加影响原材料成本有所减少，休闲食品毛利率增加了2%。主要生产模式公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。委托加工生产
□适用?不适用产量与库存量
1.报告期内，主要产品的生产量、销售量、库存量
| 产品分类 | 销售量（吨） | 生产量（吨） | 库存量（吨） |
| 食用油及其制品 | 249,531.68 | 256,318.33 | 3,647.47 |
| 烘焙（面包和糕点） | 8,451.81 | 8,519.88 | 191.49 |
| 薯类及膨化食品 | 35,873.67 | 35,372.54 | 1,259.59 |
| 合计 | 293,857.16 | 300,210.75 | 5,098.55 |
2.报告期内，主要产品的产能情况
| 产品分类 | 设计产能（吨） | 实际产能（吨) | 在建产能（吨） |
| 大豆压榨 | 1,200,000.00 | 1,134,494.29 | |
| 食用油及其制品 | 404,000.00 | 251,223.23 | |
| 烘焙（面包和糕点） | 32,185.20 | 8,519.88 |
| 薯类及膨化食品 | 103,910.00 | 35,372.54 |
| 合计 | 1,740,095.20 | 1,429,609.94 |
三、核心竞争力分析
1.品牌优势。公司拥有众多具备较大影响力的品牌，其中“古船”品牌多次被评为北京具有影响力品牌，在2023年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌”总榜单中位列第307名，品牌价值310.62亿元；“古币”香油荣获“全国芝麻油知名品牌”“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等奖项；“古船”“绿宝”和“古币”品牌为北京老字号。“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品，“董小姐”为网红品牌。
2.区位优势。公司植物油销售区域主要为北京地区，辐射京津冀区域。北京市聚集了全国众多的高净值家庭，公司在北京市场拥有较高的知名度和美誉度，在采购、仓储、加工等资源方面具有天然优势。京津冀地区是中国北方经济规模最大、最具活力的地区；随着京津冀协同发展的深化和推进，公司区位优势更为明显，发展的空间会进一步拓宽。
3.经营管控优势。公司核心管理团队结构稳定、风格稳健，拥有丰富的管理经验，具有较强的市场开拓意识和能力，并结合公司实际形成了一整套行之有效的体制机制，能够高效推动各项工作、措施落实。公司植物油加工产能主要集中在京粮天津，其生产厂区位于天津滨海新区临港经济区，国际市场采购的大豆到达天津港后直接卸入京粮天津的原料储存仓，降低了原料转运的运输成本；同时，京粮天津生产厂区紧邻中储粮油脂的国家储备库，加之公司在京津冀地区的品牌影响力和较高市场占有率，能够顺利地以较低成本完成大豆和大豆油的储备轮换任务，通过科学规划储备轮换大豆、大豆油的经营，可以保证开机率并获得相应压榨利润，尤其在国内港口现货紧张时，这一优势更为明显。公司食品制造板块主要集中在浙江小王子，其开创了“专业制造+文化创意+互联网”的盈利模式，该模式涵盖了从产品定位、研发、生产到宣传推广等一系列环节。专业制造是指其拥有稳定的产品质量和突出的新产品开发能力；文化创意主要指创造出能与目标客户在精神层面产生共鸣的品牌形象，为产品增加文化内涵和品牌故事；互联网主要是指依托移动互联网的快速发展，利用微信公众号和微电影对产品和品牌形象等进行宣传和推广，同时利用微信公众号与消费客户进行互动，精准了解客户的真实需求进行研发，使开发出的新产品一上市就具有良好的销售态势。
4.研发和创新优势。公司凭借多年的经营积淀，形成一支素质高、能力强的研发团队。公司及控股子公司共拥有50项专利，公司产品生产线和工艺技术较为先进，核心设备技术均处于行业领先水平。在产品研发创新上，公司制定了完善的创新激励机制和新品研发推进机制，实施“研发新品项目化管理，
制度化推进”的策略，积极开展“研发新品和技术创新”活动，全面提高产品研发和技术水平，多项产品取得了良好的市场反响。
四、主营业务分析
1.概述2023年，全球经济形势复杂多变，面临需求收缩、预期转弱等各种外部环境压力，公司坚定战略方向、创新工作机制，从生产、研发、营销、内部控制、公司治理等多方面努力提升公司管理效率和市场竞争力，全力维护公司及全体股东利益。报告期内，公司实现营业收入119.01亿元，归属于上市公司股东的净利润1.02亿元。
1.立足主责主业，推动高质量发展报告期，公司整体经营态势保持稳定，但油脂板块受内外部不利因素叠加影响，全年利润同比下滑。面对不利影响因素和高质量发展要求，公司积极采取应对之策和提质之举。重点围绕业务聚焦、组织升级、产业支撑三个重心，努力做强实业、做精专业。业务聚焦方面，公司始终坚定不移推进油脂产业沿海沿江布局战略，加快推动海南洋浦油脂加工项目、京粮天津膨化大豆项目等重点项目进度，积极拓展棕榈油作为主营品类，全力布局饲料原料业务，延伸大豆产业链，为公司发展增添新动能；持续推动食品板块科研创新，积极寻求新突破，浙江小王子整合优势资源打造战略单品，研发、上市不同规格、口味的新产品34款，古船面包组建专业研发、营销团队，以定制化产品发掘新客户，全年研发产品33款。组织升级方面，公司顺应市场的新需求和新变化，组建中包装油、新渠道（媒体）、棕榈油和海南区域销售专业团队，提升中包装油客户服务和市场竞争能力，增强线上营销力度和扩大品牌影响力，扩大油脂经营品类，跟随油脂战略布局打开海南市场，构建“全国营销+多基地生产”的经营模式。产业支撑方面，公司加快仓储物流平台、科技研发创新平台的建设，制定《“十四五”科技发展规划》，创建以油脂科技为中心的创新平台、以食品科技为中心的创新平台、以仓储物流科技为中心的创新平台、以新领域科技为中心的创新平台，提升对主业的服务支撑能力。
2.聚焦价值创造，科学对标世界一流企业公司积极响应国有企业对标世界一流企业价值创造行动，制定公司《对标世界一流企业价值创造行动实施方案》，将对标世界一流与推动“十四五”规划、加快重点项目建设、推动高质量发展全面融合，从布局产业结构、完善供应链体系、做强产品和品牌、科技创新等多个层面设定发展目标和对标指标，加强过程督办和工作调度，推动各项举措有效落地，助力公司价值提升。
3.强化公司治理，提升规范运作水平公司密切关注监管动态和工作指引，及时修订《独立董事工作细则》及各专业委员会工作细则，丰富完善专业委员会职能，确保与最新监管政策同频；为进一步落实国企改革三年行动方案，公司制定了《董事会决策事项清单》，保证各治理主体权责清晰、有效制衡、协调运转；报告期，公司编制印发了《京粮控股制度汇编》，推动公司治理更加规范科学。
4.建立多重机制，合规运行见行见效公司制定了《合规管理办法（试行）》等合规管理专项制度以及相关配套制度，编制印发了《合规管理手册》，构建了较为完善合规的管理制度体系，为公司开展合规管理工作奠定坚实制度基础。通过建立合规管理联席会机制、合规风险识别评估机制、合规审查机制、合规举报机制及合规风险事件报告机制，不断强化合同履约动态监控、实物库存日常监管、大额资金审批管理，加强内外部合规风险预警，形成人人重视合规、事事按照合规、时时关注合规的良好氛围，促进合规工作高效开展。
5.重视人才培养，服务支撑战略发展公司积极推行内部培养与市场化选聘相结合的人才选用机制，不断改进选拔方式，加大人才引进和市场化选聘力度。持续推进的“英才计划”为公司的健康发展提供了有力支撑。2023年对23人次开展了有针对性的轮岗锻炼。依托“首农大学”开展的“英才计划”管理能力提升培训，使青年人才的党性修养、管理能力、综合素质及改革创新能力得到了进一步提升。大力启用年轻干部，逐步形成科学有效的后备人才储备体系，使后备人才能够早成长、快成长、派得出、用得上。
6.紧抓安全管理，筑牢安全生产防线报告期，公司开展各类安全培训243次、安全检查455次、应急演练166次，参与人员达4000余人次；8家企业完成安全生产标准化建设，安全生产主体责任得到有效落实。公司持续加强食品安全管理体系建设，加大食品安全培训力度，加强食品安全现场监督检查，持续强化安全生产和食品安全管理责任。
2.收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 11,901,009,211.63 | 100% | 12,857,874,301.72 | 100% | -7.44% |
| 分行业 | |||||
| 油脂 | 10,909,755,649.64 | 91.67% | 11,885,202,694.28 | 92.44% | -8.21% |
| 食品 | 935,173,864.68 | 7.86% | 929,325,889.95 | 7.23% | 0.63% |
| 其他 | 56,079,697.31 | 0.47% | 43,345,717.49 | 0.34% | 29.38% |
| 分产品 | |||||
| 油脂 | 10,909,755,649.64 | 91.67% | 11,885,202,694.28 | 92.44% | -8.21% |
| 食品 | 935,173,864.68 | 7.86% | 929,325,889.95 | 7.23% | 0.63% |
| 其他 | 56,079,697.31 | 0.47% | 43,345,717.49 | 0.34% | 29.38% |
| 分地区 | |||||
| 华北 | 7,583,746,566.94 | 63.72% | 10,177,410,542.23 | 79.15% | -25.48% |
| 华东 | 2,067,768,342.61 | 17.37% | 1,774,316,168.70 | 13.80% | 16.54% |
| 东北 | 578,965,142.42 | 4.86% | 144,611,739.42 | 1.12% | 300.36% |
| 东南 | 446,348,295.62 | 3.75% | 718,190,133.88 | 5.59% | -37.85% |
| 华南 | 462,142,367.94 | 3.88% | 0.00% | ||
| 西南 | 666,177,336.48 | 5.60% | 0.00% | ||
| 其他 | 95,861,159.62 | 0.81% | 43,345,717.49 | 0.34% | 121.15% |
| 分销售模式 | |||||
| 直营 | 5,347,742,492.82 | 44.94% | 5,390,380,586.44 | 41.92% | -0.79% |
| 经销 | 6,497,187,021.50 | 54.59% | 7,424,147,997.79 | 57.74% | -12.49% |
| 其他 | 56,079,697.31 | 0.47% | 43,345,717.49 | 0.34% | 29.38% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 油脂 | 10,909,755,649.64 | 10,787,126,093.80 | 1.12% | -8.21% | -6.18% | -2.14% |
| 食品 | 935,173,864.68 | 714,505,143.64 | 23.60% | 0.63% | -1.61% | 1.74% |
| 分产品 | ||||||
| 油脂 | 10,909,755,649.64 | 10,787,126,093.80 | 1.12% | -8.21% | -6.18% | -2.14% |
| 食品 | 935,173,864.68 | 714,505,143.64 | 23.60% | 0.63% | -1.61% | 1.74% |
| 分地区 | ||||||
| 华北 | 7,583,746,566.94 | 7,527,901,048.81 | 0.74% | -25.48% | -23.39% | -2.72% |
| 华东 | 2,067,768,342.61 | 1,863,278,162.20 | 9.89% | 16.54% | 17.31% | -0.59% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直营 | 5,347,742,492.82 | 5,129,822,894.48 | 4.07% | -0.79% | -1.63% | 0.81% |
| 经销 | 6,497,187,021.50 | 6,371,808,342.96 | 1.93% | -12.49% | -9.10% | -3.66% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 油脂 | 销售量 | 吨 | 1,999,605.88 | 2,630,175.45 | -23.97% |
| 生产量 | 吨 | 1,427,477.53 | 1,502,958.87 | -5.02% | |
| 库存量 | 吨 | 387,768.49 | 310,760.97 | 24.78% | |
| 食品 | 销售量 | 吨 | 46,066.58 | 46,814.82 | -1.60% |
| 生产量 | 吨 | 44,078.95 | 45,919.46 | -4.01% |
| 库存量 | 吨 | 1,451.08 | 1,947.71 | -25.50% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用?不适用
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
（5）营业成本构成行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 油脂 | 油脂 | 10,787,126,093.80 | 93.39% | 11,497,805,838.13 | 93.95% | -6.18% |
| 食品 | 食品 | 714,505,143.64 | 6.19% | 726,226,631.28 | 5.93% | -1.61% |
| 其他 | 其他 | 49,171,830.07 | 0.43% | 13,538,869.90 | 0.11% | 263.19% |
（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否报告期，公司投资设立京粮（洋浦）粮油工业有限公司，减资退出京粮（河北）油脂实业有限公司，2023年12月31日纳入合并范围的子公司共18户。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 2,387,459,955.86 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 20.16% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 3.64% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 568,901,331.05 | 4.80% |
| 2 | 客户二 | 515,079,400.18 | 4.35% |
| 3 | 客户三 | 511,413,347.26 | 4.32% |
| 4 | 客户四 | 431,726,713.75 | 3.64% |
| 5 | 客户五 | 360,339,163.62 | 3.04% |
| 合计 | -- | 2,387,459,955.86 | 20.16% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 3,865,256,709.99 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 33.61% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 1,131,626,137.92 | 9.84% |
| 2 | 供应商二 | 810,761,755.01 | 7.05% |
| 3 | 供应商三 | 745,385,198.27 | 6.48% |
| 4 | 供应商四 | 630,976,424.14 | 5.49% |
| 5 | 供应商五 | 546,507,194.66 | 4.75% |
| 合计 | -- | 3,865,256,709.99 | 33.61% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3.费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 134,700,286.27 | 163,930,700.04 | -17.83% | 无重大变化 |
| 管理费用 | 213,974,205.09 | 209,606,764.42 | 2.08% | 无重大变化 |
| 财务费用 | 43,519,925.68 | 25,632,580.47 | 69.78% | 主要是本期有息负债增加导致利息支出增加所致 |
| 研发费用 | 20,897,961.71 | 14,391,364.17 | 45.21% | 主要是子企业研发新项目增加所致 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
单位：元
| 销售费用 | 2023年 | 2022年 | 同比增长率 |
| 职工薪酬 | 48,551,574.35 | 56,365,088.64 | -13.86% |
| 促销宣传费 | 15,212,627.44 | 16,450,956.77 | -7.53% |
| 折旧费 | 6,312,835.59 | 7,183,532.02 | -12.12% |
| 样品及产品损耗 | 592,607.92 | 351,545.15 | 68.57% |
| 业务经费 | 2,420,739.21 | 2,464,461.65 | -1.77% |
| 装卸费 | 320,767.29 | 1,303,879.12 | -75.40% |
| 包装费 | 262,781.51 | 109,762.53 | 139.41% |
| 仓储保管费 | 1,826,542.56 | 5,233,843.39 | -65.10% |
| 其他 | 6,673,726.35 | 8,948,427.47 | -25.42% |
| 合计 | 82,174,202.22 | 98,411,496.75 | -16.50% |
4.研发投入?适用□不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 过瘤胃豆粕研究及产业化 | 提高大豆油加工副产物的附加值 | 完成了过瘤胃豆粕生产工艺研究，设备安装完毕 | 显著提高豆粕的过瘤胃率至70%，小肠消化率不小于85% | 为公司带来新的利润增长点 |
| 芝麻油产品升级及系列魔芋类休闲食品的研究开发 | 研发不同香味特征的芝麻油产品和系列魔芋类休闲食品 | 实现销售 | 根据芝麻油的不同用途，定制生产不同香味的芝麻油满足市场需求；系列风味魔芋类休闲食品丰富休闲食品产品种类，拓宽销售渠道 | 为公司带来新的利润增长点 |
| 黄油汉堡研发 | 增加高黄油汉堡品类 | 实现销售 | 高含油量汉堡在冷冻产品中的应用 | 增加汉堡面包品类 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 82 | 51 | 60.78% |
| 研发人员数量占比 | 3.03% | 1.90% | 1.13% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 36 | 16 | 125.00% |
| 硕士 | 11 | 8 | 83.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 17 | 14 | 31.00% |
| 30~40岁 | 27 | 17 | 59.00% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 24,542,856.26 | 16,445,680.71 | 49.24% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.21% | 0.13% | 0.08% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 3,644,894.55 | 2,054,316.54 | 77.43% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 15.00% | 12.00% | 3.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用□不适用报告期内子企业因新增过瘤胃豆粕研发项目，加大研发人员配备，研发人员数量同比增加。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5.现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 15,262,670,006.66 | 16,197,071,904.20 | -5.77% |
| 经营活动现金流出小计 | 15,153,183,051.92 | 16,730,302,851.23 | -9.43% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 109,486,954.74 | -533,230,947.03 | 120.53% |
| 投资活动现金流入小计 | 789,263,819.08 | 2,395,811,838.38 | -67.06% |
| 投资活动现金流出小计 | 314,930,983.27 | 1,921,237,869.38 | -83.61% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 474,332,835.81 | 474,573,969.00 | -0.05% |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,365,832,053.12 | 4,402,469,228.07 | -23.55% |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,960,321,716.84 | 4,302,403,682.11 | -31.19% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 405,510,336.28 | 100,065,545.96 | 305.24% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 989,199,969.88 | 44,510,299.38 | 2,122.41% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
1.经营活动产生的现金流量净额增加主要是因为本期大豆等油脂油料采购金额较去年同期减少所致；
2.筹资活动产生的现金流量净额增加主要是因为本期发行公司债及银行借款净额增加所致；
3.现金及现金等价物净增加额增加主要是因为本期大豆等油脂油料采购金额较去年同期减少，及本期发行公司债及银行借款净额增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 15,930,270.08 | 11.35% | 主要是按权益法核算的对联营企业、合营企业的投资收益及理财收益 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 228,219,839.09 | 162.63% | 公司运用套期保值的经营模式，公允价值变动损益主要是油脂油料期货合约与被套期项目的公允价值变动 | 是 |
| 资产减值 | -29,004,360.66 | -20.67% | 为本报告期计提的存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 6,767,332.70 | 4.82% | 主要是合同违约赔款收益 | 否 |
| 营业外支出 | 4,017,245.94 | 2.86% | 主要是合同违约赔款支出 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1.资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产 | 金额 | 占总资产 | ||
| 比例 | 比例 | |||||
| 货币资金 | 1,543,385,751.86 | 23.76% | 561,013,109.76 | 9.19% | 14.57% | 增加主要是本期预收客户货款增加及部分理财产品到期所致 |
| 应收账款 | 115,780,372.55 | 1.78% | 77,057,446.86 | 1.26% | 0.52% | 无重大变化 |
| 存货 | 2,041,860,143.11 | 31.43% | 2,073,944,683.57 | 33.97% | -2.54% | 无重大变化 |
| 投资性房地产 | 20,045,503.77 | 0.31% | 19,805,276.24 | 0.32% | -0.01% | 无重大变化 |
| 长期股权投资 | 254,922,645.41 | 3.92% | 243,553,916.98 | 3.99% | -0.07% | 无重大变化 |
| 固定资产 | 939,548,012.91 | 14.46% | 1,047,451,810.24 | 17.16% | -2.70% | 无重大变化 |
| 在建工程 | 59,094,902.29 | 0.91% | 22,695,003.52 | 0.37% | 0.54% | 增加主要是本期子公司增加大豆膨化与过瘤胃豆粕加工项目及自动化生产线项目所致 |
| 使用权资产 | 99,232,303.78 | 1.53% | 6,968,426.20 | 0.11% | 1.42% | 无重大变化 |
| 短期借款 | 1,163,479,691.67 | 17.91% | 1,260,543,148.81 | 20.65% | -2.74% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 411,033,219.08 | 6.33% | 285,555,581.80 | 4.68% | 1.65% | 无重大变化 |
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 6.16% | 500,284,166.67 | 8.19% | -2.03% | 无重大变化 |
| 租赁负债 | 73,241,742.57 | 1.13% | 704,390.98 | 0.01% | 1.12% | 无重大变化 |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2.以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 11,005,983.98 | 586,238.54 | 11,592,222.52 | |||||
| 2.衍生金融资产 | 201,549.12 | 127,288,777.19 | 27,538,719,682.56 | 26,126,376,286.06 | 31,684,620.00 | |||
| 金融资产小计 | 11,207,533.10 | 127,875,015.73 | 27,538,719,682.56 | 26,137,968,508.58 | 31,684,620.00 | |||
| 上述合计 | 11,207,533.10 | 127,875,015.73 | 27,538,719,682.56 | 26,137,968,508.58 | 31,684,620.00 | |||
| 金融负债 | 111,373,155.00 | 15,805,393.88 | ||||||
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3.截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,746,671.91 | 保函保证金等 |
| 固定资产 | 4,994,664.88 | 诉讼冻结 |
| 投资性房地产 | 5,198,514.17 | 诉讼冻结 |
| 合计 | 12,939,850.96 |
七、投资状况分析
1.总体情况
□适用?不适用
2.报告期内获取的重大的股权投资情况?适用□不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 京粮洋浦 | 油脂加工 | 新设 | 325,000,000.00 | 65.00% | 募集资金及自有资金 | 国投洋浦港有限公司、中储粮油脂有限公司 | 长期 | 股权投资 | 合资公司已成立，准备开工建设 | 0.00 | -231,729.34 | 否 | 2023年06月15日 | 巨潮资讯网：2023-029 |
| 合计 | -- | -- | 325,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -231,729.34 | -- | -- | -- |
3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4.金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况?适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用□不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 远期外汇合约 | 15,280.41 | 15,280.41 | 205.39 | 0 | 725,749.80 | 784,292.61 | 22,012.24 | 6.95% |
| 农产品期货 | 29,140.04 | 29,140.04 | 12,728.88 | 0 | 2,753,871.97 | 2,612,637.63 | 31,412.78 | 9.92% |
| 合计 | 44,420.45 | 44,420.45 | 12,934.27 | 0 | 3,479,621.77 | 3,396,930.24 | 53,425.02 | 16.87% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 否 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内，公司套期工具（农产品期货及外汇衍生品）与被套期项目（农产品现货）的损益对冲，期货和现货结合实现损益为25,177.63万元。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 报告期内，公司套期工具（农产品期货及外汇衍生品）与被套期项目（农产品现货）的损益进行了有效对冲，规避了原材料价格波动给经营带来的影响，套期业务达到预期效果。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司开展商品衍生品及外汇衍生品交易不以投机为目的，主要是为了套期保值及锁定汇率。存在的风险包括不限于市场风险、流动性风险、价格波动风险、内部控制风险等。对此，公司采取如下风险防控措施：①开展衍生品交易业务均以正常生产经营为基础；②公司制定了《海南京粮控股股份有限公司商品期货和衍生品交易管理制度》《海南京粮控股股份有限公司金融衍生品交易管理制度》，控制交易风险；③合理调度自有资金用于套期保值业务，期权原则上只进行买向操作，严格控制期货、期权的资金规模，合理计划和使用保证金；④开展外汇衍生品交易业务只允许与经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行及金融机构进行交易，不得与其他组织或个人进行交易，从而防范客户违约风险。 | |||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司持有的期货合约，随着期货交易所合约价格的变化，合约价值随之发生变化。交易所公布的价格具有广泛代表性，期货合约的公允价值严格按照交易所的结算办法执行。 | |||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | |||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2022年12月03日 | |||||||
| 2023年03月31日 | ||||||||
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） | 2022年12月21日 | |||||||
| 2023年04月22日 | ||||||||
| 独立董事对公司 | 商品衍生品交易独立董事意见：公司已建立了《海南京粮控股股份有限公司商品期货和衍生品交易 | |||||||
| 衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 管理制度》，能够有效规范商品衍生品交易行为，控制商品衍生品交易风险。公司商品衍生品交易以正常生产经营为基础，通过对衍生品交易工具的合理运用，发挥其对冲大宗商品市场价格波动的作用，能够实现有效控制经营风险的目的，我们同意公司开展2023年度商品衍生品交易业务。外汇衍生品交易独立董事意见：经核查，公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务的相关决策程序和内部控制措施符合相关法律法规及《公司章程》等有关规定。公司及控股子公司开展外汇衍生品交易以套期保值为目的，锁定成本、规避和防范汇率风险，有助于增强公司稳健经营的能力。同时，公司编制了《关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告》，就开展外汇衍生品交易必要性和可行性、采取的风险防控措施进行了论证，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。我们同意公司及控股子公司在审议额度及期限内开展外汇衍生品交易业务。 |
2）报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5.募集资金使用情况?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2017年 | 非公开发行 | 43,187.49 | 38,687.49 | 8,158.96 | 13,482.76 | 36,644.76 | 36,644.76 | 84.85% | 28,485.8 | 用于京粮海南洋浦油脂加工项目，存放于募集资金专户中 | 28,485.8 |
| 2023年 | 公司债 | 30,000 | 29,865 | 30,000 | 30,000 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | —— | 0 |
| 合计 | -- | 73,187.49 | 68,552.49 | 38,158.96 | 43,482.76 | 36,644.76 | 36,644.76 | 50.07% | 28,485.8 | -- | 28,485.8 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 非公开发行：①募集资金金额及到位时间：经中国证监会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391号）核准，同意公司非公开发行不超过48,965,408股新股，发行价8.82元/股，募集配套资金总额不超过人民币43,187.49万元。公司实际募集资金总额为人民币431,874,898.56元，扣除发行费用人民币45,000,000.00元，募集资金净额为人民币386,874,898.56元。截至2017年10月13日，上述募集资金已全部到位，并由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年10月16日出具的《验资报告》（中兴华验字(2017)第010120号）审验确认。②募集资金使用和节余情况：截至2023年12月31日，公司累计已使用募集资金13,482.76万元，募集资金余额31,097.45万元。公司债：公司于2023年8月21日-22日发行2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券余额30,000万元，截至2023年12月31日，公司累计已使用募集资金30,000万元，用于偿还到期债务和补充公司流动资金。 | |||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1.中介机构费用及交易税费 | 否 | 6,542.73 | 6,542.73 | 0 | 5,323.8 | 81.37% | — | — | — | 否 |
| 2.技术研发中心建设项目 | 是 | 8,158.96 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | — | 0 | — | 是 |
| 3.渠道品牌建设项目 | 是 | 28,485.8 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | — | 0 | — | 是 |
| 4.永久补充流动资金 | 否 | — | 8,158.96 | 8,158.96 | 8,158.96 | 100.00% | — | — | — | 否 |
| 5.京粮海南洋浦油脂加工项目 | 否 | — | 28,485.8 | 0 | 0 | 0.00% | 2025年 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 43,187.49 | 43,187.49 | 8,158.96 | 13,482.76 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 43,187.49 | 43,187.49 | 8,158.96 | 13,482.76 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 1.技术研发中心建设项目：研发中心建设项目的实施地为北京市通州区果园街道，属于北京市副中心核心区域，依据北京市副中心的总体规划，该项目已不具备实施的可行性；2.渠道品牌建设项目：鉴于盒马鲜生、京东便利店等电商线下体验店在全国范围内大量布局，与渠道品牌建设项目拟在大中城市布局展示店和体验店形成直接竞争，项目经济可行性大幅降低，不利于募集资金的使用效率。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 技术研发中心建设项目、渠道品牌建设项目实施环境发生变化，报告期内公司已变更募集资金用途。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
| 报告期内发生 | ||||||||||
| 公司于2023年11月21日召开了第十届董事会第九次会议和第十届监事会第八次会议，并于2023年12月8日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，为提高募集资金使用效率，加快公司在油脂产业方向的规划布局，公司将“技术研发中心建设项目”和“渠道品牌建设项目”终止，将募集资金投入“京粮海南洋浦油脂加工项目”及永久补充流动资金。因“渠道品牌建设项目”变更为“京粮海南洋浦油脂加工项目”，项目实施地点变更为海南省儋州市洋浦国投港区。公司于2023年11月22日在巨潮资讯网披露了《海南京粮控股股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2023-046）。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | |||||||||
| 报告期内发生 | ||||||||||
| 公司于2023年11月21日召开了第十届董事会第九次会议和第十届监事会第八次会议，并于2023年12月8日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，为提高募 | ||||||||||
| 集资金使用效率，加快公司在油脂产业方向的规划布局，公司将“技术研发中心建设项目”和“渠道品牌建设项目”终止，将募集资金投入“京粮海南洋浦油脂加工项目”及永久补充流动资金。公司于2023年11月22日在巨潮资讯网披露了《海南京粮控股股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2023-046）。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2022年12月2日召开了第十届董事会第三次会议和第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过39,000万元暂时补充流动资金，用于公司日常经营所需，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2023年11月28日，公司已将用于补充流动资金的39,000万元募集资金全部归还至募集资金专项账户，使用期限未超过12个月。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 公司于2020年8月20日召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第八次会议，于2020年9月7日召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司“中介机构费用及交易税费”募集资金投入项目结项，并将全部剩余节余募集资金1,264.13万元（含利息收入45.20万元）永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。结余的主要原因系在本次募集资金全部到位前，公司已使用自有资金支付了除独立财务顾问费、承销费之外的其他中介费及发行费用，且该项募集资金未置换先期投入。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金将用于“京粮海南洋浦油脂加工项目”，存放于募集资金专户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 2023年度公司已按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(2022年修订)、深圳证券交易所发布的《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整地披露募集资金的使用及存放情况，如实地履行了披露义务，募集资金使用及披露均不存在违规情形。 |
（3）募集资金变更项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 永久补充流动资金 | 技术研发中心建设项目 | 8,158.96 | 8,158.96 | 8,158.96 | 100.00% | — | — | — | 否 |
| 京粮海南洋浦油脂加工项目 | 渠道品牌建设项目 | 28,485.8 | 0 | 0 | 0.00% | 2025年 | 0 | 不适用 | 否 |
| 合计 | -- | 36,644.76 | 8,158.96 | 8,158.96 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 公司于2023年11月21日召开了第十届董事会第九次会议和第十届监事会第八次会议，并于2023年12月8日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，为提高募集资金使用效率，加快公司在油脂产业方向的规划布局，公司将“技术研发中心建设项目”和“渠道品牌建设项目”终止，将募集资金投入“京粮海南洋浦油脂加工项目”及永久补充流动资金。公司于2023年11月22日在巨潮资讯网披露了《海南京粮控股股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2023-046）。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
八、重大资产和股权出售
1.出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2.出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 浙江小王子 | 子公司 | 膨化食品、薯类食品、糕点的生产、加工、销售 | 5,156.00 | 88,937.85 | 76,792.29 | 80,150.13 | 12,297.00 | 10,093.48 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 京粮洋浦 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 京粮河北 | 减资退出 | 无重大影响 |
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望2024年，公司将牢固树立高质量发展理念，全面推动对标管理各项任务执行与落地，加快推动重点项目早建成、早投产、早贡献利润，加快机制创新、科技创新，赋能产业发展。
（一）经营工作
1.大豆压榨方面，加快项目磋商与建设，推动公司油脂板块沿海沿江战略布局落地。同时，加强与跨国粮商的深化合作，进一步提高大豆压榨产能。
2.棕榈油业务方面，利用天津工厂棕榈油精炼分提加工能力，以满足薯片、面包蛋糕用油为方向，开展棕榈油进口加工业务，拓展主营业务品类。
3.小品种油方面，探讨深度合作方式，形成油脂品类的优势互补，向渠道市场渗透延伸，增厚企业利润。
4.大宗饲料原料业务方面，顺应油脂产业发展趋势，发挥自身已具备的原料、客户和服务优势，将大宗饲料原料业务作为公司第二曲线的发展方向。
5.食品板块方面，以新品研发与线上营销为着力点，一方面加大科研投入与科技奖励，促进浙江小王子和古船面包推出新的大单品；另一方面通过线下线上相互引流，加强新渠道、新媒体的营销推广力度。同时，沿产业链上下游，推动与公司资源形成优势互补的并购重组，增厚上市公司利润。
6.经营模式方面，顺应行业发展态势，生产与营销分离、各自专业化运营，构建“全国营销+多基地生产”经营新模式。
7.产业支撑方面，立足于强化风险防控，加快仓储物流平台建设，对公司油脂板块业务形成有力支撑。立足服务于公司食品板块的新品研发，以客户需求为着力点，加快科技研发创新平台建设，加大研发力度，推出新的大单品，满足年轻一代的消费需求，提升消费市场的竞争力。
（二）管理工作
1.持续推进精益化管理。加强业务构成和成本利润分析，对影响利润的因素要做到底数清、管理细，通过落实对标管理措施，尽快提升精益化管理水平，推动管理创效。京粮天津继续发扬向管理要效益、向科技要效益的优良传统，不断升级工艺、技术，降低能源消耗和加工成本。浙江小王子重点推进自动化改造，节约人工，节能降耗。
2.持续加强法制化建设和内控合规管理。加强法治宣传与培训，增强公司整体的法律意识、法治观念，提高企业依法合规经营管理能力和水平。逐步推进内控工作全覆盖，把内控合规建设与法务管理结合起来，将合规要求嵌入制度、融入流程。加强风险预警数据体系建设，提升内控合规管理质效和风险防控水平。
3.持续加强安全生产管理与食品安全监管。2024年，公司将深化安全预防机制，巩固安全生产标准化成果，加强安全管理专业人才队伍建设和安全生产教育培训，不断提升公司安全生产管理水平。落实食品安全管理体系和食品追溯体系运行管理要求，继续实施质量提升各项措施，进一步提高产品质量稳定性，加强食品安全合规风险排查治理，切实贯彻落实好食品安全监督管理责任。
4.持续构建ESG治理体系，赋能可持续发展。在践行环保义务、承担社会责任和完善公司治理等方面综合发力，持续提升公司在ESG等非财务指标上的表现，促进内在价值、市场价值和社会价值齐头并进，形成高质量发展良性循环。
5.坚持精简高效的管理原则，不断健全公司及企业两级治理架构，为公司的高质量发展保驾护航。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年04月27日 | 深圳证券交易所“互动易平台”“云访谈”栏目 | 网络平台线上交流 | 其他 | 全体投资者 | 公司年度经营业绩、品牌、战略情况等 | 海南京粮控股股份有限公司投资者关系活动记录表（2023-01） |
| 2023年05月26日 | 全景网“投资者关系互动平台” | 网络平台线上交流 | 其他 | 全体投资者 | 公司生产经营、高管薪酬、资本运作等 | 海南京粮控股股份有限公司投资者关系活动记录表（2023-02） |
| 2023年10月13日 | 深圳证券交易所“互动易平台”“云访谈”栏目 | 网络平台线上交流 | 其他 | 全体投资者 | 公司项目进展、新品投放等 | 海南京粮控股股份有限公司投资者关系活动记录表（2023-03） |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
1.组织结构丰富多元根据公司章程规定，公司设董事会，成员9人，背景涵盖金融、管理、财务、法律、战略等专业，外部董事占多数，其中，女性董事3人，独立董事3人。董事会下设战略与ESG委员会、审计与合规管理委员会及提名与薪酬考核委员会三个专门委员会。战略与ESG委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策以及ESG相关事宜进行研究并提出建议，提名与薪酬考核委员会主要负责公司董事、高级管理人员的遴选、审核及制定公司董事、高级管理人员的考核标准和薪酬方案等，审计与合规管理委员会主要负责监督、评估公司内外部审计及合规管理，促进公司建立有效的内部控制等工作。
2.制度建设全面规范公司始终坚持规范运营理念，持续完善公司治理体系，已建立起以章程及三会议事规则（股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则）为核心的企业制度体系，充分发挥公司章程在企业治理中的基础作用。为提升董事会决策效率，公司制定了董事会授权管理办法、董事会决策事项清单，持续完善决策机制建设，夯实公司治理之基。为推动形成更加科学系统的制度体系，公司通过对新规全面梳理、研究，及时修订了《独立董事工作细则》及各专门委员会工作细则，印发了《京粮控股制度汇编》，推动公司治理更加规范科学。
3.机制体制运转有效公司全面贯彻落实“两个一以贯之”，持续坚持党的领导、加强党的建设，夯实国有企业的“根”和“魂”，切实发挥党委“把方向、管大局、保落实”的领导作用；不断深化现代法人治理结构改革，促进三会一层治理结构的稳健运行，充分利用股东大会保障中小股东知情权、参与权、表达权和监督权，强化董事会“定战略、作决策、防风险”的决策监督作用，适度授权，增强经理层“谋经营、抓落实、强管理”的主动性和积极性。公司已连续两年获评中国上市公司协会“上市公司董办优秀实践案例”，在“2023上市公司董事会最佳实践创建活动”中荣获“优秀实践案例”。为进一步依法依规厘清企业各治理主体职责权限，实现规范管理，在公司三年行动方案的统领下，积极推进子企业全面深化改革，优化子企业法人治理结构。通过制定《董办工作手册》，实现子企业董事会决策会前沟通、会中跟踪、会后备案全流程追踪指导；通过公司“大监督”等专向巡查，查摆问题，及时整改，形成不定期监督检查机制；通过定期对派出董监事及子企业董事会工作人员的专项培训，进一步推动子企业董事会专业尽责、决策规范高效。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。
1.业务独立公司具有独立的研发、销售、服务业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动。公司业务独立于控股股东及控制的其他企业，与关联企业不可避免的日常关联交易均已按照上市公司《公司章程》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行了信息披露义务和办理有关审议程序，严格遵循市场化定价原则，以双方协议规定的方式进行处理。
2.资产完整公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的研发系统、服务系统、辅助系统和配套设施，合法拥有经营活动所需的土地、房屋、软件、专利权等资产的所有权或使用权，上述资产可以完整地用于公司所从事的生产经营活动。
3.机构独立公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。
4.人员独立公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均属专职，没有在主要股东及其控制的其他企业中担任职务，且没有在以上关联企业领薪。本公司的财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司独立聘用高级管理人员和一般员工，在册员工均和公司签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。
5.财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，制定了符合企业会计准则的财务会计管理制度。公司在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
三、同业竞争情况
?适用□不适用
| 问题类型 | 与上市公司的关联关系类型 | 公司名称 | 公司性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
| 同业竞争 | 控股股东 | 首农食品集团 | 地方国资委 | 2017年12月15日，北京市国资委下发通知《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于北京首都农业集团有限公司、北京粮食集团有限责任公司和北京二商集团有限责任公司联合重组的通知》（京国资［2017］215号），此次重组完成后，公司直接控股股东为京粮集团，间接控股股东为首农食品集团。首农食品集团下属部分子公司的香油、麻酱及烘焙产品的生产及销售与公司业务存在同业竞争。 | 联合重组后，根据北京市国资委的要求，首农食品集团积极梳理下属公司业务范围，积极推进资产重组、业务整合，同类业务情况已基本完成梳理和归集，将积极研究制定同业整合的下一步推进方案。 | 公司会持续关注进展情况 |
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1.本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 46.32% | 2023年04月21日 | 2023年04月22日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司2022年度股东大会决议公告》（2023-015）。审议通过：1.《2022年度董事会工作报告》2.《2022年度监事会工作报告》3.《2022年年度报告和摘要》4.《2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告》5.《2022年度利润分配预案》6.《关于聘请2023年度审计机构的议案》7.《关于2023年度融资规划及授信担保预计的议案》8.《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 51.95% | 2023年05月12日 | 2023年05月13日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（2023-025）。审议通过：1.《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》2.《关于修订公司<金融衍生品交易管理制度>的议案》3.《关于与北京首农食品集团财务有限公司签署<金融服务协议之补充协议>暨关联交易的议案》4.《关于为子公司指定豆油交割仓库提供担保的议案》5.《关于为子公司指定棕榈油交割仓库提供担保的议案》6.《关于修订公司<投资管理制度>的议案》 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 51.69% | 2023年12月08日 | 2023年12月09日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》（2023-053）。审议通过：1.《关于修订公司<独立董事工作细则>的议案》2.《关于变更募集资金用途的议案》3.《关于调整2023年度关联交易预计的议案》4.《关于2024年度关联交易预计的议案》5.《关于拟变更会计师事务所的议案》6.《关于为子公司承储业务提供担保的议案》7.《关于修订公司<商品衍生品交易管理制度>的议案》 |
2.表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1.基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 王春立 | 男 | 55 | 董事长 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 董事 | 现任 | 2016年09月28日 | ||||||||||
| 高磊 | 男 | 42 | 董事 | 现任 | 2023年05月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 总经理 | 现任 | 2022年03月11日 | ||||||||||
| 关颖 | 女 | 51 | 董事 | 现任 | 2019年03月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 财务总监 | 现任 | 2016年09月12日 | ||||||||||
| 董事会秘书 | 现任 | 2019年11月26日 | ||||||||||
| 刘莲 | 女 | 41 | 董事 | 现任 | 2022年09月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 程秉洲 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 陈广垒 | 男 | 54 | 独立董事 | 现任 | 2019年09月23日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王旭 | 女 | 46 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王旭东 | 男 | 59 | 监事会主席 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 监事 | 现任 | 2022年03月11日 | ||||||||||
| 徐文军 | 男 | 54 | 监事 | 现任 | 2019年09月23日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 杨海军 | 男 | 40 | 职工监事 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王岳成 | 男 | 63 | 副总经理 | 现任 | 2017年11月18日 | 41,159,887 | 0 | 1,700,000 | 0 | 39,459,887 | 自身资金需要 | |
| 董志林 | 男 | 51 | 副总经理 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 曾长 | 男 | 55 | 副总经理 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 柏 | ||||||||||||
| 邱宇 | 男 | 59 | 副总经理 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 苏学兵 | 男 | 52 | 副总经理 | 现任 | 2022年03月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王丹风 | 女 | 38 | 首席合规官（总法律顾问） | 现任 | 2023年12月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王振忠 | 男 | 60 | 董事 | 离任 | 2019年09月23日 | 2023年04月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李少陵 | 男 | 60 | 董事 | 离任 | 2018年01月11日 | 2023年11月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 金东哲 | 男 | 54 | 首席合规官（总法律顾问） | 离任 | 2022年03月11日 | 2023年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 聂徐春 | 男 | 52 | 董事 | 离任 | 2018年06月26日 | 2024年03月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 41,159,887 | 0 | 1,700,000 | 0 | 39,459,887 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否报告期内，董事李少陵、王振忠因达到法定退休年龄在任期内离任，高级管理人员金东哲因工作调整在任期内辞去首席合规官（总法律顾问）职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王振忠 | 董事 | 离任 | 2023年04月07日 | 达到法定退休年龄 |
| 李少陵 | 董事 | 离任 | 2023年11月20日 | 达到法定退休年龄 |
| 高磊 | 董事 | 被选举 | 2023年05月12日 | 补选董事 |
| 金东哲 | 首席合规官（总法律顾问） | 解聘 | 2023年12月28日 | 工作调整 |
| 王丹风 | 首席合规官（总法律顾问） | 聘任 | 2023年12月29日 |
2.任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责王春立，男，1968年2月出生，研究生学历，工程师。历任北京古船油脂有限责任公司党委书记、执行董事、总经理，京粮（天津）粮油工业有限公司党支部书记、董事长、总经理，北京京粮油脂有限公司党总支书记、总经理，北京艾森绿宝油脂有限公司党支部书记，北京京粮股份有限公司副总经理、董事、执行董事，海南珠江控股股份有限公司董事长、总经理，海南京粮控股股份有限公司总经理。现任
公司党委书记、董事长，兼任北京正大饲料有限公司董事长、京粮（洋浦）粮油工业有限公司董事、京粮（天津）粮油工业有限公司董事。高磊，男，1982年2月出生，本科学历。历任北京市南苑植物油厂副总经理，北京京粮油脂有限公司副总经理、总经理、执行董事。现任公司党委副书记、董事、总经理，兼任上海首农投资控股有限公司董事长，北京京粮食品有限公司执行董事、经理，北京京粮油脂有限公司党支部书记、董事长，京粮（岳阳）粮油工业有限公司董事。关颖，女，1972年9月出生，研究生学历，注册会计师、正高级会计师。历任北京京粮股份有限公司财务部副部长、部长。现任公司党委委员、董事、财务总监、董事会秘书。刘莲，女，1982年6月出生，经济学硕士，对外经济贸易大学金融学专业。历任北京国有资本经营管理中心股权管理部业务主管，北京股权投资发展管理有限公司高级副总裁，北京国有资本经营管理中心股权管理部高级经理，北京国有资本运营管理有限公司股权管理部高级经理。现任北京国有资本运营管理有限公司资本运营部高级经理。2022年9月至今，任公司董事。程秉洲，男，1962年9月出生，硕士研究生，高级会计师。历任安徽省粮食厅储运站会计，安徽省粮食局财务会计处办事员、副主任科员、主任科员、副处长、处长，中储粮总公司上海分公司副总经理、安徽联络处主任，中储粮总公司安徽分公司党组书记、总经理，中储粮总公司综合部部长，中国储备粮管理集团有限公司资产管理部部长。2022年9月至今，任公司独立董事。陈广垒，男，1970年1月出生，博士研究生，会计学博士，高级会计师，注册会计师。历任北京金融街投资（集团）有限公司副总会计师、总经济师，天瑞股份有限公司副总经理兼天瑞集团财务有限公司董事长，红京企业咨询（北京）有限公司总裁。现任西藏宁算科技集团有限公司副总裁兼财务总监，北京中诚聚泰私募基金管理有限公司董事长，中诚华策（北京）管理咨询有限公司执行董事，兼任北京控股集团有限公司外部董事，宝宝树集团有限公司独立董事，安徽华尔泰化工股份有限公司独立董事，马上消费金融股份有限公司独立董事。2019年9月至今，任公司独立董事。王旭，女，1978年2月出生，硕士研究生，法学硕士。历任北京市劳教人员遣送处（现并入北京市监狱管理局）办公室职员，北京市兰台律师事务所合伙人律师，北京市兰台（前海）律师事务所律所主任。现任北京中简律师事务所律所主任，兼任中信国安信息产业股份有限公司独立董事。2022年9月至今，任公司独立董事。王旭东，男，1964年11月出生，本科学历，高级政工师。历任北京粮食集团有限责任公司纪委委员、党委常委、纪委副书记、纪检监察部部长，北京首农食品集团有限公司巡察办主任，兼任海南京粮控股股份有限公司党委副书记、纪委书记、纪检监察部部长。现任北京首农食品集团有限公司纪委副书记。2022年3月至今，任公司监事会主席。
徐文军，男，1970年2月出生，本科学历，二级法律顾问，公司律师，高级经济师。历任北京粮食集团有限责任公司法律事务部副部长，北京首农食品集团有限公司贸易事业部副总经理。现任北京粮食集团有限责任公司专职外部董事、北京京粮粮油贸易集团有限公司专职外部董事。2019年9月至今，任公司监事。杨海军，男，1984年3月出生，本科学历，中国地质大学行政管理专业。历任朝阳区建外街道总工会工会工作者，北京古船油脂有限责任公司党群部主管、党群部高级主管、团委书记、组宣部部长、团总支书记。现任公司职工监事、党群工作部副部长。王岳成，男，1960年5月出生，大专学历，高级经济师。历任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、董事长、总经理。现任公司副总经理，兼任浙江小王子食品有限公司党总支书记、副董事长、总经理。董志林，男，1972年7月出生，研究生学历，政工师。历任北京市南郊粮食收储库党委副书记、纪委书记、工会主席，北京京粮油脂有限公司党支部书记、执行董事、总经理，海南京粮控股股份有限公司监事会主席、监事、综合事务部部长。现任公司党委委员、副总经理，兼任京粮（天津）粮油工业有限公司党支部书记、董事长、总经理，京粮（岳阳）粮油工业有限公司董事长、总经理，京粮（洋浦）粮油工业有限公司董事长、总经理。曾长柏，男，1968年7月出生，本科学历，工程师。历任北京环京物流有限责任公司党委委员、副总经理，北京京粮物流有限公司党委委员、副总经理，天津京海贸易发展有限公司党委委员、副总经理，京粮（天津）贸易发展有限公司党总支副书记、执行董事、总经理，北京粮食集团有限责任公司商贸物流事业部副总经理兼任天津宏达国际货运代理公司总经理，北京京粮古币油脂有限公司党支部书记、执行董事、总经理、董事长，北京天维康油脂吊销中心有限公司党支部书记、执行董事、总经理，现任公司副总经理。邱宇，男，1964年5月出生，本科学历。历任北京古船食品有限公司副总经理，北京古船面包食品有限公司执行董事、总经理。现任公司副总经理，兼任北京古船面包食品有限公司党总支书记、董事长，浙江小王子食品有限公司董事长。苏学兵，男，1971年8月出生，本科学历。历任北京艾森绿宝油脂有限公司副总经理，北京古船油脂有限责任公司党总支副书记、总经理、执行董事。现任公司副总经理，兼任北京古船油脂有限责任公司党总支书记、董事长，北京京粮古币油脂有限公司党支部书记、董事长，北京艾森绿宝油脂有限公司执行董事、经理。
王丹风，女，1985年5月出生，毕业于中南大学法学院，硕士研究生学历。历任北京市房山粮油贸易有限公司企管劳资部副部长、法务部部长，北京京粮生物科技集团有限公司总法律顾问兼董事会办公室主任。现任公司首席合规官（总法律顾问）。在股东单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 刘莲 | 北京国有资本运营管理有限公司 | 资本运营部高级经理 | 2022年05月 | 是 | |
| 徐文军 | 北京粮食集团有限责任公司 | 专职外部董事 | 2021年12月 | 否 |
在其他单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 陈广垒 | 西藏宁算科技集团有限公司 | 副总裁兼财务总监 | 2019年08月 | 是 | |
| 陈广垒 | 北京中诚聚泰私募基金管理有限公司 | 董事长 | 2020年03月 | 否 | |
| 陈广垒 | 中诚华策（北京）管理咨询有限公司 | 执行董事 | 2021年10月 | 否 | |
| 陈广垒 | 北京控股集团有限公司 | 外部董事 | 2018年12月 | 否 | |
| 陈广垒 | 宝宝树集团有限公司 | 独立董事 | 2018年11月 | 是 | |
| 陈广垒 | 安徽华尔泰化工股份有限公司 | 独立董事 | 2020年03月 | 是 | |
| 陈广垒 | 马上消费金融股份有限公司 | 独立董事 | 2020年11月 | 是 | |
| 王旭 | 北京中简律师事务所 | 律所主任 | 2016年10月 | 是 | |
| 王旭 | 中信国安信息产业股份有限公司 | 独立董事 | 2021年08月 | 是 | |
| 王旭东 | 北京首农食品集团有限公司 | 纪委副书记 | 2021年11月 | 是 | |
| 徐文军 | 北京京粮粮油贸易集团有限公司 | 专职外部董事 | 2024年01月 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3.董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事会设立提名与薪酬考核委员会，负责对公司董事及高级管理人员进行考核，提名与薪酬考核委员会提出的公司董事的薪酬计划，须报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施，公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准。报告期，公司董事、监事及高级管理人员从公司获得的税前报酬总额为1,074.56万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 王春立 | 男 | 55 | 党委书记、董事长 | 现任 | 168.2 | 否 |
| 高磊 | 男 | 42 | 党委副书记、董事、总经理 | 现任 | 168.35 | 否 |
| 关颖 | 女 | 51 | 党委委员、董事、财务总监、董事会秘书 | 现任 | 116.45 | 否 |
| 刘莲 | 女 | 41 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 程秉洲 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 10 | 否 |
| 陈广垒 | 男 | 54 | 独立董事 | 现任 | 10 | 否 |
| 王旭 | 女 | 46 | 独立董事 | 现任 | 10 | 否 |
| 王旭东 | 男 | 59 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
| 徐文军 | 男 | 54 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
| 杨海军 | 男 | 40 | 职工监事 | 现任 | 42.19 | 否 |
| 王岳成 | 男 | 63 | 副总经理 | 现任 | 88.95 | 否 |
| 董志林 | 男 | 51 | 党委委员、副总经理 | 现任 | 127.86 | 否 |
| 曾长柏 | 男 | 55 | 副总经理 | 现任 | 107.69 | 否 |
| 邱宇 | 男 | 59 | 副总经理 | 现任 | 66.72 | 否 |
| 苏学兵 | 男 | 52 | 副总经理 | 现任 | 59.68 | 否 |
| 王丹风 | 女 | 38 | 首席合规官（总法律顾问） | 现任 | 0 | 否 |
| 王振忠 | 男 | 60 | 董事 | 离任 | 0 | 是 |
| 李少陵 | 男 | 60 | 董事 | 离任 | 0 | 是 |
| 金东哲 | 男 | 54 | 首席合规官（总法律顾问） | 离任 | 98.47 | 否 |
| 聂徐春 | 男 | 52 | 董事 | 离任 | 0 | 是 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,074.56 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1.本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第十届董事会第四次会议 | 2023年03月29日 | 2023年03月31日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第四次会议决议公告》（2023-003）。审议通过：1.《2022年度董事会工作报告》；2.《2022年度总经理工作报告》；3.《2022年年度报告和摘要》；4.《2022年度内部控制自我评价报告》；5.《2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告》；6.《2022年度利润分配预案》；7.《董事会关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；8.《关于聘请2023年度审计机构的议案》；9.《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》；10.《关于2023年度融资规划及授信担保预计的议案》；11.《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》；12.《北京首农食品集团财务有限公司2022年度风险持续评估报告》；13.《关于增设公司内部机构的议案》；14.《2022年度环境、社会和治理（ESG）报告》；15.《关于暂停向特定对象发行股票事项的议案》；16.《关于召开2022年度股东大会的议案》 |
| 第十届董事会第五次会议 | 2023年04月26日 | 2023年04月27日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第五次会议决议公告》（2023-016）。审议通过：1.《关于公司2023年第一季度报告的议案》；2.《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》；3.《关于修订公司<金融衍生品交易管理制度>的议案》；4.《关于与北京首农食品集团财务有限公司签署<金融服务协议之补充协议>暨关联交易的议案》；5.《关于为子公司指定豆油交割仓库提供担保的议案》；6.《关于为子公司指定棕榈油交割仓库提供担保的议案》；7.《关于修订公司<投资管理制度>的议案》；8.《关于2023年固定资产投资计划的议案》；9.《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 |
| 第十届董事会第六次会议 | 2023年06月14日 | 2023年06月15日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第六次会议决议公告》（2023-028）。审议通过：1.《关于投资设立合资公司 |
| 启动京粮海南洋浦油脂加工项目的议案》 | |||
| 第十届董事会第七次会议 | 2023年08月23日 | 2023年08月25日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第七次会议决议公告》（2023-032）。审议通过：1.《2023年半年度报告全文及摘要》；2.《董事会关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；3.《关于对北京首农食品集团财务有限公司2023年半年度风险持续评估报告》；4.《董事会决策事项清单》；5.《债券募集资金管理制度》；6.《2022年度内控体系工作报告》；7.《关于公司高管人员2022年度绩效年薪兑现方案及2020-2021年预留任期薪酬兑现方案的议案》 |
| 第十届董事会第八次会议 | 2023年10月25日 | 2023年10月26日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第八次会议决议公告》（2023-038）。审议通过：1.《关于公司2023年第三季度报告的议案》 |
| 第十届董事会第九次会议 | 2023年11月21日 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第九次会议决议公告》（2023-043）。审议通过：1.《关于修订公司<独立董事工作细则>的议案》；2.《关于调整第十届董事会审计与合规管理委员会委员的议案》；3.《关于修订公司<董事会审计与合规管理委员会工作细则>的议案》；4.《关于董事会战略委员会更名为董事会战略与ESG委员会并修订公司<董事会战略委员会工作细则>的议案》；5.《关于董事会薪酬与考核委员会更名为董事会提名与薪酬考核委员会并修订公司<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》；6.《关于变更募集资金用途的议案》；7.《关于调整2023年度关联交易预计的议案》；8.《关于2024年度关联交易预计的议案》；9.《关于拟变更会计师事务所的议案》；10.《关于为子公司承储业务提供担保的议案》；11.《关于修订公司<商品衍生品交易管理制度>的议案》；12.《关于修订公司<高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法>的议案》；13.《关于召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》 |
| 第十届董事会第十次会议 | 2023年12月29日 | 2023年12月30日 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第十届董事会第十次会议决议公告》（2023-056）。审议通过：1.《关于聘任公司首席合规官（总法律顾问）的议案》；2.《关于增补公司第十届董事会提名与薪酬考核委员会委员的议案》 |
2.董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王春立 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 高磊 | 5 | 4 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 关颖 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 刘莲 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 程秉洲 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈广垒 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王旭 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 李少陵 | 5 | 4 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王振忠 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 聂徐春 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
3.董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4.董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期，公司董事勤勉尽责，在发展战略、重大决策事项以及风险防控等方面发挥各自优势，全面融入企业，在推动公司高质量发展中体现了价值、彰显了担当。在日常履职中，公司董事认真审阅议案材料，及时沟通交流，不定期的询问公司经营运行情况、预算执行情况、战略落实情况、资本运作以及合规管理情况。充分发挥专业委员会作用，对相关议题进行事前审核，董事以专业背景和在企业内控合规、风险防控、财务管理等方面的丰富经验优势，提出合理化建议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略与ESG委员会 | 王春立、王振忠、刘莲 | 1 | 2023年03月24日 | 审议通过：1.《2022年度环境、社会和治理（ESG）报告》；2.《关于暂停向特定对象发行股票事项的议案》 | |||
| 战略与ESG委员会 | 王春立、高磊、刘莲 | 2 | 2023年06月14日 | 审议通过：1.《关于投资设立合资公司启动京粮海南洋浦油脂加工项目的议案》 | |||
| 2023年11月16日 | 审议通过：1.《关于董事会战略委员会更名为董事会战略与ESG委员会并修订公司<董事会战略委员会工作细则>的议案》 | ||||||
| 审计与合规管理委员会 | 陈广垒、关颖、王旭 | 5 | 2023年03月24日 | 审议通过：1.《2022年年度报告和摘要》；2.《2022年度内部控制自我评价报告》；3.《2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告》；4.《2022年度利润分配预案》；5.《董事会关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；6.《关于聘请2023年度审计机构的议案》；7.《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》；8.《关于2023年度融资规划及授信担保预计的议案》；9.《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》；10.《北京首农食品集团财务有限公司2022年度风险持续评估报告》；11.《关于暂停向 | 与会计师进行充分沟通，确定审计机构进场时间及财务报告审计计划，定期进行督导，并提供专业意见 |
| 特定对象发行股票事项的议案》 | ||||
| 2023年04月21日 | 审议通过：1.《关于公司2023年第一季度报告的议案》；2.《关于与北京首农食品集团财务有限公司签署<金融服务协议之补充协议>暨关联交易的议案》；3.《关于为子公司指定豆油交割仓库提供担保的议案》；4.《关于为子公司指定棕榈油交割仓库提供担保的议案》 | |||
| 2023年08月22日 | 审议通过：1.《2023年半年度报告全文及摘要》；2.《董事会关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；3.《关于对北京首农食品集团财务有限公司2023年半年度风险持续评估报告》；4.《2022年度内控体系工作报告》 | |||
| 2023年10月23日 | 审议通过：1.《关于公司2023年第三季度报告的议案》 | |||
| 2023年11月17日 | 审议通过：1.《关于修订公司<董事会审计与合规管理委员会工作细则>的议案》；2.《关于拟变更会计师事务所的议案》 | |||
| 提名与薪酬考核委员会 | 程秉洲、李少陵、王旭 | 1 | 2023年08月23日 | 审议通过：1.《关于公司高管人员2022年度绩效年薪兑现方案及2020-2021年预留任期薪酬兑现方案的议案》 |
| 提名与薪酬考核委员会 | 程秉洲、王旭 | 2 | 2023年11月21日 | 审议通过：1.《关于董事会薪酬与考核委员会更名为董事会提名与薪酬考核委员会并修订公司<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》；2.《关于修订公司<高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法>的议案》 |
| 2023年12月26日 | 审议通过：1.《关于聘任公司首席合规官（总法律顾问）的议案》 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1.员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 82 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 2,624 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,706 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,706 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 210 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,793 |
| 销售人员 | 318 |
| 技术人员 | 150 |
| 财务人员 | 110 |
| 行政人员 | 335 |
| 合计 | 2,706 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科（含）以上 | 532 |
| 本科以下 | 2,174 |
| 合计 | 2,706 |
2.薪酬政策为建立与上市公司现代企业制度相适应的激励约束机制，充分调动高级管理人员的积极性，支撑战略目标实现和长期稳健发展，为股东带来持续回报，依据国家法律法规及《公司章程》，结合公司实际情况，分别制订了公司及所属企业经营管理人员的薪酬与业绩考核管理办法，遵循战略导向、市场化、短期激励与中长期激励相结合的三大原则。为充分调动员工的积极性，支撑战略目标实现和长期稳健发展，针对不同职务、职责分别制定了《高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法》《员工薪酬制度》《财务总监绩效考核管理办法》《子公司经营管理者薪酬和绩效管理办法》，薪酬分层分类管理与考核机制，并结合公司实际不断修订完善。
3.培训计划
（1）为进一步贯彻落实公司人才工作会议精神和“十四五”人才发展规划，满足公司持续健康发展需要，加强后备人才培养质量，特别是以提升基础综合管理能力为目标，由公司主办，依托“首农大学”平台开展2023年“英才计划”管理能力提升培训班。本次培训共涉及10家企业人员，共计70人次参加培训，目的是全面提升管理人员党性修养、领导力、目标管理、执行力、团队建设与管理等综合管理
能力，着力打造一支高素质管理人才队伍。同时通过集中培训的方式增进公司各部室、各企业之间的沟通交流。
（2）组织各企业报名参加“班组长能力素质提升训练营”，2023年共组织3次培训课程，公司所属企业共计19人参加班组长培训。班组长是企业生产最基本的组织细胞，是企业中最直接面对员工的管理者，是一线生产的直接指挥者和组织者，是企业战略和规章制度的践行者，在组织中处于承上启下的关键环节，班组长的管理素质和管理能力直接影响班组的凝聚力和战斗力，也将最终影响公司经营效益。
4.劳务外包情况?适用□不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 319,744.5 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 11,959,115.21 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用公司于2023年3月29日召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《2022年度利润分配预案》，不进行2022年度利润分配，不以资本公积金转增股本。公司于2024年3月28日召开第十届董事会第十一次会议，审议通过了《2023年度利润分配预案》，拟以2023年12月31日总股本726,950,251股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.71元（含税），拟派发现金红利51,613,467.82元，占合并报表归属于上市公司股东的净利润的50.43%。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配预案符合《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及公司章程的相关规定，具备合法性及合规性，符合公司和全体股东的利益。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 不适用 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.71 |
| 分配预案的股本基数（股） | 726,950,251 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 51,613,467.82 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 51,613,467.82 |
| 可分配利润（元） | 69,275,277.18 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司2023年度利润分配预案如下：以2023年12月31日总股本726,950,251股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.71元（含税），拟派发现金红利51,613,467.82元，占合并报表归属于上市公司股东的净利润的50.43%。本次不送红股，不以资本公积金转增股本。 | |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1.内部控制建设及实施情况报告期，公司坚持“以问题和风险为导向，以合法合规性为重点”的基本原则，以风险角度为出发点，梳理企业内控的薄弱环节和经营活动中的潜在风险，持续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制缺陷整改情况的监督检查，不断提升内控管理体系建设，提高企业风险防范能力，保障公司经营健康发展。
2.报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1.内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月30日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 98.09% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 关于重大缺陷：1.对已签发财务报告的重报更正错误（政策变化或其他客观因素导致的追溯调整除外）；2.审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报；3.审计与合规管理委员会对财务报告内部控制监督无效。关于重要缺陷：1.根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制：①未根据国内外相关准则、制度要求，制订并及时更新会计政策；②重要的会计政策变更未经审计与合规管理委员会批准；③未通过恰当方式做好会计政策的宣传、培训，下属公司及合并报表单位未执行统一的会计政策。2.未对非常规（非重复）或复杂交易的控制：①未对债务重组活动进行有效控制；②未对外币业务进行有效控制；③未对非货币性交易进行有效控制；④未对复杂的关联方交易进行有效控制。3.未对期末财务报告的过程进行控制：①未对期末结账程序进行有效控制；②未对纳入合并报表范围的单位财务报告过程进行有效控制；③未定期核对（如每月）内部往来交易；④未对按照权益法核算的对外投资相关的账务处理进行审核；⑤未对合并会计报表的抵消分录进行交叉审核；⑥未对会计报表的附注进行交叉审核；⑦未对会计报表进行分析性复核。4.未对财务报告流程中设计的信息系统进行有效控制：①无法在交易总数过入总账时确保交易记录的完整性；②不能有效控制初始、授权、记录和处理总账的过程；③未设置期末结账后常规（重复性）和非常规（非重复性）报表调整相关的控制。 | 关于重大缺陷：1.高级管理层中任何程度的舞弊行为；2.内部审计职能无效；3.风险评估职能无效；4.控制环境无效；5.重大缺陷没有在合理期间得到整改；6.企业缺乏民主决策程序，如缺乏"三重一大"决策程序；7.企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；8.管理人员或技术人员大量流失。关于重要缺陷：1.未设立反舞弊程序和控制：①未建立举报及报告机制；②审计与合规管理委员会和董事会未对反舞弊工作进行监督；③未设置调查和补救措施；④未对舞弊风险进行分析；⑤未设立反舞弊相应的信息与沟通机制。关于一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。 |
| 定量标准 | 以对财务报表的影响程度作为内部控制缺陷的判定标准，并选取公司合并报表总资产1%作为财务报表的重要性水平。对内部控制缺陷可能导致或已经导致的错报、漏报或者损失金额进行分析，以该数据占企业整体重要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型：1.>整体重要性水平缺陷认定为重大缺陷（实质性漏洞）；2.占整体重要性比例的20%-100%缺陷认定为重要缺陷；3.<整体重要性水平的20%缺陷认定为一般缺陷。 | 无 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2.内部控制审计报告?适用□不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，京粮控股于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年03月30日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司内部控制审计报告》（天圆全审字[2024]000650号） |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况报告期公司不存在需整改的重大问题。公司将继续按照相关法律法规及监管规定的要求，保证公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面保持独立性，强化公司董事会的核心治理作用，充分发挥董监高等“关键少数”决策监督作用，进一步完善公司规范化运作。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否
1.环境保护相关政策和行业标准报告期，公司子公司京粮天津为环境保护部门公布的重点排污单位。京粮天津严格执行国家和地方相关法律法规及污染物排放管控标准，废气中的颗粒物、氮氧化物、VOCs、非甲烷总烃和臭气浓度等均低于《大气污染物综合排放标准》《挥发性有机物无组织排放控制标准》《天津市锅炉大气污染物排放标准》《工业企业挥发性有机物排放控制标准》和《恶臭污染物排放标准》等标准的相关要求；废水中COD、总磷、氨氮等主要污染物低于《天津市污水综合排放标准》《城市污水再生利用城市杂用水水质》和《污水排入城市下水道水质标准》等标准的相关要求；而危险废物和其他一般固体废物的储存、转移和管理则符合《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》《危险废物识别标志设置技术规范》《危险废物管理计划和管理台账制定技术导则》和《危险废物贮存污染控制标准》等相关要求。在环境管理上，严格按照《环境保护法》《天津市生态环境保护条例》和《建设项目环境管理条例》等相关法规要求进行学习并执行。
2.环境保护行政许可情况京粮天津自设立以来严格遵守各项环保制度，于2010年完成环境影响报告书编制，2010年6月10日得到天津市塘沽区环境保护局的批复（塘环管函[2010]19号）。2014年9月，按照安全生产及环境保护等相关要求对大豆预处理过程、豆粕加工过程含尘废气排放方案、精炼脱臭直接冷却水系统排气、废水处理方案及固体废物处置方式等进行了调整，委托编制了《北京粮食集团有限责任公司天津临港粮油加工仓储物流工程项目工程调整环境影响补充分析报告》，并于2014年10月27日通过工程竣工环保验收，天津市滨海新区行政审批局出具《关于北京粮食集团有限责任公司天津临港粮油加工仓储物流工程竣工环境保护验收的批复》（津滨审批投准[2014]913号）。2016年11月，更改与新增生产过程中部分重要设备，编制《京粮（天津）粮油工业有限公司制水及中水项目现状环境影响评估报告》，并在天津市临港经济区有关部门完成备案。2018年9月，完成了《京粮（天津）粮油工业有限公司污染物排放全面达标报告》并交由天津港保税区城市环境管理局备案。
2018年底，成为天津市保税区第一家取得《城市排水许可证》的企业，许可证编号：[2018]津临排许可字第017号。2020年6月，按照相关规定率先取得了排污许可证，编号9112011669068930XX001U，同时京粮天津属于植物油加工行业（c1331），属于排污许可管理范畴内的简化管理。2020年6月，完成《京粮（天津）粮油工业有限公司大豆筒仓新增除尘项目环境影响报告表》并交由天津港保税区审批局审批，同年顺利取得有关批复。2020年底，京粮天津通过ISO14000环境管理体系认证，并依托标准化体系建设京粮天津环境管理体系。2021年1月，完成《京粮（天津）粮油工业有限公司大豆筒仓新增除尘项目环境保护验收监测报告表》，并进行社会化公示。2022年7月，完成《京粮（天津）粮油工业有限公司突发环境应急预案》以及相关附件的修订并于当月取得了相关备案证明（备案号120308-2022-019-M）。2023年4月，完成《大豆膨化和过瘤胃豆粕加工项目环境影响评价报告表》的编制并于当月完成了备案，备案号为（津保审环准[2023]11号）。2023年11月，完成关于异味治理项目的排污许可的重新申报，并取得相关正副本，编号为9112011669068930XX001U。2023年12月，完成城市排水许可证的重新换证。
3.行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 京粮天津 | 水污染物 | COD | 不规律间断排放 | 1 | 污水处理车间 | 39mg/L3 | 《天津市污水综合排放标准》（2018DB12/356-2018） | 5.7t | 50.34t | 无 |
| 氨氮 | 0.4mg/L3 | 0.06t | 0.132t | 无 | ||||||
| 总磷 | 0.97mg/L3 | 0.14t | —— | 无 | ||||||
| 废水 | —— | 14.7万t | 15.57万t | 无 | ||||||
| 总氮 | 8.3 | 0.9t | —— | 无 | ||||||
| 动植物油 | 0.5mg/L3 | 0.07t | 3.08t | 无 | ||||||
| 大气污染物 | 颗粒物 | 不规律间断排放 | 8 | 预处理车间、打包车间、筒仓 | 3.2mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） | 3.24t | 69.4t | 无 | |
| 非甲烷总烃 | 3 | 预处理车间、浸出车间、包装车间 | 4.9mg/m3 | 《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB12524-2020） | 5.4t | 230.4t | 无 | |||
| VOCs | 6mg/m3 | 5.1t | —— | 无 | ||||||
| 氮氧化物 | 2 | 精炼车间 | 14mg/m3 | 《天津市锅炉大气污染物排放标准》（DB12/151-2020） | 0.11t | 2.585t | 无 |
4.对污染物的处理京粮天津配备600吨/天的污水处理设施一套，用于处理厂区外排的工业废水和生活污水，主要设备包括隔油池、冷却塔、气浮机、生化池、脱水机、过滤器等，处理后的废水能同时达到《污水综合排放标准》（DB12/356-2018）三级和《城市污水再生利用城市杂用水水质》（GB/T18920-2002）要求。污水处理设施基本全年运行，以保证废水始终达标排放。废气主要为压榨车间产生的粉尘颗粒物、正己烷挥发物以及精炼车间燃气锅炉排放的氮氧化物等，废气处理设施包括脉冲喷吹式布袋除尘器、刹克龙、石蜡油吸收塔、湿式喷淋塔以及风机等，为进一步降低污染物排放量，京粮天津在报告期持续追加约480万元自主对风网进行优化，在末端新增了碱洗塔、高效除臭尾气处理设施、在线检测等，锅炉采用国际先进内循环的低氮燃烧器，排放的废气满足要求。废气治理设施在对应的生产设备运行时开启，强化“先启后停”的操作方式，保证生产时产生的粉尘颗粒物、VOCs、非甲烷总烃以及精炼车间燃气锅炉排放的氮氧化物等污染物达标排放。固体废物存放采用分类储存，包括一般固废堆放场、废白土贮存库、危废贮存库、污泥暂存处以及生活垃圾暂存处等，暂存处均按设计要求建造，同时存放到一定量后委托有资质的企业进行处理。京粮天津通过安装减振基础、消声器并设独立机房等措施，确保厂界噪音符合标准。
5.突发环境事件应急预案京粮天津建立了较为完善的环境应急处置机制，严格执行国家有关环境保护的各项规章制度及标准，并及时对公司环保预案进行备案。2016年修订了《京粮（天津）粮油工业有限公司环境突发应急预案》并完成了相关的备案工作，备案号120308-2016-022-M。2019年7月对公司环保应急预案进行了修订，并取得了备案书，备案号为120308-2019-017-L。2022年7月对公司环保应急预案进行了第二次修订，并取得了备案书，备案号为120308-2022-019-M。2023年，依据相关要求对应急预案部分信息进行了重新备案。
6.环境自行监测方案报告期内，京粮天津对厂区内13个有组织废气监测点开展手动和在线监测，对4个厂界无组织监测点进行了8次监测，对3车间界无组织监测点进行了6次监测，执行频次和点位符合排污许可要求，对1个废水监测点开展4次手动监测每次手工监测均为连续三频次，而COD、氨氮、总磷和PH处于在线监测实时监控中，对4个雨水总排口进行了8次监测，对4个噪声监测点开展32次监测。
7.环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期，京粮天津在异味治理项目、膨化及过瘤胃项目废气治理设施优化项目、污水池清理项目、污水在线设施升级改造项目、废水废气在线设施运维、环保设施委外维护、雨水管网维护、环保咨询、污染物常规检测等方面共计投入约469万元，在污水及废气治理设施的日常运行管理方面投入约299万元。报告期，京粮天津缴纳的环境保护税仅涉及废气，应缴纳环境保护税4.84万元。
8.在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用报告期，京粮天津完成了4600吨二氧化碳排放权的采买，实现了京粮天津第一次碳配额采购，顺利完成了2022年度碳排放权履约，展现了国有企业的作为和担当。同时，为进一步响应习总书记关于从“能源消耗双控逐步转向为碳排放双控”的思想理念，京粮天津已将碳排放管理逐步从理论学习逐步推进到制度落实层面，具体工作主要有：一是按时保质保量完成温室气体排放报告和监测计划并提交有关部门审核；二是积极配合政府委托的第三方机构完成年度碳核查；三是前往天津排放权交易所进行深入交流和学习，并积极参与其组织的线下交流会；四是根据京粮天津实际情况完成碳达峰行动方案以及碳排放控制程序的编制，为后续碳排放体系以及碳资产管理体系的建设打好基础；五是积极参与有关双碳管理的学习和培训，为建立和实施碳排放双控制度积极创造条件。
9.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 临安小天使 | 违反了《中华人民共和国水污染防治法》第十条规定 | 受连日降雨影响，地面沉降，引起地下污水管道发生破裂，导致部分废水渗漏至雨水井内，排入附近溪水支流 | 处以罚款31万元 | 无重大影响 | 一是对生产园区污水管、雨水管进行改造；二是加强巡查，安排专人检查排污情况 |
| 京粮天津 | 违反了《中华人民共和国大气污染防治法》第二十条第二款规定 | 日仓送料工序检修时，车间人员为清理管道内积尘将进料除尘器后端软连接管道拆开，检修后未及时将软连接恢复连接，导致粉尘废气通过中间断开管道直接排向外环境 | 处以罚款30万元 | 无重大影响 | 一是对拆除部分进行恢复，并将该管段一端固定，焊接连接，防止此情况的再次发生，同时将风管清理软连接改造为碳钢硬管焊接加封闭检查口的形式，并在连接法兰处加装自动联锁装置，如拆除清理须将风机出口管线整体拆除，期间风机无法启动、使用，避免发生拆除清理后不及时恢复的情况再次发生；二是为防止可燃性粉尘沉积，通过新增检查口加强对管道内积尘情况的巡检，如有明显积尘后及时停机拆卸整条风机出口管线进行清理；三是对全厂管线进行排查，对可能存在误操作的和泄露的部位及时进行维修、整改，防止此次事件在其他位置发生；四是邀请第三方专业检测机构对该工段直接排至外环境的废气进行检测，监测结果远低于批复允许的排放量，未对外界环境造成较大影响 |
10.其他应当公开的环境信息不适用
11.其他环保相关信息报告期，京粮天津组织多次环保自查，完善并修订环保检查内容，逐步完善各项环境管理规章制度，目前京粮天津环境管理制度拓展到15个，涵盖污染物排放、管理要求、污染物贮存、固体废物转移、环保设施管理、在线设施管理、环保培训、应急管理、环保考核等多个方面，更加符合环境管理需求，同时，还组织了环保法律法规培训、环保专题会和环保应急演练，以此进一步提升环境管理水平。报告期内，京粮天津被评为2022年国家绿色工厂。
二、社会责任情况
具体内容详见《海南京粮控股股份有限公司2023年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
为响应《关于做好企业帮扶农村集体经济薄弱村增收工作通知》的号召，公司与密云区新城子镇头道沟村开展对接帮扶，通过产业联动、项目联建、资金支持、技术支撑、消费增收等多种形式，开展乡村振兴专项行动。一是公司党委发动所属基层党组织以党支部“结对共建”为载体，积极推动村企双方党建与业务工作深度融合；二是依托公司品牌建设和产品管控经验，认真梳理镇域内农副产品资源，优选8款农副产品进行全新视觉包装设计；协助集体企业完成了“白岭安”品牌注册，并助力销售；三是公司党委依托和借助公司产业发展平台和渠道优势，累计销售村里苹果和特色农副产品36.2万元；四是发挥社会资源优势,助力头道沟村招商引资，公司依托头道沟村自然风景优美、生态宜居等区位优势，积极协调二十余家企业来村调研考察，为集体产业发展牵线搭桥。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1.公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 北京粮食集团有限责任公司 | 其他承诺 | 京粮股份不存在出资不实或影响其合法存续的情况。京粮股份中存在任何瑕疵的资产（如有）不会影响京粮股份的正常使用。如因京粮股份的主要资产存在任何瑕疵而导致本次重大资产重组完成后的珠江控股及/或京粮股份遭受任何经济损失的，则承诺方将等额补偿珠江控股及/或京粮股份因此受到的全部经济损失。 | 2016年07月29日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 北京粮食集团有限责任公司 | 其他承诺 | 标的公司目前在人员、资产、财务、机构及业务等方面与承诺方及承诺方控制的其他企业完全分开，双方的人员、资产、财务、机构及业务独立，不存在混同情况；在本次交易完成后，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与承诺方及承诺方控制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面的独立性。 | 2016年07月29日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 | |
| 北京粮食集团有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 除标的公司及其子公司之外，承诺方控制的其他企业目前未以任何方式从事与标的公司及其子公司存在竞争或可能构成竞争的业务。承诺方就本次交易完成后避免与珠江控股同业竞争作出如下承诺：1、承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与珠江控股及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；2、将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；3、不投资控股于业务与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；4、不向其他业务与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；5、如果未来承诺方拟从事的业务可能与珠江控股及其子公司存在同业竞争，承诺方将本着珠江控股及其子公司优先的原则与珠江控股协商解决。 | 2016年07月29日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 | |
| 北京国有资本运营管理有限公司；北京粮食集团有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、承诺方及其控制或影响的企业将尽量避免和减少与珠江控股及其下属子公司之间的关联交易，对于珠江控股及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由珠江控股及其下属子公司与独立第三方进行。承诺方控制或影响的企业将严格避免向珠江控股及其下属子公司拆借、占用珠江控股及其下属子公司资金或采取由珠江控股及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占珠江控股资金。2、对于承诺方及其控制或影响的企业与珠江控股及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一 | 2016年07月29日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 般原则，公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3、承诺方及其控制或影响的企业与珠江控股及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守珠江控股章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在珠江控股权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。4、承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使珠江控股及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致珠江控股或其下属子公司损失或利用关联交易侵占珠江控股或其下属子公司利益的，珠江控股及其下属子公司的损失由承诺方承担。 | |||||
| 北京市万发房地产开发有限责任公司 | 其他承诺 | 1、如果珠江控股未在有关本次交易的第二次董事会前解除对本次交易置出资产中对子公司债务提供的保证或担保，且作为担保人向债权人或担保权人承担责任的，由北京万发负责向上市公司补偿。2、珠江控股在基准日前未在本次交易置出资产范围（以置出资产审计报告记载为准）内披露的负债均不视为与置出资产有关的负债，在交割日后仍由珠江控股承担。任何第三方对于珠江控股未披露的且实际承担的超过其2016年5月31日（以下简称"基准日"）财务报表上记载的额外负债向珠江控股提出的任何权利请求或要求，均由北京万发或北京万发指定主体负责处理，并承担因第三方的请求或要求而导致珠江控股的任何实际损失或费用支出。3、除上述置出资产范围内的负债外，对于上市公司截至基准日有证券业务资格的会计师事务所出具的审计报告未涵盖的负债及或有负债形成的损失、费用及支出，北京万发将向珠江控股予以补偿。4、北京万发作为珠江控股履行《海南珠江控股股份有限公司与京粮股份全体股东、北京万发之重大资产置换及发行股份购买资产协议》（以下简称"《重大资产置换及发行股份购买资产协议》"）的保证方，同意对本次交易的交易对方由于珠江控股、北京万发违反《重大资产置换及发行股份购买资产协议》项下陈述、保证或承诺而遭受的损失、费用及支出（包括法律服务等中介费用的支出）予以赔偿。 | 2016年07月29日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 洪慕强;裘晓斌;帅益武;王岳成;姚紫山;朱彦军 | 其他承诺 | 一、关于提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函：1、本承诺人已向上市公司及为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供与本次交易相关的信息和文件资料（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头信息等），本承诺人保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该文件；保证所提供的信息和文件资料的真实性、准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2、本承诺人保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承诺承担个别和连带的法律责任。3、在本次交易期间，本承诺人将依照相关法律法规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）和深圳证券交易所（以下简称"深交 | 2019年07月19日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 响标的公司合法存续的情况。2、本承诺人依法拥有标的公司相应股权，所持有标的公司股权权属清晰，不存在任何现时或潜在的权属纠纷或争议，不存在质押、查封、冻结或其他任何限制或禁止转让的情形，亦不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁、司法强制执行等程序或任何妨碍权属转移的其他情形。3、本承诺人真实持有标的公司相应股权，不存在任何形式的委托持股、信托持股、期权安排、股权代持或其他任何代表其他方利益的情形，亦不存在与任何第三方就所持标的公司相应股权行使表决权的协议或类似安排。4、本承诺人进一步确认，不存在因本承诺人的原因导致任何第三方有权（无论是现在或将来）根据任何选择权或协议（包括转换权及优先购买权）要求发行、转换、分配、出售或转让标的公司股权，从而获取标的公司股权或对应的利润分配权。5、本承诺人向上市公司转让标的公司相应股权符合相关法律法规及标的公司章程规定，并已获得必要的许可、授权及批准，不存在法律障碍。 | |||||
| 北京粮食集团有限责任公司 | 其他承诺 | 一、上市公司目前在人员、资产、财务、机构及业务等方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业完全分开，双方的人员、资产、财务、机构及业务独立，不存在混同情况。二、本承诺人承诺，在本次交易完成后，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与本承诺人及本承诺人控制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面的独立性。本承诺人保证不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司在人员、财务、机构、资产、业务方面的独立性；保证上市公司在其他方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业保持独立。除非本承诺人不再作为上市公司的控股股东或其一致行动人，本承诺持续有效且不可变更或撤销。若本承诺人违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，一切损失将由本承诺人承担。 | 2019年07月19日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 洪慕强;裘晓斌;帅益武;王岳成;姚紫山;朱彦军 | 其他承诺 | 如因浙江小王子的土地使用权属瑕疵给京粮控股及/或京粮食品造成损失，交易对方同意以现金方式向京粮控股及/或京粮食品予以补偿。 | 2019年11月26日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 王岳成;浙江小王子食品有限公司 | 其他承诺 | 浙江小王子及王岳成现就浙江钱王实业公司于1998年改制为浙江小王子食品股份有限公司（以下简称"本次改制"）相关事宜，现声明及承诺如下：1、本次改制已妥善安置职工，依法履行了必要的法定程序，相关行为合法有效，不存在侵犯国有资产、集体资产或职工利益的情形，相关各方不存在权属纠纷或潜在风险，自本次改制启动至本声明及确认函出具日，浙江小王子未因本次改制行为不合规而遭受任何行政处罚或被有关部门责令改正，也未收到任何第三方投诉或提出异议。2、如浙江小王子因本次改制行为存在任何瑕疵，产生任何权属争议或纠纷，而被有权政府部门处罚，或被任何第三方追索的，导致浙江小王子或上市公司遭受任何经济损失，王岳成将对上市公司予以足额补偿。3、在本次交易完成前，如本说明内容发生任何变化的，浙江小王子及王岳成将及时通知上市公司以及为本次交易提供服务的相关中介机构。 | 2020年02月29日 | 按承诺执行 | 报告期内承诺方遵守了所做承诺 |
| 承诺是否按时履行 | 是 |
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2.公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用?不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用□不适用
报告期，公司投资设立京粮（洋浦）粮油工业有限公司，减资退出京粮（河北）油脂实业有限公司，2023年12月31日纳入合并范围的子公司共18户。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 94 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 李小磊、刘小琴 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1年 |
当期是否改聘会计师事务所?是□否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是?否更换会计师事务所是否履行审批程序?是□否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明公司自2020年起聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的年度财务报告及内部控制审计机构，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已连续三年为公司提供审计服务。为保证审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司未来业务发展情况、对审计服务的需求等情况，参照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）等有关规定，公司通过公开招标的方式选聘公司审计机构，中标单位为天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）。公司于2023年11月21日召开第十届董事会第九次会议，于2023年12月8日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，聘任天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年，自股东大会审议通过之日起生效。公司已就本事项与前任会计师事务所进行了充分沟通，前任会计师事务所已明确知悉本次变更事项并表示无异议。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用公司报告期聘请了天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报酬为24万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1.与日常经营相关的关联交易?适用□不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京古船食品有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人采购原材料、燃料和动力 | 采购商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 1,429.29 | 0.12% | 1,800 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 上海首农 | 受同 | 向关联人 | 采购 | 公平、 | 市场 | 53,970.82 | 4.69% | 65,000 | 否 | 合同 | 市场价格 | 2023年11 | 巨潮资讯网： |
| 投资控股有限公司 | 一母公司控制 | 采购原材料、燃料和动力 | 商品 | 公允原则定价 | 价格 | 约定 | 月22日 | 2023-047 | |||||
| 其他关联单位 | 受同一母公司控制 | 向关联人采购原材料、燃料和动力 | 采购商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 524.75 | 0.05% | 1,400 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 其他关联单位 | 受同一母公司控制 | 接受关联人提供的劳务 | 技术服务费 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 72 | 0.01% | 50 | 是 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京王致和食品有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 2,297.23 | 0.19% | 6,900 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京二商希杰食品有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 0 | 0.00% | 1,500 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京五环顺通供应链管理有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 165.52 | 0.01% | 400 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 459.99 | 0.04% | 700 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京六必居食 | 受同一 | 向关联人销售 | 销售商 | 公平、公允 | 市场价 | 680.62 | 0.06% | 1,500 | 否 | 合同约 | 市场价格 | 2023年11月22 | 巨潮资讯网：2023- |
| 品有限公司怀柔酿造厂 | 母公司控制 | 产品、商品 | 品 | 原则定价 | 格 | 定 | 日 | 047 | |||||
| 北京三元种业科技有限公司饲料分公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 5,798.63 | 0.49% | 5,000 | 是 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 368.38 | 0.03% | 650 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京市食品供应处34号供应部有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 247.05 | 0.02% | 300 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京首农消费帮扶双创中心有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 1,055.18 | 0.09% | 1,600 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 河北滦平华都食品有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 4,146.07 | 0.35% | 6,500 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 河北首农现代农业科技有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 1,801.42 | 0.15% | 2,000 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 上海首农 | 受同 | 向关联人 | 销售 | 公平、 | 市场 | 43,172.67 | 3.64% | 48,500 | 否 | 合同 | 市场价格 | 2023年11 | 巨潮资讯网： |
| 投资控股有限公司 | 一母公司控制 | 销售产品、商品 | 商品 | 公允原则定价 | 价格 | 约定 | 月22日 | 2023-047 | |||||
| 公司其他关联方 | 受同一母公司控制 | 向关联人销售产品、商品 | 销售商品 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 1,372.94 | 0.12% | 3,000 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 上海首农投资控股有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人提供劳务 | 仓储服务费 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 1,675.51 | 29.88% | 1,050 | 是 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京首农食品集团有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人提供劳务 | 托管费 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 1,143.84 | 20.40% | 1,200 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 北京市粮食科学研究院有限公司 | 受同一母公司控制 | 向关联人提供劳务 | 接受劳务 | 公平、公允原则定价 | 市场价格 | 0 | 0.00% | 400 | 否 | 合同约定 | 市场价格 | 2023年11月22日 | 巨潮资讯网：2023-047 |
| 合计 | -- | -- | 120,381.91 | -- | 149,450 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司于2022年12月2日召开第十届董事会第三次会议，于2022年12月20日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于2023年度关联交易预计的议案》，预计2023年全年公司及控股子公司的关联交易金额累计不超过人民币84,700万元。结合公司及控股子公司业务开展的实际情况，公司于2023年11月21日召开了第十届董事会第九次会议，于2023年12月8日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整2023年度关联交易预计的议案》，调整后，2023年度公司及控股子公司关联交易金额累计不超过人民币152,900万元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2.资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3.共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4.关联债权债务往来?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5.与存在关联关系的财务公司的往来情况?适用□不适用存款业务
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额（万元） | 存款利率范围 | 期初余额（万元） | 本期发生额 | 期末余额（万元） | |
| 本期合计存入金额（万元） | 本期合计取出金额（万元） | ||||||
| 北京首农食品集团财务有限公司 | 同受最终控制方控制 | 150,000 | 0.25%-1.15% | 33,948.72 | 1,819,964.32 | 1,764,907.37 | 89,005.66 |
授信或其他金融业务
| 关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额（万元） | 实际发生额（万元） |
| 北京首农食品集团财务有限公司 | 同受最终控制方控制 | 授信 | 100,000 | 0.00 |
6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7.其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况?适用□不适用托管情况说明报告期内，公司与首农食品集团续签《委托经营管理协议》，根据协议约定，首农食品集团委托公司对上海首农进行经营管理，委托管理期限2年，自2023年1月1日至2024年12月31日。在委托管理期限内，首农食品集团按照上海首农每一自然年度经审计年度净利润的15%的标准，向公司支付委托管理费。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明报告期内，公司作为出租方，对外出租厂房、设备等，确认租赁收入301.87万元；作为承租方，承租办公用房、厂房、油罐、机器设备等，确认租赁费用3,202.99万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2.重大担保?适用□不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 天维康 | 2023年11月22日 | 110,734 | 2023年12月08日 | 100,334 | 连带责任保证 | 承储合同约定的承储期限届满之日起三年 | 否 | 否 | ||
| 京粮天津 | 2023年04月27日 | 18,200 | 2023年05月12日 | 连带责任保证 | 自违反大商所有关规则及/或《协议书》，且被大商所要求其承担相应责任期限届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 京粮天津 | 2023年04月27日 | 17,000 | 2023年05月12日 | 连带责任保证 | 自违反大商所有关规则及/或《协议书》，且被大商所要求其承担相应责任期限届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 京粮油脂 | 2021年03月27日 | 20,000 | 2022年03月02日 | 548.2 | 连带责任保证 | 自2022年3月2日始至被担保债务的履行期届满之日起三年止 | 否 | 否 | ||
| 京粮油脂 | 2021年03月27日 | 19,200 | 2022年03月02日 | 连带责任保证 | 自2022年3月2日始至被担保债务的履行期届满之日起三年止 | 否 | 否 | |||
| 京粮新加坡 | 2022年03月31日 | 33,500 | 2022年08月04日 | 5,763.88 | 连带责任保证 | 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 | ||
| 京粮新加坡 | 2022年03月31日 | 101,920 | 2023年01月06日 | 10,057.43 | 连带责任保证 | 保证期间为2年，自被担保债务的债权确定期间届满日起计算 | 否 | 否 | ||
| 京粮新加坡 | 2023年03月31日 | 38,761 | 2023年11月01日 | 连带责任保证 | 自2023年11月1日始至被担保债务的履行期届满之日起一年止 | 否 | 否 | |||
| 京粮新加坡 | 2023年03月31日 | 141,866 | 2023年12月18日 | 连带责任保证 | 自该笔债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后一年止 | 否 | 否 | ||
| 京粮新加坡 | 2021年03月27日 | 43,680 | 2021年05月17日 | 连带责任保证 | 2021年3月2日起至2026年3月2日 | 是 | 否 | ||
| 京粮新加坡 | 2022年03月31日 | 35,000 | 2022年10月13日 | 连带责任保证 | 自2022年10月13日始至被担保债务的履行期届满之日起三年止 | 是 | 否 | ||
| 京粮新加坡 | 2022年03月31日 | 30,000 | 2022年12月09日 | 连带责任保证 | 主合同项下每笔债务履行期届满之日起三年 | 是 | 否 | ||
| 京粮新加坡 | 2022年03月31日 | 71,600 | 2022年12月09日 | 连带责任保证 | 根据主合同项下各笔主债务的债务履行期限分别计算 | 是 | 否 | ||
| 京粮天津 | 2020年03月28日 | 30,000 | 2020年04月17日 | 连带责任保证 | 自《大连商品交易所指定交割仓库（指定仓库）协议书》签订之日起始至《大连商品交易所指定交割仓库（指定仓库）协议书》终止后两年结束 | 是 | 否 | ||
| 京粮天津 | 2021年08月18日 | 20,000 | 2021年09月02日 | 连带责任保证 | 自《大连商品交易所指定交割仓库（指定仓库）协议书》签订之日起始至《大连商品交易所指定交割仓库（指定仓库）协议书》终止后两年结束 | 是 | 否 | ||
| 京粮油脂 | 2021年03月27日 | 18,850 | 2021年06月18日 | 连带责任保证 | 自该融资函项下首笔融资提款日或实际发生之日始，直至银行依据该融资函在担保债务发生期间提供的所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止 | 是 | 否 | ||
| 天维康 | 2022年12月03日 | 153,635 | 2022年12月20日 | 连带责任保证 | 承储合同约定的承储期限届满之日起三年 | 是 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 535,934 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 257,288.90 | ||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 501,181 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 116,703.51 | ||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 535,934 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 257,288.90 | ||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计 | 501,181 | 报告期末实际担保余额合计 | 116,703.51 | ||||||
| （A3+B3+C3） | （A4+B4+C4） | ||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 36.84% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 16,369.51 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 16,369.51 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | ||
3.委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
（2）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4.其他重大合同
□适用?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用?不适用根据公司《董事会对总经理授权管理办法》，除《公司章程》《董事会议事规则》《总经理工作细则》规定的总经理职责权限外，公司董事会另将以下事项授权总经理决策：
1.资产减值准备财务核销：核销资产减值准备所对应的单笔资产原价或资金1,000万元以下（不含本数）的资产减值准备财务核销事项。
2.对外捐赠：单笔对外捐赠金额1,000万元以下（不含本数）的对外捐赠事项。2023年度，公司发生对外捐赠事项1项，未发生资产减值准备财务核销事项。经公司经理办公会审议，同意公司下属杭州临安小天使食品有限公司向杭州市临安区红十字会定向捐赠人民币5万元，用于帮助该市困难、需帮助的残疾人团体和个人。
十七、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1.股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 41,159,887 | 5.66% | -10,289,972 | -10,289,972 | 30,869,915 | 4.25% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 41,159,887 | 5.66% | -10,289,972 | -10,289,972 | 30,869,915 | 4.25% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 41,159,887 | 5.66% | -10,289,972 | -10,289,972 | 30,869,915 | 4.25% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 685,790,364 | 94.34% | 10,289,972 | 10,289,972 | 696,080,336 | 95.75% | |||
| 1、人民币普通股 | 620,815,364 | 85.40% | 10,289,972 | 10,289,972 | 631,105,336 | 86.82% | |||
| 2、境内上市的外资股 | 64,975,000 | 8.94% | 0 | 0 | 64,975,000 | 8.94% | |||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 726,950,251 | 100.00% | 0 | 0 | 726,950,251 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用□不适用王岳成先生持有公司41,159,887股限售股份，于2023年6月12日上市流通，王岳成先生作为公司副总经理，持有的无限售条件股份按75%自动锁定。股份变动的批准情况
□适用?不适用
股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容?适用□不适用高管锁定股份数量每年年初重新计算，截至本报告披露日，公司有限售条件股份29,594,915股，无限售条件股份697,355,336股。
2.限售股份变动情况?适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 王岳成 | 41,159,887 | 30,869,915 | 41,159,887 | 30,869,915 | 高管锁定股 | 王岳成先生持有公司41,159,887股限售股份，于2023年6月12日上市流通，王岳成先生作为公司副总经理，持有的无限售条件股份按75%自动锁定 |
| 合计 | 41,159,887 | 30,869,915 | 41,159,887 | 30,869,915 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1.报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用?不适用
2.公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3.现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1.公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 58,382 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 58,010 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 北京粮食集团有限责任公司 | 国有法人 | 39.68% | 288,439,561 | 0 | 0 | 288,439,561 | 不适用 | 0 | ||
| 北京国有资本运营管理有限公司 | 国有法人 | 6.67% | 48,510,460 | 0 | 0 | 48,510,460 | 不适用 | 0 | ||
| 王岳成 | 境内自然人 | 5.43% | 39,459,887 | -1,700,000 | 30,869,915 | 8,589,972 | 不适用 | 0 | ||
| 梅建英 | 境内自然人 | 0.36% | 2,604,203 | 0 | 0 | 2,604,203 | 不适用 | 0 | ||
| 王志强 | 境内自然人 | 0.34% | 2,507,123 | 0 | 0 | 2,507,123 | 不适用 | 0 | ||
| LISHERYNZHANMING | 境外自然人 | 0.33% | 2,407,700 | -616,900 | 0 | 2,407,700 | 不适用 | 0 | ||
| 陈田华 | 境内自然人 | 0.29% | 2,101,100 | 0 | 0 | 2,101,100 | 不适用 | 0 | ||
| 佟振柱 | 境内自然人 | 0.27% | 1,970,000 | 1,969,900 | 0 | 1,970,000 | 不适用 | 0 | ||
| 张晓霞 | 境内自然人 | 0.27% | 1,949,250 | 0 | 0 | 1,949,250 | 不适用 | 0 | ||
| 王小星 | 境内自然人 | 0.23% | 1,654,200 | 0 | 0 | 1,654,200 | 不适用 | 0 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | ①北京国管间接持有京粮集团100%股权，京粮集团持有京粮控股39.68%股份，为京粮控股控股股东；②王岳成为京粮控股副总经理；除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 北京粮食集团有限责任公司 | 288,439,561 | 人民币普通股 | 288,439,561 | |||||||
| 北京国有资本运营管理有限公司 | 48,510,460 | 人民币普通股 | 48,510,460 | |||||||
| 王岳成 | 8,589,972 | 人民币普通股 | 8,589,972 | |||||||
| 梅建英 | 2,604,203 | 人民币普通股 | 2,604,203 | |||||||
| 王志强 | 2,507,123 | 人民币普通股 | 2,507,123 | |||||||
| LISHERYNZHANMING | 2,407,700 | 境内上市外资股 | 2,407,700 | |||||||
| 陈田华 | 2,101,100 | 人民币普通股 | 2,101,100 | |||||||
| 佟振柱 | 1,970,000 | 人民币普通股 | 1,970,000 | |||||||
| 张晓霞 | 1,949,250 | 境外上市外资股 | 1,949,250 | |||||||
| 王小星 | 1,654,200 | 人民币普通股 | 1,654,200 | |||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | ①北京国管间接持有京粮集团100%股权，京粮集团持有京粮控股39.68%股份，为京粮控股控股股东；②王岳成为京粮控股副总经理；除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 股东梅建英通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票2,604,203股；股东陈田华通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票2,093,500股；股东佟振柱通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1,970,000股；股东王小星通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1,654,200股。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 佟振柱 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,970,000 | 0.27% |
| 陈霆 | 退出 | 0 | 0.00% | 236,869 | 0.03% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2.公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京粮食集团有限责任公司 | 张立军 | 1999年06月11日 | 91110000700224507H | 粮食收购、粮食储存、加工、销售等 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3.公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 | 曾劲 | 75415470-0 | 市政府授权代表国家履行国有资产出资人职责的市政府直属特设机构 | |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4.公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5.其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6.控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
?适用□不适用
一、企业债券
□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券?适用□不适用
1.公司债券基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 23京粮01 | 148434 | 2023年08月21日-22日 | 2023年08月22日 | 2026年08月22日 | 30,000 | 2.88% | 按年付息，每年付息一次 | 深圳证券交易所 |
| 投资者适当性安排（如有） | 专业机构投资者 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 不适用 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用?不适用
2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用?不适用
3.中介机构的情况
| 债券项目名称 | 中介机构名称 | 办公地址 | 签字会计师姓名 | 中介机构联系人 | 联系电话 |
| 海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 中德证券有限责任公司 | 北京市朝阳区建国路81号华贸中心1号写字楼22层 | - | 辛志军、李飞雨 | 010-59026604 |
| 海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 北京市中伦律师事务所 | 北京市朝阳区金和东路20号院正大中心3号楼南塔22-31层 | - | 李艳丽、王怡人 | 010-59572288 |
| 海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 | 汪吉军、施涛、宋杰 | 汪吉军、施涛、宋杰 | 010-88827799 |
| 海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 联合资信评估股份有限公司 | 北京市朝阳区建国门外大街2号院2号楼17层 | - | 李敬云、华艾嘉 | 010-85679696 |
报告期内上述机构是否发生变化?是□否报告期内，公司年度审计会计师事务所发生变更，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）变更为天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）。
（1）变更原因天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已连续三年为公司提供审计服务。为保证审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司未来业务发展情况、对审计服务的需求等情况，公司参照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）等有关规定，通过公开招标的方式选聘天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。
（2）决策程序公司于2023年11月21日召开第十届董事会第九次会议，于2023年12月8日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，聘任天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年，自股东大会审议通过之日起生效。本次公司年度审计会计师事务所变更事项不会对债券投资者权益产生影响。
4.募集资金使用情况
单位：万元
| 债券项目名称 | 募集资金总金额 | 已使用金额 | 未使用金额 | 募集资金专项账户运作情况（如有） | 募集资金违规使用的整改情况（如有） | 是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 |
| 海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 30,000 | 30,000 | 0 | 正常使用 | 无 | 是 |
募集资金用于建设项目
□适用?不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用?不适用
5.报告期内信用评级结果调整情况
□适用?不适用
6.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响?适用□不适用截至本报告披露日，23京粮01的担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施执行情况良好，未发生变更。具体内容详见于2023年8月17日在深圳证券交易所网站和巨潮资讯网公告的《海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》。
三、非金融企业债务融资工具
□适用?不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用?不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 2.19 | 2.05 | 6.83% |
| 资产负债率 | 44.97% | 43.28% | 1.69% |
| 速动比率 | 1.19 | 1.02 | 16.67% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 8,378.37 | 14,713.74 | -43.06% |
| EBITDA全部债务比 | 18.20% | 22.08% | -3.88% |
| 利息保障倍数 | 3.26 | 5.90 | -44.75% |
| 现金利息保障倍数 | 39.93 | -8.19 | 587.51% |
| EBITDA利息保障倍数 | 5.51 | 8.48 | -35.02% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% |
第十节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年03月28日 |
| 审计机构名称 | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天圆全审字[2024]000468号 |
| 注册会计师姓名 | 李小磊、刘小琴 |
审计报告正文
天圆全审字[2024]0000468号海南京粮控股股份有限公司：
一、审计意见我们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京粮控股2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京粮控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1.事项描述
2023年度，如财务报表“附注五、44”所述，京粮控股合并利润表中的营业收入为人民币11,901,009,211.63元，主要为油脂油料加工、销售及贸易、食品加工及销售产生的收入。营业收入的发生和截止，会对京粮控股经营成果产生很大的影响，因此，我们将营业收入的发生和截止确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
（1）了解、测试京粮控股销售与收款循环的整个流程及相关制度，对销售与收款循环执行了控制测试，评价其设计和运行的有效性；
（2）检查京粮控股收入确认的会计政策以及具体方法和收入确认时点，是否符合企业会计准则的要求；
（3）对营业收入实施分析程序，分析京粮控股毛利率变动的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动原因；
（4）采取抽样方式，检查京粮控股与收入确认相关的合同、发票、出库单等原始单据；
（5）对京粮控股资产负债表日前后确认的营业收入，检查相关合同、发票、出库单等收入确认资料，执行截止测试程序，评价京粮控股销售收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对应收账款和销售收入执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试。
（二）商誉减值准备
1.事项描述
截至2023年12月31日，如合并财务报表“附注五、18”所述，京粮控股合并资产负债表中的商誉金额为人民币191,394,422.51元，为2015年度收购浙江小王子食品有限公司（以下简称浙江小王子）产生。管理层根据财务报表“附注三、23”的会计政策对上述商誉进行减值测试，以持续经营为基础预计的未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组的可收回金额，认为无需对商誉计提减值准备。商誉的减值测试中采用的关键参数包括预计收入增长率、税前经营利润率、折现率等，涉及重大的会计估计与判断。管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，为此我们确定商誉的减值准备为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
（1）我们了解及评估了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括采用的关键假设和参数，以及相关的内部控制；
（2）我们评估了管理层采用的商誉减值测试方式的适当性，通过对历史年度主要经济指标的分析、与管理层的访谈以及在考虑市场发展的情况，比较行业或市场数据，评估了商誉减值测试所采用的预计收入增长率、税前经营利润率、折现率等关键参数和主要评估假设的合理性；
（3）我们测试了商誉减值测试计算过程的准确性；
（4）我们评估了预测的已实现年度的数据准确性。如，比较上一年或于收购时点的预计未来现金流量与该年度业务的实际表现，考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏向；
（5）对于被审计单位聘请了第三方专家编制的商誉减值测试报告，审计项目组除执行上述（1）至
（4）项审计程序外，还对第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评估并将评估结果记录在审计工作底稿中，包括：获取第三方专家的职业资格，例如：具有证券期货资格的评估机构营业执照、资产评估师资格证书等。
四、其他信息
京粮控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括京粮控股2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
京粮控股管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京粮控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京粮控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京粮控股的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京粮控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京粮控股不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就京粮控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天圆全会计师事务所中国注册会计师：李小磊（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘小琴中国·北京2024年3月28日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1.合并资产负债表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,543,385,751.86 | 561,013,109.76 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 11,005,983.98 | |
| 衍生金融资产 | 31,684,620.00 | 201,549.12 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 115,780,372.55 | 77,057,446.86 |
| 应收款项融资 | 2,502,308.90 | |
| 预付款项 | 87,352,234.48 | 194,495,648.06 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 303,099,589.59 | 444,523,698.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,041,860,143.11 | 2,073,944,683.57 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,188,083.34 | 148,387,894.16 |
| 其他流动资产 | 312,336,642.43 | 632,929,899.75 |
| 流动资产合计 | 4,460,189,746.26 | 4,143,559,913.74 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 254,922,645.41 | 243,553,916.98 |
| 其他权益工具投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 20,045,503.77 | 19,805,276.24 |
| 固定资产 | 939,548,012.91 | 1,047,451,810.24 |
| 在建工程 | 59,094,902.29 | 22,695,003.52 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 99,232,303.78 | 6,968,426.20 |
| 无形资产 | 412,676,845.93 | 325,044,884.34 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 191,394,422.51 | 191,394,422.51 |
| 长期待摊费用 | 17,655,736.82 | 16,935,967.92 |
| 递延所得税资产 | 8,798,915.22 | 14,189,763.93 |
| 其他非流动资产 | 13,223,950.00 | 53,544,782.34 |
| 非流动资产合计 | 2,036,593,238.64 | 1,961,584,254.22 |
| 资产总计 | 6,496,782,984.90 | 6,105,144,167.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,163,479,691.67 | 1,260,543,148.81 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 15,805,393.88 | 111,373,155.00 |
| 应付票据 | 3,331,333.80 | |
| 应付账款 | 82,474,823.84 | 110,911,877.21 |
| 预收款项 | 1,075,801.34 | 922,982.41 |
| 合同负债 | 411,033,219.08 | 285,555,581.80 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 32,702,558.07 | 43,928,760.76 |
| 应交税费 | 11,577,392.47 | 66,629,054.18 |
| 其他应付款 | 79,618,198.78 | 83,999,685.56 |
| 其中：应付利息 | 21,082,795.47 | 21,082,795.47 |
| 应付股利 | 3,213,302.88 | 3,213,302.88 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 175,940,949.28 | 1,432,706.14 |
| 其他流动负债 | 60,439,400.68 | 56,184,255.30 |
| 流动负债合计 | 2,034,147,429.09 | 2,024,812,540.97 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 500,284,166.67 |
| 应付债券 | 298,800,000.00 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 73,241,742.57 | 704,390.98 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 5,677,134.00 | 5,677,134.00 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 62,503,256.67 | 64,550,917.36 |
| 递延所得税负债 | 47,082,123.53 | 46,405,170.70 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 887,304,256.77 | 617,621,779.71 |
| 负债合计 | 2,921,451,685.86 | 2,642,434,320.68 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 726,950,251.00 | 726,950,251.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,681,808,108.07 | 1,678,678,350.95 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 1,369,980.92 | 1,005,720.50 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 129,819,690.00 | 122,122,436.98 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 627,555,511.45 | 532,904,675.62 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,167,503,541.44 | 3,061,661,435.05 |
| 少数股东权益 | 407,827,757.60 | 401,048,412.23 |
| 所有者权益合计 | 3,575,331,299.04 | 3,462,709,847.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,496,782,984.90 | 6,105,144,167.96 |
法定代表人：王春立主管会计工作负责人：关颖会计机构负责人：曹玲
2.母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 23,743,255.81 | 15,852,894.21 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 950,000,000.00 | 349,000,000.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 150,000,000.00 | |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 976,539.93 | 1,168,502.66 |
| 流动资产合计 | 974,719,795.74 | 366,021,396.87 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,625,657,283.19 | 2,619,157,283.19 |
| 其他权益工具投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 5,198,514.17 | 5,539,676.69 |
| 固定资产 | 5,955,832.27 | 5,575,316.44 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 495,639.67 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 2,833,950.00 | |
| 非流动资产合计 | 2,660,141,219.30 | 2,650,272,276.32 |
| 资产总计 | 3,634,861,015.04 | 3,016,293,673.19 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 15,383.17 | |
| 预收款项 | 38,896.41 | 38,896.41 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 157,166.68 | 191,137.22 |
| 应交税费 | 1,016,682.06 | 1,548,097.77 |
| 其他应付款 | 32,458,140.29 | 34,559,303.45 |
| 其中：应付利息 | 21,082,795.47 | 21,082,795.47 |
| 应付股利 | 3,213,302.88 | 3,213,302.88 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,880,000.00 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 36,566,268.61 | 36,337,434.85 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 298,800,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 298,800,000.00 | |
| 负债合计 | 335,366,268.61 | 36,337,434.85 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 726,950,251.00 | 726,950,251.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,386,084,900.84 | 2,382,994,900.84 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 117,184,317.41 | 109,487,064.39 |
| 未分配利润 | 69,275,277.18 | -239,475,977.89 |
| 所有者权益合计 | 3,299,494,746.43 | 2,979,956,238.34 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,634,861,015.04 | 3,016,293,673.19 |
3.合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 11,901,009,211.63 | 12,857,874,301.72 |
| 其中：营业收入 | 11,901,009,211.63 | 12,857,874,301.72 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 11,986,827,828.36 | 12,681,617,878.16 |
| 其中：营业成本 | 11,550,803,067.51 | 12,237,571,339.31 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 22,932,382.10 | 30,485,129.75 |
| 销售费用 | 134,700,286.27 | 163,930,700.04 |
| 管理费用 | 213,974,205.09 | 209,606,764.42 |
| 研发费用 | 20,897,961.71 | 14,391,364.17 |
| 财务费用 | 43,519,925.68 | 25,632,580.47 |
| 其中：利息费用 | 62,101,542.12 | 46,001,727.19 |
| 利息收入 | 18,201,145.42 | 26,078,234.77 |
| 加：其他收益 | 13,332,777.37 | 15,781,725.63 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 15,930,270.08 | 13,303,071.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 11,368,728.43 | 12,293,636.95 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 228,219,839.09 | 61,032,222.12 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,127,786.33 | -2,004,656.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -29,004,360.66 | -43,736,036.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 50,283.79 | 466,027.43 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 137,582,406.61 | 221,098,777.65 |
| 加：营业外收入 | 6,767,332.70 | 5,356,230.94 |
| 减：营业外支出 | 4,017,245.94 | 1,132,355.35 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 140,332,493.37 | 225,322,653.24 |
| 减：所得税费用 | 36,879,647.08 | 61,071,287.26 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 103,452,846.29 | 164,251,365.98 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 103,452,846.29 | 164,251,365.98 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 102,348,088.85 | 141,411,141.28 |
| 2.少数股东损益 | 1,104,757.44 | 22,840,224.70 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 364,260.42 | 1,688,002.72 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 364,260.42 | 1,688,002.72 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 364,260.42 | 1,688,002.72 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 460,842.50 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 364,260.42 | 1,227,160.22 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 103,817,106.71 | 165,939,368.70 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 102,712,349.27 | 143,099,144.00 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,104,757.44 | 22,840,224.70 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.14 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | 0.14 | 0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王春立主管会计工作负责人：关颖会计机构负责人：曹玲
4.母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 12,240,221.13 | 11,768,886.09 |
| 减：营业成本 | 341,162.52 | 341,162.52 |
| 税金及附加 | 438,568.29 | 373,093.86 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 11,424,000.59 | 12,242,752.50 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -15,865,978.76 | -7,075,157.39 |
| 其中：利息费用 | 3,030,000.00 | |
| 利息收入 | 18,899,353.45 | 7,076,989.67 |
| 加：其他收益 | 2,308.28 | 23,340.94 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 300,509,614.85 | 163,430,984.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -600.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 316,414,391.62 | 169,340,759.69 |
| 加：营业外收入 | 61,300.00 | 1.00 |
| 减：营业外支出 | 27,183.53 | 7,270.08 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 316,448,508.09 | 169,333,490.61 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 316,448,508.09 | 169,333,490.61 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 316,448,508.09 | 169,333,490.61 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 316,448,508.09 | 169,333,490.61 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5.合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,936,790,538.49 | 13,766,962,689.93 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 7,998,752.68 | 32,076,837.51 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,317,880,715.49 | 2,398,032,376.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 15,262,670,006.66 | 16,197,071,904.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,244,383,908.50 | 12,753,441,435.11 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 358,936,454.83 | 358,394,104.04 |
| 支付的各项税费 | 186,585,834.21 | 270,860,576.40 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,363,276,854.38 | 3,347,606,735.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 15,153,183,051.92 | 16,730,302,851.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 109,486,954.74 | -533,230,947.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 784,491,129.71 | 2,394,031,129.22 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,709,513.37 | 766,069.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 63,176.00 | 1,014,639.66 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 789,263,819.08 | 2,395,811,838.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 105,158,076.17 | 40,239,869.38 |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 1,880,998,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 9,772,907.10 | |
| 投资活动现金流出小计 | 314,930,983.27 | 1,921,237,869.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 474,332,835.81 | 474,573,969.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,500,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,500,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 3,359,242,053.12 | 4,399,709,228.07 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,090,000.00 | 2,760,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,365,832,053.12 | 4,402,469,228.07 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,795,921,695.12 | 4,237,019,825.39 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 134,747,045.10 | 64,145,041.16 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 73,212,000.00 | 18,143,313.97 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 29,652,976.62 | 1,238,815.56 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,960,321,716.84 | 4,302,403,682.11 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 405,510,336.28 | 100,065,545.96 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -130,156.95 | 3,101,731.45 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 989,199,969.88 | 44,510,299.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 551,439,110.07 | 506,928,810.69 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,540,639,079.95 | 551,439,110.07 |
6.母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,124,704.99 | 12,170,542.89 |
| 收到的税费返还 | 395,429.81 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 875,745.92 | 17,881,230.06 |
| 经营活动现金流入小计 | 13,000,450.91 | 30,447,202.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,197,912.96 | 3,754,319.13 |
| 支付的各项税费 | 1,608,964.87 | 340,553.05 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,750,891.74 | 42,879,170.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 15,557,769.57 | 46,974,042.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,557,318.66 | -16,526,840.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 11,032,147.20 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 470,462,392.63 | 17,679,400.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,920.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 470,466,312.63 | 28,711,547.20 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,258,632.37 | |
| 投资支付的现金 | 757,500,000.00 | 8,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 761,758,632.37 | 8,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -291,292,319.74 | 20,711,547.20 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 298,650,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,090,000.00 | 10,135,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 301,740,000.00 | 10,135,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 301,740,000.00 | 10,135,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 7,890,361.60 | 14,319,707.17 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,852,894.21 | 1,533,187.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,743,255.81 | 15,852,894.21 |
7.合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 726,950,251.00 | 1,678,678,350.95 | 1,005,720.50 | 122,122,436.98 | 532,904,675.62 | 3,061,661,435.05 | 401,048,412.23 | 3,462,709,847.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 726,950,251.00 | 1,678,678,350.95 | 1,005,720.50 | 122,122,436.98 | 532,904,675.62 | 3,061,661,435.05 | 401,048,412.23 | 3,462,709,847.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,129,757.12 | 364,260.42 | 7,697,253.02 | 94,650,835.83 | 105,842,106.39 | 6,779,345.37 | 112,621,451.76 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 364,260.42 | 102,348,088.85 | 102,712,349.27 | 1,104,757.44 | 103,817,106.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,129,757.12 | 3,129,757.12 | 78,886,587.93 | 82,016,345.05 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 117,698,300.00 | 117,698,300.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | 3,129,757.12 | 3,129,757.12 | -38,811,712.07 | -35,681,954.95 | ||||||
| （三）利润分配 | 7,697,253.02 | -7,697,253.02 | -73,212,000.00 | -73,212,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,697,253.02 | -7,697,253.02 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -73,212,000.00 | -73,212,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 726,950,251.00 | 1,681,808,108.07 | 1,369,980.92 | 129,819,690.00 | 627,555,511.45 | 3,167,503,541.44 | 407,827,757.60 | 3,575,331,299.04 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 726,950,251.00 | 1,675,918,350.95 | -682,282.22 | 122,122,436.98 | 391,493,534.34 | 2,915,802,291.05 | 396,351,501.50 | 3,312,153,792.55 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 726,950,251.00 | 1,675,918,350.95 | -682,282.22 | 122,122,436.98 | 391,493,534.34 | 2,915,802,291.05 | 396,351,501.50 | 3,312,153,792.55 | |||||||
| 三、本 | 2,760,00 | 1,688, | 141,411 | 145,859, | 4,696,9 | 150,556, | |||||||||
| 期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 002.72 | ,141.28 | 144.00 | 10.73 | 054.73 | ||||
| （一）综合收益总额 | 1,688,002.72 | 141,411,141.28 | 143,099,144.00 | 22,840,224.70 | 165,939,368.70 | |||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | |||||||
| （三）利润分配 | -18,143,313.97 | -18,143,313.97 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -18,143,313.97 | -18,143,313.97 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资 |
| 本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 726,950,251.00 | 1,678,678,350.95 | 1,005,720.50 | 122,122,436.98 | 532,904,675.62 | 3,061,661,435.05 | 401,048,412.23 | 3,462,709,847.28 |
8.母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年 | 726,950,251.00 | 2,382,994,900.84 | 109,487,064.39 | -239,475,977. | 2,979,956,238.34 | |||||||
| 期末余额 | 89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 726,950,251.00 | 2,382,994,900.84 | 109,487,064.39 | -239,475,977.89 | 2,979,956,238.34 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,090,000.00 | 7,697,253.02 | 308,751,255.07 | 319,538,508.09 | ||||
| （一）综合收益总额 | 316,448,508.09 | 316,448,508.09 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,090,000.00 | 3,090,000.00 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 4．其他 | 3,090,000.00 | 3,090,000.00 | ||||||
| （三）利润分配 | 7,697,253.02 | -7,697,253.02 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,697,253.02 | -7,697,253.02 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 726,950,251.00 | 2,386,084,900.84 | 117,184,317.41 | 69,275,277.18 | 3,299,494,746.43 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 726,950,251.00 | 2,380,234,900.84 | 109,487,064.39 | -408,809,468.50 | 2,807,862,747.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 726,950,251.00 | 2,380,234,900.84 | 109,487,064.39 | -408,809,468.50 | 2,807,862,747.73 | |||||||
| 三、本期增减变动 | 2,760,000.00 | 169,333,490.61 | 172,093,490.61 | |||||||||
| 金额（减少以“－”号填列） | ||||||
| （一）综合收益总额 | 169,333,490.61 | 169,333,490.61 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | ||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 4．其他 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | ||||
| （三）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 726,950,251.00 | 2,382,994,900.84 | 109,487,064.39 | -239,475,977.89 | 2,979,956,238.34 |
海南京粮控股股份有限公司二○二三年度财务报表附注
一、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“京粮控股”）是根据海南省人民政府办公厅琼府办函（1992）1号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第6号文批准，于1992年1月11日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额81,880,000股，其中原公司净资产折股60,793,600股、新增发行股票21,086,400股，公司名称为海南珠江实业股份有限公司。股份公司营业执照注册号为20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股36,393,600股，占44.45%。1992年12月经中国人民银行证管办（1992）第83号文批准，增发的21,086,400股在深圳证券交易所上市交易，所属行业为房地产类。1993年3月25日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028号文和中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字（1993）099号函复，公司以原股本按10配5送2转增增加股本，转增后股本为139,196,000股，1993年末控股股东广州珠江实业总公司持股48,969,120股占35.18%。1994年按10送10转增股本，转增后股本总额为278,392,000股。控股股东广州珠江实业发展公司持股97,938,240股，占35.18%。1995年，经深证办复（1995）45号及深证办复（1995）12号文件批准发行50,000,000股B股。以增发B股后的股本为基数按10:1.5股转增股本，转增后公司股本为377,650,800股，控股母公司广州珠江实业总公司持股112,628,976股，占29.82%。1999年，广州珠江实业集团有限公司将112,628,976股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公司，1999年6月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司112,628,976股，占本公司股份总数的29.82%，成为本公司控股股东。2000年1月10日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照。
2006年8月17日，公司股权分置改革方案实施，公司以10送1.3的比例向全体股东转增股本，共转增股本49,094,604股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通A股股东，北京市万发房地产开发股份有限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为426,745,404股，原控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司持股107,993,698股，占25.31%。2007年非流通股股东偿还股权分置对价3,289,780股。2009年非流通股股东偿还的股权分置对价1,196,000股。
2016年9月2日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持112,479,478股全部转让给北京粮食集团有限责任公司（以下简称“京粮集团”），2016年9月股权转让完成后，北京粮食集团有限责任公司持有公司112,479,478股，占股份总数的26.36%。2016年11月，基于对本次重大资
产重组标的及本公司未来发展的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股份，增持后持有公司123,561,963股，占股份总数的28.95%，成为本公司第一大股东。本公司根据重大资产重组方案以及交割协议，确定2017年7月31日为重大资产交割日。2017年9月14日，根据本公司2016年11月18日第二次临时股东大会决议及2017年7月28日中国证券监督管理委员会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可（2017）1391号）核准：1）本公司通过发行210,079,552股对注入和拟置出资产交易价格差额（交易价格差额169,954.36万元）向置入资产北京京粮食品有限公司（以下简称京粮食品）的原股东发行股份购买资产。本次发行每股面值为人民币1.00元，发行价格
8.09元/股；2）本公司向京粮集团非公开发行48,965,408股新股为本次发行股份购买资产募集的配套资金。本公司本次发行每股面值为人民币1.00元，发行价格8.82元/股。股东京粮集团以货币资金认购。发行完成后的注册资本为人民币685,790,364.00元，股本为人民币685,790,364.00元。京粮集团占股份总数的42.06%，成为本公司第一大股东。
2019年11月21日，经北京首农食品集团有限公司《关于海南京粮控股股份有限公司现金及发行股份购买资产方案的批复》（京首农食品发〔2019〕212号）同意，2020年4月，经中国证监会证监许可〔2020〕610号《关于核准海南京粮控股股份有限公司向王岳成发行股份购买资产的批复》核准，公司非公开发行不超过41,159,887股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司及子公司北京京粮食品有限公司以支付现金及发行股份方式购买浙江小王子25.1149%股权。
截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数726,950,251.00股，公司股本为726,950,251.00元；统一社会信用代码：914600002012845568；登记机关：海南省市场监督管理局；公司类型：股份有限公司(上市、国有控股)；注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层；法定代表人：王春立。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司属制造业-农副食品加工业，经营范围主要包括：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物蛋白及其制品、有机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植开发、畜牧及水产养殖业，农业器械的生产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资，高新技术产品研制和开发应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物及技术进出口贸易；自有房屋的租赁。
本公司及子公司主要从事油脂油料加工、销售及贸易、食品加工及销售等业务。
3.母公司以及最终母公司的名称
本公司的母公司为北京粮食集团有限责任公司，最终母公司为北京首农食品集团有限公司。
4.营业期限
1988年3月22日至2025年9月20日。
5.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报表已经董事会于2024年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事油脂油料加工、销售及贸易、食品加工及销售等经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、28.“收入”各项描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的在建工程 | 已开展项目投资额超过500万元以上的项目 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体收入、净利润占本公司合并报表相关项目的10%以上的非全资子公司 |
| 重要的联营合营企业 | 当期确认被投资方净利润份额占本公司合并报表净利润5%以上的联营合营企业 |
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7.（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15.“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制的判断标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15.“长期股权投资”或本附注三、11.“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15.（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15.（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12.金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过90日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据
的，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险组合、押金及保证金组合、本单位职工借款形成的备用金挂账组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收款项”组合划分相同 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②应收账款及其他应收款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险计提单项减值准备的应收账款及其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，其中，应收账款确定的组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 信用风险组合 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款确定的组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 信用风险组合 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合2 | 押金及保证金组合 |
| 组合3 | 备用金组合，本单位职工借款形成的备用金挂账 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
13.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在途物资、储备油等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14.持有待售资产或处置组
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
15.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、11.“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-50 | 5 | 1.90—11.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-28 | 4、5 | 3.39—19.20 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 4、5 | 9.50—19.20 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4、5 | 9.50—32.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4、5 | 9.50—32.00 |
| 其他 | 年限平均法 | 5-28 | 4、5 | 3.39—19.20 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
19.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20.使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量：在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
（2）后续计量：在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
21.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，本公司无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项目 | 摊销年限（年） | 摊销方法 |
| 商标权 | 20 | 直线法分期平均 |
| 软件 | 3-10 | 直线法分期平均 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法分期平均 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23.“长期资产减值”。
22.长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房车间及租入资产维修改造及房屋装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、使用权资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设
定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；（2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26.股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27.收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司签署合同时，即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。公司在履行了合同中的各项履约义务时，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至至该项履约义务的交易价格分别确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
本公司销售商品通常在综合考虑了下列因素的基础上，以在客户取得相关商品控制权时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品的实物转移给客户或者客户已经取得了商品实物货权资格；本公司就转让该商品取得的对价很可能收回；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司对于在某一时段内履行的履约义务，如提供的服务，采用投入法确定恰当的履约进度，在该时段内按照履约进度确认收入。公司在资产负债表日，按照合同的交易总价格乘以履约进度扣除已经累计确认的收入后的金额，确认为当期收入。满足以下条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）加工产品销售
本公司加工产品销售主要为油脂油料、食品等产品的销售。本公司在商品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。
（2）贸易收入
本公司自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本公司在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认贸易收入。本公司承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本公司对特定商品并无控制权，本公司在该交易中的身份是代理人，按照因为安排他人向客户提供特定商品而有权收取的佣金或手续费金额确认收入。
28.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
政府补助采用总额法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31.租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1）本公司作为承租人记录租赁业务
本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权等。
1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
2）后续计量本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
4）短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产
的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录租赁业务租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
32.其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
（2）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用
套期会计的条件时，终止运用套期会计。
33.重要会计政策和会计估计变更本公司本报告期无重要的会计政策和会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应税服务收入，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应税增值税 | 1%、3%、5%、6%、9%、10%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳得增值税计征 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳得增值税计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳得增值税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 25%、20%、17%、15% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准，按房产原值一次减除30%；根据租金收入为纳税基准 | 12%、1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 杭州临安春满园农业开发有限公司 | 20% |
| 京粮（新加坡）国际贸易有限公司 | 17% |
| 北京古船面包食品有限公司 | 15% |
2.税收优惠本公司三级子公司北京古船面包食品有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策,高新技术企业证书编号为GR202111000657，有效期至2024年9月14日。
本公司三级子公司北京天维康油脂调销中心有限公司，根据北京市财政局、国家税务局北京市税务局（京财税〔2022〕1230号）文件《财政部税务总局关于延续执行部分国家商品储备税收优惠政策的公告》（2022年第8号），对资金帐簿免征印花税，对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税，对合同其他各方当事人应缴纳的印花税照章征收。对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。该通知执行时间为2022年1月1日至2023年12月31日。
本公司三级子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司按属地原则征税。根据新加坡的免税优惠政策，公司可享受的的免税计划如下：应纳税所得额的首个$10,000新币，减免$7,500新币，新币$10,001至$200,000的部分，减免95,000新币，超过新币$200,001数额的部分不予减免，公司根据免
税后的应纳税所得额按照17%税率缴纳所得税。
本公司三级子公司浙江小王子食品有限公司、四级子公司杭州临安小天使食品有限公司、临清小王子食品有限公司和辽宁小王子食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税﹝2009﹞70号）的有关规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2016年5月起享受《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）中关于增值税的限额即征即退优惠政策。
本公司四级子公司临清小王子食品有限公司，根据《国家税务总局山东省税务局公告2018年第10号》规定工业企业购销合同按照工业采购环节和销售环节应纳印花税的基数，按销售收入的50%核定征收。2023年应纳印花税的基数按照销售收入的50%计算。
本公司四级子公司辽宁小王子食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《国家税务局关于印发（关于土地使用税若干具体问题的补充规定）的通知》（89）国税地字第140号第十三条的有关规定：
“市政街道、广场、绿化地带等公共用地”免缴土地使用税，可以在计算土地使用税的面积上减去用于绿化和道路的土地面积后作为计税依据缴纳土地使用税。
本公司四级子公司杭州临安春满园农业开发有限公司，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》国家税务总局公告2023年第6号，本公司满足小微企业认定条件，2023年度适用优惠政策如下：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。
本公司二级子公司京粮（北京）食品营销管理有限公司、四级子公司临清小王子食品有限公司、杭州临安春满园农业开发有限公司本期适用财政部税务总局颁发的财税[2023]12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，本公司满足小微企业认定条件，2023年度适用优惠政策如下：“对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”。
本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据国家税务总局唐山市曹妃甸区税务局的冀唐曹妃甸税通[2018]1539765025415号文件，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》对本公司自产的稻谷免征增值税。
本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条的相关规定，对本公司自产的稻谷免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明外，“期末”系指2023年12月31日，“期初”系指
2022年12月31日，“本期”系指2023年1月1日至12月31日，“上期”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 9,949.26 | 10,693.10 |
| 银行存款 | 533,387,412.58 | 201,602,248.02 |
| 其他货币资金 | 119,931,760.14 | 19,913,001.31 |
| 存放财务公司款项 | 890,056,629.88 | 339,487,167.33 |
| 合计 | 1,543,385,751.86 | 561,013,109.76 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,113,810.75 | 16,585,678.20 |
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,005,983.98 | |
| 其中：债务工具投资 | 11,005,983.98 | |
| 合计 | 11,005,983.98 |
3.衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 套期工具浮动盈亏 | 31,684,620.00 | 201,549.12 |
| 合计 | 31,684,620.00 | 201,549.12 |
4.应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 96,507,223.82 | 53,353,692.33 |
| 1至2年 | 762,767.27 | 18,692,634.64 |
| 2至3年 | 18,497,856.00 | 7,499,480.04 |
| 3至4年 | 7,499,480.04 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 328,259.50 | 328,259.50 |
| 合计 | 123,595,586.63 | 79,874,066.51 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 328,259.50 | 0.27 | 328,259.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 123,267,327.13 | 99.73 | 7,486,954.58 | 6.07 | 115,780,372.55 |
| 合计 | 123,595,586.63 | 7,815,214.08 | 115,780,372.55 | ||
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 328,259.50 | 0.41 | 328,259.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 79,545,807.01 | 99.59 | 2,488,360.15 | 3.13 | 77,057,446.86 |
| 合计 | 79,874,066.51 | —— | 2,816,619.65 | —— | 77,057,446.86 |
①按单项计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 福建景信实业集团有限公司 | 151,844.00 | 151,844.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京国泰平安天竺商业发展有限公司 | 1,809.60 | 1,809.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京荣发利达粮油贸易有限责任公司 | 163,143.00 | 163,143.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京国泰平安百货有限公司 | 10,862.90 | 10,862.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京顺义隆华购物中心 | 600.00 | 600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 328,259.50 | 328,259.50 | —— | —— |
②按组合计提坏账准备组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险组合 | 123,267,327.13 | 7,486,954.58 | 6.07 |
| 合计 | 123,267,327.13 | 7,486,954.58 | 6.07 |
（续表）
| 名称 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险组合 | 79,545,807.01 | 2,488,360.15 | 3.13 |
| 合计 | 79,545,807.01 | 2,488,360.15 | 3.13 |
（3）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的款项 | 328,259.50 | 127,412.16 | 127,412.16 | 328,259.50 | ||
| 信用风险特征组合 | 2,488,360.15 | 4,998,594.43 | 7,486,954.58 | |||
| 合计 | 2,816,619.65 | 5,126,006.59 | 127,412.16 | 7,815,214.08 | ||
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 127,412.16 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 南海油脂工业(赤湾)有限公司 | 42,571,623.60 | 42,571,623.60 | 34.44 | ||
| 唐山市曹妃甸区财政局 | 25,997,336.04 | 25,997,336.04 | 21.03 | 7,449,311.22 | |
| 浙江绿勤供应链管理有限公司 | 8,306,036.47 | 8,306,036.47 | 6.72 | ||
| 北京市燕谷粮油购销有限责任公司 | 6,587,142.65 | 6,587,142.65 | 5.33 | ||
| 河北滦平华都食品有限公司 | 3,619,958.60 | 3,619,958.60 | 2.93 | ||
| 合计 | 87,082,097.36 | 87,082,097.36 | 70.45 | 7,449,311.22 |
注释:南海油脂工业（赤湾）有限公司本期末应收账款42,571,623.60元已于2024年1月收回。
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,502,308.90 | |
| 合计 | 2,502,308.90 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 23,902,737.88 | |
| 合计 | 23,902,737.88 |
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 87,352,234.48 | 100.00 | 194,490,369.48 | 100.00 |
| 1至2年 | 5,278.58 | |||
| 合计 | 87,352,234.48 | 100.00 | 194,495,648.06 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比列（%） |
| 中华人民共和国天津临港海关 | 35,030,503.37 | 40.10 |
| 托福国际贸易（上海）有限公司 | 25,329,796.12 | 29.00 |
| 路易达孚（天津）国际贸易有限公司 | 9,095,649.83 | 10.41 |
| 中储粮镇江粮油有限公司 | 8,192,403.18 | 9.38 |
| 江苏省江海粮油集团有限公司 | 5,106,000.00 | 5.85 |
| 合计 | 82,754,352.50 | 94.74 |
7.其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 303,099,589.59 | 444,523,698.48 |
| 合计 | 303,099,589.59 | 444,523,698.48 |
（1）其他应收款1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 301,234,542.67 | 435,828,243.19 |
| 1至2年 | 641,412.67 | 7,333,429.30 |
| 2至3年 | 144,888.00 | 741,388.00 |
| 3至4年 | 459,888.00 | 88,638.00 |
| 4至5年 | 88,638.00 | 101,999.99 |
| 5年以上 | 531,999.99 | 430,000.00 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 303,101,369.33 | 444,523,698.48 |
2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 301,372,189.38 | 436,908,577.53 |
| 单位往来款 | 502,432.60 | 5,728,584.30 |
| 应收职工款项 | 840,868.84 | 1,051,023.02 |
| 应收退税款 | 548,483.77 | |
| 其他 | 385,878.51 | 287,029.86 |
| 合计 | 303,101,369.33 | 444,523,698.48 |
3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | ||||
| 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,779.74 | 1,779.74 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 1,779.74 | 1,779.74 |
4）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 信用风险组合 | 1,779.74 | 1,779.74 | ||||
| 合计 | 1,779.74 | 1,779.74 | ||||
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备期末余额 |
| 中天期货有限责任公司 | 149,616,973.10 | 49.36 | 期货保证金 | 1年以内 | |
| R.J.O’Brien&Associates,LLC | 60,753,187.26 | 20.04 | 期货保证金 | 1年以内 | |
| 海通期货股份有限公司 | 60,223,948.50 | 19.87 | 期货保证金 | 1年以内 | |
| 北京首创期货有限责任公司 | 18,094,235.00 | 5.97 | 期货保证金 | 1年以内 | |
| 国投安信期货有限公司 | 8,050,064.90 | 2.66 | 期货保证金 | 1年以内 | |
| 合计 | 296,738,408.76 | 97.90 |
8.存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 324,815,755.86 | 82,063.38 | 324,733,692.48 |
| 库存商品 | 1,122,785,703.06 | 1,743,754.31 | 1,121,041,948.75 |
| 周转材料 | 5,049,542.63 | 5,049,542.63 | |
| 在途物资 | 591,034,959.25 | 591,034,959.25 | |
| 合计 | 2,043,685,960.80 | 1,825,817.69 | 2,041,860,143.11 |
（续表）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 445,721,945.85 | 4,599.51 | 445,717,346.34 |
| 库存商品 | 1,081,693,725.26 | 44,208,166.31 | 1,037,485,558.95 |
| 储备油 | 248,197,500.00 | 248,197,500.00 | |
| 周转材料 | 5,267,896.63 | 5,267,896.63 | |
| 在途物资 | 337,276,381.65 | 337,276,381.65 | |
| 合计 | 2,118,157,449.39 | 44,212,765.82 | 2,073,944,683.57 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | |
| 计提 | 其他 | ||
| 原材料 | 4,599.51 | 82,063.38 | |
| 库存商品 | 44,208,166.31 | 29,104,942.87 | |
| 合计 | 44,212,765.82 | 29,187,006.25 | |
（续表）
| 项目 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回或转销 | 其他 | ||
| 原材料 | 4,599.51 | 82,063.38 | |
| 库存商品 | 71,569,354.87 | 1,743,754.31 | |
| 合计 | 71,573,954.38 | 1,825,817.69 | |
（3）库存商品按主要产品类型列示
| 组合名称 | 期末 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 油料油脂 | 1,097,527,087.36 | 1,598,094.34 | 1,095,928,993.02 |
| 食品 | 25,258,615.70 | 145,659.97 | 25,112,955.73 |
| 合计 | 1,122,785,703.06 | 1,743,754.31 | 1,121,041,948.75 |
（续表）
| 组合名称 | 期初 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 油料油脂 | 1,048,142,485.94 | 44,023,263.60 | 1,004,119,222.34 |
| 食品 | 33,551,239.32 | 184,902.71 | 33,366,336.61 |
| 合计 | 1,081,693,725.26 | 44,208,166.31 | 1,037,485,558.95 |
9.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的定期存款 | 22,188,083.34 | 148,387,894.16 |
| 合计 | 22,188,083.34 | 148,387,894.16 |
10.其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 57,549,582.61 | 45,572,085.33 |
| 预缴税金 | 16,226,031.95 | 15,477,676.61 |
| 待认证进项税 | 202,103.63 | |
| 被套期项目公允价值变动 | 238,358,924.24 | 165,881,137.81 |
| 理财产品 | 405,999,000.00 | |
| 合计 | 312,336,642.43 | 632,929,899.75 |
11.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | 121,605,419.10 | 6,788,124.16 | 128,393,543.26 | ||||||||
| 北京正大饲料有限公司 | 121,605,419.10 | 6,788,124.16 | 128,393,543.26 | ||||||||
| 小计 | 121,605,419.10 | 6,788,124.16 | 128,393,543.26 | ||||||||
| 二、联营企业 | 121,948,497.88 | 4,580,604.27 | 126,529,102.15 | ||||||||
| 中储粮（天津）仓储物流有限公司 | 115,506,829.06 | 4,670,106.47 | 120,176,935.53 | ||||||||
| 京粮蜜斯蜜餐饮管理（北京）有限公司 | 6,441,668.82 | -89,502.20 | 6,352,166.62 | ||||||||
| 小计 | 121,948,497.88 | 4,580,604.27 | 126,529,102.15 | ||||||||
| 合计 | 243,553,916.98 | 11,368,728.43 | 254,922,645.41 | ||||||||
12.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 重庆市隆金宝网络科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 非交易性权益工具投资 | ||||||||
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||||||
13.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 54,691,581.60 | 54,691,581.60 | |
| 2.本期增加金额 | 9,000,432.40 | 576,510.00 | 9,576,942.40 |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 9,000,432.40 | 576,510.00 | 9,576,942.40 |
| 3.本期减少金额 | 846,780.00 | 846,780.00 | |
| —企业合并减少 | 846,780.00 | 846,780.00 | |
| 4.期末余额 | 62,845,234.00 | 576,510.00 | 63,421,744.00 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 24,298,508.66 | 24,298,508.66 | |
| 2.本期增加金额 | 8,689,044.37 | 208,504.45 | 8,897,548.82 |
| —计提或摊销 | 1,702,684.23 | 6,725.95 | 1,709,410.18 |
| —其他 | 6,986,360.14 | 201,778.50 | 7,188,138.64 |
| 3.本期减少金额 | 407,613.95 | 407,613.95 | |
| —企业合并减少 | 407,613.95 | 407,613.95 | |
| 4.期末余额 | 32,579,939.08 | 208,504.45 | 32,788,443.53 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 10,587,796.70 | 10,587,796.70 | |
| 2.期末余额 | 10,587,796.70 | 10,587,796.70 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 19,677,498.22 | 368,005.55 | 20,045,503.77 |
| 2.期初账面价值 | 19,805,276.24 | 19,805,276.24 |
14.固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 939,548,012.91 | 1,047,451,810.24 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 939,548,012.91 | 1,047,451,810.24 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,122,769,627.81 | 804,825,222.53 | 20,457,864.28 | 13,030,802.85 | 7,221,945.92 | 1,437,635.89 | 1,969,743,099.28 |
| 2.本期增加金额 | 13,492,760.23 | 34,348,380.82 | 3,341,783.38 | 2,677,081.72 | 2,699,311.67 | 211,496.30 | 56,770,814.12 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| —购置 | 6,616,186.68 | 21,083,983.65 | 3,341,783.38 | 2,506,949.77 | 2,689,711.67 | 211,496.30 | 36,450,111.45 |
| —在建工程转入 | 6,876,573.55 | 13,264,397.17 | 170,131.95 | 9,600.00 | 20,320,702.67 | ||
| 3.本期减少金额 | 71,704,340.83 | 43,713,280.78 | 3,725,216.59 | 1,574,116.98 | 2,375,464.06 | 264,054.76 | 123,356,474.00 |
| —处置或报废 | 336,775.12 | 11,695,050.45 | 3,192,236.39 | 599,483.37 | 1,070,063.61 | 16,893,608.94 | |
| —企业合并范围减少 | 62,345,633.31 | 26,556,104.58 | 532,980.20 | 767,199.98 | 206,175.15 | 264,054.76 | 90,672,147.98 |
| —其他转出 | 9,021,932.40 | 5,462,125.75 | 207,433.63 | 1,099,225.30 | 15,790,717.08 | ||
| 4.期末余额 | 1,064,558,047.21 | 795,460,322.57 | 20,074,431.07 | 14,133,767.59 | 7,545,793.53 | 1,385,077.43 | 1,903,157,439.40 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 417,797,356.22 | 465,777,890.41 | 13,737,392.56 | 9,541,958.53 | 5,801,480.29 | 515,147.41 | 913,171,225.42 |
| 2.本期增加金额 | 39,733,621.12 | 50,331,349.23 | 1,512,158.81 | 1,491,361.67 | 665,545.62 | 45,188.19 | 93,779,224.64 |
| —计提 | 39,733,621.12 | 50,331,349.23 | 1,512,158.81 | 1,491,361.67 | 665,545.62 | 45,188.19 | 93,779,224.64 |
| 3.本期减少金额 | 16,833,102.08 | 28,421,410.95 | 3,397,200.44 | 1,438,172.21 | 2,161,861.85 | 209,339.66 | 52,461,087.19 |
| —处置或报废 | 317,515.91 | 10,089,700.58 | 3,103,312.42 | 569,189.09 | 1,007,828.57 | 15,087,546.57 | |
| —企业合并范围减少 | 9,516,529.34 | 13,629,565.20 | 293,888.02 | 671,921.17 | 121,719.73 | 209,339.66 | 24,442,963.12 |
| —其他转出 | 6,999,056.83 | 4,702,145.17 | 197,061.95 | 1,032,313.55 | 12,930,577.50 | ||
| 4.期末余额 | 440,697,875.26 | 487,687,828.69 | 11,852,350.93 | 9,595,147.99 | 4,305,164.06 | 350,995.94 | 954,489,362.87 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 9,047,959.13 | 72,104.49 | 9,120,063.62 | ||||
| 2.期末余额 | 9,047,959.13 | 72,104.49 | 9,120,063.62 | ||||
| 四、 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 614,812,212.82 | 307,700,389.39 | 8,222,080.14 | 4,538,619.60 | 3,240,629.47 | 1,034,081.49 | 939,548,012.91 |
| 2.期初账面价值 | 695,924,312.46 | 338,975,227.63 | 6,720,471.72 | 3,488,844.32 | 1,420,465.63 | 922,488.48 | 1,047,451,810.24 |
15.在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 59,094,902.29 | 22,695,003.52 |
| 合计 | 59,094,902.29 | 22,695,003.52 |
（1）在建工程1）在建工程情况
2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 曹妃甸综合保税区饲料加工项目 | 7,184,400.00 | 5,224,681.81 | 2,548,621.62 | 7,773,303.43 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 曹妃甸综合保税区饲料加工项目 | 7,773,303.43 | 7,773,303.43 | 5,224,681.81 | 5,224,681.81 | ||
| 膨化大豆与过瘤胃豆粕加工项目 | 23,078,937.34 | 23,078,937.34 | 1,618,517.50 | 1,618,517.50 | ||
| 焙烤薯片生产线项目 | 8,392,300.91 | 8,392,300.91 | ||||
| 三厂边坡治理工程 | 6,969,126.85 | 6,969,126.85 | 5,244,356.21 | 5,244,356.21 | ||
| 休闲三厂烤薯5#包装自动柔性化改造项目 | 2,556,466.47 | 2,556,466.47 | ||||
| 休闲一厂薯片车间3#线柔性包装自动化改造项目 | 2,497,033.51 | 2,497,033.51 | ||||
| 休闲一厂薯片车间4#线柔性包装自动化改造项目 | 1,619,325.55 | 1,619,325.55 | ||||
| 异味治理项目 | 1,585,321.11 | 1,585,321.11 | 792,660.56 | 792,660.56 | ||
| 休闲三厂烤薯8#线烤炉改造项目 | 1,240,093.10 | 1,240,093.10 | ||||
| 其他项目 | 3,382,994.02 | 3,382,994.02 | 9,814,787.44 | 9,814,787.44 | ||
| 合计 | 59,094,902.29 | 59,094,902.29 | 22,695,003.52 | 22,695,003.52 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 膨化大豆与过瘤胃豆粕加工项目 | 49,429,300.00 | 1,618,517.50 | 21,460,419.84 | 23,078,937.34 | ||
| 焙烤薯片生产线项目 | 9,700,000.00 | 8,392,300.91 | 8,392,300.91 | |||
| 三厂边坡治理工程 | 17,110,000.00 | 5,244,356.21 | 1,724,770.64 | 6,969,126.85 | ||
| 京粮海南洋浦油脂加工项目 | 661,324,100.00 | 434,369.04 | 434,369.04 | |||
| 合计 | —— | 12,087,555.52 | 34,560,482.05 | 46,648,037.57 |
（续表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 曹妃甸综合保税区饲料加工项目 | 108.20 | 99.00% | 自有资金 | |||
| 膨化大豆与过瘤胃豆粕加工项目 | 46.69 | 85.00% | 自有资金 | |||
| 焙烤薯片生产线项目 | 86.52 | 50.00% | 自有资金 | |||
| 三厂边坡治理工程 | 40.73 | 80.00% | 自有资金 | |||
| 京粮海南洋浦油脂加工项目 | 0.07 | 0.07% | 企业自筹 | |||
| 合计 | —— | —— | —— | —— |
16.使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 4,423,305.76 | 5,648,400.00 | 607,367.22 | 10,679,072.98 |
| 2.本期增加金额 | 117,043,974.80 | 117,043,974.80 | ||
| —租入 | 117,043,974.80 | 117,043,974.80 | ||
| 3.本期减少金额 | 435,493.80 | 435,493.80 | ||
| —合同到期 | 435,493.80 | 435,493.80 | ||
| 4.期末余额 | 121,031,786.76 | 5,648,400.00 | 607,367.22 | 127,287,553.98 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 2,733,787.38 | 903,744.00 | 73,115.40 | 3,710,646.78 |
| 2.本期增加金额 | 24,572,650.70 | 112,968.00 | 94,478.52 | 24,780,097.22 |
| —计提 | 24,572,650.70 | 112,968.00 | 94,478.52 | 24,780,097.22 |
| 3.本期减少金额 | 435,493.80 | 435,493.80 | ||
| —处置 | 202,742.29 | 202,742.29 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 运输工具 | 合计 |
| —其他转出 | 232,751.51 | 232,751.51 | ||
| 4.期末余额 | 26,870,944.28 | 1,016,712.00 | 167,593.92 | 28,055,250.20 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 94,160,842.48 | 4,631,688.00 | 439,773.30 | 99,232,303.78 |
| 2.期初账面价值 | 1,689,518.38 | 4,744,656.00 | 534,251.82 | 6,968,426.20 |
17.无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 316,139,303.96 | 5,172,273.84 | 154,841,200.00 | 476,152,777.80 |
| 2.本期增加金额 | 113,371,253.98 | 198,141.60 | 113,569,395.58 | |
| —购置 | 5,430,549.36 | 198,141.60 | 5,628,690.96 | |
| —其他 | 107,940,704.62 | 107,940,704.62 | ||
| 3.本期减少金额 | 13,792,524.16 | 13,792,524.16 | ||
| —企业合并减少 | 13,216,014.16 | 13,216,014.16 | ||
| —其他转出 | 576,510.00 | 576,510.00 | ||
| 4.期末余额 | 415,718,033.78 | 5,370,415.44 | 154,841,200.00 | 575,929,649.22 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 75,467,995.64 | 4,176,674.41 | 71,463,223.41 | 151,107,893.46 |
| 2.本期增加金额 | 7,360,055.85 | 231,859.56 | 7,713,925.84 | 15,305,841.25 |
| —计提 | 7,360,055.85 | 231,859.56 | 7,713,925.84 | 15,305,841.25 |
| 3.本期减少金额 | 3,160,931.42 | 3,160,931.42 | ||
| —企业合并减少 | 2,959,152.92 | 2,959,152.92 | ||
| —其他转出 | 201,778.50 | 201,778.50 | ||
| 4.期末余额 | 79,667,120.07 | 4,408,533.97 | 79,177,149.25 | 163,252,803.29 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 336,050,913.71 | 961,881.47 | 75,664,050.75 | 412,676,845.93 |
| 2.期初账面价值 | 240,671,308.25 | 995,599.43 | 83,377,976.66 | 325,044,884.34 |
18.商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 收购浙江小王子食品有限公司股权 | 191,394,422.51 | 191,394,422.51 | ||
| 合计 | 191,394,422.51 | 191,394,422.51 |
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 收购浙江小王子食品有限公司股权 | 资产组构成为包含商誉相关的资产，该资产组主要现金流入独立于其他资产组的现金流入 | 资产主要用于食品加工，属于食品加工分部 | 是 |
（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 收购浙江小王子食品有限公司股权 | 75,383.59 | 76,266.12 | 2024年至2027年 | 预测期收入平均增长率3.11%、税前折现率16.77% | 稳定期收入增长率0%，税前折现率16.77% | 税前折现率根据无风险收益率、市场风险溢价、风险系数、权益资本成本及所得税税率计算确定 | |
| 合计 | 75,383.59 | 76,266.12 | —— | —— | —— | —— |
19.长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 马驹桥厂房改造 | 13,539,943.97 | 674,188.08 | 12,865,755.89 | ||
| 租入资产维修改造支出 | 2,230,677.31 | 145,301.88 | 2,085,375.43 | ||
| 车间改造维修 | 516,335.99 | 409,466.67 | 165,190.24 | 760,612.42 | |
| 房屋装修改造 | 649,010.65 | 1,956,777.35 | 661,794.92 | 1,943,993.08 | |
| 合计 | 16,935,967.92 | 2,366,244.02 | 1,646,475.12 | 17,655,736.82 |
20.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,906,843.70 | 476,710.92 | 44,268,191.21 | 11,067,047.80 |
| 可抵扣亏损 | 190,924,419.06 | 47,731,104.76 | 1,383,480.84 | 345,870.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 95,982,927.96 | 23,995,732.00 | 167,668.58 | 41,917.15 |
| 信用减值损失 | 7,816,993.82 | 1,954,248.46 | 3,811,842.32 | 952,960.58 |
| 递延收益 | 12,600,638.84 | 3,150,159.71 | 11,824,538.36 | 2,956,134.59 |
| 应付职工薪酬 | 5,677,134.00 | 1,419,283.50 | 5,677,134.00 | 1,419,283.50 |
| 金融工具、衍生金融工具的估值 | 12,433,441.20 | 3,108,360.30 | 211,060.00 | 52,765.00 |
| 合同返利 | 1,112,100.00 | 278,025.00 | 3,215,300.44 | 803,825.11 |
| 合计 | 328,454,498.58 | 82,113,624.65 | 70,559,215.75 | 17,639,803.94 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 252,306,904.70 | 63,076,726.18 | 54,719,042.81 | 13,679,760.70 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 135,119,584.58 | 33,779,896.15 | 144,667,350.88 | 36,166,837.72 |
| 使用权资产 | 94,160,842.48 | 23,540,210.63 | 34,449.15 | 8,612.29 |
| 合计 | 481,587,331.76 | 120,396,832.96 | 199,420,842.84 | 49,855,210.71 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 73,314,709.43 | 8,798,915.22 | 3,450,040.01 | 14,189,763.93 |
| 递延所得税负债 | 73,314,709.43 | 47,082,123.53 | 3,450,040.01 | 46,405,170.70 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 19,626,834.31 | 19,626,834.31 |
| 可抵扣亏损 | 243,290,588.25 | 183,422,192.19 |
| 合计 | 262,917,422.56 | 203,049,026.50 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年 | —— | 9,688,448.81 | |
| 2024年 | 38,012,198.48 | 47,153,825.45 | |
| 2025年 | 25,114,592.05 | 25,114,592.05 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2026年 | 37,744,225.64 | 37,836,385.00 | |
| 2027年 | 63,628,940.88 | 63,628,940.88 | |
| 2028年 | 78,790,631.20 | ||
| 合计 | 243,290,588.25 | 183,422,192.19 | —— |
21.其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付软件购置款 | 2,833,950.00 | 2,833,950.00 | ||||
| 三年期定期存款 | 10,390,000.00 | 10,390,000.00 | 53,544,782.34 | 53,544,782.34 | ||
| 合计 | 13,223,950.00 | 13,223,950.00 | 53,544,782.34 | 53,544,782.34 | ||
22.所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,746,671.91 | 2,746,671.91 | 保函保证金等 | 保函保证金等 |
| 固定资产 | 21,719,189.02 | 4,994,664.88 | 诉讼冻结 | 诉讼冻结 |
| 投资性房地产 | 19,594,735.46 | 5,198,514.17 | 诉讼冻结 | 诉讼冻结 |
| 合计 | 44,060,596.39 | 12,939,850.96 | / | / |
（续表）
| 项目 | 期初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 9,573,999.69 | 9,573,999.69 | 外汇衍生品业务保证金等 | 外汇衍生品业务保证金等 |
| 固定资产 | 21,719,189.02 | 5,408,424.76 | 诉讼冻结 | 诉讼冻结 |
| 投资性房地产 | 19,594,735.46 | 5,539,676.69 | 诉讼冻结 | 诉讼冻结 |
| 合计 | 50,887,924.17 | 20,522,101.14 | / | / |
23.短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 1,163,479,691.67 | 1,260,543,148.81 |
| 合计 | 1,163,479,691.67 | 1,260,543,148.81 |
24.衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 套期工具公允价值变动 | 15,805,393.88 | 111,373,155.00 |
| 合计 | 15,805,393.88 | 111,373,155.00 |
25.应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,331,333.80 | |
| 合计 | 3,331,333.80 |
26.应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 67,912,958.96 | 99,975,435.40 |
| 应付工程款 | 3,013,449.11 | 4,362,006.50 |
| 应付设备款 | 3,002,660.91 | 284,311.31 |
| 咨询服务费 | 3,283,467.22 | 2,540,367.22 |
| 租赁费 | 650,000.00 | |
| 仓储保管费 | 2,752,000.00 | 2,568,000.00 |
| 其他 | 1,860,287.64 | 1,181,756.78 |
| 合计 | 82,474,823.84 | 110,911,877.21 |
27.预收账款
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租 | 1,075,801.34 | 922,982.41 |
| 合计 | 1,075,801.34 | 922,982.41 |
28.合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 411,012,990.81 | 285,555,581.80 |
| 服务款 | 19,801.98 |
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 42,220,454.37 | 313,000,055.98 | 324,462,075.35 | 30,758,435.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,708,306.39 | 35,038,036.41 | 34,802,219.73 | 1,944,123.07 |
| 三、辞退福利 | 630,487.11 | 630,487.11 | ||
| 合计 | 43,928,760.76 | 348,668,579.50 | 359,894,782.19 | 32,702,558.07 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 38,119,437.46 | 253,205,580.89 | 264,548,466.79 | 26,776,551.56 |
| 二、职工福利费 | 6,920.00 | 8,700,155.00 | 8,688,375.00 | 18,700.00 |
| 三、社会保险费 | 832,783.50 | 20,201,823.68 | 20,101,701.56 | 932,905.62 |
| 其中：医疗保险费 | 750,291.67 | 18,690,378.95 | 18,577,252.35 | 863,418.27 |
| 工伤保险费 | 66,211.98 | 1,171,666.66 | 1,184,226.92 | 53,651.72 |
| 生育保险 | 16,279.85 | 339,778.07 | 340,222.29 | 15,835.63 |
| 四、住房公积金 | 146,594.49 | 17,134,890.70 | 17,166,487.70 | 114,997.49 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,114,718.92 | 5,620,995.92 | 6,040,564.51 | 2,695,150.33 |
| 六、其他短期薪酬 | 8,136,609.79 | 7,916,479.79 | 220,130.00 | |
| 合计 | 42,220,454.37 | 313,000,055.98 | 324,462,075.35 | 30,758,435.00 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险 | 1,616,949.93 | 30,105,991.33 | 29,874,115.56 | 1,848,825.70 |
| 二、失业保险费 | 42,937.75 | 997,640.80 | 991,003.76 | 49,574.79 |
| 三、企业年金缴费 | 48,418.71 | 3,934,404.28 | 3,937,100.41 | 45,722.58 |
| 合计 | 1,708,306.39 | 35,038,036.41 | 34,802,219.73 | 1,944,123.07 |
30.应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,535,814.90 | 18,489,749.05 |
其他
| 其他 | 426.29 | |
| 合计 | 411,033,219.08 | 285,555,581.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 4,643,368.25 | 39,893,369.93 |
| 城市维护建设税 | 184,732.38 | 1,352,280.58 |
| 房产税 | 2,317,671.84 | 2,316,064.99 |
| 土地使用税 | 985,671.07 | 150,746.89 |
| 个人所得税 | 1,655,912.41 | 2,331,343.41 |
| 印花税 | 152,358.18 | 1,135,833.99 |
| 教育费附加(含地方教育附加） | 99,058.19 | 955,932.66 |
| 环境保护税 | 2,805.25 | 3,732.68 |
| 合计 | 11,577,392.47 | 66,629,054.18 |
31.其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 21,082,795.47 | 21,082,795.47 |
| 应付股利 | 3,213,302.88 | 3,213,302.88 |
| 其他应付款 | 55,322,100.43 | 59,703,587.21 |
| 合计 | 79,618,198.78 | 83,999,685.56 |
（1）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业间借款利息 | 21,082,795.47 | 21,082,795.47 |
| 合计 | 21,082,795.47 | 21,082,795.47 |
（2）应付股利
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来款 | 3,687,264.48 | 3,070,641.51 |
| 保证金及押金 | 27,614,619.18 | 18,847,429.40 |
| 单位往来款项 | 9,684,592.82 | 23,301,024.10 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 3,213,302.88 | 3,213,302.88 |
| 合计 | 3,213,302.88 | 3,213,302.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 个人往来款项 | 3,731,133.46 | 3,829,316.55 |
| 职工各项保险 | 3,688,119.63 | 2,507,094.75 |
| 仓储费用 | 2,832,948.18 | 4,432,553.96 |
| 河北油脂过渡期损益撤资款 | 1,747,611.95 | |
| 其他 | 2,335,810.73 | 3,715,526.94 |
| 合计 | 55,322,100.43 | 59,703,587.21 |
32.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 150,000,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 22,741,185.39 | 1,432,706.14 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 319,763.89 | |
| 一年内到期的应付债券利息 | 2,880,000.00 | |
| 合计 | 175,940,949.28 | 1,432,706.14 |
33.其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 45,928,019.48 | 55,982,706.18 |
| 被套期项目公允价值变动 | 14,511,381.20 | 201,549.12 |
| 合计 | 60,439,400.68 | 56,184,255.30 |
34.长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 400,000,000.00 | 500,284,166.67 |
| 合计 | 400,000,000.00 | 500,284,166.67 |
35.应付债券
（1）应付债券
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债券 | 298,800,000.00 | |
| 合计 | 298,800,000.00 |
（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（续表）
| 债券名称 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他直接费用 | 期末余额 | 是否违约 |
| 23京粮01公司债券 | 2,880,000.00 | 1,200,000.00 | 301,680,000.00 | |||
| 合计 | 2,880,000.00 | 1,200,000.00 | 301,680,000.00 | ∕ |
36.租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 103,803,204.86 | 2,216,669.37 |
| 减：未确认的融资费用 | 7,820,276.90 | 79,572.25 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 22,741,185.39 | 1,432,706.14 |
| 租赁负债净额 | 73,241,742.57 | 704,390.98 |
37.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、其他长期福利 | 5,677,134.00 | 5,677,134.00 |
| 合计 | 5,677,134.00 | 5,677,134.00 |
38.递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 64,550,917.36 | 1,304,400.00 | 3,352,060.69 | 62,503,256.67 | |
| 合计 | 64,550,917.36 | 1,304,400.00 | 3,352,060.69 | 62,503,256.67 |
（1）涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期转入营业外收入金额 | 本期返还金额 | 其他变动 | 年末余额 | 返还原因 | 与资产相关/与收益相关 |
| 食用油绿色清洁生产设备及油罐电加热系统项目补助 | 167,999.72 | 56,000.04 | 111,999.68 | 与资产相关 |
债券名称
| 债券名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 |
| 23京粮01公司债券 | 300,000,000.00 | 2.88 | 2023.8.21-22 | 3年 | 300,000,000.00 | ||
| 合计 | ∕ | ∕ | ∕ | ∕ | 300,000,000.00 |
| 粮油“适度加工”关键技术研究及产业化项目形成固定资产 | 622,710.56 | 77,838.84 | 544,871.72 | 与资产相关 | ||||
| 信息化监控设备 | 232,373.66 | 200,686.32 | 31,687.34 | 与资产相关 | ||||
| 天津市滨海新区工业技改和园区建设资金及科学技术支出 | 1,648,147.97 | 222,222.24 | 1,425,925.73 | 与资产相关 | ||||
| “天津市临港工业区管委会”建设阶段企业基础设施配套补助资金 | 47,374,115.29 | 1,277,504.16 | 46,096,611.13 | 与资产相关 | ||||
| 北京市粮食和物资储备局“油罐扩容及冬化改造工程”补助资金 | 2,522,657.94 | 250,180.91 | 2,272,477.03 | 与资产相关 | ||||
| 搬迁补偿 | 3,462,874.32 | 384,763.82 | 3,078,110.50 | 与资产相关 | ||||
| 基础设施投入专项补助 | 8,520,037.90 | 1,304,400.00 | 851,177.02 | 8,973,260.88 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 64,550,917.36 | 1,304,400.00 | 3,320,373.35 | 31,687.34 | 62,503,256.67 | — | —— |
39.股本
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 41,159,887.00 | -10,289,972.00 | -10,289,972.00 | 30,869,915.00 | |||
| 1.国家持股 | |||||||
| 2.国有法人持股 | |||||||
| 3.其他内资持股 | 41,159,887.00 | -10,289,972.00 | -10,289,972.00 | 30,869,915.00 | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | 41,159,887.00 | -10,289,972.00 | -10,289,972.00 | 30,869,915.00 | |||
| 4.境外持股 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 二、无限售条件股份 | 685,790,364.00 | 10,289,972.00 | 10,289,972.00 | 696,080,336.00 | |||
| 1.人民币普通股 | 620,815,364.00 | 10,289,972.00 | 10,289,972.00 | 631,105,336.00 | |||
| 2.境内上市外资股 | 64,975,000.00 | 64,975,000.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 3.境外上市外资股 | |||||||
| 4.其他 | |||||||
| 股份总数 | 726,950,251.00 | 726,950,251.00 | |||||
40.资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本（股本）溢价 | 1,322,887,986.38 | 1,322,887,986.38 | ||
| 原制度资本公积转入 | 112,316,357.36 | 112,316,357.36 | ||
| 其他资本公积 | 243,474,007.21 | 3,129,757.12 | 246,603,764.33 | |
| 合计 | 1,678,678,350.95 | 3,129,757.12 | 1,681,808,108.07 |
41.其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,005,720.50 | 364,260.42 | 364,260.42 | 1,369,980.92 | ||||
| 其中；外币财务报表折算差额 | 1,005,720.50 | 364,260.42 | 364,260.42 | 1,369,980.92 | ||||
| 其他综合收益合计 | 1,005,720.50 | 364,260.42 | 364,260.42 | 1,369,980.92 | ||||
42.盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 84,487,609.05 | 7,697,253.02 | 92,184,862.07 | |
| 任意盈余公积 | 37,634,827.93 | 37,634,827.93 | ||
| 合计 | 122,122,436.98 | 7,697,253.02 | 129,819,690.00 |
43.未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 532,904,675.62 | 391,493,534.34 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 532,904,675.62 | 391,493,534.34 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 102,348,088.85 | 141,411,141.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,697,253.02 | |
| 期末未分配利润 | 627,555,511.45 | 532,904,675.62 |
44.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 11,844,929,514.32 | 11,501,631,237.44 | 12,814,528,584.23 | 12,224,032,469.41 |
| 其他业务 | 56,079,697.31 | 49,171,830.07 | 43,345,717.49 | 13,538,869.90 |
| 合计 | 11,901,009,211.63 | 11,550,803,067.51 | 12,857,874,301.72 | 12,237,571,339.31 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 商品类型 | ||
| 其中：油脂 | 10,909,755,649.64 | 10,787,126,093.80 |
| 食品 | 935,173,864.68 | 714,505,143.64 |
| 其他 | 56,079,697.31 | 49,171,830.07 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：华北 | 7,583,746,566.94 | 7,527,901,048.81 |
| 华东 | 2,067,768,342.61 | 1,863,278,162.20 |
| 东北 | 578,965,142.42 | 534,996,808.22 |
| 东南 | 446,348,295.62 | 430,387,752.47 |
| 华南 | 462,142,367.94 | 444,888,403.88 |
| 西南 | 666,177,336.48 | 661,874,710.24 |
| 其他 | 95,861,159.62 | 87,476,181.69 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：某一时点确认收入 | 11,901,009,211.63 | 11,550,803,067.51 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直营 | 5,347,742,492.82 | 5,129,822,894.48 |
| 经销 | 6,497,187,021.50 | 6,371,808,342.96 |
| 其他 | 56,079,697.31 | 49,171,830.07 |
| 合计 | 11,901,009,211.63 | 11,550,803,067.51 |
（3）履约义务说明
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 油脂油料及食品加工销售、贸易 | 交付时 | 以先款后货为主 | 主要销售油脂油料、休闲食品 | 是 | 无 | 法定质保 |
注释：在结算方式上，公司和经销商主要采取先款后货的方式，对部分长期合作、信誉较好的经销商给与一定的授信额度，部分直销客户及商超按照合同约定账期结算。
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为456,904,778.71元，预计将于2024年度确认收入。
45.税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市建设维护税 | 3,395,501.76 | 8,392,378.68 |
| 房产税 | 7,295,069.14 | 7,348,144.90 |
| 土地使用税 | 2,290,615.80 | 1,257,836.62 |
| 教育费附加 | 2,456,291.23 | 6,041,032.64 |
| 车船使用税 | 41,512.47 | 45,180.14 |
| 环境保护税 | 30,843.03 | 25,928.59 |
| 印花税 | 7,421,881.18 | 7,306,545.73 |
| 其他税费 | 667.49 | 68,082.45 |
| 合计 | 22,932,382.10 | 30,485,129.75 |
46.销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 64,636,913.79 | 74,865,384.05 |
| 促销费 | 18,442,554.57 | 15,397,370.72 |
| 仓储保管费 | 16,512,288.34 | 25,934,599.40 |
| 折旧费 | 16,173,229.17 | 15,817,872.17 |
| 业务经费 | 2,616,904.12 | 13,233,177.70 |
| 物料消耗及损耗 | 2,485,434.87 | 1,929,425.92 |
| 修理费 | 2,090,173.34 | 1,987,578.98 |
| 水电费 | 1,280,862.67 | 1,378,704.72 |
| 租赁费 | 1,239,720.46 | 3,070,223.37 |
| 保险费 | 445,587.43 | 289,252.25 |
| 车辆费用 | 410,149.86 | 682,797.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 包装费 | 364,375.51 | 109,762.53 |
| 装卸费 | 320,767.29 | 1,724,015.11 |
| 差旅费 | 6,096,249.43 | 5,280,805.02 |
| 检验检测费 | 264,296.91 | 177,247.52 |
| 劳动保护费 | 131,844.93 | 139,738.67 |
| 业务招待费 | 255,312.36 | 24,672.00 |
| 其他 | 933,621.22 | 1,888,072.26 |
| 合计 | 134,700,286.27 | 163,930,700.04 |
47.管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 137,027,182.45 | 138,464,028.57 |
| 折旧费 | 17,485,332.22 | 18,141,539.50 |
| 无形资产摊销 | 14,787,451.81 | 15,771,966.91 |
| 聘请中介机构费 | 7,625,327.29 | 8,709,204.04 |
| 修理费 | 6,467,541.44 | 3,334,959.13 |
| 办公费 | 4,897,271.51 | 1,800,883.30 |
| 租赁费 | 3,211,730.12 | 3,882,289.68 |
| 车辆费用 | 2,184,227.98 | 2,145,027.56 |
| 安全防范费 | 1,772,654.96 | 1,242,530.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,610,265.81 | 18,228.54 |
| 信息网络费 | 1,423,703.10 | 1,229,220.31 |
| 保险费 | 1,407,380.46 | 1,959,088.81 |
| 差旅费 | 1,198,460.18 | 513,023.38 |
| 环境保护费 | 942,076.90 | 1,257,895.61 |
| 业务招待费 | 934,893.63 | 665,034.02 |
| 物料消耗 | 657,054.96 | 602,254.49 |
| 公司经费 | 609,846.94 | 5,777,472.22 |
| 劳动保护费 | 413,741.50 | 468,689.86 |
| 会议费 | 89,343.12 | 52,879.06 |
| 费用性税金 | 56,657.81 | 283,703.44 |
| 其他 | 9,172,060.90 | 3,286,845.39 |
| 合计 | 213,974,205.09 | 209,606,764.42 |
48.研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 10,986,790.95 | 9,938,209.22 |
| 材料费 | 3,839,190.78 | 20,350.20 |
| 物料消耗 | 2,565,948.18 | 3,195,077.96 |
| 燃料动力费 | 670,315.44 | 8,610.00 |
| 折旧及摊销费 | 590,080.30 | 1,118.16 |
| 设计费 | 566,037.74 | 566,037.72 |
| 设备费 | 105,418.94 | 258,395.57 |
| 差旅费 | 103,961.21 | 14,999.80 |
| 其他 | 1,470,218.17 | 388,565.54 |
| 合计 | 20,897,961.71 | 14,391,364.17 |
49.财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 62,101,542.12 | 46,001,727.19 |
| 减：利息收入 | 18,201,145.42 | 26,078,234.77 |
| 手续费支出 | 1,119,817.26 | 4,573,991.30 |
| 汇兑损失 | 922,278.26 | 1,101,362.76 |
| 减：汇兑收益 | 2,424,915.08 | -33,733.99 |
| 其他 | 2,348.54 | |
| 合计 | 43,519,925.68 | 25,632,580.47 |
50.其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 13,150,019.76 | 15,640,947.01 |
| 个税手续费返还 | 181,917.61 | 140,778.62 |
| 其他 | 840.00 | |
| 合计 | 13,332,777.37 | 15,781,725.63 |
51.投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,368,728.43 | 12,293,636.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,987,862.90 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 211,777.70 | 751,411.16 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 374,460.84 | 267,083.33 |
| 其他 | -12,559.79 | -9,059.80 |
| 合计 | 15,930,270.08 | 13,303,071.64 |
52.公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 228,219,839.09 | 61,032,222.12 |
| 其中：套期工具和被套期项目公允价值变动 | 228,219,839.09 | 61,032,222.12 |
| 合计 | 228,219,839.09 | 61,032,222.12 |
53.信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -5,126,006.59 | -2,012,156.44 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,779.74 | 7,500.00 |
| 合计 | -5,127,786.33 | -2,004,656.44 |
54.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -29,004,360.66 | -43,736,036.29 |
| 合计 | -29,004,360.66 | -43,736,036.29 |
55.资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 50,283.79 | 466,027.43 |
| 合计 | 50,283.79 | 466,027.43 |
56.营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经营性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 16,682.16 | 2,057.52 | 16,682.16 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 4,502.00 | ||
| 罚款、违约金、滞纳金、赔偿金收入 | 6,143,722.18 | 4,251,520.44 | 6,143,722.18 |
| 无需支付的应付款项 | 251,522.70 | 487,200.03 | 251,522.70 |
| 废品处置收入 | 119,317.42 | 119,317.42 | |
| 其他 | 236,088.24 | 610,950.95 | 236,088.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经营性损益的金额 |
| 合计 | 6,767,332.70 | 5,356,230.94 | 6,767,332.70 |
57.营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经营性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 318,231.18 | 114,754.83 | 318,231.18 |
| 公益性损赠支出 | 50,000.00 | 86,722.08 | 50,000.00 |
| 违约赔偿金 | 3,438,439.46 | 105,996.54 | 3,438,439.46 |
| 其他 | 210,575.30 | 824,881.90 | 210,575.30 |
| 合计 | 4,017,245.94 | 1,132,355.35 | 4,017,245.94 |
58.所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,811,845.54 | 59,796,486.70 |
| 递延所得税费用 | 6,067,801.54 | 1,274,800.56 |
| 合计 | 36,879,647.08 | 61,071,287.26 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 140,332,493.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 35,083,123.34 |
| 分子公司适用不同税率的影响 | -742,229.61 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 880,903.85 |
| 非应税收入的影响 | -1,930,792.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 170,669.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,730,551.02 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 19,376,336.69 |
| 研发费用、残疾人工资加计扣除的影响 | -4,670,460.86 |
| 资产减值准备转销或转回的影响 | -218,861.12 |
| 非应税投资收益的影响 | -2,861,417.71 |
| 冲回期初确认递延所得税资产的影响 | 248,999.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -5,181.05 |
| 政策性搬迁、固定资产一次性折旧 | -3,644,604.60 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 其他 | -76,287.54 |
| 所得税费用 | 36,879,647.08 |
59.其他综合收益详见附注“五、41.其他综合收益”。
60.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方往来款 | 26,969,822.02 | 3,821,301.49 |
| 押金保证金 | 2,178,381,623.73 | 1,820,481,225.64 |
| 其他单位往来款 | 89,136,407.24 | 534,241,370.31 |
| 利息收入 | 13,316,019.01 | 26,078,234.77 |
| 营业外收入和其他收益 | 6,418,418.92 | 10,776,175.29 |
| 其他 | 3,658,424.57 | 2,634,069.26 |
| 合计 | 2,317,880,715.49 | 2,398,032,376.76 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 104,347,063.80 | 101,066,087.88 |
| 其他单位往来款 | 57,986,662.42 | 738,586,568.78 |
| 关联方往来款 | 11,939,808.97 | 3,542,441.19 |
| 备用金 | 138,317.53 | |
| 押金保证金 | 2,180,753,383.10 | 2,497,012,200.80 |
| 其他 | 8,111,618.56 | 7,399,437.03 |
| 合计 | 2,363,276,854.38 | 3,347,606,735.68 |
（2）与投资活动有关的现金1）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河北油脂撤资出表日现金及现金等价物余额 | 9,772,907.10 | |
| 合计 | 9,772,907.10 |
（3）与筹资活动有关的现金1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 首农集团科研补助资本性投入 | 3,090,000.00 | 2,760,000.00 |
| 合计 | 3,090,000.00 | 2,760,000.00 |
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款额 | 29,652,976.62 | 1,238,815.56 |
| 合计 | 29,652,976.62 | 1,238,815.56 |
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
现金变动
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,260,543,148.81 | 2,440,722,851.78 | 44,637,869.17 | 2,334,699,934.09 | 247,724,244.00 | 1,163,479,691.67 |
| 长期借款 | 500,284,166.67 | 122,625,124.00 | 16,351,578.29 | 66,315,981.07 | 22,625,124.00 | 550,319,763.89 |
| 应付债券 | 298,650,000.00 | 3,030,000.00 | 301,680,000.00 | |||
| 租赁负债 | 2,137,097.12 | 121,066,634.33 | 27,220,803.49 | 95,982,927.96 | ||
| 合计 | 1,762,964,412.60 | 2,861,997,975.78 | 185,086,081.79 | 2,428,236,718.65 | 270,349,368.00 | 2,111,462,383.52 |
注释：上述项目列示金额包含重分类至一年内到期的非流动负债中的金额。
61.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | —— | —— |
| 净利润 | 103,452,846.29 | 164,251,365.98 |
| 加：资产减值损失 | 29,004,360.66 | 43,736,036.29 |
| 信用减值损失 | 5,127,786.33 | 2,004,656.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 95,114,999.37 | 100,395,996.41 |
| 使用权资产折旧 | 24,780,097.22 | 1,596,901.59 |
| 无形资产摊销 | 14,871,472.21 | 14,949,175.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,646,475.12 | 1,574,060.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -50,283.79 | -311,079.19 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 301,549.02 | 112,697.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | -228,219,839.09 | -61,032,222.12 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 64,730,900.89 | 46,001,727.19 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -15,930,270.08 | -13,303,071.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 5,390,848.71 | -618,700.74 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 676,952.83 | 1,154,250.79 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -253,552,786.31 | -214,308,147.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 368,727,261.20 | -261,629,758.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -106,585,415.84 | -357,804,834.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 109,486,954.74 | -533,230,947.03 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | —— | —— |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | —— | —— |
| 现金的期末余额 | 1,540,639,079.95 | 551,439,110.07 |
| 减：现金的期初余额 | 551,439,110.07 | 506,928,810.69 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 989,199,969.88 | 44,510,299.38 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 9,772,907.10 |
| 其中：京粮（河北）油脂实业有限公司 | 9,772,907.10 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -9,772,907.10 |
（3）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,540,639,079.95 | 551,439,110.07 |
| 其中：库存现金 | 9,949.26 | 10,693.10 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,423,321,137.06 | 531,515,415.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 117,307,993.63 | 19,913,001.31 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,540,639,079.95 | 551,439,110.07 |
62.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 132,735,270.36 |
| 其中：美元 | 18,740,772.64 | 7.0827 | 132,735,270.36 |
| 其他应收款 | —— | —— | 60,753,187.26 |
| 其中：美元 | 8,577,687.50 | 7.0827 | 60,753,187.26 |
63.租赁
（1）作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,021,828.22 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,191,590.32 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 30,083,699.70 |
（2）作为出租人1）作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 1,669,556.10 | |
| 合计 | 1,669,556.10 |
六、研发支出
1.按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 10,986,790.95 | 9,938,209.22 |
| 材料费 | 3,839,190.78 | 20,350.20 |
| 物料消耗 | 2,565,948.18 | 3,195,077.96 |
| 燃料动力费 | 670,315.44 | 8,610.00 |
| 折旧及摊销费 | 590,080.30 | 1,118.16 |
| 设计费 | 566,037.74 | 566,037.72 |
| 设备费 | 105,418.94 | 258,395.57 |
| 差旅费 | 103,961.21 | 14,999.80 |
| 其他 | 1,470,218.17 | 388,565.54 |
| 合计 | 20,897,961.71 | 14,391,364.17 |
| 其中：费用化研发支出 | 20,897,961.71 | 14,391,364.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更本报告期，公司新设立了京粮（洋浦）粮油工业有限公司，撤资了京粮（河北）油脂实业有限公司，2023年12月31日纳入合并范围的子公司共18户。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 京粮（天津）粮油工业有限公司 | 天津 | 56,000.00 | 天津 | 农副产品加工 | 70.00 | 同一控制并购 | |
| 北京京粮油脂有限公司 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 粮食、油料贸易 | 100.00 | 同一控制并购 | |
| 北京古船油脂有限责任公司 | 北京 | 12,558.46 | 北京 | 粮食、油料贸易 | 100.00 | 同一控制并购 | |
| 北京艾森绿宝油脂有限公司 | 北京 | 5,050.00 | 北京 | 农副食品加工 | 100.00 | 同一控制并购 | |
| 北京天维康油脂调销中心有限公司 | 北京 | 500.00 | 北京 | 仓储 | 100.00 | 同一控制并购 | |
| 北京古船面包食品有限公司 | 北京 | 5,550.00 | 北京 | 食品加工 | 100.00 | 同一控制并购 | |
| 浙江小王子食品有限公司 | 杭州 | 5,156.00 | 杭州 | 食品加工 | 17.6794 | 77.2072 | 非同一控制合并 |
| 杭州临安小天使食品有限公司 | 杭州 | 4,900.00 | 杭州 | 食品加工 | 17.6794 | 77.2072 | 非同一控制合并 |
| 辽宁小王子食品有限公司 | 辽宁 | 3,000.00 | 辽宁 | 食品加工 | 17.6794 | 77.2072 | 非同一控制合并 |
| 临清小王子食品有限公司 | 临清 | 2,132.50 | 临清 | 食品加工 | 17.6794 | 77.2072 | 非同一控制合并 |
| 杭州临安春满园农业开发有限公司 | 杭州 | 600.00 | 杭州 | 食品加工 | 17.6794 | 77.2072 | 非同一控制合并 |
| 京粮（新加坡）国际贸易有限公司 | 新加坡 | 643.35 | 新加坡 | 粮食贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京京粮古币油脂有限公司 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 粮食、油料贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 京粮（河北）油脂实业有限公司 | 河北 | 6,500.00 | 河北 | 农副食品加工 | 51.00 | 同一控制并购 | |
| 北京京粮食品有限公司 | 北京 | 134,144.76 | 北京 | 投资管理 | 100.00 | 同一控制并购 | |
| 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 | 唐山 | 5,000.00 | 唐山 | 种植业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 京粮（岳阳）粮油工业有限公司 | 湖南 | 68,000.00 | 湖南 | 农副产品加工 | 65.00 | 投资设立 | |
| 京粮（北京）食品营销管理有限公司 | 北京 | 800.00 | 北京 | 商业服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 京粮（洋浦）粮油工业有限公司 | 海南 | 50,000.00 | 海南 | 农副食品加工业 | 65.00 | 投资设立 | |
注释：2023年12月31日北京京粮油脂有限公司撤资退出了京粮（河北）油脂实业有限公司。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 京粮（天津）粮油工业有限公司 | 30.00% | -1,483,442.04 | 62,985,200.00 | 222,266,423.70 |
| 浙江小王子食品有限公司 | 5.11% | 21,115,388.05 | 45,585,600.00 | 198,129,283.97 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 京粮（天津）粮油工业有限公司 | 1,690,703,873.13 | 715,120,631.78 | 2,405,824,504.91 | 1,401,536,126.49 | 263,400,299.40 | 1,664,936,425.89 |
| 浙江小王子食品有限公司 | 556,236,641.71 | 333,141,896.19 | 889,378,537.90 | 103,727,129.38 | 17,728,505.38 | 121,455,634.76 |
（续表）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 京粮（天津）粮油工业有限公司 | 1,765,160,961.33 | 729,047,006.26 | 2,494,207,967.59 | 1,184,852,881.71 | 362,661,433.41 | 1,547,514,315.12 |
| 浙江小王子食品有限公司 | 694,319,525.47 | 344,517,064.82 | 1,038,836,590.29 | 154,188,477.46 | 17,660,046.22 | 171,848,523.68 |
（续表）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 京粮（天津）粮油工业有限公司 | 5,567,060,384.67 | 9,084,326.55 | 9,084,326.55 | 341,687,731.49 |
| 浙江小王子食品有限公司 | 801,501,276.72 | 100,934,836.53 | 100,934,836.53 | 47,904,799.55 |
（续表）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 京粮（天津）粮油工业有限公司 | 6,622,948,465.03 | 57,992,070.30 | 57,992,070.30 | -838,336,853.05 |
| 浙江小王子食品有限公司 | 856,340,284.62 | 102,525,949.60 | 102,525,949.60 | 17,184,906.38 |
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京正大饲料有限公司 | 北京 | 北京 | 生产制造 | 50.00 | 权益法 | |
| 中储粮（天津）仓储物流有限公司 | 天津 | 天津 | 仓储运输 | 30.00 | 权益法 | |
| 京粮蜜斯蜜餐饮管理（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 生产制造 | 48.00 | 权益法 |
（2）重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 北京正大饲料有限公司 | 北京正大饲料有限公司 | |
| 流动资产 | 319,779,538.52 | 301,420,356.94 |
| 其中：现金和现金等价物 | 12,804,613.72 | 21,778,758.99 |
| 非流动资产 | 19,900,378.39 | 21,331,443.39 |
| 资产合计 | 339,679,916.91 | 322,751,800.33 |
| 流动负债 | 58,198,209.39 | 75,869,110.91 |
| 非流动负债 | 24,694,621.01 | 4,593,536.23 |
| 负债合计 | 82,892,830.40 | 80,462,647.14 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 256,787,086.51 | 242,289,153.19 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 128,393,543.26 | 121,144,576.60 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 128,393,543.26 | 121,144,576.60 |
| 营业收入 | 333,814,764.22 | 333,958,015.25 |
| 财务费用 | -8,260,978.56 | -6,897,167.49 |
| 所得税费用 | 4,783,324.60 | 8,234,800.46 |
| 净利润 | 13,840,755.05 | 24,398,297.21 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 13,840,755.05 | 24,398,297.21 |
（3）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 中储粮（天津）仓储物流有限公司 | 中储粮（天津）仓储物流有限公司 | |
| 流动资产 | 59,019,697.43 | 122,303,388.75 |
| 非流动资产 | 886,062,609.97 | 816,481,284.48 |
| 资产合计 | 945,082,307.40 | 938,784,673.23 |
| 流动负债 | 33,964,613.24 | 110,559,868.69 |
| 非流动负债 | 506,182,569.64 | 438,856,701.56 |
| 负债合计 | 540,147,182.88 | 549,416,570.25 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 中储粮（天津）仓储物流有限公司 | 中储粮（天津）仓储物流有限公司 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 404,935,124.52 | 389,368,102.98 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 121,480,537.36 | 116,810,430.89 |
| 调整事项 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 121,480,537.36 | 116,810,430.89 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 48,403,561.21 | 73,584,532.63 |
| 净利润 | 15,567,021.54 | 12,040,220.56 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 15,567,021.54 | 12,040,220.56 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（4）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 6,352,166.62 | 6,441,668.82 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -89,502.20 | -446,589.18 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -89,502.20 | -446,589.18 |
九、政府补助
1.计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退款 | 7,349,068.91 | 8,038,527.08 |
| “天津市临港工业区管委会”建设阶段企业基础设施配套补助资金 | 1,277,504.16 | 1,277,504.16 |
| 基础设施建设设备款补助 | 767,281.55 | 867,756.91 |
| 新增8000吨玉米类食品生产线技术改造项目补助资金 | 470,000.00 | - |
| 进口大豆财政补贴 | 400,000.00 | - |
| 搬迁补偿 | 384,763.82 | 384,763.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 残疾人相关补助 | 295,659.73 | 421,287.35 |
| 开发区扩建扶持奖金 | 261,643.00 | - |
| 北京市粮食和物资储备局“油罐扩容及冬化改造工程”补助资金 | 250,180.91 | 104,242.06 |
| 稳岗补贴 | 229,425.94 | 720,380.96 |
| 天津市滨海新区工业技改和园区建设资金及科学技术支出 | 222,222.24 | 222,222.24 |
| 信息化监控设备 | 200,686.32 | 200,686.32 |
| 铁岭市市长质量奖金 | 200,000.00 | |
| 2023年产业兴区政策补助款 | 150,000.00 | |
| 2021-2022年城镇土地使用税返还款 | 101,200.00 | |
| 天津港保税区发展和改革局智能制造专项资金 | 100,000.00 | 672,000.00 |
| 以工代训补助款 | 267,000.00 | |
| 临安经济信息化局技改补助 | 840,000.00 | |
| 吸纳退役士兵就业增值税抵减 | 162,000.00 | |
| 一次性留工补贴 | 678,600.00 | |
| 经信局水平衡项目补助 | 150,000.00 | |
| 临安就业管理补助 | 405,125.43 | |
| 其他 | 490,383.18 | 228,850.68 |
| 合计 | 13,150,019.76 | 15,640,947.01 |
十、与金融工具相关的风险
1.金融工具的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（1）金融工具分类1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值a.2023年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 1,543,385,751.86 | 1,543,385,751.86 |
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 衍生金融资产 | 31,684,620.00 | 31,684,620.00 | ||
| 应收账款 | 115,780,372.55 | 115,780,372.55 | ||
| 应收款项融资 | 2,502,308.90 | 2,502,308.90 | ||
| 其他应收款 | 303,099,589.59 | 303,099,589.59 | ||
| 其他权益工具投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,188,083.34 | 22,188,083.34 | ||
| 其他流动资产 | 238,358,924.24 | 238,358,924.24 | ||
| 其他非流动资产 | 10,390,000.00 | 10,390,000.00 |
b.2022年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 561,013,109.76 | 561,013,109.76 | ||
| 交易性金融资产 | 11,005,983.98 | 11,005,983.98 | ||
| 衍生金融资产 | 201,549.12 | 201,549.12 | ||
| 应收账款 | 77,057,446.86 | 77,057,446.86 | ||
| 其他应收款 | 444,523,698.48 | 444,523,698.48 | ||
| 其他权益工具投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 148,387,894.16 | 148,387,894.16 | ||
| 其他流动资产 | 405,999,000.00 | 165,881,137.81 | 571,880,137.81 | |
| 其他非流动资产 | 53,544,782.34 | 53,544,782.34 |
2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值a.2023年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,163,479,691.67 | 1,163,479,691.67 | |
| 衍生金融负债 | 15,805,393.88 | 15,805,393.88 | |
| 应付账款 | 82,474,823.84 | 82,474,823.84 | |
| 其他应付款 | 79,618,198.78 | 79,618,198.78 | |
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 应付债券 | 298,800,000.00 | 298,800,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 153,199,763.89 | 153,199,763.89 |
b.2022年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,260,543,148.81 | 1,260,543,148.81 | |
| 衍生金融负债 | 111,373,155.00 | 111,373,155.00 | |
| 应付票据 | 3,331,333.80 | 3,331,333.80 | |
| 应付账款 | 110,911,877.21 | 110,911,877.21 | |
| 其他应付款 | 83,999,685.56 | 83,999,685.56 | |
| 长期借款 | 500,284,166.67 | 500,284,166.67 |
（2）信用风险2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质等设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析：
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,163,479,691.67 | 1,163,479,691.67 | ||
| 衍生金融负债 | 15,805,393.88 | 15,805,393.88 | ||
| 应付账款 | 82,474,823.84 | 82,474,823.84 | ||
| 其他应付款 | 79,618,198.78 | 79,618,198.78 | ||
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||
| 应付债券 | 298,800,000.00 | 298,800,000.00 | ||
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 153,199,763.89 | 153,199,763.89 | ||
（续表）
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,260,543,148.81 | 1,260,543,148.81 | ||
| 衍生金融负债 | 111,373,155.00 | 111,373,155.00 | ||
| 应付票据 | 3,331,333.80 | 3,331,333.80 | ||
| 应付账款 | 106,405,184.62 | 4,506,692.59 | 110,911,877.21 | |
（4）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截至2023年12月31日，本公司带息债务中人民币计价的浮动利率合同，金额为550,000,000.00元；人民币计价的固定利率合同，金额为1,462,279,691.67元。
2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的部分下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货币资金 | 132,735,270.36 | 26,078,226.16 |
| 其他应收款 | 60,753,187.26 | |
| 短期借款 | 208,938,000.00 |
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
在假设外币资产和外币负债保持相对稳定的基础上，同时其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 本期 | ||
| [美元]汇率增加/(减少) | 利润总额/净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5% | 9,674,422.88 | 9,674,422.88 |
| 人民币对美元升值 | -5% | -9,674,422.88 | -9,674,422.88 |
（续表）
| 项目 | 上期 | ||
| [美元]汇率增加/(减少) | 利润总额/净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5% | -9,142,988.69 | -9,142,988.69 |
| 人民币对美元升值 | -5% | 9,142,988.69 | 9,142,988.69 |
2.套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 油脂油料套期保值 | 利用期货工具的避险保值功能开展期货套期保值业务，有效规避市场价格波动风险，以实现稳健经营。 | 被套期风险是价格变动风险，主要来源于基差风险、替代品风险、供求风险等非信用风险。被套期风险的计量可根据市场价格波动确定。 | 被套期项目及相关套期工具因被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向相反的变动。 | 预期风险管理目标基本实现 | 有效规避风险敞口 |
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 公允价值变动风险 | 223,847,543.04 | 223,847,543.04 | 套期有效 | 63,432,818.33 |
| 套期类别 | ||||
| 公允价值套期 | 15,879,226.12 | 15,879,226.12 | 套期有效 | 63,432,818.33 |
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 31,684,620.00 | 31,684,620.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,684,620.00 | 31,684,620.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 31,684,620.00 | 31,684,620.00 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,684,620.00 | 20,000,000.00 | 51,684,620.00 | |
| （四）交易性金融负债 | 15,805,393.88 | 15,805,393.88 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 15,805,393.88 | 15,805,393.88 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 15,805,393.88 | 15,805,393.88 | ||
| 其他 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 15,805,393.88 | 15,805,393.88 | ||
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司对于第一层次公允价值计量，依据期货交易所的公开合约报价以及银行对理财产品的期末报价。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司对于第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资，是公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，公司在分析被投资企业经营状况并结合相关情况的基础上，以投资成本做为期末其他权益工具投资的公允价值进行计量。
十二、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 北京粮食集团有限责任公司 | 北京市 | 投资管理 | 90,000.00万元 | 39.68 | 39.68 |
本公司最终控制方是北京国有资本经营管理有限公司。
2.本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1.“在子公司中的权益”。
3.本企业的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2.“在合营企业或联营企业中的权益”。
4.其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京六必居食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 上海首农投资控股有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京三元种业科技有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市大红门粮食收储库有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京古船食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 河北三元食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮电子商务有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京百年栗园生态农业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京三元食品股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商大红门五肉联食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京黑六牧业科技有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京古船米业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 河北滦平华都食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首城山水置业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京百嘉宜食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京篮丰蔬菜配送有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市张辛粮食储备有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市食品供应处34号供应部有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农点到网电子商务有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京粮食集团有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农商业连锁有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京五环顺通供应链管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农消费帮扶双创中心有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市裕农优质农产品种植有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农味业集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商希杰食品有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京王致和食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 河北首农现代农业科技有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 上海首裕商业管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农食品集团财务有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农食品集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 山东福宽生物工程有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 承德三元金星鸭业有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市馨德润农业旅游开发有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京艾莱发喜食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京北方京糖洋酒销售有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商怡和阳光置业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农大厨房供应链管理集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮泰宇房地产有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市粮食科学研究院有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮绿谷贸易有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京助军粮油供应有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮物流有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京三家店粮食收储库有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京宏远利军粮油供应有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮运河粮油贸易有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市京都金谷粮食购销有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市子弟兵粮油供应有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市德胜饭店有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京双通惠禾农业科技发展有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农香山会议中心有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市北郊农场有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市延庆农场有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京龙门醋业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮生物科技集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 天津信诚康达药业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京兴时尚商贸有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京桃山粮食储备有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京盛华四合资产管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市粮食有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农粮食储备有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京粮谷润贸易有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农食品应急保障中心有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京月盛斋清真食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京雁栖月盛斋清真食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商肉类食品集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市裕农优质农产品种植有限公司怀柔分公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农发展有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市南苑植物油厂有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂 | 同受最终控制方控制 |
| 北京三元种业科技有限公司饲料分公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京糖业烟酒集团有限公司食糖经营分公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市长阳农场有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京南郊农业生产经营管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京北水永兴水产品销售有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商京华茶业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商摩奇中红食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市菜蔬有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商穆香源清真肉类食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京黑六牧业科技有限公司食品中心 | 同受最终控制方控制 |
| 北京华都酒业营销有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 河北安平大红门食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 开封大红门肉类食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市海运兴水产食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京京门良实国有资产经营管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首农商业连锁有限公司延庆分公司 | 同受最终控制方控制 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京首农香山商业有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市西南郊粮食收储库有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京二商集团有限责任公司康泰文化分公司 | 同受最终控制方控制 |
注释：2023年北京助军粮油供应有限责任公司、北京宏远利军粮油供应有限责任公司和北京市子弟兵粮油供应有限公司已注销。
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京古船食品有限公司 | 采购商品 | 14,292,852.94 | 1,800.00 | 否 | 6,710,236.13 |
| 上海首农投资控股有限公司 | 采购商品 | 539,708,185.60 | 65,000.00 | 否 | |
| 其他关联单位 | 采购商品 | 5,247,471.99 | 1,400.00 | 否 | 11,624,779.17 |
| 其他关联单位 | 接受劳务 | 720,000.00 | 50.00 | 是 | 631,603.77 |
出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京首农发展有限公司 | 销售商品 | 630,970.43 | |
| 北京首农点到网电子商务有限公司 | 销售商品 | 218,197.97 | |
| 北京市长阳农场有限公司 | 销售商品 | 203,934.49 | |
| 北京市食品供应处34号供应部有限公司 | 销售商品 | 2,470,489.49 | 1,933,686.47 |
| 北京二商大红门五肉联食品有限公司 | 销售商品 | 294,726.60 | |
| 河北安平大红门食品有限公司 | 销售商品 | 990,192.64 | |
| 河北滦平华都食品有限公司 | 销售商品 | 41,460,731.02 | 24,869,269.53 |
| 北京百嘉宜食品有限公司 | 销售商品 | 2,949,855.06 | 1,634,422.04 |
| 北京五环顺通供应链管理有限公司 | 销售商品 | 1,655,185.55 | 2,807,417.64 |
| 北京三元食品股份有限公司 | 销售商品 | 555,614.68 | |
| 北京艾莱发喜食品有限公司 | 销售商品 | 262,055.00 | |
| 河北三元食品有限公司 | 销售商品 | 1,104,504.04 | 3,936,383.48 |
| 北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂 | 销售商品 | 6,806,152.29 | 5,233,334.94 |
| 北京篮丰蔬菜配送有限公司 | 销售商品 | 434,845.88 | 773,434.88 |
| 北京古船食品有限公司 | 销售商品 | 467,677.57 | 1,398,392.53 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 销售商品 | 4,599,856.82 | 5,706,941.17 |
| 北京市张辛粮食储备有限公司 | 销售商品 | 1,873,412.84 | 1,487,322.95 |
| 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 | 销售商品 | 3,683,775.23 | 4,977,243.14 |
| 北京市京都金谷粮食购销有限公司 | 销售商品 | 1,582,317.43 | 1,168,807.35 |
| 北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 | 销售商品 | 409,541.28 | |
| 北京首农消费帮扶双创中心有限公司 | 销售商品 | 10,551,761.44 | 12,896,905.51 |
| 北京首农香山商业有限公司 | 销售商品 | 632,073.40 | |
| 上海首农投资控股有限公司 | 销售商品 | 431,726,713.75 | 214,613,311.32 |
| 北京王致和食品有限公司 | 销售商品 | 22,972,286.89 | 66,830,285.30 |
| 北京三元种业科技有限公司饲料分公司 | 销售商品 | 57,986,292.75 | 57,112,231.88 |
| 河北首农现代农业科技有限公司 | 销售商品 | 18,014,186.33 | 19,281,001.32 |
| 北京首农味业集团有限公司 | 销售商品 | 17,523,217.37 | |
| 北京二商希杰食品有限责任公司 | 销售商品 | 7,764,752.62 | |
| 北京助军粮油供应有限责任公司 | 销售商品 | 2,589,779.81 | |
| 北京市子弟兵粮油供应有限公司 | 销售商品 | 1,790,825.70 | |
| 北京首农大厨房供应链管理集团有限公司 | 销售商品 | 927,483.93 | |
| 北京宏远利军粮油供应有限责任公司 | 销售商品 | 202,752.29 | |
| 其他关联单位 | 销售商品 | 1,119,432.14 | 2,799,826.98 |
| 北京首农食品集团有限公司 | 提供劳务 | 11,438,400.93 | 11,113,947.81 |
| 上海首农投资控股有限公司 | 提供劳务 | 16,755,090.46 | 5,392,403.90 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的成交价格。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京京粮电子商务有限公司 | 车辆 | 22,530.26 | 22,530.26 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 北京粮食集团有限责任公司 | 房屋 | 792,986.42 | 1,048,715.69 | - | 860,000.00 | ||||||
| 北京市南苑植物油厂有限公司 | 房屋 | 323,809.52 | 331,694.32 | 340,000.00 | 348,279.04 | ||||||
| 北京首农食品应急保障中心 | 房屋 | 2,408,256.88 | 2,339,449.54 | 2,625,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
| 北京首农发展有限公司 | 房屋 | 2,747,664.01 | 2,994,953.76 | ||||||||
| 北京市大红门粮食收储库有限公司 | 房屋 | 417,672.07 | 626,936.95 | 438,555.67 | 658,283.79 | ||||||
| 北京市西南郊粮食收储库有限公司 | 房屋 | 44,036.70 | 48,000.00 | ||||||||
| 北京市粮食科学研究院有限公司 | 房屋 | 28,080,000.00 | 3,970,789.04 | 117,043,974.80 |
（3）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,074.56万元 | 1,168.45万元 |
（4）其他关联交易：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京市大红门粮食收储库有限公司 | 取暖费、保洁费、电费 | 84,663.79 | |
| 北京首农发展有限公司 | 水电费、物业费 | 129,970.81 | |
| 北京首农香山会议中心有限公司 | 会议服务费 | 44,130.38 | |
| 北京首农食品集团财务有限公司 | 利息收入 | 5,553,229.60 | 2,295,571.07 |
| 北京古船食品有限公司 | 商标权使用费 | 2,168,860.67 | 2,601,649.71 |
| 北京古船米业有限公司 | 商标权使用费 | 148,171.96 | 140,583.79 |
| 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 商标权使用费 | 1,205.83 | 2,996.50 |
6.应收应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | 北京首农食品集团财务有限公司 | 890,056,629.88 | 339,487,167.33 | ||
| 应收账款 | 北京市食品供应处34号供应部有限公司 | 67,680.00 | 279,035.00 | ||
| 应收账款 | 北京二商大红门五肉联食品有限公司 | 477.00 | |||
| 应收账款 | 河北安平大红门食品有限公司 | 86,000.00 | |||
| 应收账款 | 开封大红门肉类食品有限公司 | 64,500.00 | |||
| 应收账款 | 北京首农点到网电子商务有限公司 | 53,886.00 | 95,120.40 | ||
| 应收账款 | 河北滦平华都食品有限公司 | 3,619,958.60 | 3,548,214.00 | ||
| 应收账款 | 北京百嘉宜食品有限公司 | 228,000.00 | 180,695.00 | ||
| 应收账款 | 北京三元食品股份有限公司 | 112,290.00 | |||
| 应收账款 | 北京篮丰蔬菜配送有限公司 | 36,765.00 | 84,200.00 | ||
| 应收账款 | 北京二商肉类食品集团有限公司 | 13,200.00 | |||
| 应收账款 | 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 212,077.75 | 1,198,484.00 | ||
| 应收账款 | 北京市张辛粮食储备有限公司 | 99,000.00 | 665,000.00 | ||
| 应收账款 | 北京首农消费帮扶双创中心有限公司 | 399,500.00 | 1,737,500.00 | ||
| 应收账款 | 上海首农投资控股有限公司 | 677,093.11 | |||
| 应收账款 | 北京三元种业科技有限公司饲料分公司 | 2,271,574.62 | 2,056,939.44 | ||
| 应收账款 | 河北首农现代农业科技有限公司 | 1,047,816.96 | |||
| 应收账款 | 河北三元食品有限公司 | 1,685,000.00 | |||
| 应收账款 | 北京古船食品有限公司 | 82,800.00 | |||
| 应收账款 | 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 | 82,500.00 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京首城山水置业有限公司 | 33,355.00 | |||
| 应收账款 | 北京市裕农优质农产品种植有限公司 | 3,120.00 | |||
| 其他应收款 | 北京古船米业有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 其他应收款 | 北京市大红门粮食收储库有限公司 | 55,232.00 | |||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京南郊农业生产经营管理有限公司 | 410.00 | |
| 应付账款 | 北京糖业烟酒集团有限公司食糖经营分公司 | 3,763.10 | |
| 应付账款 | 北京二商肉类食品集团有限公司 | 3,633.06 | |
| 应付账款 | 北京二商大红门五肉联食品有限公司 | 96.79 | 19,115.04 |
| 应付账款 | 北京首农发展有限公司 | 559,500.00 | |
| 应付账款 | 北京首农粮食储备有限公司 | 720,000.00 | |
| 应付账款 | 北京古船食品有限公司 | 464,000.00 | 240,000.00 |
| 应付账款 | 北京黑六牧业科技有限公司 | 2,826.00 | |
| 应付账款 | 北京百年栗园生态农业有限公司 | 110.00 | |
| 应付账款 | 北京三元食品股份有限公司 | 50.48 | |
| 其他应付款 | 北京二商集团有限责任公司康泰文化分公司 | 210.00 | |
| 其他应付款 | 北京粮食集团有限责任公司 | 3,456,200.00 | 2,862,750.30 |
| 其他应付款 | 河北三元食品有限公司 | 140,000.00 | |
| 其他应付款 | 北京京粮电子商务有限公司 | 42,432.00 | 67,891.21 |
| 其他应付款 | 上海首农投资控股有限公司 | 188,422.48 | |
| 合同负债 | 北京双通惠禾农业科技发展有限公司 | 2,201.83 | |
| 合同负债 | 上海首农投资控股有限公司 | 7,259,750.24 | 3,448,410.37 |
| 合同负债 | 北京六必居食品有限公司 | 59,300.00 | |
| 合同负债 | 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 15,088.20 | |
| 合同负债 | 北京五环顺通供应链管理有限公司 | 3,192.54 | |
| 合同负债 | 北京首农商业连锁有限公司 | 293.20 | |
| 其他流动负债 | 北京双通惠禾农业科技发展有限公司 | 198.17 | |
| 其他流动负债 | 上海首农投资控股有限公司 | 653,377.52 |
十三、股份支付
本公司无需要披露的股份支付。
十四、承诺及或有事项
截至本报告期末，公司及控股子公司担保已审批额度53.59亿元，公司及控股子公司担保实际占用
11.67亿元，占公司最近一期经审计归属于母公司的净资产比例为36.84%，均系公司及控股子公司之间的担保。公司及控股子公司不存在对合并报表外单位提供的担保，公司不存在逾期对外担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情况。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.71 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0.71 |
| 利润分配方案 | 公司于2024年3月28日召开第十届董事会第十一次会议，审议通过了《2023年度利润分配预案》，同意以2023年12月31日总股本726,950,251.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.71元（含税），拟派发现金红利51,613,467.82元，占合并报表归属于上市公司股东的净利润的50.43%。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。 |
十六、其他重要事项
1.年金计划年金基本情况：公司所属企业北京京粮食品有限公司、京粮（天津）粮油工业有限公司、北京古船油脂有限责任公司、北京艾森绿宝油脂有限公司、北京京粮油脂有限公司、北京古船面包食品有限公司参加北京首农食品集团有限公司企业年金方案，制定各自企业在该年金方案下的实施细则。年金计划名称为平安锦绣人生企业年金计划；受托人和账户管理人均为平安养老保险股份有限公司；托管人为中信银行股份有限公司。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为食品加工、油脂油料等经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 食品加工 | 油脂油料 | 分部间抵销 | 合计 |
| 项目 | 食品加工 | 油脂油料 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 935,184,271.41 | 10,909,755,649.64 | 10,406.73 | 11,844,929,514.32 |
| 主营业务成本 | 714,515,550.37 | 10,787,126,093.80 | 10,406.73 | 11,501,631,237.44 |
| 资产总额 | 982,747,268.12 | 5,875,035,716.78 | 361,000,000.00 | 6,496,782,984.90 |
| 负债总额 | 130,404,007.61 | 3,152,047,678.25 | 361,000,000.00 | 2,921,451,685.86 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 150,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 950,000,000.00 | 199,000,000.00 |
| 合计 | 950,000,000.00 | 349,000,000.00 |
（1）应收股利1）应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 账龄一年以内的应收股利 | 150,000,000.00 | |
| 其中：（1）北京京粮食品有限公司 | 150,000,000.00 | |
| 合计 | 150,000,000.00 |
（2）其他应收款1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 800,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 1至2年 | 29,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 2至3年 | 121,000,000.00 | |
| 合计 | 950,000,000.00 | 199,000,000.00 |
2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 950,000,000.00 | 199,000,000.00 |
| 合计 | 950,000,000.00 | 199,000,000.00 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备期末余额 |
| 北京京粮食品有限公司 | 950,000,000.00 | 100.00 | 借款 | 3年以内 | |
| 合计 | 950,000,000.00 | 100.00 |
2.长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,625,657,283.19 | 2,625,657,283.19 | 2,619,157,283.19 | 2,619,157,283.19 | ||
| 合计 | 2,625,657,283.19 | 2,625,657,283.19 | 2,619,157,283.19 | 2,619,157,283.19 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京京粮食品有限公司 | 2,336,639,964.05 | 2,336,639,964.05 | ||||
| 浙江小王子食品有限公司 | 249,017,319.14 | 249,017,319.14 | ||||
| 京粮（洋浦）粮油工业有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||||
| 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||
| 京粮（北京）食品营销管理有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 合计 | 2,619,157,283.19 | 6,500,000.00 | 2,625,657,283.19 |
3.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 12,240,221.13 | 341,162.52 | 11,768,886.09 | 341,162.52 |
| 合计 | 12,240,221.13 | 341,162.52 | 11,768,886.09 | 341,162.52 |
4.投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 300,509,614.85 | 163,430,984.15 |
| 合计 | 300,509,614.85 | 163,430,984.15 |
十八、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,689,977.61 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,051,043.54 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 586,238.54 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 11,438,400.93 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,098,255.84 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 减：所得税影响额 | 2,545,032.87 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 649,766.78 |
| 合计 | 19,669,116.81 |
2.净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率及每股收益明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.29 | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.65 | 0.11 | 0.11 |
海南京粮控股股份有限公司
2024年3月30日