西部超导：中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对西部超导材料科技股份有限公司2023年年度报告出具的审计报告

西部超导材料科技股份有限公司

审计报告众环审字[2024]1700023号

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西部超导材料科技股份有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

西部超导材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”） 于2003年2月28日注册成立，本公司注册地址和总部办公地址位于西安经济技术开发区明光路12号。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事高端钛合金材料、超导产品和高性能高温合金材料的研发、生产和销售。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月29日决议批准报出。

本公司母公司为西北有色金属研究院，西北有色金属研究院的最终控制人为陕西省财政厅。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

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定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、37“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和依据

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

应收账款余额≥500.00万元重要的在建工程 单项在建工程项目本期增加金额≥1,000.00万元重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占总收入≥10%重要的合营和联营企业 长期股权投资账面价值占总资产≥5%或当期确认的投资收益占净利润≥5%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其

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他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦

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相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”

（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出

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或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

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境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产

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生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团

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自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资

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产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，

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与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

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（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

1.账龄组合 公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。

2.合并范围内的关联方组合

合并范围内的关联方，本公司能够对其进行控制，在一般情况下无信用风险。

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于

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未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

1.款项性质

本组合为日常经常活动中应收取的房租物业费、保证金等应收款项。

2.合并范围内的关联方组合

合并范围内的关联方，本公司能够对其进行控制，在一般情况下无信用风险。

④债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑥长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一

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年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

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15、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

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16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的

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负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差

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额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

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的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物5-40 5 2.38-19.00机器设备5-15 5 6.33-19.00运输设备 5 5 19.00办公设备 5 5 19.00辅助生产设备 2-5 5 19.00-47.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且

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其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程转固标准：

类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点建筑类 满足建筑完工验收标准机器设备类 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。20、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。

22、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下：

类 别 摊销年限（年） 年摊销率（%）专利及非专利技术5-10 10.00-20.00土地使用权48-50 2.00-2.08软件 10 10.00技术许可权使用费 10-11 9.09-10.00

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

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照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰

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早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

29、收入

（1）收入确认原则

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资

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本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量方式

①本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团

因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

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②合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价

的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时

即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义

务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本集团主要从事高端钛合金材料、超导产品和高性能高温合金材料的研发、生产和销售，通常仅包括转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约业务。针对内销业务，合同约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并验收合格后确认收入；合同未约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并签收后确认收入。针对出口业务，公司于产品报关并取得承运人提单后确认收入。30、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

31、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长

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期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政

资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照

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预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为办公场所等。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计

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提折旧（详见本附注四、18 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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34、专项储备

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中对冶金的定义：冶金是指金属矿物的冶炼以及压延加工有关活动，包括：黑色金属、有色金属、黄金等的冶炼生产和加工处理活动，以及炭素、耐火材料等与主工艺流程配套的辅助工艺环节的生产。公司属于冶金行业，冶金行业计提安全生产费标准如下：

（1）营业收入不超过1,000万元的，按照3%提取；

（2）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；

（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；

（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；

（5）营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；

（6）营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关描述。

36、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日

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的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

报表项目

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）

合并报表 公司报表递延所得税资产 504,441.30

递延所得税负债 721,788.41

未分配利润-71,724.55

少数股东权益-145,622.56

所得税费用217,347.11

净利润-217,347.11归属于母公司股东的净利润-71,724.55少数股东损益-145,622.56

（2）会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

37、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

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在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

五、税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 具体税率情况增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

按照13%、9%、6%

的税率计算销项税额，

以及5%征收率简易计税城市维护建设税 应缴流转税税额7%教育费附加 应缴流转税税额3%地方教育附加 应缴流转税税额2%企业所得税 应纳税所得额 见下表

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露如下：

纳税主体名称 所得税税率西部超导材料科技股份有限公司 15%北京西燕超导量子技术有限公司25%西安聚能超导磁体科技有限公司15%西安聚能装备技术有限公司 15%

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纳税主体名称 所得税税率西安聚能高温合金材料科技有限公司15%西安九洲生物材料有限公司 5%西安聚能超导线材科技有限公司15%西安聚能医工科技有限公司 15%

注：根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）及《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），子公司西安九洲生物材料有限公司2023年度属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、 税收优惠

本公司2023年通过高新技术企业复审，2023年12月12日取得GR202361004712号高新技术企业证书，2023年度至2025年度企业所得税享受15%的优惠税率。

本公司子公司西安九洲生物材料有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策，除北京西燕超导量子技术有限公司其他子公司享受西部大开发企业所得税15%的优惠税率。

六、合并财务报表项目附注

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年12月31日，“年末”指2023年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、 货币资金

项目 年末余额 年初余额库存现金

129,401.22

银行存款 1,330,322,959.95

1,779,135,585.30

其他货币资金152,083,671.77

332,689,795.31

合计 1,482,406,631.72

2,111,954,781.83

注：其他货币资金年末和年初余额系银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及保函保证金，使用受限制。

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2、 交易性金融资产

项目 年末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,184,106,125.61

1,173,591,703.28

其中：结构性存款、理财产品 1,184,106,125.61

1,173,591,703.28

合计1,184,106,125.61

1,173,591,703.28

3、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票

97,604,204.43

159,581,535.80

商业承兑汇票

2,108,380,261.19

1,166,875,994.83

小计1,326,457,530.63

2,205,984,465.62

减：坏账准备

72,452,989.24

54,516,356.33

合计

2,133,531,476.38

1,271,941,174.30

（2）年末已质押的应收票据

项目 年末已质押金额银行承兑汇票 5,500,000.00

合计 5,500,000.00

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 53,754,387.24商业承兑汇票 182,447,545.61

合计 53,754,387.24 182,447,545.61

（4）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

（

%

）

金额

计提比例（

%

）

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据1,326,457,530.63

100.00

54,516,356.33

4.11 1,271,941,174.30

其中：

银行承兑汇票159,581,535.80 12.03

159,581,535.

80

商业承兑汇票

87.97

1,166,875,994.83

54,516,356.33

4.67 1,112,359,638.50

合计1,326,457,530.63

100.00

54,516,356.33

4.11

页

共

页

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

（

%

）

金额

计提比例（

%

）

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据2,205,984,465.62

100.00 72,452,989.24

3.28 2,133,531,476.38

其中：

银行承兑汇票97,604,204.43

4.42

97,604,204.43商业承兑汇票2,108,380,261.19

95.58 72,452,989.24

3.44 2,035,927,271.95

合计2,205,984,465.62

100.00 72,452,989.24

3.28 2,133,531,476.38

组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）

888,160,616.42

26,644,818.49

3.00

1至2年（含2年）278,715,378.41

27,871,537.84

10.00

合计

1,166,875,994.83

54,516,356.33

4.67

（6）坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

计提

收回或转回

转销或核销

72,452,989.24

商业承兑汇票

45,60

9,404.98

63,546,037.89

54,516,356.33合计

72,452,989.24

45,609,404.98

63,546,037.89

54,516,356.33

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的应收票据情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收票据汇总金额为915,007,657.28元，占应收票据年末余额合计数的比例为68.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为31,772,594.60元。

4、 应收账款

（1）按账龄披露

账龄

年末余额

年初余额

年以内 2,094,592,254.83 1,332,802,212.31

1
1

至2年 28,601,182.38 14,237,190.99

2

至3年 1,111,602.52

1,824,951.79

3

至4年 926,800.00

662,017.04

页

共

页

账龄

年末余额

年初余额

至5年 655,717.04

4

4,489,935.30

5

年以上4,498,370.42

268,415.70

小计2,130,385,927.19

1,354,284,723.13

减：坏账准备

71,032,255.22

46,347,217.21

合计

2,059,353,671.97

1,307,937,505.92

（2）按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例

（

%

）

金 额

计提比例

（

%

）

单项计提坏账准备的应收账款3,850,198.12

0.18 3,850,198.12

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

2,126,535,729.07

99.82 67,182,057.10 3.16 2,059,353,671.97

其中：

账龄组合

99.82 67,182,057.10 3.16 2,059,353,671.97

合计2,130,385,927.19 100.00

2,126,535,729.07
		71,032,255.22

3.33 2,059,353,671.97

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例

（

%

）

金 额

计提比例（

%

）

单项计提坏账准备的应收账款3,850,198.12

0.28 3,850,198.12

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1,350,434,525.01 99.72 42,497,019.09 3.15 1,307,937,505.92其中：

账龄组合1,350,434,525.01 99.72 42,497,019.09 3.15 1,307,937,505.92合计1,354,284,723.13 100.00 46,347,217.21 3.42 1,307,937,505.92

①年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提理由洛阳鹏起实业有限公司3,770,825.00

3,770,825.00

100.00

因资产被冻结等，预计无法收回。

北京大学70,400.00

70,400.00

100.00

预计无法收回。西安汉航航空科技有限公司

8,973.12

8,973.12

100.00

合计3,850,198.12

		因经营不善，无力还款。

3,850,198.12

100.00

页

共

页

②组合中，按照账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 2,094,592,254.83

62,837,767.65

3.00

至

2

年（含

年）

28,530,782.38

2,853,078.25

10.00

2至3年（含3年） 1,111,602.52

166,740.38

15.00

3至4年（含4年）926,800.00

278,040.00

30.00

4至5年（含5年）655,717.04

327,858.52

50.00

5年以上718,572.30

718,572.30

100.00

合计 2,126,535,729.07

67,182,057.10

3.16

（3）坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

计提

收回或转回

转销或核销

单项计提坏账准备的应收账款

3,850,198.12

单项计提坏账准备的应收账款

3,850,198.12

按组合计提坏账准备的应收账款

42,497,019.09

62,769,403.64

37,970,042.25

114,323.38

67,182,057.10

合计

46,347,217.21

62,769,403.64

37,970,042.25

114,323.38

（4）本年实际核销的应收账款情况

项目

71,032,255.22

核销金额

航天材料及工艺研究所

14,430.00

哈尔滨东安发动机（集团）有限公司

1,261.26

贵州航飞精密制造有限公司

20,351.79

安徽万瑞冷电科技有限公司

2,400.00

贵州航天精工制造有限公司

75,880.33

合计

	114,323.38

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为1,471,756,303.83元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为68.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为44,152,689.11元。

5、 预付款项

（1）预付款项按账龄结构列示：

账龄

年末余额

年初余额

金额比例（%）金额比例（%）

年以内

36,389,924.40

83.23 32,055,485.77

93.62

页

共

页

账龄

年末余额 年初余额金额比例（%）金额比例（%）1至2年6,666,602.79

15.25 1,276,540.21

3.73

2至3年310,856.36

0.71 602,273.11

1.76

3年以上 356,147.91

0.81 304,143.34

0.89

合计 43,723,531.46

100.00 34,238,442.43

100.00

注：年末余额中1年以上预付款项，主要为预付的材料款。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称 年末余额

占预付款项年末余额的

比例（

）

兰州金川新材料科技股份有限公司

4,459,990.00

10.20

宝鸡亚光机械有限公司

3,501,000.00

8.01

陝西昌晖电气自动化系统有限公司

2,322,000.00

5.31

洛阳合能冶金设备有限公司

2,207,940.00

5.05

丹东市隆博冶金设备有限公司

1,806,126.00

4.13

合计

14,297,056.00

32.70

6、 其他应收款

科目

年末余额

年初余额

其他应收款 2,916,873.05

3,525,705.02

合计

	2,916,873.05	3,525,705.02

（1）其他应收款

①按账龄披露

账龄

年末余额

年初余额

1

年以内

	2,217,129.41	2,076,112.11
1

至

年

	413,010.53	935,560.76
2

至

年

	120,399.08	367,625.96
3

至

年

	307,625.96	341,097.50
4

至

年

	341,097.50	271,990.27
5

年以上

1,373,413.37

1,101,423.10

小计 4,772,675.85

5,093,809.70

减：坏账准备	1,855,802.80	1,568,104.68

合计

2,916,873.05

3,525,705.02

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款项（房租物业费、保证金等） 4,201,129.54

4,123,539.92

备用金 571,546.31

970,269.78

小计 4,772,675.85

5,093,809.70

页

共

页

款项性质 年末账面余额 年初账面余额减：坏账准备 1,855,802.80

1,568,104.68

合计2,916,873.05

3,525,705.02

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

年初余额511,596.08

		整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

1,056,508.60

1,568,104.68

年初余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段 -50,680.00 50,680.00——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提300,922.55

114,320.00

415,242.55

本年转回 127,544.43

127,544.43

本年转销

本年核销

其他变动

年末余额634,294.20

1,221,508.60

1,855,802.80

④坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

计提

收回或转回

转销或核销其他变动

其他应收款

1,568,104.68

415,242.55

127,544.43

1,855,802.80

合计

1,568,104.68

415,242.55

127,544.43

1,855,802.80

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（

）

坏账准备年末余额西安欧中材料科技股份有限公司

房租物业费1,322,834.53

2年以内

27.72

50,721.34

西安汉航航空科技有限公司

房租物业费1,036,025.60

5年以上

21.71

1,036,025.60

陕西建工集团安装有限公司

水电费336,642.77

3年以上

7.05

290,851.52

广州思威泰克供应链管理有限公司

履约保证金297,000.00

1年以内

6.22

8,910.00

东北大学 质量保证金118,450.00

3至4年

2.48

35,535.00

合计

3,110,952.90

65.18 1,422,043.46

页

共

页

7、 存货

（1）存货分类：

项目

年末余额 年初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料513,068,139.96

15,646,646.68

497,421,493.28

386,366,268.26

18,045,237.24

368,321,031.02

在产品878,026,778.43

9,587,371.11 868,439,407.32

1,008,474,717.21

7,514,626.84

1,000,960,090.37

自制半成品

419,129,297.79 18,394,639.39 400,734,658.40 225,816,692.73

13,459,144.94

212,357,547.79

库存商品1,429,487,170.87 40,085,433.02 1,389,401,737.85 587,968,216.08

40,702,127.04

547,266,089.04

发出商品191,345,407.48 5,046,138.42 186,299,269.06257,872,508.10

6,661,403.86

251,211,104.24

合计3,431,056,794.53

88,760,228.62

3,342,296,565.91

2,466,498,402.38

86,382,539.92

2,380,115,862.46

（2）存货跌价准备

存货种类 年初余额

本年增加金额 本年减少金额

年末余额计提 其他 转销 转回 其他原材料18,045,237.24

1,386,473.30

1,012,117.26

在产品7,514,626.84

		15,646,646.68

3,838,459.39

33,659.65

1,732,055.47

自制半成品13,459,144.94

		9,587,371.11

4,935,494.4

5

库存商品40,702,127.04

		18,394,639.39

15,267,245.05

15,883,939.07

发出商品6,661,403.86

		40,085,433.02

1,767,264.32

2,907,735.09

474,794.67

合计86,382,539.92

		5,046,138.42

25,808,463.21

20,211,807.11

3,218,967.40

88,760,2

（3）存货跌价准备计提依据

项目 计提存货跌价准备的依据原材料 最终产品预计销售价格下跌在产品 最终产品预计销售价格下跌自制半成品 最终产品预计销售价格下跌库存商品 预计销售价格下跌发出商品 实际销售价格下跌

8、 合同资产

（1）合同资产情况

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值设备项目质保金

28.62

13,355,269.31

400,658.08 12,954,611.23合计 13,355,269.3

13,355,269.31

1

400,658.08 12,954,611.23

页

共

页

（2）按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例

（

%

）

金 额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

100.00 400,658.08

13,355,269.31

3.00

其中：

账龄组合

12,954,611.2313,355,269.31

100.00 400,658.08

13,355,269.31

3.00 12,954,611.23

合并范围内的关联方组合

合计

13,355,269.31

100.00 400,658.08 3.00 12,954,611.23

①组合中，按照账龄组合计提坏账准备的合同资产

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）13,355,269.31

13,355,269.31

400,658.08

3.00

合计13,355,269.31

400,658.08

3.00

（3）坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

计提

收回或转回

转销或核销

400,658.08

按组合计提坏账准备

400,658.08合计

400,658.08

400,658.08

9、 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额增值税留抵税额90,252,144.73

19,737,901.18

预缴税款

1,454,116.60

3,208,201.55

合计

21,192,017.78

93,460,346.28

10、 长期股权投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资

减少投

资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

一、联营企业西安欧中材料科技股份有限公司

51,270,664.21

-2,142,911.20

28,574,592.21

西安汉唐分析检测有限公司

10,511,596.07

3,648,924.74

页

共

页

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动广东科近超导技术研究院有限公司

7,883,188.83

-403,187.40

西安稀有金属材料研究院有限公司

11,720,697.93

-1,655,903.05

-241,681.11

朝阳金达钛业股份有限公司

72,294,874.79

4,904,584.79

3,034,779.85

合计 153,681,021.83 4,351,507.88

31,367,690.95

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准

备年末余额宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他

一、联营企业西安欧中材料科技股份有限公司

77,702,345.22

西安汉唐分析检测有限公司1,500,000.00

12,660,520.81

广东科近超导技术研究院有限公司

7,480,001.43

西安稀有金属材料研究院有限公司

9,823,113.77

朝阳金达钛业股份有限公司

80,234,239.43

合计1,500,000.00

187,900,220.66

西部超导材料科技股份有限公司 2023年度财务报表附注

页

共

页

11、 其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目 年初余额

本年增减变动

年末余额

本年确认的股利收

入

累计计入其他综合收益的利

得

累计计入其他综合收益

的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因追加投资 减少投资

本年计入其他综合收益的利

得

本年计入其他综合收益的损

失

其他遵义钛业股份有限公司

5,000,000.00

对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工

具投资

中航特材工业

司

13,641,234.68新疆德士奇金属材料有限公司

1,500,000.00西安航华海洋装备技术有限公司

300,000.00 645,043.47 345,043.47 345,043.47

西安优耐特容器制造有限公司

11,130,000.00

11,130,000.00承德天大钒业有限责任公司

7,719,000.00 7,719,000.00合计

11,430,000.00

7,719,000.00 645,043.47 345,043.47 18,849,000.00 345,043.47 20,141,234.68

页

共

页

（2）本年存在终止确认的情况说明

项目

因终止确认转入留存收益的累

计利得

因终止确认转入留存收益

的累计损失

终止确认的原因西安航华海洋装备技术有限公司

345,043.47投资退出合计 345,043.47

12、 投资性房地产

（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：

项目

房屋、建筑物

土地使用权

合计

一、账面原值

．年初余额

4,887,008.63

3,480,468.18

8,367,476.81

2．本年增加金额

（

）外购

（2）固定资产/无形资产转入

．本年减少金额

471,942.71

509,753.18

981,695.89

（1）处置

（

）转入固定资产

/

无形资产

471,942.71

509,753.18

981,695.89

4．年末余额4,415,065.92

2,970,715.00

7,385,780.92

二、累计折旧和累计摊销

1．年初余额 3,000,841.20

879,478.97

3,880,320.17

2

．本年增加金额

361,260.87

61,869.12

423,129.99

（1）计提或摊销

361,260.87

61,869.12

423,129.99

（

2

）固定资产

无形资产转入

3．本年减少金额377,357.53

128,323.28

505,680.81

（

1

）处置

（2）转入固定资产/无形资产 377,357.53

128,323.28

505,680.81

4

．年末余额

2,984,744.54

813,024.81

3,797,769.35

三、减值准备

四、账面价值

1．年末账面价值1,430,321.38

2,157,690.19

3,588,011.57

2

．年初账面价值

1,886,167.43

2,600,989.21

4,487,156.64

13、 固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

辅助生产设备

合计

一、账面原值1．年初余额 396,440,845.39 1,396,347,012.64 4,699,900.20 16,068,409.86 72,460,562.97 1,886,016,731.062．本年增加金额 78,607,017.20

291,640,451.66

598,995.07

3,677,360.02

8,543,728.76

383,067,552.71

页

共

页

项目房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

辅助生产设备

合计

（1）购置 1,192,660.55

69,733.45

598,995.07

3,677,360.02

8,543,728.76 14,082,477.85

（

2

）在建工程转入

76,942,413.94

291,570,718.21

368,513,132.15

（

3

）投资性房地产转入

471,942.71

471,942.71

（4）其他3．本年减少金额 9,945,077.73

3,820,387.55

100,298.70

96,008.64

1,473,535.68

15,435,308.30

（1）处置或报废 9,945,077.73

3,820,387.55

100,298.70

96,008.64

1,473,535.68

15,435,308.30

（

）转入在建工程

（

）转入投资性房地产

4．年末余额 465,102,784.86

1,684,167,076.75

5,198,596.57

19,649,761.24

79,530,756.05

2,253,648,975.47

二、累计折旧1．年初余额 104,732,480.48 568,815,005.13 3,741,732.04 10,385,572.19 43,531,440.05 731,206,229.892．本年增加金额 13,654,179.60

97,399,782.87

411,852.63

1,900,001.70

12,062,544.33

125,428,361.13

（1）计提 13,276,822.07

97,399,782.87

411,852.63

1,900,001.70

12,062,544.33

125,051,003.60

（

）投资性房地产转入

377,357.53

377,357.53

3．本年减少金额 7,764,567.87

1,807,172.35

9,525.03

91,091.17

486,445.16

10,158,801.58

（1）处置或报废 7,764,567.87

1,807,172.35

9,525.03

91,091.17

486,445.16

10,158,801.58

（

）转入在建工程

（

）转入投资性房地产

4．年末余额 110,622,092.21

664,407,615.65

4,144,059.64

12,194,482.72

55,107,539.22

846,475,789.44

三、减值准备1．年初余额 729,209.74 729,209.742．本年增加金额3．本年减少金额

．年末余额

729,209.74 729,209.74

四、账面价值1．年末账面价值 354,480,692.65

1,019,030,251.36

1,054,536.93

7,455,278.52

24,423,216.83

1,406,443,976.29

2．年初账面价值 291,708,364.91 826,802,797.77 958,168.16 5,682,837.67 28,929,122.92 1,154,081,291.43

（2）通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值机器设备

9,090,110.12

办公设备

498.27

合计

9,090,608.39

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书原因制造二厂锻造

车间

64,441,722.70 厂房建设周期长，正在办理中

页

共

页

项目 账面价值 未办妥产权证书原因制造二厂锻造

车间64,441,722.70厂房建设周期长，正在办理中

泾河厂区供辅厂房

6,461,484.70 厂房建设周期长，正在办理中

80MN循环水泵站

520,975.45 厂房建设周期长，正在办理中

专家公寓

2,022,107.55 因当地政策变更，暂停办理产权

合计

73,446,290.40

（4）截至年末，本集团受限的固定资产详见附注六、19。

14、 在建工程

（1）在建工程情况

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值建筑类180,862,525.31

180,862,525.31

137,216,161.31

137,216,161.31

机器设备类355,543,294.56

355,543,294.56

83,755,073.18

83,755,073.18

合计536,405,819.87

536,405,819.87

220,971,234.49

220,971,234.49

（2）重要在建工程项目变动情况

项目名称

预算数（含税：

万元）

年初余额

本年增加

金额

本年转入固定资产金额

本年其他减少

金额

年末余额感应炉、电渣炉、电弧炉

13,107.43 125,202,102.00

125,202,102.00

2

台电弧炉及

台电渣炉

5,781.64 46,709,873.05

46,709,873.052#普通拉丝厂房6,991.17 44,283,187.55 44,283,187.55残废料回收车间2,871.73 13,701,152.12 6,964,439.62

20,665,591.74

高温合金2车间4,265.30 25,872,859.82 9,643,239.17

35,516,098.99

80MN油压机3,214.31 28,482,321.15

28,482,321.156T感应炉2,923.52 25,789,517.45

25,789,517.45熔炼4车间2,553.34 14,142,924.52 10,597,054.69

24,739,979.21超导磁体研发生产基地建设项目

16,334.52 24,670,835.65

24,670,835.653T、8T电弧炉2,964.93 3,632,075.40 18,644,252.22

22,276,327.62

台进口高温均匀化燃气炉

2,081.43 21,676,102.98

21,676,102.98OAS混布料系统1,260.84 14,659,919.71

14,659,919.71陕西省航空特种金属材料创新中心

9,192.44 364,754.66 13,945,171.03

14,309,925.69拉丝间1,250.09 7,370,981.67 4,718,882.96

12,089,864.63外网道路、室外工程

1,189.60 7,079,792.02 3,301,894.09

10,381,686.11

页

共

页

项目名称

预算数（含税：

万元）

年初余额

本年增加

金额

本年转入固定资产金额

本年其他减少

金额

年末余额15T电弧炉2,412.94 11,035,450.28

11,035,450.28锻造4车间6,037.82 60,518,542.68 3,839,575.72 64,358,118.40

进口天然气炉3,423.70 12,536,058.13 29,020,179.27 41,556,237.40

泾渭园区第五路

专线

1,830.00 10,073,394.71 6,715,596.47 16,788,991.18

45MN快锻机组11,536.10

9,967,496.72

97,781,206.30

107,748,703.02

合计

101,222.85 165,260,032.45547,680,801.36

230,452,050.00 482,488,783.81

（续）

工程名称

工程累计投入占预算比

例（%）

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（%）

资金来源感应炉、电渣炉、电弧炉

107.72

安装调试

募集资金

2

台电弧炉及

台电渣炉

91.03

安装调试

募集资金

2#普通拉丝厂房

69.04

建造中 自有资金

残废料回收车间

78.44

建造中

募集资金

高温合金2车间

90.76

建造中

募集资金

80MN油压机

100.00

安装调试

募集资金

6T感应炉

99.59

安装调试

募集资金

熔炼4车间

105.61

建造中

募集资金

超导磁体研发生产基地建设项目

16.46

建造中

自有资金

3T、8T电弧炉

84.62

安装调试

募集资金

台进口高温均匀化燃气炉

117.62

安装调试

募集资金

OAS混布料系统

131.31

安装调试

募集资金

陕西省航空特种金属材料创新中心

16.97

建造中

募集资金

拉丝间

106.99

建造中

募集资金

外网道路、室外工程

95.13

建造中

募集资金

15T电弧炉

51.59

安装调试

募集资金

锻造4车间

100.00

完工转固

募集资金

/

自有资金

进口天然气炉

100.00

完工转固

募集资金

泾渭园区第五路

专线

100.00

完工转固

募集资金

45MN快锻机组

100.00

完工转固

募集资金

合计

页

共

页

15、 使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值

1．年初余额5,094,977.01 5,094,977.012．本年增加金额

3．本年减少金额

4．年末余额 5,094,977.01 5,094,977.01

二、累计摊销1．年初余额 283,054.28 283,054.282．本年增加金额 1,698,325.68

1,698,325.68

（1）计提 1,698,325.68

1,698,325.68

3．本年减少金额

4．年末余额1,981,379.96

1,981,379.96

三、减值准备

1．年初余额

2．本年增加金额

3．本年减少金额

4．年末余额

四、账面价值1．年末余额 3,113,597.05

3,113,597.05

2．年初余额 4,811,922.73 4,811,922.73

16、 无形资产

（1）无形资产情况

项目

专利及非专利技术

土地使用权 软件

技术许可权

使用费

合计

一、账面原值

．年初余额

175,748,755.58

172,149,036.70

8,609,346.39

1,836,857.50

358,343,996.17

．本年增加金额

125,409,566.24

3,129,282.00

128,538,848.24

（

）外购

124,899,813.06

3,129,282.00

128,029,095.06

（

）投资性房地产转入

509,753.18

509,753.18

．本年减少金额

（

）转入投资性房地产

．年末余额

175,748,755.58

297,558,602.94

11,738,628.39

1,836,857.50

486,882,844.41

二、累计摊销

．年初余额

140,208

,996.54

33,899,164.85

,996.54

1,791,602.97

3,072,530.72

178,972,295.08

．本年增加金额9,155,427.29 6,351,103.81

45,254.53

983,314.89

16,535,100.52

页

共

页

项目

专利及非专利技术

土地使用权 软件

技术许可权

使用费

合计（

）摊销

9,155,427.29

6,222,780.53

983,314.89 45,254.53

16,406,777.24

（

）投资性房地产转入

128,323.28

128,323.28

．本年减少金额

（

）转入投资性房地产

．年末余额149,364,423.83

40,250,268.66

4,055,845.61

1,836,857.50

195,507,395.60

三、减值准备

四、账面价值

．年末账面价值

26,384,331.75

257,308,334.28

7,682,782.78

291,375,448.81

．年初账面价值

35,539,759.04

138,249,871.85

5,536,815.67

45,254.53

179,371,701.09

注：截至年末，本集团通过内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为28.64%。

（2）截至年末，本集团受限的无形资产详见附注六、19。

17、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产资产减值准备232,485,813.96

34,872,872.09

225,974,727.14 33,896,209.06暂估加工费

61,062,545.14

9,159,381.77

61,717,953.36

9,257,693.01

递延收益315,358,489.22

47,303,773.38

325,004,206.49 48,750,630.97租赁负债（包含一年内到期的租赁负债）

3,113,597.05

467,039.56

3,362,941.97

504,441.30

合并层面未实现损益63,480,227.00

9,522,034.05

18,005,147.53 2,700,772.13合计 675,500,672.37

101,325,100.85

634,064,976.49

95,109,746.47

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项目

年末余额 年初余额应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性

差异

递延所得税负债使用权资产 3,113,597.05

467,039.56

4,811,922.73

721,788.41

交易性金融资产公允价值变动

4,106,125.61

615,918.84

3,591,703.28

538,755.49

固定资产一次性扣除101,346,279.32

15,201,941.90

105,490,411.78

15,823,561.77

合计

	108,566,001.98	16,284,900.30	113,894,037.79	17,084,105.67

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 年末数 年初数资产减值准备

1,646,568.33

4,949,931.51

页

共

页

项目 年末数 年初数可抵扣亏损 42,851,680.17

30,655,431.60递延收益 39,551,497.40

17,216,424.91

合并层面未实现损益 29,127,865.19

32,125,952.44

合计 116,480,974.27

81,644,377.28

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末数 年初数 备注20231,083,142.292024561,808.60

7,430,267.6720256,885,942.35

7,787,017.22202611,217,704.56

11,217,704.5620273,125,515.88

3,137,299.86202821,060,708.78

合计 42,851,680.17

30,655,431.60

18、 其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额预付设备款 12,191,797.03

217,508,144.87预付工程款 12,632,304.49

519,000.20预付土地款 12,061,300.00

96,280,000.00其他5,099,053.92

2,030,719.65合计41,984,455.44

316,337,864.72

19、 所有权或使用权受限资产

项目

年末 年初账面余额 账面价值

受限类型

受限情况

账面余额 账面价值

受限类型

受限情况

货币资金152,083,671.77 152,083,671.77

质押

银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及保函保证金

332,689,795.31

332,689,795.31 质押

银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及保函保证金

固定资产75,104,569.30 44,679,216.97

抵押

贷款抵押

75,104,569.30 46,428,165.67

抵押

抵押

无形资产5,707,118.20 3,395,735.66

抵押

贷款抵押

5,707,118.20 3,509,878.05

抵押

抵押

页

共

页

项目

年末 年初账面余额 账面价值

受限类型

受限情况

账面余额 账面价值

受限类型

受限情况

应收票据187,947,545.61 182,474,119.24

质押

未终止确认的已背书、贴现应收票据及为开具银行承兑汇票而质押的应收票据

379,025,114.20 367,714,360.77

质押

未终止确认的已背书、贴现应收票据及为开具银行承兑汇票而质押的应收票据

投资性房地产

24,908.80 14,820.74

抵押

贷款抵押

24,908.80 15,318.91

抵押

贷款

抵押

合计420,867,813.68

382,647,564.38

——

——792,551,505.81 750,357,518.71

—— ——

20、 短期借款

项目

年末余额

年初余额

信用借款

	672,719,600.00	934,690,000.00

保证借款

29,202,839.60

21,542,000.00

信用证融资

24,792,008.33

应收票据贴现

25,216,985.61

短期借款应付利息

506,724.02

862,906.46

合计

727,646,149.23

981,886,914.79

21、 应付票据

种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票

215,560,719.86

790,806,833.27

商业承兑汇票354,059,361.74

69,152,358.50

信用证

97,000,000.00

合计 666,620,081.60

859,959,191.77

截至2023年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据。

22、 应付账款

（1）应付账款按款项性质分类情况

项目 年末余额 年初余额材料款

784,529,863.24

626,362,560.74

页

共

页

项目 年末余额 年初余额加工、修理、检测费等 260,098,461.68

168,617,517.48

工程款 73,089,821.94

26,374,514.09

新材料保险费

15,000,000.00

设备款72,923,838.68

40,372,783.85

合计1,190,641,985.54

876,727,376.16

（2）应付账款按账龄分类情况

项目 年末余额 年初余额1年以内 1,095,544,621.41

805,724,320.92

1至2年 73,207,607.86

57,392,829.59

2至3年13,028,839.44

8,697,001.73

3年以上8,860,916.83

4,913,223.92

合计1,190,641,985.54

876,727,376.16

截至2023年12月31日，本集团不存在账龄超过1年的重要应付账款。

23、 预收款项

项目

年末余额年初余额

年以内

200,000.00

至

年200,000.00

827,440.00

至

年827,440.00

合计

1,027,440.00

1,027,440.00

24、 合同负债

项目

年末余额年初余额

年以内113,959,303.87

146,728,182.75

至

年

5,057,633.15

29,199,803.51

至

年

15,856,560.05

4,056,369.14

年以上

6,689,338.71

3,557,172.41

合计

183,541,527.81

注：截至2023年12月31日，本集团账龄超过1年的合同负债系预收客户货款暂未交货。

25、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目

141,562,835.78

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

一、短期薪酬 181,261,861.40 507,594,518.21 491,276,286.83 197,580,092.78

页

共

页

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

二、离职后福利—设定提存计划

6,520.80 27,032,869.44 27,034,218.24 5,172.00

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 181,268,382.20 534,627,387.65 518,310,505.07 197,585,264.78

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

172,066,720.55 437,568,511.95 427,325,602.02 182,309,630.48

2、职工福利费 25,395,369.79 25,395,369.79

、社会保险费

23,400.37

16,008,810.08

16,032,210.45

其中：医疗保险费 15,462,648.64 15,462,648.64工伤保险费23,400.37 503,439.87 526,840.24生育保险费42,721.57 42,721.57

4、住房公积金

7,575.00 14,158,627.00 14,158,627.00 7,575.00

5、工会经费和职工教育经费 9,164,165.48 14,463,199.39 8,364,477.57 15,262,887.30

合计 181,261,861.40 507,594,518.21 491,276,286.83

197,580,092.78

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险费 3,460.80 18,017,819.43

18,019,168.23

2,112.00

2

、失业保险费

813,301.71

813,301.71

3、企业年金缴费 3,060.00 8,201,748.30

8,201,748.30

3,060.00

合计6,520.8027,032,869.44

27,034,218.24

5,172.00

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、企业年金计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16.00%、0.70%、10.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当年损益或相关资产的成本。

26、 应交税费

税费项目 年末余额 年初余额增值税 4,130,070.11

3,097,782.90

企业所得税22,445,693.163,954,516.36

城市维护建设税

743,242.89

80,369.91

教育费附加320,983.82

35,331.23

地方教育附加

213,989.21

25,097.41

土地使用税 1,323,780.24

1,024,686.80

房产税 1,314,381.09

1,515,646.85

页

共

页

税费项目 年末余额 年初余额印花税

794,928.04

685,530.05

水利建设基金232,880.70

242,060.28

个人所得税5,566,869.47

4,909,451.91

合计

15,679,871.69

36,977,420.74

27、 其他应付款

项目 年末余额 年初余额应付股利

65,100.00

48,100.00

其他应付款

5,078,426.04

6,964,200.45

合计5,143,526.04

7,012,300.45

（1）应付股利

项目 年末余额 年初余额普通股股利

65,100.00

48,100.00

合计65,100.00

48,100.00

（2）其他应付款

项目 年末余额 年初余额往来款

4,401,239.19

（保证金、代收代付款项）

2,774,389.79

费用款

677,186.85

3,983,238.43

其他

206,572.23

合计5,078,426.04

6,964,200.45

截至2023年12月31日，本集团不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

28、 一年内到期的非流动负债

类别

年末余额

年初余额

一年内到期的长期借款

434,390,000.00

275,270,000.00

分期付息到期还本的长期借款利息

1,465,984.08

1,248,491.83

应付债券利息

61,743.99

61,743.99

一年内到期的租赁负债

3,455,086.40

1,656,621.66

合计

439,372,814.47

278,236,857.48

（1）一年内到期的长期借款明细情况

类别 年末余额 年初余额信用借款434,390,000.00 275,270,000.00合计434,390,000.00 275,270,000.00

页

共

页

29、 其他流动负债

项目 年末余额 年初余额应交增值税-待转销项税额

20,517,078.17

16,838,218.25

合计

20,517,078.17

16,838,218.25

30、 长期借款

项目 年末余额 年初余额信用借款1,854,552,000.00

1,370,550,000.00

抵押借款65,000,000.00

65,000,000.00

委托贷款50,000,000.00

合计1,969,552,000.00

1,435,550,000.00减：一年内到期的长期借款434,390,000.00

275,270,000.00

合计1,535,162,000.00

1,160,280,000.00

长期借款分类的说明：

（1）抵押借款明细（单位：万元）

借款银行 贷款用途

担保

单位名称

年利率 年末余额

一年内到期

的金额

国开发展基金有限公司

高端装备用特种钛合金材料产业化项目

西北有色金属研究院

1.20% 6,500.00

注：公司《高端装备用特种钛合金材料产业化》项目于2015年11月获批国家第三批专项建设基金投资6,500万元，贷款方为国开发展基金有限公司，贷款期限为15年，年利率为1.20%。经与西北有色金属研究院、国家开发银行股份有限公司、陕西省发改委沟通，确定该项基金投入方式为国有股东委托贷款，由西北有色金属研究院质押所持有的公司900万股份作为担保方式。国开发展基金有限公司向西北有色金属研究院提供该笔贷款，该贷款的实际使用人和还款单位为本公司。根据国开发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司、西北有色金属研究院三方于2017年2月2日签订的《国开发展基金股东借款合同变更协议》，上述股权质押变更为永春天汇科技投资股份有限公司（前称“西安天汇科技投资股份有限公司”）以其持有的公司900万股份提供质押担保。截至2018年7月9日，上述股权质押手续尚未办理，公司于2018年7月9日将上述股权质押变更为公司以西经国用（2013出）第043号土地使用权、西安市房权证未央区字第1100114021-11-1～1、西安市房权证未央区字第1100114021-11-2～1、西安市房权证未央区字第1100114021-11-3～1号房屋建筑物作为抵押，并办理了抵押担保手续。

页

共

页

（2）委托贷款明细（单位：万元）

借款方 贷款用途 年利率 年末余额

一年内到期

的金额西北有色金属研究院

航天高性能金属材料产业化项目

0% 5,000.00注：根据《陕西省财政厅关于拨付2023年省级国有企业改革和发展专项资金项目资本金的通知》（陕财办资﹝2023﹞188号）通知，公司申报的“航天高性能金属材料产业化”项目获得项目资本金投入5,000.00万元，该笔资金已拨付至公司控股股东西北有色金属研究院。因公司暂无增资扩股计划，根据财政部下发的《加强企业财务信息管理暂行规定》（财企[2012]23号）文件规定“企业集团母公司将资本性财政性资金拨付所属全资或控股法人使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，列作委托贷款，与母公司签订协议，约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法将委托贷款转为母公司的股权投资”。根据上述政策规定，结合公司实际情况，控股股东西北有色金属研究院通过向公司提供委托贷款的形式，对项目资金进行拨付，待公司增资扩股时，依法转为西北有色金属研究院对公司的股权投资。委托贷款期限为10年，委托贷款利率为0%。贷款执行期间，可提前偿还。

31、 应付债券

（1）应付债券分类：

项目 年末余额 年初余额高合公司股权融资18,160,000.00 18,160,000.00合计 18,160,000.00 18,160,000.00

（2）划分为金融负债的其他金融工具说明

2015年10月21日，本公司及子公司西安聚能高温合金材料科技有限公司（以下简称“高合公司”）与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）共同签订了《投资合同》。根据合同约定，投资期限为2015年10月22日至2027年10月21日，投资资金专项用于高性能高温合金棒材项目，年化收益率为1.20%；投资期限内，国开基金不参与高合公司日常生产经营；投资期满后，由本公司按1,816万元价格收购上述股权。根据财政部相关规定，按照投资合同条款及其所反映的经济实质，上述增资款1,816万元在编制合并报表时应确认为金融负债。

页

共

页

32、 租赁负债

项目 年初余额

本年增加

本年减少 年末余额新增租赁 本年利息 其他房屋及建筑物3,362,941.9792,144.43

3,455,086.40

减：一年内到期的租赁负债（附注六、

）

1,656,621.66 —— —— — ——3,455,086.40

合计 1,706,320.31 —— —— — ——

33、 递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助342,220,631.40

93,865,950.00

81,176,594.78

354,909,986.62

政府拨款

合计342,220,631.40

93,865,950.00

81,176,594.78

354,909,986.62

34、 股本

单位：股

项目 年初余额

本报告期变动增减（+,-）

年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数464,046,069.00

185,618,428.00185,618,428.00 649,664,497.00

35、 资本公积

项目 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

股本溢价3,685,375,638.44185,618,428.00

3,499,757,210.44

其他资本公积45,744,705.5331,367,690.95

77,112,396.48

合计 3,731,120,343.97 31,367,690.95

185,618,428.00

3,576,869,606.92

注：其他资本公积增加额，主要系公司投资的联营企业因股东增资导致持股比例变化对应享有的净资产影响金额；其他资本公积减少额，系公司以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增185,618,428股。

36、 其他综合收益

项目 年初余额

本年发生金额

年末余额本年所得税前发生额

减：前期计

入其他综合收益当期转入损

益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归

少数股东

一、不能重分

类进损益的其他综合收益

345,043.47

		属于

345,043.47

345,043.47

页

共

页

项目 年初余额

本年发生金额

年末余额本年所得税前发生额

入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归

少数股东其他权益工具投资公允价值变动

345,043.47

		属于

345,043.47

345,043.47

二、将重分类

进损益的其他综合收益

其他综合收益合计

345,043.47

345,043.47

345,043.47

37、 专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费12,134,556.88

14,959,717.04 6,689,826.23 20,404,447.69

注：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本公司本年计提安全生产费14,959,717.04元，实际使用6,689,826.23元。

38、 盈余公积

项目 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积232,023,034.50 75,116,711.09

307,139,745.59

39、 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例（%）调整前年初未分配利润1,557,143,133.76

307,139,745.59

–加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）–调整后年初未分配利润1,557,143,133.76 –加：本年归属于母公司股东的净利润

752,372,077.81

–减：提取法定盈余公积75,116,711.09 10%提取任意盈余公积–应付普通股股利464,046,069.00因其他权益工具终止确认转入留存收益的累计利得 345,043.47

752,372,077.81

年末未分配利润

1,770,697,474.95

注：详见附注四、36主要会计政策、会计估计的变更、（1）会计政策变更，由于《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-71,724.55元。

页

共

页

40、 营业收入和营业成本

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 4,003,371,465.59 2,740,625,104.86 4,072,880,373.73 2,468,571,516.02其他业务 155,412,799.43 92,609,978.98 154,297,741.09 90,897,561.64

合计4,158,784,265.02 2,833,235,083.844,227,178,114.82 2,559,469,077.66

（1）营业收入和营业成本的分解信息

合同分类 收入合计 成本合计按商品类型分类 4,155,737,214.46 2,832,136,111.58高端钛合金材料 2,504,798,651.79 1,642,950,113.19超导产品 984,539,972.85 645,988,255.75高性能高温合金材料 474,365,393.73 399,116,746.23其他 192,033,196.09 144,080,996.41按经营地区分类4,155,737,214.46 2,832,136,111.58境内

3,871,998,980.70 2,568,707,043.50境外

283,738,233.76 263,429,068.08

（2）履约义务的说明

公司转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约业务。针对内销业务，合同约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并验收合格后确认收入；合同未约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并签收后确认收入。针对出口业务，公司于产品报关并取得承运人提单后确认收入。

41、 税金及附加

项目 本年发生额

上年发生额

城市维护建设税

3,375,094.85

7,730,680.60

房产税

4,970,217.83

4,734,395.00

土地使用税

5,194,878.64

4,098,747.20

教育费附加

1,485,123.98

3,322,791.30

地方教育附加

990,082.65

2,215,194.21

印花税

3,077,796.18

2,692,463.14

水利建设基金

2,708,342.68

2,433,265.06

残疾人就业保障金

1,690,054.94

1,678,910.89

车船税

10,395.84

11,971.68

合计

28,918,419.08

23,501,987.59

页

共

页

42、 销售费用

项目

本年发生额

上年发生额

职工薪酬 16,927,493.51 14,395,168.29招待费 3,673,810.10 1,772,981.86材料费3,264,582.32 3,305,583.51差旅费 2,196,122.94 557,069.02营销费1,337,655.66办公费 560,667.28 953,741.45新材料保险费 21,315,822.90广告费347,478.19 61,302.43会务费 258,597.01 146,587.29运保费79,461.83 19,034.17其他 1,857,114.63

1,001,539.47合计

30,502,983.47

43,528,830.39

43、 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬

130,468,110.75

125,856,526.83折旧摊销

19,499,175.66 15,587,838.88办公费14,964,988.25 8,949,944.60中介服务费6,144,363.85 6,253,543.27材料费4,912,453.28 2,257,783.70招待费4,707,818.59 1,963,492.56差旅费3,870,486.50 791,201.82交通费1,408,518.36 732,892.42维修费

1,217,337.61 2,655,598.09其他

7,256,937.31 164,445.66合计

194,450,190.16 165,213,267.83

44、 研发费用

项目 本年发生额 上年发生额原材料费183,383,030.13 157,972,643.44外委加工费40,908,251.14 24,622,449.19职工薪酬

38,551,102.29 28,923,685.93试验费

32,001,413.54 15,976,343.56

页

共

页

项目 本年发生额 上年发生额折旧摊销10,104,160.83 9,799,183.38燃料动力费

8,413,877.10 6,158,504.54委外研究开发费

5,549,661.11 7,146,365.42设备调整费

6,807.53 65,309.73其他

10,530,747.77 3,627,587.09合计

329,449,051.44

254,292,072.28

45、 财务费用

项目

本年发生额

上年发生额

利息支出

67,398,484.73

57,624,350.64

减：利息收入

17,690,751.60

21,966,708.47

汇兑损失

10,441,299.21

17,968,873.30

减：汇兑收益

14,203,336.87

22,998,491.37

金融机构手续费及其他

623,638.25

1,113,269.54

合计

46,569,333.72

31,741,293.64

46、 其他收益

（1）其他收益分类情况

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

与日常活动相关的政府补助 129,563,869.41

103,818,172.27

113,788,281.30

个税代扣手续费返还 635,037.67

450,356.54

进项税额加计扣除 25,998,829.56

合计 156,197,736.64

104,268,528.81

113,788,281.30

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

47、 投资收益

产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,351,507.88

-3,784,361.02

处置长期股权投资产生的投资收益

-686,794.29

合计4,351,507.88

-4,471,155.31

48、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融资产 38,736,769.16

28,664,956.71

其中：结构性存款、理财产品产生的公允价值变动收益

38,736,769.16

28,664,956.71

页

共

页

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融负债

合计 38,736,769.16

28,664,956.71

49、 信用减值损失

项目

本年发生额

上年发生额

应收票据减值损失

17,936,632.91

-16,110,860.10

17,936,632.91

应收账款减值损失

-24,799,361.39

-4,605,181.48

其他应收款坏账损失

-287,698.12

346,127.51

合计 -7,150,426.60-20,369,914.07

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。50、 资产减值损失

项目本年发生额

上年发生额

存货跌价损失 -22,589,495.81

-14,524,755.33

合同资产减值损失-

400,658.08

合计-

-14,524,755.33

22,990,153.89

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

51、 资产处置收益

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性损

益的金额

处置非流动资产的利得（损失以

“-”

列式）

-164,954.07

-66,183.37

-164,954.07

合计-164,954.07

-66,183.37 -164,954.07

52、 营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得741,501.75

806,349.85 741,501.75

其中：固定资产741,501.75

806,349.85 741,501.75

与企业日常活动无关的政府补助

2,304,339.62

2,304,339.62其他132,884.32

69,996.02

132,884.32

合计3,178,725.69

876,345.87 3,178,725.69

53、 营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失4,114,592.23

72,553.33

4,114,592.23

其中：固定资产4,114,592.23

72,553.33

4,114,592.23

页

共

页

项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额对外捐赠950,000.00

668,000.00

950,000.00

其他支出25,038.80

20,949.38

25,038.80

合计5,089,631.03

761,502.71

5,089,631.03

54、 所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当年所得税110,584,884.19138,653,388.50

加：递延所得税费用（收益以“-”列示）-7,014,559.75

3,748,034.89

所得税费用

103,570,324.44

142,401,423.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额利润总额868,145,208.58按法定税率计算的所得税费用130,221,781.29子公司适用不同税率的影响-116,899.11调整以前期间所得税的影响-33,662.90权益法核算的投资收益的影响 -652,726.18非应税收入的影响 -368,249.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,611,275.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,167,197.69本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,550,776.42本期确认递延所得税资产适用未来税率的影响 -37,789.34研究开发费加计扣除的影响-36,677,466.37其他1,240,483.05所得税费用

103,570,324.44

55、 现金流量表相关信息

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额收到的其他与经营活动有关的现金 166,715,976.56

103,570,324.44

203,716,161.56

其中：

收到的政府补助

145,007,564.25

		159,546,060.58
收银行存款利息

17,690,751.60

		21,966,708.47
其他

4,017,660.71

22,203,392.51

页

共

页

②支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额支付的其他与经营活动有关的现金195,627,501.39

192,595,422.68

其中：

支付管理费用、销售费用、研发费用及往来款项195,003,863.14

	191,482,153.14

支付银行手续费623,638.25

1,113,269.54

（2）与筹资活动有关的现金

①支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

其中：

5,128,646.02

支付的租赁负债款

为发行证券而支付的审计、咨询费等

1,906,155.00

3,222,491.02

②筹资活动产生的各项负债变动情况

项目 年初余额

本年增加 本年减少

年末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款 981,886,914.79

812,088,684.26

18,853,478.46

1,085,182,928.28

727,646,149.23

一年内到期的非流动负债

278,236,857.48

484,420,379.91

323,284,422.92

439,372,814.47

长期借款 1,160,280,000.00

1,041,664,860.03

232,392,860.03

434,390,000.00

1,535,162,000.00

应付债券 18,160,000.00

18,160,000.00

租赁负债 1,706,320.31

79,781.58

1,786,101.89

应付股利 48,100.00

466,497,223.08

466,480,223.08

65,100.00

应交税费 767,673.32

767,673.32

合计 2,440,318,192.58

1,853,753,544.29

970,618,536.35

2,108,108,107.63

436,176,101.89

2,720,406,063.70

56、 现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

项目

本年金额

上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润764,574,884.14

1,095,230,051.15

加：资产减值准备22,990,153.89

14,524,755.33

信用减值损失

7,150,426.60

20,369,914.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 125,412,264.47

109,525,454.51

使用权资产折旧

1,698,325.68

283,054.28

无形资产摊销 16,468,646.36

14,260,193.41

页

共

页

项目 本年金额 上年金额长期待摊费用摊销

227,508.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“

－

号填列）

164,954.07

66,183.37

固定资产报废损失（收益以

－

”

号填列）

3,373,090.48

-733,796.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-38,736,769.16

-28,664,956.71

财务费用（收益以

“

－

号填列）

65,656,060.57

53,572,387.42投资损失（收益以“－”号填列） -4,351,507.88

4,471,155.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,215,354.38

-13,336,070.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -799,205.37

17,084,105.67存货的减少（增加以

“

－

号填列）

-984,770,199.26

-795,991,069.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）136,618,495.53

-807,416,650.63

经营性应付项目的增加（减少以

－

”

号填列）

52,339,487.83

614,897,746.71其他经营活动产生的现金流量净额 161,573,753.57

298,369,966.14

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 1,330,322,959.95

1,779,264,986.52

减：现金的年初余额 1,779,264,986.52 2,442,117,610.71

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额

-448,942,026.57

-662,852,624.19

（2）现金和现金等价物的构成

项目

本年金额

上年金额

一、现金

1,330,322,959.951,779,264,986.52

其中：库存现金

129,401.22

可随时用于支付的银行存款 1,330,322,959.95 1,779,135,585.30

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额

1,330,322,959.95 1,779,264,986.52

57、 外币项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金

其中：美元12,659,052.74

7.0827 89,660,272.84

欧元843,381.38

7.8592 6,628,302.94

页

共

页

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额应收账款

其中：美元 6,734,573.73

7.0827 47,698,965.36

欧元 88,607.59

7.8592 696,384.77

应付账款其中：美元 355,834.00

7.0827 2,520,265.47

欧元 500,333.13

7.8592 3,932,218.14

58、 租赁

（1）本集团作为承租人

本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用为2,399,940.02元；简化处理的低价值资产租赁费用为190,729.17元；与租赁相关的现金流出总额为2,633,328.53元。

（2）本集团作为出租人

项目 租赁收入

赁付款额相关的收入

房屋租赁收入1,184,660.00

设备租赁收入1,862,390.56

合计3,047,050.56

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目 本年发生额 上年发生额原材料费

183,383,030.13 157,972,643.44职工薪酬

38,551,102.29 28,923,685.93外委加工费

40,908,251.14 24,622,449.19试验费

32,001,413.54 15,976,343.56委外研究开发费

5,549,661.11 7,146,365.42燃料动力费

8,413,877.10 6,158,504.54折旧摊销

1,560,180.23 512,845.58设备调整费

6,807.53 65,309.73其他

10,530,747.77 3,686,311.39合计320,905,070.84 245,064,458.78其中：费用化研发支出320,905,070.84 245,005,734.48资本化研发支出58,724.30

页

共

页

八、合并范围的变更

本年合并财务报表范围与上年一致，未发生变更。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1）本集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%

表决权

）

比例（

）

取得方式直接 间接北京西燕超导量子技术有限公司

北京 北京 技术推广100 100设立西安聚能超导磁体科技有限公司

西安 西安

超导磁体技术开发、生产及产品销售

42.29 42.29 设立

西安聚能装备技术有限公司

西安 西安 设备生产及销售 60 60 设立西安聚能高温合金材料科技有限公司

西安 西安

高温合金材料的研发、生产及销售；特殊钢的研发及销售

54.17 54.17 设立

西安九洲生物材料有限公司

西安 西安

生物钛合金材料的研发、开发、生产、销售

50 50

同一控制下企业合并

西安聚能超导线材科技有限公司

西安 西安 超导材料制造、销售 65 65 设立西安聚能医工科技有限公司

西安 西安

超导医疗装备研究、生产、销售

33 33 设立

注1：西安聚能超导磁体科技有限公司（以下简称“聚能磁体”）原注册资本3,000.00万元，于2022年7月新增注册资本4,000.00万元，公司认缴1,010.00万元，增资后公司的持股比例为42.29%。聚能磁体《章程》规定其董事会成员为3名，公司委派2名，本公司能够对聚能磁体形成控制。

注2：公司持有西安九洲生物材料有限公司（以下简称“九洲生物”）50%股权，母公司西北有色金属研究院持股15%，根据母公司西北有色金属研究院内部管理安排，本公司能够对九洲生物形成控制。九洲生物《章程》规定其董事会成员为3人，公司委派2名，西北有色金属研究院委派1名。

注3：公司持有西安聚能医工科技有限公司（以下简称“聚能医工”）33%股权，西安聚能医工企业管理合伙企业（有限合伙）持有聚能医工17%的股权。聚能医工《章程》规定其董事会成员为5人，公司委派2名，西安聚能医工企业管理合伙企业（有限合伙）委派1名，公司与西安聚能医工企业管理合伙企业（有限合伙）系一致行动

页

共

页

人，公司能够对聚能医工形成控制。

（2）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称

少数股东的

持股比例

本年归属于少数股东的损益

本年向少数股东

宣告分派的股利

年末少数股东

权益余额

西安聚能高温合金材料科技有限公司

45.83% 8,595,598.89 74,366,825.76

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

A、年末余额/本年发生额

项目 西安聚能高温合金材料科技有限公司流动资产 647,062,566.02非流动资产 173,902,473.49资产合计 820,965,039.51

流动负债586,778,590.45非流动负债45,073,497.40负债合计631,852,087.85

营业收入600,846,969.86净利润 18,755,397.96综合收益总额 18,755,397.96

经营活动现金流量 66,844,262.76

B、年初余额/上年发生额

项目 西安聚能高温合金材料科技有限公司流动资产390,731,525.48

非流动资产 111,224,126.34

资产合计 501,955,651.82

流动负债 316,238,429.65

非流动负债 17,216,424.91

负债合计 333,454,854.56

营业收入361,789,484.23

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项目 西安聚能高温合金材料科技有限公司净利润 14,677,429.43

综合收益总额14,677,429.43

经营活动现金流量-7,295,677.54

2、 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

无。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

无。

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：

投资账面价值合计187,900,220.66 153,681,021.83下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 4,351,507.88 -3,784,361.02—其他综合收益—综合收益总额 4,351,507.88 -3,784,361.02

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目

项目年初余额

本年新增补

助金额

本年转入其

他收益

本年其他变

动

年末余额

与资

产/收益相关递延收益

高性能高温合金产业化项目

81,542,993.96

7,194,970.08

74,348,023.88

资产

递延收益

用高性能高温合金材料***项目

51,069,919.85

4,568,329.08

46,501,590.77

资产

递延收益

***

用特种钛合金

36,220,000.00

2,143,195.27

34,076,804.73

资产

递延收益

用

***

合金棒丝材生产线建设项目

11,850,000.00

22,020,000.00

33,870,000.00

资产

递延收益

钛合金棒材建设项目

19,926,759.17

584,648.16

19,342,111.01

资产

递延收益

**

专项关键配套条件建设项目

10,800,000.00

4,740,000.00

15,540,000.00

资产

递延收益

用关键材料建设项目

11,400,000.00

***

11,400,000.00

资产

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页

财务报表

项目

项目年初余额

本年新增补

助金额

本年转入其

他收益

本年其他变

动

年末余额

与资

产/收益相关递延收益

用

***

合金材料产业化

10,000,000.00

10,000,000.00

资产

递延收益

整体框架用

***

钛合金材料研制分工程化技术研究项目

11,703,000.24

3,900,999.96

7,802,000.28

资产

递延收益

高性能超导线材产业化项目

7,600,000.00

7,600,000.00

资产

递延收益

***

用

合金棒材产业化项目

6,100,000.00

6,100,000.00

资产

递延收益

超导磁体产业创新中心建设项目

5,000,000.00

5,000,000.00

资产

递延收益

***

用

合金材料产业化项目

5,000,000.00

5,000,000.00

资产

递延收益

超导创新研究院项目

5,000,000.00

5,000,000.00

资产

递延收益

***

性钛合金研制项目

4,852,800.04

539,199.96

4,313,600.08

资产

递延收益

用

***

材料产业化

4,379,277.10

336,867.48

4,042,409.62

资产

递延收益

用

***

钛合金产业化

3,800,000.00

3,800,000.00

资产

递延收益

********

用特种金属材料产业化

3,730,000.00

3,730,000.00

资产

递延收益

高性能

***

合金材料***制造项目

3,700,000.00

3,700,000.00

资产

递延收益

***

高温合金棒材产业化

3,500,000.00

3,500,000.00

资产

递延收益

***

用大规格钛合金饼坯及棒材产业化

3,300,000.00

3,300,000.00

资产

递延收益

***

用特种合金丝棒材产业化

3,200,000.00

3,200,000.00

资产

递延收益

***

用高性能高温合金棒丝材项目

3,000,000.00

3,000,000.00

资产

递延收益

***

用高纯净高温合金母合金项目

3,000,000.00

3,000,000.00

资产

递延收益

***

用特种合金产业化项目

2,800,000.00

2,800,000.00

资产

递延收益

***

材料工业互联网平台

2,866,666.67

133,333.32

2,733,333.35

资产

递延收益

***用钛合金丝棒材扩能技改贴息

2,400,000.00

2,400,000.00

资产

递延收益

超导产业创新平台

2,375,000.00

166,666.68

2,208,333.32

资产

递延收益

用

***

棒丝材产业化

2,200,000.00

2,200,000.00

资产

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共

页

财务报表

项目

项目年初余额

本年新增补

助金额

本年转入其

他收益

本年其他变

动

年末余额

与资

产/收益相关递延收益

超导创新研究院建设项目

2,100,000.00

2,100,000.00

资产

递延收益

***

两用关键材料

平台

2,500,000.00

436,046.51

2,063,953.49

资产

递延收益

陕西省中小企业发展技改项目

1,879,518.07

146,184.69

1,733,333.38

资产

递延收益

***

两用关键材料***平台设备更新

1,689,441.00

149,068.32

1,540,372.68

资产

递延收益

先进

及

***

工程用特种钛合金项目

1,796,907.27

259,793.76

1,537,113.51

资产

递延收益

高性能高温合金棒材项目

1,592,356.77

152,866.20

1,439,490.57

资产

递延收益

高性能

超导线材结构设计、加工和热处理研究

2,052,000.00

684,000.00

1,368,000.00

资产

递延收益

***

用钛铌丝材研制与工程化应用研究项目

943,500.24

314,499.96

629,000.28

资产

递延收益

用超导磁体制备技术

1,178,750.00

615,000.00

563,750.00

资产

递延收益

高强高韧

***

钛合金棒材研制项目

824,000.24

411,999.96

412,000.28

资产

递延收益其他项目5,088,573.16

1,141,016.52

3,947,556.64

资产

递延收益

大规格

***

钛合金***研制及性能评价

3,000,000.00

1,381,725.14

1,618,274.86

收益

递延收益

强磁场下

多物性原位测量系统

1,041,742.73

460,000.00

93,517.61

1,408,225.12

收益

递延收益

高性能超导线材批量化制备技术

1,105,675.08

391,838.46

713,836.62

收益

递延收益

高性能低温超导线材制备技术

631,166.70

631,166.70

收益

递延收益

高性能多芯

Nb3Sn 超导线材批量化制备关键技术

2,130,000.00

1,604,427.54

-300,000.00

225,572.46

收益

递延收益

大型超导磁体关键部件设计制造技术

950,005.19

950,005.19

收益

递延收益

陕西省科技厅重点研发计划

1,500,000.00

1,500,000.00

收益

递延收益

300mm

磁控单晶硅生长用大型超导磁体研制

2,000,000.00

2,000,000.00

收益

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共

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财务报表

项目

项目年初余额

本年新增补

助金额

本年转入其

他收益

本年其他变动

年末余额

与资产/收益相关递延收益

整体叶盘锻件和静子/机匣用环轧件制备技术研究

2,583,566.39

2,583,566.39

收益

递延收益

整体

用

***

大棒材制备技术研究

2,535,254.55

-2,535,254.55

收益

递延收益

高场磁体制造用

Bi2212

线材

1,644,690.87

1,644,690.87

收益

递延收益

***

盘圆丝材研制

1,578,032.08

1,578,032.08

收益

递延收益

基于

***

加工智能车间集成应用

1,199,070.72

1,292,800.00

2,491,870.72

收益

递延收益

用细晶棒坯研制

744,392.43

744,392.43

收益

递延收益

均质细晶组织控制关键技术

4,240,000.00

4,240,000.00

收益

递延收益

锭及棒材制备工艺研究

2,535,254.55

2,535,254.55

收益

递延收益

无液氦

用NbTi超导线材批量制备技术研究

416,594.90

416,594.90

收益

递延收益

高性能

钛合金***工程化制备技术研究

11,435,850.00

11,435,850.00

收益

递延收益

钛合金

***

研制

10,250,000.00

10,250,000.00

收益

递延收益其他项目3,398,975.98

11,227,300.00

11,006,142.99

-150,000.00

3,470,132.99

收益

合计

342,220,631.40

93,865,950.00

80,726,594.78

-450,000.00

354,909,986.62

——

2、计入本年损益的政府补助

类型 本年发生额 上年发生额与资产相关的递延收益转入 23,878,685.91 21,387,243.10与收益相关的递延收益转入 56,847,908.87 36,075,781.552023年***发展专项资金21,200,000.00***专家项目补助4,600,000.00

2023

年

***

产业化项目专题支持资金

3,500,000.00

2023

年省

研发经费投入奖补资金

2,930,000.00***转拨人才专项资金 2,000,000.00

年西安市企业上市挂牌融资奖励

2,000,000.002023年***人才计划资助资金 1,350,000.00***专家项目平台类补助款 1,000,000.00

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类型 本年发生额 上年发生额2022年***高质量发展资金12,000,000.002022年***引智经费11,000,000.002022年市***发展专项资金款 2,900,000.00

年秦创原引进高层次人才项目

2,000,000.00大型制造业企业研发经费投入奖补资金

1,700,000.002022年度***装备产品奖补款1,620,000.00国家高层次人才专项经费1,500,000.00

2022

年度西安市***发展专项奖励资金

1,280,000.00

年度新材料首批应用产品销售奖励款

1,000,000.00其他直接计入其他收益的政府补助

12,257,274.63 11,355,147.62其他直接计入营业外收入的政府补助

304,339.62合计131,868,209.03 103,818,172.27

十一、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

①外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧

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元、日元有关，除本公司及子公司西安聚能超导磁体科技有限公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除附注六、57、外币项目所述资产或负债余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前暂未采取任何措施规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目

本年 上年对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响

对股东权益的

影响

美元对人民币升值1%1,348,389.73

830,480.68

美元对人民币贬值1% -1,348,389.73

-830,480.68

欧元对人民币升值1%33,924.70

246,740.06

欧元对人民币贬值1%-33,924.70

-246,740.06

日元对人民币升值1%

1,002.66

日元对人民币贬值1%

-1,002.66

②利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目

本年 上年对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响

对股东权益的

影响

人民币基准利率增加

个基准点

-4,311,287.10

-3,426,375.00

人民币基准利率减少

个基准点

4,311,287.10

3,426,375.00

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③其他价格风险

其他价格风险敏感性分析：

本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格波动风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。改变估值结果可能产生的影响如下：

项目

本年 上年税前利润

变动

股东权益

变动

税前利润

变动

股东权益

变动

交易性金融工具公允价值增加1%11,841,061.26

11,735,917.03

交易性金融工具公允价值减少1%-11,841,061.26

-11,735,917.03

（2）信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收洛阳鹏起实业有限公司款项，由于公司资产被冻结等，预计无法收回，本集团已全额计提坏账准备；应收北京大学款项，预期该款项无法收回，本集团已全额计提坏账准备；应收西安汉航航空科技有限公司款项，由于该公司经营不善，无力还款，本集团已全额计提坏账准备。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收票据汇总金额为915,007,657.28元，占应收票据年末余额合计数的比例为68.98%和按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为1,471,756,303.83元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的

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比例为68.65%外，本集团无其他重大信用集中风险。

（3）流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

①年末余额：

项目

金融负债1年（含1年） 1-3年（含3

年）

3

年至

年

（含

年）

5年以上 合 计短期借款736,722,714.25

736,722,714.25

应付票据666,620,081.60

666,620,081.60

应付账款1,190,641,985.54

1,190,641,985.54

其他应付款5,078,426.04

5,078,426.04

一年内到期的非流动负债

447,888,649.09

447,888,649.09

租赁负债

长期借款37,871,427.07

1,447,589,997.52

1,583,833.33

66,505,833.33

1,553,551,091.25

应付债券221,552.00

441,893.33

18,338,573.33

19,002,018.66

合计3,085,044,835.59

1,448,031,890.85

19,922,406.66

66,505,833.33

4,619,504,966.43

②年初余额：

项目

金融负债1年（含1年） 1-3年（含3

年）

3

年至

年

（含

年）

5年以上 合 计短期借款993,490,595.27

993,490,595.27

应付票据859,959,191.77

859,959,191.77

应付账款876,727,376.16

876,727,376.16

其他应付款6,964,200.45

6,964,200.45

一年内到期的非流动负债

282,439,077.50 282,439,077.50

租赁负债

1,906,155.00

1,906,155.00

长期借款32,725,342.31

1,134,466,548.91

1,581,666.67

67,298,833.33

1,236,072,391.22

应付债券220,946.67

442,498.67

18,559,520.00

19,222,965.34

合计3,052,526,730.13

1,136,815,202.58

20,141,186.67

67,298,833.33

4,276,781,952.71

2、金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

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本集团年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期而未终止确认的应收商业承兑汇票金额为182,447,545.61元，如该商业承兑汇票到期未能承兑，被背书单位有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目

年末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1,184,106,125.61

1,184,106,125.61

1

、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,184,106,125.61

1,184,106,125.61

（1）结构性存款、理财产品

1,184,106,125.61

1,184,106,125.61

（二）其他权益工具投资

18,849,000.00 18,849,000.00持续以公允价值计量的资产总额1,184,106,125.61 18,849,000.00 1,202,955,125.61

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系购买的结构性存款，根据期末未到期本金及预期利率计算公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。

十三、关联方关系及其交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本（万元）

母公司对本企业的持股比例（

%

）

母公司对本企业的表决权比

例（

）

西北有色金属研究院 西安

金属材料、无机材料、高分子材料和复合材料等研制及销售

10,852.00 20.96 20.96

注：本公司的最终控制方是陕西省财政厅。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注九、1。

页

共

页

3、本集团的合营和联营企业情况

合营或联营企业名称 与本集团的关系西安欧中材料科技股份有限公司

持有

16.2222%

股权（注

）

西安汉唐分析检测有限公司

持有

10.00%

股权（注

）

广东科近超导技术研究院有限公司

持有

33.62%

股权

西安稀有金属材料研究院有限公司

持有

5.2632%

股权（注

）

朝阳金达钛业股份有限公司

持有

6.7429%

股权（注

）

注1：本公司原持有西安欧中材料科技股份有限公司19.47%，2023年1月西安欧中材料科技股份有限公司接受其他股东的资本性投入，本公司持股比例降至16.2222%，因本公司派有董事，对其具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。

注2：本公司2019年1月向西安汉唐分析检测有限公司投资500.00万元，持股10%，因本公司派有董事，对其具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。

注3：本公司原持有西安稀有金属材料研究院有限公司14.2857%的股权，2023年6月西安稀有金属材料研究院有限公司接受其他股东的资本性投入，本公司持股比例降至5.2632%，因本公司派有董事，能够参与其财务和生产经营决策，对其具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。

注4：本公司持有朝阳金达钛业股份有限公司6.7429%，因本公司派有董事，对其具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司

母公司控制的其他公司

西安莱特信息工程有限公司

母公司控制的其他公司

西安秦钛思捷科技有限公司

母公司控制的其他公司

西安庄信新材料科技有限公司

母公司控制的其他公司

西安赛福斯材料防护有限责任公司

母公司控制的其他公司

西安赛特思迈钛业有限公司

母公司控制的其他公司

西安西材三川智能制造有限公司

母公司控制的其他公司

西部宝德科技股份有限公司

母公司控制的其他公司

西安优耐特容器制造有限公司

母公司控制的其他公司

西部金属材料股份有限公司

母公司控制的其他公司

西部钛业有限责任公司

母公司控制的其他公司

西安瑞鑫科金属材料有限责任公司

母公司控制的其他公司

页

共

页

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系西安思维智能材料有限公司

母公司控制的其他公司

西安宝德九土新材料有限公司

母公司控制的其他公司

西安西部新锆科技股份有限公司

本公司监事杜明焕兼任其副董事长

香港凤凰高科技创新有限公司

子公司原少数股东

西安宝信冶金技术有限公司

本公司原监事张有新兼任其董事

西安宝信重工有限责任公司

西安宝信冶金技术有限公司的子公司

西安海红物业服务有限公司

参股股东西安工业投资集团有限公司的子公司

西安电器开关有限公司

参股股东西安工业投资集团有限公司的子公司

西安电器开关厂

参股股东西安工业投资集团有限公司的子公司

中信金属宁波能源有限公司

参股股东中信金属股份有限公司的子公司

中信钛业股份有限公司

本公司监事隋琛兼任其董事长

中信锦州金属股份有限公司

本公司监事隋琛兼任其董事

西安钢研功能材料股份有限公司

本公司董事刘向宏兼任其董事

西安泰金新能科技股份有限公司

母公司控制的其他公司

西安双超金属精整有限公司

原母公司联营企业，2023年

月已注销

5、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额朝阳金达钛业股份有限公司

349,302,987.61

采购材料

348,473,171.66中信金属宁波能源有限公司

217,535,548.03

采购材料

150,152,007.31

西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司

采

购材料49,187,230.11

31,018,206.95西安汉唐分析检测有限公司

接受劳务

24,118,015.86

25,270,240.72中信锦州金属股份有限公司

采购材料

10,539,823.01

采购材料

7,242,035.39西部钛业有限责任公司

6,686,256.64

接受劳务

西安西部新锆科技股份有限公司

5,115,995.75

采购材料、接受劳务

4,035,290.80西北有色金属研究院

2,815,658.49

采购材料、接受劳务

1,115,609.44西安莱特信息工程有限公司

接受劳务2,096,908.47

采购材料、

1,363,923.00西安欧中材料科技股份有限公司

1,288,675.22

采购材料、接受劳务

48,761.06西安秦钛思捷科技有限公司

525,223.01

采购材料、接受劳务

142,359.29西安西材三川智能制造有限公司

67,256.64西安庄信新材料科技有限公司

接受劳务

采购材料、接受劳务

41,694.69

329,272.57

页

共

页

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额西部宝德科技股份有限公司

6,831.86西安赛福斯材料防护有限责任公司

接受劳务

接受劳务

4,778.76西安宝德九土新材料有限公司

接受劳务

90,000.00西安赛特思迈钛业有限公司

接受劳务

接受劳务

47,650.44西安宝信重工有限责任公司

2,426,429.38西安宝信冶金技术有限公司

接受劳务采购材料、接受劳务

1,908,506.19西安双超金属精整有限公司

采购材料、接受劳务

接受劳务

68,468,803.09出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额西安欧中材料科技股份有限公司

44,706,745.70 41,202,942.46西安稀有金属材料研究院有限公司

销售商品、提供劳务销售商品

35,370,699.12 83,582,577.45西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司

销售商品销售商品

11,256,564.60 12,597,588.51西部金属材料股份有限公司

销售商品销售商品

4,955,752.21

销售商品

西北有色金属研究院

4,375,057.45 8,651,752.22西安思维智能材料有限公司

销售商品、提供劳务销售商品

998,203.89 58,625.58西安西部新锆科技股份有限公司

销售商品销售商品、提供劳务

874,841.86 1,611,031.50西安赛特思迈钛业有限公司

销售商品、提供劳务

销售商品、提供劳务

682,680.09 2,279,002.19西安泰金新能科技股份有限公司

672,566.37广东科近超导技术研究院有限公司

销售商品销售商品

545,160.88 13,460.18西安汉唐分析检测有限公司

销售商品提供劳务

45,933.63西部钛业有限责任公司

提供劳务销售商品、提供劳务

44,247.78 16,283,186.00西安优耐特容器制造有限公司

销售商品、提供劳务销售商品

4,274,661.92西安海红物业服务有限公司

销售商品销售商品

1,277,588.31西安钢研功能材料股份有限公司

销售商品

提供劳务

2,113.27

（2）关联租赁

本集团作为出租人的情况如下：

承租方名称 租赁资产种类

确认的租赁收益本年发生额 上年发生额西安双超金属精整有限公司

机器设备

1,198,752.21

西安欧中材料科技股份有限公司

房屋建筑物1,098,260.001,288,199.04

页

共

页

（3）关键管理人员报酬

项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬18,385,535.00

14,329,655.00

（4）关联股权投资

被投资单位 本年发生额 上年发生额西安优耐特容器制造有限公司11,130,000.00西安欧中材料科技股份有限公司

8,404,000.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收关联方款项

项目

关联方

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收票据：

西北有色金属研究院

2,212,826.40

105,215.52 10,498,297.25

43,1441.9

西安稀有金属材料研究院有限公司

10,000,000.00

西安欧中材料科技股份有限公司

24,337,408.00

616,599.24

8,206,426.02

246,192.78

西安优耐特容器制造有限公司

390,000.00

2,855,000.00

西安西部新锆科技股份有限公司

1,000,000.00

西安双超金属精整有限公司

200,000.00

西安赛特思迈钛业有限公司

150,000.00

应收票据合计：

26,940,234.40

721,814.76

32,909,723.27

677,634.68

应收账款：

西安欧中材料科技股份有限公司

21,571,818.95

665,384.28

22,065,295.42 931,946.23

西安稀有金属材料研究院有限公司

20,895,808.00

626,874.24

5,926,918.00 177,807.54

西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司

12,250.00

367.50

4,512,201.14 135,366.03

西部钛业有限责任公司

3,960,000.00

396,000.00

3,963,481.00 119,148.10 西安优耐特容器制造有限公司

460,000.00

46,000.00

1,558,948.00 46,768.44

西安赛特思迈钛业有限公司

391,648.01

11,749.44

1,446,344.91 43,390.35 西北有色金属研究院

2,238,311.61

84,255.25

1,373,137.03 77,085.24 中信钛业股份有限公司

563,782.60 56,378.26

西安汉唐分析检测有限公司

275,090.40

136,755.60

275,090.40 82,527.12

西安赛福斯材料防护有限责任公司

3,000.00

3,000.00

105,099.60 11,709.96

页

共

页

项目

关联方

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

西安思维智能材料有限公司

106,291.00

3,188.73

66,246.90 1,987.41

西安西部新锆科技股份有限公司

12,078.00

787.80

23,078.00 692.34 西部宝德科技股份有限公司

4,620.00 1,386.00

广东科近超导技术研究院有限公司

616,031.80

18,480.95

西安泰金新能科技股份有限公司

760,000.00

22,800.00

西部金属材料股份有限公司

2,240,000.00

67,200.00

应收账款合计：

53,542,327.77

2,082,843.79

41,884,243.00 1,686,193.02预付款项：

879,078.00

西北有色金属研究院

8,000.00

西安西部新锆科技股份有限公司

预付款项合计：

887,078.00

其他应收款：

0.12

西安赛福斯材料防护有限责任公司

0.02

621,822.02

62,182.20

西安欧中材料科技

股份有限公司

1,322,834.53

50,721.34

157,661.53

4,729.85

其他应收款合计：

1,322,834.65

50,721.36

779,483.55

66,912.05

（2）应付关联方款项

项目

关联方 年末账面余额 年初账面余额应付账款：

朝阳金达钛业股份有限公司

85,903,429.73

4,134,951.00 中信金属宁波能源有限公司

21,358,292.29

11,032,883.02 西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司

10,210,746.08

6,584,489.20

西安汉唐分析检测有限公司

7,942,113.29

7,552,107.60

西安西部新锆科技股份有限公司

3,336,008.61

1,634,767.88

西部钛业有限责任公司2,055,470.00

西安莱特信息工程有限公司

1,362,562.46

444,910.31

西北有色金属研究院

670,479.90

30,711.92

中信锦州金属股份有限公司348,500.00

1,680,000.00

西安秦钛思捷科技有限公司

65,486.00

41,803.21

西安庄信新材料科技有限公司47,115.00

94,487.00

西部宝德科技股份有限公司

21,650.00

21,650.00

页

共

页

项目

关联方 年末账面余额 年初账面余额

西安赛特思迈钛业有限公司

11,256.00

11,256.00

西部金属材料股份有限公司9,459.33

9,459.33

西安西材三川智能制造有限公司

7,600.00

西安赛福斯材料防护有限责任公司

4,778.76

香港凤凰高科技创新有限公司

17,174.70

西安电器开关有限公司

13,935.00 13,935.00应付账款合计：

133,368,882.45

33,304,586.17

应付票据：

朝阳金达钛业股份有限公司40,000,000.00

西安汉唐分析检测有限公司

15,826,719.20

7,076,538.80

西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司

13,000,000.00

5,000,000.00西安莱特信息工程有限公司500,000.00

200,000.00 西安双超金属精整有限公司

3,400,000.00应付票据合计：

69,326,719.20 15,676,538.80合同负债

及其他流

动负债：

西部金属材料股份有限公司

3,360,000.00

西北有色金属研究院

2,389,500.00

2,029,500.00 西安瑞鑫科金属材料有限责任公司

2,004.30 2,004.30

西安赛特思迈钛业有限公司

756,000.00

合同负债及其他流

动负债合计：

3,147,504.30 5,391,504.30其他应付款：

西安莱特信息工程有限公司

104,800.00

西北有色金属研究院

9,090.29

7,875.00

其他应付款合计：

9,090.29

112,675.00

十四、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

经公司董事会决议，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本

页

共

页

为基数分配利润。本次利润分配方案如下：公司拟向全体股东每10股派发现金红利7元（含税）。截止2023年12 月31日，公司总股本649,664,497股，以此计算合计拟派发现金红利454,765,147.90元（含税）。该利润分配预案尚需公司2023年年度股东大会审议通过后方可实施。截至本报告日，本集团无需要披露的其他资产负债表日后重大非调整事项。

十六、其他重要事项

1、重要前期会计差错更正

本公司在报告期内无重大前期会计差错更正事项。

2、年金计划

本公司年金为在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。公司自2013年1月开始执行年金计划，年金缴费基数为员工标准本薪与标准岗位津贴之和，公司缴费比例为10%，员工个人缴费比例为4%。

3、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十七、公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）按账龄披露

账龄

年末余额

年初余额

年以内

1	2,490,580,782.89

		1,553,350,347.16
1

至2年

5,573,845

	30,183,647.18	.09
2

至3年 11

	,084.18	282,851.79
3

至4年

	262,500.00	8.00
4

至5年

	8.00	4,367,606.00
5

年以上

4,209,130.12

101,504.70

小计

	2,525,247,152.37	1,563,676,162.74
减：坏账准备

65,157,352.30

42,418,150.26

合计

2,460,089,800.07

1,521,258,012.48

页

共

页

（2）按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

（

%

）

金额

计提比例（

%

）

单项计提坏账准备的应收账款3,779,798.12

0.15 3,779,798.12

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2,521,467,354.25

99.85 61,377,554.18

2.43 2,460,089,800.07

其中：

账龄组合1,996,209,487.37

79.05 61,377,554.18 3.07 1,934,831,933.19

合并范围内的关联方组合525,257,866.88

20.80

0.00 525,257,866.88

合计2,525,247,152.37

100.00 65,157,352.30 2.58 2,460,089,800.07

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

（

%

）

金额 计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款3,779,798.12 0.24 3,779,798.12 100.00按组合计提坏账准备的应收账款1,559,896,364.62 99.76 38,638,352.14 2.48 1,521,258,012.48其中：

账龄组合1,273,634,784.07 81.45 38,638,352.14 3.03 1,234,996,431.93合并范围内的关联方组合286,261,580.55 18.31

286,261,580.55合计1,563,676,162.74 100.00 42,418,150.26 2.71 1,521,258,012.48

①年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由洛阳鹏起实业有限公司3,770,825.00

3,770,825.00

100.00

因资产被冻结等，预计无法收回。

西安汉航航空科技有限公司

8,973.12 8,973.12

100.00

因经营不善，无力还款。合计3,779,798.12 3,779,798.12

100.00

②组合中，按照账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,981,183,582.42

59,435,507.47

3.00

1至2年（含2年） 14,322,980.77

1,432,298.08

10.00

2至3年（含3年） 11,084.18

1,662.63

15.00

3至4年（含4年）262,500.00

78,750.00

30.00

页

共

页

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）4至5年（含5年）

8.00

4.00

50.00

5年以上429,332.00

429,332.00

100.00

合计1,996,209,487.37

61,377,554.18 3.07

（3）坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

计提

收回或转回

转销或核销

单项计提坏账准备的应收账款

3,779,798.12

单项计提坏账准备的应收账款

3,779,798.12

按组合计提坏账准备的应收账款

38,638,352.14

60,692,712.94

37,839,187.52

114,323.38

61,377,554.18

合计

42,418,150.26

60,692,712.94

37,839,187.52

114,323.38

65,157,352.30

（4）本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额航天材料及工艺研究所

14,430.00

哈尔滨东安发动机（集团)有限公司

1,261.26

贵州航飞精密制造有限公司

20,351.79

安徽万瑞冷电科技有限公司

2,400.00

贵州航天精工制造有限公司

75,880.33

合计114,323.38

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为1,747,452,315.22元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为69.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为41,364,973.13元。

2、 其他应收款

科目 年末余额 年初余额其他应收款2,338,887.00

5,696,092.32

合计2,338,887.00

5,696,092.32

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄

年末余额

年初余额

年以内1,962,572.83

1

4,124,5

		38.79
1

至2年 257,681.53

		1,401,106.43
2

至3年 93,149.08

58,808.00

页

共

页

账龄

年末余额

年初余额

至4年 58,808.00

3		157,347.50
4

至5年157,347.50

		245,190.27
5

年以上1,346,613.37

1,101,423.10

小计3,876,172.31

		7,088,414.09
减：坏账准备

1,537,285.31

1,392,321.77

合计

2,338,887.00

5,69

6,092.32

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款项（房租物业费、保证金等） 3,486,565.17

6,416,190.76

备用金 389,607.14

672,223.33

小计3,876,172.31

7,088,414.09

减：坏账准备1,537,285.31

1,392,321.77

合计2,338,887.00

5,696,092.32

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信

减值）年初余额335,813.17

		用损失（已发生信用

1,056,508.60

1,392,321.77

年初余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段

本年计提221,525.42

221,525.42

本年转回76,561.88

76,561.88

本年转销

本年核销

其他变动

年末余额480,776.71

1,056,508.60

1,537,285.31

④坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

计提

收回或转回

其他变动

		转销或核销
其他应收款

1,392,321.77

221,525.42

76,561.88

合计

1,3

		1,537,285.31
92,321.77

1,525.42

76,561.88

页

共

页

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（

）

年末坏账准

备余额西安欧中材料科技股份有限公司

房租物业费

1,322,834.53

年以内

34.13

50,721.34

西安汉航航空科技有限公司

房租物业费

1,036,025.60

年以上

26.73

1,036,025.60

西安聚能超导线材科技有限公司

无形资产转让

620,000.00

年以内

16.00

陕西建工集团安装有限公司

水电费

336,642.77

年以上

8.68

290,851.52

王毓

备用金

100,020.00

至

年

2.58

10,002.00

合计

3,415,522.90

88.12

1,387,600.46

3、 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资338,661,612.00

4,000,000.00

334,661,612.00

241,161,612.00 4,000,000.00 237,161,612.00对联营、合营企业投资

187,900,220.66

187,900,220.66

153,681,021.83 153,681,021.83合计526,561,832.66

4,000,000.00

522,561,832.66

394,842,633.83 4,000,000.00 390,842,633.83

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末

余额

北京西燕超导量子技术有限公司

4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00西安聚能超导磁体科技有限公司

31,721,000.00 31,721,000.00西安聚能装备技术有限公司

3,000,000.00 3,000,000.00西安聚能高温合金科技有限公司

97,500,000.00 97,500,000.00西安九洲生物材料有限公司

5,940,612.00 5,940,612.00西安聚能超导线材科技有限公司

97,500,000.00

97,500,000.00

西安聚能医工科技有限公司

99,000,000.00 99,000,000.00

合计241,161,612.0097,500,000.00

338,661,612.00

4,000,000.00

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

一、联营企业

页

共

页

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动西安欧中材料科技股份有限公司

51,270,664.21

-2,142,911.20

28,574,592.21

西安汉唐分析检测有限公司

10,511,596.07

3,648,924.74

广东科近超导技术研究院有限公司

7,883,188.83

-403,187.40

西安稀有金属材料研究院有限公司

11,720,697.93

-1,655,903.05

-241,681.11

朝阳金达钛业股份有限公司

72,294,874.79

4,904,584.79

3,034,779.85

合计153,681,021.834,351,507.88

31,367,690.95

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年

末余额宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备 其他

一、联营企业

西安欧中材料科技股份有限公司

77,702,345.22

西安汉唐分析检测有限公司1,500,000.00

12,660,520.81

广东科近超导技术研究院有限公司

7,480,001.43

西安稀有金属材料研究院有限公司

9,823,113.77

朝阳金达钛业股份有限公司

80,234,239.43

合计1,500,000.00

187,900,220.66

4、 营业收入和营业成本

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务

3,889,839,781.72

2,786,57

3,889,839,781.72

3,293.07

3,885,850,806.65 2,360,743,372.55其他业务

572,369,758.92

512,567,511.24

425,434,309.48 363,401,140.79合计 4,462,209,540.64

3,299,140,804.31

4,311,285,116.13 2,724,144,513.34

5、 投资收益

产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 4,575,000.00 5,220,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 4,351,507.88 -3,784,361.02

处置长期股权投资产生的投资收益

-686,794.29

合计8,926,507.88748,844.69

页

共

页

十七、补充资料

1、 本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,538,044.55

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的

政府补助除外

116,092,620.92

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

38,736,769.16

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-842,154.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计150,449,191.05

减：所得税影响额21,522,582.77

少数股东权益影响额（税后）7,629,471.31

合计121,297,136.97

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性