关于广东燕塘乳业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2024)0500156号
目 录
| 起始页码 | |
| 专项审核报告 | |
| 汇总表 | |
| 广东燕塘乳业股份有限公司2023年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
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关于广东燕塘乳业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)0500156号广东燕塘乳业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“燕塘乳业公司”）2023年12月31日合并及母公司的资产负债表，2023年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《广东燕塘乳业股份有限公司2023年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是燕塘乳业公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计燕塘乳业公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解燕塘乳业公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供燕塘乳业公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王兵
中国注册会计师：
潘桂权
中国·武汉 2024年3月29日
| 广东燕塘乳业股份有限公司2023年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 占用形成原因占用性质 | ||||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 总 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 | ||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 广东广垦畜牧集团股份有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款0.305.054.810.54 产品款 经营性往来 | |||||||||
| 广东广垦恒之康食品有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款0.460.200.66 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东广垦绿色农产品有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款206.98687.98685.70209.26 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东广垦农业发展有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款4.1610.4014.440.12 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省广垦粮油有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款0.140.14 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东农垦燕岭大厦有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款7.1883.8381.749.27 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省广垦置业有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款0.204.704.480.42 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省燕塘投资有限公司 控股股东 应收账款1.528.559.380.69 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省湛江农垦畜牧有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款3.873.87 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 深圳市广垦绿色农产品有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款1.091.09 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 湛江农垦现代农业发展有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 应收账款1.1731.7830.452.50 产品款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤垦物业管理有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 预付账款0.010.160.140.03 水费 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省燕塘投资有限公司 控股股东 预付账款0.2511.8211.820.25 管理费 经营性往来 | ||||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省广前糖业发展有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 预付账款210.51210.51 租金 经营性往来 | ||||||||||
| 广东农垦燕岭大厦有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他应收款0.800.80 保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省广前糖业发展有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他应收款72.7372.7372.7372.73 押金 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省燕塘投资有限公司 控股股东 其他应收款8.408.40 保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省农垦红五月农场有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他应收款40.5640.56租赁押金 经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤垦物业管理有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他应收款0.500.50电费 经营性往来 | ||||||||||
| 广东省农垦集团公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他应收款620.36620.36 出售房屋款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东燕塘物业管理有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他应收款4,493.364,493.36 出售房屋款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州广垦置业有限公司 实际控制人直接控制的其他附属企业 其他非流动资产3,669.593,590.007,259.59购房款 经营性往来 | ||||||||||
广东燕塘乳业股份有限公司2023年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 广东燕塘乳业股份有限公司2023年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 单位：万元 | |
| 编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 | |||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||
| 广东燕塘冷冻食品有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款58.9758.97补充流动资金非经营性往来 | |||||||||
广东燕塘饲料生物科技有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款7.28-3.393.89补充流动资金非经营性往来
| 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款4,066.77693.974,760.74补充流动资金非经营性往来 |
| 汕头市燕塘乳业有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款34.5082.03116.53补充流动资金非经营性往来 |
| 湛江燕塘澳新牧业有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款4,595.90313.58127.574,781.91补充流动资金非经营性往来 |
| 湛江燕塘乳业有限公司 上市公司的其他附属企业 其他应收款181.39166.15180.08167.46补充流动资金非经营性往来 |
总 计 —— —— ——12,901.3811,149.116,730.2417,320.25 —— ——
| 总 计 —— —— ——12,901.3811,149.116,730.2417,320.25 —— —— |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
上市公司的子公司及其附属企业
| 上市公司的子公司及其附属企业 |
| 其他关联方及其附属企业 |
广东燕塘乳业股份有限公司2023年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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| 单位：万元 | |