盐湖股份：2023年年度审计报告

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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青海盐湖工业股份有限公司

财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 公司的基本情况

青海盐湖工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司（交易代码：000792）。本公司是青海省省属大型上市国有企业，是中国目前最大的钾肥工业生产基地，是国际信用企业、中国钾肥制造行业排头兵企业、中国企业形象 AAA 级单位、全国五一劳动奖章企业、青海省财政支柱企业，也是国家级柴达木循环经济试验区内的龙头骨干企业、国家第三批创新型企业。

本公司总股本5,432,876,672股，其中：青海省国有资产投资管理有限公司持有63,054.83万股，占注册资本的11.61%。统一社会信用代码：91630000226593742J，法定代表人：贠红卫。本公司注册地址为青海省格尔木市黄河路28号。公司总部地址为青海省格尔木市黄河路28号。

本公司核心业务为钾产品和锂产品的生产和销售；危险化学品经营；矿产资源勘查；矿产资源（非煤矿山）开采。公司先后自主研发了大面积深水盐田晒矿、光卤石水采船、低品位钾矿固转液等关键技术，“反浮选冷结晶、冷结晶正浮选、冷分解正浮选、兑卤-冷结晶、热熔结晶”五套钾肥生产工艺；高镁锂比盐湖卤水提锂技术的开发及产业化等技术达到国际领先水平。目前，公司拥有500万吨/年钾肥生产能力，产能位列全球第四；拥有3万吨/年碳酸锂生产能力，卤水提锂产能位列全国第一。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日八届二十七次董事会审议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

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业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司对自报告期末的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回	单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元

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项 目	重要性标准
重要的在建工程项目	投资预算占固定资产金额5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元
重要的资本化研发项目	研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化金额占研发项目资本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元
账龄超过1年以上的重要应付账款	单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元
账龄超过1年以上的重要其他应付款	单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元
重要的投资活动	单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超过1000万元
重要的合营企业或联营企业	单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上
少数股东持有的权益重要的子公司	少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，

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认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

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单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收

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益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一) 金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风

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险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

4. 应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

①应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
银行承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合
商业承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合

②应收账款按照信用风险特征组合：

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项目	确定组合的依据
账龄分析组合	将具有相同或类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合
合并报表范围内关联方	单独进行减值测试

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务以应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。

应收账款账龄与存续期预期信用损失率对照表

账龄	整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内	1.00
1－2年	5.00
2－3年	9.00
3－4年	30.00
4－5年	50.00
5年以上	100.00

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过3或5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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项目	确定组合的依据
账龄分析组合	将具有相同或类似账龄的其他应收款划分具有类似信用风险特征的组合
合并报表范围内关联方	单独进行减值测试

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

参考应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

参考应收款项的说明。

(十三) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、发出产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之

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外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五) 持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六) 长期股权投资

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1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八) 固定资产

1.固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋	10-40	3	2.43-9.70
构筑物	25	3	3.88
机器设备	15	3	6.47
交通运输设备	10	3	9.70
电器设备	15	3	6.47
电子产品及通信设备	5	3	19.40
仪器仪表、计量器具、衡器	5	3	19.40
文体、文化及其他	5	3	19.40

(十九) 在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别	使用寿命（年）	使用寿命的确定依据	摊销方法
土地使用权	30-50	权证记载	直线法
管理软件	5-10	预计收益期	直线法
专利技术	10-15	预计收益期	直线法
非专利技术	5-15	预计收益期	直线法
采矿权	16-30	权证记载	直线法
商标权	10	预计收益期	直线法
水资源开采权	5	权证记载	直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确

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定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

(二十二) 维简费、安全生产费用及其他类似性质的费用

本公司按照中国政府相关机构的规定计提维简费、安全生产费用及其他类似性质费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出、钾肥生产和盐田设施安全支出等相关支出。本公司按规定在当期损益中计提上述费用并在股东权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备用于费用性支出时，按实际支出冲减专项储备；按规定范围使用专项储备形成固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。

(二十三) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

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者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十四) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

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本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十六) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十八) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承

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诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

1.收入确认方法

（1）销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转

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让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

(二十九) 合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(三十) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的

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应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二) 租赁

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

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对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的

租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十三) 重要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

合并资产负债表项目	变更前2022年12月31日余额	变更后2023年1月1日余额	影响数
资产：
递延所得税资产	2,106,767,883.94	2,106,767,883.94
负债：
递延所得税负债	46,024,517.14	46,171,445.21	146,928.07
股东权益：

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合并资产负债表项目	变更前2022年12月31日余额	变更后2023年1月1日余额	影响数
未分配利润	-22,975,199,474.78	-22,975,188,348.28	-29,566.77
少数股东权益	3,343,577,234.50	3,343,419,179.93	-117,361.30

合并利润表项目	变更前2022年度发生额	变更后2022年度发生额	影响数
所得税费用	1,675,796,457.84	1,675,733,580.22	-62,877.62
少数股东损益	4,111,633,602.67	4,111,592,909.40	-40,693.27

对母公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

本公司本期无会计估计变更事项。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据及税率
增值税	应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴。
资源税	按氯化钾营业收入的8%计缴。
环境保护税	应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额计缴，每污染当量1.2元。

(二)重要税收优惠及批文

本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海盐云钾盐有限公司、青海盐湖元通钾肥有限公司、青海盐湖机电装备技术有限公司、青海盐湖蓝科锂业股份有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上。根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，2023年度所得税减按15%税率计算缴纳。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

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项目	期末余额	期初余额
库存现金	14,810.09	9,056.80
银行存款	17,204,172,866.93	16,152,028,764.23
其他货币资金	554,848,572.52	371,928,750.03
合计	17,759,036,249.54	16,523,966,571.06

注：货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金488,818,096.62元，环境治理恢复保证金66,030,475.90元，冻结银行存款2,673,059.85元，定期存款及应计利息1,226,018,977.63元，合计1,783,540,610.00元。该部分货币资金使用受限。

(二)交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,620,678,433.59	2,103,931,925.05
其中：权益工具投资	9,814,559.50	88,488,525.05
其他（非保本浮动收益类理财产品）	3,610,863,874.09	2,015,443,400.00
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资
其他
合计	3,620,678,433.59	2,103,931,925.05

(三)应收票据

1.应收票据分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	6,692,432,612.12	5,696,262,343.57
商业承兑汇票		11,166,358.63
减：坏账准备		111,663.59
合计	6,692,432,612.12	5,707,317,038.61

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	6,692,432,612.12	100.00
其中：组合1：银行承兑汇票	6,692,432,612.12	100.00
组合2：商业承兑汇票
合计	6,692,432,612.12	100.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	5,707,428,702.20	100.00	111,663.59	0.002
其中：组合1：银行承兑汇票	5,696,262,343.57	99.80
组合2：商业承兑汇票	11,166,358.63	0.20	111,663.59	1.00
合计	5,707,428,702.20	100.00	111,663.59	0.002

其中：商业承兑汇票

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内				11,166,358.63	1.00	111,663.59
合计				11,166,358.63		111,663.59

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
商业承兑汇票组合	111,663.59		111,663.59
合计	111,663.59		111,663.59

4.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	3,264,115,830.66
商业承兑汇票
合计	3,264,115,830.66

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	153,024,499.55	383,196,574.80
1至2年	150,016,376.82	87,560,224.46
2至3年	29,180,063.88	456,442,746.86
3至4年	145,635,731.56	143,893,229.45
4至5年	87,133,247.31	243,712,647.51
5年以上	144,588,497.16	402,217,850.02
小计	709,578,416.28	1,717,023,273.10
减：坏账准备	531,801,828.60	1,086,223,200.52
合计	177,776,587.68	630,800,072.58

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款	562,225,229.03	79.23	517,889,235.87	92.11
按组合计提坏账准备的应收账款	147,353,187.25	20.77	13,912,592.73	9.44
其中：组合1：账龄组合	147,353,187.25	20.77	13,912,592.73	9.44
组合2：关联方组合
合计	709,578,416.28	100.00	531,801,828.60	74.95

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,544,108,111.98	89.93	989,530,298.66	64.08
按组合计提坏账准备的应收账款	172,915,161.12	10.07	96,692,901.86	55.92
其中：组合1：账龄组合	172,915,161.12	10.07	96,692,901.86	55.92
组合2：关联方组合
合计	1,717,023,273.10	100.00	1,086,223,200.52	63.26

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率	计提理由
青海盐湖镁业有限公司	366,372,269.61	329,735,042.63	5年以内	90.00%	破产重整
青海盐湖海纳化工有限公司	52,033,284.39	46,829,955.95	5年以内	90.00%	破产重整
荆门市顺洋农资有限公司	82,087,744.49	82,087,744.49	5年以上	100.00%	无法收回
浙江自贸区疆建能源有限公司	30,300,502.12	30,300,502.12	5年以上	100.00%	无法收回
合计	530,793,800.61	488,953,245.19

注：青海盐湖镁业有限公司和青海盐湖海纳化工有限公司2019年10月进入破产重整，对其应收账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	107,615,776.90	1.00	1,076,157.77	40,379,617.75	1.00	403,796.16
1至2年	5,497,371.45	5.00	274,868.57	18,976,413.35	5.00	948,820.68
2至3年	18,870,964.95	9.00	1,698,386.84	12,300,841.42	9.00	1,107,075.74
3至4年	2,128,351.10	30.00	638,505.34	6,832,097.30	30.00	2,049,629.19

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
4至5年	6,032,097.30	50.00	3,016,048.66	4,485,222.43	50.00	2,242,611.22
5年以上	7,208,625.55	100.00	7,208,625.55	89,940,968.87	100.00	89,940,968.87
合计	147,353,187.25		13,912,592.73	172,915,161.12		96,692,901.86

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	转回或收回	核销	其他变动
按单项评估计提	989,530,298.66		44,823,079.69	426,817,983.10		517,889,235.87
账龄组合计提	96,692,901.86	444,312.64		83,249,729.77	25,108.00	13,912,592.73
合计	1,086,223,200.52	444,312.64	44,823,079.69	510,067,712.87	25,108.00	531,801,828.60

注：其他变动（增加）系本期收回以前年度已核销坏账准备的应收款项所致。本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况

单位名称	金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
青海盐湖硝酸盐业股份有限公司	4,604,095.27	已清偿	银行存款	进入破产程序，款项收回难度较大
青海盐湖镁业有限公司	33,182,399.22	已清偿	银行存款	进入破产重整程序，共益债按清偿协议约定还款时间计算
青海盐湖海纳化工有限公司	7,036,585.20	已清偿	银行存款
合计	44,823,079.69

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为510,067,712.87元。其中：本期实际核销的重要应收账款情况

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
青海盐湖硝酸盐业股份有限公司	货款	427,087,513.76	破产清算	董事会审批	否
合计		427,087,513.76

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
青海盐湖镁业有限公司	401,162,530.11	56.54	330,082,945.23
荆门市顺洋农资有限公司	82,087,744.49	11.57	82,087,744.49
青海盐湖海纳化工有限公司	52,033,284.39	7.33	46,829,955.95
浙江自贸区疆建能源有限公司	30,300,502.12	4.27	30,300,502.12
海南州海洲国际贸易有限公司	24,991,625.00	3.52	24,991,625.00
合计	590,575,686.11	83.23	514,292,772.79

(五)应收款项融资

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额	期初余额
应收票据	190,026,805.51	1,803,471,896.14
应收账款
合计	190,026,805.51	1,803,471,896.14

期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,200,066,664.07
商业承兑汇票
合计	1,200,066,664.07

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	341,715,051.49	98.507	253,350,132.62	96.77
1至2年	1,009,395.54	0.29	2,071,729.50	0.79
2至3年	10,000.00	0.003	5,522,640.97	2.11
3年以上	4,160,108.65	1.20	872,883.17	0.33
合计	346,894,555.68	100.00	261,817,386.26	100.00

注：账龄超过1年的预付款项挂账的主要原因为尚未办理结算手续。

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
山西北斗星新材料股份有限公司	100,000,000.00	28.83
青海盐湖镁业有限公司	40,768,392.93	11.75
山西华晋富润科技有限公司	35,772,211.29	10.31
中国铁路青藏集团有限公司	33,889,602.89	9.77
洋浦云图供应链管理有限公司	20,216,739.54	5.83
合计	230,646,946.65	66.49

(七)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	3,658,170.00
其他应收款项	63,987,477.57	322,570,051.98
合计	67,645,647.57	322,570,051.98

1.应收股利

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
四川西南盐湖贸易有限公司	3,658,170.00
合计	3,658,170.00

2.其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	56,413,939.50	197,768,605.89
1至2年	7,569,256.35	151,838,014.88
2至3年	39,603,422.34	414,286,461.84
3至4年	264,367,850.51	36,984,209.51
4至5年	4,916,682.41	73,878,034.68
5年以上	30,947,635.65	222,298,393.29
小计	403,818,786.76	1,097,053,720.09
减：坏账准备	339,831,309.19	774,483,668.11
合计	63,987,477.57	322,570,051.98

（2）按款项性质披露

款项性质	期末余额	期初余额
代垫款项	2,780,705.54	12,368,913.55
保证金	9,277,656.13	186,794,448.06
备用金	191,834.13	2,323,491.93
风险抵押金	10,500.00	96,909.90
往来款	391,558,090.96	895,469,956.65
小计	403,818,786.76	1,097,053,720.09
减：坏账准备	339,831,309.19	774,483,668.11
合计	63,987,477.57	322,570,051.98

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	53,509,420.03	7,303,716.34	713,670,531.74	774,483,668.11
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回	2,915,562.02	7,303,716.34	29,851,498.62	40,070,776.98

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期核销	23,625,142.70		415,228,098.25	438,853,240.95
其他变动（注）	15,000.00		44,256,659.01	44,271,659.01
期末余额	26,983,715.31		312,847,593.88	339,831,309.19

注：其他变动（增加）其中：本期支付以前年度计提的未决诉讼预计负债，本公司向青海盐湖海纳化有限公司补充申报破产债权增加坏账准备44,210,693.75元；本期收回以前年度已核销坏账准备的应收款项60,965.26元。

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项评估计提	697,953,982.68		37,155,214.96	392,207,832.85	44,256,659.01	312,847,593.88
账龄组合计提	76,529,685.43		2,915,562.02	46,645,408.10	15,000.00	26,983,715.31
合计	774,483,668.11		40,070,776.98	438,853,240.95	44,271,659.01	339,831,309.19

本期重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况

单位名称	金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
青海盐湖硝酸盐业股份有限公司	36,321,853.55	已清偿	银行存款	进入破产程序，款项收回难度较大
合计	36,321,853.55

（5）重要的单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	预期信用损失率（%）	计提理由
青海盐湖镁业有限公司	259,603,833.88	233,643,450.50	90.00	破产重整
青海盐湖海纳化工有限公司	55,157,393.02	49,615,244.12	90.00	破产重整
九江3T数字投影技术发展有限公司	44,708,790.08	29,588,899.26	66.00	破产清算
合计	359,470,016.98	312,847,593.88

（6）本期实际核销的重要其他应收款项情况

本期实际核销的其他应收款438,853,240.95元。

其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
青海盐湖硝酸盐业股份有限公司	代垫款	387,780,925.47	破产清算	董事会审批	否
合计		387,780,925.47

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%）	坏账准备期末余额
青海盐湖镁业有限公司	往来款	259,603,833.88	――	64.29	233,643,450.50
青海盐湖海纳化工有限公司	往来款	56,078,229.99	――	13.89	49,687,695.57
九江3T数字投影技术发展有限公司	往来款	44,708,790.08	――	11.07	21,951,405.09
重庆石油天然气交易中心有限公司	保证金	6,787,991.33	――	1.68	150,199.57
内蒙古通汇钾肥股份有限公司	往来款	4,352,447.07	――	1.08	4,352,447.07
合计		371,531,292.35		92.01	309,605,197.80

(八)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	397,618,710.81	10,741,401.19	386,877,309.62
在产品	173,415,578.44		173,415,578.44
库存商品	672,297,191.13	26,745,934.23	645,551,256.90
委托加工物资	11,179,332.53		11,179,332.53
发出商品	16,131,203.15		16,131,203.15
合计	1,270,642,016.06	37,487,335.42	1,233,154,680.64

存货类别	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	387,926,284.23	38,330,018.55	349,596,265.68
在产品	174,164,484.41		174,164,484.41
库存商品	1,254,242,576.57	25,593,233.18	1,228,649,343.39
委托加工物资	777,792.10		777,792.10
发出商品	11,895,892.26		11,895,892.26
合计	1,829,007,029.57	63,923,251.73	1,765,083,777.84

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额			期末余额
			转回	转销	其他
原材料	38,330,018.55	1,941,432.62		29,530,049.98		10,741,401.19
库存商品	25,593,233.18	17,413,335.82		16,260,634.77		26,745,934.23
合计	63,923,251.73	19,354,768.44		45,790,684.75		37,487,335.42

(九)持有待售资产

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
门旦峡石灰石采矿权	36,997,798.16	21,809,819.97	15,187,978.19	16,304,300.00	1,116,321.81
合计	36,997,798.16	21,809,819.97	15,187,978.19	16,304,300.00	1,116,321.81

(十)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
留抵增值税进项税	113,936,062.94	90,103,005.40
待认证增值税进项税额	45,512,754.62	54,698,430.78
预缴企业所得税	109,561,034.87	2,572,960.15
预缴增值税	92,486.75	148,511.74
预缴其他税费	1,740.71	15,029.30
合计	269,104,079.89	147,537,937.37

(十一) 债权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
债券投资	147,443.26	147,443.26		147,443.26	147,443.26
合计	147,443.26	147,443.26		147,443.26	147,443.26

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(十二) 长期股权投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	16,693,724.65			761,340.04						17,455,064.69
四川西南盐湖贸易有限公司	18,067,758.18			-703,880.81			8,908,170.00			8,455,707.37
益通数科科技股份有限公司	44,315,877.04			58,517.65						44,374,394.69
新疆盐桥农业发展有限公司	5,294,817.12		5,291,879.14	-2,937.98
青海盐湖新域商业服务有限公司	12,948,364.39			1,356,300.93						14,304,665.32
广州盐如玉生物技术有限公司	155,383.97			-25,748.92						129,635.05
内蒙古通汇钾肥股份有限公司	38,711,068.91			-3,369,876.41						35,341,192.50
青海盐湖沃锦储热技术有限公司		2,000,000.00		-825,409.70						1,174,590.30
青海盐湖镁业有限公司											1,270,737,623.00
合计	136,186,994.26	2,000,000.00	5,291,879.14	-2,751,695.20			8,908,170.00			121,235,249.92	1,270,737,623.00

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(十三) 其他权益工具投资

项目	期初余额	本期增减变动					期末余额
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
北京润和生物科技有限公司	32,526,648.26			14,070.45			32,540,718.71
青海能源发展（集团）有限责任公司	216,580,544.84			21,467,359.59			238,047,904.43
青海银行股份有限公司	392,448,682.64			8,208,157.29			400,656,839.93
山东倍丰盐湖农业科技有限公司	1,500,000.00				1,144,038.77		355,961.23
合计	643,055,875.74			29,689,587.33	1,144,038.77		671,601,424.30

（续）

项目	本期确认的股利收入	累计计入其他 综合收益的利得	累计计入其他 综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
北京润和生物科技有限公司			31,573,681.29	长期权益类投资、但本公司不能对其施加重大影响，且不以短期出售获利为目的。
青海能源发展（集团）有限责任公司		8,047,904.43
青海银行股份有限公司		347,256,839.93
山东倍丰盐湖农业科技有限公司			1,144,038.77
合计		355,304,744.36	32,717,720.06

(十四) 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	132,454,059.38		132,454,059.38
2.本期增加金额	3,775,303.93		3,775,303.93
其中：固定资产转入
新增－在建工程转入	3,775,303.93		3,775,303.93
3.本期减少金额
其中：转固定资产
4.期末余额	136,229,363.31		136,229,363.31
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	44,521,957.18		44,521,957.18
2.本期增加金额	3,815,994.43		3,815,994.43
其中：计提	3,815,994.43		3,815,994.43
固定资产折旧转入

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
3.本期减少金额
其中：转固定资产折旧
4.期末余额	48,337,951.61		48,337,951.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	87,891,411.70		87,891,411.70
2.期初账面价值	87,932,102.20		87,932,102.20

(十五) 固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	8,468,468,422.20	7,718,658,037.56
固定资产清理
合计	8,468,468,422.20	7,718,658,037.56

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋	构筑物	机器设备	交通运输设备	电器设备	电子产品及通信设备	仪器仪表、计量器具、衡器	文化、文体 及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,172,536,790.66	5,025,918,540.22	6,231,640,772.88	205,742,264.23	1,099,461,816.11	225,831,502.45	164,685,601.98	52,951,385.30	15,178,768,673.83
2.本期增加金额	547,080,656.70	199,560,332.47	627,206,767.18	31,394,543.18	100,969,247.99	43,830,590.28	22,595,270.55	9,914,696.48	1,582,552,104.83
（1）购置	49,697,244.44	3,230,826.02	135,088,733.43	30,970,320.43	30,649,236.75	32,518,857.47	16,573,154.25	4,837,853.45	303,566,226.24
（2）在建工程转入	498,860,331.92	195,053,308.80	493,222,701.98	424,222.75	72,695,065.17	7,947,991.86	5,970,101.37	4,760,967.32	1,278,934,691.17
（3）竣工决算调整	-1,476,919.66	1,276,197.65	-1,104,668.23		-2,375,053.93	3,363,740.95	52,014.93	315,875.71	51,187.42
3.本期减少金额	216,486,328.13	135,967,962.94	231,155,473.26	19,045,165.41	38,324,846.70	27,328,497.83	8,433,755.68	9,842,514.86	686,584,544.81
（1）处置或报废	23,341,750.96	135,967,962.94	218,898,251.04	19,045,165.41	34,218,594.49	27,328,497.83	7,971,808.78	9,842,514.86	476,614,546.31
（2）转入在建工程	193,144,577.17		12,257,222.22		4,106,252.21		461,946.90		209,969,998.50
4.期末余额	2,503,131,119.23	5,089,510,909.75	6,627,692,066.80	218,091,642.00	1,162,106,217.40	242,333,594.90	178,847,116.85	53,023,566.92	16,074,736,233.85
二、累计折旧
1.期初余额	684,644,816.36	1,997,071,946.23	3,034,776,258.59	141,423,613.27	581,554,248.41	189,444,231.86	100,998,709.46	42,650,237.76	6,772,564,061.94
2.本期增加金额	55,475,522.48	162,043,642.04	367,926,267.43	11,355,113.37	57,520,430.97	11,816,645.88	17,502,988.26	3,413,776.97	687,054,387.40
（1）计提	55,475,522.48	162,043,642.04	367,926,267.43	11,355,113.37	57,520,430.97	11,816,645.88	17,502,988.26	3,413,776.97	687,054,387.40
3.本期减少金额	86,067,983.18	100,804,392.71	188,413,255.31	17,857,354.39	28,739,964.39	26,442,684.57	7,814,462.07	9,538,264.66	465,678,361.28
（1）处置或报废	14,226,701.25	100,804,392.71	187,620,621.71	17,857,354.39	28,474,427.07	26,442,684.57	7,724,844.39	9,538,264.66	392,689,290.75
（2）转入在建工程	71,841,281.93		792,633.60		265,537.32		89,617.68		72,989,070.53
4.期末余额	654,052,355.66	2,058,311,195.56	3,214,289,270.71	134,921,372.25	610,334,714.99	174,818,193.17	110,687,235.65	36,525,750.07	6,993,940,088.06
三、减值准备

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	房屋	构筑物	机器设备	交通运输设备	电器设备	电子产品及通信设备	仪器仪表、计量器具、衡器	文化、文体 及其他	合计
1.期初余额	66,951,227.58	472,224,806.75	103,090,876.96	798,104.48	41,081,074.94	1,085,777.78	1,979,026.26	335,679.58	687,546,574.33
2.本期增加金额			1,367,642.41	14,451.50		4,282.66	1,629.75	2,559.44	1,390,565.76
（1）计提			1,367,642.41	14,451.50		4,282.66	1,629.75	2,559.44	1,390,565.76
3.本期减少金额	7,333,040.62	34,828,866.11	27,394,615.55	560,123.46	5,473,209.44	717,004.38	227,554.42	75,002.52	76,609,416.50
（1）处置或报废	7,333,040.62	34,828,866.11	27,394,615.55	560,123.46	5,473,209.44	717,004.38	227,554.42	75,002.52	76,609,416.50
4.期末余额	59,618,186.96	437,395,940.64	77,063,903.82	252,432.52	35,607,865.50	373,056.06	1,753,101.59	263,236.50	612,327,723.59
四、账面价值
1.期末账面价值	1,789,460,576.61	2,593,803,773.55	3,336,338,892.27	82,917,837.23	516,163,636.91	67,142,345.67	66,406,779.61	16,234,580.35	8,468,468,422.20
2.期初账面价值	1,420,940,746.72	2,556,621,787.24	3,093,773,637.33	63,520,546.48	476,826,492.76	35,301,492.81	61,707,866.26	9,965,467.96	7,718,658,037.56

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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（2）截止期末，通过经营租赁租出的固定资产情况

项 目	账面原值
房屋	1,607,188.63
交通运输设备	13,324.80
合 计	1,620,513.43

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
本公司部分办公楼及厂房	382,116,049.64	工程预转固，尚未办理竣工决算
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司部分办公楼及厂房	475,077,288.19
青海盐湖机电装备技术有限公司部分厂房	102,893,533.09
青海盐湖三元钾肥股份有限公司部分厂房	162,792,467.19
青海盐湖投资有限公司部分办公楼	59,907,802.98
青海盐湖天石矿业有限公司部分办公楼	13,090,170.85
青海盐湖智运物流有限公司部分办公楼	19,717,387.70
九江盐湖新材料有限公司部分厂房	4,864,780.24
青海盐湖资源综合利用技术创新中心有限公司部分厂房	1,787,247.39
青海盐湖启迪新材料科技开发有限公司部分办公楼及厂房	1,752,305.37
青海晶达科技股份有限公司部分厂房	772,815.39
合计	1,224,771,848.03

（4）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值

项 目	账面原值
房屋	99,053,104.73
构筑物	178,650,524.33
机器设备	1,204,876,416.87
交通运输设备	79,456,629.05
电器设备	237,183,731.80
电子产品及通信设备	129,432,615.24
仪器仪表、计量器具、衡器	73,088,812.91
文体、文化及其他	38,461,035.06
合 计	2,040,202,869.99

(十六) 在建工程

类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	627,109,111.04	646,692,547.16
工程物资	18,261,451.78	20,537,970.43
合计	645,370,562.82	667,230,517.59

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1.在建工程项目

在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
4万吨/年基础锂盐一体化项目	137,432,204.31		137,432,204.31	4,422,860.51		4,422,860.51
青海国投广场写字楼项目	117,125,620.83		117,125,620.83
盐湖大厦升级改造项目	94,889,325.11		94,889,325.11	624,433.95		624,433.95
钾肥增产保供项目	61,557,650.49		61,557,650.49	21,446,815.71		21,446,815.71
职工健康屋项目	42,196,954.58		42,196,954.58	16,150.94		16,150.94
新建钠盐池及导卤泵站工程	38,579,337.91		38,579,337.91
钾肥生产关键工艺技术开发与重大装备研究应用	30,066,379.86		30,066,379.86
察尔汗盐湖旅游资源开发项目（一期）	25,722,237.50		25,722,237.50	180,488,505.39		180,488,505.39
青海省资源开发中试基地配套专家公寓楼建设项目	25,609,252.48		25,609,252.48
钾肥分公司污水治理整改项目	12,119,633.45		12,119,633.45	7,258,583.84		7,258,583.84
2万吨/年碳酸锂项目	11,776,628.99		11,776,628.99	249,389,680.15		249,389,680.15
ADC发泡剂一体化项目	10,817,980.93	10,817,980.93		10,817,980.93	10,817,980.93
无水氯化镁制备新工艺工程化关键技术研究	5,585,083.08		5,585,083.08
细粒高钠光卤石矿高效生产氯化钾技术研究及工程应用	4,556,133.89		4,556,133.89
盐湖大酒店升级改造	3,032,563.70		3,032,563.70	1,025,685.65		1,025,685.65
物流设施扩能升级改造项目	2,433,546.03		2,433,546.03	811,320.75		811,320.75

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
格尔木察尔汗盐湖小镇基础设施建设项目	2,727,060.97		2,727,060.97	127,358.49		127,358.49
那棱格勒河阳光棚工程项目	1,738,633.43		1,738,633.43
连续移动吸附装备应用项目	1,656,960.80		1,656,960.80
盐湖工业互联网平台建设及应用示范项目	1,545,881.54	1,545,881.54		26,456,776.00		26,456,776.00
年产40万立方米混凝土工程站	1,406,539.66		1,406,539.66
新建28公里新建桥梁	1,307,405.19		1,307,405.19
新增吨包包装设备生产线	1,027,522.93		1,027,522.93
旺尕秀矿区办公楼	1,024,397.64		1,024,397.64	229,622.65		229,622.65
其他项目小计（100万元以下合并列示）	3,538,038.21		3,538,038.21
盐湖资源开发中试基地建设项目				64,036,684.38		64,036,684.38
钾锂卤水兼采系列工程				48,170,290.44		48,170,290.44
5000吨镁铝合金新材料应用项目				38,634,201.65		38,634,201.65
职工食堂、综合活动室项目				2,001,088.16		2,001,088.16
办公楼修缮-电梯				1,552,488.50		1,552,488.50
合计	639,472,973.51	12,363,862.47	627,109,111.04	657,510,528.09	10,817,980.93	646,692,547.16

重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数 （万元）	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产	本期其他减少金额	期末余额
4万吨/年基础锂盐一体化项目	709,853.48	4,422,860.51	133,009,343.80			137,432,204.31

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称	预算数 （万元）	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产	本期其他减少金额	期末余额
钾肥增产保供项目	57,985.53	21,446,815.71	40,110,834.78			61,557,650.49
察尔汗盐湖旅游资源开发项目（一期）	41,758.86	180,488,505.39	76,490,599.05	231,256,866.94		25,722,237.50
2万吨/年碳酸锂项目	313,232.00	249,389,680.15	234,791,671.45	472,404,722.61		11,776,628.99
合 计		455,747,861.76	484,402,449.08	703,661,589.55		236,488,721.29

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程累计投入占预算比(%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%）	资金来源
4万吨/年基础锂盐一体化项目	2.00	2.00				自有资金
钾肥增产保供项目	70.00	70.00				自有资金
察尔汗盐湖旅游资源开发项目（一期）	62.00	80.00				自有资金
2万吨/年碳酸锂项目	75.00	98.00				自有资金
合计

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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2.工程物资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	325,333.05		325,333.05	5,163,486.17		5,163,486.17
专用设备	31,103,177.38	13,167,058.65	17,936,118.73	28,541,542.91	13,167,058.65	15,374,484.26
合计	31,428,510.43	13,167,058.65	18,261,451.78	33,705,029.08	13,167,058.65	20,537,970.43

(十七) 使用权资产

项目	房屋建筑物	土地租赁	机器设备	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	11,376,020.30	32,001,487.34	4,545,085.71	1,336,822.24	49,259,415.59
2.本期增加金额	33,440,460.99	50,979,707.01			84,420,168.00
（1）新增租赁	33,440,460.99	50,979,707.01			84,420,168.00
（2）租赁变更
3.本期减少金额	3,590,329.74				3,590,329.74
（1）处置	3,590,329.74				3,590,329.74
（2）租赁变更
4.期末余额	41,226,151.55	82,981,194.35	4,545,085.71	1,336,822.24	130,089,253.85
二、累计折旧
1.期初余额	4,391,781.20	2,666,790.61	1,627,860.29	442,538.97	9,128,971.07
2.本期增加金额	6,909,030.55	3,488,211.64	287,676.48	309,704.52	10,994,623.19
（1）计提	6,909,030.55	3,488,211.64	287,676.48	309,704.52	10,994,623.19
3.本期减少金额	2,474,719.36				2,474,719.36
（1）处置	2,474,719.36				2,474,719.36
（2）租赁变更
4.期末余额	8,826,092.39	6,155,002.25	1,915,536.77	752,243.49	17,648,874.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	房屋建筑物	土地租赁	机器设备	运输设备	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	32,400,059.16	76,826,192.10	2,629,548.94	584,578.75	112,440,378.95
2.期初账面价值	6,984,239.10	29,334,696.73	2,917,225.42	894,283.27	40,130,444.52

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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(十八) 无形资产

1.无形资产情况

项目	土地使用权	管理软件	专利技术	水资源开 采权	非专利技术	商标权	采矿权	QHS-钠浮选技术	四号工艺	P6项目管理软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	129,671,591.13	129,356,161.24	51,567,353.72	6,888,328.39	9,636,969.62	2,070,000.00	1,288,141,790.06	1,000,000.00	1,100,000.00	599,025.66	1,620,031,219.82
2.本期增加金额	11,724,482.03	7,570,725.50									19,295,207.53
（1）购置	11,724,482.03	7,570,725.50									19,295,207.53
（2）研发转入
3.本期减少金额		441,509.45	51,260,416.67				63,124,206.00				114,826,132.12
（1）转让							63,124,206.00				63,124,206.00
（2）失效且终止确认的部分		441,509.45	51,260,416.67								51,701,926.12
4.期末余额	141,396,073.16	136,485,377.29	306,937.05	6,888,328.39	9,636,969.62	2,070,000.00	1,225,017,584.06	1,000,000.00	1,100,000.00	599,025.66	1,524,500,295.23
二、累计摊销
1.期初余额	26,148,556.51	52,436,922.01	51,332,294.94	6,393,045.40	9,034,714.28	2,070,000.00	445,547,510.35	1,000,000.00	1,100,000.00	599,025.66	595,662,069.15
2.本期增加金额	3,051,692.19	7,358,739.87	23,948.31	495,282.99	78,979.63		61,657,141.66				72,665,784.65
（1）计提	3,051,692.19	7,358,739.87	23,948.31	495,282.99	78,979.63		61,657,141.66				72,665,784.65
3.本期减少金额		62,544.70	51,260,416.67				26,126,407.84				77,449,369.21
（1）转让							26,126,407.84				26,126,407.84
（2）失效且终止确认的部分		62,544.70	51,260,416.67								51,322,961.37
4.年末余额	29,200,248.70	59,733,117.18	95,826.58	6,888,328.39	9,113,693.91	2,070,000.00	481,078,244.17	1,000,000.00	1,100,000.00	599,025.66	590,878,484.59
三、减值准备
1.期初余额		17,174,886.55									17,174,886.55

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	土地使用权	管理软件	专利技术	水资源开 采权	非专利技术	商标权	采矿权	QHS-钠浮选技术	四号工艺	P6项目管理软件	合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）转让
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额		17,174,886.55									17,174,886.55
四、账面价值
1.期末账面价值	112,195,824.46	59,577,373.56	211,110.47		523,275.71		743,939,339.89				916,446,924.09
2.期初账面价值	103,523,034.62	59,744,352.68	235,058.78	495,282.99	602,255.34		842,594,279.71				1,007,194,264.12

2.重要的无形资产情况

项 目	期末账面价值	剩余摊销期限（月）
察尔汗盐湖钾镁盐矿	464,271,995.08	141
钾镁盐别勒滩矿区采矿权	239,002,987.95	175
旺尕秀矿区14石灰岩矿采矿权（首采区）	40,664,356.86	147
合计	743,939,339.89

(十九) 开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	转入当期损益	确认为无形资产
产业链综合服务平台-盐湖云电商平台迭代升级项目		1,650,943.40				1,650,943.40
合计		1,650,943.40				1,650,943.40

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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开发支出（续）

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
产业链综合服务平台-盐湖云电商平台迭代升级项目	2023年6月	新建掩护云电商平台，包括四个子系统：资讯平台、电商平台、物流平台、产融平台，为盐湖提供一个全面、高效、安全的在线交易环境，同时通过资讯网和风控体系，确保交易顺利进行，促进盐湖产业的健康发展。	50%

(二十) 商誉

项目	期初余额	本期增加额		本期减少额		期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
青海百货有限责任公司	3,928,667.24					3,928,667.24
合计	3,928,667.24					3,928,667.24

(二十一) 长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修装潢	1,333,810.65	2,909,355.02	2,132,341.83		2,110,823.84
剥采费	38,123,133.28		4,765,391.64		33,357,741.64
合 计	39,456,943.93	2,909,355.02	6,897,733.47		35,468,565.48

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
资产减值准备	28,698,719.84	141,759,583.08	185,008,178.23	1,164,219,528.01
递延收益	2,441,528.11	16,276,854.03	2,749,750.79	18,331,671.96
其他权益工具投资公允价值变动	8,179,430.00	32,717,720.06	7,896,937.94	31,587,751.74
可抵扣亏损	1,385,482,707.16	9,236,551,381.05	1,911,113,016.98	12,740,753,446.53
租赁负债	17,315,945.31	112,203,047.02	6,423,231.53	38,161,983.94
小计	1,442,118,330.42	9,539,508,585.24	2,113,191,115.47	13,993,054,382.18

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异
交易性金融工具公允价值变动	8,650,007.52	57,666,716.81	12,120,133.02	78,800,886.80
其他权益工具投资公允价值变动	38,355,711.65	255,704,744.36	33,904,384.12	226,029,227.48
使用权资产	17,367,288.90	112,440,378.95	6,570,159.60	40,130,444.52
小计	64,373,008.07	425,811,840.12	52,594,676.74	344,960,558.80

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	17,315,945.31	1,424,802,385.11	6,423,231.53	2,106,767,883.94
递延所得税负债	17,315,945.31	47,057,062.76	6,423,231.53	46,171,445.21

4.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣资产减值准备	2,715,089,307.62	3,560,183,943.11
可抵扣亏损	26,222,302,883.45	28,006,914,167.67
预计负债	80,176,834.84	148,295,861.91
递延收益	141,983,574.77	102,700,729.25
计提未发放的辞退福利	312,233,383.71	409,251,022.52
合计	29,471,785,984.39	32,227,345,724.46

注：由于产生可抵扣暂时性差异的公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而对上述可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2023年		92,698,359.56
2024年		48,509,303.31
2025年	25,420,805,722.91	27,476,032,429.19
2026年	283,681,477.79	283,681,477.79
2027年	105,992,597.82	105,992,597.82
2028年	411,823,084.93
合计	26,222,302,883.45	28,006,914,167.67

(二十三) 其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款	399,046,656.62		399,046,656.62	413,608,258.16		413,608,258.16
大额存单及应计利息	3,146,998,001.79		3,146,998,001.79
合计	3,546,044,658.41		3,546,044,658.41	413,608,258.16		413,608,258.16

(二十四) 所有权或使用权受限资产

项目	期末情况
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	488,818,096.62	488,818,096.62	其他	银行承兑汇票保证金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末情况
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	66,030,475.90	66,030,475.90	其他	环境治理恢复保证金
货币资金	2,673,059.85	2,673,059.85	冻结	法院冻结资金
货币资金	1,226,018,977.63	1,226,018,977.63	其他	定期存款和未到期利息
无形资产	5,447,387.57	4,899,243.88	查封	土地使用权法院查封
固定资产	1,084,128,708.44	428,933,472.32	抵押	新增百万吨机器设备用于国开行借款4.51亿元抵押
固定资产	71,582,635.04	54,513,563.96	查封	法院查封
合计	2,944,699,341.05	2,271,886,890.16

续：

项目	期初情况
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	294,334,860.79	294,334,860.79	其他	银行承兑汇票保证金
货币资金	77,580,554.71	77,580,554.71	其他	环境治理恢复保证金
货币资金	37,784,301.67	37,784,301.67	冻结	法院冻结资金
货币资金	4,768,683.30	4,768,683.30	其他	定期存款未到期利息
无形资产	5,447,387.57	5,008,213.48	查封	土地使用权法院查封
固定资产	1,084,128,708.44	508,295,366.86	抵押	新增百万吨机器设备用于国开行借款4.51亿元抵押
固定资产	71,582,635.04	56,217,044.12	查封	法院查封
合计	1,575,627,131.52	983,989,024.93		--

(二十五) 短期借款

项 目	年末余额	年初余额
质押借款		18,407,800.00
信用借款	12,000,000.00	58,500,000.00
合 计	12,000,000.00	76,907,800.00

信用借款说明

1、本公司全资子公司安徽盐湖特立镁新材料有限公司向中国工商银行股份有限公司马鞍山含山支行借入流动资金300.00万元，借款期限自2023年11月29日至2024年11月23日，借款利率3.70%。

2、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向青海国投旅游资源开发有限公司借入流动资金600.00万元，借款期限自2023年3月25日至2024年3月25日，借款利率3.65%。

3、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向格尔木投资控股有限公司借入流动资金300.00万元，借款期限自2023年3月25日至2024年3月25日，借款利

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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率3.65%。

(二十六) 应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	61,885,941.78	16,092,284.29
商业承兑汇票
合计	61,885,941.78	16,092,284.29

注：期末无到期未付的应付票据。

(二十七) 应付账款

按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	1,686,046,023.17	1,062,470,653.04
1年以上	529,786,637.50	955,622,310.94
合计	2,215,832,660.67	2,018,092,963.98

注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

(二十八) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	4,175,903.44	2,112,571.75
1年以上
合计	4,175,903.44	2,112,571.75

(二十九) 合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收货款	698,021,196.99	1,743,545,339.14
合计	698,021,196.99	1,743,545,339.14

(三十) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	114,644,848.79	1,397,004,869.90	1,376,906,109.58	134,743,609.11
离职后福利-设定提存计划	52,366,695.18	227,633,605.10	159,404,752.07	120,595,548.21
辞退福利	409,251,022.52	12,380,532.44	109,398,171.25	312,233,383.71
一年内到期的其他福利
合计	576,262,566.49	1,637,019,007.44	1,645,709,032.90	567,572,541.03

2.短期职工薪酬情况

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	86,662,260.46	1,058,491,840.22	1,031,746,579.19	113,407,521.49
职工福利费	5,351,602.45	90,067,343.22	94,352,682.27	1,066,263.40
社会保险费	82,456.24	78,077,731.37	77,997,087.16	163,100.45
其中：医疗及生育保险费	70,743.72	72,331,182.13	72,259,660.23	142,265.62
工伤保险费	11,712.52	5,746,549.24	5,737,426.93	20,834.83
住房公积金	86,741.00	103,387,898.70	103,332,415.70	142,224.00
工会经费和职工教育经费	22,008,844.62	26,430,995.39	28,928,284.26	19,511,555.75
补充医疗保险费	452,944.02	40,549,061.00	40,549,061.00	452,944.02
合计	114,644,848.79	1,397,004,869.90	1,376,906,109.58	134,743,609.11

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	542,464.01	152,937,683.13	153,048,456.86	431,690.28
失业保险费	5,457.02	4,741,102.34	4,735,983.49	10,575.87
企业年金缴费	51,818,774.15	69,954,819.63	1,620,311.72	120,153,282.06
合计	52,366,695.18	227,633,605.10	159,404,752.07	120,595,548.21

(三十一) 应交税费

税种	期末余额	期初余额
企业所得税	17,176,746.20	400,556,434.89
增值税	150,473,543.23	140,089,556.39
资源税	106,509,206.78	147,475,304.51
土地使用税	8,763,723.15	8,763,723.15
个人所得税	3,459,668.37	10,355,274.20
印花税	6,172,284.04	3,497,524.31
城市维护建设税	10,433,616.62	9,290,811.18
教育费附加	7,454,480.24	6,613,244.82
房产税	1,941,687.56	457,574.49
耕地占用税	25,683,590.08	25,683,590.08
残疾人保障金	7,750,007.91	7,601,416.21
环保税	100,356.24	48,736.61
矿产资源补偿费		20,842,583.33
土地增值税	66,445.61
合计	345,985,356.03	781,275,774.17

(三十二) 其他应付款

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额	期初余额
应付利息	64,940,921.96	98,897,007.14
应付股利	418,941,504.90	13,271,091.52
其他应付款项	426,602,114.87	385,174,796.60
合计	910,484,541.73	497,342,895.26

1.应付利息

项目	期末余额	期初余额
企业债券利息	60,129,835.17	85,899,764.57
债权利息	4,811,086.79	4,915,342.57
其他借款应付利息		8,081,900.00
合计	64,940,921.96	98,897,007.14

2.应付股利

项目	期末余额	期初余额
本公司股东	7,534,381.96	7,534,381.96
子公司少数股东	411,407,122.94	5,736,709.56
合计	418,941,504.90	13,271,091.52

3.其他应付款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
风险抵押金	115,763.74	406,751.54
保证金	72,736,454.96	65,492,034.42
代收代付款项	24,252,183.36	69,214,875.36
投资款	72,000,000.00	72,000,000.00
往来款	84,964,812.84	100,879,256.59
赔偿支出	36,802,085.08	50,114,555.99
矿业权出让收益	135,730,814.89
单位借款		26,000,000.00
维修基金		1,067,322.70
合计	426,602,114.87	385,174,796.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或未结转原因
西宁国家低碳产业基金投资管理有限公司	43,265,259.40	尚未结算
合计	43,265,259.40	——

(三十三) 一年内到期的非流动负债

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款[附注五（三十五）]	1,435,741,537.46	950,467,743.69
一年内到期的应付债券[附注五（三十六）]	2,551,932,700.45	1,536,888,098.33
一年内到期的租赁负债[附注五（三十七）]	9,493,462.48	7,409,061.56
一年内到期的长期应付款[附注五（三十八）]	509,658,989.73	255,578,398.65
合计	4,506,826,690.12	2,750,343,302.23

(三十四) 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	69,299,806.88	163,647,897.32
合计	69,299,806.88	163,647,897.32

(三十五) 长期借款

项目	期末余额	期初余额	利率区间
信用借款	1,218,184,486.46	1,933,095,178.38	2.65%-3.98%
抵押借款	225,557,051.00	451,114,103.00	4.80%
质押借款	120,165,106.61		3.20%
小计	1,563,906,644.07	2,384,209,281.38
减：一年内到期的长期借款	1,435,741,537.46	950,467,743.69
合计	128,165,106.61	1,433,741,537.69

抵押、质押借款说明

1、本公司以评估价值合计20亿元的“新增100万吨/年氯化钾项目”部分机器设备，为本公司向国家开发银行青海省分行的借款提供抵押担保。2020年根据重整计划确认该笔借款做为留债，借款期限2020年1月20日至2024年12月21日，借款利率4.80%。截止2023年12月31日借款余额为22,555.71万元，均为一年内到期借款。

2、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向中国农业银行股份有限公司格尔木分行借款2.20亿元，以梦幻盐湖景区收费权质押，总借款期限10年，浮动利率，借款期限2023年12月1日至2024年11月27日，截止2023年12月31日期末余额12,016.51万元。

(三十六) 应付债券

项目	期末余额	期初余额
应付债券	2,551,932,700.45	4,088,820,798.78
减：一年内到期部分	2,551,932,700.45	1,536,888,098.33
合计		2,551,932,700.45

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	期末余额	期初余额
公司债（12盐湖01）	5,000,000,000.00	2013.03.06	7年	1,008,004,284.61	1,614,220,054.55
中期票据（15盐湖MTN001）	2,000,000,000.00	2015.06.09	7年	945,317,327.37	1,515,317,327.37
中期票据（16盐湖MTN001）	1,500,000,000.00	2016.06.24	5+N年	598,611,088.47	959,283,416.86
小计	8,500,000,000.00			2,551,932,700.45	4,088,820,798.78
减：一年内到期部分				2,551,932,700.45	1,536,888,098.33
合计	8,500,000,000.00				2,551,932,700.45

注：上述债券本金留债类别均为五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为2.65%，留债利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日。本期共计提债券留债利息11,194.91万元。本期偿还公司债153,688.81万元。

(三十七) 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
尚未支付的租赁付款额	145,783,798.32	51,561,973.25
减：未确认融资费用	40,221,266.98	13,399,989.31
减：一年内到期的租赁负债	9,493,462.48	7,409,061.56
合计	96,069,068.86	30,752,922.38

(三十八) 长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	2,324,333,829.73	872,763,428.40
专项应付款	104,446.31	104,446.31
小计	2,324,438,276.04	872,867,874.71
减：一年内到期的长期应付款	509,658,989.73	255,578,398.65
合计	1,814,779,286.31	617,289,476.06

1.长期应付款分类列示

项目	年末余额	年初余额
应付采矿权款	286,831,552.00	344,197,864.00
应付融资租赁款留债	30,353,477.73	48,565,564.40
国开发展基金有限公司投资款留债	300,000,000.00	480,000,000.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	年末余额	年初余额
青海省自然资源厅采矿权出让收益款	1,707,148,800.00
小计	2,324,333,829.73	872,763,428.40
减：一年内到期部分	509,658,989.73	255,578,398.65
合计	1,814,674,840.00	617,185,029.75

（1）应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权初始金额645,371,008.00元，价款分10期，自2019年4月至2028年10月分期支付，首期支付129,074,200.00元，以后9期每期支付57,366,312.00元，累计支付采矿权358,539,456.00元。一年内到期的应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权5,736.63万元。

（2）应付融资租赁款经司法重整裁定，确认留债余额6,070.70万元。留债类别均为五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为2.65%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期共计提融资租赁款留债利息136.98万元。一年内到期的融资租赁款留债余额为3,035.35万元。

（3）国开发展基金投资款经司法重整裁定，确认留债余额60,000.00万元，留债类别为五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为1.2%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期计提投资款留债利息584万元。一年内到期的投资款留债余额为30,000.00万元。

为保留相关债务形成原因并保持可比性，上述债务仍在长期应付款进行核算。

（4）应付青海省自然资源厅采矿权出让收益款总额189,683.28万元，款项在2023年至2037年共分15期缴清，2023年度缴纳18,968.40万元；2024年至2037年期间，每年9月30日前缴纳12,193.92万元。本期支付采矿权出让收益18,968.40万元。一年内到期的应付青海省自然资源厅采矿权出让收益12,193.92万元。

2.专项应付款

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
“三供一业”分离移交维修改造财政补助资金	104,446.31			104,446.31
合计	104,446.31			104,446.31

(三十九) 预计负债

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额	期初余额	形成原因
矿山环境治理金	80,176,834.84	80,176,834.84	矿山环境复绿
未决诉讼		68,119,027.07
合计	80,176,834.84	148,295,861.91

(四十) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	159,955,119.53	25,306,800.00	27,001,490.73	158,260,428.80	与资产相关
合计	159,955,119.53	25,306,800.00	27,001,490.73	158,260,428.80

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
安全生产预防及应急项目	46,666,666.66			3,333,333.33		43,333,333.33	与资产相关
智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”	27,000,000.00			3,000,000.00		24,000,000.00	与资产相关
新增年产100万吨氯化钾钾肥项目	12,141,667.84			6,699,999.83		5,441,668.01	与资产相关
吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/年碳酸锂示范项目	9,499,999.58			2,000,000.04		7,499,999.54	与资产相关
盐湖资源综合利用信息一体化项目	7,475,728.16			1,631,067.96		5,844,660.20	与资产相关
察尔汗盐湖低品位固体钾矿溶解转化开采一反浮选冷结晶法100万吨/年钾肥示范工程	3,499,999.71			3,499,999.71			与资产相关
年产200万吨原盐精制项目	7,750,000.09			999,999.96		6,750,000.13	与资产相关
年产1万吨碳酸锂填平补平项目天然气补助资金	7,333,333.12			666,666.72		6,666,666.40	与资产相关
年产4000吨镁合金压铸件项目	5,994,000.00			666,000.00		5,328,000.00	与资产相关
盐湖工业互联网平台建设及应用示范项目	6,123,888.87	896,800.00		518,279.97		6,502,408.90	与资产相关
项目建设扶持资金	4,974,274.54			355,305.24		4,618,969.30	与资产相关
能源管理中心建设示范项目	4,000,000.18			400,000.00		3,600,000.18	与资产相关
粉钾造粒高技术产业化示范工程	2,977,778.28			533,333.28		2,444,445.00	与资产相关
战略性新兴产业项目专项资金	2,977,778.22			533,333.28		2,444,444.94	与资产相关
年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助资金	2,666,666.14			666,666.72		1,999,999.42	与资产相关
锅炉整治资金	2,126,666.72			193,333.32		1,933,333.40	与资产相关
氯化钾生产新型模块化除尘装置产业化研究与示范	1,916,666.70			199,999.92		1,716,666.78	与资产相关
2013年战略新兴产业项目热溶结晶法示范工程	400,002.60			400,002.60			与资产相关
2019年固定资产投资和项目工作专项考核奖励资金（2万吨碳酸锂）	800,000.00			200,000.03		599,999.97	与资产相关

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器法年产10万吨氯化钾项目	420,000.00			240,000.00		180,000.00	与资产相关
2013年示范基地建设项目（10万/精制氯化钾）	260,002.12			260,002.12			与资产相关
察尔汗盐湖景区一期工程智能化项目	200,000.00			4,166.70		195,833.30	与资产相关
年产1万吨电池级单水氢氧化锂项目	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
2019年第二批工业转型升级专项资金（2万吨碳酸锂）	1,350,000.00					1,350,000.00	与资产相关
年产5万吨食品级氯化钾项目	400,000.00					400,000.00	与资产相关
增产保供项目资金		14,250,000.00				14,250,000.00	与资产相关
钾肥生产关键工艺技术开发与重大装备研究示范项目		10,160,000.00				10,160,000.00	与资产相关
合计	159,955,119.53	25,306,800.00		27,001,490.73		158,260,428.80

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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(四十一) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	5,432,876,672.00						5,432,876,672.00

(四十二) 资本公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	40,766,296,031.99	9,109,491.76	18,950,520.50	40,756,455,003.25
其他资本公积	3,879,098.85			3,879,098.85
合计	40,770,175,130.84	9,109,491.76	18,950,520.50	40,760,334,102.10

注1：资本溢价增加9,109,491.76元，明细如下：

（1）本公司收购控股子公司青海文通盐桥化肥有限公司少数股东股权，增加资本公积8,794,190.07元。

（2）本公司控股子公司本期分红差异增加资本公积315,301.69元。

注2：资本溢价减少系本公司收购控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司少数股东股权，减少资本公积18,950,520.50元。

(四十三) 库存股

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
库存股	376,699,615.85	1,199,312,304.71		1,576,011,920.56
合计	376,699,615.85	1,199,312,304.71		1,576,011,920.56

注：库存股本期增加系本公司本期回购股份。

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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(四十四) 其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	168,434,029.56	28,545,548.56			4,168,835.46	24,943,012.29	-566,299.19	193,377,041.85
其中：其他权益工具投资公允价值变动	168,434,029.56	28,545,548.56			4,168,835.46	24,943,012.29	-566,299.19	193,377,041.85
其他债权投资公允价值变动
其他综合收益合计	168,434,029.56	28,545,548.56			4,168,835.46	24,943,012.29	-566,299.19	193,377,041.85

(四十五) 专项储备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
盐湖维简费	179,919,700.43	140,493,375.55	130,934,936.81	189,478,139.17
安全生产费	34,941,189.50	120,580,127.15	126,769,306.91	28,752,009.74
合计	214,860,889.93	261,073,502.70	257,704,243.72	218,230,148.91

注：安全生产费是本公司专门用于完善和改进安全生产条件的资金。本公司按下列标准提取安全生产费：钾肥生产单位按上一年度产量每吨产品3元计提；生产经营辅助单位按其上一年度职工工资总额的5%计提；建设项目在基建期间按其职工工资总额的5%计提；化工产品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000万元的，按照4.50%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.20%提取。盐湖维简费是本公司对拥有的盐湖矿产资源，进行采卤、输卤、晒制、生产成品、老卤排放等全过程生产时，提取专门用于维护简单再生产的资金。本公司按下列标准提取盐湖维简费：按导卤量计提盐湖维简费，每立方卤水计提0.65元，余额达到前三年平均实际使用额120%时进行差额提取。

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(四十六) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	1,928,442,326.97			1,928,442,326.97
任意盈余公积	10,563,923.19			10,563,923.19
合计	1,939,006,250.16			1,939,006,250.16

(四十七) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	-22,975,188,348.28	-38,576,560,824.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-22,975,188,348.28	-38,576,560,824.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,913,614,646.24	15,568,396,475.75
加：其他综合收益结转留存收益		32,976,000.00
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-15,061,573,702.04	-22,975,188,348.28

(四十八) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	21,374,555,837.07	9,340,688,433.68	30,590,378,562.02	6,321,750,100.17
其他业务	203,948,524.11	143,729,064.30	149,101,307.55	100,821,421.05
合计	21,578,504,361.18	9,484,417,497.98	30,739,479,869.57	6,422,571,521.22

营业收入、营业成本的分解信息

收入分类	钾产品分部		锂产品分部
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按业务类型：
其中：
钾产品	14,617,709,095.50	7,115,423,820.01
碳酸锂			6,360,630,417.65	1,752,353,345.21
贸易
其他
合计	14,617,709,095.50	7,115,423,820.01	6,360,630,417.65	1,752,353,345.21
按商品转让的时间分类
其中：
某一时点转让	14,617,709,095.50	7,115,423,820.01	6,360,630,417.65	1,752,353,345.21
某一时段转让
合计	14,617,709,095.50	7,115,423,820.01	6,360,630,417.65	1,752,353,345.21

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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续：

收入分类	贸易分部		其他分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按业务类型：
其中：
钾产品					14,617,709,095.50	7,115,423,820.01
碳酸锂					6,360,630,417.65	1,752,353,345.21
贸易	254,874,244.98	287,958,649.97			254,874,244.98	287,958,649.97
其他			345,290,603.05	328,681,682.79	345,290,603.05	328,681,682.79
合计	254,874,244.98	287,958,649.97	345,290,603.05	328,681,682.79	21,578,504,361.18	9,484,417,497.98
按商品转让的时间分类
其中：
某一时点转让	254,874,244.98	287,958,649.97	213,488,213.50	216,252,504.69	21,446,701,971.63	9,371,988,319.88
某一时段转让			131,802,389.55	112,429,178.10	131,802,389.55	112,429,178.10
合计	254,874,244.98	287,958,649.97	345,290,603.05	328,681,682.79	21,578,504,361.18	9,484,417,497.98

(四十九) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
资源税	1,012,262,704.25	1,198,899,289.16
城市维护建设税	106,828,612.49	190,704,812.61
教育费附加	76,318,071.58	136,209,078.61
房产税	20,491,423.88	19,921,518.86
土地使用税	6,288,666.53	6,185,304.80
印花税	16,529,636.16	19,610,965.37
车船使用税	254,520.64	234,633.09
环境保护税	349,081.36	404,015.26
土地增值税	146,213.24	482,170.03
其他	335.97	28,100.71
合计	1,239,469,266.10	1,572,679,888.50

(五十) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	75,170,818.85	171,033,922.72
折旧、摊销	10,190,390.12	17,987,386.01
修理费	18,035,689.47	15,946,853.88
物料消耗	7,238,273.88	16,299,945.94
交通费	3,609,766.19	14,085,090.04
安措费	5,596,195.71	4,515,630.52
租赁费	1,085,130.29	3,744,169.37

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
办公费	5,378,849.85	2,841,026.67
服务费	4,662,695.12	2,208,634.21
业务招待费	3,210,107.28	2,178,677.22
差旅费	3,705,050.61	1,510,556.18
残疾人保障金	153,207.76	1,213,655.24
水电燃气费	1,290,775.18	534,540.69
党建经费		861,124.12
宣传费	4,095,638.40	496,239.56
其他	386,500.09	263,857.80
合计	143,809,088.80	255,721,310.17

(五十一) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	357,176,579.28	588,288,957.90
无形资产摊销	71,128,284.23	71,361,112.10
维修费	69,480,717.89	45,327,497.70
停工损失	8,966,821.86	8,756,068.79
折旧	67,391,153.34	54,756,527.41
中介机构费用	62,823,682.99	30,915,961.99
环境保护费	12,094,012.25	2,936,145.56
文化宣传费	7,577,533.54	18,165,696.26
办公费	15,284,193.83	18,387,171.62
水电、取暖费	10,193,409.84	8,332,680.27
交通费	9,253,535.25	7,708,264.86
差旅费	9,246,608.17	5,606,768.33
残疾人保障金	2,974,433.28	4,284,629.82
业务招待费	3,029,132.95	3,605,092.33
租赁费	411,527.94	10,961,710.79
党建经费	316,088.44	4,298,562.98
安全生产费	28,596,550.88	18,055,588.81
物料消耗	10,925,633.61	3,891,687.81
董事会经费	199,674.47	156,309.24
其他	4,869,684.20	1,730,577.48
合计	751,939,258.24	907,527,012.05

(五十二) 研发费用

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
直接人工	38,061,968.67	78,837,197.07
物料消耗	2,810,626.07	30,824,212.36
燃料动力	2,038,295.33	40,332,205.50
委托研发费	64,458,921.83	70,472,782.12
折旧及摊销费用	8,277,175.78	19,377,768.72
其他费用	15,459,445.06	16,635,924.50
合计	131,106,432.74	256,480,090.27

(五十三) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	215,380,413.54	286,575,396.13
减：利息收入	397,794,847.08	164,025,911.00
汇兑损益	-45,735.98	-159,415.18
手续费支出	674,298.81	619,001.26
合计	-181,785,870.71	123,009,071.21

(五十四) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
新增年产100万吨氯化钾钾肥项目	6,699,999.83	6,699,999.84	与资产相关
察尔汗盐湖低品位固体钾矿溶解转化开采一反浮选冷结晶法100万吨/年钾肥示范工程	3,499,999.71	3,500,000.03	与资产相关
吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/年碳酸锂示范项目	2,000,000.04	2,000,000.04	与资产相关
利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器法年产10万吨氯化钾项目	240,000.00	240,000.00	与资产相关
盐湖资源综合利用信息一体化项目	1,631,067.96	1,631,067.96	与资产相关
2013年战略新兴产业项目热溶结晶法示范工程	400,002.60	799,999.56	与资产相关
年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助资金	666,666.72	666,666.72	与资产相关
年产1万吨碳酸锂填平补平项目天然气补助资金	666,666.72	666,666.72	与资产相关
年产4000吨镁合金压铸件项目	666,000.00	666,000.00	与资产相关
粉钾造粒高技术产业化示范工程	533,333.28	533,333.28	与资产相关
战略性新兴产业项目专项资金	533,333.28	533,333.28	与资产相关
能源管理中心建设示范项目	400,000.00	399,999.96	与资产相关
项目建设扶持资金	355,305.24	355,305.24	与资产相关
工业互联网平台项目政府补助	518,279.97	503,333.28	与资产相关
2013年示范基地建设项目（10万/精制氯化钾）	260,002.12	260,000.04	与资产相关
年产200万吨原盐精制项目	999,999.96	999,999.96	与资产相关
锅炉整治资金	193,333.32	193,333.32	与资产相关
智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”	3,000,000.00	3,000,000.00	与资产相关

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
安全生产预防及应急项目	3,333,333.33	3,333,333.34	与资产相关
新型模块化除尘装置产业化研究与示范项目	199,999.92	83,333.30	与资产相关
2019年固定资产投资和项目工作专项考核奖励资金	200,000.03	200,000.00	与资产相关
察尔汗盐湖景区一期工程智能化项目	4,166.70		与资产相关
阀门检测维修中心建设项目		81,000.00	与资产相关
增值税加计抵减	23,116,001.51	617,990.83	与收益相关
稳岗补贴	3,679,480.30	7,820,132.48	与收益相关
中小企业发展专项基金	2,163,412.00	3,482,524.00	与收益相关
居民供暖减免税	2,060,242.65	1,598,611.37	与收益相关
外贸发展专项基金	437,400.00	1,273,700.00	与收益相关
高端创新人才百人计划经费	4,455,000.00	140,000.00	与收益相关
2023年省级国有资本经营预算资金	5,000,000.00		与收益相关
研发加计扣除补助金/高新技术企业奖励金	832,732.00	1,327,500.00	与收益相关
经济开发区复工复产奖励	500,000.00	400,000.00	与收益相关
国家资源综合利用技术创新中心	1,317,290.00	500,000.00	与收益相关
其他项目	816,514.32	437,824.56	与收益相关
代扣手续费	563,758.94	442,385.05	与收益相关
省级文化旅游发展专项引导资金	350,000.00		与收益相关
新能源汽车国产飞轮混动系统轻量化降噪镁合金壳体的开发与应用示范		2,184,000.00	与收益相关
工业商务科技和信息化局财政奖励		2,180,000.00	与收益相关
2022年省级工业转型升级专项资金		700,000.00	与收益相关
以深层卤水为原料高品质碳酸锂制备工艺研究与示范		600,000.00	与收益相关
合计	72,293,322.45	51,051,374.16	与收益相关

注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助21,612,071.27元，计入经常性损益的政府补助50,681,251.18元。

(五十五) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,626,649.87	-114,511.61
应收款项融资费用	-3,830,250.97	-3,671,259.60
交易性金融资产持有期间的投资收益	44,233,669.07	13,288,003.72
债务重组利得	40,962,922.90	4,200.02
其他权益工具投资持有期间的投资收益		7,350,000.00
非同一控制企业合并投资收益		56,433,294.54
合计	79,739,691.13	73,289,727.07

(五十六) 公允价值变动收益

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	82,754,924.11	11,775,407.43
合计	82,754,924.11	11,775,407.43

(五十七) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	44,378,767.05	146,742,408.74
其他应收款信用减值损失	40,070,776.98	27,625,791.25
商业承兑汇票信用减值损失	111,663.59	-111,663.59
合计	84,561,207.62	174,256,536.40

(五十八) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-19,354,768.44	-35,214,103.37
固定资产减值损失	-1,390,565.76	-46,929,613.55
在建工程减值损失	-1,545,881.54	-10,817,980.93
持有待售资产减值损失	-21,809,819.97
无形资产减值损失		-8,762,019.07
工程物资减值损失		-13,167,058.65
合计	-44,101,035.71	-114,890,775.57

(五十九) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	93,953.28	1,679,894.90
合计	93,953.28	1,679,894.90

(六十) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废利得	7,550,181.16	2,023,145.55	7,550,181.16
罚款收入	2,691,621.82	916,867.63	2,691,621.82
无需支付款项	7,905,404.15	20,214,818.05	7,905,404.15
与日常活动无关的政府补助	17,600.00	60,000.00	17,600.00
废旧物资收入	356,802.75	1,858.41	356,802.75
法院退还没收开采所得款及利息	358,487,568.55		358,487,568.55
其他	2,164,157.40	31,553.08	2,164,157.40
合计	379,173,335.83	23,248,242.72	379,173,335.83

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
四川省国际商务发展促进会	17,600.00		与收益相关
工业和信息化局及商务局奖励款		60,000.00	与收益相关
合计	17,600.00	60,000.00

(六十一) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	18,723,877.72	24,175,525.80	18,723,877.72
非流动资产盘亏及报废损失	1,453,071.12	1,420,114.01	1,453,071.12
罚没支出/赔偿支出	20,742,416.15	14,800,795.91	20,742,416.15
预计负债	-23,908,333.32	25,488,589.03	-23,908,333.32
其他	401,967.73	293,393.14	401,967.73
合计	17,412,999.40	66,178,417.89	17,412,999.40

(六十二) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	602,128,532.37	1,599,036,227.88
递延所得税费用	678,682,280.91	76,697,352.34
合计	1,280,810,813.28	1,675,733,580.22

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	10,646,651,087.34
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,596,997,663.10
子公司适用不同税率的影响	121,420,441.02
调整以前期间所得税的影响	5,062,274.36
非应税收入的影响	-12,926,868.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,059,486.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-431,855,181.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	14,730,198.52
研发费用加计扣除	-16,677,200.48
所得税费用	1,280,810,813.28

(六十三) 现金流量表

1.经营活动有关的现金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
银行利息收入	264,225,639.06	164,025,911.00
收押金、保证金	320,694,908.25	92,417,055.39
政府补助资金	70,616,231.72	23,243,944.74
收物资回收款、赔款、罚款等收入	3,048,424.57	1,896,951.23
收单位及个人往来款	272,635,731.38	223,718,385.14
收法院退还划扣款及利息	358,693,630.73
代收三小区房款	9,263,493.98	8,173,919.40
合计	1,299,178,059.69	513,476,166.90

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用	105,044,134.96	114,449,696.89
捐赠、赞助、罚款等支出	39,466,293.87	138,524,548.88
支付保证金	176,146,164.17	295,232,227.69
支付单位往来款	313,950,957.14	49,967,480.74
支付三小区房款/支付三供一业资金	17,607,575.66	44,846,891.02
合计	652,215,125.80	643,020,845.22

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
赎回理财产品	4,000,000,000.00	1,500,000,000.00
定期存款到期收回		200,000,000.00
合计	4,000,000,000.00	1,700,000,000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	5,550,000,000.00	2,500,000,000.00
购买定期存款及应计利息	4,238,315,789.15
合计	9,788,315,789.15	2,500,000,000.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
项目保证金	11,180,000.00
新增纳入合并范围的子公司现金		134,783.88
合计	11,180,000.00	134,783.88

3.筹资活动有关的现金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付融资租赁留债款	76,072,500.52	57,366,312.00
支付租赁费	18,492,114.21	2,966,729.85
回购公司股份	1,199,312,304.71	294,588,544.72
支付票据保证金		9,821,119.31
合计	1,293,876,919.44	364,742,705.88

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	期初余额	本期增加
		现金变动	非现金变动
短期借款	76,907,800.00	12,000,000.00
应付股利	13,271,091.52		1,862,061,213.66
应付利息	98,897,007.14		219,273,478.98
长期借款	2,384,209,281.38	130,165,106.61
应付债券	4,088,820,798.78
长期应付款	872,867,874.71
租赁负债	38,161,983.94		85,892,661.61
合计	7,573,135,837.47	142,165,106.61	2,167,227,354.25

续：

项目	本期减少		期末余额
	现金变动	非现金变动
短期借款	76,907,800.00		12,000,000.00
应付股利	1,449,890,800.28	6,500,000.00	418,941,504.90
应付利息	253,229,564.16		64,940,921.96
长期借款	950,467,743.92		1,563,906,644.07
应付债券	1,536,888,098.33		2,551,932,700.45
长期应付款	255,578,398.67		617,289,476.04
租赁负债	18,492,114.21		105,562,531.34
合计	4,541,454,519.57	6,500,000.00	5,334,573,778.76

(六十四) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	9,365,840,274.06	19,679,989,385.15
加：信用减值损失	-84,561,207.62	-174,256,536.40

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
资产减值准备	44,101,035.71	114,890,775.57
固定资产折旧、投资性房地产折旧	690,870,381.83	627,463,334.38
使用权资产折旧	10,994,623.19	4,599,304.06
无形资产摊销	72,665,784.65	72,691,730.15
长期待摊费用摊销	6,897,733.47	5,631,330.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-93,953.28	-1,679,894.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-6,097,110.04	-603,031.54
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-82,754,924.11	-11,775,407.43
财务费用（收益以“－”号填列）	215,380,413.54	286,575,396.13
投资损失（收益以“－”号填列）	-79,739,691.13	-73,289,727.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	682,247,990.89	76,047,143.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,565,709.98	713,086.11
存货的减少（增加以“－”号填列）	512,574,328.76	-597,940,857.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,860,659,983.26	-4,199,487,903.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,073,799,740.79	1,705,112,422.49
其他	-27,001,490.73	-27,346,705.89
经营活动产生的现金流量净额	12,104,618,721.68	17,487,333,843.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	15,975,495,639.54	16,109,498,170.59
减：现金的期初余额	16,109,498,170.59	5,122,837,742.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-134,002,531.05	10,986,660,428.14

注：现金流量表补充资料中其他27,001,490.73元，系递延收益的本年摊销计入其他收益的金额。

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	15,975,495,639.54	16,109,498,170.59
其中：库存现金	14,810.09	9,056.80
可随时用于支付的银行存款	15,975,480,829.45	16,109,475,779.26

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额	期初余额
可随时用于支付的其他货币资金		13,334.53
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	15,975,495,639.54	16,109,498,170.59

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	期初余额	理由
货币资金	488,818,096.62	294,334,860.79	银行承兑汇票保证金
货币资金	66,030,475.90	77,580,554.71	环境治理恢复保证金
货币资金	2,673,059.85	37,784,301.67	法院冻结资金
货币资金	1,226,018,977.63	4,768,683.30	定期存款及未到期利息
合计	1,783,540,610.00	414,468,400.47	——

六、 研发支出

（一）按费用性质列示

项目	本期发生额	上期发生额
直接人工	38,061,968.67	78,837,197.07
物料消耗	2,810,626.07	30,824,212.36
燃料动力	2,038,295.33	40,332,205.50
委托研发费	66,109,865.23	107,013,835.70
折旧及摊销费用	8,277,175.78	19,377,768.72
其他费用	15,459,445.06	16,635,924.50
合计	132,757,376.14	293,021,143.85
其中：费用化研发支出	131,106,432.74	256,480,090.27
资本化研发支出	1,650,943.40	36,541,053.58

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
产业链综合服务平台-盐湖云电商平台迭代升级项目		1,650,943.40				1,650,943.40
合计		1,650,943.40				1,650,943.40

七、 合并范围的变更

（一）本期发生的同一控制下企业合并

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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1.本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司	40.00%

本公司和格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司在合并前同受母公司青海省国有资产投资管理有限公司控制

2023年1月1日

实际取得被合并方的控制权

续：

被合并方名称	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司			126,490.57	-55,509.72

2.合并成本

合并成本	格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司
现金	60,106,960.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

公司名称	格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司
	合并日	上期期末
资产：	225,087,443.61	225,087,443.61
货币资金	44,103.92	44,103.92
预付账款	3,335,500.00	3,335,500.00
其他应收款	28,650.60	28,650.60
其他流动资产	8,779,662.01	8,779,662.01
固定资产	598,348.37	598,348.37
在建工程	182,301,178.71	182,301,178.71
无形资产	30,000,000.00	30,000,000.00
负债：	143,527,046.16	143,527,046.16
短期借款	76,907,800.00	76,907,800.00
应付账款	45,325,870.61	45,325,870.61
应付职工薪酬	2,156.66	2,156.66
应交税费	1,268.11	1,268.11
其他应付款	21,089,950.78	21,089,950.78
递延收益	200,000.00	200,000.00
净资产：	81,560,397.45	81,560,397.45

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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公司名称	格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司
	合并日	上期期末
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额	32,624,158.98	32,624,158.98

（二）合并范围发生变化的其他原因

本年不再纳入合并范围的子公司

1、本公司控股子公司青海金博化工有限公司和全资子公司海西盐湖国际贸易有限公司本期完成注销，不再纳入合并范围。

2、由于本期业务整合，本公司全资子公司青海百立储运有限责任公司由青海百货有限责任公司吸收合并，青海百立储运有限责任公司不再纳入合并范围。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要 经营地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
青海盐湖天石矿业有限公司	青海省 德令哈市	青海省 德令哈市	石灰石销售	100.00		投资设立
青海盐湖机电装备技术有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	设备的设计、制造、安装、维修	100.00		投资设立
青海盐湖能源有限公司	青海省 天峻县	青海省 天峻县	矿产品的开发与利用	100.00		投资设立
九江盐湖新材料有限公司	九江市	九江市	PVC制品的制造、 销售	100.00		投资设立
青海盐湖海润酒店管理有限公司	青海省西宁市	青海省西宁市	酒店管理		100.00	投资设立
青海盐铁物流有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	铁路专用线运输	50.00		投资设立
四川盐湖云智数字科技有限公司	四川省 成都市	四川省 成都市	化工原料及产品销售	78.95		投资设立
青海晶达科技股份有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	氯化钾生产、销售	73.20		同一控制下企业合并
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	氯化钾生产、销售	85.0746		同一控制下企业合并
青海盐湖元通钾肥有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	氯化钾生产		95.80	投资设立
上海盐湖东信新材料科技有限公司	上海市 杨浦区	上海市 杨浦区	贸易业		96.73	投资设立
青海盐湖资源综合利用技术创新中心有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	技术服务、开发、咨询	100.00		同一控制下企业合并
青海盐湖精细化工有限公司	青海省 西宁市	青海省 西宁市	化工产品生产、销售		100.00	投资设立
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	格尔木市察尔汗	格尔木市察尔汗	锂系列产品的研究、开发、生产及咨询	33.56	17.86	投资设立

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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子公司名称	注册地	主要 经营地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
青海盐云钾盐有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	钾肥生产销售	35.00		同一控制下企业合并
苏州盐云实业有限公司	江苏省苏州市	江苏省苏州市	普通货运、钾肥销售		35.00	投资设立
青海金世纪工程项目管理有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	工程监理	100.00		同一控制下企业合并
青海盐湖特立镁有限公司	青海省西宁市	青海省西宁市	金属镁、镁合金、金属铝、铝合金	100.00		投资设立
安徽盐湖特立镁有限公司	安徽省含山县	安徽省含山县	金属材料制造、有色金属合金制造		100.00	投资设立
青海盐湖精诚化工有限公司	青海省 格尔木市	青海省 格尔木市	化工产品生产、销售		100.00	投资设立
青海盐湖投资有限公司	青海省西宁市	青海省西宁市	投资及资产管理	100.00		同一控制下企业合并
青海百货有限责任公司	青海省西宁市	青海省西宁市	百货		100.00	同一控制下 企业合并
青海百益物业发展有限责任公司	青海省西宁市	青海省西宁市	物业管理		100.00	同一控制下 企业合并
青海盐湖比亚迪资源开发有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	工业生产	49.50		投资设立
青海盐湖启迪新材料科技开发有限公司	青海省西宁市	青海省西宁市	工业生产	51.72		投资设立
格尔木盐湖启迪新材料科技开发有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	工业生产		51.72	投资设立
内蒙古北方盐湖商贸有限公司	内蒙古乌兰察布市	内蒙古乌兰察布市	商品销售	34.00		非同一控制下企业合并
北京盐湖商贸有限公司	北京市	北京市	商品销售		34.00	非同一控制下企业合并
辽宁北方盐湖实业有限公司	辽宁省营口市	辽宁省营口市	工业生产		13.60	非同一控制下企业合并
青海盐湖国际贸易有限公司	青海省西宁市	青海省西宁市	贸易	100.00		投资设立
青海盐湖工贸有限公司	青海省西宁市	青海省西宁市	贸易	100.00		投资设立
海南盐湖国际贸易有限公司	海南省三亚市	海南省三亚市	贸易	100.00		投资设立
青海盐湖智运物流有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	物流运输	100.00		投资设立
青海文通盐桥化肥有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	生产销售氯化钾	56.2164	37.2487	非同一控制下企业合并
青海盐湖创融投资有限公司	青海省格尔木市	青海省格尔木市	商务服务业	51.00		投资设立
格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司	青海格尔木市	青海格尔木市	旅游景区管理等	70.00		同一控制下企业合并

注：本公司对青海盐云钾盐有限公司、内蒙古北方盐湖商贸有限公司、辽宁北方盐湖实业有限公司、青海盐湖比亚迪资源开发有限公司的投资比例低于50%，对其具有实际的控制权，故纳入合并范围。本公司对青海盐铁物流有限公司的投资比例为50%，对其具有实际的控制权，故纳入合并

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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范围。

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东 持股比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数 股东权益
1	青海盐湖三元钾肥股份有限公司	14.9254	87,331,133.64		443,907,301.28
2	青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	48.58	1,442,220,516.31	1,854,326,801.14	1,791,969,276.62

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	3,050,881,339.29	1,025,370,676.23	4,076,252,015.52
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	2,614,790,393.56	2,849,300,944.05	5,464,091,337.61

子公司名称	期末余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	385,977,853.46	28,278,696.33	414,256,549.79
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	1,747,373,099.09	28,096,603.28	1,775,469,702.37

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	2,384,025,564.44	1,150,125,560.21	3,534,151,124.65
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	3,083,275,328.37	2,520,835,423.83	5,604,110,752.20

子公司名称	期初余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	582,997,261.66	25,147,963.46	608,145,225.12
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	1,025,576,132.77	37,197,766.35	1,062,773,899.12

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	2,563,443,848.61	739,962,376.97	739,962,376.97	-17,818,995.16
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	6,334,769,513.18	2,968,643,640.84	2,968,643,640.84	4,784,917,082.30

子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	3,096,692,905.02	1,031,356,770.86	1,031,356,770.86	85,505,004.34
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	11,494,843,051.04	7,916,126,848.08	7,916,126,848.08	6,507,333,672.93

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
				直接	间接
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	安徽省 合肥市	安徽省 合肥市	农业生产资料、化工原料及产品销售	26.00		权益法
四川西南盐湖贸易有限公司	四川省 成都市	四川省 成都市	销售化肥、化工产品	15.00		权益法
内蒙古通汇钾肥股份有限公司	内蒙古乌兰察布市	内蒙古乌兰察布市	化肥、有机肥生产销售		25.186	权益法
青海盐湖镁业有限公司	青海格尔木市	青海格尔木市	生产销售金属镁、纯碱等	11.556		权益法
益通数科科技股份有限公司	海南省三亚市	海南省三亚市	农药批发、零售；农作物种子经营等	30.00		权益法

注：本公司持有四川西南盐湖贸易有限公司15%的股权，本公司派出人员担任联营企业董事长、财务总监等管理职务，对该公司具有重大影响。

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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2.重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）

项目	期末余额/ 本期发生额
	安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	四川西南盐湖贸易有限公司	内蒙古通汇钾肥股份有限公司	青海盐湖镁业有限公司	益通数科科技股份有限公司
流动资产	69,671,446.42	330,190,189.22	21,296,992.00	2,578,235,383.71	477,123,830.02
其中：现金和现金等价物	69,614,588.45	304,981,644.06	689,141.86	182,700,355.07	54,149,567.64
非流动资产		5,198,377.62	341,939,261.28	12,592,898,438.82	70,460,764.95
资产合计	69,671,446.42	335,388,566.84	363,236,253.28	15,171,133,822.53	547,584,594.97
流动负债	2,536,582.22	271,516,882.13	223,146,815.96	42,455,199,662.42	398,681,352.40
非流动负债				506,264,882.97	988,593.60
负债合计	2,536,582.22	271,516,882.13	223,146,815.96	42,961,464,545.39	399,669,946.00
少数股东权益			-231,346.07
归属于母公司股东权益	67,134,864.20	63,871,684.71	140,320,783.39	-27,790,330,723.86	147,914,648.97
按持股比例计算的净资产份额	17,455,064.69	9,580,752.70	35,341,192.50		44,374,394.69
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润		-1,125,045.33
其他
对联营企业权益投资的账面价值	17,455,064.69	8,455,707.37	35,341,192.50		44,374,394.69
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	98,261,493.19	506,039,741.94	10,130,051.76	4,859,980,266.03	3,734,882,965.64
财务费用	-2,014,846.25	-6,462,800.79	3,589,974.83	-599,231.57	1,528,513.50
所得税费用	819.85	1,346,945.30			-117,470.64
净利润	-718,862.84	3,896,134.78	-12,824,099.38	-937,763,929.13	237,194.43

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额/ 本期发生额
	安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	四川西南盐湖贸易有限公司	内蒙古通汇钾肥股份有限公司	青海盐湖镁业有限公司	益通数科科技股份有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-718,862.84	3,896,134.78	-12,824,099.38	-937,763,929.13	237,194.43
本年度收到的来自联营企业的股利		8,908,170.00

项目	期初余额/ 上期发生额
	安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	四川西南盐湖贸易有限公司	内蒙古通汇钾肥股份有限公司	青海盐湖镁业有限公司	益通数科科技股份有限公司
流动资产	210,722,534.06	303,119,573.53	25,963,552.67	4,347,869,174.62	433,022,693.62
其中：现金和现金等价物	173,333,563.51	266,900,739.89	803,684.89	360,986,494.71	29,685,779.63
非流动资产	640,203.84	5,332,847.28	318,524,636.72	12,960,622,973.37	67,518,665.05
资产合计	211,362,737.90	308,452,420.81	344,488,189.39	17,308,492,147.99	500,541,358.67
流动负债	143,504,611.10	189,065,243.99	190,500,601.93	43,627,449,626.26	348,465,998.11
非流动负债				546,957,830.22	4,355,770.44
负债合计	143,504,611.10	189,065,243.99	190,500,601.93	44,174,407,456.48	352,821,768.55
少数股东权益			286,845.32
归属于母公司股东权益	67,858,126.80	119,387,176.82	153,700,742.14	-26,865,915,308.49	147,719,590.12
按持股比例计算的净资产份额	17,643,112.97	17,908,076.52	38,711,068.91		44,315,877.04
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润	-949,388.32	159,681.66

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期初余额/ 上期发生额
	安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	四川西南盐湖贸易有限公司	内蒙古通汇钾肥股份有限公司	青海盐湖镁业有限公司	益通数科科技股份有限公司
其他			11,323,744.56
对联营企业权益投资的账面价值	16,693,724.65	18,067,758.18	38,711,068.91		44,315,877.04
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	575,234,708.83	1,172,454,483.49	34,459,036.15	4,210,837,923.54	1,369,687,607.62
财务费用	-5,444,032.50	-4,440,785.16	2,695.09	1,883,268.20	-309,991.82
所得税费用	4,641,722.53	5,379,324.58
净利润	13,850,374.70	16,137,973.75	-8,174,566.08	-892,343,308.96	-18,908,424.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	13,850,374.70	16,137,973.75	-8,174,566.08	-892,343,308.96	-18,908,424.76
本年度收到的来自联营企业的股利	1,115,400.00

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计	15,608,890.67	34,334,404.20
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	4,357,657.96	-9,324,166.83
其他综合收益
综合收益总额	4,357,657.96	-9,324,166.83

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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九、 政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额
递延收益	159,955,119.53	25,306,800.00

续：

财务报表项目	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	27,001,490.73		158,260,428.80	与资产相关

（二）计入当期损益的政府补助

类型	本期发生额	上期发生额
其他收益	72,293,322.45	51,051,374.16

十、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设－市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	利率变动	本期		上期
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
银行借款	增加0.25%	11,408,961.92	11,408,961.92	17,696,258.61	17,696,258.61
融资租赁款	增加0.25%	4,984,950.88	4,984,950.88	860,494.66	860,494.66
银行借款	减少0.25%	-11,408,961.92	-11,408,961.92	-17,696,258.61	-17,696,258.61
融资租赁款	减少0.25%	-4,984,950.88	-4,984,950.88	-860,494.66	-860,494.66

2.信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对本公司发行的公司债券、借款的本息偿付提供了可靠的保障。本公司将以供给侧结构性改革为主线，以市场化债转股为着力点，有效降低企业杠杆率，增强企业资本实力，防范企业债务风险。

本公司将利用现有主要销售结算模式（预收款销售）的优势，在实现销售收入稳定增长的基础上，充分运用预收款销售模式的优越性，在确保销售回款率的同时，充分运用商业信用增强流动性。

积极拓展融资渠道，争取多方面的资金来源。目前本公司的融资渠道除通过银行、融资租赁公司、债券市场外，公司还计划引入保险资金补充资金需求。

十一、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	3,620,678,433.59			3,620,678,433.59
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,620,678,433.59			3,620,678,433.59
（1）保本浮动收益类理财产品	3,610,863,874.09			3,610,863,874.09
（2）权益工具投资	9,814,559.50			9,814,559.50
（二）应收款项融资		163,225,916.47		163,225,916.47
（三）其他权益工具投资			671,601,424.30	671,601,424.30
持续以公允价值计量的资产总额	3,620,678,433.59	163,225,916.47	671,601,424.30	4,455,505,774.36
二、非持续的公允价值计量

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司将集中交易系统上市的股票等在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易所公布的收盘价确定。活跃市场，是指相关资产或者负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计提项目系其他权益工具投资。本公司其他权益工具投资公允价值主要参照被投资公司的归属于母公司的净资产享有的持股份额。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十二、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
青海省国有资产投资管理有限公司	青海省 西宁市	投资、受托管理和经营国有资产等	587,000	11.61	11.61

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益（三）在合营企业或联营企业中的权益”。

(四) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中国中化集团有限公司	本公司股东
中化化肥有限公司	本公司股东中国中化集团有限公司关联公司
工银金融资产投资有限公司	本公司股东
中国工商银行股份有限公司青海省分行	本公司股东工银金融资产投资有限公司关联公司
国家开发银行	本公司股东
中国银行股份有限公司青海省分行	本公司股东
青海国投置业有限公司	同受母公司控制
青海木里煤业开发集团有限公司	同受母公司控制
青海省木里煤业集团能源有限公司	青海木里煤业开发集团有限公司之子公司
青海银行股份有限公司	控股股东之联营企业
青海省能源发展（集团）有限责任公司	同受母公司控制
青海民光煤业销售有限责任公司	青海省能源发展（集团）有限责任公司之子公司
青海省产业发展投资基金有限公司	控股股东之联营企业
青海金助企业管理有限公司	同受母公司控制
格尔木蓝科皓宇太阳能有限公司	同受母公司控制
青海卡约初禾生态农业科技有限公司	同受母公司控制
青海煤业集团民意实业有限公司	同受母公司控制
青海数字经济发展集团有限公司	同受母公司控制
青海国投旅游资源开发有限公司	同受母公司控制
西宁国家低碳产业基金投资管理有限公司	同受母公司控制
比亚迪股份有限公司	子公司之少数股东
深圳市卓域成投资有限公司	子公司之少数股东
黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司	子公司之少数股东

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中农集团控股股份有限公司	子公司之少数股东

注：工银金融资产投资有限公司持有本公司7.48%股权，中国中化集团有限公司持有本公司5.73%股权，国家开发银行持有本公司6.49%股权，中国银行股份有限公司青海省分行持有本公司4.60%股权。

(五) 关联交易情况

1.关联交易定价说明

本公司与关联企业之间的交易往来，遵照公平、公正的市场原则，按照一般市场经营规则进行，并与其他企业的业务往来同等对待。本公司与关联方之间采购、销售货物和提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则确定，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况

关联方名称	关联交易类型	本期发生额	上期发生额
青海盐湖镁业有限公司	采购商品	1,132,446,698.47	1,435,395,496.79
青海卡约初禾生态农业科技有限公司	采购商品		278,287.51
青海数字经济发展集团有限公司	接受劳务		70,867.92

（2）出售商品/提供劳务情况

关联方名称	关联交易类型	本期发生额	上期发生额
中化化肥有限公司	销售商品	1,013,315,985.88	1,327,736,122.84
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	销售商品	506,444,981.59	555,784,125.79
四川西南盐湖贸易有限公司	销售商品	455,239,631.60	689,374,223.78
黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司	销售商品	55,749,807.36	78,258,216.61
中农集团控股股份有限公司	销售商品	717,356,558.91	840,021,720.70
青海盐湖镁业有限公司	销售商品	495,750,257.84	1,154,835,390.26

3.关联方资金拆借情况

关联方	拆入/拆出	金额	起始日	到期日	说明
中国工商银行股份有限公司青海省分行	拆入	240,028,059.21	2020.1.20	2024.12.21
国家开发银行	拆入	882,571,529.49	2020.1.20	2024.12.21
中国银行股份有限公司青海省分行	拆入	108,752,627.81	2020.1.20	2024.12.21

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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关联方	拆入/拆出	金额	起始日	到期日	说明
青海银行股份有限公司青海省分行	拆入	12,046,408.01	2020.1.20	2024.12.21
青海金助企业管理有限公司	拆入	2,761,100.65	2020.1.20	2024.12.21

4.关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	8,252,359.69	6,169,058.34

(六) 关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	青海盐湖镁业有限公司	40,768,392.93		36,210,826.34
合计		40,768,392.93		36,210,826.34
应收账款	青海盐湖镁业有限公司	401,162,530.11	330,080,945.23	853,236,978.91	363,263,344.45
应收账款	中化化肥有限公司	216,900.00	216,900.00	216,900.00	216,900.00
合计		401,379,430.11	330,297,845.23	853,453,878.91	363,480,244.45
其他应收款	青海盐湖镁业有限公司	259,353,833.88	233,463,450.50	259,603,833.88	233,643,450.50
其他应收款	内蒙古通汇钾肥股份有限公司	4,352,447.07	4,352,447.07	4,352,447.07	4,352,447.07
合计		263,706,280.95	237,815,897.57	263,956,280.95	237,995,897.57
其他非流动资产	青海国投置业有限公司			70,000,000.00
其他非流动资产	青海国投旅游资源开发有限公司			40,106,960.00
合计				110,106,960.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	青海省木里煤业集团能源有限公司	1,381,963.47	1,381,963.47
应付账款	格尔木蓝科皓宇太阳能有限公司		14,566.98
应付账款	青海盐湖镁业有限公司	13,196,067.90
合计		14,578,031.37	1,396,530.45
其他应付款	格尔木蓝科皓宇太阳能有限公司	50,000.00	50,000.00
其他应付款	西宁国家低碳产业基金投资管理有限公司	44,708,352.81	43,265,259.40
其他应付款	青海国投旅游资源开发有限公司	26,323,259.42
合计		71,081,612.23	43,315,259.40

3.关联方合同负债（含其他流动负债－待转销项税）

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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关联方	期末余额	期初余额
四川西南盐湖贸易有限公司	2,793,445.69	26,576,099.20
中化化肥有限公司	18,812,393.52	49,137,649.76
中农集团控股股份有限公司	186,455,205.69	31,714,185.60
黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司	6,006,101.45	23,868,686.60
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司		11,122,319.82
合计	214,067,146.35	142,418,940.98

十三、 承诺及或有事项

(一) 承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项

（一）终止经营

项目	本期发生额	上期发生额
一、终止经营收入	360,240,542.89	12,466.82
减：终止成本及经营费用	899,123.81	-38,713,192.80
二、来自已终止经营业务的利润总额	359,341,419.08	-38,700,725.98
减：终止经营所得税费用
三、终止经营净利润	359,341,419.08	-38,700,725.98
其中：归属于母公司的终止经营净利润	359,341,419.08	-38,700,725.98
加：处置业务的净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
四、来自已终止经营业务的净利润总计
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计
五、终止经营的现金流量净额	-106,599.37	-111,775.66

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
其中：经营活动现金流量净额	-106,599.37	-111,775.66
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额

注：青海盐湖能源有限公司于2012年成立，主要负责盐湖股份原金属镁一体化项目配套工程木里煤田聚乎更矿区七号井煤矿建设、运营。2012年按照省委省政府相关要求，青海盐湖能源有限公司全面停止了矿区一切活动，开展矿区环境综合整治工作。

（二）分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。以经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为钾产品和锂产品、贸易和其他。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。

（1）钾产品业务分部：氯化钾等钾产品的生产和销售；

（2）锂产品业务分部：碳酸锂的生产和销售；

（3）贸易业务分部：化肥和化工产品等的采购和销售；

（4）其他业务分部：经营酒店、百货、劳务服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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2.分部报告的财务信息

项目	钾产品	锂产品	贸易	其他	分部间抵销	合计
一、营业收入	16,066,276,707.87	6,334,769,513.18	2,022,088,164.23	872,659,606.93	-3,717,289,631.03	21,578,504,361.18
二、营业成本	8,003,790,365.14	2,726,970,032.78	1,930,778,971.69	790,388,719.87	-3,967,510,591.50	9,484,417,497.98
三、对联营和合营企业的投资收益	-2,154,603.12		-2,937.98	530,891.23		-1,626,649.87
四、信用减值损失	374,309,682.72	-96,548.37	52,327.33	4,637,470.79	-463,464,140.09	-84,561,207.62
五、资产减值损失	33,251,383.89		4,832,909.24	6,016,742.58		44,101,035.71
六、折旧费和摊销费	511,413,957.54	206,248,212.99	4,200,616.18	63,629,222.17		785,492,008.88
七、利润总额	9,462,778,966.65	3,493,126,369.71	326,341,622.32	862,817,916.14	-3,498,413,787.48	10,646,651,087.34
八、所得税费用	725,406,504.70	524,482,728.87	17,366,587.07	9,727,997.62	3,826,995.02	1,280,810,813.28
九、净利润	8,737,372,461.95	2,968,643,640.84	308,975,035.25	853,089,918.52	-3,502,240,782.50	9,365,840,274.06
十、资产总额	45,662,950,751.50	5,464,091,337.61	2,497,209,683.16	5,658,875,473.53	-12,875,840,021.77	46,407,287,224.03
十一、负债总额	10,635,408,585.66	1,775,469,702.37	923,683,529.68	2,965,460,776.33	-4,583,430,167.19	11,716,592,426.85

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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（三）重要诉讼情况

韩国锦阳株式会社、内蒙古韩锦化学工业有限公司向海西州中级人民法院提起诉讼，请求判令解除其与本公司、子公司青海盐湖科技开发有限公司于2016年6月7日签订的《合作框架协议》；解除其与本公司于2016年6月21日签订的《合作框架协议》；判令本公司、子公司青海盐湖科技开发有限公司赔偿损失人民币13,000万元。2020年9月10日，海西州中级人民法院作出（2019）青28民初92号《民事判决书》，判决驳回内蒙古韩锦化学工业有限公司诉讼请求。2020年9月24日，内蒙古韩锦化学工业有限公司已向青海省高级人民法院提起上诉。2024年2月7日，本案二审判决驳回内蒙古韩锦化学工业有限公司上诉请求，维持原判。本判决为终审判决。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	661,804,601.61	896,919,559.42
1至2年	6,677,427.50	74,073,698.02
2至3年	24,133,839.42	278,047,281.21
3至4年	705,177.12	66,680,421.11
4至5年	34,877,607.43	182,893,223.55
5年以上	82,182,479.16	383,686,164.64
小计	810,381,132.24	1,882,300,347.95
减：坏账准备	115,017,204.90	649,809,564.33
合计	695,363,927.34	1,232,490,783.62

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款	119,354,995.91	14.73	113,445,274.88	95.05
按组合计提坏账准备的应收账款	691,026,136.33	85.27	1,571,930.02	0.23
其中：账龄组合	39,467,452.70	4.87	1,450,870.59	3.68
关联方组合	651,558,683.63	80.40	121,059.43	0.02
合计	810,381,132.24	100.00	115,017,204.90	14.19

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,073,838,676.79	57.05	577,956,741.22	53.82
按组合计提坏账准备的应收账款	808,461,671.16	42.95	71,852,823.11	8.89
其中：账龄组合	83,308,176.70	4.43	71,755,911.12	86.13
关联方组合	725,153,494.46	38.52	96,911.99	0.01
合计	1,882,300,347.95	100.00	649,809,564.33	34.52

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	账龄	预期信用损失率（%）	计提理由
荆门市顺洋农资有限公司	82,087,744.49	82,087,744.49	5年以上	100.00	预期无法收回
青海盐湖镁业有限公司	34,142,832.88	30,728,549.59	5年以上	90.00	破产重整
合计	116,230,577.37	112,816,294.08

注：青海盐湖镁业有限公司和青海盐湖海纳化工有限公司2019年10月进入破产重整，对其应收账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：账龄组合

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	26,529,111.56	1.00	265,291.12	8,060,371.93	1.00	80,603.71
1至2年	0.24	5.00	0.01		5.00
2至3年	12,856,509.91	9.00	1,157,085.89	3,925,821.28	9.00	353,323.92
3至4年	76,196.32	30.00	22,858.90		30.00
4至5年		50.00			50.00
5年以上	5,634.67	100.00	5,634.67	71,321,983.49	100.00	71,321,983.49
合计	39,467,452.70		1,450,870.59	83,308,176.70		71,755,911.12

②组合2：关联方组合

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
关联方组合	651,558,683.63	0.02	121,059.43	725,153,494.46	0.01	96,911.99
合计	651,558,683.63	0.02	121,059.43	725,153,494.46	0.01	96,911.99

3.坏账准备情况

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	转回或收回	核销	其他变动
按单项评估计提	577,956,741.22		37,851,792.83	426,659,673.51		113,445,274.88
账龄组合计提	71,755,911.12	1,241,308.29		71,546,348.82		1,450,870.59
关联方组合计提	96,911.99	24,147.44				121,059.43
合计	649,809,564.33	1,265,455.73	37,851,792.83	498,206,022.33		115,017,204.90

本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况

单位名称	金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
青海盐湖镁业有限公司	29,672,370.58	已清偿	银行存款	进入破产重整程序，共益债按清偿协议约定还款时间计算
合计	34,253,698.30

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额498,206,022.33元。其中：本期实际核销的重要应收账款情况

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
青海盐湖硝酸盐业股份有限公司	货款	426,659,673.51	破产清算终裁	董事会审批	否
合计		426,659,673.51

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备余额
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	262,160,145.48	32.35
四川盐湖云智数字科技有限公司	117,007,841.66	14.44
青海盐三元钾肥股份有限公司	94,443,893.53	11.65
荆门顺洋农资有限公司	82,087,744.49	10.13	82,087,744.49
上海盐湖东信新材料科技有限公司	42,862,497.38	5.29
合计	598,562,122.54	73.86	82,087,744.49

(二)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	3,658,170.00	5,736,709.56
其他应收款项	892,981,779.88	423,539,156.80
合计	896,639,949.88	429,275,866.36

1.应收股利

（1）应收股利分类

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	期末余额	期初余额
青海盐铁物流有限公司		5,736,709.56
四川西南盐湖贸易有限公司	3,658,170.00
减：坏账准备
合计	3,658,170.00	5,736,709.56

2.其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	834,498,021.75	370,986,963.29
1至2年	171,963,260.45	519,344,267.18
2至3年	175,836,149.42	390,746,603.32
3至4年	301,396,113.65	84,692,998.68
4至5年	77,965,120.14	183,446,747.35
5年以上	1,110,621,330.41	1,208,445,802.50
小计	2,672,279,995.82	2,757,663,382.32
减：坏账准备	1,779,298,215.94	2,334,124,225.52
合计	892,981,779.88	423,539,156.80

（2）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
保证金	7,136,789.25	182,450,037.92
代垫款项	1,855,496.83	11,447,068.53
备用金	113,227.13	1,882,716.38
风险抵押金		96,909.90
往来款	2,663,174,482.61	2,561,786,649.59
小计	2,672,279,995.82	2,757,663,382.32
减：坏账准备	1,779,298,215.94	2,334,124,225.52
合计	892,981,779.88	423,539,156.80

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	23,838,136.21	112,720,190.39	2,197,565,898.92	2,334,124,225.52
期初余额在本期	101,801,316.25	-105,386,316.25	3,585,000.00
—转入第二阶段
—转入第三阶段		-3,585,000.00	3,585,000.00
—转回第二阶段

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
—转回第一阶段	101,801,316.25	-101,801,316.25
本期计提	53,222,211.40			53,222,211.40
本期转回		729,561.07	360,874,719.69	361,604,280.76
本期核销	21,694,565.45	6,604,313.07	262,355,755.45	290,654,633.97
其他变动			44,210,693.75	44,210,693.75
期末余额	157,167,098.41		1,622,131,117.53	1,779,298,215.94

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项评估计提	2,197,565,898.92	3,585,000.00	360,874,719.69	262,355,755.45	44,210,693.75	1,622,131,117.53
账龄组合计提	136,558,326.60	49,637,211.40	729,561.07	28,298,878.52		157,167,098.41
合计	2,334,124,225.52	53,222,211.40	361,604,280.76	290,654,633.97	44,210,693.75	1,779,298,215.94

本期重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况

单位名称	金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
青海盐湖能源有限公司	356,674,957.99	已清偿	银行存款	计划破产清算程序，款项收回难度较大
合计	356,674,957.99

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

本期实际核销的其他应收款项金额290,654,633.97元。其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
青海盐湖硝酸盐业股份有限公司	代垫款	262,355,755.45	无法收回	董事会审批	否
合计		262,355,755.45

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 余额
青海盐湖能源有限公司	往来款	1,335,997,838.17	——	49.99	1,335,997,838.17
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	往来款	438,204,465.11	1年以内	16.40
青海盐湖镁业有限公司	往来款	258,814,483.60	2年以内	9.69	232,933,035.24
青海盐湖智运物流有限公司	往来款	233,724,840.96	2年以内	8.75
青海盐湖特立镁有限公司	往来款	116,942,952.62	——	4.38	57,926,285.61
合计		2,383,684,580.46		89.21	1,626,857,159.02

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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(三)长期股权投资

项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,929,563,858.62	198,795,000.00	2,730,768,858.62
对联营、合营企业投资	1,341,022,789.75	1,270,737,623.00	70,285,166.75
合计	4,270,586,648.37	1,469,532,623.00	2,801,054,025.37

项目	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,776,603,180.40	198,795,000.00	2,577,808,180.40
对联营、合营企业投资	1,365,858,335.47	1,270,737,623.00	95,120,712.47
合计	4,142,461,515.87	1,469,532,623.00	2,672,928,892.87

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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1.对子公司投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增加	本期减少	期末余额（账面价值）	本期计提减值准备	减值准备期末余额
青海盐湖投资有限公司	782,936,069.33			782,936,069.33
青海盐湖资源综合利用技术创新中心有限公司						25,000,000.00
青海盐云钾盐有限公司	5,015,500.00			5,015,500.00
青海金世纪工程项目管理有限公司	4,059,834.66			4,059,834.66
青海盐湖特立镁有限公司	249,860,500.00			249,860,500.00		40,000,000.00
青海晶达科技股份有限公司	29,045,221.75			29,045,221.75
青海盐湖三元钾肥股份有限公司	27,292,175.31			27,292,175.31
青海盐湖天石矿业有限公司	250,000,000.00			250,000,000.00		30,000,000.00
青海盐湖机电装备技术有限公司	31,410,000.00			31,410,000.00		20,295,000.00
青海盐湖能源有限公司						50,000,000.00
九江盐湖新材料有限公司						28,500,000.00
四川盐湖云智数字科技有限公司	37,500,000.00			37,500,000.00
青海盐铁物流有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司	608,818,371.45			608,818,371.45
青海盐湖启迪新材料科技开发有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
青海盐湖比亚迪资源开发有限公司	247,500,000.00			247,500,000.00
青海盐湖国际贸易有限公司						5,000,000.00
内蒙古北方盐湖商贸有限公司	20,210,507.90			20,210,507.90
青海文通盐桥化肥有限公司	154,160,000.00	95,868,400.00		250,028,400.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增加	本期减少	期末余额（账面价值）	本期计提减值准备	减值准备期末余额
青海盐湖工贸有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
海南盐湖国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
青海盐湖智运物流有限公司	70,000,000.00			70,000,000.00
格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司		57,092,278.22		57,092,278.22
合计	2,577,808,180.40	152,960,678.22		2,730,768,858.62		198,795,000.00

2.对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
二、联营企业
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司	16,801,238.53			653,826.16						17,455,064.69
四川西南盐湖贸易有限公司	18,067,758.18			-703,880.81			-8,908,170.00			8,455,707.37
格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司	15,935,838.72								-15,935,838.72
益通数科科技股份有限公司	44,315,877.04			58,517.65						44,374,394.69
青海盐湖镁业有限公司											1,270,737,623.00
合计	95,120,712.47			8,463.00			-8,908,170.00		-15,935,838.72	70,285,166.75	1,270,737,623.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	10,172,101,130.15	4,765,266,018.44	14,588,612,763.83	3,295,943,039.57
其他业务	1,908,130,732.43	539,025,129.36	2,145,503,770.57	399,372,052.94
合计	12,080,231,862.58	5,304,291,147.80	16,734,116,534.40	3,695,315,092.51

营业收入、营业成本的分解信息

收入分类	钾产品分部		贸易分部
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按业务类型：
其中：
钾产品	9,948,914,663.64	4,437,805,000.02
贸易			219,238,259.57	289,630,796.69
其他
合计	9,948,914,663.64	4,437,805,000.02	219,238,259.57	289,630,796.69
按商品转让的时间分类
其中：
某一时点转让	9,948,914,663.64	4,437,805,000.02	219,238,259.57	289,630,796.69
某一时段转让
合计	9,948,914,663.64	4,437,805,000.02	219,238,259.57	289,630,796.69

续：

收入分类	其他分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按业务类型：
其中：
钾产品			9,948,914,663.64	4,437,805,000.02
贸易			219,238,259.57	289,630,796.69
其他	1,912,078,939.37	576,855,351.09	1,912,078,939.37	576,855,351.09
合计	1,912,078,939.37	576,855,351.09	12,080,231,862.58	5,304,291,147.80
按商品转让的时间分类
其中：
某一时点转让	1,602,553,697.97	537,825,123.42	11,770,706,621.18	5,265,260,920.13
某一时段转让	309,525,241.40	39,030,227.67	309,525,241.40	39,030,227.67
合计	1,912,078,939.37	576,855,351.09	12,080,231,862.58	5,304,291,147.80

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,289,828,831.92	2,079,840,058.14
权益法核算的长期股权投资收益	8,463.00	-4,905,811.48
其他权益工具投资持有期间的投资收益		7,350,000.00
交易性金融资产持有期间的投资收益	34,968,137.31	8,178,998.20

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
应收款项融资贴现费用	-708,144.27	-2,190,855.74
债务重组利得	40,962,922.90	4,200.02
合计	1,365,060,210.86	2,088,276,589.14

十七、 补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
		调整前	调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	6,191,063.32	2,282,926.44	2,282,926.44
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	21,629,671.27	50,148,265.57	22,704,292.41
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	123,158,342.21	4,511,005.63	4,511,005.63
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．委托他人投资或管理资产的损益
6.对外委托贷款取得的损益
6. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
7. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	81,779,382.42	221,152,425.81	221,152,425.81
9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		56,433,294.54	56,433,294.54
10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
11.非货币性资产交换损益
12.债务重组损益	40,962,922.90
13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响	-1,811,879,546.93
15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
16. 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益
17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
18.交易价格显失公允的交易产生的收益
19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	23,908,333.32	-25,488,589.03	-25,488,589.03
20.受托经营取得的托管费收入
21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出	331,737,293.07	-18,104,617.68	-18,104,617.68
22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目	本期金额	上期金额
		调整前	调整后
减：所得税影响额	-228,101,388.69	45,989,381.97	41,839,256.72
少数股东权益影响额（税后）	-144,224,552.38	399,871.44	-2,328,832.97
合计	-810,186,597.35	244,545,457.87	223,980,314.37

(二)净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	27.91	89.47	1.4881	2.9318	1.4881	2.9318
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	30.77	88.18	1.6405	2.8896	1.6405	2.8896

青海盐湖工业股份有限公司二○二四年三月二十八日

第13页至第110页的财务报表附注由下列负责人签署

公司法定代表人			主管会计工作负责人			会计机构负责人
签名：			签名：			签名：
日期：			日期：			日期：