| 合并资产负债表 |
| 单位：人民币元 |
| 项 目附注期末余额期初余额 |
| 流动资产： |
| 货币资金五(一)182,185,665.35194,152,298.78 |
| 交易性金融资产五(二)62,856,029.31677,025,465.43 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据五(三)84,346,736.8572,312,119.09 |
| 应收账款五(四)226,481,759.74194,627,391.77 |
| 应收款项融资五(五)30,720,922.1819,931,340.08 |
| 预付款项五(六)24,727,310.0111,018,562.01 |
| 其他应收款五(七)7,797,700.497,295,360.07 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 |
| 存货五(八)148,041,384.88110,959,804.52 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产五(九)97,788,670.47 |
| 其他流动资产五(十)14,832,619.87287,348.76 |
| 流动资产合计879,778,799.151,287,609,690.51 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 |
| 其他权益工具投资五(十一)39,980,000.0039,980,000.00 |
| 其他非流动金融资产五(十二)50,000,000.00 |
| 投资性房地产 |
| 固定资产五(十三)250,443,851.73209,052,871.35 |
| 在建工程五(十四)100,912,314.2410,339,256.23 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 使用权资产五(十五)3,611,163.602,381,635.69 |
| 无形资产五(十六)46,948,143.3727,991,989.67 |
| 开发支出 |
| 商誉五(十七)304,707,513.78718,854,486.94 |
| 长期待摊费用五(十八)6,941,009.242,582,753.04 |
| 递延所得税资产五(十九)9,689,700.2910,310,703.62 |
| 其他非流动资产五(二十)409,669,309.498,519,357.51 |
| 非流动资产合计1,222,903,005.741,030,013,054.05 |
| 资产总计2,102,681,804.892,317,622,744.56 |
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 |
- 6 -
| 合并资产负债表（续） |
| 负债和股东权益总计 |
| 2,102,681,804.892,317,622,744.56 |
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 |
- 7 -
| 母公司资产负债表 |
| 编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元 |
| 项 目附注期末余额期初余额 |
| 流动资产： |
| 货币资金104,679,212.1291,231,441.59 |
| 交易性金融资产3,000,000.00628,854,283.56 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据15,834,816.109,598,835.32 |
| 应收账款十七(一)11,053,106.2415,236,710.56 |
| 应收款项融资7,033,750.161,241,611.43 |
| 预付款项3,925,800.503,814,381.37 |
| 其他应收款十七(二)39,297,335.131,624,572.58 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 |
| 存货20,570,787.4729,317,842.05 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产97,788,670.47 |
| 其他流动资产379,174.98 |
| 流动资产合计303,562,653.17780,919,678.46 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 |
| 长期股权投资十七(三)899,959,518.661,274,713,465.90 |
| 其他权益工具投资39,980,000.0039,980,000.00 |
| 其他非流动金融资产50,000,000.00 |
| 投资性房地产 |
| 固定资产34,134,709.7031,375,797.83 |
| 在建工程3,658,710.09 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 使用权资产777,541.40999,696.08 |
| 无形资产1,006,078.651,103,363.87 |
| 开发支出 |
| 商誉 |
| 长期待摊费用4,041,364.381,769,449.58 |
| 递延所得税资产102,064.94133,229.72 |
| 其他非流动资产374,818,504.011,995,112.70 |
| 非流动资产合计1,404,819,781.741,355,728,825.77 |
| 资产总计1,708,382,434.912,136,648,504.23 |
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 |
- 8 -
| 母公司资产负债表（续） |
| 编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元 |
| 项 目附注期末余额期初余额 |
| 流动负债： |
| 短期借款232,000.00 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 |
| 应付票据38,970,480.5627,003,993.30 |
| 应付账款52,374,621.9435,160,323.79 |
| 预收款项 |
| 合同负债4,710,117.6711,223,625.30 |
| 应付职工薪酬21,787,651.7733,258,827.17 |
| 应交税费338,183.611,222,354.11 |
| 其他应付款316,964,545.95302,940,945.45 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债241,907.57241,907.57 |
| 其他流动负债11,497,848.028,301,313.79 |
| 流动负债合计446,885,357.09419,585,290.48 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债438,525.34646,290.55 |
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债498,000.00 |
| 递延收益3,600,937.511,969,687.51 |
| 递延所得税负债116,631.21149,954.41 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计4,654,094.062,765,932.47 |
| 负债合计451,539,451.15422,351,222.95 |
| 股东权益： |
| 股本430,973,206.00425,490,833.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积982,672,960.48967,570,584.57 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 |
| 专项储备 |
| 盈余公积97,303,854.7197,303,854.71 |
| 未分配利润-254,107,037.43223,932,009.00 |
| 股东权益合计1,256,842,983.761,714,297,281.28 |
| 负债和股东权益总计1,708,382,434.912,136,648,504.23 |
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 |
- 9 -
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十一) |
| -57,774.86441,539.23 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-340,291,843.89160,787,691.70 |
| 加：营业外收入五(五十二)1,445,619.27256,065.02 |
| 减：营业外支出五(五十三)3,957,720.28304,486.40 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-342,803,944.90160,739,270.32 |
| 减：所得税费用五(五十四)7,150,436.0722,943,869.41 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）-349,954,380.97137,795,400.91 |
| （一）按经营持续性分类： |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-349,954,380.97137,795,400.91 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类： |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-345,206,686.64140,751,793.55 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-4,747,694.33-2,956,392.64 |
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 |
| （2）其他债权投资公允价值变动 |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| （4）其他债权投资信用减值准备 |
| （5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） |
| （6）外币财务报表折算差额 |
| （7）其他 |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 六、综合收益总额-349,954,380.97137,795,400.91 |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额-345,206,686.64140,751,793.55 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额-4,747,694.33-2,956,392.64 |
| 七、每股收益 |
| （一）基本每股收益-0.800.33 |
| （二）稀释每股收益-0.790.32 |
合 并 利 润 表
合 并 利 润 表
法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦2023年度
2023年度
- 10 -
| 母公司利润表 | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 2023年度 | ||
| -51,518.72-24.91 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-413,980,073.9982,789,053.90 | |||
| 加：营业外收入1,200,697.5097,553.35 | |||
| 减：营业外支出615,847.4650,600.48 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-413,395,223.9582,836,006.77 | |||
| 减：所得税费用-2,158.4216,724.69 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）-413,393,065.5382,819,282.08 | |||
| （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-413,393,065.5382,819,282.08 | |||
| （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额-413,393,065.5382,819,282.08 | |||
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||
- 11 -
| 合并现金流量表 | |||
| 编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元 | 2023年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金768,153,457.18831,184,815.18 | |||
| 收到的税费返还4,201,883.622,985,642.57 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金五(五十五)25,599,689.5512,811,085.59 | |||
| 经营活动现金流入小计797,955,030.35846,981,543.34 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金421,959,952.26441,215,828.83 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金168,182,553.78139,389,546.60 | |||
| 支付的各项税费52,074,663.4845,379,899.84 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金五(五十五)71,192,803.9356,620,575.74 | |||
| 经营活动现金流出小计713,409,973.45682,605,851.01 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额84,545,056.90164,375,692.33 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金1,521,531,185.741,538,094,400.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金6,721,981.8118,314,399.81 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,067,961.82551,752.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计1,533,321,129.371,556,960,551.81 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58,977,778.3730,423,775.50 | |||
| 投资支付的现金1,412,897,944.451,502,894,400.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额71,507,289.8857,969,376.46 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计1,543,383,012.701,591,287,551.96 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-10,061,883.33-34,327,000.15 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金24,561,031.04 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金1,000,000.0020,000,000.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金五(五十五)6,055,353.47284,609.13 | |||
| 筹资活动现金流入小计31,616,384.5120,284,609.13 | |||
| 偿还债务支付的现金15,900,000.0040,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金64,727,600.9064,315,386.00 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金五(五十五)46,040,809.64845,848.48 | |||
| 筹资活动现金流出小计126,668,410.54105,161,234.48 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额-95,052,026.03-84,876,625.35 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响327,393.781,224,069.60 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-20,241,458.6846,396,136.43 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额178,822,271.21132,426,134.78 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额158,580,812.53178,822,271.21 | |||
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||
- 12 -
| 母公司现金流量表 | |||
| 编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元 | 2023年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金206,770,174.56203,596,341.01 | |||
| 收到的税费返还2,461.97 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金19,108,535.962,859,147.11 | |||
| 经营活动现金流入小计225,881,172.49206,455,488.12 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金79,052,064.97134,589,945.86 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金69,268,995.6972,346,113.42 | |||
| 支付的各项税费7,555,474.845,954,825.96 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金58,101,834.4820,229,991.45 | |||
| 经营活动现金流出小计213,978,369.98233,120,876.69 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额11,902,802.51-26,665,388.57 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金1,246,000,000.001,059,950,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金5,657,009.98107,256,122.69 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,251,536.722,300.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计1,254,908,546.701,167,208,422.69 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,481,995.573,799,623.10 | |||
| 投资支付的现金1,206,117,944.451,287,403,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计1,213,599,940.021,291,202,623.10 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额41,308,606.68-123,994,200.41 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金24,561,031.04 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金350,674.19291,509,219.53 | |||
| 筹资活动现金流入小计24,911,705.23291,509,219.53 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金64,645,980.9063,823,624.95 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金260,000.001,323,669.08 | |||
| 筹资活动现金流出小计64,905,980.9065,147,294.03 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额-39,994,275.67226,361,925.50 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响491,648.8942,723.34 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额13,708,782.4175,745,059.86 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额85,124,806.439,379,746.57 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额98,833,588.8485,124,806.43 | |||
| 法定代表人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||
- 13 -
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表负责人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
- 14 -
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表负责人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
- 15 -
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表负责人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
- 16 -
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表负责人：曹学 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦 | |||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
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财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
北京高盟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京高盟化工有限公司于2010年3月以经审计的账面净资产整体改制设立的股份有限公司。公司于2011年4月7日首发并在深圳交易所创业板上市，股票简称：高盟新材（300200）。注册资本：430,973,206.00元。统一社会信用代码：911100001028025068。注册地址：北京市房山区燕山东流水工业区14号总部地址：北京市房山区燕山东流水工业区14号
（二）企业的业务性质和主要经营活动
所处行业：精细化工行业的胶粘剂行业
主要产品：胶粘剂系列产品
经营范围：主营生产粘合剂、涂料、油墨等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的绝对值的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项核销 | 占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 变动幅度超过30% |
| 重要的债权投资 | 占债权投资的10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大,且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 重要的资本化研发项目 | 研发项目预算金额较大，且期资本化金额占比10%以上（或期末余额占比10%以上） |
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| 项 目 | 重要性标准 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及 其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的债务重组 | 资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上 |
| 重要的资产置换和资产转让及出售 | 资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元） |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
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2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
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发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
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信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人信用风险较小的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 以账龄为主要信用风险特征确定的组合 |
应收账款按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：关联方组合 | 纳入本公司合并范围内关联方 |
| 组合2：账龄组合 | 以账龄为主要信用风险特征确定的组合 |
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
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算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对公司预计无法收回的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化；③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化；④金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期的显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加；
⑨债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化；?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化；?债务人预期表现和还款行为的显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法的变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：关联方组合 | 纳入本公司合并范围内关联方 |
| 组合2：备用金及员工借款组合 | 本公司备用金及员工借款 |
| 组合3：保证金、押金及其他组合 | 本公司保证金、押金及其他 |
| 组合4：代扣、代垫款项组合 | 本公司代扣、代垫款项 |
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（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出
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管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存
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在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-10 | 5.00 | 9.5-23.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入能源、物料消耗、折旧费用与摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
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现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
胶黏材料业务分部
（1）内销收入确认方法:
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收合格，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法:
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
塑胶类业务分部
塑胶类业务分部主要生产和销售车用隔音降噪减震材料，根据公司与客户签订的合同或协议的约定，在客户使用产品后，取得客户出具的结算单时确认收入。
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2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含研发服务、技术咨询等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如研发服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。可变对价本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十八）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(二十八)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为
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递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十一)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
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1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | 2,317,272,222.11 | 2,317,622,744.56 | 350,522.45 |
| 递延所得税资产 | 9,960,181.17 | 10,310,703.62 | 350,522.45 |
| 负债： | 345,172,209.72 | 345,529,455.07 | 357,245.35 |
| 递延所得税负债 | 4,097,355.50 | 4,454,600.85 | 357,245.35 |
| 股东权益： | 1,972,100,012.39 | 1,972,093,289.49 | -6,722.90 |
| 盈余公积 | 97,305,527.18 | 97,303,854.71 | -1,672.47 |
| 未分配利润 | 450,519,038.83 | 450,513,988.40 | -5,050.43 |
| 净利润： | 137,808,685.21 | 137,795,400.91 | -13,284.30 |
| 所得税费用 | 22,930,585.11 | 22,943,869.41 | 13,284.30 |
| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | 2,136,515,274.51 | 2,136,648,504.23 | 133,229.72 |
| 递延所得税资产 | 133,229.72 | 133,229.72 | |
| 负债： | 422,201,268.54 | 422,351,222.95 | 149,954.41 |
| 递延所得税负债 | 149,954.41 | 149,954.41 | |
| 股东权益： | 1,714,314,005.97 | 1,714,297,281.28 | -16,724.69 |
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| 盈余公积 | 97,305,527.18 | 97,303,854.71 | -1,672.47 |
| 未分配利润 | 223,947,061.22 | 223,932,009.00 | -15,052.22 |
| 净利润： | 82,836,006.77 | 82,819,282.08 | -16,724.69 |
| 所得税费用 | 16,724.69 | 16,724.69 |
2.重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 | 5%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
(二)重要税收优惠及批文
（1）2023 年 10 月，本公司通过高新技术企业审核认定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：
GR202311001499，有效期 3 年），公司 2023年度执行 15%的企业所得税税率。
（2）2022 年 10 月，本公司全资子公司南通高盟新材料有限公司通过高新技术企业审核认定, 经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202232002689，有效期 3 年）。公司 2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
（3）2021年12月，本公司全资子公司武汉华森塑胶有限公司通过高新技术企业审核认定，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202142003766，有效期 3 年）。2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
（4）2023年 12 月，本公司全资子公司清远贝特新材料有限公司通过高新技术企业审核认定，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202344009722，有效期 3 年）。2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（5）2023年 11 月，本公司子公司江苏睿浦树脂科技有限公司通过高新技术企业审核认定，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202332004942，有效期 3 年）。2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
（6）本公司及子公司南通高盟新材料有限公司、武汉华森塑胶有限公司、清远贝特新材料有限公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 175.00 | 9,675.00 |
| 银行存款 | 158,580,637.53 | 183,450,739.21 |
| 其他货币资金 | 23,604,852.82 | 10,691,884.57 |
| 合计 | 182,185,665.35 | 194,152,298.78 |
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 62,856,029.31 | 677,025,465.43 |
| 其中：权益工具投资 | 1,347,080.00 | 8,135,190.62 |
| 银行理财投资 | 61,508,949.31 | 668,890,274.81 |
| 合计 | 62,856,029.31 | 677,025,465.43 |
(三)应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 78,662,180.82 | 70,575,804.09 |
| 商业承兑汇票 | 5,983,743.19 | 1,827,700.00 |
| 小计 | 84,645,924.01 | 72,403,504.09 |
| 减：坏账准备 | 299,187.16 | 91,385.00 |
| 合计 | 84,346,736.85 | 72,312,119.09 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.期末已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 应收票据 | 511,715.54 |
| 合计 | 511,715.54 |
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 58,212,961.63 | |
| 商业承兑汇票 | 290,000.00 | |
| 合计 | 58,502,961.63 |
4.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 84,645,924.01 | 100.00 | 299,187.16 | 0.35 | 84,346,736.85 |
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 78,662,180.82 | 92.93 | 78,662,180.82 | ||
| 组合2：商业承兑汇票 | 5,983,743.19 | 7.07 | 299,187.16 | 5.00 | 5,684,556.03 |
| 合计 | 84,645,924.01 | 100.00 | 299,187.16 | 0.35 | 84,346,736.85 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 72,403,504.09 | 100.00 | 91,385.00 | 0.13 | 72,312,119.09 |
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 70,575,804.09 | 97.48 | 70,575,804.09 | ||
| 组合2：商业承兑汇票 | 1,827,700.00 | 2.52 | 91,385.00 | 5.00 | 1,736,315.00 |
| 合计 | 72,403,504.09 | 100.00 | 91,385.00 | 0.13 | 72,312,119.09 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
组合1：银行承兑汇票组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 78,662,180.82 | 70,575,804.09 | ||||
| 合计 | 78,662,180.82 | 70,575,804.09 | ||||
组合2：商业承兑汇票组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,983,743.19 | 299,187.16 | 5.00 | 1,827,700.00 | 91,385.00 | 5.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 5,983,743.19 | 299,187.16 | 5.00 | 1,827,700.00 | 91,385.00 | 5.00 |
5.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 91,385.00 | 207,802.16 | 299,187.16 | |||
| 合计 | 91,385.00 | 207,802.16 | 299,187.16 | |||
6.本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的重要应收票据情况
(四)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 233,238,839.74 | 200,281,948.89 |
| 1至2年 | 5,092,947.69 | 4,386,238.37 |
| 2至3年 | 2,504,880.82 | 839,757.50 |
| 3至4年 | 705,482.64 | 2,888,526.24 |
| 4至5年 | 3,449,902.33 | 5,093,944.87 |
| 5年以上 | 6,660,656.82 | 1,566,711.95 |
| 小计 | 251,652,710.04 | 215,057,127.82 |
| 减：坏账准备 | 25,170,950.30 | 20,429,736.05 |
| 合计 | 226,481,759.74 | 194,627,391.77 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 12,268,323.87 | 4.88 | 12,268,323.87 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 239,384,386.17 | 95.12 | 12,902,626.43 | 5.39 | 226,481,759.74 |
| 其中：账龄组合 | 239,384,386.17 | 95.12 | 12,902,626.43 | 5.39 | 226,481,759.74 |
| 合计 | 251,652,710.04 | 100.00 | 25,170,950.30 | 10.00 | 226,481,759.74 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 9,695,343.13 | 4.51 | 9,695,343.13 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 205,361,784.69 | 95.49 | 10,734,392.92 | 5.23 | 194,627,391.77 |
| 其中：账龄组合 | 205,361,784.69 | 95.49 | 10,734,392.92 | 5.23 | 194,627,391.77 |
| 合计 | 215,057,127.82 | 100.00 | 20,429,736.05 | 9.50 | 194,627,391.77 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| A公司 | 2,632,040.00 | 2,632,040.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,632,040.00 | 2,632,040.00 | ||
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| A公司 | 2,632,040.00 | 2,632,040.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,632,040.00 | 2,632,040.00 | ||
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 232,820,899.74 | 11,641,044.98 | 5.00 | 200,247,121.21 | 10,012,356.07 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,001,195.96 | 400,119.60 | 10.00 | 4,368,937.98 | 436,893.80 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,334,781.63 | 700,434.49 | 30.00 | 636,255.50 | 190,876.65 | 30.00 |
| 3至4年 | 125,179.04 | 62,589.52 | 50.00 | 26,600.00 | 13,300.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 19,459.80 | 15,567.84 | 80.00 | 9,518.00 | 7,614.40 | 80.00 |
| 5年以上 | 82,870.00 | 82,870.00 | 100.00 | 73,352.00 | 73,352.00 | 100.00 |
| 合计 | 239,384,386.17 | 12,902,626.43 | 5.39 | 205,361,784.69 | 10,734,392.92 | 5.23 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 合并增加 | 核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 20,429,736.05 | 2,489,287.80 | 57,640.31 | 4,206,957.14 | 2,012,671.00 | 25,170,950.30 |
| 合计 | 20,429,736.05 | 2,489,287.80 | 57,640.31 | 4,206,957.14 | 2,012,671.00 | 25,170,950.30 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2,012,671.00元，无重要的应收款项核销。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 10,076,224.27 | 4.00 | 503,811.21 |
| 第二名 | 7,874,302.11 | 3.13 | 690,081.34 |
| 第三名 | 6,433,822.55 | 2.56 | 321,691.13 |
| 第四名 | 5,612,214.91 | 2.23 | 280,610.75 |
| 第五名 | 5,018,725.64 | 1.99 | 250,955.57 |
| 合计 | 35,015,289.48 | 13.91 | 2,047,150.00 |
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 30,720,922.18 | 19,931,340.08 |
| 合计 | 30,720,922.18 | 19,931,340.08 |
2.期末已质押的应收款项融资
期末不存在已质押的应收款项融资
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 109,554,031.19 | |
| 合计 | 109,554,031.19 |
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 24,106,109.81 | 97.49 | 10,973,582.86 | 99.59 |
| 1至2年 | 580,358.98 | 2.35 | ||
| 2至3年 | 31,791.15 | 0.29 | ||
| 3年以上 | 40,841.22 | 0.16 | 13,188.00 | 0.12 |
| 合计 | 24,727,310.01 | 100.00 | 11,018,562.01 | 100.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 第一名 | 14,107,016.15 | 57.05 |
| 第二名 | 1,752,086.52 | 7.09 |
| 第三名 | 924,972.22 | 3.74 |
| 第四名 | 903,160.00 | 3.65 |
| 第五名 | 831,617.51 | 3.36 |
| 合计 | 18,518,852.40 | 74.89 |
(七)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 7,797,700.49 | 7,295,360.07 |
| 合计 | 7,797,700.49 | 7,295,360.07 |
其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 5,745,434.45 | 6,300,500.11 |
| 1至2年 | 2,205,231.54 | 700,885.86 |
| 2至3年 | 337,629.00 | 2,342.50 |
| 3至4年 | 3,200.00 | 5,502.93 |
| 4至5年 | 4,702.93 | 27,999.82 |
| 5年以上 | 620,035.42 | 301,628.85 |
| 小计 | 8,916,233.34 | 7,338,860.07 |
| 减：坏账准备 | 1,118,532.85 | 43,500.00 |
| 合计 | 7,797,700.49 | 7,295,360.07 |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金及员工借款组合 | 1,571,107.14 | 1,845,870.60 |
| 保证金、押金及其他组合 | 7,345,126.20 | 5,012,371.81 |
| 代扣、代垫款项组合 | 480,617.66 | |
| 小计 | 8,916,233.34 | 7,338,860.07 |
| 减：坏账准备 | 1,118,532.85 | 43,500.00 |
| 合计 | 7,797,700.49 | 7,295,360.07 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 43,500.00 | 43,500.00 | ||
| 2023年1月1日余额 在本期 | 43,500.00 | 43,500.00 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 734,349.65 | 734,349.65 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 合并增加 | 360,683.20 | 360,683.20 | ||
| 2023年12月31日余额 | 734,349.65 | 384,183.20 | 1,118,532.85 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 43,500.00 | 734,349.65 | 360,683.20 | 20,000.00 | 1,118,532.85 | |
| 合计 | 43,500.00 | 734,349.65 | 360,683.20 | 20,000.00 | 1,118,532.85 | |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 如东县财政局 | 保证金 | 4,000,000.00 | 1年以内、1至2年 | 44.86 | 300,000.00 |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 保证金 | 1,160,000.00 | 1年以内 | 13.01 | 58,000.00 |
| 陈登雨 | 备用金 | 600,000.00 | 1年以内 | 6.73 | |
| 诺博汽车零部件（荆门）有限公司 | 保证金 | 550,000.00 | 1年以内 | 6.17 | 27,500.00 |
| 贾培安 | 备用金 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.61 | |
| 合计 | 6,810,000.00 | 76.38 | 385,500.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(八)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 54,901,816.15 | 4,824,712.55 | 50,077,103.60 | 36,939,648.19 | 259,955.44 | 36,679,692.75 |
| 包装物 | 1,943,750.31 | 62,970.70 | 1,880,779.61 | 2,828,055.15 | 12,162.39 | 2,815,892.76 |
| 库存商品 | 58,135,164.92 | 5,801,223.10 | 52,333,941.82 | 53,529,703.48 | 1,298,230.97 | 52,231,472.51 |
| 发出商品 | 45,544,787.72 | 1,795,227.87 | 43,749,559.85 | 19,537,865.39 | 305,118.89 | 19,232,746.50 |
| 合计 | 160,525,519.10 | 12,484,134.22 | 148,041,384.88 | 112,835,272.21 | 1,875,467.69 | 110,959,804.52 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 259,955.44 | 4,689,526.47 | 233,416.06 | 358,185.42 | 4,824,712.55 | |
| 包装物 | 12,162.39 | 60,281.41 | 9,473.10 | 62,970.70 | ||
| 库存商品 | 1,298,230.97 | 5,662,358.22 | 46,400.21 | 1,205,766.30 | 5,801,223.10 | |
| 发出商品 | 305,118.89 | 1,782,373.43 | 292,264.45 | 1,795,227.87 | ||
| 合计 | 1,875,467.69 | 12,194,539.53 | 279,816.27 | 1,865,689.27 | 12,484,134.22 | |
注：按照存货账面余额低于可变现净值的金额计提存货跌价准备，同时复核前期已计提存货跌价准备的原材料、包装物、库存商品、发出商品本期领用、销售及报废情况，对已经领用、生产并销售及报废的部分做转销或核销处理。
(九)一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存单 | 97,788,670.47 | |
| 合计 | 97,788,670.47 |
(十)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税税额 | 12,519,859.55 | 287,348.76 |
| 预缴所得税 | 2,312,760.32 | |
| 合计 | 14,832,619.87 | 287,348.76 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十一)其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 北京鼎材科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 北京科华微电子材料有限公司 | 19,980,000.00 | 19,980,000.00 | |||||
| 合计 | 39,980,000.00 | 39,980,000.00 | |||||
（续）
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他 综合收益的利得 | 累计计入其他 综合收益的损失 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原因 |
| 北京鼎材科技有限公司 | ||||
| 北京科华微电子材料有限公司 | ||||
| 合计 |
(十二)其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都粤海金半导体材料有限公司 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 50,000,000.00 |
(十三)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 250,443,851.73 | 209,052,871.35 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 250,443,851.73 | 209,052,871.35 |
固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 224,323,753.11 | 175,397,052.37 | 24,192,747.99 | 7,359,988.08 | 11,528,935.08 | 442,802,476.63 |
| 2.本期增加金额 | 58,891,834.49 | 46,264,626.01 | 2,964,237.90 | 1,986,738.90 | 3,635,785.51 | 113,743,222.81 |
| （1）购置 | 34,862.39 | 9,980,192.71 | 2,230,361.62 | 1,552,824.72 | 817,345.55 | 14,615,586.99 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （2）在建工程转入 | 1,270,010.10 | 6,967,085.59 | 38,938.06 | 2,145,370.89 | 10,421,404.64 | |
| （3）合并增加 | 57,586,962.00 | 29,317,347.71 | 733,876.28 | 394,976.12 | 673,069.07 | 88,706,231.18 |
| 3.本期减少金额 | 760,722.73 | 5,001,820.61 | 4,323,173.48 | 477,897.28 | 4,160,728.13 | 14,724,342.23 |
| （1）处置或报废 | 760,722.73 | 5,001,820.61 | 4,323,173.48 | 477,897.28 | 4,160,728.13 | 14,724,342.23 |
| 4.期末余额 | 282,454,864.87 | 216,659,857.77 | 22,833,812.41 | 8,868,829.70 | 11,003,992.46 | 541,821,357.21 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 83,557,655.88 | 95,854,182.73 | 16,275,145.62 | 5,699,332.35 | 7,168,595.31 | 208,554,911.89 |
| 2.本期增加金额 | 29,641,848.96 | 32,975,533.35 | 3,286,051.97 | 1,154,206.92 | 2,225,503.55 | 69,283,144.75 |
| （1）计提 | 10,470,763.45 | 13,554,832.25 | 2,813,086.32 | 776,931.30 | 1,586,523.56 | 29,202,136.88 |
| （2）合并增加 | 19,171,085.51 | 19,420,701.10 | 472,965.65 | 377,275.62 | 638,979.99 | 40,081,007.87 |
| 3.本期减少金额 | 299,836.53 | 3,764,749.40 | 4,049,217.10 | 395,126.78 | 3,264,553.18 | 11,773,482.99 |
| （1）处置或报废 | 299,836.53 | 3,764,749.40 | 4,049,217.10 | 395,126.78 | 3,264,553.18 | 11,773,482.99 |
| 4.期末余额 | 112,899,668.31 | 125,064,966.68 | 15,511,980.49 | 6,458,412.49 | 6,129,545.68 | 266,064,573.65 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 9,922,418.80 | 15,010,178.81 | 3,952.36 | 258,143.42 | 25,194,693.39 | |
| 2.本期增加金额 | 569,173.27 | 598.29 | 123.93 | 154,615.73 | 724,511.22 | |
| （1）计提 | 443,705.38 | 154,129.79 | 597,835.17 | |||
| （2）合并增加 | 125,467.89 | 598.29 | 123.93 | 485.94 | 126,676.05 | |
| 3.本期减少金额 | 606,272.78 | 606,272.78 | ||||
| （1）处置或报废 | 606,272.78 | 606,272.78 | ||||
| 4.期末余额 | 9,922,418.80 | 14,973,079.30 | 598.29 | 4,076.29 | 412,759.15 | 25,312,931.83 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 159,632,777.76 | 76,621,811.79 | 7,321,233.63 | 2,406,340.92 | 4,461,687.63 | 250,443,851.73 |
| 2.期初账面价值 | 130,843,678.43 | 64,532,690.83 | 7,917,602.37 | 1,656,703.37 | 4,102,196.35 | 209,052,871.35 |
注：截止2023年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值87,595,147.22元。
（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 1,071,898.97 | 782,435.54 | 253,549.87 | 35,913.56 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 运输设备 | 11,965.81 | 11,367.52 | 598.29 | |
| 电子设备 | 15,025.64 | 14,274.36 | 123.93 | 627.35 |
| 其他设备 | 230,957.74 | 65,280.06 | 154,615.73 | 11,061.95 |
| 合计 | 1,329,848.16 | 873,357.48 | 408,887.82 | 47,602.86 |
(十四)在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 100,912,314.24 | 10,339,256.23 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 100,912,314.24 | 10,339,256.23 |
在建工程
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 1,907,839.48 | 1,907,839.48 | 1,517,655.74 | 1,517,655.74 | ||
| 安全隐患整改项目 | 190,395.02 | 190,395.02 | ||||
| 顶棚地毯产线车间改造 | 1,272,655.94 | 1,272,655.94 | ||||
| 12.45万吨/年胶粘剂新材料技改项目 | 19,526,094.90 | 19,526,094.90 | 579,888.34 | 579,888.34 | ||
| 实验楼改造项目 | 3,629,583.88 | 3,629,583.88 | ||||
| 4.6万吨电子新能源胶粘剂项目 | 79,478,379.86 | 79,478,379.86 | 3,119,951.10 | 3,119,951.10 | ||
| PUR釜改造工程 | 29,126.21 | 29,126.21 | ||||
| 合计 | 100,912,314.24 | 100,912,314.24 | 10,339,256.23 | 10,339,256.23 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 12.45万吨/年胶粘剂新材料技改项目 | 200,000,000.00 | 579,888.34 | 18,946,206.56 | 19,526,094.90 | ||
| 4.6万吨电子新能源胶粘剂项目 | 101,000,000.00 | 3,119,951.10 | 76,358,428.76 | 79,478,379.86 | ||
| 计 | 3,699,839.44 | 95,304,635.32 | 99,004,474.76 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 12.45万吨/年胶粘剂新材料技改项目 | 9.76 | 9.76 | 其他来源 | |||
| 4.6万吨电子新能源胶粘剂项目 | 78.69 | 78.69 | 其他来源 | |||
| 合计 |
(十五)使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 3,414,006.08 | 3,414,006.08 |
| 2.本期增加金额 | 2,209,298.46 | 2,209,298.46 |
| 新增租赁 | 2,209,298.46 | 2,209,298.46 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 5,623,304.54 | 5,623,304.54 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,032,370.39 | 1,032,370.39 |
| 2.本期增加金额 | 979,770.55 | 979,770.55 |
| 计提 | 979,770.55 | 979,770.55 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 2,012,140.94 | 2,012,140.94 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,611,163.60 | 3,611,163.60 |
| 2.期初账面价值 | 2,381,635.69 | 2,381,635.69 |
(十六)无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 专利及非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 34,685,744.51 | 481,202.53 | 3,566,250.65 | 38,733,197.69 |
| 2.本期增加金额 | 20,826,757.88 | 206,336.65 | 13,000.52 | 21,046,095.05 |
| （1）购置 | 206,336.65 | 206,336.65 | ||
| （2）合并增加 | 20,826,757.88 | 13,000.52 | 20,839,758.40 | |
| 3.本期减少金额 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 专利及非专利技术 | 合计 |
| 4.期末余额 | 55,512,502.39 | 687,539.18 | 3,579,251.17 | 59,779,292.74 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 7,996,655.18 | 56,693.05 | 2,687,859.79 | 10,741,208.02 |
| 2.本期增加金额 | 1,816,060.36 | 95,894.74 | 177,986.25 | 2,089,941.35 |
| （1）计提 | 899,258.50 | 95,894.74 | 177,405.85 | 1,172,559.09 |
| （2）合并增加 | 916,801.86 | 580.40 | 917,382.26 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 9,812,715.54 | 152,587.79 | 2,865,846.04 | 12,831,149.37 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 45,699,786.85 | 534,951.39 | 713,405.13 | 46,948,143.37 |
| 2.期初账面价值 | 26,689,089.33 | 424,509.48 | 878,390.86 | 27,991,989.67 |
(十七)商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 武汉华森塑胶有限公司 | 686,766,619.47 | 686,766,619.47 | ||||
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 32,087,867.47 | 32,087,867.47 | ||||
| 清远贝特新材料有限公司 | 38,812,194.30 | 38,812,194.30 | ||||
| 合计 | 718,854,486.94 | 38,812,194.30 | 757,666,681.24 | |||
2.商誉减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 武汉华森塑胶有限公司 | 420,871,299.99 | 420,871,299.99 | ||||
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 32,087,867.47 | 32,087,867.47 | ||||
| 清远贝特新材料有限公司 | ||||||
| 合计 | 452,959,167.46 | 452,959,167.46 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组合 | 所属经营分部 | 是否与以前年度保持一致 |
| 武汉华森塑胶有限公司 | 武汉华森塑胶有限公司汽车零配件生产销售业务含商誉资产组 | 塑胶分部 | 是 |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 江苏睿浦树脂科技有限公司环保涂料树脂业务含商誉资产组 | 胶黏材料分部 | 是 |
| 清远贝特新材料有限公司 | 清远贝特新材料有限公司绝缘树脂制品业务含商誉资产组 | 胶黏材料分部 | 是 |
| 合计 |
4.商誉可回收金额的确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 32,087,867.47 | 32,087,867.47 | |
| 合计 | 32,087,867.47 | 32,087,867.47 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可回收金额 | 减值金额 | 预测期年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 |
| 武汉华森塑胶有限公司 | 792,871,299.99 | 372,000,000.00 | 420,871,299.99 | 5 | 折现率15.24%；收入增长率分别为40.01%、19.37%、12.36%、5.33%、3.73% | 折现率15.24%，收入增长率0% |
| 清远贝特新材料有限公司 | 105,232,663.50 | 116,000,000.00 | 5 | 折现率13.61%；收入增长率分别为10.43%、9.95%、9.82%、4.99%、4.93% | 折现率13.61%，收入增长率0% | |
| 合计 | 898,103,963.49 | 488,000,000.00 | 420,871,299.99 |
5.业绩承诺情况及对商誉减值测试的影响
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | |||
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 12,000,000.00 | -11,691,768.12 | -197.43 | 4,180,000.00 | -10,650,700.00 | -354.80 | 32,087,867.47 | |
(十八)长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 实验室装修 | 69,310.72 | 69,310.72 | |||
| 办公楼装修 | 2,513,442.32 | 4,284,706.33 | 1,485,381.94 | 5,312,766.71 | |
| 模具 | 1,955,136.81 | 326,894.28 | 1,628,242.53 | ||
| 合计 | 2,582,753.04 | 6,239,843.14 | 1,881,586.94 | 6,941,009.24 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 4,055,694.89 | 27,037,965.93 | 2,116,303.53 | 14,108,690.13 |
| 递延收益 | 743,749.99 | 4,958,333.29 | 668,749.99 | 4,458,333.29 |
| 已计提尚未支付的业绩奖励 | 4,359,032.09 | 29,060,213.94 | 7,160,429.03 | 47,736,193.56 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 14,698.62 | 97,990.78 | ||
| 租赁负债 | 531,223.32 | 3,541,488.75 | 350,522.45 | 2,336,816.28 |
| 小计 | 9,689,700.29 | 64,598,001.91 | 10,310,703.62 | 68,738,024.04 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 96,956.26 | 1,699,409.83 | 1,232.85 | 8,219.00 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,719,750.52 | 31,465,003.45 | 1,866,627.25 | 12,444,181.68 |
| 固定资产加速折旧 | 2,143,457.39 | 14,289,715.95 | 2,229,495.40 | 14,863,302.68 |
| 使用权资产 | 541,674.54 | 3,611,163.60 | 357,245.35 | 2,381,635.69 |
| 小计 | 7,501,838.71 | 51,065,292.83 | 4,454,600.85 | 29,697,339.05 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 41,718,293.13 | 36,066,693.07 |
| 可抵扣亏损 | 88,313,829.82 | 82,016,355.48 |
| 合计 | 130,032,122.95 | 118,083,048.55 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2028 | 3,699,580.70 | 5,521,116.68 | |
| 2029 | 7,663,277.41 | 8,974,298.58 | |
| 2030 | 8,664,573.57 | 8,782,357.56 | |
| 2031 | 24,773,222.55 | 24,773,222.55 | |
| 2032 | 31,088,663.38 | 33,965,360.11 | |
| 2033 | 12,424,512.21 | ||
| 合计 | 88,313,829.82 | 82,016,355.48 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 35,192,323.18 | 35,192,323.18 | 8,519,357.51 | 8,519,357.51 | ||
| 定期存单 | 374,476,986.31 | 374,476,986.31 | ||||
| 合计 | 409,669,309.49 | 409,669,309.49 | 8,519,357.51 | 8,519,357.51 | ||
(二十一)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 货币资金 | 23,604,852.82 | 23,604,852.82 | 票据保证金 | 10,691,884.57 | 10,691,884.57 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 4,638,143.00 | 4,638,143.00 | 法院诉讼保证金 | |||
| 应收票据 | 511,715.54 | 511,715.54 | 质押 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 97,788,670.47 | 97,788,670.47 | 定期存单 | |||
| 其他非流动资产 | 374,476,986.31 | 374,476,986.31 | 定期存单 | |||
| 合计 | 496,382,225.14 | 496,382,225.14 | 15,330,027.57 | 15,330,027.57 | ||
(二十二)短期借款
短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |
| 票据贴现 | 232,000.00 | |
| 应计利息 | 10,902.78 | |
| 合计 | 10,242,902.78 |
(二十三)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 152,970,968.53 | 43,046,684.66 |
| 合计 | 152,970,968.53 | 43,046,684.66 |
(二十四)应付账款
按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 119,427,855.01 | 77,114,795.49 |
| 1年以上 | 3,420,987.91 | 3,691,891.58 |
| 合计 | 122,848,842.92 | 80,806,687.07 |
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(二十五)合同负债
1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同预收款 | 10,756,404.08 | 15,162,319.63 |
| 合计 | 10,756,404.08 | 15,162,319.63 |
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 101,357,003.39 | 157,861,106.72 | 155,254,264.05 | 103,963,846.06 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,279,456.43 | 10,071,253.66 | 12,869,306.52 | 481,403.57 |
| 辞退福利 | 116,222.26 | 116,222.26 | ||
| 合计 | 104,636,459.82 | 168,048,582.64 | 168,239,792.83 | 104,445,249.63 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 84,776,533.87 | 138,709,826.18 | 132,995,977.00 | 90,490,383.05 |
| 职工福利费 | 5,951,349.62 | 5,951,349.62 | ||
| 社会保险费 | 368,793.83 | 6,110,287.73 | 6,206,717.95 | 272,363.61 |
| 其中：医疗及生育保险费 | 278,524.04 | 5,604,462.62 | 5,643,990.78 | 238,995.88 |
| 工伤保险费 | 90,269.79 | 505,825.11 | 562,727.17 | 33,367.73 |
| 住房公积金 | 92,210.80 | 4,363,232.72 | 4,349,491.72 | 105,951.80 |
| 工会经费和职工教育经费 | 16,119,464.89 | 2,726,410.47 | 5,750,727.76 | 13,095,147.60 |
| 合计 | 101,357,003.39 | 157,861,106.72 | 155,254,264.05 | 103,963,846.06 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,180,220.91 | 9,744,082.58 | 12,457,682.66 | 466,620.83 |
| 失业保险费 | 99,235.52 | 327,171.08 | 411,623.86 | 14,782.74 |
| 合计 | 3,279,456.43 | 10,071,253.66 | 12,869,306.52 | 481,403.57 |
(二十七)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,080,335.13 | 3,937,866.44 |
| 企业所得税 | 751,946.76 | 9,396,595.74 |
| 城市维护建设税 | 92,890.47 | 755,972.98 |
| 教育费附加 | 41,873.59 | 337,602.51 |
| 地方教育费附加 | 27,915.72 | 225,068.34 |
| 房产税 | 356,348.60 | 356,348.60 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地使用税 | 117,968.47 | 117,968.47 |
| 个人所得税 | 384,085.84 | 326,588.15 |
| 印花税 | 193,259.36 | 173,504.58 |
| 环境保护税 | 34,144.11 | 1,482.94 |
| 合计 | 3,080,768.05 | 15,628,998.75 |
(二十八)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 46,088,683.88 | 1,935,245.62 |
| 合计 | 46,088,683.88 | 1,935,245.62 |
其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未付费用报销 | 1,107,110.67 | 831,031.19 |
| 工会经费返还 | 73,607.53 | |
| 保证金及其他 | 11,009,879.62 | 1,030,606.90 |
| 往来款 | 33,971,693.59 | |
| 合计 | 46,088,683.88 | 1,935,245.62 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 广州贝特新材料有限公司 | 10,876,818.77 | 未到约定偿还期 |
| 合计 | 10,876,818.77 | —— |
(二十九)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,691,786.45 | 764,086.97 |
| 合计 | 1,691,786.45 | 764,086.97 |
(三十)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认应收票据 | 58,502,961.63 | 59,647,774.31 |
| 待转销项税 | 525,784.22 | 198,947.50 |
| 合计 | 59,028,745.85 | 59,846,721.81 |
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(三十一)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,711,919.63 | 2,534,168.48 |
| 减：未确认融资费用 | 170,430.88 | 197,352.20 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,691,786.45 | 764,086.97 |
| 合计 | 1,849,702.30 | 1,572,729.31 |
(三十二)预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 498,000.00 | 租赁合同纠纷 | |
| 合计 | 498,000.00 |
(三十三)递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,428,020.80 | 2,930,000.00 | 798,750.00 | 9,559,270.80 | |
| 合计 | 7,428,020.80 | 2,930,000.00 | 798,750.00 | 9,559,270.80 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产2.2万吨复合聚氨酯胶粘剂建设项目 | 4,458,333.29 | 298,750.00 | 4,159,583.29 | 与资产相关 | |||
| 无溶剂型聚氨酯粘合剂生产线绿色技术改造项目 | 1,269,687.51 | 500,000.00 | 769,687.51 | 与资产相关 | |||
| 一种汽车及轨道交通车体黏接新型材料配方研究及产业化项目 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | ||||
| 扶海英才计划 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 一种自结皮改性聚氨酯高温胶 | 1,930,000.00 | 1,930,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | ||||
| 合计 | 7,428,020.80 | 2,930,000.00 | 798,750.00 | 9,559,270.80 |
(三十四)其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 结算期一年以上的合同负债 | 3,997.00 | 3,997.00 |
| 合计 | 3,997.00 | 3,997.00 |
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(三十五)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 425,490,833.00 | 5,482,373.00 | 5,482,373.00 | 430,973,206.00 | |||
注：本期股本变动情况参见本附注“五、（三十四）资本公积”注1。
(三十六)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 915,540,671.21 | 40,935,922.40 | 956,476,593.61 | |
| 其他资本公积 | 52,029,913.36 | -3,976,282.13 | 21,857,264.36 | 26,196,366.87 |
| 合计 | 967,570,584.57 | 36,959,640.27 | 21,857,264.36 | 982,672,960.48 |
注1：公司于2023年3月29日召开的第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，于2023年4月25日召开的2022年度股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，报告期内，公司完成2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一期的归属，共归属限制性股票数量5,482,373股，授予价格4.48元/股。截止至2023年4月13日止，公司已收到股权激励对象缴纳款项24,561,031.04元，其中新增注册资本人民币5,482,373.00元，增加资本公积人民币19,078,658.04元。
注2：根据公司2021年实施的股权激励计划，本期确认与权益相关的股份支付费用计入资本公积金额-3,976,282.13元。
注3：根据公司关于2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告，公司第一个归属期计提的计入其他资本公积的股权激励费用转入资本溢价（股本溢价）导致资本溢价（股本溢价）增加21,857,264.36元，其他资本公积减少21,857,264.36元。
(三十七)专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 4,818,858.65 | 538,988.49 | 4,279,870.16 | |
| 合计 | 4,818,858.65 | 538,988.49 | 4,279,870.16 |
注：本期增加额中包含本期合并增加3,720,896.00元。
(三十八)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 97,303,854.71 | 97,303,854.71 | ||
| 合计 | 97,303,854.71 | 97,303,854.71 |
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(三十九)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 450,513,988.40 | 381,861,186.61 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 6,561.40 | |
| 调整后期初未分配利润 | 450,513,988.40 | 381,867,748.01 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -345,206,686.64 | 140,751,793.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,281,928.21 | |
| 应付普通股股利 | 64,645,980.90 | 63,823,624.95 |
| 期末未分配利润 | 40,661,320.86 | 450,513,988.40 |
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,028,846,508.08 | 742,352,770.17 | 997,845,956.85 | 681,599,690.99 |
| 其他业务收入 | 6,555,008.66 | 5,303,130.49 | 18,044,242.44 | 16,600,598.79 |
| 合计 | 1,035,401,516.74 | 747,655,900.66 | 1,015,890,199.29 | 698,200,289.78 |
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2.营业收入扣除情况表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 1,035,401,516.74 | 1,015,890,199.29 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 6,555,008.66 | 18,044,242.44 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 0.63 | / | 1.78 | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 6,555,008.66 | 材料销售、废品销售等其他业务收入 | 18,044,242.44 | 材料销售、废品销售等其他业务收入 |
| 2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 6,555,008.66 | 18,044,242.44 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
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| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 1,028,846,508.08 | 997,845,956.85 |
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3.营业收入、营业成本分解信息
| 收入分类 | 胶粘材料分部 | 塑胶分部 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型 | 811,289,688.04 | 606,644,820.47 | 224,111,828.70 | 141,011,080.19 | 1,035,401,516.74 | 747,655,900.66 |
| 先进复合材料 | 583,096,553.93 | 427,399,824.92 | 583,096,553.93 | 427,399,824.92 | ||
| 功能交通材料 | 109,172,390.07 | 74,980,265.15 | 224,111,828.70 | 141,011,080.19 | 333,284,218.77 | 215,991,345.34 |
| 新型能源材料 | 57,439,391.72 | 44,345,037.55 | 57,439,391.72 | 44,345,037.55 | ||
| 其他 | 61,581,352.32 | 59,919,692.85 | 61,581,352.32 | 59,919,692.85 | ||
| 按经营地区 | 811,289,688.04 | 606,644,820.47 | 224,111,828.70 | 141,011,080.19 | 1,035,401,516.74 | 747,655,900.66 |
| 东北 | 13,216,026.53 | 9,871,794.95 | 57,804.89 | 24,253.64 | 13,273,831.42 | 9,896,048.59 |
| 海外 | 180,654,500.87 | 115,037,058.43 | 1,814,864.28 | 1,026,418.90 | 182,469,365.15 | 116,063,477.33 |
| 华北 | 118,787,326.63 | 92,791,526.14 | 4,423,672.42 | 2,659,470.33 | 123,210,999.05 | 95,450,996.47 |
| 华东 | 295,009,453.03 | 224,944,310.66 | 21,138,607.07 | 17,889,437.51 | 316,148,060.10 | 242,833,748.17 |
| 华南 | 126,651,778.36 | 101,940,931.88 | 139,842,091.38 | 86,822,834.18 | 266,493,869.74 | 188,763,766.06 |
| 华中 | 32,440,273.42 | 29,361,997.45 | 55,200,101.74 | 30,581,765.83 | 87,640,375.16 | 59,943,763.28 |
| 西南 | 44,530,329.20 | 32,697,200.96 | 1,634,686.92 | 2,006,899.80 | 46,165,016.12 | 34,704,100.76 |
(四十一)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,312,642.71 | 3,184,853.38 |
| 教育费附加 | 1,108,312.30 | 1,493,400.91 |
| 地方教育费附加 | 738,874.90 | 995,600.62 |
| 房产税 | 1,914,785.25 | 1,778,282.00 |
| 土地使用税 | 524,678.19 | 510,978.22 |
| 印花税 | 666,678.61 | 466,701.04 |
| 其他 | 79,280.48 | 19,169.07 |
| 合计 | 7,345,252.44 | 8,448,985.24 |
(四十二)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,996,911.98 | 19,918,992.59 |
| 业务招待费 | 16,146,664.68 | 8,807,684.35 |
| 办公费 | 699,376.83 | 916,412.71 |
| 差旅费 | 6,224,481.08 | 2,849,606.99 |
| 股权激励 | 2,328,337.93 | 16,660,285.41 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费 | 417,615.99 | 166,076.38 |
| 业务宣传费 | 1,275,395.25 | 388,454.17 |
| 中介机构费用 | 3,161,735.72 | 600,707.69 |
| 其他 | 565,692.65 | 12,506.60 |
| 合计 | 65,816,212.11 | 50,320,726.89 |
(四十三)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,689,676.53 | 19,408,088.80 |
| 中介机构费用 | 3,818,684.08 | 3,092,556.38 |
| 办公费 | 3,068,932.97 | 3,069,050.65 |
| 股权激励 | -6,362,492.58 | 23,446,790.93 |
| 折旧费 | 4,236,722.91 | 4,294,755.15 |
| 业务招待费 | 2,173,486.49 | 1,709,977.98 |
| 车辆使用费 | 624,706.85 | 698,379.91 |
| 差旅费 | 1,437,503.75 | 917,925.76 |
| 无形资产摊销 | 1,711,183.64 | 985,217.57 |
| 水电费 | 1,075,817.61 | 1,119,624.53 |
| 物料消耗 | 86,294.85 | 40,559.02 |
| 其他 | 1,213,564.39 | 416,799.09 |
| 合计 | 46,774,081.49 | 59,199,725.77 |
(四十四)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 能源、物料消耗 | 19,823,140.33 | 20,718,101.54 |
| 职工薪酬 | 42,859,167.57 | 24,830,123.55 |
| 折旧、摊销费 | 6,401,668.39 | 3,250,158.78 |
| 股权激励费用 | -721,989.69 | 5,162,441.61 |
| 其他 | 7,073,137.17 | 5,024,947.06 |
| 合计 | 75,435,123.77 | 58,985,772.54 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 66 -
(四十五)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 191,438.52 | 564,318.14 |
| 减：利息收入 | 15,376,015.20 | 1,596,982.34 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 539,743.08 | 2,159,817.34 |
| 手续费及其他 | 763,888.66 | 352,508.66 |
| 合计 | -14,960,431.10 | -2,839,972.88 |
(四十六)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 7,859,439.30 | 10,558,740.45 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税减抵退及个税返还 | 2,037,539.57 | 398,047.78 | 收益相关 |
| 合计 | 9,896,978.87 | 10,956,788.23 |
政府补助明细：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产2.2万吨复合聚氨酯粘合剂建设项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 无溶剂型聚氨酯粘合剂生产线绿色技术改造项目 | 298,750.00 | 298,750.00 | 与资产相关 |
| 一种汽车及轨道交通车体黏接新型材料配方研究及产业化项目 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 扶海英才计划 | 4,212,800.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 |
| 江海英才计划 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 双创人才补贴 | 150,000.00 | 1,296,000.00 | 与收益相关 |
| 金梧桐奖 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 工贸补贴 | 245,900.00 | 与收益相关 | |
| 2022年国家级、省级专精特新“小巨人”补贴 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年企业研发费用投入奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 经济建设专项资金 | 467,000.00 | 与收益相关 | |
| 燕山经济和信息化分局拨付助企纾困款 | 400,500.00 | 与收益相关 | |
| 壮大现有产业（工业）奖励政府补助 | 275,700.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗扩岗等补贴 | 303,189.30 | 218,771.52 | 与收益相关 |
| 科技发展计划课题补助经费 | 150,000.00 | 130,000.00 | 与收益相关 |
| 燕山发展和改革委员会慰问金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2022年高企培育奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务发展专项资金 | 96,600.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新研发补贴 | 330,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 其他小额补贴 | 68,800.00 | 175,418.93 | 与收益相关 |
| 合计 | 7,859,439.30 | 10,558,740.45 |
(四十七)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 8,694,907.00 | 11,963,607.43 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 136,800.00 | 274,140.00 |
| 远期结售汇收益 | -136,800.00 | |
| 票据贴现收益 | -31,577.61 | -6,390.87 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,274,467.80 | |
| 合计 | 10,074,597.19 | 12,094,556.56 |
(四十八)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,641,959.31 | -3,027,320.43 |
| 合计 | 1,641,959.31 | -3,027,320.43 |
(四十九)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据信用减值损失 | -207,802.16 | -91,385.00 |
| 应收账款信用减值损失 | -2,489,287.80 | -1,217,890.47 |
| 其他应收款信用减值损失 | -734,349.65 | -20,000.00 |
| 合计 | -3,431,439.61 | -1,329,275.47 |
(五十)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -12,194,539.53 | -1,923,268.37 |
| 固定资产减值损失 | -597,835.17 | |
| 商誉减值损失 | -452,959,167.46 | |
| 合计 | -465,751,542.16 | -1,923,268.37 |
(五十一)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 | -57,774.86 | 441,539.23 |
| 合计 | -57,774.86 | 441,539.23 |
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(五十二)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | |
| 罚没利得 | 136,707.52 | 144,045.84 | 136,707.52 |
| 其他 | 168,911.75 | 112,019.18 | 168,911.75 |
| 合计 | 1,445,619.27 | 256,065.02 | 1,445,619.27 |
(五十三)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 1,605,190.65 | 8,554.40 | 1,605,190.65 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | ||
| 滞纳金及罚款支出 | 439,143.56 | 219,176.05 | 439,143.56 |
| 诉讼赔偿 | 1,898,000.00 | 1,898,000.00 | |
| 其他 | 15,386.07 | 46,755.95 | 15,386.07 |
| 合计 | 3,957,720.28 | 304,486.40 | 3,957,720.28 |
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,903,809.11 | 18,734,874.90 |
| 递延所得税费用 | 1,246,626.96 | 4,208,994.51 |
| 合计 | 7,150,436.07 | 22,943,869.41 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | -342,803,944.90 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | -51,420,591.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -242,453.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 569,467.82 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,007,975.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -5,199,743.68 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,329,500.67 |
| 专项储备变动影响 | 83,846.12 |
| 研发费用等加计扣除 | -9,921,440.44 |
| 商誉减值 | 67,943,875.12 |
| 所得税费用 | 7,150,436.07 |
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(五十五)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 12,285,927.68 | 10,958,038.23 |
| 利息收入 | 3,312,302.87 | 1,596,982.34 |
| 往来款项及其他 | 10,001,459.00 | 256,065.02 |
| 合计 | 25,599,689.55 | 12,811,085.59 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用中的付现支出 | 28,073,346.21 | 13,575,372.51 |
| 管理费用中的付现支出 | 13,003,318.98 | 10,674,296.62 |
| 研发费用中的付现支出 | 26,896,277.50 | 25,221,353.41 |
| 往来款项及其他 | 3,219,861.24 | 7,149,553.20 |
| 合计 | 71,192,803.93 | 56,620,575.74 |
2.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 6,055,353.47 | 284,609.13 |
| 合计 | 6,055,353.47 | 284,609.13 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购支出 | 81,761.51 | |
| 支付租金 | 1,179,611.71 | 764,086.97 |
| 偿还借款 | 41,890,000.00 | |
| 支付清远贝特原股东分红款 | 2,971,197.93 | |
| 合计 | 46,040,809.64 | 845,848.48 |
(五十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -349,954,380.97 | 137,795,400.91 |
| 加：资产减值准备 | 465,751,542.16 | 1,923,268.37 |
| 信用减值损失 | 3,431,439.61 | 1,329,275.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 29,115,372.79 | 23,416,628.65 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产折旧 | 979,770.55 | 571,723.86 |
| 无形资产摊销 | 1,172,559.09 | 1,002,946.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,881,586.94 | 1,078,975.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 57,774.86 | -441,539.23 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,605,190.65 | 8,554.40 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,641,959.31 | 3,027,320.43 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -135,955.26 | -659,751.46 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -10,074,597.19 | -12,094,556.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,348,121.82 | 2,524,242.16 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -101,494.86 | 1,684,752.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -38,730,601.00 | 38,199,640.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -118,587,246.28 | -96,946,354.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 102,404,215.43 | 16,685,647.00 |
| 其他 | -3,976,282.13 | 45,269,517.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 84,545,056.90 | 164,375,692.33 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 158,580,812.53 | 178,822,271.21 |
| 减：现金的期初余额 | 178,822,271.21 | 132,426,134.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,241,458.68 | 46,396,136.43 |
2.本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 77,220,000.00 |
| 其中：清远贝特新材料有限公司 | 77,220,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,712,710.12 |
| 其中：清远贝特新材料有限公司 | 5,712,710.12 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 71,507,289.88 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 158,580,812.53 | 178,822,271.21 |
| 其中：库存现金 | 175.00 | 9,675.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 158,580,637.53 | 178,812,596.21 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 158,580,812.53 | 178,822,271.21 |
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 票据保证金 | 23,604,852.82 | 10,691,884.57 | 期限三个月以上 |
| 法院诉讼保证金 | 4,638,143.00 | 不可随时支取 | |
| 合计 | 23,604,852.82 | 15,330,027.57 | —— |
(五十七)外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 17,191,070.30 | ||
| 其中：美元 | 2,427,191.65 | 7.0827 | 17,191,070.30 |
| 应收账款 | 18,686,476.09 | ||
| 其中：美元 | 2,638,326.64 | 7.0827 | 18,686,476.09 |
| 应付账款 | 855,530.10 | ||
| 其中：美元 | 120,791.52 | 7.0827 | 855,530.10 |
(五十八)租赁
1.作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 140,712.45 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,320,324.16 |
2.作为出租人
经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
| 屋顶租赁 | 23,773.86 | |
| 合计 | 23,773.86 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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六、研发支出
按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 能源、物料消耗 | 19,823,140.33 | 20,718,101.54 |
| 职工薪酬 | 42,859,167.57 | 24,830,123.55 |
| 折旧、摊销费 | 6,401,668.39 | 3,250,158.78 |
| 股权激励费用 | -721,989.69 | 5,162,441.61 |
| 其他 | 7,073,137.17 | 5,024,947.06 |
| 合计 | 75,435,123.77 | 58,985,772.54 |
| 其中：费用化研发支出 | 75,435,123.77 | 58,985,772.54 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 |
| 清远贝特新材料有限公司 | 2023年8月 | 77,220,000.00 | 100.00 | 现金购买 | 2023年8月 | 取得控制权 |
| 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的经营现金流量 |
| 52,905,760.64 | 3,555,451.55 | 3,424,144.14 |
2.合并成本及商誉
| 合并成本 | 清远贝特新材料有限公司 |
| 现金 | 77,220,000.00 |
| 合并成本合计 | 77,220,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 38,407,805.70 |
| 商誉 | 38,812,194.30 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 公司名称 | 清远贝特新材料有限公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产： | 158,008,748.56 | 137,017,197.15 |
| 货币资金 | 5,712,710.12 | 5,712,710.12 |
| 应收票据 | 16,753,779.41 | 16,753,779.41 |
| 应收账款 | 44,677,120.68 | 44,677,120.68 |
| 应收款项融资 | 8,548,500.02 | 8,548,500.02 |
| 预付款项 | 1,880,101.13 | 1,880,101.13 |
| 其他应收款 | 149,931.02 | 149,931.02 |
| 存货 | 10,545,518.89 | 10,457,114.85 |
| 其他流动资产 | 593,045.40 | 593,045.40 |
| 固定资产 | 48,498,547.26 | 29,383,957.17 |
| 无形资产 | 19,922,376.14 | 18,133,818.86 |
| 递延所得税资产 | 727,118.49 | 727,118.49 |
| 负债： | 115,880,046.86 | 112,731,314.14 |
| 短期借款 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
| 应付账款 | 11,485,736.46 | 11,485,736.46 |
| 合同负债 | 764,844.81 | 764,844.81 |
| 应付职工薪酬 | 2,463,849.64 | 2,463,849.64 |
| 应交税费 | 1,724,011.13 | 1,724,011.13 |
| 其他应付款 | 78,945,441.85 | 78,945,441.85 |
| 其他流动负债 | 12,447,430.25 | 12,447,430.25 |
| 递延所得税负债 | 3,148,732.72 | |
| 净资产： | 42,128,701.70 | 24,285,883.01 |
| 专项储备 | 3,720,896.00 | 3,720,896.00 |
| 取得的归属于收购方份额 | 38,407,805.70 | 20,564,987.01 |
（二）合并范围发生变化的其他原因
本期公司成立天津华森新材料有限公司，公司将其纳入合并财务报表合并范围。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京高盟燕山科技有限公司 | 北京市房山区 | 北京市房山区 | 化工生产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南通高盟新材料有限公司 | 江苏省如东县 | 江苏省如东县 | 化工生产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 武汉华森塑胶有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 汽车零配件生产销售 | 100.00 | 发行股份及 现金收购 | |
| 广州华森新材料有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 新材料生产与销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津华森新材料有限公司 | 天津市滨海新区 | 天津市滨海新区 | 新材料生产与销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 江苏省如东县 | 江苏省如东县 | 化工生产 | 51.00 | 增资控股 | |
| 清远贝特新材料有限公司 | 广东省英德市 | 广东省英德市 | 化工生产 | 100.00 | 现金购买 | |
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股 比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 49.00 | -4,747,694.33 | 26,466,334.48 |
3.重要的非全资子公司主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 66,934,588.26 | 1,210,402.52 | 68,144,990.78 | 14,038,267.09 | 1,000,000.00 | 15,038,267.09 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 75,463,326.63 | 1,296,492.03 | 76,759,818.66 | 13,077,380.50 | 1,000,000.00 | 14,077,380.50 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 61,566,406.30 | -9,689,172.11 | -9,689,172.11 | -10,874,751.29 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 34,598,573.22 | -6,033,454.37 | -6,033,454.37 | -35,604,724.10 |
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助
公司不存在按应收金额确认的政府补助
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 7,428,020.80 | 2,930,000.00 | 798,750.00 | 9,559,270.80 | 与资产/收益相关 | |
| 合计 | 7,428,020.80 | 2,930,000.00 | 798,750.00 | 9,559,270.80 | —— |
(三)计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 7,859,439.30 | 10,558,740.45 |
| 营业外收入 | 1,140,000.00 | |
| 财务费用 | 696,000.00 | |
| 合计 | 9,695,439.30 | 10,558,740.45 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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1.市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
公司目前主要系短期借款及票据贴现形成的借款，借款余额较小，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2.信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3.流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 1,347,080.00 | 61,508,949.31 | 62,856,029.31 | |
| 分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,347,080.00 | 61,508,949.31 | 62,856,029.31 | |
| （1）权益工具投资 | 1,347,080.00 | 1,347,080.00 | ||
| （2）理财产品投资 | 61,508,949.31 | 61,508,949.31 | ||
| （二）应收款项融资 | 30,720,922.18 | 30,720,922.18 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 39,980,000.00 | 39,980,000.00 | ||
| （四）其他非流动金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对其持有的新三板及沪深交易所股票投资按照资产负债表日收盘价或据资产负债表日最近一次交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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量信息公司对其持有的银行理财产品投资按照银行发布的净值报告等可获取的估值信息作为确定公允价值的依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1.公司对其持有的在资产负债表日不能取得活跃市场上未经调整的报价的其他权益工具投资、其他非流动金融资产，考虑被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况的变化，公司采用账面投资成本或预计可收回金额作为公允价值的合理估计数对其进行计量。
2.公司对其持有的应收款项融资，以预期信用损失为基础，测试应收款项融资的减值准备，以账面原值减去减值准备后计算其公允价值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策：无
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（亿元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 高金技术产业 集团有限公司 | 广州市 | 自有资金投资 实业 | 12.01 | 23.07 | 23.07 |
注：本公司的母公司为高金技术产业集团有限公司，熊海涛为本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在子公司中的权益”。
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 四川东材科技集团股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 广州毅昌科技股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 广州高金控股有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 高金富恒集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广州诚信创业投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州诚之信控股有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州诚信投资控股有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州金悦塑业有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 阳江诚信投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州腾新投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州华南新材料创新园有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州华新园创新科技集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 广州华新园创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 重庆高金实业股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 海南钰信涛金三号创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 海南鼎信海金创业投资合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 成都钰信投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 成都蕙金科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 成都粤蓉金实业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 成都粤海金科技发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 成都粤海金半导体材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州蓉金投资发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州金蕙投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州金聪投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州金芮投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州芮金投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广州维科通信科技有限公司 | 公司关联自然人担任执行董事兼总经理的法人 |
| 金发科技股份有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 天意有福科技股份有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 信保（广州）私募基金管理有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 博创智能装备股份有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 江苏东材新材料有限责任公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 四川东方绝缘材料股份有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 国高材高分子材料产业创新中心有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 清远美今新材料科技有限公司 | 公司关联自然人担任执行董事、经理的法人 |
| 惠州新大都合成材料科技有限公司 | 公司关联自然人担任执行董事的法人 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 成都华新园企业管理有限公司 | 公司关联自然人担任经理的法人 |
| 三亚鼎信增长咨询服务合伙企业（有限合伙） | 公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业 |
| 天津众志企业管理中心（有限合伙） | 公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业 |
| 北京红桃六投资管理有限公司 | 公司关联自然人担任经理的法人 |
| 东台仁礼投资有限公司 | 公司关联自然人担任董事长、总经理的法人 |
| 武汉汇森投资有限公司、唐小林、胡余友 | 持有公司5%以上股份的一致行动人 |
| 武汉奥得信实业有限公司 | 持有公司5%以上股份的一致行动人控制的法人 |
| 成都葛伦森健康科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东艾蒙特新材料有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 广州领新企业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 广东金发科技有限公司 | 公司关联自然人担任董事的法人 |
| 广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 四川东材新材料有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 北京粤海金半导体技术有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金发科技股份有限公司 | 物业管理及水电费 | 7,746.29 | 15,929.48 |
| 广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司 | 福利产品 | 63,818.32 | 149,376.02 |
| 广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司 | 住宿服务 | 6,452.83 | 22,157.55 |
| 广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司 | 餐饮服务 | 336.00 | 16,070.00 |
| 广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司 | 会议服务 | 2,830.19 | |
| 成都艾必克企业管理合伙企业（有限合伙） | 福利产品 | 21,600.00 | |
| 广州毅昌科技股份有限公司 | 采购材料 | 490,327.88 | |
| 广州领新企业管理有限公司 | 物业管理及水电费 | 1,309.25 | |
| 广东金发科技有限公司 | 采购劳保用品 | 2,654.88 | |
| 四川东材科技集团股份有限公司 | 培训费 | 24,633.48 | |
| 成都葛伦森健康科技有限公司 | 劳保用品 | 299,905.32 | |
| 成都葛伦森健康科技有限公司 | 服务费 | 214,103.77 | |
| 山东艾蒙特新材料有限公司 | 采购材料 | 391,128.33 | |
| 四川东材新材料有限责任公司 | 采购材料 | 262,222.86 | |
| 江苏东材新材料有限责任公司 | 采购材料 | 3,120,250.93 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四川东材科技集团股份有限公司 | 胶粘材料 | 202,779.82 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 四川东材科技集团股份有限公司 | 技术服务 | 1,512,923.00 | |
| 四川东材新材料有限责任公司 | 胶粘材料 | 1,540,510.36 | 2,254,223.03 |
| 北京粤海金半导体技术有限公司 | 技术服务 | 103,773.59 | |
| 广州华南新材料创新园有限公司 | 管理服务 | 142,452.83 |
2.关联租赁情况
本公司作为承租方情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁的租金费用（如适用） | 低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金发科技股份有限公司 | 办公室 | 67,678.51 | 105,327.53 | ||||||||||
| 广州领新企业管理有限公司 | 办公室 | 8,036.38 | |||||||||||
7.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,270,137.86 | 19,345,942.52 |
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 四川东材新材料有限责任公司 | 354,745.00 | 17,737.25 | 341,407.35 | 17,070.37 |
| 合计 | 354,745.00 | 17,737.25 | 341,407.35 | 17,070.37 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 四川东材新材料有限责任公司 | 262,222.86 | |
| 应付账款 | 成都葛伦森健康科技有限公司 | 49,015.86 | |
| 应付账款 | 山东艾蒙特新材料有限公司 | 152,520.50 | |
| 应付账款 | 广州毅昌科技股份有限公司 | 280,070.50 |
十三、股份支付
(一)相关权益工具
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理层及核心技术（业务）人员 | 5,482,373.00 | 24,561,031.04 | 2,951,711.00 | 13,223,665.28 | ||||
| 合计 | 5,482,373.00 | 24,561,031.04 | 2,951,711.00 | 13,223,665.28 | ||||
期末发行在外的股票期权
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | |
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理层及核心技术（业务）人员 | 4.48元 | 26个月 |
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 权益工具授予当日收盘价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，在可行权 日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 46,321,131.23 |
(三)本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理层及及核心技术（业务）人员 | -3,976,282.13 | |
| 合计 | -3,976,282.13 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至审计报告日，公司无需对外披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本公司”）经营业务包括胶粘材料业务和塑胶类业务。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
| 项目 | 胶粘材料业务分部 | 塑胶类业务分部 | 分部间抵销 | 合并金额 |
| 一、营业收入 | 811,316,723.42 | 224,111,828.70 | -27,035.38 | 1,035,401,516.74 |
| 二、营业成本 | 606,671,855.85 | 140,809,837.66 | 174,207.15 | 747,655,900.66 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | - | - | - | |
| 四、信用减值损失 | -3,171,168.06 | -260,271.55 | -3,431,439.61 | |
| 五、资产减值损失 | -462,913,866.68 | -2,837,675.48 | -465,751,542.16 | |
| 六、折旧费和摊销费 | 23,782,096.80 | 9,051,386.40 | 402,570.26 | 33,236,053.46 |
| 七、利润总额 | -380,660,743.87 | 38,259,369.23 | -402,570.26 | -342,803,944.90 |
| 八、所得税费用 | 1,933,973.81 | 5,276,847.80 | -60,385.54 | 7,150,436.07 |
| 九、净利润 | -382,594,717.68 | 32,982,521.43 | -342,184.72 | -349,954,380.97 |
| 十、资产总额 | 2,102,234,773.79 | 533,045,037.15 | -532,598,006.05 | 2,102,681,804.89 |
| 十一、负债总额 | 690,734,609.66 | 137,182,670.98 | -307,593,022.44 | 520,324,258.20 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 11,562,869.60 | 15,389,474.06 |
| 1至2年 | 75,947.20 | 675,223.31 |
| 2至3年 | 10,000.00 | |
| 小计 | 11,638,816.80 | 16,074,697.37 |
| 减：坏账准备 | 585,710.56 | 837,986.81 |
| 合计 | 11,053,106.24 | 15,236,710.56 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,638,816.80 | 100.00 | 585,710.56 | 5.03 |
| 其中：关联方组合 | 552.75 | |||
| 账龄组合 | 11,638,264.05 | 100.00 | 585,710.56 | 5.03 |
| 合计 | 11,638,816.80 | 100.00 | 585,710.56 | 5.03 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 10,000.00 | 0.06 | 10,000.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,064,697.37 | 99.94 | 827,986.81 | 5.15 |
| 其中：关联方组合 | 180,184.44 | 1.12 | ||
| 账龄组合 | 15,884,512.93 | 98.82 | 827,986.81 | 5.21 |
| 合计 | 16,074,697.37 | 100.00 | 837,986.81 | 5.21 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 11,562,316.85 | 578,115.84 | 5.00 | 15,209,289.62 | 760,464.48 | 5.00 |
| 1至2年 | 75,947.20 | 7,594.72 | 10.00 | 675,223.31 | 67,522.33 | 10.00 |
| 合计 | 11,638,264.05 | 585,710.56 | 5.03 | 15,884,512.93 | 827,986.81 | 5.21 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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组合2：关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 552.75 | 180,184.44 | ||||
| 合计 | 552.75 | 180,184.44 | ||||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 837,986.81 | -237,996.25 | 14,280.00 | 585,710.56 | ||
| 合计 | 837,986.81 | -237,996.25 | 14,280.00 | 585,710.56 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为14,280.00元。
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 1,709,376.81 | 14.69 | 85,468.84 |
| 第二名 | 1,708,067.13 | 14.68 | 85,403.36 |
| 第三名 | 1,040,689.75 | 8.94 | 52,034.49 |
| 第四名 | 831,438.15 | 7.14 | 41,571.91 |
| 第五名 | 535,257.00 | 4.60 | 26,762.85 |
| 合计 | 5,824,828.84 | 50.05 | 291,241.45 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 39,297,335.13 | 1,624,572.58 |
| 合计 | 39,297,335.13 | 1,624,572.58 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 39,327,614.09 | 1,515,907.34 |
| 1至2年 | 2,631.54 | 8,754.64 |
| 2至3年 | 4,000.00 | |
| 3至4年 | 5,502.93 | |
| 4至5年 | 4,702.93 | 16,478.82 |
| 5年以上 | 24,131.22 | 77,928.85 |
| 小计 | 39,363,079.78 | 1,624,572.58 |
| 减：坏账准备 | 65,744.65 | |
| 合计 | 39,297,335.13 | 1,624,572.58 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并关联方往来 | 36,626,024.75 | |
| 备用金及员工借款组合 | 1,422,162.03 | 766,529.70 |
| 代扣、代垫款项组合 | 358,042.88 | |
| 保证金、押金 | 1,314,893.00 | 500,000.00 |
| 小计 | 39,363,079.78 | 1,624,572.58 |
| 减：坏账准备 | 65,744.65 | |
| 合计 | 39,297,335.13 | 1,624,572.58 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | ||||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 65,744.65 | 65,744.65 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日 余额 | 65,744.65 | 65,744.65 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 65,744.65 | 65,744.65 | ||||
| 合计 | 65,744.65 | 65,744.65 | ||||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 清远贝特新材料有限公司 | 关联方往来 | 35,093,583.13 | 1年以内 | 89.15 | |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 保证金 | 1,160,000.00 | 1年以内 | 2.95 | 58,000.00 |
| 陈登雨 | 备用金 | 600,000.00 | 1年以内 | 1.52 | |
| 贾培安 | 备用金 | 500,000.00 | 1年以内 | 1.27 | |
| 陈英长 | 备用金 | 112,888.00 | 1年以内 | 0.29 | |
| 合计 | 37,466,471.13 | 95.18 | 58,000.00 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,352,918,686.12 | 452,959,167.46 | 899,959,518.66 | 1,274,713,465.90 | 1,274,713,465.90 | |
| 合计 | 1,352,918,686.12 | 452,959,167.46 | 899,959,518.66 | 1,274,713,465.90 | 1,274,713,465.90 | |
长期股权投资的情况对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京高盟燕山科技有限公司 | 10,784,800.00 | 10,784,800.00 | ||||
| 南通高盟新材料有限公 | 275,637,043.43 | 240,859.91 | 275,877,903.34 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 司 | ||||||
| 武汉华森塑胶有限公司 | 920,597,956.55 | 630,902.67 | 921,228,859.22 | 420,871,299.99 | 420,871,299.99 | |
| 江苏睿浦树脂科技有限公司 | 67,693,665.92 | 113,457.64 | 67,807,123.56 | 32,087,867.47 | 32,087,867.47 | |
| 清远贝特新材料有限公司 | 77,220,000.00 | 77,220,000.00 | ||||
| 合计 | 1,274,713,465.90 | 78,205,220.22 | 1,352,918,686.12 | 452,959,167.46 | 452,959,167.46 |
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 218,374,672.90 | 166,817,618.21 | 207,231,540.79 | 159,423,471.59 |
| 其他业务收入 | 40,988,026.25 | 13,675,623.06 | 39,556,444.64 | 17,340,710.63 |
| 合计 | 259,362,699.15 | 180,493,241.27 | 246,787,985.43 | 176,764,182.22 |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入类别 | 胶黏材料分部 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型 | 259,362,699.15 | 180,493,241.27 |
| 先进复合材料 | 118,441,351.08 | 96,765,919.25 |
| 功能交通材料 | 140,890,691.61 | 83,726,765.52 |
| 其他 | 30,656.46 | 556.50 |
| 按经营地区 | 259,362,699.15 | 180,493,241.27 |
| 东北 | 1,006,138.66 | 788,555.07 |
| 海外 | 56,286,908.75 | 38,510,322.26 |
| 华北 | 20,004,756.06 | 14,100,620.55 |
| 华东 | 177,467,014.74 | 124,103,873.41 |
| 华南 | 2,209,782.76 | 1,722,209.82 |
| 华中 | 1,315,760.83 | 627,749.96 |
| 西南 | 1,072,337.35 | 639,910.20 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 90,067,744.41 | |
| 银行理财产品投资收益 | 7,802,726.42 | 9,301,753.72 |
| 票据贴现收益 | -4,865.74 | -6,390.87 |
| 合计 | 7,797,860.68 | 99,363,107.26 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,662,965.51 | 432,984.83 | 432,984.83 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 9,695,439.30 | 10,956,788.23 | 10,956,788.23 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 11,748,134.11 | -3,164,120.43 | -3,164,120.43 |
| 4．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 57,640.31 | 465,996.34 | 465,996.34 |
| 5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,046,910.36 | -39,866.98 | -39,866.98 |
| 减：所得税影响额 | 788,058.40 | 1,431,664.46 | 1,431,664.46 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 981,272.05 | 307,993.61 | 307,993.61 |
| 合计 | 16,022,007.40 | 6,912,123.92 | 6,912,123.92 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -19.72 | 7.50 | -0.80 | 0.33 | -0.79 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | -20.64 | 7.13 | -0.84 | 0.31 | -0.83 | 0.31 |
北京高盟新材料股份有限公司
二○二四年三月二十八日第18页至第88页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||