渤海租赁：2023年年度审计报告

渤海租赁股份有限公司

已审财务报表

2023年度

渤海租赁股份有限公司

目 录

		页		次
	审计报告	1	-	7
	已审财务报表
	合并资产负债表	8	-	10
	合并利润表	11	-	12
	合并股东权益变动表		13
	合并现金流量表	14	-	15
	公司资产负债表	16	-	17
	公司利润表		18
	公司股东权益变动表		19
	公司现金流量表	20	-	21
	财务报表附注	22	-	151
	补充资料
	1.非经常性损益明细表		1
	2.净资产收益率和每股收益		2

审计报告

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

渤海租赁股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了渤海租赁股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的渤海租赁股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海租赁股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于渤海租赁股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：	该事项在审计中是如何应对：
应收账款和长期应收款坏账准备
于2023年12月31日，渤海租赁长期应收款（含一年内到期的部分）账面原值为人民币13,703,666千元，坏账准备余额为人民币1,665,827千元，应收账款账面原值为人民币2,365,096千元，坏账准备余额为人民币526,131千元。管理层根据预期信用损失为判断基础确认坏账准备。坏账准备的确认需要管理层运用判断和估计，如考虑经济环境、行业形势的影响，判断债务人的经营业绩及偿债能力等，不同的判断或估计将对损益产生不同影响。 相关披露参见财务报表附注三、9、29及附注五、2、9、50。	我们的审计程序包括但不限于： 1）对与应收款项坏账准备相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等； 2）复核集团的应收款项坏账准备会计政策以及评估其合理性； 3）对于单项计提坏账准备的应收款项，我们复核合同条款、逾期信息、是否存在抵押及担保措施、本年是否发生过重组、是否涉诉等情况，评估管理层对应收款项可收回金额的预测是否合理； 4）对于组合计提坏账准备的应收款项，我们复核了管理层预期信用损失模型中的参数是否恰当； 5）对大额应收款项，向债务人发送函证，对合同金额、应收款项余额等予以确认，并对未回函情况执行替代程序； 6）对大额长账龄应收款项，检查其期后回款情况； 7）对管理层在合并财务报表中进行的应收款项坏账准备计提及相关信用风险的披露是否恰当进行评估。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：	该事项在审计中是如何应对：
固定资产减值
于2023年12月31日，渤海租赁固定资产账面原值为人民币277,268,740千元，累计折旧余额为人民币61,580,121千元，减值准备余额为人民币11,924,162千元，固定资产账面价值为人民币203,764,457千元。管理层针对存在减值迹象的固定资产根据其公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，并以此为基础确认减值准备。因固定资产公允价值以及预计未来现金流量的现值需要管理层运用判断和估计，如确定成新率、预计未来现金流量以及选择恰当的折现率，上述估计很大程度上依赖管理层的判断及假设。 相关披露参见财务报表附注三、13、16、29及附注五、13、51。	我们的审计程序包括但不限于： 1）评价固定资产减值评估相关的关键内部控制的有效性； 2）与管理层就固定资产可能出现的减值迹象进行讨论，评估管理层是否已根据会计准则要求进行减值测试； 3）引入估值专家对管理层的评估底稿进行复核，评估管理层使用的关键假设、方法以及关键参数的合理性； 4）对管理层在固定资产减值测试中依据的资产组未来现金流假设进行复核，由估值专家对增长率、折现率等假设进行复核，获取这些参数的相关依据并结合历史数据及行业数据判断其合理性； 5）比较固定资产账面价值与可变现净值，判断是否需要计提减值，重新测算减值的计提； 6）对固定资产减值测试的披露是否充分进行复核。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

四、其他信息

渤海租赁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估渤海租赁股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督渤海租赁股份有限公司的财务报告过程。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

据，就可能导致对渤海租赁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致渤海租赁股份有限公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

（6） 就渤海租赁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018799_A01号

渤海租赁股份有限公司

（本页无正文）

	（项目合伙人）
	中国注册会计师：薛 伟
中国 北京	2024年3月29日

渤海租赁股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日 人民币千元

资产	附注五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动资产
货币资金	1		7,341,198			7,063,522
应收账款	2		1,838,965			1,927,097
预付款项	3		60,105			40,278
其他应收款	4		70,415			108,154
存货	5		170,947			41,843
持有待售资产	6		2,671,106			143,387
一年内到期的非流动资产	7		2,921,159			2,641,300
其他流动资产	8		384,932			183,129
流动资产合计			15,458,827			12,148,710
非流动资产
长期应收款	9		9,116,680			10,156,730
长期股权投资	10		549,302			921,365
其他权益工具投资	11		1,061,369			1,045,333
其他非流动金融资产	12		2,073,486			2,624,727
固定资产	13		203,764,457			200,708,200
在建工程			805			-
使用权资产	14		526,562			560,826
无形资产	15		37,190			34,388
商誉	16		9,041,711			8,890,946
长期待摊费用	17		13,394			20,408
递延所得税资产	18		1,026,480			1,329,904
其他非流动资产	19		18,874,597			25,202,786
非流动资产合计			246,086,033			251,495,613
资产总计			261,544,860			263,644,323

本财务报表由以下人士签署及盖章：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日 人民币千元

负债和股东权益	附注五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动负债
短期借款	21		-			1,083,568
应付账款	22		476,467			432,250
预收款项	23		2,110,094			1,462,723
合同负债	24		368,613			17,114
应付职工薪酬	25		458,706			374,944
应交税费	26		1,062,674			612,427
其他应付款	27		1,458,126			2,245,342
持有待售负债	6		95,543			-
一年内到期的非流动负债	28		43,233,753			29,803,810
其他流动负债	29		1,029,352			859,778
流动负债合计			50,293,328			36,891,956
非流动负债
长期借款	30		61,014,851			62,903,580
应付债券	31		89,320,145			105,807,954
租赁负债	32		525,653			536,866
长期应付款	33		1,374,318			1,499,907
预计负债	34		31,565			27,517
递延收益	35		649,382			668,814
递延所得税负债	18		2,361,760			2,224,873
其他非流动负债	36		10,360,988			9,810,180
非流动负债合计			165,638,662			183,479,691
负债合计			215,931,990			220,371,647

本财务报表由以下人士签署及盖章：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日 人民币千元

负债和股东权益（续）	附注五		2023年12月31日			2022年12月31日
股东权益
股本	37		6,184,521			6,184,521
资本公积	38		17,114,099			17,099,638
其他综合收益	39		3,583,501			3,005,672
盈余公积	40		239,001			239,001
未分配利润	41		2,481,046			1,199,755
归属于母公司股东权益合计			29,602,168			27,728,587
少数股东权益			16,010,702			15,544,089
股东权益合计			45,612,870			43,272,676
负债和股东权益总计			261,544,860			263,644,323

本财务报表由以下人士签署及盖章：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并利润表2023年度 人民币千元

	附注五		2023年			2022年
营业收入	42		33,674,749			31,921,780
减：营业成本	42		19,034,280			19,936,149
税金及附加	43		29,019			8,549
销售费用	44		162,103			148,182
管理费用	45		1,587,177			1,382,383
财务费用	46		8,994,617			8,409,831
其中：利息费用	46		9,247,720			8,222,585
利息收入	46		337,115			93,881
加：其他收益	47		14,934			725
投资收益	48		890,405			824,131
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	48		(555,268	)		(209,195	)
公允价值变动收益	49		(273,659	)		155,583
信用减值损失	50		(179,957	)		(481,293	)
资产减值损失	51		(1,751,223	)		(4,627,203	)
资产处置收益	52		160,995			33,351
营业利润			2,729,048			(2,058,020	)
加：营业外收入			69			-
减：营业外支出	53		10,039			7,355
利润总额			2,719,078			(2,065,375	)
减：所得税费用	54		899,908			305,070
净利润			1,819,170			(2,370,445	)

按经营持续性分类
持续经营净利润			1,819,170			(2,370,445	)
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润			1,281,291			(1,986,500	)
少数股东损益			537,879			(383,945	)

本财务报表由以下人士签署及盖章：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并利润表（续）2023年度 人民币千元

	附注五		2023年			2022年
其他综合收益的税后净额	39		717,603			5,750,435
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额			577,829			4,083,089
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动			26,381			(42,623	)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益			221,766			(389,577	)
现金流量套期储备			(360,921	)		1,035,186
外币财务报表折算差额			690,603			3,480,103
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	39		139,774			1,667,346
综合收益总额			2,536,773			3,379,990

其中：

其中：
归属于母公司股东的综合收益总额			1,859,120			2,096,589
归属于少数股东的综合收益总额			677,653			1,283,401
每股收益	55
基本每股收益	55		0.2072			(0.3219	)
稀释每股收益			0.2072			(0.3219	)

本财务报表由以下人士签署及盖章：

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主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并股东权益变动表2023年度 人民币千元

2023年度

			归属于母公司股东权益																					少数股东权益			股东权益合计
			股本			资本公积			减：库存股			其他综合收益			盈余公积			未分配利润			小计
一、	本年年初余额		6,184,521			17,099,638			-			3,005,672			239,001			1,199,755			27,728,587			15,544,089			43,272,676
二、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			-			577,829			-			1,281,291			1,859,120			677,653			2,536,773
（二）	股东投入和减少资本
	购买少数股东股权		-			14,461			-			-			-			-			14,461			(31,695	)		(17,234	)
（三）	利润分配
	对股东的分配		-			-			-			-			-			-			-			(179,345	)		(179,345	)
三、	本年年末余额		6,184,521			17,114,099			-			3,583,501			239,001			2,481,046			29,602,168			16,010,702			45,612,870

2022年度

			归属于母公司股东权益																					少数股东权益			股东权益合计
			股本			资本公积			减：库存股			其他综合收益			盈余公积			未分配利润			小计
一、	本年年初余额		6,184,521			17,122,118			59,907			(1,077,417	)		239,001			3,186,255			25,594,571			14,284,494			39,879,065
二、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			-			4,083,089			-			(1,986,500	)		2,096,589			1,283,401			3,379,990
（二）	股东投入和减少资本
	其他		-			(22,480	)		(59,907	)		-			-			-			37,427			-			37,427
（三）	利润分配
	对股东的分配		-			-			-			-			-			-			-			(23,806	)		(23,806	)
三、	本年年末余额		6,184,521			17,099,638			-			3,005,672			239,001			1,199,755			27,728,587			15,544,089			43,272,676

本财务报表由以下人士签署及盖章：

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会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并现金流量表2023年度 人民币千元

		附注五		2023年			2022年
一、	经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金			26,650,254			21,958,289
	收到的税费返还			854			2,282
	收到其他与经营活动有关的现金	56		2,080,892			1,820,605
	经营活动现金流入小计			28,732,000			23,781,176
	购买商品、接受劳务支付的现金			(800,579	)		(649,721	)
	支付给职工以及为职工支付的现金			(901,299	)		(967,264	)
	支付的各项税费			(358,430	)		(137,713	)
	支付其他与经营活动有关的现金	56		(1,070,263	)		(1,014,147	)
	经营活动现金流出小计			(3,130,571	)		(2,768,845	)
	经营活动产生的现金流量净额	57		25,601,429			21,012,331
二、	投资活动产生的现金流量：
	收回融资租赁本金			2,430,147			1,812,080
	收回投资收到的现金			64,315			462
	取得投资收益收到的现金			1,514			1,731
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			8,058,297			9,364,574
	收到其他与投资活动有关的现金	56		2,562,649			8,500
	投资活动现金流入小计			13,116,922			11,187,347
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			(16,660,371	)		(15,430,892	)
	支付其他与投资活动有关的现金	56		(2,723,798	)		(4,767,179	)
	投资活动现金流出小计			(19,384,169	)		(20,198,071	)
	投资活动产生的现金流量净额			(6,267,247	)		(9,010,724	)

本财务报表由以下人士签署及盖章：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司合并现金流量表（续）2023年度 人民币千元

		附注五		2023年			2022年
三、	筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金			-			37,427
	取得借款收到的现金			24,912,211			25,129,477
	发行债券收到的现金			10,886,735			1,817,630
	受限制货币资金的减少			-			531,242
	收到其他与筹资活动有关的现金	56		-			18,000
	筹资活动现金流入小计			35,798,946			27,533,776
	偿还债务支付的现金			(45,466,338	)		(32,821,678	)
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(9,258,796	)		(6,877,785	)
	其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			(179,345	)		(23,806	)
	受限制货币资金的增加			(285,067	)		-
	支付其他与筹资活动有关的现金	56		(266,767	)		(156,824	)
	筹资活动现金流出小计			(55,276,968	)		(39,856,287	)
	筹资活动产生的现金流量净额			(19,478,022	)		(12,322,511	)
四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响			117,044			496,183
五、	现金及现金等价物净增加额	57		(26,796	)		175,279
	加：年初现金及现金等价物余额	57		5,849,406			5,674,127

六、	年末现金及现金等价物余额	57		5,822,610			5,849,406

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渤海租赁股份有限公司资产负债表2023年12月31日 人民币千元

资产	附注十五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动资产
货币资金			184			42,755
预付款项			-			253
其他应收款	1		11,028,008			11,092,629
其他流动资产			1,590			914
流动资产合计			11,029,782			11,136,551
非流动资产
长期股权投资	2		22,906,882			23,000,417
固定资产			1,750			1,098
在建工程			805			-
使用权资产			1,329			3,994
无形资产			912			821
非流动资产合计			22,911,678			23,006,330
资产总计			33,941,460			34,142,881

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渤海租赁股份有限公司资产负债表（续）2023年12月31日 人民币千元

负债和股东权益			2023年12月31日			2022年12月31日
流动负债
短期借款			-			1,083,568
应付职工薪酬			6,354			2,932
应交税费			153			157
其他应付款			2,769,489			2,347,930
一年内到期的非流动负债			1,623,472			6,294,773
其他流动负债			60,000			80,000
流动负债合计			4,459,468			9,809,360
非流动负债
长期借款			3,702,138			1,644,892
应付债券			3,639,788			237,814
租赁负债			-			1,003
预计负债			13,240			15,474
非流动负债合计			7,355,166			1,899,183
负债合计			11,814,634			11,708,543
股东权益
股本			6,184,521			6,184,521
资本公积			19,530,544			19,530,544
其他综合收益			(98,991	)		(320,757	)
盈余公积			175,274			175,274
未分配利润			(3,664,522	)		(3,135,244	)
股东权益合计			22,126,826			22,434,338
负债和股东权益总计			33,941,460			34,142,881

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渤海租赁股份有限公司利润表2023年度 人民币千元

	附注十五		2023年			2022年
营业收入			-			-
减：营业成本			-			-
税金及附加			83			-
管理费用			44,755			55,497
财务费用	3		453,222			431,626
其中：利息费用			550,379			532,010
利息收入			97,210			100,422
加：其他收益			39			45
投资收益	4		(31,637	)		(195,519	)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			(615,301	)		(245,279	)
信用减值损失			429			109
资产减值损失			-			(71,064	)
营业利润			(529,229	)		(753,552	)
减：营业外支出			49			-
利润总额			(529,278	)		(753,552	)
减：所得税费用			-			-
净利润			(529,278	)		(753,552	)

其中：持续经营净利润

其中：持续经营净利润			(529,278	)		(753,552	)
其他综合收益的税后净额			221,766			(389,577	)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益			221,766			(389,577	)
综合收益总额			(307,512	)		(1,143,129	)

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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司股东权益变动表2023年度 人民币千元

2023年度

			股本			资本公积			减：库存股			其他综合收益			盈余公积			未分配利润			股东权益合计
一、	本年年初余额		6,184,521			19,530,544			-			(320,757	)		175,274			(3,135,244	)		22,434,338
二、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			-			221,766			-			(529,278	)		(307,512	)
三、	本年年末余额		6,184,521			19,530,544			-			(98,991	)		175,274			(3,664,522	)		22,126,826

2022年度

			股本			资本公积			减：库存股			其他综合收益			盈余公积			未分配利润			股东权益合计
一、	本年年初余额		6,184,521			19,553,024			59,907			68,820			175,274			(2,381,692	)		23,540,040
二、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			-			(389,577	)		-			(753,552	)		(1,143,129	)
（二）	股东投入和减少资本
	其他		-			(22,480	)		(59,907	)		-			-			-			37,427
三、	本年年末余额		6,184,521			19,530,544			-			(320,757	)		175,274			(3,135,244	)		22,434,338

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渤海租赁股份有限公司现金流量表2023年度 人民币千元

				2023年			2022年
一、	经营活动产生的现金流量：
	收到的税费返还			-			254
	收到其他与经营活动有关的现金			926,919			817,524
	经营活动现金流入小计			926,919			817,778
	支付给职工以及为职工支付的现金			(33,772	)		(32,940	)
	支付的各项税费			(83	)		-
	支付其他与经营活动有关的现金			(308,097	)		(1,004,402	)
	经营活动现金流出小计			(341,952	)		(1,037,342	)
	经营活动产生的现金流量净额			584,967			(219,564	)
二、	投资活动产生的现金流量：
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			6			-
	收到其他与投资活动有关的现金			195,918			200,279
	投资活动现金流入小计			195,924			200,279
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			(2,304	)		(1,140	)
	投资支付的现金			(300,000	)		-
	投资活动现金流出小计			(302,304	)		(1,140	)
	投资活动产生的现金流量净额			(106,380	)		199,139

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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

渤海租赁股份有限公司现金流量表（续）2023年度 人民币千元

				2023年			2022年
三、	筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金			-			37,427
	取得借款收到的现金			585,000			445,000
	使用受限制的资金的减少			-			25,000
	筹资活动现金流入小计			585,000			507,427
	偿还债务支付的现金			(861,959	)		(203,000	)
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(241,010	)		(258,990	)
	支付其他与筹资活动有关的现金			(3,189	)		(2,596	)
	筹资活动现金流出小计			(1,106,158	)		(464,586	)
	筹资活动产生的现金流量净额			(521,158	)		42,841
四、	现金及现金等价物净增加额			(42,571	)		22,416
	加：年初现金及现金等价物余额			42,755			20,339
五、	年末现金及现金等价物余额			184			42,755

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渤海租赁股份有限公司财务报表附注2023年度 人民币千元

一、 基本情况

渤海租赁股份有限公司（以下简称“本公司”）原名渤海金控投资股份有限公司，其前身为新疆汇通（集团）股份有限公司，是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自治区注册的股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号。

为适应公司发展规划，本公司于2018年10月24日召开2018年第十五次临时董事会会议，审议并通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于修订<渤海金控投资股份有限公司章程>的议案》，将公司中文名称由“渤海金控投资股份有限公司”变更为“渤海租赁股份有限公司”，公司英文名称由“Bohai Capital Holding Co., Ltd. ”变更为“Bohai Leasing Co., Ltd. ”。同时，公司证券简称由“渤海金控”变更为“渤海租赁”，股票代码保持不变。

本公司及子公司 （以下统称“本集团”）主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。

本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司（原名为“海航资本控股有限公司”，以下简称“海航资本”），原最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会（以下简称“慈航基金”）。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》（以下简称“重整计划”）。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月29日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1. 财务报表编制准则及规定

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2. 持续经营基准

截至2023年12月31日，本集团流动负债超过流动资产约人民币34,834,501千元，其中境外子公司Avolon Holdings Limited （以下简称“Avolon”）和Global SeaContainers Limited （以下简称“GSCL”）的净流动负债分别为人民币13,181,542千元和人民币714,918千元，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币20,938,041千元。

截至2023年12月31日，Avolon和GSCL持有尚未使用的银行授信额分别为约人民币43,629,128千元和人民币6,392,032千元，公司管理层判断Avolon和GSCL可以获得充足的资金满足其偿还债务和资本支出。

除Avolon和GSCL的净流动负债之外，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币20,938,041千元，本集团董事会已审慎考虑本集团资产负债表日后的债务展期重组安排、流动资金、经营状况以及可用的融资来源，评估后判断本集团是拥有足够的营运资金以及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个月内能够持续运营。本集团已实施多项措施减轻流动资金压力和改善财务状况，包括：

（1）于2023年度，本集团若干借款、债券未按照相关协议按时偿还，累计未按时偿还本金及利息共计人民币2,254,772千元（“逾期未偿还事项”），其中本集团已于本财务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利息共计人民币1,991,408千元，剩余本金及利息人民币263,364千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排。

（2）上述逾期未偿还事项对于存在交叉违约条款的债务协议是构成了本集团未能履约其他债务协议的相关约定事项，触发了相关债务协议的交叉违约条款，导致相关借款银行及债权人于2023年12月31日有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关债项的全部本金及利息，该等款项于2023年12月31日之本金及利息余额共计人民币1,022,295千元，其中根据原还款计划将于2024年到期的金额为人民币32,810千元，根据交叉违约条款重分类在一年内到期的非流动负债的金额为人民币989,485千元，具体请参见本报告附注五、28及30。其中，本集团已于年本财务报表报出日前与相关银行协商出具函件，同意在本集团2023年如期偿还相关银行借款情况下不会启用交叉违约条款金额人民币989,485千元。截至本财务报表报出日，相关银行及债权人未针对本集团采取行动而要求立即还款。

二、 财务报表的编制基础（续）

2. 持续经营基准（续）

（3）关于即期及一年内到期的借款及债券本金及利息共计人民币17,947,287千元，其中即期及一年内到期的长期借款本金及利息人民币427,335千元本集团已于本财务报表报出日前与银行签署协议达成了展期重组安排；其中本金及利息人民币1,536,349千元一年内到期的债券，本公司已于本财务报表报出日前召开债券持有人会议通过了债券的展期安排；剩余本集团之子公司Global Aircraft Leasing Co., Ltd一年内到期的无担保美元债本金及利息合计美元19.42亿元（折合人民币13,751,593千元），本集团已于本财务报表报出日前启动了上述债券的再融资准备工作，并取得若干银行和私募机构提供的融资意向安排，公司将基于美元市场利率情况择机安排融资以获得最佳的融资利率水平；剩余本集团境内一年内到期的本金及利息人民币2,232,010千元，公司正在与债权人协商展期重组安排，将按照协议约定本金及利息支付安排按时偿付。

（4）伴随国内航空业的复苏，本集团将进一步聚焦租赁主业发展，加强精细化管理水平，提高整体运营效率和市场竞争力。同时，本集团通过催收租金等方式加强境内子公司经营性净现金流回款。本集团境内子公司已于本财务报表报出日从飞机承租人收回租金共计约人民币2.49亿元。

（5）本集团境外子公司运营情况良好，自有现金、经营性现金流及可用授信额度可覆盖其到期债务的偿付，本集团将根据实际需求通过境外子公司对境内母公司提供增信或流动性支持，于本财务报表报出日前，本集团已经获得分红人民币532,718千元。此外，于本财务报表报出日前本集团已经和若干银行和金融机构达成融资合作意向，相关意向函显示拟提供融资金额共计人民币125亿元，本集团将根据实际需求向该些银行和金融机构获得增信或流动性支持。

鉴于上述情况，本集团董事会认为本集团能够通过债务展期重组及再融资化解流动债务、获得足够的营运资金及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个月内能持续经营。因此，本集团董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、固定资产减值准备的计提、预收维修储备金、商誉减值、收入的确认与计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4. 重要性标准确定方法和选择依据

		重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项		总额的10%以上且金额大于人民币1亿元
应收款项坏账准备收回或转回金额重要的		10%以上且金额大于人民币5,000万元
重要的应收款项实际核销		单项核销金额大于人民币5,000万元
重要的账龄超过1年的应收股利		单项应收股利金额大于人民币5,000万元
预收款项/合同负债账面价值发生重大变动		预收款项/合同负债余额的30%以上
账龄超过1年的重要其他应付款		年初其他应付款余额的10%以上
重要的非全资子公司		权益占集团净资产的1%以上且金额大于人民币10亿元
重要的的合营企业或联营企业		集团净资产的5%以上且金额大于人民币1亿元

5. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

5. 企业合并（续）

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年末股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年末纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除”未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，若某一客户信用风险特征与组合中的其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注九、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和利率互换合约，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10. 存货

本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱和飞机零部件。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

11. 持有待售的非流动资产或处置组和终止经营

持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。

12. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

12. 长期股权投资（续）

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

13. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

		使用寿命			预计净残值率			年折旧率
飞机及发动机		25年与剩余使用年限孰短			一般为15%，定期评估			1.73%-3.40%
房屋及建筑物		20-25年			5%			3.8%-4.75%
集装箱		15-20年			850-4,500美元；或原始购置成本的20%			5-7%
运输设备		5年			-			20%
办公设备及其他		3-20年			0-5%			4.75%-33.33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

15. 无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

		使用寿命			确定依据
软件		3-10年			预计使用年限
客户关系		8年			预计受益年限

16. 资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

17. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

		摊销期
租赁房屋装修费		1-8年
物业管理费		20年

18. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本集团不涉及其他长期职工福利。

19. 维修储备金和安全保证金

维修储备金

本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。

承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。

安全保证金

保证金是指根据意向书或者租赁协议自承租人处收到作为担保的现金。若承租人妥善遵守租赁协议，保证金须于租赁协议届满、终止时偿还与出租人或抵减最后一期租金。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

20. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

21. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团通过向客户交付飞机、集装箱等商品履行履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以飞机或集装箱控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

22. 合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

23. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

24. 递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征

的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生

时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差

异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 租赁（续）

作为承租人（续）

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元/美元5000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为出租人

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

售后租回交易

本集团按照附注三、21评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 租赁（续）

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。

26. 债务重组

本集团因债务人破产重整而进行的债务重组交易，由于涉及破产重整的债务重组协议执行过程及结果存在重大不确定性，因此，本集团在破产重整协议履行完毕后确认债务重组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。

27. 套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

三、 重要会计政策及会计估计（续）

27. 套期会计（续）

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

28. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、其他权益工具投资、以公允价值计量且当期变动计入损益的金融资产等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29.

重大会计判断和估计（续）

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征

的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有未来几年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、10、13、15。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用可比公司市场法或根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定非上市的股权投资的公允价值，这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

税项

不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

金融工具的公允价值

当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术（包括贴现现金流模型）来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

固定资产的残值和使用年限

本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。

预收维修储备金

维修储备金于资产负债表日划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。

增量借款利率

在对金融负债的合同变更是否为实质性修改进行评估时，本集团采用增量借款利率作为折现率计算变更后的金融负债合同现金流量的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、担保情况、借款期限等具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

部分经营租赁合同中经济利益流入的可能性

于2023年12月31日，本集团根据承租人的历史违约情况，本期偿付情况以及最近期财务和运营状况的分析，综合评估认为部分飞机经营租赁合同不满足经济利益很可能流入的基本原则，因此仅就实际已收取的部分租金确认收入。本集团将持续评估相关租赁合同经济利益流入的可能性，如相关估计发生改变，预期将对财务报表产生重大影响。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

30. 重要会计政策和会计估计的变更

会计政策变更

与租赁有关递延所得税的确认

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》财会〔2022〕31号（以下简称“解释16号“），对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。上述规定自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数人民币59,914千元同时调整财务报表列报最早期间的未经抵销递延所得税负债和未经抵销递延所得税资产。由于前述未经抵销的递延所得税负债和未经抵销的递延所得税资产满足抵销的条件，该递延所得税资产与递延所得税负债抵销后给予净额列报，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

会计估计变更

根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。本集团之子公司GSCL于2023年对固定资产净残值情况进行了全面的评估，评估结果为需要更改部分型号集装箱的预计净残值。针对部分型号集装箱预计净残值的变更对比如下：

资产类型		变更前预计净残值		变更后预计净残值
T50/T75集装箱		4,500美元		原始购置成本的20%

该会计估计变更采用未来适用法。本次会计估计变更预计导致本集团2023年固定资产折旧额减少人民币618千元，2023年度净利润及所有者权益增加人民币598千元。

会计估计变更已于2024年3月29日经本公司第十届董事会第七次会议决议通过。

四、 税项

1. 主要税种及税率

(1) 增值税 – 本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服

务，根据财税[2016]36号文的规定，（1）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；（2）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额作为销售额；（3）试点纳税人根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》以及财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本集团境内租赁业务的增值税适用税率如下表：

租赁形式		标的物	税率
经营租赁		有形动产	13%
		不动产	9%
融资租赁	直租	有形动产	13%
		不动产	9%
	售后回租	有形动产	6%
		不动产	6%

(2) 企业所得税 – 本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税

法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。

四、 税项（续）

1. 主要税种及税率（续）

本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：

适用国家及地区		税率
中国香港		16.5%
澳大利亚		30%
卢森堡		49.1%
爱尔兰		12.5%,25%
英国		19%
巴巴多斯		0.25-2.5%
新加坡		17%
法国		27.5%
美国		21%
德国		16%

(3) 城市维护建设税 – 根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴

纳的流转税的7%计缴城市维护建设税。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

		2023年			2022年
银行存款		5,822,604			5,811,840
其他货币资金		1,518,594			1,251,682
合计		7,341,198			7,063,522

其中：存放在境外的款项总额

其中：存放在境外的款项总额

6,597,241

6,612,152

2. 应收账款

应收账款的账龄分析如下：

		2023年			2022年
1年以内		2,124,258			2,727,674
1年至2年		240,838			281
		2,365,096			2,727,955
减：应收账款坏账准备		526,131			800,858
合计		1,838,965			1,927,097

2023年

		账面余额						坏账准备						账面价值
		金额			比例			金额			计提比例
					（%）						（%）
单项计提坏账准备		351,872			15			180,555			51			171,317
按信用风险特征组合计提坏账准备		2,013,224			85			345,576			17			1,667,648
合计		2,365,096			100			526,131						1,838,965

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

2022年

		账面余额						坏账准备						账面价值
		金额			比例			金额			计提比例
					（%）						（%）
单项计提坏账准备		492,540			18			331,830			67			160,710
按信用风险特征组合计提坏账准备		2,235,415			82			469,028			21			1,766,387
合计		2,727,955			100			800,858						1,927,097

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

		2023年									2022年
		账面余额			坏账准备			计提理由			账面余额			坏账准备
客户1		196,524			30,039			债务重组			160,389			48,181
客户2		106,318			106,318			债务重组			139,394			139,394
客户3		16,968			12,136			破产重整			16,423			11,934
客户4		14,835			14,835			濒临破产			14,188			14,188
客户5		6,944			6,944			破产重整			6,829			6,829
其他		10,283			10,283						155,317			111,304
合计		351,872			180,555						492,540			331,830

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

		账面余额			减值准备			计提比例（%）
组合1		726,226			20,383			3
组合2		1,286,998			325,193			25
合计		2,013,224			345,576

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

应收账款坏账准备的变动如下：

		年初余额			本年计提			本年收回或转回			本年核销			本年转销			外币报表折算差额			其他变动			年末余额
2023年		800,858			224,903			(65,152	)		(400,487	)		(43,384	)		7,858			1,535			526,131

本年度实际核销金额为人民币400,487千元，其中重要的款项如下：

	性质		核销金额			核销原因			是否由关联 交易产生
客户1	租赁费		187,248			破产重整			否
客户2	租赁费		159,680			破产重整			否
合计			346,928

本年度实际转销的应收账款如下：

	性质		转销金额			转销原因			是否由关联交易产生
客户1	租赁费		43,384			债务重组			否
合计			43,384

已核销或转销的应收账款为应收第三方及关联方的款项，核销原因主要为诉讼执行终结或长期无法收回，核销款项均经本集团适当批准。

于2023年12月31日，应收账款余额前五名如下：

		金额			占应收账款余额的比例（%）			计提坏账准备 的年末余额
客户1		482,138			20			178,987
客户2		219,866			9			83,000
客户3		196,524			8			30,039
客户4		110,094			5			1,153
客户5		106,318			4			106,318
合计		1,114,940			46			399,497

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

		2023年						2022年
		账面余额			比例(%)			账面余额			比例(%)
1年以内		52,021			87			40,025			99
1年至3年		8,084			13			-			-
3年以上		-			-			253			1
合计		60,105			100			40,278			100

于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：

		金额			占预付款总额比例(%)
客户1		9,623			16
客户2		9,130			15
客户3		5,631			9
客户4		4,689			8
客户5		2,566			4
合计		31,639			52

4. 其他应收款

		2023年			2022年
应收利息		2,570			2,180
应收股利		17,302			12,840
其他应收款		50,543			93,134
合计		70,415			108,154

应收利息

		2023年			2022年
银行定存		2,570			2,180
合计		2,570			2,180

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款（续）

应收股利

		2023年			2022年
天津航空金融服务有限公司（以下简称“天航金服”）		17,302			12,840
合计		17,302			12,840

其他应收款

其他应收款的账龄情况如下:

		2023年			2022年
1年以内		23,956			53,993
1年至2年		812			43
2年至3年		8			150
3年至4年		150			531
4年至5年		-			23,000
5年以上		26,565			16,831
		51,491			94,548
减：其他应收款坏账准备		948			1,414
合计		50,543			93,134

其他应收款账面余额按性质分类如下：

		2023年			2022年
保证金/押金		49,929			93,134
其中：应收关联方		4,583			4,315
其他		614			-
合计		50,543			93,134

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

		年初余额			本年计提			本年收回或转回			本年转销			外币报表折算差额			年末余额
2023年		1,414			3			(469	)		-			-			948

于2023年12月31日，其他应收款余额前五名如下：

		年末余额			占其他应收款余额合计数的比例（%）			性质			账龄			坏账准备年末余额
客户1		20,000			39			保证金			5年以上			669
客户2		10,539			20			保证金			1年以内			-
客户3		3,520			7			保证金			5年以上			118
客户4		3,187			6			保证金			1年以内			-
客户5		3,000			6			保证金			5年以上			100
合计		40,246			78									887

5. 存货

		2023年									2022年
		账面余额			跌价准备			账面价值			账面余额			跌价准备			账面价值
库存商品		170,947			-			170,947			41,843			-			41,843
合计		170,947			-			170,947			41,843			-			41,843

存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱和子公司Avolon的飞机零部件。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提跌价准备。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 持有待售资产/负债

		2023年			2022年
固定资产（注1/附注五、13）		2,416,111			143,387
其他非流动资产（附注五、19）		254,995			-
划分为持有待售的资产		2,671,106			143,387
其他非流动负债（附注五、36）		95,543			-
划分为持有待售的负债		95,543			-

注1：截至2023年12月31日，Avolon已经达成7架飞机（2022年12月31日：2架）转让

协议，将已经签订了不可撤销的转让协议且预计在十二月内完成转让的飞机及发动机相关的资产和负债划分为持有待售类别。

		账面余额			减值准备			账面价值			公允价值			预计处置费用			预计处置时间
飞机及发动机		2,416,111			-			2,416,111			2,706,209			4,958			2024年
其他非流动资产		254,995			-			254,995			254,995			-			2024年
合计		2,671,106			-			2,671,106			2,961,204			4,958

7. 一年内到期的非流动资产

		2023年			2022年
一年内到期的长期应收款（附注五、9）		2,921,159			2,641,300
合计		2,921,159			2,641,300

8. 其他流动资产

		2023年			2022年
留抵税金		99,234			46,422
衍生工具		97,296			31,890
其他		188,402			104,817
合计		384,932			183,129

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期应收款

		2023年							2022年
		账面余额		坏账准备			账面价值		账面余额		坏账准备		账面价值
应收融资租赁款（注1）		9,921,399		(963,873	)		8,957,526		11,352,341		(1,291,644	)	10,060,697
应收经营租赁款		3,043,414		(701,954	)		2,341,460		3,390,261		(652,928	)	2,737,333
对第三方的贷款及其他		738,853		-			738,853		-		-		-
		13,703,666		(1,665,827	)		12,037,839		14,742,602		(1,944,572	)	12,798,030
减：一年内到期的长期应收款（附注五、7）		4,005,280		(1,084,121	)		2,921,159		3,878,767		(1,237,467	)	2,641,300
合计		9,698,386		(581,706	)		9,116,680		10,863,835		(707,105	)	10,156,730

采用的折现率区间为4.90%至15.00%（2022年：4.90%至15.00%）。

注1：应收融资租赁款

		2023年			2022年
最低租赁收款额		12,189,430			14,202,736
减：未实现融资收益		4,057,356			4,628,609
加：未担保余值		1,789,325			1,778,214
应收融资租赁款		9,921,399			11,352,341

长期应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

		第一阶段			第二阶段			第二阶段			第三阶段			合计
		未来12个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失单项评估			整个存续期预期信用损失组合评估			已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）
年初余额		25,145			-			661,707			1,257,720			1,944,572
阶段转换		(2,284	)		-			1,412			872			-
本年计提		3,877			-			258,626			15,086			277,589
本年转回		(3,734	)		-			(216,250	)		(36,933	)		(256,917	)
本年转销		(481	)		-			-			(308,923	)		(309,404	)
本年核销		-			-			-			(2,458	)		(2,458	)
外币报表折算差额		333			-			11,424			688			12,445
年末余额		22,856			-			716,919			926,052			1,665,827

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期应收款（续）

于2023年12月31日，长期应收款余额前五名如下：

		金额			占长期应收款余额的比例（%）			计提坏账准备 的年末余额
客户1		3,419,157			25			7,390
客户2		2,070,095			15			7,914
客户3		1,759,795			13			3,305
客户4		621,548			5			151,481
客户5		526,917			4			-
合计		8,397,512			62			170,090

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 长期股权投资

		年初			本年变动																								年末
		余额			追加投资			减少投资			权益法下投资损益(附注五、48)			其他综合收益			其他变动			宣告分派现金股利			外币报表折算差额			计提减值准备			余额
合营企业
天航金服		21,024			-			-			5,927			-			-			(4,463	)		-			-			22,488
小计		21,024			-			-			5,927			-			-			(4,463	)		-			-			22,488
联营企业
Jade Aviation LLC（以下简称“Jade”）		67,369			-			-			15,579			-			-			-			1,274			-			84,222
皖江金融租赁股份有限公司（以下简称“皖江租赁”）		183,059			-			-			38,527			-			-			-			-			(35,372	)		186,214
渤海人寿保险股份有限公司（以下简称“渤海人寿”）		649,913			-			-			(615,301	)		221,766			-			-			-			-			256,378
小计		900,341			-			-			(561,195	)		221,766			-			-			1,274			(35,372	)		526,814
合计		921,365			-			-			(555,268	)		221,766			-			(4,463	)		1,274			(35,372	)		549,302

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
皖江租赁		1,148,221			35,372			-			1,183,593
渤海人寿		479,722			-			-			479,722
合计		1,627,943			35,372			-			1,663,315

受行业不利因素影响，本集团对皖江租赁和渤海人寿的长期股权投资存在减值风险，因此管理层对渤海人寿和皖江租赁的长期股权投资每半年执行减值测试。

长期股权投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额

账面价值

可收回金额

减值金额

公允价值和处置费用的确定方式

关键参数

关键参数的确定依据

皖江租赁

203,040

167,668

35,372

市场法

市净率

可比公司法

合计

203,040

167,668

35,372

11. 其他权益工具投资

		2023年			2022年
天津银行股份有限公司（注1）		1,061,369			1,045,333
合计		1,061,369			1,045,333

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11. 其他权益工具投资（续）

		本年计入其他综合收益的利得		本年计入其他综合收益的损失			累计计入其他综合收益的利得				累计计入其他综合收益的损失			本年股利收入			指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
天津银行股份有限公司		-		1,677			157,699				-			-			公司持有该金融资产的目的是非交易性的
合计		-		1,677			157,699				-			-

注1： 天津银行股份有限公司（以下简称“天津银行”），系香港联合交易所

主板上市公司，股票代码为HK.1578。截至2023年12月31日，本集团持有天津银行106,993,500股股票。

12. 其他非流动金融资产

		2023年			2022年
以公允价值计量且当期变动进入损益的金融资产（注1）		1,458,109			1,351,163
衍生工具非流动部分		615,377			1,273,564
合计		2,073,486			2,624,727

注1：本公司若干子公司主要因债务重组而受偿的基金、股票和信托份额等，相关资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产

		飞机及发动机			集装箱			房屋及建筑物			运输设备			办公设备及其他			合计
原价
年初余额		224,274,406			41,376,322			-			1,755			300,106			265,952,589
购置		21,289,507			1,490,746			685,223			-			15,600			23,481,076
处置或报废		(9,177,237	)		(2,471,087	)		-			-			(1,389	)		(11,649,713	)
划分为持有待售的固定资产（附注五、6）		(2,763,453	)		-			-			-			-			(2,763,453	)
融资租赁转出		(1,785,903	)		-			-			-			-			(1,785,903	)
转出至存货		(376,351	)		-			-			-			-			(376,351	)
外币报表折算差额		3,698,769			706,162			-			29			5,535			4,410,495
年末余额		235,159,738			41,102,143			685,223			1,784			319,852			277,268,740
累计折旧
年初余额		43,479,461			10,564,151			-			1,336			262,746			54,307,694
计提		7,782,681			2,154,760			4,406			295			30,197			9,972,339
处置或报废		(1,174,367	)		(1,236,656	)		-			-			(1,321	)		(2,412,344	)
划分为持有待售的固定资产（附注五、6）		(347,342	)		-			-			-			-			(347,342	)
融资租赁转出		(747,132	)		-			-			-			-			(747,132	)
转出至存货		(135,531	)		-			-			-			-			(135,531	)
外币报表折算差额		742,738			194,752			-			20			4,927			942,437
年末余额		49,600,508			11,677,007			4,406			1,651			296,549			61,580,121
减值准备
年初余额		10,893,494			43,201			-			-			-			10,936,695
计提		1,667,664			48,187			-			-			-			1,715,851
处置或报废		(756,835	)		(78,237	)		-			-			-			(835,072	)
转出至存货		(92,606	)		-			-			-			-			(92,606	)
外币报表折算差额		198,814			480			-			-			-			199,294
年末余额		11,910,531			13,631			-			-			-			11,924,162
账面价值
年末		173,648,699			29,411,505			680,817			133			23,303			203,764,457
年初		169,901,451			30,768,970			-			419			37,360			200,708,200

暂时闲置的固定资产如下：

		原价			累计折旧			减值准备			账面价值
飞机		2,938,763			841,868			535,814			1,561,081
集装箱		1,913,473			530,616			13,631			1,369,226
合计		4,852,236			1,372,484			549,445			2,930,307

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产（续）

经营性租出固定资产账面价值如下：

		飞机及发动机			集装箱			合计
原值
年初余额		214,379,377			40,065,623			254,445,000
购置		21,289,507			1,490,746			22,780,253
处置或报废		(9,177,110	)		(2,356,048	)		(11,533,158	)
划分为持有待售的固定资产（附注五、6）		(2,763,453	)		-			(2,763,453	)
融资租赁转出		(1,785,903	)		-			(1,785,903	)
转出至存货		(376,351	)		-			(376,351	)
闲置资产转入		7,064,587			-			7,064,587
外币报表折算差额		3,590,321			(11,651	)		3,578,670
年末余额		232,220,975			39,188,670			271,409,645
累计折旧
年初余额		41,286,080			10,271,337			51,557,417
计提		7,782,681			2,054,447			9,837,128
处置或报废		(1,174,318	)		(1,179,085	)		(2,353,403	)
划分为持有待售的固定资产（附注五、6）		(347,342	)		-			(347,342	)
融资租赁转出		(747,132	)		-			(747,132	)
转出至存货		(135,531	)		-			(135,531	)
闲置资产转入		1,377,084			-			1,377,084
外币报表折算差额		717,118			(308	)		716,810
年末余额		48,758,640			11,146,391			59,905,031
减值准备
年初余额		9,959,925			-			9,959,925
计提		1,667,664			-			1,667,664
处置或报废		(756,835	)		-			(756,835	)
转出至存货		(92,606	)		-			(92,606	)
闲置资产转入		410,136			-			410,136
外币报表折算差额		186,433			-			186,433
年末余额		11,374,717			-			11,374,717
账面价值
年末		172,087,618			28,042,279			200,129,897
年初		163,133,372			29,794,286			192,927,658

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产（续）

包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下（该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产）：

		账面价值			公允价值			预计处置费用			预计处置时间
集装箱		118,708			118,708			-			2024年
合计		118,708			118,708			-

受部分飞机的市场估值和市场租金有所下降的影响，部分飞机的可收回金额低于账面价值，存在减值风险，因此对归属于经营租赁分部的飞机及发动机资产执行减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值

可收回金额

减值金额

公允价值和处置费用的确定方式

关键参数

关键参数的确定依据

飞机及发动机

11,974,044

11,092,412

881,632

市场法

注1

注1

集装箱

166,895

118,708

48,187

市场法

注2

注2

合计

12,140,939

11,211,120

929,819

注1：飞机及发动机的处置价值，主要是管理层依据若干家权威飞机评估机构按照本集团飞机

机型、机龄等条件对飞机资产的评估值的均值作为确定依据。注2：集装箱的可收回金额以近期市场同类型集装箱平均交易价格作为基础确定。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值

可收回金额

减值金额

预算/预测期的年限

预算/预测期的关键参数

稳定期的关键参数

稳定期的关键参数的确定依据

飞机及发动机

15,150,983

14,364,951

786,032

4-25年

注

注

注

合计

15,150,983

14,364,951

786,032

注：飞机及发动机预计未来现金流量的关键参数包括：飞机租金、飞机残值和折现率。其中，

飞机租金现金流预计期间是根据飞机资产有效经济寿命确定。对于已有租约的飞机，按照

租赁合同约定的租金预计现金流量，现有租期结束后，未来租期租金参考飞机评估机构对

相应飞机在未来期间的预计市场租金确定现金流量；飞机残值是公司依据若干家权威飞机

评估机构根据机型、机龄等条件对飞机在现金流预计年末的评估值的均值作为飞机残值；

折现率是公司采用了资本资产加权平均资本成本模型（WACC）确定每架飞机的折现率，

加权平均资金成本考虑了负债成本、权益成本以及产权比率等因素。2023年度，本集团境

内飞机租赁子公司天津渤海租赁有限公司(以下简称“天津渤海”)飞机减值测试使用的折

现率为2.4%-4.6%；境外子公司Avolon飞机减值测试使用的折现率为5.90%-6.55%。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 使用权资产

		房屋及建筑物			运输工具			办公设备			合计
成本
年初余额		672,496			4,687			466			677,649
购置		22,439			1,723			22			24,184
到期或处置		(11,006	)		(1,499	)		(91	)		(12,596	)
重新估价		947			102			3			1,052
外币报表折算差额		11,358			80			5			11,443
年末余额		696,234			5,093			405			701,732

累计折旧
年初余额		114,948			1,553			322			116,823
计提		65,711			1,666			68			67,445
到期或处置		(10,531	)		(1,452	)		(90	)		(12,073	)
重新估价		548			63			1			612
外币报表折算差额		2,329			29			5			2,363
年末余额		173,005			1,859			306			175,170
账面价值
年末		523,229			3,234			99			526,562
年初		557,548			3,134			144			560,826

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 无形资产

		软件			客户关系			其他			合计
原价
年初余额		335,654			704,678			-			1,040,332
购置		12,644			-			1,439			14,083
处置或报废		(3,127	)		-			-			(3,127	)
外币报表折算差额		5,911			11,950			40			17,901
年末余额		351,082			716,628			1,479			1,069,189
累计摊销
年初余额		306,159			699,785			-			1,005,944
计提		6,880			4,935			74			11,889
处置或报废		(3,127	)		-			-			(3,127	)
外币报表折算差额		5,377			11,908			8			17,293
年末余额		315,289			716,628			82			1,031,999
减值准备
年初及年末余额		-			-			-			-
账面价值
年末		35,793			-			1,397			37,190
年初		29,495			4,893			-			34,388

16. 商誉

		2023年			2022年
年初余额		8,890,946			8,139,161
外币报表折算差额		150,765			751,785
年末余额		9,041,711			8,890,946

本集团于2016年收购Avolon100%股权，形成商誉美元490,904千元（折合人民币3,476,926千元）；于2015年收购Cronos80%股权，形成商誉美元612,926千元（折合人民币4,341,171千元）；于2013年收购Seaco SRL，形成商誉美元172,761千元（折合人民币1,223,614千元）。截至2023年12月31日，本集团商誉合计美元1,276,591千元，折合人民币9,041,711千元。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 商誉（续）

Avolon商誉减值测试收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁有限公司（以下简称“香港航空租赁”）的飞机租赁业务与Avolon进行整合，将香港航空租赁与Avolon视为一个独立的资产组，2017年4月收购C2 Aviation Capital LLC（以下简称“C2”）后，由于C2的业务类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产组中的商誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的3年期以飞机租约为基础的现金流预测来确定，并假设飞机资产在第三年末连同租约一起全部处置，所用的折现率为6.30%（2022年：6.43%）。经测试，分摊至Avolon资产组组合的商誉于2023年12月31日无需计提减值准备。以下阐述了管理层为进行Avolon商誉减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：

飞机处置金额：将飞机未来处置金额进行折现后确定。其中飞机未来的公允价值为飞机评估机构Avitas，Ascend和MBA对Avolon飞机的评估金额平均值，折现率的确定考虑了本集团的加权平均资金成本。

加权平均资金成本：加权平均资金成本考虑了负债成本和权益成本。负债成本来自Avolon借款所承担的利息，权益成本来自Avolon投资者对投资回报率的期望。通过使用个别风险系数（β系数）来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。

GSCL商誉减值测试收购Cronos完成后，对本集团下属子公司Seaco SRL 及Cronos 的日常经营活动、资产的持续使用或处置等重要决策由GSCL进行统一调配、监控及管理，其产生的现金流为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司Seaco SRL、Cronos及GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GSCL管理层聘请毕马威会计师事务所对商誉进行评估。GSCL可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为8.0%（2022年：7.0%），预测期以后的现金流量增长率设定为2.0%（2022年：2.0%）。经测试，分摊至GSCL资产组组合的商誉于2023年12月31日无需计提减值准备。

以下阐述了对GSCL商誉减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：

永续期的毛利率：永续期的毛利率为管理层估计的长期毛利率91%（2022年：

91%）。

增长率：增长率基于公开的行业研究，并且不超过集装箱租赁市场的长期平均增长率。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 商誉（续）

GSCL商誉减值测试（续）折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的时间价值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折现率的确定综合考虑了GSCL资产组独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自GSCL资产组投资者对投资回报率的期望。负债成本来自GSCL资产组贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数（β系数）来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。

市场份额：基于前述的市场增长率，GSCL管理层评估相对于竞争对手，集装箱租赁行业如何在预算期内发展变化。

17. 长期待摊费用

		年初余额			本年增加			本年摊销			其他增加			年末余额
物业管理费		15,700			-			(6,000	)		-			9,700
租赁房屋装修费		4,708			1,324			(2,454	)		116			3,694
合计		20,408			1,324			(8,454	)		116			13,394

18. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

		2023年						2022年（经重述）
		可抵扣暂时性差异			递延所得税资产			可抵扣暂时性差异			递延所得税资产
递延所得税资产
固定资产折旧		27,587			3,690			36,118			4,332
可抵扣亏损		79,451,809			9,690,027			75,578,057			9,174,132
未支付的预提费用		1,165,264			290,055			1,304,131			324,538
资产减值准备及其他		3,147,628			786,733			4,593,647			990,826
合计		83,792,288			10,770,505			81,511,953			10,493,828

		2023年						2022年（经重述）
		应纳税暂时性差异			递延所得税负债			应纳税暂时性差异			递延所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧		95,773,137			11,391,623			78,757,898			10,609,248
非同一控制下企业合并公允价值调整		3,592,756			449,094			4,218,608			527,326
金融资产公允价值变动		916,342			116,569			1,381,585			179,494
收入确认的暂时性差异		254,357			63,589			-			-
其他		411,889			84,910			981,248			72,729
合计		100,948,481			12,105,785			85,339,339			11,388,797

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 递延所得税资产/负债（续）

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

		2023年						2022年（经重述）
		抵销金额			抵销后余额			抵销金额			抵销后余额
递延所得税资产		(9,744,025	)		1,026,480			(9,163,924	)		1,329,904
递延所得税负债		9,744,025			2,361,760			9,163,924			2,224,873

对于与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税的，在可抵扣亏损和税款抵减到期前，本集团预期在可预见的将来能够产生足够的应纳税所得额。

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异如下：

		2023年			2022年
可抵扣暂时性差异		4,291,170			3,350,985
可抵扣亏损		3,707,026			4,029,642
合计		7,998,196			7,380,627

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		2023年			2022年
2023年		-			98,192
2024年		130,144			184,563
2025年		803,515			803,515
2026年		389,799			389,799
2027年		501,109			501,109
2028年		63,064			-
合计		1,887,631			1,977,178

于2023年12月31日，本公司之子公司Avolon的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币1,819,395千元（2022年：人民币2,052,464千元），该亏损可无限期结转。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

19. 其他非流动资产

		2023年			2022年
递延成本（注1）		3,393,242			3,796,273
预付飞机款（注2）		12,729,103			18,660,448
直线法租金		3,007,247			2,746,065
合计		19,129,592			25,202,786
划分为持有待售资产		254,995			-
合计		18,874,597			25,202,786

注1：递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的飞机，

购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。

注2：该款项为Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于未来年度陆续

交付。

20. 所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

1,518,588

1,518,588

冻结

注1

长期应收款

7,835,137

7,764,695

质押

注2

长期股权投资

2,592,006

255,590

质押

注3

固定资产

145,286,578

109,730,146

抵押

注4

合计

157,232,309

119,269,019

2022年

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

1,214,116

1,214,116

冻结

注1

长期应收款

7,943,984

7,780,695

质押

注2

长期股权投资

2,592,006

647,914

质押

注3

固定资产

142,014,336

114,088,265

抵押

注4

合计

153,764,442

123,730,990

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 所有权或使用权受到限制的资产（续）

注1：

于2023年12月31日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1,518,588千元（2022年12月31日：人民币1,214,116千元），其中保证金冻结款项合计人民币866,930千元，因质押担保而受限款项合计人民币650,536千元，其余使用权受到限制的货币资金主要系因涉诉等而冻结的款项。

注2：

于2023年12月31日，长期借款余额人民币5,440,326千元（2022年12月31日：

人民币4,457,992千元）由应收融资租赁款余额人民币7,764,695千元（2022年12月31日：人民币7,780,695千元）质押取得。

注3： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币2,578,398千元（2022年12月31日：

人民币2,053,208千元）由质押联营公司渤海人寿股权人民币255,590千元（2022年12月31日：人民币522,931千元）以及关联方保证担保取得；于2023年12月31日，长期应付款余额人民币139,098千元（2022年12月31日：人民币158,547千元）由子公司天津渤海股权质押取得；于2023年12月31日，短期借款余额为零，2022年12月31日，短期借款余额人民币493,126千元由质押联营公司渤海人寿股权人民币124,983千元以及关联方保证担保取得，短期借款余额人民币590,442千元由质押子公司天津渤海股权以及关联方保证担保取得；于2023年12月31日，长期借款余额人民币4,411,266千元（2022年12月31日：

人民币3,812,185千元）由质押子公司天津渤海股权以及关联方保证担保取得。

注4：

于2023年12月31日，长期借款余额人民币47,725,316千元（2022年12月31日：人民币50,683,482千元）由账面净值为人民币67,201,268千元（2022年12月31日：人民币71,814,238千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币9,644,742千元（2022年12月31日：人民币10,113,452千元）由账面净值人民币9,642,256千元（2022年12月31日：人民币10,617,454千元）固定资产抵押以及关联方保证担保取得；本集团子公司Avolon余额为美元3,079,075千元（折合人民币21,808,165千元）的公司债（2022年12月31日：美元2,841,407千元，折合人民币19,789,260千元）由账面净值美元4,643,232千元（折合人民币32,886,622千元）的固定资产（2022年12月31日：美元4,545,354千元，折合人民币31,656,573千元）抵押取得。

21. 短期借款

		2023年			2022年
质押借款		-			1,083,568
合计		-			1,083,568

注1： 于2022年12月31日，短期借款余额人民币1,083,568千元由质押关联方

股权以及关联方保证担保取得，年利率为4.5%-5.2%。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

22. 应付账款

		2023年			2022年
应付集装箱采购款		288,340			287,630
应付供应商款项		188,127			144,620
合计		476,467			432,250

于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的应付账款。

23. 预收款项

		2023年			2022年
租金		2,109,907			1,462,350
其他		187			373
合计		2,110,094			1,462,723

于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

本年预收款项账面价值发生重大变动的金额和原因：

		变动金额			变动原因
租金		647,557			飞机租赁预收租金增加
合计		647,557

24. 合同负债

		2023年			2022年
销售集装箱递延款项		28,402			17,114
销售飞机款项		340,211			-
合计		368,613			17,114

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 合同负债（续）

于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：

		变动金额			变动原因
销售集装箱递延款项		11,288			集装箱销售预收款增加
销售飞机款项		340,211			飞机销售预收款增加
合计		351,499

25. 应付职工薪酬

		年初余额			本年增加			本年支付			外币报表折算差额			年末余额
短期薪酬		374,840			932,812			(855,930	)		6,825			458,547
离职后福利（设定提存计划）		104			36,983			(36,928	)		-			159
辞退福利		-			8,441			(8,441	)		-			-
合计		374,944			978,236			(901,299	)		6,825			458,706

短期薪酬如下：

		年初余额			本年增加			本年支付			外币报表折算差额			年末余额
工资、奖金、津贴和补贴		374,816			872,111			(795,229	)		6,825			458,523
职工福利费		-			12			(12	)		-			-
社会保险费		-			35,818			(35,818	)		-			-
其中：医疗保险费		-			2,793			(2,793	)		-			-
工伤保险费		-			13,371			(13,371	)		-			-
生育保险费		-			26			(26	)		-			-
境外社会保险计划		-			19,628			(19,628	)		-			-
住房公积金		24			8,847			(8,847	)		-			24
工会经费和职工教育经费		-			247			(247	)		-			-
商业保险		-			15,777			(15,777	)		-			-
合计		374,840			932,812			(855,930	)		6,825			458,547

设定提存计划如下：

		年初余额			本年增加			本年减少			外币报表折算差额			年末余额
基本养老保险费		104			36,829			(36,774	)		-			159
失业保险费		-			154			(154	)		-			-
														-
合计		104			36,983			(36,928	)		-			159

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

26. 应交税费

		2023年			2022年
增值税		272,783			214,129
企业所得税		788,902			372,450
个人所得税及其他		989			25,848
合计		1,062,674			612,427

27. 其他应付款

		2023年			2022年
应付利息		1,003,436			1,893,564
其他应付款		454,690			351,778
合计		1,458,126			2,245,342

应付利息

		2023年			2022年
长期借款利息		991,027			1,893,259
应付债券利息		12,409			305
合计		1,003,436			1,893,564

截至2023年12月31日，本集团逾期利息金额共计人民币1,003,436千元。其中本集团已于本财务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的利息共计人民币935,622千元，剩余利息人民币67,814千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排。

其他应付款

		2023年			2022年
审计、中介费		86,273			41,119
办公费		10,221			4,519
第三方借款		88,679			80,148
其他		269,517			225,992
合计		454,690			351,778

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

27. 其他应付款（续）

于2023年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：

		应付金额			未偿还原因
客户1		88,679			合同纠纷
合计		88,679

28. 一年内到期的非流动负债

		2023年			2022年
一年内到期的长期借款（附注五、30）		9,584,242			15,673,367
一年内到期的应付债券（附注五、31）		33,564,413			14,055,919
一年内到期的租赁负债（附注五、32）		56,335			47,143
一年内到期的长期应付款（附注五、33）		28,763			27,381
合计		43,233,753			29,803,810

29. 其他流动负债

		2023年			2022年
维修储备金款		477,699			676,528
安全保证金		491,603			95,387
应付债券-超短期融资债（附注五、31）		60,000			80,000
衍生工具		50			7,863
合计		1,029,352			859,778

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

30. 长期借款

		2023年			2022年
抵押借款（注1）		57,370,058			60,796,934
质押借款（注2）		12,429,990			10,323,385
担保借款（注3）		469,634			810,425
信用借款		329,411			6,646,203
		70,599,093			78,576,947
减：一年内到期的长期借款（附注五、28）		9,584,242			15,673,367
合计		61,014,851			62,903,580

注1： 于2023年12月31日，本集团部分长期借款由固定资产抵押、固定资产抵押及关

联方保证担保取得（详见附注五、20）；于2023年12月31日，长期借款余额人民币47,725,316千元（2022年12月31日：人民币50,683,482千元）由账面净值为人民币67,201,268千元（2022年12月31日：人民币71,834,238千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币9,644,742千元（2022年12月31日：人民币10,113,452千元）由账面净值人民币9,642,256千元（2022年12月31日：人民币10,617,454千元）固定资产抵押以及关联方保证担保取得。

注2： 于2023年12月31日，本集团部分长期借款由质押应收融资租赁款、质押联营公

司股权、质押子公司股权以及关联方保证担保取得（详见附注五、20）；于2023年12月31日，长期借款余额人民币5,440,326千元（2022年12月31日：人民币4,457,992千元）由应收融资租赁款余额人民币7,764,695千元（2022年12月31日：人民币7,780,695千元）质押取得；长期借款余额人民币2,578,398千元（2022年12月31日：人民币2,053,208千元）由质押联营公司股权人民币255,590千元（2022年12月31日：人民币522,931千元）以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币4,411,266千元（2022年12月31日：人民币3,812,185千元）由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。

注3： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币469,634千元（2022年12月31日：人

民币810,425千元）由关联方担保取得。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

30. 长期借款（续）

于2023年12月31日，上述借款的年利率为1.0000%-8.7880%（2022年12月31日：

0.55%-8.5004%）。

截至2023年12月31日，本集团合计人民币1,191,336千元的借款本金和人民币991,027千元的利息未按照相关协议的约定按时偿还导致触发其他债务的相关违约条款，从而使相关债权人有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关借款。本集团已将上述事项相关的长期借款总计人民币989,485千元列示为一年内到期的非流动负债。

截至2023年12月31日，本集团逾期长期借款本金金额共计人民币1,191,336千元，逾期长期借款利息金额为人民币991,027千元。其中本集团已于本财务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利息共计人民币1,991,408千元，剩余本金及利息人民币190,955千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排。

31. 应付债券

		2023年			2022年
公司债		122,642,252			119,544,838
超短期融资债		302,306			399,035
合计		122,944,558			119,943,873
其中：流动负债部分（附注五、29）		60,000			80,000
一年内到期的应付债券 （附注五、28）		33,564,413			14,055,919
非流动负债部分		89,320,145			105,807,954

截至2023年12月31日，本集团逾期债券金额共计人民币60,000千元，逾期债券利息金额为人民币12,409千元。本集团已就上述逾期借款与借款机构沟通，截至本财务报告报出日，本集团针对上述逾期债券尚未完成展期。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：

面值		票面利率		发行日期			债券期限		发行金额		年初余额		本年发行		按面值计提利息			折溢价摊销			本年偿还			外币报表折算差额		其他变动		年末余额		是否逾期
人民币1,500,000		4.00%		2016年10月20日			7.5年期		人民币1,500,000		1,502,469		-		73,457			16,958			(56,535	)		-		-		1,536,349		否
美元3,000,000		5.25%-5.50%		2017年2月3日			2,568天		美元3,300,000		5,428,745		-		295,624			11,107			(296,555	)		92,138		-		5,531,059		否
美元5,500,000		SOFR+1.50%-2.00%		2017年3月20日			4,111天		美元6,425,000		19,789,260		1,755,925		1,105,164			57,690			(1,249,467	)		349,593		-		21,808,165		否
美元1,250,000		3.625%-4.50%		2017年9月25日			1,997天		美元1,250,000		5,748,047		-		54,688			2,606			(5,854,113	)		48,772		-		-		否
人民币1,000,000		4.00%		2017年11月15日			7年期		人民币1,000,000		809,111		-		32,016			34,154			(288,252	)		-		-		587,029		否
美元500,000		5.50%		2018年3月12日			5年期		美元500,000		1,250,438		-		1,405			404			(1,262,861	)		10,614		-		-		否
人民币1,060,000		4.00%		2018年6月20日			8年期		人民币1,060,000		945,898		-		37,601			29,126			(38,687	)		-		(89,091	)	884,847		否
人民币1,117,000		4.00%		2018年9月10日			8年期		人民币1,117,000		1,097,205		-		44,272			30,317			(44,310	)		-		(93,498	)	1,033,986		否
美元1,000,000		5.125%		2018年9月17日			5年期		美元1,000,000		2,933,733		-		111,952			4,124			(3,074,702	)		24,893		-		-		否
人民币504,000		4.00%		2018年10月10日			8年期		人民币504,000		496,935		-		20,203			13,001			(20,160	)		-		(39,968	)	470,011		否
人民币1,000,000		4.00%		2018年10月26日			8年期		人民币1,000,000		889,263		-		36,124			22,267			(36,142	)		-		(68,635	)	842,877		否
人民币319,000		4.00%		2018年12月5日			8年期		人民币319,000		311,155		-		12,757			8,227			(12,760	)		-		(25,385	)	293,994		否
美元800,000		5.25%		2019年3月1日			1,902天		美元800,000		4,516,682		-		247,502			9,647			(66,507	)		78,191		-		4,785,515		否
美元2,500,000		3.625%-4.375%		2019年4月16日			2,572天		美元2,500,000		12,021,400		-		499,888			26,663			(410,957	)		204,821		-		12,341,815		否
美元1,550,000		6.50%		2019年7月31日			1,873天		美元1,996,026		13,494,337		-		875,316			25,340			(872,466	)		229,066		-		13,751,593		否
人民币500,000		3.98%		2019年12月13日			6年期		人民币500,000		399,035		-		14,491			1,099			(111,776	)		-		(543	)	302,306		是
美元1,750,000		2.875%-3.25%		2020年1月14日			2,590天		美元1,750,000		12,266,051		-		370,268			19,557			(370,268	)		208,162		-		12,493,770		否
美元650,000		5.50%		2020年9月29日			1,934天		美元650,000		4,618,393		-		251,097			3,482			(251,097	)		78,345		-		4,700,220		否
美元1,000,000		4.25%		2020年11月23日			1,969天		美元1,000,000		6,991,869		-		298,158			11,078			(298,507	)		118,652		-		7,121,250		否
美元1,500,000		2.125%-2.75%		2021年1月21日			2,588天		美元1,500,000		10,398,792		-		256,804			35,578			(256,801	)		176,633		-		10,611,006		否
美元2,000,000		2.528%		2021年8月18日			2,283天		美元2,000,000		12,173,021		-		354,881			370,213			(355,217	)		209,527		-		12,752,425		否
美元252,500		SOFR+1.52%		2022年3月15日			1,098天		美元272,500		1,862,034		-		128,424			18,486			(127,649	)		31,735		-		1,913,030		否
美元750,000		6.375%		2023年5月4日			1,827天		美元750,000		-		5,267,775		221,420			(92,949	)		(167,909	)		43,920		-		5,272,257		否
美元100,000		SOFR+1.85%		2023年10月31日			1,088天		美元150,000		-		1,053,555		9,949			(3,958	)		-			8,900		-		1,068,446		否
美元400,000		6.375%		2023年12月5日			1,612天		美元400,000		-		2,809,480		28,537			(19,092	)		-			23,683		-		2,842,608		否
合计											119,943,873		10,886,735		5,381,998			635,125			(15,523,698	)		1,937,645		(317,120	)	122,944,558

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

2016年10月20日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.20%。2019年10月19日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租02”2019年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2019年10月20日到期之日起展期6个月，到期日为2020年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为

5.2%。2020年4月16日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租02”2020年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年4月20日到期之日起展期12个月，到期日为2021年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。2022年6月30日，本公司之子公司天津渤海召开2022年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债权自2021年4月20日到期之日起展期3年，到期日为2024年4月20日，展期期间票面利率为4%。

2017年2月3日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%，到期日为2024年2月15日。于2019年3月1日，Park Aerospace Holdings Limited增发了面值为美元3亿元的债券。上述债券由Avolon无条件担保。

2017年3月20日，本公司之子公司Avolon发行期限为2,858天的公司债券，面值美元55亿元，票面利率2.25%-2.75%。上述债券由美元4,416,577千元（折合人民币31,913,302千元）的固定资产抵押取得。2020年2月12日，Avolon对该债券进行重新定价，定价后的票面利率为LIBOR+1.5%，到期日为2027年1月15日。2020年12月1日，Avolon对该笔债券增发美元6.75亿元，增发后，该笔债券票面利率为LIBOR+1.5%-2.5%，预计到期日为2027年12月1日。2023年6月22日，Avolon对该笔债券增发美元2.5亿元，增发后，该笔债券票面利率为一个月 SOFR+2.5%且SOFR 利率不低于 0.5%，预计到期日为2028年6月21日。2023年12月27日，Avolon对该债券进行重新定价，定价后的票面利率为一个月SOFR+2%且SOFR利率不低于0.5%，预计到期日为2028年6月21日。

2017年11月15日，本公司之子公司天津渤海发行2017年度第一期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为6.6%。2020年11月9日，本公司之子公司天津渤海召开2020年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年11月15日到期之日起展期12个月，到期日为2021年11月15日，到期一次性兑付本金及利息，展期期间票面利率为6.6%。2021年11月15日，本公司之子公司天津渤海召开2021年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债权自2021年11月15日到期之日起展期3年，到期日为2024年11月15日，展期期间票面利率为4%。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

2018年6月20日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10.6亿元，利率为7%，发行金额为人民币

10.6亿元，预计到期日2021年6月20日。本公司于2020年5月11日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18渤金01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年5月12日、5月13日发布了《关于“18渤金01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18 渤金 01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金01”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金01”的回售登记期为2020年5月11日至2020年5月13日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18 渤金01”的回售数量为1,186,110张，回售金额为人民币118,611,000元（不含利息），本次有效回售后剩余未回售数量为9,413,890张。公司于2021年6月17日至2021年7月2日召开了“18渤金01”2021年第二次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议案》等议案，“18渤金01”自2021年6月20日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年6月20日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年6月19日至2023年6月29日召开了“18渤金01”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议案》等议案，“18渤金01”自2023年6月20日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年6月20日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。

2018年9月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币11.17亿元，利率为7%，发行金额为人民币11.17亿元，预计到期日2021年9月10日。本公司于2020年7月30日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年7月31日、8月3日发布了《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金02”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金02”的回售登记期为2020年7月30日、7月31日及8月3日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18渤金02”的回售数量为92,750张，回售金额为人民币9,275,000元（不含利息），本次有效回售后剩余未回售数量为11,077,250张。公司于2021年9月8日召开了“18 渤金02”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤金02”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金02”本金展期的议案》等议案，“18渤金02”自2021年9月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金02”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金02”本金展期的议案》等议案，“18渤金02”自2023年9月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

2018年10月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币5.04亿元，利率为7%，发行金额为人民币

5.04亿元，预计到期日2021年10月10日。公司于 2021年10月8日召开了“18渤金03”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤金03”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案，“18渤金03”自2021年10月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年10月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金03”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案，“18渤金03”自2023年10月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为 2026年10月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。

2018年10月26日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10亿元，利率为7%，发行金额为人民币10亿元，预计到期日2021年10月26日。本公司于2020年9月4日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年9月7日、9月8日发布了《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金04”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金04”的回售登记期为2020年9月4日、9月7日及9月8日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18渤金04”的回售数量为964,470张，回售金额为人民币96,447,000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为9,035,530张。公司于2021年10月23日至2021年10月25日召开了“18渤金04”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤金04”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金04”本金展期的议案》等议案，“18渤金04”自2021年10月26日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金04”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金04”本金展期的议案》等议案，“18渤金04”自 2023年10月26日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

2018年12月5日，本公司发行期限为3年的公司债券，面值为人民币3.19亿元，利率为7%，发行金额为人民币3.19亿元，到期日2021年12月5日。公司于2021年11月2日召开了“18渤租05”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤租05”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤租05”本金展期的议案》等议案，“18渤租05”自2021年12月5日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤租05”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤租05”本金展期的议案》等议案，“18渤租05”自2023年12月5日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。

2019年3月1日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元8亿元的债券，利率为5.25%，发行金额为美元8亿元，到期日2024年5月15日。

2019年4月16日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元25亿元的债券，利率为3.625%-4.375%，发行金额为美元25亿元，其中面值美元7.5亿元的债券利率为3.625%，预计到期日2022年5月1日；面值美元10亿元的债券利率为3.95%，预计到期日2024年7月1日，面值美元7.5亿元的债券利率为

4.375%，到期日2026年5月1日。

2019年7月31日，本公司之子公司Global Aircraft Leasing Co., Ltd.发行期限为1,873天的公司债券，面值为美元15.5亿元，利率为6.5%，发行金额为美元15.5亿元，到期日2024年9月15日。于2019年12月9日、2020年9月1日、2021年3月15日、2021年9月7日和2022年9月15日，Global Aircraft Leasing Co., Ltd.分别对该笔债券增发美元2亿元、美元0.6亿元、美元0.7亿元、美元0.5亿元和美元0.7亿元，原发行文件其他条款不变。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

2019年12月13日，本公司发行期限为270天的超短期融资券，计划发行总额为人民币5亿元，利率为5.60%，实际发行总额为人民币5亿元，预计到期日2020年9月8日。本公司于2020年9月8日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：公司已于2020年9月8日支付“19渤海租赁SCP002”当期利息，“19渤海租赁SCP002”的兑付日期自2020年9月8日起本金展期270天，展期后兑付日变更为2021年6月5日，兑付日一次性还本付息，展期期间票面利率为 3.98%，原发行文件其他条款不变。本公司于 2021年6月7日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司 2019 年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：“19渤海租赁SCP002”的兑付日期自2021年6月5日起本金展期270天，展期后兑付日变更为2022年3月2日，展期期间票面利率为3.98%，兑付日一次性兑付本息。截至2022年11月25日，公司兑付了“19渤海租赁SCP002”20%本金及全额到期利息，剩余本金人民币 4 亿元未能如期兑付。2022年11月26日，本公司与持有份额共计占比80%的四家持有人签署了《“19渤海租赁SCP002”分期兑付协议》，成功展期人民币3.2亿元，约定公司在2025年11月11日前分期兑付本期债券，票面利率维持3.98%不变。截至2023年12月31日，剩余本金人民币0.6亿元未能偿付，尚未与债权人达成展期协议。

2020年1月14日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元17.5亿元的债券，其中面值美元11亿元的债券利率为2.875%，到期日为2025年2月15日；面值美元6.5亿元的债券利率为3.25%，到期日为2027年2月15日。

2020年9月29日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1,934天的公司债券，面值为美元6.5亿元，利率为5.5%，发行金额为美元

6.5亿元，预计到期日为2026年1月15日。

2020年11月23日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1,969天的公司债券，面值为美元10亿元，利率为4.25%，发行金额为美元10亿元，预计到期日为2026年4月15日。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 应付债券（续）

2021年1月21日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美元15亿元的债券，其中面值美元7.5亿元的债券利率为2.125%，预计到期日为2026年2月21日；面值美元7.5亿元的债券利率为2.75%，预计到期日为2028年2月21日。

2021年8月18日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为2,283天的公司债券，面值为美元20亿元，利率为2.528%，发行金额为美元20亿元，预计到期日为2027年11月18日。

2022年3月15日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Aerospace Funding 5(Luxembourg) SARL发行期限为1,098天的公司债券，面值为美元2.525亿元，利率为SOFR+1.52%, 发行金额为美元2.525亿元，预计到期日为2025年3月17日。2022年9月15日，Avolon Aerospace Funding 5 (Luxembourg) SARL对该笔债券增发美元0.2亿元，原发行文件其他条款不变，预计到期日为2025年3月17日。

2023年5月4日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1,827天的公司债券，面值为美元7.5亿元，利率为6.375%，发行金额为美元

7.5亿元，预计到期日为2028年5月4日。

2023年10月31日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Funding 5 (Ireland) Limited发行期限为1,088天的公司债券，面值为美元1亿元，利率为SOFR+1.85%, 发行金额为美元1亿元，预计到期日为2026年10月23日。2023年12月15日，Avolon Funding 5(Ireland) Limited对该笔债券增发美元0.5亿元，原发行文件其他条款不变，预计到期日为2026年10月23日。

2023年12月5日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为1,612天的公司债券，面值为美元4亿元，利率为6.375%, 发行金额为美元4亿元，预计到期日为2028年5月4日。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

32. 租赁负债

		2023年			2022年
房屋及建筑物		578,726			580,734
运输设备		3,215			3,136
机器设备		47			139
		581,988			584,009
减：一年内到期的租赁负债 （附注五、28）		56,335			47,143
合计		525,653			536,866

33. 长期应付款

		2023年			2022年
第三方借款		1,199,172			1,163,932
关联方借款（注1）		161,909			186,896
融资租赁项目保证金		42,000			176,460
		1,403,081			1,527,288
减：一年内到期的长期应付款（附注五、28）		28,763			27,381
合计		1,374,318			1,499,907

注1：于2023年12月31日，长期应付款余额人民币139,098千元（2022年12月31日：

人民币158,547千元）由子公司股权质押取得。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

34. 预计负债

2023年

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
未决诉讼		27,517			12,484			(8,436	)		31,565
合计		27,517			12,484			(8,436	)		31,565

2022年

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
未决诉讼		16,851			10,666			-			27,517
合计		16,851			10,666			-			27,517

35. 递延收益

		年初余额			本年增加			本年减少			外币报表折算差额			年末余额
提箱收入		610,360			20,199			(66,337	)		9,956			574,178
飞机租金递延收入		58,454			33,264			(17,637	)		1,123			75,204
合计		668,814			53,463			(83,974	)		11,079			649,382

注1： 递延收入主要为本集团下属子公司Avolon因购买带租约的飞机，购买价格低于

公允价值且该部分差额由低于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。

36. 其他非流动负债

		2023年			2022年
维修储备金款		8,443,822			7,924,935
安全保证金款		1,967,340			1,879,251
衍生工具		45,369			5,994
		10,456,531			9,810,180

其中：划分为持有待售的负债（附注五、6）
维修储备金款		75,527			-
安全保证金款		20,016			-
合计		10,360,988			9,810,180

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 股本

本公司注册及实收股本计人民币6,184,521千元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：

		年初余额			本年增减变动															年末余额
					发行新股			送股			公积金转增			其他（注1）			小计
有限售条件股份
国有法人持股		-			-			-			-			-			-			-
其他内资持股		1,928,520			-			-			-			(1,136,738	)		(1,136,738	)		791,782
其中：境内法人持股		1,927,512			-			-			-			(1,136,738	)		(1,136,738	)		790,774
高管股份		1,008			-			-			-			-			-			1,008
小计		1,928,520			-			-			-			(1,136,738	)		(1,136,738	)		791,782
无限售条件股份
人民币普通股		4,256,001			-			-			-			1,136,738			1,136,738			5,392,739
小计		4,256,001			-			-			-			1,136,738			1,136,738			5,392,739
合计		6,184,521			-			-			-			-			-			6,184,521

注 1：渤海租赁股份有限公司的境内法人有限售条件股份转为无限售条件的股份。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 资本公积

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
股本溢价		16,948,365			-			-			16,948,365
其他资本公积（注1）		151,273			14,461			-			165,734
合计		17,099,638			14,461			-			17,114,099

注1：本集团本年度以人民币17,234千元对价收购少数股东持有的横琴国际融资租赁有

限公司（以下简称“横琴租赁”）26%股权，交易完成后本集团持有横琴租赁90%股权。

39. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

		2023年1月1日			增减变动			2023年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动		133,079			26,381			159,460
权益法下可转损益的其他综合收益		(319,377	)		221,766			(97,611	)
现金流量套期储备		912,077			(360,921	)		551,156
外币财务报表折算差额		2,279,893			690,603			2,970,496
合计		3,005,672			577,829			3,583,501

2022年

		2022年1月1日			增减变动			2022年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动		175,702			(42,623	)		133,079
权益法下可转损益的其他综合收益		70,200			(389,577	)		(319,377	)
现金流量套期储备		(123,109	)		1,035,186			912,077
外币财务报表折算差额		(1,200,210	)		3,480,103			2,279,893
合计		(1,077,417	)		4,083,089			3,005,672

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

39. 其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2023年

		税前发生额			减：前期计入其他综合收益当期转入损益		减：所得税		归属于母公司股东		归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动		(1,677	)		-		(28,058	)	26,381		-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益		221,766			-		-		221,766		-
现金流量套期储备		(370,442	)		160,377		(41,383	)	(360,921	)	(128,515	)
外币报表折算差额		958,892			-		-		690,603		268,289
合计		808,539			160,377		(69,441	)	577,829		139,774

2022年

		税前发生额			减：前期计入其他综合收益当期转入损益			减：所得税		归属于母公司股东		归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动		(51,045	)		-			(8,422	)	(42,623	)	-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益		(389,577	)		-			-		(389,577	)	-
现金流量套期储备		1,828,930			288,958			145,264		1,035,186		359,522
外币报表折算差额		4,787,927			-			-		3,480,103		1,307,824
合计		6,176,235			288,958			136,842		4,083,089		1,667,346

40. 盈余公积

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
法定盈余公积		239,001			-			-			239,001
合计		239,001			-			-			239,001

根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

41. 未分配利润

		2023年			2022年
年初未分配利润		1,199,755			3,186,255
归属于母公司股东的净利润		1,281,291			(1,986,500	)
年末未分配利润		2,481,046			1,199,755

42. 营业收入和营业成本

		2023年						2022年
		收入			成本			收入			成本
主营业务		24,670,309			10,840,198			21,231,242			10,230,621
其他业务		9,004,440			8,194,082			10,690,538			9,705,528
合计		33,674,749			19,034,280			31,921,780			19,936,149

营业收入列示如下：

		2023年			2022年
租赁收入
融资租赁利息收入		659,063			664,786
经营租赁收入		24,011,246			20,566,456
与客户之间的合同产生的收入
飞机处置收入		7,864,936			9,331,217
集装箱销售收入		1,000,361			1,216,861
其他		139,143			142,460
合计		33,674,749			31,921,780

本集团的融资租赁收入和经营租赁收入适用租赁准则；集装箱销售收入、飞机处置收入和其他收入适用客户合同收入准则。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部		融资租赁			经营租赁			合计
租赁收入		659,063			24,011,246			24,670,309
商品类型
飞机		-			7,864,936			7,864,936
集装箱		-			1,000,361			1,000,361
其他		-			139,143			139,143
合计		659,063			33,015,686			33,674,749
经营地区
中国大陆		230,832			4,329,481			4,560,313
其他国家或地区		428,231			28,686,205			29,114,436
合计		659,063			33,015,686			33,674,749
收入确认时间
在某一时点确认收入
飞机销售		-			7,864,936			7,864,936
集装箱销售		-			1,000,361			1,000,361
集装箱装卸及其他		-			62,731			62,731
在某一时段内确认收入
管理费收入		-			76,412			76,412
租赁收入		659,063			24,011,246			24,670,309
合计		659,063			33,015,686			33,674,749

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：（续）

2022年

报告分部		融资租赁			经营租赁			合计
租赁收入		664,786			20,566,456			21,231,242
商品类型
飞机		-			9,331,217			9,331,217
集装箱		-			1,216,861			1,216,861
其他		-			142,460			142,460
合计		664,786			31,256,994			31,921,780
经营地区
中国大陆		249,299			2,400,707			2,650,006
其他国家或地区		415,487			28,856,287			29,271,774
合计		664,786			31,256,994			31,921,780
商品转让的时间
在某一时点确认收入
飞机销售		-			9,331,217			9,331,217
集装箱销售		-			1,216,861			1,216,861
集装箱装卸及其他		-			13,919			13,919
在某一时段内确认收入
管理费收入		-			128,541			128,541
租赁收入		664,786			20,566,456			21,231,242
合计		664,786			31,256,994			31,921,780

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业收入和营业成本（续）

本年度营业成本分解信息如下：

报告分部		融资租赁			经营租赁			合计
租赁成本		180,995			10,659,203			10,840,198
商品类型
飞机		-			7,305,435			7,305,435
集装箱		-			784,135			784,135
其他		-			104,512			104,512
合计		180,995			18,853,285			19,034,280
经营地区
中国大陆		156,616			1,372,583			1,529,199
其他国家或地区		24,379			17,480,702			17,505,081
合计		180,995			18,853,285			19,034,280
商品转让的时间
在某一时点确认成本
飞机销售		-			7,305,435			7,305,435
集装箱销售		-			784,135			784,135
集装箱装卸及其他		-			62,644			62,644
在某一时段内确认成本
管理费成本		-			41,868			41,868
租赁成本		180,995			10,659,203			10,840,198
合计		180,995			18,853,285			19,034,280

本集团与履约义务相关的信息如下：

飞机及集装箱销售向客户交付飞机及集装箱时履行履约义务。其中集装箱销售的合同价款通常在交付集装箱后0至90天内到期，飞机销售的合同价款通常在交付时支付。

集装箱管理服务本集团根据设备管理协议，代表设备持有人向承租人收取租赁费并支付集装箱维护成本，按租赁收入的一定比例向设备持有人收取管理费，公司在提供服务的时间内履行履约义务，根据履约进度确认收入，相关管理服务费价款在应付给设备持有方的租赁款项中扣除。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业收入和营业成本（续）

本集团与履约义务相关的信息如下：（续）

飞机管理服务在提供服务的时间内履行履约义务，管理服务收入按月收取，相关价款在月度结算后30天内到期。

集装箱装卸及其他在提供服务时履行履约义务。服务应收价款在服务完成后0至90天内到期。

43. 税金及附加

		2023年			2022年
城市维护建设税		15,647			4,522
教育费附加		6,706			1,938
地方教育费附加		4,471			1,292
房产税		1,603			-
其他		592			797
合计		29,019			8,549

44. 销售费用

		2023年			2022年
职工薪酬		65,353			70,524
差旅费		86,748			70,943
咨询费		1,842			258
其他		8,160			6,457
合计		162,103			148,182

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

45. 管理费用

		2023年			2022年
职工薪酬		887,327			852,583
中介费用		371,196			276,035
折旧及摊销		114,051			113,911
租赁费		5,492			8,879
差旅费		7,496			5,646
系统维护费		26,541			15,015
其他		175,074			110,314
合计		1,587,177			1,382,383

46. 财务费用

		2023年			2022年
利息支出		9,247,720			8,222,585
减：利息收入		337,115			93,881
汇兑损益净额		76,738			274,178
金融机构手续费		7,274			6,949
合计		8,994,617			8,409,831

47. 其他收益

		2023年			2022年			计入2023年度非经常性损益
与日常活动相关的政府补助及其他		14,934			725			14,934
合计		14,934			725			14,934

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

48. 投资收益

		2023年			2022年
权益法核算的长期股权投资收益		(555,268	)		(209,195	)
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益		29,496			1,731
处置交易性金融资产取得的投资收益		105,826			1,074
债务重组损益		1,310,351			1,030,521
合计		890,405			824,131

49. 公允价值变动收益

		2023年			2022年
现金流量套期工具的无效部分		(40,667	)		54,506
从现金流量套期储备重分类到当期损益的金额		16,754			(29,724	)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动		(130,491	)		(115,471	)
利率衍生工具的未实现收益		(119,255	)		246,272
合计		(273,659	)		155,583

50. 信用减值损失

		2023年			2022年
应收账款坏账损失		(159,751	)		(220,726	)
其他应收款坏账损失		466			749
长期应收款坏账损失		(20,672	)		(261,316	)
合计		(179,957	)		(481,293	)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

51. 资产减值损失

		2023年			2022年
长期股权投资减值损失		(35,372	)		(88,773	)
固定资产减值损失		(1,715,851	)		(4,405,540	)
其他非流动资产减值损失		-			(132,890	)
合计		(1,751,223	)		(4,627,203	)

52. 资产处置收益

		2023年			2022年
融资租赁项目处置收益		160,995			-
无形资产处置收益		-			33,351
合计		160,995			33,351

53. 营业外支出

		2023年			2022年			计入2023年非经常性损益
公益性捐赠支出		4,025			6,110			4,025
其他		6,014			1,245			6,014
合计		10,039			7,355			10,039

54. 所得税费用

		2023年			2022年
当期所得税费用		432,462			199,318
递延所得税费用		467,446			105,752
合计		899,908			305,070

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

54. 所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

		2023年			2022年
利润总额		2,719,078			(2,065,375	)
按法定税率25%计算的所得税费用		679,770			(516,344	)
某些子公司适用不同税率的影响		(277,980	)		(67,375	)
对以前期间所得税的调整		(1,349	)		(14,654	)
无须纳税收入		(4,474	)		(51,095	)
不可抵扣的费用		20,574			74,076
利用以前年度可抵扣亏损		(50,317	)		30,448
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损		386,024			773,828
权益法核算的合营公司和联营公司的损失		138,817			53,993
长期股权投资资产减值损失		8,843			22,193
按本集团实际税率计算的所得税费用		899,908			305,070

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

55. 每股收益

		2023年			2022年
基本每股收益
持续经营		0.2072			(0.3219	)

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。

基本每股收益的具体计算如下：

		2023年			2022年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润(人民币千元)
持续经营		1,281,291			(1,986,500	)
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（千股数）		6,184,521			6,171,404

本集团截止2023年12月31日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

56. 现金流量表项目注释

收到其他与经营活动有关的现金：

		2023年			2022年
收到其他与经营活动有关的现金
租赁保证金		1,733,161			1,606,971
政府补助		14,911			145
管理费收入		70,054			122,698
收到利息收入及其他		262,766			90,791
合计		2,080,892			1,820,605
支付其他与经营活动有关的现金
各项费用		579,814			309,492
租赁保证金		450,697			645,208
其他		39,752			59,447
合计		1,070,263			1,014,147

收到其他与投资活动有关的现金
收到退回购机保证金		2,350,695			-
利息收入		68,003			8,500
收到项目回购款		143,951			-
合计		2,562,649			8,500
支付其他与投资活动有关的现金
第三方借款		502,335			-
支付购机保证金		2,221,463			4,767,179
合计		2,723,798			4,767,179

收到其他与筹资活动有关的现金
信托保障基金		-			18,000
合计		-			18,000
支付其他与筹资活动有关的现金
融资手续费		684			100,589
购买金融衍生工具		174,879			-
偿付租赁负债		73,970			56,235
购买少数股东股权		17,234			-
合计		266,767			156,824

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

56. 现金流量表项目注释（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

		年初余额			本年增加						本年减少						年末余额
					现金变动			非现金变动			现金变动			非现金变动
短期借款		1,083,568			-			15,425			(698,993	)		(400,000	)		-
应付利息		1,893,564			-			167,184			(704,267	)		(353,045	)		1,003,436
其他流动负债		80,000			-			-			(20,000	)		-			60,000
长期借款（含一年内到期）		78,576,947			24,912,211			3,863,617			(36,525,460	)		(228,222	)		70,599,093
应付债券（含一年内到期）		119,863,873			10,886,735			9,078,505			(16,544,605	)		(399,950	)		122,884,558
租赁负债		584,009			-			72,147			(73,813	)		(355	)		581,988
长期应付款		1,527,288			-			62,709			(52,464	)		(134,452	)		1,403,081
合计		203,609,249			35,798,946			13,259,587			(54,619,602	)		(1,516,024	)		196,532,156

57. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

		2023年			2022年
净利润		1,819,170			(2,370,445	)
加：资产减值准备		1,751,223			4,627,203
信用减值损失		179,957			481,293
固定资产折旧		9,972,339			9,465,689
使用权资产折旧		67,445			58,286
无形资产摊销		11,889			89,157
长期待摊费用摊销		8,454			8,518
出售飞机资产净收益		(559,501	)		(439,306	)
公允价值变动损失		273,659			(155,583	)
销售集装箱引起的固定资产的变动		784,135			691,775
财务费用		9,324,458			8,496,763
投资收益		(890,405	)		(824,131	)
递延所得税资产减少		303,424			191,413
递延所得税负债增加		206,914			95,716
存货的增加		(129,104	)		(29,015	)
经营性应收项目的减少		739,448			4,053
经营性应付项目的增加		1,737,924			620,945
经营活动产生的现金流量净额		25,601,429			21,012,331

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

57. 现金流量表补充资料（续）

(1) 现金流量表补充资料（续）

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

		2023年			2022年
应收融资租赁款抵减借款		52,299			355,552
实物支持债券的增发		-			445,914
受领信托份额等抵偿应收款项		-			3,003,804
融资租赁出租固定资产		1,038,771			-
债务重组取得固定资产		685,223			-
保证金抵减应收融资租赁款		128,760			-
保证金抵减利息		12,800			-
合计		1,917,853			3,805,270

现金及现金等价物净变动：

		2023年			2022年
现金的年末余额		5,822,610			5,849,406
减：现金的年初余额		5,849,406			5,674,127
现金及现金等价物净增加额		(26,796	)		175,279

(2) 现金及现金等价物

		2023年			2022年
现金及现金等价物
其中：银行存款及其他货币资金		7,341,198			7,063,522
减：使用权受限制的货币资金		1,518,588			1,214,116
年末现金及现金等价物余额		5,822,610			5,849,406

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

58. 外币货币性项目

		原币			汇率			折合人民币
货币资金
美元		924,868			7.0827			6,550,563
欧元		9,109			7.8592			71,589
澳币		1,376			4.8484			6,671
港币		3,533			0.9062			3,202
其他		3,079			7.0827			21,808
合计								6,653,833
应收账款
美元		218,104			7.0827			1,544,762
其他应收款
美元		3,291			7.0827			23,311
一年内到期非流动资产
美元		367,355			7.0827			2,601,862
应付账款
美元		67,272			7.0827			476,467
其他应付款
美元		95,167			7.0827			674,042
一年内到期非流动负债
美元		5,313,476			7.0827			37,633,757
其他流动负债
美元		69,409			7.0827			491,603
应付债券
美元		12,097,132			7.0827			85,680,357
长期借款
美元		6,934,654			7.0827			49,116,073
其他非流动负债
美元		274,941			7.0827			1,947,324
长期应收款
美元		985,139			7.0827			6,977,447

本集团重要境外经营实体为Seaco SRL、Cronos、Avolon及C2，其主要经营地分别为巴巴多斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

59. 租赁

（1） 作为承租人

		2023年			2022年
租赁负债利息费用		22,411			12,777
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用		5,086			8,554
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）		96			13
转租使用权资产取得的收入		15,979			-
与租赁相关的总现金流出		81,850			55,036

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、运输设备和办公设备，房屋及建筑物租赁期通常为1-20年，运输设备和办公设备的租赁期通常为1-4年。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、14；租赁负债，参见附注五、32。

（2） 作为出租人

融资租赁

与融资租赁有关的损益列示如下：

		2023年			2022年
融资租赁收入		659,063			664,786

于2023年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币4,057,356千元（2022年12月31日：人民币4,628,609千元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

59. 租赁（续）

（2） 作为出租人（续）

融资租赁（续）

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

		2023年			2022年
1年以内（含1年）		2,518,573			3,846,263
1年至2年（含2年）		1,106,487			1,379,113
2年至3年（含3年）		1,035,295			1,029,628
3年至4年（含4年）		976,626			963,693
4年至5年（含5年）		888,697			902,804
5年以上		5,663,752			6,081,235
合计		12,189,430			14,202,736

加：未担保余值		1,789,325			1,778,214
减：未实现融资收益		4,057,356			4,628,609
租赁投资净额		9,921,399			11,352,341

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

		2023年			2022年
经营租赁收入		24,011,246			20,566,456

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

		2023年			2022年
1年以内（含1年）		23,569,806			22,005,853
1年至2年（含2年）		19,881,398			18,751,733
2年至3年（含3年）		17,864,012			17,021,314
3年至4年（含4年）		15,689,296			14,963,918
4年至5年（含5年）		13,865,639			13,129,691
5年以上		45,053,829			40,117,591
合计		135,923,980			125,990,100

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

59. 租赁（续）

（2） 作为出租人（续）

经营租赁（续）

经营租出固定资产，参见附注五、13。

六、 合并范围的变动

1. 其他原因的合并范围变动

本公司之全资子公司香港渤海租赁资产管理有限公司（以下简称“香港渤海”）于2023年9月12日新设全资子公司Global Sea Containers Two Limited（以下简称“GSC2”），而后香港渤海将其持有的GSCL100%股权以增资方式注入GSC2。注入完成后，香港渤海持有GSC2 100%股权，GSC2持有GSCL 100%股权。

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司重要子公司的情况如下：

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例（%）

直接

间接

通过设立或投资等方式取得的子公司

海南海隆投资有限公司 （以下简称“海南海隆”）

海口

儋州

租赁

人民币1,000,000千元

100

-

香港渤海

香港

香港

投资控股

美元2,886,618千元

-

100

横琴租赁

珠海

珠海

租赁

美元100,000千元

-

90

非同一控制下企业合并取得的子公司

天津渤海

天津

天津

租赁

人民币22,100,850千元

100

-

Cronos

新加坡

百慕大

租赁

美元274,562千元

-

100

Avolon

爱尔兰

开曼群岛

租赁

美元 0.0000097105元

-

70

同一控制下企业合并取得的子公司

香港航空租赁

香港

香港

租赁

港币23,233,203千元

-

100

Seaco SRL

新加坡

巴巴多斯

租赁

美元245,865千元

-

100

存在重要少数股东权益的子公司如下：

		少数股东持股比例			归属于少数股东的损益			向少数股东支付股利			年末累计少数股东权益
Avolon		30%			541,680			(179,345	)		15,998,510

七、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年

				Avolon
流动资产				11,152,434
非流动资产				189,166,147
资产合计				200,318,581
流动负债				24,333,976
非流动负债				122,656,237
负债合计				146,990,213

营业收入				25,342,837
净利润				1,805,599
综合收益总额				2,271,520
经营活动产生的现金流量净额				18,161,600

2022年

		Avolon
流动资产		7,254,446
非流动资产		192,251,964
资产合计		199,506,410
流动负债		18,595,496
非流动负债		129,256,243
负债合计		147,851,739
营业收入		25,449,168
净利润		(1,023,805	)
综合收益总额		4,534,013
经营活动产生的现金流量净额		14,163,409

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例（%）

直接

间接

会计处理

合营企业

天航金服

天津

天津

金融服务

人民币50,000千元

-

45

权益法

联营企业

渤海人寿

天津

天津

保险

人民币13,000,000千元

20

-

权益法

皖江租赁

安徽

安徽

租赁

人民币4,600,000千元

-

17.78

权益法

Jade

爱尔兰

开曼群岛

租赁

美元85,800千元

-

20

权益法

本集团的合营企业天航金服从事金融服务业务，采用权益法核算，本集团将共同控制其财务与经营。

本集团的联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算。

本集团的联营企业皖江租赁从事租赁业务，采用权益法核算。

本集团的联营企业Jade从事商业喷气式飞机租赁业务，采用权益法核算。

八、 政府补助

计入当期损益的政府补助如下：

		2023年			2022年
与收益相关的政府补助
计入其他收益		14,934			725
合计		14,934			725

九、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人民币2,170,782千元（2022年12月31日：人民币2,656,617千元），主要列示于其他流动资产资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计人民币1,061,369千元（2022年12月31日：人民币1,045,333千元），主要列示于其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计人民币21,288,417千元（2022年12月31日：人民币21,896,803千元），主要列示于货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产和长期应收款；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计人民币45,419千元（2022年12月31日：人民币13,857千元），主要列示于其他流动负债和其他非流动负债；以摊余成本计量的金融负债合计人民币199,396,603 千元（2022年12月31日：人民币205,831,049千元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款和其他非流动负债。

2. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他应收款及衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。

本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、5中披露。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务

的可能性。本集团的违约概率以历史违约概率为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对

手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

(3) 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本

集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

预期信用损失计量的参数（续）这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

信用风险敞口按照信用风险等级披露金融资产的账面余额的信用风险敞口，并按照计提12个月预期信用损失及整个存续期信用损失的资产分别披露。

2023年

								预期信用损失
		合计			账面价值			未来12个月内			整个存续期
货币资金		7,341,198			7,341,198			-			-
应收账款		2,365,096			1,838,965			-			526,131
其他应收款		71,363			70,415			-			948
一年内到期的非流动资产		4,005,280			2,921,159			2,115			1,082,006
长期应收款		9,698,386			9,116,680			20,741			560,965
合计		23,481,323			21,288,417			22,856			2,170,050

2022年

								预期信用损失
		合计			账面价值			未来12个月内			整个存续期
货币资金		7,063,522			7,063,522			-			-
应收账款		2,727,955			1,927,097			-			800,858
其他应收款		109,568			108,154			-			1,414
一年内到期的非流动资产		3,878,767			2,641,300			2,681			1,234,786
长期应收款		10,863,835			10,156,730			22,464			684,641
合计		24,643,647			21,896,803			25,145			2,721,699

流动性风险

本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险（续）

于2023年12月31日，本集团的流动负债净额为人民币34,834,501千元，经营活动产生的现金净流入为人民币25,601,429千元，用于投资活动的现金净流出为人民币6,267,247千元，用于筹资活动的现金净流出为人民币19,478,022千元，汇率变动导致现金及现金等价物增加人民币117,044千元，本年现金及现金等价物减少人民币26,796千元。

本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。为筹集资金以偿还短期债务，本集团计划通过提高经营现金流入、新增融资、债券展期、借款展期以及境外子公司向境内母公司分红等方式保持流动性，本集团上述措施可满足集团未来12个月内的资金需求。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

		1年以内			1年至5年			5年以上			合计
应付账款		476,467			-			-			476,467
其他应付款		1,458,126			-			-			1,458,126
其他流动负债		551,653			-			-			551,653
一年内到期的非流动负债		53,602,325			-			-			53,602,325
长期借款		-			47,501,143			22,443,718			69,944,861
应付债券		-			101,802,411			-			101,802,411
长期应付款		-			714,627			1,003,738			1,718,365
其他非流动负债		-			671,209			1,289,117			1,960,326
合计		56,088,571			150,689,390			24,736,573			231,514,534

2022年

		1年以内			1年至5年			5年以上			合计
短期借款		1,096,318			-			-			1,096,318
应付账款		432,250			-			-			432,250
其他应付款		2,245,342			-			-			2,245,342
其他流动负债		183,250			-			-			183,250
一年内到期的非流动负债		36,481,277			-			-			36,481,277
长期借款		-			52,204,468			14,556,594			66,761,062
应付债券		-			112,380,961			5,295,276			117,676,237
长期应付款		-			909,927			1,003,738			1,913,665
其他非流动负债		-			614,032			1,270,622			1,884,654
合计		40,438,437			166,109,388			22,126,230			228,674,055

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

利率风险（续）

为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团主要采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效，详见附注九、4。于2023年12月31日，在考虑利率互换的影响后，本集团约69.90%（ 2022年：69.31%）的计息借款按固定利率计息。

下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响：

2023年

	基点增加/（减少）			净损益增加/（减少）			其他综合收益的税后净额增加/（减少）			股东权益合计增加/（减少）
人民币	50			(10,842	)		-			(10,842	)
美元	50			(119,531	)		41,738			(77,793	)
人民币	(50	)		10,842			-			10,842
美元	(50	)		119,531			(42,279	)		77,252

2022年

	基点增加/（减少）			净损益增加/（减少）			其他综合收益的税后净额增加/（减少）			股东权益合计增加/（减少）
人民币	50			(32,596	)		-			(32,596	)
美元	50			(147,362	)		79,462			(67,900	)
人民币	(50	)		32,596			-			32,596
美元	(50	)		147,362			(80,275	)		67,087

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。

下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民币兑美元汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2023年

		美元汇率增加/（减少）%			净损益增加/（减少）			其他综合收益的税后净额增加/（减少）			股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值		1%			45,254			433,808			479,062
人民币对美元升值		(1%	)		(45,254	)		(433,808	)		(479,062	)

2022年

		美元汇率 增加/（减少）%			净损益增加/（减少）			其他综合收益的税后净额增加/（减少）			股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值		1%			29,684			418,765			448,449
人民币对美元升值		(1%	)		(29,684	)		(418,765	)		(448,449	)

3. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

		2023年			2022年
负债总额		215,931,990			220,371,647
资产总额		261,544,860			263,644,323
杠杆比率		83%			84%

九、 与金融工具相关的风险（续）

4. 套期

2023年

		资产			负债
利率互换合约		552,274			(39,490	)
利率上限合约		40			-
利率上下限期权		46,760			(5,879	)
远期外汇合约		4,094			(50	)
非流动部分
利率上限合约		40			-
利率上下限期权		46,760			(5,879	)
利率互换合约		497,418			(39,490	)
流动部分
利率互换合约		54,856			-
远期外汇合约		4,094			(50	)

2022年

		资产			负债
利率互换合约		1,076,847			(5,994	)
远期外汇合约		3,108			(7,861	)
非流动部分
利率互换合约		1,057,427			(5,994	)
流动部分
利率互换合约		19,420			-
远期外汇合约		3,108			(7,861	)

九、 与金融工具相关的风险（续）

4. 套期（续）

套期工具的名义金额的时间分布如下：

2023年

	6个月内			6至12个月			1年以后			合计
利率互换合约的名义金额	1,239,473			1,687,427			34,009,551			36,936,451
利率上限合约的名义金额	-			-			885,338			885,338
利率上下限期权的名义金额	-			-			6,597,061			6,597,061
远期外汇合约的名义金额	469,498			226,710			-			696,208

2022年

		6个月内			6至12个月			1年以后			合计
利率互换合约的名义金额		5,213,240			-			25,231,139			30,444,379
远期外汇合约的名义金额		686,939			-			-			686,939

套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：

2023年

		套期工具的名义金额			套期工具的账面价值						包含套期工具的资产负债表列示项目		本年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动
					资产			负债
利率互换合约		36,936,451			552,274			(39,490	)		其他流动资产/其他非流动金融资产/其他非流动负债		(40,667)
利率上限合约		885,338			40			-			其他非流动金融资产		-
利率上下限期权		6,597,061			46,760			(5,879	)		其他非流动金融资产/其他非流动负债		-
远期外汇合约		696,208			4,094			(50	)		其他流动资产/其他流动负债		-

2022年

		套期工具的名义金额			套期工具的账面价值						包含套期工具的资产负债表列示项目		本年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动
					资产			负债
利率互换合约		30,444,379			1,076,847			(5,994	)		其他非流动金融资产/其他流动资产/其他非流动负债		54,506
远期外汇合约		686,939			3,108			(7,861	)		其他流动资产/其他流动负债		-

九、 与金融工具相关的风险（续）

4. 套期（续）

被套期项目的账面价值以及相关调整如下：

2023年

		被套期项目的账面价值					被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目的账面价值）						包含被套期项目的资产负债表列示项目			本年用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动			现金流量套期储备
		资产		负债			资产			负债
浮动利率借款-第三方		-		(45,115,058	)		603,168			(45,419	)		借款			(40,667	)		(511,938	)

2022年

		被套期项目的账面价值						被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目的账面价值）						包含被套期项目的资产负债表列示项目			本年用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动			现金流量套期储备
		资产			负债			资产			负债
浮动利率借款-第三方		-			(31,131,318	)		1,168,697			(6,096	)		借款			54,506			1,539,972

九、 与金融工具相关的风险（续）

4. 套期（续）

套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：

2023年

		计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动			计入当期损益的套期无效部分			包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目			从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额			包含重分类调整的利润表列示项目
利率互换合约		(391,397	)		(40,667	)		公允价值变动收益			143,171			营业收入/财务费用/公允价值变动收益
利率上限合约		(490	)		-			公允价值变动收益			(446	)		公允价值变动收益
利率上下限期权		(128,850	)		-			公允价值变动收益			(1,672	)		公允价值变动收益
远期外汇合约		8,799			--			公允价值变动收益			-			公允价值变动收益

2022年

计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动

计入当期损益的套期无效部分

包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目

从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额

包含重分类调整的利润表列示项目

利率互换合约

1,533,569

54,506

公允价值变动收益

288,958

公允价值变动收益/营业收入

远期外汇合约

6,403

-

公允价值变动收益

-

公允价值变动收益

5. 金融资产转移

转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据

票据贴现

应收票据

163,606

终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计

163,606

九、 与金融工具相关的风险（续）

5. 金融资产转移（续）

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

		金融资产转移的方式			终止确认的金融资产金额			与终止确认相关的利得或损失
应收票据		票据贴现			163,606			-
合计					163,606			-

十、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2023年

		公允价值计量使用的输入值									合计
		活跃市场报价			重要可观察输入值			重要不可观察输入值
		（第一层次）			（第二层次）			（第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（附注五、12）		27,116			505,628			925,365			1,458,109
衍生金融资产（附注五、8 &12）		-			712,673			-			712,673
其他权益工具投资（附注五、11）		-			-			1,061,369			1,061,369
合计		27,116			1,218,301			1,986,734			3,232,151

		公允价值计量使用的输入值
		活跃市场报价		重要可观察输入值		重要不可观察输入值		合计
		(第一层次)		(第二层次)		(第三层次)
持续的公允价值计量
衍生金融负债（附注五、29&36）		-		(45,419	)	-		(45,419	)
合计		-		(45,419	)	-		(45,419	)

十、 公允价值的披露（续）

1. 以公允价值计量的资产和负债（续）

2022年

		公允价值计量使用的输入值									合计
		活跃市场报价			重要可观察输入值			重要不可观察输入值
		（第一层次）			(第二层次)			(第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（附注五、12）		131,257			264,044			955,862			1,351,163
衍生金融资产（附注五、8 &12）		-			1,305,454			-			1,305,454
其他权益工具投资（附注五、11）		-			-			1,045,333			1,045,333
合计		131,257			1,569,498			2,001,195			3,701,950

		公允价值计量使用的输入值
		活跃市场报价		重要可观察输入值		重要不可观察输入值		合计
		(第一层次)		(第二层次)		(第三层次)
持续的公允价值计量
衍生金融负债（附注五、29&36）		-		(13,857	)	-		(13,857	)
合计		-		(13,857	)	-		(13,857	)

2. 第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3. 第二层次公允价值计量

本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同和利率衍生合同，利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值，与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

本集团依赖外部专业机构对公允价值进行评估，每月通过获取估值报告或者聘请第三方评估公允价值。财务部门定期将金融工具价值变动向管理层汇报。

十、 公允价值的披露（续）

4. 第三层次公允价值计量（续）

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

年末公允价值

估值技术

不可观察输入值

范围区间（加权平均值）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023年：人民币12,161千元

现金流量折现法

飞机租赁资产未来现金流

2023年：1-2百万美元

2022年：人民币11,958千元

现金流量折现法

飞机租赁资产未来现金流

2022年：1-2百万美元

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023年：人民币29,102千元

参照账面价值估值

被投资金融工具账面价值

2023年：0-人民币29,102千元

2022年：人民币29,417千元

参照账面价值估值

被投资金融工具账面价值

2022年：0-人民币29,417千元

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023年：人民币156,464千元

可比公司法

被投资企业账面价值

2023年：17-25百万美元

2022年：人民币167,659千元

可比公司法

被投资企业账面价值

2022年：21-27百万美元

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023年：人民币9,043千元

参照账面价值估计

被投资企业账面价值

2023年：0-人民币9,043千元

2022年：人民币9,043千元

参照账面价值估计

被投资企业账面价值

2022年：0-人民币9,043千元

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023年：人民币110,707千元

可比公司法

被投资企业账面价值

2023年：0-人民币110,707千元

2022年：人民币128,892千元

可比公司法

被投资企业账面价值

2022年：0-人民币128,892千元

十、 公允价值的披露（续）

4. 第三层次公允价值计量（续）

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：（续）

	年末公允价值			估值技术			不可观察输入值			范围区间（加权平均值）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2023年：人民币607,888千元			资产基础法、市场法			被投资金融工具账面价值			2023年：0-人民币724,282千元
	2022年：人民币608,893千元			资产基础法、市场法			被投资金融工具账面价值			2022年：0-人民币724,594千元
以公允价值计量且其变动计入其他综合损益的其他权益工具	2023年：人民币1,061,369千元			可比交易法			被投资企业账面价值			2023年： 0-人民币11.7亿元
	2022年：人民币1,045,333千元			可比交易法			被投资企业账面价值			2022年： 0-人民币11.5亿元

十、 公允价值的披露（续）

5. 持续第三层次公允价值计量的调节信息

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2023年

		年初余额			转入第三层次			转出第三层次			当期利得或损失总额						购买			发行			出售			结算			年末余额			年末持有的资产计入
											计入损益			计入其他综合收益																		损益的当期未实现利得或损失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		955,862			-			-			(32,106	)		2,929			-			-			(1,320	)		-			925,365			(32,106	)
其他权益工具投资		1,045,333			-			-			-			16,036			-			-			-			-			1,061,369			-
合计		2,001,195			-			-			(32,106	)		18,965			-			-			(1,320	)		-			1,986,734			(32,106	)

十、 公允价值的披露（续）

5. 持续第三层次公允价值计量的调节信息（续）

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：（续）

2022年

		年初余额			转入第三层次			转出第三层次			当期利得或损失总额						购买			发行			出售			结算			年末余额			年末持有的资产计入
											计入损益			计入其他综合收益																		损益的当期未实现利得或损失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		70,252			-			-			(8,525	)		8,845			885,683			-			(393	)		-			955,862			(8,525	)
其他权益工具投资		1,005,735			-			-			-			39,598			-			-			-			-			1,045,333			-
合计		1,075,987			-			-			(8,525	)		48,443			885,683			-			(393	)		-			2,001,195			(8,525	)

十、 公允价值的披露（续）

5. 持续第三层次公允价值计量的调节信息（续）

持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

2023年

		与金融资产有关的损益			与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得或损失总额		(32,106	)		-
年末持有的资产计入的当期未实现利得或损失的变动		-			-

2022年

		与金融资产有关的损益			与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得或损失总额		(8,525	)		-
年末持有的资产计入的当期未实现利得或损失的变动		-			-

6. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

2023年

		账面价值			公允价值			公允价值披露使用的输入值
								活跃市场报价			重要可观察输入值			重要不可观察输入值
								（第一层次）			（第二层次）			（第三层次）
金融资产
长期应收款		12,037,839			12,015,192			-			12,015,192			-
合计		12,037,839			12,015,192			-			12,015,192			-
金融负债
长期借款		70,599,093			65,899,744			-			65,899,744			-
应付债券		122,944,558			124,029,583			-			124,029,583			-
长期应付款		1,403,081			1,496,281			-			1,496,281			-
合计		194,946,732			191,425,608			-			191,425,608			-

十、 公允价值的披露（续）

6. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债（续）

2022年

		账面价值			公允价值			公允价值披露使用的输入值
								活跃市场报价			重要可观察输入值			重要不可观察输入值
								（第一层次）			（第二层次）			（第三层次）
金融资产
长期应收款		12,798,030			13,353,935			-			13,353,935			-
合计		12,798,030			13,353,935			-			13,353,935			-
金融负债
长期借款		78,576,947			75,764,683			-			75,764,683			-
应付债券		119,943,873			113,814,101			-			113,814,101			-
长期应付款		1,527,288			1,615,467			-			1,615,467			-
合计		200,048,108			191,194,251			-			191,194,251			-

长期应收款、长期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。

十一、 关联方关系及其交易

1. 母公司

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

对本公司 持股比例

对本公司 表决权比例

海航资本

海口

投资管理

33,480,350千元

28.02%

28.02%

海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海南海航二号信管服务有限公司。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《重整计划》。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。

2. 子公司

本公司所属的主要子公司详见附注七、1。

十一、 关联方关系及其交易（续）

3. 合营企业及联营企业

合营企业及联营企业详见附注七、2。

4. 其他关联方

公司名称	关联方关系
海南海航二号信管服务有限公司（以下简称“二号信管”）	控股股东的母公司
海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）	同受控股股东的母公司控制
海航科技股份有限公司（原“天津天海投资发展股份有限公司”）（以下简称“海航科技”）	同受控股股东的母公司控制
天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称“大通建设”）	同受控股股东的母公司控制
渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海国际信托”）	同受控股股东的母公司控制
新疆汇通（集团）水电投资有限公司（以下简称“汇通水电”）	同受控股股东的母公司控制
CWT Integrated Pte Ltd.	同受控股股东的母公司控制
海航集团北方总部（天津）有限公司（以下简称“海航集团北方总部”）	同受控股股东的母公司控制
舟山金海船业有限公司（以下简称“舟山金海”）	同受控股股东的母公司控制
浦航融资租赁有限公司（原“浦航租赁有限公司”）（以下简称“浦航租赁”）	同受控股股东的母公司控制
金海智造股份有限公司（原“金海重工股份有限公司”） （以下简称“金海智造”）	同受控股股东的母公司控制
东莞御景湾酒店（以下简称“御景湾酒店”）	同受控股股东的母公司控制
华安财产保险股份有限公司（以下简称“华安财险”）	同受控股股东的母公司控制
北京鲲鹏金科控股有限公司（以下简称“鲲鹏金科”）	同受控股股东的母公司控制
海航资产管理集团有限公司（以下简称“海航资产管理集团”）	同受控股股东的母公司控制
海航旅游集团有限公司（以下简称“海航旅游”）	同受控股股东的母公司控制
海航天津中心发展有限公司（以下简称“海航天津中心”）	同受控股股东的母公司控制
北京微乘科技有限公司（以下简称“微乘科技”）	同受控股股东的母公司控制
海南海航信管物业服务有限公司（以下简称“海航信管物业”）	同受控股股东的母公司控制
北京一卡通物业管理有限公司（原“北京海航太平物业管理有限公司”）（以下简称“北京一卡通”）	间接控股股东施加重大影响
湖北华宇临空仓储管理有限公司（原“武汉海航地产发展有限公司”）（以下简称“湖北华宇仓储”）	间接控股股东施加重大影响
海南英平建设开发有限公司（以下简称“海南英平”）	间接控股股东施加重大影响
海南物管集团股份有限公司（原“海南海航物业管理股份有限公司”）（以下简称“海南物管”）	间接控股股东施加重大影响
海南英智建设开发有限公司（以下简称“海南英智”）	间接控股股东施加重大影响
海南英礼建设开发有限公司（以下简称“海南英礼”）	间接控股股东施加重大影响
易航科技股份有限公司（原"海南易建科技股份有限公司"）（以下简称“易航科技”）	其他关联方*
长江租赁有限公司（以下简称“长江租赁”）	其他关联方*
北京首都航空有限公司（以下简称“首都航空”）	其他关联方*
安途商务旅行服务有限责任公司（以下简称“安途旅行”）	其他关联方*
金鹏航空有限责任公司（即Suparna Airlines，原“金鹏航空股份有限公司”） （以下简称“金鹏航空”）	其他关联方*
海航航空集团有限公司（以下简称“海航航空集团”）	其他关联方*
天津航空有限责任公司（以下简称“天津航空”）	其他关联方*
扬子江融资租赁有限公司（原“扬子江国际租赁有限公司”）（以下简称“扬子江租赁”）	其他关联方*
北京科航投资有限公司（以下简称“科航投资”）	其他关联方*
福州航空有限责任公司（以下简称“福州航空”）	其他关联方*
云南祥鹏航空有限责任公司（以下简称“祥鹏航空”）	其他关联方*
海南航空控股股份有限公司（原“海南航空股份有限公司”）（以下简称“海航控股”）	其他关联方*

*截至2023年12月29日，本公司原持股5%以上的股东深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“兴航融投”）部分被司法拍卖、变卖的股份已完成过户登记手续。本次权益变动后，兴航融投所持本公司股份比例由8.52%降至2.13%，不再是公司持股5%以上股东。上述识别为其他关联方的公司系与兴航融投受同一最终控制方控制的公司，由于在完成司法拍卖之前，兴航融投是对本公司具有重大影响的股东，上述公司被认定为本公司的受重大影响的少数股东最终控制方的控制的公司，因此作为本公司的关联方披露。自2023年12月29日起，因兴航融投不再是对本公司具有重大影响的股东，因此该等公司相应不再是本公司的关联方，但根据交易所监管规定，该等公司在12个月内仍然作为关联方披露。

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

		交易内容		2023年			2022年
CWT Integrated Pte Ltd.		维修服务		-			5
北京一卡通		物业及水电服务		575			265
易航科技		科技信息服务		390			597
渤海人寿		保险服务		68			51
安途旅行		商旅服务		-			66
科航投资		物业、水电及节日礼品服务		15			340
海南物管		物业及水电服务		122			85
天津航空		网络服务		90			46
鲲鹏金科		科技信息、工程建设及网络服务		653			273
华安财险		保险服务		27			22
微乘科技		科技信息及网络服务		832			-
海航信管物业		物业及水电服务		74			-
合计				2,846			1,750

向关联方出售商品和提供劳务

		交易内容		2023年			2022年
Jade		咨询服务		6,074			5,936
合计				6,074			5,936

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(2) 关联方租赁

作为出租人

经营租赁承租方

注释

租赁资产种类

2023年投资收益及租赁收入

2022年投资收益及租赁收入

海航控股

注1

飞机

2,091,727

612,108

天航金服

注2

飞机

354,756

323,245

海航航空集团

注2

飞机

334,849

210,486

首都航空

注3

飞机

489,825

219,920

祥鹏航空

注4

飞机

151,120

108,854

天津航空

注5

飞机

282,848

173,343

长江租赁

注2

飞机

30,667

20,764

福州航空

注6

飞机

24,285

20,461

CWT Integrated Pte Ltd.

集装箱

-

7

合计

3,760,077

1,689,188

注1： 2023年，本集团向海航控股出租飞机，本年确认租赁收入人民币1,845,894千

元（2022年：人民币498,271千元），确认债务重组收益人民币245,833千元（2022年：人民币113,837千元）。2023年，本公司之子公司天津渤海就其与海航控股签署的租赁合同未来的经济利益进行了评估，判断该些租赁合同未来经济利益很可能流入本集团，因此本年按照租赁合同确认对海航控股租赁收入人民币1,415,663千元，而2022年本公司之子公司天津渤海根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确收入的金额为人民币238,087千元。

注2：

2023年，本集团通过天航金服、海航航空集团、长江租赁转租赁飞机，确认租赁收入合计人民币720,272千元（2022年：人民币554,495千元）。

注3： 2023年，本集团向首都航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币489,825千元

（2022年：人民币219,920千元），本年未确认债务重组收益（2022年：人民币0千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币296,899千元（2022年：人民币175,586千元）。

注4： 2023年，本集团向祥鹏航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币151,120千元

（2022年：人民币88,941千元），本年未确认债务重组收益（2022年：人民币19,913千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币78,494千元（2022年：

人民币43,622千元）。

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(2) 关联方租赁（续）

作为出租人（续）

注5： 2023年，本集团向天津航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币230,480千元

（2022年：人民币114,144千元），确认债务重组收益人民币52,368千元（2022年：人民币59,199千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币643,322千元（2022年：人民币212,757千元）。

注6： 2023年，本集团向福州航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币

24,285千元（2022年：人民币20,461千元）。

融资租赁承租方							2023年						2022年
		注释			资产种类		融资租赁合同本金金额			租赁收入			融资租赁合同本金金额			租赁收入
金海智造		注1			机器设备		540,000			-			540,000			-
湖北华宇仓储		注2			仓库		450,000			5,179			450,000			2,980
大通建设		注3			商业地产		312,500			-			312,500			-
合计							1,302,500			5,179			1,302,500			2,980

注1： 2023年，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币

540,000千元（2022年：人民币540,000千元），因项目逾期本年未确认利息收入（2022年：人民币0千元）；根据融资租赁合同，本年应收未收租金人民币125,239千元（2022年：人民币121,130千元）。截至2023年12月31日，因承租人逾期累计应收未收金额为人民币483,901千元。

注2： 2023年，本集团向湖北华宇仓储出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币

450,000千元（2022年：人民币450,000千元），确认利息收入人民币5,179千元（2022年：人民币2,980千元）。

注3： 2023年，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币

312,500千元（2022年：人民币312,500千元），因项目逾期本年未确认利息收入（2022年：人民币0千元）；该项目合同已于2019年到期，剩余租金人民币134,537千元暂未收回。

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(2) 关联方租赁（续）

作为承租人

2023年

		租赁资产种类			简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用			支付的租金			承担的租赁负债利息支出			增加的使用权资产
海南英平		房屋			198			2,551			-			-
海航旅游		房屋			-			3,187			112			-
海南英智		房屋			185			217			-			-
海航天津中心		房屋			-			212			7			2,069

2022年

		租赁资产种类			简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用			支付的租金			承担的租赁负债利息支出			增加的使用权资产
科航投资		房屋			2,531			10,458			-			-
海航旅游		房屋			-			1,593			105			5,338
海南英礼		房屋			25			26			-			-
海南英智		房屋			164			150			-			-

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(3) 关联方担保

接受关联方担保

注释

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否履行完毕

海航资本

注

人民币576,000千元

2016年3月11日

2023年4月24日

是

海航资本

注

人民币970,000千元

2016年3月17日

2023年4月24日

是

海航资本

注

人民币400,000千元

2018年4月27日

2023年4月24日

是

海航资本

注

人民币287,930千元

2020年5月7日

2023年4月24日

是

长江租赁

人民币780,000千元

2017年4月12日

2023年4月21日

是

长江租赁

人民币500,000千元

2017年5月24日

2023年4月21日

是

长江租赁

注

人民币152,980千元

2019年3月22日

2023年4月24日

是

长江租赁

注

人民币194,522千元

2019年3月22日

2023年4月24日

是

长江租赁

注

人民币211,780千元

2019年3月22日

2023年4月24日

是

长江租赁

注

人民币499,951千元

2019年3月22日

2023年4月24日

是

长江租赁

注

人民币229,255千元

2019年3月22日

2023年4月24日

是

海航集团

注

人民币300,000千元

2018年3月28日

2023年4月24日

是

海航资本、海航集团北方总部

注

人民币247,970千元

2020年9月21日

2023年4月24日

是

海航资本、海航集团北方总部

注

人民币100,000千元

2019年6月5日

2023年4月24日

是

海航资本、长江租赁

注

人民币186,705千元

2019年7月26日

2023年4月24日

是

海航资本、长江租赁

注

人民币185,078千元

2019年9月25日

2023年4月24日

是

海航资本、长江租赁、扬子江租赁

注

人民币590,000千元

2020年6月19日

2023年4月24日

是

注： 2022年4月24日，海南省高级人民法院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》。由于上述关联方均是在三百二十一家公司破产重整范围内，本集团管理层根据《中华人民共和国企业破产法》第九十二条规定判断，重整计划执行完毕满一年之日，即2023年4月24日作为上述关联方对本集团的担保义务履行完毕之日。截至2023年12月31日，本集团正在与相关银行和金融机构就本集团关于上述借款的关联方担保条款进行协商中。

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(3) 关联方担保（续）

提供关联方担保

注释

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否履行完毕

祥鹏航空

注

人民币2,145,054千元

2023年5月31日

2031年10月31日

否

海航控股

注

人民币2,188,830千元

2019年3月15日

2023年5月31日

是

注： 2023年，本公司之子公司天津渤海为祥鹏航空提供股权质押担保，担保金额为人

民币2,145,054千元，同时海航控股为天津渤海上述担保提供反担保，截至2023年12月31日，本担保尚未结束。

经本公司董事会及股东大会批准，公司全资子公司天津渤海于2019年3月以其持有的香港渤海30%股权及其附带的相关权益为关联方海航控股向中国银行海南分行申请的21.7亿元人民币借款提供质押担保，担保期限至借款合同项下债务履行完毕之日止。同时，海航集团无条件为天津渤海上述担保提供反担保。根据2021年10月31日裁定通过的《海南航空控股股份有限公司及其十家子公司重整计划》及海航控股救助贷款留债主体分配方案，上述债务将由祥鹏航空按照重整计划清偿。

经本公司分别于2023年4月26日、2023年5月25日召开的董事会及股东大会批准，股东大会授权在祥鹏航空相关关联方为天津渤海提供反担保的前提下，天津渤海继续以其持有的香港渤海30%股权及其附带的相关权益为中国银行海南分行在祥鹏航空的21.89亿元人民币留债债务提供质押担保。2023年5月31日，天津渤海与中国银行海南分行签署了股权质押协议，同日，祥鹏航空之控股股东海航控股与天津渤海签署了反担保合同。

(4) 关联方资金拆借

资金拆入

2023年

		注释		拆借金额		起始日			到期日
渤海国际信托		注1		人民币72,000千元		2015年6月5日			2027年6月5日
渤海国际信托		注2		人民币180,000千元		2015年11月17日			2027年11月17日
皖江租赁		注3		人民币140,000千元		2017年7月12日			2025年12月29日

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(4) 关联方资金拆借（续）

资金拆入（续）

2022年

		注释			拆借金额		起始日			到期日
渤海国际信托		注1			人民币72,000千元		2015年6月5日			2027年6月5日
渤海国际信托		注2			人民币180,000千元		2015年11月17日			2027年11月17日
皖江租赁		注3			人民币160,000千元		2017年7月12日			2025年12月29日

注1：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币172,000千元，2023年，年利

率为4%（2022年：4%），截至2023年12月31日，已偿还本金人民币100,000千元（2022年12月31日：人民币100,000千元），剩余本金人民币72,000千元尚未到期。

注2：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180,000千元，2023年，年利

率为4%（2022年：4%），截至2023年12月31日，尚未到期。

注3：2017年度，本集团从皖江租赁拆入资金人民币340,000千元，2023年，年利率为

上一年最新发布的一年期LPR+161基点（2022年：2022年1月1日至2022年6月29日期间，年利率为上一年最新发布的一年期LPR+10基点，2022年6月30日至2022年12月31日期间，年利率为上一年最新发布的一年期LPR+161基点），截至2023年12月31日，已偿还人民币200,000千元（2022年12月31日：人民币180,000千元），剩余本金人民币140,000千元尚未到期。

利息费用

		2023年			2022年
渤海国际信托		13,780			12,923
皖江租赁		8,818			8,218
合计		22,598			21,141

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(5) 关联方债务重组

注释

交易内容

2023年

2022年

金海智造

注2

债务重组

-

29,875

扬子江租赁

注2

债务重组

-

85,384

浦航租赁

注2

债务重组

-

26,617

舟山金海

注2

债务重组

-

113,008

御景湾酒店

注2

债务重组

-

22,855

海航资产管理集团

注2

债务重组

-

2,421

皖江租赁

注3

债务重组

-

1,801

科航投资

注4

债务重组

100

(232

)

长江租赁

注5

债务重组

144,511

165,544

湖北华宇仓储

注6

债务重组

-

28,693

渤海国际信托

注7

债务重组

-

20,846

合计

144,611

496,812

注1： 2021年10月31日，海南省高级人民法院裁定批准《海南航空控股股份有限公司

及其十家子公司重整计划》、《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》。本公司之子公司天津渤海租赁有限公司已于2021年9月与海航控股、祥鹏航空、天津航空和首都航空（以下简称“承租人”）就向其出租的飞机经营租赁业务达成了《债务及租赁重组框架协议》（简称“《重组框架协议》”）。《重组框架协议》中对于截至2021年2月10日与飞机经营租赁有关仍未清偿的总存量租赁应收款（以下简称“存量债务”）给予豁免35%，豁免之后剩余的65%存量债务，承租人应在3年内按季平均等额清偿。截至2021年2月10日，上述存量债权总计人民币20.07亿元，除应收增值税款之外，其余存量债权在本集团财务报表中账面余额为人民币1.91亿元。于2021年，本集团就不确定性已消除的部分存量债务，即首都航空存量债务人民币22,860千元，扣除应收增值税后确认债务重组收益人民币17,090千元，该款项已于2021年实际收到。

2022年8月，本公司之子公司天津渤海旗下各飞机经营租赁主体同海南航空、天津航空和祥鹏航空签订正式补充协议，与首都航空签署租金调整确认函。根据补充协议和租金调整确认函，上述框架协议中约定的租金支付时间进一步展期。根据补充协议，于2022年，本集团就不确定性已消除的部分存量债务，即天津航空存量债务人民币71,083千元，海航控股存量债务人民币200,756千元，祥鹏航空存量债务人民币22,377千元，扣除应收增值税后确认债务重组收益人民币192,949千元，该款项已于2022年实际收到。

2023年度，本集团就不确定性已消除的部分存量债务，即天津航空存量债务人民币62,168千元，海航控股存量债务人民币282,874千元，扣除应收增值税后确认债务重组收益人民币298,201千元，该部分款项已于2023年实际收到。

十一、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(5) 关联方债务重组（续）

注2： 2023年，本集团与上述关联方未发生相关的债务重组。2022年，本集团因受领

了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还上述关联方的留存债务，形成投资收益。

注3： 2023年，本集团未发生与皖江租赁借款项目相关的债务重组。2022年，本公司

之子公司天津渤海皖江租赁借款项目发生债务重组，形成投资收益人民币1,801千元。

注4： 2023年，本集团与科航投资留存债务发生债务重组，形成投资收益人民币100

千元（2022年：投资损失人民币232千元）。

注5： 2023年，本集团与长江租赁留存债务发生债务重组，形成投资收益人民币

144,511千元（2022年：人民币165,544千元）。

注6： 2023年，本集团未发生与湖北华宇仓储融资租赁项目相关的债务重组。2022

年，本公司之子公司天津渤海湖北华宇仓储融资租赁项目发生债务重组，形成投资收益人民币28,693千元。

注7： 2023年，本集团未发生与渤海国际信托借款项目相关的债务重组。2022年，本

公司之子公司天津渤海渤海国际信托借款项目发生债务重组，形成投资收益人民币20,846千元。

(6) 其他关联交易

关键管理人员薪酬

		2023年			2022年
董事费		429			429
关键管理人员薪酬		10,484			10,202
合计		10,913			10,631

2023年，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币10,913千元（2022年：人民币10,631千元）。

十一、 关联方关系及其交易（续）

5.

本集团与关联方的主要交易（续）

(6) 其他关联交易（续）

其他关联交易

本公司控股子公司Avolon与关联航空公司海航控股、福州航空、祥鹏航空及相关方达成了债转股及回购方案。Avolon将海航控股、祥鹏航空、福州航空应支付的部分租金、应支付的维修储备金及保证金等合计约16,179.49万美元转换为海航控股股票。同时，海航航空集团承诺于2024年至2025年分期回购上述转股股票，并承担至回购期间的汇率风险。海南方大航空发展有限公司同意为海航航空集团上述回购义务提供保证担保。

6. 关联方应收应付款项余额

（1） 应收款项

		2023年						2022年
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
应收账款
海航控股		482,138			178,987			150,307			61,443
天津航空		219,866			83,000			119,232			37,120
海航航空集团		14,500			3,766			13,379			3,218
天航金服		1,155			142			101,551			31,661
祥鹏航空		22,601			8,362			13,611			3,552
首都航空		81,750			30,155			66,834			17,209
海航科技		6,944			6,944			6,829			6,829
Jade		4,313			-			3,517			-
CWT Integrated Pte Ltd.		-			-			1			-
合计		833,267			311,356			475,261			161,032
其他应收款
天航金服		17,302			-			12,840			-
渤海国际信托		3,520			118			3,520			118
北京一卡通		115			4			115			4
海航旅游		797			27			797			27
海航天津中心		212			7			-			-
海航信管物业		65			2			-			-
海南英智		33			1			33			1
合计		22,044			159			17,305			150

十一、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

（1） 应收款项（续）

		2023年						2022年
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
长期应收款
长江租赁		6,049			1,459			23,134			4,591
金海智造		484,967			436,470			484,967			436,470
天航金服		182,792			30,444			315,017			49,949
海航航空集团		621,548			151,481			443,102			86,130
湖北华宇仓储		59,374			40,820			108,234			74,411
大通建设		121,404			8,613			121,404			3,428
海航控股		41,133			5,038			319,661			71,740
首都航空		93,855			22,884			157,755			24,091
祥鹏航空		31,611			6,750			66,268			11,846
福州航空		3,009			736			6,136			940
天津航空		8,888			2,769			22,064			3,371
合计		1,654,630			707,464			2,067,742			766,967

注：于2023年12月31日，本公司之子公司天津渤海未记录在资产负债表的应收经营租赁款余额（不含税）为人民币27.90亿元（2022年12月31日：人民币24.43亿元）。

十一、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

（2） 应付款项

		2023年			2022年
预收款项
海航控股		307,410			-
天航金服		39,748			-
祥鹏航空		2,628			-
长江租赁		35			-
合计		349,821			-
其他应付款
天航金服		24,039			24,039
汇通水电		1,663			1,663
浦航租赁		1,090			1,590
皖江租赁		43			42
海航资本		60			60
海南物管		23			354
海南英平		-			2,223
渤海国际信托		10,220			11,775
易航科技		60			106
北京一卡通		51			55
海南英智		-			23
海航航空集团		30			-
鲲鹏金科		130			-
合计		37,409			41,930
租赁负债
海航旅游		1,003			3,926
海航天津中心		2,019			-
合计		3,022			3,926
长期应付款
皖江租赁		161,909			186,896
合计		161,909			186,896
长期借款
渤海国际信托		236,693			233,090
合计		236,693			233,090

十一、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

（2） 应付款项（续）

		2023年			2022年
其他非流动负债
海航控股		17,676			5,403
海航航空集团		8,661			3,651
金鹏航空		2,833			2,786
合计		29,170			11,840

十二、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

		2023年			2022年
已签约但未拨备
资本承诺（注1）		216,515,976			103,714,457
合计		216,515,976			103,714,457

注1: 截至2023年12月31日，本集团签订合同购买458架飞机，合同金额共计美元

30,471,160千元（约合人民币215,818,085千元）；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元98,535千元（约合人民币697,891千元）。

十二、 承诺及或有事项（续）

2. 或有事项

本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，以及英国政府在2017年启动的“反混合错配条例”，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。

2023年12月31日，本集团作为被告形成的重大未决诉讼标的金额为人民币3.22亿元（2022年12月31日：人民币7.90亿元），是本集团在日常业务过程中发生的诉讼或其他法律程序。对于很有可能给本集团造成损失的诉讼等，管理层在考虑法律意见并经过审慎判断后，对该等诉讼中可能蒙受的损失计提预计负债（参见附注五、34）。如诉讼的结果不能合理估计或管理层认为该些诉讼等不是很可能对本集团的经营成果或是财务状况构成重大不利影响的，管理层不计提预计负债。

十三、 资产负债表日后事项

无。

十四、 其他重要事项

1. 债务重组

作为债权人

		重组债权账面价值			投资收益
非金融资产清偿债务		704,575			(19,375	)
金融资产清偿债务		871			454,468
修改合同条款		-			-
合计		705,446			435,093

作为债务人

		重组债务账面价值			投资收益
非金融资产清偿债务		-			-
金融资产清偿债务		-			-
修改合同条款		34,772,180			875,258
合计		34,772,180			875,258

十四、 其他重要事项（续）

2. 分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：

(1) 融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；

(2) 经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；

(3) 其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单

元。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。除不包括税金及附加、公允价值变动收益、对联营公司和合营公司的投资收益之外的投资收益、其他收益和营业外收支之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

2023年

		融资租赁			经营租赁			其他			抵销			合计
对外交易收入		179,595			33,495,154			-			-			33,674,749
内部交易收入		-			-			-			-			-
利息收入		258			331,619			101,156			(95,918	)		337,115
利息费用		342,384			7,550,213			1,451,041			(95,918	)		9,247,720
信用减值损失		21,292			(233,027	)		31,778			-			(179,957	)
对合营企业和联营企业的投资收益		44,454			15,579			(615,301	)		-			(555,268	)
资产减值损失		(35,372	)		(1,715,851	)		-			-			(1,751,223	)
折旧费和摊销费		10,690			10,046,157			3,280			-			10,060,127
利润总额		252,085			4,372,810			(969,399	)		(936,418	)		2,719,078
所得税费用		194,404			705,504			-			-			899,908
资产总额		37,680,986			256,569,603			160,228,952			(192,934,681	)		261,544,860
负债总额		18,883,972			190,340,330			31,503,199			(24,795,511	)		215,931,990

十四、 其他重要事项（续）

2. 分部报告（续）

经营分部（续）

2022年

		融资租赁			经营租赁			其他			抵销			合计
对外交易收入		236,398			31,685,382			-			-			31,921,780
内部交易收入		-			-			-			-			-
利息收入		9,871			90,662			126,920			(133,572	)		93,881
利息费用		251,485			6,701,802			1,402,870			(133,572	)		8,222,585
信用减值损失		206,409			400,233			101,246			(226,595	)		481,293
对合营企业和联营企业的投资收益		22,530			13,554			(245,279	)		-			(209,195	)
资产减值损失		17,709			4,538,430			71,064			-			4,627,203
折旧费和摊销费		7,093			9,612,695			1,862			-			9,621,650
利润总额		199,509			(614,720	)		(1,091,297	)		(558,867	)		(2,065,375	)
所得税费用		370,671			(65,718	)		117			-			305,070
资产总额		37,547,610			256,897,101			158,546,393			(189,346,781	)		263,644,323
负债总额		18,808,278			193,860,966			31,097,339			(23,394,936	)		220,371,647

分部间交易收入在合并时进行了抵销。

其他信息

产品和劳务信息

对外交易收入		2023年			2022年
融资租赁收入		659,063			664,786
经营租赁收入		24,011,246			20,566,456
集装箱销售收入		1,000,361			1,216,861
飞机处置收入		7,864,936			9,331,217
其他		139,143			142,460
合计		33,674,749			31,921,780

地理信息

对外交易收入		2023年			2022年
中国大陆		4,560,313			2,650,006
其他国家或地区		29,114,436			29,271,774
合计		33,674,749			31,921,780

对外交易收入归属于客户所处区域。

十四、 其他重要事项（续）

2. 分部报告（续）

其他信息（续）

地理信息（续）

非流动资产总额		2023年			2022年
中国大陆		11,055,974			11,204,965
其他国家或地区		221,752,044			225,133,954
合计		232,808,018			236,338,919

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息

本年度营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入为人民币5,036,384千元，占本集团收入约15% （ 2022年：人民币4,270,676千元，占本集团收入约13%）。

十五、 公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

		2023年			2022年
其他应收款		11,028,008			11,092,629
合计		11,028,008			11,092,629

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

1. 其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄情况如下:

		2023年			2022年
1年以内		1,018,287			1,417,126
1年至2年		1,416,957			563,488
2年至3年		563,488			748,195
3年至4年		748,195			7,458,886
4年至5年		7,280,985			892,479
5年以上		127			12,915
		11,028,039			11,093,089
减：其他应收款坏账准备		31			460
合计		11,028,008			11,092,629

于2023年12月31日，重要其他应收款余额如下：

年末金额

占其他应收款 余额合计数的比例(%)

性质

账龄

天津渤海

11,026,935

99.99

内部往来款

1年以内至5年

合计

11,026,935

99.99

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

2. 长期股权投资

本公司于2023年12月31日的长期股权投资为对子公司天津渤海、海南海隆，联营企业渤海人寿的投资。

		年初			本年变动													年末			年末
		余额			本年投资					权益法下投资损益			其他综合收益					余额			减值准备
子公司
天津渤海		22,350,504			-					-			-					22,350,504			-
海南海隆		-			300,000					-			-					300,000			-
小计		22,350,504			300,000					-			-					22,650,504			-
联营企业
渤海人寿		649,913			-					(615,301	)		221,766					256,378			479,722
小计		649,913			-					(615,301	)		221,766					256,378			479,722
合计		23,000,417			300,000					(615,301	)		221,766					22,906,882			479,722

长期股权投资减值准备的情况：

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
渤海人寿		479,722			-			-			479,722
合计		479,722			-			-			479,722

长期股权投资的变现由于长期借款对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿投资的股权质押存在限制，请参见附注五、20及附注五、30。

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 财务费用

		2023年			2022年
利息支出		550,379			532,010
减：利息收入		97,210			100,422
金融机构手续费		53			38
合计		453,222			431,626

4. 投资收益

		2023年			2022年
权益法核算的长期股权投资收益		(615,301	)		(245,279	)
债务重组收益		583,664			49,760
合计		(31,637	)		(195,519	)

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

5. 本公司与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

				2023年			2022年
北京一卡通	物业及水电服务			575			265
易航科技	科技信息服务			390			597
渤海人寿	保险服务			68			51
安途旅行	商旅服务			-			66
科航投资	物业、水电及节日礼品服务			15			340
海南物管	物业及水电服务			101			85
鲲鹏金科	科技信息、工程建设及网络服务			653			273
华安财险	保险服务			27			22
微乘科技	科技信息及网络服务			832			-
合计				2,661			1,699

(2) 关联方租赁

作为承租人

2023年

		租赁资产种类			简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用			支付的租金			承担的租赁负债利息支出			增加的使用权资产
海航旅游		房屋			-			3,187			112			-
海南英平		房屋			198			2,551			-			-
海南英智		房屋			-			23			-			-

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

5. 本公司与关联方的主要交易（续）

(2) 关联方租赁（续）

作为承租人（续）

2022年

		租赁资产种类			简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用			支付的租金			承担的租赁负债利息支出			增加的使用权资产
科航投资		房屋			2,531			10,458			-			-
海航旅游		房屋			-			1,593			105			5,338
海南英礼		房屋			25			26			-			-
海南英智		房屋			164			150			-			-

(3) 关联方担保

接受关联方担保

提供担保方		担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否履行完毕
海航资本		人民币576,000千元		2016年3月11日		2023年4月24日		是
海航资本		人民币970,000千元		2016年3月17日		2023年4月24日		是
海航资本		人民币400,000千元		2018年4月27日		2023年4月24日		是
海航资本		人民币287,930千元		2020年5月7日		2023年4月24日		是
长江租赁		人民币780,000千元		2017年4月12日		2023年4月21日		是
长江租赁		人民币500,000千元		2017年5月24日		2023年4月21日		是
海航资本、海航集团北方总部		人民币247,970千元		2020年9月21日		2023年4月24日		是
海航资本、海航集团北方总部		人民币100,000千元		2019年6月5日		2023年4月24日		是
海航资本、长江租赁、扬子江租赁		人民币590,000千元		2020年6月19日		2023年4月24日		是
天津渤海				2021年6月18日		2023年6月29日		是
天津渤海		人民币440,000千元		2022年12月5日		2027年12月1日		否
天津渤海		人民币580,000千元		2023年6月28日		2026年6月25日		否

关于本公司接受关联方担保的详细信息，参见附注十一、5（3）。

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

5. 本公司与关联方的主要交易（续）

(3) 关联方担保（续）

为关联方提供担保

被担保方		担保金额			担保起始日			担保到期日		担保是否履行完毕
天津渤海		人民币672,000千元			2016年3月17日			2025年9月15日		否
天津渤海		人民币133,000千元			2018年9月26日			2027年9月26日		否
天津渤海		人民币20,130千元			2018年10月15日			2027年3月1日或 《股份转让协议》终止		否
天津渤海		人民币140,000千元			2018年10月15日			2025年12月29日		否
天津渤海		人民币1,500,000千元			2019年11月11日			2024年4月20日		否
天津渤海		人民币102,660千元			2019年11月28日			债务履行完毕之日		否
天津渤海		人民币220,000千元			2019年10月31日			2024年4月20日		否
天津渤海		人民币35,563千元			2020年8月5日			债务履行完毕之日		否
天津渤海		人民币1,543,892千元			2022年12月21日			2026年8月12日		否

十五、 公司财务报表主要项目注释（续）

6. 本公司与关联方的往来款项余额

		2023年						2022年
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
其他应收款
北京一卡通		115			4			115			4
海航旅游		797			27			797			27
海南英智		-			-			33			1
天津渤海		11,026,935			-			11,079,196			-
合计		11,027,847			31			11,080,141			32
租赁负债
海航旅游		1,003						3,926
合计		1,003						3,926

其他应付款
汇通水电		1,663						1,663
香港渤海		2,689,987						2,032,810
海南物管		-						354
海南英智		-						23
海南海隆		45,372						20,622
海南英平		-						2,223
易航科技		60						106
北京一卡通		51						55
皖江租赁		43						42
鲲鹏金科		130						-
海航航空集团		30						-
海航资本		60						60
合计		2,737,396						2,057,958

渤海租赁股份有限公司补充资料2023年度 人民币千元

1. 非经常性损益明细表

		2023年			2022年
非流动资产处置损益（附注五、52）		-			33,351
计入当期损益的政府补助（附注五、47）		14,934			725
债务重组损益		1,310,351			1,030,521
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益		(155,091	)		186,381
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		43,293			29,777
营业外收入和支出		(9,970	)		(7,355	)
所得税影响数		(195,717	)		(250,985	)
少数股东权益影响数（税后）		50,358			(13,833	)
合计		1,058,158			1,008,582

渤海租赁股份有限公司补充资料（续）2023年度 人民币千元

2. 净资产收益率和每股收益

		加权平均净资产收益率（%）			每股收益(人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润		4.47			0.2072
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		0.78			0.0361

本集团无稀释性潜在普通股。

以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露(2010年修订)所载之计算公式计算。