广西农投糖业集团股份有限公司
2023年年度报告
【2024年4月】
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人罗应平、主管会计工作负责人黄毅及会计机构负责人(会计主管人员)陆国威声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 11
第四节公司治理 ...... 29
第五节环境和社会责任 ...... 48
第六节重要事项 ...... 53
第七节股份变动及股东情况 ...... 98
第八节优先股相关情况 ...... 103
第九节债券相关情况 ...... 104
第十节财务报告 ...... 105
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;
二、载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、广农糖业 | 指 | 广西农投糖业集团股份有限公司 |
广西农投集团、控股股东 | 指 | 广西农村投资集团有限公司 |
产投公司 | 指 | 南宁产业投资集团有限责任公司 |
南宁振宁公司、第二大股东 | 指 | 南宁振宁资产经营有限责任公司 |
广西、自治区、区 | 指 | 广西壮族自治区 |
广西壮族自治区国资委、自治区国资委 | 指 | 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会 |
南宁市国资委 | 指 | 南宁市人民政府国有资产监督管理委员会 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《广西农投糖业集团股份有限公司章程》 |
董事会 | 指 | 广西农投糖业集团股份有限公司董事会 |
股东大会 | 指 | 广西农投糖业集团股份有限公司股东大会 |
榨季、生产期、制糖期 | 指 | 制糖行业食糖生产与销售周期,通常指当年10月至次年的9月 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
明阳制糖公司 | 指 | 南宁明阳制糖有限责任公司,公司的全资子公司 |
东江制糖公司 | 指 | 南宁东江制糖有限责任公司,公司的全资子公司 |
伶利制糖公司 | 指 | 南宁伶利制糖有限责任公司,公司的全资子公司 |
大桥制糖公司 | 指 | 南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司,公司的全资子公司 |
增润公司 | 指 | 南糖增润供应链管理有限公司,公司的控股子公司 |
丰岭公司 | 指 | 南糖丰岭供应链管理有限公司,公司的控股子公司 |
侨虹公司 | 指 | 南宁侨虹新材料股份有限公司,公司的控股子公司 |
舒雅公司 | 指 | 广西舒雅护理用品有限公司,公司的控股子公司 |
天然纸业 | 指 | 南宁天然纸业有限公司,公司的控股子公司 |
种业公司 | 指 | 广西南糖种业有限公司,公司的全资子公司 |
侨旺公司 | 指 | 广西侨旺纸模制品股份有限公司,公司的全资子公司 |
市场公司 | 指 | 广西南糖市场开发有限公司,公司的全资子公司 |
甘蔗公司 | 指 | 广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司,公司的全资子公司 |
云鸥物流公司 | 指 | 南宁云鸥物流股份有限公司,公司的全资子公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 广农糖业 | 股票代码 | 000911 |
变更前的股票简称(如有) | 南宁糖业 | ||
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 广西农投糖业集团股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 广农糖业 | ||
公司的外文名称(如有) | GuangxiRuralInvestmentSugarIndustryGroupCo.,Ltd | ||
公司的外文名称缩写(如有) | GuangxiRuralSugar | ||
公司的法定代表人 | 罗应平 | ||
注册地址 | 广西壮族自治区南宁市武鸣区广西-东盟经济技术开发区安平路27号1号科技研发办公楼 | ||
注册地址的邮政编码 | 530105 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 1、1999年5月注册地址为南宁市江南区亭洪路48号。2、2014年6月注册地址变更为南宁市江南区国凯大道9号。3、2015年5月注册地址变更为南宁市青秀区古城路10号。4、2021年4月注册地址变更为南宁市青秀区厢竹大道30号。5、2021年9月注册地址变更为南宁市武鸣区广西-东盟经济技术开发区安平路27号1号科技研发办公楼。 | ||
办公地址 | 广西壮族自治区南宁市青秀区厢竹大道30号 | ||
办公地址的邮政编码 | 530023 | ||
公司网址 | http://www.nnsugar.com | ||
电子信箱 | nntygsb@163.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 滕正朋 | 李辉 |
联系地址 | 广西壮族自治区南宁市青秀区厢竹大道30号 | 广西壮族自治区南宁市青秀区厢竹大道30号 |
电话 | (0771)4914317 | (0771)4914317 |
传真 | (0771)4910755 | (0771)4910755 |
电子信箱 | zqb911@sina.com | zqb911@sina.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》 |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | http://www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、注册变更情况
统一社会信用代码 | 914500001983203917 |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 1、2000年4月18日:增加“对外经济技术合作业务,包括:承包境外制糖行业工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员”。2、2002年10月24日:增加“蔗渣浆”。3、2004年10月14日:注销公司经营范围内“饲料酵母、减水剂的生产与销售”。4、2007年4月28日:增加“纸及纸制品的生产和销售;厂房、设备的租赁”。5、2010年5月17日:增加“道路普通货物运输、竹浆生产销售”。6、2012年5月31日:增加“预包装食品的批发”。7、2013年7月2日:增加“甘蔗糖蜜的生产与销售”、“药用辅料(蔗糖)”、“原糖”、“蔗渣”。8、2015年5月27日:增加“食品添加剂氧化钙的生产和销售”。9、2022年3月10日:增加“(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)” |
历次控股股东的变更情况(如有) | 2019年4月23日,南宁振宁公司所持公司76,813,828股(占公司总股本23.70%)国有股份无偿划转给广西农投集团,该部分股份已登记在广西农投集团名下,股份性质为无限售流通股。广西农投集团持有公司股份76,813,828股,占公司总股本23.70%,成为公司控股股东。南宁振宁公司持有公司股份59,954,972股,占总股本的18.50%,为公司第二大股东。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 |
签字会计师姓名 | 岑敬、庾华英 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 3,365,430,692.29 | 2,837,536,288.59 | 2,837,536,288.59 | 18.60% | 3,233,334,866.51 | 3,233,334,866.51 |
归属于上市公 | 27,545,270.1 | - | - | 106.02% | - | - |
司股东的净利润(元) | 8 | 457,713,978.60 | 457,519,754.02 | 53,650,093.72 | 53,650,093.72 | |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -17,597,091.43 | -604,545,306.86 | -604,351,082.28 | 97.09% | -208,334,129.23 | -208,334,129.23 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 551,201,730.14 | -63,567,079.04 | -63,567,079.04 | 967.12% | 24,267,108.79 | 24,267,108.79 |
基本每股收益(元/股) | 0.0688 | -1.1434 | -1.1429 | 106.02% | -0.1655 | -0.1655 |
稀释每股收益(元/股) | 0.0688 | -1.1434 | -1.1429 | 106.02% | -0.1655 | -0.1655 |
加权平均净资产收益率 | 41.57% | -170.20% | -170.07% | 211.64% | -0.22% | -21.89% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
总资产(元) | 4,691,155,149.20 | 5,206,710,656.96 | 5,213,840,126.01 | -10.02% | 7,336,407,737.47 | 7,336,407,737.47 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 96,987,951.87 | 40,074,912.18 | 40,379,736.15 | 140.19% | 497,788,890.78 | 497,788,890.78 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易,企业应当按照上述规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照解释第16号的规定进行调整。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是□否
项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
营业收入(元) | 3,365,430,692.29 | 2,837,536,288.59 | 营业收入 |
营业收入扣除金额(元) | 308,109,100.00 | 180,621,014.08 | 与主营业务无关的业务收入 |
营业收入扣除后金额(元) | 3,057,321,498.32 | 2,656,915,274.51 | 无 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 1,169,981,826.00 | 516,828,524.80 | 398,074,503.80 | 1,280,545,837.69 |
归属于上市公司股东的净利润 | 9,401,870.18 | 14,822,360.23 | -9,816,427.72 | 13,137,467.49 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 5,489,021.93 | 5,547,879.22 | -10,918,440.34 | -17,715,552.24 |
经营活动产生的现金流量净额 | -224,777,567.00 | 167,188,291.60 | 265,224,317.60 | 343,566,687.94 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
九、非经常性损益项目及金额?适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 4,553,712.00 | 101,090,671.66 | 67,452,845.88 | 处置固定资产及子公司股权收益 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 26,943,249.93 | 78,337,046.78 | 105,442,141.08 | 财政补贴及推销递延收益 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金 | 142,510.64 | -2,413,523.58 | 4,562,149.51 |
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,861,293.75 | 787,391.48 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 9,325,691.15 | |||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 1,558,600.00 | |||
受托经营取得的托管费收入 | 2,358,490.56 | 2,830,188.68 | 943,396.22 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,271,599.65 | -15,950,110.28 | -8,240,259.75 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 850,098.91 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 153,409.60 | |||
减:所得税影响额 | 3,803,112.05 | 776,743.09 | 8,886,985.34 | |
少数股东权益影响额(税后) | 6,361,172.93 | 16,439,611.51 | 8,935,243.57 | |
合计 | 45,142,361.61 | 146,831,328.26 | 154,684,035.51 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
(一)糖业板块
1.报告期内,公司所在行业发展状况及趋势食糖既是人民生活的必需品,也是食品工业及下游产业的重要基础原料,与粮、棉、油等同属关系国计民生的大宗产品。我国食糖消费量的增长速度近年超过生产量的增长速度,成为亚洲乃至世界消费增长潜力最大的食糖市场。中国是一个人口大国,随着人民生活水平的不断提高、消费习惯的转变和消费能力的提高,特别是农村食糖消费的增加,未来我国的食糖消费存在着巨大的增长潜力。此外,我国食品工业、饮料业、饮食业等用糖行业的快速发展,也推动了我国食糖工业消费的稳步上升。随着制糖行业逐步向优势地区集中和转移,我国的产糖省区数量逐渐减少。总体来看,受生活水平提高、饮食习惯改变和食品工业快速发展等因素影响,未来中国的食糖消费还将具有较大的增长空间。
2.报告期内公司所处的行业地位、公司所属行业的发展阶段、周期性特点等广西是我国最大的原料蔗和蔗糖生产省份,糖料蔗种植面积、原料蔗和食糖产量均达到全国总量的60%左右,公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一,制糖业务是公司最大的业务板块也是最主要的收入来源。目前公司所处制糖行业属于资源加工型行业的初级产品加工阶段,整体上体现出“增产-降价-减产-涨价-增产”的周期性特点。食糖和糖料的产量会受到上年食糖价格的影响,当上年食糖价格上升或是高企时,在高糖价的刺激下,蔗农会增加种植面积和资金投入,导致当年食糖产量大幅增加;与之相反,在上年食糖价格下降或处于低谷时,蔗农会减少投入甚至改种其他农作物,导致当年食糖产量下降并带来食糖价格的回升,我国糖产量受甘蔗播种面积、单产情况、出糖率等因素影响,其中糖产量与甘蔗播种面积变动方向基本一致,呈现6年一个周期。糖消费的增长动力主要来自人口和经济的增长,在全球人口和经济增长态势不改的条件下,糖以及糖制品的消费量将随之增加,人口和GDP增速下滑致使糖消费增速减缓。
(二)非糖板块
1.报告期内,公司所在行业发展状况及趋势公司非糖板块中,物流行业是国民经济发展的命脉,目前行业还处于发展阶段,但是竞争日益激烈。医养健康行业正紧贴市场需求,不断推陈出新,伴随产品迭代优化,进一步满足市场新的需求,但同时会面临更激烈的价格内卷及产品竞争。环保纸模行业整体扩产,新增产能将逐渐释放,竞争压力逐渐加大。由甘蔗渣浆生产的一次环保纸模制品就属于制糖行业产业链上的一种高附加值、环保型产品,最大优势是可以在180天内降解,可堆肥。近年来,随着限塑政策出台,纸模行业处于飞速发展阶段,国内同行企业近几年也在广西浆厂周边布局,扩大生产规模并陆续投入生产。
2.报告期内公司所处的行业地位、公司所属行业的发展阶段、周期性特点等
(1)物流行业发展迅猛。公司下属物流企业是集仓储、运输、贸易、糖和纸加工销售为一体的国家5A级综合型物流企业。公司一直致力于企业创新与持续发展,成为集基础物流、仓储配送、大宗商品供应链服务、冷链物流、第三方物流平台、供应链金融、物流金融、电子商务平台与电子商务、白糖产品包装、包装服务、快消品销售等多业态协同发展的企业。
(2)公司下属医养健康企业,在行业中属于中小型企业。随着生活水平和生活习惯的变化,国内对相关产品的需求不断增长,公司计划通过品牌战略驱动企业发展,找到新需求点,实现企业的高质量发展。面对较为严峻的行业环境,下属企业需要加大研发力度,开发出新领域的应用材料。
(3)公司所属环保纸模板块面临的竞争压力逐渐加大,环保纸模板块近年来受产能和成本的原因,市场份额慢慢被同行其他品牌吞蚀,面临的竞争压力越来越大,但随着公司年产1万吨纸模生产线投产后,设备自动化水平大幅度提高,有望扭转生产产量低、成本高的局面,为企业发展创造生机。
二、报告期内公司从事的主要业务公司2023年主营业务未发生重大变化,主要从事机制糖的生产与销售业务。主要客户包括需求量大、信誉好的大型食品饮料企业和大型糖类的专业经销商。
公司所处行业为制糖行业,制糖行业具有自己特有的生产特点,一般情况下当年11月至次年4月为榨季生产期。公司主要原材料甘蔗来源于公司与蔗农签订的订单合同,种植区域包括南宁市七城区、宾阳县等。
2023年,公司机制糖的销售仍维持经销商为主、终端为辅的经营模式。同时针对市场变化灵活调整,采取与战略客户通力合作的方式,保持和重要客户良好关系,加强新客户的开发,以稳定市场份额。并结合市场行情,通过多种模式销售,在贸易风险可控且有利可图的前提下,择机进行贸易糖操作。甘蔗糖蜜及蔗渣2023年度的销售模式为招标竞价,按照整体销售方案分时段分批次在云鸥物流电商平台进行挂牌销售。邀标客户均包含一定比例的中间经销商及终端使用厂家,价高者中标,并根据各制糖子公司生产及库存的实际情况通过随标、增量等方式调整最终销售量。
三、核心竞争力分析
(一)品牌优势
公司成立以来一直致力于品牌的培育及推广,积极贯彻“质量兴企”、“品牌兴企”的指导思想,树立了创造中国名牌的目标,全面提升整体产品质量、管理水平和综合实力。公司曾荣获“中国轻工业制糖行业十强企业”、“国家农业产业化重点龙头企业”、“广西百强企业”等称号。2023荣获广西制造业企业100强、南宁市企业50强、南宁市制造业企业30强、中农网2023十大生态合作伙伴等荣誉。公司是广西唯一一家曾经同时拥有两个“中国名牌产品”的企业,目前拥有3个绿色食品品牌(云鸥牌、明阳牌、大明山牌白砂糖),是广西第一家整体通过了全球食品安全倡议组织认可的FSSC22000食品安全体系认证、整体通过“绿色食品”认证的制糖企业,是第一家满足可口可乐食品安全要求的糖业集团。截至2023年,公司生产的白砂糖产品在全国糖业质量评比中连续21年获评分第一,产品深受国内外高端食品和知名饮料企业青睐。
(二)产品技术、研发优势
报告期,公司为实现做大制糖主业的目标,坚持自主创新与引进国内外先进技术相结合,掌握了制糖、酒精生产及综合利用、污染治理等核心技术,拥有大量自主知识产权,提升了企业核心竞争力。公司技术装备在国内居领先地位,持续推进技术进步改造,投入数亿元的资金,先后实施了蒸发系统节能降耗技术改造、滤汁快速沉降工艺和自动控制技术、TMS管理系统,升级网络货运平台项目、基于大数据处理的智慧物流管理平台、基于物联网的糖业运输全流程智能调度系统、尘纸线纯水系统升级和成型部增湿技改项目、无尘纸线锤磨机升级技改项目、信息化技术改造等项目。全面提升了制糖生产自动化程度,企业从传统的密集型人工生产跨入现代化全自动全智能的生产,走在我国制糖生产企业的前沿。
公司拥有自治区级技术中心、研发中心和南宁市“人才小高地”、自治区“广西博士后创新实践基地”等称号。公司建立健全了以市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系,依托广西糖业工程研究院、广西糖业研发中心、广西大学等“外脑”,通过企业技术中心及研发中心,围绕蔗糖产业链和非糖产业的发展,在资源整合、节能减排、环境保护以及新产品、新工艺、新技术、新装备等方面开展联合攻关。公司通过加强对科技人才的培育,与科研机构合作,大力发展技术、策划、咨询、管理、认证等方面的工作,支撑公司蔗糖产业及非糖产业做大做强。
(三)质量管理优势
自2012年6月起,公司导入卓越绩效管理模式,不断提升企业质量管理水平和自主创新能力。公司建立了完整的质量管理体系,制订了涵盖研发设计、加工、组装、调试等环节的一系列质量控制制度。公司历年来相继获得:“质量标杆企业示范奖”、“南宁市市长质量奖”等荣誉称号。公司已通过了ISO9001:2015质量管理体系认证;ISO2200:2018食品安全管理体系认证;FSSC22000食品安全体系认证以及中国绿色食品认证。2019年度明阳牌白砂糖荣获“正”字印香港优质产品称号;明阳牌和云鸥牌荣获首批“广西优质”产品称号。公司荣获2021年度广西“好质造名优企业”“消费者推荐品牌企业”称号。2022年荣获国家糖业质量检验检测中心颁发的“产品质量优秀奖”荣誉称号。
(四)内控管理体系优势
公司建立健全了一套完善的内控管理体系,来适应信息化、智能化的管理需要,建立了完善的生产管理系统与信息管
理系统,以此为契机规范和完善各项管理制度和操作流程,逐步实现生产体系、产品质量体系、成本考核体系、安全管理体系、文化建设体系、人事管理体系,绩效薪酬和职工激励体系、后勤保障体系、财务管理体系、信息管理体系的为一体的科学化、规范化、标准化的内控体系建设。
(五)人才培养优势报告期,公司非常重视企业的人才培养工作,坚持“人人能成才、处处有舞台”的人才理念。制定了完善的职工培训方案,建立职工培训学习长效机制,切实开展各项培训工作,积极组织开展职称评审和员工技能提升工作,进一步提高员工技能和管理水平,以满足企业发展的需求。同时做好优秀年轻领导管理人员选拔、推荐工作,努力构建合理的人才梯队,培养符合企业要求的后备人才。研究制定了突出人才管理的综合考核正向激励办法,不断优化人才队伍结构。
(六)市场和客户优势经过多年的市场培育和拓展,公司凭借领先的研发能力、创新的解决方案、过硬的产品质量,良好的品牌影响力,赢得了用户的广泛认可,在自治区内外部市场培育了一定数量的客户群,建立和维护了良好的客户关系。目前,公司食糖销售区域遍布全国各地,公司主要客户包括海天味业、加多宝、娃哈哈等需求量大、信誉好的大型食品饮料企业和鼎华股份等大型糖类专业经销商。
(七)行业区位优势随着制糖行业逐步向优势地区集中和转移,我国的产糖省区数量逐渐减少。广西是我国最大的原料蔗和蔗糖生产省份,糖料蔗种植面积、原料蔗和食糖产量均达到全国总量的60%左右。广西作为全国重点糖业生产基地,甘蔗产业已成为广西农业生产的优势特色产业,也成为广西经济的支柱和中国糖业的支柱。2023年12月,习近平总书记到广西来宾市考察调研。他强调,我国糖业面临激烈的国际竞争,要按照高端化、智能化、绿色化要求,加大科技创新力度,延伸产业链、提高附加值,不断提质、降本、增效,推动高质量发展。总书记指示,食糖是重要的副食品,大家为此辛勤劳动,为千家万户送去了“甜蜜”。希望大家不断学习新技术、采用新工艺,为糖业发展作出新贡献。总书记在广西的重要讲话,高瞻远瞩,激动人心,催人奋进。充分彰显了蔗糖业的国家战略地位,体现了习近平总书记对糖业高质量发展、国家食糖安全保障、企业科技创新的殷切期望。对整个糖业的发展,指明方向、明确要求、增强信心,影响深远。
2023年,公司的核心竞争力未发生重大变化。
四、主营业务分析
1、概述2023年,国际环境错综复杂,国内经济增长有所放缓,面对不利的市场环境,广农糖业通过内抓管理、外拓市场,不断提高公司盈利能力。紧紧围绕公司制定的“6+1”治企兴企战略,坚决打好打赢“六场攻坚战”,大力施行“卓越成本管控行动”,扎实抓好生产经营和改革发展等各项工作,全力抓好生产经营和改革发展等各项工作,并取得一定成效。
2023年公司实现营业收入336,543万元,较上年同期增长18.6%,营业成本291,626万元,较上年同期增长14.49%,归属于上市公司股东的净利润2,755万元,较上年同期增长106.02%,研发投入金额1,256万元,较上年同期减少
30.78%,现金流保持稳定。2023年公司在安全、环保方面合格达标,公司安全生产标准化企业巩固率达100%,公司所属生产企业污染物浓度、污染物排放总量达标排放。
报告期,广农糖业在制糖主业上,扩大甘蔗种植面积、提升蔗糖产量及蔗区机械化率,并不断优化公司治理结构,做大做强制糖主业,公司生产的亚法一级白砂糖在2023年全国糖业质量评比中连续21年名列前茅。在非糖板块上,公司积极开拓国外市场,拓宽销售渠道,借助海外互联网平台的宣传推广,公司产品上架中东电商平台,为公司长远发展奠定坚实基础。
针对目前公司生产经营情况,一方面,公司以扩大产业领域、提质增效为导向,通过打破传统单一糖产品的发展观念,开拓糖产品综合利用、非糖产品、物流贸易协同发展的综合型发展新局面。另一方面,通过提质增效止亏扭亏。公司的的亏损根源,在于甘蔗生产问题。通过加强管理从根本上解决好“第一车间”生产运营成本高的问题,紧扣广农糖业“十四五”发展规划,坚持问题导向,始终围绕“效益最大化”开展生产经营工作,推动治亏扭亏工作取得良好成效,推动广农糖业走出“深水区”,加快迈入高质量发展之路,逐步将广农糖业发展成为在全国有一定影响力“中国糖业综
合发展龙头企业”。一是甘蔗发展稳住了面积。围绕糖厂原料“吃不饱”突出问题,开展了“扩规模、提单产、增糖分”攻坚行动,推行甘蔗耕、种、管、收过程精细化管理,打掉“大包大揽垫资”的做法,堵住利益输送漏洞。2023年完成甘蔗种植面积
67.45万亩;非蔗地改种甘蔗面积达8.42万亩,在一定程度上减缓面积下滑速度;良种种植面积占比达97.8%。二是重大项目落地投产。公司甘蔗脱毒种苗项目进入正常运营阶段。子公司舒雅公司大健康项目建设基本完成,生产能力大幅提升。2023年重点建设项目——侨旺公司年产4万吨纸浆模塑餐具、工业包装项目一期于10月份建成投产,年产能从原来的6000吨提升到1.6万吨。
三是降本增效成效显著。以全面预算管理为抓手,在“第一车间”“第二车间”以及人力、财务、销售管理等五个环节实施“卓越成本管控行动”,按“能修则不换、能自己做不外包”的原则,严控企业年度技改费用,严控设备维修费用,严控生产原辅材料的采购成本,加强生产指标管理,提高生产指标完成率,降低吨糖成本,降本增效措施为全年带来效益上亿元。
四是开拓海外市场订单。组织广农糖业所属企业参加第20届中国—东盟博览会“桂品出海”系列展会,开展产品宣传及海外抢订单工作。跟随广西商务厅经贸代表团出访中东国家,再度签约新订单。
五是构建数字科技平台。以广农糖业数据为主体,以农务种植大数据监测、生产监控融合以及生产数据融合为核心,按照服务对象和业务职能划分应用域,健全身份认证机制,构建了广农糖业大数据平台。与数字广西集团、广西北斗公司共同成立了“糖料蔗购销秩序数字化管理工作专班”,开启糖料蔗购销秩序管理数字化改革,进一步助推广西糖业数字化转型高质量发展。
六是打造专业发展团队。推行“一企一激励”奖励分配制度,打造甘蔗发展专业团队,组建广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司。改革组建销售队伍,成立广西南糖市场开发有限公司,进一步深化市场化运营,提升市场竞争力。
七是坚持在质量建设上持续发力,在技术升级方面持续发力。公司旗下白砂糖连续21年在全国糖业质量评比中荣获一等奖。在全国糖业绩效同业对标工作十周年暨糖业转型升级总结大会上,明阳制糖公司、伶利制糖公司、东江制糖公司分别荣获“综合绩效成绩显著”奖、“百吨甘蔗耗标煤指标成绩优异”奖、“吨蔗耗新鲜水指标成绩优异”奖。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 3,365,430,692.29 | 100% | 2,837,536,288.59 | 100% | 18.60% |
分行业 | |||||
工业 | 2,856,299,088.77 | 84.87% | 2,434,494,503.32 | 85.80% | -0.93% |
物流贸易及其他 | 509,131,603.52 | 15.13% | 403,041,785.27 | 14.20% | 0.93% |
分产品 | |||||
自产糖收入 | 2,248,243,170.78 | 66.80% | 1,780,526,730.79 | 62.75% | 4.05% |
加工糖收入 | 67,170,165.12 | 2.00% | 51,847,513.50 | 1.83% | 0.17% |
纸制品收入 | 181,195,334.17 | 5.38% | 245,429,809.53 | 8.65% | -3.27% |
防疫用品收入 | 333,076.58 | 0.01% | 4,258,880.07 | 0.15% | -0.14% |
物流仓储收入 | 201,022,409.55 | 5.97% | 222,420,771.19 | 7.84% | -1.87% |
贸易收入 | 291,396,837.41 | 8.66% | 159,809,874.02 | 5.63% | 3.03% |
护理用品收入 | 180,660,214.98 | 5.37% | 121,297,856.00 | 4.27% | 1.10% |
其他 | 178,697,127.14 | 5.31% | 231,133,713.43 | 8.15% | -2.84% |
其他业务收入 | 16,712,356.56 | 0.50% | 20,811,140.06 | 0.73% | -0.23% |
分地区 |
广西区内 | 2,625,130,620.66 | 78.00% | 2,201,261,824.42 | 77.58% | 0.42% |
广西区外 | 740,300,071.63 | 22.00% | 636,274,464.17 | 22.42% | -0.42% |
分销售模式 | |||||
在某一时点确认 | 3,164,408,282.74 | 94.03% | 2,615,115,517.40 | 92.16% | 1.87% |
在某一时段确认 | 201,022,409.55 | 5.97% | 222,420,771.19 | 7.84% | -1.87% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
工业 | 2,856,299,088.77 | 2,495,849,013.63 | 12.62% | 17.33% | 12.62% | 3.65% |
物流贸易及其他 | 509,131,603.52 | 420,406,629.70 | 17.43% | 26.32% | 27.03% | -0.46% |
分产品 | ||||||
自产糖 | 2,248,243,170.78 | 1,937,618,393.06 | 13.82% | 26.27% | 20.48% | 4.14% |
分地区 | ||||||
分销售模式 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
制糖业 | 销售量 | 吨 | 384,255.01 | 335,897.81 | 24.78% |
生产量 | 吨 | 302,133.66 | 405,864.75 | -21.66% | |
库存量 | 吨 | 19,032.99 | 101,154.34 | -81.18% | |
纸制品业
纸制品业 | 销售量 | 吨 | 10,090.34 | 14,225.63 | -29.07% |
生产量 | 吨 | 9,591.21 | 14,948.27 | -35.84% | |
库存量 | 吨 | 1,150.60 | 1,649.73 | -30.26% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用□不适用白砂糖期末库存减少,由于2023年糖价升高,公司期末销售更多白糖用以收回现金。
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成行业分类行业分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
自产糖 | 原材料 | 1,651,819,680.08 | 85.25% | 1,367,780,038.00 | 85.05% | 0.20% |
自产糖 | 直接人工 | 104,050,107.71 | 5.37% | 115,762,768.70 | 7.20% | -1.82% |
自产糖 | 能源及动力 | 98,431,014.37 | 5.08% | 55,860,928.57 | 3.47% | 1.61% |
自产糖 | 制造费用 | 83,317,590.90 | 4.30% | 68,859,549.92 | 4.28% | 0.01% |
纸制品 | 原材料 | 136,537,361.20 | 72.34% | 168,635,893.50 | 71.94% | 0.40% |
纸制品 | 直接人工 | 18,081,668.79 | 9.58% | 22,865,323.47 | 9.75% | -0.17% |
纸制品 | 能源及动力 | 14,495,534.06 | 7.68% | 20,095,880.81 | 8.57% | -0.89% |
纸制品 | 制造费用 | 19,610,494.65 | 10.39% | 22,812,051.40 | 9.73% | 0.66% |
说明无。
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是?否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 1,583,327,965.43 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 47.05% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 广西鼎华商业股份有限公司及其关联企业 | 673,031,026.15 | 20.00% |
2 | 广西品糖贸易有限公司 | 354,355,530.94 | 10.53% |
3 | 雅韦安糖业(上海)有限公司 | 277,637,557.09 | 8.25% |
4 | 广西农村投资集团农业发展有限公司及其关联企业 | 139,210,909.29 | 4.14% |
5 | 佛山市海天调味食品股份有限公司关联企业 | 139,092,941.96 | 4.13% |
合计 | -- | 1,583,327,965.43 | 47.05% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 208,048,177.11 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 8.78% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 广西玉驰智联科技有限公司 | 61,280,166.22 | 2.59% |
2 | 广东华糖实业有限公司 | 59,623,295.82 | 2.52% |
3 | 广西壮美那食品有限公司 | 32,791,429.78 | 1.38% |
4 | 长粤浆纸有限公司 | 27,707,549.11 | 1.17% |
5 | 广西点链物流科技有限公司 | 26,645,736.18 | 1.12% |
合计 | -- | 208,048,177.11 | 8.78% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 50,221,473.63 | 49,894,812.23 | 0.65% | |
管理费用 | 185,501,716.92 | 250,074,638.60 | -25.82% | |
财务费用 | 171,632,545.88 | 233,207,386.94 | -26.40% | |
研发费用 | 12,561,339.68 | 18,147,727.20 | -30.78% |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
明阳制糖公司蒸发系统节能降耗技术改造研究及应用 | 优化蒸发系统,降低能耗、提高蔗渣打包率,降低生产成本。 | 已经完成,榨季投入使用 | 锅炉蒸汽与蔗比达到34.5%以下、打包蔗渣与蔗比6%以上。 | 提高打包率,降低生产成本。 |
伶利制糖公司滤汁快速沉降工艺和自动控制技术研究及应用 | 为了解决滤汁单独澄清处理问题,通过优化滤汁澄清处理工艺,同时实现澄清工艺处理的自动控制,使滤汁澄清效果更好,滤汁质量更优。 | 已投入运行,并达到预期目标 | 处理后的滤清汁色值与澄清汁色值之差<500IU,混浊度平均≤800MAU,能满足直接入蒸发罐的工艺要求。 | 项目的实施优化滤汁处理效果及质量,利于产品质量及在市场上竞争力的提高。 |
云鸥物流公司开发 | 对车辆的实时监控、 | 系统升级已经完成, | 平台建设完成后,可 | 通过建设网络货运平 |
TMS管理系统,升级网络货运平台项目 | 数据分析和优化算法,提高车辆调度效率,降低运营成本。 | 部署上华为云。 | 以在线组织运力,完成货源、车源等运力资源的有效整合。 | 台,实现大物流、大流通,实现传统物流企业经营方式转变。 |
云鸥物流公司基于大数据处理的智慧物流管理平台 | 通过对基于大数据处理的智慧物流管理平台的研究,以解决糖业物流在榨季或采买高峰期时的物流周转和管理效率问题。 | 软著专利 | 提升糖业物流信息化水平,提高信息准确定和可靠性。 | 提升糖业物流信息化水平,提高信息准确定和可靠性。 |
云鸥物流公司基于物联网的糖业运输全流程智能调度系统 | 通过研发,解决运输瓶颈和安全隐患问题,提高车辆的运输效率和安全性。 | 软著专利 | 为糖业产业链发展带来更多的经济效益。 | 为糖业产业链发展带来更多的经济效益。 |
侨虹公司无尘纸线纯水系统升级和成型部增湿技改项目 | 技改原0.5吨纯水系统为3吨二级纯化水系统,提高冷却A和施胶机给水的质量,满足成形部增湿用水。配套改造供水管路,完善成型部操作侧增湿喷头管路。从根源解决成型部因季节湿度波动大造成浆团、薄孔纸病降等问题。 | 已完成 | 减少产品纸病的产生,改善生产用水质量,减少微生物超标风险。 | 降低生产成本消耗,满足客户的产品需求,为公司带来持续的经济效益。 |
侨虹公司无尘纸线中央空调系统技改项目 | 提高冷却水降温效果和中央空调水循环质量,同时便于日常维护。改造3台空气处理机热交换系统,解决机内积水安全隐患。 | 已完成 | 改善生产车间生产环境温度。 | 降低生产成本消耗,满足客户的产品需求,为公司带来持续的经济效益。 |
侨虹公司无尘纸线锤磨机升级技改项目 | 引进KAMAS新型锤磨机1台,解决目前锤磨机飞刀转子容易磨损老化,产生杂质缺陷。 | 已完成 | 减少产品金属杂质的投诉。 | 满足客户的产品质量要求,为公司带来持续的经济效益。 |
侨虹公司孖纺线成型部技改项目 | 升级模头喷丝板,改造解纤机冷风管路,增加超声波增湿,解决孖纺纸表面柔软度和解纤机落料口积浆问题。 | 已完成 | 创新产品量产,形成订单。 | 优越的柔软性,满足客户的产品需求,为公司带来持续的经济效益。 |
侨虹公司孖纺线压切刀项目 | 解决客户反馈孖纺产品边部掉粉问题。 | 已完成 | 创新产品量产,形成订单。 | 满足客户的产品需求,为公司带来持续的经济效益。 |
侨虹公司孖纺线熔体管道加热技改项目 | 优化M1-M3熔体硬管整体加热方式,解决模头管道加热慢、加热套容易出故障问题。 | 已完成 | 减少设备故障停机维修时间。 | 降低生产成本消耗,为公司带来持续的经济效益。 |
侨虹公司孖纺线投料部技改项目 | 优化浆架放卷方式,减少人工引纸时间,提高设备空间利用率。 | 在建 | 减少人工引纸时间。 | 降低生产成本消耗,满足客户的产品需求,为公司带来持续的经济效益。 |
侨旺公司新产品开发 | 根据客户需求开发新模具。 | 开发打样模49款 | 满足客户产品市场需求。 | 增加订单提高效益。 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 274 | 519 | -47.21% |
研发人员数量占比 | 10.04% | 14.68% | -4.64% |
研发人员学历结构 | |||
本科 | 191 | 231 | -17.32% |
硕士 | 12 | 13 | -7.69% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 12 | 13 | -7.69% |
30~40岁 | 91 | 124 | -26.61% |
公司研发投入情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 12,561,339.68 | 18,147,727.20 | -30.78% |
研发投入占营业收入比例 | 0.37% | 0.64% | -0.27% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用□不适用
1.对参与年度研发人员的考核标准作了调整;
2.公司人员自然减员。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 4,007,246,706.17 | 3,154,233,966.14 | 27.04% |
经营活动现金流出小计 | 3,456,044,976.03 | 3,217,801,045.18 | 7.40% |
经营活动产生的现金流量净额 | 551,201,730.14 | -63,567,079.04 | 967.12% |
投资活动现金流入小计 | 437,178,364.26 | 34,721,766.60 | 1,159.09% |
投资活动现金流出小计 | 162,306,910.39 | 440,573,740.54 | -63.16% |
投资活动产生的现金流量净额 | 274,871,453.87 | -405,851,973.94 | 167.73% |
筹资活动现金流入小计 | 4,553,396,037.62 | 5,006,198,141.32 | -9.04% |
筹资活动现金流出小计 | 5,008,100,705.91 | 5,082,600,908.68 | -1.47% |
筹资活动产生的现金流量净 | -454,704,668.29 | -76,402,767.36 | -495.14% |
额 | |||
现金及现金等价物净增加额 | 372,234,811.37 | -542,437,359.41 | 168.62% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用?不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务分析?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -492,138.09 | -2.90% | 不具有持续性 | |
公允价值变动损益 | 114,208.75 | 0.67% | 不具有持续性 | |
资产减值 | -38,599,486.56 | -227.82% | 侨虹公司、侨旺公司生产线产能利用不足减值 | 不具有持续性 |
营业外收入 | 12,523,662.85 | 73.92% | 子公司注销清算款项转收入 | 不具有持续性 |
营业外支出 | 3,297,586.46 | 19.46% | 不具有持续性 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 1,427,107,162.26 | 30.42% | 1,025,199,582.53 | 19.66% | 10.76% | |
应收账款 | 410,075,219.25 | 8.74% | 392,170,191.58 | 7.52% | 1.22% | |
合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
存货 | 324,597,018.38 | 6.92% | 578,801,048.02 | 11.10% | -4.18% | |
投资性房地产 | 4,538,716.91 | 0.10% | 0.00% | 0.10% | ||
长期股权投资 | 2,173,315.78 | 0.05% | 3,293,755.76 | 0.06% | -0.01% | |
固定资产 | 1,177,465,692.11 | 25.10% | 1,296,280,008.76 | 24.86% | 0.24% | |
在建工程 | 198,597,351.76 | 4.23% | 84,296,833.04 | 1.62% | 2.61% | |
使用权资产 | 32,649,167.02 | 0.70% | 41,261,313.82 | 0.79% | -0.09% | |
短期借款 | 3,363,609,549.84 | 71.70% | 3,271,983,751.25 | 62.76% | 8.94% | |
合同负债 | 49,388,906.89 | 1.05% | 134,602,418.67 | 2.58% | -1.53% | |
长期借款 | 210,903,335.33 | 4.50% | 131,179,677.55 | 2.52% | 1.98% |
租赁负债 | 18,195,615.98 | 0.39% | 28,620,804.61 | 0.55% | -0.16% |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
5.其他非流动金融资产 | 215,329,521.35 | 114,208.75 | 182,451,523.58 | 32,992,206.52 | ||||
上述合计 | 215,329,521.35 | 114,208.75 | 182,451,523.58 | 32,992,206.52 | ||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 66,053,154.52 | 保证金和诉讼冻结 |
应收票据 | 230,000,000.00 | 商业汇票贴现 |
应收账款 | 125,692,008.00 | 质押借款 |
固定资产 | 93,646,216.28 | 抵押借款 |
无形资产 | 33,099,942.14 | 抵押借款 |
在建工程 | 198,387,004.18 | 抵押借款 |
合计 | 746,878,325.12 |
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
?适用□不适用
交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格(万元) | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元) | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取 | 披露日期 | 披露索引 |
的措施 | |||||||||||||
广西农村投资集团农业发展有限公司 | 南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%的股权 | 2024年08月23日 | 18,003.8 | -89.36 | 对公司本期利润几乎无影响 | -3.21% | 公允价值 | 是 | 控股公司的子公司 | 是 | 是 | 2023年11月15日 | 详见公司于2023年11月15日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《广西农投糖业集团股份有限公司关于公开挂牌转让参股公司南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权过户完成的公告》(2023-080)。 |
九、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 子公司 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 9,000,000.00 | 1,179,617,258.74 | 335,745,081.43 | 802,033,066.19 | 92,101,862.47 | 97,600,004.36 |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 子公司 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 9,000,000.00 | 396,176,865.12 | 180,541,669.39 | 555,133,204.23 | 75,367,877.44 | 75,200,610.44 |
南宁东江制糖有限责任公司 | 子公司 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 9,000,000.00 | 480,696,160.51 | 162,455,830.12 | 411,496,370.32 | 4,107,465.73 | 3,339,233.72 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 子公司 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 10,000,000.00 | 1,150,189,553.15 | 665,325,587.06 | 596,022,357.15 | 16,298,770.63 | 20,355,310.12 |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 子公司 | 开发、生产新型超级吸水材料及其他相关产品 | 266,846,704.00 | 336,304,058.76 | 189,726,219.49 | 151,014,155.85 | -46,266,049.43 | -46,258,219.83 |
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | 子公司 | 研制、生产、销售以蔗渣浆为主的一次性纸模制品 | 66,666,666.00 | 354,841,456.27 | 98,612,943.84 | 50,121,710.87 | -26,629,768.23 | -26,560,858.13 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 子公司 | 生产、销售纸、卫生巾、纸尿片(裤)、卫生消毒液、痛经脐、止痒等护理型产品 | 83,447,000.00 | 170,921,883.19 | 110,851,057.14 | 181,010,111.72 | 16,921,314.42 | 15,543,581.61 |
南宁云鸥物流股份有限公司 | 子公司 | 道路货物运输、吊装搬运装卸;销售文化用纸、食糖、机械设备、仪器仪表、仓储等 | 60,000,000.00 | 445,527,006.80 | 233,369,229.59 | 561,347,687.34 | 9,734,121.16 | 6,249,412.49 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业竞争格局和发展趋势食糖是一种基本标准化的产品,行业内的竞争更多地体现在对糖料蔗的争夺上,区域竞争的特点比较明显。中国糖业协会评估,预计2023/24年制糖期全国食糖产量为980万吨,较本期恢复性增产约83万吨,增幅9%。增产部分主要来自甘蔗糖,本年广西甘蔗种植面积有所恢复,预计新制糖期甘蔗入榨量可增加约15%,预计产糖量590-600万吨,云南产糖量预计210-215万吨,广东、海南等产区产量预计与本期变化不大。
我国每年产糖量约为1000万吨,消费量约1500万吨,有三分之一糖需要进口。公司地处全国最大的食糖生产地区广西,作为目前国内制糖行业规模最大的国有控股上市公司,具有一定的发展优势,销售区域遍布全国各地。目前,广西机制糖行业除生产白砂糖、赤砂糖等传统糖类产品外,逐步向上下游延伸,开始生产原糖、红糖、精制糖、绵白糖、异麦芽酮糖、低聚糖等新产品。在甘蔗制糖副产品加工利用方面,基本做到“吃干榨尽”,全区糖业综合利用产值占制糖总产值的比率达到40%以上。糖业循环经济与综合利用水平国内行业领先,大部分制糖企业集团都有综合利用分厂或车间,综合利用产品30余种,糖蜜酒精和活性干酵母、糠醛、有机生物肥等生产能力大大提高,蔗渣、糖蜜、滤泥等利用率均达100%,形成了若干条糖业循环经济产业链。
(二)公司面临的挑战和机遇
公司顺应广西机制糖行业发展大势,但是仍然存在一些挑战,首先是原料蔗方面存在甘蔗总量少,开工率不足,糖成本高的问题。随着经济的发展,原辅材料升高,城市扩张,公路、高铁占用大量耕地,蔗地不断减少,农村劳力越来越少,存在劳动力紧缺问题,人工严重缺乏,机械化配套跟不上,影响甘蔗砍收。其次在生产经营方面,公司资产负债率高,财务负担重,制糖企业运营成本偏高,经济效益不佳。非糖板块未形成规模效益,大多处于初始投资及布局阶段,在研发、营销方面实力偏弱,导致订单不足、产品毛利低,遇原料价格波动容易亏损。
展望未来,公司发展面对新的挑战的同时也面对新的机遇。中央高度重视糖业的发展,对广西糖业发展的支持只会加强不会削弱。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出,要完善重要农产品供给保障体系和粮食产购储加销体系,夯实粮食生产能力基础,保障粮、棉、油、糖、肉、奶等重要农产品供给安全。为贯彻落实中央有关糖业发展的支持政策,稳定广西糖料蔗种植面积,促进广西糖业高质量发展,自治区政府印发了《广西糖业发展“十四五”规划的通知》(桂政办发[2021]134号)、《广西壮族自治区人民政府关于深化体制机制改革加快糖业高质量发展的意见》,全力保障全区甘蔗种植面积、提高甘蔗单产、科学用肥用药等提供政策支持。国家部委最近紧密出台了一些扶持政策,包括支持广西实施糖料蔗良种良法推广补贴、建设甘蔗良种繁育基地、将收购资金纳入重要农产品贷款品种等。这些都为推动糖业高质量发展提供了有力的支撑。
(三)公司发展战略
公司未来发展努力做好“降本增效”“提质发展”,针对糖业发展中存在的突出矛盾和问题,用足用好政策,加大甘蔗发展力度,增加种植面积,提高甘蔗单产,保障甘蔗总量提高,保障蔗糖份、产糖率提高。同时改扩种高产高糖抗病虫害的优质品种。结合自身实际,围绕增加甘蔗原料产量;推动重点项目落地;降低资产负债率;加强非糖企业扭亏治亏;强化风险防控;整合内部资源、激发员工队伍积极性、提升整体管理水平等重点内容开展工作。推动广农糖业稳健发展,搞好农企关系、政企关系,兼顾各方利益,共同营造甘蔗发展的良好氛围,奠定甘蔗发展的坚实基础。针对非糖板块发展中存在的矛盾和问题,推动产业链上下游融合,促进制糖板块与非糖板块“两翼齐飞”,促进产业链与信息链“两链融合”,以现代信息技术改造提升传统产业,落实生产经营和改革发展等各项目标。
一是稳定甘蔗面积,科技赋能夯实发展基础。系统把握习近平总书记和中央、国务院及集团党委对糖业发展的战略要求,进一步破解糖业板块原料蔗供应不足等发展难点,用好政策,配套扶持措施,配合政府相关政策措施,激励甘蔗种
植,增加种植面积,提高甘蔗总量,从根本上解决糖企甘蔗少、开工率低、效益差的问题。
二是高质高效抓好生产工作。进一步提升甘蔗发展质量,保障糖企原料供应,提高开工率、产糖率降成本增效益。做好砍运统筹安排,做好连续均衡稳定生产、糖料蔗砍种衔接工作,确保完成各项目标任务。持续开展对标管理工作。坚持问题导向,全面加大降本增效力度,从成本控制、技术设备、产品研发、节能降耗、企业管理等方面找差距、补短板、提升指标、增加盈利。
三是持续深化改革,强化治亏减亏工作。对亏损企业实施分类治理,亏损严重的企业重点治理,科学制定减亏扭亏措施。加快剥离非优势业务和低效无效资产,规范关联交易,提升运营质量,持续推动上市平台高质量发展。提高现有子公司市场竞争力,加强研发、营销方面的投入,进一步提升降本增效效果及盈利水平。
四是强化市场化运营提升盈利水平。通过市场化运营、改革创新销售模式提高公司盈利水平,进一步提升公司在市场的竞争力。加强糖资源多元开发及深度利用,围绕“一根甘蔗”吃干榨尽拓展产业链,大力发展附加值高的增量项目。加强对行业及涉企政策的分析研判,把握市场行情,
五是整合优质资源,延伸制糖产业链。抓住糖业发展市场机遇培育链主型龙头企业,通过资源整合壮大糖业板块实力,提升市场竞争力。挖掘经济增长点,加快推进重大项目,推动糖业产业链延伸增效,打造糖业高端化智能化绿色化标杆企业。
六是降低资产负债率。实施增资扩股、资产重组、战略合作等举措,扩大融资渠道。强化财务风险管控,优化负债结构。
七是完善人才机制、薪酬机制、激励机制,打造团结一致、开拓创新、努力拼搏的企业精神,充分调动全体员工的积极性,激发内生动力,实现以人为本、人才兴企的目标。
(四)公司面对的风险
1.食糖价格波动的风险
制糖行业作为资源加工型行业,食糖生产很容易发生周期性的供求失衡。我国食糖市场具有明显的周期波动规律:价格上涨-生产扩张-过剩-生产收缩。自1992年国家放开食糖市场后已经发生过数次周期性波动,产生严重的供求危机,经历了数次价格大幅波动。目前,制糖收入占公司营业收入的比例约为66.80%。食糖价格波动太大,会导致公司经营业绩不稳定,如食糖价格持续低迷,将对公司的经营业绩产生较大的不利影响。报告期,食糖价格延续高位区间震荡,投资者仍应充分注意产品价格波动给公司经营业绩带来的风险。
2.原材料供应风险
甘蔗是本公司主营产品食糖生产的主要原材料,在公司食糖生产成本中所占比重为80%左右。原材料供应风险主要反映在以下两方面:
(1)包括自然灾害在内的不可抗力导致甘蔗减产的风险。
甘蔗是公司食糖生产的最主要原材料。甘蔗必须及时、就地加工,不能长途运输。若公司与蔗农签订订单合同蔗区内的甘蔗种植受到整体或局部的自然灾害等不可抗力因素影响,原材料供应势必受到重大影响,从而对公司业绩造成一定的影响。
(2)其他农作物争占甘蔗种植面积导致甘蔗减产的风险。
报告期,公司继续按照自治区糖业改革精神,实行订单农业,与蔗农签订订单合同,明确甘蔗收购价格。但是最近几年,甘蔗种植成本随着能源、劳动力、农资价格的上涨而不断增加,如果未来甘蔗种植给农民带来的收益过低,甘蔗种植面积极易受到其他农作物如木薯、桑蚕、蜜橘、香蕉等的冲击,给公司原材料供应带来风险。
公司针对当前存在的风险,一是在提高蔗农种蔗积极性上下功夫。加强对甘蔗种植扶持政策的宣传,扩大种植面积。同时加大对甘蔗田间管理的动员和技术知识宣传,提高甘蔗质量和产量。二是继续在提高甘蔗单产上下功夫,调整公司甘蔗品种结构,同时继续大力引进和推广甘蔗机械,引进和尝试甘蔗节水灌溉技术。
3.市场竞争风险
我国食糖生产和消费长期以来一直以蔗糖为主。近年来,随着资源不断整合,产业集中度增强,制糖企业逐步向集团化经营模式转变,民营、外资企业也逐渐加入糖业领域的竞争,市场竞争加剧。公司主要产品经过二十年的优化、调整,产品工艺趋于稳定,职工技术素质较高,产品质量保持领先,品牌影响力较大,内外部市场建立了一定的客户群和客户关系,客观上具备了健康、持续发展的内在条件,能够应对市场竞争的风险。
4.进口糖冲击的风险据国家统计局数据,2023年1-12月份我国累计成品糖产量为1270.6万吨,同比上年同期减少13.2%。根据海关总署数据,2023年全年我国进口糖397万吨,同比减少24.7%,打破了2020年以来连续三年进口量超过500万吨的情况,进口糖数量大幅下降。国家将继续严厉打击食糖走私等宏观调控措施,加强食糖进口管理,维护市场秩序,保持食糖市场运行基本稳定。
5.偿债能力风险公司流动负债大于流动资产,流动比率较低,且短期负债以银行等金融机构的短期贷款为主,公司短期偿债能力面临一定的风险。但公司2023年营业收入比上年有所增长,经营活动产生的现金流量净额同比上年大幅增加,同时中国建设银行、柳州银行等金融机构在2023年给予公司新增低息授信,公司短期流动性充足。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年05月06日 | 公司总部会议室 | 其他 | 机构 | 恒越基金、中信证券、民生证券、国海证券、广发资管 | 公司生产经营及发展、公司甘蔗种植等等相关内容 | 详见公司于2023年5月8日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《南宁糖业股份有限公司投资者关系活动记录表》 |
2023年05月12日 | 价值在线(https://www.ir-online.cn/) | 网络平台线上交流 | 其他 | 线上参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者 | 公司生产经营及发展、公司甘蔗种植等等相关内容 | 详见公司于2023年5月15日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《南宁糖业股份有限公司投资者关系活动记录表》 |
2023年11月29日 | 公司总部会议室 | 其他 | 机构 | 中泰证券、汇添富基金、东方红资管、睿远基金、创金合信基金、八桂食品 | 公司生产经营及发展、公司甘蔗种植等等相关内容 | 详见公司于2023年12月5日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《广西农投糖业集团股份有限公司投资者关系活动记录表》 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规、规章的要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,持续深入开展公司治理活动,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。目前公司治理的实际状况符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。
公司已根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求,建立了一整套行之有效的上市公司治理体系,保护了广大投资者尤其是中小股东的权益。
1.关于股东及股东大会:公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的有关要求召集、召开股东大会,认真接待股东及投资者的来电、来访,遵守对外信息披露的内容及程序,确保了所有股东尤其是中小股东享有平等权利,确保全体股东均能及时获悉公司发生的重大事项的相关信息,并能充分行使自己的合法权利。公司还制定了《投资者关系管理制度》及《信息披露事务管理制度》,对广大股东行使其权利提供了进一步的保障。
2.关于控股股东与上市公司的关系:公司控股股东依法行使出资人的权利,未发生超越股东大会直接干涉公司决策和生产经营活动的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作,不受控股股东干预。
3.关于董事及董事会:公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序和任职资格选举董事及独立董事,董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司董事会制订了《董事会议事规则》,各位董事了解董事的权利、义务和责任,掌握董事应具备的相关知识,均能以认真、负责的态度出席董事会和股东大会,勤勉尽责。董事会下设了审计委员会、战略委员会及预算委员会并制订了《董事会审计委员会工作细则》《董事会审计委员会年报工作规程》《董事会战略委员会工作细则》及《董事会预算委员会工作细则》。
4.关于监事及监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求,制定了《监事会议事规则》,确保监事会有效行使监督和检查职责;公司监事通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式,对公司财务及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的利益。
5.关于利益相关者:公司指定董事会秘书及证券部负责投资者关系管理工作;公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权益,重视与利益相关者积极合作与和谐共处,共同推动公司持续、健康地发展。
6.关于绩效评价与激励约束机制:公司建立了一系列绩效考核机制,尚未建立相关的股权激励机制。
7.关于信息披露及透明度:公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务;通过建立《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等内控制度,规范有关信息保密、信息披露、接待来访、回答咨询等信息披露及投资者关系管理活动;通过制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》,加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度;通过制订《内幕信息知情人登记制度》,规范了公司内幕信息管理行为,加强了公司内幕信息保密工作,维护了信息披露的公平原则。
公司指定《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时设有专人、专用电话接待来访、回答咨询、联系股东,专人负责解答投资者提出的问题。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。
1.业务独立性:公司控股股东广西农投集团是国有资产授权经营的投资主体,主营业务为农村基础设施及生态建设等。公司拥有完整的生产、经营、管理及销售系统,自主决定原材料采购、生产安排和商品销售,公司业务完全独立于控股股东。
2.人员独立性:公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均是公司专职人员,未在股东单位兼职或领取薪酬。公司财务人员亦没有在股东单位兼职的情况。公司劳动人事完全独立。
3.资产独立性:公司拥有独立的生产、采购、销售系统及配套设施,拥有独立的商标权、非专利技术等无形资产。资产独立完整、权属清晰,不存在资产或资金被控股股东占用的情况。
4.机构独立性:公司的办公机构和生产经营场所与控股股东分开,不存在混合经营或机构重叠的情况。公司各职能部门独立履行其职能,不受控股股东或其他股东的干预。
5.财务独立性:公司设立了独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司财务负责人和财务人员均未在股东单位担任职务。公司在银行独立开户,并依法独立纳税。
三、同业竞争情况
?适用□不适用
问题类型 | 与上市公司的关联关系类型 | 公司名称 | 公司性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
同业竞争 | 控股股东 | 广西博冠环保制品有限公司 | 地方国资委 | 广西农村投资集团有限公司下属的三级公司广西博冠环保制品有限公司为使甘蔗资源得到充分利用,提高蔗渣的综合利用率,拓宽蔗渣浆的用途,已实现蔗渣纸餐具项目生产,主要面向国内市场进行销售。上述新增业务与侨旺公司纸模业务相同。 | 侨旺公司的纸模具有美国BPI、欧洲OKCompostHome/EN13432和澳洲AS4716/AS5810,BRCG等国外主要市场所需要的家庭堆肥和工业堆肥及其它相关资质的认证,主打国外市场。广西博冠环保制品有限公司(以下简称博冠公司)尚不具备国外市场所需的认证资质,主打国内市场。侨旺公司与博冠公司沟通协商,博冠公司不申请国外主要市场所需要的相关资质认证。两家公司实现在 | 广西农村投资集团有限公司2024年3月18日出具的《关于延期解决同业竞争的承诺》避免同业竞争的相关承诺,该承诺已明确整合时间安排为在构成同业竞争之日起的三年内(即2024年4月23日至2027年4月22日)将构成同业竞争的相关资产注入上市公司,以彻底解决与上市公司潜在的竞争风险。 |
细分市场的差异化发展。为解决同业竞争问题,公司于2024年1月23日与关联方广西农村投资集团农业发展有限公司(以下简称农发公司)签订了《广西农村投资集团农业发展有限公司与广西农投糖业集团股份有限公司关于广西博冠环保制品有限公司之股权托管协议》,约定农发公司将博冠公司的全部股权托管给公司,由公司行使与委托股权相关的经营管理权。 | ||||||
同业竞争 | 控股股东 | 广西博爱农业科技发展有限公司、广西博华食品有限公司、广西博宣食品有限公司、广西博庆食品有限公司 | 地方国资委 | 公司控股股东广西农村投资集团有限公司控制的4家公司蔗糖业务相关公司与上市公司构成同业竞争。2016年广西农投集团收购广西博华食品有限公司、广西博宣食品有限公司、广西博华食品有限公司、广西博爱农业科技发展有限公司等4家公司后,至2019年4月国有股权划转前,广西农投集团尚未直接或间接持有广农糖业(原南宁糖业)股权。2019年,根据南宁市人民政府《关于同意 | 为保护上市公司利益,广西农投集团已于2019年4月2日向上市公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》,具体内容详见公司2023年年度报告第六节重要事项一、承诺事项履行情况:为解决同业竞争问题,公司于2021年8月与关联方南宁绿华投资有限责任公司(以下简称绿华公司)及南宁绿庆投资有限责任公司(以下简称绿庆公司)签署了《南宁绿华投资有限责任公司与南宁糖业股份有限公 | 广西农投集团将继续履行2019年4月2日出具的避免同业竞争的相关承诺,该承诺已明确整合时间安排为在构成同业竞争之日起的五年内(即2019年4月23日(广西农投集团取得无偿股权划转过户日)至2024年4月22日)将构成同业竞争的相关资产注入上市公司,以彻底解决与上市公司潜在的竞争风险。广西农村投资集团有限公司2024年3月18日出具的《关于延期解决同业竞争的 |
将南宁振宁资产经营有限责任公司持有的南宁糖业股份有限公司部分国有股权无偿划转给广西农村投资集团有限公司的批复》、广西壮族自治区国资委《自治区国资委关于南宁糖业股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》,振宁公司将持有的广农糖业(原南宁糖业)23.70%的股权无偿划转至广西农投集团。无偿划转后,广西农投集团直接持有广农糖业(原南宁糖业)76,813,828股股份,为广农糖业(原南宁糖业)控股股东。广西农投集团控股股东的下属企业广西博宣等4家公司蔗糖业务相关公司,与公司存在同业竞争。 | 司关于广西博华食品有限公司、广西博宣食品有限公司及广西博爱农业科技发展有限公司之股权托管协议》《南宁绿庆投资有限责任公司与南宁糖业股份有限公司关于广西博庆食品有限公司之股权托管协议》。为进一步明确原协议约定的委托管理有关事项,公司于2024年1月23日与绿华公司、绿庆公司分别签署了《南宁绿庆投资有限责任公司与广西农投糖业集团股份有限公司关于广西博庆食品有限公司之股权托管协议之补充协议》《南宁绿华投资有限责任公司与广西农投糖业集团股份有限公司关于广西博华食品有限公司、广西博宣食品有限公司及广西博爱农业科技发展有限公司之股权托管协议之补充协议》。 | 承诺》避免同业竞争的相关承诺,该承诺已明确整合时间安排为在构成同业竞争之日起的三年内(即2024年4月23日至2027年4月22日)将构成同业竞争的相关资产注入上市公司,以彻底解决与上市公司潜在的竞争风险。 |
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.22% | 2023年04月07日 | 2023年04月08日 | 《2023年第一次临时股东大会决议公告》(2023- |
014)于2023年4月8日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 | |||||
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 53.24% | 2023年05月17日 | 2023年05月18日 | 《2022年年度股东大会决议公告》(2023-033)于2023年5月18日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.23% | 2023年05月24日 | 2023年05月25日 | 《2023年第二次临时股东大会决议公告》(2023-036)于2023年5月25日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.73% | 2023年08月04日 | 2023年08月05日 | 《2023年第三次临时股东大会决议公告》(2023-052)于2023年4月11日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.44% | 2023年10月12日 | 2023年10月13日 | 《2023年第四次临时股东大会决议公告》(2023-064)于2023年10月13日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2023年第五次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.32% | 2023年11月15日 | 2023年11月16日 | 《2023年第五次临时股东大会决议公告》(2023-081)于2023年11月16日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2023年第六次临 | 临时股东大会 | 53.24% | 2023年11月29 | 2023年11月30 | 《2023年第六次 |
时股东大会 | 日 | 日 | 临时股东大会决议公告》(2023-084)于2023年11月30日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
罗应平 | 男 | 49 | 董事长、董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
刘宁 | 男 | 39 | 总经理、董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
黄毅 | 男 | 37 | 总会计师 | 现任 | 2023年05月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
黄毅 | 男 | 37 | 董事 | 现任 | 2023年05月24日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
苏兼香 | 男 | 59 | 董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
陈宇宁 | 男 | 42 | 董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
刘广博 | 男 | 39 | 董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
梁戈夫 | 男 | 67 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月08 | 2025年09月08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
日 | 日 | |||||||||||
王彦沣 | 女 | 42 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
苏麟 | 男 | 46 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
苗李 | 女 | 51 | 监事会主席、监事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
吴浅 | 男 | 41 | 监事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
朱春松 | 男 | 45 | 监事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
李曦 | 女 | 35 | 监事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
奚德标 | 男 | 53 | 监事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
滕正朋 | 男 | 52 | 董事会秘书 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
陈思益 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
潘文新 | 男 | 55 | 副总经理 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
周新华 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
李杰忠 | 男 | 43 | 总会计师 | 离任 | 2022年09月08日 | 2023年05月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
李杰忠 | 男 | 43 | 董事 | 离任 | 2022年09月08日 | 2023年05月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否
公司董事兼总会计师李杰忠先生因工作变动原因,辞去董事、总会计师、董事会预算委员会委员、审计委员会委员等职务,辞去上述职务后,李杰忠先生继续在公司担任其他职务。详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《南宁糖业股份有限公司关于董事兼总会计师辞职及聘任总会计师、提名非独立董事候选人的公告》(公告编号:2023-029)。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
李杰忠 | 总会计师 | 离任 | 2023年05月08日 | 辞职 |
李杰忠 | 董事 | 离任 | 2023年05月24日 | 辞职 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事简历
罗应平:男,1974年10月出生,农业推广硕士,高级农艺师,中共党员。1998年7月广西大学土壤与农业化学专业毕业,获工学学士学位;2007年6月中国农业大学农业推广专业毕业,获农业推广硕士学位。2012年3月至2013年12月任广西壮族自治区农业厅办公室副主任;2013年12月至2017年12月任广西壮族自治区农业厅农村改革处处长;2017年12月至2019年9月任广西壮族自治区农业厅发展计划处处长;2019年1月至2020年2月任广西壮族自治区农业农村厅发展规划处处长;2020年2月至今任广西农村投资集团有限公司副总经理、党委委员。目前兼任广西农业农村振兴促进会会长。2022年9月至今任公司董事长、董事。
刘宁:男,1984年出生,管理学硕士,高级会计师,中共党员。2016年9月至2019年6月任广西农村投资集团有限公司财务部副总经理,期间2019年1月至6月兼任集团糖业事业部副总经理。目前兼任广西博宣食品有限公司监事、广西博华食品有限公司监事、广西博庆食品有限公司监事、广西博爱农业科技发展有限公司监事、广西国企互助资金运营管理有限公司监事。2019年7月至2021年12月任公司董事、总会计师,2021年12月至今任公司董事、总经理。
陈宇宁:男,1981年10月出生,管理学硕士,经济师。2015年6月至2016年8月任广西投资集团有限公司战略投资部综合计划业务经理;2016年8月至2017年3月任广西广投文化旅游投资有限公司投资发展部(国际事务部)投资分析岗业务经理;2017年3月至2019年6月任广西农村投资集团有限公司企划部高级企划主管,期间2018年7至2019年5月挂任龙州县人民政府副县长;2019年6月至2021年1月任广西农村投资集团有限公司糖业事业部高级主管;2021年1月至今任广西农村投资集团有限公司经营与安监管理部副总经理;2024年2月至今任广西农村投资集团有限公司经营与安监管理部总经理。2022年9月至今任公司董事。
黄毅:男,1987年4月出生,大学本科学历,注册会计师、高级经济师、高级会计师。2017年9月至2019年3月任广西西江开发投资集团有限公司财务共享服务中心运营管理部经理;2019年3月至2020年7月任广西北部湾国际港务集团有限公司财务经营部财务共享中心科长;2020年7月至2021年10月任广西北部湾国际港务集团有限公司企业管理部高级主管;2021年11月至2023年3月任广西农村投资集团有限公司财务部副总经理。2023年5月至今任公司总会计师、董事。
苏兼香:男,1964年3月出生,大学学历,中共党员;经济师职称。历任广西农学院农经系办公室秘书、广西南宁市乡镇企业管理局办公室干部、办公室副主任、综合科科长,南宁市经济委员会中小企业发展科科长,南宁市工业和信息化委员会中小企业发展科科长,南宁振宁资产经营有限责任公司党委委员、副总经理。2013年11月至今南宁产业投资集团有限责任公司副总经理。2019年7月至今任公司董事。
刘广博:男,1984年10月出生,硕士研究生学历,中共党员,工程师。2011年7月至2015年6月在北京中科科仪股份有限公司研发中心工作,期间2013年7月通过工程师职务任职资格评审,获得中科院中级专业技术职务任职资格证书;2015年6月至2016年3月在乐普(北京)医疗器械股份有限公司工程部工作;2016年4月至2018年7月在南宁燎
旺车灯股份有限公司研发部工作;2018年7月至2022年4月先后在南宁产业投资集团有限责任公司招商合作部、产业投资部工作,2022年4月至今任产业投资部副经理。2022年9月至今任公司董事。
梁戈夫:男,1956年5月出生,研究生学历,二级教授,博士生导师。1995年6月至1998年10月任广西大学企业管理系副主任,1997年受中组部、统战部及国家民委派送大连市挂职任区长助理,1998年起任广西大学经济研究所常务副所长,1998年起任国家重点学科广西大学糖业经贸研究室副主任,2002年7月至2004年10月任广西大学MBA中心主任。2014年至2017年任广西大学第11届学术委员会委员。2012年至2017年任广西壮族自治区人民政府参事。现为中国管理科学与工程学会理事,中国高校价值工程专委会常务理事。2011年11月至2019年07月曾任本公司独立董事。2018年7月至今任广西绿城水务股份有限公司独立董事。2019年1月至今任皇氏集团股份有限公司独立董事。2022年9月至今任公司独立董事。
王彦沣,女,1981年出生,汉族,本科学历,高级会计师、注册会计师、注册税务师、基金从业资格、广西“十百千”(注册会计师类)拔尖会计人才。2003年毕业于对外经济贸易大学。2003年至2009年分别在东兴西南进出口贸易有限公司、广西道义酒业有限公司等公司任财务经理,主持财务工作,制定外贸进出口业务风险防范策略。2010年1月至今任广西同瑞会计师事务所、广西瑞丰税务师事务所副所长,从事会计、审计服务和税务筹划与咨询。期间2015年至2017年在上海国家会计学院参加广西“十百千”拔尖会计人才(注册会计师类)第三期培训。2022年9月至今任公司独立董事。
苏麟,男,1977年11月13日出生,壮族,中共党员,法律本科学历,律师。1998年11月至2006年2月在宾阳县人民法院担任法官。2006年3月至2016年8月在广西欣源律师事务所执业。2016年9月至2022年2月在北京颐合中鸿(南宁)律师事务所执业。2022年2月至今,在广西道为律师事务所执业,为该所合伙人。2022年9月至今任公司独立董事。
(二)监事简历
苗李:女,1972年9月出生,本科学历,中共党员。1994年7月江西财经大学毕业。1994年至2009年在中国广西国际经济技术合作公司工作;2000年1月至2015年11月任广西铁路投资(集团)有限公司纪检监察审计部副部长,兼任柳南铁路有限责任公司监事会主席、广西铁投贸易有限公司监事、广西铁投吉大控股有限责任公司监事,2015年11月至2017年11月任广西铁路投资(集团)有限公司计划财务部副部长,兼任资金结算中心主任;2017年12月至2020年7月任广西农村投资集团有限公司财务部副总经理;2020年7月任广西农村投资集团有限公司财务部总经理,兼任一分公司总经理;2021年1月至今任公司监事;2021年8月至今任公司监事、监事会主席。
吴浅:男,1981年4月出生,研究生学历,中共党员。2004年7月江苏大学本科毕业,2008年7月广西民族大学硕士毕业。2008年7月至2016年11月任广西商务厅企改办副主任等职务;2016年12月至2017年8月,任广西宏桂资产经营(集团)有限责任公司法律规章科副科长(正科级);2017年8月至2021年3月,任广西宏桂集团汇兴资产管理有限公司风控法务部总经理;2020年7月至2021年3月,任广西宏桂集团汇兴资产管理有限公司总法律顾问;2021年3月至今任广西农村投资集团有限公司法律合规部副部长;2021年8月至今任公司监事。
朱春松:男,1978年8月出生,大学学历,会计师,中共党员。2015年11月至2016年5月任广西综路传媒集团有限责任公司财务经理;2016年5月至2018年4月任广西天和投资有限责任公司财务总监;2018年4月至2020年7月任广西揽胜企业管理服务集团有限公司财务总监;2020年7月至2020年10月任南宁产业投资集团有限责任公司财务统计部经理;2020年10月至2021年1月任南宁产业投资集团有限责任公司财务统计部经理、兼任南宁科技创新投资有限责任公司财务负责人;2021年1月至今任南宁产业投资集团有限责任公司财务统计部经理;2021年2月至今任南宁广发重工集团有限公司监事会监事;2020年10月至今任公司监事。
李曦:女,1988年8月出生,研究生学历,民商法学硕士,经济师,中共党员。2016年9月至2018年3月历任广西西江金控投资有限公司资产管理部经理助理、信贷一部经理助理;2018年3月至2021年9月任广西宏桂集团汇兴资产管理有限公司风控法务部副总经理;2021年9月至2022年3月任广西农村投资集团有限公司法律合规部初级主管;2022年3月至今任广西农投糖业集团股份有限公司总经理助理;目前兼任广西南糖增润供应链管理有限公司监事、广西南糖市场开发有限公司监事。2022年9月至今任公司监事。
奚德标:男,1970年7月出生,中央党校大学学历,经济师,中共党员。1992年8月至2016年4月历任邕宁县蒲庙糖厂、南宁糖业股份有限公司蒲庙造纸厂企管办主任、厂长助理、副厂长;2016年4月至2020年1月历任南宁糖业宾
阳大桥制糖有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席;2020年1月至今任广西农投糖业集团股份有限公司纪检监察室(巡察办公室)主任、纪委委员。2022年9月至今任公司监事。
(三)高级管理人员
刘宁,简历同前文。黄毅,简历同前文。周新华:1974年9月出生,在职研究生学历,工程师,中共党员。毕业于中央党校经济管理专业,1995年7月至1998年4月在南宁制糖造纸厂三抄车间工作;1998年4月起至1999年5月任南宁统一糖业有限责任公司制糖造纸厂团委副书记;1999年5月起至2000年6月任南宁糖业股份有限公司制糖造纸厂团委副书记;2000年6月至2003年6月在南宁糖业股份有限公司制糖造纸厂工作,历任机修车间副主任兼党支部书记、车间主任;2003年6月至2021年3月在广西舒雅护理用品有限公司工作,担任广西舒雅护理用品有限公司董事长、党支部书记、总经理;2021年3月至2021年11月任公司总经理助理兼任广西舒雅护理用品有限公司董事长、党支部书记。2021年11月至2021年12月任公司总经理助理。2021年12月至今任公司副总经理。陈思益:男,1974年出生,工程硕士学位,高级工程师,中共党员。1997年6月广西大学轻工系制浆造纸工程毕业;1997年8月起至2001年6月在南宁制糖造纸厂工作;2001年6月至2012年7月在蒲庙造纸厂工作,历任蒲庙造纸厂副厂长、党委委员、党委书记、厂长;2012年7月至2015年11月担任公司生产总监,2015年6月至2019年7月任公司总经理助理;2015年11月至2019年7月兼任南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司党委委员、党委书记、总经理。2019年7月至今任公司副总经理。
潘文新:男,1968年6月出生,在职硕士研究生学历,中共党员。1989年7月广西大学毕业。历任中英合资广西博庆食品有限公司行政部经理,宜州市糖业集团董事长、党委书记,兼中英合资广西博庆食品有限公司副总经理;中英合资广西博宣食品有限公司总经理;广西昱晴臻商贸有限公司总经理。2020年1月至今任公司副总经理。
滕正朋:男,1971年出生,大学本科学历,助理工程师,中共党员。2012年7月至2016年5月任南宁糖业股份有限公司供应部经理;2016年6月至2017年12月任公司董事会办公室主任。2020年11月至2021年11月兼任广西侨旺纸模制品股份有限公司董事长、党支部书记。2018年1月起至今任公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
罗应平 | 广西农村投资集团有限公司 | 副总经理 | 2020年02月01日 | 是 | |
苏兼香 | 南宁产业投资集团有限责任公司 | 副总经理 | 2023年11月22日 | 是 | |
陈宇宁 | 广西农村投资集团有限公司 | 经营与安监管理部副总经理 | 2021年01月04日 | 是 | |
刘广博 | 南宁产业投资集团有限责任公司 | 投资发展部副经理 | 2022年12月26日 | 是 | |
苗李 | 广西农村投资集团有限公司 | 财务部总经理 | 2020年07月01日 | 是 | |
吴浅 | 广西农村投资集团有限公司 | 法律合规部副部长 | 2021年03月01日 | 是 | |
朱春松 | 南宁产业投资集团有限责任公司 | 财务管理中心经理 | 2023年01月19日 | 是 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
刘广博 | 广西南南铝加工有限公司 | 董事 | 2022年08月25日 | 否 | |
刘广博 | 南宁产投科技创新投资有限公司 | 董事 | 2022年08月25日 | 否 | |
梁戈夫 | 广西绿城水务股份有限公司 | 独立董事 | 2018年07月04日 | 是 | |
梁戈夫 | 皇氏集团股份有限公司 | 独立董事 | 2019年01月07日 | 是 | |
王彦沣 | 广西同瑞会计师事务所、广西瑞丰税务师事务所 | 副所长 | 2010年01月11日 | 是 | |
苏麟 | 广西道为律师事务所 | 合伙人 | 2022年02月07日 | 是 | |
苗李 | 广西农村投资集团第一分公司 | 总经理 | 2020年07月01日 | 否 | |
朱春松 | 南宁产投科技创新投资有限公司 | 财务负责人 | 2020年08月21日 | 否 | |
朱春松 | 南宁广发重工集团有限责任公司 | 监事 | 2021年02月05日 | 否 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.公司2021年11月9日召开的第七届董事会2021年第六次临时会议审议通过了《关于公司推行经理层成员任期制和契约化管理的议案》。
2.公司高级管理人员实行年薪制,薪酬由基薪、绩效薪酬两部分构成,原则上当年薪酬在当年全部兑现。
3.独立董事津贴按照股东大会批准的标准执行。公司独立董事津贴为5.5万元(含税)/人年。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
罗应平 | 男 | 49 | 董事长、董事 | 现任 | 0 | 是 |
刘宁 | 男 | 39 | 总经理、董事 | 现任 | 47.88 | 否 |
陈宇宁 | 男 | 42 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
黄毅 | 男 | 37 | 总会计师、董事 | 现任 | 15.99 | 否 |
苏兼香 | 男 | 59 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
刘广博 | 男 | 39 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
梁戈夫 | 男 | 67 | 独立董事 | 现任 | 5.5 | 否 |
王彦沣 | 女 | 42 | 独立董事 | 现任 | 5.5 | 否 |
苏麟 | 男 | 46 | 独立董事 | 现任 | 5.5 | 否 |
苗李 | 女 | 51 | 监事会主席、监事 | 现任 | 0 | 是 |
吴浅 | 男 | 42 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
朱春松 | 男 | 45 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
李曦 | 女 | 35 | 监事 | 现任 | 18.39 | 否 |
奚德标 | 男 | 53 | 监事 | 现任 | 21.06 | 否 |
滕正朋 | 男 | 52 | 董事会秘书 | 现任 | 43.66 | 否 |
陈思益 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 43.66 | 否 |
潘文新 | 男 | 55 | 副总经理 | 现任 | 66.57 | 否 |
周新华 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 35.25 | 否 |
李杰忠 | 男 | 43 | 总会计师、董事 | 现任 | 17.97 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 326.93 | -- |
其他情况说明?适用□不适用
公司董事、监事、高级管理人员2023年薪酬包含补发历年绩效。
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第八届董事会2023年第一次临时会议 | 2023年03月21日 | 2022年03月22日 |
《第八届董事会2023年第一次临时会议决议公告》(2023-005)于2023年3月22日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网
第八届董事会第二次会议 | 2023年04月25日 | 2023年04月27日 | 《第八届董事会第二次会议决议公告》(2023-016)于2023年4月27日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
第八届董事会2023年第二次临时会议 | 2023年05月08日 | 2023年05月09日 | 《第八届董事会2023年第二次临时会议决议公告》(2023-028)于2023年5月9日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
第八届董事会2023年第三次临时会议 | 2023年06月16日 | 2023年06月17日 |
《第八届董事会2023年第三次临时会议决议公告》(2023-037)于2023年6月17日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网
第八届董事会2023年第四次临时会议 | 2023年07月19日 | 2023年07月20日 |
《第八届董事会2023年第四次临时会议决议公告》(2023-040)于2023年7月20日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网
第八届董事会第三次会议 | 2023年08月30日 | 2023年08月31日 | 《第八届董事会第三次会议决议公告》(2023-056)于 |
2023年8月31日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 | |||
第八届董事会2023年第五次临时会议 | 2023年09月21日 | 2023年09月22日 |
《第八届董事会2023年第五次临时会议决议公告》(2023-059)于2023年9月22日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网
第八届董事会第四次会议 | 2023年10月30日 | 2023年10月31日 | 《第八届董事会第四次会议决议公告》(2023-070)于2023年10月31日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
第八届董事会2023年第六次临时会议 | 2023年11月13日 | 2023年11月14日 | 《第八届董事会2023年第六次临时会议决议公告》(2023-076)于2023年11月14日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
第八届董事会2023年第七次临时会议 | 2023年12月18日 | 2023年12月19日 | 《第八届董事会2023年第七次临时会议决议公告》(2023-085)于2023年12月19日刊登在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
罗应平 | 10 | 2 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
刘宁 | 10 | 2 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
陈宇宁 | 10 | 2 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
黄毅 | 7 | 1 | 6 | 0 | 0 | 否 | 7 |
苏兼香 | 10 | 1 | 8 | 1 | 0 | 否 | 3 |
刘广博 | 10 | 1 | 8 | 1 | 0 | 否 | 6 |
梁戈夫 | 10 | 2 | 8 | 0 | 0 | 否 | 7 |
王彦沣 | 10 | 2 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
苏麟 | 10 | 2 | 8 | 0 | 0 | 否 | 7 |
李杰忠 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事根据《公司法》《证券法》《公司章程》《董事会议事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和制度的规定,勤勉尽责地履行职责和义务,对公司的治理和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性意见,有效提高了公司规范运作和科学决策水平。另外公司独立董事对于公司年度利润分配、年度日常关联交易预计、聘任公司高级管理人员、续聘财务报表及内部控制审计机构、内部控制评价报告、公司计提资产减值准备、控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况等重大事项均出具了独立、公正的审查意见,有效维护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
第八届董事会审计委员会 | 独立董事王彦沣、苏麟,董事李杰忠为公司审计委员会委员,独立董事王彦沣任主任委员 | 1 | 2023年01月17日 | 一、公司2022年度财务报表(初稿,未经审计)二、审计委员会2022年度审计工作计划 | 审计委员会严格按照《公司法》《股票上市规则》《公司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | ||
第八届董事会审计委员会 | 独立董事王彦沣、苏麟,董事李杰忠为公司审计委员会委员,独立董事王彦沣任主任委员 | 2 | 2023年03月24日 | 一、公司2022年度财务报表(年审会计师已出具初步审计意见) | 公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制,在所有重大方面真实、公允地反映了公司2022年12月31日的 |
财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。 | |||||
第八届董事会审计委员会 | 独立董事王彦沣、苏麟,董事李杰忠为公司审计委员会委员,独立董事王彦沣任主任委员 | 3 | 2023年04月18日 | 一、关于致同会计师事务所本年度审计工作的总结报告二、公司2022年度财务报告三、公司2022年度内部控制评价报告 | 审计委员会严格按照《公司法》《股票上市规则》《公司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 |
第八届董事会审计委员会 | 独立董事王彦沣、苏麟,董事李杰忠为公司审计委员会委员,独立董事王彦沣任主任委员 | 4 | 2023年04月18日 | 一、2023年第一季度财务报告二、2023年第一季度内审部工作报告 | 审计委员会严格按照《公司法》《股票上市规则》《公司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 |
第八届董事会审计委员会 | 独立董事王彦沣、苏麟,董事刘广博为公司审计委员会委员,独立董事王彦沣任主任委员 | 5 | 2023年08月17日 | 一、2023年半年度财务报告二、2023年上半年内审部工作报告 | 审计委员会严格按照《公司法》《股票上市规则》《公司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 |
第八届董事会审计委员会 | 独立董事王彦沣、苏麟,董事刘广博为公司审计委员会 | 6 | 2023年10月12日 | 一、关于续聘会计师事务所的议案二、公司2023年第三 | 审计委员会严格按照《公司法》《股票上市规则》《公 |
委员,独立董事王彦沣任主任委员 | 季度财务报告三、公司2023年第三季度内审部工作报告 | 司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | |||
第八届董事会预算委员会 | 独立董事王彦沣,董事刘宁、李杰忠为公司预算委员会委员,董事刘宁任主任委员 | 1 | 2023年04月18日 | 一、公司2022年度财务决算报告 | 预算委员会严格按照《公司法》《股票上市规则》《公司章程》《预算委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 |
第八届董事会提名委员会 | 独立董事苏麟、王彦沣,董事罗应平为公司提名委员会委员,独立董事苏麟任主任委员 | 1 | 2023年05月04日 | 一、关于提名公司总会计师的议案二、关于提名公司第八届董事会非独立董事候选人的议案 | 同意提名黄毅先生为公司总会计师候选人。同意提名黄毅先生为公司第八届董事会非独立董事候选人。 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 91 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 2,633 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 2,724 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 2,805 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 4 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 1,858 |
销售人员 | 208 |
技术人员 | 279 |
财务人员 | 79 |
行政人员 | 300 |
合计 | 2,724 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
大专及以上学历 | 854 |
中专及以上学历 | 1,179 |
其他(不属以上学历人员) | 691 |
合计 | 2,724 |
2、薪酬政策
公司根据相关法律法规和《公司章程》规定,结合自身实际,依据岗位价值、任职能力和工作业绩评价与分配体系,建立以岗位为基础,以工作绩效考核为核心的正向激励机制,把员工的薪资收入与岗位责任、工作绩效密切结合起来,实现薪酬管理的制度化、规范化,制订了员工薪酬和绩效管理制度;为实现所属企业负责人薪酬与风险、责任相一致,薪酬与经营业绩相挂钩,业绩升薪酬升,业绩降薪酬降,强化所属企业负责人责任,增强企业发展活力,制订了《所属企业负责人薪酬管理暂行办法》《直属厂和控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》等。通过贯彻执行相关制度规定,优化绩效考核方案,切实发挥薪酬的激励作用,充分调动员工的积极性和创造性,不断激发公司的活力,全面提升公司的竞争力。
3、培训计划
组织制定发布员工培训计划,切实开展各项培训工作,积极组织开展职称评审和员工技能提升工作,进一步提高员工技能和管理水平,以满足企业发展的需求。
4、劳务外包情况?适用□不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 2,042,195 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 37,936,571.35 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用?不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况本报告期,公司继续完善内部控制制度建设,强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责,强化在董事会领导下行使监督权,加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度,提高内部审计工作的深度和广度。持续强化董事会及关键岗位的内控意识和责任,充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性,强化合规经营意识,确保内部控制制度得到有效执行,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月03日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 2024年4月3日刊登于巨潮资讯网 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 92.29% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 92.84% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;公司更正已公布的财务报告;注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和审计部门对公司的对外 | 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可 |
财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 | |
定量标准 | 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与经营成果相关的,以营业收入为基数进行定量判断,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的0.5%但小于1%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与财务状况相关的,以资产总额为基数进行定量判断,如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。 | 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用□不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,广西农投糖业集团股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月03日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 2024年4月3日刊登于巨潮资讯网 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司参加了上市公司治理专项行动自查活动,公司领导高度重视,并成立了专项行动领导小组,根据证监局相关自查要求逐条进行自查,本次治理专项行动自查公司未发现需整改问题。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准公司执行的行业标准如下:
1.《甘蔗制糖工业水污染物排放标准》DB45/893-2013:COD≤60mg/L;氨氮≤6mg/L
2.《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014:烟尘≤80mg/m3NOx≤400mg/m3环境保护行政许可情况
1.公司新、改、扩建项目严格遵守建设项目环境影响评价制度、建设项目竣工环境保护验收规定等环保“三同时”制度,并按环评文件要求落实污染防治措施。
2.公司下属糖企均取得南宁市行政审批局发放的《排污许可证》。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
明阳制糖公司 | 废水 | COD、氨氮 | 连续排放 | 1 | 污水站总排口 | CDO:24.293mg/L氨氮:0.145mg/L | 《甘蔗制糖工业水污染物排放标准》DB45/893-2013:COD≤60mg/L氨氮≤60mg/L | COD:17.327t氨氮:0.121t | COD:115t/aNH3-N:11.5t/a | 无 |
伶利制糖公司 | 废水 | COD、氨氮 | 连续排放 | 1 | 污水站总排口 | CDO:16.94mg/L氨氮:0.18mg/L | 《甘蔗制糖工业水污染物排放标准》DB45/893-2013:COD≤60mg/L氨氮≤60mg/L | COD:6.3t氨氮:0.07t | COD:49.5t/a氨氮:4.5t/a | 无 |
东江制糖公司 | 废水 | COD、氨氮 | 连续排放 | 1 | 污水站总排口 | CDO:16mg/L氨氮:0.033mg/L | 《甘蔗制糖工业水污染物排放标准》DB45/893-2013:COD≤60mg/L氨氮≤60mg/L | COD:6.368t氨氮:0.130t | COD:17.8t/a氨氮:1t/a | 无 |
大桥制糖公司 | 废水 | COD、氨氮 | 连续排放 | 1 | 生产区东面400米 | CDO:13.2mg/L氨氮:0.3mg/L | 《甘蔗制糖工业水污染物排放标准》DB45/893-2013:COD≤60mg/L氨氮≤60mg/L | COD:5.5t氨氮:0.171t | COD:87.6t/aNH3-N:8.76t/a | 无 |
明阳制糖公司 | 废气 | 烟尘、NOx | 连续排放 | 2 | 2个80m烟囱 | 烟尘:10.37mg/m3NOx:147.9mg/m3 | 《锅炉大气污染排放物标准》GB13271-2014:烟尘≤80mg/m3NOx≤400mg/m3明阳180T/h锅炉另执行:烟尘≤50mg/m3NOx≤300mg/m3 | 烟尘:5.989tNOx:73.307t | 烟尘:67.0t/aNOx:378.4t/a | 无 |
伶利制糖公司 | 废气 | 烟尘、NOx | 连续排放 | 1 | 一个80m烟囱 | 烟尘:7.87mg/m3NOx:153.59mg/m3 | 《锅炉大气污染排放物标准》GB13271-2014:烟尘≤80mg/ | 烟尘:5.12tNOx:99.87t | 烟尘:113.4t/aNOx:574.6t/a | 无 |
m3NOx≤400mg/m3 | ||||||||||
东江制糖公司 | 废气 | 烟尘、NOx | 连续排放 | 1 | 一个80m烟囱 | 烟尘:27.71mg/m3NOx:180.60mg/m3 | 《锅炉大气污染排放物标准》GB13271-2014:烟尘≤80mg/m3NOx≤400mg/m3 | 烟尘:17.37tNOx:133.9t | 烟尘:45.93t/aNOx:190.8t/a | 无 |
大桥制糖公司 | 废气 | 烟尘、NOx | 连续排放 | 3 | 生产区内 | 烟尘:27.0mg/m3NOx:160.8mg/m3 | 《锅炉大气污染排放物标准》GB13271-2014:烟尘≤80mg/m3NOx≤400mg/m3 | 烟尘:64.69tNOx:323.44t | 烟尘:64.69t/aNOx:323.44t/a | 无 |
对污染物的处理
2023年,公司认真贯彻落实国家环境保护法律法规,按照上级部门环保工作要求和公司制定的年度环保工作计划开展环保各项管理工作,公司各所属企业环保治理设施运行正常,废水、废气等污染物浓度及污染物总量合规排放。公司所属糖企均已建设了完善的废水和废气处理设备设施,外排污染物均通过在线自动监控系统后排放,由南宁市监控中心实时监控。2023年,所属糖企三废处理和在线自动监控系统设备设施运行正常。环境自行监测方案
公司各糖企通过废水、烟气在线监测以及手工监测、委托第三方检测等方式对外排污染物指标进行有效监控,监测方案全部在广西壮族自治区环境保护厅企业自行监测及信息公开平台(https://wryjc.cnemc.cn/gkpt/mainZxjc/450000)进行备案。突发环境事件应急预案
单位名称 | 备案部门 | 备案号 | 复审时间 |
明阳制糖公司 | 南宁市生态环境局 | 450100-2019-059-L | 2022年 |
伶利制糖公司 | 南宁市生态环境局 | 450100-2020-009-L | 2023年 |
东江制糖公 | 南宁市武鸣生态环境局 | 450100-2020-026-L | 2023年 |
司 | |||
大桥制糖公司 | 宾阳县环境保护局 | 450126-2018-001-L | 2023年 |
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司认真贯彻落实国家环境保护法律法规,高度重视环境治理和保护工作,严格按照环保工作计划开展环保各项管理工作,认真履行环境保护监管要求。2023年,公司在环保工作上投入约1754万元,主要为三废处理费用(含物耗、人工、折旧)、水质和烟气在线设备运维、技改等,其中环保税50.22万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用公司所属企业的生产工艺和技术均为业内成熟的工艺,没有落后产能和设备;废水、废气的处理设施均为处理效率高、性能稳定的成熟技术,能有效减少污染物的排放。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司始终坚持“守正、规范、科学、开放、创新”的治企兴企文化精神和价值理念,立足推动中国糖业高质量发展大局,奋力描绘政府增税、企业增效、蔗农增收的乡村振兴绚丽图景。秉承“分享甜蜜”的企业使命,以多种形式承担国企社会责任和政治担当。
(一)依托产业促农增收
公司依托企业自身优势,不断探索甘蔗发展新模式,加大各项扶持措施和资金投入推进蔗区建设。2023年公司开展“扩规模、提单产、增糖分”攻坚行动,充分发挥国家发放良种良法补贴利好政策,公司配套出台各种有力措施,动员发动农户利用非蔗地改种甘蔗,优先聘用有务工需求的贫困农户直接参与甘蔗发展和糖料蔗基地建设,帮助村民解决就业问题,缓解糖厂劳动力短缺问题,达到双赢效果,带动辖区蔗农脱贫致富达60多万人。投入大量资金推广良种良法和甘蔗生产耕、种、管、收全程机械化、标准化,全面开展深耕深松,大力示范推广粉垄种植模式,示范建设脱毒健康种苗基地,科学测土配方肥料,实行病虫害统防统治等措施,2023年良种种植面积占比达97.8%。尽管公司每年在产业扶持上投入大量资金,但自成立至今却从未从未出现拖欠蔗款或打“白条”的情况,2022/2023榨季公司共兑付蔗款13.68亿元,让广大蔗农的辛勤付出得到真金白银的回报。
(二)加强品牌质量建设
公司持续开展制糖产业质量提升行动,担起保障食糖安全的责任,让最高标准产品走进市场,让放心食糖走向千家万户。在2023年召开的第35届全国糖业质量工作会议上,公司旗下明阳制糖公司、伶利制糖公司评分并列第一,至此,
公司已在该质量评比中夺得21连冠。
(三)开展志愿服务活动多年来,公司坚持开展蔗区送温暖、学雷锋等助农为民服务活动,全年先后开展了抢抓农时助农种蔗、助农抗旱救灾、慰问留守儿童孤寡老人、爱心捐赠、困难职工慰问、全国第一届学生(青年)运动会赞助等活动,2023年慰问金额约
8.82万元。同时,公司组建有桂志愿服务队4支,积极开展“健康咨询”献爱心、女职工普法宣传、三月三美食节、小区美化、无偿献血等社区志愿服务活动,2023年共开展服务活动12次,服务者人数220人次,服务总时长500多小时。
(四)职工帮扶慰问及医疗互助公司坚持开展职工帮扶慰问活动,2023年通过行政拨付、员工捐助等途径筹集资金约6万元,帮助困难员工解决生活难题;积极参加上级工会“职工医疗互助保障”等活动,2023年支付互助金约23万元,为因病至困职工减轻经济负担,增强职工的归属感和幸福指数。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司始终牢记国企担当,从习近平新时代中国特色社会主义思想中汲取奋发进取的智慧和力量,将甘蔗发展切入到乡村振兴战略中,实施“乡村振兴蔗里有我”等行动,2023年,通过加大甘蔗发展帮扶力度、消费和采购代销等方式巩固脱贫攻坚成果,助推乡村振兴。
(一)做大做强甘蔗产业一是加大帮扶力度。制定“一企一策”扶持政策,实施预付扶持,解决农户种蔗资金、物资等短缺的问题,2023年共投入甘蔗发展扶持资金约2.4亿元(其中有偿资金17419.47万元,无偿资金6659.37万元),为蔗农提供蔗种、化肥、农药、地膜、机耕补助,蔗区基础设施建设维修、技术指导等服务。实施甘蔗订单合同,确保农民种蔗收成的价格、和保证收购的承诺,让农民安心种蔗。二是坚持以党建为引领,在蔗区开展“党建+帮扶”“党建+管护”“党建+技术”等助农春耕、砍收、抗旱、技术指导等服务活动,帮助蔗农强抓农时,解决劳动力不足等难题,用新技术、新方法实现高产,提高农民的种蔗的经济效益。三是成立甘蔗公司、种业公司,打造甘蔗发展专业化队伍,探索蔗区的规模化、商业化运营,实现统一调配,统一甘蔗发展管理。推进第一车间标准化、精细化管理,实施精准扶持,推广甘蔗种苗、耕地、种植、管护、收获标准化,助力蔗农增产、增收。四是联合研发良种。与甘蔗研究所合作建设桂糖甘蔗组培苗技术推广中心武鸣分中心,开展甘蔗新品种及脱毒健康种苗工厂化生产、种茎质量检测等技术研发,为甘蔗增产植入增产“芯片”,同时实施脱毒种苗等良种种植、非蔗地种植补贴政策等。五是加快构建“智慧糖业”产业链服务体系。深入推进互联网、云计算、人工智能等与糖业产业深度融合,构建糖业大数据平台,目前已完成第一期投资项目,以广农糖业数据为主体,以农务种植大数据监测、生产监控融合以及生产数据融合为核心,为第一、第二车间生产标准化提供强大数据支持,推进现代农业和“智能工厂”高效有序发展。
(二)采购代销助农产品紧紧围绕“以二十大精神为指引,为乡村振兴做贡献”主题,采取“以购代捐”“以买代帮”等形式,号召广大员工积极参与广西助农产品采购,2023年共采购帮扶产品约170万元,所属市场公司、增润公司帮助农户对代销农产品约140万元,帮助农户解决帮扶农产品销路难等问题。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 广西农村投资集团有限公司 | 其他承诺 | 南宁糖业股份有限公司2021年非公开发行股票事项,认购人广西农村投资集团有限公司承诺:“一、本公司在本次发行前所持有的南宁糖业的股票,自本次发行完成之日(2021年12月31日)起十八个月内不进行转让。二、本次发行完成前,证券监管机构对股票锁定期另有规定或要求的,本公司将根据该等规定或要求履行股票锁定期义务。” | 2021年12月31日 | 2023-06-30 | 履行完毕 |
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 其他承诺 | 南宁糖业股份有限公司2021年非公开发行股票事项,认购人广西农村投资集团有限公司的一致行动人南宁振宁资产经营有限责任公司承诺:“一、本公司在本次发行前所持有的南宁糖业的股票,自本次发行完成之日(2021年12月31日)起十八 | 2021年12月31日 | 2023-06-30 | 履行完毕 |
个月内不进行转让。二、本次发行完成前,证券监管机构对股票锁定期另有规定或要求的,本公司将根据该等规定或要求履行股票锁定期义务。” | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 其他承诺 | 南宁糖业股份有限公司2021年非公开发行股票事项,认购人广西农村投资集团有限公司关于收购资金来源,收购人承诺如下:“1、本次认购南宁糖业股份有限公司(以下简称“上市公司”)非公开发行股票的资金全部来源于本公司合法自有资金、自筹资金,资金来源合法合规,不存在对外募集、使用杠杆或其他结构化安排进行融资的情况;不存在直接间接使用上市公司及其关联方资金用于本次认购情形,也不存在接受上市公司及其关联方财务资助或者补偿的情形,符合中国证监会有关非公开发行股票的规定。2、本公司认购南宁糖业股份有限公司本次非公开发行股票不存在接受他人委托代为认购、代他 | 2021年06月21日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
人出资受托持股、信托持股及其他代持情形。3、本公司承诺在中国证监会核准本次非公开发行股票后至上市公司发出《缴款通知书》期间,具备履行本次非公开发行股票认购义务所需要的资金,并按照本次非公开发行股票的相关合同、协议的约定,按时、足额将本公司应缴的认购缴付至指定账户,完成本次非公开发行股票的认购。4、本公司所有资产、资信状况良好,不存在任何违约行为、到期未偿还债务或重大未决诉讼、仲裁等法律纠纷情形,不存在其他任何影响本人认购上市公司本次非公开发行股票的情形。” | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 其他承诺 | 广西农村投资集团有限公司(以下简称“本公司”)作为南宁糖业股份有限公司(以下简称“南宁糖业”)2021年非公开发行股票的认购对象,为保持南宁糖业的对立性,特承诺如下:“一、人员独立1、保证南宁 | 2021年06月21日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
的业务活动。” | |||||
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 其他承诺 | 南宁振宁资产经营有限责任公司(以下简称“本公司”)作为南宁糖业股份有限公司(以下简称“南宁糖业”)2021年非公开发行股票的认购对象广西农村投资集团有限公司的一致行动人,为保持上市公司本次非公开发行股票后的独立性,特承诺如下:一、人员独立1、保证南宁糖业的高级管理人员在南宁糖业专职工作,不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。2、保证南宁糖业的财务人员独立,不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证南宁糖业拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系,该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。二、资产独立本公司维护南宁糖业资产独立性和完整性,本公司及本公司控制的 | 2021年06月21日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
及其人员行使职权进行限制或施加其他不正当影响。五、业务独立1、保证南宁糖业的业务独立于本公司及本公司控制的其他企业。2、保证南宁糖业拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。3、保证本公司除行使股东权利之外,不干涉南宁糖业的业务活动。 | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 其他承诺 | 本次无偿划转完成后,本公司承诺将继续保持南宁糖业有限公司完整的经营体系,保证南宁糖业股份有限公司在人员、财务、资产、业务和机构等方面独立,保持其独立面向市场的经营能力。 | 2019年01月31日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
广西农村投资集团有限公司 | 股份限售承诺 | 南宁糖业股份有限公司2021年非公开发行股票事项,认购人广西农村投资集团有限公司承诺:“一、本公司认购的本次非公开发行的南宁糖业A股股票,自本次发行完成之日(2021年12月31日)起三十六个月内不进行转让。二、本次发行完成前,证券监管 | 2021年12月31日 | 2024-12-31 | 正常履行中 |
机构对股票锁定期另有规定或要求的,本公司将根据该等规定或要求履行股票锁定期义务。” | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 广西农村投资集团有限公司已于2019年4月2日向上市公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺函内容具体如下:“(一)本公司及本公司所控制的企业不会在现有业务以外新增与南宁糖业及其控股子公司主营业务形成竞争的业务。如必须新增与南宁糖业及其控股子公司主营业务形成竞争的业务,本公司将就上述业务机会通知南宁糖业。在通知所指定的合理期间内,如果南宁糖业作出愿意利用该业务机会的肯定答复,则本公司将该业务机会给予南宁糖业;如果南宁糖业不予答复或者给予否定的答复,则被视为南宁糖业放弃该业务机会。(二)本次无偿划转完成后,如本公司或本公司所控制企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与南宁糖业主营业务形 | 2019年04月02日 | 2024-4-22 | 正常履行中 |
成竞争,则本公司或本公司所实际控制企业将立即通知南宁糖业,在征得第三方允诺后,在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予南宁糖业优先选择权。(三)如果本公司基于上述情况产生了与南宁糖业形成同业竞争的业务,本公司承诺在形成同业竞争之日起一个月内,将相关业务或资产委托给南宁糖业管理,并且在形成同业竞争之日起五年内,将符合《上市公司重大资产重组管理办法》及国家颁布实施的国有资产、上市公司相关法律法规及规范性文件有关标准和要求的资产注入南宁糖业。” | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为减少和规范关联交易,广西农村投资集团有限公司及其一致行动人南宁振宁资产经营有限责任公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》,承诺内容如下:“本次发行完成后,本公司及本公司控制的其他企业与南宁糖业不会因本次发行新增关联交易。 | 2021年06月21日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
对于本次发行后本公司及本公司控制的其他企业与南宁糖业之间必要的关联交易,本公司将尽量予以减少和规范,对于无法避免或因合理原因而发生的关联交易,承诺遵循市场化定价原则,遵守南宁糖业股份有限公司《公司章程》以及其他关联交易管理制度,并根据有关法律法规规定履行相关的审议程序和信息披露程序,保证不通过关联交易损害南宁糖业股份有限公司中小股东的利益。本公司保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如因违反该等承诺并因此给南宁糖业造成损失的,本公司将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本公司控制南宁糖业期间持续有效。” | |||||
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 南宁振宁资产经营有限责任公司(以下简称“本公司”)作为南宁糖业股份有限公司(以下简称“南宁糖业”)2021年非公开发行股票的认购对象广西农村投资集团有限公司的一致行动人,为保障上市公司及其股 | 2021年06月21日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
避免或因合理原因而发生的关联交易,承诺遵循市场化定价原则,遵守南宁糖业股份有限公司《公司章程》以及其他关联交易管理制度,并根据有关法律法规规定履行相关的审议程序和信息披露程序,保证不通过关联交易损害南宁糖业股份有限公司中小股东的利益。本公司保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如因违反该等承诺并因此给南宁糖业造成损失的,本公司将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本公司控制南宁糖业期间持续有效。 | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为最大限度保障上市公司南宁糖业股份有限公司(以下简称“南宁糖业”)的利益、避免同业竞争、保护中小投资者利益,收购人已出具如下承诺:1、本公司及本公司所控制的企业不会在现有业务以外新增与南宁糖业及其控股子公司主营业务形成竞争的业务。如必须新增与南宁糖业及其控股子公司主营业务形成竞争的业 | 2019年01月31日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
务,本公司将就上述业务机会通知南宁糖业。在通知所指定的合理期间内,如果南宁糖业作出愿意利用该业务机会的肯定答复,则本公司将该业务机会给予南宁糖业;如果南宁糖业不予答复或者给予否定的答复,则被视为南宁糖业放弃该业务机会。2、本次无偿划转完成后,如本公司或本公司所控制企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与南宁糖业主营业务形成竞争,则本公司或本公司所实际控制企业将立即通知南宁糖业,在征得第三方允诺后,在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予南宁糖业优先选择权。3、如果本公司基于上述情况产生与南宁糖业形成同业竞争的业务,本公司承诺在符合资产注入条件时择机将产生同业竞争的业务或资产注入南宁糖业,或者通过剥离、处置或委托管理等方式消除同业竞争。 | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交 | 为减少和规范与南宁糖业股 | 2019年01月31日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
易、资金占用方面的承诺 | 份有限公司(以下简称“南宁糖业”)之间的关联交易,保护中小股东的利益,收购人已出具承诺如下:本公司将尽量减少和规范与南宁糖业之间的关联交易,对于无法避免或因合理原因而发生的关联交易,承诺遵循市场化定价原则,遵守南宁糖业《公司章程》以及其他关联交易管理制度,并根据有关法律法规规定履行相关的审议程序和信息披露程序,保证不通过关联交易损害南宁糖业中小股东的利益。 | |||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 南宁振宁资产经营有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为保护南宁糖业中小股东利益,避免与南宁糖业发生同业竞争,损害上市公司利益,承诺如下:1、本公司目前不存在以控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等直接或间接形式从事与南宁糖业主营业务相同或相似的业务,与南宁糖业不存在实质上的同业竞争情形。2、本公司未来也不以控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等直接或间 | 2017年12月12日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
上市规则》和南宁糖业公司章程的相关要求及时详细进行信息披露;对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式。 | |||||
南宁产业投资集团有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为保护南宁糖业中小股东利益,避免与南宁糖业发生同业竞争,损害上市公司利益,本公司承诺:1、本公司(包括下属子公司,下同)目前及将来不存在以控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等直接或间接形式从事与南宁糖业主营业务(制糖业务)相同或相似的业务,与南宁糖业在制糖业务方面不存在同业竞争情形。若本公司出现与南宁糖业制糖业务构成同业竞争的业务,本公司优先将该业务转让或托管给南宁糖业,或转让至无关联第三方。2、如未来南宁市国资国企整合重组工作方案得以实施完成,本公司直接或间接控股、参股、托管以及其他形式实际控制的国有企业将达到百余家,与南宁糖业除主 | 2017年12月12日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
及其子公司之间将来可能发生的关联交易,将督促南宁糖业履行合法决策程序,按照《深圳证券交易所股票上市规则》和南宁糖业公司章程的相关要求及时详细进行信息披露;对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式。 | |||||
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本公司作为南宁糖业控股股东,为避免与南宁糖业未来出现同业竞争情形,保障上市公司和全体股东、特别是中小股东的合法权益,本公司特此承诺如下:1、本公司目前不存在以控股、参股、合作、合伙、租赁等直接或间接形式从事与南宁糖业主营业务相同或相似的业务,与南宁糖业不存在实质上的同业竞争情形。2、本公司未来也不将以控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等直接或间接形式从事与南宁糖业主营业务相同或相似的业务,若出现与南宁糖业构成实质上同业竞争的业务,本公司优先将该 | 2014年06月01日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
业务转让或托管给南宁糖业,或转让至无关联第三方。 | |||
承诺是否按时履行 | 是 | ||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用?不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 58 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 5 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 岑敬、庾华英 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
当期是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用经公司2023年10月30日召开的第八届董事会第四次会议、2023年11月15日召开的2023年第五次临时股东大会,审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》,公司聘用致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度内部控制审计机构,报酬为25万。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项?适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
2018年1月8日香山糖厂将覃李基地流转至南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司(以下简称种植公司或原告),种植公司随即分别与正阳农机社、韦姣丽、李长运签订种植承包合同 | 1,759.89 | 否 | 2022年10月28日,种植公司就相关合同纠纷案向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起民事诉讼,相关案件于近日已收到法院出具的《受理案件通知书》(2022)桂 | 南宁市武鸣区人民法院依照有关规定对案件的判决结果详见公司于巨潮资讯网披露的《广西农投糖业集团股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。 | 案号(2022)桂0110民初5211号一审判决:一、被告南宁市正阳合作社支付原告南宁糖业土地租金(租金计算:以5518.31亩为基数,从2018年1月9日到2018年12月31 | 2023年10月21日 | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《广西农投糖业集团股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。(公告编号2023-068) |
书,其中约定被告一韦姣丽种植该块基地5518.31亩。其中约定告二正阳农机社种植该块基地8059.80亩。其中约定被告三李长运种植该块基地2460亩。合同签订后,被告拖欠种植公司2018年至2019年榨季的土地租金。为维护原告的合法权益,特提起诉讼,相关案件于2022年12月已收到法院出具的《受理案件通知书》(2022)桂0110民初5211号、(2022)桂0110民初5212号、(2022)桂0110民初5213号。 | 0110民初5211号、(2022)桂0110民初5212号、(2022)桂0110民初5213号。 | 日止,按1100元/亩/年计算);二、驳回原告南宁糖业的其他诉讼请求。案件受理费27145.49元,保全费5000元,均由被告南宁市正阳合作社负担。案号(2022)桂0110民初5212号一审判决:一、被告南宁市正阳合作社支付原告南宁糖业土地租金(租金计算:(1)以861.54亩为基数,从2018年1月9日到2018年12月31日止,按1050元/亩/年计算;(2)以884亩为基数,从2018年1月9日到2018年1月31日止,按1050元/亩/年计算,从2018年2月1日到2018年12月31日止,按1100元/亩/年计算;(3)以4950.14亩为基数,从2018年1月9日到2018年12月31日止,按1100元/亩/年计算);二、驳回原告南宁糖业 |
的其他诉讼请求。案件受理费36779.65元,由原告南宁糖业负担6951.36元,由被告南宁市正阳合作社负担29828.29元;保全费5000元,由被告南宁市正阳合作社负担。案号(2022)桂0110民初5213号一审判决:一、被告南宁市正阳合作社支付原告南宁糖业土地租金(租金计算:以2460亩为基数,从2018年1月9日到2018年12月31日止,按1100元/亩/年计算);二、驳回原告南宁糖业的其他诉讼请求。案件受理费14224元,保全费5000元,均由被告南宁市正阳合作社负担。 | ||||||
广西思源农业发展有限公司(简称思源公司)于2019年4月对公司及东江糖厂提起了合同纠纷诉讼(案号:2019桂0122民初1084号),案件 | 1,365.34 | 是 | 2022年7月12日,公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院送达的《民事裁定书》[(2021)桂01民终6269号],裁定撤销南宁市武鸣区 | 南宁市武鸣区人民法院依照有关规定对案件的判决结果详见公司于巨潮资讯网披露的《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。 | 一审判决情况如下:一、确认案涉土地合作经营合同已于2019年1月18日解除;二~七、被告东江糖厂再其管理的财产范围内先行支付原告思 | 2023年10月13日 |
详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。(公告编号2023-066)
内容是思源公司向广西武鸣区人民法院提起两份诉讼请求,要求东江糖厂解除《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”基地建设合同》和《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”基地土地合作经营合同》,并赔偿原告9,186,279.86元经济损失。该案于2018年8月14日被立案受理。公司及东江糖厂于2019年8月8日针对该案对思源公司提出了反诉,2019年8月15日收到该反诉案件的立案受理通知书。2021年1月8日,公司收到广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院送达的《民事判决书》[(2019)桂0122民初1084号]。公司于2021年11月3日收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院送达的《受理案件通知书》[(2021)桂01民终 | 人民法院(2019)桂0122民初1084号民事判决,发回南宁市武鸣区人民法院重审;2022年9月23日,南宁市武鸣区人民法院一审重新立案,案号为(2022)桂0110民初3921号,于2022年10月13日开庭审理;近期,公司收到南宁市武鸣区人民法院送达的一审判决。 | 源农业公司2019年4月12日前已收购(进厂)的甘蔗款及甘蔗种款4873813.03元;支付合作经营土地上的所有未砍原料蔗和蔗种款4455944元;支付甘蔗宿莞和青苗损失1603632元;支付因未按约定收购调配的蔗种的损失256202元,甘蔗良种变更为原料蔗的价值损失1234887元;支付青苗补贴款793602元;支付因合作经营土地未达到双高基地标准而造成的实际产量差额损失4154829元;八、被告南宁糖业方式对二~七项债务不足部分承担补充责任;九~十一、原告思源农业公司向被告东江糖厂、南宁糖业公司支付2017年度、2018年度租金7358348.39元;支付除租金外的其他款项4317410.91元;支付代垫电费3468.75元;十二、驳回 |
6269号];2022年7月12日,公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院送达的《民事裁定书》[(2021)桂01民终6269号],裁定撤销南宁市武鸣区人民法院(2019)桂0122民初1084号民事判决,发回南宁市武鸣区人民法院重审;2022年9月23日,南宁市武鸣区人民法院一审重新立案,案号为(2022)桂0110民初3921号,于2022年10月13日开庭审理;近期,公司收到南宁市武鸣区人民法院送达的一审判决。 | 原告的其他诉讼请求;十三、驳回被告的其他反诉请求。案件受理费118628.13元,财产保全费5000元,评估费186990元,共计310618.13元,由被告东江糖厂、南糖公司负担。反诉费56517元,由原告思源农业公司负担43410元,被告东江糖厂、南糖公司负担13107元。 | |||||
南宁糖业股份有限公司香山糖厂与被告:南宁市正阳农机专业合作社、李长运、韦姣丽因履行《糖料蔗种植承包合同书》产生纠纷。2021年12月17日公司就相关合同纠纷案向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民 | 180.55 | 否 | 公司于2022年9月1日,收到南宁市武鸣区人民法院送达的(2022)桂0110民初1208号《民事判决书》;公司就该案向广西壮族自治区南宁市中级人民法院提出上诉,现该案已被受理,案号为(2022) | 驳回上诉,维持原判。 | 一审判决情况如下:一、被告南宁市正阳农机专业合作社支付香山糖厂南宁市武鸣区覃李基地土地租金1,800,490元;二、驳回香山糖厂的其他诉讼请求。香山糖厂已就该案向广西壮族自治区南宁市中 | 2023年08月31日 |
详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。(公告编号2023-055)
法院提起民事诉讼,相关案件2022年3月1日被立案受理,于近日已收到法院出具的《受理案件通知书》(2022)桂0110民初1208号。公司于2022年9月1日,收到南宁市武鸣区人民法院送达的(2022)桂0110民初1208号《民事判决书》;香山糖厂就该案向广西壮族自治区南宁市中级人民法院提出上诉,现该案已被受理,案号为(2022)桂01民终11904号;广西壮族自治区南宁市中级人民法院对(2022)桂01民终11904号判决情况为:驳回上诉,维持原判。 | 桂01民终11904号;近期,公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院送达的《民事判决书》[(2022)桂01民终11904号],具体判决情况为:驳回上诉,维持原判。 | 级人民法院提出上诉,现该案已被受理。广西壮族自治区南宁市中级人民法院具体判决情况为:驳回上诉,维持原判。 | |||||
南宁糖业股份有限公司香山糖厂与被告:李长运因履行《糖料蔗购销合同》(大户)产生纠纷。2021年12月17日公司就相关合同纠纷案向 | 227.49 | 否 | 公司于2023年3月,收到广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院送达的(2022)桂0110民初1209号《民事判决书》 | 南宁市武鸣区人民法院依照有关规定对案件的判决结果详见公司于巨潮资讯网披露的《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼事项的进展公告》。 | 一审判决情况如下:一、被告南宁市正阳农机专业合作社向原告南宁糖业股份有限公司香山糖厂返还预付农资、肥料、电费等款项2,069,149. | 2023年03月29日 | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼事项的进展公告》。(公告编号2023-012) |
广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起民事诉讼,相关案件2022年3月1日被立案受理,于近日已收到法院出具的《受理案件通知书》(2022)桂0110民初1209号。公司于2023年3月,收到广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院送达的(2022)桂0110民初1209号《民事判决书》。 | 77元;二、被告南宁市正阳农机专业合作社向原告南宁糖业股份有限公司香山糖厂支付资金占用利息(以2,069,149.77元为基数,按起诉时全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率即3.85%标准,从2022年3月1日起计算至款项付清之日止);三、驳回原告南宁糖业股份有限公司香山糖厂的其他诉讼请求。 | ||||||
南宁糖业股份有限公司香山糖厂与被告:广西凯利农业有限公司、广东翰霖源农业科技有限公司、黄锡川因履行《甘蔗高产高糖栽培示范项目种植合同书》产生纠纷。2021年12月17日公司就相关合同纠纷案向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起民事诉讼,相关案件2022年3月1日被立案受理,于近日 | 1,005.87 | 否 | 公司于2023年3月,收到广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院送达的(2022)桂0110民初1210号《民事判决书》 | 南宁市武鸣区人民法院依照有关规定对案件的判决结果详见公司于巨潮资讯网披露的《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼事项的进展公告》。 | 一审判决情况如下:一、被告广西凯利农业有限公司向原告南宁糖业股份有限公司东江糖厂返还预付款5,031,891.63元;二、被告广西凯利农业有限公司支付原告南宁糖业股份有限公司东江糖厂逾期利息(利息的计算:以5,031,891.63元为基数自2020年1月1日起至实际清偿之日止,按年利率3.85% | 2023年03月29日 | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼事项的进展公告》。(公告编号2023-012) |
已收到法院出具的《受理案件通知书》(2022)桂0110民初1210号。公司于2023年3月,收到广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院送达的(2022)桂0110民初1210号《民事判决书》。 | 计算);三、被告广东翰霖源农业科技有限公司对被告广西凯利农业有限公司的上述第1、2项判决确定的债务承担连带清偿责任;四、被告黄锡川对被告广西凯利农业有限公司的上述第1、2项判决确定的债务承担连带清偿责任。 | |||||
南宁糖业与广州市广顺隆进出口有限公司、广西南宁浦玺鼎贸易有限公司、广西南宁保久富电子科技有限责任公司、广州市海云管线安装技术开发有限公司因履行《产品赊销协议》《赊销抵押担保合同》以及相关补充协议等产生纠纷。2020年1月6日,公司收到法院送达的(2018)桂01民初621号《民事判决书》。2020年1月23日,公司向南宁市中级法院提交《民事上诉状》。公司于2020年8月24日收 | 4,185.41 | 否 | 公司于2023年1月,收到隆安县人民法院送达的(2022)桂0123执232号《执行裁定书》 | 隆安县人民法院依照有关规定对案件的判决结果详见公司于巨潮资讯网披露的《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。 | 裁定终结本次执行程序。后续如查明相关被执行人有财产线索的,公司将向人民法院申请恢复执行。 | 2023年01月13日 |
详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》。(公告编号2023-002)
到法院送达的(2020)桂民终983号《民事判决书》。本案申请执行中,南宁市中级人民法院指定将该案移送隆安县人民法院执行。公司于2023年1月,收到隆安县人民法院送达的(2022)桂0123执232号《执行裁定书》。 | ||||||
原告杜兴祥于2023年4月对公司及香山糖厂提起了合同纠纷诉讼,案号:(2023)桂0110民初1556号,案件内容是杜兴祥向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起诉讼请求,请求判令被告向原告支付甘蔗款损失7,546,847.4元、支付资金占用利息934,310.05元。该案于2023年4月10日被立案受理。 | 848.12 | 否 | 2023年4月,原告就相关合同纠纷案向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起民事诉讼,相关案件于近日已收到法院出具的《应诉通知》传票(2023)桂0110民初1556号 | 目前本案尚未开庭审理,本案后续的审判结果、判决执行情况均存在不确定性,尚无法判断对公司本期利润或期后利润的影响 | 一审尚未判决 | 2023年04月29日 |
详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于涉及诉讼事项的公告》。(公告编号2023-027)
原告杜兴祥于2023年4月对公司及香山种植公司提起了合同纠纷诉讼,案号:(2023)桂0110民初 | 1,771.53 | 否 | 2023年4月,原告就相关合同纠纷案向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起民事诉讼,相关案 | 目前本案尚未开庭审理,本案后续的审判结果、判决执行情况均存在不确定性,尚无法判断对公司 | 一审尚未判决 | 2023年04月29日 | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《南宁糖业股份有限公司关于涉及诉讼事项的公告》。 |
1557号,案件内容是杜兴祥向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起诉讼请求,请求判令被告向原告支付甘蔗款损失7,546,847.4元、支付可预期利益损失9,003,309.22元、支付违约金1,165,208.32元。该案于2023年4月10日被立案受理。 | 件于近日已收到法院出具的《应诉通知》传票(2023)桂0110民初1557号 | 本期利润或期后利润的影响 | (公告编号2023-027) |
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用□不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用□不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
广西农村投资集团有限公司 | 实际控制人 | 关联劳务 | 资金占用费、融资担保费 | 市场价 | 按合同确认 | 1,962.64 | 2.60% | 5,000 | 否 | 转账 | 1,962.64 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有 |
限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) | |||||||||||||
广西宏威工程管理有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联购销 | 购商品 | 市场价 | 按合同确认 | 989.35 | 80.85% | 1,200 | 否 | 转账 | 989.35 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) |
广西博宣食品有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联劳务 | 运输费 | 市场价 | 按合同确认 | 2,544.12 | 8.31% | 3,000 | 否 | 转账 | 2544.12 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有 |
限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) | |||||||||||||
广西博华食品有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联劳务 | 运输费 | 市场价 | 按合同确认 | 925.2 | 3.13% | 1,500 | 否 | 转账 | 925.2 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) |
广西博庆食品有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联劳务 | 运输费 | 市场价 | 按合同确认 | 2,336.3 | 8.24% | 3,000 | 否 | 转账 | 2336.3 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有 |
限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) | |||||||||||||
广西博东食品有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联劳务 | 运输费 | 市场价 | 按合同确认 | 2,449.8 | 8.36% | 2,600 | 否 | 转账 | 2449.8 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) |
广西博冠环保制品有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联劳务 | 运输费 | 市场价 | 按合同确认 | 3,418.5 | 10.76% | 2,500 | 否 | 转账 | 3418.5 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有 |
限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) | |||||||||||||
广西博冠环保制品有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联购销 | 销商品 | 市场价 | 按合同确认 | 1,964.34 | 38.24% | 9,000 | 否 | 转账 | 1964.34 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) |
广西能建物业服务有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联劳务 | 物业管理服务费、伙食补助 | 市场价 | 按合同确认 | 229.85 | 15.18% | 310 | 否 | 转账 | 229.85 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有 |
限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) | |||||||||||||
桂林天湖泉水有限公司 | 控股股东的下属企业 | 关联购销 | 销商品 | 市场价 | 按合同确认 | 202.5 | 0.09% | 600 | 否 | 转账 | 202.5 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) |
南宁香山制糖有限责任公司 | 其他关联方 | 关联劳务 | 运输费 | 市场价 | 按合同确认 | 1,711.85 | 4.57% | 1,750 | 否 | 转账 | 1711.85 | 2023年07月20日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有 |
限公司关于增加2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-047) | |||||||||||||
南宁统一资产管理有限责任公司/南宁产投统一投资管理有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 | 关联租赁 | 租入资产 | 市场价 | 按合同确认 | 665.79 | 30.61% | 820 | 否 | 转账 | 665.79 | 2023年03月22日 | 巨潮网上披露《南宁糖业股份有限公司关于与控股股东广西农村投资集团有限公司2023年度日常关联交易预计的公告》(2023-007) |
合计 | -- | -- | 19,400.24 | -- | 31,280 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 无 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 无 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用□不适用
关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值(万元) | 转让资产的评估价值(万元) | 转让价格(万元) | 关联交易结算方式 | 交易损益(万元) | 披露日期 | 披露索引 |
广西农村投资集团农业发展有限公司 | 控股股东的下属企业 | 股权交易 | 股权交易 | 公允价值 | 18,003.8 | 18,053.8 | 18,053.8 | 现金 | 2.83 | 2023年11月15日 | 2023-080 |
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有) | 无 | ||||||||||
对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 扣除交易服务费产生损益2.83万元。 | ||||||||||
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况 | 无 |
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是□否应收关联方债权
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期收回金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
南宁香山制糖有限责任公司 | 其它关联方 | 2022年12月30日,香山制糖处置,原对子公司的财务资助及代垫款,变为非经营性关联债权 | 是 | 24,968.83 | 30.87 | 24,999.7 | 4.87% | 30.87 | 0 |
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 影响净利润30.87万元 |
应付关联方债务
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期归还金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
广西农村 | 实际控制 | 担保费 | 27.75 | 2,779.89 | 2,745.61 | 2.00% | 0 | 62.03 |
投资集团有限公司 | 人 | |||||||
南宁产投统一投资管理有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 | 贷款及利息 | 0 | 113.9 | 113.9 | 5.23% | 113.9 | 0 |
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况?适用□不适用托管情况说明为履行控股股东广西农投集团关于避免同业竞争的承诺,公司与广西农投集团下属的南宁绿华投资有限责任公司及南宁绿庆投资有限责任公司分别签订《股权托管协议》,托管的标的为:广西博庆食品有限公司60%股权、南宁糖业管理其持有的广西博华食品有限公司70.49%股权、广西博宣食品有限公司70%股权、广西博爱农业科技发展有限公司70%股权,委托经营的期限为3年,自公司股东大会批准之日(2021年8月27日)起计算,托管费用合计为300万元/年。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保?适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
南宁云鸥物流股份有限公司 | 2018年07月12日 | 50,000 | 0 | 无 | 无 | 10年 | 否 | 否 | ||
南宁云鸥物流股份有限公司 | 2023年05月20日 | 5,000 | 2023年02月02日 | 1,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 2022年04月27日 | 3,239.5 | 2022年07月13日 | 3,239.5 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 6年 | 否 | 否 |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 2023年11月29日 | 291.56 | 2023年11月17日 | 291.56 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 2022年04月27日 | 800 | 2022年09月29日 | 800 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 是 | 否 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 2023年10月13日 | 800 | 2023年09月28日 | 800 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 2023年11月09日 | 200 | 2023年10月26日 | 200 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
广西南糖增润供应链有限公司 | 2022年10月28日 | 500 | 2023年01月17日 | 255 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 是 | 否 |
广西南糖增润供应链 | 2023年04月27日 | 255 | 2023年03月16日 | 255 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
有限公司 | ||||||||||
广西南糖增润供应链有限公司 | 2023年04月27日 | 235 | 2023年04月28日 | 235 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 7,000 | 2023年12月28日 | 7,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 7,000 | 2023年12月26日 | 7,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 4,990 | 2023年12月22日 | 4,990 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 20,000 | 2023年12月19日 | 20,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 4,990 | 2023年12月22日 | 4,990 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 23,000 | 2023年12月14日 | 18,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 20,000 | 2023年12月21日 | 20,000 | 无 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
南宁东江制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 6,000 | 2023年12月21日 | 6,000 | 无 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
南宁东江制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 4,000 | 2023年12月21日 | 4,000 | 无 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 6,000 | 2023年12月21日 | 6,000 | 无 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 3,000 | 2023年12月21日 | 3,000 | 无 | 有 | 1年 | 否 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 2024年01月11日 | 17,000 | 2023年12月21日 | 17,000 | 无 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 133,501.06 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 125,056.06 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 183,501.06 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 124,001.06 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 133,501.06 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 125,056.06 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 183,501.06 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 124,001.06 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 1,278.52% | |||||||||
其中: |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用□不适用
1.2021年11月25日,公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准南宁糖业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]3677号),核准公司非公开发行股票76,238,881股,募集资金总额为599,999,993.47元,募集资金净额为592,438,754.59元。2021年12月10日,公司第七届董事会2021年第七次临时会议审议通过《关于设立募集资金存储专户并授权签署三方监管协议的议案》,公司在广西北部湾银行股份有限公司南宁市江南支行开设本次非公开发行股票的募集资金专项账户。鉴于公司募集资金专户的资金(含利息收入)已按规范要求使用完毕,为便于募集资金专户管理,公司完成募集资金专户注销,本次募集资金专户注销后,该账户对应的公司、广西北部湾银行股份有限公司南宁市江南支行及中德证券有限责任公司共同签订的《募集资金三方监管协议》相应终止(详见公司于2023年1月31日披露的《南宁糖业股份有限公司关于注销募集资金专户的公告》)。
2.2023年3月21日、4月7日,公司分别召开了第八届董事会2023年第一次临时会议、2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于拟公开挂牌转让参股公司南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权的议案》,公司拟通过公开挂牌的方式转让所持有的参股公司云之鼎公司10.1802%的股权,挂牌底价以不低于评估价值的价格,在产权交易所公开挂牌转让,2023年7月5日,公司收到北部湾产权交易所集团股份有限公司发来的《南宁云之鼎投资有限责任公司
10.1802%的股权转让项目成交确认书》,确认本次交易的受让方为广西农村投资集团农业发展有限公司(以下简称农发公司),成交价18,053.80万元。农发公司为公司关联方,本次交易构成关联交易。公司于2023年7月19日及2023年8月4日分别召开了第八届董事会2023年第四次临时会议及2023年第三次临时股东大会,审议通过了《关于广西农村投资集团农业发展有限公司公开摘牌受让公司持有的南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权暨关联交易的议案》。2023年8月11日,公司与农发公司签署了《南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权转让项目交易合同》,2023年8月23日,公司收到北部湾产权交易所集团股份有限公司扣除交易费用50万元后的股权转让款18,003.80万元(详见公司于2023年3月22日披露的《南宁糖业股份有限公司关于拟公开挂牌转让参股公司南宁云之鼎投资有限责任公司
10.1802%股权的公告》、2023年7月20日披露的《南宁糖业股份有限公司关于广西农村投资集团农业发展有限公司公开摘牌受让公司持有的南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权暨关联交易的公告》、2023年8月12日和2023年8月26日披露的《南宁糖业股份有限公司关于公开挂牌转让参股公司南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权的进展公告》)。2023年11月10日,公司持有的南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权工商变更登记手续已办理完成。本次过户完成后,公司不再持有南宁云之鼎投资有限责任公司股权(详见公司与2023年11月15日披露的《广西农投糖业集团股份有限公司关于公开挂牌转让参股公司南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权过户完成的公告》)。
3.2023年4月25日,公司召开了第八届董事会第二次会议,审议通过了《关于2023年度对控股子公司担保额度预计的议案》。本次担保后,公司合计担保金额为68,804.5万元,占公司最近一期经审计净资产的1716.90%。公司实际发生担保金额为25,772.5万元,占公司最近一期经审计净资产的643.11%(详见公司于2023年4月27日披露的《南宁糖业股份有限公司关于2023年度对控股子公司担保额度预计的公告》)。
4.公司2023年5月8日收到公司董事兼总会计师李杰忠先生的书面辞职报告。2023年5月8日,公司召开了第八届董事会2023年第二次临时会议,审议通过了《关于聘任公司总会计师的议案》《关于提名公司第八届董事会非独立董事候选人的议案》,董事会同意聘任黄毅先生为公司总会计师,任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会届满止,同时公司董事会提名黄毅先生为公司第八届董事会非独立董事候选人(详见公司于2023年5月9日披露的《南宁糖业股份有限公司关于董事兼总会计师辞职及聘任总会计师、提名非独立董事候选人的公告》)。2023年5月24日,公司召开了2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于提名公司第八届董事会非独立董事候选人的议案》(详见公司于2023年5月25日披露的《南宁糖业股份有限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》)。
5.公司分别于2023年7月19日、2023年8月14日召开了第八届董事会2023年第四次临时会议和2023年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》《关于公司向特定对象发行A股股票方案论证分析报告的议案》《关于公司向特定对象发行A股股票预案的议案》《关于公司向特定对象发行A股股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》等议案,公司拟通过向特定对象发行股票拟募集资金不超过26,000.00万元(含26,000.00万元),扣除发行费用后募集资金净额将全部用于投资南宁云鸥物流股份有限公司食糖仓储智能配送中心二
期扩容项目和补充流动资金、偿还银行贷款(详见公司分别于2023年7月20日、2023年8月15日披露的《南宁糖业股份有限公司第八届董事会2023年第四次临时会议决议公告》《南宁糖业股份有限公司2023年第三次临时股东大会决议公告》)。
6.公司于2023年9月21日召开第八届董事会2023年第五次临时会议,审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》《关于拟变更公司名称和证券简称的议案》,拟将公司名称由“南宁糖业股份有限公司”变更为“广西农投糖业集团股份有限公司”,英文名称由“NANNINGSUGARINDUSTRYCO.,LTD.”变更为“GuangxiRuralInvestmentSugarIndustryGroupCo.,Ltd”,并同步修改《公司章程》,对《公司章程》部分条款进行修订(详见2023年9月22日和2023年10月19日披露的《南宁糖业股份有限公司关于拟变更公司名称和证券简称的公告》《南宁糖业股份有限公司关于修订《公司章程》的公告》和《广西农投糖业集团股份有限公司关于变更公司名称和证券简称暨完成工商变更登记的公告》)。
7.公司分别于2023年10月30日、2023年11月15日召开了第八届董事会第四次会议和2023年第五次临时股东大会,审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,为保证财务年报和内部控制审计工作的连续性,公司继续聘请致同会计师事务所为公司2023年度财务年报及内部控制的中介机构(详见公司分别于2023年10月31日、2023年11月16日披露的《广西农投糖业集团股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告》《广西农投糖业集团股份有限公司2023年第五次临时股东大会决议公告》)。
8.公司分别于2023年12月18日、2024年1月3日召开了第八届董事会2023年第七次临时会议和2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于修订公司〈董事会议事规则〉的议案》《关于修订公司〈独立董事工作制度〉的议案》等修订公司制度文件的议案,根据中国证监会最新颁布的《上市公司独立董事管理办法》,结合公司的自身实际情况,修订了公司相关的制度文件(详见公司分别于2023年12月19日、2024年1月4日披露的《广西农投糖业集团股份有限公司第八届董事会2023年第七次临时会议(通讯表决)决议公告》《广西农投糖业集团股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告》)。
十七、公司子公司重大事项?适用□不适用
1.2023年3月21日,公司分别召开了第八届董事会2023年第一次临时会议、2023年第一次临时股东大会,审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》,公司以吸收合并方式合并全资子公司南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司和南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司(详见公司于2023年3月22日披露的《南宁糖业股份有限公司关于吸收合并全资子公司的公告》)。
2.2021年8月,公司与广西富之林生物科技有限公司共同出资设立了广西南糖生物科技股份有限公司,注册资本960万元,公司持股51.04%。2022年9月,广西富之林生物科技有限公司减资退出,广西南糖生物科技股份有限公司变为公司全资子公司(详见公司于2022年9月20日披露的《南宁糖业股份有限公司关于对控股子公司减资的公告》。2023年3月29日,广西南糖生物科技有限公司更名为广西南糖种业有限公司。
3.根据发展需要,公司对子公司进行机构及资源调整,一是对广西南糖兴农科技有限公司进行减资并更名,广西老木棉投资有限公司通过减资退出南糖兴农公司,2023年8月15日,兴农公司更名为“广西南糖市场开发有限公司”,二是2023年3月27日,广西南糖生物科技有限公司更名为广西南糖种业有限公司,全面实施甘蔗脱毒种苗项目的建设和运营。三是为整合公司资源,全力配合公司各个蔗区高质量发展,2023年4月18日,成立广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司。
4.为满足南宁吴圩国际机场改扩建工程对机场净空的要求,保障南宁吴圩国际机场第二跑道安全运行,南宁明阳制糖有限责任公司(以下简称明阳公司)现有高度为188.93米及188.43米的两座烟囱,需进行工程改造,降低高度至海拔高度161.8米以下。广西机场管理集团有限责任公司(以下简称机场集团)与明阳公司签署协议对明阳公司烟囱改造项目进行补偿,双方于2023年5月8日签订《南宁吴圩机场改扩建工程南宁明阳制糖有限责任公司烟囱改造项目建设补偿协议》,协议约定:明阳公司开设项目专用银行账户,并以正式文件报机场集团备案。双方签订协议后,机场集团收到明阳公司书面请款函十个工作日内,按投资估算中的1000万元向明阳公司的专用银行账户核拨补偿费用。机场集团应在收到明阳公司发布的烟囱拆除项目的中标通知书和书面请款函后十个工作日内向明阳公司支付至本项目初步设计及概算金额的65%;在旧烟囱拆除完成后,机场集团收到书面请款函十个工作日内向明阳公司支付至本项目初步设计及概算金额的85%;机场集团在项目通过竣工验收并投运,且收到明阳公司书面请款函后十个工作日内向明阳公司支付至本项目初步设计及概算金额的90%;在完成项目竣工财务决算、收到明阳公司书面请款函后十个工作日内向明阳公司支付至本项目竣工财务决算报告中注明的固定资产金额的100%。双方最后根据经第三方审计的竣工财务决算报告中注明的固定资产金额进行最终结算,资金多还少补,如项目资金有结余,明阳公司应在出具经第三方审计的项目竣工财务决算报告且收到机场集团书面退款函后十个工作日内将工程结余资金退还机场集团。明阳公司专用银行账户于2023年6月21日收到上述合同约定的烟囱改造项目建设补偿款1000万元,不影响当期损益。
5.南宁糖业股份有限公司香山糖厂(以下简称香山糖厂)于2021年12月17日就相关合同纠纷案(案号:(2022)桂0110民初1208号)向广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院提起民事诉讼,并于2022年3月3日收到法院出具的《受理案件通知书》,该案于2022年3月1日被立案受理。在审理过程中,经查明所涉部分合同主体为南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司(以下简称种植公司),香山糖厂遂将该案变更诉请。2022年9月1日,南宁市武鸣区人民法院作出(2022)桂0110民初1208号民事判决书,香山糖厂就该案向广西壮族自治区南宁市中级人民法院提出上诉,该案已被受理,案号为(2022)桂01民终11904号。近期,公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院送达的《民事判决书》[(2022)桂01民初11904号],具体判决情况如下:驳回上诉,维持原判。(详情请参阅公司分别于2022年3月5日、2023年8月31日、2022年12月21日在巨潮资讯网披露的《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的公告》《南宁糖业股份有限公司关于提起诉讼的进展公告》)。
6.2021年7月,公司控股子公司广西侨旺纸模制品股份有限公司(以下简称侨旺公司)以2020年12月31日净资产评估值为基础,向广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称国海玉柴基金)定向发行股票项目进行融资,发行价格为2.4180元/股,股票发行金额40,299,998.39元,发行16,666,666股,根据协议约定,公司在触及回购条件时需回购国海玉柴基金认购的侨旺公司定向发行股份。回购条件为:侨旺公司在投资款交割完成之日起后两2年内(2023年8月11日前),若未能完成全国中小企业股份转让系统精选层挂牌,则触发回购条件。届时公司将以国海玉柴基金总投资额加上按照年化3%的单利计算的资金成本,回购国海玉柴基金认购获得的侨旺公司25%股权。2023年8月15日,经双方友好协商,就回购国海玉柴基金认购的侨旺公司25%股权达成一致,回购价款42,681,563.00元(回购价款=40,299,998.39×(1+3%×719÷365))。公司已向国海玉柴基金支付全部股权转让款,目前正在全国中小企业股权转让系统办理股份特定事项协议转让审批手续,本次回购后,侨旺公司仍在公司合并报表范围内。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 76,238,881 | 19.04% | 76,238,881 | 19.04% | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | 76,238,881 | 100.00% | 76,238,881 | 100.00% | |||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 324,080,937 | 80.96% | 324,080,937 | 80.96% | |||||
1、人民币普通股 | 324,080,937 | 80.96% | 324,080,937 | 80.96% | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其 |
他 | |||||
三、股份总数 | 400,319,818 | 100.00% | 400,319,818 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 39,276 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 38,719 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动 | 持有有限售条件的 | 持有无限售条件的 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 |
情况 | 股份数量 | 股份数量 | ||||||
广西农村投资集团有限公司 | 国有法人 | 38.23% | 153,052,709 | 0 | 76,238,881 | 76,813,828 | 质押 | 70,005,900 |
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 国有法人 | 14.98% | 59,954,972 | 0 | 0 | 59,954,972 | 不适用 | 0 |
蒋理 | 境内自然人 | 3.70% | 14,807,812 | 0 | 0 | 14,807,812 | 不适用 | 0 |
易鑫 | 境内自然人 | 0.91% | 3,632,000 | 0 | 0 | 3,632,000 | 不适用 | 0 |
#郑志娟 | 境内自然人 | 0.25% | 996,400 | 0 | 0 | 996,400 | 不适用 | 0 |
黄家平 | 境内自然人 | 0.24% | 971,200 | 0 | 0 | 971,200 | 不适用 | 0 |
#蒋红英 | 境内自然人 | 0.23% | 917,300 | 0 | 0 | 917,300 | 不适用 | 0 |
唐荣标 | 境内自然人 | 0.22% | 889,100 | 0 | 0 | 889,100 | 不适用 | 0 |
金丕川 | 境内自然人 | 0.21% | 859,963 | 0 | 0 | 859,963 | 不适用 | 0 |
#殷实 | 境内自然人 | 0.20% | 810,000 | 0 | 0 | 810,000 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
广西农村投资集团有限公司 | 76,813,828 | 人民币普通股 | 76,813,828 | |||||
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 59,954,972 | 人民币普通股 | 59,954,972 | |||||
蒋理 | 14,807,812 | 人民币普通股 | 14,807,812 | |||||
易鑫 | 3,632,000 | 人民币普通股 | 3,632,000 | |||||
#郑志娟 | 996,400 | 人民币普通股 | 996,400 | |||||
黄家平 | 971,200 | 人民币普通股 | 971,200 | |||||
#蒋红英 | 917,300 | 人民币普通股 | 917,300 | |||||
唐荣标 | 889,100 | 人民币普通股 | 889,100 |
金丕川 | 859,963 | 人民币普通股 | 859,963 |
#殷实 | 810,000 | 人民币普通股 | 810,000 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
广西农村投资集团有限公司 | 廖应灿 | 2015年12月29日 | 91450000MA5KAKAX79 | 农业及相关产业投资运营;糖业产业投资运营;城乡水、电、气投资建设及运营。 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 报告期内,广西农村投资集团有限公司没有控股和参股其他境内外上市公司的股权的情况。 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人
实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会 | 潘世庆 | 2004年07月01日 | 114500007597669338 | 代表自治区人民政府履行国有企业出资人职责。 |
实际控制人报告期内 | 公司未获知实际控制人报告期内控制其他境内外上市公司的股权情况。 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
?适用□不适用
控制的其他境内外上市公司的股权情况
法人股东名称
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 徐长富 | 1997年06月19日 | 66,277.988万元 | 国有资产投资、控股、转让、租赁 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年04月01日 |
审计机构名称 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 致同审字(2024)第450A007130号 |
注册会计师姓名 | 岑敬、庾华英 |
审计报告正文
审计报告
致同审字(2024)第450A007130号广西农投糖业集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了广西农投糖业集团股份有限公司(以下简称广农糖业公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广农糖业公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广农糖业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25以及附注五、40。
1、事项描述
广农糖业公司主要从事机制糖的生产和销售。2023年度广农糖业公司主营业务收入为334,871.38万元。由于营业收入为广农糖业公司的关键业绩指标之一,是广农糖业公司利润的主要来源,产生错报的固有风险较高,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
(1)了解、评价与销售收入确认相关的内部控制,测试关键控制执行的有效性;
(2)询问管理层,检查主要业务类别的销售合同,通过检查合同条款,评估收入确认政策的适当性;
(3)实施分析程序,对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度、同行业的对比分析;
(4)选取样本检查销售合同,识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件,评价广农糖业公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(5)抽样检查与收入确认相关的支持性文件,检查销售合同、销售系统、出库单、销售发票等,向客户函证报告期间发生的交易额,以评估收入确认是否恰当;
(6)对主要客户及2023年新增重要客户的销售价格进行分析,查阅新增重要客户的工商登记资料,评估是否存在关联交易非关联化的情况;并检查上述客户合同主要条款,核查销售数量,分析销售价格及风险报酬转移情况;
(7)针对资产负债表日前后确认的销售收入,抽取样本核对支持性文件,并检查资产负债表日后的销售退回事项,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
(二)固定资产减值计提
相关信息披露详见财务报表附注三、21、附注五、14及附注五、50。
1、事项描述2023年度,广农糖业公司共计提固定资产减值准备3,020.03万元,对财务报表影响重大。由于固定资产减值计提需按照资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值中的较高者确定资产组的可收回金额,需要管理层作出重大判断和估计,因此,我们将固定资产减值计提作为关键审计事项。
2、审计应对
(1)了解、评价广农糖业公司与识别固定资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制,并测试关键控制执行的有效性;
(2)抽样检查了相关资产,并对固定资产实施了监盘程序,检查资产的使用状态及闲置情况,了解资产是否存在减值迹象;
(3)评价广农糖业公司聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4)利用所内评估专家复核,评价外部评估专家评估时所使用的评估方法、估值模型的适当性,以及关键假设、折现率等关键参数的合理性。
四、其他信息
广农糖业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括广农糖业公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
广农糖业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估广农糖业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广农糖业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广农糖业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广农糖业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广农糖业公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就广农糖业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:岑敬(项目合伙人)中国注册会计师:庾华英中国·北京二〇二四年四月一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:广西农投糖业集团股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,427,107,162.26 | 1,025,199,582.53 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 251,575,877.19 | 506,261,000.00 |
应收账款 | 410,075,219.25 | 392,170,191.58 |
应收款项融资 | 509,922.27 | 1,660,946.00 |
预付款项 | 162,831,082.47 | 113,852,332.50 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 84,751,605.10 | 326,594,262.77 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 600,000.00 | |
买入返售金融资产 | ||
存货 | 324,597,018.38 | 578,801,048.02 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 2,395,000.00 | |
其他流动资产 | 67,778,224.06 | 91,762,237.33 |
流动资产合计 | 2,729,226,110.98 | 3,038,696,600.73 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 2,173,315.78 | 3,293,755.76 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 32,992,206.52 | 212,915,997.77 |
投资性房地产 | 4,538,716.91 | |
固定资产 | 1,177,465,692.11 | 1,296,280,008.76 |
在建工程 | 198,597,351.76 | 84,296,833.04 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 32,649,167.02 | 41,261,313.82 |
无形资产 | 431,712,176.01 | 446,313,981.57 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 51,945,063.21 | 59,793,781.65 |
递延所得税资产 | 23,562,563.18 | 16,544,699.75 |
其他非流动资产 | 6,292,785.72 | 14,443,153.16 |
非流动资产合计 | 1,961,929,038.22 | 2,175,143,525.28 |
资产总计 | 4,691,155,149.20 | 5,213,840,126.01 |
流动负债: | ||
短期借款 | 3,363,609,549.84 | 3,271,983,751.25 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 22,333,035.00 | |
应付账款 | 465,103,422.01 | 452,953,605.44 |
预收款项 | ||
合同负债 | 49,388,906.89 | 134,602,418.67 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 572,929.34 | 38,206.69 |
应交税费 | 53,033,280.61 | 56,827,943.99 |
其他应付款 | 87,193,347.18 | 69,635,691.36 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 146,781,443.65 | 673,980,217.64 |
其他流动负债 | 5,006,253.02 | 17,151,311.59 |
流动负债合计 | 4,170,689,132.54 | 4,699,506,181.63 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 210,903,335.33 | 131,179,677.55 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 18,195,615.98 | 28,620,804.61 |
长期应付款 | 4,296,404.84 | 45,610,120.90 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 11,754,569.94 | 16,092,185.71 |
递延收益 | 75,688,087.18 | 91,848,110.51 |
递延所得税负债 | 7,275,686.43 | 9,783,405.62 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 328,113,699.70 | 323,134,304.90 |
负债合计 | 4,498,802,832.24 | 5,022,640,486.53 |
所有者权益: | ||
股本 | 400,319,818.00 | 400,319,818.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,959,349,336.03 | 1,930,460,584.81 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | 174,194.32 | |
盈余公积 | 151,055,131.19 | 151,055,131.19 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -2,413,910,527.67 | -2,441,455,797.85 |
归属于母公司所有者权益合计 | 96,987,951.87 | 40,379,736.15 |
少数股东权益 | 95,364,365.09 | 150,819,903.33 |
所有者权益合计 | 192,352,316.96 | 191,199,639.48 |
负债和所有者权益总计 | 4,691,155,149.20 | 5,213,840,126.01 |
法定代表人:罗应平主管会计工作负责人:黄毅会计机构负责人:陆国威
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 281,841,178.66 | 450,442,312.75 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 250,000,000.00 | 195,000,000.00 |
应收账款 | 123,577,396.78 | 191,931,895.78 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 77,515,446.57 | 68,034,263.29 |
其他应收款 | 336,887,647.32 | 792,768,526.59 |
其中:应收利息 | 22,154,666.22 | 17,471,046.89 |
应收股利 | 600,000.00 | 0.00 |
存货 | 30,226,646.72 | |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 2,395,000.00 | |
其他流动资产 | 11,815,259.55 | 7,546,589.20 |
流动资产合计 | 1,081,636,928.88 | 1,738,345,234.33 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,725,003,182.68 | 1,676,823,624.27 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 32,992,206.52 | 212,915,997.77 |
投资性房地产 | 4,538,716.91 | 0.00 |
固定资产 | 4,412,504.91 | 3,241,435.89 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 5,977.94 | 5,994.00 |
无形资产 | 3,979,908.67 | 1,791,615.12 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,914,928.46 | 2,065,615.37 |
递延所得税资产 | ||
其他非流动资产 | 2,636,976.17 | |
非流动资产合计 | 1,772,847,426.09 | 1,899,481,258.59 |
资产总计 | 2,854,484,354.97 | 3,637,826,492.92 |
流动负债: | ||
短期借款 | 2,200,750,643.78 | 2,705,348,704.86 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 60,000,000.00 | 22,333,035.00 |
应付账款 | 3,368,431.13 | 53,017,077.92 |
预收款项 | ||
合同负债 | 920,857.13 | 29,024,473.74 |
应付职工薪酬 | 112,076.38 | 1,467.80 |
应交税费 | 7,104,960.98 | 19,052,176.45 |
其他应付款 | 688,418,049.86 | 236,881,551.61 |
其中:应付利息 | 1,339,038.26 | 1,006,599.21 |
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 582,350,254.62 | |
其他流动负债 | 116,354.66 | 3,773,181.59 |
流动负债合计 | 2,960,791,373.92 | 3,651,781,923.59 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 11,754,569.94 | 16,092,185.71 |
递延收益 | 1,006,140.00 | 1,583,479.10 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 12,760,709.94 | 17,675,664.81 |
负债合计 | 2,973,552,083.86 | 3,669,457,588.40 |
所有者权益: | ||
股本 | 400,319,818.00 | 400,319,818.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,965,644,472.07 | 1,965,644,472.07 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 151,055,131.19 | 151,055,131.19 |
未分配利润 | -2,636,087,150.15 | -2,548,650,516.74 |
所有者权益合计 | -119,067,728.89 | -31,631,095.48 |
负债和所有者权益总计 | 2,854,484,354.97 | 3,637,826,492.92 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 3,365,430,692.29 | 2,837,536,288.59 |
其中:营业收入 | 3,365,430,692.29 | 2,837,536,288.59 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 3,361,697,148.36 | 3,116,671,104.17 |
其中:营业成本 | 2,916,255,643.33 | 2,547,213,194.31 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 25,524,428.92 | 18,133,344.89 |
销售费用 | 50,221,473.63 | 49,894,812.23 |
管理费用 | 185,501,716.92 | 250,074,638.60 |
研发费用 | 12,561,339.68 | 18,147,727.20 |
财务费用 | 171,632,545.88 | 233,207,386.94 |
其中:利息费用 | 165,639,381.10 | 254,478,038.86 |
利息收入 | 13,599,026.58 | 16,921,240.92 |
加:其他收益 | 27,793,348.84 | 76,756,385.71 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -492,138.09 | 69,209,021.76 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,120,439.98 | -906,934.00 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 114,208.75 | -2,413,523.58 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 11,288,266.19 | -72,437,940.36 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -38,599,486.56 | -268,674,921.46 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 3,879,293.18 | 31,128,125.50 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 7,717,036.24 | -445,567,668.01 |
加:营业外收入 | 12,523,662.85 | 2,878,264.81 |
减:营业外支出 | 3,297,586.46 | 18,523,564.84 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 16,943,112.63 | -461,212,968.04 |
减:所得税费用 | 831,540.12 | 1,557,806.43 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,111,572.51 | -462,770,774.47 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,111,572.51 | -462,770,774.47 |
2.终止经营净利润(净亏损以 |
“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 27,545,270.18 | -457,519,754.02 |
2.少数股东损益 | -11,433,697.67 | -5,251,020.45 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 16,111,572.51 | -462,770,774.47 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,545,270.18 | -457,519,754.02 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -11,433,697.67 | -5,251,020.45 |
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.0688 | -1.1429 |
(二)稀释每股收益 | 0.0688 | -1.1429 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:罗应平主管会计工作负责人:黄毅会计机构负责人:陆国威
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 95,894,219.68 | 1,083,431,816.75 |
减:营业成本 | 58,916,030.89 | 994,469,232.76 |
税金及附加 | 4,431,118.12 | 7,992,992.13 |
销售费用 | 185,159.66 | 16,984,950.34 |
管理费用 | 36,026,520.00 | 83,466,260.74 |
研发费用 | 71,772.92 | 6,236,561.12 |
财务费用 | 151,300,920.52 | 186,538,831.67 |
其中:利息费用 | 145,928,007.69 | 197,402,417.17 |
利息收入 | 11,629,273.55 | 12,413,090.26 |
加:其他收益 | 1,154,223.83 | 24,284,869.85 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 51,168,456.37 | -1,218,622.51 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,120,439.98 | -906,934.00 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 114,208.75 | -2,413,523.58 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 15,249,935.11 | -39,407,614.84 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -165,978,080.28 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -87,350,478.37 | -396,989,983.37 |
加:营业外收入 | 10,497.90 | 62,042.60 |
减:营业外支出 | 96,652.94 | 11,886,839.62 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -87,436,633.41 | -408,814,780.39 |
减:所得税费用 | 0.00 | 0.00 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -87,436,633.41 | -408,814,780.39 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -87,436,633.41 | -408,814,780.39 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | -87,436,633.41 | -408,814,780.39 |
七、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,940,188,298.57 | 3,079,279,311.78 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 38,930,081.31 | 38,300,386.18 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 28,128,326.29 | 36,654,268.18 |
经营活动现金流入小计 | 4,007,246,706.17 | 3,154,233,966.14 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,955,905,844.76 | 2,622,076,679.74 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 236,114,741.45 | 338,295,609.92 |
支付的各项税费 | 135,596,186.50 | 105,402,931.05 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 128,428,203.32 | 152,025,824.47 |
经营活动现金流出小计 | 3,456,044,976.03 | 3,217,801,045.18 |
经营活动产生的现金流量净额 | 551,201,730.14 | -63,567,079.04 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 180,038,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 153,409.60 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,876,506.38 | 34,568,357.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 249,263,857.88 | |
投资活动现金流入小计 | 437,178,364.26 | 34,721,766.60 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 119,625,347.39 | 209,742,506.35 |
投资支付的现金 | 42,681,563.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 230,831,234.19 | |
投资活动现金流出小计 | 162,306,910.39 | 440,573,740.54 |
投资活动产生的现金流量净额 | 274,871,453.87 | -405,851,973.94 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 6,200,460.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 6,200,460.00 | |
取得借款收到的现金 | 4,530,614,870.62 | 4,556,601,270.18 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 22,781,167.00 | 443,396,411.14 |
筹资活动现金流入小计 | 4,553,396,037.62 | 5,006,198,141.32 |
偿还债务支付的现金 | 4,664,400,000.00 | 3,883,363,889.87 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 180,739,814.98 | 191,702,561.16 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 162,960,890.93 | 1,007,534,457.65 |
筹资活动现金流出小计 | 5,008,100,705.91 | 5,082,600,908.68 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -454,704,668.29 | -76,402,767.36 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 866,295.65 | 3,384,460.93 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 372,234,811.37 | -542,437,359.41 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 988,821,596.37 | 1,531,258,955.78 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,361,056,407.74 | 988,821,596.37 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 90,573,132.21 | 1,205,719,805.00 |
收到的税费返还 | 162,500.00 | 6,294,817.26 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 12,640,921.38 | 26,954,658.80 |
经营活动现金流入小计 | 103,376,553.59 | 1,238,969,281.06 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,797,817.33 | 1,136,687,007.87 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,901,211.39 | 96,098,899.67 |
支付的各项税费 | 21,307,398.06 | 52,128,097.41 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 12,088,357.37 | 68,111,785.97 |
经营活动现金流出小计 | 88,094,784.15 | 1,353,025,790.92 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,281,769.44 | -114,056,509.86 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 195,698,594.46 | 88,990,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 36,000,000.00 | 153,409.60 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 545.00 | 3,948.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 660,524,347.56 | 477,610,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 892,223,487.02 | 566,757,357.60 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,539,656.40 | 23,503,421.91 |
投资支付的现金 | 51,681,563.00 | 48,050,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的 | 0.00 |
现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 159,890,784.06 | 552,660,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 235,112,003.46 | 624,213,421.91 |
投资活动产生的现金流量净额 | 657,111,483.56 | -57,456,064.31 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | |
取得借款收到的现金 | 2,983,350,000.00 | 3,871,450,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 477,366,789.29 | 635,200,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 3,460,716,789.29 | 4,506,650,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 4,097,350,000.00 | 3,728,550,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 147,426,068.77 | 173,860,705.65 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 84,657,875.97 | 1,197,446,477.84 |
筹资活动现金流出小计 | 4,329,433,944.74 | 5,099,857,183.49 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -868,717,155.45 | -593,207,183.49 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -196,323,902.45 | -764,719,757.66 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 414,164,337.72 | 1,178,884,095.38 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 217,840,435.27 | 414,164,337.72 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 400,319,818.00 | 1,930,460,584.81 | 151,055,131.19 | -2,441,455,797.85 | 40,379,736.15 | 150,819,903.33 | 191,199,639.48 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 400,319,818.00 | 1,930,460,584.81 | 151,055,131.19 | -2,441,455,797.85 | 40,379,736.15 | 150,819,903.33 | 191,199,639.48 | ||||||||
三、本期 | 28,888,7 | 174,194. | 27,545,2 | 56,608,2 | -55,4 | 1,152,67 |
增减变动金额(减少以“-”号填列) | 51.22 | 32 | 70.18 | 15.72 | 55,538.24 | 7.48 | ||||
(一)综合收益总额 | 27,545,270.18 | 27,545,270.18 | -11,433,697.67 | 16,111,572.51 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 28,888,751.22 | 28,888,751.22 | -44,021,840.57 | -15,133,089.35 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | 28,888,751.22 | 28,888,751.22 | -44,021,840.57 | -15,133,089.35 | ||||||
(三)利润分配 | ||||||||||
1.提取盈余 |
公积 |
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 |
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他 |
综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | 174,194.32 | 174,194.32 | 174,194.32 | |||||||||
1.本期提取 | 448,705.80 | 448,705.80 | 448,705.80 | |||||||||
2.本期使用 | -274,511.48 | -274,511.48 | -274,511.48 | |||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 400,319,818.00 | 1,959,349,336.03 | 174,194.32 | 151,055,131.19 | -2,413,910,527.67 | 96,987,951.87 | 95,364,365.09 | 192,352,316.96 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 400,319,818.00 | 1,930,460,584.81 | 151,055,131.19 | -1,984,046,643.22 | 497,788,890.78 | 149,823,946.54 | 647,612,837.32 | ||||||||
加:会计政策变更 | 110,599.39 | 110,599.39 | -111.96 | 110,487.43 | |||||||||||
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
二、本年期初 | 400,319,818. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,930,460,58 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 151,055,131. | 0.00 | -1,983,93 | 0.00 | 497,899,490. | 149,823,834. | 647,723,324. |
余额 | 00 | 4.81 | 19 | 6,043.83 | 17 | 58 | 75 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -457,519,754.02 | 0.00 | -457,519,754.02 | 996,068.75 | -456,523,685.27 |
(一)综合收益总额 | -457,519,754.02 | -457,519,754.02 | -5,251,020.45 | -462,770,774.47 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 6,200,460.00 | 6,200,460.00 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 6,200,460.00 | 6,200,460.00 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
1.提取 | 0.00 | 0.00 |
盈余公积 | ||||
2.提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | ||
3.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | ||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | ||
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | ||
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | ||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | ||
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | ||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | ||
5. | 0.00 | 0.00 |
其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
1.本期提取 | 357,573.95 | 357,573.95 | 357,573.95 | ||||||||||||
2.本期使用 | -357,573.95 | -357,573.95 | -357,573.95 | ||||||||||||
(六)其他 | 0.00 | 46,629.20 | 46,629.20 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 400,319,818.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,930,460,584.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 151,055,131.19 | 0.00 | -2,441,455,797.85 | 0.00 | 40,379,736.15 | 150,819,903.33 | 191,199,639.48 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 400,319,818.00 | 1,965,644,472.07 | 151,055,131.19 | -2,548,650,516.74 | -31,631,095.48 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 400,319,818.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,965,644,472.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 151,055,131.19 | -2,548,650,516.74 | 0.00 | -31,631,095.48 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -87,436,633.41 | -87,436,633.41 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -87,436,633.41 | -87,436,633.41 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提 |
取盈余公积 |
2.对所有者(或股东)的分配 |
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 400,319,818.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,965,644,472.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 151,055,131.19 | -2,636,087,150.15 | 0.00 | -119,067,728.89 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 400,319,818.00 | 1,965,644,472.07 | 151,055,131.19 | -2,139,835,736.35 | 377,183,684.91 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 400,319,818.00 | 1,965,644,472.07 | 151,055,131.19 | -2,139,835,736.35 | 377,183,684.91 | |||||||
三、本期增减变动金额 | -408,814,780.39 | -408,814,780.39 |
(减少以“-”号填列) | ||||
(一)综合收益总额 | -408,814,780.39 | -408,814,780.39 | ||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||
1.所有者投入的普通股 | ||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||
4.其他 | ||||
(三)利润分配 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||
2.对所有者(或股东) |
的分配 |
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 |
(五)专项储备 |
1.本期提 |
取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 400,319,818.00 | 1,965,644,472.07 | 151,055,131.19 | -2,548,650,516.74 | -31,631,095.48 |
三、公司基本情况
广西农投糖业集团股份有限公司公司(以下简称本公司或公司)系根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]10号《关于请求将南宁糖业股份有限公司(筹)列为1997年度广西公开发行股票并上市企业的函》,由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人,以募集方式设立股份有限公司,经中国证券监督管理委员会证监发行字〔1999〕33号文批准,于1999年3月以上网定价方式发行社会公众股5,600.00万股,并于1999年5月14日正式成立,同年5月27日在深圳证券交所挂牌交易,股票代码000911。2023年10月19日起,公司名称由“南宁糖业股份有限公司”变更为“广西农投糖业集团股份有限公司公司,证券简称由“南宁糖业”变更为“广农糖业”截至2023年12月31日,本公司总股本40,031.9818万元,统一社会信用代码:914500001983203917。注册地:南宁市武鸣区广西-东盟经济技术开发区安平路27号1号科技研发办公楼。总部地址:广西壮族自治区南宁市青秀区厢竹大道30号。主要经营活动:本公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一,生产能力为日榨原料蔗3.60万吨。本公司及各子公司主要从事机制糖、纸及纸制品、甘蔗糖蜜、药用辅料(蔗糖)、蔗渣的生产与销售,以及普通货运,吊装搬运装卸、仓储、批发兼零售商品等经营活动。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五次会议于2024年4月1日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策,具体会计政策见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“14、固定资产”、“三、重要会计政策及会计估计”之“18、无形资产”和“三、重要会计政策及会计估计”之“24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于200万 |
本期重要的应收款项核销 | 金额大于200万 |
重要的在建工程 | 占公司总资产达到1% |
重要的非全资子公司 | 利润占比±10% |
重要的联营企业 | 占公司总资产达到1% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
(5)金融资产减值本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;租赁应收款;财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,
在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票(有担保)应收票据组合3:商业承兑汇票(无担保)B、应收账款
应收账款组合1:应收广农糖业合并范围内客户应收账款组合2:应收其他客户C、合同资产合同资产组合1:产品销售合同资产组合2:其他对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:应收广农糖业合并范围内关联方款项其他应收款组合2:应收其他款项对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。本公司依据信用风险特征将应收质保金划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款组合1:应收广农糖业合并范围内关联方款项长期应收款组合2:应收其他款项对于应收保证金,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
12、应收票据当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票(有担保)应收票据组合3:商业承兑汇票(无担保)
13、应收账款当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:应收广农糖业合并范围内客户应收账款组合2:应收其他客户
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
?其他应收款组合1:应收广农糖业合并范围内关联方款项?其他应收款组合2:应收其他款项对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
15、存货
(1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资及其他。
(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
(3)存货跌价准备的确定依据和计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、债权投资
对于债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
17、其他债权投资
对于其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
18、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。本公司依据信用风险特征将应收质保金划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款组合1:应收广农糖业合并范围内关联方款项长期应收款组合2:应收其他款项
对于应收保证金,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
19、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“26、长期资产减值”。
20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“26、长期资产减值”。
21、固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20~40 | 3~10 | 4.85~2.25 |
机器设备 | 年限平均法 | 8~28 | 3~10 | 12~3.21 |
运输设备 | 年限平均法 | 6~12 | 3~10 | 16.17~7.5 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 5~14 | 3~10 | 19.40~6.43 |
机器设备包括:通用设备、动力设备、传导设备、机械设备、专用设备。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(5)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“26、长期资产减值”。
23、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
24、生物资产
(1)生物资产的确定标准生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
(2)生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的甘蔗等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出,计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
(3)生物资产减值的处理消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
25、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、蔗区资源、专利权、软件、外电网使用权等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“26、长期资产减值”。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
26、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
27、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
28、合同负债
本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
29、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司收入确认的具体方法如下:
①商品销售对于国内商品销售收入,以办理货权转移为时点确认收入。对于出口商品销售收入,以承运人签发提单报关出口并同时满足上述收入确认条件时予以确认。
②提供劳务在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
32、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
33、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示:
(1)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
35、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
36、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。 | 递延所得税资产(2023年12月31日) | 5,013,004.92 |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。 | 递延所得税负债(2023年12月31日) | 4,713,524.48 |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。 | 未分配利润(2023年12月31日) | 300,925.80 |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。 | 少数股东权益(2023年12月31日) | |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会 | 所得税费用(2023年度) | 2,564.78 |
〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。 | ||
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。 | 少数股东损益(2023年度) | 423.76 |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易,企业应当按照上述规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下:
合并资产负债表项目(2023年12月31日) | 影响金额 |
递延所得税资产 | 5,013,004.92 |
递延所得税负债 | 4,713,524.48 |
未分配利润 | 300,925.80 |
少数股东权益 | -1,445.36 |
合并利润表项目(2023年度)
合并利润表项目(2023年度) | 影响金额 |
所得税费用 | 2,564.78 |
少数股东损益 | 423.76 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下:
合并资产负债表项目(2022年12月31日) | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产 | 9,415,230.70 | 7,129,469.05 | 16,544,699.75 |
递延所得税负债 | 2,957,315.19 | 6,826,090.43 | 9,783,405.62 |
未分配利润 | -2,441,760,621.82 | 304,823.97 | -2,441,455,797.85 |
少数股东权益 | 150,821,348.68 | -1,445.35 | 150,819,903.33 |
合并利润表项目(2022年度) | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
所得税费用 | 1,750,697.62 | -192,891.19 | 1,557,806.43 |
少数股东损益 | -5,249,687.06 | -1,333.39 | -5,251,020.45 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下:
合并资产负债表项目(2022年1月1日) | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产 | 8,876,783.01 | 3,314,891.20 | 12,191,674.21 |
递延所得税负债 | 2,781,924.34 | 3,204,403.77 | 5,986,328.11 |
未分配利润 | -1,984,046,643.22 | 110,599.39 | -1,983,936,043.83 |
少数股东权益 | 149,823,946.54 | -111.96 | 149,823,834.58 |
②本期会计政策变更的累积影响
受影响的项目 | 本期 | 上期 |
期初净资产 | -- | 110,487.43 |
其中:留存收益 | -- | 110,599.39 |
净利润 | 304,823.97 | 110,599.39 |
期末净资产 | 303,378.62 | -- |
其中:留存收益 | 304,823.97 | -- |
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
37、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 13%、9%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴。 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额计缴。 | 25% |
环境保护税 | 按污染物排放量折合的污染当量计缴。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
广西农投糖业集团股份有限公司 | 25.00% |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 15.00% |
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | 15.00% |
广西舒雅护理用品有限公司 | 15.00% |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 15.00% |
南宁云鸥物流股份有限公司 | 25.00% |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 15.00% |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 15.00% |
南宁东江制糖有限责任公司 | 15.00% |
南宁天然纸业有限公司 | 25.00% |
广西南糖种业有限公司 | 20.00% |
广西南糖丰岭供应链管理有限公司 | 25.00% |
广西南糖增润供应链管理有限公司 | 20.00% |
广西南糖市场开发有限公司 | 25.00% |
南宁美恒安兴纸业有限公司 | 25.00% |
南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司 | 0 |
南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司 | 0 |
广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司 | 20.00% |
2、税收优惠
(1)侨虹新材公司根据国家税务总局公告2012第12号《税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,生产的产品属于的鼓励类产业产品,适用企业所得税率为15%。
(2)侨旺纸模公司根据广西壮族自治区工业和信息化委员会《关于同意确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》(桂工信政法确认函[2015]56号),生产的产品属于的鼓励类产业产品,适用企业所得税率为15%。
(3)舒雅公司根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合发布的《关于公布广西壮族自治区2022年通过认定高新技术企业名单的通知》(桂科高字〔2023〕9号),获得2022年度高新技术企业认定,适用企业所得税率为15%。
(4)根据《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号)规定,大桥制糖公司、明阳制糖公司、伶利制糖公司、东江制糖公司及香山制糖公司符合“二、西部地区新增鼓励类产业(十二)广西壮族自治区40.广西特色优势农产品生产、初加工及精深加工”规定的鼓励类产业项目,适用企业所得税率为15%。
(5)根据根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、财政部税务总局公告2023年第12号规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。以及根据《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》(桂政发[2020]42号)文件第五条规定的“对在南宁、北海、防城港、钦州、玉林和崇左6个设区市所辖行政区域内新注册开办,除国家限制和淘汰类项目外的小型微利企业,自其取得第一笔收入所属纳税年度起,免征属于地方分享部分的企业所得税5年。企业所得税税收收入划分:中央政府分享60%,地方政府分享40%。种业公司本年实际承担企业所得税率为3%。增润公司及甘蔗农开公司符合小微企业税收优惠条件,其中增润公司本年实际承担企业所得税率为5%,甘蔗农开公司本年实际承担企业所得税率为3%。
(6)香山种植公司根据南宁市武鸣区国家税务局税务事项通知书(南武国税税通〔2017〕11515号),认定糖料种植行业,适用企业所得税率为零。
(7)东江种植公司根据南宁市武鸣区国家税务局税务事项通知书(南武国税税通〔2017〕11524号),认定糖料种植行业,适用企业所得税率为零。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 38,658.00 | 2,500.00 |
银行存款 | 1,360,625,580.89 | 988,551,933.78 |
其他货币资金 | 66,442,923.37 | 36,645,148.75 |
合计 | 1,427,107,162.26 | 1,025,199,582.53 |
其他说明:
受限制的货币资金明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 60,000,000.00 | 22,333,035.00 |
未决诉讼冻结受限资金 | 3,606,012.39 | 13,546,808.03 |
保函保证金 | 444,731.00 | 448,132.00 |
其他受限资金(冻结、抵押等) | 2,000,011.13 | 50,011.13 |
合计 | 66,050,754.52 | 36,377,986.16 |
期末,其他货币资金中392,168.85元为第三方支付平台及银联账户使用不受限制的货币资金,其中广西联社农信银e账户322,148.24元、微信账户57,092.17元、支付宝账户12,358.55元、云闪付账户442.28元。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,575,877.19 | 341,261,000.00 |
商业承兑票据 | 250,000,000.00 | 165,000,000.00 |
合计 | 251,575,877.19 | 506,261,000.00 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 251,575,877.19 | 100.00% | 251,575,877.19 | 506,261,000.00 | 100.00% | 506,261,000.00 |
的应收票据 | ||||||||
其中: | ||||||||
组合1:银行承兑汇票 | 1,575,877.19 | 0.63% | 1,575,877.19 | 341,261,000.00 | 67.41% | 341,261,000.00 | ||
组合2:商业承兑汇票(有担保) | 250,000,000.00 | 99.37% | 250,000,000.00 | 165,000,000.00 | 32.59% | 165,000,000.00 | ||
合计 | 251,575,877.19 | 100.00% | 251,575,877.19 | 506,261,000.00 | 100.00% | 506,261,000.00 |
按组合计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
银行承兑汇票 | 1,575,877.19 | ||
合计 | 1,575,877.19 |
确定该组合依据的说明:
于2023年12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑汇票(有担保) | 250,000,000.00 | ||
合计 | 250,000,000.00 |
确定该组合依据的说明:
截至2023年12月31日,公司按组合计提坏账准备的商业承兑汇票25,000.00万元,全部为广西鼎华商业股份有限公司开具的账龄为6个月商业承兑汇票,本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备,相关金额为人民币0.00元。本公司认为所持有的商业承兑汇票由于设定了财产抵押,相关抵押资产估值不低于3.90亿元,故不存在重大信用风险,不会因出票人违约而产生重大损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用?不适用
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑票据 | 230,000,000.00 | |
合计 | 230,000,000.00 |
3、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 414,231,988.70 | 393,566,145.81 |
1至2年 | 4,781,295.36 | 2,572,181.07 |
2至3年 | 2,016,559.54 | 5,164,168.22 |
3年以上 | 61,075,044.22 | 60,727,456.54 |
3至4年 | 4,712,905.81 | 430,544.40 |
4至5年 | 429,355.86 | 31,056.90 |
5年以上 | 55,932,782.55 | 60,265,855.24 |
合计 | 482,104,887.82 | 462,029,951.64 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 42,379,969.02 | 8.79% | 42,379,969.02 | 100.00% | 53,949,505.25 | 11.68% | 42,453,001.25 | 78.69% | 11,496,504.00 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 439,724,918.80 | 91.21% | 29,649,699.55 | 6.75% | 410,075,219.25 | 408,080,446.39 | 88.32% | 27,406,758.81 | 6.72% | 380,673,687.58 |
其中: | ||||||||||
组合1:应收其他客户 | 439,724,918.80 | 91.21% | 29,649,699.55 | 6.74% | 410,075,219.25 | 408,080,446.39 | 88.32% | 27,406,758.81 | 6.72% | 380,673,687.58 |
合计 | 482,104,887.82 | 100.00% | 72,029,668.57 | 14.94% | 410,075,219.25 | 462,029,951.64 | 100.00% | 69,859,760.06 | 15.12% | 392,170,191.58 |
按单项计提坏账准备:-73,032.23
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
广州市广顺隆进出口有限公 | 37,473,270.00 | 32,988,018.36 | 33,235,859.04 | 33,235,859.04 | 100.00% | 收回的可能性较小 |
司 | ||||||
南宁香山制糖有限责任公司 | 7,228,095.22 | 216,842.86 | ||||
南宁金浪浆业有限公司 | 7,153,239.58 | 7,153,239.58 | 7,153,239.58 | 7,153,239.58 | 100.00% | 收回的可能性较小 |
南宁市金稠贸易有限公司 | 1,698,964.81 | 1,698,964.81 | 1,488,220.81 | 1,488,220.81 | 100.00% | 收回的可能性较小 |
其他小额汇总 | 395,935.64 | 395,935.64 | 502,649.59 | 502,649.59 | 100.00% | 收回的可能性较小 |
合计 | 53,949,505.25 | 42,453,001.25 | 42,379,969.02 | 42,379,969.02 |
按组合计提坏账准备:2,242,940.74
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 414,231,988.69 | 9,555,317.56 | 2.31% |
1至2年 | 4,781,295.36 | 1,477,525.88 | 30.90% |
2至3年 | 2,016,559.54 | 1,023,144.86 | 50.74% |
3至4年 | 3,124,685.00 | 2,023,321.04 | 64.75% |
4至5年 | 429,355.86 | 429,355.86 | 100.00% |
5年以上 | 15,141,034.35 | 15,141,034.35 | 100.00% |
合计 | 439,724,918.80 | 29,649,699.55 |
确定该组合依据的说明:
该组合为,应收其他客户如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账 | 69,859,760.06 | 3,524,176.40 | 1,207,183.90 | 147,083.99 | 72,029,668.57 | |
合计 | 69,859,760.06 | 3,524,176.40 | 1,207,183.90 | 147,083.99 | 72,029,668.57 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他减少为子公司安兴公司注销转销引起。
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
本公司不存在本期实际核销的应收账款。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
广西鼎华商业股份有限公司及关联企业 | 126,660,203.68 | 26.27% | 3,073,713.16 | ||
广西农村投资集团农业发展有限公司及关联企业 | 36,486,142.86 | 7.57% | 1,182,120.53 | ||
佛山市海天调味食品股份有限公司关联企业 | 36,223,594.77 | 7.51% | 724,473.40 | ||
广州市广顺隆进出口有限公司 | 33,235,859.04 | 6.89% | 33,235,859.04 | ||
金佰利集团关联企业 | 35,125,323.17 | 7.29% | 927,308.53 | ||
合计 | 267,731,123.52 | 55.53% | 39,143,474.66 |
4、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 509,922.27 | 1,660,946.00 |
应收账款 | ||
合计 | 509,922.27 | 1,660,946.00 |
(2)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
无
(3)其他说明本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
5、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 600,000.00 | |
其他应收款 | 84,151,605.10 | 326,594,262.77 |
合计 | 84,751,605.10 | 326,594,262.77 |
(1)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广西甘蔗生产服务有限公司 | 600,000.00 | |
合计 | 600,000.00 |
2)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
(2)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款项 | 76,947,926.80 | 338,684,717.26 |
业务员业务借款 | 707,293.58 | 551,935.56 |
预付农资及双高基地费用 | 105,825,816.86 | 114,511,229.60 |
代扣款项 | 5,556,913.34 | 7,094,281.16 |
保证金、押金 | 45,618,441.71 | 29,802,539.07 |
合计 | 234,656,392.29 | 490,644,702.65 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 59,320,341.48 | 297,266,896.98 |
1至2年 | 13,655,963.65 | 66,161,757.79 |
2至3年 | 47,563,847.90 | 25,091,778.46 |
3年以上 | 114,116,239.26 | 102,124,269.42 |
3至4年 | 16,006,714.17 | 22,118,520.94 |
4至5年 | 18,103,776.61 | 28,611,761.06 |
5年以上 | 80,005,748.48 | 51,393,987.42 |
合计 | 234,656,392.29 | 490,644,702.65 |
3)按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 154,083,524.99 | 65.66% | 124,404,428.59 | 80.74% | 29,679,096.40 | 392,134,944.96 | 79.92% | 133,427,344.26 | 34.03% | 258,707,600.70 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 80,572,867.30 | 34.34% | 26,100,358.60 | 32.39% | 54,472,508.70 | 98,509,757.69 | 20.08% | 30,623,095.62 | 31.09% | 67,886,662.07 |
其中: | ||||||||||
应收其他款项 | 80,572,867.30 | 34.34% | 26,100,358.60 | 32.39% | 54,472,508.70 | 98,509,757.69 | 20.08% | 30,623,095.62 | 31.09% | 67,886,662.07 |
合计 | 234,656,392.29 | 100.00% | 150,504,787.19 | 64.14% | 84,151,605.10 | 490,644,702.65 | 100.00% | 164,050,439.88 | 33.44% | 326,594,262.77 |
按组合计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
应收其他款项 | 80,572,867.30 | 26,100,358.60 | 32.39% |
合计 | 80,572,867.30 | 26,100,358.60 |
确定该组合依据的说明:
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“11、金融工具”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 9,147,660.31 | 6,210,748.92 | 148,692,030.65 | 164,050,439.88 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 674,404.59 | 2,713,943.81 | 3,374,983.02 | 6,763,331.42 |
本期转回 | 8,796,428.25 | 531,977.53 | 10,935,184.33 | 20,263,590.11 |
本期转销 | 45,394.00 | 45,394.00 | ||
2023年12月31日余额 | 1,025,636.65 | 8,392,715.20 | 141,086,435.34 | 150,504,787.19 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“11、金融工具”。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
无。5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
广西—东盟经济技术开发区土地储备中心 | 收购补偿款 | 36,240,300.00 | 2-3年 | 15.44% | 5,136,045.00 |
广西中小企业融资担保有限公司 | 押金、保证金 | 26,500,000.00 | 1年以内 | 11.29% | 583,000.00 |
广西富方投资有限公司 | 业绩对睹补偿款 | 16,811,086.11 | 5年以上 | 7.16% | 16,811,086.11 |
黄静 | 地租和农资款 | 10,998,229.20 | 2-4年 | 4.69% | 10,998,229.20 |
广西凯利农业有限公司 | 地租和农资款 | 7,532,409.86 | 5年以上 | 3.21% | 7,532,409.86 |
合计 | 98,082,025.17 | 41.79% | 41,060,770.17 |
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 159,192,236.78 | 97.77% | 111,007,537.93 | 97.50% |
1至2年 | 3,317,692.72 | 2.03% | 2,265,706.14 | 1.99% |
2至3年 | 319,378.57 | 0.20% | 304,900.97 | 0.27% |
3年以上 | 1,774.40 | 274,187.46 | 0.24% | |
合计 | 162,831,082.47 | 113,852,332.50 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄一年以上的预付款项主要是以前榨季预付的农资款。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额44,743,312.94元,占预付款项期末余额合计数的比例27.48%。其他说明:
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 53,215,865.79 | 6,657,673.89 | 46,558,191.90 | 59,781,764.77 | 4,047,899.17 | 55,733,865.60 |
在产品 | 27,855,494.11 | 13,766.47 | 27,841,727.64 | 23,971,898.72 | 484,868.83 | 23,487,029.89 |
库存商品 | 189,542,405.92 | 6,964,385.67 | 182,578,020.25 | 441,630,097.29 | 15,422,841.41 | 426,207,255.88 |
周转材料 | 18,826,379.99 | 18,826,379.99 | 18,183,860.75 | 18,183,860.75 | ||
发出商品 | 45,108,324.14 | 45,108,324.14 | 53,106,801.92 | 53,106,801.92 | ||
委托加工物资 | 193,435.61 | 193,435.61 | ||||
其他 | 3,490,938.85 | 3,490,938.85 | 2,082,233.98 | 2,082,233.98 | ||
合计 | 338,232,844.41 | 13,635,826.03 | 324,597,018.38 | 598,756,657.43 | 19,955,609.41 | 578,801,048.02 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||||
原材料 | 4,047,899.17 | 2,609,774.72 | 6,657,673.89 | ||||||
在产品 | 484,868.83 | 13,766.47 | 484,868.83 | 13,766.47 | |||||
库存商品 | 15,422,841.41 | 5,775,605.78 | 14,234,061.52 | 6,964,385.67 | |||||
合计 | 19,955,609.41 | 8,399,146.97 | 14,718,930.35 | 13,635,826.03 | |||||
项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 | |||||||
原材料 | 按原材料账面金额与可变现净值之间的差额 | 存货市场价格回升或出售 | |||||||
在产品 | 按在产品账面金额与对应商品估计售价扣减至完工估计将发生的成本、销售费用及相关税金的差额 | 存货市场价格回升或出售 | |||||||
库存商品 | 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 | 存货市场价格回升或出售 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准无。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期应收款 | 2,395,000.00 | |
合计 | 2,395,000.00 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用?不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
9、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 43,062,788.44 | 81,196,143.68 |
造纸传送网 | 317,465.81 | 504,802.33 |
库存农资 | 3,178,790.29 | 2,307,854.37 |
预缴企业所得税 | 7,175,287.70 | 7,624,261.52 |
担保费 | 13,837,980.39 | |
其他 | 205,911.43 | 129,175.43 |
合计 | 67,778,224.06 | 91,762,237.33 |
其他说明:
10、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁保证金 | 2,500,000.00 | 105,000.00 | 2,395,000.00 | ||||
减:1年内到期的长期应收款 | -2,500,000.00 | -105,000.00 | -2,395,000.00 | ||||
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 2,500,000.00 | 100.00% | 105,000.00 | 4.20% | 2,395,000.00 | |||||
其中: | ||||||||||
组合1:应收广农糖业合并范围内 |
关联方款项 | ||||||
组合2:应收其他款项 | 2,500,000.00 | 100.00% | 105,000.00 | 4.20% | 2,395,000.00 | |
合计 | 2,500,000.00 | 100.00% | 105,000.00 | 4.20% | 2,395,000.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
应收其他款项 | 105,000.00 | 105,000.00 | 0.00 | |||
合计 | 105,000.00 | 105,000.00 | 0.00 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
无。
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
无。
11、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
广西双新糖业科创研究院有限公司 | 3,293,755.76 | -1,120,439.98 | 2,173,315.78 | |||||||||
小计 | 3,293,755.76 | -1,120,439.98 | 2,173,315.78 | |||||||||
合计 | 3,293,755.76 | -1,120,439.98 | 2,173,315.78 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明:
无。
12、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 32,992,206.52 | 212,915,997.77 |
合计 | 32,992,206.52 | 212,915,997.77 |
其他说明:
无。
13、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | 4,615,644.33 | 4,615,644.33 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
其他 | 4,615,644.33 | 4,615,644.33 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 4,615,644.33 | 4,615,644.33 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | 76,927.42 | 76,927.42 | |
(1)计提或摊销 | 76,927.42 | 76,927.42 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 76,927.42 | 76,927.42 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | 4,538,716.91 | 4,538,716.91 | |
1.期末账面价值 | 4,538,716.91 | 4,538,716.91 | |
2.期初账面价值 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明:
无。
14、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,177,465,692.11 | 1,296,280,008.76 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,177,465,692.11 | 1,296,280,008.76 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 812,096,715.42 | 2,371,846,963.94 | 66,880,483.12 | 15,245,803.02 | 3,266,069,965.50 |
2.本期增加金额 | 11,278,371.40 | 29,638,086.58 | 671,077.41 | 2,201,776.23 | 43,789,311.62 |
(1)购置 | 6,076,745.44 | 13,892,329.42 | 671,077.41 | 2,201,776.23 | 22,841,928.50 |
(2)在建工程转入 | 5,201,625.96 | 15,745,757.16 | 20,947,383.12 | ||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 3,217,646.38 | 3,333,664.13 | 8,842,493.91 | 433,190.66 | 15,826,995.08 |
(1)处置或报废 | 3,217,646.38 | 3,333,664.13 | 8,842,493.91 | 433,190.66 | 15,826,995.08 |
4.期末余额
4.期末余额 | 820,157,440.44 | 2,398,151,386.39 | 58,709,066.62 | 17,014,388.59 | 3,294,032,282.04 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 344,441,241.07 | 1,495,371,297.68 | 49,502,022.42 | 10,557,961.35 | 1,899,872,522.52 |
2.本期增加金额 | 30,642,406.75 | 94,570,530.42 | 3,907,511.58 | 1,436,233.14 | 130,556,681.89 |
(1)计提 | 30,642,406.75 | 94,570,530.42 | 3,907,511.58 | 1,436,233.14 | 130,556,681.89 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 939,905.98 | 2,701,655.97 | 7,794,163.84 | 400,886.83 | 11,836,612.62 |
(1)处置或报废 | 939,905.98 | 2,701,655.97 | 7,794,163.84 | 400,886.83 | 11,836,612.62 |
4.期末余额
4.期末余额 | 374,143,741.84 | 1,587,240,172.13 | 45,615,370.16 | 11,593,307.66 | 2,018,592,591.79 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 13,717,241.31 | 56,198,860.39 | 1,332.52 | 69,917,434.22 | |
2.本期增加金额 | 251,725.49 | 29,656,048.00 | 292,566.10 | 30,200,339.59 | |
(1)计提 | 251,725.49 | 29,656,048.00 | 292,566.10 | 30,200,339.59 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 2,143,775.67 | 2,143,775.67 | |
(1)处置或报废 | 2,143,775.67 | 2,143,775.67 |
4.期末余额
4.期末余额 | 11,825,191.13 | 85,854,908.39 | 293,898.62 | 97,973,998.14 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面 | 434,188,507.47 | 725,056,305.87 | 13,093,696.46 | 5,127,182.31 | 1,177,465,692.1 |
价值 | 1 | ||||
2.期初账面价值 | 453,938,233.04 | 820,276,805.87 | 17,378,460.70 | 4,686,509.15 | 1,296,280,008.76 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 14,401,481.78 | 9,337,172.82 | 4,488,249.69 | 576,059.27 | |
机器设备 | 37,498,829.57 | 9,203,729.18 | 25,859,613.49 | 2,435,486.90 | |
电子设备及其他 | 895,885.01 | 612,753.73 | 228,460.95 | 54,670.33 | |
合计 | 52,796,196.36 | 19,153,655.73 | 30,576,324.13 | 3,066,216.50 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
明阳制糖公司房屋 | 31,283,414.79 | 在租赁的土地上自建 |
伶利制糖公司、明阳制糖公司、东江制糖公司房屋 | 19,863,764.66 | 资料不全未能办理 |
合计 | 51,147,179.45 |
其他说明:
(5)固定资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位:元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
广西农投糖业集团股份有限公司以财务报告为目的涉及的南宁侨虹新材料股份有限公司孖纺生产线设备类资产减值测试项目 | 122,970,088.83 | 100,113,828.00 | -22,856,260.83 | (1)公允价值的确定:采用成本法评估.理由如下:委估资产预期收益难以预测,故不适用收益法评估;因委估设备类资产主要为专用设备,因当地二手设备资产交易市场不活 | (1)重置成本的确定;(2)成新率的确定;(3)功能性贬值率的确定;(4)经济性贬值率的确定;(5)清理费用的确定;(6)附加税、印花税及产权中心交易 | (1)重置成本的确定依据:设备的购货合同、发票、报关单、中国人民银行、国家统计局网、中华人民共和国海关总署网站、东方财富网数据库、阿里巴巴网站等。(2)成 |
跃,难以获取足够数量的具有相似性、可比性的资产销售资料,故不宜采用市场法评估;因委估资产的资产名称、规格型号等历史资料相对比较完整,现时资产与历史资产具有相同性和可比性,形成资产价值的耗费是必须的,同时,由于委估设备类资产有较为清晰的账面记录以及最初取得的相关凭据,因此,依照本次评估的目的及可收集到的资料,采用成本法确定设备的市场价值(公允价值)。(2)处置费用的确定:处置费用包括设备的清理费用(包括拆除设备发生的人工费用、机械费用、清理运输费)和处置设备时所需缴纳的相关税费。 | 费的确定。 | 新率的确定依据:《资产评估常用数据与参数手册》第二版。(3)功能性贬值率的确定依据:买塑网、被评估单位提供的原材料价格数据、专家打分法。(4)经济性贬值率的确定依据:同花顺数据库、行业规模经济效益指数。(5)清理费用的确定依据:《资产评估常用数据与参数手册》第二版、根据设备类型参考设备安装费取值,对保护性拆除的设备清理费用取设备安装费用的50%。(6)附加税、印花税及产权中心交易费的确定依据:《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)、《国家财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财税(〔2018〕32号)、《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政 |
部税务总局海关总署公告2019年第39号)。 | ||||||
广西农投糖业集团股份有限公司以财务报告为目的涉及的南宁侨虹新材料股份有限公司熔喷生产线设备类资产减值测试项目 | 2,091,093.37 | 2,192,567.00 | 101,473.63 | (1)公允价值的确定:采用成本法评估.理由如下:委估资产预期收益难以预测,故不适用收益法评估;因委估设备类资产主要为专用设备,因当地二手设备资产交易市场不活跃,难以获取足够数量的具有相似性、可比性的资产销售资料,故不宜采用市场法评估;因委估资产的资产名称、规格型号等历史资料相对比较完整,现时资产与历史资产具有相同性和可比性,形成资产价值的耗费是必须的,同时,由于委估设备类资产有较为清晰的账面记录以及最初取得的相关凭据,因此,依照本次评估的目的及可收集到的资料,采用成本法确定设备的市场价值(公允价值)。(2)处置费用的确定:处置费用包括设备的清理费用(包括拆除设备发生的人工费用、机械费用、清理运输费)和处置设备时所需缴纳的相关税费。 | (1)重置成本的确定;(2)成新率的确定;(3)经济性贬值率的确定;(4)清理费用的确定;(5)附加税、印花税及产权中心交易费的确定。 | (1)重置成本的确定依据:设备的购货合同、发票、报关单、中国人民银行、国家统计局网、中华人民共和国海关总署网站、东方财富网数据库、阿里巴巴网站等。(2)成新率的确定依据:《资产评估常用数据与参数手册》第二版。(3)经济性贬值率的确定依据:被评估单位的设计产能、实际产能数据、行业规模经济效益指数。(4)清理费用的确定依据:《资产评估常用数据与参数手册》第二版、根据设备类型参考设备安装费取值,对保护性拆除的设备清理费用取设备安装费用的50%。(5)附加税、印花税及产权中心交易费的确定依据:《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 |
(财税〔2013〕106号)、《国家财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财税(〔2018〕32号)、《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)。 | ||||||
广西农投糖业集团股份有限公司以财务报告为目的涉及的广西侨旺纸模制品股份有限公司的设备资产组减值测试项目 | 35,050,962.32 | 29,181,732.00 | -5,869,230.32 | (1)公允价值的确定:采用成本法评估.理由如下:委估资产预期收益难以预测,故不适用收益法评估;因委估设备类资产主要为专用设备,因当地二手设备资产交易市场不活跃,难以获取足够数量的具有相似性、可比性的资产销售资料,故不宜采用市场法评估;因委估资产的资产名称、规格型号等历史资料相对比较完整,现时资产与历史资产具有相同性和可比性,形成资产价值的耗费是必须的,同时,由于委估设备类资产有较为清晰的账面记录以及最初取得的相关凭据,因此,依照本次评估的目的及可收集到的资料,采用成本法确定设备的市场价值(公允价 | (1)重置成本的确定;(2)成新率的确定;(3)清理费用的确定;(4)附加税、印花税及产权中心交易费的确定。 | (1)重置成本的确定依据;设备的购货合同、发票、报关单、中国人民银行、国家统计局网、中华人民共和国海关总署网站、东方财富网数据库、阿里巴巴网站等。(2)成新率的确定依据:《资产评估常用数据与参数手册》第二版。(3)清理费用的确定依据:《资产评估常用数据与参数手册》第二版、根据设备类型参考设备安装费取值,对保护性拆除的设备清理费用取设备安装费用的50%。(4)附加税、印花税及产权中心交易费的确定依据:《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)、《财政部国家税务总局关于将铁 |
值)。(2)处置费用的确定:处置费用包括设备的清理费用(包括拆除设备发生的人工费用、机械费用、清理运输费)和处置设备时所需缴纳的相关税费。 | 路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)、《国家财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财税(〔2018〕32号)、《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)。 | |||||
合计 | 160,112,144.52 | 131,488,127.00 | -28,624,017.52 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明:
无。
15、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 198,597,351.76 | 84,296,833.04 |
合计 | 198,597,351.76 | 84,296,833.04 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
新建年产4万吨蔗渣浆环保纸模制品项目(一期) | 198,387,004.18 | 198,387,004.18 | 81,696,695.48 | 81,696,695.48 | ||
一车间EFG生 | 777,964.60 | 777,964.60 |
产线安装16台带网转移机械手 | ||||||
年产3万吨结晶果糖项目 | 345,861.77 | 345,861.77 | ||||
预制菜加工车间项目 | 1,021,048.04 | 1,021,048.04 | ||||
小额项目汇总 | 210,347.58 | 210,347.58 | 455,263.15 | 455,263.15 | ||
合计 | 198,597,351.76 | 198,597,351.76 | 84,296,833.04 | 84,296,833.04 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
新建年产4万吨蔗渣浆环保纸模制品项目(一期) | 244,381,300.00 | 81,696,695.48 | 116,690,308.70 | 0.00 | 198,387,004.18 | 81.18% | 81.18 | 4,197,548.05 | 4,108,074.78 | 4.35% | 金融机构贷款 | |
预制菜加工车间项目 | 1,800,000.00 | 1,021,048.04 | 724,571.25 | 638,282.04 | 1,107,337.25 | 96.98% | 100.00 | 其他 | ||||
舒雅大健康产业融合项目 | 1,700,000.00 | 214,522.86 | 1,392,057.55 | 1,606,580.41 | 94.50% | 100.00 | 其他 | |||||
360V285直条掌心包卫生巾生产主线 | 5,000,000.00 | 4,750.00 | 4,046,463.80 | 4,051,213.80 | 81.02% | 100.00 | 其他 | |||||
舒雅240日用卫生巾主线 | 4,500,000.00 | 1,600.00 | 4,068,542.50 | 4,070,142.50 | 90.45% | 100.00 | 其他 |
舒雅WR150两护垫共线生产线 | 3,000,000.00 | 2,371,586.72 | 2,371,586.72 | 79.05% | 100.00 | 其他 | ||||||
食糖仓储配送中心二期 | 208,230,000.00 | 70,754.72 | 70,754.72 | 0.03% | 0.00 | 其他 | ||||||
牛湾配送中心项目(二期)工程 | 23,286,100.00 | 3,595,045.55 | 3,595,045.55 | 100.00% | 100.00 | 其他 | ||||||
90t/h锅炉布袋除尘器环保设施 | 1,980,000.00 | 1,664,095.48 | 1,664,095.48 | 84.05% | 100.00 | 其他 | ||||||
合计 | 493,877,400.00 | 82,938,616.38 | 134,623,426.27 | 17,996,946.50 | 1,107,337.25 | 198,457,758.90 | 4,197,548.05 | 4,108,074.78 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
无。
(4)在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
16、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 37,153,759.53 | 23,779,586.17 | 2,416,094.89 | 898,668.73 | 64,248,109.32 |
2.本期增加金额 | 4,299,836.80 | 8,904,076.25 | 301,693.82 | 13,505,606.87 | |
(1)租入 | 4,299,836.80 | 8,885,352.43 | 301,693.82 | 13,486,883.05 |
(2)租赁负债调整 | 18,723.82 | 18,723.82 | |||
3.本期减少金额 | 6,055,273.19 | 6,055,273.19 | |||
(1)其他减少 | 6,055,273.19 | 6,055,273.19 | |||
4.期末余额 | 41,453,596.33 | 26,628,389.23 | 2,416,094.89 | 1,200,362.55 | 71,698,443.00 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 14,136,039.12 | 8,258,233.17 | 259,759.47 | 332,763.74 | 22,986,795.50 |
2.本期增加金额 | 8,281,299.05 | 9,332,767.32 | 803,470.76 | 184,516.01 | 18,602,053.14 |
(1)计提 | 8,281,299.05 | 9,332,767.32 | 803,470.76 | 184,516.01 | 18,602,053.14 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 2,539,572.66 | 2,539,572.66 | ||
(1)处置 | 2,539,572.66 | 2,539,572.66 |
4.期末余额
4.期末余额 | 22,417,338.17 | 15,051,427.83 | 1,063,230.23 | 517,279.75 | 39,049,275.98 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 19,036,258.16 | 11,576,961.40 | 1,352,864.66 | 683,082.80 | 32,649,167.02 |
2.期初账面价值 | 23,017,720.41 | 15,521,353.00 | 2,156,335.42 | 565,904.99 | 41,261,313.82 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明:
无。
17、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 外电网使用权 | 蔗区资源 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 196,469,878.70 | 4,756,300.00 | 20,721,624.25 | 363,622,142.92 | 585,569,945.87 | ||
2.本期增加金额 | 3,011,978.42 | 3,011,978.42 | |||||
(1)购置 | 3,011,978.42 | 3,011,978.42 | |||||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 196,469,878.70 | 4,756,300.00 | 23,733,602.67 | 363,622,142.92 | 588,581,924.29 | ||
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 32,860,094.08 | 4,756,300.00 | 14,774,280.36 | 86,865,289.86 | 139,255,964.30 | ||
2.本期增加金额 | 4,159,516.29 | 1,333,529.57 | 12,120,738.12 | 17,613,783.98 | |||
(1)计提 | 4,159,516.29 | 1,333,529.57 | 12,120,738.12 | 17,613,783.98 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 37,019,610.37 | 4,756,300.00 | 16,107,809.93 | 98,986,027.98 | 156,869,748.28 | ||
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期 |
增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 159,450,268.33 | 7,625,792.74 | 264,636,114.94 | 431,712,176.01 | ||
2.期初账面价值 | 163,609,784.62 | 5,947,343.89 | 276,756,853.06 | 446,313,981.57 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
无。
(3)无形资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用□不适用
单位:元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
大桥制糖有限责任公司制糖业务资产组(含蔗区资源) | 538,197,297.86 | 556,828,100.00 | 0.00 | 5 | 毛利率17.2%-18.08%、折现率9.32% | 毛利率17.2%、收入增长率0%、折现率9.32% | 公司稳定经营,毛利率参照历史年度平均水平综合确定;折现率:反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前成本 |
合计 | 538,197,297.86 | 556,828,100.00 | 0.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。
18、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
双高基地 | 52,498,839.33 | 3,497,600.01 | 13,897,150.31 | 42,099,289.03 | |
停车场租金 | 375,637.50 | 28,350.00 | 347,287.50 | ||
班车租赁费 | 143,426.81 | 31,293.24 | 112,133.57 | ||
车间大部件 | 464,530.97 | 574,804.11 | 431,285.02 | 608,050.06 | |
厢竹大道30号办公楼装修 | 1,208,594.69 | 391,976.65 | 816,618.04 | ||
新综合楼、参观通道装修 | 1,362,773.48 | 78,945.60 | 1,283,827.88 | ||
其他 | 3,739,978.87 | 1,694,398.57 | 2,072,981.51 | 3,361,395.93 | |
用友系统运行及服务费 | 707,547.16 | 268,379.97 | 439,167.19 | ||
其他装修支出 | 3,200,205.89 | 322,911.88 | 2,877,294.01 | ||
合计 | 59,793,781.65 | 9,674,555.74 | 17,523,274.18 | 51,945,063.21 |
其他说明:
无。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 50,029,797.46 | 9,850,207.26 | 33,450,044.16 | 6,756,564.12 |
递延收益 | 57,279,006.64 | 8,699,351.00 | 16,757,777.20 | 2,658,666.58 |
租赁(租赁负债形成) | 34,447,841.11 | 5,013,004.92 | 42,971,468.06 | 7,129,469.05 |
合计 | 141,756,645.21 | 23,562,563.18 | 93,179,289.42 | 16,544,699.75 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
折旧政策税会暂时性差异 | 17,081,079.65 | 2,562,161.95 | 19,715,434.61 | 2,957,315.19 |
租赁(使用权资产形成) | 32,551,635.12 | 4,713,524.48 | 41,250,522.04 | 6,826,090.42 |
合计 | 49,632,714.77 | 7,275,686.43 | 60,965,956.65 | 9,783,405.61 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 23,562,563.18 | 16,544,699.75 | ||
递延所得税负债 | 7,275,686.43 | 9,783,405.62 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 326,377,126.37 | 381,620,718.43 |
可抵扣亏损 | 904,478,481.15 | 1,460,013,557.41 |
合计 | 1,230,855,607.52 | 1,841,634,275.84 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 635,233,831.18 | ||
2024年 | 486,946.62 | ||
2025年 | 18,751,842.73 | 23,873,341.26 | |
2026年 | 265,106,570.73 | 277,289,076.40 | |
2027年 | 53,697,430.42 | 523,130,361.95 | |
2028年 | 566,922,637.27 | ||
合计 | 904,478,481.15 | 1,460,013,557.41 |
其他说明:
20、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程款 | 4,095,853.20 | 4,095,853.20 | ||||
预付设备款 | 1,624,370.36 | 1,624,370.36 | 11,806,176.99 | 11,806,176.99 | ||
预付软件开发费 | 572,562.16 | 572,562.16 | 2,636,976.17 | 2,636,976.17 | ||
合计 | 6,292,785.72 | 6,292,785.72 | 14,443,153.16 | 14,443,153.16 |
其他说明:
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 66,050,754.52 | 66,050,754.52 | 保证金和诉讼冻结 | 36,377,986.16 | 36,377,986.16 | 保证金和诉讼冻结 | ||
应收票据 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | 商业汇票贴现 | 486,261,000.00 | 486,261,000.00 | 商业汇票贴现 | ||
固定资产 | 180,350,658.33 | 93,646,216.28 | 抵押借款 | 267,620,266.58 | 188,473,120.22 | 抵押借款 | ||
无形资产 | 37,680,555.81 | 33,099,942.14 | 抵押借款 | 36,098,206.73 | 32,904,546.26 | 抵押借款 | ||
应收账款 | 125,692,008.00 | 122,650,261.41 | 质押借款 | 144,026,750.57 | 144,026,750.57 | 质押借款 | ||
在建工程 | 198,387,004.18 | 198,387,004.18 | 抵押借款 | 抵押借款 | ||||
合计 | 838,160,980.84 | 743,834,178.53 | 970,384,210.04 | 888,043,403.21 |
其他说明:
22、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 200,000,000.00 | |
抵押借款 | 579,300,000.00 | 5,000,000.00 |
保证借款 | 2,232,000,000.00 | 2,520,100,000.00 |
信用借款 | 258,950,000.00 | 56,350,000.00 |
商业汇票贴现 | 290,000,000.00 | 486,261,000.00 |
预提短期借款利息 | 3,359,549.84 | 4,272,751.25 |
合计 | 3,363,609,549.84 | 3,271,983,751.25 |
短期借款分类的说明:
抵押借款为使用房屋建筑物、土地使用权向金融机构抵押取得的借款,质押借款为使用应收账款向金融机构质押取得的借款,抵押、质押及应收账款等受限情况见“附注五57、所有权或使用权受到限制的资产”。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
本公司无逾期借款情况。
23、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 22,333,035.00 | |
合计 | 22,333,035.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为0。
24、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
甘蔗款 | 224,993,366.78 | 165,191,417.89 |
材料款 | 71,776,652.25 | 92,257,228.64 |
设备款 | 34,427,416.51 | 7,632,277.65 |
工程款 | 56,413,945.62 | 44,120,069.31 |
暂估款 | 35,396,582.99 | 73,144,866.50 |
运费、服务费 | 35,069,876.16 | 60,596,015.30 |
其他 | 7,025,581.70 | 10,011,730.15 |
合计 | 465,103,422.01 | 452,953,605.44 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
南宁科泰机械设备有限公司 | 8,379,539.69 | 工程按照结算计划付款,款项未支付 |
广西建工集团第一安装有限公司 | 3,528,732.55 | 工程按照结算计划付款,款项未支付 |
捷佳润科技集团股份有限公司 | 1,133,857.40 | 未到结算日期 |
合计 | 13,042,129.64 |
其他说明:
暂估款是尚未取得发票结算暂时按入库单等暂估入账的应付账款,具体为暂估五金材料款19,980,834.17元、技改工程款4,053,843.43元、运输费1,850,990.49元、设备款1,419,107.66元及其他8,091,807.25元。
25、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 87,193,347.18 | 69,635,691.36 |
合计 | 87,193,347.18 | 69,635,691.36 |
(1)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 24,289,875.31 | 22,735,564.05 |
代垫款项 | 14,024,915.54 | 5,612,426.06 |
非金融机构借款及利息 | 277,481.23 | |
应付运费、仓储费 | 1,669,993.22 | 700,116.83 |
甘蔗杂费 | 17,672,502.76 | 28,847,026.01 |
代收未付甘蔗种植户政府补助 | 5,152,248.07 | 1,539,207.84 |
烟囱项目改造款 | 10,000,000.00 | |
其他 | 14,383,812.28 | 9,923,869.34 |
合计 | 87,193,347.18 | 69,635,691.36 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
广西环江远丰糖业有限责任公司 | 3,000,000.00 | 业绩对赌 |
南宁美纳纸业有限公司 | 2,000,000.00 | 扣押金 |
广西慧拓农业发展有限公司 | 1,539,207.84 | 未结算 |
广西弘仁贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算 |
合计 | 7,539,207.84 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
无。
26、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款及劳务款 | 49,388,906.89 | 134,602,418.67 |
合计 | 49,388,906.89 | 134,602,418.67 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
预收货款及劳务款 | -85,213,511.78 | 客户付款后及时提货。 |
合计 | -85,213,511.78 | —— |
27、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 37,106.80 | 206,757,423.78 | 206,221,601.24 | 572,929.34 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,099.89 | 29,545,194.55 | 29,546,294.44 | |
三、辞退福利 | 346,845.77 | 346,845.77 | ||
合计 | 38,206.69 | 236,649,464.10 | 236,114,741.45 | 572,929.34 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 149,622,967.22 | 149,622,967.22 | ||
2、职工福利费 | 18,724,424.92 | 18,724,424.92 | ||
3、社会保险费 | 6,010.10 | 14,198,395.32 | 14,204,405.42 | |
其中:医疗保险费 | 5,996.77 | 13,421,031.92 | 13,427,028.69 | |
工伤保险费 | 13.33 | 777,363.40 | 777,376.73 | |
4、住房公积金 | 18,430,834.18 | 18,430,834.18 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 31,096.70 | 3,517,503.73 | 2,975,671.09 | 572,929.34 |
8、劳务派遣人员费用 | 2,139,598.62 | 2,139,598.62 | ||
9、其他短期薪酬 | 123,699.79 | 123,699.79 | ||
合计 | 37,106.80 | 206,757,423.78 | 206,221,601.24 | 572,929.34 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,066.56 | 28,650,891.59 | 28,651,958.15 | |
2、失业保险费 | 33.33 | 894,302.96 | 894,336.29 | |
合计 | 1,099.89 | 29,545,194.55 | 29,546,294.44 |
其他说明:
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按上年员工基本工资的16%、
0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 33,929,567.19 | 43,003,065.80 |
企业所得税 | 4,944,222.76 | 1,321,608.44 |
个人所得税 | 138,965.37 | 246,326.65 |
城市维护建设税 | 2,492,024.78 | 2,179,424.53 |
水利建设基金 | 7,017,592.22 | 6,877,299.84 |
教育费附加 | 1,276,784.47 | 1,284,229.43 |
地方教育费附加 | 874,124.23 | 646,212.38 |
印花税 | 1,395,744.84 | 922,503.86 |
其他税费 | 964,254.75 | 347,273.06 |
合计 | 53,033,280.61 | 56,827,943.99 |
其他说明:
29、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 130,041,212.84 | 632,350,000.00 |
一年内到期的长期应付款 | 25,290,396.30 | |
一年内到期的租赁负债 | 16,261,156.50 | 14,840,572.00 |
一年内到期的长期借款利息 | 479,074.31 | 1,499,249.34 |
合计 | 146,781,443.65 | 673,980,217.64 |
其他说明:
无。
30、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 5,006,253.02 | 17,151,311.59 |
合计 | 5,006,253.02 | 17,151,311.59 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明:
无。
31、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 231,044,548.17 | 145,179,677.55 |
保证借款 | 92,400,000.00 | 605,850,000.00 |
信用借款 | 17,500,000.00 | 12,500,000.00 |
预提长期借款利息 | 479,074.31 | 1,499,249.34 |
减:一年内到期的长期借款 | -130,520,287.15 | -633,849,249.34 |
合计 | 210,903,335.33 | 131,179,677.55 |
长期借款分类的说明:
抵押借款为使用房屋建筑物、设备、土地使用权向金融机构抵押取得的借款,抵押、担保等受限情况见附注五57、所有权或使用权受到限制的资产。其他说明,包括利率区间:
抵押借款利率区间:2.8%-5.23%保证借款利率区间:4.3%-4.6%信用借款利率区间:3.75%
32、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
土地使用权 | 21,994,883.21 | 24,865,764.90 |
房屋及建筑物及其他 | 12,461,889.27 | 18,595,611.71 |
减:一年内到期的租赁负债 | -16,261,156.50 | -14,840,572.00 |
合计 | 18,195,615.98 | 28,620,804.61 |
其他说明:
2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币1,879,396.07元,计入到财务费用-利息支出。
33、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 41,979,164.99 | |
专项应付款 | 4,296,404.84 | 3,630,955.91 |
合计 | 4,296,404.84 | 45,610,120.90 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 25,290,396.30 | |
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙) | 41,979,164.99 | |
减:一年内到期长期应付款 | -25,290,396.30 | |
合计 | 41,979,164.99 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
修路补偿款 | 3,630,955.91 | 665,448.93 | 4,296,404.84 | 拆迁补偿 | |
合计 | 3,630,955.91 | 665,448.93 | 4,296,404.84 |
其他说明:
无。
34、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 11,754,569.94 | 16,092,185.71 | |
合计 | 11,754,569.94 | 16,092,185.71 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
预计负债来源于公司未决诉讼,相关事项详见附注十一、2或有事项。
35、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 91,848,110.51 | 5,486,009.76 | 21,646,033.09 | 75,688,087.18 | 与资产及收益相关 |
合计 | 91,848,110.51 | 5,486,009.76 | 21,646,033.09 | 75,688,087.18 | -- |
其他说明:
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
36、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 400,319,818.00 | 400,319,818.00 |
其他说明:
37、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 920,950,978.54 | 920,950,978.54 | ||
其他资本公积 | 1,009,509,606.27 | 28,888,751.22 | 1,038,398,357.49 | |
合计 | 1,930,460,584.81 | 28,888,751.22 | 1,959,349,336.03 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积增加系本公司收购其子公司侨旺纸模公司少数股东25%股权所致增加28,444,935.45元,子公司市场开发小股东减资退股及子公司减少合计增加443,815.77元。
38、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 448,705.80 | 274,511.48 | 174,194.32 | |
合计 | 448,705.80 | 274,511.48 | 174,194.32 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
39、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 151,055,131.19 | 151,055,131.19 | ||
合计 | 151,055,131.19 | 151,055,131.19 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
40、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -2,441,455,797.85 | -1,984,046,643.22 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 110,599.39 | |
调整后期初未分配利润 | -2,441,455,797.85 | -1,983,936,043.83 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,545,270.18 | -457,519,754.02 |
期末未分配利润 | -2,413,910,527.67 | -2,441,455,797.85 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润303,378.62元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,348,718,335.73 | 2,912,443,988.44 | 2,816,725,148.53 | 2,543,140,482.47 |
其他业务 | 16,712,356.56 | 3,811,654.89 | 20,811,140.06 | 4,072,711.84 |
合计 | 3,365,430,692.29 | 2,916,255,643.33 | 2,837,536,288.59 | 2,547,213,194.31 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是□否
单位:元
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 3,365,430,692.29 | 营业收入 | 2,837,536,288.59 | 营业收入 |
营业收入扣除项目合计金额 | 308,109,100.00 | 与主营业务无关的业务收入 | 180,621,014.08 | 与主营业务无关的业务收入 |
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 9.16% | 6.37% | ||
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 16,712,356.56 | 20,811,140.06 | ||
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 291,396,837.41 | 159,809,874.02 | ||
与主营业务无关的业务收入小计 | 308,109,193.97 | 与主营业务无关的业务收入 | 180,621,014.08 | 与主营业务无关的业务收入 |
二、不具备商业实质的收入 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
营业收入扣除后金额 | 3,057,321,498.32 | 无 | 2,656,915,274.51 | 无 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 工业 | 物流贸易及其他 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
自产糖收入 | 2,248,243,170.78 | 1,937,618,393.06 | 2,248,243,170.78 | 1,937,618,393.06 | ||||||
加工糖 | 67,170, | 58,123, | 67,170, | 58,123, |
收入 | 165.12 | 510.61 | 165.12 | 510.61 | |||
纸制品收入 | 181,195,334.17 | 188,743,933.10 | 181,195,334.17 | 188,743,933.10 | |||
防疫用品收入 | 333,076.58 | 494,337.76 | 333,076.58 | 494,337.76 | |||
物流仓储收入 | 201,022,409.55 | 188,939,240.18 | 201,022,409.55 | 188,939,240.18 | |||
贸易收入 | 291,396,837.41 | 227,655,734.63 | 291,396,837.41 | 227,655,734.63 | |||
护理用品收入 | 180,660,214.98 | 147,577,367.42 | 180,660,214.98 | 147,577,367.42 | |||
其他 | 178,697,127.14 | 163,291,471.68 | 16,712,356.56 | 3,811,654.89 | 195,409,483.70 | 167,103,126.57 | |
按经营地区分类 | |||||||
其中: | |||||||
广西区内 | 2,124,125,467.26 | 1,856,071,891.47 | 501,005,153.40 | 413,696,353.84 | 2,625,130,620.66 | 2,269,768,245.31 | |
广西区外 | 732,173,621.51 | 639,777,122.16 | 8,126,450.12 | 6,710,275.86 | 740,300,071.63 | 646,487,398.02 | |
市场或客户类型 | |||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 | |||||||
其中: | |||||||
在某一时点确认 | 2,856,299,088.77 | 2,495,849,013.63 | 308,109,193.97 | 231,467,389.52 | 3,164,408,282.74 | 2,727,316,403.15 | |
在某一时段确认 | 201,022,409.55 | 188,939,240.18 | |||||
按合同期限分类 | |||||||
其中: |
按销售渠道分
类 |
其中: |
合计
合计 | 2,856,299,088.77 | 2,495,849,013.63 | 509,131,603.52 | 420,406,629.70 | 3,365,430,692.29 | 2,916,255,643.33 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
无。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
无。
42、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 7,225,925.22 | 5,458,287.44 |
教育费附加 | 2,436,755.94 | 2,270,241.62 |
房产税 | 7,665,870.72 | 3,394,307.40 |
土地使用税 | 1,129,245.36 | 976,420.52 |
车船使用税 | 40,437.55 | 83,878.58 |
印花税 | 3,691,931.16 | 3,099,026.26 |
地方教育费附加 | 2,037,994.04 | 1,595,028.23 |
环境保护税 | 599,919.31 | 804,992.30 |
水利建设基金 | 696,349.62 | 451,162.54 |
合计 | 25,524,428.92 | 18,133,344.89 |
其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
43、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 85,536,404.04 | 115,863,502.61 |
修理费 | 27,269,247.21 | 43,400,860.22 |
折旧、摊销费 | 30,285,708.83 | 42,887,962.46 |
仓储租赁费 | 1,872,037.52 | 4,997,802.39 |
中介服务费 | 9,470,342.34 | 14,111,977.88 |
劳务、保安费 | 7,083,005.67 | 5,509,755.03 |
业务招待费 | 1,819,311.45 | 2,347,415.23 |
会议、办公费 | 4,114,632.82 | 4,978,705.53 |
差旅费 | 1,076,876.90 | 1,041,234.32 |
物料消耗 | 928,935.90 | 768,600.47 |
保险费 | 444,770.98 | 499,282.99 |
排污绿化费 | 88,229.65 | 404,347.23 |
广告宣传费 | 938,178.27 | 1,058,605.51 |
董事津贴 | 164,999.88 | 213,070.56 |
协会费 | 206,682.39 | 797,130.80 |
安全环保费 | 3,100,064.71 | 5,191,286.53 |
其他 | 11,102,288.36 | 6,003,098.84 |
合计 | 185,501,716.92 | 250,074,638.60 |
其他说明:
44、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,678,565.05 | 5,150,239.96 |
运输费 | 8,474,439.68 | 13,107,385.74 |
装卸费 | 7,695,781.83 | 9,434,058.26 |
仓储保管费、租赁费 | 7,872,858.54 | 13,014,840.96 |
折旧费 | 3,195,331.40 | 1,066,516.46 |
财产保险费 | 470,859.63 | 657,235.04 |
广告费 | 3,203,422.85 | 866,528.36 |
外包费 | 3,665,245.24 | 1,713,396.20 |
其他 | 7,964,969.41 | 4,884,611.25 |
合计 | 50,221,473.63 | 49,894,812.23 |
其他说明:
45、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工费用 | 3,065,030.29 | 2,852,095.88 |
直接投入费用 | 6,344,228.94 | 6,073,941.29 |
折旧费用 | 2,786,047.89 | 2,823,434.85 |
委托开发支出 | 6,236,561.12 | |
其他费用 | 366,032.56 | 161,694.06 |
合计 | 12,561,339.68 | 18,147,727.20 |
其他说明:
46、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 169,747,455.88 | 254,567,512.13 |
减:利息资本化 | -4,108,074.78 | -89,473.27 |
利息收入 | -13,599,026.58 | -16,921,240.92 |
汇兑损益 | -1,913,630.77 | -5,463,878.49 |
手续费及其他 | 21,505,822.13 | 1,114,467.49 |
合计 | 171,632,545.88 | 233,207,386.94 |
其他说明:
无。
47、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 26,943,249.93 | 76,745,346.78 |
个税手续费返还 | 14,005.83 | 11,038.93 |
增值税进项加计抵减及退税 | 836,093.08 | |
合计 | 27,793,348.84 | 76,756,385.71 |
48、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他非流动金融资产公允价值变动收益 | 114,208.75 | -2,413,523.58 |
合计 | 114,208.75 | -2,413,523.58 |
其他说明:
49、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -1,120,439.98 | -906,934.00 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 69,962,546.16 | |
非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 153,409.60 | |
处置非流动金融资产取得的投资收益 | 28,301.89 | |
其他 | 600,000.00 | |
合计 | -492,138.09 | 69,209,021.76 |
其他说明:
50、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -2,316,992.50 | -5,829,713.01 |
其他应收款坏账损失 | 13,500,258.69 | -66,983,227.35 |
长期应收款坏账损失 | 105,000.00 | 375,000.00 |
合计 | 11,288,266.19 | -72,437,940.36 |
其他说明:
无。
51、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -8,399,146.97 | -97,448,550.77 |
四、固定资产减值损失 | -30,200,339.59 | -67,142,703.49 |
十二、其他 | -104,083,667.20 | |
合计 | -38,599,486.56 | -268,674,921.46 |
其他说明:
52、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 | 3,934,758.38 | 31,128,125.50 |
使用权资产处置利得 | -55,465.20 | |
合计 | 3,879,293.18 | 31,128,125.50 |
53、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
赔偿款 | 153,294.17 | 536,260.45 | 153,294.17 |
罚款净收入 | 76,773.11 | 232,607.97 | 76,773.11 |
非流动资产毁损报废利得 | 1,622,705.14 | 1,286,562.17 | 1,622,705.14 |
无法支付的货款 | 9,892,357.01 | 9,892,357.01 | |
其他 | 778,533.42 | 822,834.22 | 778,533.42 |
合计 | 12,523,662.85 | 2,878,264.81 | 12,523,662.85 |
其他说明:
无。
54、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 |
额 | |||
公益性捐赠支出 | 1,980.00 | ||
非常损失 | 66,733.44 | 660,814.14 | 66,733.44 |
非流动资产毁损报废损失 | 948,286.32 | 3,223,888.10 | 948,286.32 |
税收滞纳金 | 774,064.65 | 11,095.06 | 774,064.65 |
罚款支出 | 399,480.63 | 19,117.84 | 399,480.63 |
赔偿款 | -2,569,304.51 | 11,841,704.15 | -2,569,304.51 |
补缴税金 | 112,176.93 | ||
其他 | 3,678,325.93 | 2,652,788.62 | 3,678,325.93 |
合计 | 3,297,586.46 | 18,523,564.84 | 3,297,586.46 |
其他说明:
55、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 10,357,122.74 | 2,113,754.46 |
递延所得税费用 | -9,525,582.62 | -555,948.03 |
合计 | 831,540.12 | 1,557,806.43 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 16,943,112.63 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,235,778.16 |
子公司适用不同税率的影响 | 277,114.08 |
调整以前期间所得税的影响 | -5,141,367.16 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,124,846.67 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -33,449,993.40 |
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 33,815,324.61 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 280,110.00 |
无须纳税的收入 | -758,254.35 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 51,634.49 |
研究开发费加成扣除的纳税影响 | -1,942,217.94 |
其他 | 338,564.96 |
所得税费用 | 831,540.12 |
其他说明:
无。
56、其他综合收益
详见附注。
57、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 10,783,226.60 | 15,877,111.32 |
利息收入 | 13,599,026.58 | 16,921,240.92 |
罚款和赔偿收入 | 230,067.28 | 1,286,892.39 |
投标保证金 | 3,502,000.00 | 2,557,984.62 |
其他 | 14,005.83 | 11,038.93 |
合计 | 28,128,326.29 | 36,654,268.18 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用付现 | 39,347,577.18 | 43,678,055.81 |
管理费用付现 | 69,679,604.05 | 91,323,173.53 |
研发费用付现 | 6,710,261.50 | 6,398,255.18 |
财务费用手续费 | 1,454,478.39 | 2,706,167.49 |
补缴税金及罚没支出 | 2,282,566.70 | 6,416,029.20 |
投标保证金 | 8,953,715.50 | 1,504,143.26 |
合计 | 128,428,203.32 | 152,025,824.47 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以前期间处置子公司于本期收到的现金 | 249,235,555.99 | |
非流动性金融资产转让收益 | 28,301.89 | |
合计 | 249,263,857.88 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置子公司收到的现金净额为负数 | 230,831,234.19 | |
合计 | 230,831,234.19 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上年末受限资金解除 | 22,781,167.00 | 120,196,411.14 |
向关联方借款 | 323,200,000.00 | |
合计 | 22,781,167.00 | 443,396,411.14 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资租入固定资产所支付的租赁费 | 23,617,210.76 | 228,403,379.93 |
受限资金(保证金) | 60,444,731.00 | 27,141,695.17 |
银行财务顾问费 | 61,445,968.00 | 2,020,000.00 |
偿还关联方款项 | 589,539,621.28 | |
支付租赁负债及相关利息 | 16,454,937.81 | 159,947,261.27 |
其他 | 998,043.36 | 482,500.00 |
合计 | 162,960,890.93 | 1,007,534,457.65 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用?不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。
58、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 16,111,572.51 | -462,770,774.47 |
加:资产减值准备 | 27,311,220.37 | 341,112,861.82 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 130,633,609.31 | 166,523,024.98 |
使用权资产折旧 | 18,602,053.14 | 164,902,352.92 |
无形资产摊销 | 17,613,783.98 | 18,179,046.45 |
长期待摊费用摊销 | 17,523,274.18 | 59,750,164.68 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -3,879,293.18 | -31,128,125.50 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -674,418.82 | 1,937,325.93 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -114,208.75 | 2,413,523.58 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 165,639,381.10 | 254,478,038.86 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 492,138.09 | -69,209,021.76 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -7,017,863.43 | -538,447.69 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -2,507,719.19 | 175,390.85 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 260,523,813.02 | -217,680,326.97 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 216,581,657.95 | -182,577,763.40 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -305,637,270.14 | -109,134,349.32 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 551,201,730.14 | -63,567,079.04 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,361,056,407.74 | 988,821,596.37 |
减:现金的期初余额 | 988,821,596.37 | 1,531,258,955.78 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 372,234,811.37 | -542,437,359.41 |
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: |
其中: | |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 249,235,555.99 |
其中: | |
处置子公司收到的现金净额 | 249,235,555.99 |
其他说明:
(3)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,361,056,407.74 | 988,821,596.37 |
其中:库存现金 | 38,658.00 | 2,500.00 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,360,625,580.89 | 988,551,933.78 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 392,168.85 | 267,162.59 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,361,056,407.74 | 988,821,596.37 |
(4)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
银行承兑汇票保证金 | 60,000,000.00 | 22,333,035.00 | 保证金和诉讼冻结 |
未决诉讼冻结受限资金 | 3,606,012.39 | 13,546,808.03 | |
保函保证金 | 444,731.00 | 448,132.00 | |
其他受限资金(冻结、抵押等) | 2,000,011.13 | 50,011.13 | |
合计 | 66,050,754.52 | 36,377,986.16 |
其他说明:
无。
(5)其他重大活动说明无。
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
本期资本公积增加系本公司收购其子公司侨旺纸模公司少数股东25%股权所致增加28,444,935.45元,子公司市场开发小股东减资退股及子公司减少合计增加443,815.77元。
60、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 22,564,127.50 | ||
其中:美元 | 3,166,012.84 | 7.0827 | 22,423,919.14 |
欧元 | 17,840.03 | 7.8592 | 140,208.36 |
港币 |
应收账款
应收账款 | 49,580,062.79 | ||
其中:美元 | 6,255,676.75 | 7.0827 | 44,307,081.72 |
欧元 | 670,931.02 | 7.8592 | 5,272,981.07 |
港币 |
长期借款
长期借款 |
其中:美元 |
欧元 |
港币 |
其他说明:
无。
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
61、租赁
(1)本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
项目 | 本期发生额 |
短期租赁 | 283,898.77 |
低价值租赁 | 496,153.44 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
合计 | 780,052.21 |
涉及售后租回交易的情况无。
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 | 1,651,692.04 | |
合计 | 1,651,692.04 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
62、其他
无。
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工费用 | 3,065,030.29 | 2,852,095.88 |
直接投入费用 | 6,344,228.94 | 6,073,941.29 |
折旧费用 | 2,786,047.89 | 2,823,434.85 |
委托开发支出 | 6,236,561.12 | |
其他费用 | 366,032.56 | 161,694.06 |
合计 | 12,561,339.68 | 18,147,727.20 |
其中:费用化研发支出 | 12,561,339.68 | 18,147,727.20 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
合计
重要的资本化研发项目
合计
项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
九、合并范围的变更
1、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
本期未发生反向购买。
2、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
(1)新设增加
项目 | 股权取得时点 | 实际出资额(万元) | 认缴出资比例(%) |
广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司 | 2023.4.18 | 900.00 | 100.00% |
(2)清算注销子公司减少
公司分别于2023年5月、2023年6月对南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司、南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司进行吸收合并后注销,其会计主体从注销日起不再纳入合并范围。公司于2023年12月对南宁美恒安兴纸业有限公司完成第一次剩余财产清算分配,已完成税务注销,已申请工商注销,尚未完成。
4、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 26,684.67 | 南宁华侨投资区 | 南宁市 | 开发、生产新型超级吸水材料及其他相关产品 | 64.79% | 设立 | |
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | 6,666.67 | 南宁市南宁经济开发区 | 南宁市 | 研制、生产、销售以蔗渣浆为主的一次性纸模制品 | 84.49% | 15.51% | 设立 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 8,344.70 | 南宁华侨投资区 | 南宁市 | 生产、销售纸、卫生巾、纸尿片(裤)、卫生消毒液、痛经脐、止痒等护理型产品 | 80.50% | 设立 | |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 1,000.00 | 宾阳县大桥镇南梧街167号 | 南宁市 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 100.00% | 设立 | |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 900.00 | 南宁市江南区延安镇平和街东183号 | 南宁市 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 100.00% | 设立 | |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 900.00 | 南宁市青秀区伶俐镇兴伶路8号 | 南宁市 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 100.00% | 设立 | |
南宁东江制糖有限责任公司 | 900.00 | 南宁市武鸣区府城镇东风社区 | 南宁市 | 机制糖、甘蔗糖蜜、原糖、蔗渣的生产与销售 | 100.00% | 设立 | |
南宁云鸥物流有限责任公司 | 6,000.00 | 南宁经济开发区物流园内 | 南宁市 | 道路货物运输、吊装搬运装卸;销售文化用纸、食糖、机械设备、仪器仪表、仓储等 | 99.00% | 1.00% | 设立 |
广西南糖种业有限公司 | 490.00 | 南宁市青秀区古城路10号3栋一层 | 南宁市 | 生物基材料技术研发,食品添加剂生产、销售,生物基 | 100.00% | 设立 |
材料制造 | |||||||
广西南糖丰岭供应链管理有限公司 | 500.00 | 南宁市青秀区金湖路59号地王国际商会中心2702号 | 南宁市 | 食品销售、酒类经营、农药批发、农药零售等 | 51.00% | 设立 | |
广西南糖增润供应链管理有限公司 | 1,000.00 | 广西壮族自治区南宁市江南区旱塘路9号沙井粮库内第2栋8号仓 | 南宁市 | 生鲜蔬菜批发零售 | 51.00% | 设立 | |
广西南糖市场开发有限公司 | 255.00 | 南宁市青秀区青山路8-2号东方园8栋二层209号铺面 | 南宁市 | 商品批发、零售 | 100.00% | 设立 | |
南宁天然纸业有限公司 | 11,403.18 | 南宁华侨投资区 | 南宁市 | 生活用纸及纸制品的加工、生产和销售;卫生保健制品、文化纸的制造和销售 | 90.79% | 设立 | |
广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司 | 900.00 | 南宁市青秀区厢竹大道30号广西水利电业基地办公楼一至七层办公用房第四层 | 南宁市 | 甘蔗种植 | 100.00% | 设立 |
单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无。确定公司是代理人还是委托人的依据:
无。其他说明:
无。
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 35.21% | -16,287,519.21 | 66,802,601.87 | |
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | 25.00% | -2,848,515.05 | 0.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无。其他说明:
本公司原持有侨旺纸模公司75%股权,2023年4月本公司回购广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限公司)认购的侨旺纸模公司25%的股权,回购后持有侨旺纸模公司100%股权。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 109,611,661.75 | 226,692,397.01 | 336,304,058.76 | 91,712,720.04 | 54,865,119.23 | 146,577,839.27 | 149,893,431.74 | 260,949,946.96 | 410,843,378.70 | 91,609,903.35 | 83,249,036.03 | 174,858,939.38 |
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | 95,864,659.81 | 258,976,796.46 | 354,841,456.27 | 92,648,479.05 | 163,580,033.38 | 256,228,512.43 | 55,364,984.27 | 154,589,319.02 | 209,954,303.29 | 57,613,489.18 | 27,167,012.14 | 84,780,501.32 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 151,014,155.85 | -46,258,219.83 | -46,258,219.83 | 25,473,356.37 | 158,552,611.95 | -67,861,790.69 | -67,861,790.69 | -8,811,503.09 |
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | 50,121,710.87 | -26,560,858.13 | -26,560,858.13 | -41,578,562.42 | 99,120,102.11 | -9,543,157.91 | -9,543,157.91 | 21,666,044.06 |
其他说明:
本公司原持有广西南糖兴农科技有限公司(以下简称兴农公司)51%股权,2023年7月本公司同意兴农公司提交的广西老木棉投资有限公司(以下简称老木棉公司)减资经营损益分配方案,按投资结算款项以货币形式进行结算,减资后老木棉公司占兴农公司股权比例由49%降至0%。兴农公司减资后注册资本变更为255.00万元,成为本公司100.00%持股的全资子公司,兴农公司股权变更未导致本公司丧失对兴农公司的控制权。2023年8月,兴农公司更名为“广西南糖市场开发有限公司”。本公司原合并持有侨旺公司75%股权,2023年8月本公司回购广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限公司)认购的侨旺公司25%的股权,回购后侨旺公司股权变更未导致本公司丧失对侨旺公司的控制权。
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
广西侨旺纸模制品股份有限公司 | |
购买成本/处置对价 | 42,681,563.00 |
--现金 | 42,681,563.00 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 | 42,681,563.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 28,444,935.45 |
差额 | -14,236,627.55 |
其中:调整资本公积 | -14,236,627.55 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明:
本公司原持有侨旺纸模公司75%股权,2023年4月本公司回购广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限公司)认购的侨旺纸模公司25%的股权,回购后侨旺纸模公司股权变更未导致本公司丧失对侨旺纸模的控制权。
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 2,173,315.78 | 3,293,755.76 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -1,120,439.98 | -906,934.00 |
--综合收益总额 | -1,120,439.98 | -906,934.00 |
其他说明:
投资协议约定持股占比15%,公司实缴资本占比37.50%,五位董事会成员由广农糖业委派一位,决策权及利润分配按照实缴出资比例享有,因此判断广农糖业对广西双新糖业科创研究院有限公司具有重大影响,作为权益法核算的长期股权投资核算。
(2)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明:
无。
(4)与合营企业投资相关的未确认承诺无。
(5)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
额 | |||||||
递延收益 | 91,848,110.51 | 5,486,009.76 | 21,646,033.09 | 75,688,087.18 | 与资产/收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 26,943,249.93 | 76,745,346.78 |
财务费用 | -1,591,700.00 |
其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券以及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的55.53%(2022年:53.63%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的41.80%(2022年:69.16%)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为166,683.85万元(2022年12月31日:53,957.03万元)。
期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项目 | 期末余额 | |||
一年以内 | 一年至三年以内 | 三年以上 | 合计 | |
金融资产: | ||||
货币资金 | 142,710.72 | 142,710.72 | ||
应收票据 | 25,157.59 | 25,157.59 | ||
应收账款 | 48,210.49 | 48,210.49 | ||
应收款项融资 | 50.99 | 50.99 | ||
其他应收款 | 23,465.64 | 23,465.64 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||||
金融资产合计 | 239,595.43 | 239,595.43 | ||
金融负债: | ||||
短期借款 | 336,360.95 | 336,360.95 |
应付票据 | ||||
应付账款 | 46,510.34 | 46,510.34 | ||
其他应付款 | 8,719.33 | 8,719.33 | ||
一年内到期的非流动负债 | 13,052.03 | 13,052.03 | ||
其他流动负债(不含递延收益) | 500.63 | 500.63 | ||
长期借款 | 8,000.00 | 13,090.33 | 21,090.33 | |
金融负债和或有负债合计 | 405,143.28 | 8,000.00 | 13,090.33 | 426,233.61 |
上年年末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:
人民币万元):
项目 | 上年年末余额 | |||
一年以内 | 一年至三年以内 | 三年以上 | 合计 | |
金融资产: | ||||
货币资金 | 102,519.96 | 102,519.96 | ||
应收票据 | 50,626.10 | 50,626.10 | ||
应收账款 | 46,203.00 | 46,203.00 | ||
应收款项融资 | 166.09 | 166.09 | ||
其他应收款 | 49,064.47 | 49,064.47 | ||
一年内到期的非流动资产 | 250.00 | 250.00 | ||
金融资产合计 | 248,829.62 | 248,829.62 | ||
金融负债: | ||||
短期借款 | 327,198.38 | 327,198.38 | ||
应付票据 | 2,233.30 | 2,233.30 | ||
应付账款 | 46,098.38 | 46,098.38 | ||
其他应付款 | 6,963.57 | 6,963.57 | ||
一年内到期的非流动负债 | 65,913.96 | 65,913.96 | ||
其他流动负债(不含递延收益) | 1,715.13 | 1,715.13 | ||
长期借款 | 11,425.74 | 1,692.22 | 13,117.96 | |
长期应付款 | 4,197.92 | 4,197.92 | ||
对外提供的担保 | ||||
金融负债和或有负债合计 | 450,122.72 | 11,425.74 | 5,890.14 | 467,438.60 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币元):
项目 | 本年数 | 上年数 |
固定利率金融工具 | ||
金融负债 | ||
其中:短期借款 | 3,363,609,549.84 | 3,271,983,751.25 |
其他应付款 | ||
一年内到期的非流动负债 | 130,520,287.15 | 659,139,645.64 |
长期借款 | 210,903,335.33 | 131,179,677.55 |
长期应付款 | 41,979,164.99 | |
合计 | 3,705,033,172.32 | 4,104,282,239.43 |
于2023年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润及股东权益将减少或增加约34万元(2022年12月31日:38万元)。
汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。
于2023年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币元):
项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
美元 | 4,464,968.44 | 66,731,000.86 | 85,835,301.01 | |
欧元 | 5,413,189.43 | 3,516,545.88 | ||
合计 | 4,464,968.44 | 72,144,190.29 | 89,351,846.89 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2023年12月31日,对于本公司以外币计价的货币资金,假设人民币对外币(主要为对美元)升值或贬值10%,而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及净利润均减少或增加约234.48万元(2022年12月31日:约759.49万元)。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日,本公司的资产负债率为95.90%(2022年12月31日:96.33%)。
2、金融资产
(1)转移方式分类
□适用?不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(4)其他非流动金融资产 | 32,992,206.52 | 32,992,206.52 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 32,992,206.52 | 32,992,206.52 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
5、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度,本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
6、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
7、其他无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
广西农村投资集团有限公司 | 南宁市 | 水利发电、农村基础设施建设等 | 710,000.00 | 38.23% | 38.23% |
本企业的母公司情况的说明本公司的母公司情况:广西农村投资集团有限公司为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会直属企业。报告期内,母公司注册资本未发生变化。本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明:
无。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”之“7、在联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明:
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
南宁产业投资集团有限责任公司 | 第二大股东之母公司 |
南宁振宁资产经营有限责任公司 | 本公司第二大股东,持股14.98% |
南宁振宁工业投资管理有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
南宁振宁物业服务有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
南宁统一资产管理有限责任公司/南宁产投统一投资管理有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
南宁统一香糖服务有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
南宁金浪浆业有限公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
南宁同达盛混凝土有限公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
南宁产投新能源汽车投资有限责任公司 | 第二大股东之母公司的子公司 |
广西博宣食品有限公司 | 母公司的子公司 |
广西博华食品有限公司 | 母公司的子公司 |
广西博庆食品有限公司 | 母公司的子公司 |
广西博冠环保制品有限公司 | 母公司的子公司 |
广西博东食品有限公司 | 母公司的子公司 |
南宁绿华投资有限责任公司 | 母公司的子公司 |
南宁绿庆投资有限责任公司 | 母公司的子公司 |
灵山县桂合丝业有限公司 | 母公司的子公司 |
桂林天湖泉水有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农村投资集团农产商务服务有限公司 | 母公司的子公司 |
南宁科泰机械设备有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农投智慧农业有限公司 | 母公司的子公司 |
广西崇左天湖大酒店有限公司 | 母公司的子公司 |
广西南宁天湖酒店有限公司 | 母公司的子公司 |
广西桂水电力股份有限公司大新发电分公司 | 母公司的子公司 |
广西桂水电力股份有限公司融水发电分公司 | 母公司的子公司 |
广西能建物业服务有限公司/广西农投悦生活产业服务有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农业机械研究院有限公司 | 母公司的子公司 |
桂林爱明生态农业开发有限公司 | 母公司的子公司 |
广西兴桂源招标有限公司 | 母公司的子公司 |
广西水利电业集团有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农投大数据科技有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农村投资集团水务有限公司/广西农投水务集团有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农村投资集团水务有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农村投资集团农业发展有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农村投资集团发电有限公司 | 母公司的子公司 |
广西龙州北部湾现代农业有限公司 | 母公司的子公司 |
广西荔浦电业有限公司/广西农投水电工程有限公司 | 母公司的子公司 |
广西科联招标中心有限公司 | 母公司的子公司 |
广西宏湖房地产开发有限责任公司 | 母公司的子公司 |
广西桂水电力股份有限公司 | 母公司的子公司 |
广西桂合科技有限公司 | 母公司的子公司 |
广西甘蔗生产服务有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农投鑫坚渔业有限公司 | 母公司的子公司 |
广西正源机械有限责任公司 | 母公司的子公司 |
广西科壮农机服务有限公司 | 母公司的子公司 |
广西广润水电物资有限公司 | 母公司的子公司 |
广西宏威工程管理有限公司 | 母公司的子公司 |
浦北县桂合丝绸有限公司 | 母公司的子公司 |
环江桂合丝业有限公司 | 母公司的子公司 |
南宁市桂合丝业有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农投乡村振兴私募基金管理有限公司 | 母公司的子公司 |
广西农投桂品农业开发有限公司 | 母公司的子公司 |
芜湖华融华控投资中心(有限合伙) | 其它关联方 |
南宁香山制糖有限责任公司 | 其它关联方 |
广西科玛智能科技有限公司 | 其它关联方 |
广西农投誉桂食品有限公司 | 其它关联方 |
广西天湖水利电力有限公司 | 其它关联方 |
南宁科德五金机电城有限公司 | 其它关联方 |
南宁科宏加油站有限公司 | 其它关联方 |
南宁科苑投资管理有限公司 | 其它关联方 |
罗应平 | 董事、董事长 |
刘宁 | 总经理 |
梁戈夫 | 董事 |
王彦沣 | 董事 |
苏麟 | 董事 |
李曦 | 监事 |
奚德标 | 监事 |
滕正朋 | 董事会秘书 |
黄毅 | 总会计师,2023年5月8日任职 |
李杰忠 | 总会计师,2023年5月8日辞任 |
陈思益 | 副总经理 |
潘文新 | 副总经理 |
周新华 | 副总经理 |
其他说明:
本公司与其他关联方未发生关联交易的,未包括在上述关联方清单中。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
南宁振宁物业服务有限责任公司/ | 物业服务、水电费 | 266,042.02 | 380,000.00 | 否 | 248,052.30 |
南宁产业投资集团有限责任公司 | |||||
广西农村投资集团有限公司 | 资金占用费、融资担保费 | 19,626,364.32 | 50,000,000.00 | 否 | 5,756,946.50 |
南宁统一资产管理有限责任公司/南宁产投统一投资管理有限责任公司 | 资金占用费 | 1,138,977.46 | 1,140,000.00 | 否 | 1,138,977.42 |
南宁科泰机械设备有限公司 | 采购商品 | 687,596.53 | 12,500,000.00 | 否 | 12,908,385.14 |
桂林天湖泉水有限公司 | 采购矿泉水 | 221,796.46 | 2,500,000.00 | 否 | 2,235,532.93 |
广西农村投资集团有限公司 | 培训费 | 42,505.60 | 56,259.64 | 否 | 24,366.98 |
广西农投誉桂食品有限公司 | 采购商品 | 240,497.47 | 5,000,000.00 | 否 | |
广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司 | 采购农产品 | 868,103.26 | 1,310,000.00 | 否 | 1,242,438.53 |
广西农投智慧农业有限公司 | 采购豆粕、白砂糖、农资 | 5,949.12 | 7,874.15 | 否 | |
广西博庆食品有限公司 | 采购白砂糖 | 否 | 5,132.74 | ||
广西能建物业服务有限公司/广西农投悦生活产业服务有限公司 | 物业管理服务费、伙食补助 | 2,298,533.38 | 3,100,000.00 | 否 | 2,370,390.83 |
广西科联招标中心有限公司 | 技术服务费、培训费 | 86,556.61 | 114,564.76 | 否 | 12,500.00 |
广西水利电业集团有限公司 | 水电费 | 167,021.67 | 250,000.00 | 否 | 194,647.99 |
广西龙州北部湾现代农业有限公司 | 采购农产品 | 否 | |||
桂林爱明生态农业开发有限公司 | 采购矿泉水、农产品 | 12,893.40 | 4,050,000.00 | 否 | 1,853,477.38 |
广西博华食品有限公司 | 采购白砂糖 | 否 | |||
广西甘蔗生产服务有限公司 | 种苗款 | 1,248,283.30 | 3,000,000.00 | 否 | 15,927,182.30 |
广西荔浦电业有限公司/广西农投水电工程有限公司 | 检测费 | 496,183.94 | 656,740.04 | 否 | |
广西农投鑫坚渔业有限公司 | 采购农产品 | 否 | 11,386.00 | ||
广西正源机械有限责任公司 | 备件款 | 否 | 36,455.75 | ||
广西科壮农机服务有限公司 | 甘蔗款 | 177,508.93 | 234,947.59 | 否 | 522,014.83 |
广西广润水电物资有限公司 | 工程款 | 1,852,267.98 | 4,000,000.00 | 否 | 9,470,719.10 |
广西宏威工程管理有限公司 | 采购石油 | 9,893,527.90 | 12,000,000.00 | 否 | 345,000.00 |
南宁香山制糖有限责任公司 | 采购白砂糖、糖蜜、蔗渣、加工 | 194,371.68 | 10,000,000.00 | 否 | 803,576.11 |
费 | ||||
广西博冠环保制品有限公司 | 原料浆、纸产品 | 337,330.35 | 49,000,000.00 | 否 |
广西天湖水利电力有限公司 | 数字化建设安装 | 530,910.47 | 1,700,000.00 | 否 |
广西南宁天湖酒店有限公司 | 消费券 | 22,374.00 | 29,613.82 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广西博宣食品有限公司 | 提供运输、销售商品 | 25,441,246.68 | 31,879,443.45 |
广西博华食品有限公司 | 提供运输 | 9,251,970.58 | 12,130,504.84 |
广西博庆食品有限公司 | 提供运输 | 23,363,002.60 | 29,568,215.59 |
广西博东食品有限公司 | 提供运输 | 24,497,971.85 | 25,758,185.21 |
广西博冠环保制品有限公司 | 提供运输、销售商品 | 53,828,380.86 | 65,796,103.48 |
桂林天湖泉水有限公司 | 提供运输、销售商品 | 2,025,024.24 | 1,109,805.47 |
南宁同达盛混凝土有限公司 | 销售商品 | 16,807.33 | 22,458.71 |
广西农村投资集团有限公司 | 销售商品 | 38,548.68 | 581,669.06 |
广西农村投资集团农产商务服务有限公司 | 销售商品 | 283.19 | |
广西农投智慧农业有限公司 | 销售商品 | 1,981.65 | 3,469.03 |
广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司 | 销售商品 | 387,986.19 | 1,611,969.43 |
南宁科泰机械设备有限公司 | 销售商品 | 31,199.33 | 157,159.30 |
广西崇左天湖大酒店有限公司 | 销售商品 | 20,575.23 | 34,761.08 |
广西南宁天湖酒店有限公司 | 销售商品 | 18,937.18 | 17,146.90 |
广西桂水电力股份有限公司大新发电分公司 | 销售商品 | 9,358.41 | 15,297.35 |
广西桂水电力股份有限公司融水发电分公司 | 销售商品 | 3,849.56 | 575.22 |
广西能建物业服务有限公司/广西农投悦生活产业服务有限公司 | 销售商品 | 142,472.97 | 112,386.11 |
广西农业机械研究院有限公司 | 销售商品 | 59,158.42 | 30,052.08 |
广西桂合科技有限公司 | 提供运输、销售商品 | 849.56 | 197,255.81 |
广西广润水电物资有限公司 | 会员费、水电费 | 80,828.73 | |
灵山县桂合丝业有限公司 | 提供运输 | 135,646.30 | 683,556.92 |
广西荔浦电业有限公司/广西农投水电工程有限公司 | 文件费 | 6,179.25 | |
广西农村投资集团发电有限公司/广西农投新能源集团有限公司 | 销售商品 | 4,336.28 | 19,141.60 |
广西农村投资集团农业发展有限公司 | 销售商品 | 11,858.40 | 16,047.79 |
广西天湖水利电力有限公司 | 文件费 | 1,037.74 | |
广西农村投资集团水务有限公司/广西农投水务集团有限公司 | 销售商品 | 6,043.54 | |
广西农村投资集团乡村建设投资有限公司 | 销售商品 | 530.97 | 1,327.43 |
桂林爱明生态农业开发有限公司 | 销售商品 | 1,681.42 | 3,274.34 |
广西农投桂品农业开发有限 | 销售商品 | 85,458.71 |
公司 | |||
广西桂水电力股份有限公司 | 销售商品 | 7,212.39 | |
广西宏湖房地产开发有限责任公司 | 销售商品 | 2,830.18 | 8,633.63 |
浦北县桂合丝绸有限公司 | 销售商品 | 283.19 | 433,981.49 |
环江桂合丝业有限公司 | 提供运输、销售商品 | 130,787.77 | 822,824.32 |
南宁市桂合丝业有限公司 | 提供运输 | 133,536.46 | 576,464.28 |
广西宏威工程管理有限公司 | 销售商品 | 336.29 | |
广西农投乡村振兴私募基金管理有限公司 | 销售商品 | 1,911.50 | 2,070.80 |
广西甘蔗生产服务有限公司 | 销售商品 | 12,528.32 | 1,994.69 |
广西科联招标中心有限公司 | 销售商品 | 35,773.45 | 18,210.60 |
广西南宁人防科研设计院有限公司 | 销售商品 | 5,600.01 | |
南宁香山制糖有限责任公司 | 资金占用费\逾期支付违约金 | 3,950,929.64 | |
南宁香山制糖有限责任公司 | 提供运输/仓储、销售商品、肥料 | 17,118,450.07 | |
广西农投誉桂食品有限公司 | 销售商品 | 683.19 | |
广西科玛智能科技有限公司 | 文件费 | 943.40 | |
南宁科苑投资管理有限公司 | 销售商品 | 1,446.01 | |
南宁科宏加油站有限公司 | 销售商品 | 25,898.26 | |
南宁科德五金机电城有限公司 | 销售商品 | 44,460.18 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明关联方之间出售商品、提供劳务均签订协议,按照市场价协商一致确定交易价格。
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
南宁绿庆投资有限责任公司 | 南宁糖业股份有限公司 | 股权托管 | 2021年08月26日 | 2024年08月25日 | 股权托管协议 | 1,179,245.28 |
南宁绿华投资有限责任公司 | 南宁糖业股份有限公司 | 股权托管 | 2021年08月26日 | 2024年08月25日 | 股权托管协议 | 1,179,245.28 |
关联托管/承包情况说明
本公司无委托管理、出包情况。
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明无。
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
桂林天湖泉水有限公司 | 车辆 | 11,902.65 | 11,902.65 |
广西农村投资集团农业发展有限公司 | 车辆 | 1,194.69 | |
南宁香山制糖有限责任公司 | 车辆 | 38,053.10 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
南宁统一资产管理有限责任公司 | 土地 | 2,759,534.54 | 223,027.12 | 395,580.72 | |||||||
南宁统一资产管理有限责任公司 | 房屋建筑物及设备 | 545,575.21 | 4,301,897.79 | 293,650.99 | 521,387.76 | 1,874,527.50 | |||||
南宁产业投资集团有限责任公司 | 房屋建筑物 | 838,095.24 | 628,571.45 | 14,967.34 | 52,814.58 | 1,608,408.56 | |||||
南宁振宁物业服务有限责任公司 | 房屋建筑物 | 83,114.31 | 33,514.26 | ||||||||
广西甘蔗生产服务有限公司 | 收割机 | 1,061,931.49 | 600,000.00 | ||||||||
广西水利电业集团有限公司 | 车位、房屋建筑物 | 38,532.11 | 1,355,076.57 | 1,630,860.55 | 1,355,076.57 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 32,395,000.00 | 2022年06月26日 | 2028年06月25日 | 否 |
南宁侨虹新材料股份有限公司 | 4,500,000.00 | 2023年11月17日 | 2024年11月17日 | 否 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 8,000,000.00 | 2022年09月29日 | 2026年09月28日 | 是 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年09月28日 | 2024年09月27日 | 否 |
广西舒雅护理用品有限公司 | 2,000,000.00 | 2023年10月31日 | 2024年10月30日 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2023年12月22日 | 2024年10月31日 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 70,000,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年12月28日 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2023年12月31日 | 2024年12月31日 | 否 |
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2023年12月31日 | 2024年12月31日 | 否 |
南宁云鸥物流股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年02月02日 | 2024年02月02日 | 否 |
广西南糖增润供应链有限公司 | 2,550,000.00 | 2023年03月16日 | 2024年03月16日 | 否 |
广西南糖增润供应链有限公司 | 2,346,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月28日 | 否 |
南宁东江制糖有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2023年12月20日 | 2024年12月19日 | 否 |
南宁东江制糖有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2023年12月21日 | 2024年12月20日 | 否 |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2023年12月21日 | 2024年10月31日 | 否 |
南宁伶利制糖有限责任公司 | 49,900,000.00 | 2023年12月22日 | 2024年12月20日 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2023年12月19日 | 2024年12月19日 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 170,000,000.00 | 2023年12月21日 | 2024年10月31日 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 49,900,000.00 | 2023年12月22日 | 2024年12月21日 | 否 |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2023年12月22日 | 2024年12月21日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
广西农村投资集团有限公司 | 374,000,000.00 | 2016年01月29日 | 2023年01月18日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年11月17日 | 2023年11月17日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2022年05月27日 | 2023年05月27日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 228,000,000.00 | 2022年06月24日 | 2023年06月24日 | 是 |
广西农村投资集团有 | 100,000,000.00 | 2022年07月25日 | 2023年07月25日 | 是 |
限公司 | ||||
广西农村投资集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年08月17日 | 2023年08月17日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 130,000,000.00 | 2021年09月06日 | 2023年03月18日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 175,000,000.00 | 2022年10月28日 | 2023年10月28日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年11月30日 | 2023年11月30日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年10月14日 | 2023年10月14日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年12月27日 | 2023年12月27日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 102,100,000.00 | 2022年01月29日 | 2023年01月29日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2023年02月28日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 90,000,000.00 | 2022年02月25日 | 2023年02月25日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2022年03月17日 | 2023年03月17日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年03月14日 | 2023年03月14日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 78,000,000.00 | 2022年03月14日 | 2023年03月14日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 72,000,000.00 | 2022年03月14日 | 2023年03月14日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 130,000,000.00 | 2022年03月30日 | 2023年03月30日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2022年04月26日 | 2023年04月26日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 49,000,000.00 | 2022年04月29日 | 2023年04月29日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2022年02月16日 | 2023年02月16日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年01月11日 | 2023年01月11日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年01月11日 | 2023年01月11日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年01月28日 | 2023年01月28日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 42,000,000.00 | 2022年01月28日 | 2023年01月28日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年01月01日 | 2023年01月01日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 102,100,000.00 | 2023年01月19日 | 2023年12月31日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2022年03月01日 | 2023年02月28日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 270,000,000.00 | 2022年04月15日 | 2023年12月15日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 220,000,000.00 | 2022年04月26日 | 2023年04月24日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年07月27日 | 2023年07月27日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2022年12月01日 | 2023年12月22日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年07月28日 | 2023年12月22日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年09月27日 | 2023年09月27日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年09月30日 | 2023年09月29日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年02月07日 | 2023年12月07日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年02月07日 | 2023年12月07日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 52,000,000.00 | 2023年01月31日 | 2023年12月31日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 42,000,000.00 | 2023年01月31日 | 2023年12月31日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年07月29日 | 2023年07月29日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年01月19日 | 2023年11月30日 | 是 |
广西农村投资集团有限公司 | 220,000,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 249,000,000.00 | 2023年05月31日 | 2024年05月31日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 225,000,000.00 | 2023年06月27日 | 2024年06月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年02月24日 | 2024年02月23日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 90,000,000.00 | 2023年02月27日 | 2024年02月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月17日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月13日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 78,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月13日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 72,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月13日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 130,000,000.00 | 2023年03月23日 | 2024年03月19日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 19,179,677.55 | 2022年11月25日 | 2025年11月15日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年12月14日 | 2025年08月28日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年02月17日 | 2024年02月16日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2022年11月30日 | 2024年03月29日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年10月23日 | 2024年10月22日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年07月28日 | 2024年07月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年08月31日 | 2024年08月30日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年02月24日 | 2024年02月23日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 90,000,000.00 | 2023年02月27日 | 2024年02月27日 | 否 |
广西农村投资集团有 | 35,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月17日 | 否 |
限公司 | ||||
广西农村投资集团有限公司 | 175,000,000.00 | 2023年10月27日 | 2024年10月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年10月27日 | 2024年10月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 142,500,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 18,000,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 19,500,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 249,000,000.00 | 2023年05月30日 | 2024年05月29日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 183,000,000.00 | 2023年06月27日 | 2024年06月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 42,000,000.00 | 2023年06月27日 | 2024年06月27日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年12月29日 | 2024年12月28日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年03月23日 | 2024年03月19日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年03月24日 | 2024年03月19日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 180,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月13日 | 否 |
广西农村投资集团有限公司 | 48,000,000.00 | 2023年07月27日 | 2024年01月26日 | 否 |
关联担保情况说明
①担保费计算方式为:年度担保费=担保合同项的超股比担保的债务本金*年担保费率;
②2023年度共发生担保费19,626,364.32元;
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
广西农村投资集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年06月16日 | 2023年04月10日 | 已归还① |
南宁统一资产管理有限责任公司 | 21,500,000.00 | 2019年01月04日 | 2024年01月03日 | 未到期② |
拆出 | ||||
南宁香山制糖有限责任公司 | 249,688,311.70 | 2022年07月31日 | 2023年05月31日 | 已收回③ |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
芜湖华融华控投资中心(有限合伙) | 受让香山制糖公司100.00%股权 | 89,490,000.00 |
广西农村投资集团农业发展有限公司 | 受让南宁云之鼎投资有限责任公司10.1802%股权 | 180,038,000.00 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 3,269,320.88 | 2,135,967.87 |
(8)其他关联交易
本公司无其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 南宁金浪浆业有限公司 | 7,153,239.58 | 7,153,239.58 | 7,153,239.58 | 7,153,239.58 |
应收账款 | 南宁同达盛混凝土有限公司 | 7,176.00 | 184.42 | 4,896.00 | 107.71 |
应收账款 | 广西农村投资集团有限公司 | 207,677.50 | 5,337.31 | 179,167.50 | 3,941.69 |
应收账款 | 广西农村投资集团农产商务服务有限公司 | 197.80 | 96.23 | ||
应收账款 | 广西博冠环保制品有限公司 | 15,544,546.99 | 399,494.86 | 40,652,950.46 | 894,364.91 |
应收账款 | 广西博庆食品有限公司 | 5,012,242.32 | 128,814.63 | 4,374,156.04 | 96,231.43 |
应收账款 | 广西博宣食品有限公司 | 5,088,221.04 | 130,767.28 | 5,810,759.12 | 127,753.10 |
应收账款 | 广西博华食品有限公司 | 2,353,538.65 | 60,485.94 | 2,780,499.23 | 61,170.98 |
应收账款 | 广西博东食品有限公司 | 6,367,758.06 | 163,651.38 | 5,554,351.28 | 122,195.73 |
应收账款 | 广西南宁天湖酒店/广西南宁天湖酒店有限公司 | 20,838.90 | 853.15 | 20,838.90 | 458.46 |
应收账款 | 广西农投智慧农业有限公司 | 83,655.00 | 20,662.79 | ||
应收账款 | 广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司 | 1,527,286.75 | 39,251.27 | 1,146,142.25 | 25,201.73 |
应收账款 | 桂林天湖泉水有限公司 | 378,399.55 | 9,724.87 | 387,771.55 | 8,530.97 |
应收账款 | 广西宏湖房地产开发有限责任公司 | 2,196.00 | 56.44 | 6,296.00 | 414.25 |
应收账款 | 广西能建物业服 | 267,367.52 | 6,816.63 | 102,784.00 | 2,257.39 |
务有限公司/广西农投悦生活产业服务有限公司 | |||||
应收账款 | 南宁科宏加油站有限公司 | 5,400.00 | 138.78 | ||
应收账款 | 南宁科泰机械设备有限公司 | 24,365.00 | 626.18 | ||
应收账款 | 广西农投誉桂食品有限公司 | 772.00 | 19.84 | ||
应收账款 | 广西天湖水利电力有限公司 | 500.00 | 12.85 | ||
应收账款 | 广西龙州北部湾现代农业有限公司 | 1,050.00 | 23.10 | ||
应收账款 | 广西桂水电力股份有限公司融水发电分公司 | 5,000.00 | 110.00 | ||
应收账款 | 桂林爱明生态农业开发有限公司 | 1,900.00 | 48.83 | 1,900.00 | 41.80 |
应收账款 | 广西农村投资集团水务有限公司/广西农投水务集团有限公司 | 0.20 | |||
应收账款 | 广西农村投资集团农业发展有限公司 | 3,800.00 | 97.66 | 240.00 | 5.28 |
应收账款 | 广西崇左天湖大酒店有限公司 | 560.00 | 12.32 | ||
应收账款 | 灵山县桂合丝业有限公司 | 36,254.57 | 797.60 | ||
应收账款 | 广西农村投资集团发电有限公司/广西农投新能源集团有限公司 | 21,630.00 | 475.86 | ||
应收账款 | 南宁香山制糖有限责任公司 | 6,022,035.22 | 154,766.31 | 7,228,095.22 | 216,842.86 |
预付款项 | 广西荔浦电业有限公司/广西农投水电工程有限公司 | ||||
预付款项 | 南宁产业投资集团有限责任公司 | 150,158.72 | |||
预付款项 | 广西农村投资集团有限公司 | 337,380.00 | 5,600.00 | ||
预付款项 | 广西宏威工程管理有限公司 | 4,460,897.67 | 9,650,000.00 | ||
预付款项 | 南宁科泰机械设备有限公司 | 110,373.00 | 235,000.00 | ||
预付款项 | 广西博冠环保制品有限公司 | ||||
预付款项 | 广西农投誉桂食品有限公司 | 0.07 | |||
预付款项 | 桂林天湖泉水有限公司 | 1,286,935.00 | |||
预付款项 | 南宁香山制糖有限责任公司 | 1,284,564.40 | |||
其他应收款 | 南宁产业投资集 | 220,000.00 | 20,614.00 | 220,000.00 | 5,214.00 |
团有限责任公司 | |||||
其他应收款 | 广西农村投资集团有限公司 | 800.00 | |||
其他应收款 | 南宁绿华投资有限责任公司 | 1,179,245.28 | 1,179,245.28 | 1,971,698.11 | 238,678.30 |
其他应收款 | 南宁绿庆投资有限责任公司 | 1,179,245.28 | 1,179,245.28 | 1,971,698.11 | 238,678.30 |
其他应收款 | 广西博冠环保制品有限公司 | 2,210,000.00 | 60,937.00 | 30,000.00 | 660.00 |
其他应收款 | 广西博华食品有限公司 | 100,000.00 | 3,000.00 | 100,000.00 | 2,200.00 |
其他应收款 | 南宁振宁物业服务有限责任公司 | 24,055.00 | 5,599.30 | 24,055.00 | 570.00 |
其他应收款 | 南宁统一资产管理有限责任公司/南宁产投统一投资管理有限责任公司 | 24,000.00 | 527.98 | ||
其他应收款 | 广西广润水电物资有限公司 | 86,566.34 | 4,487.82 | ||
其他应收款 | 南宁香山制糖有限责任公司 | 592,620.00 | 17,778.60 | 266,708,866.70 | 8,001,266.00 |
应收股利 | 广西甘蔗生产服务有限公司 | 600,000.00 | |||
合计 | 63,661,143.12 | 10,725,295.49 | 356,644,311.34 | 17,222,730.35 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 南宁振宁工业投资管理有限责任公司 | 9,691,888.61 | |
应付账款 | 南宁振宁物业服务有限责任公司 | 8,277.00 | 36,093.78 |
应付账款 | 南宁科泰机械设备有限公司 | 9,079,793.59 | 9,817,967.59 |
应付账款 | 桂林天湖泉水有限公司 | 114.00 | 87,419.00 |
应付账款 | 广西农村投资集团农产商务服务有限公司 | 4,926.77 | 4,926.77 |
应付账款 | 广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司 | 141,451.62 | 38.53 |
应付账款 | 广西能建物业服务有限公司/广西农投悦生活产业服务有限公司 | 601,961.01 | 1,480,049.26 |
应付账款 | 南宁产业投资集团有限责任公司 | 43,714.29 | |
应付账款 | 广西荔浦电业有限公司/广西农投水电工程有限公司 | 31,172.21 | |
应付账款 | 南宁产投统一投资管理有限责任公司 | 4,524,641.01 | |
应付账款 | 广西正源机械有限责任公司 | 4,119.50 | |
应付账款 | 广西宏威工程管理有限公司 | 193,920.00 | 389,850.00 |
应付账款 | 广西水利电业集团有限公司 | 10,000.00 | 18,000.00 |
应付账款 | 广西天湖水利电力有限公司 | 37,828.80 | |
应付账款 | 南宁香山制糖有限责任公司 | 219,640.00 | 21,742,640.40 |
其他应付款 | 广西农村投资集团有限公司 | 620,273.75 | 277,481.23 |
其他应付款 | 南宁产投统一投资管理有限 | 1,934,713.13 |
责任公司 | |||
其他应付款 | 广西科玛智能科技有限公司 | 3,000.00 | |
其他应付款 | 广西荔浦电业有限公司/广西农投水电工程有限公司 | 2,000.00 | 3,000.00 |
其他应付款 | 南宁科泰机械设备有限公司 | 660,000.00 | 663,000.00 |
其他应付款 | 南宁香山制糖有限责任公司 | 2,544.00 | 0.00 |
其他应付款 | 广西科联招标中心有限公司 | 3,000.00 | |
其他应付款 | 桂林爱明生态农业开发有限公司 | 53,745.45 | 53,745.45 |
合同负债 | 广西宏湖房地产开发有限责任公司 | 2,700.00 | |
合同负债 | 广西农业机械研究院有限公司 | 2,739.82 | 3,026.00 |
合同负债 | 广西广润水电物资有限公司 | 2,654.87 | |
合同负债 | 广西博冠环保制品有限公司 | 541,314.73 | |
合同负债 | 广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司 | 39.82 | |
合计 | 18,720,465.87 | 44,278,946.12 |
7、关联方承诺
本公司无关联方承诺情况。
8、其他无。
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日,本公司不存在应披露重要的承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 | 说明索引 |
广西思源农业发展有限公司 | 南宁糖业股份有限公司及东江糖厂 | “双高”基地经营合同纠纷案 | 武鸣区人民法院 | 456.21万元 | 审理中 | ① |
广西正兴农业科技有限公司 | 南宁市武鸣区惠和农机专业合作社、南宁糖业股份有限公司香山糖厂 | “双高”基地道路建设合同纠纷案 | 南宁市西乡塘区人民法院 | 350.72万元 | 审理中 | ② |
广西桂冠益农农业发展有限公司 | 南宁糖业股份有限公司及分厂 | 甘蔗种植合同纠纷案 | 武鸣区人民法院 | 208.44万元 | 审理中 | ③ |
黄然 | 南宁糖业股份有限公司及香山糖厂 | 甘蔗产量补贴款案件 | 武鸣区人民法院 | 11.66万元 | 审理中 |
广西同胜农业科技有限公司 | 南宁糖业股份有限公司香山糖厂、南宁糖业股份有限公司 | 合同、准合同纠纷 | 南宁市武鸣区人民法院/广西壮族自治区南宁市中级人民法院 | 85.33万元 | 审理中 |
潘锋 | 南宁糖业股份有限公司香山糖厂 | 建设工程施工合同纠纷 | 南宁市武鸣区人民法院 | 63.10万元 | 审理中 |
重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响说明如下:
①广西思源农业发展有限公司诉公司及东江糖厂“双高”基地经营合同纠纷案公司于2019年3月22日收到南宁武鸣区人民法院传票,思源公司向南宁武鸣区人民法院提起诉讼,要求东江糖厂解除《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”基地土地合作经营合同》,并赔偿原告456.21万元经济损失。本案经过二审后于2023年1月发回武鸣区法院重审,目前尚未判决。
截至报告日,尚未做出终审判决,因思源公司立案时已向法院申请冻结我公司银行存款456.21万元。基于谨慎性原则,本公司计提预计损失456.21万元。
②广西正兴农业科技有限公司诉南宁市武鸣区惠和农机专业合作社、南宁糖业股份有限公司香山糖厂“双高”基地道路建设合同纠纷案。
公司于2022年4月11日收到南宁市西乡塘区人民法院传票,广西正兴农业科技有限公司(以下简称“正兴公司”)向南宁市西乡塘区人民法院提起诉讼,要求本公司为2019年1月3日正兴公司与被告一南宁市武鸣区惠和农机专业合作社签订《2018年“双高”基地道路建设协议书》项目支付工程款341.58万元及逾期付款资金占用利息合计金额350.72万元承担连带支付责任,经南宁市西乡塘区人民法院一审判决,本公司在被告一南宁市武鸣区惠和农机专业合作社欠付工程价款的范围内向原告正兴公司承担连带支付责任,法院已冻结香山糖厂银行存款350.72万元,一审被告均不服提起上诉,2023年2月收到二审法院发回重审的裁定书,截至财务报告报出日,本案尚未做出终审判决,本公司按照被银行冻结资金确认预计负债350.72万元。
③广西桂冠益农农业发展有限公司诉公司及香山糖厂“双高”基地合同纠纷案
2022年2月9日,香山糖厂收到武鸣区法院送达关于广西桂冠益农农业发展有限公司(以下简称“桂冠益农公司”)起诉香山糖厂、南宁糖业、香山甘蔗种植公司《香山糖厂双高基地转包合同》纠纷案相关诉讼材料,桂冠益农公司以本公司未按时交付土地租金造成村民阻挠砍蔗、双龙基地及丁当基地建设未达“双高”标准,造成亩产降低及承包合同提前解除导致购置的农机设备投入损失为由,向法院提起诉讼,要求本公司承担相关损失208.44万元。2023年11月29日武鸣区人民法院驳回原告起诉民事裁定书,原告不服提起上诉,该合同纠纷存在另案起诉风险,截止目前尚未判决,公司按照谨慎性原则累计计提预计损失208.44万元。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①公司于2018年与南宁云鸥物流股份有限公司、郑州商品交易所三方签订的《郑州商品交易所指定白糖交割仓库担保合同》,公司为子公司南宁云鸥物流股份有限公司成为郑州商品交易所指定白糖交割仓库期间而产生的债务提供保证,对南宁云鸥物流股份有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向甲方承担连带保证责任,担保合同未明确约定担保期限与担保额度,截至2023年12月31日,公司无实际承担的担保金额。
②本公司作为担保方为子公司侨虹新材公司、舒雅公司、大桥制糖公司、云鸥公司、增润公司、东江制糖公司、伶利制糖公司及明阳制糖公司银行借款提供担保情况见附注十一、5(5)①。
(3)与联营企业投资相关的或有负债截至2023年12月31日,本公司无与联营企业投资相关的或有负债。
(4)其他或有事项及其财务影响已贴现但尚未到期的商业承兑汇票:截至2023年12月31日,公司已贴现未到期的商业承兑汇票金额为23,000.00万元,全部为广西鼎华商业股份有限公司开具的汇票,广西鼎华商业股份有限公司以评估价值不低于人民币4.5亿元的房产作为抵押物,本公司给予其使用最高额度为人民币3亿元的商业承兑汇票进行购货结算,有效期至2024年5月31日止。
截至2023年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明截至董事会批准报告日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部,分别为制糖业分部、造纸业和运输业分部。这些报告分部是以主要产品和主要劳务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为制糖业、造纸业、运输业。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部利润或亏损、资产及负债
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 制糖业 | 造纸业 | 运输业 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 2,421,733,831.96 | 362,934,994.80 | 570,169,414.23 | 10,592,451.30 | 3,365,430,692.29 | |
其中:主营业务收入 | 2,410,509,882.54 | 362,188,625.73 | 565,455,609.54 | 10,564,217.92 | 3,348,718,335.73 | |
营业成本 | 2,092,128,510.25 | 337,253,685.61 | 479,786,515.79 | 7,086,931.68 | 2,916,255,643.33 | |
其中:主营业务成本 | 2,088,708,725.19 | 336,815,638.28 | 479,841,625.04 | 7,077,999.93 | 2,912,443,988.44 | |
营业费用 | 149,697,549.60 | 53,605,803.38 | 230,178,223.68 | 4,891,286.58 | -18,455,787.13 | 419,917,076.11 |
营业利润 | 198,504,231.69 | -55,974,503.24 | -78,577,971.73 | -1,100,151.82 | -55,134,568.66 | 7,717,036.24 |
资产总额 | 3,240,225,807.86 | 862,067,398.22 | 3,573,676,314.72 | 250,084,031.59 | -3,234,898,403.19 | 4,691,155,149.20 |
负债总额 | 1,732,909,809.98 | 462,877,177.75 | 3,940,603,024.30 | -54,462,654.20 | -1,583,124,525.59 | 4,498,802,832.24 |
补充信息:
补充信息: | ||||||
1.资本性支出 | 14,400,410.72 | 157,596,214.13 | 11,814,708.40 | 101,447.82 | 183,912,781.07 | |
2.折旧和摊销费用 | 115,300,097.64 | 36,121,681.87 | 20,893,553.50 | 72,502.28 | 11,984,885.32 | 184,372,720.61 |
3.折旧和摊销以外的非现金费用 | 8,712,975.96 | -36,855,836.80 | -1,716,644.60 | 409,547.20 | 225,107.10 | -29,224,851.14 |
4.资产减值损失 | 12,947.69 | 35,076,850.61 | 3,509,688.26 | 38,599,486.56 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
无。
(4)其他说明无。
2、其他
无。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 126,611,993.95 | 191,378,211.50 |
1至2年 | 30,521.00 | |
2至3年 | 1,082.49 | |
3年以上 | 130,916,717.21 | 135,153,045.68 |
3至4年 | 1,082.49 | |
4至5年 | 49.90 | |
5年以上 | 130,915,634.72 | 135,152,995.78 |
合计 | 257,559,232.16 | 326,532,339.67 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 130,702,887.97 | 50.75% | 130,702,887.97 | 100.00% | 134,940,298.93 | 41.33% | 130,455,047.29 | 96.68% | 4,485,251.64 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 126,856,344.19 | 49.25% | 3,278,947.41 | 2.58% | 123,577,396.78 | 191,592,040.74 | 58.67% | 4,145,396.60 | 2.16% | 187,446,644.14 |
其中: | ||||||||||
组合1:应收广农糖业合并范围内的客户 | ||||||||||
组合2:应收其他客户 | 126,856,344.19 | 49.25% | 3,278,947.41 | 2.58% | 123,577,396.78 | 162,675,290.54 | 49.81% | 4,145,396.60 | 2.55% | 158,529,893.94 |
合计 | 257,559,232.16 | 100.00% | 133,981,835.38 | 52.02% | 123,577,396.78 | 326,532,339.67 | 100.00% | 134,600,443.89 | 41.22% | 191,931,895.78 |
按单项计提坏账准备:247,840.68
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
南宁天然纸业有限公司 | 91,415,086.66 | 91,415,086.66 | 91,415,086.66 | 91,415,086.66 | 100.00% | 预计可回收性较小 |
广州市广顺隆 | 37,473,270.0 | 32,988,018.3 | 33,235,859.0 | 33,235,859.0 | 100.00% | 预计可回收性 |
进出口有限公司 | 0 | 6 | 4 | 4 | 较小 | |
南宁金浪浆业有限公司 | 6,051,942.27 | 6,051,942.27 | 6,051,942.27 | 6,051,942.27 | 100.00% | 预计可回收性较小 |
合计 | 130,702,887.97 | 130,702,887.97 | 134,940,298.93 | 130,455,047.29 |
按组合计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
应收广农糖业合并范围内的客户 |
确定该组合依据的说明:
应收广农糖业合并范围内的客户按组合计提坏账准备:-866,449.19
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
应收其他客户 | 126,856,344.19 | 3,278,947.41 | 2.58% |
合计 | 126,856,344.19 | 3,278,947.41 |
确定该组合依据的说明:
应收其他客户
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 134,600,443.89 | 247,840.68 | 866,449.19 | 133,981,835.38 | ||
合计 | 134,600,443.89 | 247,840.68 | 866,449.19 | 133,981,835.38 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
广西鼎华商业股份有限公司 | 443,700.77 | 期末余额减少 | 往来挂账 | 账龄1年以内,组合计提,基本确定能够收回 |
佛山市海天(高明)调味食品有限公司 | 256,968.16 | 期末余额减少 | 往来挂账 | 账龄1年以内,组合计提,基本确定能够收回 |
佛山市海天(南宁) | 187,771.23 | 期末余额减少 | 往来挂账 | 账龄1年以内,组合 |
调味食品有限公司 | 计提,基本确定能够收回 | ||
合计 | 888,440.16 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
本期不存在实际核销的应收账款情况。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
广西鼎华商业股份有限公司 | 125,692,008.00 | 125,692,008.00 | 48.80% | 3,041,746.59 | |
南宁天然纸业有限公司 | 91,415,086.66 | 91,415,086.66 | 35.49% | 91,415,086.66 | |
广州市广顺隆进出口有限公司 | 33,235,859.04 | 33,235,859.04 | 12.90% | 33,235,859.04 | |
南宁金浪浆业有限公司 | 6,051,942.27 | 6,051,942.27 | 2.35% | 6,051,942.27 | |
南宁同欢商贸有限公司 | 950,148.40 | 950,148.40 | 0.37% | 23,362.90 | |
合计 | 257,345,044.37 | 0.00 | 257,345,044.37 | 99.91% | 133,767,997.46 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 22,154,666.22 | 17,471,046.89 |
应收股利 | 600,000.00 | 0.00 |
其他应收款 | 314,132,981.10 | 775,297,479.70 |
合计 | 336,887,647.32 | 792,768,526.59 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务资助利息 | 22,154,666.22 | 17,471,046.89 |
合计 | 22,154,666.22 | 17,471,046.89 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
本期末不存在重要逾期利息。3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
应收利息无坏账准备计提情况。5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
本期无实际核销应收利息。其他说明:
无。
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广西甘蔗生产服务有限公司 | 600,000.00 | |
合计 | 600,000.00 | 0.00 |
2)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
应收股利无坏账准备计提情况。4)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
本期无实际核销应收股利。其他说明:
无。
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收子公司款项 | 313,573,566.41 | 918,469,019.63 |
往来款项 | 31,015,010.15 | 265,833,235.71 |
业务员业务借款 | 507.00 | 168,934.24 |
预付农资及双高基地费用 | 99,033,440.59 | 109,120,495.54 |
代扣款项 | 810,212.45 | 1,098,894.38 |
保证金、押金 | 8,000.00 | 1,211,943.25 |
合计 | 444,440,736.60 | 1,295,902,522.75 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 271,917,899.19 | 728,188,775.22 |
1至2年 | 20,638,070.92 | 79,956,271.44 |
2至3年 | 34,328,189.45 | 96,008,605.66 |
3年以上 | 117,556,577.04 | 391,748,870.43 |
3至4年 | 12,451,904.39 | 283,097,918.44 |
4至5年 | 17,846,873.57 | 63,273,134.27 |
5年以上 | 87,257,799.08 | 45,377,817.72 |
合计 | 444,440,736.60 | 1,295,902,522.75 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 123,027,839.33 | 28.11% | 123,027,839.33 | 100.00% | 0.00 | 728,773,373.53 | 56.24% | 502,479,963.31 | 68.95% | 226,293,410.22 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 314,698,964.41 | 71.89% | 565,983.31 | 0.18% | 314,132,981.10 | 567,129,149.22 | 43.76% | 18,125,079.74 | 3.20% | 549,004,069.48 |
其中: | ||||||||||
组合1;应收广农糖业合并 | 313,573,566.41 | 71.64% | 313,573,566.41 | 542,923,165.78 | 41.90% | 542,923,165.78 |
范围内关联方款项 | ||||||||||
组合2:应收其他款项 | 1,125,398.00 | 0.26% | 565,983.31 | 50.29% | 559,414.69 | 24,205,983.44 | 1.87% | 18,125,079.74 | 74.88% | 6,080,903.70 |
合计 | 437,726,803.74 | 1.00% | 123,593,822.64 | 28.24% | 314,132,981.10 | 1,295,902,522.75 | 1.00% | 520,605,043.05 | 0.72% | 775,297,479.70 |
按单项计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
应收广农糖业合并范围内关联方款项 | 375,545,853.85 | 375,545,853.85 | ||||
合计 | 375,545,853.85 | 375,545,853.85 | 0.00 | 0.00 |
按单项计提坏账准备:-3,906,270.17
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
应收其他款项 | 353,227,519.70 | 126,934,109.50 | 123,027,839.33 | 123,027,839.33 | 100.00% | 极小可能收回 |
合计 | 353,227,519.70 | 126,934,109.50 | 123,027,839.33 | 123,027,839.33 |
按组合计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
组合1;应收广农糖业合并范围内关联方款项 | 313,573,566.41 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 313,573,566.41 | 0.00 |
确定该组合依据的说明:
应收广农糖业合并范围内关联方款项按组合计提坏账准备:-17559096.43
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
应收其他款项 | 1,125,398.00 | 565,983.31 | 50.29% |
合计 | 1,125,398.00 | 565,983.31 |
确定该组合依据的说明:
应收其他款项按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 7,482,280.89 | 189,056.60 | 512,933,705.56 | 520,605,043.05 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 94,559.82 | 321,997.76 | 2,381,446.90 | 2,798,004.48 |
本期转回 | 7,521,911.76 | 10,027,526.42 | 17,549,438.18 | |
本期转销 | 375,545,853.85 | 375,545,853.85 | ||
2023年12月31日余额 | 54,928.95 | 511,054.36 | 129,741,772.19 | 130,307,755.50 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用□不适用本期实际核销的其他应收款为因子公司东江种植公司和香山种植公司被吸收合并注销核销相应的挂账。4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 520,605,043.05 | 2,798,004.48 | 17,549,438.18 | 375,545,853.85 | 130,307,755.50 | |
合计 | 520,605,043.05 | 2,798,004.48 | 17,549,438.18 | 375,545,853.85 | 130,307,755.50 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
应收广农糖业合并范围内关联方款项 | 375,545,853.85 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
南宁南糖香山甘 | 往来款 | 297,713,907.10 | 母公司吸收合并 | 公司于2023年3 | 是 |
蔗种植有限责任公司 | 全资子公司 | 月21日召开第八届董事会2023年第一次临时会议,会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》(表决结果为9票同意、0票反对、0票弃权),独立董事对该议案发表了同意的审查意见。 | |||
南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司 | 往来款 | 77,831,946.75 | 母公司吸收合并全资子公司 | 公司于2023年3月21日召开第八届董事会2023年第一次临时会议,会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》(表决结果为9票同意、0票反对、0票弃权),独立董事对该议案发表了同意的审查意见。 | 是 |
合计 | 375,545,853.85 |
其他应收款核销说明:
本期实际核销的其他应收款为因子公司东江种植公司和香山种植公司被吸收合并注销核销相应的挂账。6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
南宁东江制糖有限责任公司 | 财务资助 | 125,138,619.66 | 1年以内 | 28.16% | |
广西南糖市场开发有限公司 | 财务资助 | 112,570,000.00 | 1年以内 | 25.33% | |
南宁云鸥物流股份有限公司 | 财务资助 | 55,000,000.00 | 1年以内 | 12.38% | |
南宁明阳制糖有限责任公司 | 财务资助 | 20,466,434.46 | 1年以内 | 4.60% | |
广西富方投资有限公司 | 业绩对赌 | 16,811,086.11 | 5年以上 | 3.78% | 16,811,086.11 |
合计 | 329,986,140.23 | 74.25% | 16,811,086.11 |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,852,125,352.04 | 129,295,485.14 | 1,722,829,866.90 | 1,825,225,353.65 | 151,695,485.14 | 1,673,529,868.51 |
对联营、合营企业投资 | 2,173,315.78 | 2,173,315.78 | 3,293,755.76 | 3,293,755.76 | ||
合计 | 1,854,298,667.82 | 129,295,485.14 | 1,725,003,182.68 | 1,828,519,109.41 | 151,695,485.14 | 1,676,823,624.27 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
广西舒雅护理用品有限公司 | 40,662,514.86 | 25,763,685.14 | 40,662,514.86 | 25,763,685.14 | ||||
南宁美恒安兴纸业有限公司 | 0.00 | 20,400,000.00 | 20,400,000.00 | |||||
南宁天然纸业有限公司 | 0.00 | 103,531,800.00 | 0.00 | 103,531,800.00 | ||||
南宁云鸥物流有限责任公司 | 174,136,100.00 | 174,136,100.00 | ||||||
广西侨旺纸模制品有限责任公司 | 49,000,000.00 | 40,299,998.39 | 89,299,998.39 | |||||
南宁侨虹新材料有限责任公司 | 209,961,701.29 | 209,961,701.29 | ||||||
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 | 640,684,913.20 | 640,684,913.20 | ||||||
广西南糖生物科技股份有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | ||||||
广西南糖丰岭供应链管理有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司 | 0.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司 | 0.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
广西南糖增润供应链管理有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
广西南糖兴农科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |||||
南宁明阳制糖有限责任公司 | 242,815,325.93 | 242,815,325.93 | |||||
南宁伶利制糖有限责任公司 | 114,563,393.66 | 114,563,393.66 | |||||
南宁东江制糖有限责任公司 | 186,605,919.57 | 186,605,919.57 | |||||
广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
合计 | 1,673,529,868.51 | 151,695,485.14 | 49,299,998.39 | 22,400,000.00 | 1,722,829,866.90 | 129,295,485.14 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
广西双新糖业科创研究院有限公司 | 3,293,755.76 | -1,120,439.98 | 2,173,315.78 | |||||||||
小计 | 3,293,755.76 | -1,120,439.98 | 2,173,315.78 | |||||||||
合计 | 3,293,755.76 | -1,120,439.98 | 2,173,315.78 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因:无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。
(3)其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 78,017,133.07 | 58,839,103.47 | 1,040,714,196.21 | 993,321,246.08 |
其他业务 | 17,877,086.61 | 76,927.42 | 42,717,620.54 | 1,147,986.68 |
合计 | 95,894,219.68 | 58,916,030.89 | 1,083,431,816.75 | 994,469,232.76 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 工业 | 物流贸易及其他 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
主营业务收入: | ||||||||||
自产糖收入 | 2,988,652.60 | 715,592.86 | 2,988,652.60 | 715,592.86 | ||||||
加工糖收入 | 67,170,165.12 | 58,123,510.61 | 67,170,165.12 | 58,123,510.61 | ||||||
商品贸易 | 7,858,315.35 | 7,858,315.35 | ||||||||
其他业务收入: | ||||||||||
资金占用费 | 14,779,351.68 | 14,779,351.68 | ||||||||
租金 | 442,208.52 | 76,927.42 | 442,208.52 | 76,927.42 | ||||||
其他 | 2,655,526.41 | 2,655,526.41 | ||||||||
按经营地区分类 |
其中: | |||||||
广西区内 | 1,504,593.81 | 1,261,836.41 | 23,201,076.38 | 76,927.42 | 24,705,670.19 | 1,338,763.83 | |
广西区外 | 68,654,223.91 | 57,577,267.06 | 2,534,325.58 | 71,188,549.49 | 57,577,267.06 | ||
市场或客户类型 | |||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 | |||||||
其中: | |||||||
在某一时点确认 | 70,158,817.72 | 58,839,103.47 | 25,735,401.96 | 76,927.42 | 95,894,219.68 | 58,916,030.89 | |
在某一时段确认 | |||||||
按合同期限分类 | |||||||
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 70,158,817.72 | 58,839,103.47 | 25,735,401.96 | 76,927.42 | 95,894,219.68 | 58,916,030.89 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:无。
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -1,120,439.98 | -906,934.00 |
处置非流动金融资产取得的投资收益 | 28,301.89 | -465,098.11 |
子公司分红取得的投资收益 | 36,600,000.00 | 153,409.60 |
子公司剩余财产清算分配 | 15,660,594.46 | |
合计 | 51,168,456.37 | -1,218,622.51 |
6、其他
无。
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 4,553,712.00 | 处置固定资产及子公司股权收益 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 26,943,249.93 | 财政补贴及推销递延收益 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 142,510.64 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,861,293.75 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 9,325,691.15 | |
受托经营取得的托管费收入 | 2,358,490.56 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,271,599.65 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 850,098.91 | |
处置以公允价值计量且其变动计入当 |
期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
减:所得税影响额 | 3,803,112.05 | |
少数股东权益影响额(税后) | 6,361,172.93 | |
合计 | 45,142,361.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 41.57% | 0.0688 | 0.0688 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -26.55% | -0.0440 | -0.0440 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他无。
董事长:罗应平广西农投糖业集团股份有限公司
2024年4月3日