2023
骑士乳业
832786
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
年度报告
公司年度大事记
2023年10月13日,公司在北京证券交易所上市
2023年10月13日,公司在北京证券交易所上市
报告期内,包头骑士乳业有限责任公司奶粉二期项目建成并投产。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重大事件 ...... 35
第六节 股份变动及股东情况 ...... 73
第七节 融资与利润分配情况 ...... 76
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 89
第九节 行业信息 ...... 93
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 95
第十一节 财务会计报告 ...... 103
第十二节 备查文件目录 ...... 58
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人党涌涛、主管会计工作负责人王喜临及会计机构负责人(会计主管人员)刘云峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、内蒙古骑士、集团公司、本集团 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司 |
包头骑士 | 指 | 包头骑士乳业有限责任公司 |
裕祥农场 | 指 | 达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司 |
兴甜农业 | 指 | 包头市兴甜农牧业有限责任公司 |
骑士农业 | 指 | 包头市骑士农牧业有限责任公司 |
聚甜农业 | 指 | 呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 |
骑士牧场 | 指 | 鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 |
康泰仑牧场 | 指 | 鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 |
敕勒川糖业 | 指 | 内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 |
中正康源 | 指 | 内蒙古中正康源牧业有限公司 |
库布齐牧场 | 指 | 鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司 |
自有牧场 | 指 | 鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司 |
公司及其子公司 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司、包头骑士乳业有 限责任公司、达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司、内蒙古敕勒川糖业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司 |
股东大会 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司监事会 |
三会 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 |
高级管理人员 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人 |
管理层 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司董事长、董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
公司章程 | 指 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司章程 |
三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
蒙牛乳业 | 指 | 内蒙古蒙牛乳业包头有限公司 |
北交所 | 北京证券交易所 | |
新三板、股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司、全国中小企业股份转让系统 |
关联关系 | 指 | 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系。 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期、本年度内 | 指 | 2023 年 01 月 01 日至 2023年 12 月 31 日 |
保荐机构、国融证券 | 指 | 国融证券股份有限公司 |
会计师事务所 | 指 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
TMR | 指 | Total Mixed Ration 奶牛全混合日粮的英文缩写,是指根据奶牛在不同生长发育期和泌乳期的营养需求,按营养专家设计的日粮配方,用特制的搅拌机对日粮各组分进行搅拌、切割、混合和饲喂的一种先进饲养工艺。 |
DHI | 指 | Dairy Herd Improvement 奶牛生产性能测定的英文缩 写,指通过测试奶牛数据和资料并分析后,及时发现 牛场管理存在的问题,调整饲养和生产管理, |
有效地 解决实际问题,最大限度的提高奶牛生产效率和养殖 经济效益。 | ||
荷斯坦牛 | 指 | 一种以产奶量高而闻名于世的品种,原产于荷兰北部 的北荷兰省和西弗里省,后引入其他国家。 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 | 骑士乳业 |
证券代码 | 832786 |
公司中文全称 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Inner Mongolia CHEVALESE Dairy Group Co., Ltd. |
- | |
法定代表人 | 党涌涛 |
二、 联系方式
董事会秘书姓名 | 陈勇 |
联系地址 | 包头市九原区建华南路 1 号天福广场 2 号楼 B 座 22 层 |
电话 | 0472-4601087 |
传真 | 0472-4601385 |
董秘邮箱 | Chenyong@qishiruye.com |
公司网址 | http://www.qishiruye.com |
办公地址 | 包头市九原区建华南路 1 号天福广场 2 号楼 B 座 22 层 |
邮政编码 | 014060 |
公司邮箱 | 2816899591@qq.com |
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 | 2023年年度报告 |
公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 证券时报( www.stcn.com) |
公司年度报告备置地 | 内蒙古骑士乳业集团股份有限公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
上市时间 | 2023年10月13日 |
行业分类 | 农、林、牧、渔业(A)-畜牧业(A03)-牲畜饲养(A031)-牛的饲养(A0311) |
主要产品与服务项目 | 牧草、玉米和甜菜种植、奶牛集约化养殖和有机生鲜乳供销、乳制品及含乳饮料的生产与销售以及白砂糖及其副产品的生产与销售。公司聚焦乳、糖产业,专门从事饲料和甜菜种植、奶牛养殖和鲜奶供应、牛乳和糖制品生产,业务涵盖产业链上下游并形成农、牧、乳、糖四大板块,践行业务协同循环经济模式 |
普通股总股本(股) | 209,053,000 |
优先股总股本(股) | 0 |
控股股东 | 控股股东为(党涌涛) |
实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为(党涌涛),一致行动人为(杜旭林、黄立刚、党晓超) |
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 | 内容 |
统一社会信用代码 | 91150200660981342H |
注册地址 | 内蒙古自治区包头市九原区建华南路1号天福广场2号楼B座22层 |
注册资本(元) | 209,053,000 |
六、 中介机构
公司聘请的会计师事务所 | 名称 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 | |
签字会计师姓名 | 王达、王忠箴 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国融证券股份有限公司 |
办公地址 | 上海市浦东新区世纪大道 1196 号世纪汇二座 1102 室 | |
保荐代表人姓名 | 何庆桥、沈劼 | |
持续督导的期间 | 2023年10月13日 - 2026年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位:元
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减% | 2021年 | |
营业收入 | 1,256,268,958.09 | 947,750,110.19 | 32.55% | 876,385,297.50 |
毛利率% | 18.96% | 21.37% | - | 20.46% |
归属于上市公司股东的净利润 | 93,851,859.35 | 71,623,890.98 | 31.03% | 55,727,209.39 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 72,162,986.98 | 68,319,291.72 | 5.63% | 51,567,659.61 |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 16.21% | 14.66% | - | 12.21% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 12.46% | 13.98% | - | 11.30% |
基本每股收益 | 0.57 | 0.46 | 23.91% | 0.36 |
二、 营运情况
单位:元
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减% | 2021年末 | |
资产总计 | 2,215,425,510.70 | 1,863,922,430.11 | 18.86% | 1,491,684,658.86 |
负债总计 | 1,298,246,589.02 | 1,301,515,033.71 | -0.25% | 1,036,209,553.44 |
归属于上市公司股东的净资产 | 812,987,786.49 | 494,813,511.18 | 64.30% | 455,475,105.42 |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.89 | 3.16 | 23.10% | 2.91 |
资产负债率%(母公司) | 22.16% | 37.22% | - | 26.03% |
资产负债率%(合并) | 58.60% | 69.83% | - | 69.47% |
流动比率 | 0.89 | 0.61 | - | 0.62 |
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减% | 2021年 | |
利息保障倍数 | 3.32 | 2.71 | - | 2.18 |
经营活动产生的现金流量净额 | 227,690,043.82 | 218,276,928.60 | 4.31% | 175,729,931.17 |
应收账款周转率 | 21.64 | 18.13 | - | 16.26 |
存货周转率 | 3.34 | 2.86 | - | 3.22 |
总资产增长率% | 18.86% | 24.95% | - | 14.46% |
营业收入增长率% | 32.55% | 8.14% | - | 23.88% |
净利润增长率% | 41.52% | 28.53% | - | 143.55% |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
五、 2023年分季度主要财务数据
单位:元
项目 | 第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) |
营业收入 | 221,113,664.00 | 273,702,967.95 | 284,842,049.11 | 476,610,277.03 |
归属于上市公司股东的净利润 | 18,135,285.52 | 23,789,971.14 | 32,185,889.55 | 19,740,713.14 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 17,999,151.32 | 22,764,260.21 | 35,728,606.88 | -4,329,031.43 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明:
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
(1)非流动性资产处置损益 | -5,048,913.27 | -1,623,271.81 | 709,436.51 | |
(2)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 42, 214, 724. 65 | 12,372,003.95 | 7,459,426.69 | |
(3)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 6,780.00 | 17,850.00 | ||
(4)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 | 3,117,284.93 | 3,322,583.40 | -1,919,982.86 |
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
(5)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 115,833.51 | 834,119.62 | ||
(6)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,799,268.01 | -9,819,654.11 | -1,573,124.96 | |
(7)其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 57,071.29 | 350,332.22 | 18,341.37 | |
非经常性损益合计 | 29,540,899.59 | 4,724,607.16 | 5,546,066.37 | |
所得税影响数 | 6,708,023.69 | 1,420,007.90 | 1,386,516.59 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,144,003.53 | 0 | 0 | |
非经常性损益净额 | 21,688,872.37 | 3,304,599.26 | 4,159,549.78 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况:
定产为主,适当调节库存为辅”的生产模式,销售部根据上月末销售订单及当期市场需求变化趋势制定销售计划,生产车间根据销售计划编制生产计划组织生产,同时,公司根据市场情况结合销售计划保持合理的库存水平,并相应调整每月的生产数量。白砂糖及其副产品公司制糖工厂由公司副总经理直接负责、管理,根据计划进行生产,产出的白砂糖,经过机器自动码垛,按照批次、品质分别入库。销售部门根据市场需求出售相关产品。
4、盈利模式
本公司立足于奶制品行业兼顾制糖业,属于消费群体广阔、市场容量巨大的行业,公司以全产业链为基础,有机转换技术、酸奶产品自主研发技术、标准化饲养技术、奶牛全混合日粮饲喂技术、奶牛疾病综合防治技术和牛群保健技术、多类别产品研发、先进的制糖设备等为主体的核心技术生产有机生鲜乳、酸奶、巴氏奶、奶粉制品、白砂糖等产品,进而销售,以产供销的差价赚取利润。公司的主要客户包括蒙牛乳业、伊利等;一方面,公司是蒙牛乳业有机生鲜乳的战略供应商,与其建立了稳定的战略合作关系;另一方面,公司拥有较强的特色产品研发能力(如果粒酸奶、巴氏奶等),在实现多样产品批量销售的同时,亦增加了与行业巨头的差异化竞争关系,提高产品的技术附加值,提升公司的整体竞争力;再一方面乳制品加工离不开白砂糖,我公司生产的白砂糖不仅可以自用降低成本,更可以加强与各大食品加工业巨头的联系。公司商业模式在报告期内未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况:
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2023年农业精细化管理、大力发展订单,种植甜菜土地面积和单产都较去年上升,2023年共计收入甜菜净菜总产量约46万吨。
2023年公司购入进口奶牛近3000头,同时,公司2022年购入的奶牛进入产犊、泌乳期,公司旗下牧场相继投入运营,达到满产,公司生鲜乳产量提升,2023生鲜乳销售量随奶牛数量增长而增加,市场价格较去年同期略有下降,总体毛利率下降。
2023年公司乳业工厂原料奶价格下降,低温酸奶、奶粉、常温奶毛利上升,代加工业务与常温奶业务量增加,致使乳业工厂净利润较上年增长。
2023年公司制糖工厂由于原料增加,工厂产品产量较去年上涨,截至报告期末已按计划完成生产任务,同时公司已经进行了 2024年生产计划,2024年公司将以提高种植原料单产为目标,在自种土地面积不扩大的基础上增加原料供应,为制糖项目 2024-2025 榨季打好基础。
(二) 行业情况
除此之外,在产品和渠道层面均无竞争优势的中小企业面临被淘汰的命运。从我国人均乳制品消费量来看,我国乳制品消费量远未达到饱和状态。我国人均乳品消费量与其他乳制品消费大国或区域如印度、美国和欧洲差距巨大。即使是饮食习惯较为相近的日本和韩国,人均消费量也是我国的2倍左右;其他发展中国家如巴西、南非和墨西哥的人均消费量是我国的3倍左右。我国人均乳制品消费偏低,我国乳制品的市场空间依旧巨大。尤其是在农村市场,农村人均乳制品消费量不到城镇的一半。未来随着收入倍增计划的实施,农村人均乳制品消费量的提升幅度将较为明显。报告期,除原料奶收购价格较上年度下降外,国内各类原材料价格均有不同程度的上涨。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 430,971,888.53 | 19.45% | 192,178,363.62 | 10.31% | 124.26% |
应收票据 | 2,541,008.55 | 0.11% | 652,495.95 | 0.04% | 289.43% |
应收账款 | 48,891,612.82 | 2.21% | 56,519,090.07 | 3.03% | -13.50% |
存货 | 301,166,696.63 | 13.59% | 303,382,755.81 | 16.28% | -0.73% |
长期股权投资 | 200,000.00 | 0.01% | |||
固定资产 | 762,705,299.92 | 34.43% | 672,287,654.32 | 36.07% | 13.45% |
在建工程 | 22,225,019.21 | 1.00% | 56,124,769.34 | 3.01% | -60.40% |
无形资产 | 41,786,004.75 | 1.89% | 41,751,584.72 | 2.24% | 0.08% |
短期借款 | 309,442,480.21 | 13.97% | 396,424,730.05 | 21.27% | -21.94% |
长期借款 | 103,154,729.26 | 4.66% | 115,557,258.67 | 6.20% | -10.73% |
预付款项 | 9,392,438.06 | 0.42% | 9,115,516.08 | 0.49% | 3.04% |
其他应收款 | 885,752.99 | 0.04% | 2,514,948.11 | 0.13% | -64.78% |
长期待摊费用 | 8,098,673.84 | 0.37% | 6,114,538.56 | 0.33% | 32.45% |
应交税费 | 13,458,403.32 | 0.61% | 7,393,016.60 | 0.40% | 82.04% |
生产性生物资产 | 385,283,545.06 | 17.39% | 308,104,650.63 | 16.53% | 25.05% |
其他非流动资产 | 22,177,291.50 | 1.00% | 10,898,380.91 | 0.58% | 103.49% |
合同负债 | 39,127,448.59 | 1.77% | 25,249,979.34 | 1.35% | 54.96% |
一年内到期的非流动负债 | 173,603,640.63 | 7.84% | 138,418,533.95 | 7.43% | 25.42% |
使用权资产 | 167,450,617.00 | 7.56% | 179,553,050.30 | 9.63% | -6.74% |
租赁负债 | 93,745,042.68 | 4.23% | 98,909,334.54 | 5.31% | -5.22% |
长期应付款 | 91,638,586.18 | 4.14% | 686,159.71 | 0.04% | 13,255.29% |
交易性金融负债 | 11,500.00 | 0.00% | 516,200.00 | 0.03% | -97.77% |
应付账款 | 315,478,347.41 | 14.24% | 368,698,500.10 | 19.78% | -14.43% |
其他流动负 | 7,595,098.90 | 0.34% | 3,889,664.06 | 0.21% | 95.26% |
债 | |||||
递延收益 | 82,296,386.63 | 3.71% | 87,734,619.35 | 4.71% | -6.20% |
其他非流动负债 | 26,298,120.00 | 1.19% | 26,398,120.00 | 1.42% | -0.38% |
长期应收款 | 5,851,152.44 | 0.26% | 0 | 0% | 0% |
应付职工薪酬 | 16,074,530.27 | 0.73% | 12,307,002.39 | 0.66% | 30.61% |
其他应付款 | 21,725,629.07 | 0.98% | 14,373,273.12 | 0.77% | 51.15% |
资产负债项目重大变动原因:
1、报告期末货币资金较上年期末增加124.26%,主要是由于本期完成上市发行收到募集资金所致;
2、报告期末应收票据较上年期末增加289.43%,主要是由于公司收到的承兑汇票增加所致;
3、报告期末在建工程较上年期末比减少60.40%,主要是由于公司乳业二期奶粉项目建设完工并投产,转固定资产所致;
4、报告期末其他应收款较上年期末减少64.78%,主要是由于公司外部往来款以及代扣款项收回所致;
5、报告期末长期待摊费用较上年期末增加32.45%,主要是由于主要是由于农牧用物资增加及本期新增高标准农田项目费用、植被修复项目所致;
6、报告期末应交税费较上年期末增加82.04%,主要是由于公司应纳税所得额增加所致;
7、报告期末其他非流动资产较上年期末增加103.49%,主要是由于库布齐奶牛养殖项目购买挤奶机器人预付款所致;
8、报告期末合同负债较上年期末增加54.96%,主要是由于2023年白砂糖销售价格上涨,白砂糖销售预收货款增加所致;
9、报告期末长期应付款较上年期末增加13,255.29%,主要是由于报告期内开展了多笔售后回租业务所致;10、报告期末交易性金融负债较上年期末降低97.77%,主要是本期期末期货持仓减少所致;
11、报告期末其他流动负债较上年期末增加95.26%,主要是不能终止确认的承兑票据以及待转销项税额增加所致。
12、报告期末应付职工薪酬较上年期末增加30.61%,一是2023年职工人数增加,职工薪酬随之增加,二是年度绩效奖励增加所致;
13、报告期末其他应付款较上年期末增加51.15%,主要是本期糖业采购甜菜规模增大,期末应付代扣农资款余额较上期增加所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 1,256,268,958.09 | - | 947,750,110.19 | - | 32.55% |
营业成本 | 1,018,050,619.89 | 81.04% | 745,225,623.98 | 78.63% | 36.61% |
毛利率 | 18.96% | - | 21.37% | - | - |
销售费用 | 10,776,316.58 | 0.86% | 8,902,732.62 | 0.94% | 21.05% |
管理费用 | 78,865,316.18 | 6.28% | 67,645,797.44 | 7.14% | 16.59% |
研发费用 | 6,711,568.14 | 0.53% | 5,963,484.18 | 0.63% | 12.54% |
财务费用 | 48,247,183.99 | 3.84% | 44,577,356.32 | 4.70% | 8.23% |
信用减值损失 | 101,876.71 | 0.01% | 1,194,139.21 | 0.13% | -91.47% |
资产减值损失 | -3,998,833.67 | -0.32% | 0 | 0.00% | |
其他收益 | 21,729,966.34 | 1.73% | 12,391,360.07 | 1.31% | 75.36% |
投资收益 | 2,613,034.53 | 0.21% | 1,057,563.40 | 0.11% | 147.08% |
公允价值变动收益 | 542,200.00 | 0.04% | 2,271,800.00 | 0.24% | -76.13% |
资产处置收益 | -3,163,525.63 | -0.25% | -1,623,271.81 | -0.17% | -94.89% |
汇兑收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0% |
营业利润 | 105,626,018.07 | 8.41% | 85,768,384.97 | 9.05% | 23.15% |
营业外收入 | 30,222,401.28 | 2.41% | 7,238,718.59 | 0.76% | 317.51% |
营业外支出 | 22,403,176.93 | 1.78% | 17,058,372.70 | 1.80% | 31.33% |
净利润 | 101,362,605.63 | 8.07% | 71,623,890.98 | 7.56% | 41.52% |
所得税费用 | 12,082,636.79 | 0.96% | 4,324,839.88 | 0.46% | 179.38% |
项目重大变动原因:
1、报告期营业收入较上年同期增加32.55%,主要是由于公司养殖奶牛数量、白砂糖制糖原料增加、常温奶销量增加,进而带动生鲜乳、白砂糖及其副产品、常温奶销售收入增加所致;
2、报告期营业成本较上年同期增加36.61%,主要是由于公司产品产量、销量增加成本随之增加所致;
3、报告期信用减值损失变动的原因为本期坏账准备冲回金额小于上期坏账准备冲回金额,本期应收账款期初期末余额变动较小所致;
4、报告期其他收益较上年同期增加75.36%,主要是由于本期收到拆迁补偿按照期间转入其他收益,青贮窖建设项目补助、规模化奶牛养殖补贴、进口良种母牛补贴本期均存在大额新增所致;
5、报告期投资收益较上年同期增加147.08%,主要是由于本期期货投资收益增加所致;
6、报告期公允价值变动收益较上年同期减少76.13%,主要是由于本期期末无点价交易形成的金融工具以及本期与上期期货投资产生的公允价值变动差异所致;
7、报告期资产处置收益较上年同期减少94.89%,主要是由于处理生产性生物资产损失增加所致;
8、报告期营业外收入较上年同期增加317.51%,主要是收到政府的企业上市奖励所致;
9、报告期净利润较上年同期增加41.52%,一是业务销售规模扩大,利润增加;二是收到政府上市奖励所致;10、报告期所得税费用较上年同期增加179.38%,是由于公司营业收入及政府补贴增加进而应缴纳所得额增加所致;
11、报告期营业外支出较上年同期增加31.33%,主要是公司牧业板块死淘牛成本增加,非流动资产处置损失增加所致;
12、报告期出现资产减值损失,主要是公司牧业小公牛售价降低导致的存货跌价损失所致。
(2) 收入构成
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例% |
主营业务收入 | 1,247,608,173.52 | 934,368,723.91 | 33.52% |
其他业务收入 | 8,660,784.57 | 13,381,386.28 | -35.28% |
主营业务成本 | 1,008,442,349.68 | 733,777,700.26 | 37.43% |
其他业务成本 | 9,608,270.21 | 11,447,923.72 | -16.07% |
按产品分类分析:
单位:元
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
生鲜乳 | 457,506,957.13 | 363,129,813.79 | 20.63% | 32.85% | 54.86% | 减少11.28个百分点 |
售牛 | 27,004,261.29 | 38,593,755.27 | -42.92% | 2.15% | 42.99% | 减少40.82个百分点 |
低温酸奶 | 156,651,248.30 | 115,417,306.59 | 26.32% | 13.78% | 5.41% | 增加5.85个百分点 |
奶粉 | 37,369,507.11 | 28,103,629.21 | 24.80% | 3.32% | -13.41% | 增加14.53个百分点 |
代加工奶粉 | 64,124,345.58 | 33,565,342.00 | 47.66% | 11.96% | 16.54% | 减少2.06个百分点 |
巴氏奶 | 10,363,386.90 | 7,131,536.95 | 31.19% | -6.15% | -5.56% | 减少0.43个百分点 |
常温灭菌乳 | 30,922,694.46 | 26,545,637.56 | 14.15% | 65.85% | 60.02% | 增加3.12个百分点 |
含乳饮料 | 5,366,382.07 | 4,669,917.03 | 12.98% | -13.18% | -2.41% | 减少9.61个百分点 |
其他(代加工常温奶、小包糖) | 1,927,713.39 | 2,428,206.29 | -25.96% | 1,113.95% | 1,776.78% | 增加44.49个百分点 |
白砂糖 | 399,024,926.53 | 357,916,368.30 | 10.30% | 67.83% | 48.52% | 增加11.66个百分点 |
糖蜜 | 43,091,762.67 | 20,393,399.14 | 52.67% | 66.66% | 94.00% | 减少6.67个百分点 |
甜菜粕 | 12,243,513.94 | 7,567,214.99 | 38.19% | -61.62% | -62.05% | 增加0.69个百分点 |
农作物及农机 | 922,713.35 | 1,368,138.88 | -48.27% | 5.11% | 29.91% | 减少28.31个百分点 |
其他业务(经营租赁、原材料销售、仓储收入、劳务收入、特许权使用收入) | 9,749,545.37 | 11,220,353.89 | -15.09% | -27.14% | -1.99% | 减少29.53个百分点 |
合计 | 1,256,268,958.09 | 1,018,050,619.89 | - | - | - | - |
按区域分类分析:
单位:元
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
内蒙地区 | 794,254,756.70 | 618,153,448.44 | 22.17% | 14.14% | 23.49% | 减少5.89个百分点 |
内蒙以外地区 | 462,014,201.39 | 399,897,171.45 | 13.44% | 93.69% | 71.47% | 增加11.22个百分点 |
合计 | 1,256,268,958.09 | 1,018,050,619.89 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因:
1、报告期生鲜乳营业收入较上年同期增加32.85%,主要是由于2023年公司存栏奶牛数量增加,产奶量增加,进而销售生鲜乳数量增加所致;
2、报告期售牛毛利率较上年同期减少40.82%,是因为市场大环境影响、售牛单价降低所致;
3、报告期常温灭菌乳营业收入较上年同期增加65.85%,主要是由于公司开拓市场、常温灭菌乳销售量增加所致;
4、报告期其他收入较上年同期增加1,113.95%,是由于报告期内代加工常温奶业务增加所致;
5、报告期白砂糖营业收入较上年同期增加67.83%,一是2023年制糖原料增加、白砂糖产量增加,二是销售价格较2022年上涨所致;
6、报告期糖蜜营业收入较上年同期增加66.66%,主要是由于制糖原料增加,糖蜜产量、销售量增加所致;
7、报告期甜菜粕营业收入较上年同期减少61.62%,主要是由于甜菜粕市场销售价格、销售数量下降所致。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 中国蒙牛乳业有限公司 | 508,038,985.74 | 40.44% | 否 |
2 | 浙江杭实善成实业有限公司 | 216,180,412.70 | 17.21% | 是 |
3 | 东方先导糖酒有限公司 | 71,841,164.97 | 5.72% | 否 |
4 | 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 | 43,918,764.02 | 3.50% | 否 |
5 | 中粮祈德丰(北京)商贸有限公司 | 42,240,995.32 | 3.36% | 否 |
合计 | 882,220,322.75 | 70.23% | - |
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 包头北辰饲料科技股份有限公司 | 91,459,963.44 | 9.00% | 否 |
2 | 包头新奥燃气有限公司 | 29,311,405.57 | 2.89% | 否 |
3 | 内蒙古熔化华科技有限公司 | 26,872,392.35 | 2.65% | 否 |
4 | 内蒙古电力(集团)有限责任公司 | 25,749,867.36 | 2.54% | 否 |
5 | 达拉特旗中优草业有限公司 | 14,541,602.00 | 1.43% | 否 |
合计 | 187,935,230.72 | 18.51% | - |
3. 现金流量状况
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 227,690,043.82 | 218,276,928.60 | 4.31% |
投资活动产生的现金流量净额 | -255,740,410.02 | -254,572,724.57 | 0.46% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 267,777,439.11 | 87,758,114.45 | 205.13% |
现金流量分析:
(1)报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加205.13%:是由于公司在北交所发行上市收到募集资金所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位:元
报告期投资额 | 上年同期投资额 | 变动比例% |
81,588,665.57 | 81,378,576.10 | 0.26% |
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资金额 | 持股比例% | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 |
达拉特旗爱养牛牧业有限公司 | 养殖业 | 13,000,000 | 100% | 自有资金 | - | - | - | - | - | 否 |
合计 | - | 13,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 本期投入情况 | 累计实际投入情况 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 是否达到计划进度和预计收益的原因 |
奶粉二期建设项目 | 31,927,737.26 | 74,531,985.79 | 自有资金 | 完成 | 20,440,000.00 | 14,196,902.00 | 尚未达产 |
库布齐奶牛养殖项目 | 47,523,738.61 | 59,965,917.64 | 自有资金+募集资金 | 建设中 | 49,508,400.00 | 0 | 尚未投产 |
骑士牧场三期奶牛养殖基地项目 | 2,137,189.70 | 70,013,932.92 | 自有资金 | 完成 | 10,173,100.00 | 16,687,685.88 | 已达到计划收益 |
合计 | 81,588,665.57 | 204,511,836.35 | - | - | 80,121,500.00 | 30,884,587.88 | - |
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位:元
金融资产类别 | 初始投资成本 | 资金来源 | 本期购 入金额 | 本期出 售金额 | 报告期投资收益 | 本期公 允价值 变动损 益 | 计入权 益的累 计公允 价值变 动 |
期货投资 | 225,189,076.70 | 自有资金 | 225,189,076.70 | 228,846,919.80 | 2,730,867.31 | 542,200.00 | 0 |
合计 | 225,189,076.70 | - | 225,189,076.70 | 228,846,919.80 | 2,730,867.31 | 542,200.00 | 0 |
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 主营业务收入 | 主营业务利润 | 净利润 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 控股子公司 | 乳制品的生产、销售 | 2,000 | 43,636.75 | 15,888.65 | 30,694.59 | 8,256.14 | 4,424.62 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 控股子公司 | 白砂糖及其副产品的生产、销售 | 26,666.5 | 63,895.86 | 30,103.96 | 47,696.95 | 6,887.20 | 3,066.41 |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 控股子公司 | 种植、养殖 | 13,500 | 53,576.13 | 21,023.98 | 29,182.58 | 4,650.40 | 1,668.77 |
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 控股子公司 | 种植、养殖 | 1,500 | 31,573.67 | 14,960.12 | 14,486.16 | 2,137.30 | 980.77 |
内蒙古中正康源牧业有限公司 | 控股子公司 | 养殖 | 2,700 | 19,822.32 | 1,002.43 | 6,561.91 | 1,013.55 | 8.83 |
鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司 | 控股子公司 | 养殖 | 15,000 | 21,827.35 | 9,643.74 | 0.3 | -1.23 | -250.43 |
达拉特旗 | 控 | 种植 | 1,000 | 24,828.97 | 2,544.94 | 6,059.32 | 1,095.17 | 488.92 |
裕祥农牧业有限责任公司 | 股子公司 | |||||||
包头市兴甜农牧业有限责任公司 | 控股子公司 | 种植 | 2,000 | 2,815.2 | -1,426.81 | 3,763.74 | 1,208.56 | 859.48 |
呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 | 控股子公司 | 种植 | 1,000 | 9,877.07 | -6,475.24 | 13,640.57 | -535.11 | -917.85 |
包头市骑士农牧业有限责任公司 | 控股子公司 | 种植 | 1,000 | 2,586.87 | -522.25 | 1,532.56 | 601.54 | 618.06 |
达拉特旗爱养牛牧业有限公司 | 控股子公司 | 养殖 | 1,300 | 1,300 | 1,300 | 0 | 0 | 0 |
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
√适用 □不适用
1、包头骑士净利润较上年增加,是由于原材料鲜奶价格下降所致;
2、敕勒川糖业净利润较上年增加,主要是由于加工原料数量较上年度上涨,加之本年度白砂糖市场价格上涨所致;
3、公司牧业公司营业收入上涨是由于奶牛存栏量上涨、生鲜乳产量增加所致,净利润下降是由于生鲜乳市场售价下降所致。
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对公司整体生产经营和业绩的影响 |
达拉特旗爱养牛牧业有限公司 | 购买股权 | 有利于养殖业务开展 |
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
依据《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》,本公司子公司包头骑士销售巴氏奶所得免征所得税。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公吿 2012 年 12 号)和国家发展和改革委员会发布的《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号)、《国家税务总局关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》(国家税收总局公告 2015 年第 14 号),包头骑士、敕勒川糖业为设在西部地区的鼓励类产业企业,减按 15%的税率缴纳企业所得税。
依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公吿 2012 年 12 号)和国家发展和改革委员会发布的《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号)、《国家税务总局关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》(国家税收总局公告 2015 年第 14 号),本公司子公司敕勒川糖业为设在西部地区的鼓励类产业企业,减按 15%的税率缴纳企业所得税。
依据《企业所得税法》第二十七条,《企业所得税法实施条例》第八十六条,从事农、林、牧、渔的企业免征所得税。本公司子公司聚甜农牧业、骑士农牧业、兴甜农牧业、裕祥农牧业、骑士牧场、康泰仑农牧业、中正康源牧业、骑士库布齐牧业所经营的项目属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条所列农、牧业范围,该类农、牧业范围的产品免征企业所得税。部分产品属于财政部、国家税务总局财税[2008]149 号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》及财税[2011]26 号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》所列的农产品初加工范围,该类农产品初加工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况:
单位:元
项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
研发支出金额 | 6,711,568.14 | 5,963,484.18 |
研发支出占营业收入的比例 | 0.53% | 0.63% |
研发支出资本化的金额 | 0 | 0 |
资本化研发支出占研发支出的比例 | 0% | 0% |
资本化研发支出占当期净利润的比例 | 0% | 0% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况:
教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 1 | 1 |
本科 | 6 | 8 |
专科及以下 | 7 | 5 |
研发人员总计 | 14 | 14 |
研发人员占员工总量的比例(%) | 1.34% | 1.29% |
3、 专利情况:
项目 | 本期数量 | 上期数量 |
公司拥有的专利数量 | 12 | 9 |
公司拥有的发明专利数量 | 2 | 2 |
4、 研发项目情况:
√适用 □不适用
研发项目名称 | 项目目的 | 所处阶段/ 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
学生饮用奶项目 | 开发安全、营养的学生奶产品,该产品符合学生生长发育要求。增加营收。 | 中试已经完成,材料审核完毕,等待颁证。 | 立足优势奶源带,开发适合中小学生生长发育的产品,满足内蒙古呼、包、鄂周边中小学饮奶需求。 | 将产品推广到幼儿园、中小学当中,并不断提升产品品质,完善管理制度,加强市场推广,将内蒙古包头学生奶做大做强,增加营业收入。 |
盐碱地甜菜育苗移栽技术研发 | 沿黄地区土地盐碱化严重,无法种植经济作物,土地价值降低。为了扭转甜菜与粮争地的局面,为了种植高产高糖的甜菜,满足我们对甜菜的需求,我们针对盐碱地种植甜菜开展研究 | 初试 | 通过育苗大棚选取优质甜菜品种,根据实际灌溉情况采用膜上机械移栽、高垄膜上机械移栽等方式,针对中、重度盐碱地进行甜菜移栽种植,最终实现甜菜增产、农民增收、糖厂受益。形成相应的知识产权,申请发明专利。 | 带动周边农户种植甜菜的积极性,实现甜菜增产,农户增收,糖厂受益;亦可带动地区经济快速发展。 |
制糖零用水工艺研发 | 通过优化制造工艺、我们发现蒸发冷凝产生的落水主要是温度较高,多次循环后产生细菌、有机物等杂质。只要采取必要 | 中试 | 生产过程采用全闭合循环水系统,水通过降温、杀菌、TOC脱除、过滤工艺处理后,实现水的反复循环使用,并充分利用制糖原料本身的水,通过以糖菜为原料在制糖过程中的 | 加工45万吨甜菜,预计可节约,预计可节约新鲜水5000-10000万吨,降低吨糖耗水量。 |
的措施,对蒸发出来的水进行一定处理后,完全可以全部回用到生产车间,同时在流送水、洗涤工序加大中水使用量,完全可以满足生产用水自给自足需求 | 节水优化技术,大幅度减少用水,实现各种工艺用水合理分配循环利用。 | |||
功能糖研发 | 研发新产品,产品是一类具有特殊功效的糖类碳水化合物,主要包括功能性低聚糖、功能性膳食纤维和功能性糖醇 | 初试 | 该产品成本制造在8000-11000元/吨。目前该产品成品市场售价约50000-80000元/吨。利润率高,经济效益显著,市场前景可观。 该项目形成相应的技术指标,形成相应知识产权,申请发明专利。 | 公司产品多样化,提高公司销售额,促进了公司的经济发展。 |
制糖企业滤泥复烧工艺技术研发 | 为了实现糖厂滤泥由废弃物到生产原材料的转变 | 初试 | 利用项目成果的转化,能减少石灰石的使用量,降低生产成本。形成相应的知识产权,申请发明专利。 | 甜菜制糖滤泥的回收利用和无害化处理加大了公司的环境保护力度,促进了公司的经济发展。 |
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明:
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况:
报告期内,公司董事会对外部审计开展了以下监督及评估工作:一是与天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)年审注册会计师保持着密切交流,就公司 2023 年年报审计范围、审计计划、审计方法及审计过程中发现的重大事项进行充分的讨论与沟通,及时协商解决有关问题,并对天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)的独立性和专业胜任能力进行了监督和评价;二是对外部审计更好发挥风险防范作用、促进管理提升提出工作要求。
董事会认为,公司的财务报告和内部控制审计机构天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)能够本着独立、客观、公正的原则,遵守注册会计师职业道德和执业准则,谨慎勤勉地为公司提供审计服务,所出具的审计报告客观、公允地反映了公司 2023 年度的财务状况和经营成果。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1.会计政策的变更
本集团自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。会计政策变更对本集团无影响。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
4.2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表
无。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司秉承诚信经营的原则,保护债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权益,未发生侵害相关者利益的情况;我公司旗下农场、牧场、工厂为农牧民直接或间接提供了大量工作岗位,解决了不少贫困农牧民的就业问题,同时也方便农村土地流转,带动周边经济发展,公司还与当地政府配合定点扶贫、资金扶贫,提供适合的工作岗位、提供育成牛和全程技术服务,实现贫困户脱贫。
2. 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
报告期,公司严格贯彻执行环境保护工作管理制度,落实环境保护主体责任制,根据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等国家和地方环保法律、法规、规范、标准,持续开展公司环保工作,切实做到良性循环,绿色发展。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
乳制品行业是一个涵盖饲草种植、奶牛养殖、乳制品加工与销售等多产业融合的行业,行业要求各个环节都要涉及,未来行业必然走向一、二、三产融合的发展模式。为在行业中走的更快、更远,我公司一直坚持着乳制品全产业链的建设,向着一、二、三产融合的发展模式前进。第一,大力发展现代农业,适度发展奶牛养殖。通过引进国际先进的农业设施,结合当地的地域优势、企业的人才优势、管理优势,实现农业现代化、科技化、标准化、节约化;在提升农业质量、规模效益的同时,同步增加了农业竞争力。也带动地方农业水平得到升级提高。依据地方乳业发展格局以及内部乳业发展速度,确立了适度发展奶牛养殖的战略思路。由于奶牛养殖的水平决定了牧业以及乳业的竞争能力。所以,牧业加大了对奶牛繁育、集约化饲养、疾病控制、现场管理等方面的投入,提高牛奶品质、增加牛奶产量、提升牧场整体运营能力。同时让农业依托牧业发展,降低市场竞争的风险。农业为牧业提供优质、优价的饲草,牧业养殖所产生的牛粪经过腐熟发酵返回到农场,既解决了牛场粪污的最大价值转化,又改良了土质,实现了农业的有机循环。也实现了农牧协同的可持续发展。第二,乳业是公司农、牧、乳、糖全产业链的龙头和基础,全力发展乳业市场建设,不断提升产品品质、不断开发适销对路、消费者喜欢的多样化乳制品,扩大市场销售规模、扩大市场销售半径。乳业产品是直接与消费者见面的产品,产品的品质、价格、创新是发展的基础。公司通过7S现场管理、质量体系建设、企业文化建设等多种手段,提升企业综合管理水平,保障企业发展动能。公司已通过9001质量管理体系认证、HACCP认证、SNAS认证等多项认证,并进入中国人民解放军采购目录,多次承接为解放军官兵提供军供乳制品的任务。牧业为乳业提供生产需要的优质生鲜奶,这样既解决牧场牛奶的销售问题,又满足了乳业对牛奶品质、稳定供应原料的需求,实现了供需稳定、质量优良、产业安全的综合竞争能力。第三,制糖项目,糖业生产需要大量的土地种植甜菜作物,但甜菜生长的特殊性要求必须进行科学轮作,否则将极大的降低产出。而轮作的农作物的价格、销售制约了甜菜产业的发展。同时,在国内制糖业产能严重不足、原料发展不平衡、南北糖业竞争优势转移的大背景下。骑士集团利用自己产业链的优势进行大面积甜菜种植,甜菜种植由骑士集团旗下农业公司负责具体实施,通过引进现代化的农业设施,极大地释放劳动力,降低农业劳动强度和种植成本;通过引进欧洲先进的种植流程、种植理念,提升亩产以及含糖;通过就近建设甜菜大棚,因地制宜给予订单户政策支持和技术指导,大力发展甜菜订单业务,减少农民投入、带动农民种植热情。既保证了糖业对原料的需求,种植甜菜后的土地又实现了和种植饲草土地的科学轮作;糖业产出的白砂糖在满足自身乳制品加工厂的需求,降低内部成本的同时,还可外销至大型食品企业创造利润;另外,糖业生产的副产品甜菜丝、糖蜜是养殖业的优质饲料,可提供给牧业增加奶牛的适口性。
(二) 公司发展战略
问题,保障和增加农民的收入。
(三) 经营计划或目标
公司将致力于农、牧、乳、糖的产业一体化布局,全面整合资源,搭建更大的平台,进而吸引、培养各方面人才参与到骑士产业化建设当中。公司2024年将在努力保有2023年甜菜种植面积的基础上,大力发展订单,精细化管理,划种植小单元,提高单产、增加制糖原料总量,确保制糖项目原料供应,制糖项目工厂计划于2024年底努力实现公司制糖项目产量突破,使得公司产值、利润较大幅增长。
公司计划随着业绩的稳定增长,未来3-5年将注意力主要放在资本市场升级,并借力资本市场完成制糖项目规模扩大以及完善农、牧、乳、糖全产业链建设;届时将实现产业规模的大幅扩张和结构的进一步优化。
(四) 不确定性因素
于对后势的一种本能的看好,或者说惜售心理较重,自然要放慢销售的节奏,而商家觉得囤货为时还早,真正意义上的旺季还没有到来,七月的糖市就会没有多少活力。进入八月份后,销售的时间只剩两个月,传统的中秋节在即,用糖高峰也就开始了,于是市场有了一定的活力。到了九月,随着老糖销售接近尾声,新糖还没有上市,价格可能会出现翘尾行情。
4、国家宏观调控。国家调控部门对白糖市场的宏观调控就成为影响国内白糖价格变化的主要因素之一,当白糖供应在某个榨季出现短缺时,国家动用白糖储备投放市场,当供应出现过剩时,国家对白糖实行收储,宏观调控已经对国内的白糖市场多年来的平稳运行起到了决定性的作用。国家收储以及工业临时收储加上糖商的周转库存在全国范围内形成一个能影响市场糖价的库存。预估当年及下一年的库存和国家对白糖的收储与抛售对于正确估测白糖价格具有重要意义。一般情况下,国家收储是重要的利好因素,抛储是重要的利空因素。
5、替代品。白糖的替代品主要有糖精、甜味剂、玉米淀粉糖等,被广泛用于点心、饮料、蜜饯等食品中,虽不可能完全取代白糖,但它的使用减少了白糖的正常市场份额,对糖的供给、价格有一定的影响。
6、节假日的影响。在一年中,春节和中秋节是我国白砂糖消耗的最大的节假日。两个节假日前一月由于食品行业的大量用糖,使糖的消费进入高峰期,这个时期的糖价往往比较高。两个节日之后的一段时期,由于白砂糖消费量的降低,糖价往往回落。八九月份是用糖高峰期,月饼、北方的蜜饯、饮料、饼干都很需要糖,会拉动刺激白糖消费。
7、国际市场的变化及进口量。在世界主要产糖国中,我国和澳大利亚是唯一没有对国内糖业实行高关税保护,实行白糖贸易自由化的国家,这决定了国内白糖市场与国际市场具有较强的相关性。作为白糖净进口国,我国白糖进口量成为影响国际市场和国内市场的直接原因。我国准白糖自由贸易政策,在很多时候并不需要发生实际的贸易,国际白糖市场价格的变化对国内价格也可以产生立刻的影响。由于国内白糖的生产流通和使用的各个企业,均认识到国际白糖市场通过进口可以在很多时候影响到国内白糖市场价格和供求的变化,普遍对国际白糖市场的变化较为关心,在国际白糖市场发生较大变化时,往往会采取与之相应的商业行为,因此国内白糖市场的变化经常与国际白糖变化形势的密切相联,亦步亦趋,这种情况并不是因为从国际上进口白糖以后改变了国内市场的供求状态后才发生的,而是国际白糖市场变化对国内市场产生的心理上、情绪上的影响。
8、人民币汇率的变化。目前,人民币对美元处于持续升值状态,人民币升值将有助于降低进口成本,增加进口数量。据有关测算,人民币升值 2%对进口糖完税成本价的影响是 60 元/吨。
9、其它因素。一些不发达国家如古巴、菲律宾、多米尼加等主要靠白糖的出口换取外汇。这些国家的耕地只适合于种植甘蔗而不能改种其他作物,甘蔗的减产将在很大程度上影响这些国家的经济状况,从而导致这些国家白糖产量一直维持供给过多的情况。另外,一些国家用甘蔗提炼乙醇,其中巴西是用甘蔗生产乙醇的主要国家。用于乙醇生产的甘蔗数量直接影响到用于加工白糖的甘蔗的数量,乙醇生产的数量影响着白糖生产数量,巴西可以将全国甘蔗不用于生产白糖而改为生产乙醇,所以巴西甘蔗提炼乙醇的数量和比例对预测全世界白糖产量具有重要影响。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事项名称 | 公司持续到本年度的风险和应对措施 |
1、食品质量风险 | 一方面,近年来各级政府部门对食品安全问题越来越重视,不断完善食品监管法律法规;另一方面,社会对公众食品安全、质量问题也愈加重视。本公司致力于向市场提供安全优质的奶源、奶制品、白砂糖、糖蜜和甜菜粕,通过先进的管理技术、严格的质量监控手段,保证食品质量。公司从事食品生产销售多年,从未出现过重大食品安全问题。虽然公司已经建立了完善的产品质量控制体系,产品质量监控贯穿采购、生产、销售全过程,但是由于奶制品生产链条长,管理环节多,公司无法避免因管理疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全问题。如果发生食品安全质量问题,将会给公司的声誉、经营造成不利影响。 |
针对上述风险,公司会不断加强对各个生产环节的质量控制,进一步完善食品质量控制体系,最大限度地保障食品质量与安全。 应对措施:近年来公司先后通过 ISO9001、 FSC2000 等质量安全体系认证,加强内部管控,积极开展安全培训,提高从业人员质量安全意识,减少食品安全风险。 | |
2、奶牛疫病风险 | 公司目前有四个子公司从事奶牛养殖,虽然公司具有完善的疫病防控体系,各奶牛养殖的子公司都配备有专门的兽医人员。但若公司周边地区或自身牧场发生疫病,公司的原奶产量就会大幅下降。并且如果出现疫情,消费者可能会担心乳制品的质量问题,直接影响公司原奶的销售数量,给公司带来不利影响。公司会加强疫病防治管理,持续对奶牛进行疫病监测监控。 应对措施:通过完善奶牛全生命周期信息,采取系统化措施实现奶牛疫病全过程防控。 |
3、税收优惠政策风险 | 依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条和《财政部国家税务总局关于关于印发的通知》(财税字[1995]52号),本公司之控股子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司销售的自产鲜牛奶免征增值税,本公司之控股子公司达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司销售自产农产品免征增值税。依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),本公司之控股子公司达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司从事的农业机耕免征增值税。依据《企业所得税法》第二十七条,《企业所得税法实施条例》第八十六条,从事农、林、牧、渔的企业免征所得税。本公司之控股子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司所经营的项目属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条所列农、牧业范围,该类农、牧业范围的产品免征企业所得税。依据《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》,本公司之控股子公司包头骑士乳业有限责任公司销售巴氏奶所得免征所得税。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年 12 号)和国家发展和改革委员会发布的《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号)、《国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告》(国家税收总局公告 2015 年第 14号),本公司之控股子公司内蒙古敕勒川糖业有限责任公司、全资子公司包头骑士乳业有限责任公司为设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率缴纳企业所得税。若上述优惠政策发生变化,将直接影响公司的净利润。 应对措施:积极创新,通过不断推陈出新,改进生产工艺,完善农、牧、乳、糖全产业链发展模式,降低经营成本,提高利润率,增强公司整体竞争力,降低税费政策对公司盈利的影响。 |
4、产品价格风险 | 2018年公司制糖项目建成投产,白砂糖及其副产品成为公司主要产品。白糖属于大宗商品,其销售价格波动受诸多因素影响,据统计,在世界市场15种农产品中,白糖是价格波动最大的商品,公司产品毛利率也随其价格波动而变化。 影响白糖价格的因素可分为两大类:一是国际上对糖价的影响因素。包括洪涝和干旱天气等自然灾害的影响;巴西、印度、泰国、澳大利亚、古巴等是全球白糖主要生产国(地区)和出口国(地区),这些国家或地区的产量、出口量、价格及政策;欧盟、俄罗斯、中国、印度尼西亚、巴基斯坦等国是全球主要白糖消费国或进口国,这些国家的白糖消费量、消费习惯、进口政策、本国产量等;国际石油价格对白糖市场的影响;美元币值变化和全球经济增长情况对白糖市场的影响;投资基金大量涌入对白糖价格的影响; |
二是国内白糖价格的主要影响因素:1、糖料生产的波动。糖料生产的波动是白糖市场波动的根本原因。制糖业是典型的农产品加工业,制糖原料是决定白糖供给的基础因素。影响糖料产量的有:(1)播种面积。 (2)气候。2、产销关系。白糖产销不稳定是造成价格波动的主要原因。3、季节性因素。白糖是季产年销的大宗商品,冬季产量高,春夏季由于是原料生长期,无法生产。4、国家宏观调控。国家调控部门对白糖市场的宏观调控就成为影响国内白糖价格变化的主要因素之一。5、节假日的影响。在一年中,春节和中秋节是我国白砂糖消耗的最大的节假日。6、国际市场的变化及进口量。7、人民币汇率的变化。目前,人民币对美元处于持续升值状态,人民币升值将有助于降低进口成本,增加进口数量。据有关测算,人民币升值2%对进口糖完税成本价的影响是 60 元/吨。 应对措施:通过运用期货定价机制提前锁定白糖产品销售价格,降低价格风险。 | |
本期重大风险是否发生重大变化: | 新增风险因素详见(二)报告期内新增的风险因素 |
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事项名称 | 公司报告期内新增的风险和应对措施 |
募投项目实 施效果不及 预期的风险 | 公司已对本次募投项目的可行性进行了充分论证,本次募投项目的实施有助于公司强化主营业务的经营优势、增强核心竞争力。本次募投项目需要经过项目建设、 竣工验收、产能逐步释放等过程,募投项目产生的效益难以在短期内实现,且本次募投项目的最终实施效果受市场环境、产业政策、技术发展等内外部多重因素的影响,公司存在本次募投项目实施效果不及预期的风险。 应对措施:做好项目全过程管理,对建设项目实行科学分段实施。 |
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 五.二.(三) |
是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | √是 □否 | 五.二.(六) |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(七) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(八) |
是否存在年度报告披露后面临退市情况 | □是 √否 | |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 公司发生的对外担保事项
单位:元
担保对象 | 担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 | 担保对象是否为关联方 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | |
起始日期 | 终止日期 | |||||||||
鄂尔 | 否 | 否 | 50,000,000.00 | - | 0 | 2020/12/16 | 2025/12/20 | 保 | 连 | 已 |
多斯市骑士牧场有限责任公司 | 证 | 带 | 事后补充履行 | |||||||
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 25,000,000.00 | - | 0 | 2020/12/20 | 2023/12/19 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 60,000,000.00 | 12,000,000.00 | 0 | 2020/12/18 | 2025/12/24 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 43,000,000.00 | 30,000,000.00 | 0 | 2021/1/15 | 2024/1/11 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 30,000,000.00 | - | 0 | 2020/3/10 | 2023/3/9 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
包头市骑士农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业 | 否 | 否 | 24,000,000.00 | - | 0 | 2020/11/27 | 2023/11/26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
有限责任公司、达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司 | ||||||||||
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 7,000,000.00 | - | 0 | 2020/10/14 | 2023年11月29日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 16,400,000.00 | 16,400,000.00 | 0 | 2020/6/30 | 2026/6/30 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 5,740,000.00 | - | 0 | 2020/9/29 | 2023/10/10 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责 | 否 | 否 | 30,000,000.00 | - | 0 | 2020/7/3 | 2023/7/2 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
任公司 | ||||||||||
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | - | 0 | 2022/1/26 | 2023/1/25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022/3/30 | 2023/3/29 | 保证 | 连带 | |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2022/6/17 | 2023/6/12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2022/9/13 | 2023/9/12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 30,000,000.00 | - | 0 | 2022/7/12 | 2023/7/11 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 57,600,000.00 | 38,000,000.00 | 0 | 2022/6/20 | 2025/6/19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市骑士牧场有 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 11,768,272.95 | 0 | 2022/8/12 | 2025/7/30 | 保证 | 连带 | 已事前及时 |
限责任公司 | 履行 | |||||||||
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 30,000,000.00 | 19,000,000.00 | 0 | 2022/7/1 | 2027/6/30 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2022/8/3 | 2023/6/25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古中正康源牧业有限公司 | 否 | 否 | 43,120,000.00 | 25,316,100.00 | 0 | 2022/7/7 | 2026/8/23 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2022/11/18 | 2023/11/17 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 58,800,000.00 | - | 0 | 2022/9/20 | 2023/9/20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2022/11/2 | 2023/11/1 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市骑士牧 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2022/8/18 | 2024/6/17 | 保证 | 连带 | 已事前及 |
场有限责任公司 | 时履行 | |||||||||
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 40,630,000.00 | 25,538,857.18 | 0 | 2022/9/29 | 2025/9/29 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 19,000,000.00 | 0 | 2022/11/14 | 2027/11/13 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 60,000,000.00 | - | 0 | 2022/9/20 | 2023/9/20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 100,000,000.00 | 18,021,650.00 | 0 | 2022/4/12 | 2024/3/22 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 100,000,000.00 | - | 0 | 2022/4/30 | 2024/3/22 | 质押 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0 | 2023/1/19 | 2024/1/5 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头 | 否 | 否 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 0 | 2023/3/17 | 2024/3/24 | 保 | 连 | 已 |
骑士乳业有限责任公司 | 证 | 带 | 事前及时履行 | |||||||
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 40,125,821.40 | 30,094,366.05 | 0 | 2023/3/23 | 2026/3/23 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | - | 0 | 2023/4/23 | 2024/4/22 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/3/29 | 2024/3/29 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0 | 2023/3/31 | 2026/3/30 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/5/16 | 2024/5/14 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/6/16 | 2024/6/15 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/6/20 | 2026/6/19 | 保 | 连 | 已 |
骑士乳业有限责任公司 | 证 | 带 | 事前及时履行 | |||||||
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 17,430,964.12 | 14,338,220.10 | 0 | 2023/3/15 | 2025/7/15 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/7/10 | 2026/7/9 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 22,372,212.00 | 20,518,889.00 | 0 | 2023/7/21 | 2029/7/20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 16,779,158.00 | 15,389,166.00 | 0 | 2023/7/21 | 2029/7/20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头市兴甜农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 8,948,883.00 | 8,207,553.00 | 0 | 2023/7/21 | 2029/7/20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
达拉特旗裕祥农牧业有限责 | 否 | 否 | 6,711,662.00 | 6,155,665.00 | 0 | 2023/7/21 | 2029/7/20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履 |
任公司 | 行 | |||||||||
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 12,000,000.00 | 11,000,000.04 | 0 | 2023/7/4 | 2024/6/24 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 22,500,187.50 | 17,834,687.50 | 0 | 2023/8/3 | 2028/8/3 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 否 | 否 | 72,000,000.00 | 25,000,000.00 | 0 | 2023/8/17 | 2026/2/28 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 72,000,000.00 | 26,666,668.00 | 0 | 2023/8/17 | 2026/2/28 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古中正康源牧业有限公司 | 否 | 否 | 72,000,000.00 | 10,833,336.00 | 0 | 2023/8/17 | 2026/2/28 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/9/15 | 2024/9/14 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/9/25 | 2024/9/24 | 保 | 连 | 已 |
骑士乳业有限责任公司 | 证 | 带 | 事前及时履行 | |||||||
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 58,665,015.19 | 57,035,431.44 | 0 | 2023/10/12 | 2026/10/30 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/10/23 | 2023/10/22 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/11/29 | 2023/9/14 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023/12/27 | 2024/12/27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 否 | 否 | 58,800,000.00 | 21,000,000.00 | 0 | 2023年12月27日 | 2024年12月27日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
鄂尔多斯市库布齐牧业有限责任公司 | 否 | 否 | 117,950,000.00 | 0 | 0 | 2023年12月28日 | 2024年12月27日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
总 | - | - | 1,719,573,903.21 | 649,118,862.26 | - | - | - | - | - |
计
对外担保分类汇总:
单位:元
项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
公司对外提供担保(包括公司、控股子公司的对外担保,以及公司对控股子公司的担保) | 1,719,573,903.21 | 649,118,862.26 |
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%(不含本数)的被担保对象提供的债务担保金额 | 221,559,703.00 | 85,901,820.00 |
公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额 | 1,298,433,903.21 | 572,697,212.26 |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
□适用 √不适用
预计担保及执行情况2023年4月26日,公司第五届董事会第四十六次会议审议通过《关于预计2023年度为子公司提供担保的议案》,2023年5月29日,公司2022年年度股东大会审议通过上述议案。议案内容为:公司未来12个月为控股子公司提供担保的额度不超过人民币10亿元,在上述担保额度内,办理每笔担保事宜不再单独召开董事会和股东大会。具体内容详见《关于预计2023年度对子公司提供担保的公告》(公告编号:2023-014)。截止报告期末,公司已使用担保额度6.38亿元清偿和违规担保情况:
本报告期内不存在新增违规担保情况
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | 20,000,000.00 | 1,042,427.89 |
2.销售产品、商品,提供劳务 | 250,000,000.00 | 230,380,838.13 |
3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
4.其他 | 5,000,000.00 | 0 |
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位:元
关联方 | 报表科目 | 债权债务期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | 形成的原因 | 对公司的影响 | 临时公告披露时间 |
浙江杭实善成实业有限公司 | 其他应付款 | 900,000 | 10,900,000 | 0 | 杭实善成为子公司敕勒川糖业提供资金支持,用于子公司开展实际业务之用。 | 无重大风险,不存在损害公司利益的情形;属于支持公司发 展的行为,不会对公司产生不利影响,且不会对公司股东利益产生任何损害 | 2022年4月19日 |
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位:元
关联方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 临时公告披露时间 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||||
党涌涛、李俊 | 包头骑士与内 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-6-17 | 2023-6-12 | 保证 | 连带 | - |
蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 包头骑士与内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-7-10 | 2024-7-6 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与包头市南郊农村信用联社股份有限公司借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-5-15 | 2024-5-14 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 包头骑士与内蒙古土默特右旗农村商业银 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2023-4-23 | 2023-6-2 | 保证 | 连带 | - |
行股份有限公司借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 包头骑士与交通银行股份有限公司呼和浩特润宇支行借款 | 40,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-10-31 | 2023-9-29 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与交通银行股份有限公司呼和浩特润宇支行借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-11-18 | 2023-11-12 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与中国银行股份有限公司包头市青年路支行借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-3-30 | 2023-3-29 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与中国银行股份有 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0 | 2023-3-17 | 2024-3-17 | 保证 | 连带 | - |
限公司包头市青年路支行借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 包头骑士与中国银行股份有限公司包头市青年路支行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-3-28 | 2024-3-24 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与渤海银行股份有限公司呼和浩特丰州路支行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-6-21 | 2024-6-20 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与上海浦东发展银行股份有限公司包头青山支行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-3-30 | 2024-3-29 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、党永 | 包头骑士与兴 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-11-3 | 2023-11-1 | 保证 | 连带 | - |
峰 | 业银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | ||||||||
党涌涛、党永峰 | 包头骑士与兴业银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-10-24 | 2024-10-23 | 保证 | 连带 | 2023-10-23 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与中国民生银行股份有限公司包头青山支行借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-11-22 | 2023-11-22 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 包头骑士与内蒙古银行股份有限公司包头友谊大街支行借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-9-14 | 2023-9-12 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李 | 包头骑士与. | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-5-12 | 2023-5-10 | 保证 | 连带 | - |
俊、党永峰 | 借款 | ||||||||
党涌涛、李俊、党永峰 | 包头骑士与包头市高新银通村镇银行有限责任公司金荣支行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-5-9 | 2024-5-8 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与华夏银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-9-15 | 2024-9-14 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与海通恒信国际融资租赁股份有限公司融资租赁 | 28,675,000.00 | 0 | 0 | 2020-12-20 | 2023-12-19 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 包头骑士与远东国际融资租赁有限公 | 51,980,000.00 | 55,405,847.69 | 0 | 2023-10-30 | 2026-10-30 | 保证 | 连带 | 2023-10-20 |
司融资租赁 | |||||||||
党涌涛、李俊、高智利 | 敕勒川糖业与包头市高新银通村镇银行有限责任公司借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-5-12 | 2023-5-9 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊、高智利 | 敕勒川糖业与包头市高新银通村镇银行有限责任公司借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-5-9 | 2024-5-8 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与蒙商银行股份有限公司包头分行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-6-16 | 2024-6-15 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与内蒙古土默特右旗农村商业银行 | 30,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-7-12 | 2023-7-11 | 保证 | 连带 | - |
股份有限公司营业部借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-3-24 | 2023-3-18 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-3-22 | 2024-3-21 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊、高智利、李凤敏 | 敕勒川糖业与包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行借款 | 9,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-1-25 | 2023-1-10 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊、 | 敕勒川糖业与包头 | 21,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-1-25 | 2023-1-10 | 保证 | 连带 | - |
高智利、李凤敏 | 农村商业银行股份有限公司铁西区支行借款 | ||||||||
党涌涛、李俊、高智利、李凤敏 | 敕勒川糖业与包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 0 | 2023-2-17 | 2024-1-10 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0 | 2023-1-19 | 2024-1-5 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与华夏银行股份有限公司呼和 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-12-8 | 2024-12-7 | 保证 | 连带 | 2023-11-29 |
浩特分行借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与招商银行股份有限公司包头分行借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023-12-27 | 2024-12-27 | 保证 | 连带 | 2023-12-7 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行借款 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | 0 | 2023-12-27 | 2024-12-2 | 保证 | 连带 | 2023-12-22 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行借款 | 40,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-12-28 | 2023-12-21 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 敕勒川糖业与交通银行股份有限公司内蒙古自 | 30,000,000.00 | 12,000,000.00 | 0 | 2020-12-25 | 2025-12-25 | 保证 | 连带 | - |
治区分行借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与邦银金融租赁股份有限公司融资租赁 | 35,350,000.00 | 30,094,366.05 | 0 | 2023-3-23 | 2026-3-23 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业与邦银金融租赁股份有限公司融资租赁 | 15,150,000.00 | 14,338,220.1 | 0 | 2023-6-20 | 2026-6-19 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场与兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行借款 | 6,166,894.50 | 3,254,743.5 | 0 | 2022-8-22 | 2025-7-30 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场与兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行借 | 1,694,628.00 | 919,940.96 | 0 | 2022-9-7 | 2025-7-30 | 保证 | 连带 | - |
款 | |||||||||
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场与兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行借款 | 4,999,362.00 | 2,793,761.10 | 0 | 2022-10-11 | 2025-7-30 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场与兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行借款 | 7,092,906.23 | 4,211,413.07 | 0 | 2022-12-8 | 2025-7-30 | 保证 | 连带 | - |
乔世荣 | 骑士牧场与上海蒙元商业保理有限公司借款 | 40,630,000.00 | 24,378,000.04 | 0 | 2022-10-26 | 2025-9-29 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 骑士牧场与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-8-31 | 2023-7-1 | 保证 | 连带 | - |
党涌 | 骑士 | 33,000,000.00 | 1,100,000.00 | 0 | 2021-6-21 | 2024-6-1 | 保 | 连 | - |
涛、乔世荣 | 牧场与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 证 | 带 | ||||||
党涌涛、李俊 | 骑士牧场与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 | 0 | 2023-8-18 | 2025-8-1 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 骑士牧场与达拉特旗展旦召苏木人民政府合作协议 | 16,400,000.00 | 16,400,000.00 | 0 | 2020-6-30 | 2026-6-30 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 骑士牧场与达拉特旗风水梁镇人民政府合作协议 | 5,740,000.00 | 0 | 0 | 2020-9-29 | 2023-10-10 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 骑士牧场与达拉特旗恩 | 7,000,000.00 | 0 | 0 | 2020-10-14 | 2023-11-29 | 保证 | 连带 | - |
格贝镇人民政府合作协议 | |||||||||
党涌涛 | 骑士牧场与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 22,372,212.00 | 20,518,889.00 | 0 | 2023-7-21 | 2026-7-20 | 保证 | 连带 | - |
乔世荣、张海燕 | 骑士牧场与上海蒙元商业保理有限公司借款 | 23,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-8-19 | 2023-7-31 | 保证 | 连带 | - |
杜旭林、党丽 | 康泰仑与上海蒙元商业保理有限公司借款 | 30,000,000.00 | 0 | 0 | 2022-8-23 | 2023-7-31 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 康泰仑与内蒙古伊金霍洛农村商业银行股份有限公司达拉特支行 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | 0 | 2022-6-20 | 2025-6-19 | 保证 | 连带 | - |
借款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 康泰仑与内蒙古伊金霍洛农村商业银行股份有限公司达拉特支行借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 0 | 2022-12-2 | 2025-6-19 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛、李俊 | 康泰仑与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 32,000,000.00 | 26,666,668.00 | 0 | 2023-8-18 | 2025-8-1 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 康泰仑与兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行借款 | 12,000,000.00 | 11,000,000.04 | 0 | 2023-7-14 | 2024-6-30 | 保证 | 连带 | - |
张学龙 | 中正康源与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行借 | 39,200,000.00 | 24,499,400.00 | 0 | 2022-6-24 | 2026-7-1 | 保证 | 连带 | - |
款 | |||||||||
党涌涛、李俊 | 中正康源与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行借款 | 13,000,000.00 | 10,833,336.00 | 0 | 2023-8-22 | 2025-8-1 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 裕祥农牧与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2020-11-27 | 2023-07-21 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 裕祥农牧与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 6,000,000.00 | 6,155,665.00 | 0 | 2023-07-21 | 2026-07-20 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 兴甜农牧与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 10,000,000.00 | 0 | 0 | 2020-11-30 | 2023-07-21 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 兴甜农牧与中关村 | 8,000,000.00 | 8,207,553.00 | 0 | 2023-07-21 | 2026-07-20 | 保证 | 连带 | - |
科技租赁股份有限公司融资租赁 | |||||||||
党涌涛 | 聚甜农牧与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 2,800,000.00 | 0 | 0 | 2020-11-27 | 2023-07-21 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 聚甜农牧与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 15,000,000.00 | 15,389,166.00 | 0 | 2023-07-21 | 2026-07-20 | 保证 | 连带 | - |
党涌涛 | 骑士农牧与中关村科技租赁股份有限公司融资租赁 | 1,200,000.00 | 0 | 0 | 2020-11-27 | 2023-11-26 | 保证 | 连带 | - |
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项
事项类型 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
对外投资 | 2023年11月7日 | 包头骑士乳业有限责任公司 | 乳业三期项目 | 现金 | 不超过30000万元 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:
因生产经营需要,公司全资子公司包头骑士乳业有限责任公司拟自筹资金建设乳业三期项目。项目名称“包头骑士乳业有限责任公司日处理鲜奶 500 吨液态奶智能制造项目”,项目建设总占地面积 3.79 万 m2,新建生产车间一幢,门房一幢,车间占地面积 2.05 万 m2 ,规划布局车间设备、功能间、人物流走向、参观通道等,安装自动立体仓库设备等,总投资不超过 30000 万元。
新建乳业三期是公司经营发展战略的需要,有利于公司对生产布局进行整合升级,扩大产能,提高生产效率,改善生产经营环境,符合公司长期发展战略。
项目完成后,将提高公司的整体形象,扩大产能,对公司经营业绩和财务状况产生积极的影响。
(六) 股份回购情况
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2023 年 11 月 9日召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议,并于 2023 年 11月 24 日召开了 2023 年第四次临时股东大会,审议通过了《实施稳定股价方案》、《回购股份方案》。回购方案内容为:为保护投资者利益,结合公司目前的财务状况、经营状况及近期公司股价,确定本次回购价格不超过 5.00 元/股。本次拟回购股份数量不少于 2,090,530 股,不超过 4,181,060 股,占公司目前总股本的比例为1%-2%,根据本次拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为 1,045.265万元-2,090.53 万元,资金来源为自有资金。本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过 3 个月。具体内容详见公司于 2023年 11 月 10 日在北京证券交易所信息披露平台(www.bse.cn)上披露的《回购股份方案公告》(公告编号:2023-096)。
(七) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 限售承诺 | 控股股东、实际控制人关于股份限售安排、自愿锁定股份及延长锁定期限的承诺 | 正在履行中 |
其他股东 | 2022年5 | - | 发行 | 限售承诺 | 作为公司控股 | 正在履行中 |
月30日 | 股东、实际控制人党涌涛亲属、一致行动人以及公司董事关于股份限售安排、自愿锁定股份及延长锁定期限的承诺 | |||||
董监高 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 限售承诺 | 直接及/或间接持有公司股份的董事、高级管理人员关于股份限售安排、自愿锁定股份及延长锁定期限的承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 限售承诺 | 直接及/或间接持有公司股份的监事关于股份限售安排、自愿锁定股份的承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2023年1月7日 | - | 发行 | 公司关于稳定股价的相关承诺 | 承诺稳定股价 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2023年1月7日 | - | 发行 | 公司实际控制人、控股股东、董事(不含独立董事)及高级管理人员的稳定股价的相关承诺 | 承诺稳定股价 | 正在履行中 |
董监高 | 2023年1月7日 | - | 发行 | 公司实际控制人、控股股东、董事(不含独立董事)及高级管理人员的稳定股价的相关承诺 | 承诺稳定股价 | 正在履行中 |
公司 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 回购承诺 | 关于因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏导致股份回购和股份买回的措施和承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 公司关于填补即期回报 | 承诺将积极采取措施填补被 | 正在履行中 |
被摊薄的措施的承诺 | 摊薄即期回报 | |||||
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 控股股东、实际控制人关于填补即期回报被摊薄的措施的承诺 | 承诺将积极采取措施填补被摊薄即期回报 | 正在履行中 |
董监高 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 全体董事、高级管理人员关于填补即期回报被摊薄的措施的承诺 | 承诺将积极采取措施填补被摊薄即期回报 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 同业竞争承诺 | 承诺避免同业竞争 | 正在履行中 |
公司 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 承诺减少和规范关联交易 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于规范并减少关联交易的承诺 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
其他股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 持有公司5%以上股份的其他股东关于规范并减少关联交易的承诺 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于规范并减少关联交易的承诺 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于未能履行招股说明书承诺的约束措施 | 承诺履行招股书中承诺事项 | 正在履行中 |
其他股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 持股5%以上股东关于未能履行招股说明书承诺的约束措施 | 承诺履行招股书中承诺事项 | 正在履行中 |
董监高 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于未能履行招股说明书承诺的约束措施 | 承诺履行招股书中承诺事项 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于社会保险和住房公积金事项的承诺 | 承诺承担社保、公积金补缴、处罚风险 | 正在履行中 |
实际控制 | 2022年5 | - | 发行 | 规范上市公 | 承诺规范与关 | 正在履行中 |
人或控股股东 | 月30日 | 司与关联方资金往来的规定的承诺函 | 联方资金往来并承担后果 | |||
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 保持发行人独立的承诺 | 承诺保持发行人人员、资产、财务、机构、业务方面的独立。 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于违法建筑、临时建筑事项的承诺 | 承诺承担违规临建可能产生的处罚 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年5月30日 | - | 发行 | 关于违规票据事宜的承诺 | 承诺承担违规票据可能产生处罚 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2022年9月9日 | - | 发行 | 关于取水许可证事项的承诺 | 承诺承担未取得农业公司取水证可能的处罚 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2023年1月11日 | - | 发行 | 关于促成发行人对子公司敕勒川糖业少数股权收购的承诺 | 承诺承担子公司敕勒川糖业股权收购的风险 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2023年8月18日 | - | 发行 | 限售承诺 | 承诺发生违法违规事项自愿限售股票 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况:
本人党涌涛作为内蒙古骑士乳业集团股份有限公司(以下简称“骑士乳业”)之控股股东、实际控制人,将在本人职权范围内全力促成骑士乳业实现对子公司内蒙古敕勒川糖业有限责任公司(以下简称“敕勒川糖业”)25%少数股权的收购。如因骑士乳业未能实现对敕勒川糖业前述股权的收购而导致骑士乳业公司利益受到任何损害的,本人将承担全部经济赔偿责任,保证骑士乳业利益不受损失。
十五、关于因违法违规事项自愿限售股票的承诺
(一)控股股东、实际控制人、董事长、总经理
1、自发行人本次发行上市之日起,若公司发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规行为,本人承诺自前述违规行为发生之日起至违规行为发现后 6 个月内,本人自愿限售直接或间接持有的股份,并按照北交所相关要求办理自愿限售手续;
2、自发行人本次发行上市之日起,若本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为,自前述违规行为发生之日起至违规行为发现后 12 个月内,本人自愿限售直接或间接持有的股份,并按照北交所相关要求办理自愿限售手续。
(八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
货币资金 | 货币资金 | 冻结 | 3,237,530.00 | 0.15% | 购电保证金\期货保证金\港股通账户 |
应收账款 | 应收账款 | 质押 | 37,604,858.40 | 1.70% | 借款质押 |
房产、土地、设备等 | 固定资产 | 抵押 | 304,497,851.08 | 13.74% | 售后回租\借款抵押 |
土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 32,318,625.48 | 1.46% | 借款抵押 |
奶牛 | 生物性生物资产 | 抵押 | 251,765,293.62 | 11.36% | 借款抵押 |
租赁农业土地 | 使用权资产 | 抵押 | 51,852,408.35 | 2.34% | 借款抵押 |
总计 | - | - | 681,276,566.93 | 30.75% | - |
资产权利受限事项对公司的影响:
资产抵押均为公司或子公司取得借款抵押,有利于增加公司开展业务的流动资金,不存在对公司的不利影响,不存在损害中小股东利益的情况。
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 43,283,720 | 27.61% | 36,590,000.00 | 79,873,720 | 38.21% |
其中:控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0.00% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0.00% | |
核心员工 | 3,000,000 | 1.91% | -2,302,266.00 | 697,734 | 0.33% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 113,499,280 | 72.39% | 15,680,000.00 | 129,179,280 | 61.79% |
其中:控股股东、实际控制人 | 54,405,060 | 34.70% | 0 | 54,405,060 | 26.02% | |
董事、监事、高管 | 34,729,000 | 22.15% | 0 | 34,729,000 | 16.61% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0.00% | |
总股本 | 156,783,000 | - | 52,270,000.00 | 209,053,000 | - | |
普通股股东人数 | 8,393 |
股本结构变动情况:
√适用 □不适用
2023年公司成功在北交所发行上市,共计发行股份5227万股,导致了当期股份变动。
(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 质押或司法冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||||
1 | 党涌涛 | 境内自然人 | 54,405,060 | - | 54,405,060 | 26.02% | 54,405,060 | 0 | - | 0 |
2 | 田胜利 | 境内自然人 | 13,207,250 | - | 13207250 | 6.32% | 13207250 | 0 | - | 0 |
3 | 乔世荣 | 境内自然人 | 11,000,000 | - | 11000000 | 5.26% | 11000000 | 0 | - | 0 |
4 | 薛虎 | 境内自然人 | 8,000,000 | - | 8000000 | 3.83% | 8000000 | 0 | - | 0 |
5 | 黄立刚 | 境内自然人 | 6,000,000 | - | 6000000 | 2.87% | 6000000 | 0 | - | 0 |
6 | 陈勇 | 境内自然人 | 5,580,000 | - | 5580000 | 2.67% | 5580000 | 0 | - | 0 |
7 | 杜旭林 | 境内自然人 | 4,854,000 | - | 4854000 | 2.32% | 4,854,000 | 0 | - | 0 |
8 | 高智利 | 境内自然人 | 4,107,000 | - | 4,107,000 | 1.96% | 4,107,000 | 0 | - | 0 |
9 | 包头国运国有资本投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0 | 3,200,000 | 3,200,000 | 1.53% | 3,200,000 | 0 | - | 0 |
10 | 赵祥 | 境内自然人 | 3,200,098 | -20,000.00 | 3,180,098 | 1.52% | 0 | 3,180,098 | - | 0 |
合计 | - | 110,353,408 | 3,180,000 | 113,533,408 | 54.30% | 110,353,310 | 3,180,098 | - | 0 |
前十名股东间相互关系说明:杜旭林、黄立刚为党涌涛的妹夫,前十大股东其他再无关系
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况:
√适用 □不适用
序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
1 | 包头国运国有资本投资有限公司 | 2023年10月13日起 |
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是 □否
党涌涛,男,中国国籍,大专学历,无国外永久居留权。1988 年 9 月-1992 年 7 月在包头轻工职业技术学院上学,毕业后到包头奶酪厂工作,历任车间主任、销售部长,2000 年自主创业,先后租赁达旗、土右工厂做代加工服务,2004 年租赁大华乳业并购买骑士品牌创办包头骑士乳业有限责任公司,主要生产、销售酸奶、奶粉;2008 年在达拉特旗创办骑士牧场,2009 年成立骑士农场,2012 年创办牧场二期,初步形成规模匹配的全产业链发展模式。2014 年筹备公司在新三板挂牌,2015 年 7 月成功登陆新三板,2023年10月13日在北交所上市,现为公司第一大股东,报告期末股份占比 26.02%。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位:元或股
申购日 | 上市日 | 拟发行数量 | 实际发行数量 | 定价方式 | 发行价格 | 募集 金额 | 募集资金用途(请列示具体用途) |
2023年9月26日 | 2023年10月13日 | 52,270,000 | 52,270,000 | 直接定价 | 5 | 261,350,000.00 | 骑士乳业奶牛养殖项目 |
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位:元
募集方式 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
首次公开 发行 | 261,350,000.00 | 118,463,629.27 | 否 | - | - | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况:
9,600万元(含本数)的闲置募集资金暂时用于补充流动资金,使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月,到期前将归还至募集资金专用账户。截至2023年12月31日,公司累计使用9600万元用于暂时补充流动资金。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位:元
序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
1 | 融资租赁 | 海通恒信融资租赁 | 非银行金融机构 | 28,675,000.00 | 2020年12月20日 | 2023年12月19日 | 5.1000% |
2 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 30,000,000.00 | 2020年12月25日 | 2025年12月25日 | 4.8000% |
3 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 1,200,000.00 | 2020年11月27日 | 2023年11月26日 | 6.1000% |
4 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 2,800,000.00 | 2020年11月27日 | 2023年11月26日 | 6.1000% |
5 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 10,000,000.00 | 2020年11月27日 | 2023年11月26日 | 6.1000% |
6 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份 | 非银行金融机构 | 10,000,000.00 | 2020年11月30日 | 2023年11月26日 | 6.1000% |
有限公司 | |||||||
7 | 保证借款 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 33,000,000.00 | 2021年6月21日 | 2024年6月1日 | 6.8500% |
8 | 保证借款 | 包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行 | 银行 | 9,000,000.00 | 2022年1月25日 | 2023年1月24日 | 6.9800% |
9 | 保证借款 | 包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行 | 银行 | 21,000,000.00 | 2022年1月25日 | 2023年1月24日 | 6.9800% |
10 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年3月11日 | 2023年3月9日 | 5.4960% |
11 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年3月11日 | 2023年3月9日 | 8.1000% |
12 | 保证借款 | 包头市东河金谷村镇银行股份有限公司 | 银行 | 8,000,000.00 | 2022年3月11日 | 2023年3月10日 | 6.3500% |
13 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年3月24日 | 2023年3月18日 | 3.9500% |
14 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年3月30日 | 2023年3月29日 | 3.9500% |
15 | 保证借款 | 包头市高新银 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年5月12日 | 2023年5月10日 | 5.5000% |
通村镇银行金荣支行 | |||||||
16 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年5月12日 | 2023年5月10日 | 8.2500% |
17 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年5月12日 | 2023年5月10日 | 5.5000% |
18 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年5月12日 | 2023年5月10日 | 8.2500% |
19 | 保证借款 | 呼和浩特金谷农商银行股份有限公司 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年6月17日 | 2023年6月12日 | 4.8500% |
20 | 保证借款 | 内蒙古银行股份有限公司包头友谊大街支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年9月14日 | 2023年9月12日 | 4.5000% |
21 | 保证借款 | 土默特右旗农村商业银行 | 银行 | 30,000,000.00 | 2022年7月12日 | 2023年7月11日 | 5.2500% |
22 | 保证借款 | 内蒙古伊金霍洛旗农村商业银行股份有限公司达拉特支行 | 银行 | 23,000,000.00 | 2022年6月20日 | 2025年6月19日 | 6.0000% |
23 | 保证借款 | 内蒙古伊金霍洛旗农村商业银行股份有限 | 银行 | 15,000,000.00 | 2022年12月2日 | 2025年6月19日 | 6.0000% |
公司达拉特支行 | |||||||
24 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 6,166,894.50 | 2022年8月22日 | 2025年7月30日 | 6.3000% |
25 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 1,694,628.00 | 2022年9月21日 | 2025年7月30日 | 6.3000% |
26 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 4,999,362.00 | 2022年10月21日 | 2025年7月30日 | 6.3000% |
27 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 7,092,906.23 | 2022年12月21日 | 2025年7月30日 | 6.3000% |
28 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 20,000,000.00 | 2022年7月2日 | 2023年6月21日 | 5.5000% |
29 | 保证借款 | 蒙商银行股份有限公司包头分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年8月5日 | 2023年6月25日 | 4.4000% |
30 | 保证借款 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 39,200,000.00 | 2022年7月7日 | 2026年7月1日 | 6.8500% |
31 | 保证借款 | 民生银行包头青山支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年11月23日 | 2023年11月22日 | 4.1000% |
32 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 40,000,000.00 | 2022年12月28日 | 2023年12月21日 | 4.1000% |
33 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 4,500,000.00 | 2022年12月31日 | 2023年12月18日 | 3.9000% |
34 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 4,500,000.00 | 2022年12月31日 | 2023年12月18日 | 3.9000% |
35 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年11月3日 | 2023年11月1日 | 3.8000% |
36 | 保证借款 | 上海蒙元商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 23,000,000.00 | 2022年8月19日 | 2023年7月31日 | 3.8500% |
37 | 保证借款 | 上海蒙元商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 30,000,000.00 | 2022年8月23日 | 2023年7月31日 | 3.8500% |
38 | 保证借款 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年8月27日 | 2023年7月30日 | 4.8000% |
39 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年9月29日 | 2023年9月21日 | 4.0000% |
40 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年10月28日 | 2023年10月21日 | 4.0000% |
41 | 保证借款 | 上海蒙元商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 40,630,000.00 | 2022年10月26日 | 2025年9月29日 | 3.8500% |
42 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 20,000,000.00 | 2022年11月14日 | 2023年11月13日 | 5.5000% |
43 | 保证借款 | 交通银行呼和 | 银行 | 10,000,000.00 | 2022年11月18日 | 2023年11月12日 | 4.1000% |
浩特润宇支行 | |||||||
44 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 40,000,000.00 | 2022年10月31日 | 2023年9月29日 | 4.1000% |
45 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年12月21日 | 4.0000% |
46 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2022年12月27日 | 2023年12月21日 | 4.0000% |
47 | 保证借款 | 上海浦东发展银行股份有限公司包头分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年3月30日 | 2024年3月29日 | 4.3000% |
48 | 保证借款 | 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行 | 银行 | 20,000,000.00 | 2023年1月19日 | 2024年1月5日 | 6.3500% |
49 | 保证借款 | 包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行 | 银行 | 30,000,000.00 | 2023年2月17日 | 2024年1月10日 | 6.9800% |
50 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 20,000,000.00 | 2023年3月17日 | 2024年3月17日 | 4.0000% |
51 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年3月28日 | 2024年3月24日 | 4.0000% |
市昆都仑支行 | |||||||
52 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年3月22日 | 2024年3月21日 | 3.9500% |
53 | 保证借款 | 邦银金融租赁股份有限公司 | 银行 | 35,350,000.00 | 2023年3月23日 | 2026年3月23日 | 8.4000% |
54 | 保证借款 | 包头市东河金谷村镇银行股份有限公司 | 银行 | 8,000,000.00 | 2023年3月31日 | 2026年3月20日 | 6.3500% |
55 | 保证借款 | 内蒙古土默特右旗农村商业银行股份有限公司营业部 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年4月23日 | 2024年4月22日 | 5.4000% |
56 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 20,000,000.00 | 2023年3月31日 | 2024年3月30日 | 5.5000% |
57 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2023年5月9日 | 2024年5月8日 | 5.4960% |
58 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2023年5月9日 | 2024年5月8日 | 8.2500% |
59 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2023年5月9日 | 2024年5月8日 | 5.4960% |
60 | 保证借款 | 包头市高新银通村镇银行金荣支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2023年5月9日 | 2024年5月8日 | 8.2500% |
61 | 保证借款 | 包头市南郊农村信用联社股份有限公司哈业脑包信用社 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年5月16日 | 2024年5月14日 | 5.5000% |
62 | 保证借款 | 蒙商银行股份有限公司包头分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年6月16日 | 2024年6月15日 | 4.3500% |
63 | 保证借款 | 渤海银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年6月21日 | 2024年6月20日 | 5.2500% |
64 | 融资租赁 | 邦银金融租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 15,150,000.00 | 2023年6月20日 | 2026年6月19日 | 8.4000% |
65 | 保证借款 | 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年7月10日 | 2024年7月6日 | 4.8500% |
66 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 20,000,000.00 | 2023年7月21日 | 2026年7月20日 | 7.1000% |
67 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 15,000,000.00 | 2023年7月21日 | 2026年7月20日 | 7.1000% |
68 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 非银行金融机构 | 8,000,000.00 | 2023年7月21日 | 2026年7月20日 | 7.1000% |
69 | 融资租赁 | 中关村科技租赁股份 | 非银行金融机构 | 6,000,000.00 | 2023年7月21日 | 2026年7月20日 | 7.1000% |
有限公司 | |||||||
70 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 2,000,000.00 | 2023年7月14日 | 2024年6月30日 | 4.8000% |
71 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年7月18日 | 2024年6月30日 | 3.8000% |
72 | 融资租赁 | 远东国际融资租赁有限公司 | 非银行金融机构 | 21,000,000.00 | 2023年8月3日 | 2025年8月3日 | 8.3000% |
73 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 19,000,000.00 | 2023年7月27日 | 2024年7月26日 | 5.5000% |
74 | 保证借款 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 30,000,000.00 | 2023年8月18日 | 2025年8月1日 | 5.5000% |
75 | 保证借款 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 32,000,000.00 | 2023年8月18日 | 2025年8月1日 | 5.5000% |
76 | 保证借款 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 13,000,000.00 | 2023年8月22日 | 2025年8月1日 | 5.5000% |
77 | 保证借款 | 华夏银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年9月15日 | 2024年9月14日 | 4.2000% |
78 | 保证借款 | 内蒙古银行股份有限公司包 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年9月26日 | 2024年9月24日 | 4.5000% |
头友谊大街支行 | |||||||
79 | 保证借款 | 华夏银行股份有限公司呼和浩特分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年12月8日 | 2024年12月7日 | 4.2000% |
80 | 融资租赁 | 远东国际融资租赁有限公司 | 非银行金融机构 | 51,980,000.00 | 2023年10月30日 | 2026年10月30日 | 8.3000% |
81 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年10月24日 | 2024年10月23日 | 3.8000% |
82 | 保证借款 | 招商银行股份有限公司包头分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2023年12月27日 | 2024年12月27日 | 4.2000% |
83 | 保证借款 | 达拉特旗农村信用合作联社 | 银行 | 19,000,000.00 | 2023年12月13日 | 2024年12月10日 | 5.49996% |
84 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 21,000,000.00 | 2023年12月27日 | 2024年12月2日 | 4.1000% |
85 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 4,500,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年11月29日 | 3.7000% |
86 | 保证借款 | 交通银行呼和浩特润宇支行 | 银行 | 4,500,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年11月29日 | 3.7000% |
合计 | - | - | - | 1,248,938,790.73 | - | - | - |
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司股东大会对利润分配方案作出决议后,董事会须在股东大会召开后六十日内完成股利(或股份)的派发事项。第十三条 利润分配政策的变更如遇到战争、自然灾害等不可抗力或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响,或公司自身经营状况发生较大变化时,公司可对利润分配政策进行调整。
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述,详细论证调整理由,形成书面论证报告,经独立董事审核并发表意见后提交股东大会审议,股东大会应以特别决议通过,独立董事专门会议可以根据需要召开专门会议进行讨论。股东大会审议利润分配政策调整方案时,公司为股东提供网络投票方式。
第三章 利润分配的监督约束机制
第十四条 董事会和管理层执行公司利润分配政策情况及决策程序接受监事会的监督。
第十五条 董事会在决策和形成利润分配预案时,要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容,并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
第十六条 公司如因外部经营环境或者自身经营状况发生重大变化而需调整利润分配政策的,应以股东权益保护为出发点,详细论证和说明原因后,履行相应的决策程序,由董事会提交议案通过股东大会进行审议。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明 | □是 □否 √不适用 |
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位:元/股
项目 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
年度分配预案 | 2 | 0 | 0 |
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 年度税前报酬 (万元) | 是否在公司关联方获取报酬 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
党涌涛 | 董事长 | 男 | 1971年10月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 112.18 | 否 |
乔世荣 | 董事 | 男 | 1971年9月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 67.56 | 否 |
高智利 | 董事 | 男 | 1978年9月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 113.72 | 否 |
王喜临 | 董事 | 女 | 1972年3月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 78.13 | 否 |
陈勇 | 董事 | 男 | 1972年9月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 84.43 | 否 |
王雪锋 | 董事 | 女 | 1990年12月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 28.67 | 否 |
张振华 | 独立董事 | 男 | 1969年8月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 6 | 否 |
李华峰 | 独立董事 | 男 | 1972年2月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 6 | 否 |
党涌涛 | 总经理 | 男 | 1971年10月 | 2023年5月30日 | 2026年5月29日 | 112.18 | 否 |
高智利 | 副总经理 | 男 | 1978年9月 | 2023年5月30日 | 2026年5月30日 | 113.72 | 否 |
王喜临 | 财务总监 | 女 | 1972年3月 | 2023年5月30日 | 2026年5月30日 | 78.13 | 否 |
陈勇 | 董事会秘书 | 男 | 1972年9月 | 2023年5月30日 | 2026年5月30日 | 84.43 | 否 |
薛虎 | 副总经理 | 男 | 1971年8月 | 2023年5月30日 | 2026年5月30日 | 67.93 | 否 |
付明月 | 独立董事 | 男 | 1977年8月 | 2023年12月28日 | 2026年5月29日 | 0 | 否 |
菅海军 | 监事会主席、职工监事 | 男 | 1978年7月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 66 | 否 |
陈亮 | 监事 | 男 | 1970年9月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 9 | 否 |
邵学智 | 监事 | 男 | 1992年6月 | 2023年5月29日 | 2026年5月29日 | 15.5 | 否 |
董事会人数: | 9 |
监事会人数: | 3 |
高级管理人员人数: | 5 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
股东黄立刚、杜旭林系公司实际控制人、董事长党涌涛的妹夫;股东党晓超系实际控制人、董事长党涌涛的女儿;股东杨丽君系董事、董事会秘书陈勇的配偶;股东王喜珍系董事、财务总监王喜临的妹妹;除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间及董监高与其他股东之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
党涌涛 | 董事长、总经理 | 54,405,060 | 0 | 54,405,060 | 26.02% | 0 | 0 | 0 |
乔世荣 | 董事 | 11,000,000 | 0 | 11,000,000 | 5.26% | 0 | 0 | 0 |
高智利 | 董事、副总经理 | 4,107,000 | 0 | 4,107,000 | 1.96% | 0 | 0 | 0 |
王喜临 | 董事、财务总监 | 3,042,000 | 0 | 3,042,000 | 1.46% | 0 | 0 | 0 |
陈勇 | 董事、董事会秘书 | 5,580,000 | 0 | 5,580,000 | 2.67% | 0 | 0 | 0 |
王雪锋 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
张振华 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
李华峰 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
薛虎 | 副总经理 | 8,000,000 | 0 | 8,000,000 | 3.83% | 0 | 0 | 0 |
付明月 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
菅海军 | 监事会主席、职工监事 | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 1.44% | 0 | 0 | 0 |
陈亮 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
合计 | - | 89,134,060.00 | - | 89,134,060.00 | 42.64% | 0 | 0 | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
独立董事是否发生变动 | √是 □否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
付明月 | 无 | 新任 | 独立董事 | 新任独立董事 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
√适用 □不适用
付明月,男,1977 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册 会计师。主要职业经历: 2005 年 10 月至 2015 年 5 月,任鄂尔多斯金天平会计师事务 所审计部项目经理;2015 年 6 月至 2019 年 9 月,任内蒙古建中律师事务所证券业务部副主任;2019 年 10 月至 2020年 10 月任经世律师事务所资本业务部律师;2020 年 11 月至今,任山西黄河(呼和浩特)律师事务所资本与重组业务部副主任;2023 年 10 月 14 日至今,任包钢股份(600010)独立董事。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况:
薪酬组成和确定依据:报告期内,公司董事、监事及高级管理人员薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。在公司担任具体职务的非独立董事、监事及高级管理人员,以其本人在公司担任的职务及与公司签订的劳动合同为基础,按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬;奖金及绩效由公司的年度经营业绩和年度绩效考核为确定依据。
报告期内,公司已按照相关规定支付董监高人员的报酬,公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付与公司披露的情况一致。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
行政管理人员 | 170 | 43 | 0 | 213 |
生产人员 | 744 | 57 | 0 | 801 |
销售人员 | 91 | 0 | 61 | 30 |
技术人员 | 12 | 2 | 0 | 14 |
财务人员 | 28 | 0 | 0 | 28 |
员工总计 | 1,045 | 102 | 61 | 1,086 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 2 | 3 |
本科 | 118 | 120 |
专科及以下 | 925 | 963 |
员工总计 | 1,045 | 1,086 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
公司一直采用以岗位定薪酬结合每年职工大会讨论的形式确定员工薪酬,由于我公司涉及农、牧、乳、糖等多个产业领域,各个子公司生产排期各不相同,因此员工培训由各个子公司自行开展;公司不存在需公司承担费用的离退休职工。
劳务外包情况:
√适用 □不适用
公司农业存在部分季节性劳务外包,公司糖业、乳业将保安、保洁等辅助性工作外包。
(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
党涌涛 | 无变动 | 董事长、总经理 | 54,405,060 | - | 54,405,060 |
乔世荣 | 无变动 | 董事 | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
薛虎 | 无变动 | 副总经理 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
陈勇 | 无变动 | 董事、董事会秘书 | 5,580,000 | - | 5,580,000 |
高智利 | 无变动 | 董事、副总经理 | 4,107,000 | - | 4,107,000 |
王喜临 | 无变动 | 董事、财务总监 | 3,042,000 | - | 3,042,000 |
菅海军 | 无变动 | 监事会主席、职工监事 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
党永峰 | 无变动 | 总经理助理 | 3,000,000 | -2,302,266.00 | 697,734 |
核心员工的变动对公司的影响及应对措施:
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
√是 □否
品是直接与消费者见面的产品,产品的品质、价格、创新是发展的基础。公司通过 7S 现场管理、质量体系建设、企业文化建设等多种手段,提升企业综合管理水平,保障企业发展动能。公司已通过9001质量管理体系认证、HACCP 认证、SNAS 认证等多项认证,并进入中国人民解放军采购目录,多次承接为解放军官兵提供军供乳制品的任务。牧业为乳业提供生产需要的优质生鲜奶,这样既解决牧场牛奶的销售问题,又满足了乳业对牛奶品质、稳定供应原料的需求,实现了供需稳定、质量优良、产业安全的综合竞争能力。近两年公司响应奶业振兴号召,旗下农、牧、乳、糖全产业链持续升温,糖业产出的白砂糖在满足自身乳制品加工厂的需求,降低内部成本的同时,还可外销至大型食品企业创造利润;另外,糖业生产的副产品甜菜丝、糖蜜是养殖业的优质饲料,可提供给牧业增加奶牛的适口性。糖业生产需要大量的土地种植甜菜作物,但甜菜生长的特殊性要求必须进行科学轮作,否则将极大的降低产出,而轮作的农作物的价格、销售制约了甜菜产业的发展。同时,在国内制糖业产能严重不足、原料发展不平衡、南北糖业竞争优势转移的大背景下。骑士集团农、牧、乳、糖产业链条在产业中的优势凸显,农场整合大面积土地种植甜菜,通过引进现代化的农业设施,极大地释放劳动力,降低农业劳动强度和种植成本;通过引进欧洲先进的种植流程、种植理念,提升亩产以及含糖;通过就近建设甜菜大棚,因地制宜给予订单户政策支持和技术指导,大力发展甜菜订单业务,减少农民投入、带动农民种植热情。既保证了糖业对原料的需求,种植甜菜后的土地又实现了和种植饲草土地的科学轮作;新投产的制糖产业,在成熟的工艺、技术条件下,主要是成本的竞争,反映在最前端:农业的竞争,比的是种植成本、运营成本,有成本优势可保证企业安全,国家对制糖业的宏观政策,决定企业的效益。
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则(试行)》和《北京证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,保证公司规范运作。报告期内,根据有关法律法规、规范性文件的最新规定和要求,公司结合实际情况,修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》,制定了《董事会审计委员会工作细则》《总经理办公会议事规则》《独立董事专门会议工作制度》等治理制度和内部控制制度,完善了公司股东大会、董事会及专门委员会、独立董事及其专门会议、监事会及经营管理层的治理结构,夯实了公司经营管理和内部控制的基础。报告期内,公司能够有效执行各项治理制度和内部控制制度,能够严格执行相关会议的决策程序,会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,公司的各项重大生产经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机构完善,符合《公司法》《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求。公司治理机制中,三会相互制衡,保证公司股东的利益不被侵害。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行,公司股东大会采用包含网络投票的表决方式,涉及重大决策、关联交易事项均对中小股东单独计票,治理机制注重保护股东权益,能给公司全体股东提供合适的保护,能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司董事会人数变动、股份回购、投资决策、关联交易等重大决策均能按照《公司法》 等有关法律法规和《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度文件规定的程序和规则进行,根据各事项的审批权限经三会审议通过,公司重大决策能够履行规定程序,决策有效。
4、 公司章程的修改情况
司2023 年第五次临时股东大会审议通过了《关于拟修订<公司章程>》的议案,公司根据《北京证券交易所股票上市规则(试行)》和《北京证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》等有关法律法规、规范性文件的要求,修改《公司章程》,设立审计委员会、修订独立董事的权利义务、职责及履职程序等相关条款。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 12 | 2023年1月10日,公司召开第五届董事会第四十五次会议,审议通过了过《关于收购子公司内蒙古敕勒川糖业有限责任公司股权》; 2023年4月26日,公司召开第五届董事会第四十六次会议,审议通过了《2022年度总经理工作报告》、《2022年度董事会工作报告》、《2022年度独立董事述职报告》、《2022年度财务决算报告和2023年度财务预算报告》、《2022年度审计报告》、《公司2022年年度报告及摘要》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》、《关于预计公司2023年日常关联交易的议案》、《关于预计2023年度为子公司提供担保的议案》、《2022年度利润分配的议案》、《关于公司第五届董事会换届暨第六届董事会董事候选人提名的议案》、《关于召开2022年年度股东大会的议案》; 2023年5月30日,公司召开第六届董事会第一次会议,审议通过了《选举党涌涛为董事长》、《聘请党涌涛为公司总经理》、《聘请高智利为公司副总经理》、《聘请薛虎为公司副总经理》、《聘请王喜临为公司财务负责人》、《聘请陈勇为公司董事会秘书》、《关于向控股子公司提供借款》、《关于董事会授权总经理处理对全资子公司借款》、《关于召开2023年第二次临时股东大会》; 2023年6月13日,公司召开第六届董事会第二次会议,审议通过了《公司内部控制自我评价报告及内部控制鉴证报告》;《关于确认公司2023年第一季度财务报表及审阅报告的议案》、《关于公司2022年年度非经常性损益专项审核报告的议案》; 2023年8月25日,公司召开第六届董事会第三次会议,审议通过了《2023年半年度报告》、《关于确认公司2023年半年度财务报表及审阅报告的议案》; 2023年9月5日,公司召开第六届董事 |
会第四次会议,审议通过了《关于修改<关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案>的议案》、《关于延长<关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案>决议有效期的议案》、《关于延长<关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请公开发行股票并在北交所上市事宜的议案>授权有效期的议案》、《关于召开2023年第三次临时股东大会》; 2023年10月16日,公司召开第六届董事会第五次会议,审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司增资的议案》; 2023年10月23日,公司召开第六届董事会第六次会议,审议通过了《公司2023年第三季度报告》; 2023年10月26日,公司召开第六届董事会第七次会议,审议通过了过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》; 2023年11月3日,公司召开第六届董事会第八次会议,审议通过了《关于拟使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》、《关于全资子公司拟增资扩股并引入新投资者的议案》、《关于向子公司收取借款利息的议案》、《关于投资建设乳业三期项目的议案》、《关于召开2023年第四次临时股东大会的议案》; 2023年11月9日,公司召开第六届董事会第九次会议,审议通过了《实施稳定股价方案》、《回购股份方案》、《提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份相关事宜》、《关于拟变更注册资本、经营范围及修订章程》; 2023年12月12日,公司召开第六届董事会第十次会议,审议通过了《关于在公司董事会下设审计委员会及选举审计委员会委员的议案》、《关于制定<董事会审计委员会工作细则>的议案》、《关于聘任内部审计负责人的议案》、《关于修订<内部审计制度>的议案》、《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于拟修订公司部分治理制度的议案》、《关于制定<独立董事专门会议工作制度>的议案》、《关于提名付明月为公司独立董事的议案》、《关于营业执照变更企业类型的议案》、《关于召开公司2023年第五次临时股东大会的议案》; | ||
监事会 | 10 | 2023年4月26日,公司召开第五届监事会第十三次会议,审议通过了《2022年度监事会工作报告》、《2022年度财务决算报告 |
和2023年度财务预算报告》、《公司2022年年度报告及摘要》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》、《2022年度利润分配的议案》、《公司第五届监事会换届暨第六届监事候选人提名的议案》; 2023年5月30日,公司召开第六届监事会第一次会议,审议通过了《关于选举菅海军为公司监事会主席的议案》; 2023年6月13日,公司召开第六届监事会第二次会议,审议通过了《公司内部控制自我评价报告及内部控制鉴证报告》;《关于确认公司2023年第一季度财务报表及审阅报告的议案》、《关于公司2022年年度非经常性损益专项审核报告的议案》; 2023年8月25日,公司召开第六届监事会第三次会议,审议通过了《2023年半年度报告》、《关于确认公司2023年半年度财务报表及审阅报告的议案》; 2023年9月5日,公司召开第六届监事会第四次会议,审议通过了《关于修改<关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案>的议案》、《关于延长<关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案>决议有效期的议案》; 2023年10月16日,公司召开第六届监事会第五次会议,审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司增资的议案》; 2023年10月23日,公司召开第六届监事会第六次会议,审议通过了《公司2023年第三季度报告》; 2023年10月26日,公司召开第六届监事会第七次会议,审议通过了过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》; 2023年11月3日,公司召开第六届监事会第八次会议,审议通过了《关于拟使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》; 2023年11月9日,公司召开第六届监事会第九次会议,审议通过了《实施稳定股价方案》、《回购股份方案》; | ||
股东大会 | 6 | 2023年1月7日,公司召开2023 年第一次临时股东大会,审议通过了《内蒙古骑士乳业集团股份有限公司上市后三年内稳定公司股价预案》; 2023年5月29日,公司召开2022年年度股东大会,审议通过了《2022年度董事会工作报告》、《2022年度独立董事述职报 |
告》、《2022年度财务决算报告和2023年度财务预算报告》、《2022年度审计报告》、《公司2022年年度报告及摘要》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》、《关于预计公司2023年日常关联交易的议案》、《关于预计2023年度为子公司提供担保的议案》、《2022年度利润分配的议案》、《关于公司第五届董事会换届暨第六届董事会董事候选人提名的议案》、《2022年度监事会工作报告》、《公司第五届监事会换届暨第六届监事会监事候选人提名的议案》;
2023年6月15日,公司召开2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于董事会授权总经理处理对全资子公司借款》;
2023年9月20日,公司召开2023年第三次临时股东大会,审议通过了《关于修改<关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案>的议案》、《关于延长<关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案>决议有效期的议案》、《关于延长<关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请公开发行股票并在北交所上市事宜的议案>授权有效期的议案》;
2023年11月24日,公司召开2023年第四次临时股东大会,审议通过了《关于投资建设乳业三期项目》、《实施稳定股价方案》、《回购股份方案》、《提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份相关事宜》、《关于拟变更注册资本、经营范围及修订章程》;
2023年12月28日,公司召开2023年第五次临时股东大会,审议通过了《关于拟修订的议案》、《关于拟修订公司部分治理制度的议案》、《关于提名付明月为公司独立董事的议案》、《关于营业执照变更企业类型的议案》;
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定,会议程序规范,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。
(三) 公司治理改进情况
门会议工作制度》等制度,进一步完善公司治理结构,夯实了公司经营管理和内部控制的基础。
(四) 投资者关系管理情况
公司的《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司秉持充分披露信息原则、合理披露信息原则、投资者机会均等原则、高效互动原则,加强和投资者之间的沟通,完善投资关系管理。报告期内,公司通过全国股转系统及北京证券交易所信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益。同时在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。公司根据实际情况,在保证符合信息披露规定的前提下,认真、耐心回答投资者的询问。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司审计委员会设立于 2023 年 12 月12日,报告期内,审计委员会审阅了公司财务信息及信息披露工作,对公司各项内控制度的执行进行监督,未对公司经营管理提出异议。
独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是 □否提名委员会 □是 √否薪酬与考核委员会 □是 √否战略委员会 □是 √否内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 | 兼职上市公司家数(含本公司) | 在公司连续任职时间(年) | 出席董事会次数 | 出席董事会方式 | 出席股东大会次数 | 出席股东大会方式 | 现场工作时间(天) |
张振华 | 2 | 2 | 12 | 现场或通讯 | 0 | - | 15 |
李华峰 | 1 | 2 | 12 | 现场或通讯 | 0 | - | 17 |
付明月 | 2 | 1 | 0 | 现场或通讯 | 0 | - | 1 |
独立董事对公司有关事项是否提出异议:
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳:
√是 □否
程》及《独立董事工作制度》的规定,忠诚、勤勉、尽责地履行独立董事职责,积极出席相关会议,及时了解公司的生产经营信息,关注公司的发展状况,认真审议董事会各项议案,对重大事项发表独立意见,充分发挥独立董事的独立性和专业性作用。
独立董事资格情况
在任独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》及北交所自律规则规定的条件、独立性等要求。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构。具体如下:
1、业务独立
公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及商务渠道,公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖实际控制人及其他关联方进行经营的情形。公司实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。公司的业务独立。
2、资产独立
公司资产产权关系明晰,拥有开展业务所需的场所和必要设备、设施,产权清晰。报告期内,不存在实际控制人及其他关联方占用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司资产独立。
3、人员独立
公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度,设立了独立的人力资源部,负责劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定经营,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。不存在控股股东、实际控制人及其控制的除公司及其控股子公司以外其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人员独立。
4、财务独立
公司建立了规范、独立的财务会计制度,设置了独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立的会计核算体系,能够独立做出财务决策。公司财务部所有人员除了本身的专业学历外,每年还要参加会计继续教育培训和有关的专业知识培训,以保证能充分适应各岗位职责要求。公司分别设置总账、成本、出纳等多个财务岗位,各岗相对独立,按岗位职责要求完成各项核算业务,可满足财务核算的需要。公司在银行单独开立基本存款账户,拥有独立的银行账号,独立运营资金,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与关联单位混合纳税现象。公司的财务独立。
5、机构独立
公司设立股东大会、董事会和监事会,并聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员,组成完整的法人治理结构。不存在公司与实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作,不存在实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。公司的机构独立。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
征制 定的,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节及制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系 报告期内,公司及其控股子公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司及其控股子公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》,报告期内,公司根据财政部的相关通知和规定进行了会计政策变更。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》,执行情况良好。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,依据公司的《绩效考核管理办法》 ,设定全公司的管理目标和经营计划及业绩目标,对高级管理人员设置绩效考评指标。每年根据考核结果核定高级管理人员薪酬。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开 6 次股东大会,其中年度股东大会 1 次,临时股东大会 5 次,除2023年第一次临时股东大会外,其余5次股东大会均提供网络投票方式。
公司于 2023 年 12 月 28 日召开 2023 年第五次临时股东大会,审议通过了《关于提名付明月为公司独立董事的议案》,该次选举采用累积投票制选举付明月先生为公司第六届董事会独立董事。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《投资者关系管理制度》的规定,本着公平、公正、公开原则,平等对待全体股东或潜在投资者。公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人,全面负责投资者关系管理工作,积极做好日常投资者的来访接待、参观调研、定期报告业绩说明会等工作,保证沟通渠道畅通。
公司设立董事会办公室,负责协助董事会秘书开展投资者关系管理工作。同时,公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及北交所制定的规范性文件的要求履行信息披露义务,通过建立完整的信息披露体系和流程,保证公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平,确保公司股东及潜在投资者及时、准确、完整地掌握公司发展状况。
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 | ||||||
审计意见 | 无保留意见 | ||||||
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | ||||||
审计报告编号 | 天职业字[2024]16252号 | ||||||
审计机构名称 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) | ||||||
审计机构地址 | 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 | ||||||
审计报告日期 | 2024年4月2日 | ||||||
签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王忠箴 | 王达 | |||||
0年 | 4年 | 年 | 年 | ||||
会计师事务所是否变更 | 否 | ||||||
会计师事务所连续服务年限 | 9年 | ||||||
会计师事务所审计报酬(万元) | 100 | ||||||
一、审计意见 我们审计了内蒙古骑士乳业集团股份有限公司(以下简称“骑士乳业”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了骑士乳业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于骑士乳业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 | |||||||
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入确认 | |
骑士乳业2023年度营业收入为1,256,268,958.09元,2022年度营业收入为947,750,110.19元,骑士乳业2023年度营业收入较2022年增加32.55%。 由于营业收入是骑士乳业的关键业绩指标之一,收入确认的真实性和准确性对骑士乳业的利润影响较大。因此,我们将收入的确认作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策见附注三、(二十九);关于收入的披露见附注六、(三十九)。 | 针对收入,我们实施(但不限于)如下的审计程序: (1)我们对销售收款流程内部控制循环进行了解,测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性; (2)我们通过访谈管理层,检查主要销售合同的主要条款,评价收入确认政策是否适当; (3)结合行业环境、行业变动趋势对营业收入的变化情况进行分析,关注骑士乳业收入变动趋势; (4)结合不同类型产品/服务的销售数量、销售单价的变动,对不同产品/服务的营业收入变化情况进行量化分析; (5)分析客户收入增减变动原因及合理性; (6)对营业收入及毛利率进行分析,了解骑士乳业销售是否存在季节性波动,是否符合行业特点和行业惯例; (7)抽样检查与收入确认相关的支持性文件;包括销售合同、出库单、银行回单等; (8)针对资产负债表日前后的销售收入,检查客户结算单、出库单、销售系统订单数据等,检查营业收入记录时间的正确性; (9)对于主要客户,函证应收账款及本期销售额。 |
四、其他信息
骑士乳业管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与
(6)就骑士乳业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 六、(一) | 430,971,888.53 | 192,178,363.62 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 六、(二) | 37,500.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 六、(三) | 2,541,008.55 | 652,495.95 |
应收账款 | 六、(四) | 48,891,612.82 | 56,519,090.07 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 六、(五) | 9,392,438.06 | 9,115,516.08 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 六、(六) | 885,752.99 | 2,514,948.11 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 六、(七) | 301,166,696.63 | 303,382,755.81 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 六、(八) | 2,437,699.94 |
其他流动资产 | 六、(九) | 4,411,010.16 | 20,292,305.31 |
流动资产合计 | 798,297,907.74 | 587,093,174.89 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 六、(十) | 5,851,152.44 | |
长期股权投资 | 六、(十一) | 200,000.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 六、(十二) | 762,705,299.92 | 672,287,654.32 |
在建工程 | 六、(十三) | 22,225,019.21 | 56,124,769.34 |
生产性生物资产 | 六、(十四) | 385,283,545.06 | 308,104,650.63 |
油气资产 | |||
使用权资产 | 六、(十五) | 167,450,617.00 | 179,553,050.30 |
无形资产 | 六、(十六) | 41,786,004.75 | 41,751,584.72 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 六、(十七) | 8,098,673.84 | 6,114,538.56 |
递延所得税资产 | 六、(十八) | 1,349,999.24 | 1,994,626.44 |
其他非流动资产 | 六、(十九) | 22,177,291.50 | 10,898,380.91 |
非流动资产合计 | 1,417,127,602.96 | 1,276,829,255.22 | |
资产总计 | 2,215,425,510.70 | 1,863,922,430.11 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 六、(二十一) | 309,442,480.21 | 396,424,730.05 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 六、(二十二) | 11,500.00 | 516,200.00 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 六、(二十三) | 315,478,347.41 | 368,698,500.10 |
预收款项 | |||
合同负债 | 六、(二十四) | 39,127,448.59 | 25,249,979.34 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 六、(二十五) | 16,074,530.27 | 12,307,002.39 |
应交税费 | 六、(二十六) | 13,458,403.32 | 7,393,016.60 |
其他应付款 | 六、(二十七) | 21,725,629.07 | 14,373,273.12 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 六、(二十八) | 173,603,640.63 | 138,418,533.95 |
其他流动负债 | 六、(二十九) | 7,595,098.90 | 3,889,664.06 |
流动负债合计 | 896,517,078.40 | 967,270,899.61 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 六、(三十) | 103,154,729.26 | 115,557,258.67 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 六、(三十一) | 93,745,042.68 | 98,909,334.54 |
长期应付款 | 六、(三十二) | 91,638,586.18 | 686,159.71 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 六、(三十三) | 82,296,386.63 | 87,734,619.35 |
递延所得税负债 | 六、(十八) | 4,596,645.87 | 4,958,641.83 |
其他非流动负债 | 六、(三十四) | 26,298,120.00 | 26,398,120.00 |
非流动负债合计 | 401,729,510.62 | 334,244,134.10 | |
负债合计 | 1,298,246,589.02 | 1,301,515,033.71 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 六、(三十五) | 209,053,000.00 | 156,783,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 六、(三十六) | 229,631,118.98 | 57,578,703.02 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 六、(三十七) | 30,984,929.77 | 30,300,616.70 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 六、(三十八) | 343,318,737.74 | 250,151,191.46 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 812,987,786.49 | 494,813,511.18 | |
少数股东权益 | 104,191,135.19 | 67,593,885.22 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 917,178,921.68 | 562,407,396.40 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,215,425,510.70 | 1,863,922,430.11 |
法定代表人:党涌涛 主管会计工作负责人:王喜临 会计机构负责人:刘云峰
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 49,906,656.46 | 7,844,633.70 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 |
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 158,121.00 | 99,660.00 | |
其他应收款 | 十九、(一) | 205,108,558.40 | 127,470,214.10 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 4,943,691.96 | ||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 14,690.27 | 383,695.02 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,444,702.44 | 7,330,611.15 | |
流动资产合计 | 257,632,728.57 | 143,128,813.97 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、(二) | 556,207,793.69 | 501,207,793.69 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 8,856,471.85 | 9,182,773.64 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 442,440.85 | 384,339.78 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 565,506,706.39 | 510,774,907.11 | |
资产总计 | 823,139,434.96 | 653,903,721.08 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 8,015,522.22 | ||
交易性金融负债 | 11,500.00 | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 646,507.50 | 68,022.50 | |
预收款项 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 3,770,764.38 | 2,365,361.97 | |
应交税费 | 93,490.14 | 30,897.81 | |
其他应付款 | 169,685,208.53 | 232,754,233.67 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
合同负债 | |||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 174,207,470.55 | 243,234,038.17 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 8,014,111.11 | ||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 153,376.50 | 157,256.50 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 8,167,487.61 | 157,256.50 | |
负债合计 | 182,374,958.16 | 243,391,294.67 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 209,053,000.00 | 156,783,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 217,306,126.75 | 46,167,207.10 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 30,984,929.77 | 30,300,616.70 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 183,420,420.28 | 177,261,602.61 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 640,764,476.80 | 410,512,426.41 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 823,139,434.96 | 653,903,721.08 |
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
一、营业总收入 | 1,256,268,958.09 | 947,750,110.19 | |
其中:营业收入 | 六、(三十九) | 1,256,268,958.09 | 947,750,110.19 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,168,467,658.30 | 877,273,316.09 |
其中:营业成本 | 六、(三十九) | 1,018,050,619.89 | 745,225,623.98 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 六、(四十) | 5,816,653.52 | 4,958,321.55 |
销售费用 | 六、(四十一) | 10,776,316.58 | 8,902,732.62 |
管理费用 | 六、(四十二) | 78,865,316.18 | 67,645,797.44 |
研发费用 | 六、(四十三) | 6,711,568.14 | 5,963,484.18 |
财务费用 | 六、(四十四) | 48,247,183.99 | 44,577,356.32 |
其中:利息费用 | 六、(四十四) | 48,937,247.66 | 44,532,344.59 |
利息收入 | 六、(四十四) | 1,681,733.83 | 716,154.20 |
加:其他收益 | 六、(四十五) | 21,729,966.34 | 12,391,360.07 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 六、(四十六) | 2,613,034.53 | 1,057,563.40 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 0 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 六、(四十七) | 542,200.00 | 2,271,800.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 六、(四十八) | 101,876.71 | 1,194,139.21 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 六、(四十九) | -3,998,833.67 | 0 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 六、(五十) | -3,163,525.63 | -1,623,271.81 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 105,626,018.07 | 85,768,384.97 | |
加:营业外收入 | 六、(五十一) | 30,222,401.28 | 7,238,718.59 |
减:营业外支出 | 六、(五十二) | 22,403,176.93 | 17,058,372.70 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 113,445,242.42 | 75,948,730.86 | |
减:所得税费用 | 六、(五十 | 12,082,636.79 | 4,324,839.88 |
三) | |||
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 101,362,605.63 | 71,623,890.98 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 101,362,605.63 | 71,623,890.98 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 7,510,746.28 | ||
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 93,851,859.35 | 71,623,890.98 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 101,362,605.63 | 71,623,890.98 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 93,851,859.35 | 71,623,890.98 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 7,510,746.28 | ||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.57 | 0.46 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.57 | 0.46 |
法定代表人:党涌涛 主管会计工作负责人:王喜临 会计机构负责人:刘云峰
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
一、营业收入 | |||
减:营业成本 |
税金及附加 | 91,626.89 | 91,244.80 | |
销售费用 | |||
管理费用 | 13,828,109.07 | 9,792,289.36 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -109,267.24 | 277,624.32 | |
其中:利息费用 | 484,014.17 | 417,691.42 | |
利息收入 | 603,102.91 | 144,628.10 | |
加:其他收益 | 30,702.74 | 1,045,144.79 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、(三) | 230,516.72 | 7,786,620.63 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -11,500.00 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -3,776.14 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -13,560,749.26 | -1,333,169.20 | |
加:营业外收入 | 20,503,880.00 | ||
减:营业外支出 | 100,000.00 | 40,978.53 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 6,843,130.74 | -1,374,147.73 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,843,130.74 | -1,374,147.73 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,843,130.74 | -1,374,147.73 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 6,843,130.74 | -1,374,147.73 | |
七、每股收益: |
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,255,980,038.51 | 903,099,537.04 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 7,310,250.44 | 13,767,674.66 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 六、(五十四) | 53,750,483.13 | 53,430,140.24 |
经营活动现金流入小计 | 1,317,040,772.08 | 970,297,351.94 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 890,921,690.65 | 607,728,291.78 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 121,603,779.00 | 97,336,496.73 | |
支付的各项税费 | 21,862,819.79 | 12,625,441.59 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 六、(五十四) | 54,962,438.82 | 34,330,193.24 |
经营活动现金流出小计 | 1,089,350,728.26 | 752,020,423.34 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 六、(五十五) | 227,690,043.82 | 218,276,928.60 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 六、(五十四) | 228,846,919.80 | 1,491,818.26 |
取得投资收益收到的现金 | 1,111,580.74 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 19,004,836.37 | 10,756,589.90 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 247,851,756.17 | 13,359,988.90 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 六、(五十四) | 278,403,089.49 | 262,319,806.05 |
投资支付的现金 | 六、(五十四) | 225,189,076.70 | 5,612,907.42 |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 503,592,166.19 | 267,932,713.47 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -255,740,410.02 | -254,572,724.57 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 268,045,188.68 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 30,000,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 384,000,000.00 | 607,507,524.06 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、(五十四) | 179,549,469.00 | 14,300,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 831,594,657.68 | 621,807,524.06 | |
偿还债务支付的现金 | 397,967,636.45 | 330,972,629.83 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 34,271,830.06 | 58,277,913.81 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、(五十四) | 131,577,752.06 | 144,798,865.97 |
筹资活动现金流出小计 | 563,817,218.57 | 534,049,409.61 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 267,777,439.11 | 87,758,114.45 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 六、(五十五) | 239,727,072.91 | 51,462,318.48 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 六、(五十五) | 188,007,285.62 | 136,544,967.14 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 六、(五十五) | 427,734,358.53 | 188,007,285.62 |
法定代表人:党涌涛 主管会计工作负责人:王喜临 会计机构负责人:刘云峰
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
收到的税费返还 | 705.35 | 39,933.61 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 377,663,805.65 | 336,713,779.05 | |
经营活动现金流入小计 | 377,664,511.00 | 336,753,712.66 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,305,457.86 | 6,918,138.53 |
支付的各项税费 | 116,834.51 | 119,627.16 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 3,226,531.25 | 3,050,330.14 | |
经营活动现金流出小计 | 11,648,823.62 | 10,088,095.83 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 366,015,687.38 | 326,665,616.83 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 23,728,191.60 | ||
取得投资收益收到的现金 | 2,118,725.13 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 74,936.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 74,449,942.99 | 74,317,855.44 | |
投资活动现金流入小计 | 98,178,134.59 | 76,511,516.57 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 281,392.09 | 215,730.18 | |
投资支付的现金 | 81,254,164.98 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 571,492,429.90 | 436,811,294.87 | |
投资活动现金流出小计 | 653,027,986.97 | 437,027,025.05 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -554,849,852.38 | -360,515,508.48 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 238,045,188.68 | ||
取得借款收到的现金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 246,045,188.68 | 8,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 8,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 485,425.28 | 31,758,769.20 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,247,505.64 | 7,300,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 17,732,930.92 | 39,058,769.20 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 228,312,257.76 | -31,058,769.20 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 39,478,092.76 | -64,908,660.85 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 7,844,433.70 | 72,753,094.55 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 47,322,526.46 | 7,844,433.70 |
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 2023年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 156,783,000.00 | 57,578,703.02 | 30,300,616.70 | 250,151,191.46 | 67,593,885.22 | 562,407,396.40 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 156,783,000.00 | 57,578,703.02 | 30,300,616.70 | 250,151,191.46 | 67,593,885.22 | 562,407,396.40 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 52,270,000.00 | 172,052,415.96 | 684,313.07 | 93,167,546.28 | 36,597,249.97 | 354,771,525.28 | |||||||
(一)综合收益总 | 93,851,859.35 | 7,510,746.28 | 101,362,605.63 |
额 | |||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 52,270,000.00 | 172,052,415.96 | 29,086,503.69 | 253,408,919.65 | |||||||||
1.股东投入的普通股 | 52,270,000.00 | 171,138,919.65 | 223,408,919.65 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | 913,496.31 | 29,086,503.69 | 30,000,000.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | 684,313.07 | -684,313.07 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 684,313.07 | -684,313.07 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 209,053,000.00 | 229,631,118.98 | 30,984,929.77 | 343,318,737.74 | 104,191,135.19 | 917,178,921.68 |
项目 | 2022年 | ||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存 | 其他 | 专项 | 盈余 公积 | 一般 | 未分配利润 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 股 | 综合收益 | 储备 | 风险准备 | |||||||
一、上年期末余额 | 156,783,000.00 | 58,507,588.24 | 30,300,616.70 | 209,883,900.48 | 455,475,105.42 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 156,783,000.00 | 58,507,588.24 | 30,300,616.70 | 209,883,900.48 | 455,475,105.42 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -928,885.22 | 40,267,290.98 | 67,593,885.22 | 106,932,290.98 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 71,623,890.98 | 71,623,890.98 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -928,885.22 | 67,593,885.22 | 66,665,000.00 | ||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | -928,885.22 | 67,593,885.22 | 66,665,000.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | -31,356,600.00 | -31,356,600.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -31,356,600.00 | -31,356,600.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 156,783,000.00 | 57,578,703.02 | 30,300,616.70 | 250,151,191.46 | 67,593,885.22 | 562,407,396.40 |
法定代表人:党涌涛 主管会计工作负责人:王喜临 会计机构负责人:刘云峰
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目 | 2023年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 156,783,000.00 | 46,167,207.10 | 30,300,616.70 | 177,261,602.61 | 410,512,426.41 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 156,783,000.00 | 46,167,207.10 | 30,300,616.70 | 177,261,602.61 | 410,512,426.41 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 52,270,000.00 | 171,138,919.65 | 684,313.07 | 6,158,817.67 | 230,252,050.39 | |||||||
(一)综合收益总额 | 6,843,130.74 | 6,843,130.74 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 52,270,000.00 | 171,138,919.65 | 223,408,919.65 | |||||||||
1.股东投入的普通股 | 52,270,000.00 | 171,138,919.65 | 223,408,919.65 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权 |
益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 684,313.07 | -684,313.07 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 684,313.07 | -684,313.07 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 209,053,000.00 | 217,306,126.75 | 30,984,929.77 | 183,420,420.28 | 640,764,476.80 |
项目 | 2022年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 156,783,000.00 | 46,167,207.10 | 30,300,616.70 | 209,992,350.34 | 443,243,174.14 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 156,783,000.00 | 46,167,207.10 | 30,300,616.70 | 209,992,350.34 | 443,243,174.14 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -32,730,747.73 | -32,730,747.73 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -1,374,147.73 | -1,374,147.73 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -31,356,600.00 | -31,356,600.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -31,356,600.00 | -31,356,600.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 156,783,000.00 | 46,167,207.10 | 30,300,616.70 | 177,261,602.61 | 410,512,426.41 |
注意:请在财务报表后附“财务报表附注”!!
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
2023年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
(一)公司概况
公司注册名称:内蒙古骑士乳业集团股份有限公司注册资本:20,905.30万元法定代表人:党涌涛注册地址:内蒙古自治区包头市九原区建华南路1号天福广场2号楼B座22层统一社会信用代码:91150200660981342H
(二)公司历史沿革
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司(内蒙古骑士乳业集团股份有限公司以下简称“公司”、“本公司”或“骑士乳业”,内蒙古骑士乳业集团股份有限公司及其所有子公司以下合称为“本集团”)于2007年5月22日成立。注册资本为人民币贰亿零玖佰零伍万叁仟元,注册地址:
内蒙古自治区包头市九原区建华南路1号天福广场2号楼B座22层,企业类型为股份有限公司,法定代表人:党涌涛。经营期限为2007年05月22日至2040年05月21日。
本公司具体变更过程如下:
2007年5月公司设立申请登记的注册资本为人民币500.00万元,分二次缴足。首次缴纳
100.00万元,其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。首次出资由包头金鹿会计师事务所出具《验资报告》(包金会验字[2007]第383号)验证,截至2007年5月18日止,公司已收到包头骑士乳业有限责任公司、党涌涛、潘玉玺、乔世荣、田胜利首次缴纳的实收资本合计人民币100.00万元。
各股东实缴注册资本额和出资比例如下:
序号 | 股东名称 | 认缴注册资本 (万元) | 当期实缴金额(万元) | 占注册资本比例(%) |
1 | 包头骑士乳业有限责任公司 | 300.00 | 60.00 | 12.00 |
2 | 党涌涛 | 50.00 | 10.00 | 2.00 |
3 | 田胜利 | 50.00 | 10.00 | 2.00 |
序号 | 股东名称 | 认缴注册资本 (万元) | 当期实缴金额(万元) | 占注册资本比例(%) |
4 | 乔世荣 | 50.00 | 10.00 | 2.00 |
5 | 潘玉玺 | 50.00 | 10.00 | 2.00 |
合计 | 500.00 | 100.00 | 20.00 |
第二次缴纳400.00万元,全体股东于2008年7月24日之前缴足。包头华欣联合会计师事务所出具《验资报告》(开诚验字[2008]第216号)对此次出资进行验证,截至2008年7月24日止,公司已收到全体股东第二期缴纳的实收资本人民币400.00万元。公司随后办理了工商变更。此次变更后,公司股权结构为:
序号 | 股东名称 | 认缴注册资本 (万元) | 当期实缴金额(万元) | 占注册资本比例(%) |
1 | 包头骑士乳业有限责任公司 | 300.00 | 300.00 | 60.00 |
2 | 党涌涛 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
3 | 田胜利 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
4 | 乔世荣 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
5 | 潘玉玺 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
合计 | 500.00 | 500.00 | 100.00 |
2014年3月24日,为整合公司股权结构,公司召开临时股东大会,同意包头骑士乳业有限责任公司将其持有的公司60%的股份转让给党涌涛。同日,党涌涛与包头骑士乳业有限责任公司签订《股权转让协议》,包头骑士乳业有限责任公司将其持有的公司60%的股份以人民币
300.00万的价格转让给党涌涛,并到工商部门办理了变更手续。
变更后的公司股权结构如下表:
序号 | 股东名称 | 认缴注册资本 (万元) | 当期实缴金额 (万元) | 占注册资本比例(%) |
1 | 党涌涛 | 350.00 | 350.00 | 70.00 |
2 | 田胜利 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
3 | 乔世荣 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
4 | 潘玉玺 | 50.00 | 50.00 | 10.00 |
合计 | 500.00 | 500.00 | 100.00 |
2014年3月27日,根据临时股东大会决议和公司章程修正案,公司注册资本由500.00万元增加至2,500.00万元,新增2,000.00万元注册资本由党涌涛、杜旭林、陈勇、黄立刚缴足,该次增资共分两次缴足:第一次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告》(包金会验
字[2014]第13号)加以验证,截至2014年4月2日,公司已收到党涌涛认缴新增注册资本1,000.00万元;第二次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告》(包金会验字[2014]第14号)加以验证,截至2014年4月4日,公司已收到杜旭林、陈勇、黄立刚认缴新增注册资本1,000.00万元。公司已就上述事项进行了工商变更。增资后公司股权结构如下表所示:
序号 | 股东名称 | 认缴注册资本 (万元) | 当期实缴金额 (万元) | 占注册资本比例(%) |
1 | 党涌涛 | 1,350.00 | 1,350.00 | 54.00 |
2 | 田胜利 | 50.00 | 50.00 | 2.00 |
3 | 乔世荣 | 50.00 | 50.00 | 2.00 |
4 | 潘玉玺 | 50.00 | 50.00 | 2.00 |
5 | 杜旭林 | 400.00 | 400.00 | 16.00 |
6 | 陈勇 | 300.00 | 300.00 | 12.00 |
7 | 黄立刚 | 300.00 | 300.00 | 12.00 |
合计 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 |
2014年4月8日,根据临时股东大会决议和公司章程修正案,注册资本由2,500.00万元增加至6,500.00万元,新增部分由部分原股东及六位新股东缴足:党涌涛认缴1,493.00万元,田胜利认缴650.00万元,乔世荣认缴500.00万元,薛虎认缴400.00万元,高智利认缴
207.00万元,党永峰认缴150.00万元,菅海军认缴150.00万元,潘玉玺认缴260.00万元,王喜临认缴150.00万元,许旭认缴40.00万元。该次增资共分三次缴足:第一次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告》(包金会验字[2014]第15号)加以验证,截至2014年4月9日,公司已收到乔世荣、田胜利、薛虎认缴新增注册资本1,550.00万元;第二次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告》(包金会验字[2014]第16号)加以验证,截至2014年4月11日,公司已收到菅海军、王喜临、党永峰、许旭、高智利、潘玉玺认缴新增注册资本
957.00万元;第三次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告》(包金会验字[2014]第19号)加以验证,截至2014年5月15日,公司已收到党涌涛认缴新增注册资本1,493.00万元。公司已就上述事项进行了工商变更。
2014年6月11日,根据临时股东大会决议和公司章程修正案,注册资本由6,500.00万元增加至6,881.336万元,新增部分由部分原股东及新增十七位股东缴足:张睿洁认缴20.00万元,张美英认缴50.00万元,郭秀珍认缴10.00万元,董润利认缴10.00万元,李华认缴
22.00万元,李建章认缴14.00万元,王翠茹认缴11.00万元,王玮认缴15.00万元,杨丽君认缴28.00万元,薛立民认缴9.00万元,张廷认缴4.036万元,张学龙认缴34.34万元,张萍香认缴38.30万元,程帅认缴45.66万元,王喜珍认缴10.00万元,王芳认缴18.00万元,武雍坤认缴42.00万元,。该次增资由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告》(包瑞升验字[2014]第110号)加以验证,截至2014年6月23日,公司已收到上述新增股东认缴新增注册
资本381.336万元。公司已就上述事项进行了工商变更。2015年3月8日,根据2014年度股东大会,注册资本由6,881.336万元增加至7,350.00万元,新增部分由九位股东缴足:刘红乐认缴100.00万元,袁诚文认缴100.00万元,费玲妹认缴58.664万元,徐冰认缴10.00万元,中山证券有限责任公司认缴50.00万元,东吴证券股份有限公司认缴50.00万元,国泰君安证券有限公司认缴50.00万元,中通银莱(北京)投资管理股份有限公司认缴30.00万元,上海旭为投资管理有限公司认缴20.00万元。该次增资由中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)《验资报告》(CHW京验字[2015]第0008号)加以验证,截至2015年6月11日,公司已收到上述新增股东认缴新增注册资本468.664万元。公司已就上述事项进行了工商变更。根据公司2016年2月16日召开的2016年第三次临时股东大会决议,公司名称由“内蒙古骑士乳业股份有限公司”变更为“内蒙古骑士乳业集团股份有限公司”,公司于2016年3月2日完成了公司名称变更的工商备案登记手续。同时在此次股东大会上审议通过《关于内蒙古骑士乳业股份有限公司2016年第一次股票发行方案的议案》,决定发行股票总额为300.00万股,每股价格为人民币9.00元,募集资金总额为2,700.00万元。
认购人及具体认购情况如下:
序号 | 认购人 | 认购数量 (万股) | 认购金额 (万元) | 认购方式 |
1 | 新疆红山优选投资基金企业(有限合伙) | 300.00 | 2,700.00 | 现金认购 |
合计 | 300.00 | 2,700.00 |
该次增资由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)《验资报告》(天职业字[2016]12759号)加以验证,截至2016年6月16日,公司已收到上述新增股东新疆红山优选投资基金企业(有限合伙)缴纳的新增注册资本(股本)合计人民币300.00万元,新增股本占新增注册资本的100.00%。新疆红山优选投资基金企业(有限合伙)缴纳的新增货币出资额人民币2,700.00万元,其中300.00万元计入注册资本(股本),2,400.00万元计入资本公积。公司已就上述事项进行了工商变更。
2016年9月19日,公司2016年第七次临时股东大会审议通过《关于内蒙古骑士乳业股份有限公司2016年第二次股票发行方案的议案》,拟以发行股份同时支付现金的方式收购银川东君乳业有限公司60%的股权,公司拟以向郭秀花、赵祥、李浩及李建宏四名自然人以9元/股的价格发行330.00万股并同时支付现金1,030.00万元人民币,合计4,000.00万元,收购银川东君乳业60%的股权(即对应600.00万元的注册资本),实现对银川东君乳业的控股。
本次发行对象为郭秀花、赵祥、李浩及李建宏共4名自然人。公司向银川东君股东分别发行股份及支付现金的情况如下:
股东 | 转让银川东君股权比例(%) | 公司以股份支付 | 公司以现金支付 | ||
支付股数 (万股) | 占银川东君股权 比例(%) | 支付现金 (万元) | 占银川东君股权 比例(%) | ||
郭秀花 | 30.00 | 165.00 | 22.27 | 515.00 | 7.73 |
赵祥 | 18.00 | 99.00 | 13.37 | 309.00 | 4.63 |
李浩 | 9.60 | 52.80 | 7.13 | 164.80 | 2.47 |
李建宏 | 2.40 | 13.20 | 1.78 | 41.20 | 0.62 |
合计 | 60.00 | 330.00 | 44.55 | 1,030.00 | 15.45 |
2016年10月11日,天职国际会计师事务所(特殊通合伙)针对本次发行股份新增注册资本及股本情况进行了审验,并出具了《验资报告》(天职业字[2016]15636号)确认截至2016年10月10日止,郭秀花、赵祥、李浩、李建宏所持有的银川东君乳业有限公司60.00%的股份已变更至骑士乳业名下,银川东君乳业有限公司变更的工商手续业已办理完毕。截至2016年10月10日止,变更后的累计注册资本人民币7,980.00万元,股本人民币7,980.00万元。
2017年5月27日,公司2016年年度股东大会审议通过《关于<2016年度资本公积转增股本预案>的议案》,拟以公司现有股本79,800,000.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增前公司总股本为79,800,000.00股,转增后总股本增至159,600,000.00股。本次权益分派权益登记日为2017年6月27日,除权除息日为2017年6月28日。
2018年2月21日,公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<出让子公司:银川东君乳业有限公司全部60%股权>的议案》,拟将公司持有的银川东君乳业有限公司600万股(占该公司股份的60%)以6,000.00万元的价格按相应比例全部转让给该4名自然人,受让人以现金方式支付转让价款;转让完成后公司将解除2016年签订的《内蒙古骑士乳业集团股份有限公司之股票认购协议》中的同业竞争及竞业禁止条款、业绩补偿条款和公司治理条款;协议解除《品牌、商标及专利授权许可协议》、《销售及经营区域划分协议》中赋予公司的权利。本次转让完成后,本公司丧失对银川东君乳业有限公司持有的全部60%的股权。
2019年11月21日,公司2019年第九次临时股东大会审议通过了《股票回购方案》,根据回购方案,公司将通过全国中小企业股份转让系统以做市方式回购公司股份,本次回购股份的用途为注销减少注册资本。公司本次回购的股份数量不少于175.00万股,不超过350.00万股,占公司总股本的比例为1.1%-2.2%,本次回购资金总额不超过人民币1,015.00万元,资金来源于公司自有资金。公司本次回购股份的价格不超过2.9元/股,回购股份的实施期限为自公司股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过12个月。截至2019年12月31日公司以做市转让方式回购公司股份2,142,000.00股,回购金额5,091,780.00元(不含印花税、佣金等交易费用)。
2020年12月7日,公司通过做市方式实际回购的股份数为2,817,000.00股,全部2,817,000.00股已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司北京分公司相关规定办理了股份注销,并于2020年12月07日收到了中国证券登记结算有限责任公
司北京分公司出具的股份回购注销确认书。
股份变化情况如下表:
项目 | 本次注销前 | 本次注销后 | ||
数量(股) | 比例(%) | 数量(股) | 比例(%) | |
限售流通股 | 76,685,250.00 | 48.04 | 76,685,250.00 | 48.91 |
无限售流动股 | 80,097,750.00 | 50.19 | 80,097,750.00 | 51.09 |
回购专户股份 | 2,817,000.00 | 1.77 | ||
合计 | 159,600,000.00 | 100.00 | 156,783,000.00 | 100.00 |
2023年10月13日,公司依据中国证监会管理委员会证监许可[2023]2142号《关于同意内蒙古骑士乳业集团股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》,公司发行股票每股面值人民币1.00元,发行数量52,270,000股,发行价格为每股人民币5.00元,募集资金总额为人民币261,350,000.00元,该事项经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过,并出具了天职业字[2023]47105号验资报告。截至2023年12月31日,公司总股数合计209,053,000股,其中限售流通股129,179,280股,无限售流动股79,873,720股。
(三)公司的分、子公司情况
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
本公司子公司全部纳入合并范围,详见“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。
(四)本集团经营范围
1.本公司
许可项目:动物饲养;牲畜饲养;饲料生产;粮食加工食品生产;食品生产;乳制品生产;饮料生产;食品用纸包装、容器制品生产;食品用塑料包装容器工具制品生产;农作物种子经营;生鲜乳收购;兽药经营;农药批发;生鲜乳道路运输;农作物种子进出口;道路货物运输(网络货运);道路货物运输(不含危险货物);草种进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:谷物种植;糖料作物种植;草种植;豆类种植;农作物秸秆处理及加工利用服务;畜禽粪污处理利用;畜牧专业及辅助性活动;谷物销售;农副产品销售;食品销售(仅销售预包装食品);食品互联网销售(仅销售预包装食品);肥料销售;智能农机装备销售;初级农产品收购;食用农产品零售;包装材料及制品销售;饲料添加剂销售;食品添加剂销售;
纸制品销售;饲料原料销售;牲畜销售(不含犬类);化肥销售;食品进出口;农业机械租赁;机械设备租赁;公共事业管理服务;法律咨询(不含依法须律师事务所执业许可的业务);税务服务;财务咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);市场营销策划;劳务服务(不含劳务派遣);企业管理咨询;采购代理服务;自有资金投资的资产管理服务;咨询策划服务;食用农产品初加工;食用农产品批发;农业机械服务;农业机械销售;总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输(除网络货运和危险货物);企业总部管理;数字技术服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;租赁服务(不含许可类租赁服务);货物进出口;技术进出口;信息技术咨询服务;社会经济咨询服务;供应链管理服务;创业投资(限投资未上市企业)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
2.包头骑士乳业有限责任公司
许可经营项目:乳制品【液体乳(发酵乳、巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳)】、饮料(蛋白饮料类、固体饮料类)、冷冻饮品(冰淇淋、雪糕、雪泥、冰棍、食用冰、甜味冰)的生产及销售(以上三项凭有效许可证经营);乳制品【乳粉(全脂乳粉、脱脂乳粉、调制乳粉)】(食品生产许可证有效有效期至2021年3月17日);食糖【糖(白砂糖、绵白糖、赤砂糖、红糖、冰糖)】的生产及销售(凭食品生产许可证在有效期内经营)。食品用塑料容器的加工(凭全国工业产品生产许可证在有效期限内经营);劳务服务(不含劳务派遣)。
3.内蒙古敕勒川糖业有限责任公司
经营范围:甜菜及副产品种植、收购、加工、销售;糖类产品及附属产品的生产(凭许可证经营)、销售;原糖提炼、加工、销售;农业机械销售;租赁服务、甜菜种籽、化肥销售;普通货运(凭道路经营许可证经营);劳务服务(不含劳务派遣);进出口贸易(凭许可证经营)。
4.鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司
许可经营项目:无 一般经营项目:种植、养殖;生鲜乳购销。
5.鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司
一般项目:草种植;谷物种植;豆类种植;油料种植;薯类种植;糖料作物种植;饲料原料销售;农作物收割服务;农业机械服务;农作物栽培服务;农业专业及辅助性活动;畜牧专业及辅助性活动;农业机械租赁;智能农业管理;农作物秸秆处理及加工利用服务;畜禽粪污处理利用;非主要农作物种子生产;粮食收购;谷物销售;农副产品销售;肥料销售;生物有机肥料研发;畜牧渔业饲料销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);农业机械销售;食品互联网销售(仅销售预包装食品);生物饲料研发;道路货物运输站经营;天然草原割草;牲畜销售(不含犬类);牲畜销售;畜禽收购。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:草种生产经营;动物饲养;牲畜饲养;主要农作物种子生产;农作物种子经营;肥料生产;饲料生产;动物无害化处理;动物诊疗;生鲜乳收购;生鲜乳道路运输;种畜禽经营;种畜禽生产;食品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
6.内蒙古中正康源牧业有限公司
动物饲养;生鲜乳道路运输;生鲜乳收购;草种生产经营;饲料生产;饲料添加剂生产;种畜禽生产;食品生产;食品销售;草种植;糖料作物种植;谷物种植;豆类种植;农业专业及辅助性活动;农业机械服务;机械设备租赁;机械设备销售;畜禽粪污处理利用;生物有机肥料研发;食用农产品初加工;初级农产品收购;肥料销售;饲料原料销售;饲料添加剂销售;牲畜销售;谷物销售;农副产品销售;食用农产品零售;农林牧渔业废弃物综合利用;农作物病虫害防治服务;智能农业管理;农林废物资源化无害化利用技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
7.鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司
动物饲养;生鲜乳收购;食品生产;食品销售;草种生产经营;主要农作物种子生产;农作物种子经营;生鲜乳道路运输;饲料添加剂生产;饲料生产;农药零售;生物有机肥料研发;肥料销售;牲畜销售;草种植;油料种植;薯类种植;糖料作物种植;谷物种植;农作物病虫害防治服务;农副产品销售;谷物销售;化肥销售;饲料原料销售;饲料添加剂销售;机械设备销售;食用农产品零售;初级农产品收购;农林牧渔业废弃物综合利用;食用农产品初加工;土壤污染治理与修复服务;畜禽粪污处理利用;非主要农作物种子生产;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;智能农业管理;农林废物资源化无害化利用技术研发;机械设备租赁;农业机械服务。
8.达拉特旗爱养牛牧业有限公司
奶牛、肉牛养殖;畜牧良种繁殖活动;种畜禽经营;生鲜乳、牲畜、生鲜肉、畜牧饲料、饲料添加剂销售;生物育种技术推广;农牧技术推广服务;种植。
9.达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司
一般项目:谷物种植;豆类种植;油料种植;薯类种植;糖料作物种植;草种植;农作物收割服务;农作物栽培服务;农业专业及辅助性活动;农业机械服务;智能农业管理;农作物秸秆处理及加工利用服务;非主要农作物种子生产;粮食收购;谷物销售;农副产品销售;肥料销售;饲料原料销售;农业机械租赁;农业机械销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:草种生产经营;动物饲养;主要农作物种子生产;农作物种子经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
10.包头市兴甜农牧业有限责任公司
许可项目:草种生产经营;动物饲养;主要农作物种子生产;农作物种子经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:谷物种植;豆类种植;油料种植;薯类种植;糖料作物种植;草种植;农作物收割服务;农作物栽培服务;农业专业及辅助性活动;农业机械服务;智能农
业管理;农作物秸秆处理及加工利用服务;非主要农作物种子生产;粮食收购;谷物销售;农副产品销售;肥料销售;饲料原料销售;农业机械租赁。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
11.呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司
农产品种植、加工、销售;家禽、家畜养殖、收购、加工、销售;农业机械销售、租赁服务;农机作业;甜菜种籽、化肥、农药销售;道路普通货物运输。
12.包头市骑士农牧业有限责任公司
农产品种植、加工、销售;养殖、加工、销售;农业机械销售、租赁服务;农机作业、种籽、化肥销售;道路普通货物运输(凭许可证在有效期限内经营)。
(五)批准报出
本公司2023年度财务报表经公司董事会于2024年4月2日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本集团管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力,本集团不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期
本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币
本集团采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收账款金额超过500万元人民币 |
重要的在建工程 | 单项在建工程金额占合并报表资产总额超过0.5% |
重要的非全资子公司 | 营业收入占合并报表营业收入超过15%或 资产总额占合并报表资产总额超过15% |
重要合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并报表资产总额超过5% |
重要的投资活动现金流量 | 单项投资活动现金流量金额占合并报表资产总额超过5% |
账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 账龄超过1年且单项应付账款金额占合并报表资产总额超过0.5% |
期末账龄超过1年的重要合同负债 | 账龄超过1年且单项合同负债金额占合并报表资产总额超过0.5% |
账面价值发生重大变动的合同负债 | 单项合同负债金额占合并报表资产总额超过0.5% |
期末账龄超过1年的重要其他应付款 | 账龄超过1年且单项其他应付款金额占合并报表资产总额超过0.5% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本集团进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类,依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估,详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项及租赁应收款
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本集团作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(十一)应收票据
1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本集团根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 本组合为应收信用较高的银行承兑汇票,具有较低信用风险 |
组合2 | 收到的商业承兑汇票结算 |
对于划分为组合1的银行承兑汇票,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%。
对于划分为组合2的应收票据,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
(十二)应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
对于不存在客观证明表明存在减值的应收账款或单项金融资产无法以合理估计预期信用损失的信息时,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对预期损失率进行调整。
3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
(十三)应收款项融资
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项融资,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十四)其他应收款
1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三(十)金融工具】进行处理。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
对于不存在客观证明表明存在减值的应收账款或单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合的基础上计算预期信用损失。
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 较低信用风险,根据性质和以往经验认定无回款风险的款项 |
组合2 | 其他往来款 |
分类为组合1的其他应收款因信用风险较低,可以不用与其初始确认的信用风险进行比较,而直接作出该资产的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
分类为组合2的其他应收款应当参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
3.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
(十五)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十六)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的合同资产,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
对于不存在客观证明表明存在减值的合同资产或单项金融资产无法以合理估计预期信用损失的信息时,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对预期损失率进行调整。
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的合同资产单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
(十七)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 净残值率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 |
机器设备 | 年限平均法 | 10-20 | 5 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 |
办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 |
其他 | 年限平均法 | 5 | 5 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十九)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十一)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法,各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
生产性生物资产类别 | 使用寿命(年) | 预计净残值(%) | 年折旧率(%) |
成母牛 | 5 | 20 | 16 |
3.收获或出售消耗性生物资产,或生产性生物资产收获农产品时,采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日,以成本模式进行后续计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备,生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十二)使用权资产
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本集团对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3.发生的初始直接费用;
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十三)无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件及商标权等,按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)研发支出的归集范围
本集团研发支出的归集范围为内部研究开发项目相关的支出,包括职工薪酬、折旧与摊销、材料费、其他费用等。
(2)研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十四)长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
(二十五)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十六)合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本集团,且该义务的金额能够可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十九)收入
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入的确认
本集团的收入主要包括销售商品收入以及提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
(2)本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
③本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:
①本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体政策:
本集团销售商品时,在与客户签订的销售合同中约定需要检验的商品,在商品发出且经对方验收合格,客户取得相关商品控制权时确认收入;在与客户签订的销售合同中没有约定检验条款的,在发出商品并经客户确认取得相关商品控制权时确认收入。
本集团为促进市场开拓及业务发展,激励经销商,制定销售折扣计划,根据经销商销售计划的完成情况,按合同约定的折扣比例执行,销售商品涉及销售折扣的,应当按照扣除销售折扣后的金额确定商品销售收入。
(3)收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(三十)合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本集团将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法:
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团选择按照下列方法进行会计处理:
1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十三)租赁
1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
(1)判断依据
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时,应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估,不应考虑资产已被使用的年限。
(2)会计处理方法
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
(1)融资租赁
本集团作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(2)经营租赁
本集团作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
(三十四)其他重要的会计政策和会计估计
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务的增值额 | 免税、6%、9%、13% |
房产税 | 自用房产:房屋余值 出租房产:租金收入 | 1.2% 12% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1%、5% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
水利建设基金 | 实际缴纳的增值税税额 | 0.5% |
土地使用税 | 土地面积 | 4元/平米、5元/平米、9元/平米 |
车船税 | 排量 | 定额 |
水资源税 | 实际取水量 | 2.5元/立方米,对规定限额内的农业生产取用水,免征水资源税 |
环保税 | 水污染物当量 | 2.8元/污染当量 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明。
纳税主体名称 | 所得税税率 |
骑士乳业 | 25% |
包头骑士 | 15% |
敕勒川糖业 | 15% |
(二)重要税收优惠政策及其依据
1.增值税
依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条和《财政部国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字[1995]52号),子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司、达拉特旗爱养牛牧业有限公司销售的自产生鲜乳免征增值税,子公司达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司销售自产农产品免征增值税。
依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),子公司达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司从事的农业机耕免征增值税。
2.所得税
依据《企业所得税法》第二十七条,《企业所得税法实施条例》第八十六条,从事农、林、牧、渔的企业免征所得税。子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司、达拉特旗爱养牛牧业有限公司、达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司所经营的项目属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条所列农、牧业范围,该类农、牧业范围的产品免征企业所得税。依据《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》,子公司包头骑士乳业有限责任公司销售巴氏奶所得免征所得税。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年12号)和国家发展和改革委员会发布的《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号)、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国家税收总局公告2015年第14号),子公司包头骑士乳业有限责任公司、内蒙古敕勒川糖业有限责任公司为设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.土地使用税
依据内蒙古自治区人民政府关于《城镇土地使用税税额标准调整方案》(内政字[2019]16号)的批复及《包头市人民政府关于提请批准城镇土地使用税税额标准调整方案的请示》(包府字[2019]17号),子公司包头骑士乳业有限责任公司、内蒙古敕勒川糖业有限责任公司位于包头市土默特右旗新型工业园区土默特右旗地区的一等地调整为4元/平方米征收土地使用税。
4.房产税
依据《内蒙古自治区房产税实施细则》2019年修订版规定,子公司包头骑士乳业有限责任公司、内蒙古敕勒川糖业有限责任公司自2019年1月1日至2025年12月31日房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%。
5.水资源税
依据内蒙古自治区人民政府关于修改《内蒙古自治区水资源税改革试点实施办法》有关内容的通知(内政字[2019]90号),子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司、达拉特旗爱养牛牧业有限公司、达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责
任公司在规定限额内免征水资源税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本集团自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。会计政策变更对本集团无影响。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
4.2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明:期初指2022年12月31日,期末指2023年12月31日,上期指2022年度,本期指2023年度。
(一)货币资金
1.分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 415,751,429.66 | 185,066,994.04 |
其他货币资金 | 15,220,458.87 | 7,111,369.58 |
合计 | 430,971,888.53 | 192,178,363.62 |
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项3,237,530.00元。
(二)交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 37,500.00 | -- | |
其中:期货投资 | 37,500.00 | ||
合计 | 37,500.00 | -- |
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 2,541,008.55 | 652,495.95 |
合计 | 2,541,008.55 | 652,495.95 |
2.按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 2,541,008.55 | 100.00 | -- | 2,541,008.55 | |
组合1:银行承兑汇票 | 2,541,008.55 | 100.00 | 2,541,008.55 | ||
合计 | 2,541,008.55 | 100.00 | -- | 2,541,008.55 |
接上表:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 652,495.95 | 100.00 | -- | 652,495.95 | |
组合1:银行承兑汇票 | 652,495.95 | 100.00 | 652,495.95 | ||
合计 | 652,495.95 | 100.00 | -- | 652,495.95 |
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 51,388,590.51 | 58,747,598.97 |
1-2年(含2年) | 66,190.24 | 827,314.63 |
2-3年(含3年) | 474,794.63 | 171,979.18 |
3-4年(含4年) | 160,499.18 | 2,074,526.71 |
4-5年(含5年) | 2,074,526.71 | 78,541.64 |
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
5年以上 | 23,541.64 | 1,218.00 |
合计 | 54,188,142.91 | 61,901,179.13 |
2.按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 2,690,306.95 | 4.96 | 2,690,306.95 | -- | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,690,306.95 | 4.96 | 2,690,306.95 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 51,497,835.96 | 95.04 | 2,606,223.14 | -- | 48,891,612.82 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 51,497,835.96 | 95.04 | 2,606,223.14 | 5.06 | 48,891,612.82 |
合计 | 54,188,142.91 | 100.00 | 5,296,530.09 | -- | 48,891,612.82 |
接上表:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 2,690,306.95 | 4.35 | 2,690,306.95 | 100.00 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,690,306.95 | 4.35 | 2,690,306.95 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 59,210,872.18 | 95.65 | 2,691,782.11 | -- | 56,519,090.07 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 59,210,872.18 | 95.65 | 2,691,782.11 | 4.55 | 56,519,090.07 |
合计 | 61,901,179.13 | 100.00 | 5,382,089.06 | -- | 56,519,090.07 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
赵永光 | 800,160.00 | 800,160.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
范治国 | 350,395.54 | 350,395.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
惠跃东 | 345,740.00 | 345,740.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
土默特左旗敕勒川吴氏种养殖农民专业合作社 | 315,910.60 | 315,910.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
张勇 | 288,594.00 | 288,594.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
王贵恩 | 260,429.33 | 260,429.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
内蒙古大鑫丰农业科技有限公司 | 128,842.54 | 128,842.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
雷钧 | 122,789.94 | 122,789.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
高茂林 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
徐步刚 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
郭振江 | 9,165.00 | 9,165.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
屈有军 | 8,280.00 | 8,280.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 2,690,306.95 | 2,690,306.95 | - | - |
3.坏账准备的情况
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提 坏账准备 | 2,690,306.95 | 2,690,306.95 | ||||
按组合计提 坏账准备 | 2,691,782.11 | -85,558.97 | 2,606,223.14 | |||
合计 | 5,382,089.06 | -85,558.97 | 5,296,530.09 |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司 | 23,544,546.77 | 43.44 | 1,177,227.34 |
内蒙古蒙牛乳业包头有限责任公司 | 19,914,065.55 | 36.75 | 995,703.28 |
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 | 3,151,169.87 | 5.82 | 157,558.49 |
赵永光 | 800,160.00 | 1.48 | 800,160.00 |
包头市黄草王六养殖专业合作社 | 747,000.00 | 1.38 | 37,350.00 |
合计 | 48,156,942.19 | 88.87 | 3,167,999.11 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内(含1年) | 9,367,523.06 | 99.73 | 8,898,158.08 | 97.62 |
1-2年(含2年) | 24,915.00 | 0.27 | 217,358.00 | 2.38 |
合计 | 9,392,438.06 | 100.00 | 9,115,516.08 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
天津通瑞供应链有限公司 | 1,798,694.69 | 19.15 |
方果林 | 1,213,597.00 | 12.92 |
包头新奥燃气有限公司 | 1,048,659.27 | 11.16 |
杜文忠 | 563,892.00 | 6.00 |
杭州赤敖机械科技有限公司 | 523,423.89 | 5.57 |
合计 | 5,148,266.85 | 54.81 |
(六)其他应收款
1.项目列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 885,752.99 | 2,514,948.11 |
合计 | 885,752.99 | 2,514,948.11 |
2.其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 400,388.15 | 2,202,398.74 |
1-2年(含2年) | 199,804.73 | 270,000.00 |
2-3年(含3年) | 270,000.00 | 399,191.68 |
3-4年(含4年) | 355,884.68 | 150,000.00 |
4-5年(含5年) | 150,000.00 | |
5年以上 | 21,600.00 | 21,600.00 |
合计 | 1,397,677.56 | 3,043,190.42 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
外部往来款 | 452,152.00 | 1,398,439.86 |
保证金、押金 | 835,795.41 | 1,073,033.12 |
代扣代垫款项 | 9,730.15 | 321,494.00 |
其他款项 | 100,000.00 | 250,223.44 |
合计 | 1,397,677.56 | 3,043,190.42 |
(3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 206,748.31 | 321,494.00 | 528,242.31 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -16,317.74 | -16,317.74 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 190,430.57 | 321,494.00 | 511,924.57 |
(4)坏账准备的情况
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 528,242.31 | -16,317.74 | 511,924.57 | |||
合计 | 528,242.31 | -16,317.74 | 511,924.57 |
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款总额的比例(%) | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
惠跃东 | 321,494.00 | 23.00 | 外部往来款 | 3年至4年 | 321,494.00 |
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款总额的比例(%) | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
达拉特旗昭君镇村财镇管 | 150,000.00 | 10.73 | 保证金、押金 | 4年至5年 | 75,000.00 |
固阳县人力资源和社会保障综合行政执法大队 | 120,000.00 | 8.59 | 保证金、押金 | 2年至3年 | 24,000.00 |
托克托县四季青种养殖农民专业合作社 | 110,360.00 | 7.90 | 外部往来款 | 1年以内 | 5,518.00 |
广州辛选网络信息科技有限公司 | 100,000.00 | 7.15 | 保证金、押金 | 1年以内 | 5,000.00 |
合计 | 801,854.00 | 57.37 | 431,012.00 |
(七)存货
1.存货分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本 减值准备 | 账面 价值 | |
原材料 | 180,814,602.66 | 180,814,602.66 | 173,169,006.52 | 173,169,006.52 | ||
库存商品 | 115,536,037.45 | 115,536,037.45 | 118,427,691.45 | 118,427,691.45 | ||
消耗性生物资产 | 9,012,092.97 | 4,302,576.10 | 4,709,516.87 | 11,355,352.46 | 11,355,352.46 | |
委托加工物资 | 541,882.53 | 435,342.88 | 106,539.65 | 1,169,790.69 | 739,085.31 | 430,705.38 |
合计 | 305,904,615.61 | 4,737,918.98 | 301,166,696.63 | 304,121,841.12 | 739,085.31 | 303,382,755.81 |
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
消耗性生物资产 | 4,302,576.10 | 4,302,576.10 | ||||
委托加工物资 | 739,085.31 | 303,742.43 | 435,342.88 | |||
合计 | 739,085.31 | 4,302,576.10 | 303,742.43 | 4,737,918.98 |
(八)一年内到期的非流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 2,437,699.94 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 2,437,699.94 |
(九)其他流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣的进项税 | 4,100,210.16 | 13,058,032.17 |
预付保理借款利息 | 310,800.00 | |
发行费用 | 6,911,522.26 | |
预交所得税 | 322,750.88 | |
合计 | 4,411,010.16 | 20,292,305.31 |
(十)长期应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 折现率 区间 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 折现率 区间 | |
融资租赁款 | 7,385,000.00 | 7,385,000.00 | 8.62%-10.08% | |||||
其中:未实现融资收益 | -1,533,847.56 | -1,533,847.56 | ||||||
合计 | 5,851,152.44 | 5,851,152.44 |
(十一)长期股权投资
长期股权投资情况
被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
追加投资 | 减少投资 | ||
联营企业 | |||
骑士砍掉多余(天津)乳业有限公司 | 200,000.00 | ||
合计 | 200,000.00 |
接上表:
本期增减变动 | |||
权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 红利或利润 |
合计 |
接上表:
本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |
本期计提减值准备 | 其他 | ||
200,000.00 | |||
200,000.00 |
(十二)固定资产
1.项目列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 762,705,299.92 | 672,287,654.32 |
合计 | 762,705,299.92 | 672,287,654.32 |
2.固定资产
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 388,474,932.59 | 419,438,587.55 | 26,147,640.76 | 10,420,157.26 | 4,621,985.38 | 18,104,914.17 | 867,208,217.71 |
2.本期增加金额 | 90,476,151.84 | 49,644,821.17 | 1,316,260.00 | 2,402,771.43 | 692,965.25 | 4,039,244.93 | 148,572,214.62 |
(1)购置 | 1,916,514.53 | 15,952,890.02 | 1,316,260.00 | 2,402,771.43 | 692,965.25 | 3,213,876.20 | 25,495,277.43 |
(2)在建工程转入 | 88,559,637.31 | 31,321,931.15 | 825,368.73 | 120,706,937.19 | |||
(3)其他 | 2,370,000.00 | 2,370,000.00 | |||||
3.本期减少金额 | 2,691,820.12 | 2,961,400.00 | 803,471.46 | 7,747.00 | 55,832.00 | 6,520,270.58 | |
处置或报废 | 2,691,820.12 | 2,961,400.00 | 803,471.46 | 7,747.00 | 55,832.00 | 6,520,270.58 | |
4.期末余额 | 476,259,264.31 | 466,122,008.72 | 26,660,429.30 | 12,815,181.69 | 5,259,118.63 | 22,144,159.10 | 1,009,260,161.75 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 51,246,231.06 | 114,276,442.40 | 14,891,899.69 | 6,518,331.66 | 2,413,678.37 | 5,573,980.21 | 194,920,563.39 |
2.本期增加金额 | 13,647,411.14 | 31,512,357.30 | 2,884,595.82 | 1,486,530.05 | 687,416.22 | 3,556,742.46 | 53,775,052.99 |
(1)计提 | 13,647,411.14 | 30,850,978.82 | 2,884,595.82 | 1,486,530.05 | 687,416.22 | 3,556,742.46 | 53,113,674.51 |
(2)其他 | 661,378.48 | 661,378.48 | |||||
3.本期减少金额 | 365,289.35 | 1,093,920.31 | 625,121.03 | 5,916.16 | 50,507.70 | 2,140,754.55 | |
处置或报废 | 365,289.35 | 1,093,920.31 | 625,121.03 | 5,916.16 | 50,507.70 | 2,140,754.55 | |
4.期末余额 | 64,528,352.85 | 144,694,879.39 | 17,151,374.48 | 7,998,945.55 | 3,050,586.89 | 9,130,722.67 | 246,554,861.83 |
三、减值准备 | |||||||
四、账面价值 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
1.期末账面价值 | 411,730,911.46 | 321,427,129.33 | 9,509,054.82 | 4,816,236.14 | 2,208,531.74 | 13,013,436.43 | 762,705,299.92 |
2.期初账面价值 | 337,228,701.53 | 305,162,145.15 | 11,255,741.07 | 3,901,825.60 | 2,208,307.01 | 12,530,933.96 | 672,287,654.32 |
(十三)在建工程
1.项目列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 22,225,019.21 | 56,049,371.11 |
工程物资 | 75,398.23 | |
合计 | 22,225,019.21 | 56,124,769.34 |
2.在建工程
(1)在建工程情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
2.5万头奶牛养殖项目 | 19,288,093.28 | 19,288,093.28 | 10,994,587.58 | 10,994,587.58 | ||
液态奶智能制造项目 | 773,750.93 | 773,750.93 | ||||
牧场工程设备 | 2,163,175.00 | 2,163,175.00 | 1,956,946.00 | 1,956,946.00 | ||
奶粉二期建设项目 | 42,604,248.53 | 42,604,248.53 | ||||
5千头奶牛养殖基地项目 | 493,589.00 | 493,589.00 | ||||
合计 | 22,225,019.21 | 22,225,019.21 | 56,049,371.11 | 56,049,371.11 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 |
2.5万头奶牛养殖项目 | 163,891,900.00 | 10,994,587.58 | 47,523,738.61 | 39,230,232.91 | 19,288,093.28 | |
奶粉二期建设项目 | 50,000,000.00 | 42,604,248.53 | 31,927,737.26 | 74,531,985.79 | ||
5千头奶牛养殖基地项目 | 100,000,000.00 | 493,589.00 | 2,137,189.70 | 2,630,778.70 |
接上表:
工程累计投入占预算的比例(%) | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率(%) | 资金来源 |
36.59 | 36.59 | 自筹、募投 | |||
149.06 | 100.00 | 自筹 | |||
91.59 | 91.59 | 自筹、贷款 |
3.工程物资
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
奶粉二期建设项目 | 75,398.23 | 75,398.23 | ||||
合计 | 75,398.23 | 75,398.23 |
(十四)生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 | 畜牧养殖业 | 合计 | |||
犊牛 | 育成牛 | 青年牛 | 成母牛 | ||
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 31,915,497.50 | 35,447,133.81 | 45,169,203.42 | 233,114,778.95 | 345,646,613.68 |
2.本期增加金额 | 51,814,022.03 | 155,415,816.31 | 148,521,292.86 | 58,664,646.99 | 414,415,778.19 |
(1)外购 | 44,015,805.00 | 5,623,900.00 | 49,639,705.00 | ||
(2)自行培育 | 51,814,022.03 | 111,400,011.31 | 142,897,392.86 | 58,664,646.99 | 364,776,073.19 |
3.本期减少金额 | 57,017,973.90 | 133,991,970.07 | 72,829,991.90 | 51,969,657.05 | 315,809,592.92 |
(1)转入消耗性生物资产 | 573,412.10 | 17,250,635.40 | 4,402,599.10 | 35,777,797.66 | 58,004,444.26 |
(2)死亡淘汰 | 4,229,533.00 | 1,096,447.60 | 636,003.30 | 16,191,859.39 | 22,153,843.29 |
(3)成熟转群 | 52,215,028.80 | 115,644,887.07 | 67,791,389.50 | 235,651,305.37 | |
4.期末余额 | 26,711,545.63 | 56,870,980.05 | 120,860,504.38 | 239,809,768.89 | 444,252,798.95 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 37,541,963.05 | 37,541,963.05 | |||
2.本期增加金额 | 38,781,713.32 | 38,781,713.32 | |||
计提 | 38,781,713.32 | 38,781,713.32 | |||
3.本期减少金额 | 17,354,422.48 | 17,354,422.48 | |||
(1)转入消耗性生物资产 | 12,567,717.90 | 12,567,717.90 | |||
(2)死亡淘汰 | 4,786,704.58 | 4,786,704.58 | |||
4.期末余额 | 58,969,253.89 | 58,969,253.89 | |||
三、减值准备 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 26,711,545.63 | 56,870,980.05 | 120,860,504.38 | 180,840,515.00 | 385,283,545.06 |
2.期初账面价值 | 31,915,497.50 | 35,447,133.81 | 45,169,203.42 | 195,572,815.90 | 308,104,650.63 |
(十五)使用权资产
使用权资产情况
项目 | 土地资产 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 240,354,182.55 | 2,370,000.00 | 242,724,182.55 |
2.本期增加金额 | 56,812,097.71 | 56,812,097.71 | |
新增 | 56,812,097.71 | 56,812,097.71 | |
3.本期减少金额 | 47,839,723.50 | 2,370,000.00 | 50,209,723.50 |
(1)处置 | 47,839,723.50 | 47,839,723.50 | |
(2)类别重分类 | 2,370,000.00 | 2,370,000.00 | |
4.期末余额 | 249,326,556.76 | 249,326,556.76 | |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 62,664,544.48 | 506,587.77 | 63,171,132.25 |
2.本期增加金额 | 44,970,039.32 | 154,790.71 | 45,124,830.03 |
计提 | 44,970,039.32 | 154,790.71 | 45,124,830.03 |
3.本期减少金额 | 25,758,644.04 | 661,378.48 | 26,420,022.52 |
(1)处置 | 25,758,644.04 | 25,758,644.04 | |
(2)类别重分类 | 661,378.48 | 661,378.48 | |
4.期末余额 | 81,875,939.76 | 81,875,939.76 | |
三、减值准备 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 167,450,617.00 | 167,450,617.00 | |
2.期初账面价值 | 177,689,638.07 | 1,863,412.23 | 179,553,050.30 |
(十六)无形资产
无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 45,748,245.31 | 126,213.60 | 3,127,444.27 | 49,001,903.18 |
2.本期增加金额 | 1,409,300.93 | 1,409,300.93 | ||
购置 | 1,409,300.93 | 1,409,300.93 | ||
3.本期减少金额 | ||||
4.期末余额 | 45,748,245.31 | 126,213.60 | 4,536,745.20 | 50,411,204.11 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 5,201,687.46 | 59,672.41 | 1,988,958.59 | 7,250,318.46 |
2.本期增加金额 | 967,256.82 | 12,878.94 | 394,745.14 | 1,374,880.90 |
项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 合计 |
计提 | 967,256.82 | 12,878.94 | 394,745.14 | 1,374,880.90 |
3.本期减少金额 | ||||
4.期末余额 | 6,168,944.28 | 72,551.35 | 2,383,703.73 | 8,625,199.36 |
三、减值准备 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 39,579,301.03 | 53,662.25 | 2,153,041.47 | 41,786,004.75 |
2.期初账面价值 | 40,546,557.85 | 66,541.19 | 1,138,485.68 | 41,751,584.72 |
(十七)长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厌氧颗粒污泥 | 2,715,862.24 | 171,517.20 | 2,544,345.04 | ||
农牧用物资 | 1,479,877.31 | 960,031.45 | 464,792.64 | 1,975,116.12 | |
基础设施分摊 | 1,603,773.56 | 22,588.36 | 1,581,185.20 | ||
植被修复 | 823,931.25 | 19,990.98 | 803,940.27 | ||
厂区维修 | 138,138.66 | 693,405.70 | 196,267.15 | 635,277.21 | |
高标准农田项目费用 | 558,810.00 | 558,810.00 | |||
物业费 | 176,886.79 | 176,886.79 | |||
合计 | 6,114,538.56 | 3,036,178.40 | 1,052,043.12 | 8,098,673.84 |
(十八)递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 1,372,634.27 | 205,895.14 | 1,710,209.23 | 256,531.39 |
内部交易未实现利润 | 7,627,360.64 | 1,144,104.10 | 7,326,333.19 | 1,098,949.98 |
可抵扣亏损 | 3,744,767.11 | 561,715.07 | ||
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 516,200.00 | 77,430.00 | ||
合计 | 8,999,994.91 | 1,349,999.24 | 13,297,509.53 | 1,994,626.44 |
2.未经抵销的递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
设备器具一次性税前扣除 | 30,644,305.83 | 4,596,645.87 | 33,057,612.21 | 4,958,641.83 |
合计 | 30,644,305.83 | 4,596,645.87 | 33,057,612.21 | 4,958,641.83 |
3.未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 2,928,643.24 | 9,962,601.59 |
合计 | 2,928,643.24 | 9,962,601.59 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
2024年 | 2,599,925.50 | ||
2026年 | 503,497.52 | ||
2027年 | 2,928,643.24 | 6,859,178.57 | |
合计 | 2,928,643.24 | 9,962,601.59 |
(十九)其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 22,177,291.50 | 22,177,291.50 | 9,246,679.15 | 9,246,679.15 | ||
预付工程款 | 1,651,701.76 | 1,651,701.76 | ||||
合计 | 22,177,291.50 | 22,177,291.50 | 10,898,380.91 | 10,898,380.91 |
(二十)所有权或使用权受限资产
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 3,237,530.00 | 3,237,530.00 | 冻结 | 购电保证金\期货保证金\港股通账户 | 4,171,078.00 | 4,171,078.00 | 冻结 | 购电保证金\期货保证金\港股通账户 |
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
应收账款 | 39,584,061.47 | 37,604,858.40 | 质押 | 借款质押 | 46,875,613.29 | 44,981,832.63 | 质押 | 借款质押 |
固定资产 | 424,469,579.27 | 304,497,851.08 | 抵押 | 售后回租\借款抵押 | 278,621,037.52 | 199,611,235.61 | 抵押 | 售后回租\借款抵押\涉诉财产保全 |
无形资产 | 37,076,816.76 | 32,318,625.48 | 抵押 | 借款抵押 | 45,748,245.31 | 40,565,367.89 | 抵押 | 借款抵押 |
生物性生物资产 | 311,607,886.90 | 251,765,293.62 | 抵押 | 借款抵押 | 309,202,252.21 | 269,367,426.18 | 抵押 | 借款抵押 |
使用权资产 | 77,307,977.07 | 51,852,408.35 | 抵押 | 借款抵押 | 68,086,035.92 | 47,928,800.55 | 抵押 | 融资租赁\借款抵押 |
合计 | 893,283,851.47 | 681,276,566.93 | -- | -- | 752,704,262.25 | 606,625,740.86 | -- | -- |
(二十一)短期借款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 30,033,611.11 | 7,926,342.57 |
保证借款 | 160,268,561.16 | 160,237,800.23 |
抵押及保证借款 | 119,140,307.94 | 160,204,339.70 |
抵押、质押及保证借款 | 9,000,975.00 | |
质押借款 | 14,817,488.64 | |
质押及保证借款 | 44,237,783.91 | |
合计 | 309,442,480.21 | 396,424,730.05 |
(二十二)交易性金融负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
衍生金融工具 | 516,200.00 | |
期货投资 | 11,500.00 | |
合计 | 11,500.00 | 516,200.00 |
(二十三)应付账款
1.应付账款列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付原材料款及包装物款 | 167,563,279.10 | 203,190,273.41 |
应付设备及工程款 | 70,493,410.49 | 66,032,058.87 |
应付劳务费 | 43,211,696.89 | 46,399,002.85 |
应付运费及装卸费 | 31,748,365.84 | 42,504,571.99 |
应付租赁费 | 1,337,633.33 | 2,063,970.50 |
应付购牛款 | 7,381,866.03 | |
其他 | 1,123,961.76 | 1,126,756.45 |
合计 | 315,478,347.41 | 368,698,500.10 |
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
内蒙古天龙建设有限公司 | 15,068,670.73 | 尚未支付 |
合计 | 15,068,670.73 |
(二十四)合同负债
1.合同负债情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 39,127,448.59 | 25,249,979.34 |
合计 | 39,127,448.59 | 25,249,979.34 |
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
预收货款 | 13,877,469.25 | 主要系收入规模增加所致 |
合计 | 13,877,469.25 | -- |
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 12,307,002.39 | 113,697,062.58 | 109,929,534.70 | 16,074,530.27 |
二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 11,694,969.33 | 11,694,969.33 | ||
合计 | 12,307,002.39 | 125,392,031.91 | 121,624,504.03 | 16,074,530.27 |
2.短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,012,088.65 | 95,244,422.08 | 91,394,959.45 | 15,861,551.28 |
二、职工福利费 | 7,520,827.81 | 7,520,827.81 | ||
三、社会保险费 | 5,293,977.66 | 5,293,977.66 | ||
其中:医疗保险费 | 4,901,501.29 | 4,901,501.29 | ||
工伤保险费 | 392,476.37 | 392,476.37 | ||
四、住房公积金 | 78,526.00 | 3,080,897.00 | 3,159,423.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 216,387.74 | 2,556,938.03 | 2,560,346.78 | 212,978.99 |
合计 | 12,307,002.39 | 113,697,062.58 | 109,929,534.70 | 16,074,530.27 |
3.设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.基本养老保险 | 11,340,525.44 | 11,340,525.44 | ||
2.失业保险费 | 354,443.89 | 354,443.89 | ||
合计 | 11,694,969.33 | 11,694,969.33 |
(二十六)应交税费
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1.企业所得税 | 10,456,377.62 | 3,796,493.70 |
2.增值税 | 1,881,443.06 | 2,647,659.78 |
3.城市维护建设税 | 178,252.96 | 131,841.20 |
4.教育费附加 | 178,252.94 | 131,392.72 |
5.代扣代缴个人所得税 | 113,546.95 | 98,291.92 |
6.房产税 | 6,174.43 | |
7.其他 | 644,355.36 | 587,337.28 |
合计 | 13,458,403.32 | 7,393,016.60 |
(二十七)其他应付款
1.项目列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 21,725,629.07 | 14,373,273.12 |
合计 | 21,725,629.07 | 14,373,273.12 |
2.其他应付款
按款项性质列示其他应付款
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
代扣农资款 | 13,148,260.70 | 6,762,124.50 |
保证金、质保金及押金等 | 7,605,721.40 | 6,802,356.37 |
代收代垫款项 | 434,628.07 | 590,135.38 |
备用金 | 336,773.90 | 134,906.01 |
应付投资款 | 200,000.00 | |
代扣代缴社保款 | 245.00 | 83,750.86 |
合计 | 21,725,629.07 | 14,373,273.12 |
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 80,180,054.72 | 50,500,156.18 |
1年内到期的长期应付款 | 57,491,753.28 | 24,298,332.58 |
1年内到期的租赁负债 | 31,493,342.86 | 40,047,054.25 |
1年内到期的其他非流动负债 | 4,438,489.77 | 23,572,990.94 |
合计 | 173,603,640.63 | 138,418,533.95 |
(二十九)其他流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 5,054,090.35 | 3,237,168.11 |
不能终止确认的承兑票据 | 2,541,008.55 | 652,495.95 |
合计 | 7,595,098.90 | 3,889,664.06 |
(三十)长期借款
借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
抵押及保证借款 | 66,580,712.26 | 85,557,858.67 | 3.85%-6.30% |
质押及保证借款 | 36,574,017.00 | 24,499,400.00 | 5.50%-6.35% |
抵押、质押及保证借款 | 5,500,000.00 | 6.85% | |
合计 | 103,154,729.26 | 115,557,258.67 |
(三十一)租赁负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 118,565,114.55 | 125,218,955.13 |
未确认的融资费用 | -24,820,071.87 | -26,309,620.59 |
合计 | 93,745,042.68 | 98,909,334.54 |
(三十二)长期应付款
1.项目列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 91,638,586.18 | 686,159.71 |
合计 | 91,638,586.18 | 686,159.71 |
2.长期应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 91,638,586.18 | 686,159.71 |
合计 | 91,638,586.18 | 686,159.71 |
(三十三)递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 87,734,619.35 | 6,289,435.00 | 11,727,667.72 | 82,296,386.63 | 政府补助 |
合计 | 87,734,619.35 | 6,289,435.00 | 11,727,667.72 | 82,296,386.63 |
(三十四)其他非流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
外部借款 | 26,298,120.00 | 26,398,120.00 |
合计 | 26,298,120.00 | 26,398,120.00 |
(三十五)股本
项目 | 期初余额 | 本期增减变动(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
一、有限售条件股份 | |||||||
其他内资持股 | 113,499,280.00 | 15,680,000.00 | 15,680,000.00 | 129,179,280.00 | |||
其中:境内法人持股 | 15,680,000.00 | 15,680,000.00 | 15,680,000.00 | ||||
境内自然人持股 | 113,499,280.00 | 113,499,280.00 | |||||
二、无限售条件流通股份 |
项目 | 期初余额 | 本期增减变动(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
人民币普通股 | 43,283,720.00 | 36,590,000.00 | 36,590,000.00 | 79,873,720.00 | |||
股份合计 | 156,783,000.00 | 52,270,000.00 | 52,270,000.00 | 209,053,000.00 |
(三十六)资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 57,578,703.02 | 172,052,415.96 | 229,631,118.98 | |
合计 | 57,578,703.02 | 172,052,415.96 | 229,631,118.98 |
(三十七)盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 30,300,616.70 | 684,313.07 | 30,984,929.77 | |
合计 | 30,300,616.70 | 684,313.07 | 30,984,929.77 |
(三十八)未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上期期末未分配利润 | 250,151,191.46 | 209,883,900.48 |
调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 250,151,191.46 | 209,883,900.48 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 93,851,859.35 | 71,623,890.98 |
减:提取法定盈余公积 | 684,313.07 | |
应付普通股股利 | 31,356,600.00 | |
期末未分配利润 | 343,318,737.74 | 250,151,191.46 |
(三十九)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,246,519,412.72 | 1,006,830,266.00 | 934,368,723.91 | 733,777,700.26 |
其他业务 | 9,749,545.37 | 11,220,353.89 | 13,381,386.28 | 11,447,923.72 |
合计 | 1,256,268,958.09 | 1,018,050,619.89 | 947,750,110.19 | 745,225,623.98 |
2.营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
商品类型 | ||
生鲜乳 | 457,506,957.13 | 363,129,813.79 |
白砂糖 | 399,024,926.53 | 357,916,368.30 |
低温酸奶 | 156,651,248.30 | 115,417,306.59 |
代加工奶粉 | 64,124,345.58 | 33,565,342.00 |
糖蜜 | 43,091,762.67 | 20,393,399.14 |
奶粉制品 | 37,369,507.11 | 28,103,629.21 |
常温灭菌乳 | 30,922,694.46 | 26,545,637.56 |
售牛收入 | 27,004,261.29 | 38,593,755.27 |
甜菜粕 | 12,243,513.94 | 7,567,214.99 |
巴氏奶 | 10,363,386.90 | 7,131,536.95 |
经营租赁 | 6,074,746.67 | 6,488,474.25 |
含乳饮料 | 5,366,382.07 | 4,669,917.03 |
原材料销售 | 3,103,554.94 | 4,205,443.31 |
代加工常温奶 | 1,903,401.37 | 2,415,469.82 |
农机作业 | 922,713.35 | 1,368,138.88 |
劳务收入 | 253,716.57 | 526,436.33 |
仓储收入 | 199,602.64 | |
特许权使用收入 | 117,924.55 | |
小包糖 | 24,312.02 | 12,736.47 |
合计 | 1,256,268,958.09 | 1,018,050,619.89 |
3.履约义务的说明
公司主要收入类型为生鲜乳、白砂糖及副产品、乳制品、售牛收入等,根据销售合同约定均属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得控制权时点确认收入,客户按照合同约定进行货款支付。公司为主要责任人,按照全部已收或应收对价确认收入,不存在公司承担的预期将退还给客户的款项。
(四十)税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
土地使用税 | 1,599,759.17 | 1,599,437.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税 | 1,586,898.94 | 1,435,506.25 |
印花税 | 912,724.41 | 744,292.94 |
教育费附加 | 545,193.18 | 388,868.25 |
城市维护建设税 | 543,963.94 | 388,856.22 |
水资源税 | 502,989.00 | 557,752.36 |
环保税 | 60,881.18 | 58,907.89 |
水利建设基金 | 54,702.26 | -253,994.04 |
车船使用税 | 9,541.44 | 8,667.57 |
契税 | 30,026.57 | |
合计 | 5,816,653.52 | 4,958,321.55 |
(四十一)销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,369,967.91 | 5,442,546.05 |
差旅费用 | 764,576.47 | 363,107.10 |
物料报废 | 734,110.07 | 656,656.81 |
检测费用 | 667,426.06 | 449,398.34 |
认证费用 | 497,921.58 | 414,010.00 |
办公费用 | 457,251.44 | 89,719.81 |
咨询费用 | 237,865.22 | 175,591.68 |
销售服务费 | 282,523.74 | 942,523.77 |
物料消耗费 | 233,338.33 | 178,134.50 |
业务招待费 | 188,962.19 | 59,541.66 |
广告费 | 65,595.70 | 31,468.30 |
劳务费 | 51,185.48 | 9,231.00 |
固定资产折旧费 | 37,613.43 | 20,009.46 |
无形资产摊销费 | 25,056.60 | 25,056.60 |
其他 | 162,922.36 | 45,737.54 |
合计 | 10,776,316.58 | 8,902,732.62 |
(四十二)管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 32,947,986.29 | 26,497,170.01 |
修理费 | 5,659,917.06 | 4,378,185.05 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
劳务费用 | 5,252,901.31 | 4,554,235.44 |
咨询费 | 5,293,952.50 | 1,640,030.75 |
固定资产折旧费 | 4,296,202.62 | 3,981,282.04 |
物料消耗 | 3,022,357.13 | 2,559,706.73 |
保险费 | 2,865,222.93 | 2,279,763.11 |
办公费 | 2,340,543.54 | 1,374,056.51 |
排污费用 | 1,893,837.37 | 1,622,062.30 |
能源消耗 | 1,489,963.30 | 1,174,049.01 |
聘请中介机构费 | 1,448,085.56 | 2,174,042.22 |
无形资产摊销费 | 1,326,406.96 | 1,221,755.59 |
业务招待费 | 1,324,733.07 | 1,693,977.80 |
广告费用 | 1,182,845.08 | 281,116.15 |
交通费用 | 923,175.00 | 771,553.29 |
物料报废 | 914,747.06 | 798,651.28 |
残疾人保障金 | 721,802.09 | 498,173.92 |
差旅费 | 701,087.54 | 127,394.93 |
水土保持费 | 581,200.00 | 618,500.00 |
使用权资产折旧 | 469,932.86 | 1,007,377.79 |
长期待摊费用 | 399,482.00 | 1,046,856.59 |
农业前期费用 | 379,158.86 | 4,312,248.09 |
租赁费 | 211,991.75 | 251,908.57 |
会议费 | 125,071.96 | 39,839.54 |
其他 | 3,092,712.34 | 2,741,860.73 |
合计 | 78,865,316.18 | 67,645,797.44 |
(四十三)研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,625,854.07 | 4,281,343.80 |
材料费 | 898,108.98 | 1,395,957.71 |
其他 | 1,187,605.09 | 286,182.67 |
合计 | 6,711,568.14 | 5,963,484.18 |
(四十四)财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 48,937,247.66 | 44,532,344.59 |
减:利息收入 | 1,681,733.83 | 716,154.20 |
其他 | 991,670.16 | 761,165.93 |
合计 | 48,247,183.99 | 44,577,356.32 |
(四十五)其他收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 11,461,005.01 | 4,289,336.33 |
与收益相关的政府补助 | 10,249,430.74 | 8,082,667.62 |
其他 | 19,530.59 | 19,356.12 |
合计 | 21,729,966.34 | 12,391,360.07 |
(四十六)投资收益
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货投资收益 | 2,730,867.31 | 1,111,580.74 |
集团内公司资金拆借的增值税 | -155,782.38 | -43,452.21 |
售后回租提前偿还 | 37,949.60 | |
处置点价交易金融工具的投资收益 | -17,345.13 | |
借款利息 | 6,780.00 | |
合计 | 2,613,034.53 | 1,057,563.40 |
(四十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货投资 | 542,200.00 | -516,200.00 |
点价交易形成的金融工具 | 2,788,000.00 | |
合计 | 542,200.00 | 2,271,800.00 |
(四十八)信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 85,558.97 | 1,298,185.06 |
其他应收款坏账损失 | 16,317.74 | -104,045.85 |
合计 | 101,876.71 | 1,194,139.21 |
(四十九)资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失 | -3,998,833.67 | |
合计 | -3,998,833.67 |
(五十)资产处置收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
减:固定资产处置损失 | 1,043,267.99 | 231,865.89 |
减:生产性生物资产处置损失 | 4,713,831.52 | -197,041.49 |
减:其他非流动资产处置损失 | -2,593,573.88 | 1,588,447.41 |
合计 | -3,163,525.63 | -1,623,271.81 |
(五十一)营业外收入
1.分类列示
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
牛保险理赔收入 | 6,226,000.00 | 5,400,000.00 | 6,226,000.00 |
保险及违约赔偿、罚款收入 | 2,688,443.11 | 1,503,829.22 | 2,688,443.11 |
政府补助 | 20,503,880.00 | 20,503,880.00 | |
其他 | 804,078.17 | 334,889.37 | 804,078.17 |
合计 | 30,222,401.28 | 7,238,718.59 | 30,222,401.28 |
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
企业上市奖励 | 20,500,000.00 | 与收益相关 | |
新型学徒制培训补助 | 3,880.00 | 与收益相关 | |
合计 | 20,503,880.00 |
(五十二)营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
死淘牛成本 | 18,533,379.83 | 13,827,936.00 | 18,533,379.83 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
非流动资产报废损失 | 1,885,387.64 | 114,268.67 | 1,885,387.64 |
非常损失 | 1,534,194.45 | ||
对外捐赠 | 379,423.42 | 687,287.55 | 379,423.42 |
赔偿金、违约金及罚款支出 | 294,740.65 | 349,207.44 | 294,740.65 |
其他 | 1,310,245.39 | 545,478.59 | 1,310,245.39 |
合计 | 22,403,176.93 | 17,058,372.70 | 22,403,176.93 |
(五十三)所得税费用
1.所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,800,005.55 | 3,278,967.59 |
递延所得税费用 | 282,631.24 | 1,045,872.29 |
合计 | 12,082,636.79 | 4,324,839.88 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 113,445,242.42 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 28,361,310.62 |
子公司适用不同税率的影响 | -13,914,382.80 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,443,175.72 |
非应税收入的影响 | -81,543.77 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 94,278.44 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,758,489.59 |
其他 | -2,061,711.83 |
所得税费用合计 | 12,082,636.79 |
(五十四)现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 35,618,586.74 | 39,798,831.32 |
死淘牛赔偿款 | 6,196,000.00 | 5,300,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到保证金 | 5,775,254.33 | 4,890,000.00 |
其他营业外收入 | 3,083,329.37 | 1,583,651.55 |
收回受限资金 | 1,149,758.00 | |
利息收入 | 1,284,982.09 | 454,359.37 |
其他往来款 | 1,772,167.98 | 187,172.00 |
其他 | 20,162.62 | 66,368.00 |
合计 | 53,750,483.13 | 53,430,140.24 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 36,985,393.12 | 22,840,744.13 |
其他往来款及代垫、代扣款项 | 11,261,928.97 | 5,675,761.46 |
支付保证金 | 4,140,825.00 | 3,299,517.54 |
死牛保险保费 | 1,593,780.00 | 705,960.00 |
营业外支出 | 866,269.65 | 1,338,749.75 |
保证金解付 | 20,000.00 | 416,298.00 |
金融机构手续费 | 94,242.08 | 53,162.36 |
合计 | 54,962,438.82 | 34,330,193.24 |
2.与投资活动有关的现金
(1)收到的重要的投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回投资收到的现金 | 228,846,919.80 | 1,491,818.26 |
合计 | 228,846,919.80 | 1,491,818.26 |
(2)支付的重要的投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 278,403,089.49 | 262,319,806.05 |
投资支付的现金 | 225,189,076.70 | 5,612,907.42 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计 | 503,592,166.19 | 267,932,713.47 |
3.与筹资活动有关的现金
(1)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
外部借款 | 10,900,000.00 | 14,300,000.00 |
融资租赁 | 168,649,469.00 | |
合计 | 179,549,469.00 | 14,300,000.00 |
(2)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租地款 | 58,085,703.79 | 59,852,069.61 |
融资租赁款 | 47,344,542.63 | 20,546,718.36 |
IPO发行前费用 | 9,247,505.64 | 7,300,000.00 |
偿还借款 | 16,900,000.00 | 57,100,078.00 |
合计 | 131,577,752.06 | 144,798,865.97 |
(3)筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 396,424,730.05 | 301,000,000.00 | 36,971,246.24 | 383,495,216.58 | 41,458,279.50 | 309,442,480.21 |
长期借款 | 166,057,414.85 | 83,000,000.00 | 7,655,005.16 | 24,177,739.37 | 49,199,896.66 | 183,334,783.98 |
长期应付款 | 24,984,492.29 | 168,649,469.00 | 11,935,458.82 | 55,066,480.11 | 1,372,600.54 | 149,130,339.46 |
租赁负债 | 138,956,388.79 | 64,625,731.05 | 58,085,703.79 | 20,258,030.51 | 125,238,385.54 | |
其他非流动负债 | 49,971,110.94 | 10,900,000.00 | 3,299,271.91 | 33,433,773.08 | 30,736,609.77 | |
合计 | 776,394,136.92 | 563,549,469.00 | 124,486,713.18 | 554,258,912.93 | 112,288,807.21 | 797,882,598.96 |
注:长期借款项目包含一年内到期的长期借款,长期应付款项目包含一年内到期的长期应付款,租赁负债项目包含一年内到期的租赁负债,其他非流动负债项目包含一年内到期的其他非流动负债。
(五十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、将净利润调节为经营活动现金流量 |
补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
净利润 | 101,362,605.63 | 71,623,890.98 |
加:资产减值准备 | 3,998,833.67 | |
信用减值损失 | -101,876.71 | -1,194,139.21 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 91,895,387.83 | 68,740,607.68 |
使用权资产摊销 | 45,124,830.03 | 54,011,166.98 |
无形资产摊销 | 1,374,880.90 | 1,333,162.20 |
长期待摊费用摊销 | 1,052,043.12 | 1,985,290.74 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) | 3,163,525.63 | 1,623,271.81 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,885,387.64 | 114,268.67 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -542,200.00 | -2,271,800.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 48,540,495.92 | 44,349,767.68 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -2,613,034.53 | -1,057,563.40 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 644,627.20 | 346,152.44 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -361,995.96 | 699,719.85 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 84,211,806.85 | -23,553,794.93 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -30,179,281.84 | -108,848,193.23 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -134,861,138.67 | 70,067,836.99 |
其他 | 13,095,147.11 | 40,307,283.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | 227,690,043.82 | 218,276,928.60 |
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
三、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 427,734,358.53 | 188,007,285.62 |
减:现金的期初余额 | 188,007,285.62 | 136,544,967.14 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 239,727,072.91 | 51,462,318.48 |
2.现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 427,734,358.53 | 188,007,285.62 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中:库存现金 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 415,701,429.66 | 185,016,794.04 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 12,032,928.87 | 2,990,491.58 |
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 427,734,358.53 | 188,007,285.62 |
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
其他货币资金 | 3,187,530.00 | 4,121,078.00 | 期货账户保证金、港股通冻结资金 |
银行存款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 购电保证金 |
合计 | 3,237,530.00 | 4,171,078.00 | -- |
(五十六)租赁
1.作为承租人
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项目 | 金额 |
计入当期损益的短期租赁费用 | 7,295,720.53 |
与租赁相关的现金流出总额58,085,703.79(单位:元 币种:人民币)
2.作为出租人
作为出租人的经营租赁
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
土地资产 | 6,074,746.67 | |
合计 | 6,074,746.67 |
七、研发支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,625,854.07 | 4,281,343.80 |
材料费 | 898,108.98 | 1,395,957.71 |
其他 | 1,187,605.09 | 286,182.67 |
合计 | 6,711,568.14 | 5,963,484.18 |
其中:费用化研发支出 | 6,711,568.14 | 5,963,484.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计 | 6,711,568.14 | 5,963,484.18 |
八、合并范围的变更
非同一控制下企业合并本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 名称 | 股权取得时点 | 股权取 得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
达拉特旗爱养牛牧业有限公司 | 12月6日 | 1,300万 | 100 | 承债式收购 | 12月6日 | 取得控制权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
达拉特旗爱养牛牧业有限公司原股东巴彦淖尔市九合牧业有限公司未实缴出资,内蒙古中正康源牧业有限公司取得对达拉特旗爱养牛牧业有限公司控制权后,承接原股东的出资义务。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.本集团的构成
子公司全称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
包头骑士乳业有限责任公司 | 包头 | 2,000.00万 | 包头市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 包头 | 26,666.50万 | 包头市 | 制造业 | 75.00 | 设立 | |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 鄂尔多斯 | 13,500.00万 | 鄂尔多斯市 | 畜牧业 | 100.00 | 设立 | |
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 鄂尔多斯 | 1,500.00万 | 鄂尔多斯市 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司 | 鄂尔多斯 | 1,000.00万 | 鄂尔多斯市 | 农业 | 100.00 | 设立 |
子公司全称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
包头市兴甜农牧业有限责任公司 | 包头 | 2,000.00万 | 包头市 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 | 呼和浩特 | 1,000.00万 | 呼和浩特市 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
包头市骑士农牧业有限责任公司 | 包头 | 1,000.00万 | 包头市 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
内蒙古中正康源牧业有限公司 | 鄂尔多斯 | 2,700.00万 | 鄂尔多斯市 | 畜牧业 | 100.00 | 非同控合并 | |
鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司 | 鄂尔多斯 | 15,000.00万 | 鄂尔多斯市 | 畜牧业 | 70.00 | 设立 | |
达拉特旗爱养牛牧业有限公司 | 鄂尔多斯 | 1,300.00万 | 鄂尔多斯市 | 畜牧业 | 100.00 | 非同控合并 |
2.重要非全资子公司
子公司全称 | 少数股东的 持股比例 | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 25.00% | 7,666,018.37 | 75,259,903.59 |
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
项目 | 期末余额或本期发生额 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | |
流动资产 | 285,203,257.47 |
非流动资产 | 353,755,359.50 |
资产合计 | 638,958,616.97 |
流动负债 | 297,158,641.51 |
非流动负债 | 40,760,361.10 |
负债合计 | 337,919,002.61 |
营业收入 | 478,929,488.36 |
净利润(净亏损) | 30,664,073.47 |
综合收益总额 | 30,664,073.47 |
经营活动现金流量 | 97,349,100.75 |
接上表:
项目 | 期初余额或上期发生额 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | |
流动资产 | 228,617,377.75 |
非流动资产 | 374,285,834.78 |
资产合计 | 602,903,212.53 |
流动负债 | 310,889,982.83 |
非流动负债 | 17,762,687.44 |
负债合计 | 328,652,670.27 |
营业收入 | 312,215,045.12 |
净利润(净亏损) | 3,875,001.37 |
综合收益总额 | 3,875,001.37 |
经营活动现金流量 | 75,680,148.04 |
(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 | 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 |
联营企业: | ||
骑士砍掉多余(天津)乳业有限公司 | ||
投资账面价值合计 | 200,000.00 | 0.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
——净利润 | -1,499.13 | 0.00 |
——其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
——综合收益总额 | -1,499.13 | 0.00 |
十、政府补助
(一)报告期末按应收金额确认的政府补助
应收款项的期末余额是0.00元。
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 营业外收入金额 | 本期转入 其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相关 |
递延收益 | 87,557,123.15 | 6,219,800.00 | 11,461,005.01 | -245,853.71 | 82,070,064.43 | 与资产相关 | |
递延收益 | 177,496.20 | 69,635.00 | 3,880.00 | 16,929.00 | 226,322.20 | 与收益相关 |
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 营业外收入金额 | 本期转入 其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相关 |
合计 | 87,734,619.35 | 6,289,435.00 | 3,880.00 | 11,477,934.01 | -245,853.71 | 82,296,386.63 | -- |
(三)计入当期损益的政府补助
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 30,753,310.74 | 8,082,667.62 |
与资产相关 | 11,461,005.01 | 4,289,336.33 |
合计 | 42,214,315.75 | 12,372,003.95 |
十一、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具,包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1)2023年12月31日
金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金 | 430,971,888.53 | 430,971,888.53 | ||
交易性金融资产 | 37,500.00 | 37,500.00 | ||
应收票据 | 2,541,008.55 | 2,541,008.55 | ||
应收账款 | 48,891,612.82 | 48,891,612.82 | ||
其他应收款 | 885,752.99 | 885,752.99 |
(2)2022年12月31日
金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金 | 192,178,363.62 | 192,178,363.62 | ||
应收票据 | 652,495.95 | 652,495.95 | ||
应收账款 | 56,519,090.07 | 56,519,090.07 | ||
其他应收款 | 2,514,948.11 | 2,514,948.11 | ||
一年内到期的非流动资产 | 2,437,699.94 | 2,437,699.94 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
(1)2023年12月31日
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 309,442,480.21 | 309,442,480.21 | |
交易性金融负债 | 11,500.00 | 11,500.00 | |
应付账款 | 315,478,347.41 | 315,478,347.41 | |
其他应付款 | 21,725,629.07 | 21,725,629.07 | |
一年内到期的非流动负债 | 173,603,640.63 | 173,603,640.63 | |
长期借款 | 103,154,729.26 | 103,154,729.26 | |
租赁负债 | 93,745,042.68 | 93,745,042.68 | |
长期应付款 | 91,638,586.18 | 91,638,586.18 | |
其他非流动负债 | 26,298,120.00 | 26,298,120.00 |
(2)2022年12月31日
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 396,424,730.05 | 396,424,730.05 | |
交易性金融负债 | 516,200.00 | 516,200.00 | |
应付账款 | 368,698,500.10 | 368,698,500.10 | |
其他应付款 | 14,373,273.12 | 14,373,273.12 | |
一年内到期的非流动负债 | 138,418,533.95 | 138,418,533.95 | |
长期借款 | 115,557,258.67 | 115,557,258.67 | |
租赁负债 | 98,909,334.54 | 98,909,334.54 | |
长期应付款 | 686,159.71 | 686,159.71 | |
其他非流动负债 | 26,398,120.00 | 26,398,120.00 |
(二)信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
?发行方或债务人发生重大财务困难;
?债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
?债务人很可能破产或进行其他财务重组;
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
?以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或
整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;?违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;?违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
(三)流动性风险
流动性风险指本集团在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团统筹负责下属子公司的现金管理工作,包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
(四)市场风险
1.市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
2.利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
利率风险敏感性分析:
利率风险敏感性分析基于下述假设:
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
③对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
本集团部分借款及融资租赁利率采取浮动利率,集团通过控制长期借款及融资租赁比例,在一定程度上规避了利率上升对成本的影响。如利率下跌则采取先还后借的政策来规避利率下跌对利润的影响。
十二、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括扣除金融资产后的金融负债。资本包括扣除其他综合收益后的所有者权益,本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:
项目 | 期末余额或期末比率 | 期初余额或期初比率 |
金融资产 | 483,327,762.89 | 254,302,597.69 |
其中:货币资金 | 430,971,888.53 | 192,178,363.62 |
金融负债 | 1,135,098,075.44 | 1,159,982,110.14 |
净负债小计 | 651,770,312.55 | 905,679,512.45 |
资本 | 917,178,921.68 | 562,407,396.40 |
净负债和资本合计 | 1,568,949,234.23 | 1,468,086,908.85 |
杠杆比率 | 41.54% | 61.69% |
十三、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 37,500.00 | 37,500.00 | ||
其中:期货投资 | 37,500.00 | 37,500.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 37,500.00 | 37,500.00 | ||
(二)交易性金融负债 | 11,500.00 | 11,500.00 |
其中:期货投资 | 11,500.00 | 11,500.00 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 11,500.00 | 11,500.00 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据公开期货市场公允价值对金融工具金额予以计量。
十四、关联方关系及其交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
(二)本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
(三)本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见九、在其他主体中的权益。
(四)本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
党涌涛 | 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 |
乔世荣 | 股东、董事 |
高智利 | 股东、董事、副总经理 |
陈勇 | 股东、董事、董事会秘书 |
王喜临 | 股东、财务总监 |
王雪锋 | 董事 |
菅海军 | 股东、监事会主席 |
陈亮 | 监事 |
邵学智 | 监事 |
薛虎 | 持股超过5%的股东、副总经理 |
李华峰 | 独立董事 |
张振华 | 独立董事 |
付明月 | 独立董事 |
土默特右旗李牛小种养殖专业合作社 | 股东、董事高智利配偶的亲属控制的公司 |
东胜区郝万军文具店 | 股东、董事高智利姐夫控制的公司 |
东胜区郝万军骑士鲜奶直营店 | 股东、董事高智利姐夫控制的公司 |
东胜区郝雄骑士鲜奶饮品店 | 股东、董事高智利姐夫控制的公司 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
包头市素人新创商贸有限公司 | 控股股东、实际控制人、董事长党涌涛配偶的亲属控制的公司 |
固阳县祥汇农民专业合作社 | 股东薛虎配偶的亲属控制的公司 |
达拉特旗张军五金电料门市部 | 股东、董事乔世荣配偶的亲属控制的公司 |
达拉特旗张军五金电料门市部一分店 | 股东、董事乔世荣配偶的亲属控制的公司 |
巴彦淖尔市临河区普盛副食品商行 | 股东田胜利配偶的亲属控制的公司 |
青山区科学路骑士乳品经销部 | 股东田胜利亲属控制的公司 |
秦皇岛骑士乳业有限公司 | 董事、高级管理人员陈勇持股50%并担任法定代表人、执行董事、总经理 |
包头市草原永兴饲料有限责任公司 | 控股股东、实际控制人、董事长党涌涛之近亲属杜旭林持股40%并担任法定代表人、执行董事、经理 |
内蒙古建中律师事务所 | 独立董事李华峰担任副主任 |
山西黄河(呼和浩特)律师事务所 | 独立董事付明月担任副主任 |
内蒙古云科数据服务股份有限公司 | 独立董事张振华担任董事 |
中创云牧科技咨询(北京)股份有限公司 | 独立董事张振华担任董事 |
善成资源有限公司 | 子公司敕勒川糖业的股东 |
杭实国贸投资(杭州)有限公司 | 子公司敕勒川糖业的股东 |
浙江杭实善成实业有限公司 | 子公司敕勒川糖业的股东 |
本集团的其他关联方还包括公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员,公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员包括其配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母。
(五)关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
达拉特旗张军五金电料门市部 | 购买商品/接受劳务 | 963,080.70 | |
土默特右旗李牛小种养殖专业合作社 | 购买商品 | 79,347.19 | 144,604.54 |
达拉特旗张军五金电料门市部一分店 | 购买商品/接受劳务 | 817,712.70 |
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浙江杭实善成实业有限公司 | 销售商品 | 216,190,826.38 | 82,487,409.14 |
包头市素人新创商贸有限公司 | 销售商品 | 11,982,436.60 | 11,111,302.50 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
巴彦淖尔市临河区普盛副食品商行 | 销售商品 | 1,864,166.60 | 2,407,804.45 |
青山区科学路骑士乳品经销部 | 销售商品 | 324,246.34 | 508,954.16 |
东胜区郝万军文具店 | 销售商品 | 19,162.21 | 19,936.69 |
2.关联担保情况
本集团作为被担保方
担保方 | 被担保方 | 债权人 | 担保主债权金额 | 担保主债权 起始日 | 担保主债权 到期日 | 担保主债权是否已经履行完毕 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行 | 10,000,000.00 | 2022-6-17 | 2023-6-12 | 是 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行 | 10,000,000.00 | 2023-7-10 | 2024-7-6 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 包头市南郊农村信用联社股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-5-15 | 2024-5-14 | 否 |
党涌涛 | 包头骑士 | 内蒙古土默特右旗农村商业银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-4-23 | 2023-6-2 | 是 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 交通银行股份有限公司呼和浩特润宇支行 | 40,000,000.00 | 2022-10-31 | 2023-9-29 | 是 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 交通银行股份有限公司呼和浩特润宇支行 | 10,000,000.00 | 2022-11-18 | 2023-11-12 | 是 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 中国银行股份有限公司包头市青年路支行 | 10,000,000.00 | 2022-3-30 | 2023-3-29 | 是 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 中国银行股份有限公司包头市青年路支行 | 20,000,000.00 | 2023-3-17 | 2024-3-17 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 中国银行股份有限公司包头市青年路支行 | 10,000,000.00 | 2023-3-28 | 2024-3-24 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 渤海银行股份有限公司呼和浩特丰州路支行 | 10,000,000.00 | 2023-6-21 | 2024-6-20 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 上海浦东发展银行股份有限公司包头青山支行 | 10,000,000.00 | 2023-3-30 | 2024-3-29 | 否 |
党涌涛、党永峰 | 包头骑士 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特分行 | 10,000,000.00 | 2022-11-3 | 2023-11-1 | 是 |
党涌涛、党永峰 | 包头骑士 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特分行 | 10,000,000.00 | 2023-10-24 | 2024-10-23 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 中国民生银行股份有限公司包头青山支行 | 10,000,000.00 | 2022-11-22 | 2023-11-22 | 是 |
担保方 | 被担保方 | 债权人 | 担保主债权金额 | 担保主债权 起始日 | 担保主债权 到期日 | 担保主债权是否已经履行完毕 |
党涌涛 | 包头骑士 | 内蒙古银行股份有限公司包头友谊大街支行 | 10,000,000.00 | 2022-9-14 | 2023-9-12 | 是 |
党涌涛、李俊、党永峰 | 包头骑士 | 包头市高新银通村镇银行有限责任公司金荣支行 | 10,000,000.00 | 2022-5-12 | 2023-5-10 | 是 |
党涌涛、李俊、党永峰 | 包头骑士 | 包头市高新银通村镇银行有限责任公司金荣支行 | 10,000,000.00 | 2023-5-9 | 2024-5-8 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 华夏银行股份有限公司呼和浩特分行 | 10,000,000.00 | 2023-9-15 | 2024-9-14 | 否 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 海通恒信国际融资租赁股份有限公司 | 28,675,000.00 | 2020-12-20 | 2023-12-19 | 是 |
党涌涛、李俊 | 包头骑士 | 远东国际融资租赁有限公司 | 51,980,000.00 | 2023-10-30 | 2026-10-30 | 否 |
党涌涛、李俊、高智利 | 敕勒川糖业 | 包头市高新银通村镇银行有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2022-5-12 | 2023-5-9 | 是 |
党涌涛、李俊、高智利 | 敕勒川糖业 | 包头市高新银通村镇银行有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2023-5-9 | 2024-5-8 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 蒙商银行股份有限公司包头分行 | 10,000,000.00 | 2023-6-16 | 2024-6-15 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 内蒙古土默特右旗农村商业银行股份有限公司营业部 | 30,000,000.00 | 2022-7-12 | 2023-7-11 | 是 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 10,000,000.00 | 2022-3-24 | 2023-3-18 | 是 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行 | 10,000,000.00 | 2023-3-22 | 2024-3-21 | 否 |
党涌涛、李俊、高智利、李凤敏 | 敕勒川糖业 | 包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行 | 9,000,000.00 | 2022-1-25 | 2023-1-10 | 是 |
党涌涛、李俊、高智利、李凤敏 | 敕勒川糖业 | 包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行 | 21,000,000.00 | 2022-1-25 | 2023-1-10 | 是 |
党涌涛、李俊、高智利、李凤敏 | 敕勒川糖业 | 包头农村商业银行股份有限公司铁西区支行 | 30,000,000.00 | 2023-2-17 | 2024-1-10 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行 | 20,000,000.00 | 2023-1-19 | 2024-1-5 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 华夏银行股份有限公司呼和浩特分行 | 10,000,000.00 | 2023-12-8 | 2024-12-7 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 招商银行股份有限公司包头分行 | 10,000,000.00 | 2023-12-27 | 2024-12-27 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行 | 21,000,000.00 | 2023-12-27 | 2024-12-2 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行 | 40,000,000.00 | 2022-12-28 | 2023-12-21 | 是 |
党涌涛 | 敕勒川糖业 | 交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行 | 30,000,000.00 | 2020-12-25 | 2025-12-25 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 邦银金融租赁股份有限公司 | 35,350,000.00 | 2023-3-23 | 2026-3-23 | 否 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 邦银金融租赁股份有限公司 | 15,150,000.00 | 2023-6-20 | 2026-6-19 | 否 |
担保方 | 被担保方 | 债权人 | 担保主债权金额 | 担保主债权 起始日 | 担保主债权 到期日 | 担保主债权是否已经履行完毕 |
党涌涛、李俊 | 敕勒川糖业 | 远东国际融资租赁有限公司 | 21,000,000.00 | 2023-8-4 | 2025-8-3 | 否 |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 6,166,894.50 | 2022-8-22 | 2025-7-30 | 否 |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 1,694,628.00 | 2022-9-7 | 2025-7-30 | 否 |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 4,999,362.00 | 2022-10-11 | 2025-7-30 | 否 |
党涌涛、李俊、乔世荣 | 骑士牧场 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 7,092,906.23 | 2022-12-8 | 2025-7-30 | 否 |
乔世荣 | 骑士牧场 | 上海蒙元商业保理有限公司 | 40,630,000.00 | 2022-10-26 | 2025-9-29 | 否 |
党涌涛 | 骑士牧场 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 10,000,000.00 | 2022-8-31 | 2023-7-1 | 是 |
党涌涛、乔世荣 | 骑士牧场 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 33,000,000.00 | 2021-6-21 | 2024-6-1 | 否 |
党涌涛、李俊 | 骑士牧场 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 30,000,000.00 | 2023-8-18 | 2025-8-1 | 否 |
党涌涛 | 骑士牧场 | 达拉特旗展旦召苏木人民政府 | 16,400,000.00 | 2020-6-30 | 2026-6-30 | 否 |
党涌涛 | 骑士牧场 | 达拉特旗风水梁镇人民政府 | 5,740,000.00 | 2020-9-29 | 2023-10-10 | 是 |
党涌涛 | 骑士牧场 | 达拉特旗恩格贝镇人民政府 | 7,000,000.00 | 2020-10-14 | 2023-11-29 | 是 |
党涌涛 | 骑士牧场 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 22,372,212.00 | 2023-7-21 | 2026-7-20 | 否 |
乔世荣、张海燕 | 骑士牧场 | 上海蒙元商业保理有限公司 | 23,000,000.00 | 2022-8-19 | 2023-7-31 | 是 |
杜旭林、党丽 | 康泰仑 | 上海蒙元商业保理有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-8-23 | 2023-7-31 | 是 |
党涌涛、李俊 | 康泰仑 | 内蒙古伊金霍洛农村商业银行股份有限公司达拉特支行 | 23,000,000.00 | 2022-6-20 | 2025-6-19 | 否 |
党涌涛、李俊 | 康泰仑 | 内蒙古伊金霍洛农村商业银行股份有限公司达拉特支行 | 15,000,000.00 | 2022-12-2 | 2025-6-19 | 否 |
党涌涛、李俊 | 康泰仑 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 32,000,000.00 | 2023-8-18 | 2025-8-1 | 否 |
党涌涛 | 康泰仑 | 兴业银行股份有限公司呼和浩特锡林支行 | 12,000,000.00 | 2023-7-14 | 2024-6-30 | 否 |
张学龙 | 中正康源 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 39,200,000.00 | 2022-6-24 | 2026-7-1 | 否 |
党涌涛、李俊 | 中正康源 | 浙商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 13,000,000.00 | 2023-8-22 | 2025-8-1 | 否 |
党涌涛 | 裕祥农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-11-27 | 2023-07-21 | 是 |
党涌涛 | 裕祥农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 6,000,000.00 | 2023-07-21 | 2026-07-20 | 否 |
党涌涛 | 兴甜农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-11-30 | 2023-07-21 | 是 |
党涌涛 | 兴甜农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 8,000,000.00 | 2023-07-21 | 2026-07-20 | 否 |
党涌涛 | 聚甜农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 2,800,000.00 | 2020-11-27 | 2023-07-21 | 是 |
担保方 | 被担保方 | 债权人 | 担保主债权金额 | 担保主债权 起始日 | 担保主债权 到期日 | 担保主债权是否已经履行完毕 |
党涌涛 | 聚甜农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2023-07-21 | 2026-07-20 | 否 |
党涌涛 | 骑士农牧 | 中关村科技租赁股份有限公司 | 1,200,000.00 | 2020-11-27 | 2023-11-26 | 是 |
3.关联方资金拆借
关联方 | 交易日期 | 收到金额 | 支付金额 | 说明 |
浙江杭实善成实业有限公司 | 2023-3-6 | 500,000.00 | ||
浙江杭实善成实业有限公司 | 2023-3-13 | 400,000.00 | ||
浙江杭实善成实业有限公司 | 2023-9-4 | 10,000,000.00 | ||
浙江杭实善成实业有限公司 | 2023-9-13 | 10,000,000.00 | ||
浙江杭实善成实业有限公司 | 2023-11-9 | 900,000.00 |
注:资金拆入利息费用合计81,644.44元。
4.关键管理人员薪酬
单位:万元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 655.16 | 493.33 |
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 包头市素人新创商贸有限公司 | 240,278.62 | 72.08 |
2.应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
应付账款 | 达拉特旗张军五金电料门市部一分店 | 422,639.00 | 504,058.60 |
应付账款 | 土默特右旗李牛小种养殖专业合作社 | 5,711.00 | 6,314.00 |
应付账款 | 达拉特旗张军五金电料门市部 | 111,956.00 | |
应付账款 | 杜旭林 | 1,700.00 | |
合同负债 | 浙江杭实善成实业有限公司 | 2,070,796.46 | 7,950,056.12 |
合同负债 | 巴彦淖尔市临河区普盛副食品商行 | 406.40 | 14,742.69 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
合同负债 | 青山区科学路骑士乳品经销部 | 9,153.05 | 7,228.68 |
合同负债 | 东胜区郝万军文具店 | 1,232.95 | 291.59 |
合同负债 | 东胜区郝万军骑士鲜奶直营店 | 2.22 | 2.23 |
合同负债 | 包头市素人新创商贸有限公司 | 118,635.75 | |
其他应付款 | 包头市素人新创商贸有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
其他应付款 | 巴彦淖尔市临河区普盛副食品商行 | 10,000.00 | 10,000.00 |
其他应付款 | 达拉特旗张军五金电料门市部 | 4,130.45 | |
一年内到期的非流动负债 | 浙江杭实善成实业有限公司 | 8,163,480.39 | |
一年内到期的非流动负债 | 善成资源有限公司 | 3,582,978.99 | |
一年内到期的非流动负债 | 杭实国贸投资(杭州)有限公司 | 2,100,366.99 |
十五、股份支付
公司于2023年11月9日召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议,并于2023年11月24日召开了2023年第四次临时股东大会,审议通过了《回购股份方案》,回购股份主要用于实施股权激励。为保护投资者利益,结合公司目前的财务状况、经营状况及近期公司股价,确定本次回购价格不超过5.00元/股。本次拟回购股份数量不少于2,090,530股,不超过4,181,060股,占公司目前总股本的比例为1%-2%,根据本次拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为1,045.265万元-2,090.53万元,资金来源为自有资金。本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过3个月。具体内容详见公司于2023年11月10日在北京证券交易所信息披露平台(www.bse.cn)上披露的《回购股份方案公告》(公告编号:2023-096)。
十六、承诺及或有事项
截至2023年12月31日,本集团无需要在财务报表附注中说明的承诺及或有事项。
十七、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日,本集团无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
截至2023年12月31日,本集团无需要在财务报表附注中说明的其他重要事项。
十九、母公司财务报表项目注释
(一)其他应收款
1.项目列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 4,943,691.96 | |
其他应收款 | 205,108,558.40 | 122,526,522.14 |
合计 | 205,108,558.40 | 127,470,214.10 |
2.应收股利
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 4,943,691.96 | |
合计 | 4,943,691.96 |
3.其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 193,495,000.40 | 122,526,522.14 |
1-2年(含2年) | 11,613,558.00 | |
合计 | 205,108,558.40 | 122,526,522.14 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方往来款 | 205,108,558.40 | 122,526,522.14 |
合计 | 205,108,558.40 | 122,526,522.14 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司 | 关联方往来款 | 85,000,000.00 | 1年以内、1-2年 | 41.45 | |
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 关联方往来款 | 51,554,999.40 | 1年以内 | 25.14 | |
呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 | 关联方往来款 | 21,300,000.00 | 1年以内 | 10.38 | |
包头市兴甜农牧业有限责任公司 | 关联方往来款 | 18,613,558.00 | 1年以内、1-2年 | 9.07 | |
内蒙古中正康源牧业有限公司 | 关联方往来款 | 16,140,000.00 | 1年以内 | 7.87 | |
合计 | 192,608,557.40 | 93.91 |
(二)长期股权投资
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 556,207,793.69 | 556,207,793.69 | 501,207,793.69 | 501,207,793.69 | ||
合计 | 556,207,793.69 | 556,207,793.69 | 501,207,793.69 | 501,207,793.69 |
对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
包头骑士乳业有限责任公司 | 20,949,146.75 | 20,949,146.75 | ||||
鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司 | 138,048,550.68 | 138,048,550.68 | ||||
鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司 | 56,187,077.96 | 56,187,077.96 | ||||
达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司 | 14,205,018.30 | 14,205,018.30 | ||||
内蒙古敕勒川糖业有限责任公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
包头市兴甜农牧业有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
包头市骑士农牧业有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
内蒙古中正康源牧业有限公司 | 16,818,000.00 | 16,818,000.00 | ||||
鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司 | 15,000,000.00 | 55,000,000.00 | 70,000,000.00 | |||
合计 | 501,207,793.69 | 55,000,000.00 | 556,207,793.69 |
(三)投资收益
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货投资收益 | 59,146.62 | |
集团内公司资金拆借利息 | 171,370.10 | 724,203.54 |
子公司利润分配 | 7,062,417.09 | |
合计 | 230,516.72 | 7,786,620.63 |
二十、补充资料
(一)当期非经常性损益情况
非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -5,048,913.27 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 42,214,724.65 |
非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,117,284.93 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,799,268.01 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 57,071.29 | |
减:所得税影响金额 | 6,708,023.69 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,144,003.53 | |
合计 | 21,688,872.37 |
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 16.21 | 0.57 | 0.57 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.46 | 0.44 | 0.44 |
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
二〇二四年四月三日
附:
第十二节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司董事会秘书办公室