中铁铁龙集装箱物流股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
| 审计报告 | 1-5 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-6 |
| 财务报表附注 | 7-88 |
审计报告
致同审字（2024）第210A007357号中铁铁龙集装箱物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称铁龙物流公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铁龙物流公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铁龙物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）供应链管理业务的收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23和附注五、37。
、事项描述
铁龙物流公司在与交易相关的经济利益很可能流入且满足各项经营活动的收入确认标准时，确认收入。于2023年度，铁龙物流公司营业收入为1,469,312.82万元，其中供应链管理业务收入1,085,358.02万元，约占铁龙物流公司总收入的73.87%。
铁龙物流公司供应链管理业务收入确认的具体方法：将货物交给客户并取得客户的结算单后确认收入。
由于供应链管理业务收入金额重大、交易频繁，产生错报的固有风险较高，因此，我们将供应链管理业务收入的确认作为关键审计事项。
、审计应对
针对该事项，我们执行的主要程序包括：
（
）了解、评价了与供应链管理业务收入确认事项有关的内部控制设计，并对关键控制运行的有效性进行了测试；
（
）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对与供应链管理业务收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估公司供应链管理业务收入确认的具体方法；
（3）对供应链管理业务收入执行月度波动分析、与往年纵向比较分析和毛利分析，识别和调查异常波动；
（
）抽样检查与供应链管理业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、结算单、销售发票等；
（
）对重大客户的交易执行交易函证，并通过网络进行背景调查、对部分客户进行实地走访证实交易发生情况。
（二）房地产开发产品的可变现净值的确定相关信息披露详见财务报表附注三、12和附注五、6。
1、事项描述于2023年12月31日，铁龙物流公司存货账面价值231,753.17万元，其中房地产开发产品约占37.85%，存货按成本和可变现净值孰低计量。房地产开发产品主要为住宅及公建等，账面余额为97,612.13万元，跌价准备余额为9,882.04万元，账面价值为87,730.09万元。
房地产开发产品可变现净值按预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定房地产开发产品的预计售价时需要运用重大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于房地产开发产品金额重大且管理层在确定房地产开发产品可变现净值时需要运用重大判断，因此，我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
针对该事项，我们执行的主要程序包括：
（1）了解、评价了与房地产开发产品跌价准备测试有关的内部控制设计，并对关键控制运行的有效性进行了测试；
（
）对房地产开发产品实施监盘，检查了期末房地产开发产品的数量、状况等；
（
）获取存货跌价准备计算表，复核确定房地产开发产品可变现净值的计算，并取得相关证据进行验证；
（4）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设与市场可获取数据和公司的销售预算计划进行比较；
（5）复核管理层使用的假设和参数的合理性；
（
）选取样本，就公司以往年度可变现净值的评估与实际变现的价值进行比较，并评价管理层存货跌价准备估计的准确性。
四、其他信息铁龙物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括铁龙物流公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
铁龙物流公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估铁龙物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算铁龙物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督铁龙物流公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（
）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对铁龙物流公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
财务报表附注
一、公司基本情况
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称本公司或公司)是一家在辽宁省大连市注册的股份有限公司，于1993年2月16日经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1992]48号文批准，由原大连铁路分局、大连铁路经济技术开发总公司等五家发起人共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司经辽宁省大连高新技术产业园区市场监督管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代码为：
91210200241272744N，注册地址：辽宁省大连高新园区火炬路32号创业大厦A座2716号，总部地址：辽宁省大连市中山区新安街
号。1998年
月
日，经中国证监会证监发字[1998]48号及证监发字[1998]49号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股。1998年5月11日，公司公开发行的社会公众股在上海证券交易所上市交易。上市后，公司总股本为9,538.8万股。经过，资本公积转股、配股、派送红股、增发和股权分置改革，从2013年
月
日起至今，本公司的总股本为1,305,521,874股，全部为无限售条件的流通股。主要经营活动：铁、公、水路运输；货物专用运输（集装箱）；仓储；货物装卸；设备租赁；集装箱现场维修；承办陆路、水路、航空国际货运代理业务；物流技术开发、技术服务；企业管理咨询、经济信息咨询；货物、技术进出口、国内一般贸易；房地产开发与销售；销售蔬菜、果品、肉、蛋、禽及水产品、预包装食品及散装食品；停车场管理服务等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第五次会议于2024年4月8日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、
、附注三、
、附注三、
、附注
三、23。
、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
3、营业周期本公司的营业周期为12个月。
、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
-8-
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额为1000万元（含）以上 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额为200万元（含）以上 |
| 重要的在建工程 | 工程金额占公司最近一个会计年度合并报表净资产1%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 投资成本占公司最近一个会计年度合并报表净资产1%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 研发项目金额占公司最近一个会计年度合并报表净资产1%以上 |
| 重要的投资活动项目 | 投资项目金额占公司最近一个会计年度合并报表净资产1%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。（
）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（
）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计报表期间的平均汇率折算。现金流量表所有项目均采用会计报表期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
。
（5）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；《企业会计准则第
号——收入》定义的合同资产。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收款项融资、应收账款、合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收款项融资和应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据、应收款项融资应收票据、应收款项融资组合1：银行承兑汇票应收票据、应收款项融资组合
：商业承兑汇票
应收账款
应收账款组合
：应收低风险客户应收账款组合2：应收一般客户应收账款组合3：应收供应链管理业务板块客户对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：母、子公司的上下级往来其他应收款组合
：增值税流转额其他应收款组合3：其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（
）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货（
）存货的分类本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（
）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（
）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（不含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（
）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按持有待售资产及终止经营进行会计处理。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、
。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。（
）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
-22-类别
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 机车车辆 | 16 | 5 | 5.94 |
| 集装箱 | 8-20 | 5 | 11.88-4.75 |
| 线路 | 15-100 | 5 | 6.33-0.95 |
| 信号设备 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电气化供电设备 | 8 | 5 | 11.88 |
| 房屋 | 10-40 | 5 | 9.50-2.38 |
| 建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 运输起重设备 | 8 | 5 | 11.88 |
| 传导设备 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机械动力设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 仪器仪表 | 5 | 5 | 19.00 |
| 工具及器具 | 5 | 5 | 19.00 |
| 信息技术设备 | 4 | 5 | 23.75 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。本公司各类在建工程在达到预定可使用状态时进行验收，办理完成验收交接手续的当月由在建工程转入固定资产，自次月起按照固定资产类别计提折旧。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（
）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括房屋使用权、车位、土地使用权、出租车营运牌照费、软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
-24-
类别
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 房屋使用权 | 20-40年 | 预计可使用年限 | 直线法 | |
| 车位 | 20-40年 | 预计可使用年限 | 直线法 | |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证期限 | 直线法 | |
| 出租车营运牌照费 | 20年 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 软件 | 3-5年 | 预计可使用年限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
、研发支出本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
、资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（
）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（
）该义务是本公司承担的现时义务；（
）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、收入
（1）一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供铁路货运服务、提供物流服务。
①销售商品商品销售业务，当已将商品的实物转移给客户，客户已接受该商品，客户取得商品的控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，本公司确认收入。房地产销售业务，在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付房屋时，即客户取得该房屋的控制权，本公司确认收入。
②提供铁路货运服务
特种集装箱运输、铁路货运及杂费收入按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议，根据全国铁路运输收入清算机构（或同类机构）出具的收入结算凭证，本公司确认收入。
③提供物流服务本公司在提供的物流服务过程中确认收入，对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。本公司提供的专业物流服务、场站及增值服务根据合同的要求，在相应服务完成时确认收入。
24、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
25、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（
）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（
）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（
）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
27、租赁
（1）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。（
）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过
个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。（
）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
。
29、安全生产费用根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本公司从事交通运输业务需按照上年度实际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：
普通货运业务按照1%提取安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更（
）重要会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本报告期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
-34-
税种
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 3、5、6、9、13 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3、2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
2、税收优惠及批文
本报告期无税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 1,624,584,611.92 | 1,920,954,483.43 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 1,624,584,611.92 | 1,920,954,483.43 |
| 其中:存放在境外的款项总额 | 6,841,851.78 | 12,090,761.75 |
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 592,655,146.82 | 692,280,877.90 |
| 1至2年 | 18,699,664.31 | 14,183,115.00 |
| 2至3年 | 914,987.81 | 11,854,039.11 |
| 3至4年 | 7,476,655.18 | 12,854,559.33 |
| 4至5年 | 9,149,489.72 | 804,381.70 |
| 5年以上 | 11,346,355.38 | 19,979,560.89 |
| 小计 | 640,242,299.22 | 751,956,533.93 |
| 减：坏账准备 | 53,912,862.28 | 62,448,171.90 |
| 合计 | 586,329,436.94 | 689,508,362.03 |
（2）按坏账计提方法分类披露
-35-类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 10,124,312.19 | 1.58 | 10,124,312.19 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 杭州怡和物流有限公司 | 1,976,040.17 | 0.30 | 1,976,040.17 | 100.00 | |
| 北京华油兴业能源投资有限公司 | 1,704,380.00 | 0.27 | 1,704,380.00 | 100.00 | |
| 大连珑达建设集团有限公司 | 1,436,755.00 | 0.22 | 1,436,755.00 | 100.00 | |
| 阿拉山口安强国际货运代理有限责任公司 | 1,188,000.00 | 0.19 | 1,188,000.00 | 100.00 | |
| 其他款项 | 3,819,137.02 | 0.60 | 3,819,137.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 630,117,987.03 | 98.42 | 43,788,550.09 | 6.95 | 586,329,436.94 |
| 其中： | |||||
| 应收低风险客户 | 24,847,654.26 | 3.88 | 24,847,654.26 | ||
| 应收一般客户 | 165,825,769.28 | 25.90 | 23,222,544.52 | 14.00 | 142,603,224.76 |
| 应收供应链管理业务板块客户 | 439,444,563.49 | 68.64 | 20,566,005.57 | 4.68 | 418,878,557.92 |
| 合计 | 640,242,299.22 | 100.00 | 53,912,862.28 | 8.42 | 586,329,436.94 |
续：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 19,521,899.40 | 2.60 | 19,521,899.40 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 大连华利干果制品有限公司 | 6,749,924.65 | 0.90 | 6,749,924.65 | 100.00 | |
| 大连友好超级商场有限公司 | 2,647,662.56 | 0.35 | 2,647,662.56 | 100.00 | |
| 杭州怡和物流有限公司 | 1,976,040.17 | 0.26 | 1,976,040.17 | 100.00 | |
| 北京华油兴业能源投资有限公司 | 1,704,380.00 | 0.23 | 1,704,380.00 | 100.00 | |
| 大连珑达建设集团有限公司 | 1,436,755.00 | 0.19 | 1,436,755.00 | 100.00 | |
| 阿拉山口安强国际货运代理有限责任公司 | 1,188,000.00 | 0.16 | 1,188,000.00 | 100.00 | |
| 其他款项 | 3,819,137.02 | 0.51 | 3,819,137.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 732,434,634.53 | 97.40 | 42,926,272.50 | 5.86 | 689,508,362.03 |
| 其中： | |||||
| 应收低风险客户 | 22,626,551.10 | 3.01 | 22,626,551.10 | ||
| 应收一般客户 | 97,939,184.12 | 13.02 | 21,143,739.68 | 21.59 | 76,795,444.44 |
| 应收供应链管理业务板块客户 | 611,868,899.31 | 81.37 | 21,782,532.82 | 3.56 | 590,086,366.49 |
| 合计 | 751,956,533.93 | 100.00 | 62,448,171.90 | 8.30 | 689,508,362.03 |
按单项计提坏账准备的应收账款：
-36-名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 杭州怡和物流有限公司 | 1,976,040.17 | 1,976,040.17 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京华油兴业能源投资有限公司 | 1,704,380.00 | 1,704,380.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 大连珑达建设集团有限公司 | 1,436,755.00 | 1,436,755.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 阿拉山口安强国际货运代理有限公司 | 1,188,000.00 | 1,188,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他款项 | 3,819,137.02 | 3,819,137.02 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 10,124,312.19 | 10,124,312.19 | 100.00 | |
续：
| 名称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 大连华利干果制品有限公司 | 6,749,924.65 | 6,749,924.65 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 大连友好超级商场有限公司 | 2,647,662.56 | 2,647,662.56 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州怡和物流有限公司 | 1,976,040.17 | 1,976,040.17 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京华油兴业能源投资有限公司 | 1,704,380.00 | 1,704,380.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 大连珑达建设集团有限公司 | 1,436,755.00 | 1,436,755.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 阿拉山口安强国际货运代理有限公司 | 1,188,000.00 | 1,188,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他款项 | 3,819,137.02 | 3,819,137.02 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 19,521,899.40 | 19,521,899.40 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合
：应收低风险客户
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 24,847,654.26 | 22,626,551.10 | ||||
组合
：应收一般客户
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 128,362,929.07 | 5,006,154.22 | 3.90 | 57,785,427.49 | 1,213,493.97 | 2.10 |
| 1至2年 | 18,699,664.31 | 3,365,939.58 | 18.00 | 14,183,115.00 | 2,978,454.15 | 21.00 |
| 2至3年 | 914,987.81 | 430,044.28 | 47.00 | 11,854,039.11 | 5,571,398.38 | 47.00 |
| 3至4年 | 7,476,655.18 | 5,457,958.28 | 73.00 | 12,854,559.33 | 10,155,101.87 | 79.00 |
-37-4至5年
| 4至5年 | 9,149,489.72 | 7,777,066.26 | 85.00 | 804,381.70 | 772,206.43 | 96.00 |
| 5年以上 | 1,222,043.19 | 1,185,381.90 | 97.00 | 457,661.49 | 453,084.88 | 99.00 |
| 合计 | 165,825,769.28 | 23,222,544.52 | 14.00 | 97,939,184.12 | 21,143,739.68 | 21.59 |
组合
：应收供应链管理业务板块客户
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 439,444,563.49 | 20,566,005.57 | 4.68 | 611,868,899.31 | 21,782,532.82 | 3.56 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 62,448,171.90 |
| 本期计提 | 860,706.13 |
| 本期核销 | -9,397,587.21 |
| 其他 | 1,571.46 |
| 期末余额 | 53,912,862.28 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 9,397,587.21 |
重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 大连华利干果制品有限公司 | 货款 | 6,749,924.65 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 大连友好超级商场有限公司 | 货款 | 2,647,662.56 | 已已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 合计 | 9,397,587.21 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 吉林鑫达钢铁有限公司 | 439,444,563.49 | 68.65 | 20,566,005.57 |
| 石河子开发区天业车辆维修服务有限公司 | 60,719,971.56 | 9.48 | 2,368,078.88 |
| 中国国家铁路集团有限公司资金清算中心 | 24,847,654.26 | 3.88 | |
| 陕煤集团榆林化学有限责任公司 | 18,829,472.96 | 2.94 | 734,349.45 |
| 中国建筑第五工程局有限公司 | 7,642,565.40 | 1.19 | 1,375,661.78 |
| 合计 | 551,484,227.67 | 86.14 | 25,044,095.68 |
3、应收款项融资
-38-项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 61,280,130.33 | 64,721,898.44 |
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书转让，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。（
）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 215,279,487.87 |
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 160,989,069.60 | 100.00 | 140,846,846.80 | 91.25 |
| 1至2年 | 13,475,807.89 | 8.73 | ||
| 2至3年 | 1,732.68 | |||
| 3年以上 | 1,237.63 | 27,800.00 | 0.02 | |
| 合计 | 160,990,307.23 | 100.00 | 154,352,187.37 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 宁波中瑞鼎联贸易有限公司 | 55,097,222.24 | 34.23 |
| 上海全鑫鼎润国际贸易有限公司 | 53,638,652.73 | 33.32 |
| 中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 | 22,044,907.40 | 13.69 |
-39-天津金石万亨商贸有限公司
| 天津金石万亨商贸有限公司 | 3,962,031.09 | 2.46 |
| 成都国际铁路班列有限公司 | 3,944,885.26 | 2.45 |
| 合计 | 138,687,698.72 | 86.15 |
5、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款 | 81,053,474.33 | 107,542,761.27 |
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 25,923,333.59 | 106,165,002.77 |
| 1至2年 | 48,972,751.05 | 2,272,585.10 |
| 2至3年 | 8,392,302.53 | 493,979.03 |
| 4至5年 | 290,527.00 | |
| 5年以上 | 2,935,745.42 | 15,899,116.00 |
| 小计 | 86,224,132.59 | 125,121,209.90 |
| 减：坏账准备 | 5,170,658.26 | 17,578,448.63 |
| 合计 | 81,053,474.33 | 107,542,761.27 |
②款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 土地收回款 | 42,935,778.00 | 1,288,073.34 | 41,647,704.66 | 60,935,778.00 | 914,036.66 | 60,021,741.34 |
| 增值税流转额 | 14,011,285.92 | 224,180.57 | 13,787,105.35 | 24,519,585.74 | 367,793.79 | 24,151,791.95 |
| 垫付款 | 14,191,804.16 | 2,000,344.00 | 12,191,460.16 | 22,576,078.26 | 14,650,044.20 | 7,926,034.06 |
| 保证金等 | 15,085,264.51 | 1,658,060.35 | 13,427,204.16 | 17,089,767.90 | 1,646,573.98 | 15,443,193.92 |
| 合计 | 86,224,132.59 | 5,170,658.26 | 81,053,474.33 | 125,121,209.90 | 17,578,448.63 | 107,542,761.27 |
③坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 土地收回款 | 42,935,778.00 | 3.00 | 1,288,073.34 | 41,647,704.66 | 信用风险未显著增加 |
-40-
增值税流转额
| 增值税流转额 | 14,011,285.92 | 1.60 | 224,180.57 | 13,787,105.35 | 信用风险未显著增加 |
| 其他款项 | 26,570,183.74 | 3.58 | 951,519.42 | 25,618,664.32 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 83,517,247.66 | 2.95 | 2,463,773.33 | 81,053,474.33 |
期末本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款期末处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其它款项 | 2,706,884.93 | 100.00 | 2,706,884.93 | 预计难以收回 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 土地收回款 | 60,935,778.00 | 1.50 | 914,036.66 | 60,021,741.34 | 信用风险未显著增加 |
| 增值税流转额 | 24,519,585.74 | 1.50 | 367,793.79 | 24,151,791.95 | 信用风险未显著增加 |
| 其他款项 | 23,865,226.65 | 2.08 | 495,998.67 | 23,369,227.98 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 109,320,590.39 | 1.63 | 1,777,829.12 | 107,542,761.27 |
上年年末本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 | 4,320,622.64 | 100.00 | 4,320,622.64 | 预计难以收回 | |
| 中国煤炭销售运输总公司北京分公司 | 2,300,000.00 | 100.00 | 2,300,000.00 | 预计难以收回 | |
| 凤城市木业有限责任公司 | 2,272,533.94 | 100.00 | 2,272,533.94 | 预计难以收回 | |
| 其它 | 6,907,462.93 | 100.00 | 6,907,462.93 | 预计难以收回 | |
| 合计 | 15,800,619.51 | 100.00 | 15,800,619.51 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
-41-坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,777,829.12 | 15,800,619.51 | 17,578,448.63 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 685,941.32 | -2,200,578.00 | -1,514,636.68 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | -10,893,156.58 | -10,893,156.58 | ||
| 其他变动 | 2.89 | 2.89 | ||
| 期末余额 | 2,463,773.33 | 2,706,884.93 | 5,170,658.26 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 10,893,156.58 |
重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 | 垫付款 | 4,320,622.64 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 中国煤炭销售运输总公司北京分公司 | 垫付款 | 2,300,000.00 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 凤城市木业有限责任公司 | 垫付款 | 2,272,533.94 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 凤城木业有限公司 | 垫付款 | 2,000,000.00 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 合计 | 10,893,156.58 |
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 大连普湾经济区管理委员会 | 土地回收款 | 42,935,778.00 | 1-2年 | 49.79 | 1,288,073.34 |
| 中铁集装箱运输有限责任公司 | 增值税流转额 | 14,011,285.92 | 1年以内 | 16.25 | 224,180.57 |
| 沃克株式会社 | 预付款 | 6,989,920.55 | 2-3年 | 8.11 | 349,496.03 |
-42-
中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司
| 中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司 | 代垫款 | 4,241,755.28 | 1年以内 | 4.92 | 67,868.08 |
| 石河子开发区天业车辆维修服务有限公司 | 保证金 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 4.64 | 120,000.00 |
| 合计 | 72,178,739.75 | 83.71 | 2,049,618.02 |
6、存货
（
）存货分类
| 存货种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,297,831.50 | 4,297,831.50 | 4,888,559.06 | 4,888,559.06 | ||
| 包装物 | 7,176,638.15 | 7,176,638.15 | 8,713,271.01 | 8,713,271.01 | ||
| 库存商品 | 798,789,494.11 | 798,789,494.11 | 519,409,969.47 | 519,409,969.47 | ||
| 开发产品 | 976,121,315.86 | 98,820,436.44 | 877,300,879.42 | 1,016,443,501.34 | 98,820,436.44 | 917,623,064.90 |
| 开发成本 | 629,966,813.94 | 629,966,813.94 | 118,032,000.00 | 118,032,000.00 | ||
| 合计 | 2,416,352,093.56 | 98,820,436.44 | 2,317,531,657.12 | 1,667,487,300.88 | 98,820,436.44 | 1,568,666,864.44 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发产品 | 98,820,436.44 | 98,820,436.44 | ||||
（
）开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末跌价准备 |
| 动力车位 | 2009.12 | 15,131,407.31 | 705,257.06 | 14,426,150.25 | ||
| 连海金源 | 2012.06 | 65,279,711.14 | 3,489,535.07 | 61,790,176.07 | ||
| 颐和天成 | 2017.12 | 936,032,382.89 | 36,127,393.35 | 899,904,989.54 | 98,820,436.44 | |
| 合计 | 1,016,443,501.34 | 40,322,185.48 | 976,121,315.86 | 98,820,436.44 |
（
）开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期末余额 | 上年年末余额 | 期末跌价准备 |
| 连兴里 | 2023.12 | 2026.06 | 976,000,000.00 | 629,966,813.94 | 118,032,000.00 |
7、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 进项税额 | 28,432,433.65 | 14,205,232.89 |
| 待抵扣进项税额 | 73,878.67 | 429,498.56 |
| 待认证进项税额 | 2,315,506.01 | |
| 预缴其他税费 | 6,127,146.49 | 1,804,419.81 |
| 合计 | 36,948,964.82 | 16,439,151.26 |
8、长期股权投资
-43-被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 | 30,317,222.34 | 5,850,986.48 | 245,000.00 | 35,923,208.82 | |||||||
| 大连中铁外服国际货运代理有限公司 | 29,113,470.35 | 8,404,141.22 | 37,517,611.57 | ||||||||
| 瑞富行食品商贸有限公司 | 540,104.21 | -46,967.91 | 493,136.30 | ||||||||
| 中铁铁龙(吉林)国际物流产业投资有限公司 | 566,842.90 | -534,069.71 | 32,773.19 | ||||||||
| 大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司 | 3,239,018.91 | 3,329,620.30 | 90,601.39 | ||||||||
| 广西铁盛洋国际物流有限公司 | 185,938.07 | -25,149.60 | 160,788.47 | ||||||||
| 上海铁林投资控股有限责任公司 | 24,616,020.19 | 277,089.69 | 24,893,109.88 | ||||||||
| 中交协永泰（北京）多式联运有限公司 | 1,273,066.38 | -20,900.90 | 1,252,165.48 | ||||||||
| 国际冷链商品交易中心（大连）有限公司 | -24,856.05 | 14,007,000.00 | -6,019,398.11 | 7,962,745.84 | |||||||
| 铁龙肉类食品有限公司 | 15,205,927.14 | -17,999.25 | 15,187,927.89 | ||||||||
| 浙江铁龙物资有限公司 | 26,012,131.96 | 3,084,934.21 | 4,114,959.01 | 24,982,107.16 | |||||||
| 大连德泰铁龙现代农产品交易有限公司 | 46,602,587.59 | 13,500,000.00 | -23,314,613.50 | 36,787,974.09 | |||||||
| 合计 | 177,647,473.99 | 27,507,000.00 | 3,329,620.30 | -12,271,345.99 | 4,359,959.01 | 185,193,548.69 | |||||
9、其他权益工具投资
-44-项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 营口银龙港务股份有限公司 | 6,531,977.39 | 6,457,344.49 |
| 东方纪元投资有限公司 | 120,000.00 | 1,698,573.09 |
| 合计 | 6,651,977.39 | 8,155,917.58 |
由于营口银龙港务股份有限公司、东方纪元投资有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
| 项目 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 | 本期确认的股利收入 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认的原因 |
| 营口银龙港务股份有限公司 | 74,632.90 | 1,531,977.39 | |||
| 东方纪元投资有限公司 | -1,578,573.09 | -2,880,000.00 |
10、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 4,505,603,400.01 | 4,303,240,047.32 |
| 固定资产清理 | 3,553,240.08 | 2,068,419.85 |
| 合计 | 4,509,156,640.09 | 4,305,308,467.17 |
（1）固定资产
| 项目 | 机车车辆 | 集装箱 | 线路 | 信号设备 | 电气化供电设备 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 512,250.61 | 4,994,129,437.97 | 330,556,198.89 | 60,484,812.52 | 68,070,191.70 |
| 2.本期增加金额 | 544,651,672.28 | 294,273.74 | |||
| （1）购置 | 160,265.48 | ||||
| （2）在建工程转入 | 544,651,672.28 | 134,008.26 | |||
| 3.本期减少金额 | 7,600.00 | 51,506,811.44 | |||
| 处置或报废 | 7,600.00 | 51,506,811.44 | |||
| 4.期末余额 | 504,650.61 | 5,487,274,298.81 | 330,850,472.63 | 60,484,812.52 | 68,070,191.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 161,963.27 | 2,038,331,545.80 | 58,617,661.69 | 54,543,590.01 | 60,849,905.41 |
| 2.本期增加金额 | 28,562.37 | 302,153,715.38 | 3,364,345.05 | 560,739.48 | 808,441.88 |
| 计提 | 28,562.37 | 302,153,715.38 | 3,364,345.05 | 560,739.48 | 808,441.88 |
| 3.本期减少金额 | 7,220.00 | 48,571,154.09 | |||
| 处置或报废 | 7,220.00 | 48,571,154.09 | |||
| 4.期末余额 | 183,305.64 | 2,291,914,107.09 | 61,982,006.74 | 55,104,329.49 | 61,658,347.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 |
-45-
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 321,344.97 | 3,195,360,191.72 | 268,868,465.89 | 5,380,483.03 | 6,411,844.41 |
| 2.期初账面价值 | 350,287.34 | 2,955,797,892.17 | 271,938,537.20 | 5,941,222.51 | 7,220,286.29 |
续
：
| 项目 | 房屋 | 建筑物 | 运输起重设备 | 传导设备 | 机械动力设备 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 910,023,720.61 | 307,580,341.54 | 103,182,927.77 | 121,185,157.74 | 48,207,305.36 |
| 2.本期增加金额 | 25,407,074.91 | 485,213.37 | 806,317.74 | 88,329.58 | 1,582,643.71 |
| （1）购置 | 548,211.38 | 407,102.56 | |||
| （2）在建工程转入 | 25,407,074.91 | 485,213.37 | 258,106.36 | 88,329.58 | 1,175,541.15 |
| 3.本期减少金额 | 214,464.48 | 880,433.00 | |||
| 处置或报废 | 214,464.48 | 880,433.00 | |||
| 4.期末余额 | 935,430,795.52 | 307,851,090.43 | 103,108,812.51 | 121,273,487.32 | 49,789,949.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 223,617,328.39 | 104,214,141.03 | 69,392,615.43 | 21,913,334.96 | 31,181,864.01 |
| 2.本期增加金额 | 25,044,064.33 | 12,236,967.79 | 7,260,846.68 | 5,819,152.78 | 3,373,184.42 |
| 计提 | 25,044,064.33 | 12,236,967.79 | 7,260,846.68 | 5,819,152.78 | 3,373,184.42 |
| 3.本期减少金额 | 203,741.26 | 836,411.35 | |||
| 处置或报废 | 203,741.26 | 836,411.35 | |||
| 4.期末余额 | 248,661,392.72 | 116,247,367.56 | 75,817,050.76 | 27,732,487.74 | 34,555,048.43 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 4,767,849.63 | ||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 4,767,849.63 | ||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 682,001,553.17 | 191,603,722.87 | 27,291,761.75 | 93,540,999.58 | 15,234,900.64 |
| 2.期初账面价值 | 681,638,542.59 | 203,366,200.51 | 33,790,312.34 | 99,271,822.78 | 17,025,441.35 |
续2：
| 项目 | 仪器仪表 | 工具及器具 | 信息技术设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 4,982,184.70 | 59,863,241.11 | 57,814,856.30 | 7,066,592,626.82 |
| 2.本期增加金额 | 1,077,699.11 | 935,093.36 | 1,250,780.37 | 576,579,098.17 |
| （1）购置 | 1,077,699.11 | 913,198.81 | 1,250,780.37 | 4,357,257.71 |
| （2）在建工程转入 | 21,894.55 | 572,221,840.46 |
-46-
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 193,591.70 | 562,827.41 | 53,365,728.03 | |
| 处置或报废 | 193,591.70 | 562,827.41 | 53,365,728.03 | |
| 4.期末余额 | 6,059,883.81 | 60,604,742.77 | 58,502,809.26 | 7,589,805,996.96 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 3,806,148.28 | 50,549,991.12 | 41,404,640.47 | 2,758,584,729.87 |
| 2.本期增加金额 | 307,518.70 | 2,778,815.67 | 7,456,338.92 | 371,192,693.45 |
| 计提 | 307,518.70 | 2,778,815.67 | 7,456,338.92 | 371,192,693.45 |
| 3.本期减少金额 | 181,771.88 | 542,377.42 | 50,342,676.00 | |
| 处置或报废 | 181,771.88 | 542,377.42 | 50,342,676.00 | |
| 4.期末余额 | 4,113,666.98 | 53,147,034.91 | 48,318,601.97 | 3,079,434,747.32 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 4,767,849.63 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 4,767,849.63 | |||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 1,946,216.83 | 7,457,707.86 | 10,184,207.29 | 4,505,603,400.01 |
| 2.期初账面价值 | 1,176,036.42 | 9,313,249.99 | 16,410,215.83 | 4,303,240,047.32 |
本公司无抵押担保的固定资产。
（2）固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 转入清理的原因 |
| 集装箱 | 3,553,240.08 | 2,060,889.50 | 设备已报废，待清理出售 |
| 工具及器具 | 7,530.35 | ||
| 合计 | 3,553,240.08 | 2,068,419.85 |
11、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 43,121,499.70 | 23,514,148.68 |
①在建工程明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 特种箱购建 | 43,121,499.70 | 43,121,499.70 | ||||
| 职工宿舍 | 23,514,148.68 | 23,514,148.68 | ||||
| 合计 | 43,121,499.70 | 43,121,499.70 | 23,514,148.68 | 23,514,148.68 | ||
②重要在建工程项目变动情况
-47-工程名称
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资化率% | 期末余额 |
| 特种箱购建 | 587,773,171.98 | 544,651,672.28 | 43,121,499.70 | |||||
| 职工宿舍 | 23,514,148.68 | 1,838,059.00 | 25,352,207.68 | |||||
| 其他项目 | 3,007,598.40 | 2,217,960.50 | 789,637.90 | |||||
| 合计 | 23,514,148.68 | 592,618,829.38 | 572,221,840.46 | 789,637.90 | 43,121,499.70 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 特种箱购建 | 629,000,000.00 | 93.45 | 98.00 | 自筹 |
| 职工宿舍 | 28,000,000.00 | 90.54 | 100.00 | 自筹 |
| 其他项目 | 3,200,000.00 | 93.99 | 100.00 | 自筹 |
| 合计 | 660,200,000.00 |
③在建工程减值准备期末本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取减值准备。
、使用权资产
| 项目 | 房屋 | 合计 | |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 70,843,017.24 | 70,843,017.24 | |
| 2.本期增加金额 | 59,178,162.02 | 59,178,162.02 | |
| 租入 | 59,178,162.02 | 59,178,162.02 | |
| 3.本期减少金额 | 38,193,809.85 | 38,193,809.85 | |
| 其他减少 | 38,193,809.85 | 38,193,809.85 | |
| 4.期末余额 | 91,827,369.41 | 91,827,369.41 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 26,611,338.56 | 26,611,338.56 | |
| 2.本期增加金额 | 15,146,933.36 | 15,146,933.36 | |
| 计提 | 15,146,933.36 | 15,146,933.36 | |
| 3.本期减少金额 | 29,708,707.19 | 29,708,707.19 | |
| 其他减少 | 29,708,707.19 | 29,708,707.19 | |
| 4.期末余额 | 12,049,564.73 | 12,049,564.73 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 |
-48-
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 79,777,804.68 | 79,777,804.68 | |
| 2.期初账面价值 | 44,231,678.68 | 44,231,678.68 |
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、54。
、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 房屋使用权 | 出租车营运牌照费 | 软件 | 车位 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 273,412,772.21 | 10,245,320.85 | 10,500,000.00 | 42,755,503.78 | 12,272,185.00 | 349,185,781.84 |
| 2.本期增加金额 | 2,200,578.00 | 638,905.74 | 2,839,483.74 | |||
| （1）购置 | 168,141.59 | 168,141.59 | ||||
| （2）内部研发 | 470,764.15 | 470,764.15 | ||||
| （3）其他增加 | 2,200,578.00 | 2,200,578.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 275,613,350.21 | 10,245,320.85 | 10,500,000.00 | 43,394,409.52 | 12,272,185.00 | 352,025,265.58 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 55,697,479.12 | 4,855,132.17 | 8,517,000.00 | 25,475,481.17 | 2,867,219.86 | 97,412,312.32 |
| 2.本期增加金额 | 7,276,351.49 | 168,443.40 | 99,150.00 | 4,471,161.10 | 392,216.01 | 12,407,322.00 |
| （1）计提 | 7,276,351.49 | 168,443.40 | 99,150.00 | 4,471,161.10 | 392,216.01 | 12,407,322.00 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 62,973,830.61 | 5,023,575.57 | 8,616,150.00 | 29,946,642.27 | 3,259,435.87 | 109,819,634.32 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 212,639,519.60 | 5,221,745.28 | 1,883,850.00 | 13,447,767.25 | 9,012,749.13 | 242,205,631.26 |
| 2.期初账面价值 | 217,715,293.09 | 5,390,188.68 | 1,983,000.00 | 17,280,022.61 | 9,404,965.14 | 251,773,469.52 |
①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
5.90%。
②抵押的土地使用权
| 项目 | 账面原值 | 累计摊销 | 账面净值 |
| 土地使用权 | 68,563,935.41 | 11,149,284.56 | 57,414,650.85 |
14、开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 开发支出 | 5,840,744.07 | 5,840,744.07 |
具体情况详见附注六、研发支出。
、长期待摊费用
-49-项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 房屋装修费 | 39,270,414.62 | 3,730,833.90 | 7,837,986.22 | 35,163,262.30 | |
| 车场改造 | 2,346,577.80 | 234,657.72 | 2,111,920.08 | ||
| 其他 | 768,399.99 | 22,716.98 | 303,586.98 | 487,529.99 | |
| 合计 | 42,385,392.41 | 3,753,550.88 | 8,376,230.92 | 37,762,712.37 | |
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（
）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 固定资产减值 | 4,767,849.63 | 1,191,962.41 | 4,767,849.63 | 1,191,962.41 |
| 信用减值 | 58,951,449.64 | 14,735,969.50 | 79,912,114.40 | 19,967,646.63 |
| 预提费用 | 20,042,634.04 | 5,010,658.51 | 19,838,907.02 | 4,959,726.76 |
| 折旧-加速折旧部分 | 26,547.02 | 6,636.75 | 99,142.05 | 24,785.51 |
| 预收账款 | 906,747.59 | 226,686.89 | 2,743,007.30 | 685,751.84 |
| 租赁负债 | 78,957,867.92 | 19,739,466.96 | 877,945.45 | 219,486.38 |
| 无形资产摊销 | 4,228,773.59 | 1,057,193.40 | 2,198,962.26 | 549,740.57 |
| 存货跌价准备 | 98,820,436.44 | 24,705,109.11 | 98,820,436.44 | 24,705,109.11 |
| 小计 | 266,702,305.87 | 66,673,683.53 | 209,258,364.55 | 52,304,209.21 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 折旧-计提减值准备带来的折旧影响数 | 1,922,169.89 | 480,542.47 | 1,930,810.87 | 482,702.72 |
| 权益法核算的长期股权投资初始投资成本的调整 | 34,976.01 | 8,744.00 | 34,976.01 | 8,744.00 |
| 固定资产加速折旧 | 961,437,329.39 | 240,359,332.35 | 1,054,309,637.37 | 263,577,409.34 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 1,531,977.39 | 382,994.35 | 155,917.58 | 38,979.40 |
| 使用权资产 | 76,744,787.90 | 19,186,196.98 | ||
| 小计 | 1,041,671,240.58 | 260,417,810.15 | 1,056,431,341.83 | 264,107,835.46 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 29,185,347.19 | 37,488,336.34 | 15,537,776.01 | 36,766,433.20 |
| 递延所得税负债 | 29,185,347.19 | 231,232,462.96 | 15,537,776.01 | 248,570,059.45 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
-50-项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 384,343,246.17 | 335,421,311.13 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 36,477,269.92 | ||
| 2024年 | 54,071,370.30 | 55,213,196.64 | |
| 2025年 | 56,538,469.53 | 56,668,592.83 | |
| 2026年 | 97,757,757.44 | 98,008,580.95 | |
| 2027年 | 89,053,670.79 | 89,053,670.79 | |
| 2028年 | 86,921,978.11 | ||
| 合计 | 384,343,246.17 | 335,421,311.13 |
17、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 无形资产 | 68,563,935.41 | 57,414,650.85 | 抵押 | 用于长期借款 |
续：
| 项目 | 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 无形资产 | 68,563,935.41 | 58,829,385.57 | 抵押 | 用于长期借款 |
18、应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 造箱款 | 305,587,562.55 | 153,959,289.40 |
| 购货款 | 896,607,461.03 | 656,489,860.10 |
| 工程款 | 4,781,061.63 | 21,353,840.33 |
| 运杂费 | 27,743,657.59 | 22,102,477.77 |
| 其他 | 16,669,710.54 | 33,836,863.24 |
| 合计 | 1,251,389,453.34 | 887,742,330.84 |
、预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
-51-其他
| 其他 | 1,489,899.25 | 1,598,366.27 |
20、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 467,488.63 | 7,839,270.45 |
| 物流费 | 185,352,589.16 | 147,127,465.50 |
| 购房款 | 14,410,915.78 | 24,080,413.40 |
| 其他 | 5,760,672.12 | 6,730,361.34 |
| 合计 | 205,991,665.69 | 185,777,510.69 |
21、应付职工薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,166,206.23 | 493,557,680.62 | 494,168,953.55 | 4,554,933.30 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 657,615.08 | 61,053,174.46 | 60,954,972.99 | 755,816.55 |
| 合计 | 5,823,821.31 | 554,610,855.08 | 555,123,926.54 | 5,310,749.85 |
（1）短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 378,715,803.58 | 378,715,803.58 | ||
| 职工福利费 | 15,556,255.46 | 15,556,255.46 | ||
| 社会保险费 | 422,148.62 | 27,812,091.42 | 27,748,727.43 | 485,512.61 |
| 其中：1．医疗保险费 | 389,892.17 | 24,465,311.10 | 24,406,294.34 | 448,908.93 |
| 2．工伤保险费 | 32,256.45 | 2,266,595.02 | 2,262,247.79 | 36,603.68 |
| 3．生育保险费 | 1,080,185.30 | 1,080,185.30 | ||
| 住房公积金 | 35,370,723.04 | 35,370,723.04 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 4,744,057.61 | 7,553,505.07 | 8,228,141.99 | 4,069,420.69 |
| 其他 | 28,549,302.05 | 28,549,302.05 | ||
| 合计 | 5,166,206.23 | 493,557,680.62 | 494,168,953.55 | 4,554,933.30 |
（
）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 657,615.08 | 61,053,174.46 | 60,954,972.99 | 755,816.55 |
| 其中：基本养老保险费 | 637,689.63 | 45,529,483.48 | 45,434,260.79 | 732,912.32 |
| 失业保险费 | 19,925.45 | 1,504,744.98 | 1,501,766.20 | 22,904.23 |
| 企业年金缴费 | 14,018,946.00 | 14,018,946.00 |
22、应交税费
-52-税项
| 税项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,675,328.70 | 4,370,136.14 |
| 资源税 | 33,732.00 | 36,612.00 |
| 企业所得税 | 29,787,849.80 | 39,592,727.92 |
| 个人所得税 | 7,226,338.21 | 7,704,866.97 |
| 城市维护建设税 | 398,237.02 | 306,901.58 |
| 印花税 | 2,353,449.82 | 1,840,704.90 |
| 土地使用税 | 694,074.27 | 628,722.66 |
| 房产税 | 1,681,389.33 | 1,566,121.06 |
| 教育费附加 | 175,199.79 | 133,052.38 |
| 地方教育附加 | 115,681.27 | 88,501.23 |
| 合计 | 48,141,280.21 | 56,268,346.84 |
、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 35,610.00 | 35,610.00 |
| 其他应付款 | 181,646,734.80 | 197,399,850.48 |
| 合计 | 181,682,344.80 | 197,435,460.48 |
（1）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 35,610.00 | 35,610.00 |
（2）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质保金 | 13,307,493.16 | 26,881,542.77 |
| 保证金 | 133,933,715.13 | 123,936,300.19 |
| 其他 | 34,405,526.51 | 46,582,007.52 |
| 合计 | 181,646,734.80 | 197,399,850.48 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 11,007,333.33 | 10,205,461.08 |
| 一年内到期的应付债券 | 8,838,709.68 | 10,634,072.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | 13,502,496.87 | 14,501,082.63 |
| 合计 | 33,348,539.88 | 35,340,616.29 |
（1）一年内到期的长期借款
-53-项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 11,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 长期借款应付利息 | 7,333.33 | 205,461.08 |
| 合计 | 11,007,333.33 | 10,205,461.08 |
详细情况见附注五、26
（2）一年内到期的应付债券
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2020年公司债券（第一期）应付利息 | 8,838,709.68 | 10,634,072.58 |
详细情况见附注五、27
（3）一年内到期的租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 13,502,496.87 | 14,501,082.63 |
详细情况见附注五、
25、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 13,081,685.70 | 13,205,624.51 |
26、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | 1.20% | 40,000,000.00 | 1.20% |
| 保证借款 | 110,000,000.00 | 3.50% | ||
| 小计 | 20,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||
| 减：一年内到期的抵押借款 | 11,000,000.00 | 1.20% | 10,000,000.00 | 1.20% |
| 合计 | 9,000,000.00 | 140,000,000.00 |
本公司为子公司中铁铁龙冷链发展有限公司的冷链物流基地项目在国家开发银行的
7.0
亿元项目贷款综合授信（包括建设期短期贷款）提供全程全额第三方连带责任保证担保。截止本报告期末该项目借款已全部偿还，融资余额为零。
、应付债券
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2020年公司债券(第一期) | 748,962,412.35 | 747,927,799.31 |
应付债券的增减变动
-54-债券名称
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 2020年公司债券(第一期) | 100 | 2020年8月19日至2023年8月18日期间为3.85%；2023年8月19日至2025年8月18日期间为3.20% | 2020年8月19日 | 5年附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权 | 746,226,415.08 |
应付债券（续）
| 债券名称 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 2020年公司债券（第一期） | 747,927,799.31 | 329,000,000.00 | 27,079,637.10 | 1,034,613.04 | 329,000,000.00 | 748,962,412.35 | 否 |
| 减：一年内到期的债券利息 | 27,079,637.10 | ||||||
| 合计 | 747,927,799.31 | 329,000,000.00 | 1,034,613.04 | 329,000,000.00 | 748,962,412.35 | 否 |
经中国证券监督管理委员会《关于核准中铁铁龙集装箱物流股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2018]1508号文）核准，公司于2020年8月19日发行2020年公司债券（第一期），每份面值
元，发行总额750,000,000.00元，债券期限为
年期，附第
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。发行后扣除承销费等直接费用3,773,584.92元，净收746,226,415.08元，直接费用3,773,584.92元按
年摊销，第
年697,952.88元、第
年725,612.76元、第
年754,368.72元、第
年784,264.32元、第5年811,386.24元。公司第1年至第3年直接费用2,177,934.36已于2020年8月19日至2023年8月18日期间摊销完毕，其中：2023年1月1日至2023年8月18日摊销476,550.13元。2023年8月19日，公司调整票面利率由原年3.85%调整为年3.20%；投资者回售329,000,000.00元债券。公司将回售债券全部进行转售，成交金额为330,130,300.00元，溢价1,130,300.00元。本次回售转售工作承销费801,886.79元，加上第4年和第5年未摊销费用1,595,650.56元，扣除转售溢价1,130,300.00元，直接费用重新确定为1,267,237.35元在剩余两年内摊销，第
年623,574.36元，第
年643,662.99元。公司第
年的623,574.36元自2023年8月19日至2023年12月31日摊销229,649.70元。
28、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 经营租赁负债 | 78,957,867.92 | 43,735,684.89 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 13,502,496.87 | 14,501,082.63 |
| 合计 | 65,455,371.05 | 29,234,602.26 |
2023年计提的租赁负债利息费用金额为305.17万元，计入到财务费用-利息支出中。
、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 国开发展基金投资款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付利息 | 68,166.68 | 68,166.68 |
| 合计 | 20,068,166.68 | 20,068,166.68 |
30、递延收益
-55-
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 148,970,865.67 | 12,407,154.24 | 136,563,711.43 | 主要由于分子公司动迁补偿形成 |
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
31、股本（单位：万股）
| 项目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 130,552.19 | 130,552.19 | |||||
32、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 156,943,685.94 | 156,943,685.94 | ||
| 其他资本公积 | 1,189,464.06 | 1,189,464.06 | ||
| 合计 | 158,133,150.00 | 158,133,150.00 |
、其他综合收益
资产负债表中的其他综合收益：
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| 税后归属于母公司 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 116,938.18 | -1,847,955.14 | -1,731,016.96 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 116,938.18 | -1,847,955.14 | -1,731,016.96 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -490,445.22 | 449,202.81 | -41,242.41 | |
| 外币财务报表折算差额 | -490,445.22 | 449,202.81 | -41,242.41 | |
| 其他综合收益合计 | -373,507.04 | -1,398,752.33 | -1,772,259.37 | |
利润表中的其他综合收益：
| 项目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 减：税后归属于少数股东 | 税后归属于母公司 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,503,940.19 | 344,014.95 | -1,847,955.14 | ||
-56-其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -1,503,940.19 | 344,014.95 | -1,847,955.14 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 449,202.81 | 449,202.81 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 449,202.81 | 449,202.81 | |||
| 其他综合收益合计 | -1,054,737.38 | 344,014.95 | -1,398,752.33 |
其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,398,752.23元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,398,752.23元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。
、专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 15,220,771.76 | 15,220,771.76 |
35、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 788,860,284.68 | 54,653,314.26 | 843,513,598.94 |
、未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,415,175,378.09 | 4,229,807,730.66 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后期初未分配利润 | 4,415,175,378.09 | 4,229,807,730.66 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 470,778,938.33 | 337,488,448.40 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 54,653,314.26 | 47,679,051.05 | |
| 应付普通股股利 | 104,441,749.92 | 104,441,749.92 | 本期为0.08元/股，上期为0.08元/股 |
| 期末未分配利润 | 4,726,859,252.24 | 4,415,175,378.09 |
37、营业收入和营业成本
（
）营业收入和营业成本
-57-
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,693,128,158.11 | 13,805,992,656.04 | 12,002,104,929.61 | 11,200,677,273.21 |
（2）营业收入、营业成本按行业划分
| 主要行业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 铁路特种集装箱运输及物流业务 | 2,099,671,145.87 | 1,564,307,049.25 | 1,570,780,039.07 | 1,180,717,269.44 |
| 铁路货运及临港物流业务 | 1,598,040,331.35 | 1,326,620,898.14 | 1,837,788,606.86 | 1,529,705,774.05 |
| 供应链管理业务 | 10,853,580,199.71 | 10,782,941,516.39 | 8,368,736,289.38 | 8,273,818,398.17 |
| 房地产业务 | 63,802,325.51 | 53,793,663.14 | 57,845,626.09 | 47,167,545.24 |
| 其他业务 | 78,034,155.67 | 78,329,529.12 | 166,954,368.21 | 169,268,286.31 |
| 合计 | 14,693,128,158.11 | 13,805,992,656.04 | 12,002,104,929.61 | 11,200,677,273.21 |
（3）营业收入、营业成本按收入确认时间划分
| 项目 | 本期发生额 | |||||||||
| 铁路特种集装箱运输及物流业务 | 铁路货运及临港物流业务 | 供应链管理业务 | 房地产业务 | 其他业务 | ||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||||||||
| 其中：在某一时点确认 | 10,505,967.73 | 10,025,080.36 | 10,853,580,199.71 | 10,782,941,516.39 | 48,267,217.76 | 40,322,185.48 | 41,012,976.10 | 57,636,246.38 | ||
| 在某一时段确认 | 2,099,671,145.87 | 1,564,307,049.25 | 1,587,534,363.62 | 1,316,595,817.78 | 15,535,107.75 | 13,471,477.66 | 37,021,179.57 | 20,693,282.74 | ||
| 合计 | 2,099,671,145.87 | 1,564,307,049.25 | 1,598,040,331.35 | 1,326,620,898.14 | 10,853,580,199.71 | 10,782,941,516.39 | 63,802,325.51 | 53,793,663.14 | 78,034,155.67 | 78,329,529.12 |
（
）履约义务的说明本公司收入确认政策详见附注三、
。
38、税金及附加
-58-
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,001,612.77 | 5,724,444.97 |
| 教育费附加 | 3,278,103.85 | 2,963,319.66 |
| 地方教育附加 | 2,185,402.49 | 1,975,568.46 |
| 土地增值税 | 393,212.90 | 643,836.34 |
| 资源税 | 415,860.00 | 225,552.00 |
| 房产税 | 6,635,702.09 | 6,353,115.17 |
| 土地使用税 | 2,707,614.44 | 2,947,634.41 |
| 车船使用税 | 111,936.94 | 114,015.86 |
| 印花税 | 8,919,242.50 | 7,380,690.14 |
| 环境保护税 | 1.11 | 6.88 |
| 合计 | 31,648,689.09 | 28,328,183.89 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加费 | 52,217,871.19 | 49,982,509.53 |
| 折旧费 | 4,774,490.35 | 4,777,969.72 |
| 维修费 | 1,027,173.19 | 2,156,523.80 |
| 差旅费 | 264,326.83 | 195,745.79 |
| 广告展览费 | 1,692,200.64 | 1,169,975.11 |
| 办公费 | 530,978.24 | 683,423.04 |
| 销售代理和业务费 | 4,028,147.26 | 3,237,652.22 |
| 车辆运用维修 | 470,953.31 | 400,634.58 |
| 租赁费 | 2,291,127.26 | 1,873,365.00 |
| 其他 | 3,270,596.64 | 1,353,294.16 |
| 合计 | 70,567,864.91 | 65,831,092.95 |
40、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加费 | 94,370,148.73 | 105,858,683.74 |
| 残疾人就业保障金 | 2,557,442.22 | 2,241,106.03 |
| 业务招待费 | 2,865,953.47 | 2,254,075.53 |
-59-无形资产及长期待摊费用摊销
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 16,364,684.17 | 15,781,426.47 |
| 折旧费 | 3,673,637.58 | 3,337,802.24 |
| 合同等费用 | 4,584,360.54 | 4,138,428.23 |
| 差旅费 | 1,605,708.46 | 613,303.62 |
| 租赁费 | 444,648.54 | 483,484.46 |
| 车辆运用维修 | 326,931.30 | 273,815.64 |
| 办公费 | 1,742,327.80 | 1,581,270.34 |
| 维修费 | 202,847.19 | 622,540.78 |
| 党组织工作经费 | 725,519.45 | 854,130.49 |
| 审计费 | 1,980,045.53 | 2,282,658.86 |
| 其他 | 1,744,739.85 | 4,431,685.98 |
| 合计 | 133,188,994.83 | 144,754,412.41 |
、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发服务费 | 5,201,838.33 | 7,812,959.69 |
| 无形资产摊销 | 4,126,817.49 | 4,061,205.66 |
| 合计 | 9,328,655.82 | 11,874,165.35 |
42、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 31,555,749.47 | 46,354,013.64 |
| 减：利息收入 | 27,553,510.63 | 34,280,969.78 |
| 汇兑损益 | 105,323.85 | -779,843.02 |
| 手续费及其他 | 568,215.97 | 641,756.47 |
| 合计 | 4,675,778.66 | 11,934,957.31 |
43、其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 32,645,713.75 | 27,217,131.36 |
| 增值税进项加计抵减 | 283,786.60 | 716,358.17 |
| 扣代缴个人所得税手续费返还 | 383,485.03 | 268,762.94 |
| 合计 | 33,312,985.38 | 28,202,252.47 |
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
44、投资收益（损失以“—”号填列）
-60-项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -12,271,345.99 | 5,483,434.83 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 75,717.39 | |
| 委托银行理财取得的投资收益 | 863,013.70 | |
| 合计 | -12,271,345.99 | 6,422,165.92 |
、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -860,706.13 | -8,982,037.21 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,514,636.68 | -154,405.16 |
| 合计 | 653,930.55 | -9,136,442.37 |
46、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -98,820,436.44 |
47、资产处置收益（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 1,830,733.90 | 1,289,499.45 |
| 无形资产处置利得 | 9,570,560.81 | |
| 使用权资产处置利得 | 363,839.98 | 669,941.36 |
| 合计 | 2,194,573.88 | 11,530,001.62 |
48、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 767,104.90 | 702,826.00 | 767,104.90 |
49、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 12,711.41 | 47,052.47 | 12,711.41 |
| 其他 | 86,737.27 | 438,905.05 | 86,737.27 |
| 合计 | 99,448.68 | 485,957.52 | 99,448.68 |
50、所得税费用
（
）所得税费用明细
-61-项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 208,042,459.98 | 181,683,829.95 |
| 递延所得税调整 | -18,403,514.58 | -47,015,639.23 |
| 合计 | 189,638,945.40 | 134,668,190.72 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 662,283,318.80 | 477,119,254.17 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 165,570,829.71 | 119,279,813.54 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -183,868.28 | -176,542.12 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 101,115.12 | 568.21 |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | 3,067,836.50 | -1,370,858.71 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -18,929.35 | |
| 不可抵扣的费用 | 1,129,373.63 | 850,480.37 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -380,693.29 | -29,414.22 |
| 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 | -72.00 | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 20,334,424.01 | 18,952,333.33 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,819,260.33 | |
| 所得税费用 | 189,638,945.40 | 134,668,190.72 |
51、现金流量表项目注释
（
）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 27,553,510.63 | 34,280,969.78 |
| 补贴收入收到的现金 | 18,829,095.23 | 13,932,082.75 |
| 增值税流转额 | 119,330,000.00 | 47,690,000.00 |
| 保证金 | 73,040,189.83 | 202,607,368.70 |
| 银行承兑汇票保证金 | 4,220,000.00 | |
| 往来款项等 | 234,453,751.24 | 134,276,991.94 |
| 合计 | 473,206,546.93 | 437,007,413.17 |
（
）支付其他与经营活动有关的现金
-62-项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 31,653,233.95 | 31,338,367.99 |
| 往来款项等 | 267,816,972.00 | 175,863,483.24 |
| 合计 | 299,470,205.95 | 207,201,851.23 |
（
）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 19,304,681.83 | 18,615,092.12 |
| 债券回售、转售直接费用 | 856,606.49 | |
| 合计 | 20,161,288.32 | 18,615,092.12 |
（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 长期借款 | 150,000,000.00 | 130,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 应付债券 | 747,927,799.31 | 330,130,300.00 | 329,850,000.00 | 706,199.83 | 48,113.21 | 748,962,412.35 | |
| 租赁负债 | 43,735,684.89 | 15,330,878.83 | 3,051,680.14 | 47,501,381.72 | 78,957,867.92 | ||
| 合计 | 941,663,484.20 | 330,130,300.00 | 475,180,878.83 | 3,757,879.97 | 47,549,494.93 | 847,920,280.27 | |
52、现金流量表补充资料
（
）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 472,644,373.40 | 342,451,063.45 |
| 加：资产减值准备 | 98,820,436.44 | |
| 信用减值准备 | -653,930.55 | 9,136,442.37 |
| 固定资产折旧 | 371,192,693.45 | 349,126,668.68 |
| 使用权资产折旧 | 15,146,933.36 | 16,776,820.93 |
| 无形资产摊销 | 12,407,322.00 | 11,415,469.11 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,376,230.92 | 8,618,812.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,194,573.88 | -11,530,001.62 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 12,711.41 | 47,052.47 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 31,356,600.95 | 46,354,013.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 12,271,345.99 | -6,422,165.92 |
-63-递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -721,903.14 | -27,130,364.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -17,681,611.44 | -19,885,274.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -748,864,792.68 | -111,899,347.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -297,102,750.70 | -175,134,483.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 280,318,159.92 | 305,362,858.33 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 136,506,809.01 | 836,107,999.91 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增的使用权资产 | 58,704,240.36 | 7,135,055.52 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,624,584,611.92 | 1,920,954,483.43 |
| 减：现金的期初余额 | 1,920,954,483.43 | 1,605,419,771.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -296,369,871.51 | 315,534,711.50 |
本报告期公司销售商品及提供物流服务收到的银行承兑汇票背书转让的金额481,124,192.94元。（
）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 1,624,584,611.92 | 1,920,954,483.43 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,624,584,611.92 | 1,920,954,483.43 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,624,584,611.92 | 1,920,954,483.43 |
53、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 12,212,251.05 | ||
| 其中：美元 | 1,029,993.73 | 7.0827 | 7,295,136.59 |
| 欧元 | 561,759.97 | 7.8592 | 4,414,983.96 |
-64-日元
| 日元 | 10,000,010.00 | 0.0502 | 502,130.50 |
| 应收账款 | 3,791,688.87 | ||
| 其中：美元 | 505,732.40 | 7.0827 | 3,581,950.87 |
| 欧元 | 26,686.94 | 7.8592 | 209,738.00 |
| 其他应收款 | 6,993,362.88 | ||
| 其中：欧元 | 438.00 | 7.8592 | 3,442.33 |
| 日元 | 139,205,396.00 | 0.0502 | 6,989,920.55 |
| 应付账款 | 1,075,060.96 | ||
| 其中：美元 | 125,518.39 | 7.0827 | 889,009.10 |
| 欧元 | 23,673.13 | 7.8592 | 186,051.86 |
| 其他应付款 | 5,434.63 | ||
| 其中：欧元 | 691.50 | 7.8592 | 5,434.63 |
、租赁
作为承租人
| 项目 | 本期发生额 |
| 短期租赁费用 | 6,136,524.57 |
与租赁相关的现金流出总额为25,480,411.41元。
六、研发支出
1、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 研发服务费 | 5,201,838.33 | 638,905.74 | 7,812,959.69 | 94,982.00 |
| 无形资产摊销 | 4,126,817.49 | 4,061,205.66 | ||
| 合计 | 9,328,655.82 | 638,905.74 | 11,874,165.35 | 94,982.00 |
2、开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 物流平台 | 5,127,358.49 | 5,127,358.49 | ||||
| 集装箱班列多式联运平台 | 638,905.74 | 638,905.74 | ||||
| 国家科技项目 | 74,479.84 | 74,479.84 | ||||
| 合计 | 5,840,744.07 | 638,905.74 | 5,201,838.33 | |||
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（
）企业集团的构成
-65-子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京中铁铁龙多式联运有限公司 | 20,000.00 | 全国范围 | 北京市 | 物流 | 100.00 | 设立 | |
| 铁龙营口实业有限责任公司 | 9,363.00 | 营口市 | 营口市 | 临港物流 | 100.00 | 设立 | |
| 中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司 | 8,000.00 | 全国范围 | 营口市 | 贸易、物流 | 100.00 | 设立 | |
| 中铁铁龙冷链发展有限公司 | 31,000.00 | 大连市 | 大连市 | 仓储、货代 | 96.77 | 设立 | |
| 大连铁龙新型材料有限公司 | 2,200.00 | 大连市 | 大连市 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
| 中铁铁龙（大连）房地产开发有限公司 | 2,000.00 | 大连市 | 大连市 | 房地产开发 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳市华榕出租汽车有限公司 | 1,000.00 | 沈阳市 | 沈阳市 | 出租车 | 100.00 | 设立 | |
| 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司 | 100.00 | 营口市 | 营口市 | 称重计量 | 100.00 | 设立 | |
| 大连铁龙安居物业管理有限公司 | 300.00 | 大连市 | 大连市 | 物业 | 100.00 | 设立 | |
| 中铁铁龙(大连)置业代理有限公司 | 100.00 | 大连市 | 大连市 | 代理业 | 100.00 | 设立 | |
| 大连安运房地产开发有限公司 | 2,000.00 | 大连市 | 大连市 | 房地产开发 | 100.00 | 合并 | |
| 山西开城房地产开发有限公司 | 29,000.00 | 太原市 | 太原市 | 房地产开发 | 100.00 | 合并 | |
| 山西颐和天成物业管理有限公司 | 100.00 | 太原市 | 太原市 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海铁洋多式联运有限公司 | USD172.48 | 全国范围 | 上海市 | 国际船舶代理 | 51.00 | 合并 | |
| 中铁铁龙(大连)供应链管理有限公司 | 1,000.00 | 全国范围 | 大连市 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 中铁铁龙新能源科技开发有限公司 | 5,000.00 | 全国范围 | 北京市 | 技术服务、销售设备 | 100.00 | 设立 | |
| 中铁铁龙(大连)信息技术有限公司 | 500.00 | 全国范围 | 大连市 | 咨询服务、货运、供应链管理 | 51.00 | 设立 | |
| 铁龙国际联运有限责任公司 | �80.00 | 欧洲 | 德国汉堡 | 集装箱管理、运输服务 | 100.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海铁洋多式联运有限公司 | 49.00 | 1,797,641.68 | 2,450,000.00 | 23,265,880.85 |
| 中铁铁龙（大连）信息技术有限公司 | 49.00 | 67,793.39 | 2,837,493.36 |
（
）重要非全资子公司的主要财务信息：
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海铁洋多式联运有限公司 | 50,555,827.33 | 4,382,939.76 | 54,938,767.09 | 5,667,876.63 | 1,789,500.97 | 7,457,377.60 |
| 中铁铁龙（大连）信息技术有限公司 | 7,414,571.95 | 904.60 | 7,415,476.55 | 1,624,673.78 | 1,624,673.78 | |
续（1）：
-66-子公司名称
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海铁洋多式联运有限公司 | 57,299,405.03 | 2,143,962.33 | 59,443,367.36 | 10,630,634.36 | 10,630,634.36 | |
| 中铁铁龙（大连）信息技术有限公司 | 7,167,088.58 | 1,668.10 | 7,168,756.68 | 1,516,307.76 | 1,516,307.76 | |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海铁洋多式联运有限公司 | 184,893,537.85 | 3,668,656.49 | 3,668,656.49 | -1,477,809.21 |
| 中铁铁龙（大连）信息技术有限公司 | 2,627,235.09 | 138,353.85 | 138,353.85 | 382,017.68 |
续（
）：
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海铁洋多式联运有限公司 | 158,027,683.21 | 12,163,402.89 | 12,163,402.89 | -8,726,544.84 |
| 中铁铁龙（大连）信息技术有限公司 | 698,598.28 | 73,591.80 | 73,591.80 | 264,711.74 |
、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 | 大连 | 大连 | 膜产品 | 49.00 | 权益法 | |
| 大连中铁外服国际货运代理有限公司 | 全国范围 | 大连 | 货运代理 | 32.50 | 权益法 | |
| 中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司 | 吉林省 | 长春市 | 货运、实业投资等 | 25.00 | 权益法 | |
| 瑞富行食品商贸有限公司 | 全国范围 | 北京市 | 食品销售 | 40.00 | 权益法 | |
| 大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司 | 全国范围 | 大连市 | 装备研究、设计等 | 49.00 | 权益法 | |
| 广西铁盛洋国际物流有限公司 | 全国范围 | 百色市 | 货运、货代等 | 40.00 | 权益法 | |
| 上海铁林投资控股有限责任公司 | 上海 | 上海 | 股权投资、投资管理 | 30.00 | 权益法 | |
| 中交协永泰（北京）多式联运有限公司 | 全国范围 | 北京市 | 货运、物流等 | 24.00 | 权益法 | |
-67-国际冷链商品交易中心（大连）有限公司
| 国际冷链商品交易中心（大连）有限公司 | 大连 | 大连 | 交易业务 | 35.00 | 权益法 | |
| 铁龙肉类食品有限公司 | 大连 | 大连 | 屠宰及肉类加工 | 35.00 | 权益法 | |
| 浙江铁龙物资有限公司 | 全国范围 | 宁波市 | 贸易、物流 | 33.00 | 权益法 | |
| 大连德泰铁龙现代农产品交易有限公司 | 全国范围 | 大连 | 集贸市场 | 35.00 | 权益法 |
（
）重要联营企业的主要财务信息：
| 项目 | 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 | 大连中铁外服国际货运代理有限公司 | 瑞富行食品商贸有限公司 | |||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 109,573,122.06 | 106,062,788.39 | 349,401,374.31 | 232,410,623.72 | 1,294,363.61 | 1,378,921.88 |
| 非流动资产 | 30,965,432.51 | 31,369,205.59 | 29,962,695.28 | 28,908,878.82 | 109,309.59 | 142,171.10 |
| 资产合计 | 140,538,554.57 | 137,431,993.98 | 379,364,069.59 | 261,319,502.54 | 1,403,673.20 | 1,521,092.98 |
| 流动负债 | 41,662,843.00 | 52,421,363.54 | 263,193,121.88 | 170,793,165.17 | 170,832.46 | 170,832.46 |
| 非流动负债 | 25,563,040.50 | 23,138,748.11 | 732,142.88 | 946,428.59 | ||
| 负债合计 | 67,225,883.50 | 75,560,111.65 | 263,925,264.76 | 171,739,593.76 | 170,832.46 | 170,832.46 |
| 净资产 | 73,312,671.07 | 61,871,882.33 | 115,438,804.83 | 89,579,908.78 | 1,232,840.74 | 1,350,260.52 |
| 其中：少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司的所有者权益 | 73,312,671.07 | 61,871,882.33 | 115,438,804.83 | 89,579,908.78 | 1,232,840.74 | 1,350,260.52 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 35,923,208.82 | 30,317,222.34 | 37,517,611.57 | 29,113,470.35 | 493,136.30 | 540,104.21 |
| 调整事项 | ||||||
| 其中：商誉 | ||||||
| 未实现内部交易损益 | ||||||
| 减值准备 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 35,923,208.82 | 30,317,222.34 | 37,517,611.57 | 29,113,470.35 | 493,136.30 | 540,104.21 |
续1：
| 项目 | 中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司 | 大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司 | 广西铁盛洋国际物流有限公司 | |||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 35,668,361.91 | 34,397,875.34 | 6,943,187.61 | 4,580,123.25 | 4,581,023.25 | |
| 非流动资产 | 4,059,348.24 | 3,996,827.33 | 216,933.41 | 278,907.41 | ||
| 资产合计 | 39,727,710.15 | 38,394,702.67 | 6,943,187.61 | 4,797,056.66 | 4,859,930.66 | |
| 流动负债 | 42,940,392.65 | 38,298,176.09 | 332,944.93 | 995,085.48 | 995,085.48 | |
| 非流动负债 | ||||||
| 负债合计 | 42,940,392.65 | 38,298,176.09 | 332,944.93 | 995,085.48 | 995,085.48 | |
| 净资产 | -3,212,682.50 | 96,526.58 | 6,610,242.68 | 3,801,971.18 | 3,864,845.18 | |
| 其中：少数股东权益 | -3,843,775.24 | -2,670,845.01 | ||||
-68-归属于母公司的所有者权益
| 归属于母公司的所有者权益 | 631,092.74 | 2,767,371.59 | 6,610,242.68 | 3,801,971.18 | 3,864,845.18 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 157,773.19 | 691,842.90 | 3,239,018.91 | 1,520,788.47 | 1,545,938.07 | |
| 调整事项 | -125,000.00 | -125,000.00 | -1,360,000.00 | -1,360,000.00 | ||
| 其中：商誉 | ||||||
| 未实现内部交易损益 | ||||||
| 减值准备 | ||||||
| 其他 | -125,000.00 | -125,000.00 | -1,360,000.00 | -1,360,000.00 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 32,773.19 | 566,842.90 | 3,239,018.91 | 160,788.47 | 185,938.07 |
续2：
| 项目 | 上海铁林投资控股有限责任公司 | 中交协永泰（北京）多式联运有限公司 | 国际冷链商品交易中心（大连）有限公司 | |||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 75,175,667.96 | 115,158,481.59 | 4,175,749.80 | 12,280,164.86 | 21,552,811.26 | 668,503.44 |
| 非流动资产 | 87,763,387.60 | 76,143,861.20 | 40,164.22 | 47,360.78 | 1,381,133.93 | |
| 资产合计 | 162,939,055.56 | 191,302,342.79 | 4,215,914.02 | 12,327,525.64 | 22,933,945.19 | 668,503.44 |
| 流动负债 | 58,409,968.91 | 103,922,503.36 | 808,624.50 | 8,833,149.07 | 183,243.77 | 739,521.71 |
| 非流动负债 | 8,489,747.52 | 6,614,593.98 | ||||
| 负债合计 | 66,899,716.43 | 110,537,097.34 | 808,624.50 | 8,833,149.07 | 183,243.77 | 739,521.71 |
| 净资产 | 96,039,339.13 | 80,765,245.45 | 3,407,289.52 | 3,494,376.57 | 22,750,701.42 | -71,018.27 |
| 其中：少数股东权益 | 30,662,306.20 | 16,311,844.82 | ||||
| 归属于母公司的所有者权益 | 65,377,032.93 | 64,453,400.63 | 3,407,289.52 | 3,494,376.57 | 22,750,701.42 | -71,018.27 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 19,613,109.88 | 19,336,020.19 | 817,749.48 | 838,650.38 | 7,962,745.50 | -24,856.39 |
| 调整事项 | 5,280,000.00 | 5,280,000.00 | 434,416.00 | 434,416.00 | 0.34 | 0.34 |
| 其中：商誉 | ||||||
| 未实现内部交易损益 | ||||||
| 减值准备 | ||||||
| 其他 | 5,280,000.00 | 5,280,000.00 | 434,416.00 | 434,416.00 | 0.34 | 0.34 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 24,893,109.88 | 24,616,020.19 | 1,252,165.48 | 1,273,066.38 | 7,962,745.84 | -24,856.05 |
续3：
| 项目 | 铁龙肉类食品有限公司 | 浙江铁龙物资有限公司 | 大连德泰铁龙现代农产品交易有限公司 | |||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 43,384,001.12 | 72,932,304.75 | 89,143,464.75 | 72,459,808.76 | 31,303,518.39 | 49,411,137.90 |
| 非流动资产 | 94,067.71 | 179,048.08 | 1,626,530.93 | 1,218,044.17 | 547,279,829.08 | 480,556,957.92 |
| 资产合计 | 43,478,068.83 | 73,111,352.83 | 90,769,995.68 | 73,677,852.93 | 578,583,347.47 | 529,968,095.82 |
| 流动负债 | 83,989.14 | 29,665,846.71 | 15,710,449.75 | 597,019.72 | 31,326,109.62 | 5,918,513.39 |
-69-
非流动负债
| 非流动负债 | 424,030,169.01 | 347,708,350.00 | ||||
| 负债合计 | 83,989.14 | 29,665,846.71 | 15,710,449.75 | 597,019.72 | 455,356,278.63 | 353,626,863.39 |
| 净资产 | 43,394,079.69 | 43,445,506.12 | 75,059,545.93 | 73,080,833.21 | 123,227,068.84 | 176,341,232.43 |
| 其中：少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司的所有者权益 | 43,394,079.69 | 43,445,506.12 | 75,059,545.93 | 73,080,833.21 | 123,227,068.84 | 176,341,232.43 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 15,187,927.89 | 15,205,927.14 | 24,769,650.16 | 24,116,674.96 | 43,129,474.09 | 61,719,431.35 |
| 调整事项 | 212,457.00 | 1,895,457.00 | -6,341,500.00 | -15,116,843.76 | ||
| 其中：商誉 | ||||||
| 未实现内部交易损益 | ||||||
| 减值准备 | ||||||
| 其他 | 212,457.00 | 1,895,457.00 | -6,341,500.00 | -15,116,843.76 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 15,187,927.89 | 15,205,927.14 | 24,982,107.16 | 26,012,131.96 | 36,787,974.09 | 46,602,587.59 |
续
：
| 项目 | 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 | 大连中铁外服国际货运代理有限公司 | 瑞富行食品商贸有限公司 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 100,728,758.62 | 94,935,126.38 | 1,155,779,421.96 | 1,552,390,184.26 | ||
| 净利润 | 11,940,788.74 | 6,173,350.92 | 25,858,896.05 | 19,629,147.79 | -117,419.78 | -306,372.52 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 11,940,788.74 | 6,173,350.92 | 25,858,896.05 | 19,629,147.79 | -117,419.78 | -306,372.52 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 245,000.00 | |||||
续
：
| 项目 | 中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司 | 大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司 | 广西铁盛洋国际物流有限公司 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 148,150,080.29 | 115,609,384.06 | 9,566,037.74 | |||
| 净利润 | -2,136,278.85 | -1,363,227.44 | 184,900.79 | 166,777.37 | -62,874.00 | -136,220.98 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -2,136,278.85 | -1,363,227.44 | 184,900.79 | 166,777.37 | -62,874.00 | -136,220.98 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||
续6：
| 项目 | 上海铁林投资控股有限责任公司 | 中交协永泰（北京）多式联运有限公司 | 国际冷链商品交易中心（大连）有限公司 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
-70-营业收入
| 营业收入 | 291,595,132.84 | 197,512,616.50 | 16,935,892.77 | 13,924,457.03 | ||
| 净利润 | 855,537.39 | 493,206.82 | -87,087.05 | -348,073.11 | -17,198,280.31 | -879,777.57 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 855,537.39 | 493,206.82 | -87,087.05 | -348,073.11 | -17,198,280.31 | -879,777.57 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
续7：
| 项目 | 铁龙肉类食品有限公司 | 浙江铁龙物资有限公司 | 大连德泰铁龙现代农产品交易有限公司 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 14,208,708.80 | 313,954,476.91 | 258,932,011.59 | 3,367,766.08 | ||
| 净利润 | -51,426.43 | -9,716,106.26 | 9,348,285.49 | 7,318,582.84 | -66,613,181.43 | -6,849,749.73 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -51,426.43 | -9,716,106.26 | 9,348,285.49 | 7,318,582.84 | -66,613,181.43 | -6,849,749.73 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 日月大酒店拆迁补偿 | 政府拆迁补偿资金 | 11,709,287.76 | 643,814.04 | 11,065,473.72 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 混凝土公司搬迁补偿 | 政府拆迁补偿资金 | 83,465,791.51 | 9,273,976.80 | 74,191,814.71 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 沙鲅土地 | 政府补助 | 3,162,176.50 | 88,246.76 | 3,073,929.74 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 冷链基地补助 | 政府补助 | 27,000,000.00 | 1,500,000.00 | 25,500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 冷链物流园补助 | 政府补助 | 23,316,666.70 | 866,666.64 | 22,450,000.06 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 国家科技项目资金 | 政府补助 | 316,943.20 | 34,450.00 | 282,493.20 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 148,970,865.67 | 12,407,154.24 | 136,563,711.43 |
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 本期计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业扶持资金 | 政府补助 | 12,333,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补助 | 政府补助 | 1,467,895.23 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 优质企业发展奖励 | 政府补助 | 5,027,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 政府补助 | 1,409,464.28 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | 20,238,559.51 |
九、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的86.14%（2022年：
87.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
83.71%（2022年：
81.10%）。
（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行信用额度为199,400.00万元（上年年末：
259,000.00万元）。期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
万元）：
-72-
资产项目
| 资产项目 | 期末余额 | ||||
| 三个月以内 | 三个月至一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 418.97 | 2,915.88 | 3,334.85 | ||
| 长期借款 | 900.00 | 900.00 | |||
| 应付债券 | 74,896.24 | 74,896.24 | |||
| 租赁负债 | 5,047.55 | 1,497.99 | 6,545.54 | ||
| 长期应付款 | 6.82 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2,006.82 | |
| 金融负债合计 | 418.97 | 2,922.70 | 81,843.79 | 2,497.99 | 87,683.45 |
上年年末，本公司持有金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
万元）：
| 资产项目 | 上年年末余额 | ||||
| 三个月以内 | 三个月至一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 447.49 | 3,086.57 | 3,534.06 | ||
| 长期借款 | 14,000.00 | 14,000.00 | |||
| 应付债券 | 74,792.78 | 74,792.78 | |||
| 租赁负债 | 1,206.18 | 1,717.28 | 2,923.46 | ||
| 长期应付款 | 6.82 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2,006.82 | |
| 金融负债合计 | 447.49 | 3,093.39 | 90,998.96 | 2,717.28 | 97,257.12 |
（
）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款和应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
-73-项目
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 86,792.03 | 96,166.35 |
| 金融资产 | 162,458.46 | 192,095.45 |
| 其中：货币资金 | 162,458.46 | 192,095.45 |
本报告期和上一报告期，本公司不存在以浮动利率计算的借款。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为
29.49%（上年年末：
28.88%）。
3、金融资产转移（
）转移方式分类
-74-转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书转让 | 银行承兑汇票 | 481,124,192.94 | 终止确认 | 背书转让的银行承兑汇票不存在重大信用风险 |
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 转移方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书转让 | 481,124,192.94 |
本公司已背书给供应商用于结算应付款项的银行承兑汇票账面价值为481,124,192.94元，本公司认为，其中账面价值为481,124,192.94元（2022年12月31日：308,207,336.50元）的应收票据由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | |||||
| （一）应收款项融资 | 61,280,130.33 | 61,280,130.33 | |||
| （二）其他权益工具投资 | 6,651,977.39 | 6,651,977.39 | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 67,932,107.72 | 67,932,107.72 | |||
（
）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
-75-
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 中铁集装箱运输有限责任公司 | 北京市 | 集装箱铁路运输 | 390,617.53 | 15.898 | 15.898 |
中铁集装箱运输有限责任公司的主营业务是集装箱铁路运输、集装箱多式联运、国际货物运输代理业务、货物仓储、装卸、包装、配送服务等。本公司最终控制方是：中国国家铁路集团有限公司。报告期内，母公司注册资本无变化。
2、本公司的子公司、孙公司情况
详见附注七、
。
3、本公司的联营企业情况详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 浙江铁龙物资有限公司 | 联营企业 |
| 大连中铁外服国际货运代理有限公司鲅鱼圈分公司 | 联营企业 |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 中国国家铁路集团有限公司 | 最终控制 |
| 中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业 | 受同一控制方控制 |
| 铁总服务有限公司及所属企业 | 受同一控制方控制 |
| 中铁国际多式联运有限公司及所属分公司 | 受同一控制方控制 |
| 中铁集装箱欧洲物流有限责任公司 | 受同一控制方控制 |
| 四川中铁集装箱物流有限公司 | 受同一控制方控制 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司 | 受同一控制方控制 |
| 沈阳铁道设备运营服务有限公司 | 受同一控制方控制 |
-76-中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心
| 中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心 | 受同一控制方控制 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段 | 受同一控制方控制 |
| 大连铁路分局水电建筑工程公司 | 受同一控制方控制 |
| 大连铁越集团有限公司 | 受同一控制方控制 |
| 大连铁路房地产开发有限责任公司 | 受同一控制方控制 |
| 中国铁路成都局集团有限公司 | 受同一控制方控制 |
| 北京经纬信息技术有限公司 | 受同一控制方控制 |
| 金鹰重型工程机械股份有限公司 | 受同一控制方控制 |
| 董事、监事及高级管理人员 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（
）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 中国国家铁路集团有限公司 | 综合服务费 | 4,210.53 | 3,884.42 |
| 中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业 | 货运清算付费 | 79,285.37 | 83,353.82 |
| 中铁国际多式联运有限公司及所属分公司 | 运杂费 | 230.45 | 119.33 |
| 四川中铁集装箱物流有限公司 | 运杂费 | 178.08 | |
| 中铁集装箱欧洲物流有限责任公司 | 运杂费 | 40.79 | 472.80 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司 | 综合服务费 | 234.66 | 234.65 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司 | 专用通信服务费 | 22.81 | 22.81 |
| 沈阳铁道设备运营服务有限公司 | 机车占用及牵引服务费 | 3,086.70 | 3,261.75 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心 | 货车占用费 | 4,147.42 | 4,834.46 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段 | 接触网电费 | 992.68 | 959.22 |
| 北京经纬信息技术有限公司 | 研发费用 | 464.62 | 415.10 |
| 沈阳铁道工业集团有限公司 | 场地使用费 | 100.92 | 100.92 |
| 大连铁路房地产开发有限责任公司 | 购买职工公寓 | 2,148.27 | |
| 大连铁路分局水电建筑工程公司 | 牵引设备代维修费 | 339.81 | 339.81 |
| 金鹰重型工程机械股份有限公司 | 购买箱资产 | 2,194.69 | 2,303.54 |
②出售商品、提供劳务
-77-关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业 | 货运清算收入 | 21,804.17 | 23,726.55 |
| 中铁国际多式联运有限公司及所属分公司 | 特箱物流收入 | 3,481.34 | 2,264.59 |
| 中铁集装箱欧洲物流有限责任公司 | 特箱物流收入 | 499.50 | 4,792.83 |
| 四川中铁集装箱物流有限公司 | 特箱物流收入 | 1,477.85 | |
| 中国铁路成都局集团有限公司 | 特箱物流收入 | 294.54 | 315.32 |
| 大连中铁外服国际货运代理有限公司鲅鱼圈分公司 | 物流代理收入 | 3,732.96 | 4,145.39 |
| 浙江铁龙物资有限公司 | 销售货物收入 | 121.90 | 10,053.62 |
（2）关联租赁情况
①公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益（万元） | 上期确认的租赁收益（万元） |
| 大连中铁外服国际货运代理有限公司鲅鱼圈分公司 | 房屋 | 33.03 | 33.03 |
②公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项（万元） | 上期应支付的租赁款项（万元） |
| 大连铁越集团有限公司 | 房屋 | 321.10 | 453.84 |
| 铁总服务有限公司及所属企业 | 房屋 | 1,339.09 | 1,211.13 |
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期增加（万元） | 上期增加（万元） |
| 铁总服务有限公司所属企业 | 房屋 | 5,644.03 |
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出（万元） | 上期利息支出（万元） |
| 大连铁越集团有限公司 | 房屋 | 125.61 | 144.40 |
| 铁总服务有限公司及所属企业 | 房屋 | 156.77 | 91.21 |
（
）关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员18人，薪酬情况见下表：
-78-项目
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 1,145.78 | 797.80 |
（4）其他关联交易
无
、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 中铁国际多式联运有限公司所属分公司 | 350,000.00 | 695,061.60 | ||
| 预付账款 | 北京经纬信息技术有限公司 | 943,396.23 | |||
| 应收账款 | 中国国家铁路集团有限公司资金清算中心 | 24,847,654.26 | 22,626,551.10 | ||
| 应收账款 | 中国铁路沈阳局集团有限公司 | 4,820,073.33 | 187,982.86 | 4,371,028.94 | 91,791.61 |
| 应收账款 | 中铁国际多式联运有限公司 | 95,278.61 | 2,248.58 | 688,030.12 | 14,448.63 |
| 应收账款 | 中铁集装箱欧洲物流有限责任公司 | 209,808.83 | 8,182.54 | ||
| 其他应收款 | 大连铁越集团有限公司 | 650,000.00 | 19,500.00 | 650,000.00 | 9,750.00 |
| 其他应收款 | 铁总服务有限公司 | 800,000.00 | 16,000.00 | ||
| 其他应收款 | 中铁集装箱运输有限责任公司 | 14,011,285.92 | 224,180.57 | 24,519,585.74 | 367,793.79 |
| 其他应收款 | 中铁国际多式联运有限公司所属分公司 | 200,000.00 | 3,200.00 | ||
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同负债 | 中铁国际多式联运有限公司所属分公司 | 1,610,459.29 | 1,766,868.01 |
| 应付账款 | 中铁国际多式联运有限公司所属分公司 | 51,118.00 | |
| 应付账款 | 中铁集装箱欧洲物流有限责任公司 | 49,395.73 | |
| 应付账款 | 中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心 | 3,270,006.33 | 2,632,416.88 |
| 应付账款 | 中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段 | 707,709.88 | 2,684,521.71 |
| 应付账款 | 金鹰重型工程机械股份有限公司 | 4,942,000.00 | 13,702,000.00 |
| 其他应付款 | 中铁国际多式联运有限公司及所属分公司 | 4,554,800.00 | 4,934,800.00 |
| 其他应付款 | 北京经纬信息技术有限公司 | 2,003,000.00 |
十二、承诺及或有事项
、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
、或有事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明截至2024年
月
日，本公司不存在应披露的重要的资产负债表日后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
-79-
拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 14,360.74万元 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 无 |
、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年
月
日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 41,238,613.85 | 36,453,665.66 |
| 1至2年 | 1,931,936.76 | |
| 2至3年 | 5,927,426.15 | |
| 3至4年 | 1,560,042.22 | 3,663,330.28 |
| 4至5年 | 2,447,606.76 | |
| 5年以上 | 2,703,940.01 | 12,141,527.22 |
| 小计 | 47,950,202.84 | 60,117,886.07 |
| 减：坏账准备 | 6,549,954.16 | 18,512,947.95 |
| 合计 | 41,400,248.68 | 41,604,938.12 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) |
-80-按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 2,286,278.52 | 4.77 | 2,286,278.52 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 2,286,278.52 | 4.77 | 2,286,278.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 45,663,924.32 | 95.23 | 4,263,675.64 | 9.34 | 41,400,248.68 |
| 其中： | |||||
| 应收低风险客户 | 24,847,654.26 | 51.82 | 24,847,654.26 | ||
| 应收一般客户 | 20,816,270.06 | 43.41 | 4,263,675.64 | 20.48 | 16,552,594.42 |
| 合计 | 47,950,202.84 | 100.00 | 6,549,954.16 | 13.66 | 41,400,248.68 |
续：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,683,865.73 | 19.43 | 11,683,865.73 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 大连华利干果制品有限公司 | 6,749,924.65 | 11.23 | 6,749,924.65 | 100.00 | |
| 大连友好超级商场有限公司 | 2,647,662.56 | 4.40 | 2,647,662.56 | 100.00 | |
| 其他款项 | 2,286,278.52 | 3.80 | 2,286,278.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 48,434,020.34 | 80.57 | 6,829,082.22 | 14.10 | 41,604,938.12 |
| 其中： | |||||
| 应收低风险客户 | 22,626,551.10 | 37.64 | 22,626,551.10 | ||
| 应收一般客户 | 25,807,469.24 | 42.93 | 6,829,082.22 | 26.46 | 18,978,387.02 |
| 合计 | 60,117,886.07 | 100.00 | 18,512,947.95 | 30.79 | 41,604,938.12 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 其他款项 | 2,286,278.52 | 2,286,278.52 | 100.00 | 预计难以收回 |
续：
| 名称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 大连华利干果制品有限公司 | 6,749,924.65 | 6,749,924.65 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 大连友好超级商场有限公司 | 2,647,662.56 | 2,647,662.56 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他款项 | 2,286,278.52 | 2,286,278.52 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 11,683,865.73 | 11,683,865.73 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合1：应收低风险客户
-81-账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 24,847,654.26 | 22,626,551.10 | ||||
组合2：应收一般客户
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 16,390,959.59 | 639,247.42 | 3.90 | 13,827,114.56 | 290,369.41 | 2.10 |
| 1至2年 | 18.00 | 1,931,936.76 | 405,706.72 | 21.00 | ||
| 2至3年 | 47.00 | 5,927,426.15 | 2,785,890.29 | 47.00 | ||
| 3至4年 | 1,560,042.22 | 1,138,830.82 | 73.00 | 3,663,330.28 | 2,894,030.92 | 79.00 |
| 4至5年 | 2,447,606.76 | 2,080,465.75 | 85.00 | 96.00 | ||
| 5年以上 | 417,661.49 | 405,131.65 | 97.00 | 457,661.49 | 453,084.88 | 99.00 |
| 合计 | 20,816,270.06 | 4,263,675.64 | 20.48 | 25,807,469.24 | 6,829,082.22 | 26.46 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 18,512,947.95 |
| 本期计提 | -2,565,406.58 |
| 本期核销 | -9,397,587.21 |
| 期末余额 | 6,549,954.16 |
（4）本期核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 9,397,587.21 |
重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 大连华利干果制品有限公司 | 货款 | 6,749,924.65 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 大连友好超级商场有限公司 | 货款 | 2,647,662.56 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 合计 | 9,397,587.21 |
（
）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 中国国家铁路集团有限公司资金清算中心 | 24,847,654.26 | 51.81 | |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司 | 4,820,073.33 | 10.05 | 187,982.86 |
-82-包头市日通贸易有限公司
| 包头市日通贸易有限公司 | 3,589,766.64 | 7.49 | 2,864,096.59 |
| 中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司 | 3,379,395.45 | 7.05 | 131,796.42 |
| 内蒙古国源盛美国际物流有限公司 | 2,371,478.95 | 4.95 | 92,487.68 |
| 合计 | 39,008,368.63 | 81.35 | 3,276,363.55 |
、应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 47,082,886.10 | 51,634,115.60 |
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书转让，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 207,429,487.87 |
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
3、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款 | 2,920,785,716.51 | 2,305,152,380.24 |
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,920,451,924.54 | 2,304,058,323.44 |
| 1至2年 | 650,000.00 | 1,422,585.10 |
| 2至3年 | 200,000.00 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 2,414,385.78 | 15,517,720.36 |
| 小计 | 2,923,516,310.32 | 2,321,198,628.90 |
| 减：坏账准备 | 2,730,593.81 | 16,046,248.66 |
| 合计 | 2,920,785,716.51 | 2,305,152,380.24 |
②款项性质披露
-83-项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 与子公司往来 | 2,901,712,671.95 | 2,901,712,671.95 | 2,270,693,216.69 | 2,270,693,216.69 | ||
| 增值税流转额 | 14,011,285.92 | 224,180.57 | 13,787,105.35 | 24,519,585.74 | 367,793.79 | 24,151,791.95 |
| 垫付款 | 5,330,659.99 | 1,156,772.79 | 4,173,887.20 | 21,892,124.10 | 14,298,281.56 | 7,593,842.54 |
| 保证金等 | 2,461,692.46 | 1,349,640.45 | 1,112,052.01 | 4,093,702.37 | 1,380,173.31 | 2,713,529.06 |
| 合计 | 2,923,516,310.32 | 2,730,593.81 | 2,920,785,716.51 | 2,321,198,628.90 | 16,046,248.66 | 2,305,152,380.24 |
③坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 母子公司的上下级往来 | 2,901,712,671.95 | 2,901,712,671.95 | 信用风险未显著增加 | ||
| 增值税流转额 | 14,011,285.92 | 1.60 | 224,180.57 | 13,787,105.35 | 信用风险未显著增加 |
| 其他款项 | 5,388,366.67 | 1.90 | 102,427.46 | 5,285,939.21 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 2,921,112,324.54 | 0.01 | 326,608.03 | 2,920,785,716.51 |
期末本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其它款项 | 2,403,985.78 | 100.00 | 2,403,985.78 | 预计难以收回 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 母子公司的上下级往来 | 2,270,693,216.69 | 2,270,693,216.69 | 信用风险未显著增加 | ||
| 增值税流转额 | 24,519,585.74 | 1.50 | 367,793.79 | 24,151,791.95 | 信用风险未显著增加 |
| 其他款项 | 10,488,106.11 | 1.72 | 180,734.51 | 10,307,371.60 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 2,305,700,908.54 | 0.02 | 548,528.30 | 2,305,152,380.24 |
上年年末本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备：
-84-类别
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 | 4,320,622.64 | 100.00 | 4,320,622.64 | 预计难以收回 | |
| 中国煤炭销售运输总公司北京分公司 | 2,300,000.00 | 100.00 | 2,300,000.00 | 预计难以收回 | |
| 凤城市木业有限责任公司 | 2,272,533.94 | 100.00 | 2,272,533.94 | 预计难以收回 | |
| 其它款项 | 6,604,563.78 | 100.00 | 6,604,563.78 | 预计难以收回 | |
| 合计 | 15,497,720.36 | 100.00 | 15,497,720.36 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 548,528.30 | 15,497,720.36 | 16,046,248.66 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -221,920.27 | -2,200,578.00 | -2,422,498.27 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | -10,893,156.58 | -10,893,156.58 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 326,608.03 | 2,403,985.78 | 2,730,593.81 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 10,893,156.58 |
重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 | 垫付款 | 4,320,622.64 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 中国煤炭销售运输总公司北京分公司 | 垫付款 | 2,300,000.00 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 凤城市木业有限责任公司 | 垫付款 | 2,272,533.94 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 凤城木业有限公司 | 垫付款 | 2,000,000.00 | 已无追索条件，确实无法收回 | 经公司第十届董事会第二次决议通过 | 否 |
| 合计 | 10,893,156.58 |
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
-85-
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中铁铁龙（大连）房地产开发有限公司 | 公司与全资子公司的往来款 | 1,558,841,835.10 | 1年以内 | 53.32 | |
| 中铁铁龙冷链发展有限公司 | 公司与全资子公司的往来款 | 730,441,722.98 | 1年以内 | 24.99 | |
| 中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司 | 公司与全资子公司的往来款 | 414,990,673.77 | 1年以内 | 14.19 | |
| 大连铁龙新型材料有限公司 | 公司与全资子公司的往来款 | 192,557,208.97 | 1年以内 | 6.59 | |
| 中铁集装箱运输有限责任公司 | 增值税流转额 | 14,011,285.92 | 1年以内 | 0.48 | 224,180.57 |
| 合计 | 2,910,842,726.74 | 99.57 | 224,180.57 |
4、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 776,032,232.46 | 776,032,232.46 | 776,032,232.46 | 776,032,232.46 | ||
| 对联营企业投资 | 108,235,539.55 | 108,235,539.55 | 89,826,827.30 | 89,826,827.30 | ||
| 合计 | 884,267,772.01 | 884,267,772.01 | 865,859,059.76 | 865,859,059.76 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | |
| 北京中铁铁龙多式联运有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 铁龙营口实业有限责任公司 | 96,996,570.62 | 96,996,570.62 | |||||
| 中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 中铁铁龙冷链发展有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 中铁铁龙（大连）大连供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 中铁铁龙（大连）房地产开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 沈阳市华榕出租汽车有限公司 | 9,981,157.81 | 9,981,157.81 | |||||
| 大连铁龙新型材料有限公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | |||||
| 大连铁龙安居物业管理有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 中铁铁龙（大连）置业代理有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | |||||
| 上海铁洋多式联运有限公司 | 22,234,264.03 | 22,234,264.03 | |||||
| 中铁铁龙（大连）信息技术有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |||||
| 铁龙国际联运有限责任公司 | 6,370,240.00 | 6,370,240.00 | |||||
| 合计 | 776,032,232.46 | 776,032,232.46 | |||||
（
）对联营、合营企业投资
-86-被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 | 30,317,222.34 | 5,850,986.48 | 245,000.00 | 35,923,208.82 | |||||||
| 大连中铁外服国际货运代理有限公司 | 29,113,470.35 | 8,404,141.22 | 37,517,611.57 | ||||||||
| 瑞富行食品商贸有限公司 | 540,104.21 | -46,967.91 | 493,136.30 | ||||||||
| 中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司 | 566,842.90 | -534,069.71 | 32,773.19 | ||||||||
| 大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司 | 3,239,018.91 | 3,329,620.30 | 90,601.39 | 0.00 | |||||||
| 广西铁盛洋国际物流有限公司 | 185,938.07 | -25,149.60 | 160,788.47 | ||||||||
| 上海铁林投资控股有限责任公司 | 24,616,020.19 | 277,089.69 | 24,893,109.88 | ||||||||
| 中交协永泰（北京）多式联运有限公司 | 1,273,066.38 | -20,900.90 | 1,252,165.48 | ||||||||
| 国际冷链商品交易中心（大连）有限公司 | -24,856.05 | 14,007,000.00 | -6,019,398.11 | 7,962,745.84 | |||||||
| 合计 | 89,826,827.30 | 14,007,000.00 | 3,329,620.30 | 7,976,332.55 | 245,000.00 | 108,235,539.55 | |||||
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
-87-项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,117,479,930.60 | 1,721,116,975.33 | 2,251,733,217.98 | 1,900,818,931.41 |
（
）营业收入、营业成本按行业划分
| 主要行业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 铁路特种集装箱运输及物流业务 | 764,219,163.33 | 604,274,440.93 | 663,298,018.67 | 582,841,750.26 |
| 铁路货运及临港物流业务 | 1,318,337,395.06 | 1,096,090,273.11 | 1,562,421,259.45 | 1,299,311,666.29 |
| 其他业务 | 34,923,372.21 | 20,752,261.29 | 26,013,939.86 | 18,665,514.86 |
| 合计 | 2,117,479,930.60 | 1,721,116,975.33 | 2,251,733,217.98 | 1,900,818,931.41 |
（3）营业收入、营业成本按收入确认时间划分
| 项目 | 本期发生额 | |||||
| 铁路特种集装箱运输及物流业务 | 铁路货运及临港物流业务 | 其他业务 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | ||||||
| 在某一时段确认 | 764,219,163.33 | 604,274,440.93 | 1,318,337,395.06 | 1,096,090,273.11 | 34,923,372.21 | 20,752,261.29 |
| 合计 | 764,219,163.33 | 604,274,440.93 | 1,318,337,395.06 | 1,096,090,273.11 | 34,923,372.21 | 20,752,261.29 |
（
）履约义务的说明本公司收入确认政策详见附注三、23。