天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 三、 | 财务报表附注 | 1-90 | |
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZG10896号
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称“桂发祥”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桂发祥2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桂发祥，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入确认 | |
| 关于收入确认的会计政策和披露信息请参阅合并财务报表附注“三、（二十）收入”、 “五、（三十一）营业收入和营业成本”。 | 1、了解测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，对合同进行“五步法”分析，判 |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 桂发祥的主营业务是生产、销售麻花及糕点等产品。桂发祥确认收入的原则为在客户取得相关商品控制权时点确认。具体包括：销售予经销商和零售商，由经销商或零售商确认接收后确认收入，或通过直营门店销售予终端消费者，将商品交付终端消费者时确认收入。 2023年度桂发祥主营业务收入为498,765,769.89元。由于收入是桂发祥的关键业绩指标之一，从而存在桂发祥管理层（以下简称“管理层”）为了特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认为关键审计事项。 | 断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估桂发祥收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定； 3、结合收入类型对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序； 4、对经销收入，检查主要经销商客户与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单等； 5、对直营店收入选取样本，检查记账凭证确认的销售收入金额与直营店上报的收入统计报表收入金额是否一致，并核对收入统计报表收入金额与现金缴存银行回单金额以及POS机刷卡银行进账单金额是否一致； 6、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对相关的支持性文件，以评价收入是否在恰当的会计期间确认。 |
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括桂发祥2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第3页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估桂发祥的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督桂发祥的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对桂发祥持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
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结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桂发祥不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就桂发祥中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年4月8日
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财务报表附注 第1页
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于1994年9月20日成立。本公司于2016年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易。所属行业为食品制造业类。截至2023年12月31日，公司股本总数为200,868,295股，注册资本为200,868,295.00元。公司注册地为天津市河西区洞庭路32号，总部地址为天津市河西区洞庭路32号。本公司及子公司经批准的经营范围为：食品生产加工；食品技术研发及相关咨询服务；工艺品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳品）、保健品的批发兼零售；上述商品的网上销售（不含金融业务）；食品销售；食用农产品零售;食品技术开发、咨询、转让、服务；柜台租赁；自有柜台租赁；柜台、摊位出租；食品经营；演出经纪；预包装食品批发兼零售；住宿、小型餐馆；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；餐饮服务（凭许可证经营）；普通货运；仓储；货物及技术进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；金属材料、铁矿粉、五金、交电、化工产品（危险化学品及易制毒品除外）、塑料原料及制品、计算机及附属设备、办公用品、日用百货、工艺品批发兼零售；烟草制品零售；自有房屋租赁；商用房租赁经营；出租办公用房；企业管理；商业企业管理；非居住地房地产租赁；市场经营与管理（市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营）；糕点、饮料制造（取得经营许可后方可经营）；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；展览展示兼营广告业务；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；组织群众文化交流活动;文化艺术交流活动；从事广告业务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、制作、代理、发布；机动车停车场服务（不含道路停车泊位）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广、技术交流；企业管理服务；销售工艺品;出租商业用房等。2023年度，本公司的实际经营主营业务为生产销售麻花、糕点等产品。本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
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本财务报表业经公司董事会于2024年4月8日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定）编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
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在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
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他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
财务报表附注 第9页
确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
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部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
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金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 账龄组合、关联方组合 | 款项性质 |
| 其他应收款 | 账龄组合、其他特定组合 | 款项性质 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
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其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十一) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
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产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与子公司、联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，
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但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
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超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5 | 9.50-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 19.00-7.92 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 计算机、电子设备及办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在
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建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十五) 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50 | 按产权证使用年限 |
| 专利权 | 10 | 法律规定 |
| 非专利技术 | 5-10 | 预计使用年限 |
定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研究活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条
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件的，予以资本化：
（1）麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
（3）前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能
力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大
规模生产；
（5）麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
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组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。本公司离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
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生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
本公司主营业务为生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在购货方取得产品控制权时点确认收入。具体为：
a.销售予经销商和零售商。本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销商和零售商在确认接收后，具有自行销售麻花及糕
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点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。b.通过本公司的直营门店销售予终端消费者。通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。c.代销。本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点等产品可能发生价格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。d.本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。e.本公司经营租赁的租金收入，在租赁期内按照直线法确认。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
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失。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由相关因素直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
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低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）相关租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致
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的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(二十四) 其他重要会计政策和会计估计
1、 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。采用会计政策的关键判断：
收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间段内未完成对外销售则有权退货。根据
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本公司销售类似产品的历史经验，本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不会超过0.1%，因此本公司按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述销售收入。
2、 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 1,000,000.00 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 1,000,000.00 |
| 本期重要的应收款项核销 | 1,000,000.00 |
| 重要的在建工程 | 1,000,000.00 |
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
财务报表附注 第30页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | 递延所得税资产 | 937.43 | |
| 递延所得税负债 | 2,308,477.73 | 695,412.30 | |
| 盈余公积 | -69,541.23 | -69,541.23 | |
| 未分配利润 | -2,237,999.07 | -625,871.07 | |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 执行解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | 递延所得税资产 | 2,946.78 | 2,280.25 | ||
| 递延所得税负债 | 2,006,119.89 | 1,417,210.64 | 259,270.86 | 431,556.88 | |
| 盈余公积 | -52,312.63 | -69,541.23 | -52,312.63 | -69,541.23 | |
| 未分配利润 | -1,950,860.48 | -1,345,389.16 | -206,958.23 | -362,015.65 | |
| 所得税费用 | 588,242.72 | -892,609.91 | -172,286.02 | -263,855.42 | |
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 重要前期会计差错更正
本报告期公司未发生重要的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率/计税标准 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 房产税 | 房产原值的70% /房产租金收入 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 按每平方米土地的年税额 | 1.5元/平米/年 |
财务报表附注 第31页
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）公告，“自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。本公司之子公司桂发祥十八街麻花（北京）有限公司、桂发祥十八街麻花（上海）有限公司、天津桂发祥商业管理有限公司、天津市王记麻花有限公司、天津桂发祥物流有限公司、秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司、以及天津桂发祥食品销售有限公司下属符合条件的子公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其实际税负为5%。
2、 增值税
（1）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政
部 税务总局公告2022年第10号）公告：“一、对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。四、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日”。本公司之子公司桂发祥十八街麻花（北京）有限公司、桂发祥十八街麻花（上海）有限公司、天津桂发祥商业管理有限公司、天津市王记麻花有限公司、天津桂发祥物流有限公司、秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司、以及天津桂发祥食品销售有限公司下属符合条件的子公司为小型微利企业，适用该项政策。
（2）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减
财务报表附注 第32页
免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）公告：“自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税”。本公司之子公司秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司、天津桂发祥食品销售有限公司下属符合条件的子公司为小规模纳税人，适用该项政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 336,461.46 | 245,439.76 |
数字货币
| 数字货币 |
银行存款
| 银行存款 | 640,879,288.51 | 597,466,261.64 |
其他货币资金
| 其他货币资金 |
合计
| 合计 | 641,215,749.97 | 597,711,701.40 |
其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 |
存放财务公司款项
| 存放财务公司款项 |
受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
支付监管户资金
| 支付监管户资金 | 772.98 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 14,208,622.68 | 14,708,000.31 |
其中：6个月以内
| 其中：6个月以内 | 13,803,478.37 | 11,606,749.82 |
6个月至1年
| 6个月至1年 | 405,144.31 | 3,101,250.49 |
1年以内小计
| 1年以内小计 | 14,208,622.68 | 14,708,000.31 |
1至2年（含2年）
| 1至2年（含2年） | 280,819.98 | 1,648,292.57 |
2至3年（含3年）
| 2至3年（含3年） | 928,001.75 | 1,005,501.26 |
财务报表附注 第33页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
3年以上
| 3年以上 | 2,295,611.74 | 1,290,110.48 |
小计
| 小计 | 17,713,056.15 | 18,651,904.62 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 2,856,291.04 | 2,406,414.33 |
合计
| 合计 | 14,856,765.11 | 16,245,490.29 |
财务报表附注 第34页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 17,713,056.15 | 100.00 | 2,856,291.04 | 16.13 | 14,856,765.11 | 18,651,904.62 | 100.00 | 2,406,414.33 | 12.90 | 16,245,490.29 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 17,713,056.15 | 100.00 | 2,856,291.04 | 16.13 | 14,856,765.11 | 18,651,904.62 | 100.00 | 2,406,414.33 | 12.90 | 16,245,490.29 |
合计
| 合计 | 17,713,056.15 | 100.00 | 2,856,291.04 | 14,856,765.11 | 18,651,904.62 | 100.00 | 2,406,414.33 | 16,245,490.29 |
财务报表附注 第35页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 17,713,056.15 | 2,856,291.04 | 16.13 |
合计
| 合计 | 17,713,056.15 | 2,856,291.04 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
账龄组合
| 账龄组合 | 2,406,414.33 | 900,891.66 | 333,960.94 | 117,054.01 | 2,856,291.04 |
合计
| 合计 | 2,406,414.33 | 900,891.66 | 333,960.94 | 117,054.01 | 2,856,291.04 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 117,054.01 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
客户一
| 客户一 | 1,774,882.87 | 10.02 | 1,474,882.87 |
客户二
| 客户二 | 1,298,109.85 | 7.33 | 282,952.85 |
客户三
| 客户三 | 1,038,337.61 | 5.86 | 159,123.65 |
客户四
| 客户四 | 898,490.18 | 5.07 |
客户五
| 客户五 | 878,835.77 | 4.96 | 41,192.45 |
合计
| 合计 | 5,888,656.28 | 33.24 | 1,958,151.82 |
财务报表附注 第36页
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 10,509,089.63 | 96.48 | 6,347,241.43 | 94.58 |
| 1至2年（含2年） | 135,602.71 | 1.24 | 363,625.23 | 5.42 |
| 2至3年（含3年） | 248,251.61 | 2.28 | ||
| 合计 | 10,892,943.95 | 100.00 | 6,710,866.66 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商一
| 供应商一 | 1,706,473.66 | 15.67 |
供应商二
| 供应商二 | 643,018.87 | 5.90 |
供应商三
| 供应商三 | 462,293.12 | 4.24 |
供应商四
| 供应商四 | 435,600.00 | 4.00 |
供应商五
| 供应商五 | 392,943.00 | 3.61 |
合计
| 合计 | 3,640,328.65 | 33.42 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 3,811,116.20 | 10,261,677.34 |
合计
| 合计 | 3,811,116.20 | 10,261,677.34 |
财务报表附注 第37页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 807,285.80 | 576,526.90 |
其中：6个月以内
| 其中：6个月以内 | 774,154.06 | 372,258.67 |
6个月至1年
| 6个月至1年 | 33,131.74 | 204,268.23 |
1年以内小计
| 1年以内小计 | 807,285.80 | 576,526.90 |
1至2年（含2年）
| 1至2年（含2年） | 82,100.00 | 9,933,545.29 |
2至3年（含3年）
| 2至3年（含3年） | 3,506,256.35 | 582,164.22 |
3至4年（含4年）
| 3至4年（含4年） | 525,833.12 | 295,200.00 |
4至5年（含5年）
| 4至5年（含5年） | 239,400.00 | 1,822,214.00 |
5年以上
| 5年以上 | 5,783,681.00 | 4,185,467.00 |
小计
| 小计 | 10,944,556.27 | 17,395,117.41 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 7,133,440.07 | 7,133,440.07 |
合计
| 合计 | 3,811,116.20 | 10,261,677.34 |
财务报表附注 第38页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 7,133,296.07 | 65.18 | 7,133,296.07 | 100.00 | 13,189,995.07 | 75.83 | 7,133,296.07 | 54.08 | 6,056,699.00 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 3,811,260.20 | 34.82 | 144.00 | 3,811,116.20 | 4,205,122.34 | 24.17 | 144.00 | 4,204,978.34 |
其中：
| 其中： |
保证金及押金组合
| 保证金及押金组合 | 2,788,700.41 | 25.48 | 2,788,700.41 | 3,042,367.83 | 17.48 | 3,042,367.83 |
备用金组合
| 备用金组合 | 1,022,404.54 | 9.34 | 1,022,404.54 | 1,161,469.41 | 6.68 | 1,161,469.41 |
账龄组合
| 账龄组合 | 155.25 | 144.00 | 92.75 | 11.25 | 1,285.10 | 0.01 | 144.00 | 11.21 | 1,141.10 |
合计
| 合计 | 10,944,556.27 | 100.00 | 7,133,440.07 | 3,811,116.20 | 17,395,117.41 | 100.00 | 7,133,440.07 | 10,261,677.34 |
财务报表附注 第39页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
应收电视剧播放权收益款
| 应收电视剧播放权收益款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收被侵占资金
| 应收被侵占资金 | 3,048,018.07 | 3,048,018.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计
| 合计 | 7,133,296.07 | 7,133,296.07 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
备用金押金组合
| 备用金押金组合 | 3,811,104.95 |
账龄组合
| 账龄组合 | 155.25 | 144.00 | 92.75 |
合计
| 合计 | 3,811,260.20 | 144.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 7,133,440.07 | 7,133,440.07 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
财务报表附注 第40页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
期末余额
| 期末余额 | 7,133,440.07 | 7,133,440.07 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 4,204,978.34 | 13,190,139.07 | 17,395,117.41 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | -393,862.14 | -393,862.14 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 6,056,699.00 | 6,056,699.00 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 3,811,116.20 | 7,133,440.07 | 10,944,556.27 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应收被侵占资金
| 应收被侵占资金 | 3,048,018.07 | 9,104,717.07 |
应收电视剧播放款
| 应收电视剧播放款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 |
保证金及押金组合
| 保证金及押金组合 | 2,788,700.41 | 3,042,367.83 |
备用金组合
| 备用金组合 | 1,022,404.54 | 1,161,469.41 |
账龄组合
| 账龄组合 | 155.25 | 1,285.10 |
合计
| 合计 | 10,944,556.27 | 17,395,117.41 |
财务报表附注 第41页
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
服务方一
| 服务方一 | 应收电视剧播放权收益款 | 4,085,278.00 | 5年以上 | 37.33 | 4,085,278.00 |
周某
| 周某 | 被侵占资金 | 3,048,018.07 | 2-3年 | 27.85 | 3,048,018.07 |
出租方一
| 出租方一 | 保证金及押金 | 344,400.00 | 6个月以内 | 3.15 |
客户一
| 客户一 | 保证金及押金 | 184,996.90 | 6个月以内 | 1.69 |
客户二
| 客户二 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3-4年 | 1.37 |
合计
| 合计 | 7,812,692.97 | 71.39 | 7,133,296.07 |
(五) 存货
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 9,470,581.01 | 9,470,581.01 | 12,841,221.23 | 12,841,221.23 |
库存商品
| 库存商品 | 32,482,321.59 | 32,482,321.59 | 24,455,201.61 | 24,455,201.61 |
合计
| 合计 | 41,952,902.60 | 41,952,902.60 | 37,296,422.84 | 37,296,422.84 |
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 4,485,876.23 | 4,354,226.28 |
预缴所得税
| 预缴所得税 | 2,259,705.70 | 1,634,031.15 |
其他
| 其他 | 77,729.59 | 80,468.02 |
合计
| 合计 | 6,823,311.52 | 6,068,725.45 |
财务报表附注 第42页
(七) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
联营企业
| 联营企业 |
阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司
| 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 | 32,519.20 | 10,944.39 | 43,463.59 |
小计
| 小计 | 32,519.20 | 10,944.39 | 43,463.59 |
合计
| 合计 | 32,519.20 | 10,944.39 | 43,463.59 |
财务报表附注 第43页
(八) 其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
非交易性权益工具投资
| 非交易性权益工具投资 | 72,602.93 | 76,338.14 |
合计
| 合计 | 72,602.93 | 76,338.14 |
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 188,451,770.05 | 181,305,777.59 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 188,451,770.05 | 181,305,777.59 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机、电子设备及办公设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 177,630,826.55 | 71,245,138.21 | 10,174,189.12 | 13,652,624.30 | 272,702,778.18 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 14,630,040.41 | 1,096,686.55 | 754,729.80 | 1,208,507.50 | 17,689,964.26 |
—购置
| —购置 | 993,345.58 | 754,729.80 | 1,208,507.50 | 2,956,582.88 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 14,630,040.41 | 103,340.97 | 14,733,381.38 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 2,185,875.33 | 368,329.87 | 2,090,798.70 | 4,645,003.90 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 2,185,875.33 | 368,329.87 | 2,090,798.70 | 4,645,003.90 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 192,260,866.96 | 70,155,949.43 | 10,560,589.05 | 12,770,333.10 | 285,747,738.54 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 30,205,037.46 | 39,476,586.49 | 8,619,225.82 | 13,096,150.82 | 91,397,000.59 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 4,893,677.78 | 3,936,457.92 | 273,148.94 | 1,165,009.08 | 10,268,293.72 |
—计提
| —计提 | 4,893,677.78 | 3,936,457.92 | 273,148.94 | 1,165,009.08 | 10,268,293.72 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 2,036,564.87 | 349,913.37 | 1,982,847.58 | 4,369,325.82 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 2,036,564.87 | 349,913.37 | 1,982,847.58 | 4,369,325.82 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 35,098,715.24 | 41,376,479.54 | 8,542,461.39 | 12,278,312.32 | 97,295,968.49 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机、电子设备及办公设备 | 合计 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 157,162,151.72 | 28,779,469.89 | 2,018,127.66 | 492,020.78 | 188,451,770.05 |
（2）上年年末账面
价值
| （2）上年年末账面价值 | 147,425,789.09 | 31,768,551.72 | 1,554,963.30 | 556,473.48 | 181,305,777.59 |
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 43,864,686.47 | 43,864,686.47 | 57,103,832.48 | 57,103,832.48 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 43,864,686.47 | 43,864,686.47 | 57,103,832.48 | 57,103,832.48 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 空港经济区生产基地建设项目 | 43,864,686.47 | 43,864,686.47 | 56,936,752.85 | 56,936,752.85 | ||
| 直营店装修、设计项目 | 167,079.63 | 167,079.63 | ||||
| 合计 | 43,864,686.47 | 43,864,686.47 | 57,103,832.48 | 57,103,832.48 | ||
财务报表附注 第45页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
空港经济区生产基地建设项目
| 空港经济区生产基地建设项目 | 386,460,000.00 | 56,936,752.85 | 1,661,315.00 | 14,733,381.38 | 43,864,686.47 | 60.70 | 60.70 | 182,875.00 | 其他 |
合计
| 合计 | 386,460,000.00 | 56,936,752.85 | 1,661,315.00 | 14,733,381.38 | 43,864,686.47 | 60.70 | 60.70 | 182,875.00 |
4、 在建工程减值测试情况
在建工程-空港经济区生产基地建设项目主要包含生产设备、综合楼和其他车间及配套，其中：生产设备和综合楼共计2872万元，结合公司
使用计划，不存在减值迹象。本着谨慎原则，管理层对空港经济区生产基地建设项目-其他车间及配套所在资产组（包含在建工程及无形资产土地使用权）采用收益法进行减值测试，且亦不存在减值迹象。空港经济区生产基地建设项目-其他车间及配套所在资产组可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 资产组账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 空港经济区生产基地建设项目-其他车间及配套资产组 | 18,920,474.64 | 33,000,000.00 | 5 | 预测期营业收入增长率0至48.70%；预测期利润率0%至13.50%；折现率14.08% | 稳定期营业收入增长率0%；稳定期利润率13.42% | 参考详细预测期最末期 | |
| 合计 | 18,920,474.64 | 33,000,000.00 |
财务报表附注 第46页
(十一) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 92,948,528.18 | 92,948,528.18 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 13,946,316.89 | 13,946,316.89 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 13,946,316.89 | 13,946,316.89 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
—重估调整
| —重估调整 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 8,297,971.00 | 8,297,971.00 |
—处置
| —处置 | 8,297,971.00 | 8,297,971.00 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 98,596,874.07 | 98,596,874.07 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 40,854,440.86 | 40,854,440.86 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 24,044,687.03 | 24,044,687.03 |
—计提
| —计提 | 24,044,687.03 | 24,044,687.03 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 8,045,938.62 | 8,045,938.62 |
—处置
| —处置 | 8,045,938.62 | 8,045,938.62 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 56,853,189.27 | 56,853,189.27 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 41,743,684.80 | 41,743,684.80 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 52,094,087.32 | 52,094,087.32 |
财务报表附注 第47页
(十二) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 43,860,241.00 | 4,530,419.56 | 6,230,028.52 | 54,620,689.08 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 819,970.25 | 819,970.25 |
—购置
| —购置 | 819,970.25 | 819,970.25 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 43,860,241.00 | 4,530,419.56 | 7,049,998.77 | 55,440,659.33 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 10,020,330.95 | 4,360,240.08 | 4,438,943.80 | 18,819,514.83 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 966,308.79 | 35,041.92 | 815,878.17 | 1,817,228.88 |
—计提
| —计提 | 966,308.79 | 35,041.92 | 815,878.17 | 1,817,228.88 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 10,986,639.74 | 4,395,282.00 | 5,254,821.97 | 20,636,743.71 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 32,873,601.26 | 135,137.56 | 1,795,176.80 | 34,803,915.62 |
（2）上年年末账面价
值
| （2）上年年末账面价值 | 33,839,910.05 | 170,179.48 | 1,791,084.72 | 35,801,174.25 |
财务报表附注 第48页
(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
账面原值
| 账面原值 |
天津市王记麻花有限公司
| 天津市王记麻花有限公司 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 |
小计
| 小计 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 |
减值准备
| 减值准备 |
天津市王记麻花有限公司
| 天津市王记麻花有限公司 |
小计
| 小计 |
账面价值
| 账面价值 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 |
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
天津市王记麻花有限公司本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日所评估的资产组一致。评估范围包括固定资产、无形资产等（不包含非经营性资产及非经营性负债、溢余资金、付息负债）。上述资产组的可回收金额利用了银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2024）第A00001号《天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的天津市王记麻花有限公司商誉所在资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程
天津市王记麻花有限公司商誉所在资产组不存在减值。具体减值测试过程如下：
| 项目 | 天津市王记麻花有限公司 |
商誉账面金额①
| 商誉账面金额① | 3,301,151.52 |
期初商誉减值准备金额②
| 期初商誉减值准备金额② |
商誉的账面价值③（③=①-②）
| 商誉的账面价值③（③=①-②） | 3,301,151.52 |
资产组的账面价值④
| 资产组的账面价值④ | 1,273,123.01 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 天津市王记麻花有限公司 |
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤（⑤=③+④）
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑤（⑤=③+④） | 4,574,274.53 |
资产组的可回收金额⑥
| 资产组的可回收金额⑥ | 7,720,000.00 |
商誉减值金额
| 商誉减值金额 |
（2）关键假设及参数
1）关键假设
①被评估单位能够按照企业管理层规划的经营规模和能力、经营条件、经营范围、经营方针进行正常且持续的生产经营；
②被评估单位现有业务保持现有的良性发展态势，国家宏观货币政策在长期来看处于均衡状态；
③被评估单位保持现有的经营管理水平，其严格的内控制度和不断提高的人员素质，能够保证在未来年度内其财务收益指标达到预计水平；
④被评估单位的技术先进性保持目前的水平，已取得的各项资格证书认证期满后仍可继续获得。2）关键参数
| 单位 | 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（税前加权平均资本成本WACC） |
天津市王记麻花有限公司
| 天津市王记麻花有限公司 | 2024年-2028年（稳定期） | 见说明 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.17% |
说明：根据发展规划、经营趋势、生产能力、市场竞争等情况综合分析，公司对天津市王记麻花有限公司评估基准日未来5年的主营业务收入及相关成本、费用进行了预测。随着全国各地逐步放开，人员流动性增大，2023年天津市王记麻花有限公司加大产品开发、品牌宣传、渠道搭建等方面的力度，收入实现较大了增长，预计2024年及后续年度营业收入将实现稳步增长。预计2024年至2028年的销售增长率为：1.76%至2.01%，利润率为18.46%至
19.75%。相比可比上市公司的销售收入增长率的平均水平和同行业销售收入增长率的平均值，本次评估预测增长较为合理。
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
经营租入固定资产改良
| 经营租入固定资产改良 | 22,153,329.80 | 8,647,393.52 | 10,506,719.20 | 20,294,004.12 |
装修费
| 装修费 | 2,945,078.10 | 355,596.57 | 1,156,096.28 | 2,144,578.39 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
参观走廊制作费
| 参观走廊制作费 | 21,638.23 | 15,273.96 | 6,364.27 |
合计
| 合计 | 25,120,046.13 | 9,002,990.09 | 11,678,089.44 | 22,444,946.78 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
电视剧制片款减值准备
| 电视剧制片款减值准备 | 8,429,815.82 | 2,107,453.96 | 8,429,815.82 | 2,107,453.96 |
应收款项坏账准备
| 应收款项坏账准备 | 6,113,372.09 | 1,233,366.47 | 5,471,798.87 | 1,168,288.57 |
内部交易未实现利润
| 内部交易未实现利润 | 3,005,342.27 | 751,335.57 | 1,866,193.20 | 466,548.30 |
租赁负债
| 租赁负债 | 33,670,533.53 | 7,875,328.70 | 46,433,209.40 | 11,085,021.77 |
合计
| 合计 | 51,219,063.71 | 11,967,484.70 | 62,201,017.29 | 14,827,312.60 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
使用权资产
| 使用权资产 | 41,743,684.80 | 9,878,501.81 | 52,094,087.32 | 12,499,952.16 |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 42,202.93 | 10,550.73 | 45,938.14 | 11,484.53 |
合计
| 合计 | 41,785,887.73 | 9,889,052.54 | 52,140,025.46 | 12,511,436.69 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 7,872,381.92 | 4,095,102.78 | 11,082,741.52 | 3,744,571.08 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 7,872,381.92 | 2,016,670.62 | 11,082,741.52 | 1,428,695.17 |
财务报表附注 第51页
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 828,340.95 | 1,020,037.56 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 63,544,980.85 | 100,613,292.85 |
合计
| 合计 | 64,373,321.80 | 101,633,330.41 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年度 | 129,335.98 | ||
| 2024年度 | 329,224.26 | 329,224.26 | |
| 2025年度 | 10,423,900.81 | 10,751,777.93 | |
| 2026年度 | 6,944,507.07 | 10,160,792.98 | |
| 2027年度 | 33,493,920.54 | 79,242,161.70 | |
| 2028年度 | 12,353,428.17 | ||
| 合计 | 63,544,980.85 | 100,613,292.85 |
(十六) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付食品采购款 | 10,797,242.32 | 8,316,029.11 |
| 应付原材料采购款 | 9,544,880.84 | 5,501,916.77 |
| 应付其他 | 210,726.66 | 221,734.10 |
| 合计 | 20,552,849.82 | 14,039,679.98 |
(十七) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收款项 | 1,028,669.68 | 1,058,204.01 |
| 合计 | 1,028,669.68 | 1,058,204.01 |
财务报表附注 第52页
(十八) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收货款
| 预收货款 | 1,889,695.38 | 1,518,904.75 |
合计
| 合计 | 1,889,695.38 | 1,518,904.75 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,128,639.09 | 124,429,532.94 | 121,424,422.35 | 4,133,749.68 |
| 离职后福利-设定提存计划 | -87,473.92 | 12,624,056.80 | 12,547,099.88 | -10,517.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 1,041,165.17 | 137,053,589.74 | 133,971,522.23 | 4,123,232.68 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 128,966.00 | 99,907,503.23 | 96,975,173.92 | 3,061,295.31 |
| （2）职工福利费 | 6,529,106.75 | 6,529,106.75 | ||
| （3）社会保险费 | 39,768.29 | 8,110,222.67 | 8,149,843.01 | 147.95 |
| 其中：医疗保险费 | 26,417.85 | 7,488,328.27 | 7,514,598.17 | 147.95 |
| 工伤保险费 | 13,037.40 | 245,362.63 | 258,400.03 | |
| 生育保险费 | 313.04 | 376,531.77 | 376,844.81 | |
| （4）住房公积金 | 258.00 | 8,086,471.00 | 8,086,297.00 | 432.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 959,646.80 | 1,796,229.29 | 1,684,001.67 | 1,071,874.42 |
| 合计 | 1,128,639.09 | 124,429,532.94 | 121,424,422.35 | 4,133,749.68 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | -72,827.95 | 12,209,068.97 | 12,147,057.35 | -10,816.33 |
| 失业保险费 | -14,645.97 | 414,987.83 | 400,042.53 | 299.33 |
| 合计 | -87,473.92 | 12,624,056.80 | 12,547,099.88 | -10,517.00 |
财务报表附注 第53页
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 1,682,194.53 | 3,546,596.44 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 108,849.58 | 249,492.39 |
教育费附加
| 教育费附加 | 45,816.82 | 106,461.55 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 30,544.35 | 70,974.17 |
企业所得税
| 企业所得税 | 51,534.91 | 18,435.45 |
印花税
| 印花税 | 125.00 | 2,827.86 |
个人所得税
| 个人所得税 | 748.80 | 528.64 |
合计
| 合计 | 1,919,813.99 | 3,995,316.50 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 4,645,604.63 | 4,238,298.47 |
| 合计 | 4,645,604.63 | 4,238,298.47 |
按款项性质列示其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
押金
| 押金 | 1,777,832.36 | 1,588,686.74 |
应付保证金
| 应付保证金 | 269,600.00 | 269,600.00 |
应付设备工程款
| 应付设备工程款 | 858,001.23 | 192,647.75 |
其他款项
| 其他款项 | 1,740,171.04 | 2,187,363.98 |
合计
| 合计 | 4,645,604.63 | 4,238,298.47 |
财务报表附注 第54页
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,821,740.46 | 21,810,893.92 |
| 合计 | 15,821,740.46 | 21,810,893.92 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 234,344.59 | 493,009.98 |
| 合计 | 234,344.59 | 493,009.98 |
(二十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 33,670,533.53 | 46,433,209.40 |
小计
| 小计 | 33,670,533.53 | 46,433,209.40 |
减：一年内到期的租赁负债
| 减：一年内到期的租赁负债 | 15,821,740.46 | 21,810,893.92 |
租赁负债净额
| 租赁负债净额 | 17,848,793.07 | 24,622,315.48 |
(二十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
政府补助
| 政府补助 | 7,258,271.49 | 180,483.75 | 1,417,597.01 | 6,021,158.23 |
合计
| 合计 | 7,258,271.49 | 180,483.75 | 1,417,597.01 | 6,021,158.23 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
空港项目建设补贴
| 空港项目建设补贴 | 6,739,721.92 | 1,064,166.72 | 5,675,555.20 | 与资产相关 |
政府征地拆迁补贴
| 政府征地拆迁补贴 | 395,300.56 | 112,099.92 | 283,200.64 | 与资产相关 |
发酵项目专项科研经费
| 发酵项目专项科研经费 | 77,503.28 | 15,100.89 | 62,402.39 | 与资产相关 |
财务报表附注 第55页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
空港油炸项目科研经费
| 空港油炸项目科研经费 | 45,745.73 | 45,745.73 | 与资产相关 |
熏炸烤项目
| 熏炸烤项目 | 128,083.75 | 128,083.75 | 与资产相关 |
一次性扩岗补助
| 一次性扩岗补助 | 8,000.00 | 8,000.00 | 与收益相关 |
企业研发投入后补助
| 企业研发投入后补助 | 44,400.00 | 44,400.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 7,258,271.49 | 180,483.75 | 1,417,597.01 | 6,021,158.23 |
(二十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 200,868,295.00 | 200,868,295.00 |
合计
| 合计 | 200,868,295.00 | 200,868,295.00 |
(二十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价
| 股本溢价 | 426,530,181.11 | 426,530,181.11 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 11,210,000.00 | 11,210,000.00 |
合计
| 合计 | 437,740,181.11 | 437,740,181.11 |
财务报表附注 第56页
(二十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 34,453.61 | -3,735.21 | -933.80 | -2,801.41 | 31,652.20 |
其中：其他权益工具投资公允价值变动
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 34,453.61 | -3,735.21 | -933.80 | -2,801.41 | 31,652.20 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | 34,453.61 | -3,735.21 | -933.80 | -2,801.41 | 31,652.20 |
财务报表附注 第57页
(二十九) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 62,214,741.28 | 6,083,304.50 | 68,298,045.78 |
合计
| 合计 | 62,214,741.28 | 6,083,304.50 | 68,298,045.78 |
(三十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 250,511,955.77 | 352,600,309.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -2,237,999.07 | |
| 调整后年初未分配利润 | 250,511,955.77 | 350,362,310.46 |
| 加：本期净利润 | 61,034,959.63 | -69,720,110.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,083,304.50 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 30,130,244.25 | 30,130,244.25 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 275,333,366.65 | 250,511,955.77 |
(三十一) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 498,765,769.89 | 270,594,708.34 | 233,236,663.24 | 167,624,613.77 |
| 其他业务 | 5,094,089.75 | 1,285,409.86 | 3,099,113.95 | 1,542,709.60 |
| 合计 | 503,859,859.64 | 271,880,118.20 | 236,335,777.19 | 169,167,323.37 |
2、营业收入与营业成本按产品分类
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 498,765,769.89 | 270,594,708.34 | 233,236,663.24 | 167,624,613.77 |
| 其中：麻花产品 | 325,097,710.13 | 155,834,606.79 | 129,095,922.64 | 89,407,447.82 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 糕点及方便食品 | 60,584,159.29 | 33,401,984.30 | 38,211,195.14 | 25,339,143.72 |
| OEM产品 | 28,435,323.88 | 17,052,191.50 | 12,277,415.38 | 7,827,488.26 |
| 外采食品 | 84,648,576.59 | 64,305,925.75 | 53,652,130.08 | 45,050,533.97 |
| 其他业务 | 5,094,089.75 | 1,285,409.86 | 3,099,113.95 | 1,542,709.60 |
| 其中：房租收入 | 4,457,985.71 | 1,034,311.15 | 2,742,026.49 | 1,473,113.65 |
| 其他收入 | 636,104.04 | 251,098.71 | 357,087.46 | 69,595.95 |
| 合计 | 503,859,859.64 | 271,880,118.20 | 236,335,777.19 | 169,167,323.37 |
3、营业收入按经营地区分类
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
天津地区
| 天津地区 | 468,658,780.86 | 214,705,979.36 |
电商
| 电商 | 28,568,019.96 | 18,584,984.73 |
其他地区
| 其他地区 | 6,633,058.82 | 3,044,813.10 |
合计
| 合计 | 503,859,859.64 | 236,335,777.19 |
(三十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 1,520,584.14 | 1,520,584.14 |
| 城市维护建设税 | 2,327,520.37 | 954,985.35 |
| 教育费附加 | 995,566.88 | 399,807.66 |
| 地方教育费附加 | 663,711.07 | 266,538.47 |
| 其他 | 534,893.65 | 356,092.82 |
| 合计 | 6,042,276.11 | 3,498,008.44 |
(三十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
工资及福利费
| 工资及福利费 | 62,108,294.37 | 56,330,852.54 |
租赁费
| 租赁费 | 25,886,974.60 | 23,327,360.20 |
店面装修费
| 店面装修费 | 10,637,579.36 | 11,183,148.52 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
能源动力费
| 能源动力费 | 3,726,299.38 | 3,590,201.26 |
广告设计促销费
| 广告设计促销费 | 5,839,970.90 | 2,417,169.39 |
折旧费
| 折旧费 | 1,110,698.21 | 1,232,366.10 |
快递服务费
| 快递服务费 | 5,979,073.44 | 2,534,438.49 |
销售服务费
| 销售服务费 | 9,361,039.59 | 4,274,738.13 |
其他
| 其他 | 5,145,880.10 | 3,283,865.51 |
合计
| 合计 | 129,795,809.95 | 108,174,140.14 |
(三十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
工资及福利费
| 工资及福利费 | 22,321,057.76 | 18,443,479.42 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 3,823,027.37 | 3,798,698.08 |
租赁费
| 租赁费 | 1,198,553.76 | 1,048,684.47 |
能源动力费
| 能源动力费 | 1,024,863.58 | 968,720.65 |
折旧费
| 折旧费 | 1,030,203.02 | 831,762.34 |
办公装修费
| 办公装修费 | 831,261.80 | 732,660.64 |
办公费
| 办公费 | 61,129.76 | 54,540.22 |
业务招待费
| 业务招待费 | 158,229.13 | 53,085.30 |
其他
| 其他 | 7,776,401.05 | 6,496,888.43 |
合计
| 合计 | 38,224,727.23 | 32,428,519.55 |
(三十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬 | 1,501,321.06 | 2,704,768.73 |
| 材料 | 121,264.78 | 342,834.29 |
| 折旧 | 28,159.32 | 1,116,733.74 |
| 其他 | 65,773.28 | 1,009,814.26 |
| 合计 | 1,716,518.44 | 5,174,151.02 |
财务报表附注 第60页
(三十六) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 1,811,190.10 | 2,190,694.98 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,811,190.10 | 2,190,694.98 |
| 减：利息收入 | 4,088,411.27 | 4,265,785.15 |
| 手续费 | 1,077,495.49 | 533,715.84 |
| 合计 | -1,199,725.68 | -1,541,374.33 |
(三十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 增值税减免 | 767,551.25 | 524,113.87 |
| 政府补助 | 188,930.37 | 301,733.15 |
| 进项税加计抵减 | 223,493.11 | 194,207.78 |
| 个人所得税手续费返还 | 15,447.59 | |
| 其他 | 480.31 | |
| 合计 | 1,179,974.73 | 1,035,982.70 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
发酵项目专项科研经费
| 发酵项目专项科研经费 | 15,100.89 | 15,100.85 | 与资产相关 |
油炸项目科研经费
| 油炸项目科研经费 | 45,745.73 | 286,632.30 | 与资产相关 |
熏炸烤项目
| 熏炸烤项目 | 128,083.75 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 188,930.37 | 301,733.15 |
(三十八) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,944.39 | 5,756.14 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,313,817.81 | 9,506,007.29 |
合计
| 合计 | 9,324,762.20 | 9,511,763.43 |
财务报表附注 第61页
(三十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 566,930.72 | 1,194,834.28 |
合计
| 合计 | 566,930.72 | 1,194,834.28 |
(四十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置非流动资产
| 处置非流动资产 | 19,451.14 | 25,554.84 | 19,451.14 |
合计
| 合计 | 19,451.14 | 25,554.84 | 19,451.14 |
(四十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助
| 政府补助 | 1,176,266.64 | 1,176,266.64 | 1,176,266.64 |
其他
| 其他 | 210,379.16 | 138,795.02 | 210,379.16 |
合计
| 合计 | 1,386,645.80 | 1,315,061.66 | 1,386,645.80 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
空港项目建设补贴
| 空港项目建设补贴 | 1,064,166.72 | 1,064,166.72 | 与资产相关 |
政府征地拆迁补贴
| 政府征地拆迁补贴 | 112,099.92 | 112,099.92 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 1,176,266.64 | 1,176,266.64 |
(四十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 265,956.58 | 64,083.25 | 265,956.58 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 178,497.00 | 182,276.82 | 178,497.00 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他
| 其他 | 98,500.00 | 5,100.00 | 98,500.00 |
合计
| 合计 | 542,953.58 | 251,460.07 | 542,953.58 |
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 6,927,747.78 | 80,482.30 |
| 递延所得税费用 | 238,377.55 | -483,294.58 |
| 合计 | 7,166,125.33 | -402,812.28 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 68,201,084.96 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 17,050,271.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -440,984.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1.52 |
| 非应税收入的影响 | -373,709.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 85,986.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,925,529.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,919,361.48 |
| 其他 | -149,270.21 |
| 所得税费用 | 7,166,125.33 |
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 52,400.00 | 690,931.00 |
利息收入
| 利息收入 | 4,088,411.27 | 4,265,785.15 |
收回被侵占资金
| 收回被侵占资金 | 6,056,699.00 | 1,300,000.00 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
其他
| 其他 | 1,067,184.73 | 140,218.28 |
合计
| 合计 | 11,264,695.00 | 6,396,934.43 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
服务费
| 服务费 | 13,846,587.62 | 9,611,690.03 |
直营店运营费用
| 直营店运营费用 | 9,923,757.67 | 8,020,660.30 |
广告宣传费
| 广告宣传费 | 6,300,246.60 | 2,155,492.05 |
租赁费
| 租赁费 | 372,468.60 | 488,134.26 |
修理费
| 修理费 | 668,682.62 | 473,869.00 |
办公费
| 办公费 | 340,648.88 | 333,528.73 |
其他
| 其他 | 15,874,893.89 | 8,794,089.56 |
合计
| 合计 | 47,327,285.88 | 29,877,463.93 |
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
控股股东上缴的短线交易收益款
| 控股股东上缴的短线交易收益款 | 11,600.00 |
合计
| 合计 | 11,600.00 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁费
| 租赁费 | 28,931,043.33 | 23,424,816.96 |
合计
| 合计 | 28,931,043.33 | 23,424,816.96 |
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
财务报表附注 第64页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 净利润 | 61,034,959.63 | -69,720,110.44 |
| 加：信用减值损失 | 566,930.72 | 1,194,834.28 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 10,268,293.72 | 10,400,468.54 |
| 使用权资产折旧 | 24,044,687.03 | 24,353,161.95 |
| 无形资产摊销 | 1,817,228.88 | 1,634,550.70 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,678,089.44 | 12,086,210.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -19,451.14 | -25,554.84 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 265,956.58 | 64,083.25 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,811,190.10 | 2,190,694.98 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,324,762.20 | -9,511,763.43 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -350,531.70 | 407,972.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 588,909.25 | -891,267.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,656,479.76 | 8,659,811.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,207,332.32 | 847,691.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,454,034.95 | -2,006,183.77 |
| 其他 | -1,176,266.64 | -1,434,799.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 109,210,121.18 | -21,750,200.32 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 641,215,749.97 | 597,710,928.42 |
| 减：现金的期初余额 | 597,710,928.42 | 263,824,752.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 43,504,821.55 | 333,886,175.99 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 641,215,749.97 | 597,710,928.42 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 336,461.46 | 245,439.76 |
可随时用于支付的数字货币
| 可随时用于支付的数字货币 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 640,879,288.51 | 597,465,488.66 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项
| 存放同业款项 |
拆放同业款项
| 拆放同业款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 641,215,749.97 | 597,710,928.42 |
(四十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
空港项目建设补贴
| 空港项目建设补贴 | 12,770,000.00 | 递延收益 | 1,064,166.72 | 1,064,166.72 | 营业外收入 |
政府征地拆迁补贴
| 政府征地拆迁补贴 | 1,180,000.00 | 递延收益 | 112,099.92 | 112,099.92 | 营业外收入 |
发酵项目专项科研经费
| 发酵项目专项科研经费 | 300,000.00 | 递延收益 | 15,100.89 | 15,100.85 | 其他收益 |
油炸项目科研经费
| 油炸项目科研经费 | 460,000.00 | 递延收益 | 45,745.73 | 286,632.30 | 其他收益 |
熏炸烤项目
| 熏炸烤项目 | 128,083.75 | 递延收益 | 128,083.75 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 14,838,083.75 | 1,365,197.01 | 1,477,999.79 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 589,653.56 | 冲减管理费用、销售费用 |
见习补贴
| 见习补贴 | 48,850.00 | 冲减制造费用 |
展会补贴
| 展会补贴 | 28,500.00 | 冲减销售费用 |
一次性扩岗补助
| 一次性扩岗补助 | 8,000.00 | 8,000.00 | 1,500.00 | 冲减管理费用 |
企业研发投入后补助
| 企业研发投入后补助 | 44,400.00 | 44,400.00 | 冲减管理费用 |
合计
| 合计 | 52,400.00 | 52,400.00 | 668,503.56 |
财务报表附注 第66页
(四十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 1,811,190.10 | 2,190,694.98 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 354,732.00 | 884,495.22 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） |
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 1,726,535.14 | 496,252.00 |
其中：售后租回交易产生部分
| 其中：售后租回交易产生部分 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 | 4,402,939.83 | 2,686,980.61 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 30,765,990.17 | 24,405,950.32 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
售后租回交易现金流入
| 售后租回交易现金流入 |
售后租回交易现金流出
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 4,457,985.71 | 2,742,026.49 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动本报告期本公司减少子公司情况如下：
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 减少原因 | 注销日期 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥八纬路（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市河东区 | 食品销售 | 100.00 | 注销 | 2023年9月20日 |
桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司 | 天津 | 天津市南开区 | 食品销售 | 100.00 | 注销 | 2023年1月4日 |
财务报表附注 第67页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司
| 桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司 | 300,000,000.00 | 天津 | 天津空港 经济区 | 食品生产加工、研发、销售 | 93.33 | 6.67 | 设立 |
天津艾伦糕点食品有限公司
| 天津艾伦糕点食品有限公司 | 66,000,000.00 | 天津 | 天津市河西区 | 自有房屋租赁 | 100.00 | 投资 |
天津桂发祥物流有限公司
| 天津桂发祥物流有限公司 | 3,000,000.00 | 天津 | 天津市河西区 | 物流运输 | 100.00 | 设立 |
天津桂发祥食品销售有限公司
| 天津桂发祥食品销售有限公司 | 5,000,000.00 | 天津 | 天津市河西区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
天津市桂发祥商业管理有限公司
| 天津市桂发祥商业管理有限公司 | 5,000,000.00 | 天津 | 天津市河西区 | 商业企业管理、食品销售 | 100.00 | 设立 |
秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司
| 秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司 | 2,000,000.00 | 秦皇岛 | 秦皇岛市北戴河 | 酒店、餐饮 | 100.00 | 设立 |
桂发祥十八街麻花（北京）有限公司
| 桂发祥十八街麻花（北京）有限公司 | 200,000.00 | 北京 | 北京市朝阳区 | 食品销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
桂发祥十八街麻花（上海）有限公司
| 桂发祥十八街麻花（上海）有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海市普陀区 | 食品销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
天津市王记麻花有限公司
| 天津市王记麻花有限公司 | 2,000,000.00 | 天津 | 天津市河北区 | 食品生产加工批发兼零售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市北辰区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥芦台（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市宁河区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥黄山路（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市静海区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市红桥区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市河西区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市南开区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥昆纬路（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市河北区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
天津宝坻区桂发祥一食品销售有限公司
| 天津宝坻区桂发祥一食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市宝坻区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥杨柳青（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥杨柳青（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市西青区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥摩天轮（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市河北区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥文玥（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市河西区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司
| 桂发祥万德庄（天津）食品销售有限公司 | 50,000.00 | 天津 | 天津市南开区 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第68页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司
| 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 | 上海 | 上海市金山区 | 技术服务、货物进出口 | 19.90 | 权益法 | 否 |
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司董事会由三人组成，其中本公司提名一人。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 | 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 |
流动资产
| 流动资产 | 218,409.98 | 276,775.93 |
非流动资产
| 非流动资产 |
资产合计
| 资产合计 | 218,409.98 | 276,775.93 |
流动负债
| 流动负债 | 113,362.86 |
非流动负债
| 非流动负债 |
负债合计
| 负债合计 | 113,362.86 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 218,409.98 | 163,413.07 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 43,463.59 | 32,519.20 |
调整事项
| 调整事项 |
—商誉
| —商誉 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 |
—其他
| —其他 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 43,463.59 | 32,519.20 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
财务报表附注 第69页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 | 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 |
营业收入
| 营业收入 |
净利润
| 净利润 | 54,996.91 | 28,925.36 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | 54,996.91 | 28,925.36 |
本期收到的来自联营企业的股利
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司银行存款主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账，并仅为特定大中型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。在报告期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。此外，其他应收款主要是应收被侵占资金以及随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注 第70页
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内（含1年） | 1年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
应付账款
| 应付账款 | 19,327,629.92 | 1,225,219.90 | 20,552,849.82 | 20,552,849.82 |
其他应付款
| 其他应付款 | 2,491,430.60 | 2,154,174.03 | 4,645,604.63 | 4,645,604.63 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 17,188,397.74 | 17,188,397.74 | 15,821,740.46 |
租赁负债
| 租赁负债 | 18,524,599.85 | 18,524,599.85 | 17,848,793.07 |
合计
| 合计 | 39,007,458.26 | 21,903,993.78 | 60,911,452.04 | 58,868,987.98 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于其他上市公司的权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
财务报表附注 第71页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 72,602.93 | 76,338.14 |
合计
| 合计 | 72,602.93 | 76,338.14 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 72,602.93 | 72,602.93 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 72,602.93 | 72,602.93 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的上市公司股票，该资产的公允价值确定依据为期末股票的收盘价。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 天津市河西区 | 餐饮企业管理；会议服务；食品生产机械设备加工、制造、销售；烟零售；广告业务；自有房屋租赁；货物及技术进出口 | 61,635,700.00 | 33.99 | 33.99 |
财务报表附注 第72页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
天津市津西煤业有限公司
| 天津市津西煤业有限公司 | 其他关联方 |
说明：公司董事史兰英兼任天津市津西煤业有限公司董事（自2023年2月起不再兼任），因存在“过去12个月内能够对其施加重大影响”的情形，截至报告期末确认天津市津西煤业有限公司为关联方。
(四) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 采购商品 | 363,401.63 | 47,960.89 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 销售商品 | 442,477.88 | 442,477.88 |
财务报表附注 第73页
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | |||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 房屋租赁 | 2,871,442.44 | 192,071.22 | 2,870,546.82 | 325,334.87 | 2,788,533.63 |
天津市津西煤业有限公司
| 天津市津西煤业有限公司 | 仓储 | 428,571.44 | 52,777.85 | 214,285.72 | 69.818.61 |
财务报表附注 第74页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,198,337.48 | 4,013,140.12 |
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 预收款项 | |||
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 350,000.00 | 350,000.00 | |
| 租赁负债 | |||
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 2,723,215.03 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 | 2,723,215.03 | 2,679,371.22 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
空港经济区生产基地建设项目
| 空港经济区生产基地建设项目 | 47,087,707.85 | 47,147,707.85 |
合计
| 合计 | 47,087,707.85 | 47,147,707.85 |
以下为本公司于资产负债表日，根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年以内
| 一年以内 | 18,053,787.27 | 25,329,770.21 |
一到二年
| 一到二年 | 10,608,576.35 | 15,843,396.40 |
二到三年
| 二到三年 | 5,191,730.81 | 8,577,855.29 |
三年以上
| 三年以上 | 3,657,820.99 | 5,785,683.42 |
合计
| 合计 | 37,511,924.42 | 55,536,705.32 |
财务报表附注 第75页
(二) 或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 股票回购事项
公司于 2024 年 3 月 7 日召开2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份的方案》，使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购用途为“为维护公司价值及股东权益所必需”，所回购股份将按照相关规定售出。公司于2024年3月8日至3月22日期间实施了回购股份，累计回购公司股份5,525,200股，占公司总股份的2.75%。回购股份最高成交价为9.61元/股，最低为8.39元/股，支付的回购总金额为人民币49,999,551.36元(含交易费用)，达到回购方案的相关要求，完成了本次回购。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 39,068,619.00 |
2024年4月8日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《2023年度利润分配预案》，拟以2023年年末总股本200,868,295股作为基数，扣除已回购股份5,525,200股后的195,343,095股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），共分配股利39,068,619.00元（含税）。该事项尚需经股东大会审议通过。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 82,233,201.93 | 77,675,716.08 |
其中：6个月以内
| 其中：6个月以内 | 82,233,201.93 | 77,675,716.08 |
6个月至1年
| 6个月至1年 |
1年以内小计
| 1年以内小计 | 82,233,201.93 | 77,675,716.08 |
1至2年（含2年）
| 1至2年（含2年） |
财务报表附注 第76页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
2至3年（含3年）
| 2至3年（含3年） | 108,146.64 |
3年以上
| 3年以上 | 553,067.22 | 444,920.58 |
小计
| 小计 | 82,786,269.15 | 78,228,783.30 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 553,067.22 | 498,993.90 |
合计
| 合计 | 82,233,201.93 | 77,729,789.40 |
财务报表附注 第77页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 82,786,269.15 | 100.00 | 553,067.22 | 0.67 | 82,233,201.93 | 78,228,783.30 | 100.00 | 498,993.90 | 0.64 | 77,729,789.40 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 553,067.22 | 0.67 | 553,067.22 | 100.00 | 553,067.22 | 0.71 | 498,993.90 | 90.22 | 54,073.32 |
关联方组合
| 关联方组合 | 82,233,201.93 | 99.33 | 82,233,201.93 | 77,675,716.08 | 99.29 | 77,675,716.08 |
合计
| 合计 | 82,786,269.15 | 100.00 | 553,067.22 | 82,233,201.93 | 78,228,783.30 | 100.00 | 498,993.90 | 77,729,789.40 |
财务报表附注 第78页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 553,067.22 | 553,067.22 | 100.00 |
关联方组合
| 关联方组合 | 82,233,201.93 |
合计
| 合计 | 82,786,269.15 | 553,067.22 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
账龄组合
| 账龄组合 | 498,993.90 | 54,073.32 | 553,067.22 |
合计
| 合计 | 498,993.90 | 54,073.32 | 553,067.22 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
天津桂发祥食品销售有限公司
| 天津桂发祥食品销售有限公司 | 82,210,173.99 | 99.30 |
客户一
| 客户一 | 159,123.65 | 0.19 | 159,123.65 |
客户二
| 客户二 | 119,531.28 | 0.14 | 119,531.28 |
客户三
| 客户三 | 102,052.63 | 0.12 | 102,052.63 |
客户四
| 客户四 | 80,441.56 | 0.10 | 80,441.56 |
合计
| 合计 | 82,671,323.11 | 99.85 | 461,149.12 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 1,391,515.18 | 1,583,771.35 |
合计
| 合计 | 1,391,515.18 | 1,583,771.35 |
财务报表附注 第79页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 192,418.06 | 180,374.23 |
其中：6个月以内
| 其中：6个月以内 | 177,918.06 | 140,765.00 |
6个月至1年
| 6个月至1年 | 14,500.00 | 39,609.23 |
1年以内小计
| 1年以内小计 | 192,418.06 | 180,374.23 |
1至2年（含2年）
| 1至2年（含2年） | 7,500.00 | 73,100.00 |
2至3年（含3年）
| 2至3年（含3年） | 73,100.00 | 193,283.12 |
3至4年（含4年）
| 3至4年（含4年） | 190,283.12 | 105,800.00 |
4至5年（含5年）
| 4至5年（含5年） | 85,000.00 | 1,031,214.00 |
5年以上
| 5年以上 | 4,928,636.00 | 4,085,422.00 |
小计
| 小计 | 5,476,937.18 | 5,669,193.35 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 |
合计
| 合计 | 1,391,515.18 | 1,583,771.35 |
财务报表附注 第80页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 4,085,278.00 | 74.59 | 4,085,278.00 | 100.00 | 4,085,278.00 | 72.06 | 4,085,278.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 1,391,659.18 | 25.41 | 144.00 | 0.01 | 1,391,515.18 | 1,583,915.35 | 27.94 | 144.00 | 0.01 | 1,583,771.35 |
其中：
| 其中： |
保证金及押金组合
| 保证金及押金组合 | 1,273,133.94 | 23.25 | 1,273,133.94 | 1,372,542.50 | 24.21 | 1,372,542.50 |
备用金组合
| 备用金组合 | 118,381.24 | 2.16 | 118,381.24 | 210,687.75 | 3.73 | 210,687.75 |
账龄组合
| 账龄组合 | 144.00 | 144.00 | 100.00 | 685.10 | 144.00 | 21.02 | 541.10 |
合计
| 合计 | 5,476,937.18 | 100.00 | 4,085,422.00 | 1,391,515.18 | 5,669,193.35 | 100.00 | 4,085,422.00 | 1,583,771.35 |
财务报表附注 第81页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
应收电视剧播放权收益款
| 应收电视剧播放权收益款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计
| 合计 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
保证金及押金组合
| 保证金及押金组合 | 1,273,133.94 |
备用金组合
| 备用金组合 | 118,381.24 |
账龄组合
| 账龄组合 | 144.00 | 144.00 | 100.00 |
合计
| 合计 | 1,391,659.18 | 144.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 |
财务报表附注 第82页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,583,771.35 | 4,085,422.00 | 5,669,193.35 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | -192,256.17 | -192,256.17 |
本期终止确认
| 本期终止确认 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 1,391,515.18 | 4,085,422.00 | 5,476,937.18 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
单项计提坏账准备
| 单项计提坏账准备 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 |
其他款项坏账准备
| 其他款项坏账准备 | 144.00 | 144.00 |
合计
| 合计 | 4,085,422.00 | 4,085,422.00 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应收电视剧播放权收益款
| 应收电视剧播放权收益款 | 4,085,278.00 | 4,085,278.00 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 1,273,133.94 | 1,372,542.50 |
备用金
| 备用金 | 118,381.24 | 210,687.75 |
其他款项
| 其他款项 | 144.00 | 685.10 |
合计
| 合计 | 5,476,937.18 | 5,669,193.35 |
财务报表附注 第83页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
服务方一
| 服务方一 | 应收电视剧播放权收益款 | 4,085,278.00 | 5年以上 | 74.59 | 4,085,278.00 |
出租方二
| 出租方二 | 押金 | 130,000.00 | 4-5年 | 2.37 |
出租方三
| 出租方三 | 押金 | 100,000.00 | 5年以上 | 1.83 |
出租方四
| 出租方四 | 押金 | 100,000.00 | 3-4年 | 1.83 |
出租方五
| 出租方五 | 保证金 | 80,000.00 | 5年以上 | 1.46 |
合计
| 合计 | 4,495,278.00 | 82.08 | 4,085,278.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 362,485,433.00 | 362,485,433.00 | 361,985,433.00 | 361,985,433.00 |
对联营企业投资
| 对联营企业投资 | 43,463.59 | 43,463.59 | 32,519.20 | 32,519.20 |
合计
| 合计 | 362,528,896.59 | 362,528,896.59 | 362,017,952.20 | 362,017,952.20 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | ||||
桂发祥十八街麻花（北京）有限公司
| 桂发祥十八街麻花（北京）有限公司 | 476,083.00 | 476,083.00 |
桂发祥十八街麻花（上海）有限公司
| 桂发祥十八街麻花（上海）有限公司 | 1,009,350.00 | 1,009,350.00 |
天津艾伦糕点食品有限公司
| 天津艾伦糕点食品有限公司 | 66,000,000.00 | 66,000,000.00 |
天津桂发祥物流有限公司
| 天津桂发祥物流有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司
| 秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司 | 1,500,000.00 | 500,000.00 | 2,000,000.00 |
财务报表附注 第84页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | ||||
桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司
| 桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 |
天津市桂发祥商业管理有限公司
| 天津市桂发祥商业管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
天津桂发祥食品销售有限公司
| 天津桂发祥食品销售有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计
| 合计 | 361,985,433.00 | 500,000.00 | 362,485,433.00 |
财务报表附注 第85页
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
联营企业
| 联营企业 |
阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司
| 阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司 | 32,519.20 | 10,944.39 | 43,463.59 |
小计
| 小计 | 32,519.20 | 10,944.39 | 43,463.59 |
合计
| 合计 | 32,519.20 | 10,944.39 | 43,463.59 |
财务报表附注 第86页
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 347,611,645.53 | 215,094,812.35 | 158,440,610.76 | 117,541,910.19 |
| 合计 | 347,611,645.53 | 215,094,812.35 | 158,440,610.76 | 117,541,910.19 |
2、营业收入与营业成本按产品分类
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 347,611,645.53 | 215,094,812.35 | 158,440,610.76 | 117,541,910.19 |
| 其中：麻花产品 | 274,936,522.95 | 162,440,358.64 | 116,737,096.56 | 85,999,464.73 |
| 糕点及方便食品 | 51,011,653.57 | 35,307,852.56 | 32,853,208.19 | 25,107,434.76 |
| OEM产品 | 21,663,469.01 | 17,346,601.15 | 8,850,306.01 | 6,435,010.70 |
| 合计 | 347,611,645.53 | 215,094,812.35 | 158,440,610.76 | 117,541,910.19 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,944.39 | 5,756.14 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,313,817.81 | 9,506,007.29 |
| 合计 | 9,324,762.20 | 9,511,763.43 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 | 19,451.14 | 处置非流动资产收益 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,417,597.01 | 详见“五、（四十六）政府补助” |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,667,242.46 | 暂时闲置自有资金进行现金管理取得高于定期存款的收益 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -332,574.42 | 其他营业外收支净额 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 金额 | 说明 |
小计
| 小计 | 4,771,716.19 |
所得税影响额
| 所得税影响额 | -940,870.17 |
少数股东权益影响额（税后）
| 少数股东权益影响额（税后） |
合计
| 合计 | 3,830,846.02 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.33 | 0.3039 | 0.3039 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.93 | 0.2848 | 0.2848 |
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《企业会计准则解释第16号》变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 263,825,523.16 | 597,711,701.40 | 641,215,749.97 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 404,576,438.35 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 15,062,557.54 | 16,245,490.29 | 14,856,765.11 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,487,849.08 | 6,710,866.66 | 10,892,943.95 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 11,515,318.78 | 10,261,677.34 | 3,811,116.20 |
| 买入返售金融资产 |
财务报表附注 第88页
| 存货 | 45,956,234.23 | 37,296,422.84 | 41,952,902.60 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 12,146,877.17 | 6,068,725.45 | 6,823,311.52 |
| 流动资产合计 | 760,570,798.31 | 674,294,883.98 | 719,552,789.35 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 26,763.06 | 32,519.20 | 43,463.59 |
| 其他权益工具投资 | 78,241.46 | 76,338.14 | 72,602.93 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 190,254,901.57 | 181,305,777.59 | 188,451,770.05 |
| 在建工程 | 56,411,708.99 | 57,103,832.48 | 43,864,686.47 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 66,438,803.20 | 52,094,087.32 | 41,743,684.80 |
| 无形资产 | 37,068,999.28 | 35,801,174.25 | 34,803,915.62 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 | 3,301,151.52 |
| 长期待摊费用 | 34,999,446.01 | 25,120,046.13 | 22,444,946.78 |
| 递延所得税资产 | 4,152,543.58 | 3,744,571.08 | 4,095,102.78 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 392,732,558.67 | 358,579,497.71 | 338,821,324.54 |
| 资产总计 | 1,153,303,356.98 | 1,032,874,381.69 | 1,058,374,113.89 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 |
财务报表附注 第89页
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 18,865,047.60 | 14,039,679.98 | 20,552,849.82 |
| 预收款项 | 1,276,295.62 | 1,058,204.01 | 1,028,669.68 |
| 合同负债 | 3,025,985.47 | 1,518,904.75 | 1,889,695.38 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,064,761.35 | 1,041,165.17 | 4,123,232.68 |
| 应交税费 | 3,492,109.52 | 3,995,316.50 | 1,919,813.99 |
| 其他应付款 | 5,623,019.26 | 4,238,298.47 | 4,645,604.63 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,313,736.19 | 21,810,893.92 | 15,821,740.46 |
| 其他流动负债 | 568,607.58 | 493,009.98 | 234,344.59 |
| 流动负债合计 | 58,229,562.59 | 48,195,472.78 | 50,215,951.23 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 32,850,476.07 | 24,622,315.48 | 17,848,793.07 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,693,071.28 | 7,258,271.49 | 6,021,158.23 |
| 递延所得税负债 | 2,320,438.10 | 1,428,695.17 | 2,016,670.62 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 43,863,985.45 | 33,309,282.14 | 25,886,621.92 |
| 负债合计 | 102,093,548.04 | 81,504,754.92 | 76,102,573.15 |
财务报表附注 第90页
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
（加盖公章）2024年4月8日
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 204,800,000.00 | 200,868,295.00 | 200,868,295.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 484,790,534.00 | 437,740,181.11 | 437,740,181.11 |
| 减：库存股 | 50,993,657.89 | ||
| 其他综合收益 | 35,881.09 | 34,453.61 | 31,652.20 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 62,214,741.28 | 62,214,741.28 | 68,298,045.78 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 350,362,310.46 | 250,511,955.77 | 275,333,366.65 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,051,209,808.94 | 951,369,626.77 | 982,271,540.74 |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,051,209,808.94 | 951,369,626.77 | 982,271,540.74 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,153,303,356.98 | 1,032,874,381.69 | 1,058,374,113.89 |