| 上海尤安建筑设计股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2024]0011000743 号 |
大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
上海尤安建筑设计股份有限公司
审计报告及财务报表（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
| 目 录 | 页 次 | |
| 一、 | 审计报告 | 1-6 |
| 二、 | 已审财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1-2 | |
| 合并利润表 | 3 | |
| 合并现金流量表 | 4 | |
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | |
| 母公司资产负债表 | 7-8 | |
| 母公司利润表 | 9 | |
| 母公司现金流量表 | 10 | |
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | |
| 财务报表附注 | 1-74 | |
| 三、 | 事务所及注册会计师执业资质证明 |
第1页
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039]电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
上海尤安建筑设计股份有限公司全体股东：
大华审字[2024]0011000743号
一、审计意见
我们审计了上海尤安建筑设计股份有限公司(以下简称尤安设计)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤安设计 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尤安设计，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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1. 营业收入的确认
2. 应收账款坏账准备的计提
(一)营业收入的确认
1.
事项描述
尤安设计与营业收入相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注三（二十五）及附注五注释、29 相关收入披露。尤安设计2023 年合并财务报表营业收入为 37,944.65 万元。由于营业收入金额重大，营业收入的真实性及营业收入是否确认在恰当期间可能存在错报风险，因此我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
2.
审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解项目管理流程，包括建筑设计合同的签订和合同变更的政策、程序和方法，并测试了相关内部控制；
（2） 了解、评估和测试尤安设计与收入相关的关键内部控制制度的设计和运行有效性；
（3） 检查重大合同及关键合同条款，复核营业收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（4） 执行分析性复核程序，包括总体及主要项目的营业收入、营业成本、毛利率波动分析，判断营业收入和毛利率波动的合理性；
（5） 选取项目样本执行细节测试和截止性测试，核对业务合同
关键条款和履约进度对应的支持性文件和证据，包括客户工作量确认函、建筑工程设计方案批复、建设工程规划许可证、施工图审查合格证、建设工程施工许可证、竣工备案登记等，检查项目的履约进度判断是否正确，与合同的结算条件是否相符；
（6） 选取项目样本进行重新计算，检查收入确认金额是否符合
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企业会计准则的相关规定；
（7） 选取主要项目，就项目名称、合同金额、履约进度及项目结
算等向客户执行发函程序。
基于已执行的审计工作，我们认为，尤安设计管理层对营业收入确认符合企业会计准则相关的规定，相关信息在财务报表附注中所作出的披露是适当的。
(二)应收账款坏账准备的计提
1.
事项描述
尤安设计与应收账款坏账准备相关的会计政策及账面金额信息披露请参阅合并财务报表附注三（十一）及附注五注释 3、应收账款披露。截至 2023 年 12 月 31 日止合并财务报表应收账款原值为80,347.77 万元，坏账准备为 36,495.03 万元。管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合。由于应收账款金额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2.
审计应对
我们对于应收账款坏账准备的计提所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解、评估并测试管理层与应收账款日常管理、组合划分及可收回性、预期信用损失估计相关的关键内部控制；
（2） 了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性；
（3） 检查管理层编制的应收账款账龄分析表，复核账龄的准确性；
（4） 对在单项工具层面能以合理成本评估和确定预期信用损失
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的，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据是否合理；
（5） 对管理层按照信用风险特征划分若干组合计提坏账准备
的，复核管理层划分标准的恰当性和历史坏账损失率及预期信用损失率的合理性；重新计算并评价预期信用损失估计的合理性；
（6） 通过选取样本执行应收账款函证程序及期后回款检查程序
进一步评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性。基于已执行的审计工作，我们认为，尤安设计管理层对应收账款坏账准备的计提符合企业会计准则相关的规定，相关信息在财务报表附注中所作出的披露是适当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
尤安设计管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，尤安设计管理层负责评估尤安设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算尤安设计、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督尤安设计的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尤安设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致尤安设计不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就尤安设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
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陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| （项目合伙人） | 胡 宏 | ||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 李璐萍 | |||
| 二〇二四年四月九日 | |||
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合并资产负债表
2023年12月31日编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资 产 | 附注五 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 流动资产： | ||||||
| 货币资金 | 注释1 | 1,664,172,868.12 | 1,604,854,472.59 | |||
| 交易性金融资产 | ||||||
| 衍生金融资产 | ||||||
| 应收票据 | 注释2 | 4,369,975.66 | 9,245,800.21 | |||
| 应收账款 | 注释3 | 438,527,338.59 | 592,371,621.77 | |||
| 应收款项融资 | ||||||
| 预付款项 | 注释4 | 1,162,867.19 | 290,778.35 | |||
| 其他应收款 | 注释5 | 1,549,534.82 | 1,346,568.43 | |||
| 存货 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 持有待售资产 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||||
| 其他流动资产 | 注释6 | 37,989,385.17 | 4,359,337.60 | |||
| 流动资产合计 | 2,147,771,969.55 | 2,212,468,578.95 | ||||
| 非流动资产： | ||||||
| 债权投资 | ||||||
| 其他债权投资 | ||||||
| 长期应收款 | ||||||
| 长期股权投资 | 注释7 | 7,694,728.85 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | ||||||
| 投资性房地产 | 注释8 | 178,477,525.57 | 123,176,156.32 | |||
| 固定资产 | 注释9 | 85,811,699.25 | 579,869,828.54 | |||
| 在建工程 | 注释10 | 474,639,048.69 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||||
| 油气资产 | ||||||
| 使用权资产 | 注释11 | 25,274,298.85 | 34,380,873.54 | |||
| 无形资产 | 注释12 | 1,486,194.07 | 2,318,574.39 | |||
| 开发支出 | ||||||
| 商誉 | ||||||
| 长期待摊费用 | 注释13 | 2,883,819.65 | 4,624,840.90 | |||
| 递延所得税资产 | 注释14 | 52,898,232.92 | 37,276,955.79 | |||
| 其他非流动资产 | 注释15 | 258,432,736.95 | 306,366,441.74 | |||
| 非流动资产合计 | 1,087,598,284.80 | 1,088,013,671.22 | ||||
| 资产总计 | 3,235,370,254.35 | 3,300,482,250.17 | ||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2023年12月31日编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注五 期末余额 期初余额
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 注释16 | 30,556,590.02 | 35,787,711.01 | |
| 预收款项 | 注释17 | 121,524.67 | 103,274.57 | |
| 合同负债 | 注释18 | 35,283,053.81 | 52,737,194.12 | |
| 应付职工薪酬 | 注释19 | 24,218,636.11 | 29,823,980.47 | |
| 应交税费 | 注释20 | 23,679,917.38 | 37,396,420.54 | |
| 其他应付款 | 注释21 | 3,708,349.43 | 3,594,049.66 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释22 | 7,872,913.81 | 8,460,190.07 | |
| 其他流动负债 | 注释23 | 2,116,983.23 | 3,164,231.64 | |
| 流动负债合计 | 127,557,968.46 | 171,067,052.08 | ||
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 注释24 | 26,079,933.97 | 33,552,719.17 | |
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 26,079,933.97 | 33,552,719.17 | ||
| 负债合计 | 153,637,902.43 | 204,619,771.25 | ||
| 股东权益： | ||||
| 股本 | 注释25 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 永续债 | ||||
| 资本公积 | 注释26 | 2,351,507,796.43 | 2,351,815,535.46 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 注释27 | 49,487,271.11 | 48,623,741.01 | |
| 未分配利润 | 注释28 | 552,241,711.09 | 564,436,781.34 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 3,081,236,778.63 | 3,092,876,057.81 | ||
| 少数股东权益 | 495,573.29 | 2,986,421.11 | ||
| 股东权益合计 | 3,081,732,351.92 | 3,095,862,478.92 | ||
| 负债和股东权益总计 | 3,235,370,254.35 | 3,300,482,250.17 | ||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2023年度编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、营业总收入 | 注释29 | 379,446,519.79 | 508,160,845.86 | |
| 减： 营业成本 | 注释29 | 215,930,528.19 | 291,259,802.68 | |
| 税金及附加 | 注释30 | 2,463,439.13 | 4,086,774.99 | |
| 销售费用 | 注释31 | 7,032,016.65 | 11,980,558.25 | |
| 管理费用 | 注释32 | 64,984,074.25 | 88,575,779.99 | |
| 研发费用 | 注释33 | 25,446,964.93 | 37,084,620.21 | |
| 财务费用 | 注释34 | -42,460,941.83 | -61,478,446.54 | |
| 其中：利息费用 | ||||
| 利息收入 | 44,334,436.71 | 64,582,365.90 | ||
| 加： 其他收益 | 注释35 | 6,111,453.06 | 22,517,147.10 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释36 | 25,080,844.10 | -13,345,418.56 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 566,179.85 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,272,934.82 | -2,645,939.28 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释37 | -127,242,916.51 | -114,942,923.82 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释38 | -6,165,195.91 | -1,424,974.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释39 | 564,061.76 | 1,392,904.63 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 4,398,684.97 | 30,848,491.63 | ||
| 加： 营业外收入 | 注释40 | 525.27 | 373,193.31 | |
| 减： 营业外支出 | 注释41 | 98,373.84 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 4,399,210.24 | 31,123,311.10 | ||
| 减： 所得税费用 | 注释42 | 41,695.63 | 11,097,457.12 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 4,357,514.61 | 20,025,853.98 | ||
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4,357,514.61 20,025,853.98
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
| 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,868,459.85 | 20,807,915.56 |
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -3,510,945.24 | -782,061.58 |
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
| 六、综合收益总额 | 4,357,514.61 | 20,025,853.98 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 7,868,459.85 | 20,807,915.56 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,510,945.24 | -782,061.58 | ||
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.06 | 0.16 | ||
| （二）稀释每股收益 | 0.06 | 0.16 | ||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
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合并现金流量表
2023年度
编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 | 372,127,511.22 | 552,526,261.30 | ||||
| 收到的税费返还 | 922,351.73 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释43 | 50,237,341.65 | 87,398,976.85 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 422,364,852.87 | 640,847,589.88 | ||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 76,444,708.06 | 62,876,407.82 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 189,636,329.31 | 399,979,955.48 | ||||
| 支付的各项税费 | 19,403,059.04 | 91,254,621.66 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释43 | 21,774,852.35 | 30,441,941.64 | |||
| 经营活动现金流出小计 | 307,258,948.76 | 584,552,926.60 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 115,105,904.11 | 56,294,663.28 | ||||
| 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 | 253,098,242.45 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,292,647.30 | 80,254.15 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 | 924,102.08 | |||||
| 投资活动现金流入小计 | 263,314,991.83 | 80,254.15 | ||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,612,108.56 | 678,784,446.11 | ||||
| 投资支付的现金 | 257,540,985.27 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | 294,153,093.83 | 678,784,446.11 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,838,102.00 | -678,704,191.96 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 | 490,000.00 | 1,225,000.00 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 490,000.00 | 1,225,000.00 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 筹资活动现金流入小计 | 490,000.00 | 1,225,000.00 | ||||
| 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,200,000.00 | 108,000,000.00 | ||||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释41 | 8,122,622.14 | 17,040,800.60 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 27,322,622.14 | 125,040,800.60 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,832,622.14 | -123,815,800.60 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 57,435,179.97 | -746,225,329.28 | ||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,604,425,082.85 | 2,350,650,412.13 | ||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,661,860,262.82 | 1,604,425,082.85 | ||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
合并股东权益变动表第 5 页
第 5 页
2023年度编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目
其他权益工具
归属于母公司股东权益
本期金额
少数股东权益股东权益合计股本
优先股 永续债 其他
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润
一、上年年末余额
128,000,000.00 2,351,815,535.46 48,623,741.01 564,436,781.34 2,986,421.11 3,095,862,478.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并其他
| 二、本年年初余额 | 128,000,000.00 | 2,351,815,535.46 | 48,623,741.01 | 564,436,781.34 | 2,986,421.11 | 3,095,862,478.92 | |
| 三、本年增减变动金额 | -307,739.03 | 863,530.10 | -12,195,070.25 | -2,490,847.82 | -14,130,127.00 | ||
| （一）综合收益总额 | 7,868,459.85 | -3,510,945.24 | 4,357,514.61 | ||||
| （二）股东投入和减少资本 | 1,020,097.42 | 1,020,097.42 | |||||
| 1．股东投入的普通股 | 1,020,097.42 | 1,020,097.42 | |||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | |||||||
| 4．其他 （三）利润分配 | 863,530.10 | -20,063,530.10 | -19,200,000.00 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 863,530.10 | -863,530.10 | |||||
| 2．对股东的分配 | -19,200,000.00 | -19,200,000.00 | |||||
| 3．其他 |
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
| （六）其他 | -307,739.03 | -307,739.03 | |||||
| 四、本年期末余额 | 128,000,000.00 | 2,351,507,796.43 | 49,487,271.11 | 552,241,711.09 | 495,573.29 | 3,081,732,351.92 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目
其他权益工具
归属于母公司股东权益
上期金额
少数股东权益股东权益合计股本
优先股 永续债 其他
资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
一、上年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
80,000,000.00 2,399,815,535.46 45,288,014.25 654,964,592.54 3,768,482.69 3,183,836,624.94
| 二、本年年初余额 | 80,000,000.00 | 2,399,815,535.46 | 45,288,014.25 | 654,964,592.54 | 3,768,482.69 | 3,183,836,624.94 | |
| 三、本年增减变动金额 | 48,000,000.00 | -48,000,000.00 | 3,335,726.76 | -90,527,811.20 | -782,061.58 | -87,974,146.02 | |
| （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 | 20,807,915.56 | -782,061.58 | 20,025,853.98 |
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
| （三）利润分配 | 3,335,726.76 | -111,335,726.76 | -108,000,000.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | 3,335,726.76 | -3,335,726.76 | |||
| 2．对股东的分配 | -108,000,000.00 | -108,000,000.00 | |||
| 3．其他 （四）股东权益内部结转 | 48,000,000.00 | -48,000,000.00 | |||
| 1．资本公积转增股本 | 48,000,000.00 | -48,000,000.00 | |||
| 2．盈余公积转增股本 | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||
| 6．其他 | |||||
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
| （六）其他 | |||||||
| 四、本年期末余额 | 128,000,000.00 | 2,351,815,535.46 | 48,623,741.01 | 564,436,781.34 | 2,986,421.11 | 3,095,862,478.92 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
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母公司资产负债表
2023年
月
日
编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资 产 | 附注十六 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 流动资产： 货币资金 | 1,633,901,789.20 | 1,578,350,220.36 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||||
| 衍生金融资产 应收票据 | 4,369,975.66 | 9,245,800.21 | ||||
| 应收账款 | 注释1 | 427,890,338.63 | 574,283,968.27 | |||
| 应收款项融资 预付款项 | 1,069,409.06 | 231,663.31 | ||||
| 其他应收款 | 注释2 | 9,593,403.16 | 1,466,893.30 | |||
| 存货 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 持有待售资产 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 | 37,014,101.94 | 3,256,472.67 | ||||
| 流动资产合计 | 2,113,839,017.65 | 2,166,835,018.12 | ||||
| 非流动资产： | ||||||
| 债权投资 | ||||||
| 其他债权投资 | ||||||
| 长期应收款 长期股权投资 | 注释3 | 47,428,526.64 | 38,811,361.52 | |||
| 其他权益工具投资 | ||||||
| 其他非流动金融资产 投资性房地产 | 173,889,322.10 | 118,096,003.92 | ||||
| 固定资产 | 84,166,628.84 | 579,578,870.36 | ||||
| 在建工程 | 474,639,048.69 | |||||
| 生产性生物资产 | ||||||
| 油气资产 使用权资产 | 24,279,579.90 | 31,992,575.88 | ||||
| 无形资产 | 1,476,024.27 | 2,318,574.39 | ||||
| 开发支出 | ||||||
| 商誉 长期待摊费用 | 2,883,819.65 | 4,378,510.48 | ||||
| 递延所得税资产 | 52,898,232.92 | 36,924,991.56 | ||||
| 其他非流动资产 | 258,432,736.95 | 306,366,441.74 | ||||
| 非流动资产合计 | 1,120,093,919.96 | 1,118,467,329.85 | ||||
| 资产总计 | 3,233,932,937.61 | 3,285,302,347.97 | ||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2023年
月
日
编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额期初余额
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 应付账款 | 42,781,006.98 | 45,552,748.90 | |
| 预收款项 | 121,524.67 | 93,967.69 | |
| 合同负债 | 30,718,428.18 | 46,288,164.90 | |
| 应付职工薪酬 | 19,853,272.46 | 26,288,598.88 | |
| 应交税费 | 19,234,031.85 | 33,292,341.79 | |
| 其他应付款 | 10,846,873.95 | 5,233,815.34 | |
| 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 | 7,286,183.24 | 7,704,030.07 | |
| 其他流动负债 | 1,843,105.70 | 2,777,289.89 | |
| 流动负债合计 | 132,684,427.03 | 167,230,957.46 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 永续债 | |||
| 租赁负债 | 25,581,458.26 | 31,839,639.15 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 25,581,458.26 | 31,839,639.15 | |
| 负债合计 | 158,265,885.29 | 199,070,596.61 | |
| 股东权益： 股本 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,351,843,458.08 | 2,351,843,458.08 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 盈余公积 | 49,487,271.11 | 48,623,741.01 | |
| 未分配利润 | 546,336,323.13 | 557,764,552.27 | |
| 股东权益合计 | 3,075,667,052.32 | 3,086,231,751.36 | |
| 负债和股东权益总计 | 3,233,932,937.61 | 3,285,302,347.97 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
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母公司利润表
2023年度编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、营业收入 | 注释4 | 371,384,938.59 | 492,817,744.34 | |
| 减： 营业成本 | 注释4 | 210,663,610.25 | 283,119,010.92 | |
| 税金及附加 | 2,369,220.31 | 4,007,331.49 | ||
| 销售费用 | 7,032,016.65 | 11,980,558.25 | ||
| 管理费用 | 59,725,506.31 | 81,678,609.13 | ||
| 研发费用 | 20,823,951.78 | 32,069,732.29 | ||
| 财务费用 | -41,832,589.96 | -60,936,806.66 | ||
| 其中：利息费用 | ||||
| 利息收入 | 43,616,895.43 | 63,882,083.81 | ||
| 加： 其他收益 | 5,487,078.38 | 21,877,889.12 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释5 | 25,080,844.11 | -13,345,418.56 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 566,179.85 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,272,934.82 | -2,645,939.28 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -129,352,652.41 | -113,181,241.46 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,998,349.42 | -1,424,974.00 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 342,369.12 | 1,750,914.39 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 8,162,513.03 | 36,576,478.41 | ||
| 加： 营业外收入 | 3.91 | 326,322.32 | ||
| 减： 营业外支出 | 76,446.46 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 8,162,516.94 | 36,826,354.27 | ||
| 减： 所得税费用 | -472,784.02 | 3,469,086.64 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,635,300.96 | 33,357,267.63 | ||
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,635,300.96 | 33,357,267.63 | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额
8,635,300.96 33,357,267.63
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2023年度
编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 | 362,547,818.54 | 528,804,087.35 | ||||
| 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 | 48,917,338.86 | 87,772,491.57 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 411,465,157.40 | 616,576,578.92 | ||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 90,738,794.95 | 61,504,771.62 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 168,180,978.65 | 374,542,724.57 | ||||
| 支付的各项税费 | 17,776,974.11 | 90,293,951.66 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 23,561,111.21 | 28,319,857.71 | ||||
| 经营活动现金流出小计 | 300,257,858.92 | 554,661,305.56 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 111,207,298.48 | 61,915,273.36 | ||||
| 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 | 253,098,242.45 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,094,089.14 | 84,910.33 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流入小计 | 262,192,331.59 | 84,910.33 | ||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35,070,176.01 | 678,383,004.66 | ||||
| 投资支付的现金 | 258,050,985.27 | 1,875,000.00 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | 293,121,161.28 | 680,258,004.66 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,928,829.69 | -680,173,094.33 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
| 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,200,000.00 | 108,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,410,115.51 | 15,409,912.79 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 26,610,115.51 | 123,409,912.79 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,610,115.51 | -123,409,912.79 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 | 53,668,353.28 | -741,667,733.76 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,577,926,830.62 | 2,319,594,564.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,631,595,183.90 | 1,577,926,830.62 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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第 11 页
母公司股东权益变动表
2023年度编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目
其他权益工具
股本
优先股 永续债其他
本期金额
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额
128,000,000.00 2,351,843,458.08 48,623,741.01 557,764,552.27 3,086,231,751.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
| 二、本年年初余额 | 128,000,000.00 | 2,351,843,458.08 | 48,623,741.01 | 48,623,741.01 557,764,552.27 3,086,231,751.36 | 3,086,231,751.36 | ||
| 三、本年增减变动金额 | 863,530.10 | 863,530.10 -11,428,229.14 -10,564,699.04 | -10,564,699.04 | ||||
| （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 | 8,635,300.96 8,635,300.96 | 8,635,300.96 |
1.
股东投入的普通股
2.
其他权益工具持有者投入资本
3.
股份支付计入股东权益的金额
4.
其他
| （三）利润分配 | 863,530.10 | -20,063,530.10 | -19,200,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | 863,530.10 | -863,530.10 | |
| 2. 对股东的分配 3. 其他 | -19,200,000.00 | -19,200,000.00 |
（四）股东权益内部结转
1.
资本公积转增股本
2.
盈余公积转增股本
3.
盈余公积弥补亏损
4.
设定受益计划变动额结转留存收益
5.
其他综合收益结转留存收益
6.
其他
（五）专项储备
1.
本期提取
2.
本期使用
| （六）其他 |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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第 11 页
| 四、本年期末余额 | 128,000,000.00 | 2,351,843,458.08 | 49,487,271.11 11 546,336,323.13 | 546,336,323.133 3,075,667,052.32 | 3,075,667,052.32 |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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编制单位：上海尤安建筑设计股份有限公
项 目
其他权益工具
股本
优先股 永续债其他
母公司股东权益变动表
2023年度
上期金额
资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
盈余公积 未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正其他
80,000,000.00 2,399,843,458.08 45,288,014.25 635,743,011.40 3,160,874,483.73
| 二、本年年初余额 | 80,000,000.00 | 2,399,843,458.08 | 45,288,014.25 | 45,288,014.25 635,743,011.40 3,160,874,483.73 | 3,160,874,483.73 | ||
| 三、本年增减变动金额 | 48,000,000.00 | -48,000,000.00 | 3,335,726.76 | 3,335,726.76 -77,978,459.13 -74,642,732.37 | -74,642,732.37 | ||
| （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 | 33,357,267.63 33,357,267.63 | 33,357,267.63 |
1.
股东投入的普通股
2.
其他权益工具持有者投入资本
3.
股份支付计入股东权益的金额
4.
其他
| （三）利润分配 | 3,335,726.76 | -111,335,726.76 | -108,000,000.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | 3,335,726.76 | -3,335,726.76 | |||
| 2．对股东的分配 | -108,000,000.00 | -108,000,000.00 | |||
| 3．其他 （四）股东权益内部结转 | 48,000,000.00 | -48,000,000.00 | |||
| 1．资本公积转增股本 | 48,000,000.00 | -48,000,000.00 | |||
| 2．盈余公积转增股本 | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||
| 6．其他 | |||||
（五）专项储备
1.
本期提取
2.
本期使用
| （六）其他 |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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| 四、本年期末余额 | 128,000,000.00 | 2,351,843,458.08 | 48,623,741.01 | 48,623,741.01 557,764,552.27 3,086,231,751.36 |
财务报表附注 第1页
上海尤安建筑设计股份有限公司
2023 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
上海尤安建筑设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海正轶建筑设计有限公司，成立于 2004 年 1 月 6 日。2016 年 3 月 18 日，经上海正轶建筑设计有限公司股东会决议，由有限公司整体变更为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]839 号文《关于同意上海尤安建筑设计股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，公司于 2021 年 4 月 8 日公开发行人民币普通股(A 股)2,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 120.80 元，共计募集资金人民币 2,416,000,000.00 元，公司注册资本变更为人民币 8,000.00 万元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 4 月 15 日出具大华验字[2021]000223 号验资报告予以验证。公司股票于 2021 年 4 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市，证券代码 300983，证券简称“尤安设计”。
根据公司 2022 年 5 月 20 日召开的股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，合计转增 48,000,000 股，公司总股本增至 128,000,000 股。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 12,800 万股，注册资本为 12,800.00 万元，现持有统一社会信用代码为 91310110757926286X 的营业执照，注册地址：上海市宝山区一二八纪念路 968 号 1618 室，总部地址：上海市殷高路 1 号中设广场 3 号楼（尤安楼），实际控制人为施泽淞、叶阳、余志峰、陈磊、张晟、杨立峰、潘允哲七人。
(二)公司业务性质和主要经营活动
1. 所属行业：建筑设计行业。
2. 主要经营活动：从事建筑设计业务的研发、咨询与技术服务。
经营范围：许可项目：建设工程设计；住宅室内装饰装修；建筑智能化系统设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：工程管理服务；专业设计服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；图文设计制作；物业管理；住房租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，具体详见附注七、合并范围的变更。
财务报表附注 第2页
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 9 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第3页
(五)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的 应收账款/其他应收款 | 单项金额占各应收款项总额 5%以上或金额大于 100 万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回 或转回金额重要的 | 单项金额在 100 万元及以上的应收款项 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额在 100 万元及以上的应收款项 |
| 重要的在建工程 | 单个项目占在建工程总额 10%以上的或单个项目金额在 100 万以上 |
| 重要的应付账款/其他应付款 | 单项账龄超过 1 年的应付余额占总额的 5%以上或金额大于 100 万元 |
| 重要子公司 | 子公司净资产占集团净资产的 5%以上或净利润占合并净利润 10%以上的。 |
| 重要的联营公司 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产 5%以上或权益 法的投资收益占合并净利润报表 10%以上 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
财务报表附注 第4页
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第5页
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1） 被投资方的设立目的。
（2） 被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3） 投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4） 投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5） 投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6） 投资方与其他方的关系。
2. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注 第6页
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1） 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2） 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
财务报表附注 第7页
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
财务报表附注 第8页
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
财务报表附注 第9页
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
财务报表附注 第10页
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
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身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2） 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
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（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2） 之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
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并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
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际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
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4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承 兑票据 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提预期信用损失 |
| 其他银行承兑汇票 | 承兑人具有较高的信用评级，承兑能力强，历史上未发生票据违约，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验， 参照应收账款账龄组合法计提预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 根据出票人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 | 同“应收账款” |
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 纳入合并范围的关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及未来经济状况的预测，预期无信用损失 |
| 账龄组合 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用风险 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1 年以内 | 5.00 |
| 1－2 年 | 20.00 |
| 2－3 年 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
应收账款账龄按先进先出法进行计算。
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(十二)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 纳入合并范围的关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济 状况的预测，预期无信用损失 |
| 账龄组合 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用风险 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1 年以内 | 5.00 |
| 1－2 年 | 20.00 |
| 2－3 年 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
(十三)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
(十四)长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1） 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2） 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2） 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2） 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
财务报表附注 第22页
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 3.00 | 4.85 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
财务报表附注 第23页
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3 | 4.85 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 3 | 32.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 3 | 24.25 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十）长期资产减值。
（4） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
财务报表附注 第24页
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(十九)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
财务报表附注 第25页
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 软件 | 5 | 预计使用寿命 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十）长期资产减值。
3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
(二十一)长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 |
| 装修费用 | 5 年和合同约定租赁期孰低 |
(二十二)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3. 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十四)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
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同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
本公司的建筑设计业务，在完成合同约定的阶段性履约义务，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。
(二十六)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3） 该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1） 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2） 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3） 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1） 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2） 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1） 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2） 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3） 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1） 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括打办公设备。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期不超过 12 个月的房屋租赁 |
| 低价值资产租赁 | 办公设备租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2） 使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十八）和（二十四）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1） 租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
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的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3） 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4） 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1） 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2） 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3） 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2） 对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1） 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2） 取决于指数或比率的可变租赁付款额；3） 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4） 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；5） 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3） 对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因< | 备注 |
| 本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | （1） |
| 本公司自 2023 年 10 月 25 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回的会计处理” | （2） |
财务报表附注 第33页
（1） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会(2022) 31 号，以下简称“解释 16 号”)，解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022 年 1 月 1 日 原列报金额 | 累积影响金额 | 2022 年 1 月 1 日 调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 32,944,790.20 | 10,132,193.49 | 43,076,983.69 |
| 递延所得税负债 | 10,132,193.49 | 10,132,193.49 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022 年 12 月 31 日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 37,276,955.79 | 5,144,351.60 | 42,421,307.39 |
| 递延所得税负债 | 5,144,351.60 | 5,144,351.60 | |
解释 16 号的规定对本公司利润表无影响。
（2） 执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，以下简称“解释 17 号”），本公司自 2023 年 10 月 25 日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行解释 17 号对本公司财务报表无影响。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第34页
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率（%） |
| 增值税 | 设计咨询服务收入、房产出售收入 | 6、9 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7、5 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3 |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2、1 |
| 房产税 | 房产原值、房屋租赁收入 | 1.2、12 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20 |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 子公司 | 20 |
(二)收优惠政策及依据
1. 本公司于 2022 年取得证书编号为 GR202231000637 的《高新技术企业证书》，有效期：三年。本公司报告期内适用所得税税率 15%的优惠政策。
2. 根据财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海尤埃建筑设计有限公司、尤埃(上海)工程设计顾问有限公司、上海尤安建筑设计事务所有限公司、上海耀安建筑设计事务所有限公司、上海优塔城市规划设计顾问有限公司、上海尤安一合建筑设计事务所有限公司、上海尤安巨作建筑设计事务所有限公司、尤安一砼（上海）国际设计咨询有限公司、上海以太照明工程设计有限公司、尤安启源（北京）建筑设计咨询有限公司、深圳市尤安规划咨询有限公司、上海尤安曼图室内设计有限公司、深圳市尤安规划设计有限公司、上海尤安派沃建筑设计工程有限公司适用小微企业所得税优惠政策。
财务报表附注 第35页
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初为 2023 年 1 月 1 日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 47,047.00 | 27,578.67 |
| 银行存款 | 1,661,813,215.82 | 1,604,398,298.29 |
| 其他货币资金 | 2,312,605.30 | 428,595.63 |
| 合计 | 1,664,172,868.12 | 1,604,854,472.59 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他货币资金-保函保证金 | 2,302,605.30 | 419,595.63 |
| 其他货币资金-ETC 保证金 | 10,000.00 | 9,000.00 |
| 银行存款-久悬户冻结金额 | 794.11 | |
| 合计 | 2,312,605.30 | 429,389.74 |
注释2．应收票据
1. 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无风险银行承兑票据 | 600,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 4,369,975.66 | 8,645,800.21 |
| 合计 | 4,369,975.66 | 9,245,800.21 |
2. 应收票据坏账准备分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 7,407,901.32 | 100.00 | 3,037,925.66 | 41.01 | 4,369,975.66 |
| 其中：无风险银行承兑票据 | |||||
| 商业承兑汇票 | 7,407,901.32 | 100.00 | 3,037,925.66 | 41.01 | 4,369,975.66 |
| 合计 | 7,407,901.32 | 100.00 | 3,037,925.66 | 41.01 | 4,369,975.66 |
财务报表附注 第36页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 11,199,873.29 | 100.00 | 1,954,073.08 | 17.45 | 9,245,800.21 |
| 其中：无风险银行承兑票据 | 600,000.00 | 5.36 | 600,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 10,599,873.29 | 94.64 | 1,954,073.08 | 18.43 | 8,645,800.21 |
| 合计 | 11,199,873.29 | 100.00 | 1,954,073.08 | 17.45 | 9,245,800.21 |
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的 应收票据 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 的应收票据 | 1,954,073.08 | 1,083,852.58 | 3,037,925.66 | |||
| 其中：无风险银行承 兑票据 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 1,954,073.08 | 1,083,852.58 | 3,037,925.66 | |||
| 合计 | 1,954,073.08 | 1,083,852.58 | 3,037,925.66 | |||
注释3．应收账款
1. 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 205,227,575.28 | 323,306,407.27 |
| 1-2 年 | 192,746,968.59 | 314,713,778.26 |
| 2-3 年 | 218,279,222.06 | 112,942,975.30 |
| 3 年以上 | 187,223,900.94 | 108,636,835.34 |
| 小计 | 803,477,666.87 | 859,599,996.17 |
| 减：坏账准备 | 364,950,328.28 | 267,228,374.40 |
| 合计 | 438,527,338.59 | 592,371,621.77 |
2. 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的 应收账款 | 56,755,430.83 | 7.06 | 52,807,782.02 | 93.04 | 3,947,648.81 |
| 按组合计提预期信用 损失的应收账款 | 746,722,236.04 | 92.94 | 312,142,546.26 | 41.80 | 434,579,689.78 |
| 其中：账龄组合 | 746,722,236.04 | 100.00 | 312,142,546.26 | 41.80 | 434,579,689.78 |
| 合计 | 803,477,666.87 | 100.00 | 364,950,328.28 | 45.42 | 438,527,338.59 |
财务报表附注 第37页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损 失的应收账款 | 36,704,576.08 | 4.27 | 36,704,576.08 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用 损失的应收账款 | 822,895,420.09 | 95.73 | 230,523,798.32 | 28.01 | 592,371,621.77 |
| 其中：账龄组合 | 822,895,420.09 | 100.00 | 230,523,798.32 | 28.01 | 592,371,621.77 |
| 合计 | 859,599,996.17 | 100.00 | 267,228,374.40 | 31.09 | 592,371,621.77 |
单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| 云南俊嘉房地产开发有限公司 | 3,841,246.08 | 3,841,246.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 驻马店建华置业有限公司 | 3,645,400.00 | 3,645,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南京光悦房地产开发有限公司 | 3,180,000.00 | 3,180,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绿地集团西安高铁新城置业有限公司 | 2,772,045.00 | 1,386,022.50 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 无锡融创景运置业有限公司 | 2,320,000.00 | 2,320,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都领源英赫置业有限公司 | 1,737,459.74 | 1,737,459.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 洛阳建津置业有限公司 | 1,710,000.00 | 1,710,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛万基阳光置业有限公司 | 1,706,255.00 | 1,706,255.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海奥慧妍健康科技有限公司 | 1,607,365.50 | 1,607,365.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 威海启城房地产开发有限责任公司 | 1,561,271.39 | 1,561,271.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州丰实房地产开发有限公司 | 1,538,777.00 | 1,538,777.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西双版纳勐泐王国旅游发展有限公司 | 1,478,953.00 | 1,478,953.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南锦艺都市森林建设开发有限公司 | 1,418,584.50 | 1,418,584.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙长房城投海创地产开发有限公司 | 1,406,200.00 | 1,406,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绿地集团兰州新区置业有限公司 | 1,389,528.18 | 694,764.08 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 蚌埠市奥特莱斯商业开发管理有限公司 | 1,373,378.00 | 1,373,378.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绿地集团西咸新区源北置业有限公司 | 1,203,861.25 | 601,930.63 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 成都润德英赫置业有限公司 | 1,203,371.26 | 1,203,371.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绍兴元越文旅发展有限公司 | 1,144,750.00 | 1,144,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 领航控股（陕西）置业有限公司 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 账面余额 100 万元以下应收账款小计 | 19,436,984.93 | 18,172,053.34 | 93.49 | 预计无法全额或部 分收回 |
| 合计 | 56,755,430.83 | 52,807,782.02 | 93.04 | |
财务报表附注 第38页
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 203,047,258.53 | 10,152,362.96 | 5.00 |
| 1-2 年 | 182,888,010.23 | 36,577,602.04 | 20.00 |
| 2-3 年 | 190,748,772.05 | 95,374,386.03 | 50.00 |
| 3 年以上 | 170,038,195.23 | 170,038,195.23 | 100.00 |
| 合计 | 746,722,236.04 | 312,142,546.26 | 41.80 |
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 36,704,576.08 | 18,679,697.54 | 2,576,491.60 | 52,807,782.02 | ||
| 按组合计提坏账 准备的应收账款 | 230,523,798.32 | 110,024,991.37 | 28,444,943.43 | 38,700.00 | 312,142,546.26 | |
| 其中：账龄组合 | 230,523,798.32 | 110,024,991.37 | 28,444,943.43 | 38,700.00 | 312,142,546.26 | |
| 合计 | 267,228,374.40 | 128,704,688.91 | 31,021,435.03 | 38,700.00 | 364,950,328.28 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | 确定原坏账准备 计提比例的依据 |
| 启东崇和置业有限公司 | 5,099,116.95 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 绿地集团亳州置业有限公司 | 2,316,189.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 绿地集团（昆明五华）房地产开发有限公司 | 2,203,761.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 广州兆耀房地产开发有限公司 | 2,184,120.20 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 绿地集团（贵阳）置业有限公司 | 1,947,900.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 江门市绿骁房地产开发有限公司 | 1,828,878.94 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 重庆绿地申浦房地产开发有限公司 | 1,825,000.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 偃师亚新房地产开发有限公司 | 1,450,089.03 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 昆明绿地滇海置业有限公司 | 1,229,700.53 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 上海奥汇置业有限公司 | 1,120,375.80 | 现金收回 | 单项计提 |
| 长沙长房城投海创地产开发有限公司 | 1,000,000.00 | 现金收回 | 单项计提 |
| 账面余额 100 万元以下应收账款小计 | 8,816,303.58 | 债权债务重组/ 现金收回 | 按账龄组合计提/ 单项计提 |
| 合计 | 31,021,435.03 |
财务报表附注 第39页
4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 绿地控股集团股份有限公司 | 322,485,370.17 | 40.14 | 166,429,079.56 |
| 中国保利集团有限公司 | 43,361,411.49 | 5.40 | 10,478,596.04 |
| 中国冶金科工集团有限公司 | 17,859,500.03 | 2.22 | 2,477,065.06 |
| 中国金茂控股集团有限公司 | 13,536,157.61 | 1.68 | 3,135,121.01 |
| 融创中国控股有限公司 | 12,606,171.50 | 1.57 | 8,416,287.00 |
| 合计 | 409,848,610.80 | 51.01 | 190,936,148.67 |
说明：上述披露以集团公司口径归集。
5. 因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 客户 | 金融资产转移的方式 | 本期终止 确认金额 | 与终止确认 相关的损失 |
| 南昌保和置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 2,175,795.90 | 84,974.45 |
| 东莞市泓樾实业投资有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,948,160.00 | 66,237.44 |
| 汕头弘城投资有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,699,143.75 | 58,620.45 |
| 南京盛新房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,682,667.31 | 63,743.40 |
| 济南保誉置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,579,132.62 | 60,796.61 |
| 上海保锦润房地产有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,553,739.48 | 49,719.66 |
| 陕西神禾置业发展有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,481,400.00 | 51,108.30 |
| 洛阳展鹏置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,453,153.35 | 42,141.45 |
| 福州中乐投资有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,358,889.16 | 40,766.67 |
| 宁波保瑜置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,260,000.00 | 50,652.00 |
| 西安荣尚晟置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,200,767.60 | 38,917.30 |
| 中山市宜欣房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,180,000.00 | 44,250.00 |
| 合肥和汇房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,057,905.00 | 35,460.98 |
| 合肥和蓬房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,044,654.00 | 34,995.91 |
| 洛阳展通置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,023,574.67 | 40,717.80 |
| 平阳昌茂建设有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,018,301.62 | 49,020.58 |
| 期末余额 100 万元以下因金融资产 转移而终止确认的应收账款小计 | 不附追索权的应收账款保理 | 12,828,764.37 | 460,811.82 |
| 合计 | 35,546,048.83 | 1,272,934.82 |
注释4．预付款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 947,847.69 | 81.51 | 260,683.65 | 89.65 |
| 1-2 年 | 215,019.50 | 18.49 | 30,094.70 | 10.35 |
| 合计 | 1,162,867.19 | 100.00 | 290,778.35 | 100.00 |
财务报表附注 第40页
注释5．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,549,534.82 | 1,346,568.43 |
| 合计 | 1,549,534.82 | 1,346,568.43 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一)其他应收款
1. 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 923,473.91 | 833,785.87 |
| 1-2 年 | 595,390.70 | 707,656.83 |
| 2-3 年 | 406,411.10 | |
| 3 年以上 | 1,776,382.10 | 1,926,382.10 |
| 小计 | 3,701,657.81 | 3,467,824.80 |
| 减：坏账准备 | 2,152,122.99 | 2,121,256.37 |
| 合计 | 1,549,534.82 | 1,346,568.43 |
2. 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 2,750,113.04 | 2,812,345.85 |
| 其他 | 401,544.77 | 655,478.95 |
| 往来款 | 550,000.00 | |
| 小计 | 3,701,657.81 | 3,467,824.80 |
| 减：坏账准备 | 2,152,122.99 | 2,121,256.37 |
| 合计 | 1,549,534.82 | 1,346,568.43 |
3. 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 的其他应收款 | 40,158.00 | 1.08 | 40,158.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准 备的其他应收款 | 3,661,499.81 | 98.92 | 2,111,964.99 | 57.68 | 1,549,534.82 |
| 其中：账龄组合 | 3,661,499.81 | 100.00 | 2,111,964.99 | 57.68 | 1,549,534.82 |
| 合计 | 3,701,657.81 | 100.00 | 2,152,122.99 | 58.14 | 1,549,534.82 |
财务报表附注 第41页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 的其他应收款 | 40,158.00 | 1.16 | 40,158.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准 备的其他应收款 | 3,427,666.80 | 98.84 | 2,081,098.37 | 60.71 | 1,346,568.43 |
| 其中：账龄组合 | 3,427,666.80 | 100.00 | 2,081,098.37 | 60.71 | 1,346,568.43 |
| 合计 | 3,467,824.80 | 100.00 | 2,121,256.37 | 61.17 | 1,346,568.43 |
单项计提坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 董凯（房租押金） | 14,567.00 | 14,567.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 巩义市瑞福置业有限公司 | 13,541.00 | 13,541.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海景程物业管理有限公司 | 12,050.00 | 12,050.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 40,158.00 | 40,158.00 | 100.00 | |
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 923,473.91 | 46,173.70 | 5.00 |
| 1-2 年 | 595,390.70 | 119,078.14 | 20.00 |
| 2-3 年 | 391,844.10 | 195,922.05 | 50.00 |
| 3 年以上 | 1,750,791.10 | 1,750,791.10 | 100.00 |
| 合计 | 3,661,499.81 | 2,111,964.99 | 57.68 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,081,098.37 | 40,158.00 | 2,121,256.37 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 30,866.62 | 30,866.62 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 期末余额 | 2,111,964.99 | - | 40,158.00 | 2,152,122.99 |
财务报表附注 第42页
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,158.00 | 40,158.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,081,098.37 | 30,866.62 | 2,111,964.99 | |||
| 其中：账龄 | 2,081,098.37 | 30,866.62 | 2,111,964.99 | |||
| 合计 | 2,121,256.37 | 30,866.62 | 2,152,122.99 | |||
5. 本期无实际核销的其他应收款。
6. 按欠款方归集的重要其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中设集团上海国际 货代储运有限公司 | 保证金、押金 | 1,357,800.00 | 3 年以上 | 36.68 | 1,357,800.00 |
| 投标保证金 | 保证金、押金 | 1,054,004.52 | 3 年以内 | 28.47 | 248,940.47 |
| 合计 | 2,411,804.52 | 65.15 | 1,606,740.47 |
注释6．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 36,621,061.52 | 2,366,083.12 |
| 待摊费用 | 964,953.80 | 1,131,617.85 |
| 预缴所得税 | 47,555.96 | 291.94 |
| 待抵扣进项税 | 355,813.89 | 861,344.69 |
| 合计 | 37,989,385.17 | 4,359,337.60 |
注释7．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 一、联营企业 | |||||
| 上海缇濮空间设计有限公司 | 7,128,549.00 | 566,179.85 | |||
| 合计 | 7,128,549.00 | 566,179.85 | |||
续
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他 权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提 减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | ||||||
| 上海缇濮空间设计有限公司 | 7,694,728.85 | |||||
| 合计 | 7,694,728.85 | |||||
财务报表附注 第43页
注释8．投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 128,927,258.33 | 128,927,258.33 |
| 2．本期增加金额 | 80,699,131.82 | 80,699,131.82 |
| 外购 | 1,969,816.34 | 1,969,816.34 |
| 债务重组增加 | 78,729,315.48 | 78,729,315.48 |
| 3．本期减少金额 | 12,219,388.76 | 12,219,388.76 |
| 出售 | 12,219,388.76 | 12,219,388.76 |
| 4．期末余额 | 197,407,001.39 | 197,407,001.39 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 5,751,102.01 | 5,751,102.01 |
| 2．本期增加金额 | 7,844,114.37 | 7,844,114.37 |
| 本期计提 | 7,844,114.37 | 7,844,114.37 |
| 3．本期减少金额 | 290,123.47 | 290,123.47 |
| 出售 | 290,123.47 | 290,123.47 |
| 4．期末余额 | 13,305,092.91 | 13,305,092.91 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | 5,831,904.91 | 5,831,904.91 |
| 本期计提 | 5,831,904.91 | 5,831,904.91 |
| 3．本期减少金额 | 207,522.00 | 207,522.00 |
| 出售 | 207,522.00 | 207,522.00 |
| 4．期末余额 | 5,624,382.91 | 5,624,382.91 |
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 178,477,525.57 | 178,477,525.57 |
| 2．期初账面价值 | 123,176,156.32 | 123,176,156.32 |
截至 2023 年 12 月 31 日止尚未办妥房屋产权证的投资性房地产账面原值 129,221,424.13元，净值 121,692,236.66 元。
注释9．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 85,811,699.25 | 579,869,828.54 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 85,811,699.25 | 579,869,828.54 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第44页
(一)固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 578,313,236.05 | 11,109,476.38 | 3,205,479.00 | 8,547,283.43 | 601,175,474.86 |
| 2．本期增加金额 | 27,227,048.58 | 10,386.72 | 2,544,817.71 | 29,782,253.01 | |
| 购置 | 27,227,048.58 | 10,386.72 | 2,544,817.71 | 29,782,253.01 | |
| 3．本期减少金额 | 518,922,432.15 | 925,915.93 | 454,985.61 | 520,303,333.69 | |
| 处置 | 925,915.93 | 454,985.61 | 1,380,901.54 | ||
| 进项税抵扣 | 41,678,842.79 | 41,678,842.79 | |||
| 转入在建工程 | 477,243,589.36 | 477,243,589.36 | |||
| 4．期末余额 | 86,617,852.48 | 10,193,947.17 | 3,205,479.00 | 10,637,115.53 | 110,654,394.18 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 2,082,589.91 | 8,791,705.15 | 3,083,925.53 | 7,347,425.73 | 21,305,646.32 |
| 2．本期增加金额 | 8,667,032.38 | 1,333,772.95 | 21,441.02 | 635,752.35 | 10,657,998.70 |
| 本期计提 | 8,667,032.38 | 1,333,772.95 | 21,441.02 | 635,752.35 | 10,657,998.70 |
| 3．本期减少金额 | 5,786,578.54 | 896,433.61 | 437,937.94 | 7,120,950.09 | |
| 处置 | 896,433.61 | 437,937.94 | 1,334,371.55 | ||
| 转入在建工程 | 5,786,578.54 | 5,786,578.54 | |||
| 4．期末余额 | 4,963,043.75 | 9,229,044.49 | 3,105,366.55 | 7,545,240.14 | 24,842,694.93 |
| 三、减值准备 | - | ||||
| 1．期初余额 | - | ||||
| 2．本期增加金额 | - | ||||
| 3．本期减少金额 | - | ||||
| 4．期末余额 | - | ||||
| 四、账面价值 | - | ||||
| 1．期末账面价值 | 81,654,808.73 | 964,902.68 | 100,112.45 | 3,091,875.39 | 85,811,699.25 |
| 2．期初账面价值 | 576,230,646.14 | 2,317,771.23 | 121,553.47 | 1,199,857.70 | 579,869,828.54 |
截至 2023 年 12 月 31 日止，尚未办妥房屋产权证的房屋及建筑物账面原值 27,227,048.58元，净值 27,227,048.58 元。
注释10．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 474,639,048.69 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 474,639,048.69 |
财务报表附注 第45页
(一)在建工程
1. 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 固定资产改造 及装修 | 474,639,048.69 | 474,639,048.69 | ||||
| 合计 | 474,639,048.69 | 474,639,048.69 | ||||
2. 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 德邻公寓改造 | 474,481,255.12 | 474,481,255.12 | |||
| 小计 | 474,481,255.12 | 474,481,255.12 |
注释11．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 68,929,393.37 | 68,929,393.37 |
| 2．本期增加金额 | 1,438,721.63 | 1,438,721.63 |
| 新增租赁 | 1,438,721.63 | 1,438,721.63 |
| 3．本期减少金额 | 5,227,737.55 | 5,227,737.55 |
| 租赁到期 | 5,227,737.55 | 5,227,737.55 |
| 4．期末余额 | 65,140,377.45 | 65,140,377.45 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 34,548,519.83 | 34,548,519.83 |
| 2．本期增加金额 | 7,457,979.91 | 7,457,979.91 |
| 本期计提 | 7,457,979.91 | 7,457,979.91 |
| 3．本期减少金额 | 2,140,421.14 | 2,140,421.14 |
| 租赁到期 | 2,140,421.14 | 2,140,421.14 |
| 4．期末余额 | 39,866,078.60 | 39,866,078.60 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 25,274,298.85 | 25,274,298.85 |
| 2．期初账面价值 | 34,380,873.54 | 34,380,873.54 |
财务报表附注 第46页
注释12．无形资产
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 13,546,810.16 | 13,546,810.16 |
| 2．本期增加金额 | 280,831.93 | 280,831.93 |
| 购置 | 280,831.93 | 280,831.93 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 13,827,642.09 | 13,827,642.09 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1．期初余额 | 11,228,235.77 | 11,228,235.77 |
| 2．本期增加金额 | 1,113,212.25 | 1,113,212.25 |
| 本期计提 | 1,113,212.25 | 1,113,212.25 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 12,341,448.02 | 12,341,448.02 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 1,486,194.07 | 1,486,194.07 |
| 2．期初账面价值 | 2,318,574.39 | 2,318,574.39 |
注释13．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 4,624,840.90 | 3,636.24 | 1,744,657.49 | 2,883,819.65 | |
| 合计 | 4,624,840.90 | 3,636.24 | 1,744,657.49 | 2,883,819.65 |
注释14．递延所得税资产及递延所税负债
1. 未经抵消的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 345,468,857.28 | 51,820,328.59 | 247,949,129.21 | 36,015,018.34 |
| 可抵扣亏损 | 4,659,760.92 | 116,494.02 | ||
| 租赁税会差异 | 32,460,327.72 | 4,869,049.16 | 41,931,966.88 | 6,289,795.03 |
| 合计 | 377,929,185.00 | 56,689,377.75 | 294,540,857.01 | 42,421,307.39 |
财务报表附注 第47页
2. 未经抵消的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁税会差异 | 25,274,298.85 | 3,791,144.83 | 34,380,873.54 | 5,144,351.60 |
| 合计 | 25,274,298.85 | 3,791,144.83 | 34,380,873.54 | 5,144,351.60 |
3. 以抵消后净额列示的递延所得税资产
| 项目 | 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,791,144.83 | 52,898,232.92 | 5,144,351.60 | 37,276,955.79 |
| 递延所得税负债 | 3,791,144.83 | 5,144,351.60 |
4. 未确认递延所得税资产的暂时性差异
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 32,054,167.56 | 24,779,548.64 |
| 可抵扣亏损 | 31,163,864.73 | 12,751,163.97 |
| 租赁的暂时性差异 | 90,487.33 | 80,942.36 |
| 合计 | 63,308,519.62 | 37,611,654.97 |
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2026 年度 | 4,659,760.92 | 1,408,234.09 |
| 2027 年度 | 12,012,605.71 | 11,342,929.88 |
| 2028 年度 | 14,491,498.10 | |
| 合计 | 31,163,864.73 | 12,751,163.97 |
注释15．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 260,191,001.95 | 1,758,265.00 | 258,432,736.95 | 307,791,415.74 | 1,424,974.00 | 306,366,441.74 |
| 合计 | 260,191,001.95 | 1,758,265.00 | 258,432,736.95 | 307,791,415.74 | 1,424,974.00 | 306,366,441.74 |
注释16．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付供应商款项 | 30,556,590.02 | 35,787,711.01 |
| 合计 | 30,556,590.02 | 35,787,711.01 |
财务报表附注 第48页
注释17．预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租款 | 121,524.67 | 103,274.57 |
| 合计 | 121,524.67 | 103,274.57 |
注释18．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收项目合同款 | 35,283,053.81 | 52,737,194.12 |
| 合计 | 35,283,053.81 | 52,737,194.12 |
注释19．应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 27,377,472.97 | 166,718,033.36 | 171,037,481.10 | 23,058,025.23 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,134,737.04 | 9,450,473.05 | 9,697,251.21 | 887,958.88 |
| 辞退福利 | 1,311,770.46 | 9,251,530.00 | 10,290,648.46 | 272,652.00 |
| 合计 | 29,823,980.47 | 185,420,036.41 | 191,025,380.77 | 24,218,636.11 |
2. 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 23,608,695.98 | 154,334,320.80 | 156,738,470.34 | 21,204,546.44 |
| 职工福利费 | 3,060,849.75 | 3,060,849.75 | - | |
| 社会保险费 | 663,875.53 | 6,069,084.36 | 6,307,598.12 | 425,361.77 |
| 其中：基本医疗保险费 | 527,650.56 | 5,083,938.52 | 5,399,179.71 | 212,409.37 |
| 工伤保险费 | 41,587.40 | 434,518.21 | 445,635.43 | 30,470.18 |
| 生育保险费 | 94,637.57 | 550,627.63 | 462,782.98 | 182,482.22 |
| 住房公积金 | 1,876,759.44 | 3,182,025.00 | 4,858,809.44 | 199,975.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,228,142.02 | 71,753.45 | 71,753.45 | 1,228,142.02 |
| 合计 | 27,377,472.97 | 166,718,033.36 | 171,037,481.10 | 23,058,025.23 |
3. 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,109,676.80 | 9,164,137.27 | 9,404,282.80 | 869,531.27 |
| 失业保险费 | 25,060.24 | 286,335.78 | 292,968.41 | 18,427.61 |
| 合计 | 1,134,737.04 | 9,450,473.05 | 9,697,251.21 | 887,958.88 |
财务报表附注 第49页
注释20．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,072,928.52 | 1,508,912.19 |
| 企业所得税 | 16,830,292.42 | 17,035,694.54 |
| 个人所得税 | 3,950,638.03 | 2,561,586.57 |
| 城市维护建设税 | 298,111.09 | 298,004.06 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 372,103.87 | 362,360.59 |
| 房产税 | 972,141.94 | 113,849.15 |
| 土地使用税 | 12,866.17 | 324.69 |
| 印花税 | 42,493.17 | 318,096.42 |
| 契税 | 128,342.17 | 15,197,592.33 |
| 合计 | 23,679,917.38 | 37,396,420.54 |
注释21．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,708,349.43 | 3,594,049.66 |
| 合计 | 3,708,349.43 | 3,594,049.66 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一)其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 877,212.60 | 112,495.00 |
| 应付租赁物业费 | 26,214.56 | 26,264.60 |
| 代扣代缴 | 1,253,585.73 | 2,474,745.22 |
| 员工报销款 | 114,258.55 | 318,084.70 |
| 其他 | 1,437,077.99 | 662,460.14 |
| 合计 | 3,708,349.43 | 3,594,049.66 |
注释22．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,872,913.81 | 8,460,190.07 |
| 合计 | 7,872,913.81 | 8,460,190.07 |
注释23．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,116,983.23 | 3,164,231.64 |
| 合计 | 2,116,983.23 | 3,164,231.64 |
财务报表附注 第50页
注释24．租赁负债
本期确认租赁负债利息费用 1,828,641.29 元。注释25．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | |||||
注释26．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,351,580,171.46 | 307,739.03 | 2,351,272,432.43 | |
| 其他资本公积 | 235,364.00 | 235,364.00 | ||
| 合计 | 2,351,815,535.46 | 307,739.03 | 2,351,507,796.43 |
资本公积变动说明：
本公司于 2023 年 5 月以 1 元收购控股子公司上海以太照明工程设计有限公司 30%的少数股东权益；于 2023 年9 月以1 元收购控股子公司上海优塔城市规划设计顾问有限公司 40%的少数股东权益。上述两项收购事项，按新增加的股权比例持续计算的可辨认净资产份额与收购对价的差额分别是 262,069.73 元、45,669.30 元，调整减少资本公积。注释27．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 48,623,741.01 | 863,530.10 | 49,487,271.11 | |
| 合计 | 48,623,741.01 | 863,530.10 | 49,487,271.11 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 10,757,792.20 | 10,473,626.82 |
| 1-2 年 | 9,330,314.36 | 9,791,057.03 |
| 2-3 年 | 9,280,594.00 | 9,598,133.95 |
| 3-4 年 | 7,866,115.30 | 9,480,521.84 |
| 4-5 年 | 7,866,115.30 | |
| 租赁付款额总额小计 | 37,234,815.86 | 47,209,454.94 |
| 减：未确认融资费用 | 3,281,968.08 | 5,196,545.70 |
| 租赁付款额现值小计 | 33,952,847.78 | 42,012,909.24 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 7,872,913.81 | 8,460,190.07 |
| 合计 | 26,079,933.97 | 33,552,719.17 |
财务报表附注 第51页
注释28．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 上期末未分配利润 | 564,436,781.34 | 654,964,592.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 | 7,868,459.85 | 20,807,915.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | 863,530.10 | 3,335,726.76 |
| 应付普通股股利 | 19,200,000.00 | 108,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 552,241,711.09 | 564,436,781.34 |
注释29．营业收入和营业成本
1. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 369,269,869.97 | 201,962,906.43 | 507,912,127.69 | 290,503,925.70 |
| 其他业务 | 10,176,649.82 | 13,967,621.76 | 248,718.17 | 755,876.98 |
| 合计 | 379,446,519.79 | 215,930,528.19 | 508,160,845.86 | 291,259,802.68 |
2. 主营业务收入前五名（按集团口径）
| 项目 | 本期发生额 | 占当期主营业务收入比例（%） |
| 绿地控股集团股份有限公司 | 60,983,957.07 | 16.51 |
| 中国保利集团有限公司 | 30,021,744.08 | 8.13 |
| 上海港城开发（集团）有限公司 | 23,189,373.32 | 6.28 |
| 中国冶金科工集团有限公司 | 12,729,897.88 | 3.45 |
| 济南城市投资集团有限公司 | 8,956,234.34 | 2.43 |
| 合计 | 135,881,206.69 | 36.80 |
注释30．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 120,630.98 | 1,713,032.90 |
| 教育费附加 | 127,545.96 | 1,712,606.34 |
| 土地使用税 | 50,885.15 | 1,256.25 |
| 房产税 | 1,947,708.24 | 425,710.97 |
| 印花税 | 216,668.80 | 234,168.53 |
| 合计 | 2,463,439.13 | 4,086,774.99 |
注释31．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,584,377.10 | 5,345,010.87 |
| 市场拓展费 | 2,370,832.71 | 6,511,616.91 |
| 租赁及物业水电费 | 45,487.44 | 45,952.93 |
| 办公费及其他 | 31,319.40 | 77,977.54 |
| 合计 | 7,032,016.65 | 11,980,558.25 |
财务报表附注 第52页
注释32．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,221,627.52 | 42,821,849.04 |
| 办公费 | 2,181,348.26 | 2,187,420.57 |
| 差旅及业务招待 | 9,630,252.73 | 9,083,079.20 |
| 中介机构服务费 | 4,686,886.14 | 3,712,055.08 |
| 折旧摊销费 | 18,187,764.93 | 27,674,635.88 |
| 租赁物业费 | 3,905,374.89 | 3,024,091.17 |
| 其他 | 170,819.78 | 72,649.05 |
| 合计 | 64,984,074.25 | 88,575,779.99 |
注释33．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人员薪酬 | 25,208,699.43 | 36,796,288.35 |
| 注册费 | 180,983.62 | 147,489.49 |
| 房屋租赁费 | 42,833.28 | 126,393.77 |
| 折旧费 | 14,448.60 | 14,448.60 |
| 合计 | 25,446,964.93 | 37,084,620.21 |
注释34．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 44,334,436.71 | 64,582,365.90 |
| 未确认融资费用 | 1,828,641.29 | 3,069,831.09 |
| 银行手续费 | 44,853.59 | 34,088.27 |
| 合计 | -42,460,941.83 | -61,478,446.54 |
注释35．其他收益
1. 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,185,019.30 | 20,799,916.66 |
| 增值税进项税加计抵减 | 208,552.69 | 830,291.92 |
| 个税手续费返还 | 717,881.07 | 886,938.52 |
| 合计 | 6,111,453.06 | 22,517,147.10 |
财务报表附注 第53页
2. 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关与收益相关 |
| 政府扶持资金 | 4,327,000.00 | 20,338,125.00 | 与收益相关 |
| 区科委科创 30 条产业扶持资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市失业保险稳岗补贴 | 68,622.16 | 91,614.30 | 与收益相关 |
| 科技小巨人补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 超比例安排残疾人就业单位奖励 | 90,297.14 | 90,877.36 | 与收益相关 |
| 和谐劳动关系企业奖励 | 100,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 职工培训补贴 | 349,100.00 | 63,300.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,185,019.30 | 20,799,916.66 |
注释36．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,272,934.82 | -2,645,939.28 |
| 债权债务重组收益 | 22,689,356.63 | -10,699,479.28 |
| 理财产品投资收益 | 3,098,242.44 | |
| 对联营企业的投资收益 | 566,179.85 | |
| 合计 | 25,080,844.10 | -13,345,418.56 |
注释37．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -127,242,916.51 | -114,942,923.82 |
| 合计 | -127,242,916.51 | -114,942,923.82 |
注释38．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产减值损失 | -6,165,195.91 | -1,424,974.00 |
| 合计 | -6,165,195.91 | -1,424,974.00 |
注释39．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 446,575.93 | 10,582.29 |
| 租赁资产终止损益 | 117,485.83 | 1,382,322.34 |
| 合计 | 564,061.76 | 1,392,904.63 |
财务报表附注 第54页
注释40．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益 的金额 |
| 非同一控制下企业合并 | 520.70 | 520.70 | |
| 其他营业外收入 | 4.57 | 373,193.31 | 4.57 |
| 合计 | 525.27 | 373,193.31 | 525.27 |
注释41．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益 的金额 |
| 对外捐赠 | 67,256.64 | ||
| 固定资产毁损报废损失 | 192.28 | ||
| 违约金、罚款滞纳金 | 8,997.54 | ||
| 其他 | 21,927.38 | ||
| 合计 | 98,373.84 |
注释42．所得税费用
1. 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,261,767.45 | 15,424,153.54 |
| 上年所得税汇算清缴差异 | 401,205.31 | 5,469.17 |
| 递延所得税费用 | -15,621,277.13 | -4,332,165.59 |
| 合计 | 41,695.63 | 11,097,457.12 |
2. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 4,399,210.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 659,881.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 376,382.74 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 401,205.31 |
| 非应税收入影响 | -84,926.98 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,152,638.78 |
| 研发费用加计扣除影响 | -3,354,743.42 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,997.67 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 543,291.10 |
| 以前年度确认递延所得税资产的可抵扣暂时性或可抵扣亏损本期转回 | 351,964.23 |
| 所得税费用 | 41,695.63 |
财务报表附注 第55页
注释43．现金流量表附注
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 44,334,436.71 | 64,582,365.90 |
| 保证金 | 1,123,939.50 | |
| 政府补助 | 5,185,019.30 | 20,799,916.66 |
| 个税手续费返还 | 717,881.07 | 886,938.52 |
| 营业外收入 | 4.57 | 5,816.27 |
| 合计 | 50,237,341.65 | 87,398,976.85 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费 | 44,853.59 | 34,088.27 |
| 费用类支出 | 19,846,783.20 | 30,331,599.19 |
| 捐赠支出 | 67,256.64 | |
| 罚款滞纳金 | 8,997.54 | |
| 保证金 | 1,883,215.56 | |
| 合计 | 21,774,852.35 | 30,441,941.64 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非同控下合并子公司现金 | 924,102.08 | |
| 合计 | 924,102.08 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁费用 | 8,122,622.14 | 17,040,800.60 |
| 合计 | 8,122,622.14 | 17,040,800.60 |
财务报表附注 第56页
注释44．现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 4,357,514.61 | 20,025,853.98 |
| 加：信用减值损失 | 127,242,916.51 | 114,942,923.82 |
| 资产减值准备 | 6,165,195.91 | 1,424,974.00 |
| 投资性房地产、固定资产折旧 | 18,502,113.07 | 6,762,653.80 |
| 使用权资产折旧 | 7,457,979.91 | 13,043,974.64 |
| 无形资产摊销 | 1,113,212.25 | 1,734,783.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,744,657.49 | 33,633,201.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 2,358,140.15 | -1,392,904.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 192.28 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,828,641.29 | 3,069,831.09 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -26,353,778.92 | 10,699,479.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,621,277.13 | -4,332,165.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -56,585,162.62 | 18,153,681.61 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 42,896,272.28 | -161,471,815.88 |
| 其他 | -520.69 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 115,105,904.11 | 56,294,663.28 |
| （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| （3）现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,661,860,262.82 | 1,604,425,082.85 |
| 减：现金的期初余额 | 1,604,425,082.85 | 2,350,650,412.13 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 57,435,179.97 | -746,225,329.28 |
2. 与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 8,122,622.14 元。
3. 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,661,860,262.82 | 1,604,425,082.85 |
| 其中：库存现金 | 47,047.00 | 27,578.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,661,813,215.82 | 1,604,397,504.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,661,860,262.82 | 1,604,425,082.85 |
财务报表附注 第57页
注释45．所有权或使用权受限的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限情况 |
| 货币资金 | 2,312,605.30 | 2,312,605.30 | 保证金 |
| 合计 | 2,312,605.30 | 2,312,605.30 |
注释46．租赁
(一)作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见本附注注释 11、注释 24 和注释 43。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的利息 | 1,828,641.29 | 3,069,831.09 |
| 短期租赁费用 | 521,498.64 | 364,072.21 |
1. 租赁活动
本公司承租的物业上海宝山区殷高路 1 号中设广场 3 号楼整栋，承租该物业作为经营场所，按照租赁合同的约定支付租赁费。
2. 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
| 租赁方 | 地址 | 本期租赁费 |
| 尤安设计长沙分公司 | 湖南省岳麓区潇湘中路 328 号麓枫和苑 5#119 | 62,582.86 |
| 尤安设计郑州分公司 | 河南省郑州市郑东新区金水东路绿地新都会 6 栋 4 层 04 室 | 250,713.83 |
| 尤安设计安徽分公司 | 安徽省合肥市蜀山区望江西路 69 号印象西湖花 园公建区东组团 3-1304 | 21,760.00 |
| 尤安设计西安分公司 | 西安市灞桥区长乐东路 2999 号京都国际 1 号楼 1 单元 12405 | 20,720.02 |
| 尤安设计海南分公司 | 海南省海口市龙华区世贸东路 2 号世贸雅苑 F 座 804 众创空间 | 6,000.00 |
| 深圳市尤安规划咨询有限公司 | 深圳市南山区高新区南区粤兴三道 6 号南大产 学研大厦 B 区 201-202 | 71,523.84 |
| 尤安设计南京分公司 | 江苏省南京市雨花台区喜马拉雅 G 座 2104 室 | 87,364.77 |
| 尤安设计安徽分公司 | 安徽省合肥市蜀山区望江西路 129 号五彩商业 广场 1 幢办 2202 | 833.32 |
| 合计 | 521,498.64 |
(二)作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息
与经营租赁相关的收益如下：
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋对外出租 | 1,377,108.44 | |
| 合计 | 1,377,108.44 |
财务报表附注 第58页
六、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人员薪酬 | 25,208,699.43 | 36,796,288.35 |
| 注册费 | 180,983.62 | 147,489.49 |
| 房屋租赁费 | 42,833.28 | 126,393.77 |
| 折旧费 | 14,448.60 | 14,448.60 |
| 合计 | 25,446,964.93 | 37,084,620.21 |
| 其中：费用化研发支出 | 25,446,964.93 | 37,084,620.21 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权 取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权 取得方式 | 购买日 | 购买日 的确定依据 | 购买日至期 末被购买方的收入 | 购买日至期末 被购买方的净利润 | 购买日至期 末被购买方的现金流量 |
| 深圳市尤安 规划设计有限公司 | 2023 年 3 月 1 日 | 412,434.27 | 65.00 | 现金支付 | 2023 年 3 月 1 日 | 取得控制权 | 5,091,713.51 | -2,228,242.22 | -785,024.29 |
2. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 深圳市尤安规划设计有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 924,102.08 | 924,102.08 |
| 应收款项 | 735,300.00 | 735,300.00 |
| 预付账款 | 891.09 | 891.09 |
| 减：应付款项 | 989,512.89 | 989,512.89 |
| 应交税费 | 35,464.93 | 35,464.93 |
| 净资产 | 635,315.34 | 635,315.34 |
| 减：少数股东权益 | 222,360.37 | 222,360.37 |
| 取得的净资产 | 412,954.97 | 412,954.97 |
(二)其他原因的合并范围变动
2023 年 4 月 6 日，本公司与上海派沃建筑装饰设计工程有限公司共同投资设立上海尤安派沃建筑设计工程有限公司，注册资本人民币 100 万元。其中本公司出资人民币 51 万元， 占比 51%；上海派沃建筑装饰设计工程有限公司出资人民币 49 万元，占比 49%。2023 年纳入合并范围。
财务报表附注 第59页
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海尤埃建筑设计有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 尤埃(上海)工程设计顾问有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 上海尤安建筑设计事务所有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 99.85 | 投资设立 | |
| 上海耀安建筑设计事务所有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海优塔城市规划设计顾问有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑规划及概 念设计咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海尤安一合建筑设计事务所 有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海尤安巨作建筑设计事务所 有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 尤安一砼（上海）国际设计咨询 有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 65.00 | 投资设立 | |
| 上海以太照明工程设计有限公司 | 上海 | 上海 | 照明工程设计 咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 尤安启源（北京）建筑设计咨询 有限公司 | 北京 | 北京 | 建筑方案咨询 | 65.00 | 投资设立 | |
| 深圳市尤安规划咨询有限公司 | 深圳 | 深圳 | 规划咨询 | 65.00 | 投资设立 | |
| 上海尤安曼图室内设计有限公司 | 上海 | 上海 | 室内设计 | 51.00 | 投资设立 | |
| 深圳市尤安规划设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 规划咨询 | 65.00 | 非同一控制下 合并 | |
| 上海尤安派沃建筑设计工程有限公司 | 上海 | 上海 | 建筑方案咨询 | 51.00 | 投资设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持 股比例(%) | 本期归属于少 数股东损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股 东权益余额 |
| 尤安启源（北京）建筑设计咨询有限公司 | 35.00 | -467,745.07 | -568,137.62 | |
| 深圳市尤安规划咨询有限公司 | 35.00 | -441,101.52 | -221,997.15 | |
| 上海尤安曼图室内设计有限公司 | 49.00 | 858,156.74 | 1,349,577.42 | |
| 深圳市尤安规划设计有限公司 | 35.00 | -779,884.78 | -557,524.40 | |
| 合计 | -179,331.60 | 495,573.29 |
财务报表附注 第60页
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额。
| 项目 | 期末余额 | |||
| 尤安启源（北京）建 筑设计咨询有限公司 | 深圳市尤安规划咨 询有限公司 | 上海尤安曼图室内 设计有限公司 | 深圳市尤安规划设 计有限公司 | |
| 流动资产 | 1,093,945.73 | 952,966.40 | 2,949,513.67 | 2,615,412.23 |
| 非流动资产 | 13,093.77 | 12,794.86 | 994,718.95 | |
| 资产合计 | 1,107,039.50 | 965,761.26 | 2,949,513.67 | 3,610,131.18 |
| 流动负债 | 2,730,289.83 | 1,600,038.83 | 195,274.05 | 4,704,582.34 |
| 非流动负债 | - | 498,475.71 | ||
| 负债合计 | 2,730,289.83 | 1,600,038.83 | 195,274.05 | 5,203,058.05 |
| 营业收入 | 2,849,056.61 | 1,875,624.74 | 2,756,399.77 | 5,091,713.51 |
| 净利润 | -1,336,414.48 | -1,260,290.05 | 1,751,340.28 | -2,228,242.22 |
| 综合收益总额 | -1,336,414.48 | -1,260,290.05 | 1,751,340.28 | -2,228,242.22 |
| 经营活动现金流量 | -1,069,715.42 | -19,006.71 | 701,086.99 | -386,977.72 |
续
| 项目 | 期初余额 | ||
| 尤安启源（北京） 建筑设计咨询有限公司 | 深圳市尤安规划 咨询有限公司 | 上海尤安曼图室内设计 有限公司 | |
| 流动资产 | 1,168,887.13 | 826,976.72 | 1,002,973.68 |
| 非流动资产 | 32,415.37 | 1,253,682.28 | |
| 资产合计 | 1,201,302.50 | 2,080,659.00 | 1,002,973.68 |
| 流动负债 | 1,488,138.35 | 740,696.69 | 74.34 |
| 非流动负债 | 713,949.83 | ||
| 负债合计 | 1,488,138.35 | 1,454,646.52 | 74.34 |
| 营业收入 | 424,528.30 | 790,271.14 | |
| 净利润 | -1,286,835.85 | -373,987.52 | 2,899.34 |
| 综合收益总额 | -1,286,835.85 | -373,987.52 | 2,899.34 |
| 经营活动现金流量 | 127,550.65 | -513,990.46 | 2,973.68 |
(二)在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海缇濮空间设计有限公司 | 上海 | 上海 | 室内设计 | 30.00 | 权益法 | |
财务报表附注 第61页
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 |
| 上海缇濮空间设计有限公司 | |
| 流动资产 | 28,325,520.71 |
| 非流动资产 | 3,337,333.44 |
| 资产合计 | 31,662,854.15 |
| 流动负债 | 4,980,626.29 |
| 非流动负债 | 1,046,387.90 |
| 负债合计 | 6,027,014.19 |
| 少数股东权益 | -13,256.21 |
| 归属于母公司股东权益 | 25,649,096.17 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 7,694,728.85 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,694,728.85 |
| 营业收入 | 24,720,635.03 |
| 净利润 | 1,662,498.23 |
| 综合收益总额 | 1,662,498.23 |
九、政府补助
(一)报告期末按应收金额确认的政府补助
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无应收政府补助款项。
(二)计入当期损益的政府补助
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 5,185,019.30 | 5,185,019.30 | 详见本附注注释 35 |
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
财务报表附注 第62页
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)金融工具产生的各类风险
1. 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 7,407,901.32 | 3,037,925.66 |
| 应收账款 | 803,477,666.87 | 364,950,328.28 |
| 其他应收款 | 3,701,657.81 | 2,152,122.99 |
| 合计 | 814,587,226.00 | 370,140,376.93 |
财务报表附注 第63页
2. 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在银行授信额度。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1 年以内 | 1-5 年 | 5 年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 30,556,590.02 | 30,556,590.02 | ||
| 其他应付款 | 3,708,349.43 | 3,708,349.43 | ||
| 租赁负债 | 10,757,792.20 | 26,477,023.66 | 37,234,815.86 | |
| 合计 | 45,022,731.65 | 26,477,023.66 | 71,499,755.31 | |
3. 市场风险
（1） 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无外币业务。
（2） 利率风险
本公司期末无银行借款，故无利率风险。
十一、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持 股比例(%) | 对本公司的表 决权比例(%) |
| 宁波尤埃投资中心（有限合伙） | 宁波 | 投资管理、咨询 | 1,097.80 | 32.9340 | 32.9340 |
根据各股东签署的一致行动人协议，公司的实际控制人为施泽淞、叶阳、余志峰、张晟、陈磊、杨立峰、潘允哲七人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注 第64页
(三)关联方交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2. 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 8,514,299.86 | 11,588,109.80 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无资产负债表日存在的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
本公司于 2024 年 4 月 9 日召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过《关于公司2023 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》》：以 2023 年 12 月 31 日公司总股本128,000,000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共计派发现金红利人民币 7,680,000.00 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.5 股，合计转增 44,800,000 股，本次转增后，公司总股本增至 172,800,000 股。
十五、其他重要事项说明
(一)债务重组
公司为降低应收账款收回可能面临的坏账损失风险，于 2022 年、2023 年与绿地控股集团股份有限公司、中国保利集团有限公司、吉林大众置业集团有限公司、融创中国控股有限公司等及其控制下的企业(上述企业以下合称:债务重组人)进行债务重组。债务重组人以其开发建设的已建成或在建商品房(含住宅、公寓、商办用房、停车位等，以下统称“抵债房产”) 用于抵偿公司应收账款。
截至 2023 年 12 月 31 日止，债权债务重组情况如下：
（1） 债务重组情况
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组损失金额 （正数收益，负数亏损） |
| 以非现金资产收回债权 | 67,934,142.46 | 23,595,977.54 |
| 豁免部分债务以现金收回债权 | 2,074,719.92 | -906,620.91 |
| 合计 | 70,008,862.38 | 22,689,356.63 |
财务报表附注 第65页
（2） 公允价值的确定方法及依据
| 债务重组方式 | 公允价值金额 | 确定方法及依据 |
| 非现金资产 | 91,530,120.00 | 市场法，依据沪德信评报字【2024】第 002 号、 第 003 号、第 004 号、第 005 号评估报告结果 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1. 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 206,733,172.87 | 311,940,608.61 |
| 1-2 年 | 180,050,954.90 | 305,935,788.18 |
| 2-3 年 | 211,264,718.27 | 111,417,078.04 |
| 3 年以上 | 163,231,396.42 | 78,280,831.21 |
| 小计 | 761,280,242.46 | 807,574,306.04 |
| 减：坏账准备 | 333,389,903.83 | 233,290,337.77 |
| 合计 | 427,890,338.63 | 574,283,968.27 |
2. 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 的应收账款 | 52,030,825.83 | 6.83 | 49,906,699.52 | 95.92 | 2,124,126.31 |
| 按组合计提坏账准 备的应收账款 | 709,249,416.63 | 93.17 | 283,483,204.31 | 39.97 | 425,766,212.32 |
| 其中：账龄组合 | 699,196,783.70 | 98.58 | 283,483,204.31 | 40.54 | 415,713,579.39 |
| 关联方组合 | 10,052,632.93 | 1.42 | 10,052,632.93 | ||
| 合计 | 761,280,242.46 | 100.00 | 333,389,903.83 | 43.79 | 427,890,338.63 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 的应收账款 | 35,627,016.08 | 4.41 | 35,627,016.08 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准 备的应收账款 | 771,947,289.96 | 95.59 | 197,663,321.69 | 25.61 | 574,283,968.27 |
| 其中：账龄组合 | 768,218,971.59 | 99.52 | 197,663,321.69 | 25.73 | 570,555,649.90 |
| 关联方组合 | 3,728,318.37 | 0.48 | 3,728,318.37 | ||
| 合计 | 807,574,306.04 | 100.00 | 233,290,337.77 | 28.89 | 574,283,968.27 |
财务报表附注 第66页
单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 云南俊嘉房地产开发有限公司 | 3,841,246.08 | 3,841,246.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 驻马店建华置业有限公司 | 3,645,400.00 | 3,645,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南京光悦房地产开发有限公司 | 3,180,000.00 | 3,180,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 无锡融创景运置业有限公司 | 2,320,000.00 | 2,320,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都领源英赫置业有限公司 | 1,737,459.74 | 1,737,459.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 洛阳建津置业有限公司 | 1,710,000.00 | 1,710,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛万基阳光置业有限公司 | 1,706,255.00 | 1,706,255.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海奥慧妍健康科技有限公司 | 1,607,365.50 | 1,607,365.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 威海启城房地产开发有限责任公司 | 1,561,271.39 | 1,561,271.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州丰实房地产开发有限公司 | 1,538,777.00 | 1,538,777.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西双版纳勐泐王国旅游发展有限公司 | 1,478,953.00 | 1,478,953.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南锦艺都市森林建设开发有限公司 | 1,418,584.50 | 1,418,584.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙长房城投海创地产开发有限公司 | 1,406,200.00 | 1,406,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绿地集团兰州新区置业有限公司 | 1,389,528.18 | 694,764.09 | 50.00 | 预计无法收回 |
| 蚌埠市奥特莱斯商业开发管理有限公司 | 1,373,378.00 | 1,373,378.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绿地集团西咸新区源北置业有限公司 | 1,203,861.25 | 601,930.63 | 50.00 | 预计部分 无法收回 |
| 成都润德英赫置业有限公司 | 1,203,371.26 | 1,203,371.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绍兴元越文旅发展有限公司 | 1,144,750.00 | 1,144,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 领航控股（陕西）置业有限公司 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 余额 100 万元以下应收账款小计 | 17,484,424.93 | 16,656,993.33 | 95.27 | 预计无法全额 或部分收回 |
| 合计 | 52,030,825.83 | 49,906,699.52 | 95.92 | |
按组合计提坏账准备的应收账款
（1） 账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 194,500,223.19 | 9,725,011.16 | 5.00 |
| 1-2 年 | 173,839,041.54 | 34,767,808.31 | 20.00 |
| 2-3 年 | 183,734,268.26 | 91,867,134.13 | 50.00 |
| 3 年以上 | 147,123,250.71 | 147,123,250.71 | 100.00 |
| 合计 | 699,196,783.70 | 283,483,204.31 | 40.54 |
财务报表附注 第67页
（2） 关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 10,052,632.93 | ||
| 合计 | 10,052,632.93 | ||
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准 备的应收账款 | 35,627,016.08 | 16,856,175.04 | 2,576,491.60 | 49,906,699.52 | ||
| 按组合计提坏账 准备的应收账款 | 197,663,321.69 | 114,024,826.05 | 28,204,943.43 | 283,483,204.31 | ||
| 其中：账龄组合 | 197,663,321.69 | 114,024,826.05 | 28,204,943.43 | 283,483,204.31 | ||
| 合计 | 233,290,337.77 | 130,881,001.09 | 30,781,435.03 | 333,389,903.83 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | 确定原坏账准备 计提比例的依据 |
| 启东崇和置业有限公司 | 5,099,116.95 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 绿地集团亳州置业有限公司 | 2,316,189.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 绿地集团（昆明五华）房地产开发有限公司 | 2,203,761.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 广州兆耀房地产开发有限公司 | 2,184,120.20 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 绿地集团（贵阳）置业有限公司 | 1,947,900.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 江门市绿骁房地产开发有限公司 | 1,828,878.94 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 重庆绿地申浦房地产开发有限公司 | 1,825,000.00 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 偃师亚新房地产开发有限公司 | 1,450,089.03 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 昆明绿地滇海置业有限公司 | 1,229,700.53 | 债权债务重组 | 按账龄组合计提 |
| 上海奥汇置业有限公司 | 1,120,375.80 | 现金收回 | 单项计提 |
| 长沙长房城投海创地产开发有限公司 | 1,000,000.00 | 现金收回 | 单项计提 |
| 账面余额 100 万元以下应收客户小计 | 8,576,303.58 | 债权债务重组/现 金收回 | 按账龄组合计提/ 单项计提 |
| 合计 | 30,781,435.03 |
4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 绿地控股集团股份有限公司 | 288,509,221.62 | 37.90 | 143,802,767.97 |
| 中国保利集团有限公司 | 43,006,253.95 | 5.65 | 10,123,438.50 |
| 中国冶金科工集团有限公司 | 17,810,882.61 | 2.34 | 2,450,693.63 |
| 中国金茂控股集团有限公司 | 13,536,157.61 | 1.78 | 3,135,121.01 |
| 融创中国控股有限公司 | 12,606,171.50 | 1.66 | 8,416,287.00 |
| 合计 | 375,468,687.29 | 49.33 | 167,928,308.11 |
说明：上述披露以集团公司口径归集。
财务报表附注 第68页
5. 因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 客户 | 金融资产转移的方式 | 本期终止 确认金额 | 与终止确认 相关的损失 |
| 南昌保和置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 2,175,795.90 | 84,974.45 |
| 东莞市泓樾实业投资有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,948,160.00 | 66,237.44 |
| 汕头弘城投资有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,699,143.75 | 58,620.45 |
| 南京盛新房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,682,667.31 | 63,743.40 |
| 济南保誉置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,579,132.62 | 60,796.61 |
| 上海保锦润房地产有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,553,739.48 | 49,719.66 |
| 陕西神禾置业发展有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,481,400.00 | 51,108.30 |
| 洛阳展鹏置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,453,153.35 | 42,141.45 |
| 福州中乐投资有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,358,889.16 | 40,766.67 |
| 宁波保瑜置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,260,000.00 | 50,652.00 |
| 西安荣尚晟置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,200,767.60 | 38,917.30 |
| 中山市宜欣房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,180,000.00 | 44,250.00 |
| 合肥和汇房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,057,905.00 | 35,460.98 |
| 合肥和蓬房地产开发有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,044,654.00 | 34,995.91 |
| 洛阳展通置业有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,023,574.67 | 40,717.80 |
| 平阳昌茂建设有限公司 | 不附追索权的应收账款保理 | 1,018,301.62 | 49,020.58 |
| 期末余额 100 万元以下因金融资产 转移而终止确认的应收账款小计 | 不附追索权的应收账款保理 | 12,828,764.37 | 460,811.82 |
| 合计 | 35,546,048.83 | 1,272,934.82 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,593,403.16 | 1,466,893.30 |
| 合计 | 9,593,403.16 | 1,466,893.30 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
财务报表附注 第69页
(一)其他应收款
1. 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 8,879,670.63 | 1,015,970.13 |
| 1-2 年 | 604,906.70 | 619,218.10 |
| 2-3 年 | 391,411.10 | |
| 3 年以上 | 1,542,641.10 | 1,692,641.10 |
| 小计 | 11,418,629.53 | 3,327,829.33 |
| 减：坏账准备 | 1,825,226.37 | 1,860,936.03 |
| 合计 | 9,593,403.16 | 1,466,893.30 |
2. 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 2,553,300.72 | 2,546,448.80 |
| 其他 | 238,003.77 | 421,364.53 |
| 往来款 | 8,627,325.04 | 360,016.00 |
| 小计 | 11,418,629.53 | 3,327,829.33 |
| 减：坏账准备 | 1,825,226.37 | 1,860,936.03 |
| 合计 | 9,593,403.16 | 1,466,893.30 |
3. 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 的其他应收款 | 14,567.00 | 0.13 | 14,567.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准 备的其他应收款 | 11,404,062.53 | 99.87 | 1,810,659.37 | 15.88 | 9,593,403.16 |
| 其中：账龄组合 | 2,776,737.49 | 24.35 | 1,810,659.37 | 65.21 | 966,078.12 |
| 关联方组合 | 8,627,325.04 | 75.65 | 8,627,325.04 | ||
| 合计 | 11,418,629.53 | 100.00 | 1,825,226.37 | 15.98 | 9,593,403.16 |
财务报表附注 第70页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 的其他应收款 | 14,567.00 | 0.44 | 14,567.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准 备的其他应收款 | 3,313,262.33 | 99.56 | 1,846,369.03 | 55.73 | 1,466,893.30 |
| 其中：账龄组合 | 2,953,246.33 | 89.13 | 1,846,369.03 | 62.52 | 1,106,877.30 |
| 关联方组合 | 360,016.00 | 10.87 | 360,016.00 | ||
| 合计 | 3,327,829.33 | 100.00 | 1,860,936.03 | 55.92 | 1,466,893.30 |
单项计提坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 董凯(房租押金) | 14,567.00 | 14,567.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 612,361.59 | 30,618.08 | 5.00 |
| 1-2 年 | 244,890.70 | 48,978.14 | 20.00 |
| 2-3 年 | 376,844.10 | 188,422.05 | 50.00 |
| 3 年以上 | 1,542,641.10 | 1,542,641.10 | 100.00 |
| 合计 | 2,776,737.49 | 1,810,659.37 | 65.21 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,846,369.03 | 14,567.00 | 1,860,936.03 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -35,709.66 | -35,709.66 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,810,659.37 | 14,567.00 | 1,825,226.37 |
财务报表附注 第71页
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,567.00 | 14,567.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,846,369.03 | -35,709.66 | 1,810,659.37 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,846,369.03 | -35,709.66 | 1,810,659.37 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 1,860,936.03 | -35,709.66 | 1,825,226.37 | |||
5. 本期无实际核销的其他应收款
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海优塔城市规划设 计顾问有限公司 | 往来款 | 2,070,000.00 | 1 年以内 | 18.13 | |
| 上海尤安一合建筑设 计事务所有限公司 | 往来款 | 1,400,000.00 | 1 年以内 | 12.26 | |
| 中设集团上海国际货 代储运有限公司 | 保证金、押金 | 1,357,800.00 | 3 年以上 | 11.89 | 1,357,800.00 |
| 深圳市尤安规划设计 有限公司 | 往来款 | 1,342,543.91 | 1 年以内 | 11.76 | |
| 投标保证金 | 保证金 | 1,054,004.52 | 3 年以内 | 9.23 | 618,478.51 |
| 合计 | 7,224,348.43 | 63.27 | 1,976,278.51 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 39,733,797.79 | 39,733,797.79 | 38,811,361.52 | 38,811,361.52 | ||
| 对联营企业投资 | 7,694,728.85 | 7,694,728.85 | ||||
| 合计 | 47,428,526.64 | 47,428,526.64 | 38,811,361.52 | 38,811,361.52 | ||
财务报表附注 第72页
上海尤安建筑设计股份有限公司2023 年度财务报表附注
1. 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 尤埃（上海）工程设计顾问有 限公司 | 25,559,444.52 | 25,559,444.52 | 25,559,444.52 | ||||
| 上海尤埃建筑设计有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 上海尤安建筑设计事务所 有限公司 | 3,076,917.00 | 3,076,917.00 | 3,076,917.00 | ||||
| 上海耀安建筑设计事务所 有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 上海优塔城市规划设计顾问 有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 上海以太照明工程设计 有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 1.00 | 700,001.00 | |||
| 上海尤安巨作建筑设计事务所 有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 上海尤安一合建筑设计事务所 有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 尤安一砼（上海）国际设计 咨询有限公司 | 65,000.00 | 65,000.00 | 65,000.00 | ||||
| 尤安启源（北京）建筑设计咨询有限公司 | 650,000.00 | 650,000.00 | 1.00 | 650,001.00 | |||
| 深圳市尤安规划咨询有限公司 | 650,000.00 | 650,000.00 | 650,000.00 | ||||
| 上海尤安曼图室内设计 有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||
| 深圳尤安规划设计有限公司 | 412,434.27 | 412,434.27 | 412,434.27 | ||||
| 上海尤安派沃建筑设计工程有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||
| 合计 | 39,733,795.79 | 38,811,361.52 | 922,436.27 | 39,733,797.79 |
财务报表附注 第73页
2. 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 一、联营企业 | |||||
| 上海缇濮空间设计有限公司 | 7,128,549.00 | 566,179.85 | |||
| 合计 | 7,128,549.00 | 566,179.85 | |||
续
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益 变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提 减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | ||||||
| 上海缇濮空间设计有限公司 | 7,694,728.85 | |||||
| 合计 | 7,694,728.85 | |||||
注释4．营业收入及营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 361,301,115.07 | 196,878,525.03 | 492,638,866.08 | 282,492,551.07 |
| 其他业务 | 10,083,823.52 | 13,785,085.22 | 178,878.26 | 626,459.85 |
| 合计 | 371,384,938.59 | 210,663,610.25 | 492,817,744.34 | 283,119,010.92 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,272,934.81 | -2,645,939.28 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | 566,179.85 | |
| 债权债务重组收益 | 22,689,356.63 | -10,699,479.28 |
| 理财产品投资收益 | 3,098,242.44 | |
| 合计 | 25,080,844.11 | -13,345,418.56 |
财务报表附注 第74页
十七、补充资料
(一)非经常性损益
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -2,358,140.15 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,185,019.30 |
| 债务重组损益 | 22,689,356.63 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 520.70 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,576,491.60 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4.57 |
| 减：所得税影响额 | 4,135,990.47 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 23,827.35 |
| 合计 | 23,933,434.83 |
2. 公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况如下:
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 增值税进项税加计抵减 | 753,897.74 | 与日常生产经营相关，按照当期可抵扣进项税额加计 抵减应纳税额，对公司损益产生持续影响 |
| 个税手续费返还 | 705,748.13 | 与日常经营相关，按照当期代扣代缴个人所得税的 一定比例给以奖励，对公司损益产生持续影响 |
| 合 计 | 1,459,645.87 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.26 | 0.0615 | 0.0615 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | -0.52 | -0.1255 | -0.1255 |
上海尤安建筑设计股份有限公司
（公章）二〇二四年四月九日