欧克科技股份有限公司2023年度财务决算报告公司2023年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。本财务决算报告基于审计报告编制，真实反映了公司2023年度的财务状况、经营成果及现金流量（以下数据如无特殊说明，均为合并口径）。具体如下：
一、合并报表范围
母公司：欧克科技股份有限公司全资子公司：九江欧克新型材料有限公司、江西欧克机械制造有限公司、江西耐斯机械进出口有限公司
二、主要财务数据和指标
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 332,301,707.73 | 516,902,632.16 | -35.71% | 558,460,130.87 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 113,932,319.36 | 183,217,098.94 | -37.82% | 228,625,844.78 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 38,545,321.89 | 158,509,988.31 | -75.68% | 190,183,568.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -70,229,244.08 | 62,265,658.23 | -212.79% | 166,942,105.90 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.7086 | 3.6643 | -53.37% | 4.5725 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.7086 | 3.6643 | -53.37% | 4.5725 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.23% | 27.40% | -21.17% | 49.47% |
三、2023年度公司财务状况和经营成果分析
（一）财务状况分析
1、资产结构
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 | 重大变动说明 |
| 货币资金 | 764,298,215.24 | 1,086,498,477.71 | -322,200,262.47 | -29.65% | 主要系公司募投项目陆续开展，投入资金增加所致 |
应收账款
| 应收账款 | 263,717,989.61 | 198,182,523.65 | 65,535,465.96 | 33.07% | 主要系公司2023年新开发客户，新增应收账款所致 |
| 应收款项融资 | 11,318,298.91 | 5,192,686.14 | 6,125,612.77 | 117.97% | 主要系部分客户以应收票据来支付所欠公司货款 |
| 预付款项 | 14,904,912.34 | 13,974,121.85 | 930,790.49 | 6.66% | |
| 其他应收款 | 3,298,026.10 | 4,481,368.38 | -1,183,342.28 | -26.41% | 主要系公司2023年收回欠票，冲销前期未开票税金 |
| 存货 | 316,493,354.35 | 199,629,319.90 | 116,864,034.45 | 58.54% | 主要系公司在2023年度扩大新能源设备制造 |
| 合同资产 | 56,342,318.79 | 81,112,216.47 | -24,769,897.68 | -30.54% | 主要系公司因本期大额合同相对减少 |
| 其他流动资产 | 25,738,768.84 | 5,342,422.05 | 20,396,346.79 | 381.78% | 主要系公司增值税留抵税额增加所致 |
| 固定资产 | 326,368,722.75 | 256,609,055.47 | 69,759,667.28 | 27.19% | 主要系公司本期部分固定资产转固及新购入固定资产导致 |
| 在建工程 | 166,360,048.09 | 52,869,083.53 | 113,490,964.56 | 214.66% | 主要系本期新建募投项目所致 |
| 无形资产 | 60,927,921.64 | 17,186,345.29 | 43,741,576.35 | 254.51% | 主要系本期新增项目用地所形成无形资产 |
| 长期待摊费用 | 358,867.98 | 563,935.38 | -205,067.40 | -36.36% | 主要系本期长期待摊费用摊销后自动减少账面价值 |
| 递延所得税资产 | 28,399,022.29 | 19,334,870.66 | 9,064,151.63 | 46.88% | 主要系资产减值准备、信用减值准备、内部交易所产生的未来可抵扣所得税增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 4,217,163.05 | 665,223.21 | 3,551,939.84 | 533.95% | 主要系公司预付设备款及预付工程款增加所致 |
| 资产总计 | 2,043,716,144.19 | 1,941,641,649.69 | 102,074,494.50 | 5.26% |
2、负债结构
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 | 重大变动说明 |
| 短期借款 | 17,400,000.00 | -17,400,000.00 | -100.00% | 主要系公司归还银行借款所致 | |
| 应付账款 | 92,077,844.70 | 76,379,506.32 | 15,698,338.38 | 20.55% | 主要系应付基建工程款增加所致 |
| 合同负债 | 33,094,390.13 | 43,072,517.67 | -9,978,127.54 | -23.17% | 主要系公司本期合同定金减少所致 |
| 应付 | 11,241,368.59 | 11,062,800.02 | 178,568.57 | 1.61% |
职工薪酬
| 职工薪酬 | |||||
| 应交税费 | 8,180,026.71 | 6,607,422.41 | 1,572,604.30 | 23.80% | 主要系公司本期预提应交所得税所致 |
| 其他应付款 | 3,108,016.34 | 4,098,547.57 | -990,531.23 | -24.17% | 主要系公司本期付清物流款所致 |
| 其他流动负债 | 4,444,697.20 | 4,894,917.33 | -450,220.13 | -9.20% | |
| 预计负债 | 792,085.53 | 265,798.58 | 526,286.95 | 198.00% | 主要系公司预提售后服务费所致 |
| 递延收益 | 5,749,671.66 | 6,266,967.66 | -517,296.00 | -8.25% | |
| 负债合计 | 158,688,100.86 | 170,048,477.56 | -11,360,376.70 | -6.68% |
3、股东权益
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 | 重大变动说明 |
| 股本 | 66,680,000.00 | 66,680,000.00 | 0.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 1,181,340,651.84 | 1,181,340,651.84 | 0.00 | 0.00% | |
| 专项储备 | 927,518.69 | 1,424,966.85 | -497,448.16 | -34.91% | 主要系公司本期使用安全生产费所致 |
| 盈余公积 | 68,727,748.54 | 55,660,900.58 | 13,066,847.96 | 23.48% | |
| 未分配利润 | 567,352,124.26 | 466,486,652.86 | 100,865,471.40 | 21.62% | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,885,028,043.33 | 1,771,593,172.13 | 113,434,871.20 | 6.40% | |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0.00 | 0.00% | |
| 所有者权益合计 | 1,885,028,043.33 | 1,771,593,172.13 | 113,434,871.20 | 6.40% |
（二）经营成果分析
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 | 重大变动说明 |
| 营业收入 | 332,301,707.73 | 516,902,632.16 | -184,600,924.43 | -35.71% | 主要系公司本期合同订单下降所致 |
营业成本
| 营业成本 | 227,299,925.65 | 275,033,327.54 | -47,733,401.89 | -17.36% | |
| 税金及附加 | 3,390,404.86 | 5,816,671.30 | -2,426,266.44 | -41.71% | 主要系公司本期销售额下降，应交税费下降所致 |
| 销售费用 | 17,072,553.15 | 18,281,403.90 | -1,208,850.75 | -6.61% | |
| 管理费用 | 31,591,036.58 | 30,014,147.94 | 1,576,888.64 | 5.25% | |
| 研发费用 | 23,229,922.63 | 22,195,186.20 | 1,034,736.43 | 4.66% | |
| 财务费用 | -24,345,988.65 | -4,455,761.70 | -19,890,226.95 | 446.39% | 主要系公司本期财务利息收入增加所致 |
| 其他收益 | 87,500,285.18 | 57,976,136.46 | 29,524,148.72 | 50.92% | 主要系公司收到的政府补助增加所致 |
| 投资收益 | 0.00 | -209,183.34 | 209,183.34 | -100.00% | 主要系公司本期无票据贴现所致 |
| 信用减值损失 | -23,165,306.36 | -14,034,800.29 | -9,130,506.07 | 65.06% | 主要系公司本期末应收账款增加，计提减值损失增加所致。 |
| 资产减值损失 | -302,856.33 | -970,425.13 | 667,568.80 | -68.79% | 主要系公司合同资产计提资产减值损失减少所致。 |
| 营业外收入 | 11,026,689.28 | 2,005,777.50 | 9,020,911.78 | 449.75% | 主要系公司收到的政府补补助增加所致 |
| 营业外支出 | 1,130,205.50 | 285,743.23 | 844,462.27 | 295.53% | 主要系公司公益性捐赠所致 |
| 所得税费用 | 14,060,140.42 | 31,282,320.01 | -17,222,179.59 | -55.05% | 主要系公司利润下降所致 |
| 净利润 | 113,932,319.36 | 183,217,098.94 | -69,284,779.58 | -37.82% | 主要系公司收入下降所致 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 113,932,319.36 | 183,217,098.94 | -69,284,779.58 | -37.82% | 主要系公司收入下降所致 |
四、现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动额 | 变动幅度 | 重大变动说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -70,229,244.08 | 62,265,658.23 | -132,494,902.31 | -212.79% | 主要系公司2023年总体收入下滑，销售回款减少，同时购买材料支出增加所致 |
投资活动产生的现金流量净额
| 投资活动产生的现金流量净额 | -246,512,900.17 | -66,719,162.81 | -179,793,737.36 | -269.48% | 主要系公司募投项目投入陆续增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,627,109.17 | 978,852,857.22 | -997,479,966.39 | -101.90% | 主要系公司2022年首发上市后收到募集资金 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -335,369,253.42 | 974,339,637.64 | -1,309,708,891.06 | -134.42% | 主要系公司2023年总体收入下降，应收账款增加，募投项目基建项目支出增多所致 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 744,711,954.98 | 1,080,081,208.40 | -335,369,253.42 | -31.05% | 主要系公司2023年总体收入下降，应收账款增加，募投项目基建项目支出增多所致 |
五、其他事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司重大合同均正常履行。
欧克科技股份有限公司2024年4月10日