上海临港：2023年度财务报表审计报告

上海临港控股股份有限公司2023年度财务报表审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—122页

四、附件…………………………………………………………第123—126页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第123页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第124页

（三）注册会计师执业资格证书复印件…………………第125—126页

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审计报告天健审〔2024〕6-135号

上海临港控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海临港控股股份有限公司（以下简称上海临港公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海临港公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海临港公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。上海临港公司的营业收入主要来自房屋销售和租赁。2023年度，上海临港公司营业收入为人民币705,213.46万元。其中，房屋销售业务的营业收入为人民币372,059.82万元，占营业收入的52.76%。

由于营业收入是上海临港公司关键业绩指标之一，而房屋销售收入占营业收入总额比重较大，可能存在上海临港公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，房屋销售收入的确认条件涉及重大管理层判断。因此，我们将房屋销售收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对房屋销售收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解上海临港公司与房屋销售收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解和评估上海临港公司的收入确认政策；

(3)针对房屋销售收入进行测试，检查项目立项文件和权属文件、销售合同或协议、销售发票、房屋交接单、收款凭据及会计处理记录等支持性文件和财务信息；

(4)结合应收账款函证，选取项目函证本期房屋销售额；

(5)针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试，核对至房屋交接日期等单证信息，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)土地增值税的预提

1.事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三(二十九)1及五(一)28中土地增值税清算准备金。

截至2023年12月31日，上海临港公司其他应付款项目中预提的土地增值税清算准备金为人民币104,553.87万元，包含对已实现销售的房屋按《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及后续计征和清算的相关内容。

由于实现房屋销售除需要按规定标准预交土地增值税外尚需要根据税法及相关规定预提土地增值税清算准备金。管理层对土地增值税清算准备金的预提存在主观判断及后续清算结果的不确定性，而土地增值税清算准备金的完整性会对上海临港公司的经营成果产生重大的影响。因此，我们将土地增值税清算准备金的预提确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对土地增值税的预提，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解和评估上海临港公司的土地增值税清算准备金预提的流程和政策；

(2)针对已进行过土地增值税清算的项目,复核土地增值税清算的计算过程，核对实际申报并缴纳的土地增值税。对已进行过土地增值税清算的相同项目后续实现销售的，复核土地增值税清算准备金的计算所使用的方法和依据与已清算的部分是否保持一致；

(3)针对尚未进行清算的项目的土地增值税清算准备金的计算进行复核，检查转让房屋销售项目的立项文件、房屋销售确认的收入、取得土地使用权所支付土地出让金金额、土地开发及配套的成本费用、房屋建安成本及配套设施成本费用、房屋开发间接费用、与转让房地产有关的税金、从事房地产开发的纳税人的加计扣除、增值额及四级超率累进税率等文件资料并执行重新计算程序；

(4)实施分析性程序，如对土地增值税清算准备金计提金额与房屋销售收入之间的关系、土地增值税清算准备金变动情况等；

(5)检查与土地增值税预提相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海临港公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

上海临港公司治理层（以下简称治理层）负责监督上海临港公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

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疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海临港公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海临港公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就上海临港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十二日

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上海临港控股股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况上海临港控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为上海自动化仪表股份有限公司(前身系上海自动化仪表公司)，于1993年9月经上海市经济委员会批准改制为中外合资股份有限公司(沪经企〔1993〕413号)。公司股票于1994年3月24日在上海证券交易所挂牌交易。2015年7月，根据中国证券监督管理委员会下发《关于核准上海自动化仪表股份有限公司重大资产重组及向上海临港经济发展集团资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕1841号），公司向上海临港经济发展集团资产管理有限公司（以下简称临港资管公司）发行股份购买相关资产，交易完成后临港资管公司持有本公司45.07%股权，成为重组后本公司的控股股东，此次公司向临港资管公司发行股份购买资产事宜构成反向购买。2023年11月，上海临港经济发展（集团）有限公司（以下简称临港集团公司）通过国有股权无偿受让和投票权托管方式，取得公司59.14%的表决权，成为本公司的控股股东。公司现持有统一社会信用代码为913100001322046892的企业法人营业执照，总部位于上海市。经历次增资、重组等股权变动，截至2023年12月31日，注册资本2,522,487,004.00元，股份总数2,522,487,004股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股2,393,912,273股，B股128,574,731股。

本公司属园区开发行业。主要经营活动为园区产业载体（包括研发科技楼、工业厂房）的开发、销售与租赁。

本财务报表业经公司2024年4月12日十一届二十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

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本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

五(一)3(2)2)

公司将所有单项计提坏账准备的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。重要的单项计提坏账准备的其他应收款

五(一)5(3)3)②

公司将所有单项计提坏账准备的其他应收款认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款。重要的账龄超过1年的应收股利

五(一)5(2)

公司将单项性质应收股利金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的应收股利认定为重要的账龄超过1年的应收股利。重要的账龄超过1年的应付账款

五(一)23(2)

公司将单项工程项目应付账款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。重要的账龄超过1年的合同负债

五(一)25

公司将单项工程项目合同负债金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

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重要的账龄超过1年的其他应付款

五(一)28(3)2)

公司将单项性质其他应付款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。重要的投资活动现金流量五(三)

公司将单项金额超过资产总额0.5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量重要的非全资子公司六(五)1

公司将资产总额/收入总额/利润总额之一超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的非全资子公司确定为重要非全资子公司。重要的合营企业、联营企业

六(六)1

公司将被投资企业长期股权投资期末账面价值超过长期股权投资报表余额5%的投资企业确定为重要合营企业、联营企业。重要的承诺事项十一(一)

公司将截至资产负债表日止本公司对外签订的投资协议，尚未实际缴纳注册资本出资事项确定为重要的承诺事项。重要的资产负债表日后事项

十二

公司将经审议批准宣告发放的利润或股利、债券融资以及其他超过集团资产总额0.5%的融资事项确定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

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(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(2)反向购买，法律上的母公司（本公司）遵从以下原则编制合并财务报表和个别财务报表：

1)合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量；

2)法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买日确定的公允价值为基础持续计算的金额进行合并，交易成本大于交易中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函〔2008〕60号）所规定的权益性交易原则处理；

3)合并财务报表的比较信息是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报表）；

4)母公司个别财务报表中按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。前期比较个别财务报表为母公司自身个别财务报表。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

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负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

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项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合

除单项计提坏账的所有应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收与公司同受实际控制人控制的关联方的款项组合其他应收款——应收其他款项组合长期应收款——融资租赁款组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）0.341-2年10.292-3年79.583年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、在开发过程中的开发成本以及提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

(1)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(2)发出开发产品按个别计价法核算。

(3)意图出售而暂时出租的开发产品按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊

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销。

3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法405.002.375

专用设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75

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其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权，按成本进行初始计量。

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2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目使用寿命（年）及其确定依据摊销方法软件5/预期使用年限直线法土地使用权剩余使用年限直线法商标权10/预期使用年限直线法

(十九)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

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当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)维修基金核算方法本公司按照开发项目所在地的有关规定计提房屋本体维修基金，同时实现销售时按照开发项目所在地的有关规定向业主收取房屋本体维修基金。

(二十三)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品约定的保修期届满，未发生工程质量问题，质量保证金余额退还施工单位。

(二十四)收入

1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

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其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)房屋销售收入

公司房屋销售属于在某一时点履行的履约义务，在签订了房屋销售合同、已将相关房产交付给买方、经验收并签署房屋交接书，买方取得房屋控制权时，确认房屋销售收入。

(2)出租物业收入

详见本财务报表附注三(二十八)租赁之说明。

(二十五)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本，即成本费用若发生在以前年度，则直接计入当期损益，成本费用若发生在当年度，则直接冲减相关成本费用。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

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2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

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(二十九)其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.土地增值税本公司在正常的经营活动中，按税法及相关规定预计的土地增值税清算准备金的最终税务处理和预估存在一定的不确定性。预计的土地增值税清算准备金的最终结果需要按税收主管机关的清算结果进行调整，该项调整通常情况下被认为是一项合理的会计估计差异而调整清算期损益。

2.预估成本调整本公司对已完工并达到可销售状态的开发成本在结转至开发产品时，为保证结转的开发成本按权责发生制原则完整归集相关已发生但尚未支付的开发成本，需要对尚未支付的开发成本进行合理预估。后续完成项目竣工财务决算时，当预估金额与决算金额存在差异时，需要调整预估的未付项目开发成本，即相应将预估金额与决算金额的差异调整至当期营业成本或项目存量开发产品并相应调整未付开发成本对应的应付账款。

(三十)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

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受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产20,433,750.96递延所得税负债20,404,757.97未分配利润28,992.992022年度利润表项目所得税费用28,214.86

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税[注]

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

5%、9%、6%

土地增值税

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额

按照税法规定超率累进税率与当地税务局规定的预征额孰高计提缴纳房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴

1.2%、12%企业所得税应纳税所得额见下表

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率上海欣洋报关有限公司20%上海洋山特殊综合保税区企业服务有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%

[注]

1.建筑工程施工许可证注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目或建筑工程施工许可证未注明合同开工日期或者未取得建筑工程施工许可证但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，房屋出售和出租收入按照5%的简易征收率计算应纳税额

2.2016年4月30日之后的房地产项目，房屋出售和出租收入按9%的税率计算销项税，

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并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

3.劳务收入、服务费收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

(二)税收优惠

1.根据财政部、国家税务总局发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，本公司子公司上海欣洋报关有限公司和上海洋山特殊综合保税区企业服务有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策范围，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)的相关规定，本公司子公司上海漕河泾开发区松江新城科技园发展有限公司符合小规模纳税人减免增值税政策范围，自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数),免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数银行存款7,151,729,026.345,627,177,456.76其他货币资金15,080,000.00

合计7,151,729,026.345,642,257,456.76

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票550,545.45459,014.35

合计550,545.45459,014.35

(2)坏账准备计提情况

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1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备550,545.45100.00550,545.45其中：银行承兑汇票550,545.45100.00550,545.45合计550,545.45

100.00550,545.45（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备459,014.35100.00459,014.35其中：银行承兑汇票459,014.35

100.00459,014.35合计459,014.35100.00459,014.35

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票组合550,545.45小计550,545.45

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内232,282,087.63151,448,237.251-2年23,673,215.5418,935,124.622-3年1,671,222.272,808,322.753年以上393,608.96702,845.01

合计258,020,134.40173,894,529.63

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(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,588,464.400.621,588,464.40100.00按组合计提坏账准备256,431,670.0099.383,747,174.601.46252,684,495.40

合计258,020,134.40100.005,335,639.002.07252,684,495.40

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,471,112.210.851,471,112.21100.00按组合计提坏账准备172,423,417.4299.155,249,941.903.04167,173,475.52

合计173,894,529.63100.006,721,054.113.87167,173,475.52

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由虎易供应链管理（上海）有限公司

1,408,852.211,408,852.21100.00

回款存在重大不确定性中砺（上海）企业发展有限公司

86,800.1486,800.14100.00

回款存在重大不确定性上海矩蕴供应链管理有限公司

62,260.0062,260.00100.00

回款存在重大不确定性上海果然牛餐饮有限公司

30,552.0530,552.05100.00

回款存在重大不确定性小计1,588,464.401,588,464.40100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内232,282,087.63789,759.100.341-2年23,583,774.132,426,770.3510.292-3年172,199.28137,036.1979.583年以上393,608.96393,608.96100.00

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小计256,431,670.003,747,174.601.46

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

收回

其他[注]

转回核销其他单项计提坏账准备

1,471,112.21117,352.191,588,464.40按组合计提坏账准备

5,249,941.90-1,541,096.2438,328.943,747,174.60合计6,721,054.11-1,423,744.0538,328.945,335,639.00

[注]非同一控制下企业合并范围增加所致

(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额

占应收账款期末余额的比例（%）

坏账准备单位一67,863,773.0426.30230,736.83单位二29,275,314.6011.3599,536.07单位三15,851,121.006.141,631,080.35单位四12,188,440.324.7241,440.70单位五8,945,040.003.4730,413.14

小计134,123,688.9651.982,033,207.09

4.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内54,175,188.0299.8054,175,188.026,052,111.4394.116,052,111.431-2年97,528.650.1897,528.65369,319.345.74369,319.343年以上9,433.960.029,433.969,433.960.159,433.96

合计54,282,150.63100.0054,282,150.636,430,864.73100.006,430,864.73

(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为40,973,749.70元，占预付款项期末余额合计数的比例为75.48%。

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5.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利32,739,341.434,861,341.43其他应收款93,390,192.6357,925,223.33合计126,129,534.0662,786,564.76

(2)应收股利项目期末数期初数应收股利32,739,341.434,861,341.43

小计32,739,341.434,861,341.43

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额待分摊水电燃气费31,450,950.0323,883,093.15押金保证金、备用金、意向金18,573,269.438,898,072.17职工商业养老保险13,867,906.7113,867,906.71关联方往来款[注]6,423,643.0312,719,930.78其他28,297,436.684,523,108.83

小计98,613,205.8863,892,111.64

[注]关联方往来款构成情况详见本财务报表附注十(三)1之说明

2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内65,464,222.2423,381,664.651-2年8,335,426.447,785,856.612-3年2,550,604.907,517,735.593年以上22,262,952.3025,206,854.79

小计98,613,205.8863,892,111.64

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备818,516.520.83818,516.52100.00按组合计提坏账准备97,794,689.3699.174,404,496.734.5093,390,192.63

小计98,613,205.88100.005,223,013.255.3093,390,192.63（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备754,679.791.18754,679.79100.00按组合计提坏账准备63,137,431.8598.825,212,208.528.2657,925,223.33

小计63,892,111.64100.005,966,888.319.3457,925,223.33

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由虎易供应链管理（上海）有限公司

754,679.79754,679.79100.00

回款存在重大不确定性上海果然牛餐饮有限公司

63,836.7363,836.73100.00

回款存在重大不确定性小计818,516.52818,516.52100.00

③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合34,854,293.21应收与公司同受实际控制人控制的关联方的款项组合

4,012,385.96应收其他款项组合58,928,010.194,404,496.737.47

小计97,794,689.364,404,496.734.50

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

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期初数69,806.18384,591.765,512,490.375,966,888.31期初数在本期——————--转入第二阶段-34,530.2634,530.26--转入第三阶段-56,198.3056,198.30--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提139,300.42-825.19-882,350.29-743,875.06本期收回本期转回本期核销其他变动期末数174,576.34362,098.534,686,338.385,223,013.25

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备上海中通瑞德投资集团有限公司

履约补偿金16,114,017.401年以内16.3454,787.66泰康人寿保险股份有限公司上海分公司

职工商业养老

保险

11,227,566.315年以上11.39上海陆家嘴新辰投资股份有限公司

租赁保证金10,200,240.36

1年以内/1-2年

10.34上海新桥经济联合总公司

补偿款、占地押金

6,960,023.00

1年以内/4-5年

7.06上海陆家嘴物业管理有限公司

物业保证金3,178,684.01

1年以内/2-3年

3.22小计47,680,531.0848.3554,787.66

6.存货

(1)明细情况项目

期末数账面余额跌价准备账面价值开发成本30,966,493,576.9630,966,493,576.96开发产品10,107,867,373.9010,107,867,373.90其他48,401.7248,401.72

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合计41,074,409,352.5841,074,409,352.58

（续上表）项目

期初数账面余额跌价准备账面价值开发成本22,842,843,969.0222,842,843,969.02开发产品8,577,612,783.778,577,612,783.77其他152,593.41152,593.41

合计31,420,609,346.2031,420,609,346.20注：期末存货中，93,261.20平方米的土地使用权来源性质为划拨

(2)借款费用资本化情况款项性质期末数期初数开发成本380,845,405.46328,844,038.20开发产品315,223,655.10258,572,574.66小计696,069,060.56587,416,612.86

(3)其他说明

1)存货——开发成本

项目名称

开工时间

预计竣工时间

预计总投资（万元）

期初数期末数松江区佘山北基地79A-02A号地块商业用房

2017.82024.6102,193.96819,518,904.40917,238,259.91松江区佘山北基地85A-04A号地块商业用房

2017.82023.1064,350.52451,096,248.73浦江高科技园电子信息研发产业园项目

2019.102023.3230,058.001,460,408,423.01洋山保税港区大型设备全球检测调试基地项目（六期仓库）

2019.122024.648,427.00425,561,744.22442,780,037.51洋山保税港区全球维修暨综合保障基地项目（七期仓库）

2019.122024.647,372.00418,429,204.40432,500,080.98南桥欣创园三期2020.32023.646,854.00294,802,454.50洋山全球数字贸易综合配套服务基地项目（九期仓库）

2020.92024.676,608.00457,919,411.01553,007,538.13南部新兴产业综合体项2020.102025.12698,650.002,079,426,468.782,306,352,805.45

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目（二期）松江园区创智中心二期项目

2020.102023.635,161.00208,202,659.01洋山转口贸易暨中转集拼便利化基地（八期仓库）

2020.102023.776,270.00517,492,948.22大飞机园一谷一园标准厂房项目（三段）

2020.102023.1280,365.00342,085,953.22临港新片区105社区金融东九项目（26-01地块）

2020.112023.1288,570.00629,183,308.81临港新片区105社区金融东九项目（25-01地块）

2020.112023.1267,694.00425,638,784.05临港新片区105社区金融东九项目（14-02地块、17-02地块、20-01地块、22-01地块、23-01地块、24-01地块、27-01地块）

2020.112025.12726,703.001,759,979,215.143,178,079,802.96临港新片区105社区金融西九项目（06-05地块）

2020.112023.1289,672.00854,086,631.04临港新片区105社区金融西九项目（05-05地块）

2020.112023.1268,499.00363,425,768.48临港新片区105社区金融西九项目（07-05地块、08-01地块、09-01地块、10-01地块、12-01地块、15-01地块、18-01地块）

2020.112025.12716,245.001,862,135,098.003,507,971,403.41洋山全球汽车产业贸易综合保障基地项目（十期仓库）

2020.122024.692,331.00540,610,761.11699,935,330.11漕河泾开发区黄桥科技园项目

2020.122024.577,496.00338,892,054.18479,684,328.97大飞机园专业厂房二期（二段）

2021.62024.644,382.00184,146,721.91285,456,142.97大飞机园航材分拨中心项目

2021.72024.3196,295.00625,750,981.911,160,443,972.08临港松江G60信创中心项目

2021.112024.1273,040.00139,221,880.04275,884,317.26临港松江科技绿洲三期项目（一段）

2021.122023.640,455.25185,680,035.91临港松江科技绿洲三期项目（二段）

2021.122025.6172,204.75445,819,604.31659,366,817.73大飞机园专业厂房三期项目（南段）

2022.12025.4143,303.00392,690,466.78636,238,889.94临港新片区滴水湖金融2022.32026.21,841,374.004,743,850,416.976,774,409,823.49

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湾二期大飞机园航空研创中心项目

2022.62025.1080,062.00139,976,282.85278,587,889.76南桥园区数字江海招商展示中心项目

2022.62023.95,373.0034,129,639.55南桥园区数字江海一期01B-05地块、02B-01地块(数字江海首期)

2022.32025.9205,706.00453,052,983.011,185,354,273.34凤凰园二期2022.112025.569,983.00114,164,376.47288,954,957.81南桥园区数字江海一期02A-04地块(信念医药项目)

2022.112027.974,551.0074,616,965.4890,541,312.50生命健康产业园三期A区2023.32024.1219,344.714,739,283.5940,572,255.77南桥园区一期项目-22023.72026.6160,000.00212,953,380.49250,571,388.68浦江高科技园电子信息产业园二期

2023.82026.6267,330.00399,335,251.95630,245,947.57生命健康产业园（北区）2023.122026.10251,490.75324,467,351.83浦江高科技园生命健康产业园一期[[注]

待定待定待定116,019,398.29137,757,421.67浦江高科技园生命健康产业园二期C区[注]

待定待定待定113,659,807.83129,185,009.10大飞机园专业厂房三期项目（北段）[注]

待定待定待定161,648,862.47161,648,862.47临港开放区枢纽站TOD首发项目[注]

待定待定待定3,891,568,905.63南桥园区数字江海二期05A-02地块项目[注]

待定待定待定1,205,078,301.26其他项目52,491,588.9042,610,148.67

小计22,842,843,969.0230,966,493,576.96

[注]浦江高科技园生命健康产业园一期、浦江高科技园生命健康产业园二期C区和大飞机园专业厂房三期项目（北段）、临港开放区枢纽站TOD首发项目和南桥园区数字江海二期05A-02地块项目尚未开工，期末数主要系支付的土地成本

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2)存货——开发产品项目名称

竣工时间

期初数

本期增加本期减少

期末数开发成本转入转入投资性房地产

转入固定资产

转入营业成本

财务决算调整

/其他欣嘉苑一期2002.1458,378.06458,378.06欣嘉苑二期2002.1717,978.47717,978.47欣嘉苑三期2002.111,133,811.701,133,811.70万源新城一期2003.4391,599.86391,599.86欣嘉苑四期2004.5208,118.76208,118.76万源新城二期2005.11,004,713.9253,183.47951,530.45万源新城三/四期

2011.9/2012.12

92,837,246.3913,981,301.1378,855,945.26松高科创新广场项目

2014.963,314,690.6163,314,690.61松高新科技绿洲项目（多层）

2014.123,420,422.583,420,422.58松高新科技绿洲项目（高层）

2017.724,266,700.536,304,290.4417,962,410.09浦江高科技园A1地块工业厂房项目（三期）

2017.11207,680,046.4329,293,665.9822,582,748.41155,803,632.04佘山改造项目2019.107,597,815.087,597,815.08

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浦江高科技园移动互联网产业（一期）

2019.1249,232,053.7226,272,864.962,231,623.0920,727,565.67浦江高科技园生命健康产业园二期A区

2019.1218,765,576.116,650,416.751,714,130.2310,401,029.13临港枫泾智能制造园一期

2020.555,086,810.4920,376,132.8034,710,677.69新建生产及辅助用房项目（中山项目）

2020.882,423,958.356,571,729.0031,453,209.7644,399,019.59南桥园区二期项目2020.12215,634,578.8718,596,546.28111,338,813.5585,699,219.04南部新兴产业综合体项目一期

2021.31,134,017,887.18205,523,683.6755,261,861.09873,232,342.42临港枫泾先进制造业基地二期

2021.6122,210,492.8456,113,664.0666,096,828.78南桥园区三期项目2021.12565,130,780.41120,743,194.5552,849,863.49391,537,722.37漕河泾科技绿洲五期

2021.121,170,991,482.79539,497,788.09631,493,694.70浦江高科技园生命健康产业园二期项目B

2021.12211,283,111.9488,475,681.5913,042,085.53109,765,344.82大飞机园一谷一园标准厂房项目（一段）

2022.6244,417,303.2871,699,385.99172,717,917.29新建生产及辅助用房项目（JT(C)-15-001号

2022.8180,904,816.09180,904,816.09

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地块）（创意中心）漕河泾科技绿洲六期

2022.92,672,565,922.27270,713,453.372,401,852,468.90松江区佘山北基地80A-01A地块

2022.10877,971,216.61877,971,216.61大飞机园专业厂房二期（一段）

2022.12442,183,611.4950,695,205.32391,488,406.17大飞机园一谷一园标准厂房项目（二段）

2022.12131,761,658.9411,659,048.41120,102,610.53浦江高科技园电子信息研发产业园

2023.31,762,971,697.53883,203,819.70156,230,387.95723,537,489.88南桥园区数字江海招商展示中心

2023.949,555,736.2849,555,736.28洋山转口贸易暨中转集拼便利化基地（八期仓库）

2023.7609,178,058.25609,178,058.25松江园区创智中心二期项目

2023.6274,424,366.57109,691,329.2644,091,436.83120,641,600.48临港松江科技绿洲三期项目（一段）

2023.6387,796,002.03387,796,002.03南桥欣创园三期2023.6395,303,903.81114,822,876.34280,481,027.47松江区佘山北基地85A-04A号地块商业用房

2023.10587,450,643.4241,036,893.65546,413,749.77

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大飞机园一谷一园标准厂房项目（三段）

2023.12757,433,718.69757,433,718.69临港新片区105社区金融东九项目（26-01地块）

2023.12810,833,901.94732,106,920.1978,726,981.75临港新片区105社区金融东九项目（25-01地块）

2023.12649,199,074.77267,863,507.55381,335,567.22临港新片区105社区金融西九项目（06-05地块）

2023.12802,238,346.95587,658,548.92214,579,798.03临港新片区105社区金融西九项目（05-05地块）

2023.12628,018,865.27363,798,214.84264,220,650.43小计8,577,612,783.777,714,404,315.513,630,994,968.9849,555,736.282,499,653,266.803,945,753.3210,107,867,373.90

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7.一年内到期的非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值一年内到期的长期应收款

2,130,285.352,130,285.353,056,508.753,056,508.75合计2,130,285.352,130,285.353,056,508.753,056,508.75

8.其他流动资产项目期末数期初数待抵扣增值税进项税额706,959,550.45516,712,017.38预缴税费232,869,233.94319,003,191.65待结转土地增值税7,016,721.1410,630,793.47合计946,845,505.53846,346,002.50

9.长期应收款

项目

期末数期初数

折现率区间账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值融资租赁款7,507,923.747,507,923.74

3.24%-3

.56%其中：未实现融资收益

1,174,976.081,174,976.08合计7,507,923.747,507,923.74

10.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对合营企业投资

404,744,468.21404,744,468.21510,254,304.68510,254,304.68对联营企业投资

2,217,891,380.442,217,891,380.442,124,389,904.192,124,389,904.19合计2,622,635,848.652,622,635,848.652,634,644,208.872,634,644,208.87

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(2)明细情况被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备合营企业启迪漕河泾（上海）开发有限公司（以下简称启迪开发公司）

255,669,327.11-1,561,993.5810,000,000.00244,107,333.53飞洋仓储（上海）有限公司（以下简称飞洋仓储公司）

154,543,032.611,149,593.85155,692,626.46上海临港医学检测中心有限公司

100,041,944.9688,022,910.08-12,019,034.88湖州南浔临港产业联动发展有限公司

5,000,000.00-55,491.784,944,508.22小计510,254,304.685,000,000.0088,022,910.08-12,486,926.3910,000,000.00404,744,468.21联营企业上海临港核芯企业发展有限公司[注1]

64,988,573.1911,108,446.564,080,000.00694,347.3272,711,367.07启迪漕河泾（上海）运营管理有限公司

6,693,061.681,529,376.418,222,438.09

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上海临港文化产业发展有限公司

2,628,586.96-353,772.352,274,814.61上海海质科技发展有限公司（以下简称海质科技公司）

196,832,466.8712,722,061.5922,660,000.00186,894,528.46上海临港至胜物联网科技有限公司

2,017,700.19461,446.882,479,147.07上海临港九亭复旦科技园建设发展有限公司

37,960,333.208,131,513.504,998,000.0041,093,846.70上海临港同策企业发展有限公司

7,135,604.13-3,565,457.64963,842.452,606,304.04上海临港松江创业投资管理有限公司

8,448,289.96630,392.492,400,000.006,678,682.45上海临港松江股权投资基金合伙企业（有限合伙）[注2]

12,684,642.17-161,791.992,183,564.4510,339,285.73上海临港园服企业发展有限公司（以下简称临港园服公司）

3,501,446.823,491,555.94-9,890.88上海申创股权投资管理中心（有限合伙）

25,602,024.529,015,553.253,890,214.8030,727,362.97上海临港景鸿安全12,067,427.093,000,000.001,705,363.87450,000.0016,322,790.96

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防范科技发展有限公司上海英宪达有限公司

101,965,851.7889,200,079.07-12,765,772.71漕河泾绿洲芯城常熟开发发展有限公司

96,503,600.466,938,380.37103,441,980.83上海临方股权投资管理有限公司

3,303,492.68561,357.38440,000.003,424,850.06上海东方智媒城建设开发有限公司（以下简称智媒城开发公司）

250,854,959.34275,000,000.00-6,807,936.59519,047,022.75上海临松工业互联网创业投资基金合伙企业（有限合伙）

58,669,882.32-899,884.0157,769,998.31上海临港电管家电网管理有限公司

2,281,803.83163,484.182,445,288.01上海智能网联汽车技术中心有限公司

23,259,050.55-7,500,390.4315,758,660.12上海临港融资租赁有限公司

99,185,588.23-55,881,698.2643,303,889.97上海弘盛益德私募投资基金合伙企业（有限合伙）

82,547,743.3316,500,000.00-1,641,317.1597,406,426.18上海临港嘉定科技96,427,290.59-2,053,633.1294,373,657.47

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城经济发展有限公司上海临港新片区信息飞鱼经济发展有限公司(以下简称临港飞鱼公司)

577,210,096.33-39,131.16577,170,965.17湖南临航园区运营管理有限公司

1,414,454.3554,100.931,468,555.28上海临港外服人力资源有限公司

5,983,967.253,468,140.769,452,108.01云南沪滇临港昆明科技城产业发展有限公司

7,145,101.87-2,048,033.065,097,068.81上海国策投资管理有限公司

1,062,243.499,935.7370,000.001,002,179.22上海临港元企智能科技有限公司

31,500,000.0031,500,000.0056,646,204.27-6,353,795.73上海临港绿创经济发展有限公司

300,514,621.01300,160,347.30-354,273.71上海临港铂族贵金属科技有限公司

4,000,000.00-9,378.963,990,621.04云南磨憨沪滇产业联动发展有限公司

5,000,000.004,148.325,004,148.32上海临港数科创业投资合伙企业（有限合伙）

100,000,000.00-1,602,195.8798,397,804.13

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上海临港新片区氢能私募投资基金合伙企业（有限合伙）

150,000,000.00-117,646.14149,882,353.86上海临港司南生命科技有限公司

2,000,000.002,000,000.00聚新（上海）能源有限公司

40,000,000.001,212.1440,001,212.14上海临港新片区金融发展服务有限公司

7,200,000.00-97,977.397,102,022.61小计2,124,389,904.19630,200,000.00449,498,186.58-45,759,062.7942,135,621.70694,347.322,217,891,380.44合计2,634,644,208.87635,200,000.00537,521,096.66-58,245,989.1852,135,621.70694,347.322,622,635,848.65

[注1]本期其他增减变动中，上海临港核芯企业发展有限公司其他变动系关联交易未实现利润调整所致[注2]上海临港松江股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司出资15.87%，因其普通合伙人为本公司的联营企业，且其投资决策委员会中40%委员由本公司派出，故本公司对其具有重大影响

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11.其他非流动金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,657,290,170.101,835,388,745.70其中：权益工具投资1,657,290,170.101,835,388,745.70合计1,657,290,170.101,835,388,745.70

12.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数26,528,590,746.1126,528,590,746.11本期增加金额3,630,994,968.983,630,994,968.98存货转入3,630,994,968.983,630,994,968.98本期减少金额209,177,576.21209,177,576.21

1)出售79,434,908.5679,434,908.56

2)决算成本调整117,833,665.47117,833,665.47

3)其他11,909,002.1811,909,002.18

期末数29,950,408,138.8829,950,408,138.88累计折旧和累计摊销

期初数4,189,684,448.924,189,684,448.92

本期增加金额663,745,826.95663,745,826.95

计提或摊销663,745,826.95663,745,826.95

本期减少金额8,370,631.658,370,631.65

1)出售7,635,186.827,635,186.82

2)其他735,444.83735,444.83

期末数4,845,059,644.224,845,059,644.22账面价值

期末账面价值25,105,348,494.6625,105,348,494.66

期初账面价值22,338,906,297.1922,338,906,297.19

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(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因光启园四期项目340,247,234.03尚在办理中小计340,247,234.03

13.固定资产

项目房屋及建筑物专用设备运输设备其他设备合计账面原值期初数557,583,132.0550,131,070.0041,766,348.5561,854,669.04711,335,219.64本期增加金额49,555,736.281,554,121.184,354,697.7055,464,555.16

1)购置1,261,958.583,697,724.614,959,683.19

2)存货转入49,555,736.2849,555,736.28

3)企业合并增加292,162.60656,973.09949,135.69本期减少金额1,111,424.911,111,424.91处置或报废1,111,424.911,111,424.91期末数607,138,868.3350,131,070.0042,209,044.8266,209,366.74765,688,349.89累计折旧期初数102,447,476.4226,987,366.9130,791,752.1447,121,465.46207,348,060.93本期增加金额13,283,195.914,762,451.643,878,479.524,626,656.8526,550,783.92

1)计提13,283,195.914,762,451.643,807,132.744,532,630.2726,385,410.56

2)企业合并增加71,346.7894,026.58165,373.36本期减少金额1,055,853.661,055,853.66处置或报废1,055,853.661,055,853.66期末数115,730,672.3331,749,818.5533,614,378.0051,748,122.31232,842,991.19账面价值期末账面价值491,408,196.0018,381,251.458,594,666.8214,461,244.43532,845,358.70期初账面价值455,135,655.6323,143,703.0910,974,596.4114,733,203.58503,987,158.71

14.在建工程

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项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值装修工程33,497,579.8333,497,579.8348,014,993.0048,014,993.00系统开发工程3,485,352.133,485,352.13合计33,497,579.8333,497,579.8351,500,345.1351,500,345.13

15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数89,140,759.3189,140,759.31

本期增加金额336,685,968.35336,685,968.35

1)租入225,582,742.69225,582,742.69

2)企业合并增加111,103,225.66111,103,225.66

本期减少金额27,585,707.4127,585,707.41

处置27,585,707.4127,585,707.41

期末数398,241,020.25398,241,020.25累计折旧

期初数24,675,950.0624,675,950.06

本期增加金额105,285,469.74105,285,469.74

1)计提47,799,276.8247,799,276.82

2)企业合并增加57,486,192.9257,486,192.92

本期减少金额22,544,485.9322,544,485.93

处置22,544,485.9322,544,485.93

期末数107,416,933.87107,416,933.87减值准备账面价值

期末账面价值290,824,086.38290,824,086.38

期初账面价值64,464,809.2564,464,809.25

16.无形资产

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项目软件土地使用权商标权合计账面原值期初数7,819,224.847,016,464.44344,671.1315,180,360.41本期增加金额67,964.6067,964.60购置67,964.6067,964.60本期减少金额期末数7,887,189.447,016,464.44344,671.1315,248,325.01累计摊销期初数4,444,017.964,127,916.2669,947.458,641,881.67本期增加金额1,091,861.78140,329.3234,467.121,266,658.22计提1,091,861.78140,329.3234,467.121,266,658.22本期减少金额期末数5,535,879.744,268,245.58104,414.579,908,539.89减值准备账面价值期末账面价值2,351,309.702,748,218.86240,256.565,339,785.12期初账面价值3,375,206.882,888,548.18274,723.686,538,478.74

17.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值上海自贸区联合发展有限公司（以下简称自贸联发公司）

12,176,167.0712,176,167.0712,176,167.0712,176,167.07合计12,176,167.0712,176,167.0712,176,167.0712,176,167.07

(2)商誉账面原值被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期减少期末数自贸联发公司12,176,167.0712,176,167.07

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合计12,176,167.0712,176,167.07

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致上海综合保税区国际物流有限公司（以下简称综保物流公司）

综保物流公司主营业务为贸易及贸易代理、货物运输、仓储等，其业务、人员、资金等方面相对独立，产生的现金流入独立于其他资产或资产组，故将综保物流公司作为一个资产组进行减值测试

物流服务是

(4)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额综保物流公司66,982,465.02108,000,000.00小计66,982,465.02108,000,000.00

（续上表）项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据综保物流公司5年

预测期内的收入增长率为

45.00%至10.00%，利润率为9.07%

稳定期增长率为0，利润率为

12.61%

9.40%小计————————

2)其他说明商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.40%（2022年度：12%）。

减值测试中采用的其他关键数据包括：服务收入成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

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18.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销

其他减少[注]

期末数装修费71,588,056.29129,474,587.7338,775,009.77162,287,634.25园区项目综合展示

18,754,482.0455,029,184.6210,250,006.8863,533,659.78软件服务费789,894.89302,817.36111,096.80375,980.73

合计91,132,433.22184,503,772.3549,327,834.01111,096.80226,197,274.76

[注]其他减少系最终结算价调整所致

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备10,509,777.782,627,444.5012,766,645.603,191,670.03土地增值税清算准备金

1,036,648,534.99259,162,133.75966,138,662.43241,534,665.66待抵扣预估成本411,607,279.09102,901,819.79534,153,268.09133,538,317.02其他负债税务差异1,348,279,016.45337,070,097.25352,398,152.4888,099,538.12租赁负债税会差异339,901,142.9584,975,285.7683,111,472.0020,777,868.00可抵扣亏损249,759,928.4962,439,982.11471,553,564.86117,888,391.21计提维修基金9,263,326.832,315,831.714,523,245.131,130,811.28内部交易未实现利润272,466,458.4968,116,614.6197,719,170.2424,429,792.54二级业务注入资产计税基础与账面价值差异[注]

29,889,366.677,472,341.6830,863,579.237,715,894.81合计3,708,324,831.74927,081,551.162,553,227,760.06638,306,948.67

[注]上述二级业务注入资产计税基础与账面价值差异系上海漕河泾开发区经济技术发展有限公司以其二级土地开发业务相关资产(包括房屋、土地、在建工程、设备车辆、债权等)对上海临港浦江国际科技城发展有限公司(以下简称浦江科技城公司)进行增资，相关资产截至2023年12月31日计税基础与账面价值的差异

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数

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应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他非流动金融资产公允价值变动

31,362,631.237,840,657.7936,780,328.859,195,082.22使用权资产税会差异

321,904,968.7480,476,242.2581,619,031.8820,404,757.97合计353,267,599.9788,316,900.04118,399,360.7329,599,840.19

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异16,777,870.8420,370,910.39可抵扣亏损446,618,314.15101,188,856.03小计463,396,184.99121,559,766.42

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年6,703,283.552024年26,826,764.2430,555,266.412025年33,109,605.9121,581,217.242026年37,633,801.1813,957,910.792027年53,518,341.9728,391,178.042028年295,529,800.85

小计446,618,314.15101,188,856.03

20.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付长期资产采购款

1,158,720.201,158,720.20537,081.74537,081.74合计1,158,720.201,158,720.20537,081.74537,081.74

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因投资性房地产5,379,443,935.164,666,678,900.96抵押长期借款抵押物

合计5,379,443,935.164,666,678,900.96

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金15,080,000.0015,080,000.00质押备付金、质押借款质押物存货565,130,780.41565,130,780.41抵押长期借款抵押物投资性房地产6,146,141,007.795,553,070,057.42抵押长期借款抵押物

合计6,726,351,788.206,133,280,837.83

22.短期借款

项目期末数期初数信用借款800,000,000.00669,000,000.00应付短期借款利息630,972.22582,694.45

合计800,630,972.22669,582,694.45

23.应付账款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付开发项目款9,442,498,546.527,360,825,489.87应付其他86,883,614.4319,332,803.31

合计9,529,382,160.957,380,158,293.18

(2)账龄1年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因科技绿洲六期项目工程暂估款502,628,366.20未到结算期

小计502,628,366.20

24.预收款项

项目期末数期初数

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预收租金406,867,705.20403,187,353.99合计406,867,705.20403,187,353.99

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数预收销售房款6,590,124,367.412,895,459,175.05预收定制房款157,387,633.03130,408,284.13预收综合服务费51,158,980.8428,602,373.98其他10,862,882.532,304,716.98

合计6,809,533,863.813,056,774,550.14

(2)预售房产收款情况

项目名称期末数期初数项目状态

预售比例（%）临港新片区105社区金融东九项目（14-02地块、17-02地块、20-01地块、22-01地块、23-01地块、24-01地块、27-01地块）

3,045,572,112.86建设中57.12临港新片区105社区金融西九项目（07-05地块、08-01地块、09-01地块、10-01地块、12-01地块、15-01地块、18-01地块）

1,723,917,656.00建设中42.91临港新片区滴水湖金融湾二期

981,510,537.89建设中39.33临港新片区105社区金融西九项目（06-05地块）

189,850,408.37933,416,481.65已竣工63.17临港松江科技绿洲三期项目（二段）

155,236,018.35建设中

12.73南部新兴产业综合体项目一期

94,556,719.17104,778,851.37已竣工

1.71万源新城三、四期85,651,769.52已竣工

9.40临港新片区105社区金融东九项目（25-01地块）

84,124,064.50387,443,404.59已竣工11.24浦江高科技园电子信息研发产业园项目

37,384,285.84已竣工10.23

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松江区佘山北基地85A-04A地块

32,781,487.16已竣工8.84临港新片区105社区金融东九项目（26-01地块）

29,286,711.73915,041,599.08已竣工20.82松高新科技绿洲项目（高层）23,460,714.2918,404,920.00已竣工0.71南桥园区数字江海一期01B-05地块、02B-01地块块(数字江海首期)

23,360,398.17建设中

3.65南桥园区二期项目21,486,855.9743,711,992.67已竣工1.98大飞机园专业厂房二期项目一段

21,100,917.43已竣工18.32松江园区创智中心二期项目15,000,000.00已竣工

45.49临港松江科技绿洲三期项目（一段）

13,761,467.89已竣工100.00临港新片区105社区金融西九项目（05-05地块）

8,486,562.27441,651,500.00已竣工1.53F一期三标项目3,595,680.00已竣工9.02新建生产及辅助用房项目（中山项目）

51,010,425.69已竣工小计6,590,124,367.412,895,459,175.05

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬233,817,195.60473,568,824.89431,212,608.32276,173,412.17离职后福利—设定提存计划2,123,055.5867,560,740.5366,556,166.043,127,630.07辞退福利715,047.61715,047.61员工奖福基金91,354,895.2191,354,895.21

合计327,295,146.39541,844,613.03498,483,821.97370,655,937.45

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴229,208,188.49374,821,656.47333,499,834.76270,530,010.20职工福利费624,083.3328,341,112.8228,214,147.75751,048.40社会保险费1,213,722.1027,226,761.3626,513,050.841,927,432.62

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其中：医疗保险费及生育保险费

1,185,911.8026,593,833.5825,897,880.551,881,864.83工伤保险费27,810.30632,927.78615,170.2945,567.79住房公积金1,801.0031,469,489.2431,471,290.24工会经费和职工教育经费2,769,400.6811,687,355.3611,491,892.252,964,863.79其他22,449.6422,392.4857.16

小计233,817,195.60473,568,824.89431,212,608.32276,173,412.17

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,864,940.5042,382,144.6841,215,286.113,031,799.07失业保险费58,285.101,316,211.111,278,665.2195,831.00企业年金缴费199,829.9823,862,384.7424,062,214.72小计2,123,055.5867,560,740.5366,556,166.043,127,630.07

27.应交税费

项目期末数期初数增值税39,781,948.4516,768,732.91企业所得税500,043,829.47239,506,811.72代扣代缴个人所得税2,364,388.032,179,695.89城市维护建设税2,152,121.791,034,487.98教育费附加1,857,735.77967,807.47土地增值税111,454,350.022,041,823.29房产税69,420,181.9371,268,167.80土地使用税3,569,672.473,144,360.28其他税费6,620,142.352,621,632.67

合计737,264,370.28339,533,520.01

28.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数

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应付股利26,500,150.0081,106,550.00其他应付款3,807,190,367.935,517,867,369.81

合计3,833,690,517.935,598,973,919.81

(2)应付股利项目期末数期初数普通股股利26,500,150.0081,106,550.00小计26,500,150.0081,106,550.00

(3)其他应付款

1)明细情况项目期末数期初数关联方往来款1,521,574,913.671,703,009,867.91土地增值税清算准备金1,045,538,732.85973,020,862.57押金、保证金925,787,521.80834,570,943.68维修基金84,956,047.79104,886,457.89职工商业养老保险72,181,494.1772,181,494.17暂收款69,289,433.9722,633,782.44待付退休人员费用27,720,913.7929,020,959.67购房意向金6,536,857.001,691,907,860.40工程考核金958,678.53958,678.53施工保证金859,555.151,324,864.82其他51,786,219.2184,351,597.73小计3,807,190,367.935,517,867,369.81

2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因土地增值税清算准备金873,179,624.37尚未清算押金、保证金704,627,736.85尚处承租期

小计1,577,807,361.22

29.一年内到期的非流动负债

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项目期末数期初数一年内到期的长期借款1,677,310,111.52477,960,000.00一年内到期的应付债券460,001,000.00593,999,999.98一年内到期的租赁负债82,002,043.2520,890,353.90一年内应付的企业债券利息89,903,500.35102,683,406.68一年内应付的分期付息到期还本的长期借款利息15,474,658.8510,466,133.81

合计2,324,691,313.971,205,999,894.37

30.其他流动负债

(1)明细情况

项目期末数期初数短期应付债券3,027,302,955.195,031,212,065.72待转销项税额595,177,792.83275,422,707.64

合计3,622,480,748.025,306,634,773.36

(2)短期应付债券本期增减变动

债券名称面值

票面利率(%)

发行日期

债券期限

发行金额（万元）

是否违约

期初数22临港控股SCP004100.002.022022.7.12212天100,000.00否1,009,466,493.2122临港控股SCP005100.001.952022.7.26212天100,000.00否1,008,371,310.4222临港控股SCP006100.00

1.702022.8.9212天100,000.00否1,006,618,971.3222临港控股SCP007100.001.852022.10.18261天100,000.00否1,003,509,020.4222临港控股SCP008100.001.912022.10.25268天100,000.00否1,003,246,270.3523临港控股SCP001100.00

2.362023.2.8254天100,000.00否23临港控股SCP002100.002.392023.2.21240天100,000.00否23临港控股SCP003100.002.522023.3.7240天100,000.00否23临港控股SCP004100.00

2.402023.7.4233天100,000.00否23临港控股SCP005100.002.312023.7.18233天100,000.00否23临港控股SCP006100.002.532023.10.17268天100,000.00否

小计5,031,212,065.72

(续上表)

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债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数22临港控股SCP004

2,213,698.6352,410.901,011,732,602.7422临港控股SCP005

2,884,931.5169,785.471,011,326,027.4022临港控股SCP006

3,167,123.2887,878.001,009,873,972.6022临港控股SCP007

9,478,082.19241,664.511,013,228,767.1222临港控股SCP008

10,518,082.19259,757.051,014,024,109.5923临港控股SCP001

999,671,749.8016,423,013.70328,250.201,016,423,013.7023临港控股SCP002

999,813,905.4115,715,068.49186,094.591,015,715,068.4923临港控股SCP003

999,875,936.9316,569,863.01124,063.071,016,569,863.0123临港控股SCP004

999,879,555.4411,803,278.6993,047.301,011,775,881.4323临港控股SCP005

999,879,555.4410,477,049.1885,810.291,010,442,414.9123临港控股SCP006

999,861,462.915,184,426.2338,769.711,005,084,658.85小计5,998,982,165.93104,434,617.101,567,531.098,108,893,424.653,027,302,955.19

31.长期借款项目期末数期初数信用借款12,545,987,483.296,545,637,999.99抵押借款1,579,980,000.002,809,980,000.00保证借款10,200,000.00质押借款1,800,000.00

合计14,125,967,483.299,367,617,999.99

32.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

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长期债券5,668,445,840.954,657,889,474.09合计5,668,445,840.954,657,889,474.09

(2)应付债券增减变动

债券名称面值

票面利率(%)

发行日期

债券期限

发行金额(万元）

是否违约

期初数19临债02100.00

3.302019.1.16-2019.1.175年50,000.00否460,001,000.0021临债01100.00

3.002021.4.13-2021.4.144年50,000.00否499,934,002.0921临债02100.003.632021.4.13-2021.4.145年50,000.00否499,798,397.5221临债03100.003.052021.9.15-2021.9.164年70,000.00否699,836,942.8021临债04100.003.232021.9.15-2021.9.165年30,000.00否299,858,896.4522临债01100.00

2.792022.7.5-2022.7.64年60,000.00否599,572,757.8222临债02100.00

2.952022.7.12-2022.7.135年60,000.00否599,522,874.14G22临债1100.00

3.102022.3.18-2022.3.214年50,000.00否499,713,104.18G22临债2100.003.272022.3.18-2022.3.215年50,000.00否499,651,499.0923临港控股MTN001

100.00

3.172023.10.16-2023.10.175年100,000.00否23临港控股MTN002

100.00

3.422023.10.30-2023.10.315年100,000.00否小计4,657,889,474.09

(续上表)

债券名称本期发行折价摊销

本期偿还/一年内到期

期末数19临债02460,001,000.0021临债0165,997.91500,000,000.0021临债02157,232.71499,955,630.2321临债03163,057.2030,000,000.00670,000,000.0021临债0474,419.62299,933,316.0722临债01283,018.85599,855,776.6722临债02188,679.24599,711,553.38G22临债1235,849.05499,948,953.23G22临债2157,232.70499,808,731.79

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23临港控股MTN001999,528,301.8996,659.45999,624,961.3423临港控股MTN002999,528,301.8978,616.35999,606,918.24小计1,999,056,603.781,500,763.08990,001,000.005,668,445,840.95

33.租赁负债项目期末数期初数应付房屋及建筑物租赁款245,766,578.4367,236,704.52

合计245,766,578.4367,236,704.52

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助48,154,511.08298,463,018.87152,938,512.08193,679,017.87

与收益相关的政府补助政府补助32,997,899.87805,000.004,586,370.1929,216,529.68

与资产相关的政府补助

合计81,152,410.95299,268,018.87157,524,882.27222,895,547.55

35.其他非流动负债

项目期末数期初数松江园区企业发展专项资金187,655,109.34257,919,760.30奉贤现代农业园区管理委员会专项扶持资金36,713,732.2710,647,940.59漕河泾开发区西区发展专项资金27,259,431.4731,271,873.18松江智慧园区扶持资金3,749,909.134,237,422.13科技企业孵化器专项资金447,120.60447,120.60其他资金101,975.90166,656.18新桥财政扶持资金120,600,000.00

合计255,927,278.71425,290,772.98

36.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股送股公积金转股其他小计

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股份总数2,522,487,004.002,522,487,004.00

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

7,290,990,038.83997,845,794.334,186,469.468,284,649,363.70其他资本公积1,346,826,016.261,346,826,016.26合计8,637,816,055.09997,845,794.334,186,469.469,631,475,379.96

(2)其他说明

1)本公司收购子公司上海佘山星辰置业有限公司（以下简称佘山星辰公司）剩余

49.00%股权，支付现金对价与佘山星辰公司对应股权净资产差额，冲减资本溢价，减少资本公积4,186,469.46元。

2)本公司子公司综保物流公司吸收外部投资，吸收投资成本与综保物流公司净资产份额的差额，增加资本公积1,796,093.42元。

3)本公司子公司自贸联发公司少数股东减资，退还投资成本与自贸联发公司净资产份额的差额，增加资本公积439,144.95元。

4)本公司子公司上海漕河泾开发区高科技园发展有限公司（以下简称高科技园公司）吸收外部投资，吸收投资成本与高科技园公司净资产份额的差额，净增加资本公积995,610,555.96元。

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积1,352,716,030.5356,961,995.111,409,678,025.64合计1,352,716,030.5356,961,995.111,409,678,025.64

(2)其他说明

根据公司章程的规定，本公司按母公司年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

39.未分配利润

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(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润4,502,795,901.304,415,500,384.39调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）28,992.99-62,663,928.53调整后期初未分配利润4,502,824,894.294,352,836,455.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润1,060,637,822.651,008,841,666.69

减：提取法定盈余公积56,961,995.11102,107,127.06

应付普通股股利504,497,400.80756,746,101.20期末未分配利润5,002,003,321.034,502,824,894.29

(2)调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润28,992.99元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入6,717,660,241.363,292,038,703.915,741,079,267.102,608,653,448.08其中：房屋销售3,720,598,206.242,417,082,606.233,310,707,114.341,941,788,779.04房屋租赁2,997,062,035.12874,956,097.682,430,372,152.76666,864,669.04其他业务收入334,474,325.95194,117,523.27258,330,132.33106,646,324.22

合计7,052,134,567.313,486,156,227.185,999,409,399.432,715,299,772.30其中：与客户之间的合同产生的收入

4,036,242,757.142,604,779,685.783,551,919,796.522,082,549,301.74

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本房屋销售3,720,598,206.242,417,082,606.233,310,707,114.341,941,788,779.04服务303,943,491.84185,322,297.82231,257,566.33138,921,817.28

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其他11,701,059.062,374,781.739,955,115.851,838,705.42小计4,036,242,757.142,604,779,685.783,551,919,796.522,082,549,301.74

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本上海4,036,242,757.142,604,779,685.783,551,919,796.522,082,549,301.74小计4,036,242,757.142,604,779,685.783,551,919,796.522,082,549,301.74

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入4,024,293,000.843,546,184,147.97在某一时段内确认收入11,949,756.305,735,648.55

小计4,036,242,757.143,551,919,796.52

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,565,751,920.30元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税10,843,172.1413,645,478.24教育费附加5,802,584.9912,682,539.92土地增值税314,992,169.25307,419,294.59房产税252,371,665.15251,805,349.17土地使用税13,860,061.5210,516,841.00其他税费19,941,031.5511,521,621.39合计617,810,684.60607,591,124.31

3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬91,544,118.3277,146,743.76销售服务费14,842,259.0346,354,160.26业务经费13,136,794.227,744,752.01广告宣传费14,343,562.445,922,284.73

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折旧费6,517,458.385,384,100.40其他7,272,980.963,755,030.09合计147,657,173.35146,307,071.25

4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬354,089,601.49327,669,922.78办公费38,725,397.0843,524,295.51折旧费21,494,100.9621,799,748.87聘请中介机构费用12,677,883.8110,022,534.68咨询费12,284,781.7912,710,039.27物业管理及能耗费11,941,666.0411,579,347.41差旅费2,456,814.98366,293.17业务招待费2,037,722.312,448,776.08会务费360,890.42276,969.14其他24,455,215.7524,228,904.85

合计480,524,074.63454,626,831.76

5.财务费用项目本期数上年同期数利息支出672,774,283.99565,419,937.15减：利息收入116,780,756.6786,532,356.12汇兑损益589,452.92-89,839.29其他365,905.21346,567.37合计556,948,885.45479,144,309.11

6.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助4,586,370.194,105,461.77

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与收益相关的政府补助227,073,081.37311,947,674.79227,073,081.37代扣个人所得税手续费返还497,659.17444,368.01进项税加计抵减816,242.94994,434.93小规模纳税人免征增值税1,618.28合计232,974,971.95317,491,939.50227,073,081.37

7.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-58,245,989.1874,731,032.65金融工具持有期间的投资收益78,543,062.2566,702,916.20处置长期股权投资产生的投资收益150,870,917.623,137,484.85处置其他非流动金融资产取得的投资收益1,725,033.7663,702.73理财产品投资收益5,138,661.72

合计172,893,024.45149,773,798.15

8.公允价值变动收益项目本期数上年同期数其他非流动金融资产公允价值变动收益9,593,895.70-253,740,313.06合计9,593,895.70-253,740,313.06

9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失2,167,619.11-4,019,049.38合计2,167,619.11-4,019,049.38

10.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置收益63,308,693.77964,694.8163,308,693.77合计63,308,693.77964,694.8163,308,693.77

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11.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额政府补助48,903,824.2576,289,024.8248,903,824.25合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值差额

77,548.0377,548.03其他803,132.58977,370.47803,132.58合计49,784,504.8677,266,395.2949,784,504.86

12.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额松江园区公共平台专项扶持资金[注]

36,612,677.7126,246,048.8636,612,677.71漕河泾开发区西区发展公共服务专项资金[注]

3,894,466.7030,488,341.813,894,466.70奉贤园区公共基础设施建设及配套服务扶持资金[注]

3,676,679.847,993,134.153,676,679.84对外捐赠1,000,000.001,694,443.201,000,000.00退租违约金1,064,385.47非流动资产毁损报废损失3,633.7514,800.493,633.75其他2,340,358.309,980.632,340,358.30合计47,527,816.3067,511,134.6147,527,816.30

[注]松江园区公共平台专项扶持资金、漕河泾开发区西区发展公共服务专项资金和奉贤园区公共基础设施建设及配套服务扶持资金系本公司作为公共服务专项资金平台，在实际使用资金时同时确认营业外收入及相对应的营业外支出

13.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用872,485,474.46746,488,026.30递延所得税费用-228,614,100.87-276,371,243.27

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合计643,871,373.59470,116,783.03

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额2,246,232,415.641,816,666,621.40按母公司适用税率计算的所得税费用561,558,103.91454,166,655.35子公司适用不同税率的影响-65,983.67-58,352.65调整以前期间所得税的影响7,087,412.07-1,118,017.66非应税收入的影响2,250,079.88-17,694,121.57不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,898,308.6032,128,301.65使用前期未确认递延所得税资产及递延所得税负债的影响

-6,850,982.37-7,790,741.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

72,984,190.3311,118,364.01小微企业税收优惠-989,755.16-635,304.67所得税费用643,871,373.59470,116,783.03

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数保证金、押金等846,444,254.78198,338,612.82收到专项资金360,506,570.67460,341,929.09暂收款、代垫款142,877,685.7254,896,531.25利息收入121,862,297.7486,532,356.12关联方资金往来597,507,009.15其他21,726,758.1911,471,505.96合计1,493,417,567.101,409,087,944.39

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数保证金、押金等756,301,744.5279,162,783.16

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付现费用167,332,706.61212,488,971.32偿还往来款83,797,197.77175,000,000.00专项资金支付78,799,484.4657,733,020.89支付代收代付款项42,015,960.1630,183,014.25其他15,004,819.0911,539,332.51

合计1,143,251,912.61566,107,122.13

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数取得子公司收到的现金净额40,154,351.37收到融资租赁款3,386,666.686,461,514.18收回投资意向金19,488,732.08收到预分配股利9,376,451.08

合计43,541,018.0535,326,697.34

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付投资意向金19,488,732.08

合计19,488,732.08

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数自关联方拆入资金5,184,230,326.622,803,075,800.00收到备付金10,000,000.00借款保证金返还5,080,000.00合计5,199,310,326.622,803,075,800.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还资金拆借款5,377,783,926.622,725,842,300.00支付租赁款61,926,758.1147,203,350.58支付与债券、融资相关的中介费用3,465,472.858,272,244.29退还投资款694,912,047.00

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合计6,138,088,204.582,781,317,894.87

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1,602,361,042.051,346,549,838.37加：资产减值准备-2,167,619.114,019,049.38固定资产折旧、投资性房地产摊销690,131,237.51580,541,223.24使用权资产折旧47,799,276.8250,935,872.44无形资产摊销1,266,658.221,253,073.03长期待摊费用摊销49,327,834.0148,065,820.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

-63,308,693.77-964,694.81固定资产报废损失(收益以“－”号填列)3,633.7514,800.49公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-9,593,895.70253,740,313.06财务费用(收益以“－”号填列)673,363,736.91565,330,097.86投资损失(收益以“－”号填列)-172,893,024.45-149,773,798.15递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-273,944,791.52-233,316,063.63递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)45,330,690.67-43,055,179.64存货及投资性房地产原值的减少(增加以“－”号填列)

-12,956,599,103.79-6,401,113,413.40经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-164,695,968.92720,978,847.20经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)4,976,994,981.123,886,823,595.21经营活动产生的现金流量净额-5,556,624,006.20630,029,381.12

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7,151,729,026.345,627,177,456.76减：现金的期初余额5,627,177,456.763,020,933,531.78现金及现金等价物净增加额1,524,551,569.582,606,243,924.98

3.现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金7,151,729,026.345,627,177,456.76

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其中：

可随时用于支付的银行存款7,151,729,026.345,627,177,456.76

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额7,151,729,026.345,627,177,456.76其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加现金变动非现金变动短期借款669,582,694.451,980,000,000.00630,972.22长期借款（含一年内到期的长期借款）9,856,044,133.808,215,647,792.0215,474,658.85应付债券（含一年内到期的应付债券）10,385,784,946.478,000,000,000.00117,763,822.42租赁负债（含一年内到期的租赁负债）88,127,058.42310,654,439.76小计20,999,538,833.1418,195,647,792.02444,523,893.25

(续上表)项目

本期减少

期末数现金变动非现金变动短期借款1,849,582,694.45800,630,972.22长期借款（含一年内到期的长期借款）2,268,414,331.0115,818,752,253.66应付债券（含一年内到期的应付债券）9,257,895,472.409,245,653,296.49租赁负债（含一年内到期的租赁负债）61,926,758.119,086,118.39327,768,621.68

小计13,437,819,255.979,086,118.3926,192,805,144.05

(四)其他

1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金1,684,874.70其中：美元67,404.937.0827477,408.90

欧元153,637.247.85921,207,465.80

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；

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2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用563,558.592,272,320.92合计563,558.592,272,320.92

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用4,663,009.5814,769,707.17与租赁相关的总现金流出62,452,221.7049,618,609.10

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入2,997,062,035.122,430,372,152.76

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数投资性房地产25,105,348,494.6622,338,906,297.19

小计25,105,348,494.6622,338,906,297.19

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内2,395,452,718.162,215,478,397.071-2年1,633,420,523.761,444,962,897.002-3年909,536,875.41808,489,824.723-4年530,179,758.84465,618,368.974-5年334,029,745.07278,311,048.815年以后1,278,030,611.49578,334,949.62

合计7,080,650,232.735,791,195,486.19

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

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1.公司将上海临港经济发展集团投资管理有限公司（以下简称临港投资公司）等50家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接临港投资公司上海上海投资管理100.00投资设立上海漕河泾康桥科技绿洲建设发展有限公司

上海上海

园区开发与经营

100.00投资设立上海漕河泾开发区松江高科技园发展有限公司

上海上海

园区开发与经营

100.00投资设立上海漕河泾开发区松江高新产业园发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

100.00投资设立上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发展有限公司

上海上海

园区开发与经营

100.00投资设立上海临港松江科技城投资发展有限公司

上海上海

园区开发与经营

79.8245

同一控制下企业合并上海漕河泾开发区佘山科技城发展有限公司

上海上海

园区开发与经营

51.00投资设立上海临港松江高科技发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立上海漕河泾开发区松江新城科技园发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立浦江科技城公司上海上海

园区开发

与经营

100.00

同一控制下

企业合并上海漕河泾开发区浦月建设发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

100.00

同一控制下

企业合并上海漕河泾开发区浦未建设发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

100.00

同一控制下

企业合并上海漕河泾开发区创新创业园发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

100.00

同一控制下

企业合并上海工业对外交流中心有限公司上海上海

人才咨询、会务服务等

100.00

同一控制下

企业合并上海临港金山新兴产业发展有限公司上海上海

园区开发与

经营

51.00投资设立上海临港联合发展有限公司上海上海园区管理100.00投资设立上海临港新兴数字科技发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00

非同一控制下企业合并上海临港松江高新产业发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立上海临港洞泾智能科技有限公司上海上海园区开发51.00投资设立

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与经营上海东方智媒城经济发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

50.00投资设立上海新兴技术开发区联合发展有限公司（以下简称联合发展公司）

上海上海

园区开发

与经营

65.00

同一控制下企业合并上海光启企业发展有限公司上海上海

园区开发与经营

55.00

同一控制下企业合并高科技园公司上海上海

园区开发与经营

76.60

同一控制下企业合并上海科技绿洲发展有限公司上海上海

园区开发与经营

10.0090.00

同一控制下企业合并上海临港欣创经济发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

55.0045.00

非同一控制下企业合并自贸联发公司上海上海

园区开发与经营

94.72

非同一控制下企业合并上海洋山特殊综合保税区企业服务有限公司

上海上海企业服务100.00

非同一控制下企业合并正洋仓储（上海）有限公司上海上海

园区开发与经营

100.00

非同一控制下企业合并盛洋仓储（上海）有限公司上海上海

园区开发

与经营

100.00

非同一控制下企业合并综保物流公司上海上海物流服务65.00

非同一控制下企业合并上海欣洋报关有限公司上海上海物流服务100.00

非同一控制下企业合并上海临港新片区航空产业发展有限公司（以下简称临港航空公司）

上海上海

园区开发

与经营

100.00投资设立上海漕河泾开发区黄桥高科技发展有限公司

上海上海

园区开发与经营

51.00投资设立上海漕河泾开发区枫泾新兴产业发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

51.00

同一控制下

企业合并土木金投资（上海）有限公司上海上海

园区开发

与经营

100.00

同一控制下

企业合并佘山星辰公司上海上海

园区开发

与经营

100.00

非同一控制下企业合并上海临港光明航空产业发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立上海江海数字产业发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

60.00投资设立上海信念药业有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立上海临港闵行高科技发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立

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上海临港新片区经济发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

100.00

同一控制下

企业合并上海临港新片区金港东九置业有限公司（以下简称金港东九公司）

上海上海

园区开发

与经营

51.00

同一控制下

企业合并上海临港新片区金港西九置业有限公司（以下简称金港西九公司）

上海上海

园区开发与经营

51.00

同一控制下

企业合并上海临港新片区金港盛元置业有限公司

上海上海

园区开发

与经营

51.00

同一控制下

企业合并上海临港奉贤新城未来谷经济发展有限公司

上海上海

园区开发

与经营

70.00投资设立上海市漕河泾新兴技术开发区运营管理有限公司

上海上海园区管理100.00投资设立上海临港新片区金港荣盛置业有限公司

上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立上海跃洋经济发展有限公司上海上海园区管理100.00投资设立临港园服公司上海上海物业管理100.00

非同一控制下企业合并上海漕河泾梅陇科技发展有限公司上海上海

园区开发

与经营

51.00投资设立

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日临港园服公司

2018.11.211,350,000.0045.00初始设立

2023.8.292023.8.294,203,364.3455.00现金出资（续上表）被购买方名称购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润临港园服公司完成出资117,135,398.129,048,523.84

（续上表）被购买方名称

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入临港园服公司-24,611,773.64-105,018.2212,297,941.87

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目临港园服公司

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合并成本

现金4,203,364.34购买日之前持有的股权于购买日的公允价值3,502,564.66合并成本合计7,705,929.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额7,783,477.03合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-77,548.03

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明可辨认资产、负债公允价值以经万隆（上海）资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债项目

临港园服公司购买日公允价值购买日账面价值资产216,365,832.79216,341,368.95

货币资金44,357,715.7144,357,715.71应收款项96,022,928.2396,022,928.23固定资产808,226.17783,762.33使用权资产53,617,032.7453,617,032.74其他资产21,559,929.9421,559,929.94负债208,582,355.76208,582,355.76应付款项131,879,617.47131,879,617.47租赁负债59,547,815.1459,547,815.14其他负债17,154,923.1517,154,923.15净资产7,783,477.037,759,013.19减：少数股东权益取得的净资产7,783,477.037,759,013.19

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日

的账面价值

购买日之前原持有股权在购买日

的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的

利得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法

及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益

/留存收益的金额临港园3,491,555.943,502,564.6611,008.72以基准日资产

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服公司基础法评估结

果确定

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称

股权取得方式

股权取得时点出资额

出资比例

(%)上海临港奉贤新城未来谷经济发展有限公司

投资设立2023.1.6637,000,000.0070.00上海市漕河泾新兴技术开发区运营管理有限公司

投资设立2023.1.1920,000,000.00100.00上海临港新片区金港荣盛置业有限公司

投资设立2023.7.27765,000,000.0051.00上海跃洋经济发展有限公司[注]

投资设立2023.8.8100.00上海漕河泾梅陇科技发展有限公司

投资设立2023.11.15612,000,000.0051.00[注]期末尚未实缴出资

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)佘山星辰公司2023.251.00100.00综保物流公司2023.2100.0065.00自贸联发公司2023.764.2094.72高科技园公司2023.1284.3876.60

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目佘山星辰公司综保物流公司购买成本/处置对价

现金254,076,500.00

少数股东增资[注1]16,961,538.47购买成本/处置对价合计254,076,500.0016,961,538.47减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

249,890,030.5415,165,445.05差额4,186,469.461,796,093.42其中：调整资本公积4,186,469.461,796,093.42

[注1]本期综保物流公司吸收外部投资，导致本公司对其持股比例下降，以少数股东增

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资款确认公司处置对价(续上表)项目自贸联发公司高科技园公司购买成本/处置对价少数股东减资[注2]694,912,047.00少数股东增资[注3]2,000,000,000.00购买成本/处置对价合计694,912,047.002,000,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

695,351,191.951,004,389,444.04差额-439,144.95995,610,555.96其中：调整资本公积-439,144.95995,610,555.96

[注2]本期自贸联发公司少数股东减资，导致本公司对其持股比例上升，以退还少数股东投资款确认公司购买成本

[注3]本期高科技园公司少数股东增资，导致本公司对其持股比例下降，以收到少数股东增资款确认公司处置对价

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额联合发展公司35.00175,156,472.626,930,000.001,156,646,693.90高科技园公司23.40167,109,588.878,140,602.742,422,497,614.10金港东九公司49.0065,774,105.43965,527,384.91金港西九公司49.0086,390,410.631,011,763,747.23

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司名称

期末数流动资产非流动资产资产合计联合发展公司1,830,262,529.952,188,379,321.144,018,641,851.09高科技园公司5,970,329,498.359,490,093,831.8615,460,423,330.21金港东九公司6,335,695,717.50137,097,294.396,472,793,011.89

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金港西九公司5,442,424,319.5985,821,305.945,528,245,625.53(续上表)子公司名称

期末数流动负债非流动负债负债合计联合发展公司879,024,588.46775,176.12879,799,764.58高科技园公司2,528,427,880.612,555,757,375.315,084,185,255.92金港东九公司4,502,328,961.064,502,328,961.06金港西九公司3,463,421,651.603,463,421,651.60

(续上表)子公司名称

期初数流动资产非流动资产资产合计联合发展公司1,428,279,564.172,264,277,118.403,692,556,682.57高科技园公司6,009,144,823.749,058,571,648.5115,067,716,472.25金港东九公司4,396,849,488.967,922,939.134,404,772,428.09金港西九公司4,471,855,497.0110,494,328.854,482,349,825.86

(续上表)子公司名称

期初数流动负债非流动负债负债合计联合发展公司1,005,674,444.94799,198.891,006,473,643.83高科技园公司3,290,026,174.323,694,176,381.566,984,202,555.88金港东九公司2,568,541,245.482,568,541,245.48金港西九公司2,593,832,812.392,593,832,812.39

(2)损益和现金流量情况子公司名称

本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量联合发展公司785,790,435.29459,689,047.77459,689,047.77-284,315,945.27高科技园公司1,568,881,350.79717,047,876.08717,047,876.08-76,147,928.62金港东九公司1,189,647,421.10134,232,868.22134,232,868.22-1,065,662,683.41金港西九公司1,177,977,757.80176,306,960.46176,306,960.46-876,091,309.82

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(续上表)子公司名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量联合发展公司677,295,580.98458,157,866.05458,157,866.05143,987,008.91高科技园公司1,272,267,669.37525,303,557.93525,303,557.93-924,151,193.11金港东九公司5,500,134.66-17,271,743.03-17,271,743.031,166,933,751.02金港西九公司66,077.09-26,612,816.63-26,612,816.63924,030,962.92

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接启迪开发公司上海上海

房地产开发经营等

50.00权益法核算飞洋仓储公司上海上海

仓库租赁及配套仓储服务

50.00权益法核算海质科技公司上海上海

技术开发与咨询；房地产开发经营等

40.00权益法核算智媒城开发公司上海上海

房地产开发经营等

50.00权益法核算临港飞鱼公司上海上海

房地产开发经营等

25.00权益法核算

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2.重要合营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数期初数/上年同期数启迪开发公司飞洋仓储公司启迪开发公司飞洋仓储公司流动资产532,689,733.6313,871,739.25797,047,876.9813,964,430.51非流动资产770,544,101.89360,506,640.06721,613,461.78371,818,474.94资产合计1,303,233,835.52374,378,379.311,518,661,338.76385,782,905.45流动负债204,574,347.6013,091,623.74310,982,629.1913,842,482.61非流动负债616,698,115.71121,122,008.35694,278,684.40136,141,288.90负债合计821,272,463.31134,213,632.091,005,261,313.59149,983,771.51少数股东权益归属于母公司所有者权益481,961,372.21240,164,747.22513,400,025.17235,799,133.94按持股比例计算的净资产份额240,980,686.11120,082,373.61256,700,012.59117,899,566.97调整事项3,126,647.4235,610,252.85-1,030,685.4836,643,465.64

(1)会计政策差异3,126,647.42-1,030,685.48

(2)评估增值35,610,252.8536,643,465.64对合营企业权益投资的账面价值244,107,333.53155,692,626.46255,669,327.11154,543,032.61营业收入172,791,838.1127,682,135.60204,680,242.4325,978,461.50

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财务费用31,004,479.844,285,369.9035,094,912.577,266,474.00所得税费用-1,041,329.051,226,655.469,905,064.83273,615.59净利润-3,123,987.152,299,187.7232,496,099.47-697,122.14综合收益总额-3,123,987.152,299,187.7232,496,099.47-697,122.14本期收到的来自合营企业的股利10,000,000.00

3.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数海质科技公司智媒城开发公司临港飞鱼公司海质科技公司智媒城开发公司临港飞鱼公司流动资产1,281,790,140.121,598,445,051.875,308,818,506.081,529,941,183.78702,378,858.233,697,145,980.81非流动资产139,087,979.92515,332.65379,059,712.3775,657,893.38资产合计1,420,878,120.041,598,960,384.525,687,878,218.451,605,599,077.16702,378,858.233,697,145,980.81流动负债592,482,854.8230,766,716.52588,986,745.23454,335,217.54105,859,072.59130,309,785.51非流动负债361,158,944.07530,099,622.501,536,119,987.07659,182,692.4594,809,866.9782,882,402.24负债合计953,641,798.89560,866,339.022,125,106,732.301,113,517,909.99200,668,939.56213,192,187.75少数股东权益1,254,087,625.461,175,113,407.74归属于母公司所有者权益467,236,321.151,038,094,045.502,308,683,860.69492,081,167.17501,709,918.672,308,840,385.32按持股比例计算的净资产份额186,894,528.46519,047,022.75577,170,965.17196,832,466.87250,854,959.34577,210,096.33

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对联营企业权益投资的账面价值186,894,528.46519,047,022.75577,170,965.17196,832,466.87250,854,959.34577,210,096.33营业收入235,634,432.344,965,143.82224,227,985.17财务费用-59,217.16-1,298,643.69-3,782,032.22-158,192.40-1,121,374.64-8,385,541.56所得税费用10,601,717.99256,948.08717,670.7811,448,416.63280,343.66净利润31,805,153.97-13,615,873.17-156,524.6530,677,756.30841,030.98612,959.21综合收益总额31,805,153.97-13,615,873.17-156,524.6530,677,756.30841,030.98612,959.21本期收到的来自联营企业的股利22,660,000.00

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4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计4,944,508.22100,041,944.96下列各项按持股比例计算的合计数净利润-12,074,526.6641,944.96综合收益总额-12,074,526.6641,944.96联营企业投资账面价值合计934,778,864.061,099,492,381.65下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-51,634,056.6345,944,741.21

综合收益总额-51,634,056.6345,944,741.21

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助805,000.00其中：计入递延收益805,000.00与收益相关的政府补助488,235,690.49其中：计入递延收益298,463,018.87

计入其他收益140,868,847.37计入营业外收入48,903,824.25财政贴息21,363,922.26其中：冲减财务费用2,810,000.00

冲减存货18,553,922.26合计510,404,612.75

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益32,997,899.87805,000.004,586,370.19

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递延收益48,154,511.08298,463,018.8786,204,234.00小计81,152,410.95299,268,018.8790,790,604.19

（续上表）

财务报列报项目

本期冲减成本

费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收益相关递延收益29,216,529.68与资产相关递延收益66,384,917.86349,360.22193,679,017.87与收益相关小计66,384,917.86349,360.22222,895,547.55

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额231,659,451.56316,053,136.56计入营业外收入的政府补助金额48,903,824.2576,289,024.82净额法下，冲减成本费用的金额66,384,917.86财政贴息对利润总额的影响金额2,810,000.0023,029,167.35合计349,758,193.67415,371,328.73

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

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以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

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面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.98%（2022年12月31日：41.79%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款16,603,277,594.8119,810,416,525.743,035,111,990.784,367,078,261.1312,408,226,273.83应付账款9,529,382,160.959,529,382,160.959,529,382,160.95其他应付款3,807,190,367.933,807,190,367.933,807,190,367.93应付债券9,245,653,296.4915,325,272,673.273,577,207,455.532,958,031,631.078,790,033,586.67小计39,185,503,420.1848,472,261,727.8919,948,891,975.197,325,109,892.2021,198,259,860.50

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款10,514,577,999.9912,270,194,025.161,488,773,048.564,549,739,691.606,231,681,285.00应付账款7,380,158,293.187,380,158,293.187,380,158,293.18其他应付款5,517,867,369.815,517,867,369.815,517,867,369.81应付债券10,385,784,946.4710,700,524,651.935,795,173,450.361,836,429,261.413,068,921,940.16

小计33,798,388,609.4535,868,744,340.0820,181,972,161.916,386,168,953.019,300,603,225.16

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

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市场风险主要为利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币16,603,277,594.81元（2022年12月31日：人民币10,514,577,999.99元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产和其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,657,290,170.101,657,290,170.10权益工具投资1,657,290,170.101,657,290,170.10持续以公允价值计量的资产总额

1,657,290,170.101,657,290,170.10

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息根据账面投资成本并结合市场环境、公司经营情况和财务状况等变动情况。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质

注册资本（万元）

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)临港集团公司上海

房产开发、物业管理、实业投资

1,255,708.56

23.4959.14

注：临港集团公司子公司上海市漕河泾新兴技术开发区发展总公司（以下简称漕总公司）

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持有本公司35.65%股权，根据临港集团公司和漕总公司签署的投票权委托协议，漕总公司将其所持有的本公司全部股份对应的全部投票权委托给临港集团公司行使，故临港集团公司持有本公司59.14%的表决权

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称简称与本公司关系飞洋仓储（上海）有限公司飞洋仓储公司合营企业上海临港文化产业发展有限公司临港文化公司联营企业上海临港九亭复旦科技园建设发展有限公司九亭复旦公司联营企业上海临港园服企业发展有限公司[注]临港园服公司联营企业上海东方智媒城建设开发有限公司智媒城开发公司联营企业上海智能网联汽车技术中心有限公司智能网联公司联营企业漕河泾绿洲芯城常熟开发发展有限公司漕河泾常熟公司联营企业上海临港电管家电网管理有限公司电管家公司联营企业上海临港松江创业投资管理有限公司松江创投公司联营企业上海临港外服人力资源有限公司临港外服公司联营企业上海临港融资租赁有限公司临港融资公司联营企业[注]公司与临港园服公司的关联交易系期初至购买日之间产生的交易所致

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系上海临港经济发展集团资产管理有限公司临港资管公司受同一最终控制方控制上海漕河泾开发区物业管理有限公司漕河泾物业公司受同一最终控制方控制上海临港漕河泾生态环境建设有限公司环建公司受同一最终控制方控制上海临港教育科技有限公司临港教育公司受同一最终控制方控制上海临港漕河泾人才有限公司漕河泾人才公司受同一最终控制方控制上海临港人才有限公司临港人才公司受同一最终控制方控制上海新园雅致酒店经营管理有限公司新园雅致公司受同一最终控制方控制

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上海临港漕河泾企业服务有限公司漕河泾企服公司受同一最终控制方控制上海市漕河泾新兴技术开发区发展总公司漕总公司受同一最终控制方控制上海漕河泾开发区能通实业有限公司能通实业公司受同一最终控制方控制上海漕河泾新兴技术开发区科技创业中心有限公司

科创中心公司受同一最终控制方控制上海临港科技创新城经济发展有限公司临港科创城公司受同一最终控制方控制上海临港产业区港口发展有限公司临港港口公司受同一最终控制方控制上海漕河泾开发区松江公共租赁住房运营有限公司

松江公租房公司受同一最终控制方控制上海临港奉贤公共租赁住房运营有限公司奉贤公租房公司受同一最终控制方控制上海临港浦江公共租赁住房运营管理有限公司

浦江公租房公司受同一最终控制方控制上海临港产业区公共租赁房建设运营管理有限公司

临港公租房公司受同一最终控制方控制上海漕河泾开发区经济技术发展有限公司经济技术公司受同一最终控制方控制上海临港小额贷款有限公司临港小贷公司受同一最终控制方控制上海漕河泾综合保税区建设发展有限公司综保发展公司受同一最终控制方控制沪苏大丰产业联动集聚区开发建设有限公司

沪苏大丰公司受同一最终控制方控制上海临港新业坊投资发展有限公司临港新业坊公司受同一最终控制方控制上海临港现代物流经济发展有限公司临港物流公司受同一最终控制方控制上海漕河泾元创晶科技发展有限公司元创晶科技公司受同一最终控制方控制上海漕河泾元创晶置业有限公司元创晶置业公司受同一最终控制方控制上海漕河泾颛桥科技发展有限公司漕河泾颛桥公司受同一最终控制方控制上海临港经济发展集团科技投资有限公司临港集团科投公司受同一最终控制方控制上海临创投资管理有限公司临创投资公司受同一最终控制方控制上海临港财务会计咨询服务有限公司临港财会公司受同一最终控制方控制上海市工业区开发总公司（有限）工开发公司受同一最终控制方控制上海临云企业发展有限公司临云企业公司最终控制方的合营企业上海恒联网络有限公司恒联网络公司最终控制方的合营企业上海漕河泾开发区华港实业有限公司华港实业公司最终控制方的合营企业上海临港医学检验实验室有限公司临港医学公司最终控制方的合营企业

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上海临港弘博新能源发展有限公司弘博新能源公司最终控制方的联营企业上海临港科创投资管理有限公司临港科投公司最终控制方的联营企业上海临港德服企业发展有限公司临港德服公司最终控制方的联营企业临腾（上海）数字科技有限公司临腾科技公司最终控制方的联营企业上海临港新业坊城市建设管理有限公司新业坊管理公司最终控制方的联营企业上海临港华宝股权投资基金管理有限公司临港华宝公司最终控制方的联营企业上海电信恒联网络有限公司电信恒联公司最终控制方的联营企业上海松江新桥资产经营有限公司新桥资产公司本公司少数股东上海茸北工业经济发展有限公司茸北公司本公司子公司的少数股东上海花卉园艺(集团)有限公司花卉园艺公司本公司子公司的少数股东舟山辰和宇贸易有限公司辰和宇公司本公司子公司的少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数漕河泾物业公司物业管理53,041,145.5862,782,357.30临港园服公司物业管理21,653,174.4432,991,812.13临港科创城公司物业管理366,819.22370,382.74临港集团公司网络服务费6,068,713.355,287,653.61临港集团公司管理及服务费542,583.062,554,040.64临港教育公司培训费4,494,413.374,288,668.45环建公司绿化工程及养护11,441,840.11945,475.62环建公司工程施工339,501.03731,293.21新业坊管理公司工程施工4,604,452.83临腾科技公司工程施工2,941,981.04新桥资产公司工程施工84,761.90恒联网络公司网络服务及维修费2,757,522.341,105,250.50漕河泾人才公司劳务及派遣人工费3,250,041.992,118,525.09

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临港物流公司服务费3,670,923.47漕河泾企服公司服务费3,206,167.541,708,441.32科创中心公司服务费1,943,185.171,392,850.09花卉园艺公司服务费943,396.23943,396.23临港外服公司服务费469,575.4842,688.68综保发展公司服务费466,981.13466,981.13工开发公司服务费339,622.64临港文化公司管理费228,671.22华港实业公司服务费180,188.678,000.00临港融资公司服务费102,270.26电管家公司服务费43,312.05临港医学公司服务费44,080.001,502,213.00临港人才公司服务费32,041.6777,979.41弘博新能源公司服务费63,500.96临港新业坊公司服务费38,067.85

2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数临港园服公司能源费收入18,551,663.2916,143,396.23临港集团公司服务费收入8,726,415.095,660,377.28漕河泾常熟公司服务费收入1,563,242.101,920,713.82漕河泾物业公司服务费收入1,174,973.821,357,973.90恒联网络公司服务费收入531,381.51临腾科技公司服务费收入27,169.81漕总公司管理费收入27,623,190.74漕河泾颛桥公司管理费收入2,568,467.06元创晶科技公司管理费收入2,549,528.30临港资管公司管理费收入1,600,195.70元创晶置业公司管理费收入622,641.51科创中心公司管理费收入271,915.27

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临港物流公司物业管理收入1,585,031.62茸北公司房屋销售48,474,376.15临港医学公司物资销售1,393,260.75

2.关联受托管理情况委托方名称

受托方名称

受托资产类型

受托起始日

受托终止日

托管收益定价依据

本期确认的托管收益漕总公司高科技园公司房屋建筑物

协议生效

之日

2023.3.31

托管资产营业收入的3%

406,237.44临港资管公司

高科技园公司房屋建筑物

协议生效之日

2023.3.31

托管资产营业收入的3%

264,698.75科创中心公司

高科技园公司房屋建筑物

协议生效

之日

2023.3.31

托管资产营业收入的3%

41,540.51根据漕总公司与高科技园公司签署的资产托管协议，高科技园公司接受漕总公司的委托，管理上海市钦州北路1188号1-3幢全幢以及位于虹梅路2008号3幢全幢的房屋建筑物，期限为协议生效之日起至2023年3月31日止。托管费用为托管资产营业收入的3%。

根据临港资管公司与高科技园公司签署的资产托管协议，高科技园公司接受临港资管公司的委托，管理上海市宜山路900号2幢全幢的房屋建筑物，期限为协议生效之日起至2023年3月31日止。托管费用为托管资产营业收入的3%。

根据科创中心公司与高科技园公司签署的资产托管协议，高科技园公司接受科创中心公司的委托，管理上海市桂平路680号32-33幢3-6层及7A、8B室以及桂平路481号15幢5-6层的房屋建筑物，期限为协议生效之日起至2023年3月31日止。托管费用为托管资产营业收入的3%。

3.关联租赁情况

明细情况

1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入漕河泾企服公司房屋建筑物36,306,417.4029,664,753.38临港物流公司房屋建筑物10,790,098.68智能网联公司房屋建筑物5,330,624.363,941,621.74漕河泾物业公司房屋建筑物3,384,363.2641,866,873.18临港科投公司房屋建筑物3,150,205.682,338,335.55临港资管公司房屋建筑物2,900,488.002,900,488.00

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漕总公司房屋建筑物2,594,572.091,334,199.32科创中心公司房屋建筑物2,557,911.251,994,583.87恒联网络公司房屋建筑物2,262,606.502,232,835.38临港集团科投公司房屋建筑物2,030,461.39新园雅致公司房屋建筑物1,904,761.901,904,761.90能通实业公司房屋建筑物1,682,408.851,649,420.44临港华宝公司房屋建筑物1,410,308.28临港财会公司房屋建筑物1,290,531.72智媒城开发公司房屋建筑物901,870.20814,592.40临港园服公司房屋建筑物515,133.17临云企业公司房屋建筑物463,508.58453,320.00临创投资公司房屋建筑物404,841.06临港小贷公司房屋建筑物388,398.83417,809.83沪苏大丰公司房屋建筑物330,242.84286,635.23临港集团公司房屋建筑物279,399.05558,798.10临港德服公司房屋建筑物276,023.23277,832.38松江创投公司房屋建筑物251,416.5283,805.51电管家公司房屋建筑物114,385.71临港人才公司房屋建筑物59,490.4758,048.56临港文化公司房屋建筑物767,807.96九亭复旦公司房屋建筑物25,425.69漕河泾物业公司车位34,451,806.8811,434,554.91新桥资产公司场地84,761.90

2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产

种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包

括未纳入租赁负债计量的可变租

赁付款额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息

支出

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奉贤公租房公司房屋建筑物54,048.00847,040.001,667,497.1826,582.82松江公租房公司房屋建筑物3,471,600.006,687,050.71123,508.95临港公租房公司房屋建筑物471,415.59734,300.00684,574.9922,256.12浦江公租房公司房屋建筑物3,483,090.00121,741.93临港园服公司房屋建筑物1,250,361.3211,819.34飞洋仓储公司房屋建筑物6,907,093.956,189,124.37568,042.60经济技术公司车辆38,095.00（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出奉贤公租房公司房屋建筑物308,160.00松江公租房公司房屋建筑物693,300.0022,122.56临港公租房公司房屋建筑物322,900.002,683,760.008,058,722.4081,904.22浦江公租房公司房屋建筑物119,880.00467,086.743,090.14临港园服公司房屋建筑物1,626,857.8161,821.62飞洋仓储公司房屋建筑物8,072,189.2013,745,165.77330,458.30

4.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保方被担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕临港集团公司本公司460,001,000.002019.1.172024.1.17否

5.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入临港集团公司422,220,000.002022.4.182023.4.4临港集团公司1,234,485,800.002022.12.192023.2.1临港集团公司500,000,000.002023.4.252023.12.20

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临港集团公司1,000,000,000.002023.5.292023.12.20临港集团公司500,000,000.002023.6.142023.12.20临港集团公司1,400,000,000.002023.12.202023.12.28临港集团公司300,000,000.002023.12.202023.12.29临港集团公司300,000,000.002023.12.20未约定还款日临港医学公司21,078,126.622023.1.182023.2.27辰和宇公司1,163,152,200.002023.9.26未约定还款日

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,471.171,757.037．提供房屋作为漕河泾园区公共服务配套物业联合发展公司、高科技园公司和上海科技绿洲发展有限公司根据协议向漕总公司提供部分房屋作为漕河泾园区公共服务配套物业使用。

8．其他关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数临港集团公司利息支出49,049,326.3429,467,768.11临港集团公司利息收入5,667,716.28辰和宇公司利息支出9,840,913.81临港医学公司利息支出28,762.00漕总公司股权出售收入209,443,582.29

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款茸北公司15,851,121.001,631,080.3521,134,828.0071,858.42临港集团公司9,250,000.0031,450.002,915,094.349,911.32漕河泾物业公司6,261,612.7621,289.497,875,750.7326,777.55新园雅致公司4,000,000.00212,600.002,000,000.006,800.00漕总公司3,366,360.1811,445.62422,390.251,436.13

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元创晶科技公司2,740,742.929,318.53漕河泾颛桥公司2,722,575.099,256.76智能网联公司1,284,764.774,368.20139,400.95473.96临港物流公司899,843.213,059.47元创晶置业公司660,000.002,244.00临港资管公司471,972.441,604.713,732,121.79850,479.53科创中心公司96,256.20327.2771,758.66243.98漕河泾常熟公司49,330.00167.72沪苏大丰公司47,528.59161.60临港华宝公司6,991.6823.77临港园服公司26,993,071.951,062,824.00临港医学公司1,476,856.405,021.31小计47,709,098.841,938,397.4966,761,273.072,035,826.20预付款项漕河泾物业公司552,600.00飞洋仓储公司234,388.85小计552,600.00234,388.85其他应收款漕河泾物业公司3,825,647.314,077,234.86

飞洋仓储公司784,439.67903,289.67临港公租房公司606,331.00648,147.00松江公租房公司384,000.00浦江公租房公司345,933.00355,536.00奉贤公租房公司267,624.00267,624.00临港集团公司100,000.00临港物流公司65,753.05145,069.96临港科创城公司35,717.0035,717.00临港医学公司8,198.00新桥资产公司3,900,000.00临港园服公司1,545,714.58茸北公司825,000.00

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漕总公司16,597.71小计6,423,643.0312,719,930.78

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款漕河泾物业公司3,399,821.69127,957.18

漕河泾企服公司1,103,584.91565.99飞洋仓储公司152,443.67临港文化公司21,124.05临港园服公司37,224,466.44临港医学公司1,484,582.50小计4,676,974.3238,837,572.11预收款项临港文化公司1,192,660.56

漕总公司1,115,624.84临港科投公司793,163.43恒联网络公司580,537.19临港财会公司553,085.02智能网联公司512,486.91智媒城开发公司236,740.92213,830.51临云企业公司117,151.43松江创投公司68,511.0068,511.00电管家公司38,128.57漕河泾物业公司24,162.9996,810.36临港人才公司15,906.0015,525.00沪苏大丰公司8,399.78临港物流公司8,732,054.76漕河泾企服公司569,307.87临港小贷公司54,090.00小计5,256,558.649,750,129.50合同负债临腾科技公司135,849.06

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小计135,849.06其他应付款辰和宇公司1,172,993,113.81

临港集团公司304,084,373.061,671,156,145.97漕河泾物业公司31,923,338.6620,477,284.68科创中心公司1,943,185.17121,000.17临港集团科投公司1,598,988.35漕河泾企服公司1,514,679.301,514,679.30临港文化公司1,512,448.312,612,448.31临港物流公司1,404,708.941,275,718.94临港科投公司824,964.79824,964.79临港资管公司761,378.10761,378.10电信恒联公司609,564.05586,119.28临港财会公司580,739.27临创投资公司425,083.11漕总公司381,486.2444,201.65智能网联公司268,640.21188,464.00智媒城开发公司236,740.92213,830.51临云企业公司120,333.00120,333.00沪苏大丰公司84,888.0084,888.00松江创投公司80,523.9668,511.00临港小贷公司67,218.00117,300.00临港德服公司50,000.0050,000.00弘博新能源公司42,548.42电管家公司40,035.0040,035.00临港人才公司15,147.0015,147.00临港港口公司8,500.008,500.00新园雅致公司2,288.009,187.00临港园服公司2,665,517.71临港医学公司17,630.50

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环建公司10,468.00小计1,521,574,913.671,703,009,867.91

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资本承诺截至资产负债表日止本公司对外签订的投资协议，尚未实际缴纳的注册资本出资情况如下：

被投资单位名称期末数(万元)湖南临航园区运营管理有限公司200.00上海临港至胜物联网科技有限公司80.00上海临港景鸿安全防范科技发展有限公司300.00上海思爱普云计算科技有限公司300.00上海临港铂族贵金属科技有限公司3,600.00上海临港电管家电网管理有限公司280.00上海临港数科创业投资合伙企业（有限合伙）10,000.00上海国策绿色科技制造私募投资基金合伙企业（有限合伙）500.00上海申创产城私募基金合伙企业（有限合伙）3,000.00上海临港新片区信息飞鱼经济发展有限公司8,928.00云南沪滇临港昆明科技城产业发展有限公司500.00上海临港牧怡生物基因科技发展有限公司75.00上海国策投资管理有限公司262.50湖州南浔临港产业联动发展有限公司500.00云南磨憨沪滇产业联动发展有限公司500.00三明沪明临港产业联动运营管理有限公司1,000.00上海临港新片区金融发展服务有限公司1,680.00上海上电临航绿色能源有限公司120.00上海东方智媒城建设开发有限公司10,000.00上海橙临创业投资合伙企业(有限合伙)12,500.00

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合计54,325.50截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况经审议批准宣告发放的利润或股利拟每10股派发现金红利人民币2.00元（含税）

(二)短期融资券注册及发行事项

本公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2022〕SCP546号），接受本公司超短期融资券注册，注册金额为60亿元，注册额度自注册通知书落款之日起2年内有效。2024年2月20日，本公司发行2024年度第一期超短期融资券，共计人民币10亿元；2024年3月5日，本公司发行2024年度第二期超短期融资券，共计人民币10亿元。

十三、其他重要事项

分部信息

本公司主要业务为园区开发与经营。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内5,500,000.003,000,000.001-2年3,000,000.00

合计8,500,000.003,000,000.00

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(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备8,500,000.00100.0018,700.000.228,481,300.00合计8,500,000.00100.0018,700.000.228,481,300.00

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备3,000,000.00100.003,000,000.00合计3,000,000.00100.003,000,000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方款项组合

3,000,000.00账龄组合5,500,000.0018,700.000.34小计8,500,000.0018,700.00

0.22

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内5,500,000.0018,700.000.34

小计5,500,000.0018,700.000.34

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备

18,700.0018,700.00合计18,700.0018,700.00

(4)应收账款金额前5名情况

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单位名称期末账面余额

占应收账款期末余额的比例（%）

坏账准备临港集团公司5,500,000.0064.7118,700.00上海工业对外交流中心有限公司3,000,000.0035.29

小计8,500,000.00100.0018,700.00

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利787,448,000.00740,100,000.00其他应收款12,534,628,238.8511,445,544,215.09合计13,322,076,238.8512,185,644,215.09

(2)应收股利项目期末数期初数应收股利787,448,000.00740,100,000.00小计787,448,000.00740,100,000.00

(3)其他应收款

1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款12,534,591,982.2511,445,454,711.19其他36,256.6089,503.90

小计12,534,628,238.8511,445,544,215.09

2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内6,008,758,605.095,591,276,543.581-2年4,550,686,338.065,618,595,840.882-3年1,887,483,711.06235,312,481.253年以上87,699,584.64359,349.38小计12,534,628,238.8511,445,544,215.09

3)坏账准备计提情况

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①类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备12,534,628,238.85

100.0012,534,628,238.85小计12,534,628,238.85100.0012,534,628,238.85

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备11,445,544,215.09100.0011,445,544,215.09小计11,445,544,215.09

100.0011,445,544,215.09

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合533,307.00应收与公司同受实际控制人控制的关联方的款项组合

12,534,058,675.25应收其他款项组合36,256.60小计12,534,628,238.85

4)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备上海临港新片区经济发展有限公司

关联方往来款2,229,113,600.00

1年以内/1-2年

17.78上海临港新片区金港盛元置业有限公司

关联方往来款1,492,140,000.00

1年以内/1-2年

11.90临港投资公司关联方往来款1,393,216,842.25

1年以内/1-2年/2-3年

11.11自贸联发公司关联方往来款1,239,452,339.88

1年以内/1-2年

9.89上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发展有限公司

关联方往来款1,179,160,000.00

1年以内/1-2年/2-3年

9.41小计7,533,082,782.1360.09

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3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资25,453,028,206.6425,453,028,206.64对联营、合营企业投资722,587,125.88722,587,125.88

合计26,175,615,332.5226,175,615,332.52

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资20,850,206,786.3620,850,206,786.36对联营、合营企业投资1,012,112,341.141,012,112,341.14

合计21,862,319,127.5021,862,319,127.50

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(2)对子公司投资被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资

减少投资

计提减值准备

其他账面价值减值准备临港投资公司1,113,106,753.31900,000,000.002,013,106,753.31上海漕河泾康桥科技绿洲建设发展有限公司788,279,229.45788,279,229.45上海漕河泾开发区松江高科技园发展有限公司654,845,960.03654,845,960.03上海漕河泾开发区松江高新产业园发展有限公司332,594,994.06332,594,994.06上海漕河泾开发区创新创业园发展有限公司71,909,248.3671,909,248.36浦江科技城公司2,626,776,857.112,626,776,857.11上海临港金山新兴产业发展有限公司113,240,000.00113,240,000.00上海临港欣创经济发展有限公司273,724,973.48273,724,973.48上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发展有限公司1,017,433,911.69100,000,000.001,117,433,911.69联合发展公司893,802,294.85893,802,294.85高科技园公司4,506,773,865.654,506,773,865.65上海科技绿洲发展有限公司17,322,869.7817,322,869.78临港航空公司817,000,000.00817,000,000.00上海漕河泾开发区枫泾新兴产业发展有限公司10,942,096.9810,942,096.98

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上海江海数字产业发展有限公司371,130,000.00817,050,000.001,188,180,000.00上海临港光明航空产业发展有限公司255,000,000.00255,000,000.00上海临港闵行高科技发展有限公司306,000,000.00255,000,000.00561,000,000.00自贸联发公司1,142,188,315.971,142,188,315.97上海临港联合发展有限公司22,000,000.0022,000,000.00上海临港松江高科技发展有限公司1,451,100,918.001,451,100,918.00上海漕河泾开发区松江新城科技园发展有限公司151,322,099.63151,322,099.63上海临港洞泾智能科技有限公司153,000,000.00153,000,000.00上海临港新片区经济发展有限公司3,364,058,618.85500,000,000.003,864,058,618.85上海漕河泾开发区黄桥高科技发展有限公司127,500,000.00127,500,000.00佘山星辰公司258,953,779.16754,076,500.001,013,030,279.16上海漕河泾开发区佘山科技城发展有限公司10,200,000.0010,200,000.00上海临港奉贤新城未来谷经济发展有限公司637,000,000.00637,000,000.00上海市漕河泾新兴技术开发区运营管理有限公司20,000,000.0020,000,000.00临港园服公司7,694,920.287,694,920.28上海漕河泾梅陇科技发展有限公司612,000,000.00612,000,000.00

小计20,850,206,786.364,602,821,420.2825,453,028,206.64

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(2)对联营、合营企业投资被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备合营企业湖州南浔临港产业联动发展有限公司

5,000,000.00-55,491.784,944,508.22小计5,000,000.00-55,491.784,944,508.22联营企业上海临港嘉定科技城经济发展有限公司

96,427,290.60-2,053,633.1394,373,657.47临港飞鱼公司577,210,096.33-39,131.16577,170,965.17九亭复旦公司37,960,333.208,131,513.504,998,000.0041,093,846.70上海临港绿创经济发展有限公司

300,514,621.01300,160,347.30-354,273.71临港园服公司5,854,120.943,491,555.94-2,362,565.00云南磨憨沪滇产业联动发展有限公司

5,000,000.004,148.325,004,148.32小计1,012,112,341.1410,854,120.94303,651,903.243,326,058.824,998,000.00717,642,617.66合计1,012,112,341.1415,854,120.94303,651,903.243,270,567.044,998,000.00722,587,125.88

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(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入367,068,748.931,563,242.10455,286,616.271,920,713.82

合计367,068,748.931,563,242.10455,286,616.271,920,713.82其中：与客户之间的合同产生的收入

367,068,748.931,563,242.10455,286,616.271,920,713.82

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本服务6,751,921.341,563,242.105,071,657.231,920,713.82其他360,316,827.59450,214,959.04

小计367,068,748.931,563,242.10455,286,616.271,920,713.82

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本上海367,068,748.931,563,242.10455,286,616.271,920,713.82小计367,068,748.931,563,242.10455,286,616.271,920,713.82

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入6,751,921.345,071,657.23在某一时段内确认收入360,316,827.59450,214,959.04

小计367,068,748.93455,286,616.27

2.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益3,270,567.04-1,739,774.80成本法核算的长期股权投资收益772,133,115.421,005,750,000.00

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处置长期股权投资产生的投资收益468,065.692,431,316.01理财产品投资收益3,235,747.25合计775,871,748.151,009,677,288.46

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

214,175,977.64计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

333,944,593.80除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

11,318,929.46计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

77,548.03同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,537,225.72其他符合非经常性损益定义的损益项目-44,183,824.25

小计512,795,998.96减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）122,564,176.18少数股东权益影响额（税后）82,417,201.01归属于母公司所有者的非经常性损益净额307,814,621.77

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-145,860,884.502022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-148,607,749.60差异-2,746,865.10

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.150.420.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

4.360.300.30

2.加权平均净资产收益率的计算过程归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,060,637,822.65非经常性损益B307,814,621.77扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B752,823,200.88

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归属于公司普通股股东的期初净资产D17,015,843,983.91发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G504,497,400.80减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H

其他

支付现金对价与佘山星辰公司净资产份额差额，冲减资本公积

I1-4,186,469.46增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J110吸收投资成本与综保物流公司净资产份额差额，增加资本公积

I11,796,093.42增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1

退还投资成本与自贸联发公司净资产份额差额，增加资本公积

I3439,144.95增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J35吸收投资成本与高科技园公司净资产份额差额，增加资本公积

I4995,610,555.96增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J4

报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×

J/K

17,250,063,741.80加权平均净资产收益率M=A/L

6.15%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L4.36%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,060,637,822.65非经常性损益B307,814,621.77扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B752,823,200.88期初股份总数D2,522,487,004.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F

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