金现代：2023年年度审计报告

金现代信息产业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

金现代信息产业股份有限公司

审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-5
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-12
	财务报表附注		1-104

审计报告

信会师报字[2024]第ZA10884号

金现代信息产业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了金现代信息产业股份有限公司（以下简称金现代）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金现代2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金现代，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认的真实性及准确性
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（三十七）。 2023年金现代合并财务报表中确认的主营业务收入为人民币50,698.89万元。 由于主营业务收入系金现代的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。	我们就收入的确认真实性及准确性实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与收入确认真实性及准确性相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查与收入确认相关的外部证据等支持性资料，外部证据主要包括：项目合同、验收报告或工作量结算单等，进而评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定，并采用一致的会计处理方法； 3、选择样本采用积极式函证的方式向客户进行函证，以确认收入的真实性及准确性； 4、对重大新增客户进行背景调查，检查相关业务的真实性及交易合理性。
（二）存货的存在性和成本核算的准确性
存货的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（八）。 2023年12月31日，金现代合并财务报表中存货账面价值为7,804.54万元。 由于金现代按照项目归集成本和结转存货，期末存在较大的存货余额，存货的结转对金现代财务指标影响较大，因此我们确认存货的存在性和成本核算的准确性识别为关键审计事项。	我们就存货的存在性和成本核算的准确性实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层对存货的存在和成本结转相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取业务项目样本，获取与项目相关的合同、中标通知书、合作意向书等文件，评价业务项目存在的真实性； 3、对成本原始记录进行抽查核对并进行测试，对不同项目间的成本分配进行抽查复核，进而评价公司的成本归集及结转是否符合企业会计准则的相关规定，并采用一致的会计处理方法； 4、结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，分析成本的合理性； 5、对主要客户未完工项目，就项目合同信息、项目进展等情况进行函证确认。
（三）应收账款的可收回性及坏账准备计提的充分性

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
应收账款坏账准备会计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（九）所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目注释”注释（四）。 2023年12月31日，金现代合并财务报表中应收账款账面余额为83,148.74万元，坏账准备为16,411.14万元。 由于金现代管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们确定应收账款的可收回性识别为关键审计事项。	我们就应收账款的可收回性及坏账准备计提的充分性实施的审计程序包括： 1、了解、评估并测试管理层对应收账款发生坏账可能的风险评估以及应收账款坏账准备相关的内部控制； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； 3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性； 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理； 5、实施函证程序，检查应收账款账面余额是否与客户确认金额相符； 6、结合期后回款情况检查，评价公司应收账款的可收回性及坏账准备计提的充分性。

四、 其他信息

金现代管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金现代2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金现代的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金现代的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金现代持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金现代不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金现代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二四年四月十二日

报表 第1页

金现代信息产业股份有限公司

合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	(一)	285,467,787.75	140,571,437.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	(二)	113,050,314.35	128,279,192.69
衍生金融资产
应收票据	(三)	5,323,421.16	5,300,520.56
应收账款	(四)	667,376,004.14	656,919,623.89
应收款项融资	(五)	12,609,302.40	16,111,102.97
预付款项	(六)	4,102,798.31	1,093,379.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(七)	6,275,875.52	6,326,458.51
买入返售金融资产
存货	(八)	78,045,420.48	65,840,290.91
合同资产	(九)	16,747,366.27	24,374,780.37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(十)	8,495,497.93	121,860.16
流动资产合计		1,197,493,788.31	1,044,938,647.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	(十一)	37,269,800.00	35,541,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	(十二)	781,307.87	926,696.63
固定资产	(十三)	60,347,238.13	65,020,901.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	(十四)	2,259,972.34	3,564,002.04
无形资产	(十五)	9,644,803.14	10,763,775.37
开发支出	附注六	17,241,996.91	3,825,137.99
商誉
长期待摊费用	(十六)	903,740.52	844,083.68
递延所得税资产	(十七)	19,263,091.38	13,247,686.38
其他非流动资产	(十八)	191,667,490.64	191,267,490.64
非流动资产合计		339,379,440.93	325,000,874.25
资产总计		1,536,873,229.24	1,369,939,521.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

金现代信息产业股份有限公司

合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(二十)	66,427,595.19	67,726,998.33
预收款项	(二十一)	45,651.89	45,651.89
合同负债	(二十二)	22,916,655.51	16,353,702.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(二十三)	23,595,777.83	33,423,366.78
应交税费	(二十四)	5,515,354.99	20,931,883.18
其他应付款	(二十五)	6,095,663.23	6,062,200.81
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十六)	1,456,480.53	1,790,690.19
其他流动负债	(二十七)	66,573.49	1,514,136.35
流动负债合计		126,119,752.66	147,848,629.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	(二十八)	187,948,976.36
其中：优先股
永续债
租赁负债	(二十九)	717,014.41	1,519,123.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(三十)	10,380,782.60	10,714,771.43
递延所得税负债	(十七)	9,792.00	13,884.85
其他非流动负债
非流动负债合计		199,056,565.37	12,247,780.15
负债合计		325,176,318.03	160,096,410.05
所有者权益：
股本	(三十一)	430,125,000.00	430,125,000.00
其他权益工具	(三十二)	10,117,217.45
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十三)	251,473,164.51	251,473,164.51
减：库存股
其他综合收益	(三十四)	15,542,820.00	13,986,990.00
专项储备
盈余公积	(三十五)	64,338,001.02	61,629,262.72
一般风险准备
未分配利润	(三十六)	440,091,730.94	452,511,211.71
归属于母公司所有者权益合计		1,211,687,933.92	1,209,725,628.94
少数股东权益		8,977.29	117,482.45
所有者权益合计		1,211,696,911.21	1,209,843,111.39
负债和所有者权益总计		1,536,873,229.24	1,369,939,521.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

金现代信息产业股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十七	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		268,850,137.91	122,985,230.64
交易性金融资产		78,039,388.32	78,204,233.79
衍生金融资产
应收票据		3,033,848.16	5,300,520.56
应收账款	(一)	665,897,366.42	653,970,330.10
应收款项融资		12,609,302.40	14,545,142.20
预付款项		3,919,657.19	868,298.36
其他应收款	(二)	5,424,187.47	5,623,576.72
存货		75,420,691.55	61,123,836.53
合同资产		14,884,552.82	23,369,683.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		6,656,491.47	93,553.43
流动资产合计		1,134,735,623.71	966,084,405.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	140,861,908.62	140,361,908.62
其他权益工具投资		37,269,800.00	35,541,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		10,356,693.20	13,043,068.64
固定资产		50,717,603.95	52,813,954.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		418,773.05	933,757.23
无形资产		9,644,803.14	10,763,775.37
开发支出		17,640,134.98	3,825,137.99
商誉
长期待摊费用		903,740.52	844,083.68
递延所得税资产		16,750,432.56	12,372,401.18
其他非流动资产		191,200,824.00	191,200,824.00
非流动资产合计		475,764,714.02	461,700,011.70
资产总计		1,610,500,337.73	1,427,784,417.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

金现代信息产业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十七	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		91,610,734.26	79,922,457.31
预收款项		45,651.89	45,651.89
合同负债		21,981,123.56	14,111,337.03
应付职工薪酬		19,085,696.09	27,584,618.32
应交税费		3,225,018.62	20,068,290.65
其他应付款		5,156,169.74	18,824,118.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		503,300.15	867,604.64
其他流动负债		30,729.97	1,507,343.90
流动负债合计		141,638,424.28	162,931,421.95
非流动负债：
长期借款
应付债券		187,948,976.36
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		10,380,782.60	10,714,771.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		198,329,758.96	10,714,771.43
负债合计		339,968,183.24	173,646,193.38
所有者权益：
股本		430,125,000.00	430,125,000.00
其他权益工具		10,117,217.45
其中：优先股
永续债
资本公积		282,170,414.87	282,170,414.87
减：库存股
其他综合收益		15,542,820.00	13,986,990.00
专项储备
盈余公积		62,568,493.13	59,859,754.83
未分配利润		470,008,209.04	467,996,064.34
所有者权益合计		1,270,532,154.49	1,254,138,224.04
负债和所有者权益总计		1,610,500,337.73	1,427,784,417.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

金现代信息产业股份有限公司

合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		507,867,412.04	627,826,046.18
其中：营业收入	(三十七)	507,867,412.04	627,826,046.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		477,079,157.36	550,221,865.86
其中：营业成本	(三十七)	276,772,383.73	369,237,645.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十八)	6,069,685.77	5,408,714.82
销售费用	(三十九)	44,662,100.64	30,264,250.57
管理费用	(四十)	54,331,586.36	45,908,615.92
研发费用	(四十一)	94,914,826.99	99,942,166.36
财务费用	(四十二)	328,573.87	-539,526.91
其中：利息费用		1,024,405.07	253,870.38
利息收入		757,662.54	917,571.64
加：其他收益	(四十三)	9,116,887.14	7,831,995.68
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十四)	3,040,117.85	9,275,883.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(四十五)	50,314.35	279,192.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）	(四十六)	-36,460,973.91	-33,131,749.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）	(四十七)	-161,126.66	-340,321.28
资产处置收益（损失以“-”号填列）	(四十八)	29,922.89	-1,573,741.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		6,403,396.34	59,945,440.29
加：营业外收入	(四十九)	48,910.03	4.00
减：营业外支出	(五十)	62,137.17	41,222.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		6,390,169.20	59,904,221.60
减：所得税费用	(五十一)	-6,157,083.17	3,471,316.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,547,252.37	56,432,905.42
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		12,547,252.37	56,432,905.42
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		12,655,757.53	57,211,078.25
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-108,505.16	-778,172.83
六、其他综合收益的税后净额		1,555,830.00	2,341,800.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,555,830.00	2,341,800.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		1,555,830.00	2,341,800.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动	(三十四)	1,555,830.00	2,341,800.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		14,103,082.37	58,774,705.42
归属于母公司所有者的综合收益总额		14,211,587.53	59,552,878.25
归属于少数股东的综合收益总额		-108,505.16	-778,172.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	(五十二)	0.03	0.13
（二）稀释每股收益（元/股）	(五十二)	0.03	0.13

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

金现代信息产业股份有限公司

母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十七	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	516,817,051.06	623,345,316.32
减：营业成本	（四）	297,373,280.21	388,039,301.94
税金及附加		5,675,455.25	5,045,188.75
销售费用		39,166,749.64	28,599,690.56
管理费用		47,655,334.67	40,902,323.84
研发费用		79,297,855.32	78,724,932.32
财务费用		342,235.51	-705,628.44
其中：利息费用		931,293.90	137,931.88
利息收入		620,267.58	914,722.50
加：其他收益		7,615,256.23	7,120,758.50
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	2,168,768.55	7,563,497.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		39,388.32	204,233.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-34,442,713.33	-33,870,707.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-112,959.45	-368,045.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-5,953.36	-1,597,678.62
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		22,567,927.42	61,791,565.62
加：营业外收入		48,904.73	2.82
减：营业外支出		62,121.17	20,773.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		22,554,710.98	61,770,795.17
减：所得税费用		-4,532,672.02	1,562,130.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		27,087,383.00	60,208,664.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		27,087,383.00	60,208,664.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		1,555,830.00	2,341,800.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		1,555,830.00	2,341,800.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		1,555,830.00	2,341,800.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		28,643,213.00	62,550,464.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.06	0.14
（二）稀释每股收益（元/股）		0.06	0.14

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报表 第7页

金现代信息产业股份有限公司

合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		512,384,500.31	502,936,792.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,851,148.32	3,869,023.17
收到其他与经营活动有关的现金	(五十三)	37,555,682.30	26,366,208.08
经营活动现金流入小计		551,791,330.93	533,172,024.20
购买商品、接受劳务支付的现金		103,497,217.83	72,169,638.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		351,641,128.20	400,467,212.21
支付的各项税费		55,529,362.36	39,404,701.55
支付其他与经营活动有关的现金	(五十三)	70,819,771.00	66,325,987.16
经营活动现金流出小计		581,487,479.39	578,367,538.99
经营活动产生的现金流量净额		-29,696,148.46	-45,195,514.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		936,500,000.00	2,092,310,000.00
取得投资收益收到的现金		3,319,310.54	10,519,955.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		81,604.23	50,071.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		939,900,914.77	2,102,880,026.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17,271,465.35	196,498,569.90
投资支付的现金		921,500,000.00	1,799,310,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(五十三)		2,300,001.80
投资活动现金流出小计		938,771,465.35	1,998,108,571.70
投资活动产生的现金流量净额		1,129,449.42	104,771,454.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		199,210,613.21
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		199,210,613.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		22,366,500.00	21,449,268.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(五十三)	3,207,873.73	3,712,932.16
筹资活动现金流出小计		25,574,373.73	25,162,200.65
筹资活动产生的现金流量净额		173,636,239.48	-25,162,200.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		145,069,540.44	34,413,739.24
加：期初现金及现金等价物余额		138,015,843.31	103,602,104.07
六、期末现金及现金等价物余额		283,085,383.75	138,015,843.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

金现代信息产业股份有限公司

母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十七	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		510,746,918.67	496,970,058.52
收到的税费返还		1,803,364.85	2,485,347.17
收到其他与经营活动有关的现金		73,034,234.70	131,859,414.92
经营活动现金流入小计		585,584,518.22	631,314,820.61
购买商品、接受劳务支付的现金		163,564,216.02	169,258,450.51
支付给职工以及为职工支付的现金		261,746,209.30	306,044,398.11
支付的各项税费		49,870,739.54	33,264,856.61
支付其他与经营活动有关的现金		123,323,152.13	149,378,346.78
经营活动现金流出小计		598,504,316.99	657,946,052.01
经营活动产生的现金流量净额		-12,919,798.77	-26,631,231.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		537,000,000.00	1,717,310,000.00
取得投资收益收到的现金		2,373,002.34	8,700,719.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		21,022.00	14,107.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		539,394,024.34	1,726,024,827.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17,668,323.42	196,496,572.90
投资支付的现金		537,500,000.00	1,424,310,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			2,300,001.80
投资活动现金流出小计		555,168,323.42	1,623,106,574.70
投资活动产生的现金流量净额		-15,774,299.08	102,918,252.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		199,210,613.21
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		199,210,613.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		22,366,500.00	21,449,268.49
支付其他与筹资活动有关的现金		2,111,917.72	2,683,169.00
筹资活动现金流出小计		24,478,417.72	24,132,437.49
筹资活动产生的现金流量净额		174,732,195.49	-24,132,437.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		146,038,097.64	52,154,583.45
加：期初现金及现金等价物余额		120,429,636.27	68,275,052.82
六、期末现金及现金等价物余额		266,467,733.91	120,429,636.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

金现代信息产业股份有限公司

合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	430,125,000.00				251,473,164.51		13,986,990.00		61,629,924.24		452,530,784.31	1,209,745,863.06	117,748.45	1,209,863,611.51
加：会计政策变更									-661.52		-19,572.60	-20,234.12	-266.00	-20,500.12
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	430,125,000.00				251,473,164.51		13,986,990.00		61,629,262.72		452,511,211.71	1,209,725,628.94	117,482.45	1,209,843,111.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）				10,117,217.45			1,555,830.00		2,708,738.30		-12,419,480.77	1,962,304.98	-108,505.16	1,853,799.82
（一）综合收益总额							1,555,830.00				12,655,757.53	14,211,587.53	-108,505.16	14,103,082.37
（二）所有者投入和减少资本				10,117,217.45								10,117,217.45		10,117,217.45
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他				10,117,217.45								10,117,217.45		10,117,217.45
（三）利润分配									2,708,738.30		-25,075,238.30	-22,366,500.00		-22,366,500.00
1．提取盈余公积									2,708,738.30		-2,708,738.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-22,366,500.00	-22,366,500.00		-22,366,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,125,000.00			10,117,217.45	251,473,164.51		15,542,820.00		64,338,001.02		440,091,730.94	1,211,687,933.92	8,977.29	1,211,696,911.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

报表 第10页

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

金现代信息产业股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	430,125,000.00				264,152,076.25		11,645,190.00		55,613,823.69		422,884,855.29	1,184,420,945.23	889,764.54	1,185,310,709.77
加：会计政策变更									-5,427.40		-57,605.40	-63,032.80	-327.15	-63,359.95
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	430,125,000.00				264,152,076.25		11,645,190.00		55,608,396.29		422,827,249.89	1,184,357,912.43	889,437.39	1,185,247,349.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-12,678,911.74		2,341,800.00		6,020,866.43		29,683,961.82	25,367,716.51	-771,954.94	24,595,761.57
（一）综合收益总额							2,341,800.00				57,211,078.25	59,552,878.25	-778,172.83	58,774,705.42
（二）所有者投入和减少资本					-12,678,911.74							-12,678,911.74	6,217.89	-12,672,693.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-12,672,693.85							-12,672,693.85		-12,672,693.85
4．其他					-6,217.89							-6,217.89	6,217.89
（三）利润分配									6,020,866.43		-27,527,116.43	-21,506,250.00		-21,506,250.00
1．提取盈余公积									6,020,866.43		-6,020,866.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-21,506,250.00	-21,506,250.00		-21,506,250.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,125,000.00				251,473,164.51		13,986,990.00		61,629,262.72		452,511,211.71	1,209,725,628.94	117,482.45	1,209,843,111.39

报表 第12页

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第13页

金现代信息产业股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	430,125,000.00				282,170,414.87		13,986,990.00		59,860,416.35	468,002,018.09	1,254,144,839.31
加：会计政策变更									-661.52	-5,953.75	-6,615.27
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	430,125,000.00				282,170,414.87		13,986,990.00		59,859,754.83	467,996,064.34	1,254,138,224.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）				10,117,217.45			1,555,830.00		2,708,738.30	2,012,144.70	16,393,930.45
（一）综合收益总额							1,555,830.00			27,087,383.00	28,643,213.00
（二）所有者投入和减少资本				10,117,217.45							10,117,217.45
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他				10,117,217.45							10,117,217.45
（三）利润分配									2,708,738.30	-25,075,238.30	-22,366,500.00
1．提取盈余公积									2,708,738.30	-2,708,738.30
2．对所有者（或股东）的分配										-22,366,500.00	-22,366,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,125,000.00			10,117,217.45	282,170,414.87		15,542,820.00		62,568,493.13	470,008,209.04	1,270,532,154.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第14页

金现代信息产业股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	430,125,000.00				294,843,108.72		11,645,190.00		53,844,315.80	435,363,363.12	1,225,820,977.64
加：会计政策变更									-5,427.40	-48,846.63	-54,274.03
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	430,125,000.00				294,843,108.72		11,645,190.00		53,838,888.40	435,314,516.49	1,225,766,703.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-12,672,693.85		2,341,800.00		6,020,866.43	32,681,547.85	28,371,520.43
（一）综合收益总额							2,341,800.00			60,208,664.28	62,550,464.28
（二）所有者投入和减少资本					-12,672,693.85						-12,672,693.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-12,672,693.85						-12,672,693.85
4．其他
（三）利润分配									6,020,866.43	-27,527,116.43	-21,506,250.00
1．提取盈余公积									6,020,866.43	-6,020,866.43
2．对所有者（或股东）的分配										-21,506,250.00	-21,506,250.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,125,000.00				282,170,414.87		13,986,990.00		59,859,754.83	467,996,064.34	1,254,138,224.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

报表 第2页

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

金现代信息产业股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

金现代信息产业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在山东金现代信息技术有限公司基础上整体改制成立，公司统一信用代码：91370100733715775E。根据公司2018年第一次临时股东大会、第七次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会“证监许可（2019）2972号”《关于核准金现代信息产业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）86,025,000.00股，并于2020年5月6日在深圳证券交易所创业板上市。所属行业为软件和信息技术服务业。截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数43,012.50万股，公司注册资本为人民币43,012.50万元，公司法定代表人：黎峰，公司注册地址：山东省济南市高新区新泺大街1166号奥盛大厦2号楼21层东区2101，总部地址：山东省济南市高新区新泺大街1166号奥盛大厦2号楼21层东区2101。本公司控股股东、实际控制人为黎峰。公司的主要业务为：为电力、轨道交通、石化等大型集团性企业提供行业数字化解决方案；以及为中大型企业数字化转型提供以低代码开发平台为核心的标准化、通用软件。具体经营范围：一般项目：软件开发；软件销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统运行维护服务；网络设备制造；网络设备销售；电子元器件零售；仪器仪表销售；办公设备销售；安防设备制造；安防设备销售；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；住房租赁；非居住房地产租赁；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；通信设备销售；通信设备制造；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：电力设施承装、承修、承试；劳务派遣服务；各类工程建设活动；职业中介活动；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）本财务报表业经公司董事会于2024年4月12日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

财务报表附注 第2页

15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

财务报表附注 第3页

公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

财务报表附注 第4页

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

财务报表附注 第5页

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定

财务报表附注 第6页

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

财务报表附注 第7页

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

财务报表附注 第8页

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

财务报表附注 第9页

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注 第10页

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征（账龄）将进行组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司确定的组合及计提方法如下：

组合名称	金融资产项目	计量预期信用损失的方法
账龄组合	未进行单项及其他组合计提减值的应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、合同资产等。	按账龄与整个存续期预期信用损失率计提

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

公司存货分类为未完工标准化软件产品开发及销售项目成本和未完工定制化软件开发及服务项目成本等，主要核算内容为已与客户确定的合作项目，在完工或经客户验收确认前所发生的各项成本费用。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

财务报表附注 第11页

转回的金额计入当期损益。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 持有待售和终止经营

1、 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

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初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

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的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

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过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备及其他	年限平均法	3-10	5.00	9.50-31.67

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

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为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	预计使用寿命的确定依据
外购软件	3年	年限平均法	预计受益期限
自主研发软件	2-3年	年限平均法	预计受益期限

3、 研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动人员相关的职工薪酬、耗用材料、折旧摊销费用、委托开发费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

职工薪酬：参与研发活动人员的职工薪酬，包括工资、奖金、社会保险费及职工福利费等支出。在项目研发期间的职工薪酬按相关人员实际参与研发项目的工时分配至不同的研发项目。耗用材料：研发耗用材料按研发项目提请申请，审批后方可采购及领用，相关耗用材料直接计入相应的研发项目。折旧摊销费用：包括用于研发活动的设备及房屋等折旧摊销，根据研发部门资产实际使用情况将资产折旧摊销归集分配至相应项目。委托开发费用：委托开发费用一般为具体研发项目而发生的委外研发费用，在发生时直接归集至相应的研发项目。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

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研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。本公司具体开发支出资本化开始、结束的时点及标准如下：

（1）开始时点：以研发项目通过资本化核算审批为资本化处理的开始时点。公司经过前期研究论证认为项目可行后，将组织进行项目立项，完成研发设计后将组织设计评审会议，公司以通过设计评审作为进入开发阶段的判断标准，各参与部门资本化核算审批通过后开始进行资本化处理；

（2）结束时点：以研发成果达到预定可使用状态作为资本化处理的结束时点。

研发任务完成后，公司将进行研发成果（如代码）测试，并组织验收评审，通过后形成验收报告，如果验收报告认为该研发任务完成且达到预期目标，即停止开发支出的资本化。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、租赁资产改良支出等。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2、 离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利仅为设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公

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司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时

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点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 本公司各类业务的具体收入确认政策

本公司主营业务为向客户提供信息化解决方案及客户数字化转型提供以低代码开发平台为核心的标准化、通用软件等，业务类型具体包括软件开发与实施、标准化软件产品开发及销售、软件运行维护服务以及其他服务。软件开发及实施工作主要包含需求分析、软件设计、编码、测试、实施、试运行、验收、正式上线运行等关键节点。公司软件开发及实施业务根据公司的服务模式、结算方式不同分为两种：按项目整体结算的软件开发及实施与按服务

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工作量结算的软件开发及实施。标准化软件产品开发及销售主要指将开发的标准化软件产品销售给客户，以及基于标准化软件提供二次开发及销售的业务。运行维护服务主要是指软件系统上线运行后，通常需要对其进行日常维护，具体工作主要包括系统巡检、缺陷修复、技术支持、系统升级等工作。本公司主要业务的具体收入确认政策如下：

业务类型	收入确认
软件开发及实施	公司软件开发及实施业务根据公司的服务模式、结算方式不同分为两种：按项目整体结算的软件开发及实施与按服务工作量结算的软件开发及实施。 （1）按项目整体结算的开发及实施 按项目整体结算的软件开发、实施业务，根据合同约定，公司需组织业务人员进行具体的软件开发及实施，需确保项目的进度、质量、交付，对项目开展中的风险进行管控，承担项目开发及实施过程中的整体风险，需按期交付软件开发及实施成果，并通过客户验收。该类服务模式下的软件开发及实施，公司在开发或实施工作完成，经客户验收后确认收入。 （2）按服务工作量结算的软件开发及实施 按服务工作量结算的软件开发及实施业务涵盖软件的设计、开发、测试和实施的各个环节，公司不需要直接面向客户提供项目整体成果，而是按合同约定向客户提供满足要求的技术人员，并以实际发生的人天数与客户进行服务结算。此种服务模式下，公司依据客户通过项目工作量结算单确认的人天工作量及人天单价确认具体项目在报告期的收入。
运行维护服务	运行维护服务根据与客户签订的运行维护服务合同是否约定验收条款，分不同时点确认收入，具体如下： （1）运行维护服务合同明确约定验收条款的，经客户组织验收后确认收入； （2）运行维护服务合同未约定验收条款的，在约定的服务期限内平均摊销确认收入。
标准化软件产品开发及销售	标准化软件产品开发及销售业务，根据合同约定，除按期交付标准化软件产品，还有基于标准化软件提供二次开发，以承担客户整个项目开发及实施过程中的整体风险，在项目完成后，经客户验收后确认收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

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? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。能够分解为与资产相关的和与收益相关的，分别按与资产相关和与收益相关的标准进行分解确认；难以区分的，将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

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外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

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暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

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发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将全新资产价值较低的单项租赁资产的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额

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视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

(三十一) 债务重组

1、 本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允

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价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、 本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据

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公司在编制和披露财务报告时遵循重要性原则，涉及重要性标准判断的项目及重要性标准如下：

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	1,000万元
重要的应收款项坏账准备转回或核销	500万元
重要的非全资子公司	子公司的资产总额、营业收入、利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上
重要的资本化研发项目	单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1,000万元
账龄超过1年的重要预付账款	占预付账款余额的10%且金额超过100万元
账龄超过1年的重要应付账款	占应付账款余额的10%且金额超过500万元
账龄超过1年的重要其他应付款	占其他应付款余额的10%且金额超过100万元
账龄超过1年的重要合同负债	占合同负债余额的10%且金额超过500万元
重要的投资活动现金流量	资产总额的5%

(三十三) 主要会计估计及判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。资产负债表日，本公司的重要会计估计及其关键假设如下：

1、 信用风险显著增加的判断及预期信用损失的计量

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控

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并复核与预期信用损失计算相关的假设。

2、 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

3、 存货跌价准备

资产负债表日，本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值是管理层根据存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费来估计的，并据此判断可变现净值是否低于存货成本。管理层在确认存货的可变现净值要考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际估计的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4、 所得税费用及递延所得税资产（负债）

本公司为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在2亿元以上的企业，该比例为3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受税收优惠。本公司认为本年度实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计算本年度企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。本公司按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。本公司就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本公司根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可

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能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。本公司已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。

(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表 项目	对2022年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理	递延所得税负债	63,359.95	54,274.03
	盈余公积	-5,427.40	-5,427.40
	未分配利润	-57,605.40	-48,846.63

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会计政策变更的内容和原因	受影响的报表 项目	对2022年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
	少数股东权益	-327.15

合并：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	变更前2022.12.31 /2022年度	变更后2022.12.31 /2022年度	变更调整数
执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理	资产负债表：
	递延所得税资产	13,254,301.65	13,247,686.38	-6,615.27
	递延所得税负债		13,884.85	13,884.85
	盈余公积	61,629,924.24	61,629,262.72	-661.52
	未分配利润	452,530,784.31	452,511,211.71	-19,572.60
	少数股东权益	117,748.45	117,482.45	-266.00
	利润表：
	所得税费用	3,514,176.01	3,471,316.18	-42,859.83
	净利润	56,390,045.59	56,432,905.42	42,859.83
	归属于母公司股东的净利润	57,168,279.57	57,211,078.25	42,798.68
	少数股东损益	-778,233.98	-778,172.83	61.15

母公司：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	变更前2022.12.31 /2022年度	变更后2022.12.31 /2022年度	变更调整数
执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理	资产负债表项目：
	递延所得税资产	12,379,016.45	12,372,401.18	-6,615.27
	盈余公积	59,860,416.35	59,859,754.83	-661.52
	未分配利润	468,002,018.09	467,996,064.34	-5,953.75
	利润表项目：			-
	所得税费用	1,609,789.65	1,562,130.89	-47,658.76
	净利润	60,161,005.52	60,208,664.28	47,658.76

财务报表附注 第36页

2、 重要会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13、9、6、5、3
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15、20

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
金现代信息产业股份有限公司	15%
济南高新区金现代计算机培训学校	20%
青岛金现代信息技术有限公司	15%
厦门金现代信息技术有限责任公司	20%
昆明金现代信息技术有限公司	20%
山东金码信息技术有限公司	15%
济南金码电力技术有限公司	20%
广州金码信息技术有限公司	20%
武汉金码信息技术有限公司	20%
南京实创信息技术有限公司	15%
北京金实创信息技术有限公司	20%
上海金实创信息技术有限公司	20%
杭州金实创信息科技有限公司	20%
云豹快码（北京）信息技术有限公司	20%
山东金码职业培训学校有限公司	20%
天津金现代信息技术有限公司	20%

(二) 税收优惠

财务报表附注 第37页

1、 根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税

[2011]100 号），自 2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2、 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公

告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）规定，（1）自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。（2）自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。（3）自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

3、 根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务

总局公告2022年第10号）的规定，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

4、 公司于2021年取得证书编号为GR202137001065的高新技术企业证书，有效

期3年，自2021年至2023年，公司减按15%优惠计征企业所得税；公司子公司山东金码信息技术有限公司2022年完成高新技术企业重新认定，于2022年12月取得证书编号为GR202237006464的高新技术企业证书，有效期为3年，自2022年至2024年可减按15%优惠税率申报企业所得税；公司子公司青岛金现代信息技术有限公司2021年完成高新技术企业重新认定，于2021年11月取得证书编号为GR202137100035的高新技术企业证书，有效期为3年，自2021年至2023年可减按15%优惠税率申报企业所得税；公司子公司南京实创信息技术有限公司于2022年完成高新技术企业认定，于2022年12月取得证书编号为GR202232011976 的高新技术企业证书，自2022年至2024年可减按15%优惠税率申报企业所得税。

5、 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财

政部 税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）的规定，2023年1月

财务报表附注 第38页

1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司青岛金现代信息技术有限公司、济南高新区金现代计算机培训学校、南京实创信息技术有限公司、济南金码电力技术有限公司、广州金码信息技术有限公司、北京金实创信息技术有限公司、昆明金现代信息技术有限公司、厦门金现代信息技术有限公司、武汉金码信息技术有限公司、云豹快码（北京）信息技术有限公司、上海金实创信息技术有限公司、杭州金实创信息科技有限公司、山东金码职业培训学校有限公司、天津金现代信息技术有限公司本期符合小型微利企业条件，享受小微企业普惠性税收减免优惠政策。

6、 根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务

总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6,000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	41,811.50	29,569.91
银行存款	283,043,572.25	137,986,273.34
其他货币资金	2,382,404.00	2,555,594.43

财务报表附注 第39页

项目	期末余额	上年年末余额
合计	285,467,787.75	140,571,437.68

财务报表附注 第40页

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
履约保证金	2,382,404.00	2,555,594.37

本公司在编制现金流量表时已将上述使用受限的货币资金从“现金及现金等价物余额”中剔除。

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	113,050,314.35	128,279,192.69
其中：银行理财产品	113,050,314.35	128,279,192.69

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票	9,508,990.16	6,818,714.24
减：坏账准备	4,185,569.00	1,518,193.68
合计	5,323,421.16	5,300,520.56

财务报表附注 第41页

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	9,508,990.16	100.00	4,185,569.00	44.02	5,323,421.16	6,818,714.24	100.00	1,518,193.68	22.27	5,300,520.56
其中：
账龄组合	9,508,990.16	100.00	4,185,569.00	44.02	5,323,421.16	6,818,714.24	100.00	1,518,193.68	22.27	5,300,520.56
合计	9,508,990.16	100.00	4,185,569.00		5,323,421.16	6,818,714.24	100.00	1,518,193.68		5,300,520.56

财务报表附注 第42页

本期无按单项计提坏账准备的应收票据。按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	690,690.00	34,534.50	5.00
1至2年	1,092,725.00	109,272.50	10.00
2-3年	5,262,590.23	1,578,777.07	30.00
3年以上	2,462,984.93	2,462,984.93	100.00
合计	9,508,990.16	4,185,569.00

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	1,518,193.68	2,667,375.32				4,185,569.00
合计	1,518,193.68	2,667,375.32				4,185,569.00

4、 期末公司无已质押的应收票据。

5、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6、 本期无实际核销的应收票据情况。

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	384,034,861.26	441,856,560.04
1至2年	245,316,564.67	210,443,169.47

财务报表附注 第43页

账龄	期末余额	上年年末余额
2至3年	116,797,111.06	68,224,341.91
3年以上	85,338,826.12	69,024,042.91
小计	831,487,363.11	789,548,114.33
减：坏账准备	164,111,358.97	132,628,490.44
合计	667,376,004.14	656,919,623.89

财务报表附注 第44页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	831,487,363.11	100.00	164,111,358.97	19.74	667,376,004.14	789,548,114.33	100.00	132,628,490.44	16.80	656,919,623.89
其中：
账龄组合	831,487,363.11	100.00	164,111,358.97	19.74	667,376,004.14	789,548,114.33	100.00	132,628,490.44	16.80	656,919,623.89
合计	831,487,363.11	100.00	164,111,358.97		667,376,004.14	789,548,114.33	100.00	132,628,490.44		656,919,623.89

财务报表附注 第45页

本期无按单项计提坏账准备的应收账款。按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	384,034,861.26	19,201,743.06	5.00
1至2年	245,316,564.67	24,531,656.47	10.00
2至3年	116,797,111.06	35,039,133.32	30.00
3年以上	85,338,826.12	85,338,826.12	100.00
合计	831,487,363.11	164,111,358.97

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	132,628,490.44	33,640,768.18		2,157,899.65		164,111,358.97
合计	132,628,490.44	33,640,768.18		2,157,899.65		164,111,358.97

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,157,899.65

财务报表附注 第46页

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	120,055,017.68	4,134,594.77	124,189,612.45	14.62	13,475,989.07
第二名	62,202,711.52	643,751.00	62,846,462.52	7.40	21,231,592.51
第三名	46,161,300.35	506,654.05	46,667,954.40	5.50	8,709,944.33
第四名	32,599,844.24	165,033.00	32,764,877.24	3.86	3,765,524.86
第五名	27,914,715.42	18,900.00	27,933,615.42	3.29	2,487,961.51
合计	288,933,589.21	5,468,932.82	294,402,522.03	34.67	49,671,012.28

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	12,609,302.40	16,111,102.97
应收账款
合计	12,609,302.40	16,111,102.97

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	16,111,102.97	39,302,297.18	5,733,787.67	-37,070,310.08	12,609,302.40

3、 期末公司无已质押的应收款项融资。

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,623,556.75

财务报表附注 第47页

5、 应收款项融资减值准备

期末应收银行承兑汇票按单项组合不计提减值准备。

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,071,101.21	99.23	1,085,579.45	99.29
1至2年	31,697.10	0.77	3,000.00	0.27
2至3年			4,800.00	0.44
合计	4,102,798.31	100.00	1,093,379.45	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	1,509,040.00	36.78
第二名	1,470,000.00	35.83
第三名	484,400.00	11.81
第四名	159,978.99	3.90
第五名	71,360.00	1.74
合计	3,694,778.99	90.06

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	6,275,875.52	6,326,458.51
合计	6,275,875.52	6,326,458.51

财务报表附注 第48页

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	5,900,846.21	5,258,205.76
1至2年	642,868.47	1,267,270.94
2至3年	130,700.00	200,884.56
3年以上	239,574.00	85,380.00
小计	6,913,988.68	6,811,741.26
减：坏账准备	638,113.16	485,282.75
合计	6,275,875.52	6,326,458.51

财务报表附注 第49页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	6,913,988.68	100.00	638,113.16	9.23	6,275,875.52	6,811,741.26	100.00	485,282.75	7.12	6,326,458.51
其中：
其他应收组合	6,913,988.68	100.00	638,113.16	9.23	6,275,875.52	6,811,741.26	100.00	485,282.75	7.12	6,326,458.51
合计	6,913,988.68	100.00	638,113.16		6,275,875.52	6,811,741.26	100.00	485,282.75		6,326,458.51

财务报表附注 第50页

本期无按单项计提坏账准备的其他应收款项。按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合
1年以内	5,900,846.21	295,042.31	5.00
1至2年	642,868.47	64,286.85	10.00
2至3年	130,700.00	39,210.00	30.00
3年以上	239,574.00	239,574.00	100.00
合计	6,913,988.68	638,113.16

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	485,282.75			485,282.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	152,830.41			152,830.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	638,113.16			638,113.16

财务报表附注 第51页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	485,282.75	152,830.41				638,113.16
合计	485,282.75	152,830.41				638,113.16

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	3,176,319.43	2,629,206.47
员工备用金-差旅备用金	715,616.68	655,710.81
员工备用金-住宿备用金	1,663,569.57	2,105,361.93
员工备用金-其他备用金	1,130,673.76	1,329,451.80
员工社保及公积金等（代付个人款项）	227,809.24	92,010.25
合计	6,913,988.68	6,811,741.26

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
员工备用金	员工备用金	3,509,860.01	1年以内	50.76	175,493.00
北京市轨道交通运营管理有限公司	保证金及押金	214,050.40	1-2年	3.10	21,405.04
国家能源集团国际工程咨询有限公司	保证金及押金	210,314.00	1年以内	3.04	10,515.70
中建电子商务有限责任公司	保证金及押金	200,000.00	1年以内	2.89	10,000.00

财务报表附注 第52页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
福建亿力电力科技有限责任公司	保证金及押金	178,126.00	1年以内	2.58	8,906.30
合计		4,312,350.41		62.37	226,320.04

(八) 存货

1、 存货分类

类别	期末余额			上年年末余额
	账面余额	合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	合同履约成本减值准备	账面价值
标准化软件产品开发及销售	3,656,018.20	107,468.10	3,548,550.10	9,373,105.16	131,864.06	9,241,241.10
定制化软件开发及服务	75,129,732.72	632,862.34	74,496,870.38	56,938,899.05	339,849.24	56,599,049.81
合计	78,785,750.92	740,330.44	78,045,420.48	66,312,004.21	471,713.30	65,840,290.91

2、 合同履约成本减值准备

类别	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
标准化软件产品开发及销售	131,864.06	2,374.18		26,770.14		107,468.10
定制化软件开发及服务	339,849.24	418,922.15		125,909.05		632,862.34
合计	471,713.30	421,296.33		152,679.19		740,330.44

财务报表附注 第53页

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	17,770,079.78	1,022,713.51	16,747,366.27	25,657,663.55	1,282,883.18	24,374,780.37

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合计提减值准备	17,770,079.78	100.00	1,022,713.51	5.76	16,747,366.27	25,657,663.55	100.00	1,282,883.18	5.00	24,374,780.37
其中：
账龄组合	17,770,079.78	100.00	1,022,713.51	5.76	16,747,366.27	25,657,663.55	100.00	1,282,883.18	5.00	24,374,780.37
合计	17,770,079.78	100.00	1,022,713.51		16,747,366.27	25,657,663.55	100.00	1,282,883.18		24,374,780.37

财务报表附注 第54页

本期无按单项计提减值准备的合同资产。按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	15,085,889.28	754,294.46	5.00
1至2年	2,684,190.50	268,419.05	10.00
合计	17,770,079.78	1,022,713.51

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合计提减值准备	1,282,883.18	-260,169.67			1,022,713.51
合计	1,282,883.18	-260,169.67			1,022,713.51

4、 本期无实际核销的合同资产情况。

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴增值税	6,585,736.77
留抵进项税额	1,822,863.87	28,306.73
预缴企业所得税	16,142.59
待摊费用	70,754.70	93,553.43
合计	8,495,497.93	121,860.16

财务报表附注 第55页

(十一) 其他权益工具投资

其他权益工具投资情况

项目名称	期末余额	上年年末余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
非交易性权益工具投资	37,269,800.00	35,541,100.00	1,728,700.00		17,269,800.00			注

注：公司于2020年8月认购山东华宸财金新动能创业投资合伙企业（有限合伙）出资份额，投资总额为2,000万元。参考该投资2023年末的公允价值评估情况，上述权益工具投资2023年末公允价值为3,726.98万元。由于公司认购上述相关基金份额的主要目的并非用于短期内出售等交易性目的，为避免相关基金份额公允价值变化对公司经营业绩的影响，公司将上述权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并在其他权益工具投资中列报。

财务报表附注 第56页

(十二) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	3,011,905.30	3,011,905.30
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	3,011,905.30	3,011,905.30
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	2,085,208.67	2,085,208.67
（2）本期增加金额	145,388.76	145,388.76
—计提或摊销	145,388.76	145,388.76
（3）本期减少金额
（4）期末余额	2,230,597.43	2,230,597.43
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	781,307.87	781,307.87
（2）上年年末账面价值	926,696.63	926,696.63

(十三) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	60,347,238.13	65,020,901.52
固定资产清理
合计	60,347,238.13	65,020,901.52

财务报表附注 第57页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	运输设备	办公、电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	81,827,450.75	2,791,991.43	8,332,016.89	92,951,459.07
（2）本期增加金额			701,420.75	701,420.75
—购置			701,420.75	701,420.75
（3）本期减少金额		363,752.14	505,448.45	869,200.59
—处置或报废		363,752.14	505,448.45	869,200.59
（4）期末余额	81,827,450.75	2,428,239.29	8,527,989.19	92,783,679.23
2．累计折旧
（1）上年年末余额	19,695,357.22	2,652,392.00	5,582,808.33	27,930,557.55
（2）本期增加金额	3,840,284.53		1,486,661.97	5,326,946.50
—计提	3,840,284.53		1,486,661.97	5,326,946.50
（3）本期减少金额		345,564.56	475,498.39	821,062.95
—处置或报废		345,564.56	475,498.39	821,062.95
（4）期末余额	23,535,641.75	2,306,827.44	6,593,971.91	32,436,441.10
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	58,291,809.00	121,411.85	1,934,017.28	60,347,238.13
（2）上年年末账面价值	62,132,093.53	139,599.43	2,749,208.56	65,020,901.52

3、 本期无暂时闲置的固定资产。

4、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

5、 固定资产的减值测试情况

期末固定资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备情况。

财务报表附注 第58页

(十四) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	6,516,239.63	6,516,239.63
（2）本期增加金额	582,630.28	582,630.28
—新增租赁	349,645.75	349,645.75
—重估调整	232,984.53	232,984.53
（3）本期减少金额	406,439.47	406,439.47
—处置	406,439.47	406,439.47
（4）期末余额	6,692,430.44	6,692,430.44
2．累计折旧
（1）上年年末余额	2,952,237.59	2,952,237.59
（2）本期增加金额	1,776,197.79	1,776,197.79
—计提	1,776,197.79	1,776,197.79
（3）本期减少金额	295,977.28	295,977.28
—处置	295,977.28	295,977.28
（4）期末余额	4,432,458.10	4,432,458.10
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	2,259,972.34	2,259,972.34
（2）上年年末账面价值	3,564,002.04	3,564,002.04

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	外购软件	自主研发软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	8,181,055.71	6,329,297.02	14,510,352.73
（2）本期增加金额	118,867.26	4,078,721.29	4,197,588.55
—购置	118,867.26		118,867.26
—开发支出转入		4,078,721.29	4,078,721.29

财务报表附注 第59页

项目	外购软件	自主研发软件	合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额	8,299,922.97	10,408,018.31	18,707,941.28
2．累计摊销
（1）上年年末余额	1,988,439.26	1,758,138.10	3,746,577.36
（2）本期增加金额	2,547,416.71	2,769,144.07	5,316,560.78
—计提	2,547,416.71	2,769,144.07	5,316,560.78
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	4,535,855.97	4,527,282.17	9,063,138.14
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	3,764,067.00	5,880,736.14	9,644,803.14
（2）上年年末账面价值	6,192,616.45	4,571,158.92	10,763,775.37

2、 本公司无使用寿命不确定的知识产权。

3、 本公司无所有权或使用权受到限制的知识产权。

4、 无形资产的减值测试情况

期末无形资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备情况。

(十六) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费	844,083.68		844,083.68
服务费		1,049,504.95	145,764.43		903,740.52
合计	844,083.68	1,049,504.95	989,848.11		903,740.52

财务报表附注 第60页

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	167,003,417.61	17,078,694.97	132,993,725.88	13,591,481.89
资产减值准备	1,763,043.95	181,357.75	1,737,194.48	177,119.83
递延收益	10,380,782.60	1,038,078.26	10,714,771.43	1,071,477.14
可抵扣亏损	22,135,588.07	2,654,980.22
新租赁准则租赁负债	2,091,373.12	173,892.89	3,297,857.39	287,683.79
内部交易未实现利润	398,138.07	39,813.81
合计	203,772,343.42	21,166,817.90	148,743,549.18	15,127,762.65

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产	50,314.35	5,577.73	279,192.69	31,667.21
新租赁准则使用权资产	2,259,972.34	180,960.79	3,564,002.04	308,183.91
其他权益工具投资公允价值变动	17,269,800.00	1,726,980.00	15,541,100.00	1,554,110.00
合计	19,580,086.69	1,913,518.52	19,384,294.73	1,893,961.12

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额
递延所得税资产	1,903,726.52	19,263,091.38	1,880,076.27	13,247,686.38
递延所得税负债	1,903,726.52	9,792.00	1,880,076.27	13,884.85

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	1,956,459.27	1,667,599.66
可抵扣亏损	75,263,042.30	52,836,277.37
合计	77,219,501.57	54,503,877.03

财务报表附注 第61页

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额
2024年	186,189.74	194,813.77
2025年	2,824,128.76	2,847,451.60
2026年	2,250,540.30	2,257,540.30
2027年	1,407,190.70	1,410,095.49
2028年	4,468,489.36
2030年	5,908,486.64	5,908,486.64
2031年	11,717,237.84	11,717,237.84
2032年	28,523,559.66	28,500,651.73
2033年	17,977,219.30
合计	75,263,042.30	52,836,277.37

(十八) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
人才引进预付奖金（注1）	466,666.64		466,666.64	66,666.64		66,666.64
预付购置长期资产款项（注2）	191,200,824.00		191,200,824.00	191,200,824.00		191,200,824.00
合计	191,667,490.64		191,667,490.64	191,267,490.64		191,267,490.64

注1：公司为引进高端人才，与相关人员签订人才引进奖励协议书，并提前一次性支付奖金，根据协议书约定：若在本公司就职期限未满足的合同约定，则提前支付的奖金将全额收回，服务期限届满后相关协议解除。公司根据协议约定的各期奖金金额进行计提并计入当期损益，对于提前一次性支付的奖金列入其他非流动资产核算。注2：预付购置长期资产款项系预付给济南众龙置业有限公司的购房款项，所购房产为大众数字文化创意产业园3号楼，截止报表日，该房产尚未交付。

财务报表附注 第62页

(十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	2,382,404.00	2,382,404.00	质押	履约保函保证金	2,555,594.37	2,555,594.37	质押	履约保函保证金

财务报表附注 第63页

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
应付服务成本	63,635,045.84	62,720,121.86
应付费用款项	2,792,549.35	4,958,189.85
应付长期资产采购款		48,686.62
合计	66,427,595.19	67,726,998.33

2、 期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

(二十一) 预收款项

项目	期末余额	上年年末余额
预收房屋租赁款	45,651.89	45,651.89

(二十二) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收运维履约义务款项	5,119,249.78	7,100,458.89
预收项目合同款项	17,797,405.73	9,253,243.48
合计	22,916,655.51	16,353,702.37

2、 期末无账龄超过一年的重要合同负债。

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	33,266,184.97	332,986,510.53	342,772,026.35	23,480,669.15
离职后福利-设定提存计划	157,181.81	23,340,853.04	23,382,926.17	115,108.68
辞退福利		523,389.84	523,389.84
合计	33,423,366.78	356,850,753.41	366,678,342.36	23,595,777.83

财务报表附注 第64页

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	32,968,265.92	311,483,602.88	321,213,581.25	23,238,287.55
（2）职工福利费		1,605,107.39	1,605,107.39
（3）社会保险费	125,673.70	11,954,205.35	12,009,742.80	70,136.25
其中：医疗保险费	123,806.45	11,218,314.86	11,273,331.91	68,789.40
工伤保险费	1,867.25	627,685.50	628,205.90	1,346.85
生育保险费		108,204.99	108,204.99
（4）住房公积金		7,934,506.20	7,934,506.20
（5）工会经费和职工教育经费	172,245.35	9,088.71	9,088.71	172,245.35
（6）短期带薪缺勤
合计	33,266,184.97	332,986,510.53	342,772,026.35	23,480,669.15

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	152,415.52	22,405,745.91	22,446,551.71	111,609.72
失业保险费	4,766.29	935,107.13	936,374.46	3,498.96
合计	157,181.81	23,340,853.04	23,382,926.17	115,108.68

(二十四) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	1,882,753.35	13,685,065.44
城市维护建设税	1,380,230.75	1,538,097.07
企业所得税	17,055.32	3,437,653.21
个人所得税	924,656.18	863,475.81
房产税	188,964.95	188,755.14
土地使用税	4,309.79	4,309.79
印花税	131,565.19	116,017.31
教育费附加	591,491.68	659,105.65
地方教育费附加	394,327.78	439,403.76
合计	5,515,354.99	20,931,883.18

财务报表附注 第65页

(二十五) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	6,095,663.23	6,062,200.81
合计	6,095,663.23	6,062,200.81

其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
非关联方往来款		45,105.34
保证金及押金	980,719.23	1,425,090.23
待支付差旅费、办公费等报销费用	4,647,460.83	4,203,711.14
代扣代缴职工款项	53,483.17	88,294.10
代收代付人才补助	414,000.00	300,000.00
合计	6,095,663.23	6,062,200.81

（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	1,399,194.46	1,790,690.19
可转换公司债券利息	57,286.07
合计	1,456,480.53	1,790,690.19

(二十七) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
未终止确认应收票据形成的负债		1,052,843.58
合同负债的待转销项税额	66,573.49	461,292.77
合计	66,573.49	1,514,136.35

财务报表附注 第66页

(二十八) 应付债券

1、 应付债券明细

项目	期末余额	上年年末余额
可转换公司债券-本金	202,512,500.00
可转换公司债券-利息调整	-14,563,523.64
合计	187,948,976.36

2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

上年年末余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

可转换公司债券-金现转债

202,512,500.00

注

2023年 11月27日

6年

202,512,500.00

202,512,500.00

57,286.07

-14,563,523.64

187,948,976.36

否

注：债券期限为自发行之日起6年，债券票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.70%、第五年2.40%、第六年

3.00%，每满一年付息一次。

财务报表附注 第67页

应付债券说明：

（1）按面值计提利息，期末应付利息57,286.07元作为一年内到期的非流动负债列示，详见本附注五、（二十六）。

（2）经深圳证券交易所上市审核委员会审核通过，并经2023年8月2日中国证券监督管理委员会《关于同意金现代信息产业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1707号）同意注册，本公司于2023年11月27日向不特定对象发行可转换公司债券2,025,125.00张，每张面值人民币100.00元，发行总额为人民币202,512,500.00元，债券期限为自发行之日起6年，债券票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年

1.00%、第四年1.70%、第五年2.40%、第六年3.00%，每满一年付息一次；若投资人未选择债券转换为股权，本公司将在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内按债券面值的115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的债券。

（3）本公司在发行日参考类似风险且不附转换权的债券市场利率为折现率，本次发行费用在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为187,200,098.00元，其中：债券面值202,512,500.00元，利息调整15,312,402.00元。按权益成份确认其他权益工具10,117,217.45元。

3、 可转换公司债券的说明

自本次发行的可转换公司债券发行结束之日（2023年12月1日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2024年6月1日至2029年11月26日）投资人可选择将债券转换为股权，初始转股价格为

9.39元/股。

(二十九) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	729,558.16	1,580,678.48
未确认融资费用	-12,543.75	-61,554.61
合计	717,014.41	1,519,123.87

(三十) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	10,714,771.43	1,300,000.00	1,633,988.83	10,380,782.60	政府补助款项

注：政府补助具体项目及变动情况详见本附注九、政府补助。

财务报表附注 第68页

(三十一) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	430,125,000.00						430,125,000.00

(三十二) 其他权益工具

1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司于2023年11月27日向不特定对象发行可转换公司债券2,025,125.00张，每张面值人民币100.00元，发行总额为人民币202,512,500.00元，可转换公司债券基本情况详见本附注“五、（二十八）”。

2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具	上年年末		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券-金现转债			202,512,500	10,117,217.45			202,512,500	10,117,217.45

注：本期增加系公司本期发行可转换公司债券将其包含的负债成份和权益成份进行分拆处理，确认权益成份10,117,217.45元，其具体情况详见本附注五、（二十八）。

财务报表附注 第69页

(三十三) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	251,473,164.51			251,473,164.51

(三十四) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
不能重分类进损益的其他综合收益	13,986,990.00	1,728,700.00		172,870.00	1,555,830.00			15,542,820.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动	13,986,990.00	1,728,700.00		172,870.00	1,555,830.00			15,542,820.00

财务报表附注 第70页

(三十五) 盈余公积

项目	调整前上年 年末余额	调整后本年 年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	61,629,924.24	61,629,262.72	2,708,738.30		64,338,001.02

说明：本期增加系母公司按本期净利润10%计提的法定盈余公积。

(三十六) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	452,530,784.31	422,884,855.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-19,572.60	-57,605.40
调整后年初未分配利润	452,511,211.71	422,827,249.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	12,655,757.53	57,211,078.25
减：提取法定盈余公积	2,708,738.30	6,020,866.43
应付普通股股利	22,366,500.00	21,506,250.00
期末未分配利润	440,091,730.94	452,511,211.71

调整年初未分配利润明细：

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，进行追溯调整，影响年初未分配利润-19,572.60元，具体情况详见本附注三、（三十四）1。

(三十七) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	506,988,880.75	276,626,994.97	627,002,744.99	369,032,020.79
其他业务	878,531.29	145,388.76	823,301.19	205,624.31
合计	507,867,412.04	276,772,383.73	627,826,046.18	369,237,645.10

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	507,049,913.76	627,010,721.41
租赁收入	817,498.28	815,324.77
合计	507,867,412.04	627,826,046.18

财务报表附注 第71页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	本期金额
	营业收入	营业成本
商品类型：
定制化软件开发及服务	433,039,738.95	253,966,625.08
标准化软件产品开发及销售	73,949,141.80	22,660,369.89
其他	61,033.01
合计	507,049,913.76	276,626,994.97
按商品转让时间分类：
在某一时点确认	489,166,774.96	268,791,254.74
在某一时段内确认	17,883,138.80	7,835,740.23
合计	507,049,913.76	276,626,994.97

3、 主营业务成本构成情况

项目	本期		上期
	成本金额	占比	成本金额	占比
职工薪酬	211,733,359.14	76.54%	280,067,750.88	75.89%
硬件及技术服务采购	51,273,496.85	18.54%	71,273,106.10	19.31%
差旅及其他费用	13,620,138.98	4.92%	17,691,163.81	4.79%
合计	276,626,994.97	100.00%	369,032,020.79	100.00%

(三十八) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	2,922,407.36	2,607,551.99
教育费附加	1,251,896.74	969,918.41
地方教育费附加	834,597.74	741,818.71
房产税	755,651.99	755,023.56
土地使用税	17,239.16	17,239.16
车船使用税	5,640.00	7,440.00
印花税	282,252.78	309,722.99
合计	6,069,685.77	5,408,714.82

财务报表附注 第72页

(三十九) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	29,486,884.43	20,091,790.16
业务招待费	3,677,839.10	3,869,362.02
办公费	220,343.86	404,006.11
交通差旅费	4,888,302.74	1,471,443.88
中标服务费	4,305,826.56	4,383,164.82
广告宣传费	1,297,313.28	42,775.58
房租物业及水电费	754,401.67
其他	31,189.00	1,708.00
合计	44,662,100.64	30,264,250.57

(四十) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
股权激励		-12,672,693.86
职工薪酬	28,094,716.61	31,920,556.95
折旧及摊销	12,928,369.44	14,558,676.07
中介机构等服务费	5,248,432.54	6,233,095.62
办公费	2,187,177.27	1,023,630.75
业务招待费	1,636,572.91	1,178,590.41
交通差旅费	2,188,025.99	1,212,376.31
房租物业及水电费	1,235,786.88	1,658,089.08
其他支出	812,504.72	796,294.59
合计	54,331,586.36	45,908,615.92

(四十一) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
研发人员职工薪酬	81,918,728.61	75,411,889.11
研发项目材料消耗	2,967,740.24	8,370,807.77
折旧及摊销费用	331,168.10	304,704.79
研发项目差旅费用	5,716,259.46	1,880,378.56
委托开发费用	3,715,268.88	13,974,386.13
其他相关费用	265,661.70
合计	94,914,826.99	99,942,166.36

财务报表附注 第73页

(四十二) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	1,024,405.07	253,870.38
其中：租赁负债利息费用	218,240.63	253,870.38
减：利息收入	757,662.54	917,571.64
手续费及其他	61,831.34	124,174.35
合计	328,573.87	-539,526.91

(四十三) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	7,491,778.66	6,190,792.42
进项税加计抵减及直接减免增值税	1,450,401.81	1,519,287.29
代扣个人所得税手续费	174,706.67	121,915.97
合计	9,116,887.14	7,831,995.68

(四十四) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
银行理财产品取得的投资收益	3,040,117.85	9,275,883.76

(四十五) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	50,314.35	279,192.69
其中：银行理财产品产生的公允价值变动收益	50,314.35	279,192.69

(四十六) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	2,667,375.32	-1,441,559.17
应收账款坏账损失	33,640,768.18	34,692,640.41
其他应收款坏账损失	152,830.41	-119,331.47
合计	36,460,973.91	33,131,749.77

财务报表附注 第74页

(四十七) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
合同履约成本减值损失	421,296.33	471,713.30
合同资产减值损失	-260,169.67	-131,392.02
合计	161,126.66	340,321.28

(四十八) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	33,460.49	7,670.59	33,460.49
其他非流动资产处置收益	-3,537.60	-1,581,411.70	-3,537.60
合计	29,922.89	-1,573,741.11	29,922.89

(四十九) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项	48,500.00		48,500.00
其他	410.03	4.00	410.03
合计	48,910.03	4.00	48,910.03

(五十) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	21,200.00	30,000.00	21,200.00
罚款及滞纳金支出	486.26	1,048.93	486.26
其他	40,450.91	10,173.76	40,450.91
合计	62,137.17	41,222.69	62,137.17

(五十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	35,284.68	3,438,423.84
递延所得税费用	-6,192,367.85	32,892.34
合计	-6,157,083.17	3,471,316.18

财务报表附注 第75页

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	6,390,169.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	958,525.40
子公司适用不同税率的影响	-592,381.46
调整以前期间所得税的影响	18,229.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	575,062.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,597.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,383,026.73
研究开发费用加计扣除影响	-9,497,947.90
所得税费用	-6,157,083.17

(五十二) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	12,655,757.53	57,211,078.25
本公司发行在外普通股的加权平均数	430,125,000.00	430,125,000.00
基本每股收益	0.03	0.13
其中：持续经营基本每股收益	0.03	0.13
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算，由于本公司可转换债券实际上产生了反稀释作用，因此无须就稀释性调整计算稀释每股收益，稀释每股收益与基本每股收益一致。

财务报表附注 第76页

(五十三) 现金流量表项目

1、 与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
经营租赁收入	817,498.28	815,324.77
财务费用－利息收入	757,662.54	917,571.64
政府补贴、补助款	5,481,348.18	9,558,908.75
其他营业外收入	48,910.03	4.00
收到保证金及往来款项等	28,323,332.90	14,054,498.92
收回受限货币资金	2,126,930.37	1,019,900.00
合计	37,555,682.30	26,366,208.08

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
销售费用支出	11,610,148.44	6,827,748.68
管理费用支出	16,422,011.63	14,504,691.27
财务费用手续费及其他支出	61,831.34	124,174.35
营业外支出	62,137.17	41,222.69
支付保证金及往来款项等	27,713,804.04	19,125,744.46
研发费用支出	12,996,098.38	24,530,277.25
支付受限货币资金	1,953,740.00	1,172,128.46
合计	70,819,771.00	66,325,987.16

2、 与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁终止支付违约金等款项		2,300,001.80

（2）收到的重要投资活动有关的现金

性质	现金流量表中的列报项目	本期金额	上期金额
赎回银行理财产品投资	收回投资收到的现金	936,500,000.00	2,092,310,000.00

财务报表附注 第77页

（3）支付的重要投资活动有关的现金

性质	现金流量表中的列报项目	本期金额	上期金额
购买银行理财产品投资	投资支付的现金	921,500,000.00	1,799,310,000.00

3、 与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付发行可转债发行费用	1,326,316.12
支付租赁款项	1,881,557.61	3,712,932.16
合计	3,207,873.73	3,712,932.16

（2）筹资活动产生的各项负债的变动

项目	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
可转换公司债券		199,210,613.21	3,301,886.79		14,563,523.64	187,948,976.36

(五十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	12,547,252.37	56,432,905.42
加：信用减值损失	36,460,973.91	33,131,749.77
资产减值准备	161,126.66	340,321.28
固定资产折旧	5,472,335.26	5,466,077.50
使用权资产折旧	1,776,197.79	4,482,855.04
无形资产摊销	5,316,560.78	3,200,108.50
长期待摊费用摊销	989,848.11	1,978,963.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-29,922.89	1,573,741.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-50,314.35	-279,192.69
财务费用（收益以“－”号填列）	1,024,405.07	253,870.38

财务报表附注 第78页

补充资料	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,040,117.85	-9,275,883.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,015,405.00	1,702,073.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,092.85	-1,669,180.83
存货的减少（增加以“－”号填列）	-12,626,425.90	1,167,595.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-48,338,528.64	-164,897,165.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-23,340,040.93	33,868,339.59
其他(股份支付)		-12,672,693.86
经营活动产生的现金流量净额	-29,696,148.46	-45,195,514.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产	582,630.28	3,417,215.19
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	283,085,383.75	138,015,843.31
减：现金的期初余额	138,015,843.31	103,602,104.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	145,069,540.44	34,413,739.24

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	283,085,383.75	138,015,843.31
其中：库存现金	41,811.50	29,569.91
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	283,043,572.25	137,986,273.34
可随时用于支付的其他货币资金		0.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	283,085,383.75	138,015,843.31

财务报表附注 第79页

(五十五) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	218,240.63	253,870.38
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	673,653.26
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）	25,515.28
与租赁相关的总现金流出	2,580,726.15	3,712,932.16

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	1,450,033.14
1至2年	729,558.16
合计	2,179,591.30

2、 作为出租人

经营租赁

项目	本期金额	上期金额
经营租赁收入	817,498.28	815,324.77

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	本期金额	上期金额
1年以内	194,273.22	840,773.22
1至2年	40,800.00	153,473.22
2至3年	23,200.00
合计	258,273.22	994,246.44

财务报表附注 第80页

六、 研发支出

(一) 研发支出

项目	本期金额	上期金额
研发人员职工薪酬	98,558,501.81	76,226,796.27
研发项目材料消耗	3,376,667.97	8,370,807.77
折旧及摊销费用	335,518.31	304,704.79
研发项目差旅费用	6,158,788.53	4,950,330.61
委托开发费用	3,715,268.88	13,974,386.10
其他相关费用	265,661.70
合计	112,410,407.20	103,827,025.54
其中：费用化研发支出	94,914,826.99	99,942,166.36
资本化研发支出	17,495,580.21	3,884,859.18

(二) 开发支出

项目	上年年末 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	其他
轻骑兵解析引擎及数据模型功能建设	1,100,470.67			1,100,470.67
轻骑兵门户及统一消息功能建设	40,847.30			40,847.30
轻骑兵业务流程分析（BPA）功能建设	188,190.84	64,255.31		252,446.15
轻骑兵移动多端适配及资产中心建设	1,584,386.89	95,741.99		1,680,128.88
轻骑兵零代码建设		1,513,344.76				1,513,344.76
轻骑兵统一流程中心建设		767,334.11				767,334.11
轻骑兵低代码解析引擎		113,584.65				113,584.65
轻骑兵低代码框架研发		1,655,759.63				1,655,759.63
轻骑兵低代码组件研发		439,375.27				439,375.27
轻骑兵融合集成平台（iPaaS）		395,736.99				395,736.99
轻骑兵统一门户平台		249,072.55				249,072.55
轻骑兵基础开发平台研发小计	2,913,895.70	5,294,205.26		3,073,893.00		5,134,207.96
基于低代码的电子实验记录管理平台	911,242.29	93,586.00		1,004,828.29
基于知识图谱的企业知识管理平台		1,485,985.47				1,485,985.47

财务报表附注 第81页

项目	上年年末 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	其他
基于物联网、人工智能的实验室数字管理平台		9,017,222.14				9,017,222.14
基于低代码PaaS平台的客户关系管理系统		394,002.62				394,002.62
文档合规性智能审查平台		453,821.60				453,821.60
基于知识图谱的干部智能问答模块		329,079.44				329,079.44
轨道交通基础设施智能运维管理平台		427,677.68				427,677.68
标准化软件研发小计	911,242.29	12,201,374.95		1,004,828.29		12,107,788.95
小计	3,825,137.99	17,495,580.21		4,078,721.29		17,241,996.91
减：减值准备
合计	3,825,137.99	17,495,580.21		4,078,721.29		17,241,996.91

1、 重要的资本化研发项目的情况

项目	期末研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	资本化开始时点	确定资本化开始时点的具体依据
标准化软件研发系列
基于低代码的电子实验记录管理平台	100.00%	2023年9月	配套产品出售	2022年10月	资本化开发立项及审批
基于知识图谱的企业知识管理平台	50.00%	2024年12月	自用及配套产品出售	2023年1月	资本化开发立项及审批
基于物联网、人工智能的实验室数字管理平台	60.00%	2024年12月	配套产品出售	2023年1月	资本化开发立项及审批
基于低代码PaaS平台的客户关系管理系统	70.00%	2024年3月	配套产品出售	2023年10月	资本化开发立项及审批
文档合规性智能审查平台	40.00%	2024年12月	配套产品出售	2023年10月	资本化开发立项及审批
基于知识图谱的干部智能问答模块	80.00%	2024年3月	配套产品出售	2023年7月	资本化开发立项及审批
轨道交通基础设施智能运维管理平台	60.00%	2024年12月	配套产品出售	2023年7月	资本化开发立项及审批

财务报表附注 第82页

2、 开发支出减值准备

公司期末对上述开发支出进行了减值测试，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，经测试，期末开发支出没有发生减值。

七、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变动本期新设子公司天津金现代信息技术有限公司，而纳入合并范围。

财务报表附注 第83页

八、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益企业集团的构成

子公司名称	注册资本 (人民币万元）	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
济南高新区金现代计算机培训学校	10.00	济南	济南	软件工程师培训、硬件工程师培训、数据库应用培训、项目管理工程师培训、商务礼仪培训	100.00		设立
青岛金现代信息技术有限公司	200.00	青岛	青岛	化工、电力等行业的计算机软硬件及辅助设备、网络设备、电子仪器、办公自动化设备的开发、设计	100.00		设立
厦门金现代信息技术有限责任公司	100.00	厦门	厦门	软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；其他未列明信息技术服务业	100.00		设立
昆明金现代信息技术有限公司	100.00	昆明	昆明	计算机软件开发应用及技术咨询、技术转让、技术服务；通讯设备、机械设备、计算机软硬件及辅助设备、电子产品、办公用品的销售；计算机网络工程的设计与施工；计算机系统集成及综合布线	100.00		设立
山东金码信息技术有限公司	5,000.00	济南	济南

信息技术的开发；电力软件、电力监控产品、计算机及软件、网络设备、电子仪器、办公自动化设备的开发、生产、销售及技术服务；信息系统集成服务

					100.00		同一控制下合并
济南金码电力技术有限公司	500.00	济南	济南	电力技术开发；非专控监控设备、计算机软件、仪器仪表、电子产品、网络设备、办公自动化设备的开发、销售；技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)		100.00	同一控制下合并

财务报表附注 第84页

子公司名称	注册资本 (人民币万元）	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
广州金码信息技术有限公司	1,010.00	广州	广州	软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务	90.10		设立
武汉金码信息技术有限公司	100.00	武汉	武汉	信息技术咨询服务；软件开发；信息系统集成服务；数据处理及存储服务；计算机软硬件、网络设备、电子仪器、办公自动化设备的开发、批发兼零售及技术服务	100.00		设立
南京实创信息技术有限公司	100.00	南京	南京	信息技术的开发；电力监控设备、计算机软硬件、网络设备、电子仪器、办公自动化设备的开发、生产、销售及技术服务；安防工程的设计、施工；信息系统集成服务	100.00		设立
北京金实创信息技术有限公司	100.00	北京	北京	软件开发；技术开发、技术服务；销售通讯设备、机械设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品、办公用品；工程设计。	100.00		设立
上海金实创信息技术有限公司	100.00	上海	上海	应用软件服务；基础软件服务；计算机系统服务；技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务；软件开发	100.00		设立
杭州金实创信息科技有限公司	100.00	杭州	杭州	一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；办公设备销售；办公设备耗材销售；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；网络技术服务；信息系统集成服务；软件销售；软件开发；人工智能应用软件开发；软件外包服务；网络与信息安全软件开发	100.00		设立

财务报表附注 第85页

子公司名称	注册资本 (人民币万元）	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
云豹快码（北京）信息技术有限公司	500.00	北京	北京	应用软件服务；基础软件服务；计算机系统服务；技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务；软件开发。	100.00		设立
山东金码职业培训学校有限公司	300.00	济南	济南	许可项目：营利性民办职业技能培训机构。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：农业生产资料的购买、使用；组织文化艺术交流活动；特种作业人员安全技术培训；家政服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；茶具销售；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；安全咨询服务；信息技术咨询服务；企业管理咨询；自费出国留学中介服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；劳务服务（不含劳务派遣）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）	100.00		设立
天津金现代信息技术有限公司	100.00	天津	天津	一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；网络与信息安全软件开发；物联网技术研发；数字技术服务；计算机软硬件及辅助设备零售；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）	100.00		设立

财务报表附注 第86页

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：根据孙莹与本公司签订的股权托管协议相关规定，孙莹将其持有广州金码信息技术有限公司（以下简称广州金码）的股权全部委托给本公司进行经营管理，故截至2023年12月31日本公司对广州金码的持股比例为90.10%，表决权比例为100%。

九、 政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、 计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
递延收益：
基于大数据的铁路安全生产公共服务平台	1,300,000.00	8,771.43	34,296.32	其他收益
2020年协同攻关和体验推广中心项目	3,930,000.00	1,025,217.40		其他收益
面向能源领域的国产化软件开发集成一体化平台研发	3,680,000.00
合计	8,910,000.00	1,033,988.83	34,296.32

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目	政府补助 金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		本期金额	上期金额
社保稳岗、岗前培训等社保补贴	1,258,337.84	505,295.06	753,042.78
一次性留工补贴	2,500.00	2,500.00
研究开发补助	1,301,750.00	901,750.00	400,000.00
高新技术企业认定奖励	451,600.00	400,000.00	51,600.00
增值税退税	4,420,651.64	1,851,148.32	2,569,503.32
省企业技术中心补助	1,000,000.00	1,000,000.00

财务报表附注 第87页

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目	政府补助 金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		本期金额	上期金额
技术合同交易补贴	190,000.00	190,000.00
大数据协会创新大赛补贴	17,000.00	17,000.00
商务合同补贴	624,600.00	624,600.00
山东省瞪羚企业补贴	200,000.00	200,000.00
电力创新奖励	500.00	500.00
小微企业高校毕业生补贴	164,996.45	164,996.45
2021年度工业扶持发展专项	1,868,000.00		1,868,000.00
市军民融合产业发展专项资金	200,000.00		200,000.00
基于大数据和机器学习的工业设备诊断云服务平台	300,000.00		300,000.00
租房补贴	10,900.00		10,900.00
知识产权补贴	3,450.00		3,450.00
基于微服务的新一代低代码快速开发平台补助	600,000.00	600,000.00
合计	12,614,285.93	6,457,789.83	6,156,496.10

财务报表附注 第88页

2、 涉及政府补助的负债项目

负债项目	上年年末 余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益：
基于大数据的铁路安全生产公共服务平台	8,771.43			8,771.43				与资产相关
2020年协同攻关和体验推广中心项目	3,930,000.00			1,025,217.40			2,904,782.60	与资产相关
面向能源领域的国产化软件开发集成一体化平台研发	3,680,000.00						3,680,000.00	与资产相关
面向能源领域的国产化软件开发集成一体化平台研发	3,096,000.00						3,096,000.00	与收益相关
基于微服务的新一代低代码快速开发平台补助		600,000.00		600,000.00				与收益相关
泰山人才补助		700,000.00					700,000.00	与收益相关
合计	10,714,771.43	1,300,000.00		1,633,988.83			10,380,782.60

财务报表附注 第89页

十、 与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2023年末，本公司尚未发生借款，利率波动风险对本公司没有影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2023年末，公司未持有外币，也未产生外币交易，汇率波动风险对本公司没有影响。

（3）其他价格风险

截至2023年末，本公司持有其他权益工具投资，由于公司认购相关基金份额的主要目的并非用于短期内出售等交易性目的，因此为避免相关基金份额公允价值变化对公司经营业绩的影响，公司将上述权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

财务报表附注 第90页

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		113,050,314.35		113,050,314.35
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		113,050,314.35		113,050,314.35
银行结构性存款		113,050,314.35		113,050,314.35
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
◆应收款项融资		12,609,302.40		12,609,302.40
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			37,269,800.00	37,269,800.00
◆其他非流动金融资产
◆投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额		125,659,616.75	37,269,800.00	162,929,416.75
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产

财务报表附注 第91页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

(二) 本期无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

项目	期末公允价值	估值技术	重要参数
			定性信息	定量信息
交易性金融资产-银行结构性存款	113,050,314.35	摊余成本作为公允价值		按预期收益率计算摊余成本作为公允价值计量
应收款项融资	12,609,302.40	摊余成本作为公允价值		以其票面金额作为公允价值计量
合计	125,659,616.75

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

项目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围区间（加权平均值）
其他权益工具投资	37,269,800.00	现金流量折现法	加权平均资本成本	12.643%
			收益率	20%

(五) 持续的公允价值计量项目，本报告期内未发生各层级之间的转换。

(六) 本期未发生估值技术的变更。

财务报表附注 第92页

十二、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

黎峰是本公司的控股股东及实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
济南金思齐投资管理合伙企业（有限合伙）	公司股东

(四) 关联交易情况

1、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
济南金思齐投资管理合伙企业（有限合伙）	投资性房地产	11,428.56	11,428.56

2、 关键管理人员薪酬

金额单位：人民币万元

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	503.35	647.64

财务报表附注 第93页

十三、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

授予对象	本期授予的各项权益工具		本期解锁的各项权益工具		本期行权的各项权益工具		本期失效的各项权益工具
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
公司董事、高级管理人员、核心技术人员及其他骨干人员							5,297,500.00	28,544,916.00

期末无发行在外的股份期权或其他权益工具，公司本期失效的各项权益工具情况详见本附注十三、（四）股份支付的修改、终止情况。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	按照Black-Scholes模型计算公司股票期权的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据	可行权股票期权数量的最佳估计数以及持有人可解锁权益份额的最佳估计数为基础
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	0.00

其他说明：

经本公司2021年第一次临时股东大会审议批准授权，公司于2021年6月30日召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票首次授予日为2021年6月30日，以5.20元/股的价格向符合授予条件的216名激励对象授予1,190.00万股限制性股票，本计划首次授予的权益自本计划授予日起满22个月后，激励对象在未来2年内分别按照50%、50%的比例分批归属；公司于2022年4月27日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予2021 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，确定2022年4月27日

财务报表附注 第94页

为预留授予日，授予5名激励对象37.00万股限制性股票，授予价格为5.20元/股，本计划预留授予的权益自本计划预留授予日起满12月后，激励对象在未来2年内分别按照50%、50%的比例分批归属。上述分批归属须满足各归属期任职期限要求及考核指标要求方可行权，其对应的考核年度依次为2022年度、2023年度，考核指标分为公司层面业绩考核要求与个人层面绩效考核要求，激励对象获授的股票期权能否行权以及行权额度与考核指标的完成情况相关。

(三) 股份支付费用

授予对象	本期金额			上期金额
	以权益结算的股份支付	以现金结算的股份支付	合计	以权益结算的股份支付	以现金结算的股份支付	合计
管理费用				-12,672,693.86		-12,672,693.86

(四) 股份支付的修改、终止情况：

因公司经营所面临的内外部环境与制定股权激励计划时相比发生了较大变化，导致公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差，继续实施本次股权激励计划将难以达到预期的激励目的和效果。经2023年4月13日召开的第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过，及2023年5月5日召开的2022年年度股东大会决议，公司终止实施2021年限制性股票激励计划，2021年限制性股票激励计划第二个归属期（对应考核年度为2023年）对应的限制性股票全部失效。考核年度2023年公司层面业绩也未达到考核目标的触发值，累计确认的激励费用为零。

十四、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十五）租赁”。公司没有其他需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截止2023年12月31日，公司没有需要披露的重要或有事项。

财务报表附注 第95页

十五、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

截至本报告日，公司不存在需要披露的重要非调整事项。

(二) 利润分配情况

拟分配的股利总额（元）	10,000,019.14
拟分配每10股派息数（元）	0.232491

2024年4月12日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，拟定公司2023年度利润分配预案为：以公司截至2023年12月31日总股本430,125,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.232491元（含税），合计派发现金红利10,000,019.14元，不以资本公积转增股本，不送红股。本议案尚需提请2023年年度股东大会审议通过。

十六、 其他重要事项

执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除营业收入、现金流量、研发支出等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	372,940,778.37	443,189,251.68
1至2年	255,329,891.14	204,902,454.80
2至3年	112,258,426.06	66,451,533.42
3年以上	81,039,904.62	64,702,247.20
小计	821,569,000.19	779,245,487.10
减：坏账准备	155,671,633.77	125,275,157.00
合计	665,897,366.42	653,970,330.10

财务报表附注 第96页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	44,109,853.00	5.37			44,109,853.00	34,933,787.64	4.48			34,933,787.64
其中：
合并范围内关联方	44,109,853.00	5.37			44,109,853.00	34,933,787.64	4.48			34,933,787.64
按信用风险特征组合计提坏账准备	777,459,147.19	94.63	155,671,633.77	20.02	621,787,513.42	744,311,699.46	95.52	125,275,157.00	16.83	619,036,542.46
其中：
账龄组合	777,459,147.19	94.63	155,671,633.77	20.02	621,787,513.42	744,311,699.46	95.52	125,275,157.00	16.83	619,036,542.46
合计	821,569,000.19	100.00	155,671,633.77		665,897,366.42	779,245,487.10	100.00	125,275,157.00		653,970,330.10

财务报表附注 第97页

本期对公司合并范围内关联方按单项不计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	349,237,606.40	17,461,880.32	5.00
1至2年	234,923,210.11	23,492,321.01	10.00
2至3年	112,258,426.06	33,677,527.82	30.00
3年以上	81,039,904.62	81,039,904.62	100.00
合计	777,459,147.19	155,671,633.77

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	125,275,157.00	32,554,376.42		2,157,899.65		155,671,633.77
合计	125,275,157.00	32,554,376.42		2,157,899.65		155,671,633.77

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,157,899.65

财务报表附注 第98页

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	120,054,498.68	4,134,594.77	124,189,093.45	14.83	13,475,470.07
第二名	62,041,711.52	643,751.00	62,685,462.52	7.49	21,070,592.51
第三名	45,537,300.35	506,654.05	46,043,954.40	5.50	8,678,744.33
第四名	32,599,844.24	165,033.00	32,764,877.24	3.91	3,765,524.86
第五名	24,273,813.18	638,550.00	24,912,363.18	2.98	3,797,245.89
合计	284,507,167.97	6,088,582.82	290,595,750.79	34.71	50,787,577.66

(二) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	5,424,187.47	5,623,576.72
合计	5,424,187.47	5,623,576.72

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	5,107,792.89	5,764,186.02
1至2年	580,482.47	94,000.00
2至3年	70,500.00	90,000.00
3年以上	102,380.00	33,580.00
小计	5,861,155.36	5,981,766.02
减：坏账准备	436,967.89	358,189.30
合计	5,424,187.47	5,623,576.72

财务报表附注 第99页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	5,861,155.36	100.00	436,967.89	7.46	5,424,187.47	5,981,766.02	100.00	358,189.30	5.99	5,623,576.72
其中：
账龄组合	5,861,155.36	100.00	436,967.89	7.46	5,424,187.47	5,981,766.02	100.00	358,189.30	5.99	5,623,576.72
合计	5,861,155.36	100.00	436,967.89		5,424,187.47	5,981,766.02	100.00	358,189.30		5,623,576.72

财务报表附注 第100页

本期无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
1年以内	5,107,792.89	255,389.64	5.00
1至2年	580,482.47	58,048.25	10.00
2至3年	70,500.00	21,150.00	30.00
3年以上	102,380.00	102,380.00	100.00
合计	5,861,155.36	436,967.89

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	358,189.30			358,189.30
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	78,778.59			78,778.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	436,967.89			436,967.89

财务报表附注 第101页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	358,189.30	78,778.59				436,967.89
合计	358,189.30	78,778.59				436,967.89

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	2,415,768.43	2,120,486.47
员工备用金-差旅备用金	649,616.68	361,659.28
员工备用金-住宿备用金	1,641,769.57	2,103,905.10
员工备用金-其他备用金	1,091,173.72	1,329,451.80
员工社保及公积金等（代付个人款项）	62,826.96	66,263.37
合计	5,861,155.36	5,981,766.02

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
员工备用金	员工备用金	3,382,559.97	1年以内	57.71	169,128.00
北京市轨道交通运营管理有限公司	保证金及押金	214,050.40	1-2年	3.65	21,405.04
中建电子商务有限责任公司	保证金及押金	200,000.00	1年以内	3.41	10,000.00
国家能源集团国际工程咨询有限公司	保证金及押金	164,814.00	1年以内	2.81	8,240.70

财务报表附注 第102页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
福建亿力电力科技有限责任公司	保证金及押金	150,786.00	1年以内	2.57	7,539.30
合计		4,112,210.37		70.15	216,313.04

(三) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	140,861,908.62		140,861,908.62	140,361,908.62		140,361,908.62
对联营、合营企业投资
合计	140,861,908.62		140,861,908.62	140,361,908.62		140,361,908.62

财务报表附注 第103页

对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	减值准备上年年末余额	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他
山东金码信息技术有限公司	112,241,908.62						112,241,908.62
青岛金现代信息技术有限公司	13,020,000.00						13,020,000.00
济南高新区金现代计算机培训学校	100,000.00						100,000.00
南京实创信息技术有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
北京金实创信息技术有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
厦门金现代信息技术有限责任公司	1,000,000.00						1,000,000.00
昆明金现代信息技术有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
云豹快码（北京）信息技术有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
广州金码信息技术有限公司	2,500,000.00						2,500,000.00
武汉金码信息技术有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
杭州金实创信息科技有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
上海金实创信息技术有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
山东金码职业培训学校有限公司	500,000.00						500,000.00
天津金现代信息技术有限公司			500,000.00				500,000.00
合计	140,361,908.62		500,000.00				140,861,908.62

财务报表附注 第104页

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	514,717,286.13	296,283,756.78	621,259,765.61	386,944,996.08
其他业务	2,099,764.93	1,089,523.43	2,085,550.71	1,094,305.86
合计	516,817,051.06	297,373,280.21	623,345,316.32	388,039,301.94

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	514,778,319.14	621,267,742.03
租赁收入	2,038,731.92	2,077,574.29
合计	516,817,051.06	623,345,316.32

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	本期金额
	营业收入	营业成本
商品类型：
定制化软件开发及服务	443,183,212.67	273,772,857.39
标准化软件产品开发及销售	71,534,073.46	22,510,899.39
其他	61,033.01
合计	514,778,319.14	296,283,756.78
按商品转让时间分类：
在某一时点确认	496,966,387.89	289,392,173.49
在某一时段内确认	17,811,931.25	6,891,583.29
合计	514,778,319.14	296,283,756.78

3、 主营业务成本构成情况

项目	本期		上期
	成本金额	占比	成本金额	占比
职工薪酬	143,883,367.57	48.56%	212,673,231.13	54.96%
硬件及技术服务采购	140,858,615.97	47.54%	158,391,251.37	40.93%

财务报表附注 第105页

项目	本期		上期
	成本金额	占比	成本金额	占比
差旅及其他费用	11,541,773.24	3.90%	15,880,513.58	4.10%
合计	296,283,756.78	1.00	386,944,996.08	100.00%

(五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
银行理财产品取得的投资收益	2,168,768.55	7,563,497.46

十八、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	29,922.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,640,630.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	3,090,432.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,611,881.34
小计	10,372,866.77
所得税影响额	-1,047,123.76
少数股东权益影响额（税后）	-5,403.60
合计	9,320,339.41

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.05	0.03	0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.28	0.01	0.01

金现代信息产业股份有限公司

（加盖公章）二〇二四年四月十二日